美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
（將 標記為一）
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度 報告 |
對於 截至2024年3月31日的季度期間
或者
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡 報告 |
對於 從到的過渡期
委員會 文件編號 001-36159
STEREOTAXIS， INC.
（註冊人章程中規定的確切 名稱）
（州 或其他司法管轄區 公司 或組織） |
(I.R.S. 僱主 身份 編號) |
北塔克大道 710 號，110 號套房
密蘇裏州聖路易斯 63101
（主要行政辦公室地址 ，包括郵政編碼）
(314) 678-6100
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
根據該法第 12 (g) 條註冊的證券 ：無
用複選標記指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記表示 註冊人在過去 12 個月內（或註冊人 必須提交此類文件的較短期限），是否以電子方式提交了根據 S-T 法規 405 “參見本章第 232.405 條” 要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記指示 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報 公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 ☐ | 加速 文件管理器 ☐ | 規模較小的
報告公司 | |
| 新興
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記指明 註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。是 ☐ 不是 ☒
截至2024年4月30日，註冊人普通股的 已發行股數為82,643,243股。
STEREOTAXIS， INC.
索引 到表格 10-Q
| 頁面 | ||
| 第 I 部分財務信息 | ||
| 項目 1. | 財務報表（未經審計） | 3 |
| 資產負債表 | 3 | |
| 運營聲明 | 4 | |
| 可轉換優先股和股東權益表 | 5 | |
| 現金流量表 | 6 | |
| 財務報表附註 | 7-17 | |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 18-22 |
| 項目 3. | [已保留] | 23 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 23 |
| 第二部分其他信息 | ||
| 項目 1. | 法律訴訟 | 23 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 23 |
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 23 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 23 |
| 項目 4. | [已保留] | 23 |
| 項目 5. | 其他信息 | 23 |
| 項目 6. | 展品 | 23 |
| 簽名 | 24 | |
| 2 |
商品 1.財務報表
STEREOTAXIS， INC.
餘額 表
| （以千計，股票金額除外） | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性現金-當前 | ||||||||
| 減去美元備抵後的應收賬款 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 受限制的現金 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 預付資產和其他非流動資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 經營租賃負債的流動部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期遞延收入 | ||||||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| A系列——可轉換優先股： | ||||||||
| 可轉換優先股，A 系列，面值 $; 授權股份， 和 2024 年和 2023 年已發行的 股票 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 普通股，面值 $; 授權股份， 和 分別於 2024 年和 2023 年發行的 股票 | ||||||||
| 額外已繳資本 | ||||||||
| 庫存股， 2024 年和 2023 年的股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
請參閲 隨附的註釋。
| 3 |
STEREOTAXIS， INC.
操作語句
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| （以千計，股票和每股金額除外） | 2024 | 2023 | ||||||
| 收入： | ||||||||
| 系統 | $ | $ | ||||||
| 一次性用品、服務和配件 | ||||||||
| 總收入 | ||||||||
| 收入成本： | ||||||||
| 系統 | ||||||||
| 一次性用品、服務和配件 | ||||||||
| 總收入成本 | ||||||||
| 毛利率 | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 研究和開發 | ||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨利息收入 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 可轉換優先股的累計股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 歸屬於普通股股東的每股淨虧損： | ||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通股和等價物的加權平均數： | ||||||||
| 基本 | ||||||||
| 稀釋 | ||||||||
請參閲 隨附的註釋。
| 4 |
STEREOTAXIS， INC.
可轉換優先股和股東權益報表
（未經審計）
截至 2023 年 3 月 31 日的三 個月
| （以 千計，股票金額除外） | 可轉換優先股 股票 A 系列 （夾層） | 可轉換優先股 股票 系列 B | 普通股票 | 額外 付費 資本 | 財政部 股票 | 累積的 赤字 | 總計 股東 公平 （赤字） | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 金額 | 金額 | 金額 | 金額 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日的餘額 | $ | $ | | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||||||||||||
| 為行使股票期權而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損的組成部分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 員工 股票購買計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的三個 個月
| （以 千計，股票金額除外） | 可轉換優先股 股票 A 系列 （夾層） | 可轉換優先股 股票 系列 B | 普通股票 | 額外 付費 資本 | 財政部 股票 | 累積的 赤字 | 總計 股東 公平 （赤字） | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 金額 | 金額 | 金額 | 金額 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||||||||||||||||
| 為行使股票期權而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損的組成部分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 員工 股票購買計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 首選 股票轉換 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
請參閲 隨附的註釋。
| 5 |
STEREOTAXIS， INC.
現金流報表
（未經審計）
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| （以千計） | 2024 | 2023 | ||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為將淨虧損與經營活動中使用的現金進行核對而進行的調整： | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 非現金租賃費用 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 增值和短期投資折扣 | ( | ) | ||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他資產 | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計負債 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流 | ||||||||
