BDS-20231231錯誤2023財年0000913142Http://fasb.org/us-gaap/2023#AssetImpairmentChargesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AssetImpairmentChargesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentP1YP2YP3Y47100009131422023-01-012023-12-3100009131422023-07-02ISO 4217：美元00009131422024-02-07Xbrli：共享00009131422023-12-3100009131422022-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享00009131422022-01-012022-12-3100009131422021-01-012021-12-3100009131422021-12-3100009131422020-12-310000913142美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310000913142US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310000913142美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310000913142美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2020-12-310000913142Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000913142美國公認會計準則：非控制性利益成員2020-12-310000913142美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-12-310000913142美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-01-012021-12-310000913142Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-12-310000913142US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-12-310000913142美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-01-012021-12-310000913142美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310000913142US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310000913142美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310000913142美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2021-12-310000913142Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310000913142美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-12-310000913142美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-12-310000913142美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-01-012022-12-310000913142Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-12-310000913142US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-12-310000913142美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-01-012022-12-310000913142美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-12-310000913142US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310000913142美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-12-310000913142美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2022-12-310000913142Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310000913142美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-12-310000913142美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-01-012023-12-310000913142美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-01-012023-12-310000913142Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310000913142US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-12-310000913142美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-01-012023-12-310000913142美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-12-310000913142US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310000913142美國-公認會計準則：保留預付款成員2023-12-310000913142美國-公認會計準則：財政部股票公用金成員2023-12-310000913142Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-12-310000913142美國公認會計準則：非控制性利益成員2023-12-31BDS：段Xbrli：純0000913142美國-GAAP：BuildingMembersSRT：最小成員數2023-12-310000913142美國-GAAP：BuildingMembersSRT：最大成員數2023-12-310000913142美國-GAAP：機器和設備成員SRT：最小成員數2023-12-310000913142SRT：最大成員數美國-GAAP：機器和設備成員2023-12-310000913142bDC：計算機設備和軟件成員SRT：最小成員數2023-12-310000913142SRT：最大成員數bDC：計算機設備和軟件成員2023-12-310000913142SRT：最小成員數2023-12-310000913142SRT：最大成員數2023-12-31BDS：報告單位0000913142美國公認會計準則：部門持續運營成員2021-01-012021-12-310000913142美國公認會計準則：部門持續運營成員2022-01-012022-12-310000913142國家：br2021-01-012021-12-310000913142美國公認會計準則：部門持續運營成員2023-01-012023-12-310000913142Us-gaap:DiscontinuedOperationsHeldforsaleMemberbDC：TripwireDivestureMember2021-01-012021-12-310000913142bDC：網絡運營損失資本損失和外國税務信貸成員2023-12-310000913142bDC：BroadbandSolutionsMemberbDC：DeliverseSolutionsMember2023-01-012023-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMemberPDC：IndustrialAutomationMember2023-01-012023-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMemberbDC：SmartBuilding會員2023-01-012023-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember2023-01-012023-12-310000913142bDC：BroadbandSolutionsMemberbDC：IndustrialSolutions成員2023-01-012023-12-310000913142PDC：IndustrialAutomationMemberbDC：IndustrialSolutions成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：IndustrialSolutions成員bDC：SmartBuilding會員2023-01-012023-12-310000913142bDC：IndustrialSolutions成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：BroadbandSolutionsMember2023-01-012023-12-310000913142PDC：IndustrialAutomationMember2023-01-012023-12-310000913142bDC：SmartBuilding會員2023-01-012023-12-310000913142bDC：BroadbandSolutionsMemberbDC：DeliverseSolutionsMember2022-01-012022-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMemberPDC：IndustrialAutomationMember2022-01-012022-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMemberbDC：SmartBuilding會員2022-01-012022-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember2022-01-012022-12-310000913142bDC：BroadbandSolutionsMemberbDC：IndustrialSolutions成員2022-01-012022-12-310000913142PDC：IndustrialAutomationMemberbDC：IndustrialSolutions成員2022-01-012022-12-310000913142bDC：IndustrialSolutions成員bDC：SmartBuilding會員2022-01-012022-12-310000913142bDC：IndustrialSolutions成員2022-01-012022-12-310000913142bDC：BroadbandSolutionsMember2022-01-012022-12-310000913142PDC：IndustrialAutomationMember2022-01-012022-12-310000913142bDC：SmartBuilding會員2022-01-012022-12-310000913142bDC：BroadbandSolutionsMemberbDC：DeliverseSolutionsMember2021-01-012021-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMemberPDC：IndustrialAutomationMember2021-01-012021-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMemberbDC：SmartBuilding會員2021-01-012021-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember2021-01-012021-12-310000913142bDC：BroadbandSolutionsMemberbDC：IndustrialSolutions成員2021-01-012021-12-310000913142PDC：IndustrialAutomationMemberbDC：IndustrialSolutions成員2021-01-012021-12-310000913142bDC：IndustrialSolutions成員bDC：SmartBuilding會員2021-01-012021-12-310000913142bDC：IndustrialSolutions成員2021-01-012021-12-310000913142bDC：BroadbandSolutionsMember2021-01-012021-12-310000913142PDC：IndustrialAutomationMember2021-01-012021-12-310000913142bDC：SmartBuilding會員2021-01-012021-12-310000913142SRT：美國成員bDC：DeliverseSolutionsMember2023-01-012023-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMemberSRT：亞洲太平洋地區成員2023-01-012023-12-310000913142SRT：美國成員bDC：IndustrialSolutions成員2023-01-012023-12-310000913142美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員bDC：IndustrialSolutions成員2023-01-012023-12-310000913142SRT：亞洲太平洋地區成員bDC：IndustrialSolutions成員2023-01-012023-12-310000913142SRT：美國成員2023-01-012023-12-310000913142美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2023-01-012023-12-310000913142SRT：亞洲太平洋地區成員2023-01-012023-12-310000913142SRT：美國成員bDC：DeliverseSolutionsMember2022-01-012022-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-01-012022-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMemberSRT：亞洲太平洋地區成員2022-01-012022-12-310000913142SRT：美國成員bDC：IndustrialSolutions成員2022-01-012022-12-310000913142美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員bDC：IndustrialSolutions成員2022-01-012022-12-310000913142SRT：亞洲太平洋地區成員bDC：IndustrialSolutions成員2022-01-012022-12-310000913142SRT：美國成員2022-01-012022-12-310000913142美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-01-012022-12-310000913142SRT：亞洲太平洋地區成員2022-01-012022-12-310000913142SRT：美國成員bDC：DeliverseSolutionsMember2021-01-012021-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-01-012021-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMemberSRT：亞洲太平洋地區成員2021-01-012021-12-310000913142SRT：美國成員bDC：IndustrialSolutions成員2021-01-012021-12-310000913142美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員bDC：IndustrialSolutions成員2021-01-012021-12-310000913142SRT：亞洲太平洋地區成員bDC：IndustrialSolutions成員2021-01-012021-12-310000913142SRT：美國成員2021-01-012021-12-310000913142美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2021-01-012021-12-310000913142SRT：亞洲太平洋地區成員2021-01-012021-12-310000913142bDC：服務類型會員2023-12-310000913142bDC：CloudRailspel HMember2023-08-310000913142bDC：BertholdSichertðH成員2023-04-170000913142bDC：BertholdSichertðH成員2023-04-182023-12-310000913142bDC：BertholdSichertðH成員US-GAAP：客户關係成員2023-04-170000913142bDC：BertholdSichertðH成員US-GAAP：客户關係成員2023-04-172023-04-170000913142bDC：BertholdSichertðH成員美國-公認會計原則：商標成員2023-04-170000913142bDC：BertholdSichertðH成員美國-公認會計原則：商標成員2023-04-172023-04-170000913142bDC：BertholdSichertðH成員bDC：Sales Backlog成員2023-04-170000913142bDC：BertholdSichertðH成員bDC：Sales Backlog成員2023-04-172023-04-170000913142bDC：BertholdSichertðH成員2023-04-172023-04-170000913142Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberbDC：TripwireMember2022-02-222022-02-220000913142Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberbDC：TripwireMember2022-01-012022-12-310000913142Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberbDC：TripwireMember2022-01-012022-02-220000913142Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberbDC：TripwireMember2021-01-012021-12-310000913142Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberbDC：OilAndGasCable BusinessMember國家：br2021-12-310000913142Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberbDC：OilAndGasCable BusinessMember國家：br2021-01-012021-12-310000913142Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberbDC：GrassValleyMember2020-12-310000913142Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberbDC：GrassValleyMember2020-01-012020-12-310000913142Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMemberbDC：GrassValleyMember2021-01-012021-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember美國-GAAP：軟件開發成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember美國-GAAP：軟件開發成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember美國-GAAP：軟件開發成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember美國公認會計準則：運營部門成員2023-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310000913142美國公認會計準則：運營部門成員bDC：IndustrialSolutions成員2023-01-012023-12-310000913142美國公認會計準則：運營部門成員bDC：IndustrialSolutions成員2022-01-012022-12-310000913142美國公認會計準則：運營部門成員bDC：IndustrialSolutions成員2021-01-012021-12-310000913142美國-GAAP：軟件開發成員美國公認會計準則：運營部門成員bDC：IndustrialSolutions成員2023-01-012023-12-310000913142美國-GAAP：軟件開發成員美國公認會計準則：運營部門成員bDC：IndustrialSolutions成員2022-01-012022-12-310000913142美國-GAAP：軟件開發成員美國公認會計準則：運營部門成員bDC：IndustrialSolutions成員2021-01-012021-12-310000913142美國公認會計準則：運營部門成員bDC：IndustrialSolutions成員2023-12-310000913142美國公認會計準則：運營部門成員bDC：IndustrialSolutions成員2022-12-310000913142美國公認會計準則：運營部門成員bDC：IndustrialSolutions成員2021-12-310000913142美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-12-310000913142美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-12-310000913142美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310000913142美國-GAAP：軟件開發成員美國公認會計準則：運營部門成員2023-01-012023-12-310000913142美國-GAAP：軟件開發成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-12-310000913142美國-GAAP：軟件開發成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310000913142美國公認會計準則：運營部門成員2023-12-310000913142美國公認會計準則：運營部門成員2022-12-310000913142美國公認會計準則：運營部門成員2021-12-310000913142US-GAAP：部門間消除成員2023-01-012023-12-310000913142US-GAAP：部門間消除成員2022-01-012022-12-310000913142US-GAAP：部門間消除成員2021-01-012021-12-310000913142bDC：GrassValleyMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-12-310000913142美國公認會計準則：運營部門成員bDC：OTNSystemsMember2021-01-012021-12-310000913142美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-12-310000913142美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-12-310000913142美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-12-310000913142美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-01-012023-12-310000913142美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-12-310000913142美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-01-012021-12-310000913142Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMember2023-01-012023-12-310000913142Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMember2022-01-012022-12-310000913142Us-gaap:DiscontinuedOperationsDisposedOfBySaleMember2021-01-012021-12-310000913142國家：美國2023-01-012023-12-310000913142國家：加利福尼亞州2023-01-012023-12-310000913142國家：CN2023-01-012023-12-310000913142國家：德2023-01-012023-12-310000913142bdc：國家成員2023-01-012023-12-310000913142美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：美國美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2023-01-012023-12-310000913142國家：加利福尼亞州美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2023-01-012023-12-310000913142美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：CN美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2023-01-012023-12-310000913142國家：德美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2023-01-012023-12-310000913142bdc：國家成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2023-01-012023-12-310000913142美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2023-01-012023-12-310000913142國家：美國2023-12-310000913142國家：加利福尼亞州2023-12-310000913142國家：CN2023-12-310000913142國家：德2023-12-310000913142bdc：國家成員2023-12-310000913142國家：美國2022-01-012022-12-310000913142國家：加利福尼亞州2022-01-012022-12-310000913142國家：CN2022-01-012022-12-310000913142國家：德2022-01-012022-12-310000913142bdc：國家成員2022-01-012022-12-310000913142美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：美國美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2022-01-012022-12-310000913142國家：加利福尼亞州美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2022-01-012022-12-310000913142美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：CN美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2022-01-012022-12-310000913142國家：德美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2022-01-012022-12-310000913142bdc：國家成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2022-01-012022-12-310000913142美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2022-01-012022-12-310000913142國家：美國2022-12-310000913142國家：加利福尼亞州2022-12-310000913142國家：CN2022-12-310000913142國家：德2022-12-310000913142bdc：國家成員2022-12-310000913142國家：美國2021-01-012021-12-310000913142國家：加利福尼亞州2021-01-012021-12-310000913142國家：CN2021-01-012021-12-310000913142國家：德2021-01-012021-12-310000913142bdc：國家成員2021-01-012021-12-310000913142美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：美國美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2021-01-012021-12-310000913142國家：加利福尼亞州美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2021-01-012021-12-310000913142美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers國家：CN美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2021-01-012021-12-310000913142國家：德美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2021-01-012021-12-310000913142bdc：國家成員美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2021-01-012021-12-310000913142美國-GAAP：SalesRevenueNetMembers美國-公認會計準則：地理集中度風險成員2021-01-012021-12-310000913142國家：美國2021-12-310000913142國家：加利福尼亞州2021-12-310000913142國家：CN2021-12-310000913142國家：德2021-12-310000913142bdc：國家成員2021-12-310000913142bDC：主要客户成員2023-01-012023-12-310000913142美國-GAAP：銷售收入細分市場成員US-GAAP：客户集中度風險成員bDC：主要客户成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：主要客户成員2022-01-012022-12-310000913142美國-GAAP：銷售收入細分市場成員US-GAAP：客户集中度風險成員bDC：主要客户成員2022-01-012022-12-310000913142bDC：主要客户成員2021-01-012021-12-310000913142美國-GAAP：銷售收入細分市場成員US-GAAP：客户集中度風險成員bDC：主要客户成員2021-01-012021-12-310000913142bDC：主要客户成員2023-12-310000913142bDC：主要客户成員2022-12-310000913142US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：應收賬款成員bDC：主要客户成員2023-01-012023-12-310000913142US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：應收賬款成員bDC：主要客户成員2022-01-012022-12-310000913142bDC：上海高科技控制系統有限公司成員2023-12-310000913142bDC：上海高科技控制系統有限公司成員2023-01-012023-12-310000913142美國-公認會計準則：土地和土地改進成員2023-12-310000913142美國-公認會計準則：土地和土地改進成員2022-12-310000913142bdc：建築物和租賃擔保成員2023-12-310000913142bdc：建築物和租賃擔保成員2022-12-310000913142美國-GAAP：機器和設備成員2023-12-310000913142美國-GAAP：機器和設備成員2022-12-310000913142US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2023-12-310000913142US-GAAP：ComputerEquipmentMembers2022-12-310000913142美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2023-12-310000913142美國-美國公認會計準則：建設正在進行成員2022-12-31ISO 4217：CADISO4217：歐元0000913142SRT：最小成員數2023-01-012023-12-310000913142SRT：最大成員數2023-01-012023-12-310000913142Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2023-01-012023-12-310000913142Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-01-012022-12-310000913142美國-GAAP：發達的技術權利成員2023-12-310000913142美國-GAAP：發達的技術權利成員2022-12-310000913142US-GAAP：客户關係成員2023-12-310000913142US-GAAP：客户關係成員2022-12-310000913142美國-公認會計原則：商標成員2023-12-310000913142美國-公認會計原則：商標成員2022-12-310000913142美國-GAAP：OrderOrProductionBacklogMember2023-12-310000913142美國-GAAP：OrderOrProductionBacklogMember2022-12-310000913142美國-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMembers2023-12-310000913142美國-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMembers2022-12-310000913142US-GAAP：非競爭性協議成員2023-12-310000913142US-GAAP：非競爭性協議成員2022-12-310000913142美國-公認會計原則：商標成員2023-12-310000913142美國-公認會計原則：商標成員2022-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember2021-12-310000913142bDC：IndustrialSolutions成員2021-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember2022-12-310000913142bDC：IndustrialSolutions成員2022-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember2023-12-310000913142bDC：IndustrialSolutions成員2023-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember美國-公認會計原則：商標成員2023-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMember美國-公認會計原則：商標成員2022-12-310000913142SRT：最小成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-12-310000913142SRT：最大成員數美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員2023-12-310000913142Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMemberSRT：最小成員數bDC：RevenueGrowthRateTrancheOneMember2023-12-310000913142SRT：最大成員數Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMemberbDC：RevenueGrowthRateTrancheOneMember2023-12-310000913142Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMemberSRT：最小成員數bDC：RevenueGrowthRateTrancheTwoMember2023-12-310000913142SRT：最大成員數Us-gaap:MeasurementInputLongTermRevenueGrowthRateMemberbDC：RevenueGrowthRateTrancheTwoMember2023-12-310000913142bDC：TripwireMember2021-01-012021-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMemberbDC：ProductivityInitiativeProgram成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：ProductivityInitiativeProgram成員BDS：工業自動化解決方案成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMemberbDC：Acquisition IntegrationProgram成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMemberbDC：Acquisition IntegrationProgram成員2022-01-012022-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMemberbDC：Acquisition IntegrationProgram成員2021-01-012021-12-310000913142bDC：Acquisition IntegrationProgram成員BDS：工業自動化解決方案成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：Acquisition IntegrationProgram成員BDS：工業自動化解決方案成員2022-01-012022-12-310000913142bDC：Acquisition IntegrationProgram成員BDS：工業自動化解決方案成員2021-01-012021-12-310000913142bDC：DeliverseSolutionsMemberbDC：製造足跡計劃成員2022-01-012022-12-310000913142bDC：製造足跡計劃成員BDS：工業自動化解決方案成員2022-01-012022-12-310000913142bdc：成本削減計劃成員bDC：DeliverseSolutionsMember2021-01-012021-12-310000913142bdc：成本削減計劃成員BDS：工業自動化解決方案成員2021-01-012021-12-310000913142美國-GAAP：銷售成本成員2023-01-012023-12-310000913142美國-GAAP：銷售成本成員2022-01-012022-12-310000913142美國-GAAP：銷售成本成員2021-01-012021-12-310000913142Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-01-012021-12-310000913142美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2023-01-012023-12-310000913142美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-01-012022-12-310000913142美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2021-01-012021-12-310000913142美國-GAAP：員工服務成員2022-12-310000913142美國-GAAP：員工服務成員2023-01-012023-12-310000913142美國-GAAP：員工服務成員2023-12-310000913142US-GAAP：LineOfCreditMemberbDC：RevolvingCreditFacilityMature2026成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2023-12-310000913142US-GAAP：LineOfCreditMemberbDC：RevolvingCreditFacilityMature2026成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-12-310000913142美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員bDC：A3.375 Senior Subordinated NotesDue2027 Member2023-12-310000913142美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員bDC：A3.375 Senior Subordinated NotesDue2027 Member2022-12-310000913142美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員bDC：A3.875 Senior Subordinated NotesDue2028 Member2023-12-310000913142美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員bDC：A3.875 Senior Subordinated NotesDue2028 Member2022-12-310000913142美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員bDC：A3375 SeniorSubordinatedNotesDue2031 Member2023-12-310000913142美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員bDC：A3375 SeniorSubordinatedNotesDue2031 Member2022-12-310000913142US-GAAP：LineOfCreditMemberbDC：RevolvingCreditFacilityMature2026成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-12-310000913142US-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最小成員數bDC：RevolvingCreditFacilityMature2026成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-01-012021-12-310000913142SRT：最大成員數US-GAAP：LineOfCreditMemberbDC：RevolvingCreditFacilityMature2026成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-01-012021-12-310000913142US-GAAP：LineOfCreditMemberSRT：最小成員數美國公認會計準則：基本比率成員bDC：RevolvingCreditFacilityMature2026成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-01-012021-12-310000913142SRT：最大成員數US-GAAP：LineOfCreditMember美國公認會計準則：基本比率成員bDC：RevolvingCreditFacilityMature2026成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-01-012021-12-310000913142US-GAAP：LineOfCreditMemberbDC：RevolvingCreditFacilityMature2026成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-01-012021-12-310000913142SRT：最大成員數US-GAAP：LineOfCreditMemberbDC：RevolvingCreditFacilityMature2026成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2021-12-310000913142bDC：A3.375 Senior Subordinated NotesDue2027 Member2023-12-310000913142bDC：A3.875 Senior Subordinated NotesDue2028 Member2023-12-310000913142美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員bDC：A3375 SeniorSubordinatedNotesDue2031 Member2021-12-310000913142美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員bDC：A3375 SeniorSubordinatedNotesDue2031 Member2021-01-012021-12-310000913142美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員bDC：A2.875 Senior Subordinated NotesDue2025 Member2020-12-310000913142美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員bDC：A2.875 Senior Subordinated NotesDue2025 Member2021-12-310000913142美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員bDC：A2.875 Senior Subordinated NotesDue2025 Member2021-01-012021-12-310000913142美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員bDC：A4.125 SeniorSubordinatedNotesDue2026成員2020-12-310000913142美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員bDC：A4.125 SeniorSubordinatedNotesDue2026成員2022-12-310000913142美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員bDC：A4.125 SeniorSubordinatedNotesDue2026成員2022-01-012022-12-310000913142美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員2023-12-310000913142bDC：SeniorSubordinated NotesDue2027成員bDC：A2022成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：SeniorSubordinated NotesDue2028成員bDC：A2023成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：SeniorSubordinated NotesDue2031成員bDC：A2026成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：SeniorSubordinated NotesDue2027成員bDC：A2023成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：SeniorSubordinated NotesDue2028成員bDC：A2024成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：SeniorSubordinated NotesDue2031成員bDC：A2027成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：A2024成員bDC：SeniorSubordinated NotesDue2027成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：SeniorSubordinated NotesDue2028成員bDC：A2025成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：SeniorSubordinated NotesDue2031成員bDC：A2028會員2023-01-012023-12-310000913142bDC：SeniorSubordinated NotesDue2027成員bDC：A2025此後成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：SeniorSubordinated NotesDue2028成員bDC：A2026此後成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：SeniorSubordinated NotesDue2031成員bDC：A2029此後成員2023-01-012023-12-310000913142美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員2023-01-012023-12-310000913142美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員2022-01-012022-12-310000913142美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員2021-01-012021-12-310000913142US-GAAP：部門停業運營成員2023-01-012023-12-310000913142US-GAAP：部門停業運營成員2022-01-012022-12-310000913142US-GAAP：部門停業運營成員2021-01-012021-12-310000913142美國-GAAP：國內/地區成員2023-12-310000913142bDC：過期Beten2024和2026成員2023-12-310000913142bDC：過期Beten2027和2042成員2023-12-310000913142bDC：無限週期成員2023-12-310000913142bDC：過期Beten2025和2027成員2023-12-310000913142國家：GB2023-12-310000913142國家/地區：澳大利亞2023-12-310000913142國家：BE2023-12-310000913142美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-12-310000913142美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-12-310000913142Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-12-310000913142Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-12-310000913142美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-01-012023-12-310000913142美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-12-310000913142Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-01-012023-12-310000913142Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-01-012022-12-310000913142美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2023-12-310000913142Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2023-12-310000913142美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-01-012021-12-310000913142Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-01-012021-12-310000913142bDC：定義福利計劃股票證券資產保護投資成員bDC：養老金計劃持續狀態成員SRT：最小成員數2023-12-310000913142SRT：最大成員數bDC：定義福利計劃股票證券資產保護投資成員bDC：養老金計劃持續狀態成員2023-12-310000913142bDC：養老金計劃持續狀態成員SRT：最小成員數bDC：定義受益計劃股票證券資產增長投資成員2023-12-310000913142SRT：最大成員數bDC：養老金計劃持續狀態成員bDC：定義受益計劃股票證券資產增長投資成員2023-12-310000913142bDC：定義福利計劃股票證券資產保護投資成員SRT：最小成員數bDC：養老金計劃支付或終止保留身份成員2023-12-310000913142SRT：最大成員數bDC：定義福利計劃股票證券資產保護投資成員bDC：養老金計劃支付或終止保留身份成員2023-12-310000913142SRT：最小成員數bDC：定義受益計劃股票證券資產增長投資成員bDC：養老金計劃支付或終止保留身份成員2023-12-310000913142SRT：最大成員數bDC：定義受益計劃股票證券資產增長投資成員bDC：養老金計劃支付或終止保留身份成員2023-12-310000913142Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsMember2023-12-310000913142美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsMember2023-12-310000913142美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsMember2023-12-310000913142Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsMemberUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2023-12-310000913142Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsMember2022-12-310000913142美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsMember2022-12-310000913142美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsMember2022-12-310000913142Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesUsMemberUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2022-12-310000913142Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNonUsMember2023-12-310000913142美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNonUsMember2023-12-310000913142Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNonUsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310000913142Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNonUsMemberUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2023-12-310000913142Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNonUsMember2022-12-310000913142美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNonUsMember2022-12-310000913142Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNonUsMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000913142Us-gaap:DefinedBenefitPlanEquitySecuritiesNonUsMemberUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2022-12-310000913142Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2023-12-310000913142美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2023-12-310000913142Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310000913142Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMemberUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2023-12-310000913142Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310000913142美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-12-310000913142Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000913142Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMemberUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2022-12-310000913142美國-公認會計準則：公司債務證券成員2023-12-310000913142美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310000913142美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310000913142美國-公認會計準則：公司債務證券成員Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2023-12-310000913142美國-公認會計準則：公司債務證券成員2022-12-310000913142美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000913142美國-公認會計準則：公司債務證券成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000913142美國-公認會計準則：公司債務證券成員Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2022-12-310000913142美國公認會計準則：固定收益基金成員2023-12-310000913142美國公認會計準則：固定收益基金成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310000913142美國公認會計準則：固定收益基金成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310000913142美國公認會計準則：固定收益基金成員Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2023-12-310000913142美國公認會計準則：固定收益基金成員2022-12-310000913142美國公認會計準則：固定收益基金成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000913142美國公認會計準則：固定收益基金成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000913142美國公認會計準則：固定收益基金成員Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2022-12-310000913142美國公認會計準則：對衝基金事件驅動成員2023-12-310000913142美國公認會計準則：對衝基金事件驅動成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310000913142美國公認會計準則：對衝基金事件驅動成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310000913142美國公認會計準則：對衝基金事件驅動成員Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2023-12-310000913142美國公認會計準則：對衝基金事件驅動成員2022-12-310000913142美國公認會計準則：對衝基金事件驅動成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000913142美國公認會計準則：對衝基金事件驅動成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000913142美國公認會計準則：對衝基金事件驅動成員Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2022-12-310000913142美國公認會計準則：其他投資成員2023-12-310000913142美國公認會計準則：其他投資成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310000913142美國公認會計準則：其他投資成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310000913142美國公認會計準則：其他投資成員Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2023-12-310000913142美國公認會計準則：其他投資成員2022-12-310000913142美國公認會計準則：其他投資成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000913142美國公認會計準則：其他投資成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000913142美國公認會計準則：其他投資成員Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2022-12-310000913142Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember2023-12-310000913142美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember2023-12-310000913142美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember2023-12-310000913142Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMemberUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2023-12-310000913142Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember2022-12-310000913142美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember2022-12-310000913142美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMember2022-12-310000913142Us-gaap:DefinedBenefitPlanCashAndCashEquivalentsMemberUs-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2022-12-310000913142美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2023-12-310000913142美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-12-310000913142Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2023-12-310000913142美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310000913142美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310000913142Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember2022-12-310000913142Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310000913142Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310000913142Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-012022-12-310000913142Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-12-310000913142Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-12-310000913142Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-12-310000913142Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-01-012023-12-310000913142Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-01-012023-12-310000913142Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2023-12-310000913142Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2023-12-310000913142Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2023-01-012023-12-310000913142Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2023-01-012023-12-310000913142Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310000913142Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-12-310000913142美國-GAAP：股票審批權SARSM成員2023-01-012023-12-310000913142SRT：最小成員數美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310000913142SRT：最大成員數美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310000913142美國-GAAP：股票審批權SARSM成員2022-12-310000913142美國-GAAP：股票審批權SARSM成員2022-01-012022-12-310000913142美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-12-310000913142美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310000913142美國-GAAP：股票審批權SARSM成員2023-12-310000913142美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-12-310000913142Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember美國-GAAP：股票審批權SARSM成員2023-01-012023-12-310000913142Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheTwoMember美國-GAAP：股票審批權SARSM成員2023-01-012023-12-310000913142Us-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheThreeMember美國-GAAP：股票審批權SARSM成員2023-01-012023-12-310000913142bDC：A2018分享回購計劃成員2018-12-310000913142bDC：A2023分享回購計劃成員2023-12-3100009131422018-12-312023-12-310000913142bdc：TenLargestCustomersMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-12-310000913142bdc：TenLargestCustomersMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度風險成員2022-01-012022-12-310000913142bdc：TenLargestCustomersMember美國-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-12-310000913142bDC：CopperMember2023-12-31Utr：lb0000913142bDC：CopperMember2023-01-012023-12-310000913142Us-gaap:WorkforceSubjectToCollectiveBargainingArrangementsMember美國-公認會計準則：實驗室力量集中度風險成員2023-01-012023-12-310000913142美國-公認會計準則：高級下屬注意事項成員2022-12-310000913142US-GAAP：備用信函OfCreditMembers2023-12-310000913142美國公認會計準則：保證債券成員2023-12-310000913142美國-公認會計準則：擔保註銷成員2023-12-3100009131422023-10-022023-12-310000913142bDC：BrianLieserMember2023-10-022023-12-310000913142bDC：BrianLieserMember2023-12-310000913142US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-310000913142US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-01-012023-12-310000913142US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-12-310000913142US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-12-310000913142US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-01-012022-12-310000913142US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2020-12-310000913142US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2021-01-012021-12-310000913142Us-gaap:InventoryValuationAndObsolescenceMember2022-12-310000913142Us-gaap:InventoryValuationAndObsolescenceMember2023-01-012023-12-310000913142Us-gaap:InventoryValuationAndObsolescenceMember2023-12-310000913142Us-gaap:InventoryValuationAndObsolescenceMember2021-12-310000913142Us-gaap:InventoryValuationAndObsolescenceMember2022-01-012022-12-310000913142Us-gaap:InventoryValuationAndObsolescenceMember2020-12-310000913142Us-gaap:InventoryValuationAndObsolescenceMember2021-01-012021-12-310000913142Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-12-310000913142Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-01-012023-12-310000913142Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2023-12-310000913142Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-12-310000913142Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2022-01-012022-12-310000913142Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2020-12-310000913142Us-gaap:ValuationAllowanceOfDeferredTaxAssetsMember2021-01-012021-12-31 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_________________________
表格10-K
_________________________
(標記一)
☑根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期 至
委員會檔案號：001-12561
_________________________________
Belden Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_________________________________ | | | | | |
| 特拉華州 | 36-3601505 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (税務局僱主身分證號碼) |
北布倫特伍德大道1號
15樓
聖路易斯, 密蘇裏63105
(主要行政辦公室地址及郵政編碼)
(314) 854-8000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | BDC | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
如果註冊人是《證券法》第405條所定義的知名經驗豐富的發行人，則通過複選標記進行驗證。 是 þ不是，不是。o.
如果註冊人無需根據該法案第13條或第15（d）條提交報告，則通過勾選標記進行驗證。 是的 o 不是 þ.
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 þ不是，不是。o.
勾選註冊人是否已在過去12個月內（或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短期限內）根據S-T法規第405條（本章第232.405條）要求提交和發佈的所有交互式數據文件（如果有）。 是 þ*o.
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☑ 加速編報公司 ☐
非加速文件管理器☐ 小型上市公司 ☐
新興成長型公司：☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
通過複選標記檢查註冊人是否已提交報告並證明其管理層根據《薩班斯—奧克斯利法案》第404（b）條對財務報告內部控制有效性的評估（15 U.S.C. 7262（b））由編制或出具審計報告的註冊會計師事務所執行。 ☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，用勾號表示財務報表是否
申報文件中所列登記人的信息反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對登記人的任何執行幹事在相關恢復期間收到的基於獎勵的補償進行恢復分析
至§240.10D-1(B)。☐
通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第12 b-2條）。
是☐ 沒有 ☑.
