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TermLoanMeber2022-12-310001929589US-GAAP：關聯黨成員2023-10-012024-03-310001929589US-GAAP：關聯黨成員2022-10-012023-03-310001929589US-GAAP：關聯黨成員2023-09-300001929589US-GAAP：關聯黨成員2024-03-310001929589SRT: 董事會成員2023-10-100001929589US-GAAP：關聯黨成員2023-10-100001929589MRDB：高級有擔保本票據會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員US-GAAP：關聯黨成員2023-10-012024-03-310001929589US-GAAP：Warrant 會員2023-10-012024-03-310001929589US-GAAP：Warrant 會員2022-10-012023-03-310001929589US-GAAP：員工股權會員2023-10-012024-03-310001929589US-GAAP：員工股權會員2022-10-012023-03-310001929589US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-10-012024-03-310001929589US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-10-012023-03-310001929589US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-300001929589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-09-300001929589US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-10-012022-12-310001929589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-10-012022-12-310001929589US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001929589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310001929589US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-03-310001929589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-03-310001929589US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310001929589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310001929589US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-300001929589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-09-300001929589US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-10-012023-12-310001929589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-10-012023-12-310001929589US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-310001929589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310001929589US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-01-012024-03-310001929589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-01-012024-03-310001929589US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-03-310001929589US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-03-3100019295892023-10-122023-10-120001929589US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員mrdb: skydbinc會員2023-11-172023-11-170001929589US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員mrdb: skydbinc會員2023-10-012023-12-310001929589US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員mrdb: CubeWerx 會員2023-12-30

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
________________________________________
表單 10-Q
________________________________________
（Mark One）
x根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
o
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 001-41571
________________________________________
MariaDB p
________________________________________
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
愛爾蘭
不適用
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
（美國國税局僱主
證件號）
699 退伍軍人大道
雷德伍德城, 加利福尼亞
94063
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(855) 562-7423
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元MRDB紐約證券交易所
認股權證，每份完整認股權證可行使一股普通股，行使價為每股11.50美元MRDBW紐約證券交易所
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）；以及（2）在過去 90 天內一直遵守此類申報要求。是的  x沒有o
使用複選標記表明註冊人是否以電子方式提交併在其公司網站上發佈了根據 S-T 法規（第 232.405 節，第 232.405 節）要求提交和發佈的所有交互式數據文件（如果有）


章節）在過去 12 個月內（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）。是的  x沒有o 
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。（選一項）：
大型加速過濾器o
加速過濾器
o
非加速過濾器
x
規模較小的申報公司
x
新興成長型公司
x
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的o   沒有  x
註冊人表現出色 68,997,819截至2024年5月7日的普通股。


目錄
頁面
第一部分-財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
7
簡明合併資產負債表
8
簡明合併運營報表
9
簡明合併股東赤字表
10
簡明合併現金流量表
11
未經審計的簡明合併財務報表附註
12
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
24
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
36
第 4 項。
控制和程序
37
第二部分-其他信息
第 1 項。
法律訴訟
38
第 1A 項。
風險因素
38
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
43
第 3 項。
優先證券違約
43
第 4 項。
礦山安全披露
43
第 5 項。
其他信息
43
第 6 項。
展品
43
簽名
45
3

精選定義

除非本報告另有説明或上下文另有要求，否則請參閲：

“業務合併” 是指愛爾蘭國內合併、合併和合並協議所考慮的其他交易。

“交易法” 是指經修訂的1934年《證券交易法》。

“愛爾蘭國內合併” 是指Merger Sub與APHC合併併入APHC，根據合併協議的條款和條件，APHC繼續作為Mangomill的倖存實體和全資子公司。

“愛爾蘭收購規則” 指1997年《愛爾蘭收購小組法》、《2022年收購規則》。

“傳統的MariaDB” 是指芬蘭私人有限責任公司MariaDB Corporation Ab。

“Mangomill” 或 “愛爾蘭控股公司” 是指在業務合併完成之前，Mangomill plc是一家愛爾蘭上市有限公司，也是APHC的全資子公司。

除非另有説明，否則，“MariaDB”、“公司”、“合併後的公司”、“我們” 或 “我們” 是指業務合併完成後的MariaDB plc及其合併子公司。

“合併” 是指根據2022年12月16日完成的合併協議的條款和條件將Legacy MariaDB與Mangomill合併併入Mangomill。

“合併協議” 是指APHC、Merger Sub、Mangomill和Legacy MariaDB之間簽訂的截至2022年1月31日、經2022年12月9日商業合併協議第1號修正案修訂的企業合併協議。

“Merger Sub” 是指Meridian MergerSub Inc.，這是一家開曼羣島豁免公司，也是Mangomill的全資子公司。

“紐約證券交易所” 是指紐約證券交易所，普通股和公共認股權證目前在該交易所上市。

“普通股” 是指MariaDB plc的普通股，面值每股0.01美元。

“SEC” 是指美國證券交易委員會。

“證券法” 是指經修訂的1933年《證券法》以及據此頒佈的規則和條例。
4

關於前瞻性陳述的警示説明

本報告包括預期、信念、預測、估計、未來計劃和戰略、預期事件或趨勢，以及與非歷史事實和1995年《私人證券訴訟改革法》、《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述” 有關的事項的類似表述。前瞻性陳述可能出現在本報告中，包括但不限於管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。本報告中包含的前瞻性陳述包括有關我們未來財務狀況和經營業績以及我們的戰略、未來運營、前景、計劃和管理目標的陳述。在某些情況下，你可以使用諸如 “展望”、“相信”、“預期”、“潛在”、“繼續”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“尋求”、“大約”、“預測”、“打算”、“估計”、“項目”、“預期” 等術語來識別這些前瞻性陳述，或這些詞語或其他詞語的否定版本可比較的單詞或短語。

這些前瞻性陳述基於管理層當前對未來事件和業績的預期、假設、希望、信念、意圖、戰略和計劃，並基於有關未來事件和業績結果和時間的現有信息。我們提醒您，這些前瞻性陳述存在風險和不確定性（包括我們向美國證券交易委員會提交的文件中描述的風險和不確定性），其中大多數難以預測，其中許多是我們無法控制的，與我們的業務有關。

這些前瞻性陳述基於截至本報告發布之日可獲得的信息。儘管我們的管理層認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，不應將此類陳述理解為表明我們已對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。

當前的預期、預測和假設涉及許多風險和不確定性。因此，除非適用的證券法另有要求，否則不應依賴本報告中的前瞻性陳述來代表我們的觀點，並且我們沒有義務更新前瞻性陳述以反映其發表之日後的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因造成的事件或情況。

由於許多已知和未知的風險和不確定性，我們的實際業績或表現可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績或表現存在重大差異。可能導致實際結果不同的一些因素包括：

•如果我們無法重組與Meridian Topco LLC（“Meridian”）簽訂的於2024年1月31日到期的優先有擔保本票（“RP票據” 和分配的 “K1票據”）下的債務，那麼我們能否繼續經營並獲得滿足短期和長期流動性需求所需的額外融資的能力在不久的將來將變得尤其具有挑戰性；
•根據公司、RP Note和RP Ventures的擔保人之間簽訂的截至2024年2月5日的K1票據和寬容協議（“寬容協議”）的條款，我們的業務，包括我們的管理層，必須採取或被限制採取各種行動，這可能會對我們執行運營計劃或解決籌集額外資金等其他戰略優先事項的能力產生不利影響；
•我們有能力執行我們在2023年10月宣佈的重組計劃，並實現該計劃對我們的經營業績和流動性的預期改善；
•我們未能滿足紐約證券交易所（或其他國家證券交易所）的持續上市要求，這可能導致我們的證券退市，或者我們未能繼續在紐約證券交易所（或其他國家證券交易所）上市，可能會限制我們的證券和流動性的價值，並以其他方式對我們的業務產生負面影響；
•我們在競爭日益激烈的環境中競爭的能力，包括我們有效發展業務的能力；
•我們留住、招聘和整合合格人員的能力，包括高級職員、董事和其他關鍵人員（包括具有上市公司經驗的人員）；
•我們留住現有客户及其業務並吸引更多客户及其業務的能力；
•任何違反我們或我們的服務提供商或客户安全措施的行為，或者未經授權的各方以其他方式獲取我們或我們客户的數據或軟件的訪問權限；
•可能使我們承擔意外責任的知識產權、信息技術和隱私要求；
5

•我們實現業務合併預期收益的能力（可能會受到競爭等因素的影響），以及我們管理運營的能力，包括業務運營的潛在增長和擴張以及有效建立控制的能力；
•我們作為上市公司有效運營的能力；
•與業務合併等相關的任何監管行動或訴訟（包括本報告其他地方討論的索賠）；以及
•本報告在 “風險因素” 一節中列出的其他風險和不確定性。
6

第一部分財務信息

第 1 項。財務報表
財務報表索引
MARIADB PL
未經審計的簡明合併財務報表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的簡明合併資產負債表
8
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的簡明合併運營報表和綜合虧損報表
9
截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月的簡明合併股東赤字表
10
截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月的簡明合併現金流量表
11
未經審計的簡明合併財務報表附註
12













7

MariaDB p
簡明合併資產負債表
（以千計，面值和股份金額除外）

3月31日
2024		九月三十日
2023
（未經審計）
（已審計）
資產
流動資產：
現金和現金等價物$1,758 $4,467 
應收賬款，淨額8,666 13,956 
預付費和其他流動資產7,637 5,780 
流動資產總額18,061 24,203 
財產和設備，淨額173 232 
經營租賃使用權資產136 509 
其他非流動資產5,190 4,848 
總資產$23,560 $29,792 
負債 和股東赤字
  
流動負債：  
應付賬款$4,471 $4,378 
應計費用5,845 6,450 
經營租賃負債147 539 
債務25,583 15,855 
遞延收入29,226 29,828 
流動負債總額65,272 57,050 
扣除當期後的遞延收入14,779 16,793 
認股證負債1,440 1,295 
遞延所得税負債— 173 
負債總額81,491 75,311 
承付款和或有開支（注7）  
股東赤字：  
普通股，面值為美元0.01每股； 67,749,429和 67,713,368截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日已發行和流通的股份
674 674 
額外的實收資本213,501 213,307 
累計赤字(261,667)(249,380)
累計其他綜合虧損(10,439)(10,120)
股東赤字總額(57,931)(45,519)
負債總額和股東赤字$23,560 $29,792 
請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註
8

MariaDB p
簡明合併運營報表和綜合虧損報表
（以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
截至3月31日的三個月截至3月31日的六個月
2024202320242023
收入：
訂閲$12,202$12,021$24,472$23,298
服務1,3831,4532,7252,981
總收入13,58513,47427,19726,279
收入成本：    
訂閲1,6241,5453,1753,135
服務1,1201,6742,4213,449
總收入成本2,7443,2195,5966,584
毛利10,84110,25521,60119,695
運營費用：    
研究和開發3,8869,2749,20218,747
銷售和營銷4,4187,2898,69114,175
一般和行政3,6416,7168,53512,219
重組和其他費用475—3,242—
資產剝離虧損（收益）134—(799)—
運營支出總額12,55423,27928,87145,141
運營損失(1,713)(13,024)(7,270)(25,446)
其他（支出）收入：    
利息支出(1,369)(282)(4,478)(514)
認股權證負債公允價值的變化(809)2,297(170)4,028 
其他收入（支出），淨額379(779)(529)(2,608)
所得税前虧損(3,512)(11,788)(12,447)(24,540)
所得税（費用）補助(7)(62)160 (6)
淨虧損$(3,519)$(11,850)$(12,287)$(24,546)
歸屬於普通股的每股淨虧損——基本虧損和攤薄後$(0.05)$(0.18)$(0.18)$(0.54)
已發行股票的加權平均值——基本股和攤薄股票67,744,19566,575,65267,733,64345,125,926
綜合損失：    
淨虧損$(3,519)$(11,850)$(12,287)$(24,546)
扣除税款的外幣折算調整(174)(1,220)(319)667 
扣除税款後的可供出售證券的未實現虧損——— (2,177)
綜合損失總額$(3,693)$(13,070)$(12,606)$(26,056)
請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註
9

MariaDB p
簡明合併股東赤字表
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）

可轉換優先股普通股額外
付費
資本		累積的
其他
全面
損失		累積的
赤字		總計
股東
赤字
股份金額股份金額
2022 年 9 月 30 日的餘額183,565,242$206,969 60,764,711$— $11,482 $(9,305)$(197,523)$(195,346)
資本重組(141,682,189)— (46,900,367)139 (139)— — — 
2022 年 9 月 30 日的餘額41,883,053206,969 13,864,344139 11,343 (9,305)(197,523)(195,346)
行使股票期權—— 844,3508 176 — — 184 
發行普通股作為收購CubeWerX和Sector 42的對價—— 539,2335 (5)— — — 
行使C系列——2020年優先股認股權證539,6273,516 —— — — — — 
優先股轉換(42,422,680)(210,485)42,422,680424 210,061 — — 210,485 
業務合併後發行普通股，包括PIPE融資（扣除發行成本：美元）14.9百萬）
—— 8,812,58588 (10,726)— — (10,638)
基於股票的薪酬—— —— 616 — — 616 
其他綜合損失—— —— — (290)— (290)
淨虧損—— —— — — (12,696)(12,696)
截至2022年12月31日的餘額— — 66,483,192 664 211,465 (9,595)(210,219)(7,685)
行使股票期權—— 389,5934 210 — — 214 
對延期發行成本的調整—— —— 337 — — 337 
基於股份的薪酬—— —— 241 — — 241 
其他綜合損失—— —— — (1,220)— (1,220)
淨虧損—— —— — — (11,850)(11,850)
截至2023年3月31日的餘額—$— 66,872,785$668 $212,253 $(10,815)$(222,069)$(19,963)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額—$— 67,713,368$674 $213,307 $(10,120)$(249,380)$(45,519)
行使股票期權—— 24,016— 11 — — 11 
限制性股票單位的歸屬—— 1,250— — — — — 
基於股份的薪酬—— —— 13 — — 13 
其他綜合損失—— —— — (145)— (145)
淨虧損—— —— — — (8,768)(8,768)
截至2023年12月31日的餘額—$— 67,738,634$674 $213,331 $(10,265)$(258,148)$(54,408)
行使股票期權—— 108— — — — — 
限制性股票單位的歸屬—— 10,687— — — — — 
基於股份的薪酬—— —— 170 — — 170 
其他綜合損失—— —— — (174)— (174)
淨虧損—— —— — — (3,519)(3,519)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額—$— 67,749,429$674 $213,501 $(10,439)$(261,667)$(57,931)

