ddd-20230630
假的Q22023--12-310000910638六個月P1Yhttp://www.3dsystems.com/20230630#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230630#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230630#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20230630#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20230630#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20230630#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20230630#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230630#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230630#LeaseLiabilityCurrenthttp://www.3dsystems.com/20230630#LeaseLiabilityCurrent http://www.3dsystems.com/20230630#RightOfUseAssethttp://www.3dsystems.com/20230630#LeaseLiabilityNoncurrenthttp://www.3dsystems.com/20230630#LeaseLiabilityNoncurrent0.02783640.33330.33330.333300009106382023-01-012023-06-3000009106382023-08-04xbrli: 股票00009106382023-06-30iso421:USD00009106382022-12-31iso421:USDxbrli: 股票0000910638US-GAAP：產品會員2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：產品會員2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：產品會員2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：產品會員2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：軍人2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：軍人2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：軍人2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：軍人2022-01-012022-06-3000009106382023-04-012023-06-3000009106382022-04-012022-06-3000009106382022-01-012022-06-3000009106382021-12-3100009106382022-06-300000910638美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310000910638US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310000910638US-GAAP：留存收益會員2023-03-310000910638US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-3100009106382023-03-310000910638美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-06-300000910638美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300000910638US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300000910638US-GAAP：留存收益會員2023-06-300000910638US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300000910638美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310000910638US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310000910638US-GAAP：留存收益會員2022-03-310000910638US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-3100009106382022-03-310000910638美國通用會計準則：普通股成員2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：額外實收資本會員2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：留存收益會員2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-04-012022-06-300000910638美國通用會計準則：普通股成員2022-06-300000910638US-GAAP：額外實收資本會員2022-06-300000910638US-GAAP：留存收益會員2022-06-300000910638US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-06-300000910638美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000910638US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000910638US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000910638US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000910638美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-06-300000910638美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310000910638US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310000910638US-GAAP：留存收益會員2021-12-310000910638US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310000910638美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-06-300000910638DDD: DPPOLARGMBH 會員2022-10-04xbrli: pure0000910638DDD: DPPOLARGMBH 會員2022-10-042022-10-040000910638US-GAAP：在研研究與開發成員DDD: DPPOLARGMBH 會員2022-10-040000910638DDD: DPPOLARGMBH 會員US-GAAP：商標名會員2022-10-040000910638DDD: DPPOLARGMBH 會員2023-04-012023-06-300000910638DDD: KumovisGmbH 會員2022-04-010000910638DDD: KumovisGmbH 會員2022-04-012022-04-010000910638DDD: KumovisGmbH 會員DDD: KumovisGmbH 會員2022-04-010000910638DDD: KumovisGmbH 會員DDD：產品技術會員2022-04-010000910638DDD: KumovisGmbH 會員US-GAAP：商標名會員2022-04-010000910638DDD: TitanAdditiveLLC 會員2022-04-010000910638DDD: TitanAdditiveLLC 會員2022-04-012022-04-010000910638DDD: TitanAdditiveLLC 會員DDD：產品技術會員2022-04-010000910638DDD: TitanAdditiveLLC 會員US-GAAP：商標名會員2022-04-010000910638DDD: wuxieasyway 會員2018-12-310000910638DDD: wuxieasyway 會員2019-01-210000910638DDD: wuxieasyway 會員2019-01-212019-01-210000910638DDD: wuxieasyway 會員2022-01-012022-06-3000009106382023-07-012023-06-3000009106382024-07-012023-06-300000910638US-GAAP：合作安排成員2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：合作安排成員2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：合作安排成員2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：合作安排成員2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員DDD：一位客户會員2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員DDD：一位客户會員2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員DDD：一位客户會員2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員DDD：一位客户會員2022-01-012022-06-300000910638SRT: AmericasMeber2023-04-012023-06-300000910638SRT: AmericasMeber2022-04-012022-06-300000910638美國公認會計準則：EME成員2023-04-012023-06-300000910638美國公認會計準則：EME成員2022-04-012022-06-300000910638SRT: 亞太地區會員2023-04-012023-06-300000910638SRT: 亞太地區會員2022-04-012022-06-300000910638國家：美國2023-04-012023-06-300000910638國家：美國2022-04-012022-06-300000910638SRT: AmericasMeber2023-01-012023-06-300000910638SRT: AmericasMeber2022-01-012022-06-300000910638美國公認會計準則：EME成員2023-01-012023-06-300000910638美國公認會計準則：EME成員2022-01-012022-06-300000910638SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-06-300000910638SRT: 亞太地區會員2022-01-012022-06-300000910638國家：美國2023-01-012023-06-300000910638國家：美國2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：客户關係成員2023-06-300000910638US-GAAP：客户關係成員2022-12-310000910638DDD：收購了技術會員2023-06-300000910638DDD：收購了技術會員2022-12-310000910638US-GAAP：商標名會員2023-06-300000910638US-GAAP：商標名會員2022-12-310000910638美國通用會計準則：專利會員2023-06-300000910638美國通用會計準則：專利會員2022-12-310000910638US-GAAP：專利技術成員2023-06-300000910638US-GAAP：專利技術成員2022-12-310000910638US-GAAP：其他無形資產成員2023-06-300000910638US-GAAP：其他無形資產成員2022-12-310000910638DDD：醫療保健細分市場成員2022-12-310000910638DDD：工業分部成員2022-12-310000910638DDD：醫療保健細分市場成員2023-01-012023-06-300000910638DDD：工業分部成員2023-01-012023-06-300000910638DDD：醫療保健細分市場成員2023-06-300000910638DDD：工業分部成員2023-06-300000910638DDD：沙特阿拉伯工業投資公司成員2022-03-310000910638DDD：沙特阿拉伯工業投資公司成員2022-12-310000910638DDD：沙特阿拉伯工業投資公司成員2023-02-280000910638DDD：沙特阿拉伯工業投資公司成員2023-04-300000910638DDD: TherAdaptiveInc 成員2023-06-300000910638US-GAAP：A系列優選股票會員DDD: TherAdaptiveInc 成員美國公認會計準則：優先股成員2023-06-300000910638DDD: Entachinc 會員2022-03-310000910638US-GAAP：Warrant 會員DDD: Entachinc 會員2022-03-310000910638DDD: Entachinc 會員2022-12-310000910638DDD: Entachinc 會員2023-06-300000910638DDD: Wematterab 會員2023-04-30iso421:EUR0000910638DDD: Wematterab 會員2023-05-310000910638DDD: Wematterab 會員2023-06-300000910638SRT: 最低成員2023-01-012023-06-300000910638SRT: 最大成員2023-01-012023-06-30utr: sqftddd: 建築0000910638美國公認會計準則：可轉換債務成員DDD：2026年到期的可轉換高級票據會員2021-11-160000910638美國公認會計準則：可轉換債務成員DDD：2026年到期的可轉換高級票據會員2021-11-162021-11-160000910638美國公認會計準則：可轉換債務成員DDD：2026年到期的可轉換高級票據會員2023-06-3000009106382021-11-16ddd: day0000910638SRT: 場景預測成員2023-07-012023-12-310000910638SRT: 場景預測成員2024-01-012024-12-310000910638SRT: 場景預測成員2025-01-012025-12-310000910638SRT: 場景預測成員2026-01-012026-12-310000910638DDD: KumovisGmbH 會員2022-04-010000910638DDD：VolumetricBioTechnologiesInc成員2021-12-010000910638DDD：VolumetricBioTechnologiesInc成員2021-12-012021-12-01ddd: 里程碑0000910638US-GAAP：績效股成員2021-12-010000910638DDD：VolumetricBioTechnologiesInc成員2023-01-012023-06-300000910638DDD：VolumetricBioTechnologiesInc成員2022-01-012022-06-300000910638DDD：VolumetricBioTechnologiesInc成員2023-06-300000910638US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-06-300000910638美國通用會計準則：普通股成員DDD：VolumetricBioTechnologiesInc成員2023-01-012023-06-300000910638ddd: RegmedaWardsMeards2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-06-300000910638DDD：基於市場的限制性股票單位會員2023-04-012023-06-300000910638DDD：激勵獎會員2023-04-012023-06-300000910638DDD：激勵獎會員2023-01-012023-06-300000910638DDD：激勵獎會員2022-04-012022-06-300000910638DDD：激勵獎會員2022-01-012022-06-300000910638DDD：VolumetricBioTechnologiesInc成員2023-04-012023-06-300000910638DDD：VolumetricBioTechnologiesInc成員2022-04-012022-06-300000910638DDD: DPPOLARGMBH 會員2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成員2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成員2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成員2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：PhantomShareUnits PSUS成員2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第三批成員2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2023-01-012023-06-300000910638DDD：限制性股票和限制性股票單位成員2023-01-012023-06-300000910638DDD：限制性股票和限制性股票單位成員2023-04-012023-06-300000910638DDD：限制性股票和限制性股票單位成員2022-04-012022-06-300000910638DDD：限制性股票和限制性股票單位成員2022-01-012022-06-300000910638美國公認會計準則：股票期權會員2023-01-012023-06-300000910638美國公認會計準則：股票期權會員2023-04-012023-06-300000910638美國公認會計準則：股票期權會員2022-01-012022-06-300000910638美國公認會計準則：股票期權會員2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：限制性股票成員2023-04-012023-06-300000910638DDD: DPPOLARGMBH 會員2023-01-012023-06-300000910638DDD: DPPOLARGMBH 會員2023-04-012023-06-300000910638DDD: 股票發行會員2022-04-012022-06-300000910638DDD: 股票發行會員2022-01-012022-06-300000910638美國公認會計準則：SeniorNotes會員DDD：2026年到期的可轉換高級票據會員2021-11-160000910638美國公認會計準則：SeniorNotes會員DDD：2026年到期的可轉換高級票據會員2021-11-162021-11-160000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-03-310000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-03-310000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2023-03-310000910638US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-03-310000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-04-012023-06-300000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-06-300000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-06-300000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2023-06-300000910638US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-06-300000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2022-12-310000910638US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-06-300000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-03-310000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-03-310000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2022-03-310000910638US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-03-310000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-04-012022-06-300000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-06-300000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-06-300000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2022-06-300000910638US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-06-300000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-12-310000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-12-310000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2021-12-310000910638US-GAAP：AOCI 包括歸屬於非控股權益成員的部分2021-12-310000910638US-GAAP：累計外幣調整，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：累積固定福利計劃調整包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-01-012022-06-300000910638DDD：短期投資的累計未實現虧損，包括歸因於非控股權益成員的部分2022-01-012022-06-30ddd: 分段0000910638DDD：醫療保健細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000910638DDD：醫療保健細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-04-012022-06-300000910638DDD：工業分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000910638DDD：工業分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：運營部門成員2022-04-012022-06-300000910638US-GAAP：企業非細分市場成員2023-04-012023-06-300000910638US-GAAP：企業非細分市場成員2022-04-012022-06-300000910638DDD：醫療保健細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000910638DDD：醫療保健細分市場成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-06-300000910638DDD：工業分部成員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000910638DDD：工業分部成員US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：運營部門成員2022-01-012022-06-300000910638US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：企業非細分市場成員2022-01-012022-06-300000910638DDD：出口管制和政府合同合規成員2023-02-012023-02-280000910638DDD：國防貿易管制局成員DDD：出口管制和政府合同合規成員2023-02-012023-02-28ddd: 分期付款0000910638DDD：出口管制和政府合同合規成員DDD：商務部工業和安全局成員2023-02-012023-02-280000910638DDD：出口管制和政府合同合規成員DDD：美國司法部成員2023-02-012023-02-280000910638DDD：國防貿易管制局成員DDD：出口管制和政府合同合規成員2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-06-300000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-06-300000910638US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：短期投資會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-06-300000910638US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：所有其他公司債券成員2023-06-300000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：所有其他公司債券成員2023-06-300000910638US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：所有其他公司債券成員2023-06-300000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員2023-06-300000910638US-GAAP：短期投資會員2023-06-300000910638US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：短期投資會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2022-12-310000910638US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：存款證會員US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：商業票據成員US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638DDD：短期債券共同基金成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員DDD：短期債券共同基金成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638DDD：短期債券共同基金成員US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：所有其他公司債券成員2022-12-310000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：所有其他公司債券成員2022-12-310000910638US-GAAP：短期投資會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：所有其他公司債券成員2022-12-310000910638US-GAAP：現金和現金等價物成員2022-12-310000910638US-GAAP：短期投資會員2022-12-310000910638US-GAAP：所有其他公司債券成員2022-12-310000910638US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-01-012022-12-310000910638US-GAAP：員工離職會員2022-12-310000910638US-GAAP：員工離職會員2023-01-012023-06-300000910638US-GAAP：員工離職會員2023-06-300000910638US-GAAP：後續活動成員DDD: Wematterab 會員2023-07-030000910638US-GAAP：後續活動成員DDD: Wematterab 會員2023-07-032023-07-030000910638US-GAAP：後續活動成員ddd: Stratasysltd 會員SRT: 場景預測成員2023-08-280000910638US-GAAP：後續活動成員ddd: Stratasysltd 會員SRT: 場景預測成員2023-08-282023-08-280000910638US-GAAP：後續活動成員ddd: Stratasysltd 會員SRT: 場景預測成員2023-08-28