截至2023年7月2日，Belden Inc.普通股的總市值由非附屬公司持有 $3,093,598,658基於該股票在該日期的收盤價（95.65美元）。
截至2024年2月7日，有41,085,542註冊人已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
註冊人打算在截至2023年12月31日的財年結束後120天內為其年度股東大會提交最終委託聲明（“委託聲明”）。該委託書的部分內容以引用的方式納入第三部分。
| | | | | | | | | | | | | | |
表格10-K
項目編號 | | 項目名稱 | | 頁面 |
| 第一部分 | | | | |
| 第1項。 | | 業務 | | 2 |
| 項目1A. | | 風險因素 | | 9 |
| 項目1B。 | | 未解決的員工意見 | | 18 |
| 項目1C。 | | 網絡安全 | | 18 |
| 第二項。 | | 屬性 | | 19 |
| 第三項。 | | 法律訴訟 | | 20 |
| 第四項。 | | 煤礦安全信息披露 | | 20 |
| | | | |
| 第II部 | | | | |
| 第5項。 | | 註冊人普通股市場及相關股東事項 | | 21 |
| 第6項。 | | 選定的財務數據 | | 22 |
| 第7項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | | 23 |
| 項目7A。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | | 34 |
| 第8項。 | | 財務報表和補充數據 | | 37 |
| 第9項。 | | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | | 78 |
| 項目9A。 | | 控制和程序 | | 79 |
| 項目9B。 | | 其他信息 | | 81 |
| 項目9C。 | | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | | 81 |
| | | | |
| 第三部分 | | | | |
| 第10項。 | | 董事、高管與公司治理 | | 82 |
| 第11項。 | | 高管薪酬 | | 82 |
| 第12項。 | | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和有關股東的事項 | | 82 |
| 第13項。 | | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | | 82 |
| 第14項。 | | 首席會計師費用及服務 | | 82 |
| | | | |
| 第四部分。 | | | | |
| 第15項。 | | 展品和財務報表附表 | | 83 |
| | 簽名 | | 86 |
第一部分
第2項：業務
一般信息
Belden Inc.(The Company、Us、We或Our)是網絡基礎設施和數字化解決方案的全球領先供應商，這些解決方案使數字之旅變得更簡單、更智能和安全。我們正在超越連接，從我們創造的東西，到我們通過業績驅動的產品組合、前瞻性的專業知識和專門構建的解決方案實現的東西。憑藉120多年的質量和可靠性，我們擁有繼續建設未來的堅實基礎。我們的業務圍繞企業解決方案和工業自動化解決方案這兩項全球業務展開，這兩項業務都受益於有利的長期趨勢，我們預計這些趨勢將推動未來的增長。每項業務代表一個可報告的細分市場。有關我們部門的財務信息見於綜合財務報表附註6。我們向分銷商、最終用户、安裝商以及直接向原始設備製造商(OEM)銷售我們的產品。Belden Inc.是一家特拉華州的公司，成立於1988年，但該公司的歷史可以追溯到1902年約瑟夫·貝爾登創立的時候。
如本文所用，除非確定了一個經營部門或上下文另有要求，否則“百登”、“公司”和“我們”指的是百登公司及其子公司作為一個整體。
戰略和商業模式
我們的目標是為數字世界奠定基礎。在企業解決方案中，我們的智能建築產品提供建築內有線和無線基礎設施、光纖技術創新以及設計協作和定製，通過創新的解決方案將人與設施連接起來，從而增強人的參與度、工作效率和安全性。同樣在企業解決方案中，我們的寬帶解決方案產品提供廣泛的端到端解決方案組合、行業領先的創新和技術以及全球技術服務和支持，以通過寬帶和無線創新實現互聯的數字世界。在工業自動化解決方案中，我們通過提供端到端數字化基礎設施來支持數字轉型，這些基礎設施側重於強大的網絡基礎設施、安全的遠程訪問、加速信息技術系統與運營技術(IT/OT)的融合以及EDGE和數據分析。我們的客户正在建設未來，而我們建立的網絡使之成為可能。
細分市場
我們的業務分為兩個細分市場-企業解決方案和工業自動化解決方案。以下是各部分的摘要：
企業解決方案
企業解決方案(企業)部門是網絡基礎設施和寬帶解決方案以及商業音頻/視頻和安全應用的佈線和連接解決方案的領先提供商。我們的智能建築解決方案的優先垂直市場包括數據中心、政府、醫療保健和酒店。我們還為商業房地產、教育、金融、體育場館和軍事設施等市場的客户提供服務。我們的寬帶解決方案主要服務於寬帶和無線服務提供商。企業產品線包括銅纜和連接解決方案、光纜和連接解決方案、互連板、機架和機殼，以及安全、高性能的信號擴展和矩陣交換系統。
企業提供真正的端到端光纖和銅纜網絡系統，用於局域網、數據中心、門禁、5G、光纖到户和樓宇自動化等應用。我們的高性能解決方案支持所有網絡協議，包括100G+以太網技術。企業的創新產品除了通過以太網供電外，還可以提供數據，這滿足了智能建築中連接數量不斷增加所帶來的更高性能要求。企業產品還包括針對任務關鍵型數據中心運營的智能電源、冷卻和氣流管理。企業產品組合旨在支持互聯網協議融合、無線通信的更多使用以及我們的客户基於雲的數據中心。
工業自動化解決方案
貝爾登的工業自動化解決方案部門提供網絡基礎設施和數字化解決方案，使我們的客户能夠做出明智的決策。我們通過提供專為工業和基礎設施的數字化和自動化而設計的可靠和安全的網絡來加速數字化轉型。我們的產品和解決方案涵蓋數據處理的四個方面，包括採集、傳輸、協調和管理。我們的主要市場包括離散自動化、過程自動化、能源和公共交通。工業自動化產品直接銷售給工業設備原始設備製造商，並通過工業分銷商、增值轉售商和系統集成商網絡擴大覆蓋範圍。
我們幫助客户延長正常運行時間，並確保網絡數據的可用性、完整性和機密性。我們瞭解客户的運營、質量、安全和創新需求，並通過最大限度地利用實時運營技術數據來幫助他們取得成功。我們的工業自動化能力涵蓋網絡、連接和網絡安全，以設計工業網絡並安全傳輸數據。我們客户創新中心的全球工程師和顧問團隊直接與客户合作，以瞭解運營問題，預測成功的結果需要什麼，並解決獨特的網絡需求。有關我們部門的更多信息，請參閲合併財務報表附註6。
收購
我們業務戰略的一個關鍵部分包括收購公司以支持我們的增長和增強我們的產品組合。我們的收購戰略是以領先的公司為目標，這些公司提供創新的產品，補充我們現有的解決方案和強大的品牌。我們利用基於產品和市場機會的有紀律的方法進行收購。當我們確定收購候選者時，我們進行嚴格的財務和文化分析，以確保他們同時滿足我們的戰略計劃目標和我們的投資資本回報目標。
近年來，作為這一戰略的一部分，我們完成了許多收購。最近，在2023年8月，我們收購了CloudRail GmbH(CloudRail)，該規範集成傳感器到雲數據解決方案，允許最終用户快速將其機器上的傳感器連接到雲提供商，以推動業務洞察和改善結果。在……裏面2023年4月，我們收購了設計和製造用於室外植物無源光網絡(“PON”)和5G網絡的聚碳酸酯街櫃產品組合的Berthold Sinhert GmbH(SICHERT)。2022年4月，我們收購了通信聯合公司(Communications Associates，Inc.)，這是一家領先的設計和製造商，生產用於外部光纖-同軸電纜混合節點的各種插入式射頻濾波器。2022年3月，我們收購了領先的可靠、快速和安全的無線網絡基礎設施提供商NetModule AG(NetModule)，該公司擁有5G和WiFi6技術的先進功能，可用於各種任務關鍵型行業，但最值得注意的是，交通垂直領域內的公共交通和智能交通系統。2022年1月，我們收購了Macmon Secure GmbH(Macmon)，領先的保護各種任務關鍵型行業中的網絡基礎設施的產品和服務. I2021年1月，我們收購了OTN Systems N.V.(OTN Systems)，自動化網絡基礎設施解決方案的領先提供商。截至收購日，SICHERT和CAI的業績已包含在我們的合併財務報表中，並在企業解決方案部分進行了報告。CloudRail、NetModule、Macmon和OTN Systems的業績已從各自的收購日期包含在我們的綜合財務報表中，並在工業自動化解決方案部門中報告。有關我們最新交易的更多信息，請參閲合併財務報表附註4。
顧客
我們向分銷商、OEM、安裝商和最終用户銷售產品。截至該年度為止2023年12月31日，對我們最大的分銷商的銷售額約佔我們綜合收入的15%。2023年，沒有其他客户的收入佔我們收入的10%以上。
我們與分銷商和OEM客户簽訂了供應協議。一般來説，我們的客户沒有合同義務專門購買我們的產品，最低金額，或在很長一段時間內。我們相信，我們與客户和經銷商的關係良好，他們忠於百登產品，這是由於我們的聲譽、我們產品組合的廣度、我們產品的質量和性能特點以及我們的客户服務和技術支持等原因。
國際運營
除了在美國的製造設施外，我們在加拿大、中國、印度、墨西哥和突尼斯以及歐洲各國都有製造和其他運營設施。2023年，百登約45%的銷售額面向美國以外的客户。我們面向國際市場的主要渠道包括分銷商和對終端用户和原始設備製造商的直接銷售。按國家分列的貝爾登財務資料載於本公司附註6。合併財務報表。
競爭
我們經營的市場通常可以歸類為競爭激烈的市場，有許多參與者。為了最大化我們的競爭優勢，我們管理我們的產品組合，以利用這些市場的長期趨勢和高增長應用。根據我們服務市場的現有數據，我們估計我們在各個細分市場的市場份額很大，大約在5%到15%之間。在我們的一個服務市場進行大規模收購將是有必要的，以有意義地改變我們估計的市場份額百分比。
我們市場的主要競爭因素是基於產品功能、質量、可用性、價格、客户支持和分銷覆蓋範圍解決客户問題的能力。這些因素中每個因素的相對重要性因客户而異。有些產品是為滿足已公佈的行業規範而製造的，在產品特性的基礎上差別較小。我們相信，Belden在我們的許多市場中脱穎而出，其基礎是我們能夠提供完整的網絡解決方案來解決客户問題，我們產品組合的廣度、我們產品的質量和性能特點、我們的客户服務以及我們的技術支持。
研究與開發
我們持續進行研究和開發，包括新的和現有的硬件和軟件產品開發、測試和分析，以及工藝和設備的開發和測試。有關研究和開發的金額，請參閲合併經營報表。我們服務的許多市場的特點是信息處理和通信能力的進步，包括數字技術的擴展所推動的進步，這需要更高的傳輸速度和更大的帶寬。我們的市場對移動性、信息安全和傳輸可靠性的要求也越來越高。我們相信，我們未來的成功將在一定程度上取決於我們提高現有產品的能力，以及開發、製造和交付滿足或預期我們服務市場這種變化的新產品的能力。
在我們的工業自動化解決方案部門，客户正在迅速採用實現數字轉型的新技術。這包括部署Industry 4.0以提高其數字化資產的可見性，並採用人工智能(AI)來增強其系統中的分析和自主決策。數字轉型要求用户通過從不同來源收集數據，將其傳輸到合併和決策點，並將其轉換為標準格式來優化工作流程。這一整個過程可以被稱為“數字化”，我們研發的一個關鍵部分是通過在數字化過程的多個步驟、在數據採集、數據傳輸以及數據協調和管理過程中增加價值的技術來支持這些客户的旅行。我們的研究和開發使定製的增強型解決方案能夠支持客户圍繞數據收集、分析和傳輸的創新方法。
採用工業以太網技術的趨勢越來越大，該技術增強了連接和集成不同製造商製造的設備的能力。雖然這項技術在世界某些地區的採用處於更高級的階段，但我們相信這一趨勢將會全球化。
企業解決方案的研發努力與我們市場上以更快的傳輸速度增加通信的長期趨勢保持一致。這種現象在我們所有的市場上都是可見的。我們繼續投資於研發，以支持數據中心和消費者之間的容量和帶寬的持續增長，以增強他們在生活、工作和娛樂互動中的體驗。
為了支持對額外帶寬的需求和改善服務的完整性，寬帶服務提供商將繼續投資於他們的網絡，以在可預見的未來提高向客户提供服務的能力。不斷增長的帶寬需求暴露了網絡的瓶頸，促使寬帶服務運營商用更高性能的連接產品來改善和升級住宅網絡。寬帶服務提供商也在投資部署5G技術。我們的研發努力集中在光纖連接和5G解決方案的開發上，以支持寬帶服務提供商的投資計劃。
要在服務提供商和內部部署網絡內的多種應用程序之間進行集成，需要深入瞭解更繁重和更快的數據傳輸帶來的獨特挑戰。在整個企業解決方案部門，我們的研發努力專注於確保不斷髮展的解決方案，無論是銅纜和同軸電纜還是光纖電纜和連接，因為它在包括無線在內的所有網絡中變得更加普遍。我們預計需要與我們的合作伙伴密切合作，開發在各種系統中自定義網絡的能力，為我們共同的最終客户提供建議。
我們的研發重點是提高光纖技術的性能，使其更易於操作和安裝，為技術人員和最終用户提供更強大的功能，從而實現更快、更高性能和可靠性的網絡部署。即使光纖的爆炸性增長，到消費者用於生活、工作和娛樂的終端設備的連接，無論是無線接入點還是物聯網(IoT)設備，仍將從基於銅的連接的剩餘優勢中受益匪淺，重點放在為連接到我們日益數字化的世界的日益增長的數據消費和生成設備的集合提供動力。樓宇自動化和物聯網的快速崛起催生了在網絡上添加更多設備的需求。這就需要在整個網絡中分配電力。將需要為這些分佈式設備提供電力的解決方案，企業解決方案部門將繼續在這一領域進行創新，以應對在我們構建新的安裝過程中需要升級傳統系統的世界。
專利和商標
作為我們正在進行的研究、開發和製造活動的一部分，我們有一種做法，即在適當的時候為與新產品、產品改進以及設備和工藝進步有關的發明申請專利。我們在全球擁有許多專利和註冊商標，供我們的運營部門使用，還有許多其他申請正在申請中。我們認為我們的專利和商標是寶貴的資產。我們最著名的商標是：BELDEN®、阿爾法電線™、赫希曼®、朗貝格自動化™、莫霍克®、OTN系統™、PPC®、ProSoft Technology®、ThinkLogic®、Tofino®和West Penn Wire™。
原材料
我們的許多電纜產品使用的主要原材料是銅。我們大量採購的其他材料包括氟化乙丙橡膠(FEP)、聚氯乙烯(PVC)、聚乙烯、鋁包鋼和銅包鋼導體、鋁、黃銅、其他金屬、光纖、印刷電路板和電子元器件。關於我們使用的所有主要原材料，我們通常要麼有替代供應來源，要麼獲得替代材料。
過去三年，金屬價格，尤其是銅的價格一直波動。下面的圖表顯示了過去三年每磅銅的現貨價格的高低。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 每磅銅現貨價格 | | | | | |
高 | $ | 4.27 | | | $ | 4.93 | | | $ | 4.78 | |
低 | 3.54 | | | 3.21 | | | 3.54 | |
來自石化原料的聚氯乙烯和其他塑料等材料的價格也出現了波動。由於百盛採用先進先出(FIFO)庫存成本計算方法，根據我們的庫存週轉率，銅和其他原材料成本變化對我們銷售商品成本的影響延遲了大約兩個月。
雖然我們通常能夠根據大宗商品價格的波動調整我們的定價，但我們可能會經歷短期的有利或不利的差異。當原材料成本增加時，我們通常能夠通過提高成品價格來收回這些成本。我們的大多數產品是通過分銷銷售的，我們通過公佈的價目表來管理這些產品的定價，我們會不時更新價目表，新的價格通常在宣佈幾周後生效。一些OEM客户合同有轉嫁原材料成本變化的條款，通常會有幾周到三個月的延遲。
積壓
我們的業務特點通常是短期訂貨和裝船。我們的積壓訂單包括我們已收到客户採購訂單或採購承諾但尚未發貨的產品訂單。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們的積壓S分別為539.6美元和800.4美元。幾乎所有的在截至12月31日的積壓訂單中，2023年計劃在2024年發貨。
環境問題
我們受制於許多聯邦、州、省、地方和外國的有關材料儲存、處理、排放和排放到環境中的法律和法規，包括《綜合環境響應、補償和責任法》、《清潔水法》、《清潔空氣法》、《緊急規劃和社區知情權法》、《資源保護和回收法》以及我們開展業務的其他國家的類似法律。雖然我們相信我們現有的環境控制程序是足夠的，但我們將繼續根據需要評估和更新我們的程序，以應對環境問題的新方面或不斷變化的方面。
貝爾登大學環境、社會和治理(ESG)
在貝爾登，我們建立了在我們行業中獨一無二的公司和文化。通過我們的員工和我們對我們價值觀的堅定承諾，我們不斷努力服務於我們客户的需求，並改善我們生活和工作的社區。我們有責任對我們周圍的世界產生積極、有意義的影響，這就是為什麼我們對ESG的承諾如此重要。我們致力於讓世界變得比我們發現的更好。我們致力於通過可見和可衡量的進展不斷提高我們的全球影響力。
我們的ESG戰略由董事會通過提名和公司治理委員會進行監督。在我們的法律總顧問兼公司祕書高級副總裁的領導下，我們的ESG指導委員會負責執行我們的戰略，並由組織中跨職能的成員組成。該委員會每季度開會一次，討論實現我們目標的戰略和進展情況。此外，委員會每季度向董事會報告一次，並定期提出高級領導團隊(SLT)層面討論的ESG事項，由我們的首席執行官監督我們的戰略和目標在整個業務中的整合。
自2022年以來，貝爾登成為聯合國和關愛氣候承諾的簽字國，並再次承諾加入聯合國全球契約(UNGC)。UNGC是世界上最大的企業可持續發展倡議，由來自160個國家的2萬多家公司組成。聯合國大會信奉人權、勞工、環境和反腐敗等原則，我們希望所有這些原則都得到支持和推動，以創造更美好的明天。Belden還加入了負責任商業聯盟，通過促進對環境負責的材料採購和沒有強迫勞動和道德不公正的勞動力，追求與其他行業合作伙伴創建符合道德和可持續發展的供應鏈。
我們的ESG目標跨越我們框架的每個支柱，目標完成日期為2025年，具體如下：
環境
•對於所有超過15,000平方英尺的全球地點，範圍1和範圍2的總排放量減少25%(19財年基準)。
•在我們的製造和分銷地點，從2019年的水平增加使用現場特定可再生能源產生的電力。
•從2019年的水平提高製造和分銷地點的全球總電力使用效率。
•實現至少90%的垃圾從垃圾填埋場轉移到製造和配送地點。
•將包裝中可再生或可回收材料的使用量增加20%(21財年基準)。
社交
•作為邁向多元化、公平和包容性工作場所願景的第一步，我們將為全球100%的百登團隊提供無意識的偏見培訓。
•全球團隊成員將被鼓勵參加平均每年16小時的社區相關活動。
•60%的全球團隊成員將參與公司健康計劃。
•貝爾登75%的最高領導職位將由我們公司內部培養出來的人才填補。
•超過200名專業人士將從我們的早期職業領導計劃和實習生計劃中畢業。
•>85%的團隊成員會同意他們在貝爾登有發展和壯大的機會。
•評估Belden供應鏈中負責任的採購風險，對風險最高的一級直接供應商進行審計，並與100%的衝突礦產供應商接洽。
治理
•讓100%的全球非生產團隊成員瞭解行為準則(CoC)。
•被公認為最有道德的全球公司之一。
隨着我們朝着上面強調的目標前進，我們在現有倡議的基礎上，探索新技術，以減少我們的温室氣體(GHG)排放、送往垃圾填埋場的廢物和用水量。節能和太陽能發電項目已經確定並正在實施。到目前為止，我們已經看到範圍1和範圍2的絕對排放量減少了9.5%，範圍1和範圍2的温室氣體強度減少了25.0%。我們的現場綠色能源計劃使我們能夠減少當地温室氣體排放電網的能源消耗，轉而在我們在中國和印度的製造工廠使用綠色能源太陽能電池板，很快在德國和匈牙利也是如此。在Belden，我們還在增加可重複使用材料的使用，包括通過推出全球可重複使用紙板包裝計劃，重點擴大可生物降解材料的使用，以減少從下降電纜使用的塑料。這一改進將直接消除每500英尺電纜每年使用21噸塑料垃圾。
有關我們的ESG方法的更多信息，請訪問https://www.belden.com/resources/sustainability.
人力資本資源
我們員工的幸福感與我們的成功直接相關。我們優先培養一種公平和支持性的文化，將多樣性和包容性納入我們整個價值鏈。我們人力資本管理戰略的優先領域是多樣性、公平性和包容性(DEI)、員工成長和發展以及員工福祉和敬業度。
截至2023年12月31日，我們的全球團隊成員總數約為8,000人，其中美國佔25%，加拿大佔4%，中國佔11%，印度佔3%，墨西哥佔23%，歐洲、中東和非洲地區佔33%。在我們的勞動力中，39%是女性，她們佔高級管理層的23%，佔我們董事會的40%。不同種族背景的個人佔我們美國勞動力的25%，佔我們董事會的30%。
多樣性、公平性和包容性(DEI)
在貝爾登，我們致力於為我們僱傭的員工創造一種公平、包容和多樣化的文化。在經貿部總裁副會長和全球經貿部理事會的指導下，他們支持我們的工作場所文化和整個公司的多元化倡議。這些努力包括向員工提供12種語言的教育，例如為所有員工提供無意識偏見培訓，為所有人領導人提供包容性領導力培訓。我們的人力資源、人才獲取團隊和業務部門全年還舉行會議，以確保與我們的Dei戰略保持一致，以實踐和維護我們在整個公司對多元化的承諾。我們也是CEO促進多樣性和包容性行動承諾的自豪簽字人。
員工成長與發展
我們相信我們員工的潛力以及在我們公司內為那些希望與我們一起學習和成長的人提供職業發展機會的重要性。我們繼續踐行“我們投資人才”的價值，在我們的156個最高職位中，85%的職位都是從內部提拔出來的。此外，我們的早期職業領導力計劃(ECLP)使我們能夠在早期階段招聘和留住高素質的候選人，2023年將有13名畢業生。我們還從我們的實習計劃中向表現出色的實習生提供機會，讓他們參加我們的ECLP。
員工幸福感和敬業度
為了確保我們致力於改善員工的福祉，我們每年進行一次員工敬業度調查，2023年的參與率為80%，總體可持續敬業度得分為86%。管理人員和專業人員的自願流失率保持在5%的低水平，而公司整體損失時間事故率(LTIR)和總可記錄事故率(TRIR)分別為0.43和0.53。
在美國正式啟動的Be Well計劃現在涵蓋了我們的整個運營足跡，以支持我們員工的身體、情感、社會和財務健康，我們近65%的員工參與其中。我們再一次被評為全球多個地點的最佳工作地點，包括比利時、中國、丹麥、法國、德國、香港、匈牙利、印度、墨西哥、荷蘭、新加坡、西班牙、瑞士、突尼斯、阿拉伯聯合酋長國、英國和美國，這證明瞭®對員工的承諾。
可用信息
我們向美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)提交年度、季度和當前報告、委託書和其他信息。這些報告、委託書和其他信息包含有關我們的其他信息。這些電子美國證券交易委員會備案文件可在美國證券交易委員會的網站上獲得，網址為Www.sec.gov.
Belden維護一個因特網網站，網址為Www.belden.com凡我們的10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表當前報告、委託書以及對這些報告和聲明的所有修訂均可免費獲取，請在提交或提交給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快免費提供。如有書面要求，我們將免費提供一份10-K表格的年度報告印刷本。要獲得這樣的副本，請致函Belden Inc.，北布倫特伍德大道1號，15號，公司祕書這是密蘇裏州聖路易斯，郵編：63105。
關於我們的執行官員的信息
下表列出了截至2024年2月13日擔任Belden執行幹事的人員的某些信息。所有高管的任期將在年度股東大會後的董事會組織會議上屆滿。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年齡 | | 職位 |
| 阿希什·昌德 | | 49 | | 總裁與首席執行官 |
| 布萊恩·安德森 | | 49 | | 高級副總裁，法律、總法律顧問、公司祕書 |
| 布萊恩·利澤 | | 58 | | 工業自動化解決方案執行副總裁總裁 |
| 傑裏米·帕克斯 | | 48 | | 財務兼首席財務官高級副總裁 |
| 莉亞·泰特 | | 47 | | 高級副總裁，人力資源部 |
| Jay Wirts | | 53 | | 企業解決方案執行副總裁總裁 |
| 道格·津克 | | 48 | | 總裁副祕書長兼首席會計官 |
2023年2月22日，阿希什·昌德被任命為總裁兼首席執行官。Chand博士於2002年加入百登，自2019年7月起擔任本公司工業自動化解決方案執行副總裁總裁，並於2017年8月起擔任百登亞太區董事董事總經理。在百登任職期間，他曾在多個職能部門擔任過職務，包括亞洲和北美的銷售和營銷以及運營。Chand博士在制定和執行Belden的長期增長議程、解決方案和產品戰略以及推向市場的努力中發揮了關鍵作用。他為在整個亞太地區建立和發展貝爾登做出了重要貢獻，包括在中國和印度建立了製造基地。Chand博士擁有印度金奈Loyola學院的經濟學學士學位，印度XLRI Jamshedpur的MBA學位，以及香港城市大學的工商管理博士學位。
布萊恩·安德森一直是高級副總裁、樂蓋爾，自2015年4月以來擔任總法律顧問兼公司祕書。在此之前，他在2008年5月至2015年3月期間擔任公司的公司律師。在加入貝爾登之前，安德森先生在聖路易斯的劉易斯·賴斯律師事務所私人執業。安德森先生擁有東伊利諾伊大學會計學學士學位和工商管理碩士學位，並在華盛頓大學聖路易斯法學院獲得法學博士學位。
2023年2月22日，布賴恩·利澤被任命為工業自動化解決方案執行副總裁總裁。在此之前，他擔任工業自動化解決方案全球產品副總裁總裁，負責產品戰略、路線圖和開發，以及國內和國際增長，特別是在亞洲和歐洲。Lieser先生於2009年加入公司，主要負責工業自動化解決方案部門的工作。此前，Lieser先生曾在羅克韋爾自動化、羅斯蒙特和MTS系統公司任職。Lieser先生擁有明尼蘇達大學航空航天工程理學學士學位和聖託馬斯大學市場營銷MBA學位。
傑裏米·帕克斯於2021年2月被任命為高級副總裁，財務兼首席財務官。在2021年重新加入百通之前，Parks先生在2008年至2020年8月期間擔任國際電線公司的首席財務官，在公司擔任過各種財務職務，最近擔任的職務是公司工業解決方案事業部財務副總裁總裁。帕克斯擁有紐約州立大學布法羅分校的經濟學學士和碩士學位，以及澤維爾大學的工商管理碩士學位。
2022年3月，Leah Tate被任命為高級副總裁人力資源部部長。在此之前，她曾擔任人力資源副總裁總裁，負責公司的工業自動化平臺以及在人力資源組織中的其他職務。在加入Belden之前，Tate女士曾在Pulte Group和Ingersoll Rand擔任人力資源職務。Tate女士擁有普渡大學管理學學士學位和人力資源管理理學碩士學位。
2023年6月，Jay Wirts被任命為負責企業解決方案的執行副總裁總裁。在此之前，他曾擔任智能建築總裁，自2018年加入百登以來一直擔任其他領導職務。在加入Belden之前，Wirts先生在美國海軍陸戰隊服役六年多後，曾在Emerson和Vertiv擔任過各種職務。他擁有高露潔大學歷史學學士學位和西北大學工商管理碩士學位。
自2013年9月以來，道格·辛克一直擔任總裁副董事長兼首席會計官。在此之前，他曾於2007年5月加入百登公司，擔任公司內部審計部副主任總裁、公司財務總監和董事財務報表部部長。在加入本公司之前，他於2004年至2007年擔任眼部護理服務公司TLC Vision Corporation的財務報告經理，並在畢馬威會計師事務所和Arthur Andersen LLP擁有五年的公共會計經驗。他擁有德克薩斯基督教大學會計學學士和碩士學位，是一名註冊公共會計師。
有關前瞻性陳述的警示信息
我們在本年度報告(Form 10-K)、我們向美國證券交易委員會提交的其他材料或以其他方式向公眾發佈的材料以及我們的網站上做出前瞻性陳述。此外，我們的高級管理層可能會向投資者、分析師、媒體和其他人口頭髮表前瞻性聲明。有關我們未來業務、前景、戰略、財務狀況、未來經濟表現(包括增長和收益)以及對我們產品和服務的需求的陳述，以及關於我們的計劃、信念或預期的其他陳述，包括第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中包含的非歷史事實的陳述，均為前瞻性陳述。在某些情況下，可以通過使用諸如“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“指導”、“預期”、“打算”、“計劃”、“項目”、“目標”、“可以”、“可能”、“應該”、“將”、“將”和類似的表達來識別這些陳述。我們所作的前瞻性陳述不是對未來業績的保證，受各種假設、風險和其他因素的影響，這些假設、風險和其他因素可能導致實際結果與這些前瞻性陳述所暗示的大不相同。這些因素包括以下部分以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中闡述的因素。
我們明確表示，除非法律要求，否則不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的義務。
項目1A.風險因素
以下是對可能對我們的業務產生實質性影響的一些更重大風險的討論。可能還有影響我們業務的其他風險，我們目前不認為這些風險對我們的業務具有重大影響。
業務和運營風險
具有挑戰性的全球經濟環境或我們所服務的市場的低迷可能會對我們的經營業績和股票價格產生實質性的不利影響。
具有挑戰性的全球經濟環境可能會導致我們的收入和運營結果大幅減少，這是由於我們產品的最終用户需求疲軟和價格侵蝕的結果。當競爭對手在定價實踐中變得更加激進時，可能會發生價格侵蝕。具有挑戰性的全球經濟也可能使我們的客户、供應商和我們難以準確預測和規劃未來的業務活動。我們的客户還可能面臨及時獲得足夠信貸的問題，如果此類事件導致收入減少、收款延遲或應收賬款註銷，可能會對我們的業績產生不利影響。此外，對我們許多產品的需求對經濟具有敏感性，並將隨一般經濟活動、非住宅建築趨勢、製造設施和自動化投資、對信息技術設備的需求以及其他經濟因素而變化。
全球經濟不確定性可能會導致外幣相對於美元的價值大幅下降，這可能會對我們的收入和運營結果產生重大不利影響；可能會使我們的客户和我們難以準確預測和計劃未來的業務活動；可能會導致我們的客户放慢或減少在我們產品和服務上的支出。我們所在國家的財政政策變化也可能帶來經濟不確定性。
外幣匯率和商品價格的變化可能會影響我們客户的購買力。例如，美元走強可能會導致我們產品對美國以外客户的相對價格上漲，這可能會對我們的收入和運營結果產生負面影響。此外，客户投資於資本支出的能力，如我們的產品，可能取決於石油和天然氣市場等大宗商品的收益。因此，能源價格的下降可能會對我們的收入和運營結果產生負面影響。
我們的經營結果受到國內外政治、社會、經濟等不確定因素的影響，並受到貨幣匯率變化的影響。
除了在美國的製造和其他運營設施外，我們在加拿大、中國、印度、墨西哥、突尼斯和幾個歐洲國家也有製造和其他運營設施。我們依賴許多國家的供應商，包括中國。我們的對外業務面臨着維持海外業務所固有的經濟、社會和政治風險，如經濟和政治不穩定、土地使用風險、國際衝突、流行病和其他與健康相關的危機、外國政府的限制性行動以及不利的外國税法。除了經濟和政治風險外，與我們的歐洲製造業務相關的風險是調整製造業就業能力所需的相對費用和時間長度更高。我們在美國還面臨政治風險，包括税收或監管風險，或立法僵局帶來的潛在不利影響，或財政或貨幣政策以及其他國內外政府政策(包括但不限於貿易政策和進出口政策)的重大立法、監管或行政變化。
我們大約45%的銷售額在美國以外。除了美元，我們通過製造業務、銷售和相關現金持有的主要貨幣是歐元、加拿大元、港元、人民幣、墨西哥比索、澳大利亞元、英鎊和印度盧比。一般來説，我們的收入和成本都是以相同的貨幣計算的，從而降低了我們的總體貨幣風險，儘管我們全球工廠之間的任何製造能力的重新調整都可能改變這種平衡。當美元對其他貨幣走強時，我們非美國業務的結果會以較低的匯率換算為較低的報告收入和收益。
我們經營的全球市場競爭激烈。
在我們的每個全球業務平臺和每個地理區域，我們都面臨着來自其他製造商的競爭。這些公司在技術功能、質量、可用性、價格、客户支持和分銷覆蓋範圍方面進行競爭。一些跨國競爭對手擁有比我們更多的工程、財務、製造和營銷資源。競爭對手可能採取的行動，包括定價、商業聯盟、新產品推出、知識產權優勢、市場滲透和其他行動，可能會對我們的收入和盈利能力產生負面影響。此外，一些在財務和運營方面槓桿率都很高的競爭對手，可能會在產品定價方面變得更加激進。
我們未來的成功在一定程度上取決於我們開發和推出新產品以及對客户偏好變化做出反應的能力。
我們市場的特點是推出技術能力越來越強的產品。我們的成功在一定程度上取決於我們預測和提供產品的能力，以迎合我們所服務的各個市場中不斷變化的客户需求和偏好。開發新產品和調整現有產品以滿足不斷變化的客户期望需要高水平的創新，開發過程可能既漫長又昂貴。如果我們不能及時預測、識別、開發和營銷響應快速變化的客户偏好的產品，對我們產品的需求可能會下降。
隨着各種競爭技術迎合市場機遇，我們解決方案的相對成本和優點在未來可能會發生變化。我們相信，我們未來的成功將在一定程度上取決於我們提升現有產品的能力，以及開發和製造符合或預期技術變化的新產品的能力，這將需要在工程、研發、資本設備、營銷、客户服務和技術支持方面繼續投資。長期以來，我們一直成功地推出了一代又一代功能更強的產品，但如果我們未能跟上技術或競爭對手的產品步伐，我們可能會失去市場份額，損害我們作為市場技術領導者的聲譽和地位。見上文第一部分第1項下的討論。研究與開發.