請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註
10

MariaDB p
簡明合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）

截至3月31日的六個月
20242023
經營活動：
淨虧損$(12,287)$(24,546)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：  
可疑賬款備抵的變化(48)732 
折舊和攤銷60 374 
非現金租賃費用374 120 
基於股票的薪酬183 857 
認股權證負債公允價值的變化170 (4,028)
處置財產和設備造成的損失— 48 
遞延佣金的攤銷950 875 
投資收益— (925)
外匯損失，淨額1,224 1,917 
非現金利息支出，包括與債務發行成本相關的利息支出3,067 — 
重組和其他費用933 — 
資產剝離的收益(933)— 
遞延所得税(171)— 
運營資產和負債的變化：  
應收賬款5,508 (14,275)
其他流動資產(2,444)(1,349)
其他非流動資產(307)(1)
應付賬款和應計費用(1,197)(299)
經營租賃責任(393)(114)
遞延收入(3,272)11,166 
用於經營活動的淨現金(8,583)(29,448)
投資活動：  
購買財產和設備— (5)
投資的處置— 25,948 
投資活動提供的淨現金— 25,943 
籌資活動：  
股票期權行使的收益11 398 
認股權證負債的結算— (427)
行使認股權證的收益— 2,867 
支付與業務合併相關的發行費用— (5,417)
業務合併的收益— 10,509 
發行期票的淨收益23,993 — 
償還債務(16,866)(135)
融資活動提供的淨現金7,138 7,795 
匯率變動對現金和現金等價物的影響(1,264)657 
現金和現金等價物的淨增加（減少）(2,709)4,947 
期初的現金和現金等價物4,467 4,756 
期末的現金和現金等價物$1,758 $9,703 
現金流信息的補充披露：  
為所得税支付的現金$— $— 
支付利息的現金$1,105 $451 
非現金投資和融資活動：  
發行C系列優先股——行使認股權證負債，公允價值$— $649 
將可轉換優先股轉換為普通股$— $210,485 
業務合併中承擔的認股權證負債$— $7,111 
業務合併中假設的淨資產$— $883 
與業務合併相關的延期發行成本的重新分類$— $9,165 
請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註
11

MariaDB p
未經審計的簡明合併財務報表附註
注意事項 1。 業務的組織和描述
業務描述
MariaDB plc（“MariaDB” 或 “公司”）提供了最受歡迎的通用關係數據庫之一。該公司的業務包括編程、開發和銷售與企業數據庫軟件相關的軟件程序、應用程序和工具。此外，該公司還為軟件、應用程序、工具和系統提供用户支持、諮詢和培訓。該公司積極開發開源和閉源軟件。
該公司總部位於加利福尼亞州雷德伍德城和愛爾蘭都柏林，業務遍及其他地區，包括芬蘭埃斯波和保加利亞索非亞。
流動性和持續經營
截至2024年3月31日，該公司的累計赤字為美元261.7百萬和美元1.8百萬現金和現金等價物。公司已經確定了我們的 當前的現金和現金等價物將不足以為運營提供資金 （包括償還2024年1月到期的RP票據和相關利息（更多討論請參閲附註8債務）），期限為自這些財務報表發佈之日（2024年5月15日）起至少12個月，這使人們對我們繼續作為持續經營企業的能力產生了嚴重懷疑。

該公司目前正在被收購，並正在尋求融資，以避免在財務報表發佈之日起至少12個月內出現任何可能的現金和現金等價物短缺。
公司對額外資本的需求可能取決於許多因素，包括訂閲收入增長率、訂閲續訂、計費時間和頻率、支持開發工作的支出時間和範圍、銷售和營銷活動的擴大、支持業務所需的技術和運營基礎設施的需求、新的和增強的數據庫特性和功能的引入以及數據庫解決方案的持續市場採用。該公司目前正在尋求額外的債務融資，以滿足預計的營運資金和運營需求。但是，此類額外融資受市場條件的約束，不在公司的控制範圍內，因此不能視為可能，因為公司在需要時或在可接受的條件下可能無法獲得足夠的資本。無法保證公司會成功籌集額外資金。因此，該公司得出結論，可能籌集資金並不能緩解人們對公司繼續經營能力的重大懷疑。隨附的財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的，不包括這種不確定性可能導致的調整。

注意事項 2。 重要會計政策摘要
列報基礎和合並原則
隨附的未經審計的簡明合併財務報表，包括MariaDB及其全資子公司的賬目，是根據美利堅合眾國公認的會計原則（“GAAP”）編制的。合併後，所有公司間餘額和交易均已清除。
收入確認

遞延收入包括已開具的客户合同或收到的現金，這些現金將在未來根據資產負債表日的現有訂閲進行確認。遞延收入的當期部分表示預計將在資產負債表日起一年內確認的金額。截至2024年3月31日和2023年9月30日，遞延收入餘額為美元44.0百萬和美元46.6分別是百萬，其中包括 $11.9百萬和美元12.4分別為百萬可退還的客户存款。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，包含在每年遞延收入期初餘額中的確認收入為美元7.1百萬和美元6.7分別為百萬。六個月內確認的收入
12

截至2024年3月31日和2023年3月31日的每年遞延收入期初餘額中包含的為美元18.4百萬和美元16.7分別是百萬。

在未經審計的簡明合併資產負債表中，獲得合同的增量直接成本分別包含在預付資產和其他流動資產以及其他非流動資產中。當前和非當前的遞延佣金餘額為美元5.3百萬和美元5.6截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分別為 100 萬。
信用風險的集中度
截至 2024 年 3 月 31 日，有兩個客户佔據 39.5應收賬款總餘額的百分比，淨額。截至 2023 年 9 月 30 日，一位客户佔據 10.5應收賬款總餘額的百分比，淨額。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中，沒有任何客户佔公司合併總收入的10％以上。
金融工具的公允價值
截至2024年3月31日和2023年9月30日，由於這些項目的短期性質，公司包含在流動資產和流動負債（包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款、應計費用和債務）中的金融工具的賬面價值接近公允價值。
應收賬款，淨額
應收賬款，淨額為 $8.7截至 2024 年 3 月 31 日，百萬美元14.0截至2023年9月30日，未經審計的簡明合併資產負債表上公佈的為百萬美元。
下表顯示了截至2024年3月31日的六個月和截至2023年9月30日的年度中信貸損失備抵額的變化：
3月31日
2024		九月三十日
2023
（以千計）
期初餘額$1,386 $642 
信貸損失準備金的變化(48)802 
減去：註銷額，扣除回收額(555)(105)
外幣折算215 47 
期末餘額$998 $1,386 
預付賬和其他流動資產
預付費用和其他流動資產總計 $7.6百萬和美元5.8截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分別為 100 萬。
預付費用總計 $5.6百萬和美元3.7截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分別為 100 萬。截至2024年3月31日，預付費用主要與公司待售相關的遞延律師費以及預計將有額外融資的延期發行成本有關。截至2023年9月30日的預付費用主要與在正常業務過程中向第三方支付的預付款有關。
其他流動資產主要包括總額為美元的遞延佣金1.9百萬和美元1.7截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分別為 100 萬。其他應收賬款總額為 $0.1百萬和美元0.4截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分別為 100 萬。
注意事項 3。 收入
收入分解
公司認為，公司的主要地域市場最恰當地描述了其收入和現金流的性質、金額、時機和不確定性以及它們如何受到經濟因素的影響.這個
13

公司的主要地理市場是北美和南美（“美洲”）；歐洲、中東和非洲（“EMEA”）；以及亞太地區（“亞太地區”）。
下表彙總了分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中按地域分列的收入細分情況。
截至3月31日的三個月截至3月31日的六個月
2024202320242023
（以千計）（以千計）
EMEA$5,119 $4,562 $9,911 $9,211 
美洲5,795 6,510 12,065 12,473 
亞太地區2,671 2,402 5,221 4,595 
總收入$13,585 $13,474 $27,197 $26,279 
歸屬於美國的收入包括 39.6% 和 42.9分別佔截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併總收入的百分比。歸屬於美國的收入包括 41.1% 和 42.6分別佔截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月總收入的百分比。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中，美國以外沒有其他國家的收入超過10％。按地點劃分的收入由客户的賬單地址決定。
在某個時間點確認的專業服務收入為 $0.3百萬和美元0.1百萬美元，隨着時間的推移，確認的專業服務收入達到 $1.1百萬和美元1.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。在某個時間點確認的專業服務收入為 $0.4百萬和美元0.3百萬美元，隨着時間的推移，確認的專業服務收入達到 $2.3百萬和美元2.7在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，分別為百萬美元。
剩餘的履約義務
剩餘履約義務是指截至報告期結束時分配給未交付或部分未交付的履約義務的合同交易價格的總額。剩餘履約義務估計數可能會發生變化，並受多個因素的影響，包括終止、合同範圍的變化、對未實現的收入的調整和幣值的調整。截至 2024 年 3 月 31 日，大約 $57.5預計將從剩餘的履約義務中確認100萬美元的收入。該公司預計將確認收入約為 50.8未來剩餘履約義務的百分比 12月。公司的訂閲合同在合同期限內按比例確認。因此，公司非當期剩餘履行義務的大部分預計將在下次確認中 13到 36月，其餘部分隨後予以確認。

14

注意事項 4。 認股證
下表中的認股權證信息顯示截至2024年3月31日和2023年9月30日。
 未償還認股
 認股權證負債的公允價值
認股證的數量
簽發的認股權證		購買價格
每股 		2024年3月31日2023年9月30日2024年3月31日2023年9月30日
（以千計）
Kreos 展期權證190,559€2.28 190,559190,559$1 $1 
C 系列 — 20171,215,345€0.04 ——— — 
C 系列 — 2020786,234€5.22 ——— — 
公開認股權證8,850,458$11.50 8,850,4588,850,458781 709 
私人認股權證7,310,297$11.50 7,310,2977,310,297658 585 
18,352,893 16,351,31416,351,314$1,440 $1,295 
下表顯示了截至2024年3月31日的六個月中認股權證負債公允價值的變化：
認股權證負債的公允價值
（以千計）
2023年9月30日$1,295 
公允價值的變化(639)
外幣折算(10)
2023年12月31日646 
公允價值的變化809 
外幣折算(15)
2024年3月31日$1,440 
下表顯示了截至2023年3月31日的六個月中認股權證負債公允價值的變化：
認股權證負債的公允價值
（以千計）
2022年9月30日$1,749 
公允價值的變化(1,731)
業務合併中承擔的認股權證7,111 
2017年C系列認股權證看跌期權的結算(427)
已鍛鍊(649)
外幣折算182 
2022年12月31日6,235 
公允價值的變化(2,297)
外幣折算(19)
2023年3月31日$3,919 
15


公共和私人認股權證的公允價值是在每個期末使用公開交易的認股權證價格確定的。剩餘認股權證和期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的，其輸入假設如下：
截至3月31日的六個月
20242023
預期波動率範圍（加權平均值）44.07%47.79%
股息收益率0.00%0.00%
無風險利率區間（加權平均值）4.89%3.80%
預期期限範圍（加權平均值）2.63年份3.13年份
假設按工具的相對公允價值進行加權。預期波動率、無風險利率和預期期限的增加將導致認股權證的估計價值增加，而股息收益率的增加將導致認股權證的估計價值降低。
注意事項 5。 股票薪酬
傳統的MariaDB股票期權計劃
在截至2023年3月31日的六個月中， 65,098期權是根據2017年全球股票期權計劃（“2017年計劃”）授予的。 沒有期權是在截至2024年3月31日的六個月內根據2017年計劃授予的。

沒有期權是在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月內根據美國2017年全球股票期權計劃（“2017年美國計劃”）授予的。

在截至2023年3月31日的六個月中， 58,182期權是根據2022年夏季美國股票期權計劃（“2022年美國計劃”）授予的。 沒有期權是在截至2024年3月31日的六個月內根據2022年美國計劃授予的。
MariaDB plc 2022年股權激勵計劃
沒有在截至2023年3月31日的六個月內，根據MariaDB plc的2022年股權激勵計劃（“2022年股權計劃”）授予了限制性股票單位或期權。在截至2024年3月31日的六個月中， 232,900限制性股票單位是根據2022年股權計劃授予的。 沒有期權是在截至2024年3月31日的六個月內根據2022年股票計劃授予的。
股票期權
下表彙總了截至2024年3月31日的六個月公司激勵計劃下的股票期權活動：
數字
的股份		加權
平均值
運動
每人價格
分享		加權-
平均值
剩餘的
合同壽命		彙總
內在價值
（以年為單位）（以千計）
未償期權，2023年9月30日7,897,771$1.28
已授予—$—
已鍛鍊(24,124)$0.47
被沒收(2,666,379)$1.80
已過期(461,160)$0.75
未償還期權，2024 年 3 月 31 日4,746,108$1.045.70$72
可行使的期權，2024 年 3 月 31 日4,365,686$0.865.52$72
已歸屬，預計將在 2024 年 3 月 31 日之後歸屬4,746,108$1.045.70$72
16

