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折扣現金流會員2023-01-012023-12-310001562463US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310001562463US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001562463US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-012023-12-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：可供出售證券會員2024-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：可供出售證券會員2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：可供出售證券會員2023-12-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：可供出售證券會員2023-01-012023-12-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-012023-12-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：可供出售證券會員2021-03-012021-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：可供出售證券會員2023-01-012023-03-3100015624632020-06-012020-06-300001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：貸款會員2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：貸款會員2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員inbk: A3 月倫敦銀行同業拆借利率會員2024-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員inbk: A3 月倫敦銀行同業拆借利率會員2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：聯邦基金effectiveSwaprate成員2024-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：聯邦基金effectiveSwaprate成員2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員inbk: A3 月倫敦銀行同業拆借利率會員2023-12-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員inbk: A3 月倫敦銀行同業拆借利率會員2023-01-012023-12-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：聯邦基金effectiveSwaprate成員2023-12-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：聯邦基金effectiveSwaprate成員2023-01-012023-12-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：貸款會員2024-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：貸款會員2023-12-310001562463US-GAAP：非指定成員inbk: backtobackswapsMeber2024-03-310001562463US-GAAP：非指定成員inbk: backtobackswapsMeber2023-12-310001562463US-GAAP：利率互換成員2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：衍生金融工具負債成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：衍生金融工具負債成員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-01-012023-03-310001562463美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2024-01-012024-03-310001562463美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：衍生金融工具負債成員2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員INBK：證券免税會員2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員INBK：證券免税會員2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：利息收入會員2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：利息收入會員2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：存款會員2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：存款會員2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員inbk：其他借款基金會員2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員inbk：其他借款基金會員2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：利息支出會員2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：利息支出會員2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員inbk: InterestincomeNet 會員2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：利率互換成員inbk: InterestincomeNet 會員2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310001562463inbk：AOCI 累計收益虧損債務證券持有給成****會員2023-12-310001562463US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310001562463inbk：AOCI 累計收益虧損債務證券持有給成****會員2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-03-310001562463US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-03-310001562463inbk：AOCI 累計收益虧損債務證券持有給成****會員2024-03-310001562463US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-03-310001562463US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310001562463inbk：AOCI 累計收益虧損債務證券持有給成****會員2022-12-310001562463US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310001562463inbk：AOCI 累計收益虧損債務證券持有給成****會員2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-03-310001562463US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310001562463inbk：AOCI 累計收益虧損債務證券持有給成****會員2023-03-310001562463US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 
表單 10-Q
 
（Mark One）
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________ 到 ________ 的過渡期內。
 
委員會檔案編號 001-35750 
第一互聯網銀行
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
印第安納州 20-3489991
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）
   
東 116 街 8701 號
費舍爾斯, 在
 46038
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
(317) 532-7900
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值INBK納斯達克股票市場有限責任公司
6.0% 固定於 2029 年到期的浮動次級票據INBKZ納斯達克股票市場有限責任公司
用複選標記註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。 是的 þ沒有¨
 
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 þ沒有¨
 
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器¨
加速文件管理器 þ
非加速文件管理器¨
規模較小的申報公司☐
新興成長型公司 ☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有þ
 
截至 2024 年 5 月 3 日，註冊人已經 8,655,854已發行和流通的普通股。


關於前瞻性陳述的警示説明
  
本10-Q表季度報告包含聯邦證券法所指的前瞻性陳述。這些陳述不是 歷史事實，而是基於First Internet Bancorp及其合併子公司（“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們”）當前對以下方面的預期的陳述我們的業務戰略、預期業績和未來業績，包括但不限於有關財務狀況、經營業績、貸款政策和貸款計劃趨勢、計劃和潛在業務夥伴關係、目標、未來業績和公司業務的陳述。前瞻性陳述前面通常以 “收購”、“預測”、“嘗試”、“相信”、“可以”、“改變”、“繼續”、“可能”、“下降”、“差異化”、“多元化”、“驅動”、“努力”、“新興”、“預期”、“增長”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“打算”、“可能”、“打算”、可能”、“目標”、“計劃”、“立場”、“潛在”、“初步”、“追求”、“保留”、“應該”、“最慢”、“成功”、“將”、“將” 或其他類似表述。此類陳述受某些風險和不確定性的影響，包括但不限於：可能對證券、貸款、存款和其他金融工具的價值以及資產負債表的利率敏感性產生不利影響的市場利率和價格的變化；改變銀行監管條件、政策或計劃，無論是由新的立法還是監管舉措引起的，這都可能導致對銀行活動的限制，尤其是對第一互聯網銀行（“銀行”）活動的限制；更嚴格的監管資本要求；包括存款保險費在內的成本增加；其他總體經濟狀況，無論是國家還是地區性的，以及我們所參與的貸款市場的狀況，這些條件可能對我們的貸款和其他產品的需求產生不利影響；我們的信貸質量及不良資產和信貸損失的相關水平，以及作為我們貸款抵押品的房地產的價值和可銷售性；我們開展業務所依賴的通信和信息系統的故障、泄露或中斷，這些故障或中斷可能會減少收入、增加成本或導致業務中斷；我們對銀行資本分配的依賴；監管機構對我們的審查結果，包括我們的監管機構可能進行的審查，除其他外，要求我們增加我們的信貸損失準備金或減記資產；監管或禁止某些創收活動或貸款和其他產品二級市場的變化；我們的流動性要求受到資產和負債變化的不利影響；立法或監管發展的影響，包括税收、銀行、證券、保險和金融服務行業其他方面的法律變動；金融服務組織之間的競爭因素，包括產品和定價壓力和我們吸引、培養和留住合格銀行專業人員的能力；非利息或費用收入的增長和盈利能力低於預期；高級管理層任何關鍵成員的流失；財務會計準則委員會、證券交易委員會（“SEC”）、上市公司會計監督委員會和其他監管機構可能採取的會計政策和做法變化的影響；以及美國財政和政府政策的影響聯邦政府。可能影響我們業績的其他因素包括本10-Q表季度報告和我們最近的 “風險因素” 標題下的10-K表年度報告以及向美國證券交易委員會提交的其他報告中討論的因素。我們提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發佈之日。上面列出的因素可能會影響我們的財務業績，並可能導致我們未來時期的實際業績與任何當期報表中對未來時期表達的任何意見或陳述存在重大差異。

除非法律要求，否則我們不承諾公開發布可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況或反映預期或意外事件的發生，並且明確表示不承擔任何義務。

i

第一部分

第 1 項。財務報表 

第一互聯網銀行
簡明合併資產負債表
（金額以千計，股票數據除外）
 2024年3月31日2023年12月31日
 （未經審計） 
資產  
現金和銀行應付款$6,638 $8,269 
計息存款474,626 397,629 
現金和現金等價物總額481,264 405,898 
按公允價值出售的證券（攤銷成本為美元）522,965和 $513,315分別在 2024 年和 2023 年）
482,431 474,855 
按攤銷成本持有至到期的證券，扣除信貸損失備抵金美元0.2百萬和美元0.32024年和2023年分別為百萬美元（公允價值為美元）214,220和 $207,572分別在 2024 年和 2023 年）
235,738 227,153 
持有待售貸款22,589 22,052 
貸款3,909,804 3,840,220 
信貸損失備抵金——貸款(40,891)(38,774)
淨貸款3,868,913 3,801,446 
應計應收利息26,809 26,746 
聯邦住房貸款印第安納波利斯銀行股票28,350 28,350 
銀行擁有的人壽保險的現金退保價值41,154 40,882 
房舍和設備，淨額73,231 73,463 
善意4,687 4,687 
按公允價值計算的服務資產11,760 10,567 
擁有的其他房地產375 375 
應計收入和其他資產63,366 51,098 
總資產$5,340,667 $5,167,572 
負債和股東權益  
負債  
非計息存款$130,760 $123,464 
計息存款4,143,008 3,943,509 
存款總額4,273,768 4,066,973 
聯邦住房貸款銀行的預付款574,936 614,934 
次級債務，扣除未攤銷的債務發行成本 $2,085和 $2,162分別在 2024 年和 2023 年
104,915 104,838 
應計應付利息3,382 3,848 
應計費用和其他負債16,927 14,184 
負債總額4,973,928 4,804,777 
承付款和或有開支
股東權益  
優先股，無面值； 4,913,779已獲授權；已發行和流通的股份- 無
— — 
有表決權的普通股，沒有面值； 45,000,000授權股份； 8,655,854和 8,644,451分別在 2024 年和 2023 年發行和流通的股票
184,720 184,700 
無表決權的普通股，沒有面值； 86,221已獲授權；已發行和流通的股份- 無
— — 
留存收益212,121 207,470 
累計其他綜合虧損(30,102)(29,375)
股東權益總額366,739 362,795 
負債和股東權益總額$5,340,667 $5,167,572 

參見簡明合併財務報表附註
1

第一互聯網銀行
簡明合併運營報表——未經審計
（金額以千計，股票和每股數據除外）
 三個月已結束
 2024年3月31日2023年3月31日
利息收入  
貸款$55,435 $43,843 
證券-應納税5,694 3,606 
證券-免税969 798 
其他盈利資產6,067 3,786 
利息收入總額68,165 52,033 
利息支出  
存款42,129 27,270 
其他借入資金5,302 5,189 
利息支出總額47,431 32,459 
淨利息收入20,734 19,574 
信貸損失準備金——貸款2,582 9,373 
信貸損失補助金-持有至到期的債務證券(62)— 
（福利）信貸損失準備金——資產負債表外承諾(72)42 
扣除信貸損失準備後的淨利息收入18,286 10,159 
非利息收入  
服務費和費用220 209 
貸款服務收入1,323 785 
貸款服務資產重估(434)(55)
抵押銀行活動— 76 
出售貸款的收益6,536 4,061 
其他702 370 
非利息收入總額8,347 5,446 
非利息支出  
工資和員工福利11,796 11,794 
營銷、廣告和促銷736 844 
諮詢和專業服務853 926 
數據處理564 659 
貸款費用1,445 1,977 
房舍和設備2,826 2,777 
存款保險費1,145 543 
其他1,658 1,434 
非利息支出總額21,023 20,954 
所得税前收入（虧損）5,610 (5,349)
所得税準備金（福利）429 (2,332)
淨收益（虧損）$5,181 $(3,017)
普通股每股收益（虧損）  
基本$0.60 $(0.33)
稀釋$0.59 $(0.33)
已發行普通股的加權平均數  
基本8,679,429 9,024,072 
稀釋8,750,297 9,024,072 
每股申報的股息$0.06 $0.06 

參見簡明合併財務報表附註
2

第一互聯網銀行
綜合收益（虧損）簡明合併報表——未經審計
（金額以千計）
 截至3月31日的三個月
 20242023
淨收益（虧損）$5,181 $(3,017)
其他綜合（虧損）收入
可供出售的證券
未實現的淨持有（虧損）收益計入所得税前其他綜合（虧損）收入(2,074)5,112 
所得税（福利）準備金(475)1,170 
對其他綜合（虧損）收益的淨影響(1,599)3,942 
持有至到期的證券
攤銷從可供出售轉為持有至到期的證券的淨未實現持有虧損234 158 
所得税準備金 57 46 
對其他綜合（虧損）收益的淨影響177 112 
現金流套期保值
現金流套期保值衍生品的未實現淨持有收益（虧損）計入所得税前其他綜合（虧損）收入902 (2,170)
所得税準備金（福利）207 (499)
對其他綜合（虧損）收益的淨影響695 (1,671)
其他綜合（虧損）收入總額(727)2,383 
綜合收益（虧損） $4,454 $(634)
 
參見簡明合併財務報表附註

3

第一互聯網銀行
股東權益變動簡明合併報表——未經審計
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月
（金額以千計，股票和每股數據除外）
投票和
不投票
常見
股票		已保留
收益		累積的
其他
全面
損失		總計
股東
公平
餘額，2024 年 1 月 1 日$184,700 $207,470 $(29,375)$362,795 
淨收入— 5,181 — 5,181 
其他綜合損失— — (727)(727)
已申報的股息 ($)0.06每股）
— (530)— (530)
確認基於股份的薪酬的公允價值443 — — 443 
回購的普通股（10,500)
(283)— — (283)
遞延股票權和為代替未償還的遞延股票權和限制性股票單位支付的現金分紅而發行的限制性股票單位2— — 2 
普通股用於股票獎勵的淨結算(142)— — (142)
餘額，2024 年 3 月 31 日$184,720 $212,121 $(30,102)$366,739 
餘額，2023 年 1 月 1 日$192,935 $205,675 $(33,636)$364,974 
採用新會計準則的影響 1
— (4,491)— (4,491)
淨收入— (3,017)— (3,017)
其他綜合收入— — 2,383 2,383 
已申報的股息 ($)0.06每股）
— (544)— (544)
確認基於股份的薪酬的公允價值372 — — 372 
回購的普通股（161,691)
(4,002)— — (4,002)
遞延股票權和為代替未償還的遞延股票權和限制性股票單位支付的現金分紅而發行的限制性股票單位3 — — 3 
普通股用於股票獎勵的淨結算(106)— — (106)
餘額，2023 年 3 月 31 日$189,202 $197,623 $(31,253)$355,572 
1 反映了採用2016-13年度會計準則更新（“ASU”）的影響.

參見簡明合併財務報表附註












4

第一互聯網銀行
簡明合併現金流量表——未經審計
（金額以千計）
 截至3月31日的三個月
 20242023
運營活動  
淨收益（虧損）$5,181 $(3,017)
為使淨收入與經營活動中使用的淨現金相協調而進行的調整：  
折舊和攤銷1,866 1,058 
銀行擁有的人壽保險的現金退保價值增加(272)(246)
信貸損失準備金 2,448 9,415 
基於股份的薪酬支出443 372 
發放待售貸款(80,454)(91,789)
出售貸款的收益84,826 98,433 
出售貸款的收益(6,536)(4,525)
待售貸款的公允價值下降— 136 
衍生品收益1,224 536 
貸款服務資產重估434 55 
應計收入和其他資產的淨變動(4,872)(2,444)
應計費用和其他負債的淨變動(1,497)(2,086)
經營活動提供的淨現金2,791 5,898 
投資活動
淨貸款活動，不包括購買(39,598)(25,111)
可供出售證券的到期日和看漲期限15,891 9,448 
購買可供出售的證券(22,689)(1,411)
持有至到期證券的到期日和看漲期權6,981 5,129 
購買持有至到期的證券(15,221)(26,572)
購買房舍和設備(940)(2,704)
購買的貸款(30,451)(90,029)
其他投資活動(7,240)(1,315)
用於投資活動的淨現金(93,267)(132,565)
融資活動
存款淨增加206,795 178,743 
已支付的現金分紅(519)(548)
回購普通股(283)(4,002)
聯邦住房貸款銀行預付款的收益110,000 110,000 
償還聯邦住房貸款銀行的預付款(150,000)(110,000)
其他，淨額(151)(106)
融資活動提供的淨現金165,842 174,087 
現金和現金等價物的淨增長75,366 47,420 
現金和現金等價物，期初405,898 256,552 
現金和現金等價物，期末$481,264 $303,972 
補充披露
在此期間支付的利息現金47,897 32,782 
在此期間支付的税款現金86 285 
貸款轉移到其他擁有的房地產— 106 
已申報的現金分紅，在下一期間支付519 537 
在此期間購買的證券，在下一個期間結算3,327 8,344 


參見簡明合併財務報表附註
5

第一互聯網銀行
簡明合併財務報表附註——未經審計
（表中金額以千計，股票和每股數據除外）
  
注意事項 1：演示基礎
 
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則（“GAAP”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。因此，它們不包括根據公認會計原則完整列報財務狀況、經營業績、股東權益變動或現金流所需的所有信息或腳註。我們認為，公允列報所需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）均已包括在內。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的年度或任何其他時期的預期業績。2024年3月31日的簡明合併財務報表應與截至2023年12月31日止年度的第一份互聯網銀行10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。
 
根據公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出可能對某些資產和負債的賬面價值產生重大影響的估計、判斷或假設。這些估計、判斷和假設會影響簡明合併財務報表中報告的金額和所提供的披露。信貸損失備抵額、所得税、投資證券和商譽的估值和減值以及衍生品和待售貸款的公允價值衡量在很大程度上取決於管理層的估計、判斷和假設，其中任何變動都可能對簡明的合併財務報表產生重大影響。

簡明的合併財務報表包括第一互聯網銀行（“公司”）、其全資子公司印第安納州第一互聯網銀行（“銀行”）和該銀行的賬目 三全資子公司第一互聯網公共金融公司、JKH Realty Services, LLC和 SPF15, Inc.所有重要的公司間賬户和交易在合併中均已清除。
 
公司面臨的索賠和訴訟主要發生在正常業務過程中。管理層認為，此類索賠和訴訟的處置或最終解決不會對公司的合併財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。


6

注意事項 2：每股收益（虧損）
 
普通股每股收益（虧損）基於該期間已發行基本股和攤薄股的加權平均數。
 
以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中計算基本和攤薄後每股收益（虧損）的加權平均普通股的對賬表。
（以千美元計，股票和每股數據除外）截至3月31日的三個月
 20242023
每股基本收益（虧損）  
淨收益（虧損）$5,181 $(3,017)
加權平均普通股8,679,429 9,024,072 
普通股每股基本收益（虧損）$0.60 $(0.33)
攤薄後的每股收益  
淨收益（虧損）$5,181 $(3,017)
加權平均普通股8,679,429 9,024,072 
股權補償的稀釋效應70,868 — 
普通股和增量股票的加權平均值8,750,297 9,024,072 
普通股每股攤薄收益（虧損） 1
$0.59 $(0.33)
1在具有反稀釋效應的時期，潛在的稀釋性普通股不包括在攤薄後每股收益的計算範圍內。截至2024年3月31日的三個月中，沒有反稀釋股票。由於公司在截至2023年3月31日的三個月中處於虧損狀態，因此基本淨虧損與攤薄後的每股淨虧損相同，因為納入所有潛在的已發行普通股本來是反稀釋的。
  
7

注意事項 3： 證券
 
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日的證券 AFS 和證券 HTM。
2024年3月31日
 攤銷未實現總額公平
（以千計）成本收益損失價值
可供出售的證券    
美國政府資助的機構$93,323 $380 $(1,602)$92,101 
市政證券69,289 120 (1,994)67,415 
機構抵押貸款支持證券——住宅 1
253,181 133 (32,830)220,484 
機構抵押貸款支持證券——商業39,367 8 (1,294)38,081 
自有品牌抵押貸款支持證券——住宅23,307 110 (1,151)22,266 
資產支持證券7,417 43 (1)7,459 
公司證券37,081 111 (2,567)34,625 
可供出售的總數$522,965 $905 $(41,439)$482,431 

