美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 |
對於 ，截至 2024 年 3 月 31 日的季度期間
要麼
| 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡 報告 |
對於 從 _______________到 __________________________
委員會 文件編號 001-39569
SAFETY SHOT, INC.
（章程中指定的註冊人的確切 姓名）
| （州 或其他司法管轄區 | (國税局 僱主 | |
| of 註冊或組織） | 身份 編號。） | |
印第安敦東路 1061 號，110 號套房 朱庇特， 佛羅裏達州 |
||
| （主要行政辦公室的地址 ） | （Zip 代碼） |
(561) 244-7100
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的 名稱、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的交易所名稱 | ||
用複選標記註明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。☒ 是 ☐ 否
用複選標記表明 註冊人在過去 12 個月（或註冊人被要求 提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求的每份交互式數據文件。☒ 是 ☐ 否
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“規模較小 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的 報告公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記註明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）☐ 是 ☒ 否
註明 截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
截至2024年5月10日 ，註冊人的已發行普通股中有51,702,941股。
表格 10-Q
目錄
| 第一部分-財務信息 | ||
| 項目 1. | 財務報表 | F-1 |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 2 |
| 項目 3. | Q關於市場風險的定量和定性披露 | 8 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 8 |
| 第二部分-其他信息 | ||
| 項目 1. | 法律訴訟 | 9 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 10 |
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 10 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 10 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 10 |
| 項目 5. | 其他信息 | 10 |
| 項目 6. | 展品 | 10 |
| 簽名 | 11 | |
| 目錄 |
第一部分-財務信息
這份 表10-Q季度報告包括特拉華州的一家公司Safety Shot, Inc.（“Safety Shot”）的賬目。除非上下文另有規定，否則本報告中提及 “我們”、“我們” 或 “公司” 的 是指Safety Shot, Inc.及其 合併子公司。
轉發 看上去的陳述
本報告中的某些 陳述，包括以引用方式納入的信息，是經修訂的1933年《證券法》第27A條、經修訂的1934年《證券交易法》第21E條和經修訂的1995年《私人 證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。基於某些假設，前瞻性陳述反映了當前對未來事件和財務 業績的看法。它們包括觀點、預測、意圖、計劃、目標、預測、指導、期望、 信念或其他非歷史事實陳述的陳述。諸如 “將”、“可能”、“應該”、 “可以”、“將”、“期望”、“計劃”、“相信”、“預期”、 “打算”、“估計”、“近似值”、“預測”、“潛在”、“繼續” 或 “項目” 之類的詞語，或此類詞語的負面或其他變體，以及類似詞語表達式可以將 陳述標識為前瞻性陳述。任何涉及我們未來財務業績預測、我們預期的 業務增長和趨勢、我們的目標、戰略、重點和計劃以及未來事件或情況的其他描述的陳述， ，包括對未來經營業績和產品開發表示普遍樂觀的聲明，均為前瞻性 陳述。
儘管本10-Q表季度報告中的 前瞻性陳述反映了我們管理層的真誠判斷，但 此類陳述只能基於我們目前已知的事實和因素。因此，前瞻性陳述本質上受風險和 不確定性的影響，實際結果和結果可能與 前瞻性陳述中討論或預期的結果和結果存在重大差異。可能導致或促成結果和結果差異的因素包括但不限於 在下文 “風險因素” 標題下特別討論的因素，以及本10-Q表季度報告 其他地方討論的因素。我們敦促讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日 。我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交報告。公眾可以 閲讀和複製我們在華盛頓特區東北F街100號的美國證券交易委員會公共參考室向美國證券交易委員會提交的任何材料。 您可以致電 1-800-SEC-0330 聯繫美國證券交易委員會，獲取有關公共參考室運作的更多信息。此外， 美國證券交易委員會維護一個互聯網站點（www.sec.gov），其中包含有關以電子方式向美國證券交易委員會（包括我們）提交的 發行人的報告、委託和信息聲明以及其他信息。
| 1 |
| 目錄 |
項目 1.財務報表
Safety Shot, Inc.
| 頁面 | |
| 截至2024年3月31日（未經審計）和2023年12月31日（經審計）的簡明合併資產負債表 | F-2 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月簡明合併運營報表（未經審計） | F-3 |
| 截至2024年和2023年3月31日止三個月的股東權益變動簡明合併報表（未經審計） | F-4 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月簡明合併現金流量表（未經審計） | F-5 |
| 合併財務報表附註（未經審計） | F-6 |
| F-2 |
| 目錄 |
Safety Shot, Inc.
簡化 合併資產負債表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的
三個月已結束 2024年3月31日 | 年終了 2023年12月31日 | |||||||
| （未經審計） | （已審計） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 有價證券 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 預付費用和押金 | ||||||||
| 投資SRM Entertainment, Inc. | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 扣除攤銷後的無形資產 | ||||||||
| 扣除折舊後的固定資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 可轉換票據 | ||||||||
| 租賃負債的當期部分 | ||||||||
| 應計利息 | ||||||||
| 應計負債 | ||||||||
| Covid-19 小企業管理局貸款 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期部分租賃負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 優先股，$面值， 已獲授權的股份 已發行且尚未到期 | ||||||||
| 普通股，$面值， 已授權的股份，其中 和 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 應付普通股 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的財務報表不可分割的一部分。
| F-3 |
| 目錄 |
Safety Shot, Inc.
簡明的 合併運營報表
對於 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | ||||||||
| 銷售 | $ | $ | ||||||
| 銷售成本 | ||||||||
| 毛利 | ( | ) | ||||||
| 運營費用 | ||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||
| 其他收入/（費用） | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售有價證券的收益 | ||||||||
| 未確認的股權投資損失 | ( | ) | ||||||
| 其他收入/（費用） | ( | ) | ||||||
| 其他收入總額（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運營損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已終止業務造成的虧損 | ( | ) | ||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股淨（虧損）： | ||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加權平均股票數量 | ||||||||
| 基本 | ||||||||
附註是這些未經審計的財務報表不可分割的一部分。
| F-4 |
| 目錄 |
Safety Shot, Inc.
簡明的 合併股東權益表
對於 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（未經審計）
普通股票 | 常見 股票 | 額外 付費 | 累積的 | |||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 應付款 | 資本 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 餘額， 2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 公開發行中發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 餘額， 2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 普通股 由應付服務股票發行 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 由債務清償時應付的股票發行 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 因服務而到期的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||
| 普通股 將在認股權證轉換時到期 | - | |||||||||||||||||||||||
| 為服務發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 為認股權證轉換而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 授予期權的公允價值 | - | |||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的三個月 31日的淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
| F-5 |
| 目錄 |
Safety Shot, Inc.
簡明的 合併現金流量表
對於 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨額（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 授予期權的公允價值 | ||||||||
| 認股權證轉換後到期的股票 | ||||||||
| 股權投資的未實現虧損 | ||||||||
| 有價證券的未實現虧損 | ||||||||
| 出售有價證券的淨收益 | ( | ) | ||||||
| 調整以將淨收入與經營活動提供的（用於）的淨現金進行對賬 | ||||||||
| 預付費用和押金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 進入權資產 | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 租賃責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨現金（用於）持續經營活動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已終止的業務 | ||||||||
| 已終止業務造成的虧損 | ( | ) | ||||||
| 待售資產和負債的重新分類 | ||||||||
| 終止業務提供的淨現金 | ||||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 出售的收益 有價證券 | ||||||||
| 投資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 公開發行收益 | ||||||||
| 認股權證轉換的收益 | ||||||||
| 向關聯公司貸款 | ( | ) | ||||||
| （用於）融資活動的淨現金 | ||||||||
| 現金及現金等價物的淨額（減少） | ( | ) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| - | ||||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金項目： | ||||||||
| 用票據滅失時應付的股票發行的普通股 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的財務報表不可分割的一部分。
| F-6 |
| 目錄 |
SAFETY SHOT, INC.