在截至2024年3月31日的六個月中，行使的期權的總內在價值為 名義上的。在截至2024年3月31日的六個月中，歸屬股票期權的總授予日公允價值約為美元0.3百萬。截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $0.2數百萬未確認的股票薪酬支出與授予員工的未償還股票期權有關，預計將在加權平均期限內得到確認 1.5年份。
公允價值估值假設
授予期權的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型和以下輸入假設估算的：
截至3月31日的六個月
20242023
範圍1
加權平均值1
範圍加權
平均值
股息收益率 (%)
0% - 0%
—%
0% - 0%
0%
預期波動率 (%)
0.00% - 0.00%
—%
44.90% - 47.26%
45.90%
無風險利率 (%)
0.00% - 0.00%
—%
3.70% - 3.80%
3.76%
股票期權的預期壽命（年）
0 - 0
—
5.00 - 7.00
5.88
普通股的公允價值
$0.00 - $0.00
$—
$4.16 - $4.16
$4.16
1 在截至2024年3月31日的六個月中，沒有授予任何期權。
限制性股票單位
RSU 背心超過 四年期限，視持有人在歸屬日期之前的持續服務而定。下表彙總了截至2024年3月31日的六個月內RSU在2022年股權激勵計劃下的活動：
RSU 數量加權平均授予日期每股公允價值
未歸還款項，2023 年 9 月 30 日4,602,830$0.91
已授予232,900$0.17
既得(11,937)$0.89
被沒收/取消(1,075,739)$0.88
未歸還款項，2024 年 3 月 31 日3,748,054$0.88
截至 2024 年 3 月 31 日，有 $1.8與發放給員工、董事和高管的未兑現限制性股票單位相關的數百萬筆未確認的股票薪酬支出，預計將在加權平均時間內予以確認 1.81年份。
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公司未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損中確認的股票薪酬支出總額在所述期間如下：
截至3月31日的三個月截至3月31日的六個月
2024202320242023
（以千計）（以千計）
收入成本$12$31$97$99
研究和開發(122)159(288)379
銷售和營銷10038225142
一般和行政18013149237
股票薪酬支出總額$170$241$183$857
注意事項 6。 應計費用
以下是截至每個期末我們未經審計的簡明合併資產負債表中包含的應計費用的組成部分：
2024年3月31日2023年9月30日
（以千計）
應計工資和工資相關負債$1,800$3,577
應計獎金916780
應計重組和其他費用302—
應付税款494494
應計利息支出 289—
其他應計費用2,0441,599
應計費用總額$5,845$6,450
注意事項 7。 承付款和或有開支
在正常業務過程中，包括但不限於與知識產權、就業、監管、產品責任和合同事項有關的訴訟，公司會不時受到索賠、法律訴訟、政府行動和評估的約束。與這些事項有關的是，公司根據這些事項的發展以及更籠統地説，這些事項對公司的重要意義，定期評估可能出現問題的可能性和數量（或範圍）。如果確定可能發生虧損並且可以合理估計損失金額（或範圍），則負債將記錄在隨附的未經審計的簡明合併財務報表中。公司管理層目前認為，任何此類事項，無論是單獨還是總體而言，都不會對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響；但是，如果任何此類事項的個別或總體決定對公司不利，則此類事項可能會產生重大不利影響。
2023年1月，MariaDB代表Houlihan Lokey Capital, Inc. 收到了一封要求信。Houlihan Lokey Capital, Inc. 是一家金融服務公司，就一項於2022年1月完成的融資交易向Legacy MariaDB提供諮詢，該金融服務公司為此提供了諮詢服務，MariaDB為此支付了費用。要求根據2022年12月完成的去空間交易收取額外費用。2023年7月11日，Houlihan Lokey Capital, Inc.在紐約州最高法院對該公司提起訴訟，聲稱該公司違反合同和不當致富索賠，並要求對該公司作出超過美元的未指明金額的判決6.3百萬，外加利息。該公司已對投訴作出答覆，此事已接近事實發現階段的尾聲。在訴訟的現階段，無法估計不利判決或解決此事可能造成的損失的金額或範圍。截至2024年3月31日，公司應計美元1.0與公司就此事提出的和解要約相關的其他應計費用為百萬美元。
2023 年 2 月，第二家金融服務公司向 MariaDB 發送了一張額外發票，金額約為 $1.3百萬美元，情況與上述問題相同。MariaDB 否認欠任何額外費用，但沒有
18

已經就該費用索賠提起了法律訴訟。MariaDB打算為可能提起的任何法律訴訟辯護。
注意事項 8。 債務
債務的組成部分如下：
2024年3月31日2023年9月30日
（以千計）
RP 備註$25,583 $— 
定期貸款— 15,855 
總計25,583 15,855 
減去：當前部分(25,583)(15,855)
長期債務$— $— 
與 RP Ventures LLC 的貸款融資協議（由 Meridian Topco LLC 收購）

2023年10月10日，公司向RP Ventures發行了截至2023年10月10日並於2024年1月10日修訂的優先有擔保本票，本金為美元26.5百萬。根據RP票據的定義，RP Ventures充當了初始代理人（以此身份稱為 “代理人”）。2024年4月24日，特拉華州有限責任公司K1 Investment Management, LLC（“K1”）的子公司Meridian Topco LLC（“Meridian”）以RP票據（“RP票據收購”）的溢價、所有權、所有權和權益從RP Ventures收購。此外，Meridian Topco LLC成為繼任代理商（定義見説明）。

公司使用RP票據的收益來償還歐洲投資銀行（“EIB”）定期貸款（“定期貸款”）下的所有未償還款項，以向RP Ventures支付不可退還的美元融資費132,500，支付或報銷RP Ventures和Runa Capital Fund II, L.P.（“Runa”）與Rup票據交易相關的自付費用，並支付經公司董事會批准的營運資金用途。
RP 票據的利息按本金累計，利率為百分之十（10%）每年支付，從2024年1月1日開始支付，之後每季度在每個日曆季度的第一個工作日和到期日（以較早者為準）拖欠一次。

儘管RP票據仍未兑現，但該票據限制公司就任何資本重組、重組、合併、業務合併、收購、出售、貸款、票據發行、發行其他債務或其他融資或類似交易，或任何個人或團體的任何收購提出或接受任何可能導致任何個人或團體成為其受益所有人的任何收購要約 2除票據持有人外，公司任何類別的股權或投票權或合併淨收益、收入或資產的百分比或以上。

RP 票據包含公司的某些慣常陳述、擔保和承諾。此外，除其他外，公司已同意向票據持有人提供某些財務信息，維持最低總流動性，金額將由董事會和代理人或繼任代理人在截止日期之後商定，並根據預算金額支付和收取應收賬款。

除其他外，RP票據限制了公司的能力：（i）承擔債務，（ii）設立某些留置權，（iii）申報或分配股息或支付某些其他限制性付款，（iv）成為合併、合併、分割或其他根本性變革的當事方，（v）轉讓、出售或租賃公司資產，（vii）對公司的組織文件或債務進行某些修改，（vii）參與在與關聯公司的某些交易中，(viii) 更改公司的業務、會計或報告慣例、名稱或司法管轄區，或組織，（ix）建立新的銀行賬户，以及（x）建立或收購任何子公司。此外，未經代理人或繼任代理人事先同意，公司將被限制參與其現有業務正常過程之外的交易、支付某些款項或發行股權。

RP Note規定了慣常的違約事件，包括違約付款、違反陳述和某些契約、交叉違約、破產、解散和破產、對公司的某些判決以及重大不利變化等。如果發生違約事件，票據持有人可以要求公司立即償還RP票據下的全部或部分未清款項（如果有）。
19


在發行RP票據方面，該公司和MariaDB USA。Inc. 和公司的某些其他子公司（“擔保人”）簽訂了擔保和抵押協議，根據該協議，公司和每位擔保人將各自的幾乎所有資產作為RP票據的抵押品，每位擔保人向票據持有人保證支付RP票據產生的所有債務。

RP票據最初的到期日為（i）2024年1月10日，（ii）發生 “控制權變更”（該術語在RP票據中定義），（iii）發生任何違反與公司定期貸款或任何定期貸款還款要求有關的文件的行為，以及（iv）RP票據根據其條款以其他方式宣佈到期和付款的日期。2024年1月10日，MariaDB對RP説明進行了修正案（“第一修正案”）。第一修正案在公司、RP Ventures和RP票據的其他票據當事方之間以及彼此之間，將（i）RP票據的到期日從2024年1月10日延長至2024年1月31日，為公司繼續與票據持有人相關各方合作制定資本重組結構提供了時間，以及（ii）RP票據的獨家經營期從2024年1月10日延長至2024年1月31日。該公司向RP Ventures支付了不可退還的資金費用 $75,000與第一修正案有關。

2024年1月31日，普通股票據到期。公司沒有支付RP票據的未償本金、利息和其他到期應付的適用費用或收費。此外，公司和RP票據下的擔保人未能履行RP票據下的某些其他義務。這種不付款和合規失敗導致了RP票據下的違約事件。2024年2月5日，為了便於就重組RP票據下全部或任何重要部分義務的交易以及RP票據的任何修訂或延期（“RPV交易”）進行進一步談判，公司和擔保人與RP Ventures簽訂了寬容協議。根據寬容協議，RP Ventures同意在2024年2月21日之前不行使與寬容協議中確定的RP票據違約有關的權利和補救措施，但須遵守某些限制和條件。此外, 公司同意向RP Ventures支付寬容費 $100,000並償還RP Ventures及其任何董事、高級職員、員工或代理人，包括其律師、顧問和任何其他顧問與寬容協議、RP票據、擔保和抵押協議以及其他相關的RP票據文件有關的所有合理和有據可查的費用和自付費用。根據寬容協議的條款，RP票據下應付金額的利息按默認利率累計 2比原本適用的非違約利率高出百分比 10%.

在截至2024年3月31日的三個月和六個月期間，公司向RP Ventures支付了約美元2.0百萬，其中包括大約 $0.9百萬美元與本金有關，約為 $1.1百萬的利息。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司產生的現金利息支出為美元0.8百萬美元和非現金利息支出（債務發行成本的攤銷）0.6印尼盾票據上有百萬美元。在截至2024年3月31日的六個月中，公司產生的現金利息支出為美元1.4百萬美元和非現金利息支出（債務發行成本的攤銷）3.1印尼盾票據上有百萬美元。

截至2024年3月31日，該公司未遵守RP票據的承諾。
與歐洲投資銀行的貸款便利協議
定期貸款於2019年10月11日發放，到期日為2023年10月11日，當時已全部償還。定期貸款之間的應計利息 6.0%-9.5每年百分比，取決於MariaDB的每月經常性收入。截至2023年12月31日的季度未償定期貸款期間以及截至2022年12月31日的整個季度的定期貸款的實際利率為 6.0%。截至2023年9月30日，該公司遵守了定期貸款的債務契約。
截至2024年3月31日，未償債務的剩餘所需本金還款時間表如下：
本金付款
(以千計)
2024$25,583 
本金支付總額$25,583 
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注意事項 9。 所得税

根據目前的評估，公司維持截至2024年3月31日和2023年9月30日的遞延所得税淨資產的全額估值補貼，即這些未來收益在到期前實現的可能性不大。考慮到公司提交所得税申報表的司法管轄區的估值補貼狀況和預計的應納税損失，尚未記錄任何重大所得税支出或收益。自2023年9月30日以來，該公司的未確認税收優惠沒有出現任何顯著的增加或減少，預計在未來12個月內也不會有任何明顯的增加或減少。
注意事項 10。 關聯方交易
向關聯方進行銷售和向關聯方購買的條款與正常交易中的條件相同。該公司的關聯方銷售額為 $0.4百萬和美元0.2在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，分別向關聯方股東捐贈百萬美元。該公司有 不截至2024年3月31日和2023年9月30日的兩個期間的關聯方應收賬款。
公司產生的關聯方費用為 $0.8百萬美元與FTI Consulting, Inc.的首席重組官服務薪酬、與MariaDB基金會相關的費用以及截至2024年3月31日的六個月期間在正常業務過程中產生的其他費用有關。公司產生的費用為 $0.2在截至2023年3月31日的六個月期間，與MariaDB基金會相關的百萬美元。該公司有 $0.3百萬和 不分別截至2024年3月31日和2023年9月30日應付給關聯方的賬款。
未清餘額是無抵押和免息的，結算以現金進行。沒有為任何關聯方貿易應收賬款或應付賬款提供或收到任何擔保。
RP 附註、第一修正案和寬容協議

2023年10月10日，公司向RP Ventures發行了RP票據，該票據的初始到期日為24年1月10日。根據第一修正案，2024年1月10日，RP票據的到期日延長至2024年1月31日。2024年1月31日，普通股票據到期。公司沒有支付RP票據的未償本金、利息和其他到期應付的適用費用或收費。此外，公司和RP票據下的擔保人未能履行RP票據下的某些其他義務。這種不付款和合規失敗導致了RP票據下的違約事件。2024年2月5日，RP Ventures同意在2024年2月21日之前不行使與寬容協議中確定的RP票據違約有關的權利和補救措施。有關RP票據、第一修正案和寬容協議的更多信息和條款，請參閲附註8——債務。