 2024年3月31日
 攤銷成本未實現總額公允價值信貸損失備抵金淨賬面價值
（以千計）收益損失
持有至到期的證券    
市政證券$13,384 $— $(934)$12,450 $(3)$13,381 
抵押貸款支持證券-住宅178,800 — (16,885)161,915 — 178,800 
抵押貸款支持證券-商業5,752 — (1,192)4,560 — 5,752 
公司證券38,033 — (2,738)35,295 (228)37,805 
持有至到期總額$235,969 $— $(21,749)$214,220 $(231)$235,738 

1包括 $0.3截至2024年3月31日，與機構抵押貸款支持證券（住宅）相關的終止利率互換相關的數百萬美元額外保費。

 2023年12月31日
 攤銷未實現總額公平
（以千計）成本收益損失價值
可供出售的證券    
美國政府資助的機構$96,404 $402 $(1,629)$95,177 
市政證券69,494 356 (1,404)68,446 
機構抵押貸款支持證券——住宅 1
237,798 101 (31,250)206,649 
機構抵押貸款支持證券——商業40,215 9 (1,339)38,885 
自有品牌抵押貸款支持證券——住宅21,742 144 (1,107)20,779 
資產支持證券
8,071 17 (7)8,081 
公司證券39,591 25 (2,778)36,838 
可供出售的總數$513,315 $1,054 $(39,514)$474,855 

8

 2023年12月31日
 攤銷未實現總額公平信貸損失備抵金淨賬面價值
（以千計）成本收益損失價值
持有至到期的證券    
市政證券$13,892 $1 $(853)$13,040 $(3)$13,889 
機構抵押貸款支持證券——住宅166,750 4 (14,112)152,642 — $166,750 
機構抵押貸款支持證券——商業5,767 — (1,246)4,521 — $5,767 
公司證券41,037 — (3,668)37,369 (290)$40,747 
持有至到期總額$227,446 $5 $(19,879)$207,572 $(293)$227,153 
1包括 $0.4截至2023年12月31日，與機構抵押貸款支持證券（住宅）相關的終止利率互換相關的數百萬美元額外保費。

截至2024年3月31日，AFS和HTM證券的應計應收利息為美元2.7百萬和美元1.1分別為百萬美元，相比之下2.9百萬和美元1.2截至2023年12月31日，分別為百萬元，幷包含在簡明合併資產負債表的應計應收利息中。在估算信貸損失時，公司選擇將所有應計應收利息排除在證券中。

在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，都結束了 95公司持有的抵押貸款支持證券（包括AFS和HTM）的百分比由美國政府贊助的實體和機構發行。這些證券由美國政府明示或默示擔保，長期以來沒有信貸損失；因此，公司沒有記錄這些證券的ACL。

此外，公司評估了處於未實現虧損狀況的個別AFS證券的信用減值，並確定未實現虧損與信貸質量無關，主要歸因於利率的變化和金融市場的波動。由於公司不打算出售處於未實現虧損狀況的AFS證券，而且不太可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售這些證券，因此公司沒有記錄這些證券的ACL。

根據ASC 326的採用，該公司還評估了處於未實現虧損狀況的HTM證券，並考慮了發行人債券評級、債券評級的歷史虧損率和經濟預測。結果，該公司在初始ACL中記錄的留存收益為美元0.32023 年 1 月 1 日達到百萬美元。該公司於2024年3月31日重新評估了這些證券，並確定不需要額外的ACL。

截至2024年3月31日證券的賬面價值按合同到期日顯示如下。實際到期日會有所不同，因為借款人可能有權要求或預付債務，有或沒有催繳或預付罰款。
 可供出售
（以千計）攤銷
成本		公平
價值
一年之內$301 $300 
一到五年29,713 30,124 
五到十年73,206 70,593 
十年後96,473 93,124 
 199,693 194,141 
機構抵押貸款支持證券——住宅253,181 220,484 
機構抵押貸款支持證券——商業39,367 38,081 
自有品牌抵押貸款支持證券——住宅23,307 22,266 
資產支持證券7,417 7,459 
總計$522,965 $482,431 

9

 持有至到期
（以千計）攤銷
成本		公平
價值
一年之內$1,006 $989 
一到五年11,117 10,870 
五到十年35,350 32,435 
十年後3,944 3,451 
51,417 47,745 
機構抵押貸款支持證券——住宅178,800 161,915 
機構抵押貸款支持證券——商業5,752 4,560 
總計$235,969 $214,220 

有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，出售可供出售證券產生的總收益或虧損額。

某些債務證券投資在簡明合併財務報表中列報，其金額低於其歷史成本。截至2024年3月31日和2023年12月31日，這些投資的總公允價值為美元587.6百萬和美元578.9百萬，大約是 84% 和 85分別佔公司AFS和HTM證券投資組合的百分比。截至2024年3月31日，該公司的證券投資組合包括 530證券，其中 469處於未實現虧損狀態。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司的證券投資組合包括 512證券，其中 434處於未實現虧損狀態。未實現的損失與下述類別有關。

美國政府贊助機構、市政證券和公司證券

公司對美國政府資助機構、市政組織和公司實體發行的證券的投資的未實現虧損主要是由利率變動造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本基礎的價格結算證券。公司不打算出售這些投資，而且不太可能要求公司在收回攤銷成本基礎之前出售這些投資，攤銷成本基礎可能在到期時。
 
機構抵押貸款支持和自有品牌抵押貸款支持證券
 
公司投資機構抵押貸款支持證券和自有品牌抵押貸款支持證券的未實現虧損主要是由利率變動造成的。該公司預計將收回證券條款的攤銷成本基礎。公司不打算出售這些投資，而且不太可能要求公司在收回攤銷成本基礎之前出售這些投資，攤銷成本基礎可能在到期時。

下表顯示了證券投資組合的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券在2024年3月31日和2023年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總。
10

 2024年3月31日
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千計）公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的證券      
美國政府資助的機構$41,680 $(174)$22,167 $(1,428)$63,847 $(1,602)
市政證券4,438 (217)44,268 (1,777)48,706 (1,994)
機構抵押貸款支持證券——住宅11,793 (105)187,884 (32,725)199,677 (32,830)
機構抵押貸款支持證券-商業3,076 (13)13,384 (1,281)16,460 (1,294)
自有品牌抵押貸款支持證券——住宅5,095 (74)11,623 (1,077)16,718 (1,151)
資產支持證券1,523 (1)— — 1,523 (1)
公司證券4,350 (650)22,122 (1,917)26,472 (2,567)
總計$71,955 $(1,234)$301,448 $(40,205)$373,403 $(41,439)




 2023年12月31日
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（以千計）公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的證券      
美國政府資助的機構$41,934 $(161)$24,579 $(1,468)$66,513 $(1,629)
市政證券2,399 (103)36,193 (1,301)38,592 (1,404)
機構抵押貸款支持證券——住宅
1,089 (5)194,095 (31,245)195,184 (31,250)
機構抵押貸款支持證券——商業21,561 (50)14,217 (1,289)35,778 (1,339)
自有品牌抵押貸款支持證券——住宅3,567 (29)9,114 (1,078)12,681 (1,107)
資產支持證券
1,654 (7)— — 1,654 (7)
公司證券1,680 (365)24,587 (2,413)26,267 (2,778)
總計$73,884 $(720)$302,785 $(38,794)$376,669 $(39,514)



11

下表彙總了截至2024年3月31日由州和政治分支機構發行的公司HTM投資組合以及其他證券的評級。

 持有至到期
（以千計）州和市政其他總計
AA1/AA+$9,411 $— $9,411 
aa2/aa2,179 — 2,179 
A1/A+1,794 — 1,794 
A3/A-— 9,507 9,507 
baa1/bbb+— 8,500 8,500 
baa2/bbb— 8,500 8,500 
baa3/bbb-— 9,526 9,526 
ba1/bb+— 2,000 2,000 
未評級 1
— 184,552 184,552 
總計$13,384 $222,585 $235,969 

1 HTM機構抵押貸款支持證券——商業和住宅在其他證券項下被列為未評級，並有美國政府的明示或暗示擔保。





12

注意事項 4：貸款

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日的貸款餘額。貸款類別包括：

（以千計）2024年3月31日2023年12月31日
商業貸款  
商業和工業$133,897 $129,349 
業主自住的商業地產57,787 57,286 
投資者商業地產128,276 132,077 
施工325,597 261,750 
單一租户租賃融資941,597 936,616 
公共財政498,262 521,764 
醫療融資213,332 222,793 
小型企業貸款239,263 218,506 
特許經營融資543,122 525,783 
商業貸款總額3,081,133 3,005,924 
消費貸款
住宅抵押貸款390,009 395,648 
房屋淨值22,753 23,669 
其他消費貸款380,675 377,614 
消費貸款總額793,437 796,931 
商業和消費貸款總額3,874,570 3,802,855 
淨遞延貸款發放費用/成本和已購貸款的溢價/折扣等1
35,234 37,365 
貸款總額3,909,804 3,840,220 
信用損失備抵金(40,891)(38,774)
淨貸款$3,868,913 $3,801,446 

1包括美元的賬面價值調整26.9百萬和美元27.8百萬美元分別與截至2024年3月31日和2023年12月31日的公共財政貸款相關的終止利率互換有關。 

每個貸款組合細分的風險特徵如下：

商業和工業： 商業和工業貸款的還款來源主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的標的抵押品。但是，借款人的現金流可能不如預期，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。貸款用於營運資金、設備購買或其他目的。大多數商業和工業貸款由所融資資產擔保，可能包括個人擔保。該投資組合細分市場通常集中在美國的中西部和西南部地區。

自有商業地產：主要還款來源是擁有財產的借款人或借款人的關聯公司正在進行的業務和活動所產生的現金流。該投資組合部分通常集中在美國的中西部和西南部地區，其貸款通常由製造和服務機構擔保。

13

投資者商業地產：這些貸款在全國範圍內發放，主要根據房地產產生的預期現金流進行承保，其次由房地產價值支撐。這些貸款通常包括主要擔保人提供的個人擔保。該投資組合部分通常涉及更大的貸款金額，還款主要取決於為貸款提供擔保的房產的成功租賃和運營，或者在擔保貸款的房產上開展的業務。房地產市場經濟狀況的變化、行業動態或房地產所在地當地經濟的整體健康狀況可能會對投資者商業房地產貸款產生更大的不利影響。保護公司投資者商業房地產投資組合的物業在房地產類型方面往往多種多樣。管理層根據房地產財務業績、抵押品價值、擔保人實力、經濟和行業狀況以及其他風險等級標準來監控和評估商業房地產貸款。通常，除非存在其他承保因素來減輕這些額外風險，否則公司避免為特殊用途項目融資。

施工： 建築貸款在全國範圍內發放，以土地和相關改善為擔保，用於協助建造新建築，其中可能包括商業（零售、工業、辦公和多户住宅）、住宅用地開發或建築商出售的單户住宅物業。這些貸款通常為各種項目成本提供資金，包括土地、場地準備、建築服務、施工、竣工和軟成本以及臨時融資需求。建築商的現金流雖然最初是可以預測的，但可能會隨市場條件而波動，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會因總體經濟變化而波動。

單租户租賃融資：這些貸款是在全國範圍內向房地產所有者發放的，但須遵守與單一租户經營者的長期租賃安排。房地產通常由區域、全國或全球品牌企業運營。貸款的承保基於借款人的財務實力、房地產的特徵、租賃安排產生的現金流和租户的財務實力。與其他貸款組合領域類似，管理層根據借款人和租户的財務業績、抵押品價值、行業趨勢和其他風險等級標準對這些貸款進行監控和評估。

公共財政： 這些貸款在全國範圍內向政府和非營利實體發放，以提供免税和應納税貸款，用於各種用途，包括：短期現金流需求；債務再融資；經濟發展；生活質量項目；基礎設施改善；可再生能源項目和設備融資。公共財政貸款的主要還款來源包括承諾收入來源，包括但不限於：一般債務、財產税、所得税、增税收入、公用事業收入、博彩收入、銷售税和認捐一般收入。某些貸款還可能包括抵押財產的額外抵押擔保或融資設備的擔保權益。

醫療融資： 這些貸款在全國範圍內向醫療保健提供者（主要是牙醫）發放，用於診所收購融資或再融資，有時還包括自有商業房地產和設備購買。還款來源主要基於借款人和相關實體經營中確定的現金流，其次是借款人提供的標的抵押品。

小型企業貸款： 這些貸款在全國範圍內向小型企業發放，通常由美國小企業管理局（“SBA”）根據其7（a）貸款計劃提供部分擔保。我們通常將小企業管理局貸款的政府擔保部分出售給二級市場，同時保留貸款的非擔保部分和還本付息權。小企業貸款組合中的貸款的還款來源主要基於借款人確定的現金流，其次是基於借款人提供的任何標的抵押品。貸款可能存在抵押品短缺，但並非總是如此。對於保留擔保部分的小企業管理局貸款，如果借款人違約，小企業管理局擔保為銀行提供第三級還款來源。但是，借款人的現金流可能不如預期，為這些貸款提供擔保的抵押品的價值可能會波動。發放貸款的目的多種多樣，包括但不限於提供運營現金流、為所有權變更提供資金以及促進設備和商業房地產的購買。

特許經營融資：這些貸款是通過我們與ApplePie Capital的合作在全國範圍內發放的。ApplePie Capital通過與特許經營品牌的深厚關係，為加盟商提供了新的特許經營單位、資本重組、擴張、設備和營運資金的融資選擇。還款來源要麼基於借款人現有業務中已確定的現金流，要麼基於新特許經營地點的預計現金流。

14

住宅抵押貸款：對於由一對四家庭住宅擔保且通常由業主自住的住宅貸款，公司通常會設定最大貸款價值比率，如果超過該比率，則要求提供私人抵押貸款保險。這些貸款的償還主要取決於借款人的財務狀況，這可能會受到其市場領域經濟狀況的影響，例如失業率。還款還可能受到住宅物業價值變化的影響。貸款的個別金額較小，分散在全國不同地域的大量借款人，從而減輕了風險。

房屋淨值：房屋淨值貸款和信貸額度通常由一至四户家庭住宅的次級權益擔保。由於公司在全國範圍內提供這些產品，因此保護房屋資產投資組合板塊的房產通常在地域上是多元化的。這些貸款和信貸額度的償還主要取決於借款人的財務狀況，並可能受到失業率和住宅物業房地產價值變化以及市場其他經濟狀況的影響。

其他消費者：這些貸款主要包括消費貸款和信用卡。消費貸款可以由消費資產擔保，例如馬車或休閒車。一些消費貸款是無抵押的，例如小額分期貸款、家居裝修貸款和某些信貸額度。消費貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，這可能會受到其市場領域經濟狀況的影響，例如失業率。貸款的個別金額較小，分散在全國不同地域的大量借款人，從而減輕了風險。

信貸損失備抵金（“ACL”）方法

貸款ACL代表管理層對公司現有貸款組合預期壽命內所有預期信貸損失的估計。管理層使用來自內部和外部來源的有關現金流可收性的相關可用信息來估算ACL餘額，包括與過去事件、當前狀況以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測有關的歷史信息。當公司無法預測未來的經濟事件時，管理層可能會恢復歷史信息。

該公司的方法包括為期一年的合理且可支持的預測期，以及為期一年的直線迴歸長期歷史平均水平。

ACL方法還可以考慮其他調整，以應對條件、趨勢和情況的變化，例如本地行業的變化，這些變化可能會對貸款組合的風險狀況產生重大影響，並提供可能無法反映和/或反映在歷史損失數據中的調整。這些因素包括：貸款政策、預測未來經濟狀況的不精確性、貸款概況、貸款人員、問題貸款趨勢、貸款審查、抵押品、信貸集中度或其他內部和外部因素。

公司還根據未充分考慮的因素和考慮因素對津貼進行了定性調整。定性調整包括但不限於：

•貸款政策和程序的變化，包括承保標準和收款、扣款和回收做法的變化
•國際、國家、區域和地方條件的變化
•投資組合的性質和數量以及貸款條款的變化
•貸款管理經驗、深度和能力的變化
•逾期貸款和其他類似條件的數量和嚴重程度的變化
•該組織貸款審查系統質量的變化
•抵押品依賴貸款基礎抵押品價值的變化
•任何信貸集中的存在和影響以及此類集中水平的變化
•其他外部因素（即競爭、法律和監管要求）對估計信貸損失水平的影響

當存在相似的風險特徵時，ACL 以集體或集體為基礎進行測量。該公司通常按照與其業務範圍一致的聯邦金融機構審查委員會（“FFIEC”）電話報告代碼對其投資組合進行細分。可以利用額外的細分來識別相對於其他投資組合具有獨特風險特徵的貸款羣體。

15

風險特徵不相似的貸款將根據個人情況進行評估。這些評估通常是針對內部風險評級下降的貸款進行的。信貸損失備抵額是根據幾種方法確定的，包括估算標的抵押品的公允價值或預期現金流的現值。

該公司依賴第三方平臺，該平臺提供多種方法來衡量歷史貸款期損失。

向遇到財務困難的借款人提供的經修改的貸款

公司可以修改某些貸款，以緩解借款人財務狀況的暫時困難和/或對借款人償還貸款能力的限制，並最大限度地減少公司的潛在損失。修改可能包括更改貸款的攤還條款、降低利率、接受純息付款和/或減少未償貸款餘額。當對本金和利息的全額償還存在疑問或貸款已拖欠90天或更長時間時，此類貸款通常處於非應計狀態。當所有過期合同金額都已到期，並且借款人在貸款協議修改後的條款下的履約情況以及根據修改後的條款到期的所有合同金額的最終可收款性不再值得懷疑時，這些貸款可能會恢復到應計狀態。當貸款被認為不再具有與投資組合中其他貸款相似的風險特徵時，公司通常會逐一衡量向遇到財務困難的借款人提供的修改貸款的ACL。這些貸款的ACL是根據集體和個人衡量的折扣現金流法確定的，除非該貸款被視為依賴抵押品，這需要根據標的抵押品的估計預期公允價值減去出售成本來衡量ACL。GAAP要求公司披露與這些貸款相關的某些信息，包括某些類型的修改，以及此類貸款自修改以來的表現。

信貸損失準備金
 
根據管理層對潛在損失的評估，將貸款估計損失準備金記入收入。這種評估包括審查所有可能無法合理保證全額還款的貸款，除其他事項外，還考慮了標的抵押品的估計淨可變現價值（如適用）、經濟狀況、貸款損失經驗以及特別容易受到可能導致短期實質性調整的變化的其他因素。儘管管理層試圖使用現有的最佳信息進行評估，但如果經濟狀況與評估時使用的假設發生重大變化，則未來可能需要調整津貼。
 