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________

表單 10-Q

☒    根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年6月30日
或者
☐    根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ________________到 ____________ 的過渡期內

委員會文件編號001-34220
__________________________

Image1.jpg

3D 系統公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
__________________________
特拉華
95-4431352
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
333 三維繫統圈子
洛克希爾, 南卡羅來納29730
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）

（註冊人的電話號碼，包括區號）：（803) 326-3900
_________________________

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.001美元DDD紐約證券交易所

用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。 是的☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐沒有 ☒

僅適用於公司發行人：
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
截至2023年8月4日已發行的普通股，面值每股0.001美元： 133,476,512.

1

3D 系統公司
10-Q 表格
截至2023年6月30日的六個月中

目錄

第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
3
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
31
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
52
第 4 項。控制和程序
53
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
54
第 1A 項。風險因素
54
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
55
第 3 項。優先證券違約
55
第 4 項。礦山安全披露
55
第 5 項。其他信息
55
第 6 項。展品
55


2




第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表。
3D 系統公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）

（以千計，面值除外） 2023年6月30日2022年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$490,444 $388,134 
短期投資1,135 180,603 
扣除儲備金後的應收賬款 — $3,009和 $3,114
96,786 93,886 
庫存156,153 137,832 
預付費用和其他流動資產40,395 33,790 
流動資產總額784,913 834,245 
財產和設備，淨額
62,789 58,072 
無形資產，淨額85,130 90,230 
善意387,934 385,312 
使用權資產
66,076 42,746 
遞延所得税資產4,805 7,038 
其他資產40,050 28,970 
總資產$1,431,697 $1,446,613 
負債、可贖回的非控股權益和權益
流動負債：
當期租賃負債
$10,286 $9,036 
應付賬款59,023 53,826 
應計負債和其他負債47,239 55,571 
客户存款7,330 6,911 
遞延收入30,032 26,464 
流動負債總額153,910 151,808 
扣除遞延融資成本的長期債務450,848 449,510 
長期租賃負債
64,451 41,779 
遞延所得税負債7,923 7,631 
其他負債41,610 44,181 
負債總額718,742 694,909 
承付款和或有開支（注18）
可贖回的非控股權益1,951 1,760 
股東權益：
普通股，$0.001面值，已授權 220,000股票；已發行的股份 133,504和 131,207分別截至2023年6月30日和2022年12月31日
133 131 
額外的實收資本1,562,529 1,547,597 
累計赤字(802,278)(743,962)
累計其他綜合虧損(49,380)(53,822)
股東權益總額711,004 749,944 
負債總額、可贖回的非控股權益和股東權益$1,431,697 $1,446,613 
    

參見簡明合併財務報表的附註。
3

3D 系統公司
簡明合併報表 的 運營
（未經審計）

三個月已結束六個月已結束
（以千計，每股金額除外）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
收入：
產品$89,165 $103,774 $173,553 $204,325 
服務39,029 36,271 75,877 68,721 
總收入128,194 140,045 249,430 273,046 
銷售成本：
產品56,135 65,331 106,015 123,803 
服務22,043 21,576 46,301 42,310 
總銷售成本78,178 86,907 152,316 166,113 
毛利50,016 53,138 97,114 106,933 
運營費用：
銷售、一般和管理58,983 64,404 117,268 119,819 
研究和開發22,762 20,772 44,971 42,384 
運營費用總額81,745 85,176 162,239 162,203 
運營損失(31,729)(32,038)(65,125)(55,270)
利息和其他收入（支出），淨額3,214 329 7,089 (1,954)
所得税前（虧損）收入(28,515)(31,709)(58,036)(57,224)
（準備金）所得税補助金(222)(1,289)(230)(2,573)
權益法投資的（虧損）(142)— (142)— 
扣除可贖回非控股權益前的淨（虧損）收益(28,879)(32,998)(58,408)(59,797)
減去：歸屬於可贖回非控股權益的淨（虧損）收益16 (37)(92)(37)
歸屬於三維繫統公司的淨（虧損）收益$(28,895)$(32,961)$(58,316)$(59,760)
普通股每股淨（虧損）收益：
基本$(0.22)$(0.26)$(0.45)$(0.47)
稀釋$(0.22)$(0.26)$(0.45)$(0.47)
已發行股票的加權平均值：
基本129,907 127,703 129,535 127,218 
稀釋129,907 127,703 129,535 127,218 

參見簡明合併財務報表的附註。

4

3D 系統公司
綜合虧損的簡明合併報表
（未經審計）

三個月已結束六個月已結束
（以千計）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
扣除可贖回的非控股權益前的淨虧損$(28,879)$(32,998)$(58,408)$(59,797)
扣除税款的其他綜合（虧損）收益：
養老金計劃調整(11)165 (11)266 
外幣折算712 (16,386)4,125 (19,732)
短期投資的未實現（虧損）收益19 (528)328 (4,023)
扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額：720 (16,749)4,442 (23,489)
扣除税款後的綜合虧損總額(28,159)(49,747)(53,966)(83,286)
減去：歸屬於可贖回的非控股權益的綜合收益（虧損）16 (37)(92)(37)
歸因於 3D Systems 公司的綜合虧損$(28,175)$(49,710)$(53,874)$(83,249)

參見簡明合併財務報表的附註。

5

3D 系統公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計）
六個月已結束
（以千計）2023年6月30日2022年6月30日
來自經營活動的現金流：
扣除可贖回非控股權益前的淨（虧損）收益$(58,408)$(59,797)
為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金（用於）進行核對而進行的調整：
債務折扣的折舊、攤銷和增加18,442 18,198 
基於股票的薪酬18,282 20,061 
短期投資損失6 — 
非現金運營租賃費用4,025 — 
為庫存報廢和重新估值編列經費4,550 97 
壞賬準備金100 1,042 
處置企業、財產、設備和其他資產的損失（收益）57 — 
遞延所得税和準備金調整的好處— 628 
權益法投資虧損142 — 
資產減值1,187 24 
運營賬户的變化：
應收賬款(2,597)(6,173)
庫存(24,469)(16,609)
預付費用和其他流動資產(4,556)(2,981)
應付賬款4,381 6,168 
遞延收入和客户存款1,870 (704)
應計負債和其他負債(6,836)1,618 
所有其他經營活動(2,445)217 
經營活動提供的（用於）淨現金(46,269)(38,211)
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(13,549)(10,368)
購買短期投資— (384,450)
短期投資的銷售和到期日179,790 41,044 
收購和其他投資，扣除獲得的現金(15,654)(83,312)
由（用於）投資活動提供的淨現金150,587 (437,086)
來自融資活動的現金流：
債務發行成本— (16)
收購非控股權益— (2,300)
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款(4,564)(10,047)
其他籌資活動(362)(324)
融資活動提供的（用於）淨現金(4,926)(12,687)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響645 (2,047)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少）100,037 (490,031)
年初的現金、現金等價物和限制性現金 (a)
391,975 789,970 
期末的現金、現金等價物和限制性現金 (a)
$492,012 $299,939 
補充現金流信息
為換取新的租賃負債而獲得的租賃資產$26,368 $1,922 
現金利息支付95 55 
現金所得税繳納額，淨額4,013 8,496 
將設備從庫存轉入財產和設備，淨額 (b)
$2,360 $21 