根據RP票據授予的董事會任命權，RP Ventures任命 二董事邁克爾·範範特和雅科夫·祖巴列夫於 2023 年 10 月 10 日加入董事會。範範特先生和祖巴列夫先生與RP Ventures或某些公司股東及其關聯公司有關係。範範特先生是Runa Capital II（GP）的股東，Runa Capital Fund II，L.P. 的普通合夥人，Runa Capital Opportunity I（GP）的普通合夥人，Runa Capital Opportunity I, L.P. 的普通合夥人，Runa Ventures I Limited的管理股東，後者的實益擁有超過 5公司已發行普通股的百分比。自2023年6月9日起，範範特先生還擔任RP Ventures的唯一成員兼經理。祖巴列夫是伊利亞·祖巴列夫的兄弟，伊利亞·祖巴列夫是Runa Capital II（GP）和Runa Capital Opportunity I（GP）的股東，也是這兩個實體投資委員會的四名成員之一，負責做出與Runa、Runa Capital Opportunity I Limited持有的公司普通股有關的所有投資和投票決定。

2024年4月24日，K1的子公司子公司Meridian以溢價、所有權、所有權和權益向RP Ventures收購了RP Note及其下的股權和利息。邁克爾·範範特和雅科夫·祖巴列夫在RP票據收購完成後立即辭去了公司董事職務。
在截至2024年3月31日的三個月和六個月期間，公司向RP Ventures支付了約美元2.0百萬，其中包括大約 $0.9百萬美元與本金有關，約為 $1.1百萬的利息。
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注意 11。 每股淨虧損
以下可能具有稀釋性的證券被排除在報告期內攤薄後的每股淨虧損的計算範圍之外，因為將它們包括在內會產生反攤薄的影響：
截至3月31日的三六個月
20242023
認股證16,351,31416,351,314
股票期權4,746,1088,018,964
限制性庫存單位3,748,054—
總計24,845,47624,370,278
截至2024年3月31日和2023年3月31日（如適用），上表及其隨附段落中列出了認股權證、股票期權和股票信息。
注意事項 12。 累計其他綜合虧損
以下彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月的累計其他綜合虧損：
國外
貨幣
翻譯		網
未實現
收益（損失）
論證券		累積的
其他
全面
損失
2022 年 9 月 30 日的餘額$(11,482)$2,177$(9,305)
重新分類前的其他綜合損失1,887—1,887
從累計其他綜合淨虧損中重新分類的金額—(2,177)(2,177)
本期其他綜合虧損淨額1,887(2,177)(290)
截至2022年12月31日的餘額(9,595)— (9,595)
其他綜合損失(1,220)(1,220)
本期淨值 (1,220) (1,220)
截至2023年3月31日的餘額$(10,815)$— $(10,815)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額$(10,120)$—$(10,120)
其他綜合損失(145)(145)
本期其他綜合虧損淨額(145)(145)
截至2023年12月31日的餘額(10,265)— (10,265)
其他綜合損失 (174)(174)
本期其他綜合虧損淨額(174)— (174)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$(10,439)$— $(10,439)
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注意 13。 重組和其他費用
2023年10月12日，公司宣佈了其計劃，以更好地調整員工隊伍，以滿足其業務需求並降低公司的運營成本。該計劃包括將公司的員工人數裁減約為 84個人。在截至2024年3月31日的三個月中，公司額外收取了約美元的重組費用0.5百萬與裁員約有關 12個人。截至2024年3月31日的六個月中，重組費用總額約為美元3.2百萬，這主要與員工人數有關。該公司認為，其重組工作將在2024年6月30日之前基本完成。
下表列出了截至2024年3月31日的六個月中應計重組和其他費用的變化：
2024年3月31日
（以千計）
期初餘額$— 
淨費用3,242 
現金支付(2,940)
期末餘額$302 
注意 14。 資產剝離
SkySQL
2023年11月17日，該公司與MariaDB plc、MariaDB USA, Inc.和SkyDB, Inc.（“Sky”）簽訂了資產購買協議（“APA”），完成了對SkySQL業務的剝離。根據APA的條款，Sky購買了與SkySQL業務相關的所有知識產權、技術、運營合同和其他資產，以換取：（a）將要發行的十股少數股權（10%) Sky的第三方融資佔Sky普通股的百分比；以及（b）解除和取消選擇成為Sky員工的某些前公司僱員的遣散費。APA的所有各方均受禁止競爭和不招攬條款的約束 十二個月在APA生效之日之後。根據APA的收益分成和客户過渡條款，公司有權 30任何指定客户協議淨收入的百分比。
公司不會在董事會中佔有一席之地，也不會對Sky的財務或運營決策產生任何重大影響。Sky的少數股權被認為對財務報表無關緊要。
根據截至2023年9月30日的年度商譽減值分析，與Sky業務相關的資產的賬面淨值均已註銷。在截至2023年12月31日的三個月期間，公司報告剝離業務的收益約為美元0.9百萬美元與某些選擇成為Sky員工的前公司僱員的遣散費的解除和取消有關。
此次剝離並不代表戰略轉移；因此，SkySQL的經營業績不符合報告為已終止業務的條件。
CubeWerX
2023年12月30日，公司同意以名義對價出售、轉讓和轉讓其加拿大子公司的所有已購買合同、知識產權和服務器/硬件。

作為資產剝離的一部分，公司有法律義務向買方提供約美元的貸款0.6百萬。該貸款計息，將於2029年7月到期。

公司還必須訂閲 10買方新成立的公司的所有權百分比。該投資將被視為對公司的財務報表無關緊要。公司不會在董事會中佔有一席之地，也不會對其財務或運營決策產生任何重大影響。

23

根據截至2023年9月30日的年度商譽減值分析，被剝離業務的資產均已註銷。沒有報告出售該公司的收益或損失。剝離並不代表戰略轉移；因此，被剝離公司的經營業績不符合已終止業務的條件。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
除非另有説明或上下文另有要求，否則本節中提及的 “MariaDB”、“公司”、“我們” 或 “我們的” 是指業務合併結束前的MariaDB Corporation Ab及其合併子公司，以及業務合併結束後的MariaDB plc及其合併子公司。

以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方出現的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀（“未經審計的簡明合併財務報表”），以及我們於2023年12月29日向美國證券交易委員會提交併於2024年1月29日修訂的截至2023年9月30日年度的10-K表年度報告（“2023年年度報告”）中經審計的合併財務報表。本討論和分析中包含的一些信息，包括與我們在研發、銷售和營銷、債務償還以及一般和管理職能方面的計劃投資有關的信息，包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。您應查看本10-Q表季度報告中其他地方的 “關於前瞻性陳述的警示説明” 和 “風險因素” 部分，討論可能導致實際財務業績和狀況與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的業績和狀況存在重大差異的前瞻性陳述和重要因素。此外，我們的歷史業績和狀況不一定代表截至其他任何日期或未來任何時期的預期財務業績或狀況。
概述
MariaDB 是一家數據庫公司，其產品被大大小小的公司使用，通過 Linux 發行版覆蓋了超過十億用户，下載量超過十億次，用於所有類型的用例和行業。我們的開源關係數據庫專為所有云（公共雲、私有云和混合雲）而構建，可提供當今世界企業所需的靈活性和彈性，以及為大多數關鍵任務應用程序提供動力所需的可靠性和可靠性。MariaDB 植根於開源，開放透明，與客户攜手合作，以傳統數據庫的一小部分成本解決他們的數據存儲和訪問挑戰。
我們的收入主要來自兩個來源：
•訂閲：MariaDB 企業解決方案的訂閲與合同後支持（PCS）一起出售。我們的 Maria DB Enterprise 解決方案訂閲協議的期限通常為一到三年。我們的訂閲協議通常提供未來的更新、升級、增強和技術產品支持。
•服務：專業服務主要包括諮詢、培訓、遠程數據庫管理和企業架構師服務。
MariaDB 數據庫解決方案能夠支持組織的發展，可以輕鬆擴展到數百萬用户和每秒數百萬筆交易。我們的企業數據庫解決方案的商業組件是 MariaDB 企業服務器、MariaDB MaxScale 和 MariaDB Enterprise ColumnStore。這些組件可以由客户安裝在私有數據中心或公共雲中的特定硬件上，是根據許可框架提供的，該框架旨在保護我們的知識產權並推動我們的軟件訂閲模式，同時仍允許為MariaDB開源代碼做出貢獻，從而促進健康、增長的MariaDB生態系統。
為了支持我們的數據庫解決方案並提高客户滿意度和留存率，我們提供專業服務，以幫助我們的客户成功地在MariaDB平臺上運行應用程序。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的服務收入分別佔我們總收入的10.2％和10.8％，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，我們的服務收入分別佔總收入的10.0％和11.3％。作為客户保留和擴張戰略的一部分，我們將繼續投資於我們的專業服務產品。
我們的數據庫解決方案在全球範圍內被各行各業的各種規模的組織所使用。我們目前在 (1) 美洲、(2) 歐洲、中東和非洲（“EMEA”）以及（3）亞太地區（“亞太地區”）提供產品。我們的
24

截至2024年3月31日的三個月，來自這些地區的收入分別佔我們收入的43％、38％和19％，以及截至2023年3月31日的三個月收入的48％、34％和18％。在截至2024年3月31日的六個月中，來自這些地區的收入分別佔我們收入的44％、36％和20％，以及截至2023年3月31日的六個月收入的48％、35％和17％。我們認為，國際擴張是一個有意義的機會，可以在國際市場上進一步激發對我們解決方案的需求。我們計劃在國際上投資我們的業務，通過在我們認為有機會獲得可觀投資回報的目標關鍵地區進行擴張，從而吸引新客户。
影響我們績效的關鍵因素
獲取新客户。我們認為，通過繼續在銷售、營銷和品牌知名度方面進行大量投資，有很大的機會擴大我們的客户羣。我們吸引新客户的能力將取決於多個因素，包括我們在招聘、培訓、保留和擴大銷售和營銷組織方面的成功，以及我們利用目標市場競爭動態的能力。雖然我們的數據庫解決方案是為各種規模和行業的組織構建的，但我們打算擴大我們的直銷隊伍，主要側重於增加對大型企業的銷售。其次，有必要擴大銷售隊伍，以覆蓋目前服務不足的更廣泛全球市場。
在我們現有客户羣中擴張。 我們認為，還有推動現有客户額外銷售的重大機會，我們預計將投資於銷售和營銷以及客户成功人員和活動，以實現現有客户的額外收入增長。我們的客户可能會在同一部門或其他業務領域或地區遷移其他現有應用程序或構建新應用程序時擴大對我們數據庫解決方案的訂閲。此外，隨着客户對其信息技術基礎設施進行現代化改造並遷移到雲端，他們可能會將應用程序從傳統數據庫遷移。我們的目標是增加在其組織內對我們的數據庫進行標準化的客户數量。
關鍵業務指標
我們監控下述關鍵業務指標，以幫助我們評估業務和增長趨勢、制定預算、衡量銷售和營銷工作的有效性以及評估運營效率。下文討論的關鍵業務指標的定義和計算可能與其他公司、競爭對手、行業專家、securi 使用的其他類似標題的指標有所不同聯繫分析師和投資者。

截至2024年3月31日和2023年3月31日，我們的主要業務指標如下：
截至3月31日，
（以千美元計）2024
2023(1)
年度經常性收入總額$53,012$47,395
總淨收入留存率104%104%
顧客690655
(1)已重新計算截至2023年3月31日期間提供的指標，以反映修訂後的指標定義。2023年10月12日，該公司宣佈了重組計劃，將注意力集中在其核心MariaDB企業服務器數據庫產品上，並使其員工隊伍更好地適應其業務需求。與MariaDB企業服務器核心業務無關的產品，包括SkySQL和Xpand，已停止銷售，該公司已實施一項計劃，幫助現有客户退出這些產品。根據重組計劃，我們更改了ARR的定義，將與SkySQL相關的即用即付客户的收入以及與SkySQL和Xpand產品相關的一年期和多年期合同的收入排除在外，僅包括合同開始日期在ARR評估日期或之前的合同的收入，並且僅包括正在積極協商續訂的客户的合同訂閲結束日期後30天內的收入。由於ARR定義的變化，上述截至2023年3月31日的淨收入留存率也已根據公司修訂後的方法使用ARR進行了重新計算。截至2023年3月31日，我們的SkySQL和Xpand訂閲產品的客户也已從我們的客户數量中刪除。

年度經常性收入

鑑於我們業務的可再生性質，我們將ARR視為衡量我們財務業績和經營業績的重要指標。ARR 沒有標準化的含義，因此不太可能與類似標題相提並論
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其他公司提供的指標。我們將ARR定義為訂閲客户的年化收入，不包括來自非經常性合同服務（例如時間和材料諮詢服務）的收入。對於我們的年度訂閲客户，假設任何在未來 12 個月內到期的合同（包括我們正在談判續訂的合同）都將按其現有條款（包括我們正在談判續訂的合同）進行續訂，我們根據其訂閲合同的年化價值計算 ARR。如果在訂閲到期後我們仍在與客户協商續訂事宜，我們將繼續將該收入計入ARR，期限最長為訂閲結束日期後的 30 天。我們對ARR的計算並未根據任何已知或預計事件的影響進行調整，這些事件可能導致任何此類合同無法按現有條款續訂。因此，我們的ARR可能會在每個季度內以及每個季度之間波動。該指標應獨立於美國公認會計原則收入來看，並不代表按年計算的美國公認會計原則收入，因為它是一種運營指標，可能會受到合同開始和結束日期以及續訂率的影響。ARR 無意取代或預測收入。