抵押貸款的政策
 
該公司的政策是在貸款不再被視為銀行資產（即在保單範圍內可以收款）的任何時候從貸款中扣除。擔保貸款通常按抵押品的估計公允價值減去出售成本，不遲於本金或利息到期120天后扣除。無抵押貸款通常不遲於本金或利息逾期180天之內扣除。家居裝修貸款通常不遲於本金或利息到期90天后扣除。

16

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中ACL餘額的變化。


（以千計）截至2024年3月31日的三個月
信用損失備抵金：餘額，期初（貸方）計入開支的準備金損失
已充電		回收率平衡，
期末
商業和工業$2,185 $(387)$— $2 $1,800 
業主自住的商業地產825 (56)— — 769 
投資者商業地產1,311 (513)— — 798 
施工2,167 775 — — 2,942 
單一租户租賃融資8,129 342 — — 8,471 
公共財政1,372 (36)— — 1,336 
醫療融資1,976 (59)— — 1,917 
小型企業貸款6,532 2,585 (289)40 8,868 
特許經營融資6,363 (197)— — 6,166 
住宅抵押貸款2,054 (41)(69)1 1,945 
房屋淨值171 (48)— 2 125 
其他消費貸款5,689 217 (175)23 5,754 
總計$38,774 $2,582 $(533)$68 $40,891 



（以千計）截至2023年3月31日的三個月
信用損失備抵金：餘額，期初採用 CECL（貸方）計入開支的準備金損失
已充電		回收率平衡，
期末
商業和工業$1,711 $(120)$6,810 $(6,965)$1 $1,437 
業主自住的商業地產651 62 (1)— — 712 
投資者商業地產1,099 (191)368 — — 1,276 
施工2,074 (435)(88)— — 1,551 
單一租户租賃融資10,519 (346)100 — — 10,273 
公共財政1,753 (135)(48)— — 1,570 
醫療融資2,997 1,034 (336)— — 3,695 
小型企業貸款2,168 334 (105)(60)3 2,340 
特許經營融資3,988 (313)997 — — 4,672 
住宅抵押貸款1,559 406 594 — 2 2,561 
房屋淨值69 133 51 — 1 254 
其他消費貸款3,149 2,533 1,031 (232)57 6,538 
總計$31,737 $2,962 $9,373 $(7,257)$64 $36,879 


貸款的應計應收利息總額為美元20.5百萬和美元20.9截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬美元，不包括在信貸損失估計中。公司在會計政策上選擇不衡量應計應收利息的ACL。被認為無法收回的應計利息將通過利息收入註銷。


17

除ACL外，公司還根據採用CECL衡量信貸損失的方法的要求，為資產負債表外承諾設立了儲備金，歸類為其他負債。該儲備金維持在管理層認為足以吸收因無準備金的貸款承諾而造成的損失的水平。資產負債表外承諾的第一天進入後，儲備金為美元2.5百萬。無準備金承諾的儲備金的充足程度是根據與確定ACL的方法類似的方法每季度確定的。 下表詳細列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月資產負債表外承諾的信貸損失準備金（收益）中的活動。

（以千計）平衡
2023年12月31日		信貸損失準備金（福利）平衡
2024年3月31日
資產負債表外承諾
商業貸款
商業和工業$233 $(40)$193 
業主自住的商業地產9 (9)— 
投資者商業地產6 (6)— 
施工2,889 381 3,270 
小型企業貸款541 (382)159 
商業貸款總額3,678 (56)3,622 
消費貸款
住宅抵押貸款11 (6)5 
房屋淨值45 (10)35 
其他消費者11 —  11 
消費貸款總額67 (16)51 
資產負債表外承諾備抵總額$3,745 $(72)$3,673 




（以千計）ASC 326 採用之前採用 ASC 326 的影響信貸損失準備金（福利）餘額，2023 年 3 月 31 日
資產負債表外承諾
商業貸款
商業和工業$— $110 $39 $149 
業主自住的商業地產— — 8 8 
投資者商業地產— 9 39 48 
施工— 2,193 (39)2,154 
醫療融資— 2 — 2 
商業貸款總額— 2,314 47 2,361 
消費貸款
住宅抵押貸款— 127 (14)113 
房屋淨值— 52 10 62 
其他消費者— 11 (1) 10 
消費貸款總額— 190 (5)185 
資產負債表外承諾備抵總額$— $2,504 $42 $2,546 



18

該公司利用風險分級矩陣為其每筆商業貸款分配風險等級。風險等級的一般特徵描述如下：
 
•“Pass”-不符合下述任何其他類別的更高質量的貸款。

•“特別提及” ——存在一定信用缺陷或潛在弱點的貸款，值得密切關注。

•“不合標準”-具有明顯弱點或弱點的貸款，危及債務清算。貸款的特點是，如果不糾正缺陷，該機構顯然有可能蒙受一些損失。受債務人當前淨資產和支付能力或質押擔保品（如果有）的支付能力不足保護的貸款。

•“可疑” ——此類貸款處於非應計狀態，可能在很大程度上依賴於價值難以確定或基於某些缺乏明確確定性的短期事件的抵押品。這些貸款具有被歸類為不合格貸款的所有弱點；但是，根據現有條件，這些弱點使得全額收回本金餘額的可能性極小。

•“損失”-被視為無法收回且價值微不足以至於沒有理由繼續將其作為資產進行記賬的貸款。

該公司不對其消費貸款進行風險評級。它將它們歸類為表現良好的或不良的。以下是對這些分類的描述：

•“業績”-應計貸款，預計將全額收取本金和利息。

•“不良貸款”-拖欠90天或本金和利息的全部收款存有疑問的貸款。


19


下表根據截至2024年3月31日和2023年12月31日的評級類別和支付活動，按貸款類別和發放年份顯示了公司商業和消費貸款組合的信用風險狀況。
2024年3月31日
定期貸款（按發放年份分列的攤銷成本基礎）循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款
（以千計）20242023202220212020優先的總計
商業和工業
通行證$7,904 $26,273 $18,942 $15,382 $2,464 $20,586 $37,884 $— $129,435 
特別提及 — — 4,462 — — — — — 4,462 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總的商業和
工業的		7,904 26,273 23,404 15,382 2,464 20,586 37,884 — 133,897 
年初至今的總扣除額— — — — — — — — — 
業主自住的商業地產
通行證2,275 1,484 10,668 7,882 5,861 16,958 — — 45,128 
特別提及 — — 580 913 8,331 1,180 — — 11,004 
不合標準— — — — — 1,655 — — 1,655 
值得懷疑— — — — — — — — — 
業主佔用的總數
商業地產		2,275 1,484 11,248 8,795 14,192 19,793 — — 57,787 
年初至今的總扣除額— — — — — — — — — 
投資者商業地產
通行證— 2,852 35,232 27,142 9,800 53,250 — — 128,276 
特別提及 — — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
投資者商業真實資產總額
財產		— 2,852 35,232 27,142 9,800 53,250 — — 128,276 
年初至今的總扣除額— — — — — — — — — 
施工
通行證2,195 63,557 174,215 77,364 2,426 — 5,840 — 325,597 
特別提及 — — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
施工總量2,195 63,557 174,215 77,364 2,426 — 5,840 — 325,597 
年初至今的總扣除額— — — — — — — — — 
單一租户租賃融資
通行證16,533 52,217 222,230 89,441 65,372 479,092 — — 924,885 
特別提及 — — 2,604 5,272 1,174 7,662 — — 16,712 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
單一租户租約總額
融資		16,533 52,217 224,834 94,713 66,546 486,754 — — 941,597 
年初至今的總扣除額— — — — — — — — — 
公共財政
通行證1,272 3,323 17,740 28,790 719 444,298 — — 496,142 
特別提及 — — — — — 2,120 — — 2,120 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
公共財政總額1,272 3,323 17,740 28,790 719 446,418 — — 498,262 
年初至今的總扣除額— — — — — — — — — 
20

2024年3月31日
定期貸款（按發放年份分列的攤銷成本基礎）循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款
（以千計）20242023202220212020優先的總計
醫療融資
通行證— — — 9,719 119,549 83,354 — — 212,622 
特別提及 — — — — — 710 — — 710 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
醫療保健融資總額— — — 9,719 119,549 84,064 — — 213,332 
年初至今的總扣除額— — — — — — — — — 
小型企業貸款 1
通行證23,351 118,895 36,277 13,994 12,070 13,420 7,481 — 225,488 
特別提及 — 2,422 287 204 383 946 — — 4,242 
不合標準— 2,736 3,143 52 1,585 1,551 466 — 9,533 
值得懷疑— — — — — — — — — 
小型企業貸款總額23,351 124,053 39,707 14,250 14,038 15,917 7,947 — 239,263 
年初至今的總扣除額— 46 235 8 — — — 289 
特許經營融資
通行證25,091 256,701 203,240 56,290 — — — — 541,322 
特別提及 — 281 669 — — — — — 950 
不合標準— — 555 295 — — — — 850 
值得懷疑— — — — — — — — — 
特許經營總融資25,091 256,982 204,464 56,585 — — — — 543,122 
年初至今的總扣除額— — — — — — — — — 
消費貸款
住宅抵押貸款
表演— 13,983 193,699 90,365 29,784 59,638 — — 387,469 
表現不佳— — 1,189 448 170 733 — — 2,540 
住宅抵押貸款總額— 13,983 194,888 90,813 29,954 60,371 — — 390,009 
年初至今的總扣除額— — 13 56 — — — — 69 
房屋淨值
表演— 1,307 1,942 429 454 680 16,180 1,761 22,753 
表現不佳— — — — — — — — — 
房屋淨值總額— 1,307 1,942 429 454 680 16,180 1,761 22,753 
年初至今的總扣除額— — — — — — — — — 
其他消費者
表演20,534 112,174 102,027 39,591 25,131 80,260 829 — 380,546 
表現不佳— 69 — 16 4 40 — — 129 
其他消費者總數20,534 112,243 102,027 39,607 25,135 80,300 829 — 380,675 
扣款總額— 39 64 24 1 47 — — 175 
貸款總額$99,155 $658,274 $1,029,701 $463,589 $285,277 $1,268,133 $68,680 $1,761 $3,874,570 
年初至今的總扣除額$— $85 $312 $80 $9 $47 $— $— $533 
1 “不合格” 的餘額部分由美國政府保障。












21



2023年12月31日
定期貸款（按發放年份分列的攤銷成本基礎）循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款
（以千計）20232022202120202019優先的總計
商業和工業
通行證$24,329 $19,382 $15,464 $2,502 $12,365 $8,703 $41,967 $— $124,712 
特別提及 — 4,637 — — — — — — 4,637 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總的商業和
工業的		24,329 24,019 15,464 2,502 12,365 8,703 41,967 — 129,349 
年初至今的總扣除額— — 6,914 5 130 — — — 7,049 
業主自住的商業地產
通行證1,492 10,731 7,990 6,591 5,255 12,485 — — 44,544 
特別提及 — 584 922 8,392 — 1,189 — — 11,087 
不合標準— — — — — 1,655 — — 1,655 
值得懷疑— — — — — — — — — 
業主佔用的總數
商業地產		1,492 11,315 8,912 14,983 5,255 15,329 — — 57,286 
年初至今的總扣除額— — — — — — — — — 
投資者商業地產
通行證6,571 35,209 26,841 9,864 47,827 5,765 — — 132,077 
特別提及 — — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
投資者商業真實資產總額
財產		6,571 35,209 26,841 9,864 47,827 5,765 — — 132,077 
年初至今的總扣除額— — — — — 591 — — 591 
施工
通行證26,539 153,066 70,175 6,121 — — 5,849 — 261,750 
特別提及 — — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
施工總量26,539 153,066 70,175 6,121 — — 5,849 — 261,750 
年初至今的總扣除額— — — — — — — — — 
單一租户租賃融資
通行證52,360 221,964 89,075 65,863 142,023 346,695 — — 917,980 
特別提及 — 4,362 6,698 3,032 — 4,544 — — 18,636 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
單一租户租約總額
融資		52,360 226,326 95,773 68,895 142,023 351,239 — — 936,616 
年初至今的總扣除額— — — — — — — — — 
公共財政
通行證3,805 30,583 29,750 719 43,611 411,176 — — 519,644 
特別提及 — — — — — 2,120 — — 2,120 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
公共財政總額3,805 30,583 29,750 719 43,611 413,296 — — 521,764 
年初至今的總扣除額— — — — — — — — — 
22

2023年12月31日
定期貸款（按發放年份分列的攤銷成本基礎）循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款
（以千計）20232022202120202019優先的總計
醫療融資
通行證— — 9,955 124,654 63,486 23,484 — — 221,579 
特別提及 — — — — 1,214 — — — 1,214 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
醫療保健融資總額— — 9,955 124,654 64,700 23,484 — — 222,793 
年初至今的總扣除額— — — — 605 — — — 605 
小型企業貸款 1
通行證119,149 42,077 15,180 13,948 4,582 9,215 5,388 — 209,539 
特別提及 343 496 — 341 265 698 — — 2,143 
不合標準1,095 1,854 52 1,777 1,155 417 474 — 6,824 
值得懷疑— — — — — — — — — 
小型企業貸款總額120,587 44,427 15,232 16,066 6,002 10,330 5,862 — 218,506 
年初至今的總扣除額67 739 416 1,364 — — — — 2,586 
特許經營融資
通行證256,944 210,617 57,919 — — — — — 525,480 
特別提及 — — — — — — — — — 
不合標準— — 303 — — — — — 303 
值得懷疑— — — — — — — — — 
特許經營總融資256,944 210,617 58,222 — — — — — 525,783 
年初至今的總扣除額— 331 — — — — — — 331 
消費貸款
住宅抵押貸款
表演14,942 195,453 91,010 30,092 13,072 48,330 — — 392,899 
表現不佳— 738 456 73 — 1,482 — — 2,749 
住宅抵押貸款總額14,942 196,191 91,466 30,165 13,072 49,812 — — 395,648 
年初至今的總扣除額— 53 70 — 17 — — — 140 
房屋淨值
表演1,369 1,997 436 467 141 585 16,896 1,778 23,669 
表現不佳— — — — — — — — — 
房屋淨值總額1,369 1,997 436 467 141 585 16,896 1,778 23,669 
年初至今的總扣除額— — — — — — — — — 
其他消費者
表演115,736 106,883 41,598 26,527 27,087 58,902 795 — 377,528 
表現不佳— 53 — 5 15 13 — — 86 
其他消費者總數115,736 106,936 41,598 26,532 27,102 58,915 795 — 377,614 
年初至今的總扣除額97 115 20 51 56 243 — — 582 
貸款總額$624,674 $1,040,686 $463,824 $300,968 $362,098 $937,458 $71,369 $1,778 $3,802,855 
年初至今的總扣除額$164 $1,238 $7,420 $1,420 $808 $834 $— $— $11,884 
1 “不合格” 的餘額部分由美國政府保障。
23


下表顯示了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的貸款組合拖欠分析。

2024年3月31日
（以千計）30-59
天數
逾期未交		60-89
天數
逾期未交		90 天
或更多
逾期未交		總計
逾期未交		當前總計
貸款
商業和工業$8 $— $— $8 $133,889 $133,897 
業主自住的商業地產— — — — 57,787 57,787 
投資者商業地產— — — — 128,276 128,276 
施工— — — — 325,597 325,597 
單一租户租賃融資— — — — 941,597 941,597 
公共財政— — — — 498,262 498,262 
醫療融資— — — — 213,332 213,332 
小型企業貸款1
7,674 824 3,032 11,530 227,733 239,263 
特許經營融資3,772 1,168 850 5,790 537,332 543,122 
住宅抵押貸款— 1,345 1,473 2,818 387,191 390,009 
房屋淨值— — — — 22,753 22,753 
其他消費者202 48 48 298 380,377 380,675 
總計$11,656 $3,385 $5,403 $20,444 $3,854,126 $3,874,570 
1 餘額部分由美國政府保障。





2023年12月31日
（以千計）30-59
天數
逾期未交		60-89
天數
逾期未交		90 天
或更多
逾期未交		總計
逾期未交		當前總計
貸款
商業和工業$40 $21 $— $61 $129,288 $129,349 
業主自住的商業地產— — — — 57,286 57,286 
投資者商業地產— — — — 132,077 132,077 
施工— — — — 261,750 261,750 
單一租户租賃融資— — — — 936,616 936,616 
公共財政— — — — 521,764 521,764 
醫療融資— — — — 222,793 222,793 
小型企業貸款1
2,680 57 2,794 5,531 212,975 218,506 
特許經營融資— 2,923 303 3,226 522,557 525,783 
住宅抵押貸款70 709 1,663 2,442 393,206 395,648 
房屋淨值— — — — 23,669 23,669 
其他消費者223 68 53 344 377,270 377,614 
總計$3,013 $3,778 $4,813 $11,604 $3,791,251 $3,802,855 
1 餘額部分由美國政府保障。

如果管理層認為，借款人的抵押品價值和財務狀況無法證明應計利息是合理的，則貸款將被重新歸類為非應計狀態。在停止應計時，所有未付的應計利息將從收益中沖銷。前幾年的應計利息收入（如果有）記入信貸損失備抵金。隨後收到的非應計貸款付款計入本金。當本金和利息不再逾期且有可能收取時，通常在至少連續九個月的表現之後，貸款將恢復到應計狀態。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，未確認非應計貸款的利息收入。


24

下表彙總了公司的非應計貸款和逾期90天或更長時間但仍在按貸款類別累積的貸款，期限內：


2024年3月31日2023年12月31日
（以千計）非應計貸款沒有信貸損失備抵的非應計貸款貸款總額
90 天或
更多過去
到期和
累積		非應計貸款沒有信貸損失備抵的非應計貸款貸款總額
90 天或
更多過去
到期和
累積
商業和工業$— $— $— $— $— $— 
小型企業貸款1
9,532 654 — 6,824 904 — 
特許經營融資295 — 555 303 — — 
住宅抵押貸款2,309 2,309 230 1,911 1,911 838 
其他消費者129 129 — 86 86 — 
貸款總額$12,265 $3,092 $785 $9,124 $2,901 $838 
1 餘額部分由美國政府保障。


確定抵押品依賴貸款的公允價值需要對抵押品進行最新的獨立評估，並對該價值應用折扣係數，包括銷售成本（如果適用）。房地產的公允價值通常基於合格的持牌評估師的評估。評估師通常使用收入或市場估值方法來確定房地產的價值。如果無法進行評估，則可以使用現金流分析來確定公允價值。商業資產等其他抵押品的公允價值通常通過評估資產評估、應收賬款賬齡報告、庫存清單和/或客户財務報表（單獨或某種組合）來確定。根據信息的年齡和質量以及當前的市場狀況，評估價值和基於借款人財務信息的價值都將酌情進行折扣。

