附錄 99.2

未經審計的預計合併財務信息

2023年5月31日，公司完成了對Alpha Mind Technology Limited（“Alpha Mind”）85％的已發行和流通股份的認購，總對價為99,650,000美元，包括9265萬美元的現金和700萬美元的可轉換期票（“股票認購”）。

我們將被收購的公司Alpha Mind稱為 “ 被收購的公司”，將相應的交易統稱為 “收購”。

以下未經審計的公司和被收購公司的合併財務信息是為了説明下文（“調整” 或 “預計調整”）的收購的估計影響。

截至2022年12月31日的未經審計的預計合併資產負債表合併了公司的歷史合併資產負債表和被收購的公司的合併資產負債表，此前收購生效後就像收購發生在2022年12月31日一樣。截至2022年12月31日止年度的未經審計的預計經營報表合併了公司的歷史合併綜合虧損表和被收購公司的合併損益表和其他綜合收益或虧損表，如果收購發生在2022年1月1日，則作為生效。這些未經審計的預計合併資產負債表和未經審計的運營的預計合併報表統稱為 “預計財務信息”。

預計財務信息應與隨附的附註一起閲讀。此外，預計財務信息來自以下公司和被收購公司的歷史財務報表和附註，並應與一起閲讀：

(i) 截至2022年12月31日財年的經審計的合併財務報表以及公司提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表年度報告中包含的相關附註；以及

(ii) 截至2022年12月31日止年度的Alpha Mind經審計的合併財務報表以及作為附錄99.1包含在2023年8月29日提交的表6-K表最新報告的附錄99.1中的相關附註。

未經審計 Pro Forma 合併資產負債表

	作為 2022 年 12 月 31 日的
	MMTEC 歷史			Alpha 心靈歷史			Pro 收購形式調整			注意	Pro 組合形式
	美元$			美元$			美元$				美元$
資產
流動資產：
現金和現金等價物		3,825,477			341,743			-				4,167,220
應收賬款，淨額		295,683			2,892,960			-				3,188,643
應收貸款，淨額		4,620,824			-			-				4,620,824
證券存款-活期		8,274			-			-				8,274
預付費用和其他流動資產		172,205			-			1,564,835		A		1,737,040
預付款		-			1,412,266			(1,412,266	)	A		-
其他應收賬款，淨額		-			52,011			(52,011	)	A		-
短期投資		-			273,182			-				273,182
其他流動資產		-			100,558			(100,558	)	A		-
遞延的發行成本		112,748			-			-				112,748
流動資產總額		9,035,211			5,072,720			-				14,107,931

非流動資產：
限制性現金-非流動		-			717,916			-				717,916
保證金-非流動		140,746			-			-				140,746
財產和設備，淨額		184,423			68,541			-				252,964
收購業務的押金		1,000,000			-			-				1,000,000
經營租賃使用權資產		1,055,127			-			-				1,055,127
遞延所得税資產					25,360			-				25,360
無形資產，淨額		-			-			5,500,959		B		5,500,959
善意		-			-			109,368,955		B		109,368,955
非流動資產總計		2,380,296			811,817			114,869,914				118,062,027
資產總計		11,415,507			5,884,537			114,869,914				132,169,958

負債和股東權益
當前負債：
應付賬款		-			2,496,587			-				2,496,587
應付工資		372,980			65,709			-				438,689
應計負債和其他應付賬款		395,352			-			796,970		A		1,192,322
其他應付賬款		-			796,970			(796,970	)	A		-
應付税款		-			154,585			-				154,585
客户預付款		-			5,306			-				5,306
經營租賃負債，流動		405,591			-			-				405,591
流動負債總額		1,173,923			3,519,157			-				4,693,080

非流動負債：
應計負債，非流動負債		209,250			-			-				209,250
長期債務		-			-			99,650,00		B		99,650,00
經營租賃負債，非流動		647,983			-			-				647,983
非流動負債總額		857,233			-			99,650,00				100,507,233
負債總額		2,031,156			3,519,157			99,650,00				105,200,313

股東權益：
普通股		51,451			50,000			(50,000	)	B		51,451
應收訂閲		-			(50,000	)		50,000		B		-
額外的實收資本		31,727,407			8,649,321			(8,649,321	)	B		31,727,407
累計赤字和法定準備金		(22,253,030	)		(5,636,318	)		5,636,318		B		(22,253,030	)
累計其他綜合收益		(141,477	)		(647,623	)		647,623		B		(141,477	)
MMTEC 股東權益總額		9,384,351			2,365,380			(2,365,380	)			9,384,351
非控制性權益		-			-			17,585,294				17,585,294
股東權益總額		9,384,351			2,365,380			15,219,914				26,969,645
負債和股東權益總額		11,415,507			5,884,537			114,869,914				132,169,958

隨附的附註是這些未經審計的預計合併財務報表不可分割的一部分

未經審計 Proforma 合併運營報表

	截至2022年12月31日的年度
	MMTEC 歷史的			阿爾法心靈歷史的			Pro Forma 調整用於收購			注意	Pro Forma 合併
	美元$			美元$			美元$				美元$
收入		1,099,133			47,443,458			-				48,542,591

收入成本		231,084			43,775,753			-				44,006,837

毛利		868,049			3,667,705			-				4,535,754

運營費用
銷售和營銷		1,007,652			3,380,556			-				4,388,208
一般和行政		5,753,012			1,632,336			-				7,385,348
運營費用總額		6,760,664			5,012,892			-				11,773,556