淨收入留存率
我們認為，淨收入留存率是衡量我們業務健康狀況和未來增長前景的重要指標，因為它衡量了現有訂閲客户使用我們數據庫的增長。
我們從截至該期結束前12個月的所有訂閲客户羣組中的ARR或前一期的價值開始計算以美元為基礎的淨留存率。然後，我們根據截至本期末的同一客户羣組或本期價值計算ARR，其中包括訂閲價值的任何增長，並反映了過去12個月客户流失量的增長或收縮。然後，我們將本期價值除以前一時段的價值，得出以美元為基礎的淨留存率。以美元為基礎的淨留存率包括我們擴展、續訂、簽約或終止的訂閲的影響，但不包括當期新客户的ARR。我們以美元為基礎的淨留存率可能會根據收購、合併、分拆和其他市場活動進行調整。
顧客
我們認為，客户數量是衡量我們業務增長和未來收入趨勢的重要指標。我們在每個週期結束時計算客户總數，並在計算中包括在給定週期結束時與我們簽訂有效訂閲合同或正在與之談判續訂合同的每個客户賬户。與我們簽訂訂閲合同的每一方都被視為唯一客户，在某些情況下，單個組織可能被視為多個客户（例如，當企業客户的兩個或多個業務部門分別簽訂訂閲合同時）。我們在計算中不包括按使用量付費的客户。我們的客户數量可能會因收購、合併、分拆和其他市場活動而進行調整。
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運營結果
下表列出了我們在指定期間的未經審計的簡明合併運營報表（金額以千計）：
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月和六個月概述
截至3月31日的三個月 截至3月31日的六個月
2024202320242023
收入：
訂閲$12,202 $12,021 $24,472 $23,298 
服務1,383 1,453 2,725 2,981 
總收入13,585 13,474 27,197 26,279 
收入成本：
訂閲1,624 1,545 3,175 3,135 
服務1,120 1,674 2,421 3,449 
總收入成本2,744 3,219 5,596 6,584 
毛利10,841 10,255 21,601 19,695 
運營費用：
研究和開發3,886 9,274 9,202 18,747 
銷售和營銷4,418 7,289 8,691 14,175 
一般和行政3,641 6,716 8,535 12,219 
重組和其他費用
475 — 3,242 — 
資產剝離虧損（收益）134 — (799)— 
運營費用總額12,554 23,279 28,871 45,141 
運營損失(1,713)(13,024)(7,270)(25,446)
其他（支出）收入：
利息支出(1,369)(282)(4,478)(514)
認股權證負債公允價值的變化(809)2,297 (170)4,028 
其他收入（支出），淨額379 (779)(529)(2,608)
所得税優惠前的虧損
(3,512)(11,788)(12,447)(24,540)
所得税（費用）補助(7)(62)160 (6)
淨虧損$(3,519)$(11,850)$(12,287)$(24,546)
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的比較
收入
在截至3月31日的三個月中，改變在截至3月31日的六個月中改變
20242023$%20242023$%
（以千計）
（以千計）
收入
訂閲$12,202 $12,021 $181 1.5 %$24,472 $23,298 $1,174 5.0 %
服務1,383 1,453 (70)(4.8)%2,725 2,981 (256)(8.6)%
總收入$13,585 $13,474 $111 0.8 %$27,197 $26,279 $918 3.5 %
27

訂閲收入
從截至2023年3月31日的三個月和六個月到截至2024年3月31日的三個月和六個月，訂閲收入分別增長了20萬美元，增長了1.5％，增長了120萬美元，增長了5.0％。截至2024年3月31日的三個月和六個月中，訂閲收入的增長主要是由新業務的數量推動的增長所致，其中包括新客户和現有客户的額外訂閲。我們的客户羣從截至2023年3月31日的655名客户增長到2024年3月31日的690名客户。
服務收入
從截至2023年3月31日的三個月和六個月到截至2024年3月31日的三個月和六個月，服務收入分別下降了10萬美元，下降了4.8％，下降了30萬美元，下降了8.6％，這主要是由於企業架構師服務和遠程數據庫管理服務的交付量下降。
收入成本、毛利率和毛利率
在截至3月31日的三個月中，改變在截至3月31日的六個月中改變
20242023$%20242023$%
（以千計）
（以千計）
收入成本
訂閲$1,624 $1,545 $79 5.1 %$3,175 $3,135 $40 1.3 %
服務1,120 1,674 (554)(33.1)%2,421 3,449 (1,028)(29.8)%
總收入成本$2,744 $3,219 $(475)(14.8)%$5,596 $6,584 $(988)(15.0)%
毛利$10,841 $10,255 $586 5.7 %$21,601 $19,695 $1,906 9.7 %
毛利率79.8 %76.1 %
不是
不是
79.4 %74.9 %
不是
不是
訂閲收入成本
訂閲收入成本分別從截至2023年3月31日的三個月和六個月增加到截至2024年3月31日的三個月和六個月，增長了10萬美元，增長了5.1％。 截至2024年3月31日的三個月和六個月中，訂閲收入成本的增加主要是由與第三方工具和第三方託管基礎設施成本相關的成本增加造成的，但部分被2024年第一季度和第二季度與重組活動相關的裁員導致的人事相關成本減少所抵消。
服務成本收入
從截至2023年3月31日的三個月和六個月到截至2024年3月31日的三個月和六個月，服務成本收入分別下降了60萬美元，下降了33.1％，下降了100萬美元，下降了29.8％。截至2024年3月31日的三個月和六個月中，服務成本收入的下降主要是由於與2024年第一季度和第二季度重組活動相關的裁員以及第三方託管基礎設施成本的減少導致人員相關成本的減少。
毛利率
在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，與2023財年同期相比，我們的總毛利率增長了3.7％，達到79.8％，增長了4.5％，達到79.4％，這主要是由於訂閲收入的增長 以及根據我們的規定，實現了與人事相關的成本節約 重組計劃於 2024 年第一季度和第二季度公佈
28

運營費用
在截至3月31日的三個月中，改變在截至3月31日的六個月中改變
20242023$%20242023$%
（以千計）
（以千計）
運營費用
研究和開發$3,886 $9,274 $(5,388)(58.1)%$9,202 $18,747 $(9,545)(50.9)%
銷售和營銷4,418 7,289 (2,871)(39.4)%8,691 14,175 (5,484)(38.7)%
一般和行政3,641 6,716 (3,075)(45.8)%8,535 12,219 (3,684)(30.1)%
重組和其他費用
475 — 475 NM3,242 — 3,242 NM
資產剝離虧損（收益）134 — 134 NM(799)— (799)NM
運營費用總額$12,554 $23,279 $(10,725)(46.1)%$28,871 $45,141 $(16,270)(36.0)%
研究和開發
研發費用減少了540萬美元，下降了58.1％，從截至2023年3月31日的三個月的930萬美元降至截至2024年3月31日的三個月的390萬美元。減少的主要原因是與重組活動相關的裁員（見下文），人事相關支出減少了440萬美元，第三方託管基礎設施成本減少了50萬美元，專業服務費減少了30萬美元，軟件成本等其他支出減少了20萬美元。
研發費用減少了950萬美元，下降了50.9％，從截至2023年3月31日的六個月的1,870萬美元降至截至2024年3月31日的六個月的920萬美元。減少的主要原因是與重組活動相關的裁員（見下文），人事相關支出減少了720萬美元，第三方託管基礎設施成本減少了140萬美元，專業服務費減少了60萬美元，軟件成本和收購的無形資產攤銷和折舊等其他支出減少了30萬美元。
銷售和營銷
銷售和營銷費用減少了290萬美元，下降了39.4％，從截至2023年3月31日的三個月的730萬美元降至截至2024年3月31日的三個月的440萬美元。減少的主要原因是與重組活動相關的裁員（見下文），人事相關支出減少了170萬美元，營銷費用減少了80萬美元，專業費用和技術相關成本等其他支出減少了40萬美元。
銷售和營銷費用減少了550萬美元，下降了38.7％，從截至2023年3月31日的六個月的1,420萬美元降至截至2024年3月31日的六個月的870萬美元。減少的主要原因是與重組活動相關的裁員，人事相關支出減少了290萬美元，營銷費用減少了190萬美元，以及差旅相關費用、專業費用和技術相關成本等其他支出減少了70萬美元。

一般和行政
一般和管理費用減少了310萬美元，下降了45.8％，從截至2023年3月31日的三個月的670萬美元降至截至2024年3月31日的三個月的360萬美元。減少的主要原因是法律費用減少了100萬美元，專業服務費減少了80萬美元，減少了60萬美元
29

人事相關費用，保險費用減少0.4美元，其他費用（例如壞賬支出）減少30萬美元。
一般和管理費用減少了370萬美元，下降了30.1％，從截至2023年3月31日的六個月的1,220萬美元降至截至2024年3月31日的六個月的850萬美元。減少的主要原因是專業服務費減少了100萬美元，壞賬支出減少了80萬美元，法律費用減少了70萬美元，人事相關費用減少了60萬美元，以及技術相關費用等其他支出減少了60萬美元。

重組和其他費用
2023年10月12日，公司宣佈了其計劃，以更好地調整員工隊伍，以滿足其業務需求並降低公司的運營成本。該計劃包括裁員約84人。在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄了約50萬美元的額外重組費用，這與裁員約12人有關。截至2024年3月31日的六個月中，重組費用總額約為320萬美元，主要與員工人數有關。該公司認為，其重組工作將在2024年6月30日之前基本完成。
資產剝離的收益（虧損）
在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，公司分別錄得約10萬美元的剝離虧損和約80萬美元的剝離收益，主要與公司剝離其SkySQL和地理空間業務有關。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註14資產剝離。

利息支出
在截至3月31日的三個月中，改變在截至3月31日的六個月中改變
20242023$%20242023$%
（以千計）
（以千計）
利息支出$(1,369)$(282)$(1,087)385.5 %$(4,478)$(514)$(3,964)771.2 %

從截至2023年3月31日的三個月和六個月到截至2024年3月31日的三個月和六個月，利息支出分別增加了110萬美元，增長385.5％，400萬美元，增長771.2％。 截至2024年3月31日的三個月和六個月中，利息支出的增加主要是由於在截至2023年12月31日的季度中向RP Ventures LLC（“RP Ventures”）發行本金為2650萬美元的優先有擔保本票相關的利息支出增加和債務發行成本的攤銷。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表腳註8債務。

認股權證負債公允價值的變化
在截至3月31日的三個月中，改變在截至3月31日的六個月中改變
20242023$%20242023$%
（以千計）
（以千計）
認股權證負債公允價值的變化$(809)$2,297 $(3,106)
NM
$(170)$4,028 $(4,198)
NM
我們的認股權證負債在每個季度末都會重新計量，以反映認股權證負債公允價值的變化。

認股權證負債公允價值的變化反映了截至2024年3月31日的三個月虧損80萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的收益為230萬美元。在截至2024年3月31日的季度中，公司錄得80萬美元的虧損，這與公開和私人認股權證相關的公允價值增加有關，這主要是由於公司股價從2023年12月31日至2024年3月31日上漲。
30


認股權證負債公允價值的變化反映了截至2024年3月31日的六個月虧損20萬美元，而截至2023年3月31日的六個月的收益為400萬美元。在截至2024年3月31日的六個月中，公司錄得20萬美元的虧損，這與公開和私人認股權證相關的公允價值增加有關，這主要是由於公司公開認股權證的交易價格從2023年9月30日至2024年3月31日上漲。

有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註4認股權證。
其他收入（支出），淨額
在截至3月31日的三個月中，改變在截至3月31日的六個月中改變
20242023$%20242023$%
（以千計）
（以千計）
其他收入（支出），淨額$379 $(779)$1,158 
NM
$(529)$(2,608)$2,079 
NM
其他收入（支出），淨增加 從截至2023年3月31日的三個月和六個月到截至2024年3月31日的三個月和六個月分別增加了120萬美元和210萬美元， 主要是由於與以各種外幣計價的交易有關的匯兑損失.
所得税
每個時期實現的有效税率都大大低於21％的法定税率，因為我們在每個報告期內都蒙受了鉅額營業損失，並且沒有確認與這些損失相關的所得税優惠，因為我們在主要應納税司法管轄區的遞延所得税淨資產中保留了全額估值補貼。所得税（費用）福利中反映的金額通常代表各種外國所得税。根據負面證據的權重和我們對未來應納税所得額的預測，我們預計將在可預見的將來維持估值補貼。
非公認會計準則財務指標
為了補充我們根據美國公認會計原則編制和列報的財務業績，我們為投資者提供非公認會計準則財務指標，包括調整後息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤率，定義如下。這些指標僅供補充信息之用，作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為根據公認會計原則提供的財務信息的替代品。此外，其他公司，包括我們行業中的公司，可能會以不同的方式計算標題相似的非公認會計準則財務指標，或者可能使用其他指標來評估其業績，所有這些都可能降低這些指標作為比較工具的用處。由於這些限制，在評估我們的業績時，您應將這些非公認會計準則財務指標與其他財務業績指標一起考慮，包括根據公認會計原則和我們的其他公認會計準則業績計算的最直接可比的財務指標。下文列出了我們的每項非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則計算的最直接可比財務指標的對賬情況。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前
我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為扣除（1）利息支出，（2）所得税支出或收益，（3）折舊和攤銷，（4）股票薪酬，（5）權證負債公允價值變動，（6）其他收入（支出），淨額，（7）根據公司2023年10月重組計劃與已停產產品相關的淨成本，a以及影響相關期間經營報表的任何其他一次性非經常性交易金額。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤對投資者和財務報表的其他用户評估我們的經營業績很有用，因為它為他們提供了比較不同時期業務表現的額外工具。我們的管理層使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們的經營業績，評估我們的持續運營，並用於內部規劃和預測目的。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤與我們的GAAP財務業績一起考慮，通過排除某些可能不代表我們的業務、經營業績或前景的項目，例如資本結構的影響，為我們的經營業績提供了有意義的補充信息
31