下表列出了抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎，對抵押貸款進行了單獨評估，以確定截至2024年3月31日和2023年12月31日的預期信貸損失。

 2024年3月31日
（以千計）商業地產住宅地產其他總計抵押依賴貸款補貼
商業和工業$— $— $— $— $— 
業主自住的商業地產— — 1,654 1,654 — 
小型企業貸款1
1,284 — 4,527 5,811 2,671 
住宅抵押貸款— 2,309 — 2,309 — 
其他消費貸款— — 129 129 — 
貸款總額$1,284 $2,309 $6,310 $9,903 $2,671 
1 餘額部分由美國政府保障。

 2023年12月31日
（以千計）商業地產住宅地產其他總計抵押依賴貸款補貼
商業和工業$— $— $— $— $— 
業主自住的商業地產— — 1,654 1,654 — 
小型企業貸款1
2,875 1,210 2,226 6,311 2,391 
住宅抵押貸款— 1,911 — 1,911 — 
其他消費貸款— — 86 86 — 
貸款總額$2,875 $3,121 $3,966 $9,962 $2,391 
1 餘額部分由美國政府保障。


25

向遇到財務困難的借款人修改貸款
 
2023年1月，公司通過了亞利桑那州立大學2022-02年 “金融工具——信貸損失（主題326）：問題債務重組和復古披露”（“ASU 2022-02”），該文件取消了問題債務重組（“TDR”）的會計指導，同時加強了對借款人遇到財務困難時債權人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。該指導方針是在預期的基礎上應用的。本指導方針通過後，公司不再為遇到財務困難的借款人設立特別儲備金以進行修改。取而代之的是，這些修改包含在各自的貸款池中，並將歷史損失率應用於當前貸款餘額，以得出ACL的量化基準部分。

對遇到財務困難的借款人的修改可能包括降低利率、本金或利息減免、寬容、延期和其他旨在最大限度地減少損失和避免取消抵押品贖回權或收回抵押品的行動。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司沒有對遇到財務困難的借款人進行任何貸款修改。

擁有的其他房地產

該公司有 $0.4截至2024年3月31日和2023年12月31日，擁有的其他房地產（“奧利奧”）為百萬份，其中包括 二住宅抵押物業。有 二總額為 $ 的貸款0.5百萬和 一貸款總計 $0.8百萬人，分別在2024年3月31日和2023年12月31日處於取消抵押品贖回權的過程中。


26


注意事項 5：場所和設備
 
下表彙總了2024年3月31日和2023年12月31日的場所和設備。
（以千計）2024年3月31日2023年12月31日
土地$5,598 $5,598 
施工中1,599 1,119 
使用權租賃資產41 66 
建築和改進60,854 60,699 
傢俱和設備21,127 20,836 
減去：累計折舊(15,988)(14,855)
總計$73,231 $73,463 
   

注意事項 6：善意    
 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，商譽賬面金額為美元4.7百萬。在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月中，商譽賬面金額沒有變化。自8月31日起，每年對商譽進行減值評估，如果事件發生或情況變化表明可能存在減值，則更頻繁地進行商譽減值評估。在評估商譽減值時，首先可以進行定性評估，以確定申報單位的估計公允價值是否更有可能低於其估計賬面價值。如果定性評估的結果尚無定論，則進行定量商譽測試。或者，可以在不進行定性評估的情況下進行定量商譽測試。

使用截至2023年8月31日進行的定量測試對商譽進行了減值評估。報告單位的估計公允價值超過淨賬面價值，因此截至該日不存在商譽減值。


注意事項 7：服務資產

下表顯示了截至2024年3月和2023年3月的三個月，服務資產的活動和相關的公允價值變動。

三個月已結束
（以千計）2024年3月31日2023年3月31日
期初餘額$10,567 $6,255 
新增內容：
起源 1,627 1,112 
減法
付款：(612)(339)
由於估值投入或假設的變化而導致的公允價值變化
估值模型 		178 284 
貸款服務資產重估$(434)$(55)
期末餘額$11,760 $7,312 



27

為他人提供的貸款不包括在簡明的合併資產負債表中。 下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日為他人償還的這些貸款的未償本金餘額。
（以千計）2024年3月31日2023年12月31日
貸款組合用於：
小企業管理局擔保貸款$599,396 $531,927 
總計$599,396 $531,927 

貸款服務收入總計 $1.3百萬和美元0.8截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。貸款還本付息資產重估代表服務資產公允價值的變化，結果為美元0.4百萬和美元0.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，估值分別下調了百萬美元。

服務權的公允價值對基本假設的變化高度敏感。儘管預付款速度的波動和二級市場溢價的變化通常對服務權的公允價值的影響最大，但其他影響因素包括經濟狀況的變化、貼現率假設的變化和服務投資組合的加權平均壽命。公允價值的衡量僅限於特定時間點的現有條件和使用的假設；但是，這些假設可能會隨着時間的推移而變化。更多詳情請參閲附註11——金融工具的公允價值。

備註 8：次級債務
 
2019年6月，該公司發行了美元37.0百萬本金總額為 6.0公開發行中2029年到期的固定至浮動利率次級票據（“2029年票據”）的百分比。2029年票據最初的固定利率為 6.0截至 2024 年 6 月 30 日（但不包括）的每年百分比，之後浮動利率等於三個月期限 SOFR + 4.376%。2029年票據的所有利息均按季度支付。2029年票據計劃於2029年6月30日到期。2029年票據是公司的無抵押次級債務，可以在2024年6月30日當天或之後的任何利息支付日無償還債務。根據監管準則，2029年票據旨在獲得二級資本的資格。

2020年10月，公司簽訂了本金為美元的定期貸款10.0百萬張，以2030年到期的定期票據（“2030年票據”）為證。2030年票據最初的固定利率為 6.0截至2025年11月1日（但不包括此後）的每年百分比，浮動利率等於當時的基準利率（最初是三個月的期限SOFR + 5.795%)。2030年票據計劃於2030年11月1日到期。2030年票據是公司的無擔保次級債務，可以在2025年11月1日當天或之後的任何利息支付日無罰款償還。根據監管準則，2030年票據旨在獲得二級資本的資格。該公司使用發行2030年票據的淨收益來贖回2015年10月簽訂的次級定期票據。

2021 年 8 月，公司發行了 $60.0百萬本金總額為 3.75私募中到期的2031年到期的固定至浮動利率次級票據（“2031年票據”）的百分比。2031年票據最初的固定利率為 3.75截至2026年9月1日的每年百分比，但不包括2026年9月1日，此後的浮動利率等於當時的基準利率（最初是三個月的期限SOFR + 3.11%)。2031年票據計劃於2031年9月1日到期。2031年票據是公司的無抵押次級債務，可以在2026年9月1日當天或之後的任何利息支付日無償還債務。根據監管準則，2031年票據旨在獲得二級資本的資格。公司使用發行2031年票據的部分淨收益來贖回公司在2016年發行的次級票據。根據公司與2031年票據初始購買者之間的註冊權協議的條款，公司提出將2031年票據換成根據經修訂的1933年《證券法》註冊的次級票據，其條款與2031年票據基本相同。2021 年 12 月 30 日，我們完成了 $ 的兑換59.3註冊的2031年票據的未註冊2031年票據的本金為百萬美元，以履行我們在註冊權協議下的義務。美元持有者0.7數百萬張未註冊的2031年票據沒有參與該交易所。
28

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的2029年票據、2030年票據和2031年票據的本金餘額以及未攤銷的折扣和債務發行成本。
2024年3月31日2023年12月31日
（以千計）校長未攤銷的折扣和債務發行成本校長未攤銷的折扣和債務發行成本
2029 注意事項$37,000 $(822)$37,000 $(862)
2030 筆記10,000 (155)10,000 (160)
2031 筆記60,000 (1,108)60,000 (1,140)
總計$107,000 $(2,085)$107,000 $(2,162)



注意事項 9：福利計劃
 
僱傭協議
 
公司與每位首席執行官、總裁兼首席運營官以及執行副總裁兼首席財務官簽訂了某些僱傭協議。每份僱傭協議都規定了年度基本工資和年度獎金（如果有），由我們董事會的薪酬委員會不時確定。年度獎金將根據薪酬委員會制定的年度績效目標的實現情況確定。協議還規定，每位首席執行官、總裁兼首席運營官以及執行副總裁兼首席財務官均可獲得薪酬委員會可能決定的額外薪酬、福利或對價。

協議還規定，在某些情況下，在終止僱傭關係後的特定時間內繼續發放工資和某些其他福利，包括出於 “正當理由” 辭職、公司在任何時候無論 “原因” 解僱或在 “控制權變動” 後的十二個月內終止僱傭關係以及其他具體條件。

2022 年股權激勵計劃

第一份互聯網銀行2022年股權激勵計劃（“2022年計劃”）已於2022年5月16日獲得董事會的批准和股東的批准。該計劃允許授予激勵和非法定股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、股票單位獎勵、績效獎勵和其他股票獎勵。根據2022年計劃，公司或任何子公司的所有員工、顧問和顧問以及公司的所有非僱員董事都有資格獲得獎勵。2022年計劃最初授權發行 400,000公司新增普通股加上根據第一互聯網銀行2013年股權激勵計劃（“2013年計劃”）未來仍可獲得補助的所有普通股。

2022年計劃下的獎勵活動

該公司記錄了 $0.4百萬和美元0.1百萬of 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別與2022年計劃下的股票獎勵相關的基於股份的薪酬支出.

下表彙總了股票獎勵 截至三個月的2022年計劃下的活動 2024 年 3 月 31 日。
限制性股票單位加權平均授予日期每股公允價值限制性股票獎勵加權平均授予日期每股公允價值遞延股票單位加權平均授予日期每股公允價值
2023 年 12 月 31 日未歸屬72,354 $24.61 30,030 $11.18 — $— 
已授予75,222 24.13 — — — — 
既得的(14,294)24.52 — — — — 
2024 年 3 月 31 日未歸屬133,282 $24.35 30,030 $11.18 — $— 
29


2024 年 3 月 31 日， 與2022年計劃下未歸屬股票獎勵相關的未確認薪酬成本總額為 $2.8百萬加權平均費用確認期為 2.4年份。


2013 年股權激勵計劃
 
2013年計劃授權發佈 750,000以股票獎勵的形式向員工、董事和其他符合條件的人員發放公司普通股。儘管2013年計劃下未償還的股票獎勵根據其條款仍然有效，但我們在2013年計劃下發放新獎勵的權力在股東批准2022年計劃後終止。

2013年計劃下的獎勵活動

該公司記錄了 $0.1百萬和美元0.4百萬 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別與2013年計劃下的股票獎勵相關的基於股份的薪酬支出.

下表彙總了股票獎勵 截至三個月的2013年計劃下的活動 2024 年 3 月 31 日。
限制性股票單位加權平均授予日期每股公允價值限制性股票獎勵加權平均授予日期每股公允價值遞延股票單位加權平均授予日期每股公允價值
2023 年 12 月 31 日未歸屬53,985 $39.86 — $— — $— 
取消/沒收(22,685)30.45 — — — — 
既得的(8,089)46.64 — — — — 
2024 年 3 月 31 日未歸屬23,211 $46.69 — $— — $— 

截至2024年3月31日，與2013年計劃下未歸屬股票獎勵相關的未確認薪酬成本總額為美元0.3百萬，加權平均費用確認期為 0.8年份。

董事延期股票計劃
 
在2014年1月之前，公司一直根據股票薪酬計劃（“董事延期股票計劃”）向董事會成員發放獎勵。本公司保留 180,000本可以根據董事延期股票計劃發行的普通股。該計劃為董事提供了選擇最多獲得以下收入的選項 100其普通股或遞延股票權年度保留金的百分比。遞延股票權利將在延期期結束後以普通股結算，每股遞延股票權利為一股普通股支付。
 
下表彙總了截至2024年3月31日的三個月中與董事遞延股票計劃相關的遞延股票權利狀況。
 遞延股票權利
未付，期初28,538 
已授予72 
期末未付28,610 

2024年期間授予的所有遞延股票權利均為額外發行的股權，以代替對未償還的遞延股票權支付的現金分紅。

30

注意事項 10：承諾和信用風險
 
在正常業務過程中，公司做出了各種提供信貸的承諾，這些承諾未反映在隨附的簡明合併財務報表中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的未償貸款承諾總額約為美元726.5百萬和美元755.4分別是百萬。


注意事項 11：金融工具的公允價值
 
ASC 主題 820， 公允價值測量，將公允價值定義為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。ASC Topic 820還規定了公允價值層次結構，該層次結構要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個投入級別：

第 1 級相同資產或負債在活躍市場中的報價

第 2 級除一級價格以外的可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以被可觀測市場數據證實的其他輸入

第 3 級幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入

以下是對定期按公允價值計量並在隨附的簡明合併資產負債表中確認的資產的估值方法和投入的描述，以及根據估值層次結構對此類資產進行總體分類。

可供出售的證券
 
如果活躍市場中有報價，則證券被歸類為估值層次結構的第一級。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有類似特徵的證券的報價或貼現的現金流來估算公允價值。截至2024年3月31日或2023年12月31日，公司沒有擁有任何歸類為第一級的證券。

二級證券包括美國政府贊助機構、市政證券、抵押貸款和資產支持證券以及公司證券。矩陣定價是銀行業廣泛用於對投資證券進行估值的數學技術。

在無法提供1級或2級輸入的某些情況下，證券被歸類為層次結構的3級。公允價值使用貼現現金流計算。貼現現金流是根據更新後的預期未來現金流計算得出的，以納入虧損嚴重程度。對評級機構和行業研究報告以及違約和延期活動進行了審查，並將其納入計算中。截至2024年3月31日或2023年12月31日，公司沒有擁有任何歸類為三級的證券。

待售貸款（強制性定價協議）

待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性（第二級）進行了調整。

服務資產

公允價值以逐筆貸款為基礎，同時考慮貸款的發放至到期日、貸款的當前期限和剩餘到期期限。用於服務資產的估值方法首先是根據每種服務資產的獨特特徵以及對預付款速度和服務成本的市場假設，為其生成估計的未來現金流。然後，使用基於市場的貼現率假設（級別 3）計算未來現金流的現值。

利率互換協議
31


利率互換協議的公允價值是使用截至資產負債表日的當前市場利率估算的，並使用可觀察到的或可以由可觀測的市場數據（第二級）證實的貼現現金流來計算。

背靠背的互換協議

該公司向某些貸款客户提供利率互換，使他們能夠對衝浮利率貸款利率上升的風險。公司發放浮動利率貸款，並與客户簽訂浮動至固定利率合同。該公司還與一家代理銀行進行抵消性利率互換。這些背靠背的互換協議旨在相互抵消，允許公司發放浮動利率貸款，同時為客户提供固定利息支付合同。公司的淨現金流等於從客户發放的浮動利率貸款中獲得的利息收入。這些衍生品的公允價值基於折扣現金流法。中央清算利率互換的公允價值資產和負債扣除按市價結算的變動保證金（第二級）。

利率鎖定承諾
 
IRLC的公允價值是根據個人貸款的預計銷售價格確定的，其基礎是市場利率的變化、預計的套利率（IRLC最終產生原始貸款的可能性）、隨着時間的推移申請人的期權價值的減少以及根據管理層對市場成本的估計（3級）產生的剩餘發放成本。

下表列出了隨附的以公允價值計量的簡明合併資產負債表中確認的資產和負債的公允價值衡量標準，以及公允價值計量在2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值層次結構中的水平。

2024年3月31日
使用公允價值衡量
（以千計）公平
價值		報價
在活躍的市場中尋找相同資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
美國政府資助的機構$92,101 $— $92,101 $— 
市政證券67,415 — 67,415 — 
機構抵押貸款支持證券——住宅220,484 — 220,484 — 
機構抵押貸款支持證券——商業38,081 — 38,081 — 
自有品牌抵押貸款支持證券——住宅22,266 — 22,266 — 
資產支持證券
7,459 — 7,459 — 
公司證券34,625 — 34,625 — 
可供出售證券總數$482,431 $— $482,431 $— 
服務資產11,760 — — 11,760 
利率互換協議5,807 — 5,807 — 
利率互換協議-資產（背靠背）158 — 158 — 
利率互換協議——負債（背靠背）(158)— (158)— 


32

2023年12月31日
使用公允價值測量
（以千計）公平
價值		報價
在活躍的市場中尋找相同資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
美國政府資助的機構$95,177 $— $95,177 $— 
市政證券68,446 — 68,446 — 
機構抵押貸款支持證券——住宅206,649 — 206,649 — 
機構抵押貸款支持證券——商業38,885 — 38,885 — 
自有品牌抵押貸款支持證券——住宅20,779 — 20,779 — 
資產支持證券
8,081 — 8,081 — 
公司證券36,838 — 36,838 — 
可供出售證券總數$474,855 $— $474,855 $— 
服務資產10,567 — — 10,567 
利率互換協議5,139 — 5,139 — 
利率互換協議-資產（背靠背）677 — 677 — 
利率互換協議——負債（背靠背）(677)— (677)— 

下表使用截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的重大不可觀察（3級）輸入，對隨附的簡明合併資產負債表中確認的經常性公允價值衡量的期初和期末餘額進行了對賬。
三個月已結束
（以千計）服務資產利率鎖定
承諾
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額$10,567 $— 
已實現收益總額
新增內容：
起源 1,627 — 
減法：
付款(612)— 
公允價值的變化178 — 
餘額，2024 年 3 月 31 日$11,760 $— 
截至2023年1月1日的餘額$6,255 $133 
已實現收益總額
新增內容：
起源 1,112 — 
減法：
付款(339)— 
公允價值的變化284 (133)
餘額，2023 年 3 月 31 日$7,312 $— 


33


下文描述了在非經常基礎上對按公允價值計量的資產所使用的估值方法和投入，以及根據估值層次結構對此類資產進行的一般分類。

單獨分析的抵押品依賴貸款

公司可能無法根據合同條款收取所有應付本金和利息的貸款均按減值計量。減值金額可以根據標的抵押品的公允價值、減去出售成本、未來現金流的估計現值或貸款的可觀測市場價格來確定。

如果逐項分析的貸款被確定為依賴抵押品，則使用標的抵押品的公允價值減去出售成本，來衡量減值。這種方法需要對抵押品進行當前的獨立評估，並對抵押品價值應用折扣係數。如果單獨分析的貸款不依賴於抵押品，則公司使用貼現現金流分析來衡量減值。