財務報表附註
對於 截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度
注意 1-組織和業務運營
Safety Shot Inc.（納斯達克股票代碼：SHOT）前身為木星健康公司。2023年8月，該公司收購了GBB Drink Lab Inc的某些資產，其中包括血液酒精減少產品Safety Shot，這是一種非處方膳食補充劑，可以通過支持其新陳代謝來降低血液中的酒精含量。在收購的同時，該公司將 更名為Safety Shot, Inc.，並將其納斯達克交易代碼更改為SHOT。該公司於 2023 年 12 月推出了 Safety Shot。
實現我們的使命，我們依賴一支由高技能和經驗豐富的專業人員組成的團隊，他們致力於推進我們的健康 和健康願景。我們的團隊包括科學家、研究人員、產品開發人員和商業專家，他們合作開發新產品 並增強現有產品。我們還與行業領導者和組織合作，利用最新技術並擴大我們的 覆蓋範圍。
我們 通過各種渠道創造收入，包括我們的場外交易和消費品的銷售以及許可使用費。我們的 產品可通過各種零售商和電子商務平臺購買，從而使廣泛的客户羣能夠買到。此外， 我們還與其他公司合作許可我們的知識產權，創造額外的收入來源並擴大我們的全球 業務。
Going 問題注意事項
截至2024年3月31日和2023年12月31日的
，該公司的累計赤字為81,355,386美元還有
$
注 2-重要會計政策的列報基礎
附帶的 合併財務報表是根據美利堅合眾國 公認的會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度列報的。 合併財務報表包括公司及其全資子公司Jupiter Wellness Investments（佛羅裏達州的一家公司， Inc.）的賬目，以及2022年1月1日至2023年8月14日期間香港私人 有限公司SRM Entertainment, Limited的賬目，該公司於2023年8月14日起出售。所有公司間賬户和交易均已取消。
股權 投資方法
對未合併關聯公司的投資 使用權益法進行核算 ，公司具有重大影響力，但不控制或以其他方式進行合併。權益法投資最初按成本入賬。這些投資包含在隨附的合併資產負債表中 合資企業的投資中。公司在這些投資的損益中所佔的份額 在隨附的合併運營報表中以權益法合資企業的虧損形式列報。公司通過考慮當前的經濟和市場狀況以及被投資者的經營 業績等因素來監測 其投資是否存在非臨時減值，並在必要時記錄賬面價值的減少。
資產 購買
公司根據成本累積和分配方法，對確定為資產購買的收購交易進行記賬， 在該方法下，購買資產或一組資產的成本將分配給收購的資產。沒有記錄與資產購買有關的 商譽。
對有價證券的投資
公司的有價證券被視為持有交易（“HFT”）或交易資產。HTF-Trading 證券 在買入/賣出時按其公允價值估值，任何未實現的收益或損失將在財務報告 日定期記錄為其他收益或虧損。
新興 成長型公司地位
根據經修訂的1933年《證券法》（“證券 法”）第2（a）條的定義， 公司是經2012年《Jumpstart 我們的商業創業公司法》（“JOBS 法案”）（“JOBS 法案”）修訂的 “新興成長型公司”，它可以利用 適用於其他非新興增長公司的各種報告要求的某些豁免 包括但不限於不要求遵守 薩班斯-奧克斯利法案第 404 條的審計師認證要求，減少披露其定期報告和委託書中有關高管薪酬的義務，以及 豁免就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票和股東批准任何先前未批准的黃金 降落傘付款的要求。
此外， 《就業法》第102 (b) (1) 條免除要求新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計 準則，直到私營公司（即尚未宣佈生效的《證券法》註冊聲明或 沒有根據《交易法》註冊一類證券的公司）必須遵守新的或修訂後的財務會計 標準。《就業法案》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不退出 這樣的延長過渡期，這意味着當標準發佈或修訂時，上市公司 或私營公司的申請日期不同，公司作為新興成長型公司，可以在私營公司 採用新的或修訂後的標準時採用新的或修訂後的標準。這可能會使將公司的財務報表與另一家上市公司進行比較，後者 既不是新興成長型公司，也不是選擇不使用延長過渡期的新興成長型公司 ，也不是因為所使用的會計準則可能存在差異。
| F-7 |
| 目錄 |
使用估計值的
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，影響財務報表發佈之日的 報告的資產負債金額和或有資產負債的披露 以及報告期內報告的支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
現金 和現金等價物
出於現金流量表的目的 ， 公司將購買時到期日為三個月或更短的所有短期投資視為現金和等價物。截至2024年3月31日或2023年12月31日，沒有現金等價物。
庫存
庫存 以成本或市場中較低者列報。公司定期審查庫存物品的價值，並根據其對市場狀況的評估提供減記 或庫存註銷。減記和核銷記入銷售商品的成本。 庫存基於平均成本會計法。在截至2024年3月31日的三個月中，由於品牌重塑問題，公司減記了某些原材料和製成品，總額為1,744,714美元。在2023年同期內， 公司沒有減記或核銷。
每股普通股的淨 收益（虧損）是根據FASB會計準則編纂第260-10-45條計算的。每股基本淨收益 （虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以 期間已發行普通股的加權平均數。如果適用，攤薄後的每股收益假設所有普通股工具（如 ，如期權、認股權證、可轉換證券和優先股）的轉換、行使或發行，除非其效果是減少虧損或增加每股收益。 因此，計算中不考慮期權、認股權證、可轉換證券和優先股，因為 潛在普通股的影響將是減少每股虧損。
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 分子： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 淨額（虧損） | ||||||||
| 分母： | ||||||||
| 每股基本收益的分母——在此期間已發行和流通的加權平均普通股 | ||||||||
| 攤薄後每股收益的分母 | ||||||||
| 每股基本（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股攤薄（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
金融工具的公平 價值
根據ASC主題820 “公允價值 衡量和披露”，公司資產和負債符合金融工具的{ br} 公允價值近似於隨附資產負債表中顯示的賬面金額，這主要是由於 的短期性質。
收入 確認
公司通過直接向最終用户或通過分銷商（統稱為 “客户”）銷售其產品來獲得收入。
公司根據財務會計準則編纂第606號 “來自客户合同的收入 ”（“ASC 606”），通過採取以下步驟確認收入。根據ASC 606，當承諾的商品 或服務的控制權移交給客户時，收入即予以確認，金額反映了公司預期為換取這些商品或服務而獲得的對價 。公司採用以下五個步驟來確定在履行每項協議下的義務時確認 的適當收入金額：
| ● | 識別 與客户的合同； | |
| ● | 確定 合同中的履約義務； | |
| ● | 確定 交易價格； | |
| ● | 將 交易價格分配給合同中的履約義務；以及 | |
| ● | 將 收入視為履行義務的履行。 |
當貨物或產品按離岸發貨點裝運時， 公司的履約義務即得到滿足，因為所有權在發貨時已過 。我們的產品通常在發貨前或標準淨重 30 天內付款，我們不提供與我們的產品相關的具體退貨權、 退款或保修權，除非存在缺陷的產品，但迄今為止還沒有缺陷的產品除外。
| F-8 |
| 目錄 |
應收賬款和信用風險
應收賬款來自公司產品的銷售。公司為可疑收款項提供備抵金， 是基於對未清應收賬款、歷史收款信息和現有經濟狀況的審查。在截至2024年3月31日的三個 個月和截至2023年12月31日的年度中，公司不承認對可疑收款項的備抵金。
長期資產的減值
每當事件或情況變化表明長期資產的 賬面金額可能無法收回時，我們 對長期資產（包括無形資產）進行減值評估。如果資產賬面金額超過該資產預計產生的未貼現 未來淨現金流，則該資產被視為減值。
無形 資產
無形 資產包括專利和商標、購買的客户合同、購買的客户和商家關係、購買的貿易 名稱、購買的技術和非競爭協議。無形資產使用 直線法在估計收益期內攤銷，估計使用壽命從一到二十年不等。估計無形 資產沒有顯著的剩餘價值。每當事件或情況變化表明 長期資產的賬面金額可能無法收回時，我們就會對長期資產（包括無形資產）進行減值評估。如果資產賬面金額超過 該資產預計產生的未貼現未來淨現金流，則該資產被視為減值。
公司對其長期資產的評估顯示，在截至2024年3月31日的三個月或截至 2023年12月31日的年度中，沒有出現減值。
研究 和開發
公司根據會計準則編纂副主題730-10 “研究 與開發”（“ASC 730-10”）核算研發成本。根據ASC 730-10，所有研發費用必須在發生時計入費用。 因此，內部研發費用按發生時記作支出。當合同工作已經完成或取得里程碑結果時，第三方研發費用將計入支出 。與當前和未來產品相關的公司贊助的研發成本 在發生期間計入支出。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司的研發費用分別為141,494美元和33,148美元。
基於股票 的薪酬
公司根據財務會計準則編纂第718號 “薪酬——股票薪酬” （“ASC 718”）確認員工的薪酬成本。根據ASC 718，公司必須根據授予日的公允價值來衡量基於股份的薪酬安排 的薪酬成本，並在財務報表中確認員工被要求 提供服務期間的成本。基於股份的薪酬安排包括股票期權和認股權證。因此，補償成本在發放之日按其公允價值計量 。此類補償金額（如果有）將在 期權補助金的相應歸屬期內攤銷。
2018 年 10 月 24 日，即成立之日 ，公司通過了亞利桑那州立大學第 2018-07 號 “薪酬——股票薪酬（主題718）：非員工基於股份的支付會計的改進 ”。這些修正案擴大了主題718 “薪酬——股票補償 （目前僅包括向員工支付的基於股份的付款）的範圍，包括向非僱員發放的商品或 服務的基於股份的付款。因此，向非僱員和僱員支付的基於股份的付款的核算將基本保持一致。
所得 税
公司根據ASC 740所得税（“ASC 740”）記入所得税。ASC 740要求確認遞延税 資產和負債，以確定財務報表和資產負債的税基差異的預期影響 ，以及從税收損失和税收抵免結轉中獲得的預期未來税收優惠。此外，ASC 740還要求在遞延所得税資產的全部或部分無法變現時確定估值 補貼。
ASC 740 還闡明瞭企業財務報表中確認的所得税不確定性的考慮，並規定了 確認財務報表和衡量納税申報表中已採取或預期 納税狀況的確認門檻和計量流程。為了使這些福利得到認可，税務機關審查 後，税收狀況必須更有可能得以維持。ASC 740還就撤銷、分類、利息和罰款、中期 期會計、披露和過渡提供了指導。根據公司的評估，可以得出結論，沒有重大的不確定性 税收狀況需要在公司的財務報表中予以確認。自公司於2018年10月24日成立以來， 評估是在2018納税年度進行的，這將是唯一需要審查的時期。該公司認為，其所得 税收狀況和扣除額將在審計後得以維持，並且預計不會進行任何會導致其財務狀況發生重大變化的調整。公司記錄與審計相關的利息和罰款的政策是將此類項目 記錄為所得税支出的組成部分。
公司截至2023年12月31日的遞延所得税資產包括淨營業虧損結轉額，使用聯邦和州 有效税率計算得出，相當於約8,658,484美元，減去8,658,484美元的估值補貼。
相關 方
公司遵循FASB會計準則編纂的副主題850-10來識別關聯方和披露關聯方交易 。
根據第 850-10-20 條，關聯方包括 (i) 公司的關聯公司；(ii) 需要投資其股權證券 的實體，除非根據第 825—10—15 條的公允價值期權小節選擇公允價值期權， 由投資實體按權益法入賬；(iii) 為員工謀福利的信託，例如養老金和利潤共享由管理層管理或託管的 信託；(iv) 公司的主要所有者；(v) 公司的管理層； (vi) 如果一方控制或可能對另一方的管理或運營政策產生重大影響 ，以致其中一方可能無法完全追求自己的單獨利益，則公司可能與之打交道的其他各方；以及 (vii) 可能對交易方的管理或運營政策產生重大影響或在其中一個交易方擁有 所有權且可能具有重大意義的其他各方影響對方的程度相當於一項或多項交易 各方可能無法充分追求自己的單獨利益。