我們可能無法實現與收入增長相關的目標。
為了實現我們戰略計劃中的目標，我們必須執行我們的商業戰略，並通過有機和收購兩種方式發展我們的業務。我們可能無法實現我們的目標，因為我們未能發現增長機會，如我們終端市場的趨勢和技術變化。我們服務的企業和工業終端市場可能不會經歷我們預期的增長。此外，這些市場可能無法維持長期增長，尤其是在新興市場。如果我們無法實現與收入增長相關的目標，可能會對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生實質性的不利影響。
我們在任何特定時期的收入都很難預測。
我們在任何特定時期的收入都很難預測，特別是在具有挑戰性和不穩定的全球宏觀經濟環境以及相關的市場不確定性的情況下。我們的收入增長速度可能會低於過去幾個時期，甚至同比下降。市場增長率的變化會對我們的經營業績產生重大影響。
在產品發貨和確認為收入期間，客户項目的訂單時間也會對我們的運營結果產生重大影響。這類項目的時間很難預測，這類項目的收入確認時間可能會影響收入的期間變化。因此，根據收到的訂單和最終確認為收入的情況，我們的運營業績可能會因季度而異。同樣，我們的客户經常提前很久通知我們，這些客户打算在給定的季度下與特定項目相關的訂單。這樣的客户執行項目的時間表，以及由此產生的採購訂單，可能會意外地推遲到未來一個季度，或者被取消。這種延遲的頻率和長度可能很難預測。因此，很難準確預測未來幾個季度的收入和經營業績。
此外，由於我們的渠道合作伙伴和客户持有的產品庫存水平發生意外變化，我們的收入可能很難預測。我們的渠道合作伙伴和客户購買我們的產品並將其保存在庫存中，以滿足其客户的服務和準時交貨要求。隨着我們的渠道合作伙伴和客户改變其庫存中擁有和持有的百登產品的水平，我們的收入將受到影響。由於我們依賴我們的渠道合作伙伴和客户向我們提供有關他們在庫存中擁有和持有我們的產品數量的信息，因此可能會發生意外的變化並影響我們的收入預測。
我們可能無法成功實施我們的戰略計劃。
我們的戰略計劃是基於市場和技術趨勢制定的，我們相信這些趨勢帶來的收入增長機會將導致股東價值的增加。為了實現這一收入增長，我們將越來越專注於提供解決方案，儘管銷售產品仍將是業務的核心重點。為了實現這些目標，我們確定了一系列戰略重點，以推動增長和提高效率，解決我們的商業、創新和運營流程。我們有一個嚴謹的流程，通過我們的員工部署這一戰略計劃。有一種風險是，我們可能無法成功地制定或執行這些措施，以實現預期的結果，原因有很多，包括市場發展、經濟狀況、在制定適當行動計劃方面的不足，或者同時執行多項倡議所面臨的挑戰。例如，我們的商業計劃可能不會成功，或者我們可能會因為以下方面的挑戰而失去市場份額：為這些產品選擇合適的產品或合適的客户，將被收購公司的產品整合到我們的銷售和營銷戰略中，或者戰略性地與OEM合作伙伴進行競標。我們可能無法發現增長機會。我們可能無法以可接受的業務條款收購符合我們戰略計劃的業務，也可能無法實現我們的其他戰略優先事項。
供應鏈問題，包括生產我們製造的產品所需的原材料或其他部件的短缺，可能會增加成本或導致我們履行訂單的能力延遲，並可能對我們未來的運營結果和整體財務表現產生不利影響。
該公司依賴於延長的供應鏈和某些原材料的可獲得性，包括但不限於銅，以生產我們的大量產品。供應減少或中斷、無法以具有成本效益的方式採購優質原材料並限制不穩定的材料成本、未能監控合同遵從性以確保並持續節省採購成本、未能從供應商處採購足夠的庫存或原材料，或法規變化可能導致延遲 製造和成本的增加。
許多零部件，包括那些可從多種來源獲得的零部件，有時會受到整個行業的短缺，這可能會對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。雖然該公司已簽訂了供應許多零部件的協議，但不能保證該公司將能夠以類似的條款延長或續簽這些協議，或者根本不能。零部件供應商可能受到財務狀況不佳的影響，這可能會導致供應商的業務失敗或在特定行業內進行整合，進一步限制公司以商業合理的條款獲得足夠數量的零部件的能力。 大流行等健康危機可能導致隔離或勞動力短缺，從而影響主要供應商的產量。如果公司新產品或現有產品的零部件供應被推遲或受到限制，或者如果外包合作伙伴推遲向公司發運完成的產品，公司的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。公司的業務和財務業績也可能受到重大不利影響，這取決於從原始來源獲得足夠數量或從替代來源識別和獲得足夠數量所需的時間。同樣，如果公司的客户由於無法獲得某些組件而遇到生產挑戰，這可能會對客户從公司訂購的模式產生負面影響。
市場上替代產品的出現可能會減少對我們產品的需求，並對我們的業務產生負面影響。
光纖和無線系統正越來越多地取代銅纜系統。客户可能會將需求轉向比銅基電纜系統容量更大的系統，導致對銅基電纜的需求減少。我們可能無法抵消對我們的銅基電纜系統需求減少的影響。同樣，在我們的非有線業務中，客户可以迅速改變他們捕獲和傳輸信號的方法，從而導致對我們當前或未來產品的需求減少。這些因素合在一起或單獨存在，都可能對收入和盈利能力產生負面影響。
網絡安全事件已經並可能在未來幹擾我們的業務和運營。
針對在線網絡平臺的計算機黑客、惡意軟件、網絡釣魚和垃圾郵件攻擊變得更加普遍。雖然很難確定任何特定攻擊或中斷可能直接造成的損害(如果有的話)，但此類事件的補救成本也可能很高，損害我們的聲譽或品牌，和/或導致用户對我們的業務失去信任和信心。我們和代表我們的其他人還擁有關於員工、供應商、客户和其他人的“個人身份信息”(“PII”)。雖然我們已經實施了安全措施來保護這些信息的隱私，但黑客或其他人可能會在未來獲得這些信息，就像2020年發生的那樣。根據這一事件或未來發生的任何事件，除了必須採取可能代價高昂的補救行動外，我們還可能面臨罰款、處罰、訴訟和聲譽損害。
此外，我們依賴我們的信息系統和第三方的信息系統，這些信息系統維護有關我們產品和知識產權的專有公司信息，以及處理客户訂單、製造和運輸產品、向我們的客户開具賬單、跟蹤庫存、支持會計職能和財務報表準備、向我們的員工支付工資，以及以其他方式運營我們的業務。此外，我們可能需要加強我們的信息系統，以提供更多的能力和功能。實施新的信息系統和增強功能往往會對企業的基本業務造成破壞。任何影響我們及時準確報告財務業績能力的中斷都可能在多個方面對我們的業務產生不利影響。
我們的季度和年度有效税率可能會出現重大變化，這將影響我們報告的淨收入。
由於我們業務的全球性，我們的税務狀況很複雜，涉及多個徵税管轄區。國內和國際業務組合和盈利能力的變化、各種税收不確定性的識別和解決、税法和税率的變化、我們能夠在多大程度上實現淨營業虧損和包括在遞延税項資產中的其他結轉以及避免包括在遞延税項負債中的潛在不利結果等事項，可能會對我們未來的有效所得税税率產生重大影響。
我們的有效所得税税率是由我們開展業務的不同國家的所得税税率決定的。我們在這些司法管轄區的收入和虧損比例會影響我們的實際税率。例如，在税率較高的司法管轄區，相對較多的收入將增加我們的有效税率，從而降低我們的淨收入。同樣，如果我們在沒有任何優惠的税收管轄區產生虧損，我們的實際所得税税率將會增加。我們的有效所得税税率也可能受到個別所得税項目確認的影響，例如我們因不確定的税收狀況而對負債進行的必要調整或我們的遞延税項資產估值撥備。大幅提高我們的有效所得税税率可能會對我們的收入產生實質性的不利影響。
雲計算和其他顛覆性商業模式的日益流行可能會對我們業務的某些方面產生負面影響。
隨着雲計算和其他異地計算和數據存儲方法的日益流行，我們許多產品被購買或使用的性質正在演變。這可能會在多個方面對我們的一項或多項業務產生負面影響，包括：
•鞏固採購能力，實現信息技術產品商品化；
•減少對以前用於支持現場數據中心的基礎設施產品的需求；
•降低某些市場的准入門檻，導致新的市場進入者和加強競爭；以及
•對軟件即服務計費和定價模式的偏好可能會減少對非雲“打包”軟件的需求。
我們可能難以整合被收購企業的運營，這可能會對我們的運營結果、盈利能力和戰略計劃的實現產生負面影響。
作為我們戰略計劃舉措的一部分，我們定期執行收購和資產剝離。進行適當收購的程度將影響我們的整體增長、經營業績、財務狀況和現金流。如果我們不能確定合適的收購目標，潛在買家之間的競爭加劇，收購合適企業的成本變得過於昂貴，或者我們缺乏足夠的資金來源，我們成功收購企業的能力將會下降。因此，我們可能無法進行收購，或者被迫為我們想要收購的公司支付更高的價格，或者同意不那麼有利的收購條款。
我們也可能難以整合被收購的業務，或者未來的收購可能無法滿足我們的業績預期。我們可能面臨的一些整合挑戰包括公司文化和管理風格的差異、額外的或相互衝突的政府法規、遵守2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》、不符合美國公認會計原則的財務報告、不同的公司政策和做法、客户關係問題以及關鍵人員的留任。此外，我們可能無法成功或具有成本效益地整合運營，這可能會對我們的運營結果或我們的盈利能力產生不利影響。
如果我們無法留住關鍵員工，我們的業務運營可能會受到不利影響。
關鍵員工的流失可能會對我們產生不利影響。我們可能無法為這些人找到合格的替代者，潛在替代者的整合可能會擾亂我們的業務。更廣泛地説，我們成功的一個關鍵決定因素是我們吸引、發展和留住優秀員工的能力。雖然這是我們的戰略優先事項之一，但我們可能無法在這方面取得成功。
如果我們失去一家關鍵分銷商，我們的收入和利潤可能會下降，至少是暫時的。
我們依靠幾個重要的分銷商來推銷我們的產品。經銷商在購買我們的產品的同時，也購買我們競爭對手的產品。我們最大的分銷商WESCO佔了APP2023年，我們的收入約佔我們收入的15%，包括WESCO在內的前七大分銷商總共佔我們收入的31%烏爾·雷文2023年，美國。如果我們失去其中一家主要分銷商，我們的收入和利潤可能會下降，至少是暫時的。分銷商擁有和持有的產品庫存水平的變化可能會導致我們的收入出現顯着變化。此外，某些分銷商可以退回某些庫存，以換取同等或更大價值的訂單。我們已為這些庫存政策的估計影響記錄了準備金。
我們分銷商的整合可能會對我們的收入和收益產生不利影響。它還可能導致經銷商庫存的整合，這將暫時抑制我們的收入。我們也不時遇到分銷商的財務失敗，導致我們無法全額收回應收賬款。全球經濟低迷可能會給我們的分銷商和其他客户帶來財務困難(包括破產)，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。
維權人士的行動可能會導致我們招致鉅額成本，分散管理層的注意力和資源，並對我們的業務產生不利影響。
有時，我們可能會受到活動家敦促我們採取某些行動的建議的影響。 如果維權活動接踵而至，我們的業務可能會受到不利影響，因為對維權活動的反應和反應既昂貴又耗時，擾亂了我們的運營，並轉移了管理層和員工的注意力。 例如，我們可能需要保留各種專業人士的服務，以便就維權事務向我們提供建議，包括法律、財務和溝通顧問，其成本可能會對我們未來的財務業績產生負面影響。 此外，維權行動對我們未來方向、戰略或領導力的不確定性可能會導致失去潛在的商業機會，損害我們吸引新投資者、客户、員工和合資夥伴的能力，並導致我們的股價經歷一段時間的波動。
認為我們的信號傳輸解決方案未能提供預期結果可能會導致負面宣傳，並損害我們的業務和經營業績。
我們的客户在各種IT系統和應用環境中使用我們的信號傳輸解決方案，以幫助減少安全漏洞並證明合規性。儘管我們努力在營銷材料和客户協議中明確説明這些產品的功能和侷限性，但一些客户可能會錯誤地將在其IT基礎設施中部署此類產品視為不會發生安全事件或政策違規事件的保證。因此，發生備受矚目的安全事件或我們的客户之一未能通過合規IT審計，可能會導致公眾和客户認為我們的解決方案無效，並損害我們的業務和運營結果，即使該事件與使用此類產品無關，或者失敗是由於客户的行為或不作為造成的。
一般產業和經濟風險
未來的流行病、大流行或其他重大災難可能會影響我們未來的運營結果和整體財務業績。
在過去，我們的運營以及我們的供應商、渠道合作伙伴和客户的運營都不同程度地受到疫情的幹擾。未來任何疫情、大流行或重大災難的影響持續時間和程度取決於目前無法準確預測的未來事態發展，例如遏制行動、治療和疫苗接種的範圍和有效性、全球政策制定者和中央銀行採取的措施的影響，以及這些因素和其他因素對我們的員工、客户、渠道合作伙伴和供應商的影響。如果我們不能有效地應對和管理此類事件的影響，我們的業務可能會受到影響。
通貨膨脹以及原材料價格和可獲得性的變化可能會導致更高的投入和勞動力成本，這可能會損害我們的盈利能力。
由於通貨膨脹加劇，原材料和勞動力成本可能會增加，我們無法通過更高的產成品價格及時抵消這一影響。
銅是我們大多數電纜產品成本的重要組成部分。從歷史上看，金屬價格，尤其是銅的價格一直不穩定。我們使用的其他材料，如從石化原料中提取的聚氯乙烯和其他塑料，價格也一直波動。總體而言，我們通過提高成品的價格，收回了大部分較高的原材料成本。我們的大多數產品是通過分銷銷售的，我們通過公佈的價目表來管理這些產品的定價，我們會不時更新價目表，新的價格通常在宣佈幾周後生效。一些OEM合同有轉嫁原材料成本變化的條款，通常有幾周到三個月的滯後。特別是在通貨膨脹期間，如果我們不能及時和充分地提高價格來收回我們的材料成本，或者增加內部或外部勞動力成本，我們的收入和利潤率可能會下降。如果我們提高價格，但競爭對手提價幅度較小，我們可能會失去銷售額，我們的收益可能會下降。如果銅價下跌，我們可能會被迫降價以保持競爭力，這可能會對收入產生負面影響。雖然我們普遍認為原材料(銅、塑料和其他材料)的供應是充足的，但我們也遇到過某些原材料供應有限的情況，導致交貨期延長和價格上漲。如果發生供應中斷或材料短缺(包括由於勞工或政治糾紛)，可能會對收入和收益產生負面影響。
同樣，如果我們以足以抵消通脹的方式提高員工工資，可能會侵蝕我們的盈利能力。相反，如果我們不能以足以抵消通脹的方式提高員工工資，員工可能會離開公司，導致產能限制，這可能會對收入和收益產生負面影響。
信貸市場的波動和利率上升可能會對我們的業務產生不利影響。
美國和全球金融和股票市場的不確定性可能會使我們的運營成本更高，我們的客户更難購買我們的產品。此外，市場波動或不確定性可能會導致我們無法進行或完成收購。我們實施業務戰略和發展業務的能力，特別是通過收購的能力，可能取決於我們通過出售股權或債務證券或獲得額外債務融資來籌集資金的能力。市場狀況，包括利率的變化，可能會阻止我們在需要時或在我們可以接受的條件下獲得融資。
我們可能無法在新興市場實現我們的戰略重點。
新興市場是我們戰略計劃的重要重點。這些市場的發展性質帶來了許多風險。我們可能無法吸引、發展和留住合適的人才來管理我們在新興市場的業務。特定國家或地區的社會、政治、勞動力或經濟狀況的惡化可能會對我們的運營或財務業績產生不利影響。新興市場可能達不到我們的增長預期，我們可能無法保持這樣的增長，或者無法平衡這樣的增長與財務目標和合規要求。新興市場國家的風險包括官僚機構的幹預和拖延、合同合規失敗、不遵守當地或美國法律的根深蒂固的商業夥伴，如《反海外腐敗法》、匯率和利率波動、對投資金額和性質的限制、對允許的投資形式和結構的限制、不可靠的法律和金融基礎設施、政權混亂和政治動盪、不受控制的通脹和大宗商品價格、擁有更好政治關係的公司在當地的激烈競爭，以及腐敗。此外，與當地製造商相比，新興市場遵守當地法律法規的成本可能會對我們的競爭地位產生負面影響。
法律和監管風險
税法的變化可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
我們是一家總部位於美國的跨國公司，在美國和外國的多個税收管轄區納税。在確定我們的所得税、遞延税項資產或負債的全球撥備以及評估我們在全球範圍內的納税狀況時，需要做出重大判斷。雖然我們認為我們的税務立場與我們開展業務所在司法管轄區的税法一致，但這些立場可能會受到司法管轄區税務機關的質疑或推翻，這可能會對我們的全球所得税規定產生重大影響。
税法是動態的，隨着新法律的通過和對法律的新解釋的發佈或應用，税法可能會發生變化。政府税務部門正在越來越多地審查公司的税務狀況。美國聯邦和州政府、歐盟國家以及其他一些國家和組織，如經濟合作與發展組織(OECD)，正在積極實施對現有税法的修改，包括全球最低税率。許多國家已經同意了一項聲明，支持經合組織的示範規則，該規則建議全球最低税率為15%，歐盟成員國已同意實施全球最低税率。各國已經頒佈或預計將頒佈立法，最早將於2024年生效，預計到2025年將廣泛實施全球最低税率。隨着立法在我們開展業務的國家生效，我們的税收可能會增加，並對我們的所得税撥備產生負面影響。我們將繼續監測個別國家尚未通過的立法和執行情況，並正在評估未來對我們業務的潛在影響。
全球關税和貿易協定的變化可能會對全球經濟狀況、市場和我們的業務產生負面影響。
像大多數跨國公司一樣，我們擁有跨越國界的供應鏈和銷售渠道。在某些情況下，採購和生產決定在很大程度上受到貿易協定以及現有的税收和關税結構的影響。這些結構的破壞可能會造成巨大的市場不確定性。雖然英國退歐以及美國和中國關税行動的影響對我們來説並不重要，但歐洲商品自由流動的意外複雜、世界任何地方關税活動的升級或現有自由貿易協定的變化可能會對我們的財務業績產生實質性影響。除了自由貿易限制的潛在直接影響外，還可能導致更長期的宏觀經濟後果，包括增長放緩、通貨膨脹、更高的利率和對貨幣匯率的不利影響。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們受制於世界各地的法律法規，這些法律法規的變化可能會增加我們的成本，並單獨或總體上對我們的業務產生不利影響。
我們在多個領域受到影響我們全球業務的法律和法規的約束。這些美國和外國的法律和法規影響我們的活動，包括但不限於勞工、廣告、房地產、賬單、電子商務、促銷、服務質量、財產所有權和侵權、税收、進出口要求、反腐敗、外匯管制和現金匯回限制、機器學習和人工智能、數據隱私要求、反競爭、環境、健康和安全。
遵守這些法律、法規和類似要求可能是繁重和昂貴的，而且它們可能在不同的司法管轄區之間不一致，進一步增加了合規和開展業務的成本。由於這些法律法規或其解釋的變化，未來可能會增加的任何此類成本，可能個別或總體上降低我們的產品和服務對客户的吸引力，推遲在一個或多個地區推出新產品，或者導致我們改變或限制我們的業務做法。我們已實施旨在確保遵守適用法律法規的政策和程序，但不能保證我們的員工、承包商或代理商不會違反此類法律法規或我們的政策和程序。
具體地説，在數據隱私方面，大多數發達國家已經通過或正在考慮或改進新的和不斷演變的數據保護法規。其中許多數據隱私法規包含對接收或處理各自司法管轄區居民個人數據的公司的運營要求，幷包括對不遵守規定的重大處罰。此外，一些國家正在考慮或已經通過立法，實施數據保護要求或要求在本地存儲和處理數據或類似要求，這可能會增加提供我們服務的成本和複雜性。
我們的各個利益相關者對環境、社會和治理(ESG)事務的期望越來越高，ESG監管可能會對我們的業務和運營業績產生不利影響。
作為對客户、投資者、員工、政府和其他利益相關者對我們ESG實踐日益增長的興趣的迴應，我們增加了對我們ESG計劃和業績的報告，並建立並宣佈了我們的理想目標或指標，包括關於温室氣體排放和多樣性、公平和包容性的目標。我們實現這些目標和願望的能力受到許多風險和不確定因素的制約，其中許多風險和不確定因素依賴於他人的集體努力，或者可能不在我們的控制範圍之內。此類風險包括，在商業合理的基礎上減少碳排放或消除能源的新技術或額外技術的可用性和採用，競爭和不斷變化的經濟、政策和監管因素，我們勞動力市場上合格候選人的可用性，我們招聘和留住不同人才的能力，以及客户對我們目標的參與。有時，實際結果可能與目標或預期的結果不同，有時，挑戰可能會延誤或阻礙進展。因此，我們不能保證任何此類聲明所反映或暗示的結果將會實現或實現。此外，ESG事項的標準和預期在繼續發展，可能會受到不同解釋的影響，這可能會導致我們的目標或進展發生重大修訂。未能或被認為未能在我們宣佈的時間內實現我們的理想目標或指標，或者未能或被認為未能滿足不斷變化的利益相關者的期望和標準，可能會損害我們的聲譽，對員工留住或員工參與度或我們各個利益相關者的支持產生不利影響，並可能使我們面臨政府執法行動或處罰以及私人訴訟。這樣的結果可能會對公司的業務、資本支出、經營結果、財務狀況和競爭地位產生負面影響。
我們可能很難保護我們的知識產權不被競爭對手使用，或者競爭對手可能會指責我們侵犯了他們的知識產權。
在我們服務的市場中，關於專利和其他知識產權的分歧時有發生。第三方已經並可能在未來針對我們或我們的客户或渠道合作伙伴提出侵犯知識產權的索賠，我們可能對此承擔責任。此外，勝訴的索賠人可能會得到一項判決，要求我們支付鉅額損害賠償金，或阻止我們分銷某些產品或提供某些服務。我們可能會在針對第三方執行自己的知識產權方面遇到困難，這可能會導致價格侵蝕或失去市場份額。
我們使用開源軟件可能會對我們銷售產品的能力產生負面影響，並可能使我們承擔意想不到的義務。
我們獲取、許可、提供或開發的產品、服務或技術可能包含或使用開源軟件。我們監控並限制我們對開源軟件的使用，以努力避免意想不到的後果，例如互惠許可授予、專利報復條款以及要求免費許可我們的產品。然而，對於包含或使用開放源碼軟件的產品，我們可能會承擔意想不到的義務。
如果我們的商譽或其他無形資產受損，我們將被要求確認會減少我們收入的費用。
根據美國普遍接受的會計原則，商譽和某些其他無形資產不攤銷，但必須每年對可能的減值進行審查，或者在某些情況下更頻繁地審查，如果事件表明資產價值可能無法收回。資產減值費用將減少我們的收入，而不會改變我們的基本現金流。
我們的一些員工是集體談判小組的成員，我們可能會受到勞工行動的影響，這可能會中斷我們的業務。
我們的一些員工，主要是美國以外的人，是集體談判組織的成員。我們相信，我們與員工的關係總體上是良好的。然而，如果與這些討價還價小組中的一個發生糾紛，受影響的運營可能會中斷，導致收入損失、利潤貢獻損失和客户不滿。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C. 網絡安全
網絡安全風險管理與策略
網絡安全風險監督和管理是公司和董事會的首要任務。該公司為其客户提供廣泛的工業網絡安全解決方案組合，瞭解網絡安全風險對公司內部以及我們的客户和業務合作伙伴都至關重要。作為企業網絡安全計劃和企業風險管理計劃的一部分，該公司識別、評估和管理網絡安全風險。公司在網絡安全管理方面的專業知識、專用資源和成熟的技術在公司的企業網絡安全計劃中是顯而易見的。公司的網絡安全委員會(如下所述)是審計委員會的一個小組委員會，並向審計委員會報告，審計委員會負責監督企業風險管理計劃。
該公司採用了通過各種資源提供的事件檢測、遏制和響應的流程和程序，包括：
•全天候安全運營中心，
•高級終端檢測/響應，
•用户行為分析，
•漏洞識別/修補，
•電子郵件威脅防禦、
•防止數據丟失，
•特權訪問管理，以及
•持續/年度網絡釣魚培訓/測試。
為了確保公司能夠應對威脅形勢的不斷變化，管理層和董事會通過我們與CrowdStrike、IBM和Palo Alto Networks等行業領先公司以及聯邦調查局、網絡安全和基礎設施安全局等全國性組織的會員資格和附屬關係，繼續提高他們的網絡安全知識，並與不斷髮展的信息、法規和行業實踐保持同步。此外，為了補充我們的努力，我們還不時聘請專家顧問和第三方供應商來評估企業安全狀況、識別運營技術漏洞和評估軟件產品安全。除了這些評估外，該公司還聘請第三方供應商執行企業範圍的攻擊和滲透測試。這些活動的結果將報告給高級管理層和貝爾登董事會。
本公司認識到識別和管理與我們使用第三方服務提供商相關的重大網絡安全風險的重要性。為了應對這些第三方風險，該公司制定了一項計劃，以評估新的和現有的供應商和供應商，這些供應商和供應商預計可以訪問或以其他方式影響Belden的內部網絡或內部數據。該計劃的組成部分包括定製的供應商安全評估、安全架構審查和第三方評級服務。我們通過本計劃對第三方關係的入職進行適當的網絡安全盡職調查，並根據特定提供商的固有風險情況進行定期審查。
網絡安全風險對戰略和成果的影響
網絡安全威脅的風險，包括之前任何網絡安全事件的風險，並未對公司產生重大影響，公司認為這些風險不太可能對公司產生重大影響，包括公司的業務戰略、經營業績或財務狀況。該公司在2020年經歷了一次網絡安全漏洞。該公司認為這一事件的影響不大，但加強了其網絡安全控制和流程，以應對該事件。本公司已採取合理措施防止未來的損害，並相信這些措施將防止重大不利影響，包括其業務戰略、經營結果或財務狀況。
網絡安全治理
2018年，考慮到網絡安全威脅的獨特性質以及對網絡安全風險實施集中監管的願望，公司董事會成立了網絡安全小組委員會(以下簡稱小組委員會)，負責監督公司的網絡安全狀況，並向董事會審計委員會報告。小組委員會由三名在網絡安全管理和監督方面具有經驗和/或專門知識的獨立董事組成。小組委員會至少每季度定期開會一次。小組委員會完全可以接觸管理層聘用的管理人員和顧問，並直接接受公司首席信息官、網絡安全、內部審計和法律職能主管的定期報告，以及對公司網絡安全程序的第三方評估。此外，董事會全體成員每年或根據需要收到一份關於網絡安全的報告。
公司的網絡安全項目由專職的網絡安全副總裁總裁負責管理，他直接向貝爾登的首席信息官彙報，其團隊負責領導整個企業的網絡安全戰略、政策、標準、架構和流程。首席信息官直接向公司首席財務官報告，並可酌情接觸到其他高級管理層成員，包括貝爾登的首席執行官。貝爾登負責網絡安全的副總裁總裁擁有30多年的IT經驗，其中包括12年的網絡安全經驗。Belden的首席信息官擁有超過35年的IT經驗，擁有計算機科學學士學位和MBA學位。
本公司的上述政策和程序旨在確保本公司的網絡安全和首席信息官總裁副總裁和任何網絡安全響應團隊的其他必要成員適當地瞭解任何網絡安全問題和我們正在進行的流程的狀態。公司網絡安全副總裁總裁和首席信息官共同向小組委員會、公司首席執行官兼首席財務官等管理層成員提交定期報告。這些報告包括公司網絡安全風險和威脅的最新情況、加強其信息安全系統的項目狀況、對信息安全計劃的評估以及新出現的威脅情況。該公司的計劃定期在內部和外部進行評估，並向高級管理層和小組委員會提交最新情況。該公司還積極與主要供應商、行業參與者和知識領袖接觸，作為公司評估和提高其信息安全政策和程序的有效性的持續努力的一部分。
項目2.財產
百登在世界各地擁有和租賃製造、倉儲、銷售和行政空間。我們還在密蘇裏州聖路易斯市租了一間公司辦公室。租約的期限各不相同，從2024年到2039. 下表彙總了截至2023年12月31日我們各部門使用的製造和其他運營設施的地理位置。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 企業
解決方案 | | 工業
解決方案 | | 兩者都有
細分市場 | | 總計 |
| 比利時 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 加拿大 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 中國 | 1 | | | — | | | 1 | | | 2 | |
| 捷克共和國 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
| 丹麥 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 德國 | 1 | | | 1 | | | — | | | 2 | |
| 匈牙利 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 印度 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 意大利 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 墨西哥 | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
| 荷蘭 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 波蘭 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 突尼斯 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 英國 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 美國 | 5 | | | 2 | | | 2 | | | 9 | |
| 總計 | 12 | | | 6 | | | 9 | | | 27 | |
除了以上概述的製造和其他運營設施外，我們的業務運營還利用了全球約8個倉庫。截至2023年12月31日，我們在全球擁有或租賃的設施面積總計約600萬平方英尺。我們相信，我們的生產設施適合其目前和預期的用途，並足以滿足我們目前的運營水平。
項目3.法律訴訟
我們是各種與我們的業務相關的法律程序和行政行為的一方。在我們看來，我們參與的訴訟和行動不應對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響，無論是單獨的還是總體的。然而，由於這起訴訟的趨勢和結果本質上是不確定的，我們不能對此類訴訟的未來解決給予絕對保證，或者此類訴訟在未來可能不會成為實質性的訴訟。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為“BDC”。截至2024年2月7日，有203 重新取心D持有Belden Inc.的普通股。
2018年，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，允許我們根據適用的證券法和其他法規，通過公開市場回購、談判交易或其他方式購買最多3.00億美元的普通股。2023年4月，我們的董事會根據股份回購計劃額外批准了300.0美元。該計劃的資金來自手頭的現金和經營活動的現金流。該計劃沒有到期日，公司可酌情隨時暫停該計劃。自我們的計劃開始以來，我們已經回購了670萬股普通股，總成本為4.271億美元，平均每股價格為63.67美元。2023年，我們回購了230萬股普通股，總成本為1.921億美元，平均每股價格為85.27美元。截至2023年12月31日，我們在該計劃下仍有1.729億美元的授權。以下是截至2023年12月31日的三個月我們股票回購的相關信息(以千為單位，每股金額除外)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | | 總數
的股份
購得 | | 平均價格
付費單位
分享 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃一部分回購的股份總數 | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
| | | | | | | | |
| 2023年10月1日的餘額 | | | | | | | | $ | 215,000 | |
| 2023年10月2日至2023年11月5日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 215,000 | |
| 2023年11月6日至2023年12月3日 | | — | | | — | | | — | | | 215,000 | |
| 2023年12月4日至12月31日 | | 576 | | | 73.17 | | | 576 | | | 172,865 | |
| *總計 | | 576 | | | $ | 73.17 | | | 576 | | | $ | 172,865 | |
股票表現圖表
下圖比較了截至2023年12月31日的五年期內Belden普通股的累積股東總回報與標準普爾500指數和標準普爾1500工業指數在此期間的累積總回報。比較假設2018年12月31日投資了100美元於Belden的普通股和上述每個指數，並假設股息再投資。下圖中顯示的股票表現代表歷史股票表現，不一定指示未來股價表現。
(1)上圖和隨附數據是向SEC“提供”的，而不是“歸檔”的。
股東總回報（包括股息再投資）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 年收益率
截至2013年12月31日的年度， |
| 公司名稱/索引 | | | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| Belden Inc. | | | | 32.1 | % | | (23.4) | % | | 57.5 | % | | 9.7 | % | | 7.7 | % |
| 標準普爾500指數 | | | | 31.5 | % | | 18.4 | % | | 28.7 | % | | (18.1) | % | | 26.3 | % |
| S&P1500工業指數 | | | | 29.8 | % | | 11.7 | % | | 22.2 | % | | (6.4) | % | | 20.4 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | 索引化回報 |
| | | | | 截至十二月三十一日止的年度， |
| 公司名稱/索引 | | 基期
2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 |
| Belden Inc. | | $ | 100.00 | | | $ | 132.14 | | | $ | 101.22 | | | $ | 159.39 | | | $ | 174.92 | | | $ | 188.38 | |
| 標準普爾500指數 | | 100.00 | | | 131.49 | | | 155.68 | | | 200.37 | | | 164.08 | | | 207.21 | |
| S&P1500工業指數 | | 100.00 | | | 129.80 | | | 144.98 | | | 177.13 | | | 165.75 | | | 199.52 | |
第6項：精選財務數據
不適用。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
概述
百登是網絡基礎設施和數字化解決方案的全球領先供應商，這些解決方案使數字之旅更簡單、更智能和更安全。我們正在超越連接，從我們創造的東西，到我們通過業績驅動的產品組合、前瞻性的專業知識和專門構建的解決方案實現的東西。我們與有吸引力的長期增長市場保持一致，定位於提供全面的解決方案，以推動客户成果，專注於新產品創新和技術領先，並致力於可持續的ESG實踐。
我們目前的業務目標是：
•推動有機收入增長超過國內生產總值；
•提供增量調整後的EBITDA利潤率約為30%；
•從2022年到2025年累計產生約10億美元的自由現金流；
•執行有紀律的資本配置策略，同時保持淨槓桿率約為1.5倍；以及
•到2025年，推動調整後每股收益至少達到8.00美元。
2023年的重大趨勢和事件
2023年期間的以下趨勢和事件對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生了不同程度的影響。
外幣
我們對匯率波動的風險敞口主要涉及美元與歐元、加拿大元、港元、人民幣、墨西哥比索、澳元、英鎊、印度盧比和瑞士法郎之間的匯率變動。一般來説，隨着美元對這些外幣走強，我們的收入和收益會受到負面影響，因為我們的外幣收入和收益以較低的匯率換算成美元。相反，隨着美元兑外幣走弱，我們的收入和收益會受到積極影響。由於我們所有的高級次級票據都是以歐元計價的，因此票據的利息支出受到美元和歐元匯率變動的影響。
除了上述換算影響外，匯率波動對我們的財務業績也有經濟影響。隨着美元對外幣的升值或貶值，這會導致我們某些在外國以美元定價的產品的相對價格上升或下降。
大宗商品價格
我們的經營業績可能會受到大宗商品價格變化的影響，主要是銅和化合物，這是我們銷售的一些產品的組成部分。一般來説，由於大宗商品價格上漲導致庫存採購成本增加，我們提高了對客户的銷售價格，以彌補成本的增加，導致銷售收入增加，但毛利率百分比下降。相反，大宗商品價格的下降將導致銷售收入下降，但毛利率百分比上升。我們產品的銷售價格受到許多因素的影響，包括終端市場需求、產能利用率、整體經濟狀況和大宗商品價格。然而，重要的是，沒有準確衡量商品價格變化的影響，因為在任何給定的季度都有數千筆交易，每一筆交易都涉及到個別定價決策的各種因素。因此，所有提到銅價或其他大宗商品價格的影響都是估計。
渠道庫存
我們的經營業績也會受到我們的渠道合作伙伴和客户購買和持有的百登產品庫存水平的影響。我們的渠道合作伙伴和客户購買我們的產品並將其保存在庫存中，以滿足其客户的服務和準時交貨要求。一般來説，隨着我們的渠道合作伙伴和客户改變他們庫存中擁有和持有的百登產品的水平，這會影響我們的收入。我們在不同時期的結果比較可能會受到渠道庫存水平變化的影響。我們依賴我們的渠道合作伙伴向我們提供有關他們擁有和持有我們產品的庫存數量的信息。因此，所有提及渠道庫存變化影響的內容都是估計值。
市場增長和市場份額
我們經營的市場通常可以被描述為競爭激烈、高度分散，參與者眾多。根據我們服務市場的現有數據，我們估計我們在各個細分市場的市場份額相當大，從大約5% – 15%。在我們的一個服務市場進行大規模收購將是有必要的，以有意義地改變我們估計的市場份額百分比。我們監控有關市場增長的現有數據，包括獨立的市場研究報告、公開可用的指數以及我們的直接和間接同行公司的財務業績，以估計我們服務的市場在特定時期內增長或收縮的程度。我們普遍預計我們的單位銷售量會隨着市場的增長而增加或減少。我們的戰略目標是過渡到解決方案提供商，瞄準我們終端市場中增長更快的地理位置、應用和趨勢，以實現高於一般市場增速的增長。在我們超過市場增長率的程度上，我們認為這是奪取市場份額的結果。
通貨膨脹率
D在通貨膨脹期間，如果我們不能及時和充分地提高價格來收回我們的材料成本，我們的收入可能會下降。此外，通貨膨脹可能會影響勞動力、能源和其他成本。我們監測通脹壓力，並在適當情況下積極實施銷售價格上漲和成本控制措施。
股份回購計劃
2023年，我們回購了230萬股普通股，總成本為192.1美元，平均每股價格為85.27美元。參見附註22。
西切爾收購
在2023年，我們用手頭的現金收購了西切爾，扣除收購的現金後，我們以9750萬美元的價格收購了西切特。SICHERT總部位於德國柏林，設計和製造用於室外植物無源光網絡(PON)和5G網絡的聚碳酸酯街櫃產品組合。SICHERT在企業解決方案部門進行了報告。請參閲註釋4。
雲軌收購
在2023年，我們用手頭的現金收購了CloudRail，扣除收購的現金淨額為920萬美元。CloudRail，總部位於德國曼海姆，SPEC集成傳感器到雲數據解決方案，允許最終用户快速將其機器上的傳感器連接到雲提供商，以推動業務洞察和改善結果。雲軌道在工業自動化解決方案部門中進行了報告。請參閲註釋4。
出售資產的收益
2023年，我們以1380萬美元的價格出售了我們在加拿大安大略省的房產，作為出售和回租交易的一部分，並確認了1210萬美元的銷售税前收益。這一銷售收益不包括在部門EBITDA中。參見備註11。
Hite的出售和拆分
2023年，我們以90萬美元的價格將我們在上海高科控制系統有限公司的51%股權出售給(Hite)，並確認出售時的税前收益為40萬美元。這筆交易還包括60萬美元的潛在溢價支付。該合資企業為中國的客户開發和提供了一定的工業自動化解決方案產品和集成解決方案。由於Belden是合資企業的主要受益人，由於我們的所有權比例和對合資企業活動的控制，我們在我們的財務報表中合併了合資企業，並將Hite的所有權導致的合資企業的結果作為非控股公司的淨收益列報。截至我們出售和解除合併實體的出售日期為止，合併經營報表中的EST。請參閲註釋2。
經營成果
持續經營的綜合税前收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， | 百分比變化 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | | 2022年vs.2021年 |
| | | | (除百分比外，以千為單位) |
| 收入 | $ | 2,512,084 | | | $ | 2,606,485 | | | $ | 2,301,260 | | | (3.6) | % | | 13.3 | % |
| 毛利 | 954,966 | | | 916,289 | | | 771,843 | | | 4.2 | % | | 18.7 | % |
| 銷售、一般和行政費用 | 492,702 | | | 448,636 | | | 378,027 | | | 9.8 | % | | 18.7 | % |
| 研發費用 | 116,427 | | | 104,350 | | | 90,227 | | | 11.6 | % | | 15.7 | % |
| 無形資產攤銷 | 40,375 | | | 37,860 | | | 30,630 | | | 6.6 | % | | 23.6 | % |
| 資產減值 | — | | | — | | | 9,283 | | | 不適用 | | (100.0) | % |
| 出售資產的收益 | 12,056 | | | 37,891 | | | — | | | (68.2) | % | | 不適用 |
| 營業收入 | 317,518 | | | 363,334 | | | 263,676 | | | (12.6) | % | | 37.8 | % |
| 利息支出，淨額 | 33,625 | | | 43,554 | | | 62,693 | | | (22.8) | % | | (30.5) | % |
| 非營業養老金福利 | 1,863 | | | 4,005 | | | 4,476 | | | 53.5 | % | | (10.5) | % |
| 應收票據出售收益 | — | | | — | | | 27,036 | | | 不適用 | | (100.0) | % |