根據標的抵押品的價值或貼現的現金流分析獲得特定估值補貼的單獨分析貸款被歸類為三級資產。

下表列出了隨附的簡明合併資產負債表中確認的資產和負債的公允價值衡量標準，按非經常性公允價值計量，以及公允價值計量在2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值層次結構中的水平。

2024年3月31日
（以千計）使用公允價值測量
 公平
價值		報價
處於活動狀態
的市場
相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
抵押依賴貸款$2,724 $— $— $2,724 


2023年12月31日
（以千計）使用公允價值測量
 公平
價值		報價
處於活動狀態
的市場
相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
抵押依賴貸款$2,799 $— $— $2,799 
重要的不可觀察（級別 3）輸入
 
下表顯示了有關用於定期和非經常性3級公允價值衡量的不可觀察投入的定量信息。

（以千美元計）公允價值為
2024年3月31日		估價
技術		顯著不可觀察
輸入		範圍加權平均範圍
抵押依賴貸款$2,724 抵押品的公允價值房產類型和當前市場狀況的折扣
0%- 90%
26%
服務資產11,760 折扣現金流預付款速度

折扣率
0% - 25%

15%
11.6%

15%

34



（以千美元計）公允價值為
2023 年 12 月 31 日		估價
技術		顯著不可觀察
輸入		範圍加權平均範圍
抵押依賴貸款$2,799 抵押品的公允價值房產類型和當前市場狀況的折扣
0% - 90%
28%
服務資產10,567 折扣現金流預付款速度

折扣率
0% - 25%

15%
11.3%

15%

以下方法用於按公允價值以外的金額估算隨附的簡明合併資產負債表中確認的所有其他金融工具的公允價值。
 
現金和現金等價物
 
對於這些工具，賬面金額是公允價值的合理估計。
 
持有至到期的證券
 
如果活躍市場中有報價，則證券被歸類為估值層次結構的第一級。一級證券包括高流動性的共同基金。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有類似特徵的證券的報價或貼現的現金流來估算公允價值。
 
二級證券包括機構抵押貸款支持證券——住宅、市政證券和公司證券。矩陣定價是銀行業廣泛用於對投資證券進行估值的數學技術。
 
在無法提供1級或2級輸入的某些情況下，證券被歸類為層次結構的3級。公允價值使用貼現現金流計算。貼現現金流是根據更新後的預期未來現金流計算得出的，以納入虧損嚴重程度。對評級機構和行業研究報告以及違約和延期活動進行了審查，並將其納入計算中。截至2024年3月31日或2023年12月31日，公司沒有擁有任何歸類為三級的證券。

待售貸款（盡最大努力定價協議）
 
這些貸款的公允價值近似於賬面價值。

貸款
 
貸款的公允價值是根據退出價格估算的，其中包括信貸、流動性和適銷性因素的折扣。
 
應計應收利息
 
這些金融工具的公允價值接近賬面價值。
 
聯邦住房貸款印第安納波利斯銀行股票
 
該金融工具的公允價值近似於賬面價值。
 
存款
非計息和計息活期存款、儲蓄和貨幣市場賬户的公允價值近似於賬面價值。定期到期存款證和經紀存款的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率估算的。

35

聯邦住房貸款銀行的預付款
 
固定利率預付款的公允價值是使用目前可用於剩餘到期日相似的預付款的利率估算的。浮動利率預付款的賬面價值接近公允價值。
 
次級債務
 
公司公開交易的次級債券的公允價值從市場報價中獲得。公司剩餘次級債務的公允價值是根據類似類型債務工具的當前借款利率使用貼現現金流分析估算的。

 應計應付利息
 
這些金融工具的公允價值接近賬面價值。

承諾
 
發放信貸承諾的公允價值基於目前簽訂期限和利率相似的類似協議所收取的費用。根據截至2024年3月31日和2023年12月31日的未償承諾的合同價值，公司確定承付款的公允價值為零。
  
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日未按公允價值計量的所有金融資產和負債的賬面價值和估計公允價值。
2024 年 3 月 31 日
使用公允價值測量
（以千計）攜帶
金額		公允價值報價
處於活動狀態
市場
相同的資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
現金和現金等價物$481,264 $481,264 $481,264 $— $— 
持有至到期的證券，淨額 235,738 214,220 — 214,220 — 
待售貸款（盡最大努力定價協議）22,589 22,589 — 22,589 — 
淨貸款3,868,913 3,685,416 — — 3,685,416 
應計應收利息26,809 26,809 26,809 — — 
聯邦住房貸款印第安納波利斯銀行股票28,350 28,350 — 28,350 — 
存款4,273,768 4,253,825 1,829,073 — 2,424,752 
聯邦住房貸款銀行的預付款574,936 564,384 — 564,384 — 
次級債務104,915 104,576 34,514 70,062 — 
應計應付利息3,382 3,382 3,382 — — 

36

2023 年 12 月 31 日
使用公允價值測量
（以千計）攜帶
金額		公允價值報價
處於活動狀態
市場
相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
現金和現金等價物$405,898 $405,898 $405,898 $— $— 
持有至到期的證券 227,153 207,572 — 207,572 — 
待售貸款（盡最大努力定價協議）22,052 22,052 — 22,052 — 
淨貸款3,801,446 3,611,909 — — 3,611,909 
應計應收利息26,746 26,746 26,746 — — 
聯邦住房貸款印第安納波利斯銀行股票28,350 28,350 — 28,350 — 
存款4,066,973 4,059,447 1,796,123 — 2,263,324 
聯邦住房貸款銀行的預付款614,934 605,366 — 605,366 — 
次級債務104,838 102,632 32,560 70,072 — 
應計應付利息3,848 3,848 3,848 — — 
 
注意事項 12：抵押銀行活動

該銀行的住宅房地產貸款業務為客户發放抵押貸款，通常將大部分原始貸款出售給二級市場。對於在二級市場出售的大多數抵押貸款，該銀行通過簽訂未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期合同，並與潛在借款人簽訂IRLC來為將要出售到二級市場的特定抵押貸款提供資金，從而對衝其抵押貸款渠道。為了促進貸款的套期保值，銀行根據強制性定價協議為在二級市場發放和打算出售的貸款選擇了公允價值期權。待售貸款、IRLC和遠期合約公允價值的變化記錄在非利息收入內的抵押貸款銀行活動細列項目中。有關衍生金融工具的更多信息，請參閲附註13。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有待售抵押貸款，也沒有向二級市場出售抵押貸款。在截至2023年3月31日的三個月中，公司發起了美元36.3百萬筆按揭貸款待售和售出 $43.5數百萬筆抵押貸款分別進入二級市場。在2023年第一季度，公司決定退出住宅抵押貸款業務。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月抵押貸款銀行活動收入的組成部分。
截至3月31日的三個月
（以千計）20242023
出售貸款的收益$— $464 
待售貸款公允價值變動造成的損失— (136)
衍生品公允價值變動造成的損失— (252)
抵押銀行業務的淨收入$— $76 

利率的波動以及抵押貸款銀行業務渠道內IRLC和貸款量的變化可能會導致待售貸款的公允價值和用於對衝抵押貸款渠道的衍生品的公允價值的波動。

37

注意事項 13：衍生金融工具
 
公司使用衍生金融工具來幫助管理利率風險敞口以及利率變動可能對淨收益和資產負債公允價值產生的影響。作為其資產/負債管理戰略的一部分，公司簽訂利率互換協議，以幫助管理其利率風險狀況。此外，公司簽訂了未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期合同，並與潛在借款人簽訂了IRLC，為出售給二級市場的特定抵押貸款提供資金。簽訂遠期合約的目的是從經濟上對衝因公司承諾為貸款提供資金而導致的利率變動的影響。
 
在報告期內，公司有各種利率互換協議被指定為會計套期保值。將利率互換指定為會計對衝工具，使公司能夠在套期保值項目影響收益的同期內確認簡明合併損益表中的損益。公司將套期保值項目的收益或虧損與相關利率互換的抵消損失或收益歸入同一細列項目。對於被指定為現金流套期保值的衍生工具，與公允價值變動相關的任何收益或虧損均計入扣除税款的累計其他綜合虧損。公允價值為正的利率互換的公允價值在簡明合併資產負債表中的應計收益和其他資產中列報，而公允價值為負的利率互換在簡明合併資產負債表中的應計支出和其他負債中報告。

該公司向某些貸款客户提供利率互換，使他們能夠對衝浮利率貸款利率上升的風險。公司發放浮動利率貸款，並與客户簽訂浮動至固定利率合同。該公司還與一家代理銀行進行抵消性利率互換。這些背靠背的互換協議旨在相互抵消，允許公司發放浮動利率貸款，同時為客户提供固定利息支付合同。公司的淨現金流等於從客户發放的浮動利率貸款中獲得的利息收入。這些衍生品的公允價值基於貼現現金流法。中央清算利率互換的公允價值資產和負債扣除按市價結算的變動保證金。

IRLC和遠期合約未被指定為會計套期保值，按公允價值入賬，公允價值的變化反映在簡明合併損益表的非利息收入中。公允價值為正的衍生工具的公允價值在簡明合併資產負債表中的應計收益和其他資產中列報，而公允價值為負的衍生工具在簡明合併資產負債表中的應計支出和其他負債中列報。

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日在簡明合併資產負債表上記錄的與指定為公允價值會計套期保值的利率互換衍生品的累計基數調整相關的金額。

（以千計）對衝資產的賬面金額套期保值資產賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額
簡明合併資產負債表中包含套期保值項目的細列項目2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日
可供出售的證券 1
$69,298 $69,504 $(910)$(1,143)

1 這些金額包括封閉式投資組合的攤銷成本基礎，用於指定套期保值關係，其中對衝項目是套期保值關係結束時預計剩餘的最後一層。指定的套期保值項目為 $50.02024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日均為百萬人。

下表彙總了標的利率敏感工具確定的截至2024年3月31日和2023年12月31日公司資產/負債管理活動中使用的固定利率應收賬款的公允價值會計套期保值的利率互換衍生品。

38

（以千美元計）
2024年3月31日
名義價值加權-平均剩餘到期日（年）加權平均比
與之相關的儀器公允價值接收付款
可供出售的證券$50,000 0.6$919 3 個月 SOFR2.33 %
截至 2024 年 3 月 31 日的掉期投資組合總額$50,000 0.6$919 3 個月 SOFR2.33 %

（以千美元計）
2023年12月31日
名義價值加權-平均剩餘到期日（年）加權平均比
與之相關的儀器公允價值接收付款
可供出售的證券$50,000 0.8$1,153 3 個月 SOFR2.33 %
截至 2023 年 12 月 31 日的掉期投資組合總額$50,000 0.8$1,153 3 個月 SOFR2.33 %

2021年3月，公司終止了與可供出售的機構抵押貸款支持證券（住宅）相關的最後一層利率互換，這導致向交易對手支付的掉期終止付款總額為美元1.9百萬。相應的公允價值套期保值調整按比例分配給標的對衝證券，並在指定證券的剩餘期限內攤銷。該公司的攤銷費用總額低於美元0.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，均為百萬美元，被確認為證券利息收入的減少。

2020年6月，公司終止了所有與貸款相關的公允價值套期保值關係，這導致向交易對手支付的掉期終止款項總額為美元46.1百萬。截至終止之日的相應貸款公允價值套期保值調整將在指定貸款的剩餘期限內攤銷，這些貸款的加權平均到期期限為 10.2截至 2024 年 3 月 31 日的年份。該公司的攤銷費用總額為 $0.9百萬和美元1.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元，與先前終止的公允價值套期保值有關，這些套期保值被認定為貸款利息收入的減少。

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司資產/負債管理活動中使用的可變利率負債的現金流會計套期保值的利率互換衍生品。

（以千美元計）
2024年3月31日
名義價值加權-平均剩餘到期日（年）加權平均比
現金流套期保值公允價值接收付款
利率互換$110,000 2.8$4,715 3 個月 SOFR2.88 %
利率互換40,000 0.2174 聯邦基金有效2.78 %

（以千美元計）
2023年12月31日
名義價值加權-平均剩餘到期日（年）加權平均比
現金流套期保值公允價值接收付款
利率互換$110,000 3.1$3,596 3 個月 SOFR2.88 %
利率互換40,000 0.4390 聯邦基金有效2.78 %

訂立這些衍生金融工具的目的是管理某些資產和負債的利率風險。公司收到了 $6.1百萬和美元5.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，來自交易對手的數百萬筆現金抵押品作為其與這些互換交易相關的義務的擔保。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司沒有向利率互換協議交易對手的質押現金抵押品作為與這些協議相關的義務的擔保。過賬和收到的抵押品取決於標的套期保值的市場估值。

39

下表顯示了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日使用的利率互換的名義金額和公允價值。
 2024年3月31日2023年12月31日
（以千計）名義上的
金額		公平
價值		名義上的
金額		公平
價值
資產衍生品    
被指定為對衝工具的衍生品
與可供出售證券相關的利率互換$50,000 $919 $50,000 $1,153 
與負債相關的利率互換150,000 4,889 150,000 3,986 
未指定為對衝工具的衍生品    
背靠背互換$6,453 $158 $1,778 $677 
合約總數
$206,453 $5,966 $201,778 $5,816 
負債衍生品
未指定為對衝工具的衍生品
背靠背互換$6,453 $(158)$1,778 $(677)
合約總數
$6,453 $(158)$1,778 $(677)

利率互換的公允價值是使用貼現現金流法估算的，該方法納入了截至資產負債表日的當前市場利率。

背對背互換包括兩個利率互換（客户互換和抵消交易對手互換）。由於這種抵消關係，收入中沒有確認淨收益或虧損。

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司的現金流對衝關係對簡明合併綜合收益表的影響。

 截至三個月的其他綜合（虧損）收益中確認的收益（虧損）金額
（以千計）2024年3月31日2023年3月31日
利率互換協議$902 $(2,170)

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月簡明合併收益表中未指定為套期保值工具的衍生品的公允價值的定期變化。

 截至三個月內確認的收益/（虧損）金額
（以千計）2024年3月31日2023年3月31日
負債衍生品  
未指定為對衝工具的衍生品 
IRLCs$— $(133)
遠期合約— (119)
  
40

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司的利率互換協議對簡明合併運營報表的影響。
（以千計）

簡明合併運營報表中的細列項目
三個月已結束
2024年3月31日2023年3月31日
利息收入
證券-免税414 294 
利息收入總額
414 294 
利息支出  
存款(255)(418)
其他借入資金(762)(522)
利息支出總額
(1,017)(940)
淨利息收入
$1,431 $1,234 


41

備註 14：累計其他綜合虧損

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中分別包含在股東權益中的累計其他綜合虧損的組成部分。

（以千計）債務證券的未實現損失債務證券的未實現虧損從可供出售轉為持有至到期現金流套期保值總計
餘額，2024 年 1 月 1 日$(30,174)$(2,939)$3,738 $(29,375)
從累計的税前其他綜合虧損中重新分類之前的其他綜合（虧損）收入(2,074)— 902 (1,172)
從累計其他綜合虧損重新歸類為税前收益— 234 234 
其他税前綜合（虧損）收益(2,074)234 902 (938)
所得税（福利）準備金 (475)57 207 (211)
其他綜合（虧損）收入——扣除税款(1,599)177 695 (727)
餘額，2024 年 3 月 31 日$(31,773)$(2,762)$4,433 $(30,102)
餘額，2023 年 1 月 1 日$(35,831)$(3,519)$5,714 $(33,636)
從累計的税前其他綜合虧損中重新分類之前的其他綜合收益（虧損）5,112 — (2,170)2,942 
從累計其他綜合虧損重新歸類為税前收益— 158— 158 
税前其他綜合收益（虧損）5,112 158 (2,170)3,100 
所得税準備金（福利） 1,170 46 (499)717 
其他綜合收益（虧損）——扣除税款3,942 112 (1,671)2,383 
餘額，2023 年 3 月 31 日$(31,889)$(3,407)$4,043 $(31,253)


有關累計其他綜合損失成分的詳細信息金額重新分類自
的累計其他綜合虧損 		中受影響的單項商品
運營聲明
截至2024年3月31日的三個月截至2023年3月31日的三個月
從累計其他綜合虧損重新歸類為税前收益$(234)(158)利息收入（虧損）
税前重新分類的總金額(234)(158)所得税前收入（虧損）
税收優惠(57)(46)所得税準備金（福利）
從累計其他綜合虧損中重新分類的總額$(177)$(112)淨收益（虧損）
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備註 15：最近的會計公告


華沙 2023-02- 投資-權益法和合資企業（主題 323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資（2023 年 3 月）

2023年3月，財務會計準則委員會發布了ASU第2023-02號《投資——權益法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資。該亞利桑那州立大學允許公司在滿足某些條件的情況下使用比例攤銷方法對税收權益投資進行核算，無論從哪個税收抵免計劃中獲得所得税抵免。該公司於2024年1月1日通過了該指導方針，並未對其合併財務報表產生重大影響。

亞利桑那州 2023-07- 分部報告（主題 280）：對可報告細分的改進（2023 年 11 月）

2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號《分部報告（主題280）——對應報告細分市場的改進》。該亞利桑那州立大學要求每年和中期披露增量分部信息，從而增強了財務報告。該指南對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學對其簡明合併財務報表的影響。

亞利桑那州 2023-09- 所得税（主題 740）：所得税披露的改進（2023 年 12 月）

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税（主題740）——所得税披露的改進》。該ASU提高了所得税披露的透明度和實用性，滿足了投資者要求提高主要與税率對賬和所得税已繳信息相關的所得税披露透明度的要求。該指南自2024年12月15日之後的年度有效期內，允許提前採用。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學對其簡明合併財務報表的影響。


第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本報告其他地方的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。本討論和分析包括某些涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。您應查看本報告的 “風險因素” 部分以及我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告，討論可能導致實際業績與此類前瞻性陳述中描述或暗示的業績存在重大差異的重要因素。另請參閲本報告開頭的 “關於前瞻性陳述的警示説明”。
 
概述
 
First Internet Bancorp是一家金融控股公司，總部位於印第安納州費希爾斯，通過其全資子公司印第安納州第一互聯網銀行（一家特許銀行）開展主要業務活動。該銀行是第一家由州特許的聯邦存款保險公司（“FDIC”）為互聯網銀行提供保險，並於1999年開始銀行業務。第一互聯網銀行於2005年9月15日根據印第安納州法律註冊成立。2006年3月21日，我們完成了一項交換計劃，根據該計劃，我們收購了該銀行的所有已發行股份。