| F-9 |
| 目錄 |
合併財務報表應包括重大關聯方交易的披露，但薪酬安排、 費用補貼和正常業務過程中的其他類似項目除外。但是，這些報表中不要求披露在編制合併或合併財務報表時取消的 交易。披露內容應包括： a. 所涉關係的性質；b. 對損益表列報的每個期限的交易的描述，包括未確定金額或名義 金額的交易，以及理解交易對財務報表的影響所必需的其他信息 ；c. 每個時期的交易美元金額列報損益表以及確定損益表的方法發生任何變化的影響前一時期使用的 中的條款；d. 截至每份資產負債表提交之日應付或向關聯方支付的款項，以及（如果不是 在其他方面顯而易見的話）結算條款和方式。
最近的 會計公告
公司評估了已發佈的聲明，沒有發現任何適用於該公司的近期聲明。
附註 3-應收賬款
在 2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的應收賬款分別為5,153美元和5,585美元。
注意 4-預付費用和存款
截至2024年3月31日 ，該公司的預付費用和存款總額為1,590,181美元，其中包括1,136,562美元的預付訂單、269,658美元的預付保險和164,051美元的原材料押金。截至2023年12月31日，該公司的預付費用和存款總額為1,469,733美元，其中包括1,073,823美元的原材料押金、56,335美元的預付保險和339,575美元的預付訂單。
注意 5-庫存
截至2024年3月31日 ，該公司的庫存為403,763美元，包括277,814美元的原材料和125,949美元的成品。截至2023年12月31日，該公司的庫存為795,824美元，包括746,663美元的原材料和包裝用品以及49,161美元的 成品。
注 6-有價證券
截至 2022年12月31日，公司已向Jupiter Wellness Sponsor LLC（“JWSL”）投資了2,908,300美元，這是一家有限責任公司 ，其成立的唯一目的是贊助木星健康收購公司（“JWAC”）、一家特殊目的收購 公司（“SPAC”）和一家未合併的子公司。
2023年5月2日，JWAC的股東在其股東特別會議上批准了JWAC與Chijet Inc.及其附屬公司（包括Chijet Motor Company Inc.，統稱 “Chijet”）的業務合併，並於2023年6月1日完成了交易。結果，2023年6月27日，該公司共收到Chijet（納斯達克股票代碼：CJET） 的1,662,434股限制性普通股，以換取其貸款。2023年8月，由於業務合併協議中的下行保護條款 ，該公司額外獲得了 96,000 股 ChiJet 股份。
2023年5月，公司以508,800美元的價格購買了48,000股JWAC（現為Chijet）普通股；在2023年9月和10月，公司 以36,330美元的價格又購買了18,200股股票。
截至2023年12月31日 ，公司持有Chijet的1,200,821股普通股（“CJET股票”），價值842,976美元。這些CJET股票被視為交易證券，在資產負債表上被歸類為有價證券。在截至2023年12月31日的 年度中，公司出售了271,679股ChiJet股票，已實現收益為238,834美元。
2024年3月31日 ，該公司持有530,881股CJET股票，價值242,613美元。在截至2024年3月31日的三個月中，該公司出售了 669,940股CJET股票，已實現虧損151,578美元。
注 8-無形資產
安全 槍擊採集
2023年7月10日，公司與GBB Drink Lab, Inc.（“GBB”） 簽訂了資產購買協議（“APA”），根據該協議，公司收購了GBB的某些資產（“購買的資產”），其中包括 血液酒精減少產品Safety Shot的專利，這是一種可以通過支持其新陳代謝來降低血液酒精含量的非處方膳食補充劑。收購價格為公司限制性普通股 股的500萬股，價值2468,500美元，外加20萬美元的現金和基於達到某些基準的額外金額。收購時 GBB沒有員工，沒有收入，也沒有業務，並報告説其唯一的資產是知識產權。根據 FASB會計準則更新第2017-01號《澄清企業定義》中提供的指導，該交易被視為 單項資產收購，2,668,500美元的全部收購價格分配給專利。APA還包含兩項收益 條款，使GBB有權獲得最高為550萬美元的所購資產的額外對價，如下所示：(i) 如果在盈利期內，公司以每股普通股1.00美元（“里程碑1”）的行使價從行使公司 1.00美元的認股權證中獲得至少1100萬美元的現金收益，公司應向賣方支付2,500,000美元，以現金支付；(ii) 如果在盈利期內，公司收到至少1400萬美元的現金收益 以每股普通股1.40美元的行使價（“里程碑2” ，加上里程碑1，“盈利里程碑” 和單獨的 “盈利里程碑”）， 公司應向賣方額外支付300萬美元的現金。2023年12月，公司根據分配給專利的 盈利條款額外支付了200萬美元。自2024年3月31日起，GBB有權根據Milestone（i）獲得17.5萬美元的額外款項。
| F-10 |
| 目錄 |
專利將在十二年內攤銷（專利剩餘的12年有效期）。在截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度中，公司分別確認了101,850美元和157,443美元的攤銷費用。
交易和賬面價值摘要 ：
交易和賬面價值摘要
| 購買價格： | 購買價格的分配： | |||||||||
| 現金 | $ | 專利 | $ | |||||||
| 已發行股票的公允價值 | 攤銷 | ( | ) | |||||||
| $ | 平衡 | $ | ||||||||
注 9 — 應計利息和負債
在 2024年3月31日和2023年12月31日，該公司對低於233,561.00美元和269,152美元的可轉換票據的應計利息分別為233,561.00美元和269,152美元。
截至2024年3月31日和2023年12月31日 ，該公司的應計負債總額為264,564美元，其中包括236,030美元的融資保險 保費，以及60,450美元，其中包括分別為40,681美元的融資保險費。
附註 10——可轉換應付票據——關聯方
2022年4月20日，公司簽訂了150萬美元的貸款協議和50萬美元的貸款協議（統稱為 “協議”）。 根據協議，公司發行了兩張本金分別為150萬美元和50萬美元的可轉換本票（ “票據”）。在票據方面，公司發行了1,100,000股和36萬股公司普通股的普通股購買認股權證（“認股權證”），並共發行了25萬股公司普通股 股作為初始股。
票據的原始發行折扣為百分之五（5％），律師費為10,000美元，利率為8％（8％）， 每股轉換價格為2.79美元，如果公司違反票據條款，可能會向下調整。 認股權證的期限為五（5）年，行使價為每股2.79美元，具有無現金轉換功能，直到認股權證所依據的 股票納入有效註冊和一定的反稀釋保護為止。
在截至2023年12月31日的年度中， 對票據進行了修訂，更改了票據的轉換價格，根據貸款和認股權證協議中的向下四捨五入保護條款，所有未償還的 認股權證的行使價降至0.93美元，並將票據 延長至2024年1月31日。票據轉換率的變化從2.79美元變動，未償認股權證 行使價格的變化是50萬份認股權證，價格為6.00美元，146萬份為2.79美元，80萬份為1.00美元。該修正案被視為對票據的重大修改 ，公司已使用消滅會計來解釋這一變化。使用降低的轉換和行使價格行使票據轉換和認股權證行使所依據的額外股票的公允價值是使用Black-Scholes估值 模型衡量的。轉換功能的公允價值總額為923,603美元，認股權證的公允價值總額為196,730美元。 的滅失總額為1,120,333美元，已計入其他損益。2023年12月，50萬美元票據中的430,331美元和69,669美元的應計 利息轉換為公司537,634股普通股。
2024年1月24日，對票據進行了修訂，將到期日改為2024年6月30日，無需額外考慮。
下表彙總了截至2024年3月31日的三個 個月以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的公司可轉換期票活動的本金餘額：
可轉換本票附表
| 本金餘額，2021 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 票據的發行 | ||||
| 本金餘額，2022年12月31日 | $ | |||
| 其中一張票據的一部分的轉換 | ( | ) | ||
| 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的本金餘額 | $ |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與上述票據相關的利息 支出分別為30,982美元和39,013美元。
注意 11 — Covid-19 小企業管理局貸款
在 截至2020年12月31日的年度中，公司根據經濟傷害災難貸款計劃（“EIDL”）申請並獲得了55,700美元， 該計劃由小企業管理局（“SBA”）管理。2021年，小企業管理局通知公司，EIDL的 期限為30年，利率為3.75％。截至2024年3月31日和2023年12月31日，EIDL的餘額分別為49,289美元和48,974美元。
| F-11 |
| 目錄 |
注 12-資本結構
優先股 -公司獲準發行總計10萬股優先股，面值為0.001美元。沒有發行和流通的 優先股。
普通股 股——公司獲準發行總計1億股普通股，面值為0.001美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，已發行和流通的普通股分別為49,220,273股和45,634,154股。
截至 2023 年 12 月 31 日的 年度發行量：
公開發行中發行的股票
在PIPE協議和股票認股權證發行（見下文附註13）的同時，公司與某些買方簽訂了證券購買協議（ “RD 協議”），根據該協議，2023年1月23日以每股0.70美元的價格向購買者發行了4,315,787股普通股，面值 0.001美元（“普通股”）（“研發產品”）。 普通股是根據公司於2022年9月28日向美國證券交易委員會 （“委員會”）提交的S-3表格註冊聲明（文件編號333-267644）發行的，並於2022年11月9日宣佈生效。公司從PIPE發行和研發發行中獲得的總收益約為410萬美元，其中一股股票、一份3年期認股權證和一份5年期認股權證的收購價 為0.95美元。淨收益為3,450,675美元。
為服務發行的股票
在 截至2023年12月31日的年度中，公司簽訂了諮詢協議，根據該協議，公司發行了167.5萬股普通股。這些股票是根據公司在股票發行之日納斯達克的 股收盤價按各自的公允價值發行的。在截至2023年12月 31日的年度中，公司確認了677,925美元的股票薪酬。
為應付股票而發行的股票
在 截至2023年12月31日的年度中，公司發行了30萬股股票，這些股票包含在截至2022年12月31日的應付普通股中，公允價值為19.2萬美元。關於兩份諮詢協議，該公司尚未發行45萬股公允價值 為440,230股股票，這些股票包含在應付普通股中。
為購買資產而發行的股票
2023年7月，公司簽訂了資產購買協議，以購買與Safety Shot相關的知識產權（見 注9）。收購價格包括髮行公司5,000,000股限制性普通股。
為行使期票相關認股權證而發行的股票
2023年8月，公司在行使與附註 11中描述的本票相關的認股權證時共發行了120萬股股票。該公司為這次演習獲得了1,118,400美元。
為行使與Pipe交易相關的認股權證而發行的股票
從2023年8月開始 ，與公司首次公開募股和上述PIPE交易相關的認股權證的某些持有人行使了其持有的認股權證的一部分 ，公司在行使時共發行了10,266,845股普通股。該公司為此次演習獲得了8,887,837美元。
為轉換期票而發行的股票
2023年12月，50萬美元的可轉換本票被轉換為公司537,634股限制性普通股。
下表列出了截至2023年12月31日止年度公司普通股的發行情況如下：
股票持有者附表
| 2022 年 12 月 31 日餘額 | ||||
| 公開發行 | ||||
| 為應付股票而發行的股票 | ||||
| 為服務而發行的股票 | ||||
| 為購買資產而發行的股票 | ||||
| 為轉換票據相關認股權證而發行的股票 | ||||