| 債務清償損失 | — | | | 6,392 | | | 5,715 | | | 100.0 | % | | 11.8 | % |
| 持續經營的税前收入 | 285,756 | | | 317,393 | | | 226,780 | | | (10.0) | % | | 40.0 | % |
2023年與2022年相比
由於以下因素，2022年至2023年收入減少了9，440萬美元：
•銷量下降導致收入減少1.084億美元。
•銅價對收入產生了1，990萬美元的不利影響。
•資產剝離對收入產生了140萬美元的不利影響。
•貨幣兑換對收入產生了40萬美元的不利影響。
•收購貢獻了3570萬美元的收入。
2022年至2023年，毛利潤增加了3870萬美元，主要是由於有利的產品組合和定價。毛利率強勁，從35.2%擴大280個基點至38.0%。
2022年至2023年，銷售、一般和行政費用增加了4，410萬美元。為增強我們的解決方案銷售能力而進行的戰略投資、收購和遣散行動導致了銷售、一般和行政費用的增加;部分被激勵薪酬的減少所抵消。
從2022年到2023年，研發費用增加了1210萬美元，這主要是由於我們繼續致力於增長計劃，增加了對研發項目的投資。
從2022年到2023年，無形資產的攤銷增加了250萬美元，主要是由於收購。
從2022年到2023年，出售資產的收益減少了2580萬美元。在2022年和2023年期間，我們在美國和加拿大出售了某些房地產，並分別確認了3790萬美元和1210萬美元的銷售税前收益。參見備註11。
從2022年到2023年，營業收入減少了4580萬美元，主要原因是費用增加和上文討論的出售資產收益減少。
從2022年到2023年，淨利息支出減少了990萬美元，這主要是由於2022年2026年票據的退休和利息收入的增加。
債務清償損失從2022年到2023年減少了640萬美元，原因是2022年進行了債務再融資。2022年債務清償虧損是指為註銷2026年債券而向債券持有人支付的溢價，以及我們需要註銷的2026年債券的未攤銷債券發行成本。見附註16。
從2022年到2023年，持續運營的税前收入減少了3160萬美元，這主要是由於上文討論的運營收入的減少。
2022年與2021年相比
從2021年到2022年，由於以下因素，收入增加了3.052億美元：
•工業自動化、智能建築和寬帶產品的更高銷量和優惠定價使收入增加了3.65億美元。
•扣除出售後的收購淨額貢獻了1930萬美元的收入。
•貨幣換算對收入造成了6530萬美元的不利影響。
•銅價對收入造成了1380萬美元的不利影響。
由於上述收入的增加，從2021年到2022年，毛利潤增加了1.444億美元。相應地，毛利率同比增長近200個基點。
從2021年到2022年，銷售、一般和行政費用增加了7060萬美元。銷售、一般及行政開支增加主要由於為提升我們的解決方案銷售能力而進行的戰略投資、我們收購業務的開支及與租賃擔保相關的成本，如附註12所述。
從2021年到2022年，研發費用增加了1410萬美元，主要是因為我們進一步加強了產品供應並繼續致力於增長計劃，從而增加了投資。
從2021年到2022年，無形資產的攤銷增加了720萬美元，主要是由於收購。
從2021年到2022年，由於以下減值費用，資產減值減少了930萬美元：將我們工業自動化解決方案部門持有和使用的某些長期資產減記到公允價值的360萬美元，2021年出售的我們在巴西的前石油和天然氣業務340萬美元，以及將德國的某些房地產減記到公允價值並在2021年作為銷售和回租交易的一部分出售的費用230萬美元。見附註5、11和12。
從2021年到2022年，出售資產的收益增加了3790萬美元。2022年期間，我們在美國出售了某些房地產，並確認了3790萬美元的税前銷售收益。參見備註11。
與2021年相比，2021年至2022年的營業收入增加了9970萬美元，主要原因是毛利潤增加、2022年資產出售收益以及與2021年相比沒有資產減值費用，但銷售、一般和行政費用、研發費用和無形資產費用攤銷的增加部分抵消了這一增長。
從2021年到2022年，淨利息支出減少了1910萬美元，主要是由於回購2026年到期的優先次級票據和貨幣兑換。
銷售應收票據收益從2021年至2022年減少2,700萬美元，這是由於2021年出售與2020年剝離Grass Valley相關的賣方票據所致。請參閲注5。
從2021年到2022年，債務清償損失增加了70萬美元。2022年債務清償虧損是指為註銷2026年債券而向債券持有人支付的溢價，以及我們需要註銷的2026年債券的未攤銷債券發行成本。2021年債務清償虧損是指為註銷2025年債券而向債券持有人支付的溢價，以及我們需要註銷的2025年債券的未攤銷債務發行成本。
從2021年到2022年，持續運營的税前收入增加了9060萬美元，這主要是由於上文討論的運營收入的增加。
所得税
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | | 百分比變化 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
| | (除百分比外，以千為單位) |
| 持續經營的税前收入 | $ | 285,756 | | | $ | 317,393 | | | $ | 226,780 | | | (10.0) | % | | 40.0 | % |
| 所得税費用 | (43,200) | | | (49,645) | | | (27,939) | | | (13.0) | % | | 77.7 | % |
| 實際税率 | 15.1 | % | | 15.6 | % | | 12.3 | % | | | | |
2023
我們確認2023年所得税支出為4320萬美元，實際税率為15.1%。實際税率主要是受我們海外業務的影響，包括法定税率差異和外國税收抵免。見附註18。
2022
我們確認2022年所得税支出為4960萬美元，實際税率為15.6%。有效税率主要受國外税率差異、國內永久性差異以及主要與我們的外國收入納入相關的税收抵免的影響。
2021
我們確認2021年所得税支出為2790萬美元，實際税率為12.3%。實際税率主要受到遞延税項資產估值準備變動的影響，這是由於美國的外國税收抵免和外國司法管轄區的養老金遞延税項資產的估值免税額的釋放造成的。
我們的所得税費用和未來時期的有效税率可能會受到許多因素的影響，包括我們的收入地域組合和税法變化。
合併調整後EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (除百分比外，以千為單位) |
| GAAP和調整後的收入 | $ | 2,512,084 | | | $ | 2,606,485 | | | $ | 2,301,260 | |
| | | | | |
| 持續經營的GAAP收入 | $ | 242,556 | | | $ | 267,748 | | | $ | 198,841 | |
| 折舊費用 | 51,379 | | | 46,669 | | | 43,073 | |
| 所得税費用 | 43,200 | | | 49,645 | | | 27,939 | |
| 無形資產攤銷 | 40,375 | | | 37,860 | | | 30,630 | |
| 利息支出，淨額 | 33,625 | | | 43,554 | | | 62,693 | |
分拆、重組和收購整合成本 (1) | 25,152 | | | 16,685 | | | 23,867 | |
| 軟件開發無形資產攤銷 | 7,692 | | | 3,875 | | | 1,579 | |
與收購和資產剝離相關的調整 (2) | 6,177 | | | 7,833 | | | (5,035) | |
| 債務清償損失 | — | | | 6,392 | | | 5,715 | |
| 非營業性養老金結算損失 | — | | | 1,189 | | | — | |
資產減值(3) | — | | | — | | | 9,283 | |
出售資產的收益(4) | (12,056) | | | (37,891) | | | — | |
應收票據出售收益(5) | — | | | — | | | (27,036) | |
| 調整後的EBITDA | $ | 438,100 | | | $ | 443,559 | | | $ | 371,549 | |
| | | | | |
| 持續經營利潤率的GAAP收入 | 9.7 | % | | 10.3 | % | | 8.6 | % |
| 調整後EBITDA利潤率 | 17.4 | % | | 17.0 | % | | 16.1 | % |
(1)包括附註15所述方案的費用，重組活動以及其他非物質項目。
(2)2023年，我們發生了410萬美元與Grass Valley處置相關的租賃擔保(見附註12)，150萬美元與收購的庫存和其他資產的公允價值調整有關，以及60萬美元的淨虧損與企業的銷售有關。於2022年，我們為與Grass Valley出售相關的租賃擔保產生了1,010萬美元，與收購的庫存和其他資產的公允價值調整相關的產生了220萬美元，以及與Grass Valley出售相關的先前註銷的應收賬款的收款收益為450萬美元。2021年，我們收取了與出售Grass Valley和收購SPC相關的220萬美元的應收賬款，這些應收賬款之前已被註銷，Opterna盈利負債減少了580萬美元，與收購的存貨調整到公允價值相關的確認銷售成本230萬美元，並確認了出售有形資產的60萬美元虧損。
(3)2021年，我們確認了持有和使用的資產減值360萬美元，以及持有待售資產減值570萬美元.見附註11， 物業、廠房和設備，以瞭解詳細信息。
(4)2023年，我們以1380萬美元的價格出售了加拿大的某些房地產，扣除交易成本後，我們確認了1210萬美元的銷售税前收益。2022年，我們以4220萬美元的價格出售了美國的某些房地產，扣除交易成本後，我們確認了3790萬美元的銷售税前收益。見附註11，物業、廠房和設備，以瞭解詳細信息。
(5)2021年，我們以6,200萬美元將與Grass Valley處置相關的賣方票據出售給第三方，並確認出售的税前收益為2,700萬美元。見注5，處置.
非公認會計準則財務信息的使用
調整後的收入、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率和自由現金流都是非GAAP財務指標。除了根據美國公認會計原則報告財務業績外，我們還提供經某些項目調整的非GAAP經營業績，包括：資產減值；工廠合併活動導致的加速折舊費用；與收購相關的公允價值調整和交易成本；遣散費、重組和收購整合成本；處置業務和有形資產時確認的收益(虧損)；無形資產的攤銷；債務清償收益(虧損)；專利和解的某些收入和收益(虧損)；非持續運營；以及其他成本。我們在列示的所有期間對上述項目進行了調整，除非影響對我們的財務報表明顯無關緊要。當我們計算調整的税收影響時，我們包括與調整後的税前盈利能力相稱的所有當期和遞延所得税支出。
我們利用調整後的結果來審查我們的持續運營，而不受這些調整的影響，並與預算的運營結果進行比較。我們相信，調整後的業績對投資者是有用的，因為它們幫助他們將我們的業績與前幾個時期進行比較，併為業務的潛在趨勢以及管理層如何監督我們的日常業務運營提供重要的見解。例如，我們對與收購相關的費用進行了調整，如無形資產的攤銷和公允價值調整的影響，因為它們通常與被收購業務的核心業務業績無關。作為另一個例子，我們不包括重組計劃的成本，這可能會不時發生在我們當前的業務和/或最近收購的業務中。我們在計算調整後的結果時不計入成本，以便我們和投資者能夠根據預期的持續運營結構來評估業務的表現。我們相信，伴隨着這些項目成本的披露，調整後的措施提供了寶貴的見解。調整後的結果只應與根據美國普遍接受的會計原則報告的結果一起考慮。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度： | | 百分比變化 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
| | (除百分比外，以千為單位) |
| GAAP和調整後的收入 | $ | 2,512,084 | | | $ | 2,606,485 | | | $ | 2,301,260 | | | (3.6) | % | | 13.3 | % |
| 調整後的EBITDA | 438,100 | | | 443,559 | | | 371,549 | | | (1.2) | % | | 19.4 | % |
| 作為調整後收入的百分比 | 17.4 | % | | 17.0 | % | | 16.1 | % | | | | |
2023年與2022年相比
由於以下因素，2022年至2023年收入減少了9，440萬美元：
•銷量下降導致收入減少1.084億美元。
•銅價對收入產生了1，990萬美元的不利影響。
•資產剝離對收入產生了140萬美元的不利影響。
•貨幣兑換對收入產生了40萬美元的不利影響。
•收購貢獻了3570萬美元的收入。
調整後的EBITDA在2023年比2022年減少了550萬美元，主要是由於上文討論的收入下降，部分被有利的組合所抵消。調整後的EBITDA利潤率從去年同期的17.0%擴大到17.4%。
2022年與2021年相比
從2021年到2022年，由於以下因素，收入增加了3.052億美元：
•工業自動化、智能建築和寬帶產品的更高銷量和優惠定價使收入增加了3.65億美元。
•扣除出售後的收購淨額貢獻了1930萬美元的收入。
•貨幣換算對收入造成了6530萬美元的不利影響。
•銅價對收入造成了1380萬美元的不利影響。
2022年調整後的EBITDA比2021年增加了7200萬美元，主要是由於如上所述的銷售量增加。因此，調整後EBITDA利潤率從去年同期的16.1%擴大至17.0%。
細分市場的運營結果
有關我們的分部措施的更多信息，請參閲合併財務報表附註6。
企業解決方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | | 百分比變化 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
| | (除百分比外，以千為單位) |
| 細分市場收入 | $ | 1,122,831 | | | $ | 1,198,478 | | | $ | 1,074,426 | | | (6.3) | % | | 11.5 | % |
| 部門EBITDA | 149,107 | | | 161,517 | | | 144,509 | | | (7.7) | % | | 11.8 | % |
| 佔部門收入的百分比 | 13.3 | % | | 13.5 | % | | 13.4 | % | | | | |
2023年與2022年相比
與2022年相比，2023年企業收入減少了7560萬美元。成交量下降、銅價下跌以及不利的貨幣兑換貢獻ted 9250萬美元收入減少分別為100萬美元、1020萬美元和460萬美元，部分被收購收入3170萬美元所抵消。
與2022年相比，2023年企業EBITDA減少了1240萬美元，這主要是由於上文討論的收入下降。
2022年與2021年相比
與2021年相比，2022年企業收入增加了1.241億美元。收入的增長主要是由於交易量增加和有利的定價1.35億美元以及收購540萬美元，但被不利的貨幣兑換和較低的銅傳遞價格分別抵消了1330萬美元和300萬美元。
與2021年相比，2022年企業EBITDA增加了1700萬美元，這主要是由於上文討論的收入增加。因此，調整後的EBITDA利潤率從去年同期的13.4%擴大到13.5%。
工業自動化解決方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， | | 百分比變化 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023年與2022年 | | 2022年與2021年 |
| | (除百分比外，以千為單位) |
| 細分市場收入 | $ | 1,389,253 | | | $ | 1,408,007 | | | $ | 1,226,834 | | | (1.3) | % | | 14.8 | % |
| 部門EBITDA | 287,328 | | | 277,079 | | | 222,684 | | | 3.7 | % | | 24.4 | % |
| 佔部門收入的百分比 | 20.7 | % | | 19.7 | % | | 18.2 | % | | | | |
2023年與2022年相比
與2022年相比，2023年工業自動化的收入減少了1880萬美元，主要原因是產量減少和銅價下跌1590萬美元10億美元和970萬美元，分別被有利的貨幣兑換和收購部分抵消，分別扣除420萬美元和260萬美元的處置淨額。
工業自動化EBITDA在2023年比2022年增加了1020萬美元，主要是由於有利的組合和製造生產率。因此，調整後的EBITDA利潤率從去年同期的19.7%擴大到20.7%。
2022年與2021年相比
與2021年相比，2022年工業自動化的收入增加了1.812億美元，主要是由於交易量增加和2.301億美元的有利定價，以及1390萬美元的收購，但分別被不利的貨幣兑換和較低的銅傳遞定價5200萬美元和1080萬美元部分抵消。
工業自動化EBITDA在2022年比2021年增加了5440萬美元，主要是由於上文討論的收入增加。因此，調整後的EBITDA利潤率從去年同期的18.2%擴大到19.7%。
流動性與資本資源
影響我們現金流動性的重要因素包括(1)經營活動提供的現金，(2)業務和有形資產的處置，(3)用於收購、重組行動、資本支出、股票回購、股息和優先次級票據回購的現金，以及(4)我們可用的信貸安排和其他借款安排。我們預計我們的經營活動將在2024年產生現金，並相信我們的流動性來源足以為當前的營運資本要求、資本支出、對我們退休計劃的貢獻、股票回購、高級次級票據回購、季度股息支付和我們的短期運營戰略提供資金。然而，如果我們要完成一項重大收購，我們可能需要外部融資。我們繼續從業務運營中為未來需求提供資金的能力可能會受到許多因素的影響，包括但不限於：全球經濟狀況、客户需求、競爭市場力量、客户對我們產品的接受程度以及大宗商品定價。
下表來源於我司合併現金流量S損益表，包括截至2022年2月22日處置日的非持續經營的結果和現金流活動:
| | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：千) |
| 提供的現金淨額(用於)： | | | |
| 經營活動 | $ | 319,638 | | | $ | 281,296 | |
| 投資活動 | (200,358) | | | 168,411 | |
| 融資活動 | (211,932) | | | (393,214) | |
| 貨幣匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 2,020 | | | (12,574) | |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | (90,632) | | | 43,919 | |
| 現金和現金等價物，年初 | 687,676 | | | 643,757 | |
| 現金和現金等價物，年終 | $ | 597,044 | | | $ | 687,676 | |
2023年，經營活動提供的淨現金總額為3.196億美元，而2022年為2.813億美元。漲幅為主要是由於我們成功地管理營運資本以緩解2023年收入下降的影響，運營資產和負債改善了3540萬美元。
2023年投資活動的現金淨額為2.04億美元，而2022年的現金來源為1.684億美元。2023年的投資活動包括資本支出1.167億美元和主要用於收購Sinhert和Cloudrail的1.067億美元，部分抵消了1370萬美元的資產出售和930萬美元的業務處置。2022年的投資活動包括出售Tripwire處置集團和有形財產的收益分別為3.346億美元和4350萬美元，部分被1.051億美元的資本支出和1.046億美元的主要收購Macmon、NetModule和CAI所抵消。
2023年用於融資活動的淨現金流總計2.119億美元，而2022年為3.932億美元。2023年的融資活動包括根據我們的股票回購計劃支付的1.921億美元，與基於股票的薪酬活動相關的支付1740萬美元，現金股息支付850萬美元，融資租賃支付40萬美元，以及發行普通股所得650萬美元。2022年的融資活動包括償還債務2.306億美元，根據我們的股票回購計劃支付1.5億美元，現金股息支付890萬美元，與基於股票的補償活動相關的淨支付720萬美元，融資租賃支付20萬美元，以及發行普通股所得370萬美元。
截至2023年12月31日，我們的現金和現金等價物餘額為5.97億美元。其中，3.032億美元是在我們的海外業務中持有的。幾乎所有的外國現金和現金等價物都可以很容易地兑換成美元或其他外幣。我們的戰略計劃並不要求為我們在美國的業務提供資金而將外國現金匯回美國，我們目前的意圖是將外國現金和現金等價物永久再投資於美國境外。如果我們將外國現金匯回美國，我們可能會被要求根據適用的美國税收規則和法規在匯回美國後應計和繳納美國税款。見附註18，所得税在我們合併財務報表的附註中。
截至2023年12月31日，我們的未償債務由12億美元的優先次級票據組成。截至2023年12月31日，我們在Revolver上沒有未償還的借款，我們的可用借款能力為2.891億美元。有關我們各種借款安排的額外討論載於綜合財務報表附註16。
截至2023年12月31日，以下合同義務和商業承諾尚未履行：
a.長期債務的本金支付總額為12億美元，其中沒有一筆將於2024年到期(見附註16)。根據信貸市場的情況，我們可能會對這筆債務進行再融資，或者我們可能會使用運營現金，包括暫時訪問我們的循環信貸協議，來償還這筆債務。
b.長期債務的利息支付為2.16億美元，其中4420萬美元將於2024年到期。
c.歐朋公司汀租賃債務9,150萬美元，其中1800萬美元將於2024年到期(見附註12)。
d.養卹金和其他離職後債務S的1.066億美元，其中1,230萬美元是2024年UE(見附註19)。
e.購買可強制執行並具有法律約束力的商品或服務的義務為4,370萬美元。所有這些債務都將於2024年到期。
f.備用金融信用證、銀行擔保和擔保債券總計1990萬美元，其中1350萬美元將於2024年到期或到期。這些承諾通常是為了確保我們出於各種商業原因而承擔的義務，如工人補償、幾個州的自我保險計劃以及產品的進口和出口。我們預計，當它們到期或到期時，將更換其中的大部分。
g.不確定税收頭寸債務710萬美元，其中沒有一筆2024年到期(見附註18)。
表外安排
我們沒有任何表外安排對我們的財務狀況、經營業績或現金流具有或將被視為對投資者重要的當前或未來影響。
本年度採用最近的會計公告
關於我們採用會計聲明的討論包括在合併財務報表附註2中。
關鍵會計估計
我們的合併財務報表是按照美國公認會計原則(GAAP)編制的。在編制財務報表時，我們被要求對未來事件做出假設和估計，並應用影響報告的資產、負債、收入、費用和相關披露金額的判斷。我們的假設、估計和判斷是基於歷史經驗、當前趨勢和管理層認為在編制我們的合併財務報表時相關的其他因素。我們定期審查會計政策、假設、估計和判斷，以確保我們的財務報表按照公認會計原則公平和一致地列報。然而，由於未來事件及其影響不能確定，實際結果可能與我們的假設和估計不同，這種差異可能是實質性的。
我們的重要會計政策在我們的綜合財務報表附註2中進行了討論。我們認為，以下會計估計對於全面理解和評估我們報告的財務結果是最關鍵的，它們需要我們做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。
收入確認
我們確認的收入符合以下五個步驟模型中概述的原則：(1)識別與客户的合同，(2)確定合同中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配到合同中的履約義務，以及(5)當(或作為)每個履約義務得到履行時確認收入。請參閲註釋3。
在銷售時，我們為交易、促銷和其他特殊降價(如合同定價、滿足競爭對手定價的折扣和按時付款折扣)建立了估計準備金。除其他事項外，我們還保留更正帳單錯誤、發貨錯誤和解決客户糾紛的費用。如果滿足有關庫存功能的某些條件以及我們對退貨的批准，則允許客户退回庫存。某些分銷客户被允許以原始成本退貨，退貨金額不超過前一年購買量的3%，以換取等值或更高價值的訂單。在我們可以通過單個客户記錄處理這些減少、更正和退貨(一起是更改)之前，我們會估計未完成的更改的數量，並通過減少收入來確認它們。我們根據我們的歷史變化佔收入的百分比以及原始銷售和變化發佈之間的平均時間段來確定我們的估計。我們根據估計的回報水平調整其他流動資產和銷售成本。
我們根據歷史和預期的銷售需求、產品定價的趨勢以及歷史和預期的變化模式做出這些估計。我們會在每次修訂的事實為人所知的期間，對這些估計作出修訂。未來的市場狀況和產品轉型可能需要我們採取行動，進一步降低價格，增加客户退貨授權。我們認為，我們用來衡量這些變化的未來估計或假設沒有合理的可能性發生重大變化。然而，如果實際結果與我們的估計或假設不一致，我們可能會面臨重大損失或收益。截至12月31日，針對此類變化，我們的銷售準備金變化了10%，2023將影響淨收益約250萬美元2023.
所得税
我們確認由税收抵免結轉、淨營業虧損結轉以及所得税申報單上的應税收入與公認會計準則下的税前收入之間的可扣除臨時差額所產生的遞延税項資產。遞延税項資產一般指當這些結轉可用於未來應課税收入時，或當以前在綜合財務報表中報告的開支可為所得税扣除時，將會收到的未來税項優惠。當部分或全部遞延税項資產可能無法變現時，須計提遞延税項資產估值準備。我們被要求估計未來年度的應納税所得額或制定税務策略，以便在每個税務管轄區實現税務資產變現，並使用判斷來決定是否為部分或全部遞延税項資產記錄遞延税項資產估值準備。
在評估與淨營業虧損相關的遞延税項資產的變現能力時，我們考慮所有可用證據的權重，無論是正面的還是負面的。我們考慮現有應税暫時性差異的逆轉以及對未來應税收入的預測。我們認為現有應税暫時性差異的未來沖銷與產生遞延税項資產的暫時性差異具有相同的性質。我們亦考慮現有應課税暫時性差異的未來沖銷是否會與導致遞延税項資產的暫時性差異在同一期間及司法管轄區內發生。用於估計我們未來應税收入的假設與用於測試商譽減值的假設以及我們的預算和戰略規劃過程是一致的。
在評估我們不確定的税收狀況時，需要做出重大判斷。當我們認為相關税收優惠的全部金額可能無法實現時，我們就為不確定的税收頭寸建立應計項目。將來，如果我們在以前已經建立的應計項目中獲勝，或者支付的金額超過準備金，那麼在做出這種決定的期間，我們的所得税撥備可能會受到實質性的影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(主題740)，所得税披露的改進(ASU 2023-09)提高所得税披露的透明度和決策有用性。ASU 2023-09通過改進主要與税率對賬和已支付所得税信息相關的所得税披露，滿足了投資者對所得税信息更透明的要求。ASU 2023-09在2024年12月15日之後的年度期間有效，允許提前採用。ASU 2023-09中的修正案是在預期的基礎上實施的，但允許追溯適用。我們沒有及早採納這一聲明，並正在評估其對我們的合併財務報表和相關披露的影響。
有關所得税的進一步信息，請參閲合併財務報表附註18，所得税。
商譽與無限期無形資產
我們在第四季度或當存在減值指標時，每年測試我們的商譽和其他不受減值攤銷影響的無限期無形資產。我們的估計基於我們認為合理的假設，但這些假設無法準確預測，因此本質上是不確定的。未來的實際結果可能與這些估計不同。
我們每年在報告單位層面測試商譽減值。報告單位是一個經營部門，或者是低於經營部門一級的業務單位，如果該業務的離散財務信息是為該業務編制的，並由部門管理人員定期審查的話。然而，如果經營部門內的組成部分具有相似的經濟特徵，則將其彙總為一個報告單位。我們確定，我們的每個可報告部門(企業解決方案和工業自動化解決方案)代表一個運營部門。在這些業務部門中，我們根據是否有獨立的國際移民組織確定了報告單位編制的社會信息由部門管理層定期審查。作為這次評估的結果，我們確定了企業解決方案中的三個報告單位和工業自動化解決方案中的三個報告單位，以進行商譽減值測試。
與商譽減值測試相關的會計準則允許對報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值進行可選的定性評估。這種評價的依據是所有現有證據的重要性以及可能影響報告單位公允價值的所有已查明事件和情況的重要性。如果公允價值很可能低於賬面價值，則需要對報告單位進行量化評估，如下文所述。2023年，我們對我們的三個項目進行了定性評估搬運單位。
當我們使用量化評估評估減值商譽時，我們將每個報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。我們使用收益法來確定公允價值。在收益法下，我們根據估計未來現金流量的現值，使用與本行業當前市場狀況一致的增長率和貼現率來計算報告單位的公允價值。如果報告單位的公允價值超過分配給該單位的包括商譽在內的淨資產的賬面價值，商譽不會減損。如果報告單位包括商譽在內的淨資產的賬面價值超過報告單位的公允價值，我們將根據該差額計入減值費用。除收益法外，我們還按市場法計算報告單位的公允價值。市場法通過分析可比業務的財務倍數來衡量報告單位的公允價值。考慮到被估值的報告單位的財務狀況和經營業績相對於經營相同或類似業務的上市公司。
對於我們2023年的年度減值測試，我們對我們的三個報告單位進行了量化評估。公允價值超過賬面價值收入法從30%到106%不等。用於估計公允價值的假設是基於報告單位過去的業績以及納入我們的戰略計劃的預測。重要的假設包括銷售增長、盈利能力和相關現金流，以及與税收和資本支出相關的現金流。用於估計公允價值的貼現率已考慮到減值測試時的經濟狀況進行了風險調整。我們還考慮了市場參與者可能使用的假設。在我們的量化評估中，折扣率從11.9%到13.8%不等，2024到2033年的複合年營收增長率從4.2%到6.3%，2033年以後的收入增長率從2.0%到3.0%。就其性質而言，這些假設包含風險和不確定性。使用收益法估計公允價值存在內在風險。如果實際結果與我們的估計或假設有很大不同，我們可能不得不確認可能是實質性的減值費用。
我們還測試了我們無限期的無形資產，一種商標，用於第四季度的年度減值。會計準則允許進行可選的定性評估，類似於上文所述的商譽評估，但我們沒有執行定性評估，作為2023年不確定無形資產減值測試的一部分。相反，我們在2023年對我們的無限期生存商標進行了定量評估。在定量評估下，我們採用了一種免除使用費的方法來確定商標的公允價值，並將公允價值與賬面價值進行了比較。我們確定，我們的商標在2023年期間沒有受到損害。確定公允價值的重要假設包括銷售增長、特許權使用費和貼現率。
退休金和其他退休後福利
我們的養老金和其他退休後福利成本和債務取決於在計算這些金額時使用的各種精算假設。這些假設涉及貼現率、工資增長、計劃資產的長期回報率、醫療保健成本趨勢率、死亡率表和其他因素。我們的貼現率假設是基於優質公司長期債券的當前投資收益率。薪資增長假設反映了我們的長期實際經驗和未來或近期前景。計劃資產的長期回報是根據歷史投資組合結果和管理層對未來經濟環境的預期來確定的。我們的醫療保健成本趨勢假設是基於歷史成本數據、近期前景和對可能的長期趨勢的評估而制定的。我們的主要假設於綜合財務報表附註19作進一步詳細説明。與我們的假設不同的實際結果是累積的，如果超過計劃參與者的預計福利義務或計劃資產公平市場價值的10%，則在計劃參與者的估計未來工作年限內攤銷。
作為一項敏感性措施，假設貼現率下降50個基點的影響將導致2023年定期福利淨成本減少約10萬美元，截至2023年12月31日的預計福利債務增加約1980萬美元。計劃資產預期回報率下降50個基點將導致2023年定期福利淨成本增加約150萬美元。
相反，假設貼現率增加50個基點的影響將導致2023年定期福利淨成本減少不到10萬美元，截至2023年12月31日的預計福利債務減少約1830萬美元。如果計劃資產的預期回報率提高50個基點，2023年定期福利淨費用將減少約150萬美元。
購置款會計
我們根據估計公允價值將被收購企業的對價分配給其可識別的資產和負債。代價超出分配給資產和負債的金額(如有)的部分計入商譽。我們使用所有可用信息來估計公允價值。我們通常聘請第三方估值專家協助確定存貨、有形長期資產和商譽以外的無形資產的公允價值。收購應收賬款和應付賬款的賬面價值歷來接近其於收購日期的公允價值。如有需要，我們可聘請第三方專家協助估計某些負債的公允價值。隨着我們獲得更多有關資產估值和所承擔負債的信息，我們會在必要時調整初步收購會計，通常最多在收購結束日期後一年。
我們的收購會計方法存在不確定性，因為它要求管理層做出假設並應用判斷來估計收購資產和負債的公允價值。管理層根據所報市場價格、收購資產的賬面價值及廣泛接受的估值方法(包括現金流貼現及市場多重分析)估計資產及負債的公允價值。不可預見的事件或情況可能會影響我們公允價值估計的準確性，包括有關行業經濟因素和業務戰略的假設。
如果實際結果與我們用來確定通過業務合併獲得的資產和負債的公允價值的假設大不相同，對該等資產和負債的賬面價值的調整可能會對我們的淨收益產生影響。見附註4。
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
與我們業務相關的市場風險主要來自貨幣匯率、某些商品價格、利率和向客户發放的信貸。下面將討論這些風險中的每一個。
貨幣匯率風險
我們面臨着來自正常商業運作的外匯風險。這些風險包括換算外國子公司的當地貨幣餘額和以一地職能貨幣以外的貨幣計價的交易。
我們在某些外國子公司的投資是以美元以外的貨幣記錄的。由於這些外幣計價投資是在合併期間的每個期末使用期末匯率換算的，因此外幣與美元之間的匯率波動會增加或減少這些投資的價值。這些波動和外國子公司的經營結果(功能貨幣不是美元)使用年內平均匯率換算成美元，而資產和負債則使用期末匯率換算成美元。與資產和負債相關的折算調整在我們的綜合資產負債表中作為累計其他全面收益(虧損)的單獨組成部分入賬。我們通常認為，我們對使用美元以外的功能貨幣的國際子公司的投資是長期的。因此，我們通常不會使用衍生品來管理這些淨投資。然而，我們將由美元功能貨幣實體Belden Inc.發行的歐元債務指定為某些國際子公司的淨投資對衝。進一步討論見附註17。
以地點功能貨幣以外的貨幣計價的交易可能產生的應收款或應付款是根據將收到或支付的外幣數額確定的。功能貨幣和交易計價貨幣之間的匯率變化增加或減少了交易結算時功能貨幣現金流的預期數額。預期本位幣現金流的增加或減少是外匯交易損益，計入綜合經營報表的營業收入NS。2023年和2022年，我們分別錄得約180萬美元和280萬美元的淨外幣交易損失。
一般來説，我們銷售產品的貨幣與我們產生產品生產成本的貨幣是相同的，從而產生了一種自然的對衝。我們的貨幣匯率管理戰略主要涉及在可能的情況下使用自然技術，例如抵消或淨額計算同類貨幣現金流。然而，隨着外匯環境的變化，我們會重新評估我們的戰略，未來我們可能會利用衍生品金融工具來管理這一風險。截至2023年12月31日，我們沒有任何未償還的外幣衍生品。我們對匯率波動的敞口主要涉及美元與歐元、加拿大元、港元、人民幣、墨西哥比索、澳元、英鎊、印度盧比和瑞士法郎之間的匯率變動。
商品價格風險
我們使用的某些原材料會受到供應條件、政治和經濟變量以及其他不可預測因素引起的價格波動的影響。我們商品價格管理活動的主要目的是管理與正常業務過程中購買商品相關的波動。我們不投機大宗商品價格。
我們面臨着與購買用於我們產品的銅相關的價格風險，儘管我們通常能夠提高對客户的銷售價格，以彌補銅成本的增加。我們的銅價管理策略涉及在可能的情況下使用自然技術，例如以固定價格購買未來交割的銅。我們通常不使用大宗商品價格衍生品，截至2023年12月31日或2022年12月31日，我們沒有任何未償還的衍生品。下表列出了截至2023年12月31日未償還的無條件商品購買義務。無條件購買義務預計將在2024年結算。
| | | | | | | | | | | |
| 購買
金額 | | 公平
價值 |
| | (單位：萬，不包括平均零售價) |
| 無條件購買銅的義務： | | | |
| 承諾量(英鎊) | 2,697 | | | |
| 每磅加權平均價格 | $ | 3.89 | | | |
| 承諾額 | $ | 10,500 | | | $ | 10,376 | |
我們還面臨着與我們購買從我們產品中使用的石化原料衍生的選定商品有關的價格風險。作為採購過程的一部分，我們通常根據與供應商建立的市場價格購買這些商品。這些商品的價格波動很大，因為它們往往會隨着石油價格波動。從歷史上看，我們從未使用大宗商品金融工具來對衝來自石化原料的大宗商品的價格。
利率風險
我們偶爾會使用利率衍生品工具，如掉期協議，來管理我們的債務組合，以實現固定和浮動利率的總體理想狀況。截至2023年12月31日或2022年12月31日止年度，我們並無參與任何利率衍生工具。下表提供了有關我們對利率變化敏感的金融工具的信息。下表按預期到期日和截至2023年12月31日的公允價值列出本金金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按預期到期日分列的本金金額 | | 公平
價值 |
| | 2024 | | 此後 | | 總計 | |
| | (單位為千，利率除外) |
| 4.5億歐元固定利率高級次級票據，2027年到期 | $ | — | | | $ | 497,025 | | | $ | 497,025 | | | $ | 477,765 | |
| 平均利率 | | | 3.375 | % | | | | |
| 3.5億歐元固定利率高級次級債券，2028年到期 | $ | — | | | $ | 386,575 | | | $ | 386,575 | | | $ | 372,079 | |
| 平均利率 | | | 3.875 | % | | | | |
| 30億歐元固定利率高級次級票據，2031年到期 | $ | — | | | $ | 331,350 | | | $ | 331,350 | | | $ | 292,002 | |
| 平均利率 | | | 3.375 | % | | | | |
| 總計 | | | | | $ | 1,214,950 | | | $ | 1,141,846 | |
信用風險的集中度
可能使我們面臨嚴重集中信用風險的金融工具包括現金和現金等價物以及應收賬款。如果這些金融工具的交易對手不履行義務，我們就會面臨信用損失。我們放置現金並存入SH相當於世界上各種高質量的金融機構，任何一家金融機構的風險敞口都是有限的。儘管我們沒有獲得抵押品或其他證券來支持這些金融工具，但我們會評估交易對手金融機構的信用狀況。截至2023年12月31日，我們擁有從我們最大的客户那裏獲得6190萬美元的應收賬款。這約佔我們截至2023年12月31日未付應收賬款總額的15%。未付應收款一般在收到發票後30至60天內付款。
項目8.財務報表和補充數據
獨立註冊會計師事務所報告
致Belden Inc.股東和董事會。
對財務報表的幾點看法
本公司已審計百登公司(本公司)截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2023年12月31日的三個年度內各年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益及現金流量，以及列於指數第15(A)項的相關附註及財務報表附表(統稱“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2024年2月13日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
| | | | | | | | |
| | 收入確認-估計變量考慮因素 |
| 有關事項的描述 | | 如綜合財務報表附註2及附註3所述，本公司訂立銷售合約，向某些客户提供特別降價及產品退貨權利，因而產生可變對價。在出售時，公司為可變對價調整的估計建立了準備金，並通過減少收入來確認這一準備金。估計是基於收入的百分比以及從最初的銷售到發佈調整的平均時間段。截至2023年12月31日，公司記錄了2600萬美元的估計價格調整準備金，這是確認為收入和應收賬款減少的準備金，以及1560萬美元的估計回報準備金，這是確認為收入減少並計入應計負債的準備金。 |
| | 審計公司對估計定價調整和回報的可變對價的計量涉及特別具有挑戰性的判斷，因為估計涉及主觀的管理假設，包括估計調整佔收入的百分比以及從最初銷售到發佈調整之間的估計時間段。該公司的估計還取決於歷史經驗、預期的銷售需求和產品定價的趨勢。 |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | | 我們取得了瞭解，評估了設計，並測試了對公司計算可變對價的過程的控制的操作有效性，包括確定和評估與預期定價調整和回報相關的可變對價估計的基本假設的過程。
我們執行了與公司的可變對價估計相關的審計程序，其中包括評估重大假設以及公司計算中使用的基礎數據的準確性和完整性。這包括測試該公司對調整的估計佔收入的百分比，以及原始銷售和發佈調整之間的平均時間段。此外，吾等檢查了本公司保留的調整與已發出的實際調整相比的回溯性審查結果，評估了基於歷史經驗作出的估計，並進行了敏感性分析，以評估因公司重大假設的變化而導致的可變對價的變化。 |
/S/安永律師事務所
自1993年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
密蘇裏州聖路易斯
2024年2月13日
Belden Inc.