| 股票發行收益，扣除發行成本 | ||||||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的現金、現金等價物和限制性現金 | ||||||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 購買包括在應付賬款中的財產和設備 | $ | $ | ||||||
| 截至3月31日，現金、現金等價物和限制性現金與資產負債表的對賬： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性現金-當前 | ||||||||
| 受限制的現金 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | $ | ||||||
請參閲 隨附的註釋。
| 6 |
STEREOTAXIS， INC.
財務報表附註
（未經審計）
財務報表附註
在 本報告中，“Stereotaxis”、“公司”、“註冊人”、“我們” 和 “我們的” 是指 Stereotaxis, Inc. 及其全資子公司。Genesis RMN®、Niobe®、Navigant®、 Odyssey®、Odyssey Cinema™、Vdrive®、V-CAS™、 V-Loop™、V-Sono™、QuikCas™、Cardiodrive® 和 MagIC™ 是 Stereotaxis, Inc. 的 商標。本報告中出現的所有其他商標均為其各自所有者的財產。™
1。 業務描述
Stereotaxis 為介入實驗室設計、製造和銷售機器人系統、儀器和信息系統。我們專有的 機器人技術——機器人磁導航，使用精確的計算機控制的 磁場從根本上改變了血管內幹預，直接控制柔性介入導管或設備的尖端。與所有由手柄控制的手動手持設備相比，直接控制介入性 設備的尖端可以提高這些設備在手術期間的精度、穩定性、伸展範圍 和安全性。
我們的 主要臨牀重點是電生理學，特別是用於治療心律失常的心臟消融手術。心臟 消融已成為一種廣為接受的心律失常療法，也是一個價值數十億美元的醫療器械市場，預計 將實現可觀的長期增長。我們的產品策略是將我們技術的臨牀重點擴展到其他幾個 血管內適應症，包括冠狀動脈、神經和外周幹預。
有大量關於電生理學中機器人磁導航的真實世界證據和臨牀文獻。全球一百多家醫院的數百名電生理學家 已經使用我們的機器人技術治療了 100,000 多名心律失常患者。400 多份臨牀出版物記錄了我們的 技術的臨牀用途。Robotic Magnetic Navigation 旨在通過影像引導將導管穿過心臟血管 血管和腔室輸送到治療部位，從而使醫生能夠以更大的成功率和安全性完成 更復雜的介入手術。這是使用外部施加的計算機控制磁場來實現的， 控制導管工作尖端的運動，從而改善導航。使用磁場驅動的導管 採用更靈活的無創設計，可以降低患者受傷和其他不良事件的風險。在控制座艙 執行手術使醫生能夠在不受X射線照射的安全場所完成手術，具有更好的人體工程學設計和更高的效率。 我們認為這些益處可以應用於其他血管內適應症，在這些適應症中，通過複雜的血管系統通常具有挑戰性 或不成功，並且會產生大量的 X 射線暴露，我們正在投資這些領域的研究和開發。
我們的 主要產品包括 Genesis RMN 系統、奧德賽解決方案和其他相關設備。通過我們與透視系統製造商、導管和電生理學測繪系統供應商以及其他各方的戰略 關係， 我們為客户提供 X 射線系統和其他輔助設備。
Genesis RMN 系統旨在通過影像引導的 將導管穿過心臟血管和腔室輸送到治療部位，從而使醫生能夠完成更復雜的介入手術。這是使用外部施加的 磁場來實現的，這些磁場控制導管工作尖端的運動，從而改善了導航，提高了手術效率， 減少了 X 射線暴露。
Odyssey 解決方案將實驗室信息整合到一個大型集成顯示屏上，使醫生能夠查看和控制手術室中的所有 關鍵信息。這旨在提高實驗室佈局和程序效率。該系統還具有名為 Odyssey Cinema 的遠程 觀看和錄製功能，這是一種創新的解決方案，可為 優化的工作流程、高級護理和提高工作效率提供同步內容。該工具包括存檔功能，允許臨牀醫生存儲 和重播整個手術或手術片段。這些信息可以從醫院本地 區域網絡和全球奧德賽網絡中獲取，這為醫生提供了臨牀協作、遠程會診和 培訓的工具。
我們 已與透視系統製造商達成協議，以捆綁購買優惠形式為建立 機器人介入手術室的醫院提供此類系統。這些是單平面、全功率 X 射線系統，包括 C 形臂和動力台。 將 RMN Systems 與我們合作的 X 射線系統相結合，降低了購置成本、持續擁有成本以及安裝機器人電生理學實踐的複雜性 。
我們 在典型的醫院實施中推廣我們的全套產品，但須獲得監管部門的批准或許可。此實施 要求醫院同意預付資本和定期付款。預付資本付款通常包括設備 和安裝費用。定期付款通常包括每項手術的可支配費用、超出 保修期的設備服務費用以及持續的軟件更新。在尚未實施我們全套產品的醫院，可以在購買必要的升級或擴展後實施設備 升級或擴展。
| 7 |
我們 已獲得必要的監管許可和批准，以便我們在美國和歐洲銷售Genesis RMN系統， 我們正在獲得必要的註冊，以擴展我們在其他國家的市場。Niobe System、我們的 上一代機器人磁導航系統、奧德賽解決方案、Cardiodrive、e-Contact 和各種一次性 介入設備已獲得美國、歐洲、加拿大、中國、日本和其他 國家的監管許可和批准。我們已獲得監管部門的許可和批准，允許我們在美國和加拿大銷售帶有V-CAS設備的Vdrive和Vdrive Duo Systems 。我們正在尋求全球不同地區對 Stereotaxis MagIC 導管的監管批准，這是一種機器人導航 磁性消融導管，旨在進行微創心臟消融手術。批准 流程可能漫長且不確定，提交可能需要修改或額外的非臨牀和臨牀數據，監管機構 申請可能會被拒絕。
我們 與全球介入市場的技術領導者和創新者建立了戰略關係。通過這些戰略關係 ，我們提供了我們的機器人磁導航系統、X 射線系統、數字成像和三維導管定位 傳感技術以及一次性介入設備之間的兼容性。維持這些戰略關係或建立 等效替代方案，對我們的商業化努力至關重要。無法保證任何現有的戰略關係 將繼續下去，並且正在努力確保兼容系統和設備和/或同等替代方案的可用性。我們 無法對此類兼容系統的持續可用時間表提供保證，也無法保證我們以競爭條件或根本無法獲得同等 替代品的能力。
2。 重要會計政策摘要
演示文稿的基礎
Stereotaxis, Inc.附帶的未經審計的財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計 原則（“GAAP”）和10-Q表的説明編制的。因此，它們不包括 GAAP 要求的完整財務報表的所有披露。管理層認為，它們包括所有調整， 僅包括正常的經常性調整，這是公允列報所列中期業績所必需的。截至2024年3月31日的三個月期間的經營業績 不一定代表截至2024年12月31日的年度或未來運營期間的預期業績。
這些 中期財務報表和相關附註應與公司於2024年3月8日向美國證券交易委員會 （SEC）提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的年度財務報表和附註 一起閲讀。
風險 和不確定性
未來的 經營業績可能會受到宏觀經濟和地緣政治因素的重大不利影響。公司繼續經歷 困難，全球供應鏈週期性中斷，包括短缺和通貨膨脹壓力，以及物流延遲， 使我們難以採購零件和運送產品。儘管 比疫情前更加謹慎，但我們總體上能夠開展正常的業務活動，包括採取行動提高庫存水平以及與供應商就合同義務進行討論 ，但我們無法保證他們將來不會受到更嚴重的影響。我們的 供應商和合同製造商已經遇到過類似的困難，並且可能會繼續遇到類似的困難。如果我們的製造業務 或供應鏈嚴重中斷，我們可能無法按要求的 水平及時或根本無法生產或維修我們的產品。經濟狀況的變化和供應鏈限制可能導致通貨膨脹率高於先前經歷的 或預期，這反過來又可能導致成本增加。我們可能無法充分提高產品價格以 跟上通貨膨脹率。我們的任何製造過程的實質性減少或中斷或成本的大幅增加 都將對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們的許多 醫院客户本身可能面臨經濟壓力，他們購買我們的系統需要大量的資本購買，這可能是客户所在地較大 建設項目（通常是建造新大樓）的一部分。由於供應鏈限制和通貨膨脹推高了運營 成本， 醫院繼續面臨人員配備和成本壓力的挑戰。這可能會導致當前採購訂單和其他承諾的延遲或取消，並可能加劇我們機器人磁導航系統的漫長而多變的 銷售和安裝週期。我們的醫院客户在 採購手術所需的導管等物資方面也遇到了挑戰。這種短缺已經並將繼續給手術 和我們的可支配收入帶來壓力。
對資本市場的任何 中斷都可能對我們籌集資金的能力產生負面影響。如果資本市場在很長一段時間內受到幹擾，我們需要籌集額外資金，則此類資金可能無法以可接受的條件提供，或者根本無法提供。資本市場和其他融資來源的中斷 也可能對我們的醫院客户籌集資金 或以其他方式獲得融資以資助其運營和資本項目的能力產生負面影響。這可能會導致當前項目的支出延遲， 需要大量資本投入的新項目的銷售週期延長，對我們一次性產品 的需求減少，並增加客户違約或延遲支付我們的系統安裝、服務合同和一次性 產品的款項的風險。
除了上述宏觀經濟因素外，COVID-19 疫情還產生了負面影響， COVID-19 變體的捲土重來或任何類似情況都可能在未來對我們的系統和一次性產品的需求產生負面影響。 過去，我們經歷過業務中斷，包括對我們和第三方分銷商的旅行限制， 對我們與產品和 服務相關的複雜銷售、營銷、安裝、分銷和服務網絡產生了負面影響。由於我們的醫療保健客户（醫生和 醫院）重新調整了患者治療的優先順序，並將資源從非冠狀病毒領域轉移出去，導致使用一次性產品的手術減少了 ，我們對一次性產品的需求也有所減少。我們的資本或經常性 收入的大幅減少可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。儘管我們無法可靠地估計疫情相關問題持續週期性復發的最終影響時間或嚴重程度，但我們繼續 預測我們的製造業務、供應鏈、程序數量、服務活動以及 資本系統訂單和投放會定期中斷，任何中斷都可能對我們的業務、財務狀況、 經營業績或現金流產生重大不利影響。隨着時間的推移，影響因地域而異。
| 8 |
信用風險的集中度