運營損失		(5,892,615	)		(1,345,187	)		-				(7,237,802	)

其他收入（支出）
利息收入		94,372			18,559			-				112,931
利息支出		-			(13,266	)		-				(13,266	)
其他收入，淨額		6,366			818,372			-				824,738
外幣交易收益（虧損）		146,501			-			-				146,501
其他收入總額（支出）		247,239			823,665			-				1,070,904

所得税前虧損		(5,645,376	)		(521,522	)		-				(6,166,898	)

所得税					(4,047	)		-				(4,047	)

淨虧損		(5,645,376	)		(525,569	)		-				(6,170,945	)
減去：歸屬於非控股權益的淨（虧損）收益								(78,835	)	C		(78,835	)
歸屬於MMTEC的淨虧損		(5,645,376	)		(525,569	)		78,835				(6,092,110	)

其他綜合（虧損）收入
外幣折算（虧損）收益		(184,885	)		(237,820	)						(422,705	)
其他綜合（虧損）收入總額		(5,830,261	)		(763,389	)						(6,593,650	)

綜合損失		(5,830,261	)		(763,389	)						(6,593,650	)
減去：歸屬於非控股權益的綜合（虧損）收益								(35,673	)	C		(35,673	)
歸屬於MMTEC的綜合虧損		(5,830,261	)		(763,389	)		35,673				(6,557,977	)

已發行普通股的加權平均數：
基本		3,497,109										3,497,109
稀釋		3,497,109										3,497,109

歸屬於MMTEC-Basic和攤薄後的每股虧損
淨虧損		-1.61										-1.61

隨附的附註是這些未經審計的預計合併財務報表不可分割的一部分

未經審計的預計合併財務報表附註

1。演示基礎

預計財務信息是根據第S-X條例第11條編制的。收購的預計財務信息是根據會計準則編纂805號 “企業合併”（“ASC 805”）使用收購會計方法編制的，源自公司和被收購公司的經審計的歷史財務報表。

預計財務信息由公司根據第11條編制，僅用於説明和提供信息的目的。預計財務信息不一定能説明如果收購和其他調整在指定日期完成或將在未來任何時期完成，公司的合併綜合虧損表或合併資產負債表的實際情況會是什麼樣子。預計財務信息並不旨在預測收購完成後公司的未來財務狀況或經營業績。

公司仍在對被收購公司的會計政策進行全面審查，以確定是否存在其他重大差異，需要修改或重新分類被收購公司的收入、支出、資產或負債以符合公司的會計政策和分類。審查的結果是，公司可能會確定兩家公司的會計政策之間的差異，這些差異如果得到遵守，可能會對預計的財務信息產生重大影響。

2。對價和購買價格

Alpha Mind 的對價和購買價格

在股票認購之前，該公司此前持有Alpha Mind的零股份，Alpha Mind的所有權為零。2023年5月31日，公司完成了對Alpha Mind已發行和流通股份85％的認購，總對價為99,650,000美元，其中包括9265萬美元的現金和700萬美元的可轉換本票形式。因此，該公司對Alpha Mind的所有權增加到85.0％。

下表列出了初步購買對價的計算：

	美元
2023 年 5 月 31 日收購截止時的收購價格		99,650,000
非控股股東的公允價值		17,585,294
分配的購買價格總額		117,235,294

對價的分配是初步的，有待各種估計、投入和分析最終確定。由於本預計財務信息是根據收購對價和公允價值的初步估計編制的，因此最終根據收購會計方法記錄的實際金額，包括可識別的無形資產和商譽，可能與所提供的信息存在重大差異。

3。購買價格的分配

下表列出了收購資產的初步收購價格分配，以及假設的負債，就好像收購發生在2022年12月31日一樣。

Alpha Mind 的初步收購價格分配

	人民幣
資產
現金和現金等價物		341,743
應收賬款，淨額		2,892,960
預付款		1,412,266
其他應收賬款，淨額		52,011
短期投資		273,182
其他流動資產		100,558
限制性現金-非流動現金		717,916
財產和設備，淨額		68,541
遞延所得税資產		25,360
無形資產，淨額		5,500,959
善意		109,368,955
		120,754,451
負債
應付賬款		2,496,587
應付工資		65,709
其他應付賬款		796,970
應付税款		154,585
客户預付款		5,306
		3,519,157
分配的購買價格總額		117,235,294

企業合併會計尚未最終確定，分配給收購資產的金額和承擔的負債是臨時的。因此，隨着獲得有關收購日存在的事實和情況的新信息，這可能會導致將來對臨時金額進行調整。最終的收購價格分配將在公司完成詳細估值和必要的計算後確定。最終分配可能與預計調整中使用的初步分配存在重大差異。

4。收購的預計形式調整

A. 反映了為使會計核算以及資產和負債的列報與公司的會計和列報保持一致而進行的調整。

B. 反映了記錄的初步收購價格分配，以及根據收購會計方法沖銷被收購公司的淨資產餘額。

C. 反映根據Alpha Mind的淨虧損和綜合虧損以及非控股權益的所有權百分比，對歸屬於非控股權益的淨虧損和歸屬於非控股權益的綜合虧損進行的調整。