該銀行擁有三家全資子公司：印第安納州第一互聯網公共金融公司，向美國各地的政府實體提供一系列公共和市政融資貸款和租賃產品，並收購州和地方政府及其他市政當局發行的證券；特拉華州有限責任公司JKH Realty Services, LLC，一家根據需要管理其他房地產的印第安納州公司；SPF15, Inc.，一家擁有主要用作銀行本金的房地產的印第安納州公司辦公室。

43

我們提供廣泛的商業、小型企業、消費者和市政銀行產品和服務。我們主要通過數字渠道在全國範圍內開展消費者和小型企業存款業務，沒有傳統的分支機構。我們的消費者貸款產品主要通過與經銷商和融資合作伙伴的關係在全國範圍內產生。

我們的商業銀行產品和服務通過關係銀行模式或戰略合作伙伴關係提供，包括商業和工業（“C&I”）、建築和投資者商業地產、單一租户租賃融資、公共財政、醫療融資、小企業貸款、特許經營融資和商業存款以及資金管理。我們的C&I團隊主要向美國中西部和西南部地區的商業借款人提供信貸解決方案，例如信貸額度、定期貸款、自有商業房地產貸款和公司信用卡。我們在全國範圍內提供建築、投資者商業房地產貸款以及單一租户租賃融資。我們的公共財政團隊在全國範圍內向政府實體提供一系列公共和市政貸款和租賃產品。我們的醫療融資團隊是與Provide, Inc.（前身為Lendeavor, Inc.）的戰略合作伙伴關係共同成立的。Provide, Inc.（前身為Lendeavor, Inc.）是一家總部位於舊金山的科技型醫療保健機構貸款機構，該公司在全國範圍內為醫療保健業務融資或自有商業房地產和設備購買的收購、收購或再融資提供貸款。2021年第三季度，Provide被一家超級區域金融機構收購。在收購Provide之後，收購機構保留了Provider的大部分（如果不是全部）貸款發放活動，我們的醫療融資貸款餘額也有所下降。我們的特許經營融資業務成立於2021年7月，同時我們還與ApplePie Capital建立了業務關係，ApplePie Capital是一家專門為美國各個行業的加盟商提供融資的公司。我們的商業存款和資金管理團隊與其他商業團隊合作，為我們的商業和市政貸款客户提供存款產品和資金管理服務，並在我們沒有信貸關係的業務領域尋找商業存款機會。

我們相信，通過在全國範圍內為新興小型企業和企業家提供全套服務，我們將自己與大型金融機構區分開來。我們是小企業管理局（“SBA”）7（a）計劃中增長最快的貸款機構之一，在截至2024年3月31日的三個月中完成了超過9,830萬美元的SBA 7（a）貸款，目前是小企業管理局2024財年迄今為止的十大SBA 7（a）貸款機構之一。我們還為我國的企業家提供排名第一的小企業支票賬户產品。我們將繼續擴大該業務的規模，目標是推動未來收入和盈利能力的增加。

我們還通過與金融科技公司和平臺（“金融科技”）的合作提供支付、存款、信用卡和貸款產品和服務。隨着使消費者和小型企業能夠以數字方式管理財務的技術的快速發展，金融科技公司正在應對一個顯著增長的市場。金融科技公司創建了強大的數字產品，不受傳統技術架構的負擔，以滿足不斷增長的客户期望。我們相信，通過與選定的金融科技公司的合作，我們贏得和保留消費者和小型企業關係的能力將得到顯著增強。此外，我們相信，與精選金融科技公司合作將使我們能夠進一步分散收入來源，收購低成本存款並追求額外的資產生成能力。

截至2024年3月31日，該公司的合併資產為53億美元，合併存款為43億美元，股東權益為3.667億美元。
44

運營結果

2024年第一季度，淨收益為520萬美元，攤薄後每股收益為0.59美元，而2023年第一季度的淨虧損為300萬美元，攤薄後每股虧損0.33美元，淨收益增加820萬美元，攤薄後每股收益增加0.92美元。

與2023年第一季度相比，2024年第一季度的淨收入增加了820萬美元，主要是由於信貸損失準備金減少了700萬美元，下降了74.0％，非利息收入增加了290萬美元，增長了53.3％，淨利息收入增加了120萬美元，增長了5.9％，但部分被所得税支出增加的280萬美元所抵消。

在2024年第一季度，平均資產回報率（“ROAA”）、平均股東權益回報率（“ROAE”）和平均有形普通股回報率（“ROATCE”）分別為0.40％、5.64％和5.71％，而2023年第一季度分別為0.26％、（3.37％）和（3.41％）。

在2023年第一季度，該公司部分扣除了690萬澳元的C&I參與貸款、310萬澳元的抵押貸款業務和退出成本以及10萬澳元的抵押貸款收入。不包括這些項目，2023年第一季度調整後的淨收益為480萬美元，調整後的攤薄後每股收益為0.53美元。此外，2023年第一季度，調整後的淨資產回報率、調整後的淨資產回報率和調整後的ROATCE分別為0.43％、5.36％和5.44％。

有關更多信息，請參閲本報告第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的 “非公認會計準則財務指標對賬” 部分。
45


合併平均資產負債表和淨利息收入分析
 
在所列期間，下表提供了計息資產和計息負債的平均餘額以及相關的收益率和資金成本。這些表格未反映所得税的任何影響，淨利率——FTE，如下文所述。餘額基於每日餘額的平均值。非應計貸款包含在平均貸款餘額中。
三個月已結束
2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
（以千美元計）平均餘額利息/股息收益/成本平均餘額利息/股息收益/成本平均餘額利息/股息收益/成本
資產
賺取利息的資產
貸款，包括
持有待售貸款 		$3,892,589 $55,435 5.73 %$3,799,932 $52,690 5.50 %$3,583,218 $43,843 4.96 %
證券-應税627,216 5,694 3.65 %611,664 5,447 3.53 %511,923 3,606 2.86 %
證券-免税76,293 969 5.11 %71,804 962 5.32 %73,347 798 4.41 %
其他盈利資產434,118 6,067 5.62 %500,733 7,173 5.68 %331,294 3,786 4.63 %
賺取利息的資產總額5,030,216 68,165 5.45 %4,984,133 66,272 5.28 %4,499,782 52,033 4.69 %
信貸損失備抵金——貸款(38,611)(36,792)(35,075)
非利息資產216,331 206,944 182,449 
總資產$5,207,936 $5,154,285 $4,647,156 
負債
計息負債
計息活期存款$415,106 $2,091 2.03 %$382,427 $1,646 1.71 %$333,642 $900 1.09 %
儲蓄賬户22,521 48 0.86 %22,394 48 0.85 %38,482 82 0.86 %
貨幣市場賬户1,217,966 12,671 4.18 %1,225,781 12,739 4.12 %1,377,600 12,300 3.62 %
BaaS-經紀存款85,366 931 4.39 %62,098 685 4.38 %14,741 138 3.80 %
證書和經紀存款2,246,050 26,388 4.73 %2,242,819 25,960 4.59 %1,647,504 13,850 3.41 %
計息存款總額3,987,009 42,129 4.25 %3,935,519 41,078 4.14 %3,411,969 27,270 3.24 %
其他借入資金716,735 5,302 2.98 %719,733 5,387 2.97 %719,499 5,189 2.92 %
計息負債總額4,703,744 47,431 4.06 %4,655,252 46,465 3.96 %4,131,468 32,459 3.19 %
非計息存款113,341 123,351 134,988 
其他無息負債21,480 22,645 17,427 
負債總額4,838,565 4,801,248 4,283,883 
股東權益369,371 353,037 363,273 
負債和股東權益總額$5,207,936 $5,154,285 $4,647,156 
淨利息收入$20,734 $19,807 $19,574 
利率利差 1
1.39%1.32%1.50 %
淨利率 2
1.66%1.58%1.76 %
淨利率-FTE 3
1.75%1.68%1.89 %

1 總計息資產的收益率減去總計息負債的成本。
2淨利息收入除以總平均利息收入資產（按年計算）。
3 以 FTE 為基礎假設税率為 21%。淨利息收入經過調整，以反映免徵聯邦所得税的市政貸款和證券等資產的收入。這是為了確認所得税儲蓄，便於比較應納税和免税資產。該公司認為，在完全應納税等值的基礎上列報淨利率和淨利息收入是銀行業的標準做法，因為這些衡量標準為同行比較提供了有用的信息。淨利率——FTE代表非公認會計準則財務指標。有關該指標與其最直接可比的GAAP指標的對賬情況，請參見 “非公認會計準則財務指標對賬”。



46

速率/體積分析

下表説明瞭計息資產、計息負債和利率的變化對所述期間淨利息收入的影響。利息變動不僅僅是由數量或利率引起的，是根據每種變動的絕對美元金額按比例分配的。
由於以下因素的變化，截至2024年3月31日的三個月，與2023年12月31日的對比由於以下因素的變化，截至2024年3月31日的三個月，與2023年3月31日的對比
（以千計）音量費率網音量費率網
利息收入   
貸款，包括待售貸款$1,011 $1,734 $2,745 $4,143 $7,449 $11,592 
證券-應納税106 141 247 938 1,150 2,088 
證券-免税189 (182)7 35 136 171 
其他盈利資產(1,025)(81)(1,106)1,351 930 2,281 
總計281 1,612 1,893 6,467 9,665 16,132 
利息支出      
計息存款347 704 1,051 5,214 9,645 14,859 
其他借入資金(127)42 (85)(119)232 113 
總計220 746 966 5,095 9,877 14,972 
淨利息收入增加（減少）$61 $866 $927 $1,372 $(212)$1,160 

2024年第一季度的淨利息收入為2,070萬美元，與2023年第一季度的1,960萬美元相比增長了120萬美元，增長了5.9％。淨利息收入的增加是由於總利息收入從2023年第一季度的5,200萬美元增加至2024年第一季度的6,820萬美元，增幅31.0％，增幅31.0％，但部分被總利息支出從2023年第一季度的3,250萬美元增加至2024年第一季度的4,740萬美元，增長46.1％。

與2023年第一季度相比，2024年第一季度的總利息收入增長主要是由於貸款利息收入的增加，包括待售貸款在內的貸款收益率增加了77個基點，以及包括待售貸款在內的平均貸款餘額增加了3.094億美元，增長了8.6％。其他收益資產的收益率也增加了99個基點，其他收益資產的平均餘額增加了1.028億美元，增長了31.0％。其他收益資產平均餘額的增加主要是由於現金餘額增加。與2023年第一季度相比，證券投資組合的平均餘額增加了1.182億美元，增長了20.2％，而2024年第一季度的證券投資組合收益率增加了76個基點。貸款、其他盈利資產和證券收益率的增加是由於持續較高的利率環境對現有和新產生的利息收益資產的影響。由於更高的利率環境，2024年第一季度融資投資組合的收益率為8.84％，與2023年第一季度相比增加了108個基點。

與2023年第一季度相比，2024年第一季度的總利息支出增加主要是由於與證書和經紀存款相關的利息支出增加了1,250萬美元，增長了90.5％。與證書和經紀存款相關的利息支出的增加是由這些存款成本增加了132個基點以及這些存款的平均餘額增加了5.985億美元，增長了36.3％，推動了與證書和經紀存款相關的利息支出的增加。這些存款平均餘額的增加是由消費者和小型企業對存款證的強勁需求推動的，但由於公司在2023年和2024年第一季度利用資產負債表上的流動性來償還餘額，經紀存款餘額的減少部分抵消了這一點。總體而言，2024年第一季度的計息負債總成本從2023年第一季度的3.19％增長了87個基點至4.06％。截至2024年3月31日的三個月，資金成本的增加反映了整個2023年和2024年持續高利率環境的影響。

2024年第一季度的淨利率（“NIM”）為1.66％，而2023年第一季度為1.76％，下降了10個基點。按全額應納税等值物（“FTE”）計算，2023年第一季度的NIM為1.75％，而2023年第一季度的NIM為1.89％，下降了14個基點。與2023年第一季度相比，2024年第一季度NIM和FTE NIM的下降反映了計息負債成本增加87個基點，但部分被上述盈利資產收益率的增長所抵消。

47

非利息收入

下表列出了過去五個已完成財政季度的非利息收入。
三個月已結束
（以千計）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
服務費和費用$220 $216 $208 $218 $209 
貸款服務收入1,323 1,134 1,064 850 785 
貸款服務資產重估(434)(793)(257)(358)(55)
抵押銀行活動— — — — 76 
出售貸款的收益6,536 6,028 5,569 4,868 4,061 
其他702 816 823 293 370 
非利息收入總額$8,347 $7,401 $7,407 $5,871 $5,446 

2024年第一季度，非利息收入為830萬美元，與2023年第一季度的540萬美元相比，增長了290萬美元，增長了53.3％。非利息收入的增加主要是由於出售貸款的收益、其他收入和淨貸款還本付息收入的增加，但抵押貸款銀行活動收入的減少部分抵消了這一增長。出售貸款收益增加250萬美元，增長60.9％，這是由於美國小企業管理局（“SBA”）7（a）擔保貸款銷售的增加以及銷售利潤率的增加。其他收入增加30萬美元，增長89.7％，主要來自基金投資的收入。貸款服務收入的增加主要是由於公司SBA 7（a）服務組合餘額的增長。抵押貸款銀行收入的下降是由於該公司在2023年第一季度退出抵押貸款業務。

非利息支出

下表列出了最近五個已完成財政季度的非利息支出。

三個月已結束
（以千計）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
工資和員工福利$11,796 $11,055 $11,767 $10,706 $11,794 
營銷、廣告和促銷736 518 500 705 844 
諮詢和專業服務853 893 552 711 926 
數據處理564 493 701 520 659 
貸款費用1,445 1,371 1,336 1,072 1,977 
房舍和設備2,826 2,846 2,315 2,661 2,777 
存款保險費1,145 1,334 1,067 936 543 
其他1,658 1,546 1,518 1,359 1,434 
非利息支出總額$21,023 $20,056 $19,756 $18,670 $20,954 

2024年和2023年第一季度的非利息支出為2,100萬美元，與2023年第一季度的非利息支出相當。增長不到10萬美元，增幅0.3％，主要是由於存款保險保費增加了60萬美元，其他保費增加了20萬美元，但部分被貸款支出減少50萬美元，營銷、廣告和促銷費用減少10萬美元以及數據處理減少10萬美元所抵消。存款保險保費的增加主要是由於資產同比增長以及貸款和存款投資組合構成的變化。其他開支的增加是由於各種支出造成的，其中沒有一項是個人開支的重大開支。貸款支出的減少主要是由於公司退出抵押貸款業務而在2023年第一季度產生的支出，但第三方貸款服務費和其他雜項貸款成本的增加部分抵消了這一減少。營銷、廣告和促銷費用的減少主要是由於公司在2023年第一季度退出抵押貸款業務後節省了成本。數據處理的減少主要是由於基於存款活動的可變支出。

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在2023年第一季度，由於決定退出抵押貸款業務，該公司產生了220萬美元的遣散費。不包括這些成本，與2023年第一季度相比，2024年第一季度的工資和員工福利增加了220萬美元，增長了22.4％。增長的主要原因是人員配置持續增長，小企業貸款激勵薪酬增加，以及2024年第一季度淨收入與2023年第一季度相比增長的應計激勵薪酬增加。

該公司2024年第一季度的所得税準備金為40萬美元，有效税率為7.6％，而2023年第一季度的所得税優惠為230萬美元。

財務狀況

下表顯示了最近五個已完成財政季度的資產負債表彙總數據。
（以千計）
資產負債表數據：3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
總資產$5,340,667 $5,167,572 $5,169,023 $4,947,049 $4,721,319 
貸款3,909,804 3,840,220 3,735,068 3,646,832 3,607,242 
證券總額718,169 702,008 682,755 609,999 606,594 
持有待售貸款22,589 22,052 31,669 32,001 18,144 
非計息存款130,760 123,464 125,265 119,291 140,449 
計息存款4,143,008 3,943,509 3,958,280 3,735,017 3,481,841 
存款總額4,273,768 4,066,973 4,083,545 3,854,308 3,622,290 
聯邦住房貸款銀行的預付款574,936 614,934 614,933 614,931 614,929 
股東權益總額366,739 362,795 347,744 354,332 355,572 

截至2024年3月31日，總資產增加了1.731億美元，達到53億美元，增長了3.3％，而截至2023年12月31日為52億美元。增長的主要原因是現金餘額和貸款的增加，這得益於存款餘額增長2.068億美元，增長5.1％。

截至2024年3月31日，股東權益總額為3.667億美元，與2023年12月31日相比增長了390萬美元，增長了1.1％。股東權益的增加主要歸因於本季度的淨收入，但部分被累計其他綜合虧損的增加所抵消。截至2024年3月31日，有形普通股總額為3.621億美元，與2023年12月31日相比增長了390萬美元，增長了1.1％。截至2024年3月31日，股東總權益佔總資產的比率從2023年12月31日的7.02％降至6.87％，有形普通股與有形資產的比率從2023年12月31日的6.94％降至2024年3月31日的6.79％。

截至2024年3月31日，每股普通股賬面價值從截至2023年12月31日的41.97美元增長了1.0％，至42.37美元。截至2024年3月31日，每股有形賬面價值從截至2023年12月31日的41.43美元增長了1.0％，至41.83美元。普通股每股賬面價值和每股有形賬面價值的增長主要是由股東權益總額和有形普通股的增加所推動的。有關更多信息，請參閲本報告第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的 “非公認會計準則財務指標對賬” 部分。
    