| 與票據轉換相關的發行股票 | ||||
| 為轉換與首次公開募股相關的認股權證而發行的股票 | ||||
| 2023 年 12 月 31 日餘額 |
截至2024年3月31日的三個 個月的發行量：
為服務發行的股票
在
截至2024年3月31日的三個月中，公司共發行了45萬張價值
美元的服務普通股
股票 發行的認股權證轉換
在 截至2024年3月31日的三個月中，公司共發行了2774,119股普通股，用於轉換認股權證，公司共獲得了3,792,215美元的現金。
| F-12 |
| 目錄 |
普通股 應付股票
在 截至2024年3月31日的三個月中，公司共發行了與2023年期間簽訂的兩份諮詢協議 相關的10萬股普通股，這兩份協議於2023年12月31日記為應付普通股，總價值為11.35萬美元，公司 發行了26.2萬股與期債修改和清償相關的普通股，截至2023年12月31日記為應付普通股 ，價值總額為245,044美元。
在 截至2024年3月31日的三個月中，公司簽訂了一項諮詢協議，要求發行2萬股股票作為 薪酬。這些股票是在2024年3月31日之後發行的，並於2024年3月31日記為應付普通股，價值 為48,400美元。
在
截至2024年3月31日的三個月中，公司收到了2,000份認股權證轉換通知普通股的份額。這些股票是在 2024 年 3 月 31 日之後發行的
，並於 2024 年 3 月 31 日記為應付普通股，價值為 $
下表列出了截至2024年3月31日的三個月中公司普通股的發行情況如下：
| 2023 年 12 月 31 日餘額 | ||||
| 為應付股票而發行的股票 | ||||
| 為服務而發行的股票 | ||||
| 為轉換認股權證而發行的股票 | ||||
| 餘額 2024 年 3 月 31 日 |
認股證
可轉換 票據認股權證：在截至2022年12月31日的年度中，公司共發行了2,26萬份認股權證，行使價為 在1.00美元至2.79美元之間，期限為五年，涉及兩張可轉換本票（見附註10）。
| 報告 | 相對的 | 任期 | 運動 | 市場價格 關於格蘭特 | 波動率 | 無風險 | ||||||||||||||||||
| 日期 | 公允價值 | （年份） | 價格 | 日期 | 百分比 | 費率 | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||
PIPE 認股權證：2023年1月19日，在私募中，公司與某些購買者簽訂了證券購買協議（“PIPE協議”） ，以每份 認股權證0.125美元的價格發行8,631,574份普通股認股權證（“PIPE發行”），包括兩份普通股認股權證（“普通認股權證”），每份認股權證最多可購買每份普通認股權證一股普通股 ，行使價為每股1.00美元，(a) 4,315,787份普通認股權證可在三年 年後立即行使PIPE發行的結束，以及（b）4,315,787份普通認股權證可在PIPE發行結束後的六個月後立即行使五年 年。2023年2月15日，公司提交了涵蓋認股權證標的股份的S-1註冊聲明 （文件編號333-269794）。
| 報告 | 相對的 | 任期 | 運動 | 市場價格 關於格蘭特 | 波動率 | 無風險 | ||||||||||||||||||
| 日期 | 公允價值 | （年份） | 價格 | 日期 | 百分比 | 費率 | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||
在 截至2023年12月31日的年度中，公司簽訂了四份投資者關係諮詢協議，根據該協議， 公司共發行了1,000,000份五年期認股權證，行使價在1.00美元至1.40美元之間。該公司記錄的與此次發行相關的支出 為364,960美元。
| 相對的 | 市場 價格 | |||||||||||||||||||||||
| 報告 日期 | 公平 價值 | 任期 （年份） | 練習 價格 | 格蘭特 日期 | 波動率 百分比 | 無風險 費率 | ||||||||||||||||||
| - | $ | $ | - | $ | - | % | - | |||||||||||||||||
| $ | $ | - | $ | % | ||||||||||||||||||||
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日的所有未償認股權證以及該期間的相關變化。
行使價 是期末相應認股權證的加權平均值。
未兑現認股權證摘要
| 認股權證數量 | 行使價格 | |||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | |||||||
| 在公開發行中發行的認股權證 | ||||||||
| 為服務發行的認股權證 | ||||||||
| 與可轉換票據相關的認股權證 | ( | ) | ||||||
| 與公開發行有關的認股權證 | ( | ) | ||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | |||||||
| 與公開發行有關的認股權證 | ( | ) | ||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | |||||||
| 認股權證可於 2024 年 3 月 31 日行使 | $ | |||||||
| F-13 |
| 目錄 |
股票 期權
在 截至2023年12月31日的年度中，公司簽訂了五份僱傭和董事協議，根據這些協議，公司 發行了40萬份五年期期權，季度歸屬，行使價在0.49美元至1.13美元之間，再加上50,000份三年期期權， 立即以0.46美元的行使價歸屬。期權的總公允價值為202,638美元。期權的公允價值為 將在歸屬期內攤銷。該公司確認了截至2023年12月31日止年度39,444美元的支出。
在 截至2024年3月31日的三個月中，公司簽訂了七份諮詢協議，根據這些協議，公司發行了 4,745,000份期權，歸屬期從即日到一年，行使價在2.19美元至2.37美元之間，期限從五年 到十年不等。期權的公允價值總額為10,278,150美元。該公司確認了截至2024年3月31日的三個月 的支出為2588,196美元。
此外， 在截至2024年3月31日的三個月中，公司向公司高管、董事和員工授予了5,420,000份期權。 這些期權的歸屬期從即期到一年，行使價在1.57美元至1.96美元之間，期限為五年。 期權的公允價值總額為6,633,848美元。該公司確認了截至2024年3月31日的三個月 5,381,938美元的支出。
使用布萊克·斯科爾斯方法的公允價值附表
| 的數量 | 任期 | 市場 價格 格蘭特 | 波動率 | |||||||||||||||||||||
| 報告 日期 | 選項 | （年份） | 練習 價格 | 日期 | 百分比 | 公平 價值 | ||||||||||||||||||
| - | - | $ | - | $ | - | - | % | $ | ||||||||||||||||
| - | $ | - | $ | - | – | % | $ | |||||||||||||||||
| - | - | $ | – | $ | – | - | % | $ | ||||||||||||||||
注 14-承付款和意外開支
公司簽訂了自2021年7月1日起生效的辦公租約。租賃的主要期限為五年， 的一次續訂選項可再延長三年。主要期限和一次續訂的最低年度租賃付款額如下：
最低年度租賃付款附表
| 主要時期 | 金額 | 續訂期間的金額 | 金額 | |||||||
| 2022年7月1日至6月30日 | $ | 2027 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||
| 2023 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | 2028 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||
| 2024 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | 2029 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||
| 2025 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||||
| 2026 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||||
根據新的租賃報告標準 ，公司記錄了使用權資產（“ROU”）和抵消性租賃負債 870,406美元，這表示租賃下未來付款的現值，使用8％的折扣率（公司當前的借款 利率）計算。投資回報率和租賃負債在租賃的五年期內攤銷。截至2024年3月31日 31日的未攤銷餘額為435,623美元的ROU資產，租賃負債的流動部分為226,030美元，租賃負債的非流動部分為247,441美元。截至2023年12月31日，未攤銷餘額為479,977美元的ROU資產，租賃負債的流動部分為214,752美元，租賃負債的非流動部分為304,907美元。
此外， 在截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度中， 公司分別確認了10,086美元和49,010美元的累計利息支出以及53,490美元和213,960美元的租金支出。
法律 訴訟程序。
在 的正常業務過程中， 公司可能會因合同或其他事項不時受到法律訴訟和索賠。管理層不知道有任何未決或威脅要提起的訴訟，其中最終處置或解決辦法可能對其財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響 。
| F-14 |
| 目錄 |
2023年11月30日，Intracoastal, LLC（“Intracoastal”）在紐約縣 最高法院對該公司提起訴訟，指控 (i) 公司違反了在2021年7月26日左右向Intracoastal簽發的普通股認股權證， 和 (ii) 法院應命令公司向Intracoastal交付該認股權證 oastal 330,619股免費交易的公司普通股 （“訴訟”）。該訴訟要求賠償金不少於200萬美元的補償性賠償，此外還包括違約賠償金和律師費。
公司於2024年1月26日左右回覆了Intracoastal的投訴。公司打算大力為自己辯護 Intracoastal的索賠，並且認為訴訟的最終處置或解決方案不會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
2023 年 12 月 8 日，該公司在美國對水豚研究（“Capybara”）、Igor Appelboom （“Appelboom”，以及 Capybara Research，“水豚雙方”）和 Accretive Capital LLC d/b/a Benzinga（“Capybara Parties 和 Accretive，合稱 “水豚被告”）提起訴訟紐約南區 地區法院。該公司的投訴稱，(i) Capybara雙方應為操縱公司 普通股的價格而作出虛假陳述，對公司進行 證券欺詐行為負責；(ii) Capybara被告在沒有合法依據的情況下誤導投資大眾，對與公司的潛在業務關係進行侵權幹擾 ， 為了 Capybara 被告的利益——非法持有公司普通股的空頭頭寸壓低同樣的價格 。2024年3月18日，紐約南區聯合地方法院以證券欺詐和侵權幹擾為由對Capybara Research和Igor Appelboom提起的訴訟裁定了公司違約 判決了默認 判決書，標題為《安全槍曝光 $SHOT》，博卡拉頓蛇油：揭開 飲料背後的欺詐行為及其可疑起源。在另一項和解協議中，被告Accreative Capital LLC d/b/a Benzinga同意從其網站上撤回並刪除該誹謗性報道，並將來停止發表該報道。
2023年9月5日，“Sabby” 波動率權證萬事達基金有限公司在紐約南區聯邦區 法院對該公司提起訴訟，該案標題為Sabby Volitility Werlness, Inc.訴Jupiter Wellness, Inc.，編號為 1:23-CV-07874-KPF （“訴訟”）。Sabby在訴訟中的首次投訴指控該公司推遲了 “SRM” 娛樂普通股的分拆和 分配。Inc. 提出了違反聯繫方式、承諾禁止反言、 和疏忽失實陳述的指控。2023年11月10日，木星尋求司法許可，要求駁回Sabby的申訴， 辯稱，Sabby對原有記錄日期的延遲分配沒有合法權利，無論如何，沒有法律 要求公司補償Sabby彌補其對公司的空頭頭寸的費用。作為迴應，只要Sabby在2023年12月15日之前提出修改後的申訴，法院就允許 各方繞過解僱動議簡報會。