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (In千，面值除外） |
| 資產 |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 597,044 | | | $ | 687,676 | |
| 應收賬款淨額 | 413,806 | | | 440,102 | |
| 庫存，淨額 | 366,987 | | | 341,563 | |
| 其他流動資產 | 79,142 | | | 66,866 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 1,456,979 | | | 1,536,207 | |
| 財產、廠房和設備減去累計折舊 | 451,069 | | | 381,864 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 89,686 | | | 73,376 | |
| 商譽 | 907,331 | | | 862,253 | |
| 無形資產，累計攤銷較少 | 269,144 | | | 246,830 | |
| 遞延所得税 | 15,739 | | | 14,642 | |
| 其他長壽資產 | 50,243 | | | 46,503 | |
| $ | 3,240,191 | | | $ | 3,161,675 | |
| | | |
| 負債和股東權益 |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 343,215 | | | $ | 350,058 | |
| 應計負債 | 290,289 | | | 289,861 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 633,504 | | | 639,919 | |
| 長期債務 | 1,204,211 | | | 1,161,176 | |
| 退休後福利 | 74,573 | | | 67,828 | |
| 遞延所得税 | 49,472 | | | 58,582 | |
| 長期經營租賃負債 | 74,941 | | | 59,250 | |
| 其他長期負債 | 37,188 | | | 30,970 | |
| 股東權益： | | | |
普通股，面值$0.01每股─ 200,000授權股份；50,335已發行股份；41,127和42,833分別於2023年和2022年發行的流通股 | 503 | | | 503 | |
| 額外實收資本 | 818,663 | | | 825,669 | |
| 留存收益 | 985,807 | | | 751,522 | |
| 累計其他綜合損失 | (41,279) | | | (5,871) | |
國庫券，按成本計算- 9,208和7,502股價分別為2023年和2022年 | (597,437) | | | (428,812) | |
| 貝爾登股東權益總額 | 1,166,257 | | | 1,143,011 | |
| 非控股權益 | 45 | | | 939 | |
| 股東權益總額 | 1,166,302 | | | 1,143,950 | |
| $ | 3,240,191 | | | $ | 3,161,675 | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
Belden Inc.
合併業務報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (以千為單位，每股除外) |
| 收入 | $ | 2,512,084 | | | $ | 2,606,485 | | | $ | 2,301,260 | |
| 銷售成本 | (1,557,118) | | | (1,690,196) | | | (1,529,417) | |
| 毛利 | 954,966 | | | 916,289 | | | 771,843 | |
| 銷售、一般和行政費用 | (492,702) | | | (448,636) | | | (378,027) | |
| 研發費用 | (116,427) | | | (104,350) | | | (90,227) | |
| 無形資產攤銷 | (40,375) | | | (37,860) | | | (30,630) | |
| 資產減值 | — | | | — | | | (9,283) | |
| 出售資產的收益 | 12,056 | | | 37,891 | | | — | |
| 營業收入 | 317,518 | | | 363,334 | | | 263,676 | |
| 利息支出，淨額 | (33,625) | | | (43,554) | | | (62,693) | |
| 債務清償損失 | — | | | (6,392) | | | (5,715) | |
| 非營業養老金福利 | 1,863 | | | 4,005 | | | 4,476 | |
| 應收票據出售收益 | — | | | — | | | 27,036 | |
| 持續經營的税前收入 | 285,756 | | | 317,393 | | | 226,780 | |
| 所得税費用 | (43,200) | | | (49,645) | | | (27,939) | |
| 持續經營收入 | 242,556 | | | 267,748 | | | 198,841 | |
| 非持續經營虧損，税後淨額 | — | | | (3,685) | | | (136,384) | |
| 出售已終止業務的收益（虧損），扣除税款 | — | | | (9,241) | | | 1,860 | |
| 淨收入 | 242,556 | | | 254,822 | | | 64,317 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損) | (203) | | | 159 | | | 392 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 歸屬於Belden普通股股東的淨利潤 | $ | 242,759 | | | $ | 254,663 | | | $ | 63,925 | |
| | | | | |
| 普通股及其等價物的加權平均數： | | | | | |
| 基本信息 | 42,237 | | | 43,845 | | | 44,802 | |
| 稀釋 | 42,859 | | | 44,537 | | | 45,361 | |
| | | | | |
| Belden普通股股東應佔每股基本收入（虧損）： | | | | | |
| 持續運營 | $ | 5.75 | | | $ | 6.10 | | | $ | 4.43 | |
| 停產經營 | — | | | (0.08) | | | (3.04) | |
| 出售已終止經營業務 | — | | | (0.21) | | | 0.04 | |
| 淨收入 | $ | 5.75 | | | $ | 5.81 | | | $ | 1.43 | |
| | | | | |
| Belden普通股股東應佔每股稀釋收益（虧損）： | | | | | |
| 持續運營 | $ | 5.66 | | | $ | 6.01 | | | $ | 4.37 | |
| 停產經營 | — | | | (0.08) | | | (3.04) | |
| 出售已終止經營業務 | — | | | (0.21) | | | 0.04 | |
| 淨收入 | $ | 5.66 | | | $ | 5.72 | | | $ | 1.41 | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
Belden Inc.
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 淨收入 | $ | 242,556 | | | $ | 254,822 | | | $ | 64,317 | |
| 外幣折算，税後淨額 | (24,566) | | | 39,509 | | | 88,290 | |
| 養老金和退休後負債調整，扣除税款 | (10,838) | | | 25,171 | | | 31,572 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | (35,404) | | | 64,680 | | | 119,862 | |
| 綜合收益 | 207,152 | | | 319,502 | | | 184,179 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損) | (199) | | | 144 | | | (1,031) | |
| 歸屬於Belden的綜合收益 | $ | 207,351 | | | $ | 319,358 | | | $ | 185,210 | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
Belden Inc.
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收入 | $ | 242,556 | | | $ | 254,822 | | | $ | 64,317 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 99,446 | | | 88,738 | | | 87,988 | |
| 基於股份的薪酬 | 21,024 | | | 23,676 | | | 24,871 | |
| 債務清償損失 | — | | | 6,392 | | | 5,715 | |
| 資產減值 | — | | | — | | | 140,461 | |
| 遞延所得税支出(福利) | (12,957) | | | (627) | | | 3,575 | |
| 出售資產的收益 | (12,056) | | | (37,891) | | | — | |
| 扣除匯率變化、收購業務和處置影響後的經營資產和負債變化： | | | | | |
| 應收賬款 | 24,527 | | | (33,605) | | | (119,012) | |
| 盤存 | (15,331) | | | 5,558 | | | (92,984) | |
| 應付帳款 | (8,175) | | | (20,595) | | | 135,666 | |
| 應計負債 | (16,292) | | | (5,416) | | | 61,241 | |
| 所得税 | (3,668) | | | 2,335 | | | (6,448) | |
| 其他資產 | (9,314) | | | 2,881 | | | (12,693) | |
| 其他負債 | 9,878 | | | (4,972) | | | (20,642) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 319,638 | | | 281,296 | | | 272,055 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 資本支出 | (116,731) | | | (105,094) | | | (90,982) | |
| 用於收購和投資的現金，扣除收購現金 | (106,712) | | | (104,603) | | | (73,340) | |
| 購買無形資產 | — | | | — | | | (3,650) | |
| 出售業務所得款項，扣除出售現金 | 9,300 | | | 334,574 | | | 45,735 | |
| 處置有形資產所得收益 | 13,785 | | | 43,534 | | | 30,234 | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | (200,358) | | | 168,411 | | | (92,003) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 股份回購計劃下的付款 | (192,135) | | | (150,000) | | | — | |
| 股份支付獎勵的預扣税 | (17,444) | | | (7,186) | | | (5,570) | |
| 支付的現金股利 | (8,498) | | | (8,949) | | | (9,056) | |
| 融資租賃義務項下的付款 | (423) | | | (157) | | | (3,151) | |
| 借款安排下的付款 | — | | | (230,639) | | | (360,304) | |
| | | | | |
| 支付的債務發行費用 | — | | | — | | | (8,173) | |
| 向非控股權益持有人付款 | — | | | — | | | (2,682) | |
| 發行普通股所得款項 | 6,568 | | | 3,717 | | | — | |
| 信貸安排下的借款 | — | | | — | | | 356,010 | |
| 用於籌資活動的現金淨額 | (211,932) | | | (393,214) | | | (32,926) | |
| 外幣匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 2,020 | | | (12,574) | | | (5,363) | |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | (90,632) | | | 43,919 | | | 141,763 | |
| 現金和現金等價物，年初 | 687,676 | | | 643,757 | | | 501,994 | |
| 現金和現金等價物，年終 | $ | 597,044 | | | $ | 687,676 | | | $ | 643,757 | |
合併現金流量表包括TripWire截至出售日期（2022年2月22日）的已終止業務的業績。隨附附註是該等合併財務報表的組成部分。
Belden Inc.
合併股東權益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | Belden Inc.股東 | | | | |
| | | | 普通股 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 留存收益 | | 庫存股 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | 非控制性
利息 | | 總計 |
| | | | | | 股票 | | 金額 | | | | 股票 | | 金額 | | | |
| | | | | | (單位：千) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日餘額 | | | | | 50,335 | | | $ | 503 | | | $ | 823,605 | | | $ | 450,876 | | | (5,692) | | | $ | (332,552) | | | $ | (191,851) | | | $ | 6,470 | | | $ | 757,051 | |
| 淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | 63,925 | | | — | | | — | | | — | | | 392 | | | 64,317 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 121,285 | | | (1,423) | | | 119,862 | |
| 收購非控制性權益 | | | | | — | | | — | | | 2,391 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,644) | | | (2,253) | |
| 退休儲蓄計劃股票繳款 | | | | | — | | | — | | | (652) | | | — | | | 134 | | | 7,540 | | | — | | | — | | | 6,888 | |
| 股票期權的行使，扣除預扣税沒收 | | | | | — | | | — | | | (1,615) | | | — | | | 20 | | | 1,128 | | | — | | | — | | | (487) | |
| 將限制性股票單位轉換為普通股，扣除預扣税沒收 | | | | | — | | | — | | | (14,973) | | | — | | | 178 | | | 9,890 | | | — | | | — | | | (5,083) | |
| 基於股份的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 24,871 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,871 | |
普通股股息(美元0.20每股) | | | | | — | | | — | | | — | | | (9,084) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,084) | |
| 2021年12月31日的餘額 | | | | | 50,335 | | | $ | 503 | | | $ | 833,627 | | | $ | 505,717 | | | (5,360) | | | $ | (313,994) | | | $ | (70,566) | | | $ | 795 | | | $ | 956,082 | |
| 淨收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | 254,663 | | | — | | | — | | | — | | | 159 | | | 254,822 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 64,695 | | | (15) | | | 64,680 | |
| 普通股發行 | | | | | — | | | — | | | (2,775) | | | — | | | 82 | | | 6,492 | | | — | | | — | | | 3,717 | |
| 退休儲蓄計劃股票繳款 | | | | | — | | | — | | | (1,551) | | | — | | | 116 | | | 8,568 | | | — | | | — | | | 7,017 | |
| 股票期權的行使，扣除預扣税沒收 | | | | | — | | | — | | | (4,875) | | | — | | | 40 | | | 3,269 | | | — | | | — | | | (1,606) | |
| 將限制性股票單位轉換為普通股，扣除預扣税沒收 | | | | | — | | | — | | | (22,433) | | | — | | | 208 | | | 16,853 | | | — | | | — | | | (5,580) | |
| 股份回購計劃 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,588) | | | (150,000) | | | — | | | — | | | (150,000) | |
| 基於股份的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 23,676 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,676 | |
普通股股息(美元0.20每股) | | | | | — | | | — | | | — | | | (8,858) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,858) | |
| 2022年12月31日的餘額 | | | | | 50,335 | | | $ | 503 | | | $ | 825,669 | | | $ | 751,522 | | | (7,502) | | | $ | (428,812) | | | $ | (5,871) | | | $ | 939 | | | $ | 1,143,950 | |
| 淨收益(虧損) | | | | | — | | | — | | | — | | | 242,759 | | | — | | | — | | | — | | | (203) | | | 242,556 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (35,408) | | | 4 | | | (35,404) | |
| Hite合資企業的出售和解除合併 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (695) | | | (695) | |
| 普通股發行 | | | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | 116 | | | 6,540 | | | — | | | — | | | 6,568 | |
| 退休儲蓄計劃股票繳款 | | | | | — | | | — | | | 2,347 | | | — | | | 94 | | | 5,451 | | | — | | | — | | | 7,798 | |
| 股票期權的行使，扣除預扣税沒收 | | | | | — | | | — | | | (7,928) | | | — | | | 82 | | | 3,043 | | | — | | | — | | | (4,885) | |
| 將限制性股票單位轉換為普通股，扣除預扣税沒收 | | | | | — | | | — | | | (22,477) | | | — | | | 255 | | | 9,919 | | | — | | | — | | | (12,558) | |
| 股票回購，扣除消費税 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,253) | | | (193,578) | | | — | | | — | | | (193,578) | |
| 基於股份的薪酬 | | | | | — | | | — | | | 21,024 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21,024 | |
普通股股息(美元0.20每股) | | | | | — | | | — | | | — | | | (8,474) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,474) | |
| 2023年12月31日的餘額 | | | | | 50,335 | | | $ | 503 | | | $ | 818,663 | | | $ | 985,807 | | | (9,208) | | | $ | (597,437) | | | $ | (41,279) | | | $ | 45 | | | $ | 1,166,302 | |
附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。
合併財務報表附註
注1：陳述的基礎
業務描述
Belden Inc. (the公司、我們、我們或我們的）是一家全球領先的網絡基礎設施和數字化解決方案供應商 二全球業務-企業解決方案和工業自動化解決方案。我們提供的基礎設施使數字旅程變得更簡單、更智能和安全。我們正在超越連接性，通過性能驅動的產品組合、前瞻性的專業知識和有針對性的解決方案，從我們所做的事情轉向我們所做的事情。
Consolida設置
隨附的合併財務報表包括Belden Inc.及其所有子公司。我們在合併中消除了所有重要的關聯賬户和交易。
外幣
對於使用美國以外的本位幣的國際業務(美國)以美元計算，我們按當前匯率換算資產和負債；我們按平均匯率換算收入和支出。我們報告由此產生的換算調整，以及某些關聯交易的收益和虧損，計入累計其他全面收益(虧損)，這是股東權益的一個單獨組成部分。我們將交易的匯兑損益計入營業收入。
我們根據每個子公司所處的主要經濟環境的貨幣來確定我們海外子公司的本位幣。通常，這是由子公司主要產生和支出現金的貨幣決定的。我們的結論是，當地貨幣是我們所有重要子公司的功能貨幣。
報告期
我們的財年和第四財季都將於12月31日結束。我們的第一財季將在週日結束，距離12月31日之後的91天最近。我們的第二財季和第三財季各有91天。
在編制財務報表時使用估計數
按照美國公認的會計原則編制財務報表，要求我們做出影響資產、負債和經營業績報告金額以及或有事項披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。我們對應收賬款的可收集性和估值、存貨的估值、遞延税項資產的變現、商譽和無限期無形資產的估值、或有負債的估值、基於股份的薪酬的計算、養老金和其他退休後福利支出的計算以及收購業務的估值做出重大估計。
注2：重要會計政策摘要
公允價值計量
公允價值計量的會計指引根據該等估值技術的輸入是否反映其他市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據使用的假設，或反映我們自己對市場參與者估值的假設，規定估值技術的層次結構。根據輸入的可靠性，層次結構分為三個級別，如下所示：
•第1級--相同、不受限制的資產或負債在活躍市場上的報價，該報價在計量日期未經調整且可獲得；
•第2級--非活躍市場中相同資產和負債的報價，活躍市場中類似資產和負債的報價，或直接或間接可觀察到重大投入的金融工具的報價；以及
•第3級--價格或估值需要對公允價值計量有重大意義且不可觀察的投入。
於2023年、2022年及2021年期間，我們利用第1級投入釐定現金等價物的公允價值，並利用第2級及第3級投入釐定在業務合併中收購的淨資產的公允價值(見附註4)及進行減值測試(見附註13)。在2023年期間，我們沒有在第一級和第二級公允價值計量之間進行任何轉移。
現金和現金等價物
我們將手頭的現金和銀行存款，包括商業票據、貨幣市場賬户和我們不時持有的原始期限不超過三個月的其他投資，歸類為現金和現金等價物。我們定期擁有現金等價物，包括短期貨幣市場基金和其他投資。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們手頭沒有任何此類現金等價物。我們投資活動的主要目標是保存我們的資本，以便為運營提供資金。我們不以交易或投機為目的進行投資。
應收賬款和收入準備金
我們將在12個月內因銷售貨物或服務以及其他商業活動而產生的應收賬款歸類為應收賬款。我們將12個月後到期的應收賬款歸類為其他長期資產。
在銷售時，我們為交易、促銷和其他特殊降價(如合同定價、滿足競爭對手定價的折扣和按時付款折扣)建立了估計準備金。我們還調整應收賬款餘額，以糾正賬單錯誤、不正確的發貨和解決客户糾紛。如果滿足有關庫存實物狀態的某些條件以及我們對退貨的批准，則允許客户退回庫存。某些分銷客户被允許以原始成本退貨，退貨金額不得超過三前一年購買量的百分比，以換取價值相等或更大的訂單。在我們可以通過單個客户記錄處理這些減少、更正和退貨(一起是更改)之前，我們會估計未完成的更改的數量，並通過減少收入來確認它們。我們根據歷史和預期的銷售需求、產品定價的趨勢以及歷史和預期的變化模式做出這些估計。我們對這些估計進行了修訂引起每一次修訂的事實為人所知的時期。未來的市場狀況可能需要我們採取行動，進一步降低價格，增加客户退貨授權。截至2023年12月31日和2022年12月31日，根據我們的應收賬款總額確認的未處理變化，如降價，總額為$26.01000萬美元和300萬美元24.3分別為2.5億美元和2.5億美元。在2023年12月31日和2022年12月31日確認為應計負債的未處理變化，如產品退貨，總額為#美元15.61000萬美元和300萬美元11.7分別為2.5億美元和2.5億美元。
我們面臨的信用損失主要是通過銷售產品和服務。我們的應收賬款預期損失準備方法是根據歷史收集經驗、當前和未來的經濟和市場狀況以及對客户貿易應收賬款當前狀況的審查而制定的。由於該等應收賬款屬短期性質，估計可能無法收回的應收賬款金額乃根據應收賬款餘額的賬齡及客户的財務狀況而釐定。此外，還建立了特定的撥備金額，以記錄為違約概率較高的客户提供的適當撥備。我們的監控活動包括及時對賬、解決糾紛、確認付款、考慮客户的財務狀況和宏觀經濟狀況。餘額在確定時註銷被認為是無法收回的。截至2023年12月31日和2022年12月31日，壞賬準備總額為#美元。23.11000萬美元和300萬美元8.0分別為2.5億美元和2.5億美元。我們還確認了壞賬支出，扣除回收後的銷售、一般和行政費用為#美元。15.61000萬，$6.52000萬美元，和美元0.4 分別在2023年、2022年和2021年達到100萬美元。
庫存和相關儲備
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。我們通過先進先出的方法來確定所有原材料、在製品和產成品庫存的成本。庫存的成本構成包括直接人工、適用的生產管理費用、支付給材料和產品供應商的金額以及運費和進口材料和產品的關税成本(如果適用)。
我們根據歷史和預期的銷售需求、技術變化、產品生命週期、組件成本趨勢、產品定價和庫存狀況，在逐個產品的基礎上評估我們的庫存的變現能力。在庫存水平超過預期市場需求的情況下，庫存被認為在技術上過時或因狀況而無法銷售，或在以下情況下當實際成本超過可變現淨值時，我們將銷售成本計入費用，並將存貨減少到可變現淨值。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的超額和陳舊庫存津貼總額為#美元。67.91000萬美元和300萬美元45.9分別為2.5億美元和2.5億美元。
物業、廠房及設備
我們按成本價記錄財產、廠房和設備。我們以直線為基礎計算相關資產的估計使用年限內的折舊，範圍為10至40對於建築來説，5至12機器和設備的使用年限，以及5至10計算機設備和軟件的使用年限。在建工程反映尚未投入使用的物業、廠房和設備所產生的金額。我們按發生的費用收取維護和維修費用，包括計劃的主要活動和成本較低的正在進行的活動。我們將與資本資產建設相關的利息成本資本化，並在資產的使用年限內攤銷成本。折舊費用按被折舊標的資產的具體分類和用途計入綜合經營報表中的銷售成本、銷售、一般和行政費用以及研發費用。
我們審查財產、廠房和設備以確定事件或情況的變化是否表明資產的賬面價值可能無法追回。我們根據資產的性質、資產的未來經濟效益、任何歷史或未來的盈利能力衡量標準，以及可能存在的其他外部市場狀況或因素進行評估。若存在該等減值指標或存在其他顯示資產賬面值可能無法收回的因素，吾等將使用未貼現現金流量分析來確定是否已發生減值。如已發生減值，我們會就資產的賬面金額與公允價值之間的差額確認虧損。
為了對長期資產進行減值測試，我們確定了可識別現金流基本上獨立於其他資產和負債現金流的最低水平的資產組。一般來説，我們的資產組是基於單個工廠或運營設施的水平。然而，在某些情況下，由於業務活動和現金流的相互依存，廠房或經營設施的組合可被視為資產組。
商譽與無形資產
我們的無形資產包括：(A)必須攤銷的固定壽命資產，如已開發的技術、客户關係、在役研發、某些商標、積壓和資本化的軟件無形資產；以及(B)不需攤銷的無限壽命資產，如商譽和某些商標。我們記錄在相關資產的估計使用年限內確定壽命的無形資產的攤銷，一般範圍為一年或更少，以便積壓到超過20幾年來，我們的某些客户關係。我們根據無形資產的經濟利益的消耗模式來確定我們的固定壽命無形資產的攤銷方法。在我們不能可靠地確定該模式的情況下，我們使用直線攤銷方法。
我們在我們的財政年度11月底或存在減值指標時，每年測試我們的商譽和其他不受減值攤銷影響的無限期無形資產。我們的估計基於我們認為合理的假設，但這些假設無法準確預測，因此本質上是不確定的。未來的實際結果可能與這些估計不同。
與商譽減值測試相關的會計準則允許對報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值進行可選的定性評估。這樣的評估是基於所有可用證據的權重以及可能影響代表公允價值的所有已識別事件和情況的重要性進行的。排序單元。如果公允價值很可能低於賬面價值，則需要對報告單位進行量化評估，如下文所述。2023年，我們對以下項目進行了定性評估三我們的報告單位。
對於我們在2023年的年度減值測試，我們對三我們的報告單位。在商譽減值的量化評估下，我們使用收益法(使用第三級投入)來確定公允價值。在收益法下，我們根據估計未來現金流量的現值計算報告單位的公允價值。如果報告單位的公允價值超過分配給該單位的包括商譽在內的淨資產的賬面價值，商譽不會減損。如果報告單位包括商譽在內的淨資產的賬面價值超過報告單位的公允價值，我們將根據該差額計入減值費用。除收益法外，我們還按市場法計算報告單位的公允價值。市場法通過分析可比業務的財務倍數來衡量報告單位的公允價值。考慮到被估值的報告單位的財務狀況和經營業績相對於經營相同或類似業務的上市公司。根據我們的年度商譽減值測試，按量化收益法測試的報告單位的超額公允價值高於賬面價值的範圍為OM30%至106%。使用收益法和市場法，我們確定2023年期間沒有減值。在2022年和2021年期間，我們做到了不是3.I don‘我不能確認持續經營造成的任何商譽減值，但不能超過$1.72021年與出售巴西一家石油和天然氣業務有關的減值100萬美元。有關進一步討論，請參閲註釋5。
我們亦每年評估無限期已存在無形資產的減值，或在其他時間(如發生事件或情況顯示該等資產的賬面價值可能不再可收回)評估減值。我們將資產的公允價值與其賬面價值進行比較。如果該資產的賬面價值超過其公允價值，我們將確認等同於該超出金額的減值損失。我們做到了不是不確認我們在2023年、2022年或2021年持續運營的無限活無形資產的減值費用。有關進一步討論，請參閲附註13。
當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時，我們會審核須攤銷的無形資產。我們測試需要攤銷的無形資產的減值，並使用我們對房地產、廠房和設備採用的相同假設和技術估計其公允價值。我們做到了不是不確認2023年、2022年或2021年持續運營的可攤銷無形資產的減值費用1.0萬損傷2021年與出售巴西的一家石油和天然氣企業有關。見附註5.非連續性業務包括2021年的減值費用#美元131.22000萬美元與Tripwire資產剝離相關。請參閲注5。
退休金和其他退休後福利
我們的養老金和其他退休後福利成本和債務取決於在計算這些金額時使用的各種精算假設。這些假設涉及貼現率、工資增長、計劃資產的長期回報率、醫療保健成本趨勢率、死亡率表和其他因素。我們的貼現率假設是基於優質公司長期債券的當前投資收益率。薪資增長假設反映了我們的長期實際經驗和未來或近期前景。我們根據歷史投資組合結果和管理層對未來經濟環境的預期來確定計劃資產的長期回報。我們的醫療保健成本趨勢假設是基於歷史成本數據、近期前景和對可能的長期趨勢的評估而制定的。不同於我們假設的實際結果被累積，如果超過計劃參與者的預計福利義務或計劃資產公平市場價值的10%的較小者，則在計劃參與者的估計未來工作年限內攤銷。
應計銷售退税
作為我們銷售計劃的一部分，我們向參與計劃的客户提供獎勵返點。返點是根據特定的目標銷售量確定的。回扣按季度或每年以現金或應收賬款抵扣的形式支付。在我們能夠通過個人客户記錄處理這些回扣之前，我們會估計未償還回扣的金額，並將它們確認為應計負債和毛收入的減少。我們根據歷史和預期的銷售需求和返點計劃參與度進行估計。我們將這些估計的修訂計入引起每次修訂的事實已知的期間的應計負債和收入。未來的市場狀況和產品轉型可能需要我們採取行動增加銷售回扣，這可能會導致應計負債的增量增加和i在提供回扣時收入的遞增減少。2023年12月31日和2022年12月31日的累計銷售退税總額為49.3百萬美元和美元55.6分別為2.5億美元和2.5億美元。
或有負債
我們已確定了可能發生並可合理評估的環境和法律或有事項的責任，其金額目前並不是很大。要量化我們在這些問題上的最終風險敞口，需要大量的判斷和估計。我們每季度審查這些負債的估值，並調整餘額，以適應持續和新出現問題的情況變化。
我們根據與我們的環境顧問和法律顧問協商後製定的已知環境補救風險的估計來累計環境補救成本，目前這一數額並不是很大。我們支出環境合規成本，其中包括與正在進行的監測項目相關的維護和運營成本。我們評估修復環境場地的潛在成本範圍。考慮到我們參與某些場地的不確定性、所需清理範圍的不確定性、替代清理方法的可用性、適用法律法規的不同解釋、某些場地獲得保險賠償的可能性以及其他因素，場地清理的最終成本很難預測。
我們不時會受到與業務相關的例行訴訟的影響。這些訴訟主要涉及因使用我們的產品而引起的損害索賠，專利或商標侵權的指控，以及涉及僱傭事務和商業糾紛的訴訟和行政訴訟。對訴訟最終費用的評估需要對談判的預期結果、未決和未來索賠的數量和費用以及證據要求的影響等事項作出判斷。根據目前掌握的事實，我們相信處置待決或斷言的索賠不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
購置款會計
我們根據估計公允價值將被收購企業的對價分配給其可識別的資產和負債。代價超出分配給資產和負債的金額(如有)的部分計入商譽。我們使用所有可用信息來估計公允價值。我們通常聘請第三方估值專家協助確定存貨、有形長期資產和商譽以外的無形資產的公允價值。收購應收賬款和應付賬款的賬面價值歷來接近其於收購日期的公允價值。如有需要，我們可聘請第三方專家協助估計某些負債的公允價值，例如退休後福利負債。隨着我們獲得更多有關資產估值和所承擔負債的信息，我們會在必要時調整初步收購會計，通常最多在收購結束日期後一年。
收入確認
我們確認的收入符合以下五個步驟模型中概述的原則：(1)識別與客户的合同，(2)確定合同中的履約義務，(3)確定交易價格，(4)將交易價格分配到合同中的履約義務，以及(5)當(或作為)每個履約義務得到履行時確認收入。見注3。
銷售成本
銷售成本包括我們在此期間銷售的總庫存成本，包括材料成本、人工成本、生產間接成本、可變製造成本和固定制造成本。生產間接費用包括運營用品、適用的公用事業費用、維護成本和報廢。可變製造成本包括入站、廠內和出站運費、庫存收縮以及超額和過時庫存的費用。固定制造成本包括與我們的採購、接收、檢驗、倉儲、配送中心、生產和庫存控制以及製造管理相關的成本。銷售成本還包括提供維護和支持以及其他專業服務的成本。
運費和搬運費
我們將向客户運輸產品所賺取的費用確認為收入，並將向客户運輸產品所產生的成本確認為銷售成本。
銷售、一般和行政費用
銷售費用、一般費用和行政費用包括與生產存貨沒有直接關係的費用。它們包括與銷售和營銷我們的產品相關的所有費用，以及執行銷售和營銷職能的員工的工資和福利成本。銷售、一般和行政費用還包括工資和福利成本、購買的服務以及與我們的行政和行政職能相關的其他成本。
研發成本
研究和開發成本在發生時計入費用。
廣告費
廣告費用在發生時計入費用。廣告費是$18.8百萬，$13.7百萬美元，以及$10.32023年、2022年和2021年分別為100萬。
基於股份的薪酬
我們以各種形式的股份支付獎勵來補償某些僱員和非僱員董事，並根據其公允價值確認這些獎勵的補償成本。我們使用布萊克-斯科爾斯-默頓期權定價公式估計某些獎勵的公允價值，主要是股票增值權(SARS)，該公式納入了關於獎勵的預期期限和預期股價波動的某些假設。我們根據獎勵的歸屬期限和合同期限、我們的歷史行使和取消經驗、我們的股價歷史、員工離職後需要行使或取消獎勵的計劃條款以及目前可獲得的信息表明未來合理預期與過去經驗不同的程度來制定預期期限假設。我們根據普通股的歷史價格數據制定了預期波動率假設。我們以授予日股價為基礎，估計某些具有服務歸屬條件和業績歸屬條件的限制性股票單位的公允價值。我們在第三方評估公司的幫助下，使用蒙特卡羅模擬估值模型估計了某些有市場條件的限制性股票單位的公允價值。
在計算獎勵的總公平價值後，我們使用估計沒收比率來貼現預期在獎勵服務期內在我們的經營業績中確認的基於股份的補償成本。我們根據我們在取消歸屬前的歷史經驗來發展沒收假設。
所得税
所得税是根據為財務報表目的而報告的收益計提的。所得税撥備與目前應支付給税務機關的金額不同，原因是與財務報表目的相比，在確認所得税用途的收入、費用和税務屬性方面存在暫時性或永久性的時間差異。所得税的規定就像在包括美國在內的所有國家的業務都是單獨提交納税申報單的獨立企業一樣。
遞延所得税的確認方法是將適用於未來年度的法定税率適用於現有資產和負債的賬面金額與其各自計税基礎之間的差額，以及淨營業虧損和税項抵免結轉。遞延税項資產一般指當這些結轉可用於未來應課税收入時，或當以前在綜合財務報表中報告的開支可為所得税扣除時，將會收到的未來税項優惠。當部分或全部遞延税項資產可能無法變現時，須計提遞延税項資產估值準備。截至2023年12月31日，估值津貼為$109.7100萬美元主要與我們目前預計不會實現的淨運營虧損和資本虧損有關。
我們的有效税率是基於我們經營業務的各個司法管轄區提供的預期收入、法定税率和税務籌劃機會。在確定我們的有效税率和評估我們的納税狀況時，需要做出重大判斷。當我們認為相關税收優惠的全部金額可能無法實現時，我們就為不確定的税收頭寸建立應計項目。如果我們在已經建立或將被要求支付超過準備金金額的應計項目中佔上風，那麼在作出這一決定的期間，我們的所得税撥備可能會受到重大影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(主題740)，所得税披露的改進(ASU 2023-09)提高所得税披露的透明度和決策有用性。ASU 2023-09通過改進主要與税率對賬和已支付所得税信息相關的所得税披露，滿足了投資者對所得税信息更透明的要求。ASU 2023-09在2024年12月15日之後的年度期間有效，允許提前採用。ASU 2023-09中的修正案是在預期的基礎上實施的，但允許追溯適用。我們沒有及早採納這一聲明，並正在評估其對我們的合併財務報表和相關披露的影響。
最近通過的美國證券交易委員會規則