（主要是利息費用）和資產基礎（主要是折舊和攤銷）、管理團隊無法控制的項目（税收）、與我們的核心業務無關的支出以及其他非現金項目，包括股票薪酬、與外幣折算相關的未實現收益和損失（包含在其他收入（支出），淨額中）以及認股權證負債公允價值的變動。我們認為調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項重要的衡量標準，因為它有助於更一致地説明我們業務的潛在趨勢和歷史經營業績。
調整後的息税折舊攤銷前利潤率是指根據公認會計原則確定的調整後息税折舊攤銷前利潤佔收入的百分比。我們通過將調整後的息税折舊攤銷前利潤率除以GAAP總收入來計算調整後的息税折舊攤銷前利潤率。我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤率有助於我們在GAAP收入背景下更好地瞭解MariaDB的正常經營業績（不包括某些非指示性項目），為管理層提供了了解業務效率和趨勢的重要補充信息。

我們對調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率的計算可能與其他公司（包括我們行業中的公司）計算這些指標或類似標題的非公認會計準則指標的方式不同，這可能會降低這些指標作為比較工具的用處。由於這些限制，在評估我們的業績時，您應考慮調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率以及其他財務業績指標，包括我們的淨虧損和其他GAAP業績。
在截至3月31日的三個月中，在截至3月31日的六個月中
（以千美元計）2024202320242023
淨虧損$(3,519)$(11,850)$(12,287)$(24,546)
調整：
利息支出1,369 282 4,478 514 
所得税（費用）補助7 62 (160)6 
折舊和攤銷30 136 60 374 
基於股票的薪酬170 241 183 857 
認股權證負債公允價值的變化809 (2,297)170 (4,028)
其他收入（支出），淨額(379)779 529 2,608 
重組和其他費用475 — 3,242 — 
資產剝離虧損（收益）134 — (799)— 
與停產產品相關的成本，淨額526 — 1,518 — 
調整後 EBITDA$(378)$(12,647)$(3,066)$(24,215)
淨虧損利潤(25.9)%(87.9)%(45.2)%(93.4)%
調整後的息税折舊攤銷前利潤率(2.8)%(93.9)%(11.3)%(92.1)%
流動性和資本資源

我們用來自運營的現金流和其他資金來源為業務運營的現金需求提供資金的能力來衡量流動性，包括營運資金、資本支出需求、合同義務和其他承諾。我們對流動性和資本的主要短期要求主要涉及員工薪酬和福利、一般營運資金以及2024年1月到期的RP票據的償還以及應計利息。（部分融資淨收益用於償還我們在歐洲投資銀行未償還的定期貸款（“定期貸款”）。請參閲以下標題下的討論 “— 債務—與歐洲投資銀行的貸款便利協議”。）我們的主要長期流動性需求與潛在的收購、營運資金需求和運營現金流的變化有關。
截至2024年3月31日，我們的主要流動性來源來自於客户訂閲的收益和融資活動產生的現金。2023年10月10日，我們與RP Ventures簽訂了優先擔保債務融資交易，根據該交易，我們籌集了2650萬美元的總收益。償還定期貸款和支付債務發行費用後的淨收益為770萬美元。
32

在截至2024年3月31日的六個月中，公司的運營現金流為負860萬美元。截至2024年3月31日，我們的累計赤字為2.617億美元。
截至2024年3月31日，我們有180萬美元的現金及現金等價物。我們目前正在尋求債務融資，因為我們認為在未經審計的簡明合併財務報表發佈之日（2024年5月15日）後的未來12個月內，我們現有的現金和現金等價物、數據庫訂閲銷售提供的現金以及服務銷售不足以滿足我們的預計運營需求（包括資本支出和償還2024年1月到期的RP票據的剩餘本金和相關利息），而且可能無法滿足我們的短期和長期營運資金需求。我們未來的資本要求可能取決於許多因素，包括我們的訂閲收入增長率、訂閲續訂、計費時間和頻率、支持開發的支出時間和範圍、擴大銷售和營銷活動、與上市公司相關的成本增加、必要的技術投資需求、支持我們業務和合規性的運營和控制基礎設施、新的和增強的數據庫特性和功能的引入以及我們的持續市場採用數據庫解決方案。將來我們可能會尋求收購企業、技術、資產和人才，這也可能需要額外的資本。

我們過去和現在都沒有盈利，也無法保證我們將永遠盈利。如本節所述”風險因素——我們未能滿足紐約證券交易所（或其他國家證券交易所）的持續上市要求，或者我們未能繼續在紐約證券交易所（或其他國家證券交易所）上市，可能會限制我們的證券和流動性的價值”），紐約證券交易所目前正在監控我們的流動性狀況，如果我們最終未能滿足紐約證券交易所的持續上市要求或以其他方式不繼續在紐約證券交易所上市，則當前或未來投資者在籌資交易中購買我們的證券的能力可能會受到損害，或者如果我們的普通股不在國家證券交易所交易，則其流動性有限可能會損害融資交易的定價和需求。

如果我們無法籌集額外資金或產生償還RP票據或擴大業務和投資新技術或業務所需的現金流，則我們的業務、競爭地位、增長前景、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。有關此評估的更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註1。
遞延收入
截至2024年3月31日，我們的遞延收入總額為4,400萬美元，其中1190萬美元與可退還的客户存款有關。截至2024年3月31日，剩餘績效義務為5,750萬美元，我們預計將在未來12個月內確認這些剩餘績效義務中約50.8％的收入。我們的訂閲合同根據合同條款按比例確認；因此，我們非當前剩餘履行義務的大部分預計將在未來13至36個月內得到確認，其餘部分將在之後得到確認。
債務
與歐洲投資銀行的貸款便利協議
2023年10月，定期貸款從RP票據的淨收益中償還。
與 RP Ventures LLC 的貸款融資協議（由 Meridian Topco LLC 收購）

2023年10月10日，公司向RP Ventures發行了截至2023年10月10日並於2024年1月10日修訂的優先有擔保本票，本金為2650萬美元。根據RP票據的定義，RP Ventures充當了初始代理人（以此身份稱為 “代理人”）。2024年4月24日，特拉華州有限責任公司K1投資管理有限責任公司（“K1”）的子公司Meridian Topco LLC（“Meridian”）以RP票據（“RP票據收購”）的溢價、所有權、所有權和權益從RP Ventures收購。此外，Meridian Topco LLC成為繼任代理商（定義見説明）。

公司使用RP票據的收益償還歐洲投資銀行定期貸款下的所有未償還款項，向RP Ventures支付132,500美元的不可退還的融資費，用於支付或償還RP Ventures和Runa Capital Fund II，
33

L.P.（“Runa”）支付與RP Note交易相關的自付費用，並支付經公司董事會批准的營運資金用途。
RP票據的利息按本金累計，年利率為百分之十（10％），從2024年1月1日開始支付，之後每季度在每個日曆季度的第一個工作日和到期日（以較早者為準）拖欠支付。

儘管RP票據仍未兑現，但該票據限制公司就任何資本重組、重組、合併、業務合併、購買、出售、貸款、票據發行、發行其他債務或其他融資或類似交易或任何個人或團體的任何收購提出或接受任何可能導致任何個人或團體成為任何類別股權或投票權或合併淨額的受益所有人的任何收購公司的收入、收入或資產，每種情況除外和紙幣架一起使用。

RP 票據包含公司的某些慣常陳述、擔保和承諾。此外，除其他外，公司已同意向票據持有人提供某些財務信息，維持最低總流動性，金額將由董事會和代理人或繼任代理人在截止日期之後商定，並根據預算金額支付和收取應收賬款。

除其他外，RP票據限制了公司的能力：（i）承擔債務，（ii）設立某些留置權，（iii）申報或分配股息或支付某些其他限制性付款，（iv）成為合併、合併、分割或其他根本性變革的當事方，（v）轉讓、出售或租賃公司資產，（vii）對公司的組織文件或債務進行某些修改，（vii）參與在與關聯公司的某些交易中，(viii) 更改公司的業務、會計或報告慣例、名稱或司法管轄區，或組織，（ix）建立新的銀行賬户，以及（x）建立或收購任何子公司。此外，未經代理人或繼任代理人事先同意，公司將被限制參與其現有業務正常過程之外的交易、支付某些款項或發行股權。

RP Note規定了慣常的違約事件，包括違約付款、違反陳述和某些契約、交叉違約、破產、解散和破產、對公司的某些判決以及重大不利變化等。如果發生違約事件，票據持有人可以要求公司立即償還RP票據下的全部或部分未清款項（如果有）。

在發行RP票據方面，該公司和MariaDB USA。Inc. 和公司的某些其他子公司（“擔保人”）簽訂了擔保和抵押協議，根據該協議，公司和每位擔保人將各自的幾乎所有資產作為RP票據的抵押品，每位擔保人向票據持有人保證支付RP票據產生的所有債務。

RP票據最初的到期日為（i）2024年1月10日，（ii）發生 “控制權變更”（該術語在RP票據中定義），（iii）發生任何違反與公司定期貸款或任何定期貸款還款要求有關的文件的行為，以及（iv）RP票據根據其條款以其他方式宣佈到期和付款的日期。2024年1月10日，MariaDB對RP説明進行了修正案（“第一修正案”）。第一修正案在公司、RP Ventures和RP票據的其他票據當事方之間以及彼此之間，將（i）RP票據的到期日從2024年1月10日延長至2024年1月31日，為公司繼續與票據持有人相關各方合作制定資本重組結構提供了時間，以及（ii）RP票據的獨家經營期從2024年1月10日延長至2024年1月31日。該公司向RP Ventures支付了與第一修正案有關的7.5萬美元不可退還的融資費。

2024年1月31日，普通股票據到期。公司沒有支付RP票據的未償本金、利息和其他到期應付的適用費用或收費。此外，公司和RP票據下的擔保人未能履行RP票據下的某些其他義務。這種不付款和合規失敗導致了RP票據下的違約事件。2024年2月5日，為了便於就重組RP票據下全部或任何重要部分義務的交易以及RP票據的任何修訂或延期（“RPV交易”）進行進一步談判，公司和擔保人與RP Ventures簽訂了寬容協議。根據寬容協議，RP Ventures同意在2024年2月21日之前不行使與寬容協議中確定的RP票據違約有關的權利和補救措施，但須遵守某些限制和條件。此外，公司同意向RP Ventures支付10萬美元的寬容費，並報銷RP Ventures及其任何董事、高級職員、員工或代理人，包括其律師、顧問和任何其他顧問，與寬容協議（RP）有關的所有合理和有據可查的費用和自付費用
34

注意，擔保和抵押協議以及其他相關的RP票據文件。根據寬容協議的條款，RP票據下到期金額的利息按違約利率2％計息，高於原本適用的10％的非違約利率。

在截至2024年3月31日的三個月和六個月期間，公司向RP Ventures支付了約200萬美元，其中包括與本金相關的約90萬美元和約110萬美元的利息。

有關第一修正案和寬容協議條款的更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表附註8中的 “債務”。

該公司目前正在被收購，並正在尋求債務融資，以避免在財務報表發佈之日起至少12個月內出現任何可能的現金和現金等價物短缺。但是，此類額外融資受市場條件的約束，不在公司的控制範圍內，因此不能視為可能，因為公司在需要時或在可接受的條件下可能無法獲得足夠的資本。無法保證公司會成功籌集額外資金。
現金流
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月的現金流量：
在截至3月31日的六個月中
20242023
由（用於）提供的淨現金
（以千計）
經營活動$(8,583)$(29,448)
投資活動$— $25,943 
籌資活動$7,138 $7,795 
經營活動
經營活動中使用的現金主要包括我們經某些非現金項目調整後的淨虧損，包括股票薪酬、財產和設備折舊、權證負債公允價值的變化、可疑賬户備抵的變動、非現金利息支出，包括與債務發行成本攤銷、重組和其他費用相關的支出、資產剝離收益、非現金運營租賃成本、遞延佣金攤銷、淨外匯差異以及外匯差額的變化運營資產和該期間的負債。
在截至2024年3月31日的六個月中，用於經營活動的現金為860萬美元，主要包括我們的淨虧損1,230萬美元，經調整後的580萬美元非現金支出以及與運營資產和負債變動相關的210萬美元淨現金流出。非現金費用包括310萬美元的非現金利息支出，包括債務發行成本的攤銷、120萬美元的外幣虧損淨額、100萬美元的遞延佣金攤銷、90萬美元的重組和其他費用以及50萬美元的其他經常性非現金費用，由與資產剝離收益相關的90萬美元所抵消。運營資產和負債變化的主要驅動因素是遞延收入、應付賬款和應計費用的減少以及其他流動資產的增加，但被應收賬款的相應減少所抵消。