可能使公司受到信用風險集中的金融 工具包括現金、現金等價物和有價證券。 我們的投資隨時可能包括多元化的現金等價物投資組合以及對各種 高質量證券的短期和長期投資，包括貨幣市場基金、美國財政部和美國政府機構證券、公司票據和債券、 商業票據、非美國政府機構證券和市政票據。公司對任何個體公司 實體的風險敞口均受政策限制。存款可能超過聯邦保險限額，在金融機構違約的情況下，如果賬户餘額超過聯邦存款保險 公司（FDIC）的保險金額，公司將面臨存款的信用風險。公司密切關注涉及流動性有限、違約、業績不佳或其他不利事態發展的事件 ，這些事件影響金融服務行業或金融服務行業的其他公司， ，包括硅谷銀行。2023年3月10日，加州 金融保護和創新部關閉了硅谷銀行（“SVB”），該公司在 的賬户中開設的現金餘額不到公司現金、現金等價物和有價證券總額的6％，聯邦存款保險公司被指定為收款人。2023年3月12日，美國財政部、聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司發佈了一份聯合聲明，宣佈聯邦存款保險公司將以 的方式完成對SVB的決議，以全面保護SVB的所有存款人，並且從2023年3月13日起，存款人將有機會獲得所有資金。 2023年3月26日，第一公民銀行和信託公司宣佈，自2023年3月27日起，SVB的所有存款和貸款將承擔 。在本報告所述期間，公司的現金、現金等價物 或有價證券存款沒有遭受任何損失。
現金 和現金等價物
現金 和現金等價物包括手頭現金、貨幣市場工具和其他高流動性投資，其原始到期日為自購買之日起三個月或更短的 。包含在其他流動資產中的貨幣市場工具的應計應收利息低於0.1美元 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日， 為百萬人。
限制 現金
受限 現金主要由公司根據合同義務有義務維持的現金組成。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司的 限制性現金分別為60萬美元和70萬美元。
投資
我們的 投資可以隨時包括多元化的現金等價物投資組合以及對各種 高質量證券的短期和長期投資，包括貨幣市場基金、美國財政部和美國政府機構證券、公司票據和債券、 商業票據、非美國政府機構證券和市政票據。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司沒有短期投資。
美國國庫證券和有價債務證券的攤銷 成本基於公司的收購價格，調整後的應計折****r} 或溢價攤銷以及減值費用（如果有）的確認。公司 以折扣或溢價購買的證券的攤銷成本將等於到期日或收回日的面值或面值（如果適用）。申報的投資利息 在賺取時列報為收入，並根據任何溢價或折扣的攤銷或增加進行調整。
公司根據證券的潛在風險狀況對其投資組合進行細分，並對美國國債 和美國政府機構證券的預期虧損為零。公司定期使用違約概率方法審查證券，分析 未實現虧損頭寸，並通過考慮信用評級、發行人特定的 因素、當前的經濟狀況以及合理和可支持的預測等因素來評估當前的預期信用損失。在截至2024年3月 31日的三個月或截至2023年12月31日的年度中，公司沒有任何與投資相關的重大預期信貸 虧損或與投資相關的重大預期信貸損失。
公平 價值測量
金融 工具包括現金和現金等價物、限制性現金、投資、應收賬款和應付賬款。
公司定期按公允價值衡量某些金融資產和負債。公允價值計量的一般會計原則建立了公允價值層次結構，對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。 層次結構將活躍市場中相同資產和負債的未經調整的報價列為最高優先級（“級別 1”），對不可觀察的投入（“第 3 級”）給予最低優先級。公允價值層次結構的三個層次如下所述 ：
| 等級 1： | 價值 基於活躍市場的未經調整的報價，相同的、不受限制的資產 或負債在計量之日可以獲得這些報價。 | |
| 等級 2： | 價值 基於活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場 中相同或相似工具的報價，或其他基於模型的估值技術，市場上所有重要假設均可觀察。 | |
| 等級 3： | 數值 由基於模型的技術生成，這些技術使用市場上無法觀察到的重要假設。 |
| 9 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，歸類為二級的金融資產由貨幣市場基金組成。公司審查截至評估之日這些投資的 交易活動和定價。當沒有足夠的相同證券 的報價時，公司對類似證券使用市場定價和其他可觀察的市場投入。這些輸入要麼代表活躍市場中類似資產的 報價，要麼來自可觀察的市場數據。這種方法導致這些證券在公允價值層次結構中進行 2 級分類。
應收賬款、合同資產和信貸損失備抵金
應收賬款主要包括醫院和分銷商應付的用於購置磁系統的款項、相關的一次性設備 銷售和服務合同，扣除預期信貸損失備抵後的金額。信用額度在有限的基礎上發放，餘額通常在賬單後 30 天內到賬 。合同資產主要代表服務 合同所賺取但未計費的收入與根據相關履約義務 的相對銷售價格和安排中的合同賬單條款確認的系統合同收入之間的差額。公司根據會計準則編纂主題326 “金融工具 —信貸損失”（“ASC 326”），報告扣除預期信用損失備抵後的應收賬款和合同 資產。信用損失準備金 基於管理層對歷史和預期淨收款的評估，同時考慮商業和經濟狀況以及 其他收款指標。如果存在 個別特徵，我們通過審查應收賬款賬齡表來評估可收賬款賬齡表，並在確定存在已知爭議或可收性問題的特定客户時逐一審查應收賬款賬齡表。 被視為無法收回的金額記作預期信用損失備抵金。
收入 和收入成本
公司根據會計準則編纂主題606（“ASC 606”），即 與客户簽訂的合同收入進行核算。
我們 的收入來自系統的初始資本銷售以及銷售我們專有的一次性設備的經常性收入， 來自因銷售共同開發和共同置放安排提供的各種設備而向公司支付的特許權使用費，以及 其他經常性收入，包括持續的軟件更新和服務合同。
如果公司與客户之間存在法律上可強制執行的合同，雙方的權利 已確定，合同具有商業實質，並且合同對價可能具有可收取性，我們 會記入與客户的合同。我們 根據與每位客户簽訂的合同中規定的對價來記錄收入，扣除向客户收取的 匯給政府當局的任何税款。
對於包含多種產品和服務的 合同，如果個別產品和服務不同，則公司將單個產品和服務作為單獨的履行 義務記作單獨的履行 義務，前提是產品或服務可與捆綁包中的其他物品分開， ，以及客户可以自行或利用客户隨時可用的其他資源從中受益。公司承認 收入，因為履約義務是通過將產品或服務的控制權移交給客户來履行的。
對於具有多項履約義務的 安排，收入根據其相對的獨立 銷售價格分配給每項履約義務。獨立銷售價格基於公司單獨銷售產品或服務的可觀察價格。 如果無法直接觀察到獨立銷售價格，則公司會根據市場 條件和實體特定因素（包括但不限於產品和服務的特性和功能以及市場 條件）來估算獨立銷售價格。公司定期審查獨立銷售價格，並在必要時更新這些估算值。
我們的 收入確認政策影響我們業務中的以下收入來源，如下所示：
系統：
與系統銷售相關的合同 通常包含單獨的系統交付義務、安裝、服務類型擔保、 以及在安裝後一年內提供軟件增強功能的默示義務。當公司將控制權移交給客户時，收入即被確認 ，這通常是在接受時，即表示客户確認 交付或安裝，具體取決於安排的條款。來自服務類型擔保的收入以及 在可用時提供軟件增強功能的隱含義務包含在 “其他經常性收入” 中，通常在 安裝系統後的第一年按比例確認，因為客户在此期間將獲得服務類型擔保和軟件更新權 。公司的系統合同通常不提供回報權。系統通常享有 一年服務型保修或一年保證型保修。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，保險類保修成本低於10萬美元 。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，來自系統交付和安裝的收入分別佔收入的38％和28％ 。
一次性用品：
一次性產品銷售收入 將在控制權移交給客户時予以確認，這通常發生在發貨時， ，但也可能發生在交付時，具體取決於客户的安排。一次性產品受保障類型 保修的保護，該保修規定了缺陷產品的退貨。在截至2024年3月31日的三個月， 和2023年，保修成本不是實質性的。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，可支配收入分別佔收入的21％和24％。
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特許權使用費：
公司通過與多家制造商的共同開發和共同置放安排獲得各種設備的銷售特許權使用費。 特許權使用費收入在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中佔收入的不到1％。
其他 經常性收入：
其他 經常性收入包括來自產品維護計劃、服務類型保修、其他保修期後維護的收入，以及 在指定期限（通常是我們的系統安裝 後一年）內提供軟件增強功能的隱含義務。來自服務和軟件增強、服務類型擔保以及提供軟件 增強的隱含義務的收入將在服務或更新期內（通常為一年）延期和攤銷。與按時間和材料提供的 服務相關的收入在執行時予以確認。其他經常性收入分別佔截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月收入的41％和48％。
下表彙總了公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的系統、一次性用品以及服務和配件的收入（以千計）：
按類型分列的收入表
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 系統 | $ | $ | ||||||
| 一次性用品、服務和配件 | ||||||||
| 總收入 | $ | $ | ||||||
分配給剩餘履約義務的交易 價格與分配給尚未確認收入 的產品和服務的金額有關。該金額的很大一部分與公司的系統合同和債務有關， 將在未來時期將其確認為收入。這些義務通常在合同生效後的兩年內履行，但 偶爾可能會延長。截至2024年3月31日，代表系統合同 剩餘履約義務所得收入的交易價格約為1190萬美元。 一般預計，一次性用品和服務合同產生的履約義務將在合同簽訂後的一年內得到履行。
下表彙總了公司的合同資產和負債（以千計）：
合同資產和負債摘要
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 合同資產-未開票的應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 客户存款 | $ | $ | ||||||
| 產品已發貨，收入已延期 | ||||||||
| 延期服務和許可費 | ||||||||
| 遞延收入總額 | $ | $ | ||||||
| 減去：長期遞延收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 當前遞延收入總額 | $ | $ | ||||||