Sabby 要求賠償性賠償，估計超過50萬美元。 公司已提出動議，要求駁回Sabby的修正申訴，並正在等待法院的裁決。公司打算 積極為自己辯護，以免受Sabby的索賠，並且認為訴訟的最終處置或 決議不會對公司的財務狀況、經營業績或 流動性產生重大不利影響。
2024年2月9日，“Sabby” 波動率認股權證Master Find Ltd.就紐約南區 向聯邦地方法院起訴了該公司，案文標題為 “Sabby Volatility Warrance Master Fund Ltd.訴Safety Shot, Inc.，編號為 1:24-CV-920-NRB （“訴訟”）。Sabby最初的投訴稱，該公司不當地拒絕兑現 Sabby行使收購2,105,263股普通股的認股權證。2024 年 3 月 8 日，Sabby 提出了修改後的申訴。該公司已回覆修改後的投訴 將於2024年3月29日到期。Sabby尋求 “金額有待審理證明的違約金和補償性賠償金”，包括 “估計至少為75萬美元” 的補償性賠償金、“估計至少為600,000美元” 的 違約金、 的具體業績、律師費、費用和成本。公司打算積極為自己辯護 Sabby 的索賠，並且認為訴訟的最終處置或解決方案不會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大 不利影響。
2024年1月16日，3i LP（“3i”）在紐約州最高法院對該公司提起訴訟，案文標題為3i LP訴Safety Shot, Inc.，編號650196/24（“訴訟”）。該案源於 公司涉嫌否認3i行使某些認股權證的企圖，並説明瞭實際損害賠償和 約38萬美元的違約賠償金的訴訟理由。該公司於2024年3月7日左右對投訴作出答覆。 公司打算針對Sabby的索賠進行有力辯護，並且認為訴訟的最終處置 不會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
2024年1月19日，科切拉音樂節有限責任公司向加利福尼亞中區 聯邦地方法院對該公司提起訴訟，案件編號為 2:24-cv-537（“訴訟”）。訴訟依據《美國法典》第 15 條第 1114 款提出商標侵權 的訴訟理由；《美國法典》第 15 條第 1125 款規定的虛假原產地標記；《美國法典》第 15 條第 1125 款下的虛假廣告； 違反加州法典的行為Bus. & Prof. Code 第 17200 和 17500 條；誘導非法入侵；轉換；以及非法侵入動產。 訴訟尋求禁令救濟、公司涉嫌侵權行為產生的利潤、Coachella飲料 贊助的價值、糾正性廣告費用、律師費和懲罰性賠償。2024年2月26日左右，雙方 就此事達成和解。作為和解協議的一部分，公司同意終止與 音樂節有關的所有活動，並規定下達永久禁令和最終判決以及不會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響的款項。
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2024年1月10日，Bigger Capital fund, L.P.（“Bigger”）向紐約州最高法院提起訴訟，案件編號為650148/2024（“訴訟”）。該訴訟源於公司於2021年7月20日向Bigger Capital發行的 1,656,050股公司普通股的購買權證，並主張了違反合同、 特定業績和申報性救濟的訴訟理由。該訴訟要求賠償金300萬美元，預計 金額為400萬美元的違約金，具體業績，律師費和申報性救濟。2024年3月4日左右，該公司對 Bigger 的投訴作出了答覆。公司打算針對Bigger的索賠進行有力辯護，並且認為 訴訟的最終處置或解決方案不會對公司的財務狀況、 經營業績或流動性產生重大不利影響。
或大約在2024年1月18日，Alta Partners, LLC（“Alta”）向紐約南區聯邦地方法院 對該公司提起訴訟，案文標題為Alta Partners, LLC訴Safety Shot, Inc.第 24-cv-373 號（S.D.N.Y.）（“訴訟”）。 訴訟源於公司購買公司普通股的認股權證，並主張對違反 合同、違反《善意和公平交易默示契約》（另一種選擇）和違反1933年《證券 法》第11條的行為提出訴訟理由。訴訟要求賠償性的一般賠償金和違約賠償金，金額將在審判中予以證實。公司打算 針對Alta的索賠進行有力辯護，並且認為訴訟的最終處置或解決方案 不會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
在 的正常業務過程中， 公司可能會因合同或其他事項不時受到法律訴訟和索賠。管理層不知道有任何未決或威脅要提起的訴訟，其中最終處置或解決辦法可能對其財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響 。
注意 15-後續事件
2024年3月31日之後，公司共發行了2,482,668股普通股，包括：（i）普通股應付賬款中包括 的22,000股股票；（ii）為行使認股權證而發行的91,000股股票：以及（iii）以市價私募發行的2,369,668股股票，價格為5,000萬美元。
在 中，根據ASC主題855-10，公司分析了截至這些財務報表 發佈之日2024年3月31日之後的運營情況，並確定在這些財務報表中沒有任何其他重大後續事件需要披露。
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項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
轉發 看上去的陳述
這份 季度報告包含前瞻性陳述。這些報表與未來事件或我們未來的財務業績有關。在 某些情況下，您可以通過諸如 “可能”、“應該”、“期望”、 “計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述，或者這些術語或其他類似術語的否定詞。這些陳述僅是預測，涉及 已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們或我們行業的實際業績、活動水平、 業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。儘管我們認為前瞻性陳述 中反映的預期是合理的，但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。除非適用的 法律（包括美國證券法）有要求，否則我們不打算更新任何前瞻性陳述以使 這些陳述與實際業績保持一致。
我們的 未經審計的財務報表以美元（US$）列報，並根據美國 公認會計原則編制。以下討論應與我們的財務報表和本季度報告中其他地方出現的相關 附註一起閲讀。以下討論包含反映我們的計劃、 估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。 可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於下文及本季度 報告中其他地方討論的因素。
除非另有説明，否則在本季度報告中，所有美元金額均以美元表示，所有提及 “普通股 ” 的內容均指我們資本存量中的普通股。
正如本季度報告中使用的 ，除非另有説明，否則 “我們”、“我們的”、“SHOT” 和 “公司” 等術語是指 Safety Shot, Inc.
一般概述
Safety Shot Inc.（納斯達克股票代碼：SHOT）前身為木星健康公司。2023年8月，該公司成功完成了對GBB Drink Lab, Inc.（“GBB”）膳食補充劑產品Safety Shot 的資產收購 ，從而獲得了各種資產的所有權，包括 與其膳食補充劑安全疫情（“Safety Shot 膳食補充劑”）相關的知識產權、商業祕密和商標）。在資產收購的同時，該公司更名為Safety Shot, Inc.，並將其納斯達克 交易代碼更改為SHOT。該公司於2023年12月啟動了Safety Shot膳食補充劑的電子商務銷售。
Safety Shot 膳食補充劑的配方旨在通過支持其新陳代謝來減少血液中酒精含量的積累。值得注意的是， Safety Shot 膳食補充劑包含 28 種活性成分，均屬於普遍認為安全 (GRAS) 類別。根據《聯邦食品、藥品和化粧品法》（以下簡稱 “法案”）第 201 (s) 和 409 條，任何故意添加到食品中的物質均為 膳食補充劑，須經美國食品和藥物管理局的上市前審查和批准，除非 合格專家普遍認為該物質在其預期用途條件下是安全的，或者除非該物質的使用 否則不屬於膳食補充劑的定義。
必須注意，安全膳食補充劑目前是在遵守良好生產規範 (GMP) 的工廠生產的， 確保在整個生產過程中達到最高的質量和安全標準。公司目前擁有一支由 自己的八名全職員工組成的員工隊伍。
我們的 重點關注一種定位為膳食補充劑的 12 盎司產品的商業化。除了現有產品外，我們還在積極開發未來的產品線，包括方便的粉狀棒狀包裝版本。這種戰略擴張符合 我們的企業願景，即滿足不斷變化的消費者需求，使公司在膳食補充劑市場中佔有一席之地。我們認為 這一舉措不僅豐富了我們的產品組合，還強調了我們對創新和適應性的承諾， 迎合了注重健康的消費者的挑剔偏好。該公司打算延續其目前的產品線， ，但含有CBD的產品除外，該公司已停止銷售這些產品。我們的產品線 還包括各種各樣的產品，例如脱髮治療、白癜風解決方案和性健康產品，這些產品滿足 不同的健康和保健需求，我們承諾通過開發針對 系列疾病的創新解決方案來支持健康和保健，但將把精力集中在Safety Shot膳食補充劑的商業化上。
產品 路線圖。
Safety Shot 膳食補充劑於2023年12月在我們自己的網站上並通過亞馬遜推出，目前正在與Big Box門店 進行談判，計劃在2024年第二季度初推出。
公司正在開發幾種配方，以治療牛皮癬和白癜風（Photocil），提高米諾地爾治療 脱髮（JW-700 “米諾地爾增強劑”）、女性性健康（JW-500）、水母刺傷防曬霜（NostingZ） 和處方強度安全注射治療（SS-100）的有效性。該公司停止了與其特應性皮炎產品和所有含有CBD的 其他化合物和產品相關的測試
Photocil 於2022年第三季度在印度商業上市，用於治療白癜風和牛皮癬。Photocil 是一種外用乳膏，可利用 自然陽光，通過阻斷有害輻射並允許來自太陽的治療性紫外線輻射通過 ，為患者在家中提供安全有效的光療。
NostingZ 為抵禦水母刺傷機制提供了有效的屏障，阻止了毒液輸送給受害者。該產品像其他局部防曬產品一樣應用 ，經臨牀證明可以保護用户免受水母、海蝨和 UVA/UVB 射線的傷害。
臨牀證明，通過局部使用該產品 與外用米諾地爾結合使用，JW-700 可以增加米諾地爾起作用所需的酶，即磺基轉移酶。其他研究和制定工作正在進行中。
JW-500 源於臨牀試驗，該試驗旨在為隆胸 患者以及在癌症診斷後接受過化療或腫塊切除手術的患者建立一種局部治療方法，以恢復乳頭敏感度。該公司計劃 在 2024 年第四季度完成配方並測試該產品的上市。
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研究 和開發
我們的 研發團隊不斷尋求開發新的治療產品，同時不斷改進和增強我們的 現有產品和候選產品，以滿足客户需求和新興趨勢，為我們的 JW-700 產品開發更有效的配方。
我們 在 麻醉劑的影響下進行了廣泛的研究和實驗，涉及大量志願者。我們的研究結果表明，Safety Shot 膳食補充劑可以通過支持人體的新陳代謝來降低血液中的酒精含量，正如市場上首屈一指的呼吸分析儀所測得的那樣。 已仔細記錄了測試對象認知能力的明顯增強。見 “業務研究與開發”
銷售 和市場營銷
我們 主要通過包括亞馬遜在內的電子商務網站銷售我們的產品。為了推動忠誠度、口碑營銷和可持續的 增長，我們投資於客户體驗和客户關係管理。我們的營銷投資旨在通過廣告、公共關係和品牌推廣活動，包括數字平臺、贊助、合作、 品牌激活和渠道營銷，推動 盈利增長。此外，我們將通過在產品展示上投資 資本支出，繼續投資於我們的營銷和品牌發展工作，以支持我們通過零售合作伙伴進行渠道營銷。我們目前正在與Big Box門店進行交談，計劃在2024年第二季度開業。
製造、 物流和配送