2022年《通脹削減法案》對美國上市公司回購100多萬美元股票徵收1%的消費税。消費税等於在該納税年度回購的股票的公平市場價值的1%減去在該納税年度發行的股票的公平市場價值，包括向公司員工發行的股票。消費税適用於2022年12月31日之後進行的股票回購。在截至2023年12月31日的一年中應計的消費税金額對我們的合併財務報表並不重要。
會計公告的當年採納法
2023年生效的會計聲明都沒有對我們的合併財務報表或披露產生實質性影響。
最近的會計公告有待採納
財務會計準則委員會(FASB)修訂了會計準則編纂(ASC)280號指南，細分市場報告，要求上市公司在年度和中期基礎上披露重大分部支出和其他分部項目，並在中期內提供關於當前每年需要報告的分部損益和資產的所有披露。該指導意見對公共實體在2023年12月15日之後的財政年度和2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期有效。允許及早領養。該指導意見追溯適用於財務報表列報的所有期間，除非該指導意見不切實際。新標準將分別從2024年Form 10-K和2025年第一季度Form 10-Q開始對我們生效。我們預計修訂後的指引將對我們的披露產生最小的影響。
注3：收入
收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給我們的客户時確認，其金額反映了我們預期有權換取這些商品或服務的對價。向客户收取的税款和匯給政府當局的税款不包括在我們的收入中。當現金收集和履行之間的時間不到一年時，我們不會對重要融資部分的合同進行評估。
下表按主要產品類別列出了我們的收入(以千為單位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 寬帶解決方案 | | 工業自動化 | | 智能建築 | | 總計：
收入： |
| | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 企業解決方案 | | $ | 555,030 | | | $ | — | | | $ | 567,801 | | | $ | 1,122,831 | |
| 工業自動化解決方案 | | — | | | 1,389,253 | | | — | | | 1,389,253 | |
| 總計 | | $ | 555,030 | | | $ | 1,389,253 | | | $ | 567,801 | | | $ | 2,512,084 | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 企業解決方案 | | $ | 571,426 | | | $ | — | | | $ | 627,052 | | | $ | 1,198,478 | |
| 工業自動化解決方案 | | — | | | 1,408,007 | | | — | | | 1,408,007 | |
| 總計 | | $ | 571,426 | | | $ | 1,408,007 | | | $ | 627,052 | | | $ | 2,606,485 | |
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 企業解決方案 | | $ | 488,453 | | | $ | — | | | $ | 585,973 | | | $ | 1,074,426 | |
| 工業自動化解決方案 | | — | | | 1,226,834 | | | — | | | 1,226,834 | |
| 總計 | | $ | 488,453 | | | $ | 1,226,834 | | | $ | 585,973 | | | $ | 2,301,260 | |
下表列出了我們根據購買產品的客户所在地（以千計）按地理位置細分的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 美洲 | | 歐洲、中東和非洲地區 | | APAC | | 總收入 |
| | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 企業解決方案 | | $ | 824,991 | | | $ | 180,880 | | | $ | 116,960 | | | $ | 1,122,831 | |
| 工業自動化解決方案 | | 787,739 | | | 385,454 | | | 216,060 | | | 1,389,253 | |
| 總計 | | $ | 1,612,730 | | | $ | 566,334 | | | $ | 333,020 | | | $ | 2,512,084 | |
| | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 企業解決方案 | | $ | 915,491 | | | $ | 149,327 | | | $ | 133,660 | | | $ | 1,198,478 | |
| 工業自動化解決方案 | | 816,508 | | | 372,473 | | | 219,026 | | | 1,408,007 | |
| 總計 | | $ | 1,731,999 | | | $ | 521,800 | | | $ | 352,686 | | | $ | 2,606,485 | |
| | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | |
| 企業解決方案 | | $ | 785,253 | | | $ | 150,790 | | | $ | 138,383 | | | $ | 1,074,426 | |
| 工業自動化解決方案 | | 703,790 | | | 323,915 | | | 199,129 | | | 1,226,834 | |
| 總計 | | $ | 1,489,043 | | | $ | 474,705 | | | $ | 337,512 | | | $ | 2,301,260 | |
我們主要通過銷售支持通信、基礎設施和交付解決方案的產品來創造收入，這些解決方案使數字之旅變得更簡單、更智能和更安全。我們還通過提供支持和專業服務獲得收入。我們向分銷商、最終用户、安裝商以及直接向原始設備製造商銷售我們的產品。有時，我們作出安排，涉及履行多項履約義務。對於這些安排，收入根據每項履約義務的相對獨立銷售價格分配給每項履約義務，並在履行每項履約義務時或在履行時確認。通常，我們使用向客户收取的獨立銷售價格來確定獨立銷售價格。通常情況下，付款是在控制權轉移之後到期的。
我們與產品銷售相關的大部分履約義務在產品控制權轉移到客户手中時得到履行，這通常發生在產品從我們的工廠發貨或交付給客户、客户擁有產品的合法所有權、以及我們有權獲得產品付款的當前權利時。在確定控制權何時轉移給客户時，我們還會考慮任何客户接受條款，通常，這些條款不是實質性的。
我們收到的對價金額和我們確認的收入因回扣、退貨和價格調整而有所不同。我們基於對歷史經驗、預期銷售需求和產品定價趨勢的分析，估計預期的回扣、退貨和價格調整。例如，我們對價格調整的估計是基於我們的歷史價格調整佔收入的百分比以及從最初的銷售到發佈價格調整之間的平均時間段。我們在預期最有可能的對價金額發生變化或對價固定的較早時間調整可變對價的收入估計。我們根據估計的回報水平調整其他流動資產和銷售成本。在截至2023年12月31日的年度內，對前幾個期間履行的業績義務的收入調整並不顯著。
下表列出了估計的和應計的可變對價：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
| | (單位：千) |
| 計入應計負債的應計回扣 | | $ | 49,255 | | | $ | 55,559 | |
| 計入應計負債的應計回報 | | 15,570 | | | 11,700 | |
| 根據應收賬款總額確認的價格調整 | | 26,005 | | | 24,304 | |
根據安排的條款，我們可能會推遲確認所收到的部分對價，因為我們必須履行未來的履約義務。根據支助和維修合同分配給支助服務的對價通常是預付的，並在服務期間按比例確認。分配給專業服務的考慮在以下情況下或作為服務的執行取決於安排的條款。我們的支持、維護和專業服務合同條款通常要求在提供服務後一年或更短時間內付款。截至2023年12月31日，遞延收入總額為31.1百萬美元，其中，$23.7預計在未來12個月內將確認100萬美元，剩餘的美元7.4百萬美元是長期的，將在超過12個月的時間內確認。下表顯示遞延收入活動(以千為單位)：
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | | $ | 19,390 | |
| **新的延期 | | 30,472 | |
| 新的收購案 | | 6,567 | |
| 已確認的年度收入 | | (23,186) | |
| 2022年12月31日的餘額 | | $ | 33,243 | |
| **新的延期 | | 35,157 | |
| 新的收購案 | | 104 | |
| 已確認的年度收入 | | (37,442) | |
| 2023年12月31日的餘額 | | $ | 31,062 | |
服務類型的保修相當於$11.12023年12月31日遞延收入餘額的1000萬美元，其中6.2預計將在未來12個月內確認100萬美元，剩餘的美元4.9100萬美元是長期的，將在12個月以上的時間內確認。截至2023年12月31日，我們沒有任何重大合同資產記錄在合併資產負債表中。
當相關收入安排的期限為一年或更短時間時，我們將按發生的銷售佣金支出。當相關收入安排的原始期限超過一年時，我們將銷售佣金資本化，並在相關收入安排期間攤銷。總資本化銷售額佣金對截至年底的年度並不重要2023年12月31日、2022和2021。我們認出了$24.51000萬，$24.12000萬美元，和美元20.6在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，銷售佣金分別用於銷售、一般和行政費用。
注4：收購
2023年8月，我們用手頭的現金以#美元收購了CloudRail GmbH(CloudRail)9.21000萬歐元，現金淨額.CloudRail，總部位於德國曼海姆，SPEC集成傳感器到雲數據解決方案，允許最終用户快速將其機器上的傳感器連接到雲提供商，以推動業務洞察和改善結果。從2023年8月31日起，CloudRail的結果已包含在我們的合併財務報表中，並在工業自動化解決方案部門中報告。收購CloudRail對我們的財務狀況或運營結果並不重要。
2023年4月，我們用手頭的現金以#美元收購了Berthold Sinhert GmbH(Sinhert)97.52000萬美元，扣除收購的現金。SICHERT總部位於德國柏林，設計和製造用於室外植物無源光網絡(PON)和5G網絡的聚碳酸酯街櫃產品組合。從2023年4月17日起，SICHERT的業績已包含在我們的合併財務報表中，並在企業解決方案部門中報告。對希切特的收購對我們的運營結果並不重要。下表彙總了截至購置日的購入資產和承擔負債的估計公允價值初步值(單位：千)：
| | | | | | | | |
| 應收賬款 | | $ | 5,093 | |
| 庫存 | | 7,590 | |
| 其他流動資產 | | 2,733 | |
| 財產、廠房和設備 | | 13,135 | |
| 無形資產 | | 44,328 | |
| 商譽 | | 32,243 | |
| 遞延所得税 | | 433 | |
| 經營性租賃使用權資產 | | 131 | |
| 其他長壽資產 | | 4,559 | |
| **收購的總資產 | | $ | 110,245 | |
| | |
| 應付帳款 | | $ | 1,907 | |
| 應計負債 | | 4,283 | |
| 遞延所得税 | | 6,551 | |
| | |
| 承擔負債共計 | | $ | 12,741 | |
| | |
| 淨資產 | | $ | 97,504 | |
上述收購價格分配是初步的，可能會隨着有關個別資產和負債公允價值的補充信息的獲得而進行修訂。應收賬款、無形資產、遞延所得税以及其他資產和負債的初步計量可能會發生變化。收購淨資產的估計公允價值的變化將改變可分配給商譽的購買價格的金額。在2023年期間，我們記錄了計價期間的調整，使商譽增加了$4.41000萬美元。這些調整對綜合業務報表的影響無關緊要。
收購應收賬款的初步公允價值為#美元。5.12000萬美元，相當於其合同總額。對公允價值的單一估計源於對未來事件和不確定性的一系列複雜判斷，並嚴重依賴於估計和假設。我們在估計分配給每一類收購資產和假設負債的初步公允價值時所使用的判斷可能會對我們的業務結果產生重大影響。
就上述分配而言，我們對無形資產公允價值的初步估計是基於第三方評估公司進行的估值研究。我們使用各種估值方法，包括現金流量貼現、超額收益和特許權使用費減免，以估計可識別無形資產的初步公允價值(第三級估值)。除取得的有形資產和承擔的負債外，上文反映的商譽和其他無形資產被確定為符合確認標準。商譽主要歸因於在端到端解決方案中寬帶產品供應的擴大。我們在獲得的商譽中的納税基礎是零.
與收購相關的無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | 攤銷期限 |
| | (單位：千) | | (單位：年) |
| 應攤銷的無形資產： | | | | |
| 客户關係 | | $ | 41,161 | | | 20.0 |
| 商標 | | 2,184 | | | 7.0 |
| 銷售積壓 | | 983 | | | 0.2 |
| 須攤銷的無形資產總額 | | $ | 44,328 | | | |
| | | | |
| 不受攤銷影響的無形資產： | | | | |
| 商譽 | | $ | 32,243 | | | 不適用 |
| 無需攤銷的無形資產總額 | | $ | 32,243 | | | |
| | | | |
| *無形資產總額 | | $ | 76,571 | | | |
| 加權平均攤銷期限 | | | | 18.9 |
上表中反映的可攤銷無形資產由我們確定為具有有限壽命。客户關係無形資產的使用壽命基於我們對經常性客户估計銷售額的預測。商標的使用壽命基於我們預計使用商標繼續進入市場的時間。
注5：處置
絆網
2022年2月22日，我們以總現金對價為美元出售TripWire3501000萬美元。TTripWire的剝離代表着影響我們運營和財務業績的戰略轉變。因此，包含在我們工業自動化解決方案部門的TripWire處置小組被報告為已終止業務。 我們確認了出售已終止業務的損失，扣除税款為美元9.2在2022年期間達到1.2億美元。下表總結了TripWire處置集團截至2022年2月22日處置日期的經營業績：
| | | | | | | | | | | |
| 1月1日-
2022年2月22日 | | 截至的年度
2021年12月31日 |
| (單位：千) |
| 收入 | $ | 12,067 | | | $ | 106,840 | |
| 銷售成本 | (3,256) | | | (24,321) | |
| 毛利 | 8,811 | | | 82,519 | |
| 銷售、一般和行政費用 | (8,185) | | | (48,308) | |
| 研發費用 | (5,528) | | | (34,433) | |
| 無形資產攤銷 | (638) | | | (7,716) | |
| 資產減值 | — | | | (131,178) | |
| 税前虧損 | $ | (5,540) | | | $ | (139,116) | |
2022年1月1日至2月22日、2022、E Tripwire處置集團沒有任何資本支出和確認的基於股票的薪酬支出為#美元0.21000萬美元。年內截至2021年12月31日E Tripwire處置集團有資本支出Res為$6.12000萬美元和確認的基於股份的薪酬支出為2.2萬。在這兩個時期內，出售集團並無就投資活動收取任何重大非現金費用。
巴西石油和天然氣電纜業務
2021年，我們出售了巴西的一家石油和天然氣電纜業務，該業務符合將該業務的資產和負債分類的所有標準，該業務以前是工業自動化解決方案部門的一部分，將其保留出售。於此時，出售集團的賬面價值超出公平價值減去出售成本，後者是我們根據預期銷售價格釐定的。3.41000萬美元。因此，我們確認減值費用為#美元。3.42000萬美元(包括商譽減值#美元)1.79億美元和無形資產減值1.02021年)。減值費用不包括在我們工業自動化解決方案部門的EBITDA分部。我們在2021年完成了對巴西石油和天然氣電纜業務的出售，價格為1美元10.92000萬美元，扣除業務帶來的現金淨額。
草谷
2020年，我們將草谷出售給了黑龍資本。出售包括遞延代價，包括$175.01000萬張賣家票據，最高可達$88賣方票據的PIK(實物支付)利息，以及$178.0潛在的分紅付款為1.6億美元。根據第三方估值專家在蒙特卡洛分析中使用的某些假設，賣方票據的估計公允價值為#美元。34.91000萬美元。在2021年，我們將賣方的票據以#美元的價格賣給了第三方62.01000萬美元，並確認銷售收益為$27.01000萬美元。本公司以追回虧損的方法計算溢價，截至出售日期並無記錄任何資產。隨後對溢價的任何確認都將基於收益應急指導。
注6：運營細分市場和地理信息
我們是圍繞着二全球業務：企業解決方案和工業自動化解決方案。每一項全球業務都代表一個可報告的細分市場。這些細分市場設計、製造和營銷一系列適用於各種終端市場的任務關鍵型應用的信號傳輸解決方案。我們通過分銷商或直接向系統集成商、原始設備製造商(OEM)、終端用户和安裝商銷售我們部門製造的產品。
我們的首席運營決策者審查的部門利潤或虧損的關鍵衡量標準是部門收入和部門EBITDA。分部收入代表非附屬公司收入。分部EBITDA不包括某些項目，包括折舊費用；無形資產攤銷；資產減值；遣散費、重組和收購整合成本；與收購和剝離相關的調整；以及其他成本。我們將公司費用分配給各部門，以衡量部門EBITDA。公司費用在分配前根據每個部門的相對EBITDA進行分配。
我們對分部資產的衡量不包括現金、商譽、無形資產、遞延税項資產或公司資產。所有商譽均分配給我們部門的報告單位進行減值測試。
運營細分市場信息 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：萬人) |
| 企業解決方案 | | | | | |
| | | | | |
| 細分市場收入 | $ | 1,122,831 | | | $ | 1,198,478 | | | $ | 1,074,426 | |
| | | | | |
| 部門EBITDA | 149,107 | | | 161,517 | | | 144,509 | |
| 折舊費用 | 24,943 | | | 23,387 | | | 21,627 | |
| 無形資產攤銷 | 20,085 | | | 17,595 | | | 17,595 | |
| 軟件開發無形資產攤銷 | — | | | 54 | | | 94 | |
| 與收購和資產剝離相關的調整 | 5,359 | | | 5,589 | | | (7,052) | |
| 分拆、重組和收購整合成本 | 11,221 | | | 9,200 | | | 13,800 | |
| 購置財產、廠房和設備 | 36,237 | | | 33,535 | | | 36,726 | |
| 細分資產 | 637,105 | | | 593,653 | | | 563,141 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：萬人) |
| 工業自動化解決方案 | | | | | |
| | | | | |
| 細分市場收入 | $ | 1,389,253 | | | $ | 1,408,007 | | | $ | 1,226,834 | |
| | | | | |
| 部門EBITDA | 287,328 | | | 277,079 | | | 222,684 | |
| 折舊費用 | 26,436 | | | 23,282 | | | 21,446 | |
| 無形資產攤銷 | 20,290 | | | 20,265 | | | 13,035 | |
| 軟件開發無形資產攤銷 | 7,692 | | | 3,821 | | | 1,485 | |
| 與收購和資產剝離相關的調整 | 818 | | | 2,244 | | | 2,017 | |
| 分拆、重組和收購整合成本 | 13,931 | | | 7,485 | | | 10,067 | |
| 資產減值 | — | | | — | | | 9,283 | |
| 購置財產、廠房和設備 | 64,072 | | | 58,713 | | | 41,269 | |
| 細分資產 | 727,477 | | | 677,235 | | | 600,380 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總細分市場 | | | | | |
| | | | | |
| |
| | | | | |
| |
| 細分市場收入 | $ | 2,512,084 | | | $ | 2,606,485 | | | $ | 2,301,260 | |
| | | | | |
| 部門EBITDA | 436,435 | | | 438,596 | | | 367,193 | |
| 折舊費用 | 51,379 | | | 46,669 | | | 43,073 | |
| 無形資產攤銷 | 40,375 | | | 37,860 | | | 30,630 | |
| 軟件開發無形資產攤銷 | 7,692 | | | 3,875 | | | 1,579 | |
| 與收購和資產剝離相關的調整 | 6,177 | | | 7,833 | | | (5,035) | |
| 分拆、重組和收購整合成本 | 25,152 | | | 16,685 | | | 23,867 | |
| 資產減值 | — | | | — | | | 9,283 | |
| 購置財產、廠房和設備 | 100,309 | | | 92,248 | | | 77,995 | |
| 細分資產 | 1,364,582 | | | 1,270,888 | | | 1,163,521 | |
下表是可報告分部收入和EBITDA總額分別與綜合收入和税前持續經營業務綜合收入的對賬。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
| 分部收入和合並收入 | $ | 2,512,084 | | | $ | 2,606,485 | | | $ | 2,301,260 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 部門合計EBITDA | $ | 436,435 | | | $ | 438,596 | | | $ | 367,193 | |
| 折舊費用 | (51,379) | | | (46,669) | | | (43,073) | |
| 無形資產攤銷 | (40,375) | | | (37,860) | | | (30,630) | |
| 分拆、重組和收購整合成本（1） | (25,152) | | | (16,685) | | | (23,867) | |
| 軟件開發無形資產攤銷 | (7,692) | | | (3,875) | | | (1,579) | |
| 與收購和資產剝離相關的調整（2） | (6,177) | | | (7,833) | | | 5,035 | |
| 資產減損（3） | — | | | — | | | (9,283) | |
| 出售資產收益（4） | 12,056 | | | 37,891 | | | — | |
| 淘汰 | (198) | | | (231) | | | (120) | |
| 合併營業收入 | 317,518 | | | 363,334 | | | 263,676 | |
| 利息支出，淨額 | (33,625) | | | (43,554) | | | (62,693) | |
| 債務清償損失 | — | | | (6,392) | | | (5,715) | |
| 非營業養老金福利 | 1,863 | | | 4,005 | | | 4,476 | |
| 應收票據出售收益 | — | | | — | | | 27,036 | |
| 税前持續經營合併收入 | $ | 285,756 | | | $ | 317,393 | | | $ | 226,780 | |
(1)包括附註15所述方案的費用，重組活動以及其他非物質項目。
(2)在2023年，我們產生了4.1 與Grass Valley出售相關的租賃擔保，百萬美元（見注12），美元1.5 與所購庫存和其他資產的公允價值調整相關的百萬美元，以及美元0.6 淨損失百萬與企業的銷售有關。2022年，我們產生了美元10.1與Grass Valley處置相關的租賃擔保，$2.2與所購存貨和其他資產的公允價值調整有關的1000萬美元和收益#美元4.5與出售Grass Valley相關的先前註銷的應收賬款的收款為1000萬美元。在2021年，我們收集了2.2之前已註銷的與出售Grass Valley和收購SPC相關的應收賬款使Opterna盈利負債減少了#美元5.82000萬美元，確認的銷售成本為美元2.33.6億美元用於將購置的存貨調整為公允價值，並確認為#美元。0.6出售有形資產的損失為100萬美元。
(3)在2021年，我們發現了一筆3.6萬持有和使用的資產減值和一美元5.7持有待售資產減值100萬美元.見附註11， 物業、廠房和設備，以瞭解詳細信息。
(4)在2023年期間，我們以美元的價格出售了加拿大的某些房地產13.82000萬美元，扣除交易成本並確認為$12.1銷售時的税前收益為3.8億美元。在2022年間，我們以美元的價格出售了美國的某些房地產42.22000萬美元，扣除交易成本並確認為$37.9 銷售税前收益百萬美元。見註釋11， 物業、廠房和設備，以瞭解詳細信息。
以下是其他分部指標與合併總額的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 部門總資產 | $ | 1,364,582 | | | $ | 1,270,888 | | | $ | 1,163,521 | |
現金和現金等價物 | 597,044 | | | 687,676 | | | 641,563 | |
商譽 | 907,331 | | | 862,253 | | | 821,448 | |
無形資產，累計攤銷較少 | 269,144 | | | 246,830 | | | 238,155 | |
遞延所得税 | 15,739 | | | 14,642 | | | 31,736 | |
企業資產 | 86,351 | | | 79,386 | | | 72,102 | |
非持續經營的資產 | — | | | — | | | 449,152 | |
| 總資產 | $ | 3,240,191 | | | $ | 3,161,675 | | | $ | 3,417,677 | |
| | | | | |
| 物業、廠房和設備的分部收購總額 | $ | 100,309 | | | $ | 92,248 | | | $ | 77,995 | |
| 企業收購不動產、廠房和設備 | 16,422 | | | 12,846 | | | 6,855 | |
| 終止業務收購不動產、廠房和設備 | — | | | — | | | 6,132 | |
| 不動產、廠房和設備購置總額 | $ | 116,731 | | | $ | 105,094 | | | $ | 90,982 | |
地理信息
該公司根據購買產品的客户的地點來確定國外銷售額。 下表總結了以下國家/地區截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的淨銷售額和長期資產：美國、加拿大、中國和德國。其他個別外國的淨銷售額或長期資產對公司來説都不重要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美聯航
三個州 | | 加拿大 | | 中國 | | 德國 | | 所有其他 | | 總計 |
| | (除百分比外，以千為單位) |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 1,383,212 | | | $ | 169,122 | | | $ | 104,718 | | | $ | 134,130 | | | $ | 720,902 | | | $ | 2,512,084 | |
| 佔總收入的百分比 | 55 | % | | 7 | % | | 4 | % | | 5 | % | | 29 | % | | 100 | % |
| 長壽資產 | $ | 230,267 | | | $ | 13,355 | | | $ | 45,326 | | | $ | 67,758 | | | $ | 144,606 | | | $ | 501,312 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 1,448,247 | | | $ | 188,013 | | | $ | 126,904 | | | $ | 131,485 | | | $ | 711,836 | | | $ | 2,606,485 | |
| 佔總收入的百分比 | 56 | % | | 7 | % | | 5 | % | | 5 | % | | 27 | % | | 100 | % |
| 長壽資產 | $ | 203,070 | | | $ | 12,805 | | | $ | 45,866 | | | $ | 44,061 | | | $ | 122,565 | | | $ | 428,367 | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| 收入 | $ | 1,201,540 | | | $ | 186,834 | | | $ | 149,036 | | | $ | 112,710 | | | $ | 651,140 | | | $ | 2,301,260 | |
| 佔總收入的百分比 | 52 | % | | 8 | % | | 7 | % | | 5 | % | | 28 | % | | 100 | % |
| 長壽資產 | $ | 170,420 | | | $ | 12,578 | | | $ | 46,776 | | | $ | 37,208 | | | $ | 106,140 | | | $ | 373,122 | |
主要客户
我們最大客户在企業解決方案和工業自動化解決方案部門產生的收入約為美元378.1百萬(15佔收入的%），美元387.7百萬(15佔收入的%）和美元374.8百萬(16分別佔截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的收入百分比）。2023年和2022年12月31日，我們有美元61.9百萬美元和美元28.8該客户未償應收賬款為百萬美元，約佔 15%和7分別佔截至2023年12月31日和2022年12月31日應收賬款總額的%。
注7：非控股權益
2023年期間，我們出售了 51上海高科技控制系統有限公司%所有權權益以美元轉讓給（海特）0.91000萬美元，並確認了1美元0.4 出售百萬美元的税前收益。此次銷售還包括美元0.6 數百萬的潛在收入付款。該合資企業為中國的客户開發和提供了一定的工業自動化解決方案產品和集成解決方案。該合資企業被確定為沒有足夠的風險股本；因此，它被認為是一個可變利益實體。由於Belden是合資企業的主要受益人，由於我們的所有權比例和對合資企業活動的控制，我們在我們的財務報表中合併了合資企業，並將Hite所有權導致的合資企業的結果作為截至2023年4月28日我們出售和解除合併實體時的合併運營報表中非控股權益的淨收入列報。合資企業對我們截至2023年12月31日、2022年或2021年12月31日或截至2021年12月31日的合併財務報表並不重要。
百登子公司包括截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日及截至2021年12月31日的非控股權益。非控股權益持有人的業績對我們的綜合財務報表並不重要，並在綜合經營報表中作為非控股權益的淨收入列示。
注8：每股收益
下表列出了計算每股收益的基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 分子： | | | | | |
| 持續經營收入 | $ | 242,556 | | | $ | 267,748 | | | $ | 198,841 | |
| 減：非控股權益應佔淨收入（虧損） | (203) | | | 159 | | | 392 | |
| | | | | |
| 來自Belden普通股股東持續經營的收入 | 242,759 | | | 267,589 | | | 198,449 | |
| 新增：非持續經營虧損，税後淨額 | — | | | (3,685) | | | (136,384) | |
| 增加：處置停產業務的收益(虧損)，税後淨額 | — | | | (9,241) | | | 1,860 | |
| 貝爾登普通股股東應佔淨收益 | $ | 242,759 | | | $ | 254,663 | | | $ | 63,925 | |
| 分母： | | | | | |
| 加權平均流通股，基本股 | 42,237 | | | 43,845 | | | 44,802 | |
| 稀釋普通股等價物的影響 | 622 | | | 692 | | | 559 | |
| 加權平均流通股，稀釋後 | 42,859 | | | 44,537 | | | 45,361 | |
當分子是虧損時，基本加權平均流通股被用來計算每股稀釋虧損，因為使用稀釋加權平均流通股將是反稀釋的。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，稀釋加權平均流通股不包括下列流通股獎勵0.2百萬，0.8百萬美元，以及1.1百萬美元，因為它們是反稀釋的。此外，截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，稀釋加權平均流通股不包括下列流通股獎勵0.3百萬，0.2百萬美元，以及0.2分別是因為相關的業績條件沒有得到滿足。
就計算基本每股盈利而言，未歸屬的限制性股票單位不計入基本加權平均已發行股份的計算，直至所有必要條件均已滿足，且限制性股票單位相關股份的發行不再或有。必要的條件直到歸屬日期才能滿足，屆時我們限制性股票單位的持有者將獲得我們普通股的股份。
為了計算稀釋每股收益，未歸屬的限制性股票單位被包括在它們具有稀釋作用的範圍內。在確定非既得性限制性股票單位是否具有稀釋作用時，每次發行限制性股票單位都要單獨考慮。
一旦限制性股票單位被賦予，它就被包括在基本和稀釋加權平均流通股的計算中。
注9：信貸損失
我們面臨的信用損失主要是通過銷售產品和服務。我們的應收賬款預期損失準備方法是根據歷史收集經驗、當前和未來的經濟和市場狀況以及對客户貿易應收賬款當前狀況的審查而制定的。由於該等應收賬款的短期性質，可能無法收回的應收賬款估計是根據應收賬款餘額的賬齡和客户的財務狀況而作出的。此外，還建立了特定的撥備金額，以記錄為違約概率較高的客户提供的適當撥備。我們的監控活動包括及時對賬、解決糾紛、確認付款、考慮客户的財務狀況和宏觀經濟狀況。餘額在被確定為無法收回時予以註銷。
估計數用於確定津貼，其依據是對預期付款的評估以及合理可用的其他信息。下表列出了2023年12月31日和2022年12月31日終了年度的壞賬準備活動(單位：千)。
| | | | | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | | $ | 4,864 | |
| 不包括本期準備金 | | 6,615 | |
| *核銷 | | (3,648) | |
| * | | (121) | |
| *收購案 | | 319 | |
| *匯率影響 | | (75) | |
| 2022年12月31日的餘額 | | $ | 7,954 | |
| 不包括本期準備金 | | 15,745 | |
| *核銷 | | (154) | |
| * | | (861) | |
| *收購案 | | 422 | |
| *匯率影響 | | 8 | |
| 2023年12月31日的餘額 | | $ | 23,114 | |
注10：盤存
庫存的主要類別如下： | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：千) |
| 原料 | $ | 185,233 | | | $ | 162,154 | |
| 在製品 | 41,197 | | | 35,011 | |
| 成品 | 208,425 | | | 190,311 | |
| 總庫存 | 434,855 | | | 387,476 | |
| 超額和廢棄儲備 | (67,868) | | | (45,913) | |
| 淨庫存 | $ | 366,987 | | | $ | 341,563 | |
注11：物業、廠房及設備
不動產、廠房及設備的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：千) |
| 土地和土地改良 | $ | 27,627 | | | $ | 25,547 | |
| 建築物和租賃設施的改進 | 108,960 | | | 102,451 | |
| 機器和設備 | 666,527 | | | 631,680 | |
| 計算機設備和軟件 | 132,668 | | | 127,434 | |
| 在建工程 | 157,056 | | | 106,361 | |
| 總財產、廠房和設備 | 1,092,838 | | | 993,473 | |
| 累計折舊 | (641,769) | | | (611,609) | |
| 淨財產、廠房和設備 | $ | 451,069 | | | $ | 381,864 | |
折舊費用
我們在持續經營收入中確認折舊費用為美元51.4百萬，$46.7百萬美元，以及$43.92023年、2022年和2021年分別為100萬。
出售資產的收益
2022年期間，我們以美元的價格出售了美國的某些房地產42.22000萬美元，扣除交易成本並確認為$37.9 銷售税前收益百萬美元。這筆銷售收益已被排除在外 來自我們工業自動化解決方案部門的EBITDA部門。
售後回租
2023年，我們在加拿大出售了某些房地產，作為銷售和回租交易的一部分，價格為加元18.61000萬歐元(約合人民幣180萬元)13.8(百萬美元)，扣除交易成本並確認為$12.1銷售時的税前收益為3.8億美元。這一銷售收益不包括在我們的工業自動化解決方案部門的EBITDA部門。該租約的期限為10年，截至2023年12月31日，使用權資產餘額總額為#美元10.11000萬美元。
2021年，我們在德國出售了某些房地產，作為歐元出售和回租交易的一部分24.51000萬歐元(約合人民幣180萬元)27.8(百萬)，並確認了一美元0.6這筆交易造成了100萬英鎊的損失。該租約的期限為10截至2023年12月31日和2022年12月31日，使用權資產餘額總額為#美元20.51000萬美元和300萬美元21.7分別為2.5億美元和2.5億美元。當資產在2021年達到持有待售標準時，我們進行了可回收測試，並確定資產的賬面價值不可回收，因此，確認了一美元2.3100萬歐元的減值費用，以減記為公允價值。減值費用不包括在我們工業自動化解決方案部門的EBITDA分部。
資產減值
在2021年期間，我們出售了在巴西的石油和天然氣業務，並確認了1美元的減值費用3.42000萬美元(包括商譽減值#美元1.79億美元和無形資產減值1.0(億美元)。請參閲注5。
在2021年期間，我們還對我們工業自動化解決方案部門的某些持有和使用的長期資產進行了可回收測試。我們確定這些資產的賬面價值不可收回，並確認了一美元。3.6100萬歐元的減值費用，以減記為公允價值。這項減值費用不包括在我們的工業自動化解決方案部門的EBITDA分部。
注12：租契
我們有物業的運營和融資租賃，包括製造設施、倉庫和辦公空間；以及車輛和某些設備。根據ASU 2016-02，我們在確定合同是否包含租賃時做出某些判斷。我們的租約的剩餘租期不到1年份至15幾年，其中一些包括延長租期最多可達15其中一些包括在一年內終止租約的選項。吾等在釐定租賃期時並不假設續期，除非於租約開始之日，續期被視為合理確定。我們的租賃協議不包含實質性的剩餘價值擔保，我們的可變租賃付款為#美元。3.11000萬美元和300萬美元2.9在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內分別為1000萬美元。
我們已經簽訂了各種初始期限為12個月或更短的短期經營租約。截至2023年12月31日或2022年12月31日，這些租賃沒有記錄在我們的資產負債表上，短期租賃的租金支出並不重要。
我們有某些財產和設備租賃合同，其中可能包含租賃和非租賃組成部分，我們已選擇利用實際的權宜之計，將這些組成部分作為一個單一的合併租賃組成部分進行核算。
由於我們大部分租賃中隱含的利率不容易確定，我們使用遞增借款利率來確定租賃付款的現值，該現值對於每項租賃資產是唯一的，並基於租賃資產的期限、開始日期、地點和當地貨幣以及租賃資產的法人實體的信用評級。
租賃費用的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
|
| 經營租賃成本 | $ | 22,562 | | | $ | 21,420 | | | $ | 18,607 | |
| | | | | |
| 融資租賃成本 | | | | | |
| 使用權資產攤銷 | $ | 780 | | | $ | 878 | | | $ | 528 | |
| 租賃負債利息 | 330 | | 258 | | | 14 | |
| 融資租賃總成本 | $ | 1,110 | | | $ | 1,136 | | | $ | 542 | |
與租賃有關的補充現金流量信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| (單位：千) |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | |
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | 19,080 | | $ | 18,338 | | | $ | 15,737 | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，融資租賃的運營和融資現金流量並不重大。