公司根據其銷售安排中的賬單計劃為客户開具發票。合同資產主要代表已賺取但未根據服務合同計費的收入與根據 相關履約義務的相對銷售價格和安排中的合同賬單條款確認的系統合同收入之間的差額 。客户存款 主要與未來的系統銷售有關，但也可以包括一次性銷售的存款。遞延收入主要與服務 合同有關，這些合同的服務費是預先計費的，通常是按季度或按年計費；對於某些履約義務仍未履行的系統 合同的預先計費金額。對於服務合同，相關的遞延收入通常在服務期內按比例確認 。對於系統合同，相關的遞延收入將在履行剩餘的履行 義務時予以確認。在本報告所述期間，該公司的合同資產沒有任何減值損失。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月， 每個報告期開始時包含在遞延收入餘額中的確認收入 為300萬美元。
從與客户簽訂合同的費用中確認的資產
公司已確定公司銷售團隊的銷售激勵計劃符合資本化要求，因為 公司預計將在初始資本銷售交易後從相關的創收合同中產生未來的經濟利益。 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司資產負債表中包含在預付費用和其他資產中的合同收購成本資本化的成本為10萬美元。在 所列的任何時期，公司均未出現任何減值損失。
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系統收入的成本 包括直接產品成本、安裝人工和其他成本，包括預計的保證型保修成本、 和初始培訓成本（如果適用）。這些成本在銷售時確認。可支配收入的成本包括直接 產品成本和預計保修成本，在銷售時予以確認。服務收入成本和許可費在發生時予以確認 。
租賃 安排
租賃定義為一份合同或合同的一部分，它規定在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備 的使用以換取對價的權利。公司根據會計準則更新編號對租賃進行核算。 2016-02 “租賃”（主題 842）以及所有修改主題 842（“ASC 842”）的後續華碩。公司在開始時確定 一項安排是否包含租約。
公司根據運營租賃租賃租賃其設施。根據ASC 842，經營租賃協議在資產負債表 中被確認為使用權（“ROU”）資產和相應的租賃負債。這些租賃通常沒有重要的 租金上漲假期、優惠、租賃權益改善激勵措施或其他擴建條款。此外，租約不包含 或有租金條款。我們的許多租賃包括租賃（即包括租金、税款和保險費用在內的固定付款）和 非租賃部分（即公共區域或其他維護成本），它們被視為單一租賃組成部分，因為我們選擇 作為所有租賃的分組租賃和非租賃部分的實際權宜之計。
公司的租賃協議通常包括一項或多項由公司自行決定續訂的選項。如果 在租賃開始時， 公司認為可以合理確定續訂期權的行使，則公司將在投資回報率資產和租賃負債的 計算中包括延長期限。公司選擇不將短期租賃（即初始期限 為十二個月或更短的租賃）納入資產負債表。
ROU 資產和租賃負債的 計算金額受租賃期限和用於 計算最低租賃付款現值的折扣率的影響。ASC 842 要求在 易於確定時使用租賃中隱含的折扣率。由於該利率很少可以確定，因此公司在租約 一開始就使用其增量借款利率。
公司根據一般會計原則 關於股份付款的規定，對其授予的股票期權、非合格股票期權、股票增值權、限制性股票、 限制性股票單位及其員工股票購買計劃進行了入賬。這些會計原則要求在授予日 確定股票薪酬的公允價值，並確認股票薪酬歸屬期間的相關費用。
對於 基於時間的獎勵，公司利用Black-Scholes估值模型來確定授予之日股票期權和股票 增值權的公允價值。在截至2024年3月31日的三個 個月中，授予期權的加權平均假設和公允價值為：1) 預期股息率為0％； 2) 基於公司歷史波動率的預期波動率為76％ ；3) 基於授予當日美國國債收益率的無風險利率；以及 4) 6.25年的預期期限。由此產生的補償費用在必要的服務期內確認，服務期通常為四年。授予員工和非僱員董事的限制性 股和單位按授予之日的公允市場價值估值。 公司在服務期內將公允市場價值攤銷為支出，服務期通常為四年，但向董事提供的補助金通常在六個月內獲得。如果股票受業績目標的約束，則由此產生的 薪酬支出將在預期歸屬期內攤銷，並根據目標的實際實現情況進行調整。
對於 基於市場的獎勵，無論是否有可能實現 市場目標，股票薪酬支出都將在最低服務期內予以確認。此類獎勵的公允價值是使用蒙特卡羅模擬在授予之日估算的。
員工根據2022年員工股票購買計劃購買的股票 被視為非補償性股票。
普通股每股基本 收益（虧損）的計算方法是將該期間的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股 的加權平均數。在有淨收益的時期，我們採用兩類方法來計算普通股每股的基本和攤薄後的 淨收益（虧損），因為我們的可轉換優先股是分紅證券。兩類方法是 一種收益分配公式，它將分紅證券視為擁有普通股股東本來可以獲得的收益 。在出現淨虧損的時期，計算每股收益的兩類方法不適用，因為 根據合同，我們的可轉換優先股不參與我們的損失。我們使用淨收益（虧損）作為 “控制數字” 來計算每股普通股的攤薄後淨收益（虧損） ，此前我們考慮了所有可能具有稀釋性的普通股，包括股票期權、認股權證、該期間未歸屬的未歸屬限制性股票單位 以及在 期間發行和流通的可轉換優先股轉換後可能發行的股票，但以下情況除外在這種情況下，此類證券的作用將是反稀釋的。
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計算每股基本收益和攤薄收益附表
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 可轉換優先股的累計股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 普通股和等價物的加權平均數： | ||||||||
| 基本每股收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 攤薄後每股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
公司在計算普通股每股攤薄虧損時不包括未賺取的限制性股票、已發行期權、股票增值權、認股權證或可轉換 優先股的任何部分，因為所有這些證券在所有期限內均具有反稀釋性。 根據一般會計原則，對分紅證券適用兩類計算每股收益的方法 在此期間不適用，因為這些證券不按合同參與其損失。
截至2024年3月31日 ，公司通過行使未償還期權和股票增值權可發行3,470,733股普通股 ，加權平均行使價為每股3.92美元，轉換我們的 A系列可轉換優先股後可發行48,885,547股普通股和1,741,741股未投資限制性股票單位。截至2024年3月31日，該公司沒有未賺取的已發行限制性 股。
最近 發佈的會計公告
2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-13年度的 “金融工具——信貸損失（主題326），金融 工具的信用損失計量”，還發布了對亞利桑那州立大學2018-19年度、亞利桑那州立大學2019-04和亞利桑那州立大學2019-05年的初步指導方針的後續修正案。 標準修改了包括貿易應收賬款在內的金融工具信用損失的計量方法，從發生的 損失法改為當前的預期信用損失法，也稱為 “CECL”。該標準要求衡量 預期信用損失時應基於相關信息，包括歷史經驗、當前狀況和 可支持的預測。該公司在2023年第一季度採用了該標準。對公司財務業績的影響微乎其微。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》（“亞利桑那州立大學2023-09”）， 要求加強所得税披露，主要與有效的税率對賬和繳納的所得税有關。 公司預計在採用亞利桑那州立大學後不會對其所得税披露產生重大影響，該股將在公司截至2025年12月31日的 年度內生效。
3. 金融工具
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司按重要類別列報的現金和現金等價物以及 限制性現金的現金和公允價值：
現金及現金等價物、限制性現金和投資附表
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 估價 | 報告為： | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千計） | 攤銷 成本 | 格羅斯 未實現 收益 | 格羅斯 未實現 損失 | 公平 值 | 現金和 現金 等價物 | 受限 現金- 當前 | 短- 術語 投資 | 受限 現金 | ||||||||||||||||||||||||
| 現金 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 第 2 級 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 小計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計量的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 估價 | 報告為： | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （以千計） | 攤銷 成本 | 格羅斯 未實現 收益 | 格羅斯 未實現 損失 | 公平 值 | 現金和 現金 等價物 | 受限 現金- 當前 | 短- 術語 投資 | 受限 現金 | ||||||||||||||||||||||||
| 現金 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 第 2 級 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 小計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按公允價值計量的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
截至2024年3月31日的三個月，利息 收入分別約為20萬美元和110萬美元，截至2023年12月31日的年度 年度的利息 收入分別約為20萬美元和110萬美元。
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截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，公司沒有任何被歸類為一級或三級的金融資產， 公司也沒有定期按公允價值計算的金融負債。