我們 將產品的製造外包給合同製造商，他們根據我們的配方規格進行生產。 我們的產品由印度和美國的合同製造商製造。然後，我們的大部分產品將運送到第三方 倉庫和我們的公司辦公室，這些辦公室可以將它們運送給我們的分銷商、零售商，也可以直接運送給我們的客户。 我們的第三方倉庫位於美國。我們使用數量有限的物流提供商將我們的產品交付給分銷商 和零售商，這使我們能夠縮短訂單履行時間，削減運費並提高庫存靈活性。
我們的 競爭優勢
我們 致力於通過創新推動持續改進。自成立以來，我們對 的研發進行了大量投資，並收購了大量的知識產權組合，該投資組合每年都在持續增長。我們對創新的承諾使我們能夠創造出滿足市場未滿足需求的獨特產品，所有這些產品都得到了嚴格的 臨牀研究的支持。我們相信，我們專注於研發的目的是使我們能夠保持領先地位， 為我們的客户提供不僅有效而且具有創新性的產品。我們為自己的專利組合和我們實現的 持續增長感到自豪，因為我們相信這表明了我們致力於為 客户創造新的和獨特的解決方案。通過繼續致力於創新，我們有能力滿足健康和 健康市場不斷變化的需求。我們認為，Safety Shot 膳食補充劑是液體膳食補充劑市場中獨一無二的產品。儘管如此，我們的競爭格局包括許多參與健康和福利 產品生產的公司。
最近的事態發展
2023年1月19日，公司與某些購買者簽訂了證券購買協議（“PIPE協議”）， 以每份認股權證0.125美元的價格發行8,631,574份普通股認股權證（“PIPE發行”），包括 兩份普通股認股權證（“普通認股權證”），每份普通認股權證最多可購買一股普通股 每股行使價為1.00美元，(a) 4,315,787份普通認股權證可在PIPE發行結束後的六個月內立即行使 ，以及 (b) 4,315,787份普通認股權證可在PIPE發行結束後的六個月內 立即行使，有效期為五年。在PIPE協議的同時，公司與某些買方簽訂了證券購買協議（ “研發協議”），根據該協議，2023年1月23日向買方發行了面值為0.001美元 0.001美元（“普通股”）的4,315,787股普通股（“普通股”），價格為每股0.70美元（“研發發行”）。 普通股是根據公司於2022年9月28日向美國證券交易委員會 （“委員會”）提交的S-3表格註冊聲明（文件編號333-267644）發行的，並於2022年11月9日宣佈生效。公司從PIPE發行和研發發行中獲得的總收益約為410萬美元，其中一股股票、一份3年期認股權證和一份5年期認股權證的收購價 為0.95美元。淨收益為3,450,675美元。
2023年7月10日，公司與作為收購公司成立的特拉華州公司GBB Labs, Inc.（“買方”）、佛羅裏達州公司GBB Drink Lab Inc.（“賣方”）、佛羅裏達州有限責任公司2V Consulting LLC、Jarrett A Boon 可撤銷信託簽訂了資產購買協議（“協議”），日期為2014年10月22日格雷戈裏·布萊克曼，個人 和 Brothers Investment 7777, LLC。根據協議，買方購買了與Safety Shot Beverage 相關的某些資產，其對價包括：(a) 二十萬美元（200,000 美元）（“現金購買價格”）； 和 (b) 5,000,000 股普通股（“對價股” 以及現金購買價格，統稱為 “購買價格”）。資產收購已於 2023 年 8 月 31 日完成。
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知識產權
在上述資產收購方面，公司擁有五項專利，包括Safety Shot膳食補充劑成分的專利（美國9,186,350 B2）和專利 （10,028,991 B2 美元），該成分用於通過支持酒精的新陳代謝，最大限度地減少與 酒精飲食相關的有害影響。
政府 法規
Safety Shot 膳食補充劑：
在美國生產、分銷和銷售 Safety Shot 膳食補充劑須遵守各種美國聯邦、州和地方 法規，包括但不限於：《聯邦食品、藥品和化粧品法》（“FD&C 法案”）；《職業安全 和健康法》以及管理工作場所健康和安全的各種州法律法規；1986 年的《安全 飲用水和毒素執法法》（“加州65號提案”）；數據隱私和個人數據保護 法律法規，包括 2018 年《加州消費者隱私法》（由《加州隱私權法》修改）以及適用於Safety Shot 膳食補充劑的生產、運輸、銷售、安全、廣告、 營銷、標籤、包裝和成分的 其他聯邦、州和地方法規和法規。
我們 將來還可能受到其他現有、擬議和潛在的未來法規或監管行動的影響，包括下述 ，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
此外，美國可能會針對下文討論的每個主題領域的 在聯邦、州、市和超國家層面出臺 立法和法規。公共衞生官員和健康倡導者越來越關注與肥胖和飲酒相關的公共衞生 後果，尤其是可能影響兒童的後果，他們正在尋求立法變革 以減少加糖和酒精飲料的消費。
我們 受適用於我們產品的配方、標籤、包裝和廣告（包括促銷活動） 的多項法規的約束。在加利福尼亞州，我們受加州 65 號提案的約束，該法律要求在加州消費者接觸任何含有超出加州 列出的已被發現可致癌或生殖毒性的物質閾值的產品之前，必須發出明確的警告 。如果產品的製造商 能夠證明相關產品的使用會使消費者接觸到低於該閾值的所列物質 的日均量，則加州65提案不要求發出警告，該閾值由適用法規中規定的科學標準確定，或由州政府可能設定的 “安全 港” 閾值確定，或者該物質是自然存在的，或者受其他適用的 的約束} 例外。截至本註冊聲明發布之日，我們無需在產品上貼上警告標籤，並且我們的產品 不含全氟烷基和多氟烷基物質（“PFAS”）。我們無法預測在我們的 商品中發現的某個組件將來是否會被添加到加利福尼亞清單中。此外，我們也無法預測提高的 靈敏度的檢測方法在何時或是否會根據現行法律和相關法規適用，或者 可能會被修改。如果我們需要為我們的任何產品添加警告標籤或在銷售產品 的某些地點張貼警告，則很難預測此類警告是否或在多大程度上會對我們的產品 在這些地點或其他地方的銷售產生不利影響。此外，全球範圍內有關包裝 材料成分（包括全氟辛烷磺酸）的監管活動越來越多。無論這些成分的健康後果是否合理，此類監管活動 都可能導致額外的政府法規，從而影響我們飲料的包裝。
此外，美國食品藥品監督管理局（“FDA”）制定了有關食品和飲料產品的份量信息和 營養標籤的規定，包括要求披露此類產品中添加的糖的含量。此外， 美國農業部頒佈了法規，要求在2022年1月1日之前，某些生物工程食品 的標籤上必須披露該食品是生物工程的。這些法規可能會影響、減少和/或以其他方式影響消費者對我們產品的購買和消費 。
Safety Shot 膳食補充劑中的所有 成分均被視為公認安全 (GRAS)，並符合 FDA 標準，允許在補充劑中加入 。如果 FDA 或任何政府機構認定我們產品的某種成分或部分不安全， 我們承諾根據監管指令立即撤回該成分。從產品和銷售的角度來看， 沒有任何政府機構提出任何障礙或擔憂。值得注意的是，Safety Shot 膳食補充劑被歸類為膳食補充劑，不受美國食品藥品管理局或其他監管 機構對藥品規定的批准或申請要求的約束。
演示文稿的基礎
附帶的 合併財務報表是根據美利堅合眾國 公認的會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度列報的。 合併財務報表包括公司及其全資子公司Caring Brands, Inc.（佛羅裏達州 的一家公司）、佛羅裏達州的一家公司Jupiter Wellness Investments, Inc. 的賬目，以及2022年1月1日至2023年8月14日期間香港私人有限公司SRM Entertainment, Limited的賬目，該公司於2923年8月14日起出售。所有公司間賬户和 交易均已取消。
股權 投資方法
對未合併關聯公司的投資 使用權益法進行核算 ，公司具有重大影響力，但不控制或以其他方式進行合併。權益法投資最初按成本入賬。這些投資包含在隨附的合併資產負債表中 合資企業的投資中。公司在這些投資的損益中所佔的份額 在隨附的合併運營報表中以權益法合資企業的虧損形式列報。公司通過考慮當前的經濟和市場狀況以及被投資者的經營 業績等因素來監測 其投資是否存在非臨時減值，並在必要時記錄賬面價值的減少。
資產 購買
公司根據成本累積和分配方法，對確定為資產購買的收購交易進行記賬， 在該方法下，購買資產或一組資產的成本將分配給收購的資產。沒有記錄與資產購買有關的 商譽。
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對有價證券的投資
公司的有價證券被視為持有交易（“HFT”）或交易資產。HTF-Trading 證券 在買入/賣出時按其公允價值估值，任何未實現的收益或損失將在財務報告 日定期記錄為其他收益或虧損。
新興 成長型公司地位
根據經修訂的1933年《證券法》（“證券 法”）第2（a）條的定義，我們 是一家 “新興成長型公司”，經2012年《Jumpstart 我們的商業創業法》（“JOBS 法案”）修改，我們可以利用適用於其他非新興增長型上市公司的各種報告要求的某些豁免 ，但不限於，不要求遵守 薩班斯-奧克斯利法案第 404 條的審計師認證要求，減少了披露其定期報告和委託書中有關高管薪酬的義務，以及 豁免就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票和股東批准任何先前未批准的黃金 降落傘付款的要求。
此外， 《喬布斯法》第102 (b) (1) 條免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計 準則的要求，直到私營公司（即那些尚未宣佈證券法註冊聲明生效或 沒有在《交易法》下注冊的一類證券）必須遵守新的或修訂後的財務會計 準則。《喬布斯法案》規定，公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。我們選擇不選擇退出這種延長的 過渡期，這意味着當標準發佈或修訂且上市或私營 公司的申請日期不同時，作為新興成長型公司，我們可以在私營公司採用新的或修訂的 標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使我們的財務報表與另一家既不是新興成長型公司 也不是新興成長型公司的上市公司進行比較變得困難或不可能，後者由於所使用的會計準則可能存在 差異而選擇不使用延長的過渡期。
重要的 會計政策與估算
我們 管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的財務報表 和截至2023年12月31日的年度經審計的財務報表， 是根據美國公認會計原則（U.S GAAP）和美國證券交易委員會的規章制度 編制的。財務報表的編制要求我們做出估計和假設 ，這些估計和假設會影響到 財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和產生的支出。我們的估計 基於我們的歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的各種其他因素， 的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而從其他 來源來看，這些判斷並不容易看出。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同，任何此類差異都可能是重大的。 我們認為，下文討論的會計政策對於瞭解我們的歷史和未來業績至關重要，因為這些 政策涉及涉及管理層判斷和估計的更重要領域。
現金 和現金等價物
出於現金流量表的目的 ， 公司將購買時到期日為三個月或更短的所有短期投資視為現金和等價物。截至2024年3月31日或2023年12月31日，沒有現金等價物。
普通股每股 淨虧損
每股普通股的淨 收益（虧損）是根據FASB會計準則編纂第260-10-45條計算的。每股基本淨收益 （虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以 期間已發行普通股的加權平均數。如果適用，攤薄後的每股收益假設所有普通股工具（如 ，如期權、認股權證、可轉換證券和優先股）的轉換、行使或發行，除非其效果是減少虧損或增加每股收益。 因此，計算中不考慮期權、認股權證、可轉換證券和優先股，因為 潛在普通股的影響將是減少每股虧損。
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 分子： | $ | (15,674,671 | ) | $ | (1,308,174 | ) | ||
| 淨額（虧損） | ||||||||
| 分母： | ||||||||