與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| (單位：千，租期和貼現率除外) |
| | | |
| 經營租賃： | | | |
| 經營租賃使用權資產總額 | $ | 89,686 | | | $ | 73,376 | |
| | | |
| 應計負債 | $ | 18,226 | | | $ | 16,442 | |
| **長期經營租賃負債 | 74,941 | | | 59,250 | |
| --經營租賃總負債 | $ | 93,167 | | | $ | 75,692 | |
| | | |
| 融資租賃： | | | |
| 其他長期資產，按成本計算 | $ | 6,560 | | | $ | 6,323 | |
| **累計折舊 | (1,347) | | | (733) | |
| 其他長期資產，淨值 | $ | 5,213 | | | $ | 5,590 | |
| | | |
| 應計負債 | $ | 719 | | | $ | 391 | |
| 其他長期負債 | 6,084 | | | 5,928 | |
| --融資租賃負債總額 | $ | 6,803 | | | $ | 6,319 | |
| | | | | | | | | | | |
| 加權平均剩餘租期 | | | |
| 經營租約 | 6年份 | | 6年份 |
| 融資租賃 | 9年份 | | 10年份 |
| | | |
| 加權平均貼現率 | | | |
| 經營租約 | 5.0% | | 5.2 | % |
| 融資租賃 | 4.3% | | 4.2 | % |
下表總結了截至2023年12月31日的租賃負債到期情況（單位：千）：
| | | | | | | | |
| 2024 | | $ | 18,664 | |
| 2025 | | 18,173 | |
| 2026 | | 16,527 | |
| 2027 | | 9,074 | |
| 2028 | | 7,350 | |
| 此後 | | 28,068 | |
| 總計 | | $ | 97,856 | |
下表總結了截至2022年12月31日的租賃負債到期情況（單位：千）：
| | | | | | | | |
| 2023 | | $ | 15,815 | |
| 2024 | | 14,809 | |
| 2025 | | 13,472 | |
| 2026 | | 11,964 | |
| 2027 | | 6,464 | |
| 此後 | | 20,907 | |
| 總計 | | $ | 83,431 | |
此外，我們還約定了租賃付款草谷到期日至2035年的房產租賃。這些租賃擔保由Belden保留，並未轉讓給Grass Valley的買家（見注5）。截至2023年12月31日，固定剩餘基本租金付款為美元22 萬2023年和2022年，我們認可了美元4.11000萬美元和300萬美元10.1 分別與銷售、一般和行政費用的擔保有關。這些成本不包括在企業解決方案部門的部門EBITDA中。截至2023年和2022年12月31日，我們的預期未來付款負債為美元11.31000萬美元和$9.4分別為1000萬美元和1000萬美元.該負債基於某些假設，例如獲得一定水平的轉售收入，我們會持續重新評估這些假設。我們將根據需要更新假設變化的估計負債餘額。
注13：無形資產
無形資產的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
攜帶
金額 | | 毛收入
攜帶
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
攜帶
金額 |
| | (單位：千) | | (單位：千) |
| 商譽 | $ | 907,331 | | | $ | — | | | $ | 907,331 | | | $ | 862,253 | | | $ | — | | | $ | 862,253 | |
| 需要攤銷的長期無形資產： | | | | | | | | | | | |
| 發達的技術 | $ | 300,240 | | | $ | (219,210) | | | $ | 81,030 | | | $ | 273,524 | | | $ | (190,808) | | | $ | 82,716 | |
| 客户關係 | 296,616 | | | (145,739) | | | 150,877 | | | 253,275 | | | (129,730) | | | 123,545 | |
| 商標 | 43,862 | | | (35,089) | | | 8,773 | | | 40,951 | | | (30,077) | | | 10,874 | |
| 積壓 | 14,847 | | | (13,483) | | | 1,364 | | | 13,554 | | | (11,192) | | | 2,362 | |
| 在職研發 | 5,000 | | | (5,000) | | | — | | | 5,507 | | | (5,342) | | | 165 | |
| 競業禁止協議 | 810 | | | (710) | | | 100 | | | 780 | | | (612) | | | 168 | |
| 應攤銷的無形資產總額 | $ | 661,375 | | | $ | (419,231) | | | $ | 242,144 | | | $ | 587,591 | | | $ | (367,761) | | | $ | 219,830 | |
| 不受攤銷影響的無限期無形資產： | | | | | | | | | | | |
| 商標 | $ | 27,000 | | | $ | — | | | $ | 27,000 | | | $ | 27,000 | | | $ | — | | | $ | 27,000 | |
| | | | | | | | | | | |
| 不受攤銷影響的無形資產總額 | $ | 27,000 | | | $ | — | | | $ | 27,000 | | | $ | 27,000 | | | $ | — | | | $ | 27,000 | |
| 無形資產 | $ | 688,375 | | | $ | (419,231) | | | $ | 269,144 | | | $ | 614,591 | | | $ | (367,761) | | | $ | 246,830 | |
善意和商標的分部分配
分配給我們的報告分部中報告單位的聲譽的公允價值變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 企業解決方案 | | 工業自動化解決方案 | | 已整合 |
| | (單位：千) |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 473,241 | | | $ | 348,207 | | | $ | 821,448 | |
| 收購 | 6,528 | | | 44,068 | | | 50,596 | |
| | | | | |
翻譯影響 | (1,935) | | | (7,856) | | | (9,791) | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 477,834 | | | $ | 384,419 | | | $ | 862,253 | |
| 收購 | 32,243 | | | 5,816 | | | 38,059 | |
| | | | | |
| 翻譯影響 | 1,447 | | | 5,572 | | | 7,019 | |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | 511,524 | | | $ | 395,807 | | | $ | 907,331 | |
我們的企業解決方案部門中某個無限期商標的公允價值為美元27.0截至2023年12月31日和2022年12月31日。
年度減值測試
我們的商譽和無限期無形資產減值測試的年度計量日期是我們的財政年度11月底。對於我們2023年的商譽減值測試，我們對三通過使用第三級投入計算估計未來現金流量的現值，確定了估計公允價值。吾等確定報告單位的公允價值超過其各自的賬面價值。我們對剩下的進行了定性評估三報告單位的公允價值，並確定每個報告單位的公允價值大於其各自的賬面價值。因此，我們做到了不是2023年沒有記錄任何商譽減值。我們做到了不是I don‘我不會確認2022年或2021年持續運營造成的任何商譽減值，但不包括1美元1.72021年與出售巴西一家石油和天然氣業務有關的減值100萬美元。請參閲注5。
在我們於2023年進行的量化減值測試中，報告單位的公允價值超過賬面價值的幅度為30%至106%。用於估計公允價值的假設是基於報告單位過去的業績以及納入我們的戰略計劃的預測。重要的假設包括銷售增長、盈利能力和相關現金流，以及與税收和資本支出相關的現金流。用於估計公允價值的貼現率已考慮到減值測試時的經濟狀況進行了風險調整。我們還考慮了市場參與者可能使用的假設。在我們的評估中，貼現率從11.9%至13.8%，2024年至2033年的複合年收入增長率為4.2%至6.3%，2033年以後的收入增長率在2.0%至3.0%。就其性質而言，這些假設包含風險和不確定性。使用收益法估計公允價值存在內在風險。如果實際結果與我們的估計或假設有很大不同，我們可能不得不確認可能是實質性的減值費用。
我們在第四季度使用定量評估測試了我們的無限期無形資產(商標)的減值情況。我們使用一種免除使用費的方法來確定商標的公允價值，並將公允價值與賬面價值進行比較。確定公允價值的重要假設包括銷售增長、特許權使用費和折扣率。我們做到了不是2023年、2022年或2021年不確認任何無限期的無形資產減值費用。
中斷經營的減值
在2022年Tripwire剝離之前，我們確認了一筆商譽減值費用$131.2在2021年期間達到1.2億美元。請參閲注5。
攤銷費用
我們在持續經營收入中確認了攤銷費用為#美元。48.1百萬，$41.7百萬美元，以及$32.22023年、2022年和D 2021。我們預計確認年度攤銷費用為$44.72024年，百萬美元39.52025年為100萬美元，27.62026年，百萬美元26.42027年為100萬美元，以及21.52028年與我們截至2023年12月31日的無形資產餘額相關的百萬美元。
注14：應計負債
應計負債的公允價值如下： | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：千) |
| 工資、遣散費和相關税款 | $ | 71,880 | | | $ | 86,536 | |
| 應計回扣 | 49,255 | | | 55,559 | |
| 員工福利 | 27,487 | | | 26,421 | |
| 遞延收入 | 23,718 | | | 26,215 | |
| 租賃負債 | 18,945 | | | 16,833 | |
| 應計利息 | 18,774 | | | 18,154 | |
| 其他（個別項目低於流動負債總額5%） | 80,230 | | | 60,143 | |
| 應計負債 | $ | 290,289 | | | $ | 289,861 | |
注15：重組活動
2023年、2022年和2021年，我們發生了與下文所述計劃相關的成本。我們還產生了與其他單獨不重要的項目相關的成本。
生產力倡議計劃
我們啟動了一項生產力計劃，以應對2023年下半年經歷的疲軟經濟狀況。企業解決方案和工業自動化解決方案部門收入美元3.61000萬美元和300萬美元5.5 截至2023年12月31日止年度的遣散費和其他費用分別為百萬美元。
收購整合計劃
我們正在將最近的收購與現有業務整合，以實現所需的成本節約，主要是通過專注於營銷鞏固現有和購置的設施以及其他支助職能。企業解決方案部門產生了$6.51000萬，$4.82000萬美元，和美元9.6在分別截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，重組和整合成本分別為1.6億美元。工業自動化解決方案部門產生了3.01000萬，$3.42000萬美元，和美元3.02000萬Res構建和集成公司分別於截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度內。
製造足跡計劃
2022年，我們鞏固了在美洲地區的製造足跡。企業解決方案和工業自動化解決方案部門產生了3.31000萬美元和300萬美元5.0在截至2022年12月31日的一年中，分別支付遣散費和其他費用。
降低成本計劃
我們執行了一項降低成本的計劃，以精簡組織結構，並投資於技術以提高生產率。企業解決方案和工業自動化解決方案部門產生了2.61000萬美元和300萬美元3.2在截至2021年12月31日的一年中，分別支付遣散費和其他費用。
下表按部門彙總了上述計劃的成本，所有這些項目都不包括在部門EBITDA中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遣散費 | | 重組
和集成成本 | | 總成本 |
| | | (單位：千) | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | |
| 企業解決方案 | $ | 4,180 | | | $ | 5,948 | | | $ | 10,128 | |
| 工業自動化解決方案 | 4,674 | | | 3,852 | | | 8,526 | |
| 總計 | $ | 8,854 | | | $ | 9,800 | | | $ | 18,654 | |
| | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | |
| 企業解決方案 | $ | 1,070 | | | $ | 7,060 | | | $ | 8,130 | |
| 工業自動化解決方案 | 493 | | | 7,847 | | | 8,340 | |
| 總計 | $ | 1,563 | | | $ | 14,907 | | | $ | 16,470 | |
| | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | |
| 企業解決方案 | $ | 1,121 | | | $ | 11,062 | | | $ | 12,183 | |
| 工業自動化解決方案 | 2,555 | | | 3,629 | | | 6,184 | |
| 總計 | $ | 3,676 | | | $ | 14,691 | | | $ | 18,367 | |
2023年、2022年和2021年發生的重組和整合成本主要包括設備轉讓、整合運營和支持設施的成本、保留獎金、搬遷、差旅、法律和其他成本。大多數 與這些行動相關的重組和整合成本已於發生時支付或在下一個時間內支付 60幾天。
下表按綜合經營報表中財務報表細目總結了上述計劃的成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | |
| | (單位：千) |
| 銷售成本 | | $ | 1,667 | | | $ | 10,060 | | | $ | 8,493 | |
| 銷售、一般和行政費用 | | 15,362 | | | 6,410 | | | 9,874 | |
| 研發費用 | | 1,625 | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 18,654 | | | $ | 16,470 | | | $ | 18,367 | |
應計分期費
截至2022年12月31日，沒有重大遣散費應計餘額。 下表列出了生產力倡議計劃應計負債中包含的遣散費活動如上所述（以千計）。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日的餘額 | | $ | — | |
| 新的指控 | | 8,254 | |
| 現金支付 | | (3,151) | |
| 外幣折算 | | 68 | |
| 其他調整 | | (161) | |
| 2023年12月31日的餘額 | | $ | 5,010 | |
注16：長期債務和其他借款安排
我們的長期債務和其他借款安排的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：千) |
| 2026年到期的循環信貸協議 | $ | — | | | $ | — | |
| 高級附屬票據： | | | |
3.3752027年到期的高級次級票據百分比 | 497,025 | | | 480,330 | |
3.8752028年到期的高級次級票據百分比 | 386,575 | | | 373,590 | |
3.3752031年到期的高級次級票據百分比 | 331,350 | | | 320,220 | |
| 高級附屬票據合計 | 1,214,950 | | | 1,174,140 | |
| 減少未攤銷債務發行成本 | (10,739) | | | (12,964) | |
| 長期債務 | $ | 1,204,211 | | | $ | 1,161,176 | |
2026年到期的循環信貸協議
2021年，我們簽訂了經修訂和重述的循環信貸協議，其中提供了300.0百萬多幣種基於資產的循環信貸安排(Revolver)。Revolver的到期日為2026年6月2日。根據Revolver的借款基礎包括符合條件的應收賬款；庫存；以及我們在美國、加拿大、德國、英國和荷蘭的某些子公司的財產、廠房和設備。未償還借款的利息是可變的，基於SOFR或其他外國司法管轄區的類似指數，加上以下範圍的利差1.25%-1.75%，這取決於我們的槓桿頭寸。在我們的選舉中，美國和加拿大的未償還借款也可能，
以基本利率加上以下範圍的利差定價0.25% — 0.75%，這取決於我們的槓桿頭寸。我們為我們可用的借款能力支付承諾費0.25%。如果我們借的錢超過90我們總借款基數或可用借款基數的百分比不到$20.01000萬，我們受到固定費用覆蓋率契約的約束。在2021年，我們支付了大約$2.3百萬在我們修改《革命者法案》時，這些費用將在《革命者法案》的剩餘期限內攤銷。截至2023年12月31日，我們擁有不是Revolver上的未償還借款，我們的可用借款能力為$289.1百萬美元。
高級附屬票據
我們有未償還的歐元450.0本金總額為百萬美元3.3752027年到期的優先次級票據百分比(2027年票據)。截至2023年12月31日，2027年債券的賬面價值為$497.0百萬美元。2027年債券由我們目前和未來的國內子公司以優先順序提供擔保。2027年債券與我們2031年和2028年到期的優先次級票據以及任何未來的次級債務具有同等的償付權，它們從屬於我們的所有優先債務和我們的附屬擔保人的優先債務，包括我們的Revolver。利息每半年支付一次，日期分別為每年的1月15日和7月15日。
我們有未償還的歐元350.0本金總額為百萬美元3.8752028年到期的優先次級票據(2028年票據)。2028年債券截至2023年12月31日的賬面價值是$386.6百萬美元。這兩個債券由我們目前和未來的國內子公司以高級從屬基礎提供擔保。2028年債券與我們2031年和2027年到期的優先次級票據以及任何未來的次級債務具有同等的償付權，它們從屬於我們的所有優先債務和我們的附屬擔保人的優先債務，包括我們的Revolver。利息每半年支付一次，日期為每年的3月15日和9月15日。
2021年，我們完成了歐元的發行300.02000萬(美元)356.0(發行時為百萬)本金總額為3.3752031年到期的優先次級票據百分比(2031年債券)。截至2023年12月31日，2031年債券的賬面價值為$331.4百萬美元。2031年債券由我們目前和未來的國內子公司以優先順序提供擔保。2031年債券與我們2028年和2027年到期的優先次級票據以及任何未來的次級債務具有同等的償付權，它們從屬於我們的所有優先債務和我們附屬擔保人的優先債務S，包括我們的革命者。利息每半年支付一次，從2022年1月15日開始，每年的1月15日和7月15日。2021年，我們支付了約美元5.9 與發行2031年票據相關的百萬費用，這些費用將使用實際利率法在2031年票據的有效期內攤銷。 我們使用此次發行的淨收益以及手頭現金為全額贖回2025年票據提供資金。
我們有未付的歐元300.0本金總額為百萬美元2.875% 2025年到期的高級次級票據（2025年票據）。 2021年，我們回購了全額歐元300.0 百萬2025年現金對價為歐元的未償票據302.22000萬(美元)358.5 百萬），包括贖回溢價，並確認美元5.7 債務消滅損失百萬美元，包括未攤銷債務發行成本的註銷。
我們有未付的歐元200.0本金總額為百萬美元4.125% 2026年到期的高級次級票據（2026年票據）。 2022年，我們回購了全額歐元200.0 百萬2026年現金對價為歐元的未償票據204.12000萬(美元)227.9 百萬），包括贖回溢價，並確認美元6.4 債務消滅損失百萬美元，包括未攤銷債務發行成本的註銷。
長期債務的公允價值
截至2023年12月31日，我們的高級次級票據的公允價值約為美元1,141.8基於不活躍市場債務工具的報價（2級估值）。該金額代表我們的高級次級票據的公允價值，其公允價值為美元1,215.0截至2023年12月31日止。
贖回價格
2027年和2028年到期的高級次級票據可分別在2022年7月15日和2023年3月15日之後贖回，2031年到期的高級次級票據可在2026年7月15日之後贖回，贖回價格如下（佔票據面值的百分比）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 到期的高級次級票據 |
| | | | 2027 | | 2028 | | 2031 |
| | | | | | | | 年 | | 百分比 | | 年 | | 百分比 | | 年 | | 百分比 |
| | | | | | | | 2022 | | 101.688 | % | | 2023 | | 101.938 | % | | 2026 | | 101.688 | % |
| | | | | | | | 2023 | | 101.125 | % | | 2024 | | 101.292 | % | | 2027 | | 100.844 | % |
| | | | | | | | 2024 | | 100.563 | % | | 2025 | | 100.646 | % | | 2028 | | 100.422 | % |
| | | | | | | | 2025年及其後 | | 100.000 | % | | 2026年及其後 | | 100.000 | % | | 2029年及其後 | | 100.000 | % |
到期日
2023年12月31日之後五年內每年未償長期債務和其他借款的期限如下（單位：千）：
| | | | | |
| 2024 | $ | — | |
| 2025 | — | |
| 2026 | — | |
| 2027 | 497,025 | |
| 2028 | 386,575 | |
| 此後 | 331,350 | |
| $ | 1,214,950 | |
注17：答案：淨投資對衝
我們所有的歐元面值紙幣都是由美元功能貨幣實體Belden Inc.發行的。截至2023年12月31日，歐元567.8我們未償還的外幣債務中有100萬歐元被指定為淨投資對衝我們在歐元海外業務中淨投資的外幣風險。對衝的目的是保護海外業務的淨投資不受歐元匯率不利變化的影響。交易收益或損失將在翻譯中報告其他綜合收益的調整部分。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度，與在其他全面收益中報告的投資對衝淨額相關的交易收益(虧損)為(21.5)，百萬，$41.9百萬美元，以及$67.6分別為100萬美元。在2022年，我們取消了對歐元的指定200.0我們之前被指定為淨投資對衝的未償債務中的400萬美元。在取消指定後，與這筆債務相關的交易收益或損失在持續經營的收入中報告。
注18：所得税 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 持續經營的税前收入： | | | | | |
| 美國業務 | $ | 86,805 | | | $ | 97,900 | | | $ | 188,650 | |
| 海外業務 | 198,951 | | | 219,493 | | | 38,130 | |
| 持續經營的税前收入 | $ | 285,756 | | | $ | 317,393 | | | $ | 226,780 | |
| 所得税費用(福利)： | | | | | |
| 現時應付 | | | | | |
| 美國聯邦政府 | $ | 34,091 | | | $ | 34,310 | | | $ | 1,649 | |
| 美國各州和地方 | 3,900 | | | 4,801 | | | 2,453 | |
| 外國 | 18,166 | | | 6,677 | | | 15,984 | |
| 56,157 | | | 45,788 | | | 20,086 | |
| 延期 | | | | | |
| 美國聯邦政府 | (7,497) | | | (446) | | | 16,354 | |
| 美國各州和地方 | (623) | | | (50) | | | 5,988 | |
| 外國 | (4,837) | | | 4,353 | | | (14,489) | |
| (12,957) | | | 3,857 | | | 7,853 | |
| 所得税費用 | $ | 43,200 | | | $ | 49,645 | | | $ | 27,939 | |
除了上述與持續經營相關的所得税費用外，我們還記錄了與終止經營相關的所得税優惠 共$2000萬, $2.51000萬美元，以及 $2.7萬2023年、2022年、和2021年。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2011年12月31日的幾年， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 持續經營業務的有效所得税率對賬： | | | | | |
| 美國聯邦法定利率 | 21.0% | | 21.0% | | 21.0% |
| 州和地方所得税 | 0.8% | | 1.2% | | 3.4% |
| 税收或有事項變化的影響 | 0.3% | | 0.1% | | (0.7)% |
| 外國所得税税率差異 | (10.5)% | | (10.9)% | | 0.7% |
| 遞延所得税資產估值撥備變更的影響 | 0.5% | | (2.5)% | | (19.1)% |
| 國內永久差異和税收抵免 | 2.9% | | 6.3% | | 6.0% |
| 基於股份的薪酬的影響 | 0.1% | | 0.4% | | 1.0% |
| 15.1% | | 15.6% | | 12.3% |
2023年，美國聯邦法定税率與我國有效税率之間最顯著的差異是外國税率差異的影響。外國税率差異導致所得税支出(福利)為$(30.1)1.8億美元，(34.4)1000萬，和$1.5 分別在2023年、2022年和2021年達到100萬美元。
美國聯邦法定税率和我們的有效税率之間的另一個顯著差異是國內永久性差異和税收抵免的影響。我們確認了來自國內永久性差異和税收抵免的所得税支出總額$8.4萬2023年，主要與我們的外國收入包括在內。
如果我們要將外國現金匯回美國，我們可能會被要求根據適用的美國税收規則和條例在匯回後應計和繳納美國税款。然而，我們的意圖是將我們非美國子公司的收益永久性地再投資於這些業務，並尋求持續的非美國增長機會。
遞延所得税的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：千) |
| 遞延所得税餘額的組成部分： | | | |
| 遞延所得税負債： | | | |
| 廠房、設備和無形資產 | $ | (98,112) | | | $ | (94,189) | |
| 使用權資產 | (21,440) | | | (19,853) | |
| (119,552) | | | (114,042) | |
| 遞延所得税資產： | | | |
| 退休後、養老金和股票補償 | 17,052 | | | 17,368 | |
| 準備金和應計項目 | 41,474 | | | 25,519 | |
| 淨營業虧損、資本虧損和税收抵免結轉 | 114,896 | | | 149,607 | |
| 租賃責任 | 22,073 | | | 19,938 | |
| 估值免税額 | (109,676) | | | (142,330) | |
| 85,819 | | | 70,102 | |
| 遞延所得税淨負債 | $ | (33,733) | | | $ | (43,940) | |
與淨營業虧損、資本虧損和税收抵免結轉有關的估值準備和遞延税項資產減少，主要是因為註銷了#美元。35.01百萬美元遞延税項資產及相應的美元35.0與剝離Tripwire的資本損失相關的1000萬估值撥備，我們將無法在其到期前使用。
截至2023年12月31日，我們有一塊錢93.6結轉淨營業虧損淨額1,000萬美元6.2300萬美元的税收抵免結轉，以及$399.51,700萬美元的總資本損失結轉。除非另有用途，否則結轉的淨營業虧損將於提交下列各年度的報税表時失效：8.8在2024至2026年間達到100萬美元，42.2在2027年至2042年之間。無限期結轉期間淨營業虧損合計$42.61000萬美元。在美元中93.6淨營業虧損，根據所有可用證據的權重，無論是正面的還是負面的，我們已經確定我們將利用$30.2在這些淨營業虧損中，有100萬美元在各自的到期日結轉。已在結轉的淨營業虧損的剩餘部分計入估值撥備。
除非另有用途，否則税收抵免結轉$6.21000萬美元將到期如下：$0.6在2024至2026年間達到100萬美元，3.4在2027年至2042年之間。税收抵免結轉，無限期結轉合計$2.2 萬根據所有可用證據（無論是積極的還是消極的）的權重，我們決定將利用美元3.9 其中百萬美元的税收抵免在各自的到期期內結轉。已對税收抵免結轉的剩餘部分記錄了估值津貼。
除非另有用途，否則美元399.5 總資本損失結轉百萬美元，美元355.2 百萬美元將在2025年至2027年間到期，剩餘美元44.2 百萬有無限期的結轉期。由於我們預計無法利用資本損失，因此已記錄了全額估值撥備。
下表按司法管轄區總結了截至2023年12月31日的淨營業虧損結轉和税收抵免結轉：
| | | | | |
| | 淨營業虧損結轉 |
| | (單位：千) |
| 美國-聯邦和各州 | $ | 44,066 | |
| 德國 | 19,418 | |
| 英國 | 13,641 | |
| 其他 | 8,290 | |
| 澳大利亞 | 8,234 | |
| |
| |
| 總計 | $ | 93,649 | |
| | | | | |
| | 税收抵免結轉 |
| | (單位：萬人) |
| 美國 | $ | 4,705 | |
| 比利時 | 1,509 | |
| |
| 總計 | $ | 6,214 | |
在2023年，我們發現了一張網$1.0萬為不確定的税收狀況增加準備金。未確認的税收優惠的期初和期末金額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| | (單位：千) |
| 年初餘額 | $ | 6,180 | | | $ | 5,821 | |
| 增加前幾年的納税狀況 | 605 | | | — | |
| 根據與本年度相關的納税狀況計算的增加額 | 358 | | | 359 | |
| | | |
| | | |
| 年終餘額 | $ | 7,143 | | | $ | 6,180 | |
美元的餘額7.12023年12月31日的100萬反映了税收狀況，如果得到確認，將影響我們的有效税率。
我們的做法是分別在利息費用和營業費用中確認與不確定税收頭寸相關的利息和罰金。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，我們沒有支付利息和罰款的應計項目。
我們2015及以後納税年度的聯邦納税申報單仍需接受美國國税局的審查。我們2013年及以後納税年度的州和外國所得税申報單仍需接受多個州和外國税務機關的審查。
注19：退休金和其他退休後福利
我們贊助固定收益養老金計劃和固定繳款計劃，涵蓋加拿大、荷蘭、瑞士、英國、美國、比利時和德國的某些員工。聯合王國的某些固定福利計劃被凍結，參與者沒有賺取額外的福利。美國的固定收益養老金計劃不對新進入者開放。 對退休計劃的年度繳費等於或超過適用的當地法規的最低資金要求。我們發起的基金養老金計劃的資產在各種信託基金中維護，主要投資於股權和固定收益證券。
根據固定繳款計劃向員工提供的福利包括公司根據員工的工作時間或員工薪酬的一定比例進行的現金和股票繳費。2023年、2022年和2021年的固定繳費費用w作為$14.01000萬，$13.4300萬，及$12.2分別為2.5億美元和2.5億美元。
我們為加拿大和美國的某些員工贊助無資金的退休後醫療和人壽保險福利計劃。美國計劃的醫療福利部分僅適用於1989年之前退休的員工以及即將退休並選擇領取某些福利的某些其他員工。
下表提供了計劃福利義務和資產公允價值變化的對賬，以及這些計劃的資金狀況和資產負債表報告的報表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | 其他好處 |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | (單位：萬人) | | |
| 福利義務的變化： | | | | | | | |
| 福利義務，年初 | $ | (317,424) | | | $ | (471,834) | | | $ | (19,944) | | | $ | (27,625) | |
| 服務成本 | (2,632) | | | (3,491) | | | (11) | | | (24) | |
| 利息成本 | (15,237) | | | (9,248) | | | (1,012) | | | (761) | |
| 參與者的貢獻 | (435) | | | (350) | | | (3) | | | (5) | |
| 精算損益 | (16,231) | | | 123,851 | | | (1,179) | | | 5,690 | |
| 收購和資產剝離 | — | | | (9,257) | | | — | | | — | |
| 聚落 | 2,987 | | | 6,567 | | | — | | | — | |
| 其他 | — | | | — | | | — | | | (21) | |
| | | | | | | |
| 外幣匯率變動 | (12,427) | | | 33,316 | | | (491) | | | 1,409 | |
| 已支付的福利 | 18,640 | | | 13,022 | | | 1,329 | | | 1,393 | |
| 年終福利義務 | $ | (342,759) | | | $ | (317,424) | | | $ | (21,311) | | | $ | (19,944) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | 其他好處 |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | (單位：萬人) | | |
| 計劃資產變動： | | | | | | | |
| 計劃資產的公允價值，年初 | $ | 281,332 | | | $ | 394,026 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 計劃資產的實際回報率 | 21,141 | | | (84,595) | | | — | | | — | |
| 僱主供款 | 8,432 | | | 12,080 | | | 1,326 | | | 1,388 | |
| 計劃參與者繳費 | 435 | | | 350 | | | 3 | | | 5 | |
| 收購和資產剝離 | — | | | 6,772 | | | — | | | — | |
| 聚落 | (2,987) | | | (6,567) | | | — | | | — | |
| 外幣匯率變動 | 11,665 | | | (27,712) | | | — | | | — | |
| 已支付的福利 | (18,640) | | | (13,022) | | | (1,329) | | | (1,393) | |
| 計劃資產公允價值，年終 | $ | 301,378 | | | $ | 281,332 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資金狀況，年終 | $ | (41,381) | | | $ | (36,092) | | | $ | (21,312) | | | $ | (19,944) | |
| 資產負債表中確認的金額： | | | | | | | |
| 預付福利成本 | $ | 16,358 | | | $ | 16,251 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 應計福利負債，流動 | (3,051) | | | (3,106) | | | (1,427) | | | (1,353) | |
| 應計養卹金負債，非流動 | (54,688) | | | (49,237) | | | (19,885) | | | (18,591) | |
| 資金淨額狀況 | $ | (41,381) | | | $ | (36,092) | | | $ | (21,312) | | | $ | (19,944) | |
所有固定福利養卹金計劃的累計福利義務為#美元。360.71000萬美元和$305.7萬於二零二三年十二月三十一日及二零二二年十二月三十一日。
預計福利義務超過計劃資產的養老金計劃的預計福利義務、累計福利義務和計劃資產的公允價值 是$281.11000萬，$278.42000萬美元，和美元224.0分別為2023年12月31日和2023年12月31日的400萬美元和262.71000萬，$251.02000萬美元，和美元210.41000萬，Re截止日期，截至2022年12月31日。
累積福利責任超過計劃資產的其他退休後福利計劃的累積福利責任和計劃資產公允價值為美元21.31000萬美元和300萬美元2000萬，分別截至2023年12月31日和 $19.91000萬美元和300萬美元2000萬,分別截至2022年12月31日。 下表提供了計劃淨定期福利成本的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | 其他好處 |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | (單位：萬人) | | | | |
| 定期淨收益成本的構成部分： | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | $ | 2,632 | | | $ | 3,491 | | | $ | 3,953 | | | $ | 11 | | | $ | 24 | | | $ | 33 | |
| 利息成本 | 15,237 | | | 9,248 | | | 7,512 | | | 1,012 | | | 761 | | | 727 | |
| 計劃資產的預期回報 | (16,512) | | | (16,023) | | | (16,337) | | | — | | | — | | | — | |
| 攤銷先前服務費用 | 176 | | | 174 | | | 110 | | | — | | | — | | | — | |
| 結算損失(收益) | (101) | | | 1,189 | | | (18) | | | — | | | — | | | — | |
| 其他調整 | — | | | — | | | (191) | | | — | | | — | | | — | |
| 淨虧損（收益）確認 | (938) | | | 734 | | | 3,764 | | | (737) | | | (73) | | | (43) | |
| 定期收益淨成本(收益) | $ | 494 | | | $ | (1,187) | | | $ | (1,207) | | | $ | 286 | | | $ | 712 | | | $ | 717 | |
我們記錄了總計美元的和解損失1.2 2022年期間百萬。結算損失是由於向參與者一次性付款超過了養老金計劃各自的年度服務成本和利息成本金額的總和。
下表列出了用於確定福利義務和淨定期福利成本金額的假設。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金和福利 | | 其他好處 |
| 截至2013年12月31日的年度， | | 截至2013年12月31日的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 年終福利義務的加權平均假設： | | | | | | | |
| 貼現率 | 4.5 | % | | 4.9 | % | | 4.7 | % | | 5.2 | % |
| 加薪 | 3.2 | % | | 3.2 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 現金餘額利息貸方利率 | 4.4 | % | | 4.5 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 當年淨定期成本的加權平均假設： | | | | | | | |
| 貼現率 | 4.9 | % | | 2.0 | % | | 5.2 | % | | 2.9 | % |
| 加薪 | 3.2 | % | | 3.3 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 現金餘額利息貸方利率 | 4.5 | % | | 4.7 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 預期資產收益率 | 5.2 | % | | 4.4 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| 假定的醫療成本趨勢比率： | | | | | | | |