(a)上面顯示的現金和現金等價物以及限制性現金的金額包括限制性現金 $1,277和 $114截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別包含在預付費用和其他流動資產中。此外，截至2023年6月30日和2022年12月31日，上述現金及現金等價物和限制性現金中包含的為美元291和 $3,727分別來自限制性現金，這些現金包含在其他非流動資產中。 上面顯示的現金和現金等價物以及限制性現金的金額包括限制性現金 美元現金1,105和 $313分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。
(b)當我們需要更多機器進行培訓或演示或部署到按需製造服務地點時，庫存將按成本轉移到財產和設備上。

參見簡明合併財務報表的附註。
6

3D 系統公司
簡明的股東權益合併報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月
（未經審計）

普通股
（以千計，面值除外）股份
票面價值 $0.001
額外的實收資本累計赤字累計其他綜合收益（虧損）股東權益總額
2023年3月31日131,164 $131 $1,553,038 $(773,383)$(50,100)$729,686 
根據股權激勵計劃發行、歸屬和到期的股票2,621 2 — — — 2 
與股權獎勵淨股結算相關的預扣股份(281)— (2,449)— — (2,449)
股票薪酬支出— — 12,112 — — 12,112 
歸因於 3D Systems 公司的淨（虧損）— — — (28,895)— (28,895)
養老金計劃調整— — — — (11)(11)
短期投資的未實現收益— — — — 19 19 
超過賬面價值的可贖回非控股權益贖回價值— — (172)— — (172)
外幣折算調整— — — — 712 712 
2023年6月30日133,504 $133 $1,562,529 $(802,278)$(49,380)$711,004 
2022年3月31日130,365 $130 $1,519,242 $(648,050)$(44,446)826,876 
與股票薪酬的淨股結算相關的已發行股票(61)— (1,351)— — (1,351)
股票薪酬支出— — 7,843 — — 7,843 
歸因於 3D Systems 公司的淨（虧損）— — — (32,961)— (32,961)
養老金調整— — — — 165 165 
短期投資的未實現虧損(528)(528)
外幣折算調整(16,386)(16,386)
2022年6月30日130,304 $130 $1,525,734 $(681,011)$(61,195)$783,658 











3D 系統公司
簡明的股東權益合併報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
（未經審計）
普通股
（以千計，面值除外）股份
票面價值 $0.001
額外的實收資本累計赤字累計其他綜合收益（虧損）股東權益總額
2022年12月31日131,207 $131 $1,547,597 $(743,962)$(53,822)$749,944 
根據股權激勵計劃發行、歸屬和到期的股票2,786 2 — — — 2 
與股權獎勵淨股結算相關的預扣股份(489)— (4,564)— — (4,564)
股票薪酬支出— — 19,756 — — 19,756 
歸因於 3D Systems 公司的淨（虧損）— — — (58,316)— (58,316)
養老金計劃調整— — — — (11)(11)
短期投資的未實現收益— — — — 328 328 
超過賬面價值的可贖回非控股權益贖回價值— — (260)— — (260)
外幣折算調整— — — — 4,125 4,125 
2023年6月30日133,504 $133 $1,562,529 $(802,278)$(49,380)$711,004 
2021年12月31日128,375 $128 $1,501,210 $(621,251)$(37,706)$842,381 
與股票薪酬的淨股結算相關的已發行股票1,929 2 (10,048)— — (10,046)
股票薪酬支出— — 34,572 — — 34,572 
歸因於 3D Systems 公司的淨（虧損）— — — (59,760)— (59,760)
養老金調整— — — — 266 266 
短期投資的未實現虧損(4,023)(4,023)
外幣折算調整(19,732)(19,732)
2022年6月30日130,304 $130 $1,525,734 $(681,011)$(61,195)$783,658 

參見簡明合併財務報表的附註。
7
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）






(1) 演示基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括3D Systems Corporation以及所有持有控股權的多數和全資子公司和實體（“3D Systems” 或 “公司” 或 “我們” 或 “我們”）的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已清除。

子公司的非控股權益反映了控股子公司不歸屬於公司的所有權。在本報告所述期間，公司的財務報表包括可贖回的非控股權益（“RNCI”），該權益已在合併資產負債表中以臨時權益形式報告。歸屬於RNCI的淨收益（虧損）以對公司合併淨收益（虧損）的調整列報，以得出合併運營報表和合並綜合收益（虧損）報表中歸屬於3D Systems Corporation的淨收益（虧損）。此外，按贖回價值記錄RNCI的調整將計入額外的實收資本，超額贖回價值被確認為歸屬於3D Systems股東的淨收益減少或淨虧損的增加，以報告每股收益或虧損。有關該期間與報告的RNCI餘額相關的活動摘要，請參閲附註11。

未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）和適用於中期報告的美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和附註，應與截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表格”）中包含的經審計的財務報表一起閲讀。我們未經審計的簡明合併資產負債表上報告的年終資產負債表數據來自我們2022年10-K表格中包含的資產負債表。

公司認為，本10-Q表格中包含的披露足以使所提供的信息不會產生誤導性。管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表包含所有必要的調整，包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流所必需的。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計和假設有所不同。

我們的年度報告期為日曆年。截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表全年的預期業績。除每股信息外，隨附腳註中顯示的所有美元金額和其他金額均以千計。

重要會計政策摘要

可變利息實體 (VIE)

在對實體進行投資後，我們會評估該實體是否為虛擬實體。確定我們持有直接或間接可變權益的實體是VIE基於多個因素，包括該實體在成立時面臨風險的總股權投資是否足以為該實體的活動提供資金，而無需額外的次級財務支持。我們首先根據定性分析，然後在必要時進行定量分析，對風險資產的充足性做出判斷。

我們會分析對VIE的任何投資，以確定我們是否是主要受益者。我們在參與 VIE 時進行評估，並在重審事件發生時重新評估我們的結論。在評估我們是否是主要受益者時，我們會評估我們在該實體中的直接和間接經濟利益。確定哪個申報實體（如果有）是VIE的主要受益者，主要是一種定性方法，側重於確定哪個申報實體既有（1）有權指導VIE的活動，對該實體的經濟表現影響最大，（2）有義務吸收損失或有權從該實體那裏獲得可能對該實體具有重要意義的收益。進行此類分析需要做出判斷，在確定有權指導對VIE經濟表現影響最大的事項的實體時，我們會考慮各種因素，包括但不限於指導VIE運營決策和活動的能力。此外，我們還考慮其他投資者參與這些決策的權利。

8
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





關於我們在2023年6月對Theradaptive的投資（見註釋7），我們得出的結論是，Theradaptive是VIE。我們還得出結論，我們不是主要受益者。截至2023年6月30日，我們與該VIE相關的最大損失敞口限制為美元8,000我們對Theradaptive的投資的賬面價值，截至2023年6月30日，我們的簡明合併餘額中以其他資產形式列報。我們沒有對被確定為VIE的未合併實體進行其他投資。

價值不易確定的股權證券

我們確認對沒有易於確定的公允價值的股票證券的投資，成本減去減值。如果發生事件或情況發生變化，表明賬面金額可能減值，我們會評估這些投資的潛在減值。如果適用，這些投資的減值費用在利息和其他收入（支出）中列報，在投資減值期間的合併運營報表中淨額。在截至2023年6月30日、2023年6月30日或2022年6月30日的三個月和六個月中，沒有記錄任何減值費用。

權益會計法

公司使用權益會計法對合資企業的投資進行核算，因為它沒有控股權，也不是主要受益人；但是，公司有能力施加重大影響。根據權益會計法，初始投資按成本入賬，隨後根據公司在被投資者的淨收益或虧損以及其他綜合收益或虧損中所佔的比例對投資進行調整。在被投資方在與第三方的交易中實現之前，與公司權益法投資相關的公司間利潤或虧損將被抵消。這項投資的收入或虧損將作為單獨的細列項目記錄在合併運營報表中，滯後三個月。我們評估三個月滯後期內發生的重大事件，以確定是否應在我們的財務報表中披露此類事件的影響。每當事件或情況變化表明投資的賬面金額可能無法收回時，公司將對其對合資企業的投資進行減值評估。

其他會計政策更新

2022年10-K表格中描述的所有其他重要會計政策保持不變。

(2) 收購

dp polar

2022年10月4日，我們完成了對的收購 100dp polar GmbH（“dp polar”）的百分比為美元，該公司是德國首個增材製造系統的設計師和製造商，專為真正高速批量生產定製部件而設計25,201（包括慣常的收盤後調整），其中包括美元19,604收盤時以現金支付，美元7,091收盤時通過發行公司普通股支付，臨時美元1,494預計收盤後賣方將對公司進行收購價格調整。有關與 dp polar 關鍵人物的收入安排的討論，請參閲註釋 12。

該公司收購了 dp polar，以獲得 dp polar 的專利連續打印工藝。預計該業務及其技術將為公司醫療保健解決方案和工業解決方案領域的運營做出貢獻。dp polar 獲得專利的連續打印工藝的核心是一個大規模、分段、旋轉的打印平臺，幾乎可以省去所有增材製造平臺的啟動/停止操作。藉助 dp polar 的技術和獲得專利的極座標控制，打印頭在旋轉平臺上方保持靜止，從而提供連續的打印過程。

根據ASC 805 “業務合併”（“ASC 805”）的規定，我們使用收購方法對dp polar的收購進行了核算。根據ASC 820 “公允價值測量”（“ASC 820”）中描述的估值方法，收購的資產和假設負債按收購dp polar收購之日的估計公允價值記錄。
9
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