4。 庫存
清單 包括以下內容（以千計）：
庫存明細表
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 工作正在進行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 過剩和過時儲備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總庫存 | $ | $ | ||||||
過剩和過時儲備金主要包括 Niobe Systems 及相關原材料和備件。
5。 預付費用和其他資產
預付 費用和其他資產包括以下內容（以千計）：
預付費用和其他資產表
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 預付費用 | $ | $ | ||||||
| 預付佣金 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 預付費用和其他資產總額 | ||||||||
| 減去：非流動預付費用和其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 當期預付費用和其他資產總額 | $ | $ | ||||||
6。 財產和設備
財產 和設備包括以下內容（以千計）：
財產和設備清單
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 裝備 | $ | $ | ||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨財產和設備 | $ | $ | ||||||
在截至2024年3月31日的三個月中， 公司沒有增加任何財產和設備，在截至2023年12月31日的年度中，與密蘇裏州聖路易斯新租賃空間擴建相關的財產 和設備增建不到10萬美元。
7。 租賃
2021 年 3 月 1 日，公司與 Globe Building Company（“房東”）簽訂了辦公租賃協議（“租約”）， 根據該協議，公司租賃了位於密蘇裏州聖路易斯塔克大道北段 710 號（“場所”）的行政辦公空間和製造設施，佔地約 43,100 平方英尺（“場所”），用作公司的首席高管 兼行政人員辦公室和製造工廠。租賃付款於2022年1月1日開始，租期為十年， 有兩個續訂選項，每個為期五年。根據租賃條款，最低年租金從2022年的約80萬美元 到2031年的100萬美元不等。
截至2024年3月31日 ，運營租賃的加權平均折扣率為9％，經營 租賃期限的加權平均剩餘租賃期為7.74年。
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下表表示租賃成本和其他租賃信息（以千計）：
租賃費用表和其他租賃信息
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 運營租賃成本 | $ | $ | ||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||
| 淨租賃成本總額 | $ | $ | ||||||
| 在運營現金流中支付的現金 | $ | $ | ||||||
可變 租賃成本主要包括税款、保險以及我們租賃設施和設備的公共區域或其他維護成本 ，這些費用是根據產生的實際成本支付的。
截至2024年3月31日，初始或剩餘期限為一年或以上的經營租賃的未來 最低付款額如下（以千計）：
未來最低經營租賃付款時間表
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 年及以後 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去：利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債的現值 | $ |
8。 應計負債
應計 負債包括以下內容（以千計）：
應計負債表
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 應計工資、獎金和福利 | $ | $ | ||||||
| 應計許可證和維護費 | ||||||||
| 應計擔保 | ||||||||
| 應計專業服務 | ||||||||
| 應計調查地點 | ||||||||
| 延期合同債務 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 應計負債總額 | ||||||||
| 減去：長期應計負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 當期應計負債總額 | $ | $ | ||||||
普通股持有人有權對持有的每股股票投一票，並根據董事會 的聲明從合法可用於分紅的資金中獲得股息，但須遵守 屆時可能尚未償還的任何優先股的優先權利或優惠。截至2024年3月31日，尚未宣佈或支付任何股息，公司目前不打算在可預見的將來支付任何現金 股息。
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A 系列可轉換優先股和認股權證
2016年9月，公司發行了（i）24,000股A系列可轉換優先股（“A系列優先股”）， 面值每股0.001美元，標稱價值為每股1,000美元，可轉換為公司普通 股票，初始轉換率為每股0.65美元，但須根據股票分割、合併等事件進行調整 如涵蓋此類A系列優先股的指定證書所規定，以及（ii）（SPA認股權證），用於購買總計 36,923,078 股 股普通股。A系列優先股的股票有權在轉換後的基礎上與普通 股票進行投票，但須遵守規定的實益所有權發行限制。A系列優先股以每年6％ （6％）的利率分紅，是累積的，從發行之日起每天按1,000美元的規定價值累計。除非與公司的清算、解散或清盤或任何A系列優先股 股票的贖回有關，否則此類股息不會以現金支付。每位可轉換優先股的持有人都有權要求我們在特定事件發生時贖回此類持有人的A系列優先股 股票，這些事件包括某些業務合併、出售 公司的全部或幾乎全部資產，或出售公司普通股50％以上的已發行股份。此外，如果控制權發生明確變更， 公司有權贖回A系列優先股。在公司清算、解散和清盤時，A系列優先股 在分配和支付方面排名優先於我們的普通股。由於 A系列優先股受公司無法控制的贖回條件的約束，因此A系列優先股 目前在資產負債表的夾層部分報告。
2021 年首席執行官績效獎勵單位補助金
2021 年 2 月 23 日，公司董事會根據薪酬委員會的建議，批准向公司首席執行官授予 CEO 績效獎。首席執行官績效獎是一項為期10年的績效獎勵，最高可達13,000,000股，與市值里程碑的實現掛鈎，並受最低服務要求的約束。
如下表所述 ，首席執行官績效獎由十個歸屬部分組成。第一個市值里程碑是 10 億美元，其餘九個市值里程碑中的每一個都額外增加 5 億美元，最高可達 55 億美元。
績效獎勵和市值里程碑摘要
| 批次 # | 受PSU約束的股票數量 | 市值里程碑(1) | ||||||
| 1 | $ | |||||||
| 2 | $ | |||||||
| 3 | $ | |||||||
| 4 | $ | |||||||
| 5 | $ | |||||||
| 6 | $ | |||||||
| 7 | $ | |||||||
| 8 | $ | |||||||
| 9 | $ | |||||||
| 10 | $ | |||||||
| 總計： | ||||||||
每個 批次代表PSU的一部分，涵蓋上表中列出的股票數量。每筆資金取決於 (i) 對市值里程碑的滿意度 以及 (ii) 從撥款之日起至 2030 年 12 月 31 日繼續擔任公司首席執行官。如果不提前終止，PSU將於2030年12月31日到期。如果我們的首席執行官因 任何原因停止擔任公司首席執行官，包括死亡、殘疾、因故或無故解僱（定義見獎勵協議），或者如果他 在擔任首席執行官至少五年後自願離職，則剩餘的服務期將被免除，他將保留 在解僱之日之前歸屬的任何PSU。
公司在2021年5月20日的年會上獲得股東批准，允許根據該獎勵發行股票。
根據 FASB 會計準則編纂主題 718 “薪酬 — 股票補償”， 市值要求被視為一種市場狀況，是使用蒙特卡羅模擬在授予之日估算的。所有批次的股票薪酬 支出的確認始於2021年2月23日，即撥款之日，因為在確定支出確認時不考慮達到十個市值 里程碑的可能性。到 2030 年，費用將加速確認 。估算授予之日基於績效的獎勵公允價值的關鍵假設包括撥款 日的股價、公司普通股價格的波動性、無風險利率和贈款期限。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，作為首席執行官績效獎運營支出的 股票薪酬總額為180萬美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日，假設受贈方在2030年之前繼續聘用 擔任公司首席執行官或擔任類似職務，首席執行官績效獎項下的 未確認的股票薪酬支出總額分別約為3520萬美元和4,240萬美元。截至2024年3月31日， 2021年首席執行官激勵計劃確立的所有績效里程碑均未實現，也沒有獲得任何獎勵。
股票 獎勵計劃
2022年2月，董事會薪酬委員會通過了2022年股票激勵計劃（“計劃”）， 隨後獲得了公司股東的批准。該計劃取代了於2022年5月19日到期的2012年股票激勵計劃。2022年股票激勵計劃允許向員工、非僱員董事和第三方顧問授予激勵性股票期權、非合格股票期權、股票增值 權利、限制性股票和限制性股票單位。
截至2024年3月31日 ，公司剩餘的普通股為2,297,196股，用於為其各種股權計劃下的當前和未來補助 提供資金。
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截至2024年3月31日 ，根據公司股票獎勵計劃向員工 和非員工授予但尚未確認的期權和非既得股票的總薪酬成本約為300萬美元，其中不包括與上述首席執行官績效獎相關的尚未確認的薪酬 。這筆費用將在基本的估計服務期內分期最多四年 攤銷，並將根據實際沒收和預期歸屬 期的後續變化進行調整。
截至2024年3月31日的三個月期間， 期權和股票增值權活動摘要如下：
| 期權數量/SARS | 行使價區間 | 加權平均每股行使價 | ||||||||||
| 傑出，2023 年 12 月 31 日 | $ - $ | $ | ||||||||||