| 每股基本收益的分母——在此期間已發行和流通的加權平均普通股 | 47,435,503 | 25,551,752 | ||||||
| 攤薄後每股收益的分母 | 47,435,503 | 25,551,752 | ||||||
| 每股基本（虧損） | $ | (0.33 | ) | $ | (0.05 | ) | ||
| 每股攤薄（虧損） | $ | (0.33 | ) | $ | (0.05 | ) | ||
收入 確認
公司通過直接向最終用户或分銷商（統稱為 “客户”）銷售其產品來獲得收入。
公司根據財務會計準則編纂第606號 “來自客户合同的收入 ”（“ASC 606”），通過採取以下步驟確認收入。根據ASC 606，當承諾的商品 或服務的控制權移交給客户時，收入即予以確認，金額反映了公司預期為換取這些商品或服務而獲得的對價 。公司採用以下五個步驟來確定在履行每項協議下的義務時確認 的適當收入金額：
| ● | 識別 與客户的合同； |
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| 目錄 |
| ● | 確定 合同中的履約義務； | |
| ● | 確定 交易價格； | |
| ● | 將 交易價格分配給合同中的履約義務；以及 | |
| ● | 將 收入視為履行義務的履行。 |
當貨物或產品按離岸發貨點裝運時， 公司的履約義務即得到滿足，因為所有權在發貨時已過 。我們的產品通常在發貨前或標準淨重 30 天內付款，我們不提供與我們的產品相關的具體退貨權、 退款或保修權，除非存在缺陷的產品，但迄今為止還沒有缺陷的產品除外。
應收賬款和信用風險
應收賬款來自公司產品的銷售。公司為可疑收款項提供備抵金， 是基於對未清應收賬款、歷史收款信息和現有經濟狀況的審查。截至2024年3月31日 和2023年12月31日，公司尚未確認對可疑收款項的補貼。
庫存
庫存 以成本或市場中較低者列報。公司定期審查庫存物品的價值，並根據其對市場狀況的評估提供減記 或庫存註銷。減記和核銷記入銷售商品的成本。 庫存基於平均成本會計法。
金融工具的公平 價值
根據ASC主題820 “公允價值測量 和披露”，我們的資產和負債符合金融工具的資格 的公允價值接近隨附資產負債表中顯示的賬面金額，這主要是因為它們的短期 性質。
所得 税
我們 根據ASC 740所得税（“ASC 740”）記入所得税。ASC 740要求確認遞延所得税資產 和負債，以反映財務報表與資產和負債的税基差異的預期影響， 確認來自税收損失和税收抵免結轉的預期未來税收優惠。此外，ASC 740還要求在遞延所得税資產的全部或部分無法變現時確定估值 補貼。
ASC 740 還闡明瞭企業財務報表中確認的所得税不確定性的考慮，並規定了 確認財務報表和衡量納税申報表中已採取或預期 納税狀況的確認門檻和計量流程。為了使這些福利得到認可，税務機關審查 後，税收狀況必須更有可能得以維持。ASC 740還就撤銷、分類、利息和罰款、中期 期會計、披露和過渡提供了指導。根據我們的評估，得出的結論是，沒有重大的不確定税收狀況 需要在我們的財務報表中予以確認。自我們於2018年10月24日成立以來，評估是針對2018納税年度進行的，這將是唯一需要審查的時期。我們認為，我們的所得税狀況和扣除額將在審計後得以維持 ，並且預計不會進行任何會導致我們財務狀況發生重大變化的調整。我們記錄與審計相關的 利息和罰款的政策是將此類項目記錄為所得税支出的組成部分。
公司截至2023年12月31日的遞延所得税資產包括淨營業虧損結轉額，使用聯邦和州 有效税率計算得出，相當於約8,658,484美元，減去約78,658,484美元的估值補貼。由於 公司缺乏盈利記錄，截至2023年12月31日的年度中，遞延所得税資產已被估值補貼完全抵消。
研究 和開發
公司根據會計準則編纂副主題730-10 “研究 與開發”（“ASC 730-10”）核算研發成本。根據ASC 730-10，所有研發費用必須在發生時計入費用。 因此，內部研發費用按發生時記作支出。當合同工作已經完成或取得里程碑結果時，第三方研發費用將計入支出 。與當前和未來產品相關的公司贊助的研發成本 在發生期間計入支出。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司的研發費用分別為141,494美元和33,148美元。
基於股票 的薪酬
我們 根據財務會計準則編纂第718號 “薪酬——股票薪酬” （“ASC 718”）確認員工的薪酬成本。根據ASC 718，公司必須根據授予日的公允價值來衡量基於股份的薪酬安排 的薪酬成本，並在財務報表中確認員工被要求 提供服務期間的成本。基於股份的薪酬安排包括股票期權和認股權證。因此，補償成本在發放之日按其公允價值計量 。此類補償金額（如果有）將在 期權補助金的相應歸屬期內攤銷。
2018年10月24日，即成立日期（“創立日期”），我們通過了亞利桑那州立大學第2018-07號 “薪酬——股票薪酬（主題 718）：非員工股份支付會計的改進”。這些修正案擴大了主題718，薪酬 -股票薪酬（目前僅包括對員工的股份付款）的範圍，包括向非僱員 發放的商品或服務的基於股份的付款。因此，向非僱員和僱員支付的基於股份的付款的會計核算將基本保持一致。
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相關 方
公司遵循FASB會計準則編纂的副主題850-10來識別關聯方和披露關聯方交易 。
根據第 850-10-20 條，關聯方包括 a. 公司的關聯公司；b. 在未根據第 825—10—15 條公允價值期權分節選擇公允價值期權的情況下，需要投資其股權證券投資的實體 ， 由投資實體按權益法進行核算；c. 為僱員謀利的信託，例如養老金和利潤分享信託 由管理層管理或受其託管的；d. 公司的主要所有者；e. 公司的管理層； f.如果一方控制或可能對另一方的管理或運營政策產生重大影響 ，以致其中一方可能無法完全追求自己的單獨利益，則公司可以與之打交道的其他各方；以及 g. 可能對交易方的管理或運營政策產生重大影響或對交易方之一擁有所有權 權益，並且可以在一定程度上對另一方產生重大影響的其他各方一個或多個交易 方可能會無法完全追求自己的單獨利益。
合併財務報表應包括重大關聯方交易的披露，但薪酬安排、 費用補貼和正常業務過程中的其他類似項目除外。但是，這些報表中不要求披露在編制合併或合併財務報表時取消的 交易。披露內容應包括： a. 所涉關係的性質；b. 對損益表列報的每個期限的交易的描述，包括未確定金額或名義 金額的交易，以及理解交易對財務報表的影響所必需的其他信息 ；c. 每個時期的交易美元金額列報損益表以及確定損益表的方法發生任何變化的影響前一時期使用的 中的條款；d. 截至每份資產負債表提交之日應付或向關聯方支付的款項，以及（如果不是 在其他方面顯而易見的話）結算條款和方式。
最近的 會計公告
管理層 認為，任何最近發佈但不有效的會計準則，如果目前得到採用，都不會對我們的財務報表產生重大影響 。
操作結果
對於 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
下表分別提供了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的有關我們的精選財務數據。
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 銷售 | $ | 170,732 | $ | 34,788 | ||||
| 銷售成本 | 2,383,285 | 23,965 | ||||||
| 毛利（虧損） | (2,212,553 | ) | 10,823 | |||||
| 運營費用總額 | (12,956,552 | ) | (1,244,953 | ) | ||||
| 其他收入（支出） | (505,566 | ) | (58,282 | ) | ||||
| 運營損失 | $ | (15,674,671 | ) | $ | (1,1,292,412 | ) | ||
| 因停止運營而造成的損失 | - | (15,762 | ) | |||||
| 沒有損失 | $ | (15,674,671 | ) | $ | (1,308,174 | ) | ||
收入
我們 在截至2024年3月31日的三個月中創造了170,732美元的收入，而截至2023年3月31日的三個月，我們的收入為34,788美元。這一增長是由於 2023 年 12 月推出的 Safety Shot 飲料所致。由於與Safety Shot 飲料的推出相關的啟動成本增加，以及產品品牌重塑而一次性註銷了1,744,714美元的庫存，商品銷售成本增加。
經營 支出和其他收入（支出）
截至2024年3月31日的三個月，我們 的總運營支出為12,956,552美元，而截至2021年3月31日的三個月，我們的總運營支出為1,244,953美元。
截至2024年3月31日的三個月，經營 支出與我們的日常運營有關如下：(i) 1,450,773美元的營銷費用；(ii) 141,493美元的研發費用；(iii) 2382,950美元的法律和專業費用，包括企業諮詢 服務、年度報告準備費和一般公司治理費；(iv) 84,831美元的租金和公用事業；(v) 折舊 和攤銷104,501美元；(vi) 711,470美元的一般和管理費用，包括工資和相關税、差旅費、 膳食和娛樂、辦公用品和開支、與管理過渡協議有關的薪酬和其他正常辦公 和管理費用；以及（vii）股票薪酬8,090,534美元。
截至2024年3月31日的三個月，其他 收入包括：（i）4,032美元的利息收入；（ii）61,831美元的利息支出；（iii）599,155美元 未確認的股權投資虧損以及（iv）出售有價證券的淨收益151,388美元。
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截至2023年3月31日的三個月，經營 支出與我們的日常運營有關如下：（i）營銷費用 18,408美元；（ii）研發33,148美元；（iii）611,689美元的法律和專業費用，包括公司 諮詢服務、年度報告準備費和一般公司治理費；（iv）54,418美元的租金和公用事業；(v) 折舊和攤銷22,603美元；以及 (vi) 504,687美元的一般和管理費用，包括工資和 相關税費、差旅費、膳食費以及娛樂、辦公用品和開支、與管理過渡 協議相關的薪酬以及其他正常辦公和管理費用。
截至2023年3月31日的三個月，該公司在 中因已終止的業務而蒙受了15,762美元的虧損。
截至2023年3月31日的三個月的其他 支出包括：（i）369美元的利息收入；（ii）58,552美元的利息支出；以及（iii）99美元的 其他支出。
收入/虧損
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月， 淨虧損分別為15,674,671美元和1,308,174美元。
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
作為 一家 “較小的申報公司”，我們無需提供本項目所要求的信息。
項目 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
公司維持披露控制和程序，旨在確保在向公司管理層通報的時間內記錄、處理、彙總和報告公司 交易法報告中要求披露的信息， 酌情包括其首席執行官和首席財務官，以便能夠嚴格根據規則13a-15 (e) 中 “披露控制和程序” 的定義，及時就所需披露做出決定 。公司的披露 控制和程序旨在為實現公司所需的披露控制 目標提供合理的保證。在設計美國證券交易委員會規則和表格中規定的期限，以及收集此類信息並評估 披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善， 只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用 的判斷。公司的認證人員 得出結論，公司的披露控制和程序可以有效達到該保障水平。
在報告期末 時，公司在 包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和運作有效性 進行了評估。基於上述情況，我們的首席執行官 兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序無效，無法確保積累證券交易委員會報告中要求包含的重要信息 並將其傳達給我們的管理層，包括 我們的主要高管和財務官，這些信息是在證券 和交易委員會與公司相關的規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告的評估和目前 對披露決策的控制權由一個小團隊執行。該公司計劃擴大其管理團隊，建立 更復雜的實體所要求的完善內部控制框架。