以下是初步的收購價格分配，它彙總了收購之日收購資產和負債的公允價值：

（以千計）
流動資產，包括收購的美元現金243
$301 
無形資產：
正在進行的研究和開發$4,989 
商標名稱3,930 
無形資產總額8,919 
善意16,425 
其他資產765 
負債：
應付賬款和應計負債$364 
遞延所得税負債845 
負債總額1,209 
收購的淨資產$25,201 

與本次收購相關的商譽歸因於協同效應，預計這些協同效應將增強和擴大公司的整體產品組合以及新市場和現有市場的機會、尚未確定的未來產品以及dp polar的員工隊伍。這種善意是 不出於税收目的，預計可以扣除。

截至2023年6月30日，dp polar的收購價格分配仍然是初步的。在截至2023年6月30日的三個月中，對dp polar的税收狀況的持續審查導致dp polar的期初資產負債表進行了調整，以（1）將遞延所得税資產（之前在dp polar期初資產負債表上的其他資產中報告）減少了美元1,611以及 (2) 確認遞延所得税負債餘額為美元845。對dp polar期初資產負債表、遞延所得税資產和遞延所得税負債餘額的這些調整導致相應的美元增長2,456改為dp polar期初資產負債表上確認的商譽金額。

公司繼續審查dp polar的最終收盤資產負債表，並可能根據本次審查進一步調整收購日收購資產和假定負債的公允價值。該公司還繼續審查dp polar的收購前納税申報表，以確定最終的税收狀況，包括淨營業虧損和任何所需的估值補貼。此外, 收盤後購買價格的估計調整為 $1,494與dp polar期末資產負債表淨營運資金和dp polar期末資產負債表類似債務的項目最終確定有關，仍是臨時性的，但須視公司與dp polar的賣方就該金額達成協議而定。

最終收購價格分配將在（1）公司完成估值活動以及對dp polar的期末資產負債表和收購前納税申報表的審查；（2）公司與dp polar的賣方商定收盤後的收購價格調整後，將完成。最終收購價格分配可能與當前的初步分配存在重大差異，可能包括（i）對收購的無形資產和商譽的初步分配的變更和/或（ii）對其他資產和負債的初步配置的變化，包括但不限於税收資產和負債，包括遞延税。獲得的無形資產的估計使用壽命也是初步的。

庫莫維斯

2022年4月1日，我們完成了對的收購 93.75Kumovis GmbH（“Kumovis”）的百分比，全現金收購價為美元37,875（包括慣常的收盤後調整），加上估計的RNCI為美元1,559. $3,628的現金付款最多可延期 十五個月自截止日期起，並於2023年7月付款。Kumovis是醫療保健解決方案板塊和報告部門的一部分，它使用聚醚醚酮或 “PEEK” 材料，其特性使其適用於許多醫療應用，這些應用適合我們的個性化醫療解決方案業務，包括許多植入應用。

10
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





在收購Kumovis的同時，公司和非控股股東簽訂了看跌/看漲期權協議，根據該協議，公司日後可以選擇從非控股股東手中收購，非控股股東可以選擇向公司出售剩餘部分 6.25根據預定收入和毛利目標的實現情況計算的行使價計算的Kumovis所有權權益百分比。 五十與看跌/看漲相關的Kumovis普通股的百分比可以在實現初始收入和毛利目標後行使，而其餘部分 50% 可以在實現第二個收入和毛利目標後行使。如果其中一組或兩組目標均未實現 5.75自收購之日起數年，必須行使下限行使價。最多 50在選舉3D Systems時，可以用公司普通股支付行使價的百分比。這種安排導致了對RNCI的認可，其估計公允價值為美元1,559截至收購之日記錄在案。

我們使用ASC 805規定的收購方法對Kumovis的收購進行了核算，並且我們已經完成了最終收購價格的分配。根據ASC 820中描述的估值方法，收購的資產和承擔的負債按收購Kumovis之日的估計公允價值入賬。 下表反映了轉讓對價和歸因於本次收購的RNCI的公允價值：

（以千計）
收購時支付的現金$34,098 
遞延現金對價3,628 
RNCI 的估計公允價值1,559 
收盤後淨營運資金調整149 
轉讓對價的公允價值總額$39,434 

以下是最終收購價格分配，彙總了收購之日收購資產和負債的公允價值：

（以千計）
流動資產，包括收購的美元現金125
$1,407 
無形資產：
產品技術$20,770 
商標名稱5,802 
無形資產總額26,572 
善意17,618 
其他資產705 
負債：
應付賬款和應計負債$332 
遞延收入70 
遞延所得税負債6,466 
負債總額6,868 
收購的淨資產$39,434 

與本次收購相關的商譽歸因於協同效應，預計這些協同效應將增強和擴大公司的整體產品組合以及新市場和現有市場的機會、尚未確定的未來產品以及Kumovis的員工隊伍。這種善意是 不出於税收目的，預計可以扣除。

泰坦

2022年4月1日，我們完成了對的收購 100全現金收購價為美元的泰坦添加劑有限責任公司（“泰坦”）的百分比39,040。Titan 是工業解決方案板塊和報告部門的一部分，是一個基於顆粒的擠出平臺，可滿足需要大批量、卓越性能和以顯著降低成本提高生產率的客户應用。我們認為，收購泰坦將在工業解決方案領域開闢新的市場。
11
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）






我們使用ASC 805規定的收購方法對Titan的收購進行了核算，並且我們已經完成了收購價格的分配。 以下是最終收購價格分配，彙總了收購之日根據ASC 820中描述的估值方法確定的收購資產和假設負債的公允價值：

（以千計）
流動資產$661 
無形資產：
產品技術$15,940 
商標名稱5,580 
無形資產總額21,520 
善意17,430 
其他資產68 
負債：
應付賬款和應計負債$229 
遞延收入410 
負債總額639 
收購的淨資產$39,040 

此次收購所獲得的商譽歸因於協同效應，預計這些協同效應將增強和擴大公司的整體產品組合以及在新市場和現有市場、尚未確定的未來產品以及泰坦集結的員工隊伍中的機會。預計出於税收目的，這種商譽可以扣除。

收購非控股權益

截至2018年12月31日，公司擁有大約 70Easyway的資本和投票權百分比，Easyway是一家服務機構，也是中國3D打印和掃描產品的分銷商。剩下的 30Easyway 的百分比資本和投票權於 2019 年 1 月 21 日以美元收購13,500，這筆款項已分期支付。公司支付了最後一筆分期付款 $2,300與收購剩餘部分有關 30截至2022年3月31日的三個月中，Easyway的利息百分比。

(3) 收入

當承諾的產品或服務的控制權移交給客户時，收入即被確認。

履約義務

2023 年 6 月 30 日，我們有 $62,706未履行的履約義務，包括遞延收入、客户訂單積壓和客户存款。我們希望能識別出大約 89.5$的百分比40,172遞延收入和客户存款作為未來收入的百分比 十二個月，另外 5.02024年底之前的百分比，此後的剩餘餘額。













12
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





合作和許可協議

我們與第三方簽訂合作和許可協議。根據這些協議，擬開展的活動的性質和交換的對價因合同而異。我們會對這些協議進行評估，以確定它們是否符合應記錄收入的客户關係的定義。這些合同可能包含多項履約義務，可能包含許可費、研發服務費、達到合同開發標準後的附帶里程碑付款和/或基於被許可方產品收入的特許權使用費。我們根據對不同履約義務的評估、物質權利的確定和評估、可變對價的估算以及對每項不同履約義務控制權轉讓模式的確定，確定這些協議應確認的收入。在截至2023年6月30日的三個月和六個月期間，公司確認了 $3,463和 $8,203，分別是與客户合作安排相關的收入。在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，公司確認了美元3,342和 $5,774分別來自與客户的合作安排相關的收入。

合約餘額

在截至2023年6月30日的六個月中，我們確認的收入為美元18,007與我們截至2022年12月31日的合同負債。 在結束的六個月中2022 年 6 月 30 日，我們確認的收入為 $20,996與我們的合同有關 負債 a在 2021 年 12 月 31 日.

合同資產，包括未開票的應收賬款，為美元1,268和 $677分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。

收入集中

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，一位客户佔了大約 18.9% 和 16.3分別佔我們合併收入的百分比。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，一位客户佔了大約 24.8% 和 25.7佔我們合併收入的百分比。我們希望與該客户保持關係。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，按地理區域劃分的收入如下：
三個月已結束
（以千計）2023年6月30日2022年6月30日
美洲$76,594 $79,807 
EMEA41,199 44,935 
亞太地區10,401 15,303 
總計$128,194 $140,045 
美國（包括在上述美洲中）$75,093 $79,021 

六個月已結束
（以千計）2023年6月30日2022年6月30日
美洲$145,243 $154,056 
EMEA84,009 85,875 
亞太地區20,178 33,115 
總計$249,430 $273,046 
美國（包括在上述美洲中）$142,878 $152,645 

13
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





(4) 庫存

截至2023年6月30日和2022年12月31日的庫存組成部分彙總如下：
（以千計）2023年6月30日2022年12月31日
原材料$64,169 $59,907 
工作正在進行中3,695 4,972 
成品和零件88,289 72,953 
庫存總額$156,153 $137,832 

庫存儲備 w如同 $16,397和 $15,550分別截至2023年6月30日和2022年12月31日。

在2023年第二季度，我們通知了一家合同製造商，我們打算終止製造服務安排d 組裝和生產過程在源內完成。退出協議於 2023 年 6 月敲定，其中包括一美元4502023 年第二季度支出的退出費，以及購買的承諾 $6,552來自裝配製造商的庫存。

(5) 無形資產

截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司壽命有限的無形資產如下：
2023年6月30日2022年12月31日
（以千計）
格羅斯
累計攤銷網
格羅斯
累計攤銷網
壽命有限的無形資產：
客户關係$51,939 $(50,180)$1,759 $51,137 $(48,695)$2,442 
獲得的技術55,931 (14,059)41,872 55,480 (10,707)44,773 
商標名稱36,210 (13,965)22,245 35,930 (12,455)23,475 
專利成本18,822 (11,040)7,782 18,673 (10,909)7,764 
獲得的專利17,526 (15,797)1,729 17,499 (15,661)1,838 
其他13,331 (9,129)4,202 13,255 (8,765)4,490 
無形資產總額$193,759 $(114,170)$79,589 $191,974 $(107,192)$84,782 

資產負債表上報告的公司無形資產總額包括與dp polar在製品研發（“IPR&D”）相關的無限期無形資產。這種無限期無形資產的賬面價值為 $5,541和 $5,448截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日.