| 已授予 | $ | |||||||||||
| 已鍛鍊 | ( | ) | $ - $ | $ | ||||||||
| 被沒收 | ( | ) | $ - $ | $ | ||||||||
| 傑出，2024 年 3 月 31 日 | $ - $ | $ | ||||||||||
限制性股票單位活動摘要
| 限制性股票單位數量 | 加權平均授予日期每單位公允價值 | |||||||
| 傑出，2023 年 12 月 31 日 | $ | |||||||
| 已授予 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 傑出，2024 年 3 月 31 日 | $ | |||||||
10。 產品保修條款
公司的標準政策是對所有資本系統在安裝後的一年內提供材料或工藝缺陷的擔保。 公司對履行保修義務的成本的估算基於歷史經驗和當前產品性能 趨勢。定期審查保修義務以確定儲備金是否充足，並酌情調整 預計保修責任。
應計 保修包含在其他應計負債中，包括以下內容（以千計）：
應計保修附表
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 應計保修，會計期開始 | $ | $ | ||||||
| 產品保修的應計調整 | ( | ) | ||||||
| 已付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計保修，會計期結束 | $ | $ | ||||||
11。 承諾和突發事件
在正常業務過程中， 公司有時會成為索賠的一方。管理層認為， 未決或威脅訴訟的最終解決不會對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生實質性影響。2024 年 2 月，一家供應商根據《統一商法》（“UCC”）提交了 標的庫存的融資報表，金額約為60萬美元。我們認為提交的融資報表毫無根據，我們完全打算質疑這類 行動的適當性。
2021 年 4 月，公司根據租賃協議簽訂了一份總額約為 180 萬美元的信用證，將分四次等額交付 ，其中第一期於 2021 年 4 月交付，第二期於 2021 年 7 月交付，第三份 於 2021 年 10 月交付，第四期於 2022 年 1 月交付。在租賃期內，該信用證下的可用金額在每個月底自動減少 四十分。
12。 後續事件
2024 年 5 月 11 日，公司簽訂了最終股票購買協議，收購總部位於明尼蘇達州的創新電生理學導管的私人控股開發商 Access Point Technologies, Inc. 的所有已發行股權，在收盤時以 300 萬美元 的公司普通股收購在收盤後五年內偶然發行的公司普通股里程碑。此次收購預計將於2024年第三季度末完成， 須遵守慣例成交條件。
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商品 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析應與我們的財務報表及其附註一起閲讀，這些財務報表及其附註包含在本10-Q表季度報告和截至2023年12月31日的10-K表年度報告中。經營業績不一定 表示未來可能出現的業績。
這份 報告包括各種前瞻性陳述，這些陳述存在風險和不確定性，其中許多是我們 無法控制的。由於 各種因素，包括 “第二部分——第1A項” 中規定的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。風險因素” 包含在截至2023年12月31日的10-K表年度報告中，包含在 表10-Q的季度報告中，第一部分第1A項 “風險因素”，以及與我們最近宣佈的收購接入點技術公司 （“APT”）的提議相關的各種影響。前瞻性陳述討論的不是歷史事實的事項。前瞻性陳述 包括但不限於關於我們的運營戰略、銷售和營銷戰略、監管戰略、 行業、經濟狀況、財務狀況、流動性、資本資源、經營業績、 冠狀病毒（“COVID-19”）疫情的持續影響及其應對措施或類似疫情的任何影響的討論，以及與我們在預期時間內完成APT收購 的能力有關的聲明，或者根本不是。此類陳述包括但不限於前面加上後跟或以其他方式包含 “相信”、“期望”、 “預期”、“打算”、“估計”、“項目”、“可以”、“可能”、“可能”、“將” 或類似表達式的陳述 。對於這些陳述，對於1995年《私人證券訴訟改革法》中包含的前瞻性陳述，我們要求獲得安全港的保護。您不應 過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表其發表之日。它們給出了我們對未來的期望 ，但不能保證。除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述， 無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
概述
Stereotaxis 為介入實驗室設計、製造和銷售機器人系統、儀器和信息系統。我們專有的 機器人技術——機器人磁導航，使用精確的計算機控制的 磁場從根本上改變了血管內幹預，直接控制柔性介入導管或設備的尖端。與所有由手柄控制的手動手持設備相比，直接控制介入性 設備的尖端可以提高這些設備在手術期間的精度、穩定性、伸展範圍 和安全性。
我們的 主要臨牀重點是電生理學，特別是用於治療心律失常的心臟消融手術。心臟 消融已成為一種廣為接受的心律失常療法，也是一個價值數十億美元的醫療器械市場，預計 將實現可觀的長期增長。我們的產品策略是將我們技術的臨牀重點擴展到其他幾個 血管內適應症，包括冠狀動脈、神經和外周幹預。
有大量關於電生理學中機器人磁導航的真實世界證據和臨牀文獻。全球一百多家醫院的數百名電生理學家 已經使用我們的機器人技術治療了 100,000 多名心律失常患者。400 多份臨牀出版物記錄了我們的 技術的臨牀用途。Robotic Magnetic Navigation 旨在通過影像引導將導管穿過心臟血管 血管和腔室輸送到治療部位，從而使醫生能夠以更大的成功率和安全性完成 更復雜的介入手術。這是使用外部施加的計算機控制磁場來實現的， 控制導管工作尖端的運動，從而改善導航。使用磁場驅動的導管 採用更靈活的無創設計，可以降低患者受傷和其他不良事件的風險。在控制座艙 執行手術使醫生能夠在不受X射線照射的安全場所完成手術，具有更好的人體工程學設計和更高的效率。 我們認為這些益處可以應用於其他血管內適應症，在這些適應症中，通過複雜的血管系統通常具有挑戰性 或不成功，並且會產生大量的 X 射線暴露，我們正在投資這些領域的研究和開發。
我們的 主要產品包括 Genesis RMN 系統、奧德賽解決方案和其他相關設備。通過我們與透視系統製造商、導管和電生理學測繪系統供應商以及其他各方的戰略 關係， 我們為客户提供磁兼容的 X 射線系統和其他輔助設備。
Genesis RMN 系統旨在通過影像引導的 將導管穿過心臟血管和腔室輸送到治療部位，從而使醫生能夠完成更復雜的介入手術。這是使用外部施加的 磁場來實現的，這些磁場控制導管工作尖端的運動，從而改善了導航，提高了手術效率， 減少了 X 射線暴露。
Odyssey 解決方案將實驗室信息整合到一個大型集成顯示屏上，使醫生能夠查看和控制手術室中的所有 關鍵信息。這旨在提高實驗室佈局和程序效率。該系統還具有名為 Odyssey Cinema 的遠程 觀看和錄製功能，這是一種創新的解決方案，可為 優化的工作流程、高級護理和提高工作效率提供同步內容。該工具包括存檔功能，允許臨牀醫生存儲 和重播整個手術或手術片段。這些信息可以從醫院本地 區域網絡和全球奧德賽網絡中獲取，這為醫生提供了臨牀協作、遠程會診和 培訓的工具。
我們 已與透視系統製造商達成協議，以捆綁購買優惠形式為建立 機器人介入手術室的醫院提供此類系統。這些是單平面、全功率 X 射線系統，包括 C 形臂和動力台。 將 RMN Systems 與我們合作的 X 射線系統相結合，降低了購置成本、持續擁有成本以及安裝機器人電生理學實踐的複雜性 。
我們 在典型的醫院實施中推廣我們的全套產品，但須獲得監管部門的批准或許可。此實施 要求醫院同意預付資本和定期付款。預付資本付款通常包括設備 和安裝費用。定期付款通常包括每項手術的可支配費用、超出 保修期的設備服務費用以及持續的軟件更新。在尚未實施我們全套產品的醫院，可以在購買必要的升級或擴展後實施設備 升級或擴展。
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我們 已獲得必要的監管許可和批准，以便我們在美國和歐洲銷售Genesis RMN系統， 我們正在獲得必要的註冊，以擴展我們在其他國家的市場。Niobe System、我們的 上一代機器人磁導航系統、奧德賽解決方案、Cardiodrive、e-Contact 和各種一次性 介入設備已獲得美國、歐洲、加拿大、中國、日本和其他 國家的監管許可和批准。我們已獲得監管部門的許可和批准，允許我們在美國和加拿大銷售帶有V-CAS設備的Vdrive和Vdrive Duo Systems 。我們正在尋求全球不同地區對 Stereotaxis MagIC 導管的監管批准，這是一種機器人導航 磁性消融導管，旨在進行微創心臟消融手術。批准 流程可能漫長且不確定，提交可能需要修改或額外的非臨牀和臨牀數據，監管機構 申請可能會被拒絕。
我們 與全球介入市場的技術領導者和創新者建立了戰略關係。通過這些戰略關係 ，我們提供了我們的機器人磁導航系統、X 射線系統、數字成像和三維導管定位 傳感技術以及一次性介入設備之間的兼容性。維持這些戰略關係或建立 等效替代方案，對我們的商業化努力至關重要。無法保證任何現有的戰略關係 將繼續下去，並且正在努力確保兼容系統和設備和/或同等替代方案的可用性。我們 無法對此類兼容系統的持續可用時間表提供保證，也無法保證我們以競爭條件或根本無法獲得同等 替代品的能力。
企業發展
2024 年 5 月 11 日，公司簽訂了最終股票購買協議，收購總部位於明尼蘇達州的創新電生理學導管的私人控股開發商 Access Point Technologies, Inc. 的所有已發行股本，收盤時以 300 萬美元 的公司普通股 ，此外還將在實現 某些關鍵監管和商業里程碑後在收盤後五年內偶然發行的公司普通股。此次收購預計將於2024年第三季度末完成， 須遵守慣例成交條件。
風險 和不確定性