49

貸款組合分析

下表彙總了公司過去五個已完成財政季度的貸款組合。
（以千美元計）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
商業貸款
商業和工業$133,897 3.4 %$129,349 3.4 %$114,265 3.1 %$112,423 3.1 %$113,198 3.1 %
業主自住的商業地產57,787 1.5 %57,286 1.5 %58,486 1.6 %59,564 1.6 %59,643 1.7 %
投資者商業地產128,276 3.3 %132,077 3.4 %129,831 3.5 %137,504 3.8 %142,174 3.9 %
施工325,597 8.3 %261,750 6.8 %252,105 6.7 %192,453 5.3 %158,147 4.4 %
單一租户租賃融資941,597 24.1 %936,616 24.4 %933,873 25.0 %947,466 25.9 %952,533 26.4 %
公共財政498,262 12.7 %521,764 13.6 %535,960 14.3 %575,541 15.8 %604,898 16.8 %
醫療融資213,332 5.5 %222,793 5.8 %235,622 6.3 %245,072 6.7 %256,670 7.1 %
小型企業貸款239,263 6.1 %218,506 5.7 %192,996 5.2 %170,550 4.7 %136,382 3.8 %
特許經營融資543,122 13.9 %525,783 13.7 %455,094 12.2 %390,479 10.6 %382,161 10.6 %
商業貸款總額3,081,133 78.8 %3,005,924 78.3 %2,908,232 77.9 %2,831,052 77.5 %2,805,806 77.8 %
消費貸款
住宅抵押貸款390,009 10.0 %395,648 10.3 %393,501 10.5 %396,154 10.9 %392,062 10.9 %
房屋淨值22,753 0.6 %23,669 0.6 %23,544 0.6 %24,375 0.7 %26,160 0.7 %
其他消費者380,675 9.7 %377,614 9.8 %369,451 9.9 %352,124 9.7 %338,133 9.4 %
消費貸款總額793,437 20.3 %796,931 20.7 %786,496 21.0 %772,653 21.3 %756,355 21.0 %
淨遞延貸款發放成本、已購貸款的溢價和折扣等 1
35,234 0.9 %37,365 1.0 %40,340 1.1 %43,127 1.2 %45,081 1.2 %
貸款總額3,909,804 100.0 %3,840,220 100.0 %3,735,068 100.0 %3,646,832 100.0 %3,607,242 100.0 %
信貸損失備抵金——貸款(40,891)(38,774)(36,452)(36,058)(36,879)
淨貸款 $3,868,913 $3,801,446 $3,698,616 $3,610,774 $3,570,363 

1包括截至2024年3月31日、2023年12月31日、2023年9月30日、2023年6月30日和2023年3月31日分別與公共財政貸款相關的終止利率互換的2690萬美元、2780萬美元、2,900萬美元、3,050萬美元和3,150萬美元的賬面價值調整。

截至2024年3月31日，貸款總額為39億美元，較之增長6,960萬美元，增長1.8％ 2023 年 12 月 31 日。截至2024年3月31日，商業貸款總餘額為31億美元，較2023年12月31日增長7,520萬美元，增長2.5％。截至2024年3月31日，消費者貸款總餘額為7.934億美元，與2023年12月31日相比減少了350萬美元，下降了0.4％。與2023年12月31日相比，商業貸款餘額的增加是由建築、小型企業貸款和特許經營融資組合的增長推動的。固定利率公共財政投資組合的減少以及醫療融資投資組合的持續流失部分抵消了這些增長。消費貸款餘額略有減少的主要原因是住宅抵押貸款組合的減少，但部分被拖車投資組合的增加所抵消。
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資產質量

不良貸款包括非應計貸款和逾期90天和應計貸款。不良資產包括不良貸款、其他自有房地產和其他不良資產，包括收回的資產。下表彙總了公司在過去五個已完成的財政季度的不良資產。
（以千美元計）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
非應計貸款
商業貸款：
商業和工業$— $— $— $— $2,836 
業主自住的商業地產— — — 1,405 1,441 
小型企業貸款 1
9,532 6,824 4,443 3,729 3,797 
特許經營融資295 303 — — — 
商業貸款總額9,827 7,127 4,443 5,134 8,074 
消費貸款：
住宅抵押貸款2,309 1,911 1,354 992 1,006 
其他消費者129 86 88 101 141 
消費貸款總額2,438 1,997 1,442 1,093 1,147 
非應計貸款總額 12,265 9,124 5,885 6,227 9,221 
逾期 90 天和應計貸款
商業貸款：
特許經營融資230 — — — — 
商業貸款總額230 — — — — 
消費貸款：
住宅抵押貸款555 838 — — — 
消費貸款總額555 838 — — — 
逾期 90 天和應計貸款總額785 838 — — — 
不良貸款總額
13,050 9,962 5,885 6,227 9,221 
擁有的其他房地產
住宅抵押貸款375 375 106 106 106 
擁有的其他房地產總數375 375 106 106 106 
其他不良資產— 17 78 64 19 
不良資產總額 $13,425 $10,354 $6,069 $6,397 $9,346 
不良貸款總額佔貸款總額 2
0.33 %0.26 %0.16 %0.17 %0.26 %
不良資產總額佔總資產 2
0.25 %0.20 %0.12 %0.13 %0.20 %
信貸損失準備金佔貸款總額的比例1.05 %1.01 %0.98 %0.99 %1.02 %
非應計貸款佔貸款總額的比例0.31 %0.24 %0.16 %0.17 %0.26 %
不良貸款的信貸損失備抵金 2
333.4 %425.0 %619.4 %579.1 %400.0 %
1 貸款餘額部分由美國政府擔保。
2 包括由美國政府擔保的不良小企業貸款的影響。


截至2024年3月31日，不良貸款總額增加了310萬美元，至1,310萬美元，增幅31.0％，而截至2023年12月31日為1,000萬美元，這主要是由於該季度小企業貸款和住宅抵押貸款的不良貸款增加。截至2024年3月31日，不良資產總額增加了310萬美元，至1,340萬美元，增幅30.0％，而截至2023年12月31日為1,040萬美元，這主要是由於上述不良小企業貸款和住宅抵押貸款的增加。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司在奧利奧擁有兩處住宅抵押貸款物業，賬面價值均為40萬美元。
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信用損失備抵金 -貸款

下表提供了過去五個已完成財政季度的信貸損失備抵金的向前滾動。

三個月已結束
（以千美元計）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
期初餘額$38,774 $36,452 $36,058 $36,879 $31,737 
2016-13 年度亞利桑那州立大學 (CECL) 的採用— — — — 2,962 
期初餘額38,774 36,452 36,058 36,879 34,699 
記入開支的準備金2,582 3,478 1,850 753 9,373 
已扣除損失
商業和工業— — — — 6,965 
投資者商業地產— — 591 — — 
醫療融資— 580 — 25 — 
小型企業貸款289 417 751 1,358 60 
特許經營融資— — — 331 — 
住宅抵押貸款69 84 56 — — 
其他消費者175 164 120 150 232 
扣除的損失總額533 1,245 1,518 1,864 7,257 
回收率
商業和工業2 23 2 217 1 
小型企業貸款40 23 14 37 3 
住宅抵押貸款1 1 1 1 2 
房屋淨值2 1 2 2 1 
其他消費者23 41 43 33 57 
總回收率68 89 62 290 64 
期末餘額$40,891 $38,774 $36,452 $36,058 $36,879 
淨扣除額$465 $1,156 $1,456 $1,574 $7,193 
平均貸款（按年計算）的淨扣款（回收額）
商業和工業(0.01 %)(0.02 %)0.00 %(0.46 %)27.16 %
投資者商業地產0.00 %0.00 %0.59 %0.00 %0.00 %
醫療融資0.00 %0.25 %0.00 %0.02 %0.00 %
小型企業貸款0.40 %0.17 %0.50 %1.50 %0.15 %
特許經營融資0.00 %0.00 %0.00 %0.17 %0.00 %
商業淨扣款總額0.03 %0.03 %0.06 %0.10 %1.02 %
住宅抵押貸款0.07 %0.08 %0.06 %0.00 %0.00 %
房屋淨值(0.03 %)0.00 %(0.01 %)(0.02 %)(0.02 %)
其他消費者0.21 %0.22 %0.18 %0.21 %0.25 %
消費者淨扣款總額0.11 %0.03 %0.02 %0.03 %0.09 %
平均貸款的淨扣除總額0.05 %0.12 %0.16 %0.17 %0.82 %

截至2024年3月31日，信貸損失準備金——貸款（“ACL”）為4,090萬美元，而截至2023年12月31日為3,880萬美元。ACL的增加反映了不良小企業貸款的特定儲備金的增加以及貸款的增長，但部分被經濟數據對預測損失率的積極影響以及定性因素對其他投資組合的積極影響所抵消。截至2024年3月31日，ACL佔貸款總額的百分比為1.05％，而截至2023年12月31日為1.01％。截至2024年3月31日，ACL佔不良貸款的百分比降至333.4％，而截至2023年12月31日為425.0％，這主要是由於不良貸款的增加。

2024年第一季度確認的淨扣款為50萬美元，平均貸款的淨扣除額為0.05％，而2023年第一季度的淨扣除額為720萬美元，佔平均貸款的0.82％。減少
52

淨扣除的主要原因是從2023年第一季度處於非應計狀態的C&I參與貸款中扣除690萬美元的部分扣除，但部分被小企業貸款扣除額的增加所抵消。

2024年第一季度的信貸損失準備金——貸款為260萬美元，而2023年第一季度為940萬美元。2024年第一季度信貸損失準備金——貸款的減少主要是由2023年第一季度發生的上述C＆I參與貸款的部分扣除所致，但部分被與小企業貸款和某些貸款組合的增長相關的特定儲備金所抵消。

投資證券投資組合

下表顯示了過去五個已完成的財政季度中按證券類型分列的投資證券投資組合的攤銷成本和近似公允價值。
（以千計）
攤銷成本3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
可供出售的證券
美國政府資助的機構$93,323 $96,404 $98,594 $41,024 $38,675 
市政證券69,289 69,494 69,031 68,931 69,243 
機構抵押貸款支持證券——住宅253,181 237,798 235,468 239,263 249,795 
機構抵押貸款支持證券——商業39,367 40,215 37,931 16,311 16,739 
自有品牌抵押貸款支持證券——住宅23,307 21,742 20,292 14,749 11,445 
資產支持證券7,417 8,071 6,713 1,000 5,000 
公司證券37,081 39,591 39,603 43,613 45,623 
可供出售的總數522,965 513,315 507,632 424,891 436,520 
持有至到期的證券，淨賬面價值
市政證券13,381 13,889 13,900 13,913 13,932 
機構抵押貸款支持證券——住宅178,800 166,750 170,524 169,186 146,809 
機構抵押貸款支持證券——商業5,752 5,767 5,782 5,795 5,806 
公司證券37,805 40,747 41,722 41,711 44,214 
持有至到期總額，淨賬面價值235,738 227,153 231,928 230,605 210,761 
證券總額$758,703 $740,468 $739,560 $655,496 $647,281 
（以千計）
近似公允價值3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
可供出售的證券
美國政府資助的機構$92,101 $95,177 $97,178 $39,474 $37,047 
市政證券67,415 68,446 62,772 67,209 68,636 
機構抵押貸款支持證券——住宅220,484 206,649 193,096 204,141 216,752 
機構抵押貸款支持證券——商業38,081 38,885 36,163 14,891 15,530 
自有品牌抵押貸款支持證券——住宅22,266 20,779 18,576 13,415 10,275 
資產支持證券7,459 8,081 6,703 1,000 4,998 
公司證券34,625 36,838 36,339 39,264 42,595 
可供出售的總數482,431 474,855 450,827 379,394 395,833 
持有至到期的證券
市政證券12,450 13,040 12,449 12,950 13,144 
機構抵押貸款支持證券——住宅161,915 152,642 147,412 153,593 133,267 
機構抵押貸款支持證券——商業4,560 4,521 4,190 4,551 4,703 
公司證券35,295 37,369 37,599 37,549 41,349 
持有至到期總額214,220 207,572 201,650 208,643 192,463 
證券總額$696,651 $682,427 $652,477 $588,037 $588,296 
53


截至2024年3月31日，可供出售投資證券的公允價值增加了760萬美元，至4.824億美元，增長了1.6％，而截至2023年12月31日為4.749億美元。增長主要是由於機構抵押貸款支持證券——住宅——增加了1,380萬美元，自有品牌抵押貸款支持證券——住宅增加了150萬美元，但部分被美國政府贊助機構減少的310萬美元、公司證券減少220萬美元和市政證券減少100萬美元所抵消。這一增長主要是由某些可供出售投資組合中的新購買活動造成的，但部分被市場利率上升導致的公允價值下降以及淨還款活動所抵消。截至2024年3月31日，該公司的淨賬面價值為2.357億美元的證券指定為持有至到期的證券，而截至2023年12月31日為2.272億美元。增長主要是由於購買了符合CRA資格的機構抵押貸款支持證券——住宅。

應計收入和其他資產

截至2024年3月31日，應計收入和其他資產增加了1,230萬美元，至6,340萬美元，增長了24.0％，而2023年12月31日為5,110萬美元。增長的主要原因是股權投資增加了660萬美元，預付資產增加了120萬美元。

應計費用和其他負債

截至2024年3月31日，應計費用和其他負債增加了270萬美元，至1,690萬美元，增幅19.3％，而截至2023年12月31日為1,420萬美元。增長的主要原因是與一隻證券相關的應計支出增加了440萬美元，該證券在2024年第一季度購買，但在下一個季度結算，但由於公允價值變動，120萬美元的應計薪資和福利以及50萬美元的衍生負債的減少被部分抵消。

存款  

下表顯示了公司在過去五個已完成的財政季度的存款基礎構成。
（以千美元計）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
非計息存款$130,760 3.1 %$123,464 3.0 %$125,265 3.1 %$119,291 3.1 %$140,449 3.9 %
計息活期存款423,529 9.9 %402,976 9.9 %374,915 9.2 %398,899 10.3 %351,641 9.7 %
儲蓄賬户23,554 0.6 %21,364 0.5 %23,811 0.6 %28,239 0.7 %32,762 0.9 %
貨幣市場賬户1,251,230 29.2 %1,248,319 30.8 %1,222,511 29.9 %1,232,719 32.0 %1,254,013 34.6 %
BaaS-經紀存款107,911 2.5 %74,401 1.8 %41,884 1.0 %25,549 0.7 %25,725 0.7 %
存款證1,738,996 40.7 %1,605,156 39.5 %1,624,447 39.8 %1,366,409 35.5 %1,170,094 32.3 %
經紀存款597,788 14.0 %591,293 14.5 %670,712 16.4 %683,202 17.7 %647,606 17.9 %
存款總額$4,273,768 100.0 %$4,066,973 100.0 %$4,083,545 100.0 %$3,854,308 100.0 %$3,622,290 100.0 %
   
截至2024年3月31日，存款總額增加了2.068億美元，增長了5.1％，達到43億美元，而截至2023年12月31日為41億美元。這一增長主要是由於存款證增加了1.338億美元，增長了8.3％，BaaS經紀存款增加了3,350萬美元，增長了45.0％，計息活期存款增加了2,060萬美元，增長了5.1％。存款證和經紀存款的增加主要是由於2024年消費者和小型企業對存款證的強勁需求。計息活期存款的增加主要是由於金融科技合作存款的增長。BaaS（經紀存款）的增加是由支付量的增加推動的。

截至2024年3月31日，未投保的存款餘額佔存款總額的26％，高於2023年12月31日的25％。這些餘額包括印第安納州存款委員會投保的印第安納州市政存款，以及合同協議下的更大餘額賬户，這些賬户僅允許在特定條件下提款。減去這些類型的存款後，調整後的未投保存款餘額降至20％，而截至2023年12月31日為19％。

54

監管資本要求

公司和銀行受州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。資本充足率指導方針以及針對銀行的即時糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。

巴塞爾協議III資本規則於2015年1月1日對公司和銀行生效，但某些條款有分階段實施期。《巴塞爾協議III資本規則》為確保資本充足率而制定的量化衡量標準要求維持法規中定義的普通股一級資本、一級資本和總資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與調整後的季度平均資產（“槓桿比率”）的最低金額和比率。

《巴塞爾協議III資本規則》於2019年1月1日全面實施，要求公司和銀行保持：1) 普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5％，外加2.5％的 “資本保護緩衝”（從而使普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為7.0％）；2）一級資本與風險加權資產的最低比率為6.0％，外加資本保護緩衝區（因此最低一級資本比率為8.5％）；3）總資本與風險加權資產的最低比率為8.0％，加上資本保護緩衝區（因此最低總資本比率為10.5％）；4）最低槓桿率為4.0％。

資本保護緩衝區旨在吸收經濟壓力時期的損失。未能維持最低普通股一級資本比率和資本儲備緩衝將導致銀行機構支付股息、回購股票和/或向其員工支付全權薪酬的能力可能受到限制。

下表列出了巴塞爾協議III資本規則下公司和銀行截至2024年3月31日和2023年12月31日的實際和所需資本比率。列出的最低資本金額包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的最低資本水平，這些資本水平基於《巴塞爾協議III 資本規則》。被視為資本充足的資本水平以即時糾正措施法規為基礎，該法規經過修訂以反映《巴塞爾協議III 資本規則》的變化。
在聯邦銀行監管機構的允許下，公司選擇了延遲採用ASC 326的第一天產生的影響的選項。450萬美元的過渡調整將在三年內分階段納入監管資本計算，其中25％的調整將在2023年確認，50％的調整在2024年確認，75％的調整在2025年確認，100％的調整在2026年確認。
實際的最低資本要求-巴塞爾協議III 被視為資本充足的最低要求
（以千美元計）資本金額比率資本金額比率資本金額比率
截至2024年3月31日：
普通股一級資本佔風險加權資產
合併 $383,580 9.52 %$282,102 7.00 %不適用不適用
銀行465,510 11.60 %280,854 7.00 %$260,793 6.50 %
一級資本與風險加權資產的比例
合併 383,580 9.52 %342,553 8.50 %不適用不適用
銀行465,510 11.60 %341,038 8.50 %320,976 8.00 %
總資本佔風險加權資產
合併 531,045 13.18 %423,153 10.50 %不適用不適用
銀行508,060 12.66 %421,282 10.50 %401,221 10.00 %
槓桿比率
合併 383,580 7.33 %209,373 4.00 %不適用不適用
銀行465,510 8.92 %208,711 4.00 %260,889 5.00 %

55

實際的最低資本要求-巴塞爾協議III 被視為資本充足的最低要求
（以千美元計）資本金額比率資本金額比率資本金額比率
截至 2023 年 12 月 31 日：
普通股一級資本佔風險加權資產
合併 $381,001 9.60 %$277,914 7.00 %不適用不適用
銀行464,390 11.73 %277,063 7.00 %$257,273 6.50 %
一級資本與風險加權資產的比例
合併 381,001 9.60 %337,467 8.50 %不適用不適用
銀行464,390 11.73 %336,434 8.50 %316,644 8.00 %
總資本佔風險加權資產
合併 525,283 13.23 %416,870 10.50 %不適用不適用
銀行503,834 12.73 %415,595 10.50 %395,804 10.00 %
槓桿比率
合併 381,001 7.33 %207,929 4.00 %不適用不適用
銀行464,390 8.95 %207,479 4.00 %259,349 5.00 %

股東分紅

公司董事會宣佈向截至2024年3月28日的登記股東派發每股普通股0.06美元的現金股息。公司預計將繼續按季度支付現金分紅；但是，未來任何現金分紅的申報和金額將由董事會自行決定，並將取決於許多因素，包括公司的經營業績、財務狀況、資本要求、監管和合同限制（包括公司未償還的次級債務）、業務戰略和董事會認為相關的其他因素。