與無形資產相關的攤銷費用為美元3,258 and $6,497截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為美元3,303和 $5,980分別在截至2022年6月30日的三個月和六個月中。 無形資產的攤銷費用估計為美元4,665在 2023 年的剩餘時間裏，美元11,133在 2024 年，美元11,058在 2025 年，美元8,399在 2026 年和 $7,317在 2027 年。

14
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





(6) 商譽

下表反映了截至2023年6月30日的六個月中按申報單位分列的商譽賬面金額的變化：
截至2023年6月30日的六個月
醫療保健工業合併
（以千計）
總商譽
損傷淨商譽總商譽損傷淨商譽總商譽損傷淨商譽
年初餘額$143,431 $(32,055)$111,376 $316,265 $(42,329)$273,936 $459,696 $(74,384)$385,312 
測量週期調整
673 — 673 525 — 525 1,198 — 1,198 
外幣折算調整614 — 614 810 — 810 1,424 — 1,424 
期末餘額$144,718 $(32,055)$112,663 $317,600 $(42,329)$275,271 $462,318 $(74,384)$387,934 

上表中外幣匯率的影響反映了外國子公司財務報表中以美元以外貨幣記錄的金額對商譽的影響，以及適用本位幣與美元之間外幣折算所產生的影響。
15
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）






(7) 投資和應收票據

下表彙總了截至2023年6月30日的股權投資和應收票據餘額：

（以千計）資產負債表位置2023年6月30日2022年12月31日
權益會計法下的股權投資其他資產$6,387 $— 
沒有易於確定的公允價值的股權投資其他資產20,963 12,953 
其他(1)
其他資產200 200 
股權投資總額$27,550 $13,153 
短期應收票據預付資產和其他流動資產$983 $— 
長期應收票據(2)
其他資產525 515 
應收票據總額$1,508 $515 

(1) 反映按公允價值計入的權證投資。
(2) 包括應計利息、入賬並作為應收票據餘額的一部分列報的利息金額。

權益會計法下的股權投資

杜蘇爾

2022年3月，我們和杜蘇爾簽署了組建合資企業的協議，旨在擴大增材製造在沙特阿拉伯王國及周邊地區（包括中東和北非）的使用。該合資企業旨在促進沙特阿拉伯國內增材製造生產能力的發展，這符合沙特的 “2030年願景”，該願景側重於經濟多元化和長期可持續性。3D Systems已承諾對該合資企業進行約美元的初始投資6,500，其中 $3,435截至2022年12月31日，已存入托管賬户，因此在2022年12月31日的資產負債表上被列為其他資產中的限制性現金。2023年2月，公司正式成為合資企業的股東，截至2023年6月30日，該公司擁有 49合資企業普通股的百分比。在 2023 年 4 月期間，美元3,435以託管方式持有，還有大約 $ 的額外金額3,065截至2023年3月31日，欠合資企業的款項已存入合資企業的銀行賬户，用於其運營。未來對合資企業的額外投資取決於某些里程碑的實現。如果需要，這項投資對公司未來財務狀況和現金流的影響預計將僅限於與未來任何或有投資相關的現金流出。

公司採用權益會計法對合資企業進行核算，該法要求公司確認其在合資企業報告的淨收益或虧損中所佔的比例份額。由於合資企業報告的財務信息預計何時可用，公司記錄了根據權益會計法需要確認的金額，滯後一個季度。在截至2023年6月30日的三個月中，公司在簡明合併運營報表中記錄並單獨報告了權益法投資虧損。

沒有現成可確定公允價值的股票投資

自適應

2023 年 6 月，我們賺了 $8.0通過收購A系列優先股，向Theraptive, Inc.（“Theraaptive”）投資了數百萬美元，根據該優先股，我們持有大概的股份 9.15%，或 8.25% 完全攤薄後，Theradaptive 的所有權權益。Theradaptive 目前正在開發一種促進骨骼生長的蛋白質。這種生物技術可以應用於3D打印的金屬夾板，否則他們可能需要截肢，因為丟失的骨頭太大，無法用夾板代替。公司預計將按成本核算其對Theradaptive的投資，但須進行減值評估，因為Theradaptive股權的公允價值不容易確定，而且由於公司缺乏重大影響力，該投資不受權益會計法的約束。預計對Theradaptive的投資不會對我們未來的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

16
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





Enhatch

2022年3月，我們賺了一美元10,000投資可轉換優先股的費用約為 26.6智能外科生態系統開發商Enhatch Inc.（“Enhatch”）的所有權百分比。我們同時與Enhatch簽訂了供應協議。我們還獲得了購買Enhatch額外股份的認股權證，以及未來購買3D Systems不擁有的Enhatch剩餘股份的權利（“看漲期權”），前提是實現某些收入目標。截至最初的投資日期，可轉換優先股（包括嵌入式看漲期權和認股權證）的公允價值已分為兩部分，為美元9,670和 $330，分別是。該投資，包括嵌入式看漲期權和認股權證，記錄在合併資產負債表上的其他資產中。

Enhatch的智能手術生態系統提供的技術可通過自動化流程來簡化和擴展患者特定醫療設備的設計和交付。將這些功能整合到 3D Systems 的患者特定解決方案工作流程中，包括高級軟件、專家治療計劃服務、定製植入物和儀器設計以及行業領先的生產流程，將有助於更有效地滿足對個性化醫療設備不斷增長的需求。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司對Enhatch的可轉換優先股投資（包括看漲期權）的報告的賬面價值為美元6,900，這反映了美元的累積影響2,770自原始投資之日起收取的歷史減值費用。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間，這項投資沒有確認任何減值費用。

短期應收票據

2023年4月，公司與Wematter AB（“Wematter”）簽訂了貸款和擔保協議，根據該協議，公司同意向Wematter提供不超過歐元的貸款1,200通過高達歐元的預付款600, €300和 €300分別發生在 2023 年 4 月、2023 年 5 月和 2023 年 6 月。貸款和擔保協議允許的全額款項是在2023年4月和2023年5月預付的。根據貸款和擔保協議，向Wematter (1) 預付的款項按非複利率計息 10每年百分比（視調整情況而定 12自預付款支付之日起至每筆預付款全額支付之日起每年百分比（2）於2024年4月24日到期。儘管已商定利率和到期日，但如果公司按照貸款和擔保協議執行時的設想，在向Wematter提供的預付款到期償還之日之前收購Wematter，則與貸款給 Wematter 的金額相關的未償應收賬款餘額將按美元兑美元自動減少預付款加上任何應計利息，但用於支付應計預付款的任何部分除外收盤前税，這將是從商定的初始收購購買價格中扣除。有關公司收購Wematter的詳情，請參閲附註21，該收購已於2023年7月3日完成。

(8) 租賃

我們為我們的設施、設備和車輛簽訂了各種租賃協議，剩餘的租賃條款包括 一到 十五年。在截至2023年3月31日的三個月中，新的 100,000我們公司辦公室附近正在建造的平方英尺建築可供公司使用。因此，租約被認為是在該期間開始的。預計的基本租金總額從2022年12月開始，也就是我們入住該大樓之前。此外，在截至2023年6月30日的三個月中，我們延長了與以下內容相關的現有租約 二辦公和生產空間共計的建築物 246,100平方英尺。截至2023年6月30日，與上述新建築租賃和延期租約相關的剩餘最低基本租賃付款總額為美元34,500並由 $ 組成1,593, $3,247, $3,797, $3,912, $4,031，以及 $17,920分別在截至2023年12月31日、2024年、2025年、2026年、2027年及以後的年度內到期。

17
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們資產負債表上報告的租賃金額分類彙總如下：
2023年6月30日2022年12月31日
（以千計）使用權資產當期租賃負債長期租賃負債使用權資產當期租賃負債長期租賃負債
經營租賃$63,026 $9,590 $61,361 $39,502 $8,343 $38,499 
融資租賃3,050 696 3,090 3,244 693 3,280 
總計$66,076 $10,286 $64,451 $42,746 $9,036 $41,779 

(9) 應計負債和其他負債

截至2023年6月30日和2022年12月31日的應計負債彙總如下：
（以千計）2023年6月30日2022年12月31日
薪酬和福利$17,222 $19,814 
應計税款7,778 10,694 
法律突發事件4,812 9,948 
產品保修責任2,921 3,677 
其他應計負債14,506 11,438 
總計$47,239 $55,571 

截至2023年6月30日和2022年12月31日的其他負債彙總如下：
（以千計）2023年6月30日2022年12月31日
長期員工賠償$4,716 $4,817 
長期納税義務5,581 5,711 
固定福利養老金債務5,119 5,050 
長期遞延收入2,809 4,974 
盈利責任20,246 17,244 
法律突發事件2,853 6,096 
其他長期負債286 289 
總計$41,610 $44,181 

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，產品保修義務的變化彙總如下：
（以千計）期初餘額達成和解已發保單的應計費用期末餘額
2023年6月30日$3,677 $(1,920)$1,164 $2,921 
2022年6月30日$3,585 $(4,049)$4,075 $3,611 

(10) 借款

可轉換票據

2021 年 11 月 16 日，公司發行了 $460,000本金總額為 0根據公司與作為受託人的紐約梅隆銀行於2021年11月16日簽訂的契約（“契約”），2026年11月15日到期的可轉換優先票據百分比（“票據”）。發行票據的淨收益為美元446,534在扣除初始購買者的折扣和佣金並提供由公司支付的費用後，金額為美元13,466，其中 $9,152截至2023年6月30日未攤銷。票據的年有效利率為 0.594％，包括購買者的折扣和佣金以及公司產生的報價費用。這些票據是公司的優先無擔保債務，不收取定期利息，票據的本金不會累積。除非根據其條款提前兑換、回購或轉換，否則這些票據將於2026年11月15日到期。
18
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）