在截至2023年3月31日的六個月中，用於經營活動的現金為2940萬美元，主要包括我們的淨虧損2450萬美元，經調整後，與運營資產和負債變動相關的490萬美元淨現金流出。運營資產和負債變化的主要驅動因素是應收賬款和其他流動資產的增加，但被遞延收入的相應增加所抵消。
投資活動
在截至2024年3月31日的六個月中，投資活動沒有提供（使用）現金。
在截至2023年3月31日的六個月中，投資活動提供的現金為2590萬美元，主要來自出售剩餘的短期投資。
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籌資活動
截至2024年3月31日的六個月中，融資活動提供的現金總額為710萬美元，主要包括從RP Ventures獲得的2,400萬澳元淨收益，部分被1,600萬美元定期貸款的償還和90萬澳元的RP票據的還款所抵消。
截至2023年3月31日的六個月中，融資活動提供的現金總額為780萬美元，包括業務合併獲得的1,050萬美元收益、290萬美元行使認股權證的收益和40萬美元行使股票期權的收益，由支付的540萬美元發行成本、與贖回的認股權證有關的40萬美元認股權證負債的償還以及10美元的借款的償還所抵消百萬。
關鍵會計政策與估計
我們的財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及相關披露。我們會持續評估我們的估計和假設。我們的估計基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的其他各種假設。我們的實際結果和狀況可能與這些估計有所不同。
我們的重要會計政策已在截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告第二部分第8項的附註2中進行了全面描述。自2023財年10-K表發佈以來，公司的重大會計政策沒有重大變化。

最近的會計公告
有關更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註2。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
信貸、利率和外幣匯兑風險
信用風險
通常，我們能夠在正常業務過程中收取應收賬款。我們不持有任何抵押品來確保客户的付款。我們已經制定了與客户信用風險相關的政策和程序。
截至2024年3月31日，兩個客户淨額佔應收賬款總餘額的39.5％。截至2023年9月30日，一位客户淨額佔應收賬款總餘額的10.5％。根據正在進行的信用評估和我們過去的收款經驗，我們認為，截至2024年3月31日，集中在兩個客户的應收賬款餘額並不構成重大的信用風險，儘管我們將繼續積極監測可能影響客户業務和資本渠道的信譽和經濟狀況。此外，我們正在監測當前的全球經濟狀況，包括信貸市場和其他與客户相關的因素，以管理無法收回的應收賬款的風險。
利率風險
截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物為180萬美元。目前，這些資金存放在現金賬户中。目前，由於利率的波動，我們的市場風險敞口很小，但將來可能會受到影響，具體取決於我們的現金管理策略。我們於2023年10月10日發行的RP票據的利率與利率波動無關；因此，預計市場利率的任何變化都不會影響RP票據的當前利率。
外幣兑換風險
我們在美國以外的多個地點開展業務，部分運營費用以我們業務所在國家的貨幣計價。其中包括歐洲、英國、加拿大和印度，
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除其他外。匯率的波動取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。我們已經經歷並將繼續經歷與外幣匯率變動相關的外匯收益（損失）波動，這種波動可能很大。如果我們的外幣計價資產、負債、收入或支出增加，我們的經營業績可能會受到經營所用貨幣匯率波動的更大影響。儘管將來我們可能會選擇這樣做，但我們迄今尚未參與外幣交易的套期保值。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序

我們的主要執行官和財務官評估了截至2024年3月31日的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性，得出的結論是，正如我們在截至2023年9月30日的10-K表年度報告第二部分標題為 “控制和程序” 的第9A項中所討論的那樣，由於我們的財務報告內部控制存在重大缺陷，於 2023 年 12 月 29 日向美國證券交易委員會提交併於 2024 年 1 月 29 日修訂（“2023 年年度報告”），這些控制和程序無效。

披露控制和程序旨在提供合理的保證，確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在合理保證我們在提交或提交的報告中要求披露的信息會被收集並傳達給公司管理層，包括酌情傳達給主要執行官和財務官，以便及時就所需的披露做出決定。鑑於上述重大缺陷，我們進行了額外的分析和其他收盤後程序，以確保我們的合併財務報表按照美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制。因此，我們的管理層，包括我們的主要執行官和財務官，得出的結論是，本10-Q表中包含的未經審計的簡明合併財務報表在所有重大方面都公允地列報了我們按照美國公認會計原則列報的期間的財務狀況、經營業績和現金流量。

對控制和程序的限制

在設計和評估我們的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制時，管理層認識到，披露控制和程序以及財務報告的內部控制，無論構思和運作多麼周密，只能為這些控制和程序的目標得到實現提供合理而非絕對的保證。此外，在設計披露控制和程序以及財務報告的內部控制時，我們的管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設，無法保證任何設計在未來的所有潛在條件下都能成功實現其既定目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不足，或者對政策或程序的遵守程度可能會下降。由於控制系統固有的侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生且無法被發現。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（該術語定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關我們可能不時參與的法律訴訟和其他類似事項的信息，請參閲附註7——未經審計的簡明合併財務報表附註的承付款和意外開支，其中包含了哪些適用信息。
第 1A 項。風險因素

投資我們的普通股涉及高度的風險。 影響我們業務和財務業績的風險因素在截至2023年9月30日止年度的10-K表年度報告（“2023年年度報告”）的第一部分 “風險因素” 標題下的第1A項中進行了討論，該報告於2023年12月29日向美國證券交易委員會提交併於2024年1月29日進行了修訂（“2023年年度報告”），以及截至2023年12月31日的季度10-Q表季度報告第二部分標題為 “風險因素” 的第1A項，視以下更新情況而定（“2024年第一季度報告”）。您應考慮以下風險以及2023年年度報告和2024年第一季度報告中描述的風險，以及本報告中的所有其他信息，包括截至2024年3月31日的季度未經審計的簡明合併財務報表以及本報告其他地方包含的相關附註（“合併財務報表”）。這些風險和不確定性可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和前景產生重大不利影響，其中一些風險和不確定性可能在未來發生。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和前景。除了下文和2024年第一季度報告中列出的風險因素外，我們的2023年年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化。

與K1提議的要約相關的風險

如果K1未能在預期的時間範圍內或根本沒有完成對我們股本的要約，我們的股價、業務、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。

2024年2月15日，K1 Investment Management, LLC（“K1 Investment”）作為K5 Private Investment, L.P. 的經理，通過新成立的子公司Meridian Bidco LLC以及K1 Investment，“K1 Investment”，L.P. 的經理，通過K1 Investment（“K1 Investment”）的新成立子公司Meridian Bidco LLC以及K1 Investment，“K1 Investment”，L.P. 的經理，主動提出收購公司所有已發行和待發行股本（“要約收購”。

我們無法向您保證 K1 將完成其股本要約。如果擬議的要約未完成，我們將面臨多種風險。由於我們普通股的當前交易價格除其他外可能反映出市場對要約將完成的假設，因此未能完成要約可能會對我們的普通股價格產生不利影響。此外，我們可能會承擔與要約相關的鉅額成本，包括轉移本來可以花在業務上的管理資源以及其他本來可以對我們有利的機會，如果要約沒有完成，我們從中獲得的收益將很少或根本沒有。如果我們的管理層無法在業務上花費必要的時間和資源，我們的經營業績可能會受到負面影響。此外，公司就要約採取的行動可能會導致對公司的訴訟，這可能會導致進一步的鉅額成本、不確定性和幹擾。交易失敗還可能導致投資界對公司產生負面印象。

如果擬議的要約未完成，我們可能無法按照與K1的擬議要約條款一樣優惠的條件完成替代交易，或者根本無法完成，否則我們可能無法繼續經營我們的業務。我們的董事會可能會決定解散和清算公司。在這種情況下，可供分配給股東的現金金額將在很大程度上取決於清算的時間以及需要為承付款和或有負債預留的現金金額。

K1尚未開始擬議的要約，擬議的要約的結束可能會延遲或根本無法完成。我們的董事會可能會選擇採取另一種策略，其中之一可能是類似於擬議的要約的戰略交易。嘗試完成像擬議的要約這樣的替代交易既昂貴又耗時，而且我們無法保證會發生這樣的替代交易。或者，我們董事會可以選擇繼續運營以推進項目的發展，這將需要我們獲得額外的資金，並繼續努力為計劃尋求潛在的合作、合作或其他戰略安排，包括出售或以其他方式剝離計劃資產，或者董事會可以決定解散和清算公司。在
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在這種情況下，可供分配給股東的現金數額將在很大程度上取決於做出此類決定的時機，並受愛爾蘭法律規定的約束，隨着時間的推移，隨着我們繼續為運營提供資金，可供分配的現金金額將減少。此外，我們可能面臨與解散和清算相關的訴訟或其他索賠。如果進行解散和清算，我們的董事會需要與其顧問協商，對這些問題進行評估，並確定合理的儲備金額。因此，如果公司進行清算、解散或清盤，我們的普通股持有人可能會損失全部或大部分的投資。

在擬議的要約待定期間，我們受到業務不確定性和合同限制的影響，這可能會對我們的業務和運營產生不利影響。

就擬議的要約懸而未決而言，一些客户、供應商、貸款人和其他與我們有業務關係的人可能會推遲或推遲某些業務決策，或者可能決定因要約終止、改變或重新談判與我們的關係，無論要約是否完成，這都可能對我們的收入、收益和現金流以及普通股的市場價格產生負面影響。在完成投標要約方面的延誤或其他不利的事態發展可能會加劇此類風險。

與要約相關的不確定性可能會導致管理人員和其他關鍵員工流失，這可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。

我們依靠我們的高管和其他關鍵員工的經驗和行業知識來執行我們的業務計劃。在要約待定期間，如果要約完成，公司的現任和潛在員工的角色可能會受到不確定性，這可能會對我們吸引或留住關鍵管理人員和其他關鍵人員的能力產生不利影響，進而可能對我們的業務和經營業績產生不利影響。

我們的業務，包括我們的管理層，必須根據K1票據的條款採取或被限制採取各種行動。K1票據的條款公司沒有完全遵守這些條款，於2024年1月31日到期，公司沒有還清。

2024年1月31日，我們向RP Ventures發行的截至2023年10月10日並於2024年1月10日修訂的本金為2650萬美元的某些優先有擔保本票（“RP票據”）到期。2024年4月24日，K1（“Topco”）的子公司Meridian Topco LLC以溢價從RP Ventures購買了RP票據（分配的 “K1票據” 和此類轉讓，即 “K1轉讓”）及其下的所有權、所有權和權益。K1票據的條款包括各種條款，要求我們採取某些行動或限制我們的業務（包括管理層的能力）採取某些行動的能力。這些條款除其他外涵蓋以下事項：

•限制我們對任何資本重組、重組、合併、業務合併、購買、出售、貸款、票據發行、發行其他債務或其他融資或類似交易的任何要約，或任何個人或集團的任何收購，這些收購將導致任何個人或團體成為公司任何類別股權或投票權或合併淨收益、收入或資產的2％或以上的受益所有人（在每個案例（Topco 或 K1 除外），未經 K1 事先書面同意（“替代交易”）。

•要求董事會由四名成員組成，其中兩名由K1選出（現為喬治·曼蘇爾和喬丹·瓦普勒）。

•限制我們承擔債務、設立某些留置權、申報或分配股息或支付某些其他限制性款項、參與合併、分拆或其他根本性變革、轉讓、出售或租賃我們的資產、對我們的組織文件或債務進行某些修改、與關聯公司進行某些交易、更改我們的業務、會計或報告慣例、名稱或管轄權或組織、建立新的銀行賬户以及設立或收購任何子公司的能力。

•未經K1事先書面同意，限制我們的業務行為，包括參與我們現有業務正常過程之外的交易、向第三方支付大筆款項或發行股權。

•為K1提供持續的全面財務信息，並訪問我們的賬簿和記錄。

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2024年1月31日，公司沒有支付RP票據的未償本金、利息和其他到期應付的適用費用或收費。此外，公司和RP票據下的擔保人（“擔保人”）未能履行RP票據下的某些其他義務。這種不付款和合規失敗導致了RP票據下的違約事件。2024年2月5日，公司和擔保人簽訂了公司、擔保人和RP Ventures之間簽訂了寬容協議（“寬容協議”），以便就重組RP票據下全部或任何重要部分義務的交易以及RP票據的任何修訂或延期進行進一步談判。2024年2月16日，K1公開宣佈了一項不具約束力的指示性提案（“K1提案”），通過K1控制的基金K5私人投資有限責任公司收購公司的全部已發行和待發行股本。根據寬容協議，K1宣佈的K1提案立即構成違約事件。由於此類違約，《寬容協議》下的寬容期於2024年2月16日終止。2024年2月17日，RP Ventures就公司在《寬容協議》下的違約行為向公司提交了一份通知，並保留了RP Ventures根據RP Note文件行使其權利和補救措施的權利。同樣在2024年2月17日，RP Ventures向公司提供了激活通知的副本，該通知是RP Ventures向北卡羅來納州美國銀行提交的，聲稱其擁有對公司存款賬户的控制權。K1 任務完成後，K1 繼承了 RP Note Documents 及其下的所有權利、所有權和利益。無法保證K1不會根據K1附註採取進一步的補救措施。

由於K1附註下的限制，包括上述限制（例如在許多情況下需要事先獲得K1的批准），我們可能沒有足夠的靈活性來及時採取必要的行動來有效管理我們的業務或使我們的業務取得成功，包括根據情況的變化對我們當前的正常業務流程進行更改或採取行動。此外，我們可能無法獲得及時或以可接受的條件（對我們和K1而言）還清K1票據所需的額外融資。如果我們無法獲得此類融資，我們的業務將受到嚴重損害，無法繼續保持目前的狀態，我們的股東將受到不利影響。

我們能否繼續作為持續經營企業存在很大疑問，我們目前正在尋求額外的資金來繼續和支持我們的運營和發展我們的業務；我們無法確定在需要時是否會以合理的條件提供額外資金，或者根本無法確定。