未來的 經營業績可能會受到宏觀經濟和地緣政治因素的重大不利影響。公司繼續經歷 困難，全球供應鏈週期性中斷，包括短缺和通貨膨脹壓力，以及物流延遲， 使我們難以採購零件和運送產品。儘管 比疫情前更加謹慎，但我們總體上能夠開展正常的業務活動，包括採取行動提高庫存水平以及與供應商就合同義務進行討論 ，但我們無法保證他們將來不會受到更嚴重的影響。我們的 供應商和合同製造商已經遇到過類似的困難，並且可能會繼續遇到類似的困難。如果我們的製造業務 或供應鏈嚴重中斷，我們可能無法按要求的 水平及時或根本無法生產或維修我們的產品。經濟狀況的變化和供應鏈限制可能導致通貨膨脹率高於先前經歷的 或預期，這反過來又可能導致成本增加。我們可能無法充分提高產品價格以 跟上通貨膨脹率。我們的任何製造過程的實質性減少或中斷或成本的大幅增加 都將對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們的許多 醫院客户本身可能面臨經濟壓力，他們購買我們的系統需要大量的資本購買，這可能是客户所在地較大 建設項目（通常是建造新大樓）的一部分。由於供應鏈限制和通貨膨脹推高了運營 成本， 醫院繼續面臨人員配備和成本壓力的挑戰。這可能會導致當前採購訂單和其他承諾的延遲或取消，並可能加劇我們機器人磁導航系統的漫長而多變的 銷售和安裝週期。我們的醫院客户在 採購手術所需的導管等物資方面也遇到了挑戰。這種短缺已經並將繼續給手術 和我們的可支配收入帶來壓力。
對資本市場的任何 中斷都可能對我們籌集資金的能力產生負面影響。如果資本市場在很長一段時間內受到幹擾，我們需要籌集額外資金，則此類資金可能無法以可接受的條件提供，或者根本無法提供。資本市場和其他融資來源的中斷 也可能對我們的醫院客户籌集資金 或以其他方式獲得融資以資助其運營和資本項目的能力產生負面影響。這可能會導致當前項目的支出延遲， 需要大量資本投入的新項目的銷售週期延長，對我們一次性產品 的需求減少，並增加客户違約或延遲支付我們的系統安裝、服務合同和一次性 產品的款項的風險。
除了上述宏觀經濟因素外，COVID-19 疫情還產生了負面影響， COVID-19 變體的捲土重來或任何類似情況都可能在未來對我們的系統和一次性產品的需求產生負面影響。 過去，我們經歷過業務中斷，包括對我們和第三方分銷商的旅行限制， 對我們與產品和 服務相關的複雜銷售、營銷、安裝、分銷和服務網絡產生了負面影響。由於我們的醫療保健客户（醫生和 醫院）重新調整了患者治療的優先順序，並將資源從非冠狀病毒領域轉移出去，導致使用一次性產品的手術減少了 ，我們對一次性產品的需求也有所減少。我們的資本或經常性 收入的大幅減少可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。儘管我們無法可靠地估計疫情相關問題持續週期性復發的最終影響時間或嚴重程度，但我們繼續 預測我們的製造業務、供應鏈、程序數量、服務活動以及 資本系統訂單和投放會定期中斷，任何中斷都可能對我們的業務、財務狀況、 經營業績或現金流產生重大不利影響。隨着時間的推移，影響因地域而異。
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信用風險的集中度
可能使公司受到信用風險集中的金融 工具包括現金、現金等價物和有價證券。 我們的投資隨時可能包括多元化的現金等價物投資組合以及對各種 高質量證券的短期和長期投資，包括貨幣市場基金、美國財政部和美國政府機構證券、公司票據和債券、 商業票據、非美國政府機構證券和市政票據。公司對任何個體公司 實體的風險敞口均受政策限制。存款可能超過聯邦保險限額，在金融機構違約的情況下，如果賬户餘額超過聯邦存款保險 公司（FDIC）的保險金額，公司將面臨存款的信用風險。公司密切關注涉及流動性有限、違約、業績不佳或其他不利事態發展的事件 ，這些事件影響金融服務行業或金融服務行業的其他公司， ，包括硅谷銀行。2023年3月10日，加州 金融保護和創新部關閉了硅谷銀行（“SVB”），該公司在 的賬户中開設的現金餘額不到公司現金、現金等價物和有價證券總額的6％，聯邦存款保險公司被指定為收款人。2023年3月12日，美國財政部、聯邦儲備委員會和聯邦存款保險公司發佈了一份聯合聲明，宣佈聯邦存款保險公司將以 的方式完成對SVB的決議，以全面保護SVB的所有存款人，並且從2023年3月13日起，存款人將有機會獲得所有資金。 2023年3月26日，第一公民銀行和信託公司宣佈，自2023年3月27日起，SVB的所有存款和貸款將承擔 。在本報告所述期間，公司的現金、現金等價物 或有價證券存款沒有遭受任何損失。
關鍵 會計政策和估計
我們對財務狀況和經營業績的 討論和分析以我們的財務報表為基礎，這些財務報表是 根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估計 和判斷，以影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及相關披露。我們會持續審查我們的 估計和判斷。我們的估計和判斷基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他各種假設 。實際結果可能與這些估計值有所不同。我們認為，以下會計 政策對於我們在編制財務報表時使用的判斷和估計至關重要。有關我們關鍵 會計政策的完整清單，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告。
收入 確認
我們 的收入來自系統的初始資本銷售以及銷售我們專有的一次性設備的經常性收入， 來自因銷售共同開發和共同置放安排提供的各種設備而向公司支付的特許權使用費，以及 其他經常性收入，包括持續的軟件更新和服務合同。
根據會計準則編纂主題606（“ASC 606”）“與客户簽訂合同的收入”， 中，當公司與客户之間存在具有法律約束力的合同，確定了雙方的權利 ，合同具有商業實質，並且合同對價可能可收取時，我們會考慮與客户簽訂的合同。我們 根據與每位客户簽訂的合同中規定的對價來記錄收入，扣除向客户收取的 匯給政府當局的任何税款。
對於包含多種產品和服務的 合同，如果單個產品和服務不同，則公司將單個產品和服務作為單獨的履行 義務記作單獨的履行 義務，前提是產品或服務可與捆綁包中的其他項目分開， ，以及客户可以自行或利用客户隨時可用的其他資源從中受益。公司承認 收入，因為履約義務是通過將產品或服務的控制權移交給客户來履行的。
對於具有多項履約義務的 安排，收入根據其相對的獨立 銷售價格分配給每項履約義務。獨立銷售價格基於公司單獨銷售產品或服務的可觀察價格。 如果無法直接觀察到獨立銷售價格，則公司會根據市場 條件和實體特定因素（包括但不限於產品和服務的特性和功能以及市場 條件）來估算獨立銷售價格。公司定期審查獨立銷售價格，並在必要時更新這些估算值。
系統：
與系統銷售相關的合同 通常包含單獨的系統交付義務、安裝、服務類型擔保、 以及在安裝後一年內提供軟件增強功能的默示義務。當公司將控制權移交給客户時，收入即被確認 ，這通常是在接受時，即表示客户確認 交付或安裝，具體取決於安排的條款。來自服務類型擔保的收入以及 在可用時提供軟件增強功能的隱含義務包含在 “其他經常性收入” 中，通常在 安裝系統後的第一年按比例確認，因為客户在此期間將獲得服務類型擔保和軟件更新權 。公司的系統合同通常不提供回報權。系統通常享有 一年服務型保修或一年保證型保修。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，保險類保修成本低於10萬美元 。
一次性用品：
一次性產品銷售收入 將在控制權移交給客户時予以確認，這通常發生在發貨時， ，但也可能發生在交付時，具體取決於客户的安排。一次性產品受保障類型 保修的保護，該保修規定了缺陷產品的退貨。在截至2024年3月31日的三個月， 和2023年，保修成本不是實質性的。
特許權使用費：
公司通過與多家制造商的共同開發和共同置放安排獲得各種設備的銷售特許權使用費。
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其他 經常性收入：
其他 經常性收入包括來自產品維護計劃、服務類型保修、其他保修期後維護的收入，以及 在指定期限（通常是我們的系統安裝 後一年）內提供軟件增強功能的隱含義務。來自服務和軟件增強、服務類型擔保以及提供軟件 增強的隱含義務的收入將在服務或更新期內（通常為一年）延期和攤銷。與按時間和材料提供的 服務相關的收入在執行時予以確認。
公司根據其銷售安排中的賬單計劃為客户開具發票。合同資產主要代表根據相關履約義務的相對銷售價格確認的收入與安排中的合同 賬單條款之間的差額 。客户存款主要與未來的系統銷售有關，但也可以包括一次性 銷售的押金。遞延收入主要與服務合同有關，服務合同的服務費是預先計費的，通常是按季度 或按年計費，對於某些履約義務尚未履行的系統合同，則提前開具賬單的金額。對於服務 合同，相關的遞延收入通常在服務期內按比例確認。對於系統合同，相關的 遞延收入將在履行剩餘履約義務時予以確認。有關遞延 收入的更多詳情，請參閲註釋 2。在本報告所述期間，該公司的合同資產沒有任何減值損失。
從與客户簽訂合同的費用中確認的資產
公司已確定公司銷售團隊的銷售激勵計劃符合資本化要求，因為 公司預計將在初始資本銷售交易後從相關的創收合同中產生未來的經濟利益。 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司資產負債表中預付費用和其他資產中包含的合同收購成本資本化為10萬美元 。在 所列的任何時期，公司均未出現任何減值損失。
合約成本
系統收入的成本 包括直接產品成本、安裝人工和其他成本，包括預計的保證型保修成本 和初始培訓成本（如果適用）。這些成本在銷售時確認。可支配收入的成本包括直接 產品成本和預計保修成本，在銷售時予以確認。服務收入成本和許可費在發生時予以確認 。
基於股票的 薪酬
股票 薪酬支出是一種非現金支出，來自股票期權、不合格股票期權、股票增值權、 和按補助金公允價值向員工、非僱員董事和第三方顧問提供的限制性股票補助。 對於基於時間的獎勵，授予的期權和股票增值權的公允價值是使用Black-Scholes 估值方法確定的，該方法考慮了標的股票在授予之日的估計價值、期權的行使價 、標的股票的預期股息收益率和波動率、期權的預期壽命以及 相應的無風險利率。授予限制性股票和單位的公允價值是根據授予之日我們股票的 收盤價確定的。期權、股票增值權以及 基於時間的限制性股票補助和單位的股票薪酬支出在標的發行的歸屬期內按直線攤銷， 通常分四年分期攤銷，對非僱員董事的補助金通常在六個月內獲得。基於業績的限制性股票的股票 薪酬支出（如果有）將在預期的 歸屬期內按直線攤銷，並可能根據目標的實際實現情況進行調整。扣除實際沒收後，僅確認預計歸屬期權的補償支出 。期權預期壽命的估算基於 的歸屬期和到期期限的平均值，這是一般會計原則下基於股份的 付款的簡化方法。計算股票薪酬時使用的波動率估計值是根據歷史數據編制的。 迄今為止的實際經驗與這些估計一致。