票據將在2026年8月15日之前的工作日營業結束前的任何時間由持有人選擇兑換，但前提是以下情況：（1）在截至2022年3月31日的日曆季度之後的任何日曆季度（僅限該季度），前提是公司上次公佈的普通股銷售價格，面值為美元0.001每股（“普通股”）等於或大於 130至少每項的轉換價格的百分比 20一段時間內的交易日（無論是否連續） 30在每個適用交易日結束幷包括前一個日曆季度的最後交易日的連續交易日；(2) 在 五任何一個工作日之後的營業日期 五連續交易日期間（“計量期”），在此期間，計量期內每個交易日每1美元票據本金的交易價格（定義見契約）低於 98普通股上次公佈的每股銷售價格和每個此類交易日的轉換率乘積的百分比；(3) 如果公司在贖回日前第二個預定交易日營業結束之前的任何時候要求贖回此類票據；(4) 在特定公司事件發生時，包括基本變動（定義見契約）或普通股分配。在2026年8月15日當天或之後，直到到期日之前的第二個預定交易日營業結束之前，無論上述情況如何，持有人都可以隨時選擇轉換其票據的全部或任何部分。轉換後，公司將支付不超過待轉換票據本金總額的現金，並視情況支付或交付現金、普通股或現金與普通股的組合，以支付公司超過正在轉換的票據本金總額的剩餘部分（如果有）。這些票據的初始轉換率為每1美元票據本金中有27.8364股普通股（在某些情況下可能會進行調整）。這相當於大約 $ 的初始轉換價格35.92每股。根據契約的條款，在某些情況下，轉換率會根據慣例進行調整。票據持有人有權要求公司以現金回購其全部或部分票據 100發生基本變更時其本金的百分比，加上任何應計和未付的特別利息。公司還必須提高轉換與基本變更相關的票據或在到期日之前轉換需要贖回的票據的持有人的轉換率（視情況而定）。公司不得在2024年11月20日之前贖回票據。在2024年11月20日當天或之後，以及緊接到期日之前的第41個預定交易日之前，公司可以隨時選擇將票據全部或部分兑換為現金，但前提是普通股最後公佈的每股銷售價格至少為 130當時，在指定時間段內生效的轉換價格的百分比。截至2023年6月30日，觸發票據轉換權的條件均未得到滿足。

這些票據是公司的優先無抵押債務，其償付權將優先於公司現有和未來的任何債務，這些債務的償付權在票據償付權上處於優先地位；與公司未來任何不在次級的無抵押債務的償付權相等；在價值範圍內，在公司任何現有和未來有擔保債務的償付權上實際上處於次要地位為此類債務提供擔保的抵押品；在結構上從屬於所有現有和公司當前或未來子公司的未來負債和其他負債（包括應付貿易賬款）。契約還包含契約、違約事件和其他發行可轉換票據的慣常條款。截至 2023 年 6 月 30 日，我們遵守了所有契約。截至2023年6月30日，票據的公允價值為美元349,848。這是基於報價的市場價格，其中活動量有限且不活躍，因此，這被視為二級公允價值衡量。

該公司支出 $670和 1,339截至2023年6月30日的三個月和六個月中，債務發行成本分別增加，而美元為美元666和 $1,331分別為截至2022年6月30日的三個月和六個月。債務發行成本增加美元1,344, $2,698, $2,714，以及 $2,395預計將分別在2023年的剩餘六個月以及2024年、2025年和2026年產生。



19
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





(11) 可贖回的非控股權益

公司完成對Kumovis的收購後，Kumovis的現有股東保留了 6.25由於看跌期權和看漲期權條款，公司報告為RNCI的Kumovis所有權權益百分比，這可能會導致公司在未來某個日期贖回剩餘的所有權權益（見注2）。 下表顯示了截至2023年6月30日的六個月中報告的RNCI餘額的變化：

六個月已結束
2023年6月30日
（以千計）
截至2022年12月31日的餘額
$1,760 
淨虧損
(92)
贖回價值超過賬面價值
260 
翻譯調整
23 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
$1,951 

下表顯示了截至2022年6月30日的六個月中報告的RNCI餘額的變化：
六個月已結束
2022年6月30日
（以千計）
2021 年 12 月 31 日的餘額
$— 
收購之日的公允價值2,418 
淨虧損(37)
翻譯調整(232)
截至2022年6月30日的餘額
$2,149 

(12) 股票薪酬

股票激勵計劃

根據其2015年激勵計劃（“2015年計劃”），公司有權向包括董事在內的員工和非員工授予限制性股票、限制性股票單位（“RSU”）、股票增值權、現金激勵獎勵和購買普通股的期權。2015年計劃還規定了可用於績效獎勵和市場獎勵的衡量標準。根據2015計劃授予的獎勵的歸屬期通常由董事會在撥款之日決定。通常，獎項每年授予三分之一，超過 3年份。

包括股份結算在內的其他薪酬安排

再生醫學收益支付和基於績效的股票單位

2021 年 12 月 1 日，公司收購了 Volumetric 生物技術有限公司（“Volumetric”）。根據相關收購協議的條款，公司可能需要支付基於里程碑的款項，最高為美元355,000總的來説，在 (1) 實現後，所有這些都是收購收購價格的增量 七離散的非財務里程碑，需要在2030年12月31日或2035年12月31日之前實現，以及（2）繼續僱用Volumetric的某些關鍵人物。每筆潛在的基於里程碑的付款都被視為薪酬支出，從被認為可能實現里程碑的時間點到預計實現之日，公司將按比例確認薪酬支出。每筆里程碑付款將以大約一半的現金結算，一半以公司普通股結算，因此，公司應計負債（見附註9）中最終預計將與公司普通股結算的部分（見附註9）反映在其中包含的股票薪酬披露中。

此外，公司還授予了基於績效的股票單位（“PSU”），其歸屬條款基於以下條件 四對於其他從事與肺部和組織器官相關的再生醫學進步的員工，這些里程碑是個人衡量的、非財務的里程碑。與每個里程碑相關的PSU在自認為可能實現相應里程碑之日起至預期實現日期為止的期間內確認為薪酬支出。
20
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）






在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，公司根據假設達到 (1) 一個Volumetric收益支付里程碑來確認薪酬支出，該里程碑可能應付給賣方的金額為美元65,000，以及 (2) 一個PSU里程碑，該里程碑的未償和未歸屬獎勵的總授予日期公允價值為美元4,773和 $4,052，分別截至2023年6月30日和2022年6月30日。預計將在2026財年末實現Volumetric收益支付里程碑和PSU里程碑，這意味着截至2023年6月30日的本季度所做的估計與先前預計的2025財年末實現時機相比發生了變化。由於實現這一科學裏程碑是觸發薪酬支付和/或根據公司的某些員工薪酬安排授予股票薪酬獎勵的績效條件，因此預計實現時間表的延長導致 (1) 美元逆轉4,175之前確認的收益支出歸因於公司 2021 年收購 Volumetric（“Volumetric Earnout”），其中 $2,088應計以普通股支付，並對相關的應計負債進行相應調整；（2）沖銷美元360先前確認的股票薪酬支出與某些基於績效的股票薪酬獎勵有關，這些獎勵基於科學裏程碑的成就（“RegMed Awards”）；（3）減少了美元783與持續的季度運行率相比，預計將按該速度確認歸因於Volumetric Earnout的未來支出，其中美元392與預計將與公司普通股結算的支出部分有關；以及（4）減少美元60再加上持續的季度運行率，預計將按該速度確認歸屬於RegMed Awards的未來支出。估計值的這種變化帶來了$的收益0.03和 $0.04截至2023年6月30日的三個月和六個月的每股基本和攤薄後每股。

dp polar Earnout

2022年10月4日，公司收購了dp polar。根據相關收購協議的條款，公司可能需要額外支付美元2,229，按收購收購價格遞增，收購價格將通過發行結算 250公司普通股的股份。這些股票的發行和歸屬取決於從dp polar到2024年10月4日期間某個關鍵人物的持續就業。經評估，管理層得出結論，這筆潛在債務是額外支付一筆款項 250普通股應計為可能向其支付款項的個人在所需服務期內確認的薪酬支出，因此，相關費用反映在其中包含的股票薪酬披露中。

股票薪酬活動和費用

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司授予 3,783和 3,879噓限制性股票的面積分別為，其加權平均授予日公允價值為 $11.02和 $11.03每分別分享。限制性股票獎勵通常按比例授予 三年，但公司為在2022年12月31日結清部分應計年度獎金負債而授予的獎勵除外，這些獎勵在發放後立即全部歸屬。

在截至2023年6月30日的三個月中授予的限制性股票包括 681基於市場的獎勵份額，其中最終歸屬的股票數量將基於 三年公司股價與指數相比的表現。這些獎項是使用蒙特卡洛模擬進行估值的, 授予日期的公允價值為 $18.91每股。

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月內確認的股票薪酬支出：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
（以千計）2023202220232022
股票薪酬支出$7,990 $7,403 $18,282 $20,061 
税收優惠$— $— $— 

21
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





截至2023年6月30日的三個月和六個月確認的股票薪酬支出中包括美元397和 $1,055分別和 $ (2,429) 和 $1,841分別在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，與年度獎金激勵薪酬有關的應計費用，預計最終將使用公司普通股進行結算。股票薪酬支出中還包括$ (489) 和 $1,501在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為美元1,990和 $3,980分別為截至2022年6月30日的三個月和六個月，這與每個時期確認的體積收益支出中預計將使用公司普通股結算的部分有關。此外，截至2023年6月30日的三個月和六個月的股票薪酬支出包括美元277和 $552分別是與dp polar收益安排相關的支出。最後，股票薪酬支出包括 $ (143) 和 $134在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為美元248和 $492分別在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，與再生醫學PSU相關的支出。