截至2024年3月31日，該公司的未償次級債務本金為1.070億美元，以2029年票據、2030年票據和2031年票據為證。管理我們未償還的次級債務的協議禁止公司在適用協議下發生違約事件並將繼續發生的任何時候向股東支付任何普通股股息或向股東進行任何其他分配。如果發生違約事件而公司沒有予以糾正，則公司將被禁止向股東支付任何股息或進行任何其他分配，也不得贖回或回購任何普通股。

資本資源

該公司認為，它有足夠的流動性和資本資源來滿足未來十二個月及更長時間的現金和資本支出需求。公司可能會探索戰略替代方案，包括額外的資產、存款或創收渠道，以補充我們的小型企業、商業和個人銀行平臺，這可能需要額外的資金。如果公司無法以優惠條件獲得此類資本，則其利用此類機會的能力可能會受到不利影響。

2022年12月19日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，以取代先前的計劃。新計劃授權不時在公開市場或私下談判交易中回購高達2500萬美元的已發行普通股。股票回購授權計劃於2024年12月31日到期。根據該計劃，截至2024年3月31日，公司回購了559522股普通股，平均價格為19.06美元，總投資額為1,070萬美元。

各種因素決定了我們股票回購的金額和時機，包括我們的資本需求、有機增長和其他戰略機會、經濟和市場狀況（包括我們股票的交易價格）以及監管和法律方面的考慮。有關最近的回購活動以及我們在該計劃下的剩餘權限的信息，請參閲本報告的第二部分第2項。

56

流動性

流動性管理是公司使用的流程，用於管理必要的持續資金流，以合理的成本及時履行其財務承諾，同時保持安全穩健的運營。以現金和投資證券為代表的流動性是公司運營、投資和融資活動的產物。資金的主要來源是存款、貸款和投資證券的本金和利息支付、到期貸款和投資證券、獲得批發資金來源和抵押借款。雖然貸款和投資證券的定期付款和到期日是相對可預測的資金來源，但存款流量在很大程度上受到利率、總體經濟狀況和競爭的影響。因此，公司通過借款和批發融資（通常是聯邦住房貸款銀行的預付款和經紀存款）來補充存款增長並加強利率風險管理。

公司持有符合流動資產條件的現金和投資證券，以保持足夠的流動性，確保安全穩健的運營並履行其財務承諾。截至2024年3月31日，公司有9.637億美元的現金及現金等價物和投資證券可供出售，還有2260萬美元的待售貸款，這些貸款通常可用於滿足其現金需求。公司還可以通過批發資金來源和抵押借款籌集資金。截至2024年3月31日，該銀行有能力向FHLB、美聯儲和代理銀行聯邦基金信貸額度額外借款13億美元，加上現金餘額，總額為17億美元，佔調整後未投保存款餘額的203％。

公司是與銀行分開的法人實體，必須提供自己的流動性。除運營費用外，公司還負責支付向普通股股東申報的任何股息以及未償債務的利息和本金。公司的主要資金來源是控股公司層面的現金和銀行的股息，其支付受監管限制。截至2024年3月31日，按未合併計算，該公司有700萬美元的現金用於償還債務和運營費用。
 
該公司主要使用其資金來源來履行持續的財務承諾，包括存款人的提款、對借款人的信貸承諾、運營費用和資本支出。截至2024年3月31日，批准的未償貸款承諾，包括未使用的信用額度和備用信用證，總額為7.265億美元。計劃於2024年3月31日在一年或更短時間內到期的存款證和經紀存款總額為13億美元。

管理層沒有發現任何其他事件或監管要求，這些事件或監管要求如果得以實施，可能會對公司或銀行的流動性產生重大影響。

57

非公認會計準則財務指標的對賬

本管理層的討論和分析包含通過非公認會計原則的方法確定的財務信息。非公認會計準則財務指標，特別是有形普通股、有形資產、每股普通股有形賬面價值、有形普通股佔有形資產、平均有形普通股回報率、總利息收入——FTE、淨利息收入——FTE、淨利息利潤率——FTE、調整後的總收入、調整後的非利息支出、所得税前的調整後收入、調整後的所得税準備金（收益）、調整後的淨收益、調整後的攤薄收入每股收益，調整後的平均回報率公司管理層使用資產、調整後的平均股東權益回報率和調整後的平均有形普通股回報率來衡量其資本實力和分析盈利能力，包括其通過股東投資的有形資本產生收益的能力。該公司還認為，在完全應納税的等值基礎上列報總利息收入、淨利息收入和淨利率是銀行業的標準做法，因為這些衡量標準為同行比較提供了有用的信息。儘管公司認為這些非公認會計準則財務指標可以更好地瞭解其業務，但不應將其視為根據公認會計原則確定的財務指標的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非公認會計準則財務指標相提並論。下表列出了最近五個已完成財政季度的這些非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。


（以千美元計，股票和每股數據除外）三個月已結束
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
總權益-GAAP$366,739 $362,795 $347,744 $354,332 $355,572 
調整：
善意(4,687)(4,687)(4,687)(4,687)(4,687)
有形普通股$362,052 $358,108 $343,057 $349,645 $350,885 
總資產-GAAP$5,340,667 $5,167,572 $5,169,023 $4,947,049 $4,721,319 
調整：
善意(4,687)(4,687)(4,687)(4,687)(4,687)
有形資產$5,335,980 $5,162,885 $5,164,336 $4,942,362 $4,716,632 
已發行普通股8,655,854 8,644,451 8,669,673 8,774,507 8,943,477 
普通股每股賬面價值$42.37 $41.97 $40.11 $40.38 $39.76 
商譽的影響(0.54)(0.54)(0.54)(0.53)(0.53)
每股普通股的有形賬面價值$41.83 $41.43 $39.57 $39.85 $39.23 
股東權益總額與資產之比6.87 %7.02 %6.73 %7.16 %7.53 %
商譽的影響(0.08 %)(0.08 %)(0.09 %)(0.09 %)(0.09 %)
有形普通股權轉換為有形資產6.79 %6.94 %6.64 %7.07 %7.44 %
平均權益總額-GAAP$369,371 $353,037 $356,701 $358,312 $363,273 
調整：
平均商譽(4,687)(4,687)(4,687)(4,687)(4,687)
平均有形普通股權益$364,684 $348,350 $352,014 $353,625 $358,586 
平均股東權益回報率5.64 %4.66 %3.79 %4.35 %(3.37 %)
商譽的影響0.07 %0.06 %0.05 %0.05 %(0.04 %)
有形普通股的平均回報率5.71 %4.72 %3.84 %4.40 %(3.41 %)


58

（以千美元計，股票和每股數據除外）三個月已結束
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
利息收入總額$68,165 $66,272 $63,015 $58,122 $52,033 
調整：
全額應納税等值調整 1
1,190 1,238 1,265 1,347 1,383 
總利息收入-FTE$69,355 $67,510 $64,280 $59,469 $53,416 
淨利息收入$20,734 $19,807 $17,378 $18,145 $19,574 
調整：
全額應納税等值調整 1
1,190 1,238 1,265 1,347 1,383 
淨利息收入-FTE$21,924 $21,045 $18,643 $19,492 $20,957 
淨利率1.66 %1.58 %1.39 %1.53 %1.76 %
全額應納税等值調整的影響 1
0.09 %0.10 %0.10 %0.11 %0.13 %
淨利率-FTE1.75 %1.68 %1.49 %1.64 %1.89 %
1假設税率為21％

59

（以千美元計，股票和每股數據除外）三個月已結束
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
總收入-GAAP$29,081 $27,208 $24,785 $24,016 $25,020 
調整：
抵押貸款相關收入— — — — (65)
調整後的總收入$29,081 $27,208 $24,785 $24,016 $24,955 
非利息收入-GAAP$8,347 $7,401 $7,407 $5,871 $5,446 
調整：
抵押貸款相關收入— — — — (65)
調整後的非利息收入$8,347 $7,401 $7,407 $5,871 $5,381 
非利息支出——GAAP$21,023 $20,056 $19,756 $18,670 $20,954 
調整：
抵押貸款相關費用— — — — (3,052)
調整後的非利息支出$21,023 $20,056 $19,756 $18,670 $17,902 
所得税前收入（虧損）-GAAP$5,610 $3,558 $3,083 $3,648 $(5,349)
調整：1
抵押貸款相關收入— — — — (65)
抵押貸款相關費用— — — — 3,052 
部分扣除 C&I 參與貸款— — — — 6,914 
所得税前調整後收入$5,610 $3,558 $3,083 $3,648 $4,552 
所得税準備金（福利）-GAAP$429 $(585)$(326)$(234)$(2,332)
調整：1
抵押貸款相關收入— — — — (14)
抵押貸款相關費用— — — — 641 
部分扣除 C&I 參與貸款— — — — 1,452 
調整後的所得税準備金（福利）$429 $(585)$(326)$(234)$(253)
1假設税率為21％
60

（以千美元計，股票和每股數據除外）三個月已結束
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
淨收益（虧損）-GAAP$5,181 $4,143 $3,409 $3,882 $(3,017)
調整：
抵押貸款相關收入— — — — (51)
抵押貸款相關費用— — — — 2,411 
部分扣除 C&I 參與貸款— — — — 5,462 
調整後淨收益$5,181 $4,143 $3,409 $3,882 $4,805 
攤薄後的平均已發行普通股8,750,297 8,720,078 8,767,217 8,908,180 9,024,072 
攤薄後每股收益（虧損）——GAAP$0.59 $0.48 $0.39 $0.44 $(0.33)
調整：
抵押貸款相關收入— — — — (0.01)
抵押貸款相關費用— — — — 0.27 
部分扣除C&I參與貸款的影響— — — — 0.60 
調整後的攤薄後每股收益$0.59 $0.48 $0.39 $0.44 $0.53 
平均資產回報率0.40 %0.32 %0.26 %0.32 %(0.26 %)
抵押貸款相關成本的影響0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %0.21 %
部分扣除C&I參與貸款的影響0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %0.48 %
調整後的平均資產回報率0.40 %0.32 %0.26 %0.32 %0.43 %
平均股東權益回報率5.64 %4.66 %3.79 %4.35 %(3.37 %)
抵押貸款相關收入的影響0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %(0.06 %)
抵押貸款相關成本的影響0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %2.69 %
部分扣除C&I參與貸款的影響0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %6.10 %
調整後的平均股東權益回報率5.64 %4.66 %3.79 %4.35 %5.36 %
有形普通股的平均回報率5.71 %4.72 %3.84 %4.40 %(3.41 %)
抵押貸款相關收入的影響0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %(0.06 %)
抵押貸款相關成本的影響0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %2.73 %
部分扣除C&I參與貸款的影響0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %6.18 %
調整後的平均有形普通股回報率5.71 %4.72 %3.84 %4.40 %5.44 %



關鍵會計政策與估計
 
與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的相比，公司的關鍵會計政策或估計沒有重大變化。
 
最近的會計公告
 
請參閲簡明合併財務報表附註15。

資產負債表外安排
 
在正常業務過程中，公司進行金融交易以提供信貸、利率互換協議和可能被視為資產負債表外安排的承諾形式。利率互換是為了獲得對衝會計處理而安排的，被歸類為公允價值或現金流套期保值。購買公允價值套期保值是為了將某些固定利率資產轉換為浮動利率。現金流套期保值用於將某些浮動利率負債轉換為固定利率負債。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的利率互換名義金額均為2億美元。有關衍生金融工具的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註13。
61

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

市場風險指利率、外匯匯率和股票價格變動導致金融工具公允價值的不利變化所造成的損失風險。公司市場風險的主要來源是利率風險，利率風險可以定義為市場利率變動對收益和股票價值造成的風險。利率風險是在正常業務過程中產生的，因為計息資產的金額與在特定時期內預付、提取、重新定價或到期的計息負債金額之間存在時間和數量上的差異。我們力求實現淨利息收入和股權的持續增長，同時管理市場利率變動引起的波動。

我們使用收入模擬模型和股票經濟價值（“EVE”）敏感度分析來監控公司的利率風險狀況，這些分析涵蓋了短期和長期利率風險敞口。收入模擬涉及預測各種利率情景下的淨利息收入（“NII”）。我們使用EVE敏感度分析來了解利率變化對長期現金流、收入和資本的影響。EVE是通過對不同利率情景下所有資產負債表工具的現金流進行折扣來計算的。對NII和EVE對市場利率變化的敏感度進行建模在很大程度上取決於建模過程中的假設，尤其是與非到期存款賬户有關的假設。這些假設由公司持續審查和完善。我們不斷使用各種利率情景和未來資產負債表構成的假設對我們的NII和EVE頭寸進行建模。我們使用隱含遠期利率作為基本情景，這反映了市場對未來24個月加息的預期。假設資產負債表保持不變，利率出現瞬間平行變化，以下是截至2024年3月31日對我們的NII和EVE頭寸的估計影響：

速率瞬時並行變化與基本情況相比的百分比變化
隱含遠期曲線 -200 個基點隱含遠期曲線 -100 個基點 基礎隱含正向曲線隱含遠期曲線 +50 個基點隱含遠期曲線 +100 個基點
NII-第一年18.55 %10.54 %不適用(3.95 %)(7.98 %)
NII-二年級46.34 %40.20 %30.66 %26.43 %22.01 %
夏娃30.44 %17.27 %不適用(7.57 %)(15.12 %)

為了補充監管指導所要求的即時利率衝擊，我們還在假設市場利率逐漸變化的情況下計算利率風險狀況。這種漸進變化通常被稱為 “利率上升”，它平均分配指定時間段內的利率變化。

假設資產負債表保持不變，利率逐漸平行變化，以下是截至2024年3月31日對公司NII和EVE頭寸的估計影響：

利率逐漸變動與基本情況相比的百分比變化
隱含遠期曲線 -200 個基點隱含遠期曲線 -100 個基點基礎隱含正向曲線隱含遠期曲線 +50 個基點隱含遠期曲線 +100 個基點
NII-第一年8.34 %4.31 %不適用(2.48 %)(5.10 %)
NII-二年級47.53 %40.40 %30.66 %24.79 %18.59 %
夏娃28.20 %16.03 %不適用(8.55 %)(17.05 %)

62

上表中列出的NII和EVE數據反映了靜態資產負債表，不包括資產負債表的增長或收縮，也沒有包括在管理市場利率變動引起的波動的同時增加淨利息收入的策略。 因此，實際結果可能與上表中顯示的結果有所不同。 實現這些目標的資產負債表策略可能包括：
•增加短期貸款或浮動利率貸款佔貸款總額的比例，包括小型企業、建築業或C&I貸款的有機增長以及長期貸款組合的下降
•出售長期固定利率貸款
•提高成本較低的非到期存款佔總存款的比例
•延長批發融資期限
•執行衍生策略以綜合方式延長負債或縮短資產期限
•重新定位投資組合以管理其期限

第 4 項。控制和程序
 
評估披露控制和程序
 
公司維持披露控制和程序，旨在合理保證其根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告。這些控制措施和程序還旨在合理地保證收集此類信息並將其傳達給管理層，包括酌情傳達給主要執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，公司認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼精良，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。管理層在評估其控制和程序時必須運用判斷力。
 
公司在包括主要執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下進行了評估，以評估其根據《交易法》設計和運作的披露控制和程序的有效性。根據該評估，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，得出的結論是，截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。

財務報告內部控制的變化
 
在截至2024年3月31日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
63

第二部分
 
第 1 項。法律訴訟
 
我們和我們的任何子公司都不是任何重大法律訴訟的當事方。本行不時參與因其正常業務活動而提起的法律訴訟。
 
第 1A 項。風險因素
 
我們先前在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。


第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
 
回購普通股

2022年12月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，授權不時在公開市場或私下談判交易中回購公司高達2500萬美元的已發行股票。股票回購計劃將於2023年12月31日到期。根據該計劃，截至2024年3月31日，該公司已回購了559522股普通股，平均價格為19.06美元，總投資額為1,070萬美元。

下表顯示了有關2024年第一季度由或代表公司或任何 “關聯買方”（定義見規則10b-18（a）（3））購買公司普通股的信息。

（千美元，每股數據除外）購買的股票總數每股支付的平均價格作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數根據該計劃可能購買的股票的大致美元價值
2024 年 1 月 1 日-2024 年 1 月 31 日10,500 $26.94 10,500 $14,334 
2024 年 2 月 1 日-2024 年 2 月 29 日— $— — $14,334 
2024 年 3 月 1 日-2024 年 3 月 31 日— $— — $14,334 
總計10,500 10,500 

股息支付的限制s

公司進行資本分配（包括支付股息和回購股票）的能力取決於我們從銀行收到的股息。該銀行支付股息的能力受州和聯邦法律法規的限制，包括要求該銀行在支付股息之前必須事先獲得印第安納州金融機構部（“DFI”）的批准，而股息連同其在一個日曆年內支付的其他股息，將超過其本年度迄今為止的淨收入與前兩年的留存淨收益之和。銀行支付股息的能力受到根據適用的資本充足率指導方針和法規維持充足資本的要求的進一步影響，如果支付股息後資本不足，則通常禁止銀行支付任何股息。儘管有股息資金，但如果其中一方或雙方都認為支付股息構成不安全或不合理的做法，聯邦存款保險公司和DFI可能會禁止銀行支付股息。此外，根據巴塞爾協議III資本規則，尋求自由支付股息的機構必須將歸因於資本保護緩衝區的普通股一級資本維持在2.5％。

第 3 項。優先證券違約
 
沒有。
 
第 4 項。礦山安全披露
 
不適用。
64

 
第 5 項。其他信息

沒有。
 
第 6 項。展品 
展品編號描述申報方法
3.1
經修訂和重述的第一互聯網銀行的公司章程（參照2020年5月21日提交的8-K表最新報告的附錄3.1併入）
以引用方式納入
3.2
第一互聯網銀行章程的修訂和重述（參照2020年5月21日提交的8-K表最新報告的附錄3.2併入）
以引用方式納入
31.1
規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證
以電子方式提交
31.2
規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證
以電子方式提交
32.1
第 1350 節認證
以電子方式提交
101內聯 XBRL 實例文檔（不出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中）以電子方式提交
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構以電子方式提交
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫以電子方式提交
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫以電子方式提交
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase以電子方式提交
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫以電子方式提交
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）以電子方式提交

*管理合同、補償計劃或安排必須作為證物提交。

65

簽名
 
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 
  第一家互聯網銀行
   
5/8/2024由/s/ 大衞 ·B· 貝克爾
  
大衞 ·B· 貝克爾，
董事長兼首席執行官
（代表註冊人）
   
5/8/2024由/s/ Kenneth J. Lovik
  
肯尼斯·J·洛維克，
執行副總裁兼首席財務官（首席財務官）
 
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