| 假設明年的醫療成本趨勢比率 | 不適用 | | 不適用 | | 5.2 | % | | 5.3 | % |
| 成本趨勢率逐漸下降到 | 不適用 | | 不適用 | | 4.6 | % | | 5.0 | % |
| 利率達到假定保持的利率的年份 | 不適用 | | 不適用 | | 2028 | | 2023 |
2023年期間，聯合王國有一項裁決，涉及對外包工資相關固定收益養卹金計劃中福利的某些修正的有效性。這項裁決可能會受到持續上訴的影響。這項裁決可能適用於我們在英國擁有的某些固定收益養老金計劃。雖然我們不認為這一裁決的影響會對我們預計的福利義務產生實質性影響，但我們將繼續監督上訴過程。截至2023年12月31日，我們預計的福利義務和相關的定期福利淨成本估計中尚未包括對這一事項的具體調整。
計劃資產的投資採用總回報投資方法，將權益證券和固定收益證券的組合用於保值、分散風險和實現我們的目標投資回報基準。投資策略和資產配置是基於對計劃負債、計劃的資金狀況和我們的財務狀況的考慮。對投資業績和資產配置進行持續的衡量和監測。計劃資產在一個由兩個主要組成部分組成的平衡投資組合中進行管理：資產增長部分和資產保護部分。資產增長型投資的預期作用是最大限度地實現資產的長期實際增長，而資產保護投資的作用是產生當期收入，提供更穩定的定期回報，並針對資本的永久性損失提供一些保護。
在沒有監管或法定限制的情況下，我們正在進行的養老金計劃的資產投資的目標資產配置為45-60%的資產保護投資和40-55在資產增長投資和我們的養老金計劃中，如果大多數參與者正在支付或終止既有地位，則80-90%的資產保護投資和10-20在資產增長型投資中佔比為%。資產增長型投資包括美國和國際股權的多元化組合，主要通過投資基金進行投資。資產保護投資包括政府證券和投資級公司債券，主要通過投資基金和團體保險合同進行投資。我們根據我們計劃投資的證券和工具的歷史回報率來制定我們的預期長期回報率假設。
計劃資產的預期長期回報率反映了為提供預計福利債務所包括的福利而投資的已投資資產和未來資產的預期平均收益率。我們使用歷史計劃資產回報結合當前市場狀況來估計回報率。計劃資產的預期回報率是一個長期假設，基於對歷史和前瞻性回報的分析，考慮到計劃的實際資產組合和目標資產組合。
下表按資產類別列出了養老金計劃資產的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 2023年12月31日的公平市值 | | 報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級) | | 意義重大
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 按資產淨值計量的投資 | | | 2022年12月31日的公平市值 | | 報價
處於活動狀態
市場：
雷同
資產
(1級) | | 意義重大
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 按資產淨值計量的投資 |
| | (單位：千) | | (單位：千) |
| 資產類別： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票證券（a） | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國股票基金 | $ | 34,966 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 34,966 | | | | $ | 49,153 | | | $ | 4,384 | | | $ | — | | | $ | 44,769 | |
| 非美國股票基金 | 35,939 | | | — | | | — | | | 35,939 | | | | 51,227 | | | 5,393 | | | — | | | 45,834 | |
| 債務證券（b） | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府債券資金 | 77,480 | | | — | | | — | | | 77,480 | | | | 56,318 | | | — | | | 2,011 | | | 54,307 | |
| 公司債券基金 | 62,456 | | | — | | | — | | | 62,456 | | | | 67,406 | | | — | | | 7,175 | | | 60,231 | |
| 固定收益基金（c） | 22,673 | | | — | | | — | | | 22,673 | | | | 22,680 | | | — | | | — | | | 22,680 | |
| 負債驅動投資基金（d） | 51,412 | | | — | | | — | | | 51,412 | | | | 14,629 | | | — | | | — | | | 14,629 | |
| 其他投資（e） | 9,565 | | | — | | | — | | | 9,565 | | | | 10,531 | | | — | | | — | | | 10,531 | |
| 現金和等價物 | 6,887 | | | 2,662 | | | — | | | 4,225 | | | | 9,388 | | | 3,242 | | | — | | | 6,146 | |
| 總計 | $ | 301,378 | | | $ | 2,662 | | | $ | — | | | $ | 298,716 | | | | $ | 281,332 | | | $ | 13,019 | | | $ | 9,186 | | | $ | 259,127 | |
(a)這一類別包括對主動管理和指數化投資基金的投資，這些基金投資於位於美國、加拿大、西歐和世界各地其他發達國家的公司的多元化股權證券池。基金的估值採用資產淨值法，即用標的投資的市場價格的平均值對基金進行估值。獨立賬户持有的股權證券根據活躍交易所的可觀察報價進行估值。
(b)這一類別包括投資於美國國債的投資基金；其他國家、州和地方政府債券；以及多元化行業高評級公司的公司債券。基金的估值採用資產淨值法，即用標的投資的市場價格的平均值對基金進行估值。
(c)這一類別包括保證保險合同和年金保單。
(d)這一類別包括對旨在對利率變化提供槓桿敞口的基金的投資。該基金購買投資於政府債券、債務回購協議、總回報互換和利率互換的基金的股票。
(e)這一類別包括對追求多種策略以提供多元化和平衡風險/回報目標的對衝基金、房地產基金和私募股權基金的投資。
這些計劃不投資於個人證券。所有的投資都是通過多元化的投資基金進行的。因此，計劃資產中沒有明顯的風險集中度。
下表反映了截至2023年12月31日，預計將在未來五年中每年以及之後五年從我們的養老金和其他退休後計劃中支付的福利。由於我們的其他退休後計劃沒有資金，這些計劃的預期收益將來自我們自己的資產。由於我們的養老金計劃主要是資金計劃，與這些計劃有關的預期收益將主要來自為這些計劃建立的信託基金。
| | | | | | | | | | | |
| 養老金
平面圖 | | 其他
平面圖 |
| | (單位：千) |
| 2024 | $ | 22,915 | | | $ | 1,460 | |
| 2025 | 20,919 | | | 1,466 | |
| 2026 | 20,542 | | | 1,464 | |
| 2027 | 21,908 | | | 1,467 | |
| 2028 | 23,476 | | | 1,483 | |
| 2029-2033 | 100,988 | | | 7,392 | |
| 總計 | $ | 210,748 | | | $ | 14,732 | |
我們預計將貢獻$12.31000萬美元和300萬美元1.52024年，分別為我們的養老金和其他退休後計劃提供了100萬美元。
截至2023年12月31日，尚未確認為定期福利淨成本組成部分的累計其他全面虧損的税前金額和截至2023年12月31日的年度內這些金額的變化如下。
| | | | | | | | | | | |
| 養老金
優勢 | | 其他
優勢 |
| | (單位：千) |
| 累計其他綜合損失構成： | | | |
| 淨精算損失(收益) | $ | 24,298 | | | $ | (5,322) | |
| 先前服務費用淨額 | 2,148 | | | — | |
| $ | 26,446 | | | $ | (5,322) | |
| | | | | | | | | | | |
| 養老金
優勢 | | 其他
優勢 |
| | (單位：千) |
| 累計其他綜合虧損變動情況： | | | |
| 年初精算淨虧損（收益） | $ | 11,695 | | | $ | (7,117) | |
| 精算收益攤銷 | 938 | | | 737 | |
| 精算損失 | 16,231 | | | 1,179 | |
| 資產收益 | (4,629) | | | — | |
| 已確認結算損失 | 101 | | | — | |
| | | |
| 貨幣影響 | (38) | | | (121) | |
| 精算淨虧損(收益)，年終 | $ | 24,298 | | | $ | (5,322) | |
| | | |
| 年初前期服務成本 | $ | 2,197 | | | $ | — | |
| 攤銷先前服務費用 | (176) | | | — | |
| | | |
| 貨幣影響 | 127 | | | — | |
| 前期服務成本，年底 | $ | 2,148 | | | $ | — | |
注20：綜合收益和累計其他綜合收益（損失）
與其他全面收益（虧損）各組成部分相關的累計餘額（扣除税後）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣
翻譯
組件 | | 養老等
退休後
福利計劃 | | 累計其他綜合收益（損失） |
| | | | (單位：千) | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | (41,468) | | | $ | (29,098) | | | $ | (70,566) | |
| | | | | |
| 重新分類前歸屬於Belden的其他全面收益 | 42,531 | | | 23,629 | | | 66,160 | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | (3,007) | | | 1,542 | | | (1,465) | |
| Belden應佔本期其他全面收益淨額 | 39,524 | | | 25,171 | | | 64,695 | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | (1,944) | | | $ | (3,927) | | | $ | (5,871) | |
| | | | | |
| 重新分類前歸屬於Belden的其他全面虧損 | (24,431) | | | (9,696) | | | (34,127) | |
| 從累積的其他全面收益中重新分類的金額 | (139) | | | (1,142) | | | (1,281) | |
| Belden應佔本期其他全面虧損淨額 | (24,570) | | | (10,838) | | | (35,408) | |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | (26,514) | | | $ | (14,765) | | | $ | (41,279) | |
截至2023年12月31日，上表中計入累計其他全面收益（損失）的税款餘額並不重大。
下表概述了累計其他全面收益（虧損）重新分類的影響：
| | | | | | | | | | | |
| 金額重新分類自
累計其他
綜合收入（損失）（2） | | 受影響的第一行第二項。
合併報表
糧經營
綜合收益(虧損) |
| | (單位：千) | | |
| 退休金及其他退休後福利計劃項目攤銷： | | | |
| | | |
| 精算收益 | $ | (1,675) | | | (1) | |
| 前期服務成本 | 176 | | | (1) | |
| 税前合計 | (1,499) | | | |
| 税費支出 | 357 | | | |
| 總税額淨額 | $ | (1,142) | | | |
(1)這些累計其他全面收益（損失）組成部分的攤銷計入淨定期福利成本的計算中（見附註19）。
(2)此外，我們重新分類了$0.1與出售Hite合資企業相關的累計外幣折算收益2.5億美元。
附註21： 基於股份的薪酬
包括在持續經營收入中的薪酬成本，主要是銷售、一般和行政費用，以及我們基於股份的薪酬安排所確認的所得税收益如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：千) |
| 基於股份的薪酬總成本 | $ | 21,024 | | | $ | 23,454 | | | $ | 22,627 | |
| 所得税優惠 | 5,004 | | | 5,582 | | | 5,385 | |
我們目前有流通股增值權(SARS)、有服務歸屬條件的限制性股票單位、有業績歸屬條件的限制性股票單位、有市場條件的限制性股票單位。我們授予SARS的行權價格等於我們普通股在授予日的收盤價。一般而言，非典型肺炎可於授出日期的首三個週年紀念日按同等金額轉換為本公司普通股，直至到期。10從授予之日起的數年內。某些獎勵規定在某些情況下加速歸屬，包括在公司控制權發生變化後。有服務條件的限制性股票單位通常被授予3-5從授予之日起的數年內。基於達到業績條件而發行的限制性股票單位一般在授予日的兩週年或三週年時授予。根據市場狀況發行的限制性股票單位一般在授予日三週年時授予。
我們根據其公允價值確認所有獎勵的補償成本。SARS的公允價值是在授予日使用布萊克-斯科爾斯-默頓期權定價公式估計的，該公式納入了下表所述的假設。預期波動率是基於歷史波動率，而預期期限是基於特區持有人的歷史行使模式。具有服務歸屬條件或履約歸屬條件的限制性股票單位的公允價值為本公司普通股在授予日的收盤價。我們在第三方評估公司的幫助下，使用蒙特卡羅模擬估值模型估計了某些有市場條件的限制性股票單位的公允價值。具有服務條件的獎勵的薪酬成本使用直線法攤銷到費用中。有績效條件的獎勵和分級歸屬的薪酬成本採用分級歸因法攤銷為費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：萬人，除加權平均外)公平
價值和假設) |
| 授予的股票增值權的加權平均公允價值 | $ | 39.44 | | | $ | 21.85 | | | $ | 18.30 | |
| SARS的總內在價值被行使 | 12,229 | | | 4,384 | | | 1,581 | |
| 行使SARS帶來的税收優惠 | 660 | | | 678 | | | 327 | |
| 被授予的限制性股票單位的加權平均公允價值 | 95.32 | | | 61.61 | | | 51.76 | |
| 歸屬的限制性股票單位的公允價值總額 | 19,821 | | | 16,830 | | | 12,623 | |
| 預期波動率 | 43.45 | % | | 43.00 | % | | 45.34 | % |
| 預期期限(以年為單位) | 5.7 | | 5.6 | | 5.7 |
| 無風險利率 | 4.26 | % | | 1.89 | % | | 0.70 | % |
| 股息率 | 0.23 | % | | 0.37 | % | | 0.44 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 非典 | | 有限責任股票單位 |
| | 數 | | 加權的-
平均值
鍛鍊
價格 | | 加權的-
平均值
剩餘
合同條款 | | 集料
內在價值 | | 數 | | 加權的-
平均值
授予日期
公允價值 |
| | (In數千，行使價格、公允價值和合同條款除外） |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年1月1日未償還 | 958 | | | $ | 64.13 | | | 4.8 | | $ | 10,017 | | | 897 | | | $ | 54.59 | |
| 授與 | 115 | | | 85.77 | | | | | | | 410 | | | 95.32 | |
| 鍛鍊或皈依 | (576) | | | 67.85 | | | | | | | (398) | | | 49.77 | |
| 沒收或過期 | (84) | | | 63.97 | | | | | | | (210) | | | 59.98 | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | 413 | | | $ | 64.97 | | | 6.6 | | $ | 6,220 | | | 699 | | | $ | 71.95 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日可贖回或可兑換 | 213 | | | $ | 61.16 | | | 4.8 | | $ | 3,684 | | | | | |
截至2023年12月31日，與所有未歸屬獎勵相關的未確認補償成本總額為美元31.5百萬美元。這一成本預計將在加權平均期內確認2.0年從歷史上看，我們曾發行庫存股（如果有的話）來滿足c獎勵翻轉和練習。
附註22： 股份回購
2018年，我們的董事會授權了一項股票回購計劃，該計劃允許我們購買最多美元300.0根據適用的證券法和其他限制，通過公開市場回購、協商交易或其他方式購買我們百萬美元的普通股。2023年，我們的董事會額外授權美元300.0 股份回購計劃下的百萬美元。該計劃的資金來自手頭現金和經營活動的現金流。2023年期間，我們回購了 2.3 百萬股普通股，總成本為美元192.1以每股平均價格$85.27。在2022年間，我們回購了2.6 百萬股普通股，總成本為美元150.0以每股平均價格$57.95. 2021年期間，我們做到了 不是t回購我們普通股的股份。從我們的計劃開始，我們就重新購買了 6.7 百萬股普通股，總成本為美元427.1 百萬美元，每股平均價格為美元63.67.截至2023年12月31日，我們有美元172.9 該計劃下仍有數百萬項授權。該股份回購授權沒有到期日。
注23：市場集中度和風險
信貸集中度
我們向多個地理區域的多個市場的許多客户銷售我們的產品。十大客户（其中七家為分銷商）總計約為 44%, 45%，以及44分別佔2023年、2022年和2021年收入的%。
無條件商品購買義務
於2023年12月31日，我們承諾購買約 2.7百萬磅銅，總固定成本為美元10.5萬截至2023年12月31日，該固定成本為美元0.1這比現貨購買相同數量的銅所產生的市場成本高出100萬美元。總市場成本是根據從紐約商品交易所獲得的銅的當前市場價格計算的。
勞工
大致27我們的勞動力有%被世界各地的集體談判協議所覆蓋，我們預計將在2024年重新談判這些協議。
金融工具的公允價值
我們的金融工具主要包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、貿易應付賬款和債務工具。截至2023年12月31日的現金及現金等價物、貿易應收賬款和貿易應付款的賬面金額被視為代表其各自的公允價值。我們的高級次級票據於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月的公允價值約為$1,141.8百萬美元和美元1,046.32,000,000美元，分別基於債務工具在非活躍市場的報價(第2級估值)。這一金額代表我們賬面價值為#美元的高級次級票據的公允價值。1,215.0百萬美元和美元1,174.1分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
注24：或有條件負債
一般信息
在正常業務過程中，針對我們提出了各種索賠，包括與所得税檢查、產品責任、客户、僱傭、供應商和專利事宜有關的索賠。根據目前掌握的事實，管理層相信，處置待決或聲稱的索賠不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
信用證、擔保和債券
截至2023年12月31日，我們是未使用的備用信用證、擔保債券和銀行擔保的當事人，總額為$10.6百萬，$4.7百萬美元，以及$4.6分別為100萬美元。這些承諾通常是為了確保我們出於各種商業原因而承擔的義務，例如幾個州的工人補償自我保險計劃和產品的進出口。
注25：補充現金流信息
補充現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日的年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | (單位：萬人) | | |
| 已收到所得税退款 | $ | 6,680 | | | $ | 16,480 | | | $ | 6,120 | |
| 已繳納的所得税 | (62,367) | | | (71,255) | | | (40,139) | |
| 支付的利息 | (42,105) | | | (45,168) | | | (54,176) | |
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
項目9A. 控制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)，我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，截至本年度報告Form 10-K所涵蓋的期間結束。在允許的情況下，該評價排除了希切特和CloudRail於2023年被收購。被收購的業務運營被排除在我們評估之外的集體構成截至2023年12月31日，TUT分別約佔我們總資產和淨資產的4%和9%，分別佔我們截至2023年12月31日年度收入和營業收入的1%和0%。被收購業務的運營情況將納入我們2024年的評估。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年12月31日起有效。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維護對公司財務報告的充分內部控制。對財務報告的內部控制在根據1934年《證券交易法》頒佈(經修訂)的第13a-15(F)和15d-15(F)條規則中作了定義，該規則是由公司主要行政人員和主要財務官設計或在其監督下並由公司董事會、管理層和其他人員實施的程序，目的是根據公認的會計原則為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，包括下列政策和程序：
•與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；
•提供合理保證，確保按需要記錄交易，以便按照普遍接受的會計原則編制財務報表，並確保公司的收支僅按照公司管理層和董事的授權進行；以及
•提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲得、使用或處置公司資產的行為。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
財務報告內部控制由於其固有的侷限性，不能為實現財務報告目標提供絕對保證。財務報告的內部控制是一個涉及人的勤奮和合規的過程，容易因人的失誤而出現判斷失誤和故障。對財務報告的內部控制也可以通過串通或不當的管理凌駕來規避。由於這些限制，財務報告的內部控制可能無法及時防止或發現重大錯報。然而，這些固有的限制是財務報告程序的已知特徵。因此，有可能在過程中設計保障措施，以減少(儘管不是消除)這一風險。
公司管理層對截至12月31日公司財務報告內部控制的有效性進行了評估，2023。在進行這項評估時，公司管理層採用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(2013年框架)(COSO)在內部控制-綜合框架中提出的標準。
根據這一評估，首席執行幹事和首席財務官於12月31日結束，2023公司對財務報告的內部控制是有效的。
安永會計師事務所，一家獨立的註冊會計師事務所，於12月31日審計了公司的綜合財務報表，2023而本10-K表格所包含的截至當年年底，已出具了本公司於2023年12月31日的財務報告內部控制證明報告，該報告包含在本報告中。
財務報告內部控制的變化
在截至12月31日的一年內，我們對財務報告的內部控制沒有發生變化，2023對我們財務報告的內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的事項。
獨立註冊會計師事務所報告
致Belden Inc.股東和董事會。
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架》中建立的標準(COSO標準)，審計了百登公司截至2023年12月31日的S財務報告內部控制。我們認為，根據COSO標準，截至2023年12月31日，百登公司(本公司)在所有重要方面都對財務報告進行了有效的內部控制。
正如隨附的管理層財務報告內部控制報告指出，管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括希切特和CloudRail的內部控制，該兩家公司的內部控制已納入本公司2023年綜合財務報表，於2023年12月31日分別佔總資產和淨資產的4%和9%，並分別佔截至該年度收入和營業收入的1%和0%。我們對本公司財務報告的內部控制的審計也不包括對希切特和CloudRail的財務報告內部控制的評估。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，審計了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表、截至2023年12月31日期間各年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益及現金流量，以及列於指數第15(A)項的相關附註及財務報表附表，我們於2024年2月13日的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《管理層財務報告內部控制報告》所載財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
密蘇裏州聖路易斯
2024年2月13日
項目9 B. 其他信息
規則10b5-1交易計劃
採用、修改或 終端截至2023年12月31日的三個月內，我們的第16條高級官員和董事購買或出售我們證券的合同，其中每項合同旨在滿足《交易法》下規則10 b5 -1（c）的肯定性辯護條件（“規則10 b5 -1計劃”），如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 標題 | | 行動 | | 日期
通過 | | 到期日 | | 總股份數 |
布萊恩·利澤 (1) | | 總裁常務副總經理、工業自動化解決方案 | | 收養 | | 11/15/2023 | | 2/28/2025 | | 2,875 |
(1) 布萊恩·利澤, 總裁常務副總經理，工業自動化解決方案公司，根據規則10b5-1於2023年11月15日簽訂了預先安排的股票交易計劃。Lieser先生的計劃規定了對限制性股票單位的歸屬以及最多2,875Belden普通股的股份。該計劃將於2025年2月28日到期，或在該計劃下的所有授權交易提前完成後到期。
除上述披露者外，我們的董事或高級職員 通過、修改或已終止在截至2023年12月31日的三個月內，S-K法規第408項所定義的“非規則10b5-1交易安排”。
項目9 C. 關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10. 董事、行政人員及企業管治
如委託書中所描述的，關於董事的信息在此通過引用“項目I--董事選舉”而併入。關於執行幹事的信息載於本文件第一部分，標題為“執行幹事”。如委託書中所述，本項目所需的其他信息通過參考“公司治理”(開頭段落和表格)、“公司治理-審計委員會”、“所有權信息-拖欠的第16(A)條報告”、“公司治理-公司治理文件”和“其他事項--2025年年會的股東提案”納入本文。
第11項.高管薪酬
本文通過引用委託書中所述的“高管薪酬”、“公司治理-董事薪酬”、“公司治理-相關方交易和薪酬委員會聯鎖”和“公司治理-董事會領導結構和在風險監督中的作用”納入本文。
項目12.某些實益所有人和管理層的擔保所有權及相關股東事項
在此引用的參考文獻為：12月31日的所有權信息-股權補償計劃信息，2023和“所有權信息-某些受益所有者和管理層的股權”，如委託書中所述。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
通過引用委託書聲明中所述的“與公司治理相關的交易方交易和薪酬委員會聯鎖”和“公司治理”(下表段落)併入本文。
項目14.總會計師費用和服務
在此引用“公共會計師事務所信息-向獨立註冊公共會計師支付的費用2023以及委託書中所述的“和2022年”和“公共會計師事務所信息--審計委員會的預審政策和程序”。
我們的獨立註冊會計師事務所是安永律師事務所, 密蘇裏州聖路易斯，審計師事務所ID：42.
第四部分
項目15.展品和財務報表附表
(a)作為本報告一部分提交的文件：
1.財務報表
獨立註冊會計師事務所報告
*截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表
**截至2023年12月31日止三年內各年度的合併業務報表
**合併報表：S截至2023年12月31日止三個年度的綜合收益
截至2023年12月31日期間三年中每年的合併現金流量表
截至2023年12月31日期間三年內每年合併股東權益報表
--合併財務報表附註
2.財務報表附表
附表二-估值及合資格賬目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 起頭
天平 | | | | 被收費至
成本和
費用 | | 資產剝離/
收購 | | 收費
關閉 | | 復甦 | | 貨幣
運動 | | 收尾
天平 |
| | | | | | | | (單位：千) | | | | |
| 應收賬款- | | | | | | | | | | | | | | |
| 壞賬準備： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | $ | 7,954 | | | | | $ | 15,745 | | | $ | 422 | | | $ | (154) | | | $ | (861) | | | $ | 8 | | | $ | 23,114 | |
| 2022 | 4,864 | | | | | 6,615 | | | 319 | | | (3,648) | | | (121) | | | (75) | | | 7,954 | |
| 2021 | 5,085 | | | | | 597 | | | (190) | | | (326) | | | (227) | | | (75) | | | 4,864 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 庫存- | | | | | | | | | | | | | | |
| 超額和報廢津貼： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | $ | 45,913 | | | | | $ | 28,018 | | | $ | 3,844 | | | $ | (8,220) | | | $ | (1,900) | | | $ | 213 | | | $ | 67,868 | |
| 2022 | 45,663 | | | | | 8,349 | | | 813 | | | (4,116) | | | (4,102) | | | (694) | | | 45,913 | |
| 2021 | 32,248 | | | | | 10,673 | | | 3,927 | | | — | | | (915) | | | (270) | | | 45,663 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 遞延所得税資產- | | | | | | | | | | | | | | |
| 估價免税額： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | $ | 142,330 | | | | | $ | 2,360 | | | $ | 389 | | | $ | (35,085) | | | $ | (549) | | | $ | 231 | | | $ | 109,676 | |
| 2022 | 66,960 | | | | | 12,861 | | | 73,432 | | | — | | | (10,333) | | | (590) | | | 142,330 | |
| 2021 | 82,549 | | | | | 865 | | | 25,664 | | | (406) | | | (41,463) | | | (249) | | | 66,960 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
本年度報告中未包含的所有其他財務報表附表均被省略，因為它們不適用。
3. 陳列品
如下所示，以下證據在此提交或通過引用併入本文。星號（*）表示的文件識別了每份管理合同或補償計劃。
| | | | | | | | | | | | | | |
展品
數 | | 展品説明 | | 參考合併的文件
參考是公司（Belden Inc.）除非
值得注意的是Belden 1993 Inc. |
| | |
| 3.1 | | 經修訂的公司註冊證書 | | 2008年2月29日表格10-K，圖表3.1 |
| | |
| 3.2 | | 附例 | | 2022年12月6日表格8-K，圖表3.1 |
| | |
| 4.1 | | 與2027年到期的3.375%高級次級票據相關的契約 | | 2017年7月10日表格8-K，圖表4.1 |
| | | | |
| 4.2 | | 與2028年到期的3.875%高級次級票據相關的契約 | | 2018年3月16日表格8-K，圖表4.1 |
| | | | |
| 4.3 | | 與2031年到期的3.375%高級次級票據相關的契約 | | 2021年8月3日表格8-K，圖表4.1 |
| | | | |
| 4.4 | | 根據1934年證券交易法第12條註冊的註冊人證券的描述 | | 2020年8月3日表格10-Q，圖表4.1 |
| | | | |
| 10.1 | | 商標許可協議 | | 2022年2月15日表格10-K，圖表10.1 |
| | |
| 10.2* | | Belden Inc. 2011年長期激勵計劃，經修訂 | | 2016年4月6日委託聲明，附錄二 |
| | |
| 10.3* | | Belden Inc. 2021年長期激勵計劃 | | 2021年4月8日委託聲明，附錄二 |
| | |
| 10.4* | | 股票增值權獎勵形式 | | 2022年2月15日表格10-K，圖表10.4 |
| | |
| 10.5* | | 績效股票單位獎勵形式 | | 2022年2月15日表格10-K，圖表10.5 |
| | |
| 10.6* | | 限制性股票單位獎勵形式 | | 2022年2月15日表格10-K，圖表10.6 |
| | |
| 10.7* | | 延伸成就股票獎的形式 | | 2022年8月8日表格10-Q，圖表10.1 |
| | | | |
| 10.8* | | Belden Inc.年度現金激勵計劃，經修訂和重述 | | 隨函存檔 |
| | |
| 10.9* | | 2004年Belden CDT Inc.非員工董事遞延薪酬計劃 | | 2004年12月21日表格8-K，圖表10.1 |
| | |
| 10.10* | | Belden補充超額固定福利計劃 | | 2021年2月16日表格10-K，圖表10.9 |
| | | | |
| 10.11* | | Belden補充超額固定繳款計劃 | | 2021年2月16日表格10-K，圖表10.10 |
| | | | |
| 10.12* | | 經修訂和重述的高管離職計劃 | | 隨函存檔 |
| | | | |
| 10.13* | | 與每位高管簽訂的業務保護協議形式 | | 2020年7月31日8-K表格，圖表10.3 |
| | | | |
| 10.14* | | Belden Inc. 2021年員工股票購買計劃 | | 2021年4月8日委託聲明，附錄三 |
| | | | |
| 10.15* | | 與每位董事和高級職員簽訂的賠償協議形式 | | 2007年3月1日表格10-K，圖表10.39 |
| | | | |
| 10.16 | | 第二次修訂和重新簽署的信貸協議 | | 2021年6月2日，表格8-K，圖表10.1 |
| | | | |
| 10.17 | | 對第二次修訂和重新簽署的信貸協議的第1號修正案 | | 2023年1月5日表格8-K，圖表10.1 |
| | | | |
| 14.1 | | 道德守則 | | 2020年8月25日表格8-K，圖表14.1 |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
展品
數 | | 展品説明 | | 參考合併的文件
參考是公司（Belden Inc.）除非
值得注意的是Belden 1993 Inc. |
| | |
| 21.1 | | Belden Inc.子公司列表 | | 隨函存檔 |
| | |
| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所的同意 | | 隨函存檔 |
| | | | |
| 24.1 | | 董事會成員的授權書 | | 隨函存檔 |
| | | | |
| 31.1 | | 規則13 a-14（a）/15 d-14（a）首席執行官的認證 | | 隨函存檔 |
| | |
| 31.2 | | 細則13 a-14（a）/15 d-14（a）首席財務官的認證 | | 隨函存檔 |
| | | | |
| 32.1 | | 第1350條行政總裁的證明 | | 隨函存檔 |
| | | | |
| 32.2 | | 第1350條首席財務官的證明 | | 隨函存檔 |
| | | | |
| 97.1 | | 與追回錯誤判給的賠償有關的政策 | | 隨函存檔 |
| | | | |
| 101 | | 以下是公司截至2023年12月31日的年度10-K表格年度報告中的財務報表，格式為Inline MBE：（i）合併資產負債表，（ii）合併經營報表，（iii）合併全面收益表，（iv）合併現金流量表，（v）合併股東權益報表和（vi）合併財務報表註釋，標記為文本塊，包括詳細信息 | | |
| | | | |
| 104 | | 本公司截至2023年12月31日的年度10—K表格的封面頁，格式為內聯XBRL | | |
股東可獲得上述展品的副本，每頁收費0.25美元，最低訂購10.00美元。直接請求至：
貝爾登公司，注意：公司祕書
北布倫特伍德大道1號，15樓
密蘇裏州聖路易斯63105
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| Belden Inc. |
| | | |
| 通過 | | /s/ Ashish ChAND |
| | | 阿希什·昌德 |
| 日期：2024年2月13日 | | | 總裁與首席執行官 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| /s/ Ashish ChAND | | 總裁與首席執行官 | | 2024年2月13日 |
| 阿希什·昌德 | | | | |
| | | | |
| /s/傑裏米·帕克 | | 財務兼首席財務官高級副總裁 | | 2024年2月13日 |
| 傑裏米·帕克斯 | | | | |
| | | | |
| /s/ DOUGLAS R.津克 | | 總裁副祕書長兼首席會計官 | | 2024年2月13日 |
| Douglas R.津克 | | | | |
| | | | |
| /s/ DAVID ALDRICH* | | 首席獨立董事兼董事長 | | 2024年2月13日 |
| David·奧爾德里奇 | | | | |
| | | | |
| /s/蘭斯C.巴爾克 * | | 董事 | | 2024年2月13日 |
| 蘭斯·C Balk | | | | |
| | | | |
| /s/史蒂文·W.貝倫 * | | 董事 | | 2024年2月13日 |
| Steven W. Berglund | | | | |
| | | | |
| /s/黛安·D.布林克 * | | 董事 | | 2024年2月13日 |
| 黛安·D邊緣 | | | | |
| | | | |
| /s/朱迪·L.棕色 * | | 董事 | | 2024年2月13日 |
| 朱迪·L布朗 | | | | |
| | | | |
| /s/南希·卡德隆 * | | 董事 | | 2024年2月13日 |
| 南希·卡爾德隆 | | | | |
| | | | |
| /s/喬納森·克萊因 * | | 董事 | | 2024年2月13日 |
| 喬納森·克萊恩 | | | | |
| | | | |
| /s/ VIVIE LEE* | | 董事 | | 2024年2月13日 |
| Vivie Lee | | | | |
| | | | |
| /s/格雷戈裏·J·麥克雷 * | | 董事 | | 2024年2月13日 |
| 格雷戈裏·J·麥克雷 | | | | |
| | | | |
| /s/ Ashish ChAND | | | | |
| * 作者：Ashish Chand，實際律師 | | | | |