截至 2023 年 6 月 30 日，有 $63,701未確認的股票薪酬支出與公司預計將在加權平均期內確認的所有未歸股支付獎勵有關 2.3年份。

(13) 利息和其他收入（支出），淨額

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的利息和其他收入（支出）淨額包括以下金額：

三個月已結束六個月已結束
（以千計）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
利息和其他收入（支出），淨額
外匯（虧損）收益，淨額$(1,273)$(1,211)$(1,645)$(3,429)
利息收入（支出），淨額4,404 1,825 8,209 1,990 
其他（支出）收入，淨額83 (285)525 (515)
利息和其他收入（支出）總額，淨額$3,214 $329 $7,089 $(1,954)

利息和其他收入（支出），淨額包括（1）美元的利息收入5,343和 $9,889在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為美元2,525和 $3,350分別為截至2022年6月30日的三個月和六個月，以及 (2) 利息支出為美元939和 $1,680分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月，以及美元700和 $1,360分別在截至2022年6月30日的三個月和六個月中。

(14) 所得税

根據ASC 740-270-30-36 (b) “所得税會計”，我們維持對普通收入沒有可靠估計值的司法管轄區的例外情況。基於該行業的波動性，我們繼續使用年初至今的方法來確定截至2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率。

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司的有效税率為（0.8)% 和 (0.4)%，分別為。在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，公司的有效税率為（4.1)% 和 (4.5)%，分別為。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，美國法定税率與有效税率之間的差異主要是由不同司法管轄區的全額估值補貼所致。

(15) 每股淨收益（虧損）

每股基本淨收益（虧損）的計算方法是將歸屬於3D Systems普通股股東的淨收益（虧損）除以適用期內已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股淨收益（虧損）包括假定行使股票期權、限制性股票和限制性股票單位的歸屬以及假設的債務轉換後可發行的額外股票，但以下情況除外：（1）此類股票或潛在股份的納入具有反稀釋作用，或（2）限制性股票或限制性股票的歸屬取決於截至資產負債表日尚未滿足的一個或多個業績條件。

22
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





三個月已結束六個月已結束
（以千計，每股金額除外）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
每股基本和攤薄後的淨（虧損）收益的分子：
歸屬於三維繫統公司的淨（虧損）收益$(28,895)$(32,961)$(58,316)$(59,760)
超過賬面價值的可贖回非控股權益贖回價值(172)— (260)— 
歸屬於普通股股東的淨（虧損）收益$(29,067)$(32,961)$(58,576)$(59,760)
每股淨（虧損）收益的分母：
加權平均份額——基本129,907 127,703 129,535 127,218 
根據股票薪酬和其他計劃發行的股票的攤薄效應(1)
— — — — 
加權平均份額——攤薄129,907 127,703 129,535 127,218 
每股淨收益（虧損）—基本$(0.22)$(0.26)$(0.45)$(0.47)
每股淨收益（虧損）——攤薄$(0.22)$(0.26)$(0.45)$(0.47)

(1) 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月期間，股票獎勵被視為反稀釋性，因為我們報告了這些時期的淨虧損。

下表列出了在計算歸屬於普通股股東的攤薄後每股收益（虧損）之外的潛在攤薄股票，因為在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，它們的影響被認為是反稀釋的：

三個月零六個月結束了
（以千計）2023年6月30日2022年6月30日
限制性庫存和限制性庫存單位6,680 4,890 
股票期權420 420 
總計7,100 5,310 

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，上表不包括以下內容：(1) 估計值 1,047如附註12所述，在交易量收益安排實現一個里程碑後可臨時發行的股票；(2) 估計 109用於支付預計以股票結算的應計年度獎金激勵薪酬的股份；以及（3）估計值 92如附註12所述，根據dp polar收益安排偶然發行的股票。這些股票估算基於截至2023年6月30日公佈的Volumetric收益安排的總負債除以公司年初至今的平均股價（2023財年年度獎金激勵性薪酬中預計將使用公司普通股和dp polar收益安排的股份）的總負債除以公司年初至今的平均股價美元9.67每股。

在截至2022年6月30日的三個月和六個月中，上表不包括以下內容：(1) 估計值 319如附註12所述，為結算2022年6月30日假設實現交易量收益安排中的一個里程碑而應計的負債而臨時發行的股票，以及 (2) 估計 111用於支付2022財年年度獎金激勵薪酬部分的股份，該部分自2022年6月30日起應計，預計將以股票結算。這些股票估算基於截至2022年6月30日公佈的Volumetric收益安排的總負債以及使用本季度公司普通股結算的2022財年年度獎金激勵薪酬的可計利部分，除以公司年初至今的平均股價美元14.54每股。

2021 年 11 月 16 日，公司發行了 $460,000本金總額為 0如附註10所述，2026年11月15日到期的可轉換優先票據的百分比。票據對攤薄後股票的影響將使用ASC 260規定的if轉換方法計算。當公司在中期或年度報告期內的平均股價大於美元時，這些票據將增加攤薄後的股票數量35.92每股票據的轉換價格。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，這些票據獨立具有反稀釋性，因為公司在這些時期的平均股價沒有超過轉換價格，也因為我們報告了每個時期的淨虧損。

23
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





(16) 累計其他綜合虧損

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，按組成部分劃分的累計其他綜合虧損餘額的變化如下：
截至2023年6月30日的三個月
（以千計）外幣折算調整固定福利養老金計劃短期投資的未實現虧損總計
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額$(50,781)$700 $(19)$(50,100)
其他綜合收益（虧損）712 — — 712 
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 a
— (11)19 8 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$(50,069)$689 $— $(49,380)
截至2023年6月30日的六個月
（以千計）外幣折算調整固定福利養老金計劃短期投資的未實現虧損總計
截至2022年12月31日的餘額$(54,194)$700 $(328)$(53,822)
其他綜合收益（虧損）4,125 12 108 4,245 
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 a
— (23)220 197 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額$(50,069)$689 $— $(49,380)
截至2022年6月30日的三個月
（以千計）外幣折算調整固定福利養老金計劃短期投資的未實現虧損總計
截至2022年3月31日的餘額$(38,810)$(2,141)$(3,495)$(44,446)
其他綜合收益（虧損）(16,386)109 (528)(16,805)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 (a)
— 56 — 56 
截至2022年6月30日的餘額$(55,196)$(1,976)$(4,023)$(61,195)
截至2022年6月30日的六個月
（以千計）外幣折算調整固定福利養老金計劃短期投資的未實現虧損總計
2021 年 12 月 31 日的餘額$(35,464)$(2,242)$— $(37,706)
其他綜合收益（虧損）(19,732)148 (4,023)(23,607)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額 (a)
— 118 — 118 
截至2022年6月30日的餘額$(55,196)$(1,976)$(4,023)$(61,195)

(a) 業務報表中重新分類為利息和其他收入（支出）的淨額。有關短期投資的公允價值計量和未實現收益（虧損）的詳情，見附註19。

上表中列出的金額是扣除所得税後的金額。

24
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





(17) 區段信息

T該公司的業務包括 二可報告的細分市場：醫療保健解決方案和工業解決方案。調整後的息税折舊攤銷前利潤自2023年1月1日起生效，其後息税折舊攤銷前利潤反映了公司首席運營決策者（“CODM”）在評估公司應報告細分市場業績時使用的盈利能力指標。此外，自2023年1月1日起，公司對其各細分市場之間分配某些成本的方法進行了修訂，以更準確地反映公司業務的變化以及對公司各分部共享資源使用情況的估計。由於上述變動，對上一年度的金額進行了重新分類，以符合本年度的列報方式。 下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月按細分市場劃分的經營業績：

收入調整後 EBITDA
截至6月30日的三個月截至6月30日的三個月
（以千計）2023202220232022
醫療保健解決方案$60,874 $71,746 $11,394 $16,149 
工業解決方案67,32068,2992,264 2,728 
可報告的區段總數128,194140,04513,658 18,877 
企業和其他(1)
— — (20,556)(21,455)
道達爾公司$128,194 $140,045 $(6,898)$(2,578)
收入調整後 EBITDA
截至6月30日的六個月截至6月30日的六個月
（以千計）2023202220232022
醫療保健解決方案$109,599 $136,091 $16,459 $31,918 
工業解決方案139,831136,9559,166 9,293 
可報告的區段總數249,430273,04625,625 41,211 
企業和其他(1)
— — (42,618)(41,862)
道達爾公司$249,430 $273,046 $(16,993)$(651)

(1) 企業不是運營分部，但反映的支出不能直接歸因於我們的應申報分部，因此也未分配給我們的應申報分部。這些費用與人力資源、財務和法律等公司職能有關，包括工資、福利和其他相關成本等支出。與公司的運營部門類似，公司業績向公司報告並由公司審查’s 基於調整後息税折舊攤銷前利潤的CODM。

25
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，公司報告的淨虧損與我們的應報告分部調整後息税折舊攤銷前利潤以及公司和其他調整後的息税折舊攤銷前利潤總額的對賬情況：

三個月已結束六個月已結束
（以千計）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
歸因於 3D Systems 公司的淨虧損$(28,895)$(32,961)$(58,316)$(59,760)
利息（收入）支出，淨額(4,404)(1,825)(8,209)(1,990)
所得税準備金（福利）222 1,289 230 2,573 
折舊費用5,294 5,032 10,606 10,850 
攤銷費用3,258 3,303 6,497 5,980 
股票薪酬支出7,9907,40318,28220,061
收購和資產剝離相關費用1,5122,9724,1886,654
訴訟費用2,65610,7602,73510,773
重組費用4,121(10)5,824 301 
可贖回的非控股權益16(37)(92)(37)
權益法投資虧損142— 142— 
其他非營業（收入）支出1,1901,4961,1203,944
調整後 EBITDA$(6,898)$(2,578)$(16,993)$(651)

(18) 承付款和意外開支

賠償

在正常業務過程中，我們會定期簽訂協議，賠償客户或供應商因使用我們的產品而可能由第三方提出的知識產權侵權索賠。從歷史上看，與這些賠償條款相關的成本並不大，我們無法估計這些賠償條款對我們未來經營業績的最大潛在影響。