截至2024年3月31日，我們的累計赤字為2.617億美元，現金和現金等價物為180萬美元。正如本10-Q表季度報告其他部分所包含的合併財務報表附註1所述，我們確定自合併財務報表發佈之日（2024年5月15日）起至少12個月內，我們目前的現金和現金等價物不足以為我們的運營（包括資本支出要求和償還2024年1月到期的K1票據的2650萬美元本金和應計利息）提供資金），這使人們對我們的繼續能力產生了極大的懷疑作為持續經營的企業。我們認為，我們的現金、現金等價物以及通過銷售數據庫訂閲和服務提供的現金將不足以滿足我們預計的營運資金和運營需求，特別是如果寬容協議終止，或K1票據下發生更多違約事件，或者我們無法為K1票據再融資，K1票據的本金和應計利息將立即到期並支付。無法保證我們會與K1就重組K1票據的全部或任何重要部分義務或K1票據的任何修正或延期達成協議，也無法保證K1不會根據K1票據採取進一步的補救措施，在這種情況下，我們無法確定是否會以合理的條件或根本沒有額外資金來滿足我們預計的營運資金和運營需求，包括償還K1票據。 歷史上，Legacy MariaDB主要通過股權和債務融資以及客户為使用其產品和服務而付款，為其運營提供資金。展望未來，我們無法確定我們的業務何時或是否會產生足夠的現金來為我們的持續運營或業務增長提供全額資金。除一般業務外，我們預計還需要大量的額外資本投資來進行研究和開發，包括用於進一步開發我們的知識產權和其他專有技術。

此外，我們打算繼續進行投資以支持我們的業務增長，並可能需要額外的資金來應對業務挑戰，包括開發新功能或以其他方式增強我們的數據庫軟件和服務、改善我們的運營基礎設施或收購業務和技術。因此，我們將需要通過股權或債務融資來獲得額外的資本。此類額外資本可能無法按照我們可接受的條款提供（如果有的話）。事實證明，由於近期資本市場的波動、利率環境的上升、客户流量的變化、通貨膨脹導致的成本上升以及勞動力短缺等，我們通過債務或股票市場獲得資本的渠道仍然具有挑戰性。如果我們籌集額外的股票相關資本，現有股東可能會遭受重大稀釋，而我們發行的任何新股權證券的權益、優惠和特權都可能優於普通股持有人的權利、優惠和特權。 K1票據下的限制性契約還對我們的籌資活動、現金管理以及其他財務和運營事務施加了重大限制，任何不遵守這些契約的行為都可能損害我們的業務、經營業績和財務狀況，包括
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K1票據下的另一起違約事件導致該票據立即到期並付款。我們將來可能獲得的任何股權或債務融資都可能涉及類似的限制性契約，這可能會使我們更難獲得額外資本和尋求商業機會，包括潛在的收購。如果我們無法在需要時以令我們滿意的條件獲得足夠的融資或融資，那麼我們繼續支持業務增長和應對業務挑戰的能力可能會受到嚴重損害，我們的業務可能會受到損害。 此外，因為將來發行證券以籌集資金的任何決定都將取決於許多考慮因素，包括我們無法控制的因素（可能包括批准 K1），我們無法預測或估計未來發行任何債務或股權證券的金額、時間或性質。因此，我們的股東將承擔未來發行債務或股權證券的風險，這可能會降低我們的普通股價值並稀釋現有權益。

我們的審計師提到，我們能否繼續作為持續經營企業存在重大不確定性，因此無法保證我們能夠繼續作為持續經營企業運營。

我們已經確定，我們繼續經營的能力存在重大不確定性，我們的外部審計師在截至2023年9月30日財年的MariaDB已審計合併財務報表的審計報告中提到了此事。本報告其他部分包含的未經審計的合併財務報表以及截至2023年9月30日財年的MariaDB經審計的合併財務報表是在假設我們將繼續經營的情況下編制的。由於我們已經確定我們能否繼續經營存在實質性的不確定性，因此我們可能更難吸引投資者。此外，由於我們已經確定我們的持續經營能力存在不確定性，因此與沒有合格審計師意見的企業相比，這通常會導致獲得投資和貸款的難度更大。此外，我們可能獲得的任何投資和貸款的條件都可能不太有利。我們的未來取決於我們獲得融資的能力以及我們未來從業務中獲利的業務。

我們未能滿足紐約證券交易所（或其他國家證券交易所）的持續上市要求，或者我們未能繼續在紐約證券交易所（或其他國家證券交易所）上市，可能會限制我們的證券和流動性的價值。

2023年6月28日，紐約證券交易所通知我們，我們不再遵守紐約證券交易所上市公司手冊（“手冊”）第802.01C節中規定的紐約證券交易所持續上市標準，因為我們在連續30天交易期內普通股的平均收盤價低於每股1.00美元（“最低股價要求”）。該通知對我們的普通股和公共認股權證的上市沒有直接影響，除非紐約證券交易所暫停交易或退市，包括根據下文討論的通知和相關情況，否則普通股和公共認股權證可能會繼續在紐約證券交易所交易。我們正在密切關注普通股和公共認股權證的收盤價，並正在考慮所有可用的期權。我們一直在考慮可能幫助我們重新遵守最低股價要求的措施，其中可能包括尋求實現反向股票拆分。我們的普通股和公共認股權證可能從紐約證券交易所退市，都可能導致流動性下降和證券波動性增加，並可能對我們籌集額外資本或進行戰略交易的能力產生不利影響。截至本10-Q表季度報告發布之日，我們尚未恢復對最低股價要求的遵守，也無法保證我們會恢復合規。

2023年9月19日，紐約證券交易所通知我們，我們不再遵守手冊第802.01B節規定的持續上市標準，因為公司在連續30個交易日內的平均全球市值低於5000萬美元，同時，公司上次報告的股東權益低於5000萬美元（“市值要求”）。2023 年 12 月，我們提交了一份合規計劃，描述了我們恢復遵守市值要求的戰略。在迴應我們提交的材料時，紐約證券交易所告知我們，他們正在監控我們的流動性狀況和其他因素，特別是與之相關的因素 K1 筆記，並且在就我們的合規計劃是否充分做出決定之前，將需要就此事提供最新情況。此外，如果我們在連續30個交易日內的平均市值低於1500萬美元，則根據該手冊第802.01B條，我們的證券可能會被退市。如果我們在連續30個交易日內的平均市值降至1500萬美元以下，我們將沒有機會彌補這種缺陷，我們的證券將立即被暫停交易，紐約證券交易所將啟動退市程序。我們一直在考慮可能幫助我們重新遵守市值要求的措施，這也將要求我們在執行合規計劃時將平均市值維持在1500萬美元以上，但無法確定是否會實現合規性。

2023 年 10 月 17 日，紐約證券交易所通知我們，我們不再遵守與董事會和審計委員會組成相關的某些公司治理要求。關於我們發行的RP票據, 我們有四名外部董事提出辭去董事會的職務，在某種程度上
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適用，其所有委員會。 辭職後，我們的董事會由四名董事組成，其中三名是非獨立董事，我們不再滿足《手冊》第 303A.01 條規定的董事會多數獨立要求或第 Sect 節下的審計委員會組成要求參見《手冊》第303A.07 (a) 段（統稱為 “董事會/委員會要求”）。在K1任務方面，由RP Ventures選出的兩名外部董事辭職，K1選出的兩名新的外部董事被任命為董事會成員。儘管截至本10-Q表季度報告發布之日，我們尚未恢復合規性，但我們一直在考慮可能幫助我們恢復遵守董事會/委員會要求的措施，但無法確定是否會實現合規性。

如果我們未能滿足紐約證券交易所的持續上市要求，例如公司治理要求（包括董事會/委員會要求）、整批持有人要求、市值要求、最低股價要求或我們在連續30個交易日內的平均市值超過1500萬美元的要求，紐約證券交易所可能會暫停或退市我們的證券。此外，我們的證券可能由於其他原因被退市。任何此類暫停或退市都可能對我們的證券價格產生負面影響，並會損害投資者出售或購買證券的能力。如果退市，我們無法保證我們為恢復或以其他方式滿足上市要求的遵守情況而採取的任何行動都會使我們的證券再次上市，穩定市場價格或改善證券的流動性，或防止將來不遵守紐約證券交易所或其他交易所的上市要求。此外，如果我們的證券從紐約證券交易所退市，並在場外交易公告板（非國家證券交易所的股票證券的交易商間自動報價系統）上市，或者根本不上市，那麼我們的證券的流動性和價格可能會比在紐約證券交易所（或其他國家證券交易所）上市或上市時更加有限。在這種情況下，投資者可能無法出售證券，也無法在需要時出售證券。此外，如果我們的普通股和公共認股權證從紐約證券交易所退市，並且未在美國或加拿大獲得適當認可的證券交易所重新上市，則此類證券的交易將徵收愛爾蘭印花税（目前按所收證券價格或市值較高價格的1％）收費，在這種情況下，也可能沒有資格繼續在DTC設施中存款和持有。根據法律，印花税通常是購買者的義務。但是，如果是低價的禮物或轉讓，則轉讓雙方均應承擔關税。雙方可以通過合同在彼此之間進行分配，由誰負責支付關税，但這不會優先於法律上由誰負責。如果DTC確定我們的普通股和公共認股權證不再有資格繼續在其系統內進行存款和清算，則此類證券的轉讓將需要使用經過認證的（紙質的）轉讓工具在DTC之外進行（向愛爾蘭税務專員支付所有相關金額的愛爾蘭印花税，然後才能合法登記轉讓）。除了股票購買者需要支付的印花税金額外，這可能會使此類證券的轉讓變得更加困難、更耗時和更昂貴，這也可能影響購買者為此類證券支付的價格。

K1附註中對我們董事會的限制以及我們目前缺乏多數獨立董事會的限制可能被視為對公司治理以及其他股東的權利產生不利影響。

除其他外，K1附註要求MariaDB的董事會由四名成員組成，其中兩名將由K1選出，出於遵守紐約證券交易所的目的，他們都無需獨立行事。目前，我們任命了三名董事，我們的三名董事中只有一名是獨立的，這不足以實現《手冊》第303A.01節的目的。我們的兩名非獨立董事喬治·曼蘇爾和喬丹·瓦普勒是根據K1票據任命的，隸屬於我們目前的高級貸款機構K1。 曼蘇爾先生 自 2016 年以來一直在 K1 工作，目前是合作伙伴。Wappler先生自2018年以來一直在K1工作，目前擔任高級副總裁兼法律主管。

此外，K1票據對公司和我們的業務施加了重要的運營、現金管理和籌資限制性契約。因此，曼蘇爾先生和瓦普勒先生能夠在一定程度上影響或控制需要貸款人批准的重大運營和戰略事項的結果，包括通過公司章程修正案、董事會規模和組成變動、現金管理和處置、投資、籌集資金以及批准合併和其他重大公司交易。例如，K1票據要求董事會設定為四名董事。除其他外，這種影響和控制權可能產生延遲或促進控制權變更的影響，並可能對其他股東的投票權和其他權利以及我們的日常治理產生不利影響。

此外，我們的非獨立董事的利益，特別是考慮到公司的非獨立多數，在某些情況下可能與MariaDB的利益和其他股東的利益發生衝突。例如，K1票據包含排他性條款，限制了我們在未經貸款人批准的情況下向第三方尋求額外融資的能力。此外，K1基金主要從事對科技公司的投資業務，可能持有並可能在將來不時收購或收購其權益
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向直接或間接與我們競爭的企業提供建議。如果我們不吸引和留住大多數合格的獨立董事，我們業務的管理和運營可能會受到損害。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
以下證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交，或以引用方式納入本季度報告。
以引用方式納入
已歸檔/
配有
這份報告
展覽
數字
展覽標題表單文件編號展覽備案
日期
3.1
經修訂的 MariaDB 備忘錄和組織章程
8-K001-415713.112/22/2022
10.1#
MariaDB plc 與 Franz Aman 之間的分離協議
10-K001-4157110.3112/29/2023
10.2#
MariaDB plc 與 Roya Shakoori 之間的僱傭協議
10-K001-4157110.3212/29/2023
10.3
日期為 2023 年 10 月 10 日的優先擔保本票
8-K001-4157110.110/10/2023
10.4
MariaDB plc、RP Ventures LLC及其其他票據當事方於2024年1月10日通過的《優先擔保本票第一修正案》。
8-K001-4157110.11/11/2024
10.5
本公司、MariaDB USA, Inc.、MariaDB 加拿大公司、MariaDB 英國有限公司、MariaDB Bulgaria EOOD、RP Ventures（作為代理人）和作為持有人的 RP Ventures 之間簽訂的寬容協議，日期截至 2024 年 2 月 5 日
8-K001-4157110.12/6/2024
10.6#
公司與FTI Consulting, Inc.自2024年3月12日起簽發的首席重組官聘用信
8-K001-4157110.13/20/2024
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條和第 15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證
X
43

31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條和第 15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證
X
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18節第1350條對首席執行官進行認證
X
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官進行認證
X
101.INS內聯 XBRL 實例文檔X
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔X
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔X
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔X
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔X
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔X
104封面交互式數據文件（採用內聯 XBRL 格式幷包含在附錄 101 中）X
# 表示管理合同或補償計劃、合同或安排。
44

簽名
根據《交易法》的要求，註冊人促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
MARIADB PL
日期：2024 年 5 月 15 日
來自：/s/ 保羅·奧布萊恩
姓名：保羅·奧布萊恩
標題：首席執行官兼董事
（首席執行官）
日期：2024 年 5 月 15 日
來自：/s/ 康納·麥卡錫
姓名：康納·麥卡錫
標題：首席財務官
（首席財務官兼首席會計官）
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