對於 基於市場的獎勵，無論是否有可能實現 市場目標，股票薪酬支出都將在最低服務期內予以確認。此類獎勵的公允價值是使用蒙特卡羅模擬在授予之日估算的。
如果我們額外授予期權、股票增值 權利或限制性股票，則未來時期記錄的 補償支出金額可能會增加。如果必要的服務期未完成 ，則未來期間記錄的支出金額可能會減少。
操作結果
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
收入。 收入從截至2023年3月31日的三個月的650萬美元增加到截至2024年3月31日的三個月的690萬美元，增長了5％。系統銷售收入從截至2023年3月31日的三個月 的180萬美元增至截至2024年3月31日的三個月的260萬美元，這得益於本年度系統銷售量的增加和產品組合的變化。截至2024年3月31日的三個月，一次性介入器械、服務和配件的銷售收入從截至2023年3月31日的三個月的470萬美元降至約430萬美元，下降了約10％。下降的主要原因是時間和材料合同帶來的服務收入減少，以及與Biosense Webster導管短缺有關的 本期可支配銷售量下降。
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收入成本 。收入成本從截至2023年3月31日的三個月的270萬美元增加到截至2024年3月31日的三個 個月的290萬美元，增長了約9％。按佔我們總收入的百分比計算，截至2024年3月31日的三個月，總毛利率保持相當穩定，為58％，而截至2023年3月31日的三個月為59％。受本年度系統銷售量增加和產品組合變化的推動，銷售系統的收入成本 從截至2023年3月31日的三個月的170萬美元增至截至2024年3月31日的三個月的190萬美元。截至2024年3月31日的三個月，系統的毛利率為70萬美元，而截至2023年3月31日的三個月，系統的毛利率為10萬美元。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月，一次性用品、服務和配件的收入成本 一直保持在100萬美元。截至2024年3月31日的三個月，一次性用品、服務和配件的毛利潤率為76％，而截至2023年3月31日的三個月 的毛利率為79％。
研究 和開發費用。研發費用從截至2023年3月31日的三個月的270萬美元下降到截至2024年3月31日的三個月的220萬美元，下降了約18％。這一下降主要是由本年度項目 的時間安排和與員工人數相關的成本減少所推動的，但臨牀試驗成本的上漲部分抵消了這一下降。
銷售 和營銷費用。銷售和營銷費用從截至2023年3月31日的三個月的310萬美元下降到截至2024年3月31日的三個月的300萬美元，下降了約5％，這主要是由於本年度與員工相關的成本 減少。
一般 和管理費用。一般和管理費用包括財務、信息系統、法律和一般管理。 一般和管理費用從截至2023年3月31日的三個月的360萬美元下降到截至2024年3月31日的三個 個月的350萬美元，下降了約4％。這一下降是由本期的管理和人事相關成本 降低所推動的。
利息 收入（支出）。截至2024年3月31日的三個月，淨利息收入約為20萬美元，而截至2023年3月31日的三個月，淨利息收入約為30萬美元。下降是由本年度投資餘額減少所致。
流動性 和資本資源
流動性 是指可用於為我們的業務運營提供資金和支付短期債務的流動金融資產。這些流動金融 資產由現金、現金等價物和投資組成。
截至2024年3月31日 ，我們有1,820萬美元的現金及現金等價物，包括限制性現金。截至2024年3月31日，我們的營運資金為1,840萬美元 ，而截至2023年12月31日為2,000萬美元。
下表彙總了截至2024年3月31日、 和2023年3月31日的三個月，按運營、投資和融資活動分列的現金流（以千計）：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 用於經營活動的現金流 | $ | (2,346 | ) | $ | (2,802 | ) | ||
| 用於投資活動的現金流 | - | (349 | ) | |||||
| 融資活動提供的現金流 | 30 | 56 | ||||||
用於經營活動的淨 現金。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的 三個月中，我們分別使用了約230萬美元和280萬美元的現金進行經營活動。經營活動中使用的現金減少是由本年度營業虧損的減少 部分被營運資金的變化所抵消。
用於投資活動的淨 現金。在截至2024年3月31日的三個月中，我們沒有將任何現金用於投資活動。 在截至2023年3月31日的三個月中，我們使用了約30萬美元購買與新設施相關的設備、施工和設計 費用。
融資活動提供的淨 現金。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 中，我們通過融資活動產生的現金不到10萬美元。這兩個時期產生的現金均由行使 期權所得的股票發行收益（扣除發行成本）以及我們的員工股票購買計劃所得。
資本 資源
截至2024年3月31日 ，該公司沒有任何債務。
非平衡表 表單安排
我們 目前沒有，也從未與未合併的實體或金融合作夥伴關係建立任何關係，例如通常被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體 ，這些實體本來是為了促進 資產負債表外安排或其他合同範圍狹窄或有限的目的而建立的。此外，我們不從事涉及非交易所交易合約的交易活動 。因此，我們不會受到參與這些關係可能產生的任何融資、流動性、市場或信用風險 的實質性風險 。
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項目 3。[保留]
沒有。
商品 4.控制和程序
披露 控制和程序：截至年底，公司管理層在公司首席執行官和 首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序（該術語在經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義 ）的有效性本報告所涵蓋的時期。任何控制和程序，無論設計和操作多麼精良，都只能為實現預期的控制目標提供合理的 保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益 關係時必須運用自己的判斷。根據此類評估，公司首席執行官兼首席財務 官得出結論，截至該期末，公司的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制變動 ：在公司首席執行官 首席執行官兼首席財務官的參與下，公司管理層還對公司財務報告的內部控制進行了評估 ，以確定在本報告所涉期間發生的任何變化是否對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或合理可能 對公司財務報告的內部控制產生重大影響。根據該評估，在本報告所涉期間，沒有發生此類 變化。
第 II 部分 — 其他信息
商品 1.法律訴訟
沒有。
商品 1A。風險因素
沒有。
商品 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
商品 3.優先證券違約
沒有。
商品 4。[保留]
沒有。
商品 5.其他信息
沒有。
商品 6.展品
| 數字 | 描述 | |
| 3.1 | 重述的註冊人公司章程，參照註冊人截至2004年9月30日的財政季度10-Q表格（文件編號000-50884）附錄3.1納入其中。 | |
| 3.2 | 經修訂和重述的公司註冊證書修正證書，參照註冊人於2012年7月10日提交的8-K表格（文件編號000-50884）的附錄3.1納入。 | |
| 3.3 | A系列可轉換優先股的指定、優先權和權利證書，參照註冊人於2016年9月30日提交的8-K表最新報告（文件編號001-36159）附錄3.1納入其中。 | |
| 3.4 | 重述註冊人章程，參照註冊人截至2004年9月30日的財政季度10-Q表格（文件編號000-50884）附錄3.2。 | |
| 31.1 | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認證（根據由首席執行官執行的 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條）。 | |
| 31.2 | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認證（根據由首席財務官執行的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條）。 | |
| 32.1 | 第 1350 條認證（根據由首席執行官執行的 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條）。 | |
| 32.2 | 第 1350 條認證（根據由首席財務官執行的 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條）。 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
| 101.SCH | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔。 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔。 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔。 | |
| 104 | Cover 頁面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
| 23 |
STEREOTAXIS， INC.
簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| STEREOTAXIS， INC.（註冊人） | ||
| 日期： 2024 年 5 月 15 日 | 來自： | /s/ 大衞·菲捨爾 |
| 大衞 L. Fischel | ||
| 主管 執行官 | ||
| 日期： 2024 年 5 月 15 日 | 來自： | /s/ 金伯利 R. Peery |
| 金伯利 R. Peery | ||
| 主管 財務官 | ||
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