財務報告內部控制的變化
在過去的三個月和上一財年中，我們採取了重大措施來糾正先前披露的財務報告內部控制無效 的問題，其中包括會計 和財務報告人員的職責分工不足，以及缺乏一套正式和完整的政策和程序文件來證明我們的 財務報告內部控制體系。補救措施包括僱用在財務報告內部控制方面具有適當 經驗的人員，修改我們的會計流程和加強我們的財務 控制，包括測試此類控制措施。
除上述外 ，我們對財務報告（定義見《交易法》第13a-15（f）條或第15d-15（f）條（f） ）的內部控制沒有變化，這些變化與第13a-15（d）條或第15d-15（d）條要求的評估有關，這些評估是在截至2023年3月31日的 三個月內發生的，已產生重大影響或合理可能產生重大影響影響我們對 財務報告的內部控制。
對控制有效性的限制
管理層 對其內部控制和程序充滿信心。公司管理層認為，控制系統，無論如何精心設計和運作，都只能提供合理的保證，無法絕對保證內部 控制系統的目標得到實現，對內部控制的任何評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和 欺詐事件（如果有）都被發現。此外，內部控制系統的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，而且必須將控制的好處與成本相比加以考慮。由於所有內部控制系統的固有侷限性 ，任何控制評估都無法絕對保證公司內部的所有控制權發行人和欺詐事件（ （如果有）都被發現。
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第二部分-其他信息
項目 1.法律訴訟。
在 的正常業務過程中， 公司可能會因合同或其他事項不時受到法律訴訟和索賠。管理層不知道有任何未決或威脅要提起的訴訟，其中最終處置或解決辦法可能對其財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響 。
2023年11月30日，Intracoastal, LLC（“Intracoastal”）在紐約縣 最高法院對該公司提起訴訟，指控 (i) 公司違反了在2021年7月26日左右向Intracoastal簽發的普通股認股權證， 和 (ii) 法院應命令公司向Intracoastal交付該認股權證 oastal 330,619股免費交易的公司普通股 （“訴訟”）。該訴訟要求賠償金不少於200萬美元的補償性賠償，此外還包括違約賠償金和律師費。
公司於2024年1月26日左右回覆了Intracoastal的投訴。公司打算大力為自己辯護 Intracoastal的索賠，並且認為訴訟的最終處置或解決方案不會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
2023 年 12 月 8 日，該公司在美國對水豚研究（“Capybara”）、Igor Appelboom （“Appelboom”，以及 Capybara Research，“水豚雙方”）和 Accretive Capital LLC d/b/a Benzinga（“Capybara Parties 和 Accretive，合稱 “水豚被告”）提起訴訟紐約南區 地區法院。該公司的投訴稱，(i) Capybara雙方應為操縱公司 普通股的價格而作出虛假陳述，對公司進行 證券欺詐行為負責；(ii) Capybara被告在沒有合法依據的情況下誤導投資大眾，對與公司的潛在業務關係進行侵權幹擾 ， 為了 Capybara 被告的利益——非法持有公司普通股的空頭頭寸壓低同樣的價格 。2024年3月18日，紐約南區聯合地方法院以證券欺詐和侵權幹擾為由對Capybara Research和Igor Appelboom提起的訴訟裁定了公司違約 判決了默認 判決書，標題為《安全槍曝光 $SHOT》，博卡拉頓蛇油：揭開 飲料背後的欺詐行為及其可疑起源。在另一項和解協議中，被告Accreative Capital LLC d/b/a Benzinga同意從其網站上撤回並刪除該誹謗性報道，並將來停止發表該報道。
2023年9月5日，“Sabby” 波動率權證萬事達基金有限公司在紐約南區聯邦區 法院對該公司提起訴訟，該案標題為Sabby Volitility Werlness, Inc.訴Jupiter Wellness, Inc.，編號為 1:23-CV-07874-KPF （“訴訟”）。Sabby在訴訟中的首次投訴指控該公司推遲了 “SRM” 娛樂普通股的分拆和 分配。Inc. 提出了違反聯繫方式、承諾禁止反言、 和疏忽失實陳述的指控。2023年11月10日，木星尋求司法許可，要求駁回Sabby的申訴， 辯稱，Sabby對原有記錄日期的延遲分配沒有合法權利，無論如何，沒有法律 要求公司補償Sabby彌補其對公司的空頭頭寸的費用。作為迴應，只要Sabby在2023年12月15日之前提出修改後的申訴，法院就允許 各方繞過解僱動議簡報會。
Sabby 要求賠償性賠償，估計超過50萬美元。該公司已提出動議，要求駁回Sabby的修正申訴 ，並正在等待法院的裁決。公司打算針對Sabby的索賠進行有力辯護， 不認為訴訟的最終處置或解決會對公司的 財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
2024年2月9日，“Sabby” 波動率認股權證Master Find Ltd.就紐約南區 向聯邦地方法院起訴了該公司，案文標題為 “Sabby Volatility Warrance Master Fund Ltd.訴Safety Shot, Inc.，編號為 1:24-CV-920-NRB （“訴訟”）。Sabby最初的投訴稱，該公司不當地拒絕兑現 Sabby行使收購2,105,263股普通股的認股權證。2024 年 3 月 8 日，Sabby 提出了修改後的申訴。 公司已對修改後的投訴作出答覆。Sabby尋求 “違約金和 補償金，金額有待審理證明”，包括 “估計至少 750,000 美元” 的補償性賠償金、“估計至少為60萬美元” 的違約金、具體業績、律師費、 費用和費用。公司打算針對Sabby的索賠進行有力辯護，並且認為 訴訟的最終處置或解決方案不會對公司的財務狀況、 經營業績或流動性產生重大不利影響。
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2024年1月16日，3i LP（“3i”）在紐約州最高法院對該公司提起訴訟，案文標題為3i LP訴Safety Shot, Inc.，編號650196/24（“訴訟”）。該案源於 公司涉嫌否認3i行使某些認股權證的企圖，並説明瞭實際損害賠償和 約38萬美元的違約賠償金的訴訟理由。該公司於2024年3月7日左右對投訴作出答覆。 公司打算針對Sabby的索賠進行有力辯護，並且認為訴訟的最終處置 不會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
2024年1月19日，科切拉音樂節有限責任公司向加利福尼亞中區 聯邦地方法院對該公司提起訴訟，案件編號為 2:24-cv-537（“訴訟”）。訴訟依據《美國法典》第 15 條第 1114 款提出商標侵權 的訴訟理由；《美國法典》第 15 條第 1125 款規定的虛假原產地標記；《美國法典》第 15 條第 1125 款下的虛假廣告； 違反加州法典的行為Bus. & Prof. Code 第 17200 和 17500 條；誘導非法入侵；轉換；以及非法侵入動產。 訴訟尋求禁令救濟、公司涉嫌侵權行為產生的利潤、Coachella飲料 贊助的價值、糾正性廣告費用、律師費和懲罰性賠償。2024年2月26日左右，雙方 就此事達成和解。作為和解協議的一部分，公司同意終止與 音樂節有關的所有活動，並規定下達永久禁令和最終判決以及不會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響的款項。
2024年1月10日，Bigger Capital fund, L.P.（“Bigger”）向紐約州最高法院提起訴訟，案件編號為650148/2024（“訴訟”）。該訴訟源於公司於2021年7月20日向Bigger Capital發行的 1,656,050股公司普通股的購買權證，並主張了違反合同、 特定業績和申報性救濟的訴訟理由。該訴訟要求賠償金300萬美元，預計 金額為400萬美元的違約金，具體業績，律師費和申報性救濟。2024年3月4日左右，該公司對 Bigger 的投訴作出了答覆。公司打算針對Bigger的索賠進行有力辯護，並且認為 訴訟的最終處置或解決方案不會對公司的財務狀況、 經營業績或流動性產生重大不利影響。
或大約在2024年1月18日，Alta Partners, LLC（“Alta”）向紐約南區聯邦地方法院 對該公司提起訴訟，案文標題為Alta Partners, LLC訴Safety Shot, Inc.第 24-cv-373 號（S.D.N.Y.）（“訴訟”）。 訴訟源於公司購買公司普通股的認股權證，並主張對違反 合同、違反《善意和公平交易默示契約》（另一種選擇）和違反1933年《證券 法》第11條的行為提出訴訟理由。訴訟要求賠償性的一般賠償金和違約賠償金，金額將在審判中予以證實。公司打算 針對Alta的索賠進行有力辯護，並且認為訴訟的最終處置或解決方案 不會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
在 的正常業務過程中， 公司可能會因合同或其他事項不時受到法律訴訟和索賠。管理層不知道有任何未決或威脅要提起的訴訟，其中最終處置或解決辦法可能對其財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響 。
商品 1A。風險因素
作為 一家 “較小的申報公司”，我們無需提供本項目所要求的信息。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在 截至2024年3月31日的三個月中，公司共發行了45萬股服務普通股，價值614,500美元。
在 截至2024年3月31日的三個月中，公司共發行了與2023年簽訂的兩份諮詢協議 相關的10萬股普通股，這兩份協議於2023年12月31日被記錄為應付普通股，總價值為11.35萬美元。
在 截至2024年3月31日的三個月中，公司發行了26.2萬股普通股，這些普通股與期債修改 和清償有關，截至2023年12月31日記為應付普通股，總價值為245,044美元。
項目 3.優先證券違約
沒有。
項目 4.礦山安全披露
不適用。
項目 5.其他信息
沒有
項目 6。展品
展覽 數字 |
描述 | |
| (31) | 規則 13a-14 (d) /15d-14d) 認證 | |
| 31.1 | 首席執行官的第 302 節認證 | |
| 31.2 | 首席財務官和首席會計官的第 302 節認證 | |
| (32) | 第 1350 節認證 | |
| 32.1* | 第 906 節首席執行官的認證 | |
| 32.2 | 第 906 節首席財務官和首席會計官的認證 | |
| 101* | 交互式 數據文件 | |
| 101.INS | XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | XBRL 分類擴展定義 Linkbase 文檔 | |
| 101.LAB | XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104 | Cover Page 交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
* 根據《美國法典》第18章第1350條（ ）作為附錄32.1和32.2附在本10-Q表季度報告中附帶的證書， 是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，不得將註冊人視為 “已提交”。
| 10 |
| 目錄 |
簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| Safety Shot, INC. | |
| 日期： 2024 年 5 月 15 日 | /s/ Jarrett Boon |
| Jarrett Boon | |
| 主管 執行官 | |
| （主要 執行官） |
| 11 |