在特拉華州法律允許的範圍內，當董事或高級管理人員應我們的要求以此類身份任職時，我們會就某些事件或事件向董事和高級管理人員提供賠償，但有限的例外情況除外。根據這些賠償義務，我們未來可能需要支付的最大可能付款金額是無限的；但是，我們有董事和高級管理人員保險，可以使我們收回未來支付的款項，但須遵守免賠額和保單限額。無法保證保單限額足以彌補所有損失（如果有）。

其他承諾

政府和解

正如先前披露的那樣，從2017年10月開始，該公司對可能違反美國出口管制法的行為進行了內部調查，包括國務院國防貿易管制局管理的《國際武器貿易條例》（“DDTC”）和商務部工業和安全局（“BIS”）管理的《出口管理條例》。2023年2月，公司與美國司法部（“司法部”）、DDTC和BIS解決了這些問題。作為這些和解協議的一部分，公司同意支付 $15,048對這些機構進行民事罰款，並額外收取美元10,000暫停罰款將分配給DDTC要求的補救性合規措施。罰款金額細分如下:DDTC, $10,000（在 三分期付款 三年期間）；BIS，$2,778；還有司法部，$2,270。2023年第一季度向DDTC支付了第一筆罰款，向國際清算銀行和司法部支付了全額罰款。這美元10,000截至 2023 年 6 月 30 日，暫停罰款尚未被確認為負債，並將確認為在此期間產生的罰款 三年和解協議的期限以及到期時未支出的任何部分 三年和解協議的期限將由公司支付給DDTC。



26
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）






訴訟

股東訴訟

在美國紐約東區地方法院（“地方法院”）待審的合併假定股東集體訴訟中，公司及其某些現任和前任執行官被點名為被告。該訴訟的標題為《關於 3D Systems 證券訴訟》，編號 1:21-cv-01920-ngg-tam（E.D.N.Y.）（“證券集體訴訟”）。2021 年 7 月 14 日，法院為假定類別任命了一名首席原告，並批准了他對首席律師的選擇。首席原告於2021年9月13日提交了合併修正申訴（“修正後的申訴”），指控被告作出虛假和誤導性的陳述和遺漏，違反了經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）和根據該法頒佈的美國證券交易委員會第10b-5條，被點名為被告的現任和前任執行官是《交易法》第20（a）條規定的控制人。修正後的申訴是代表在2020年5月6日至2021年3月5日期間購買公司普通股的股東提出的，並代表所謂的類別要求金錢賠償。被告於2022年2月15日動議駁回修正後的申訴，並於2022年5月對該議案進行了全面通報。2022年10月28日，雙方通知地區法院，他們原則上達成了解決該訴訟的協議。2022年12月19日，首席原告提出動議，要求下達初步批准和解協議並建立通知程序的命令。該和解協議有待地方法院的初步和最終批准。2023年6月5日，在地方法院將首席原告的動議移交地方法官要求就該動議提交報告和建議之後，地方法院發佈了一份報告和建議，建議地方法院批准首席原告關於初步批准和解的動議。地區法院採納了報告和建議，並於2023年7月19日初步批准了和解協議。關於和解協議的最終聽證會定於2023年11月21日舉行。 該和解須經地區法院的初步和最終批准。2022年4月15日，公司獲悉，美國證券交易委員會正在就證券集體訴訟中的指控等對公司進行正式調查，該公司收到了美國證券交易委員會的傳票，要求出示與其調查有關的文件和信息，這是先前自願要求提供文件的後續行動。該公司正在與美國證券交易委員會合作。

在美國紐約東區地方法院、約克縣第16巡迴法院和紐約州最高法院金斯縣最高法院待審的衍生訴訟中，該公司被指定為名義被告，其某些現任和前任執行官和董事被指定為被告。這些訴訟的標題是 Nguyen 訴 Joshi 等人，編號為 21-cv-03389-NGG-TAM（E.D.N.Y.）（“Nguyen Action”），Lesar訴Graves等人，第 2021CP4602308 號（南卡羅來納州，約克市第16司法法院普通辯訴法案）（“Lesar訴訟”），Scanlon訴Graves等人，第 2021CP4602312 號（南卡羅來納州，約克市第16司法法院普通辯訴法案）（“Scanlon Action”），Bohus 訴 Joshi 等人，第 22-cv-2203-CBA-RML（E.D.N.Y.）（“博胡斯訴訟”），以及費爾尼科拉訴克林頓等人案，第512613/2022號（紐約州，金斯縣最高法院）（“費爾尼科拉訴訟”）。Nguyen和Bohus訴訟中的投訴分別於2021年6月15日和2022年4月18日提出，指控所有被告違反信託義務索賠，並根據聯邦證券法對某些被告提出繳款索賠。Lesar和Scanlon訴訟中的申訴於2021年7月26日提出，指控被告違反信託義務和不當致富索賠。費尼古拉訴訟中的申訴於2022年5月2日提出，指控董事被告違反信託義務和浪費公司資產。 2021 年 8 月 27 日，Nguyen訴訟延期至以下日期後（以較早者為準）30 天：（i）證券集體訴訟的披露結束，或（ii）對有偏見的證券集體訴訟的駁回提出上訴的最後期限。 2021年10月26日，Lesar訴訟和Scanlon訴訟合併為單一股東衍生訴訟，名為In Re 3D Systems Corp. 股東衍生訴訟，編號為 2021CP4602308（南卡羅來納州，紐約州第十六司法法院普通辯護法）。Of York）（“南卡羅來納州衍生行動”）。 2022年3月3日，南卡羅來納州的衍生訴訟延期至以下日期後30天（以較早者為準）：（i）證券集體訴訟的披露結束，或（ii）對有偏見的證券集體訴訟的駁回提出上訴的最後期限。2022年6月16日，博胡斯行動與Nguyen行動（“E.D.N.Y.衍生行動”）合併。 E.D.N.Y. 衍生訴訟將延期至以下日期後30天（以較早者為準）：（i）證券集體訴訟的披露結束，或（ii）對有偏見的證券集體訴訟的駁回提出上訴的截止日期（以較早者為準）。2022年8月15日，費爾尼古拉行動在沒有偏見的情況下被自願駁回。

該公司認為，在假定的證券集體訴訟和衍生訴訟中指控的索賠毫無根據，公司打算為自己及其現任和前任高管大力辯護。



27
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）






其他

我們參與了與我們的業務相關的其他各種法律事務。儘管我們無法確定地預測訴訟結果，但我們認為，所有這些其他各種法律事務的處置不會對我們的合併經營業績、合併現金流或合併財務狀況產生單獨或總體上的重大不利影響。

關於上述事項，我們確認了美元的負債16,044在截至2022年12月31日的年度中，其中包括美元10,000DDTC民事罰款使用確認時有效的無風險利率以折扣價確認。在截至2023年6月30日的六個月中，我們已經支付了美元8,548根據上文討論的和解協議承擔的這筆債務。有關我們為法律意外事件記錄的剩餘短期和長期負債的詳細信息，請參閲附註9。

(19) 公允價值計量

公允價值是市場參與者在計量日有序交易中出售資產或轉讓負債（退出價格）的交易價格。公允價值衡量使用市場參與者在為資產或負債定價時使用的市場數據或假設，包括對風險的假設和估值技術投入所固有的風險。這些輸入可能很容易觀察，可以得到市場數據的證實，或者通常是不可觀察的。估值技術最大限度地利用了可觀察的輸入，並最大限度地減少了不可觀察輸入的使用。公允價值計量和披露的會計指導建立了三級公允價值層次結構：

•級別1-投入基於活躍市場中相同資產和負債的報價。
•級別2-投入基於可觀察到的輸入，而不是活躍市場中相同或相似資產和負債的報價。
•級別 3-一個或多個輸入不可觀察且意義重大。

金融和非金融資產和負債是根據對公允價值計量至關重要的最低投入水平對金融和非金融資產和負債進行全面分類的。

使用市場方法對現金等價物和短期投資進行估值，以衡量金融資產和負債的公允價值。市場方法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易所產生的價格和其他相關信息。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我們的現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面金額接近公允價值，因為這些工具的期限相對較短。

截至2023年6月30日，經常按公允價值計量的資產彙總如下：
截至2023年6月30日的公允價值計量
公允價值測量資產負債表分類
（以千計）公允價值水平成本基礎未實現收益（虧損）公允價值現金和現金等價物 短期投資
貨幣市場基金第 1 級$417,486 $— $417,486 $417,486 $— 
公司債券第 2 級1,135 — 1,135 — 1,135 
總計$418,621 $— $418,621 $417,486 $1,135 


在截至2023年6月30日的三六個月中，我們沒有在公允價值衡量層次結構的1級、2級和3級之間進行任何資產或負債轉移。

28
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





截至2022年12月31日，經常性按公允價值計量的資產彙總如下：
截至2022年12月31日的公允價值計量
公允價值測量資產負債表分類
（以千計）公允價值水平成本基礎未實現收益（虧損）公允價值現金和現金等價物短期投資
貨幣市場基金第 1 級$232,018 $— $232,018 $232,018 $— 
存款證第 2 級990 6 996 — 996 
商業票據第 2 級1,281 6 1,287 — 1,287 
短期債券共同基金第 2 級100,242 (99)100,143 — 100,143 
公司債券(a)
第 2 級78,418 (241)78,177 — 78,177 
總計$412,949 $(328)$412,621 $232,018 $180,603 

(a) 包括 $745和 $743分別為成本基礎和公允市場價值，加權平均到期日為 1.3年份。

(20) 重組

在截至2023年6月30日的三個月中，公司宣佈了一項重組計劃，旨在提高內部運營效率並創造長期估值。公司採取的行動主要包括裁減約員工 6佔公司員工的百分比，其中大部分裁員發生在美國和歐洲的公司和業務支持職能部門。在本季度，公司累積的一次性遣散費和解僱費用共計 $3,018，這些費用已在公司簡明合併運營報表的銷售、一般和管理費用中列報，反映了與該活動相關的預期總成本。由於裁員集中在企業和業務支持職能部門，公司醫療保健解決方案和工業解決方案部門公佈的業績並未受到該重組計劃的影響。與該重組計劃相關的所有應計費用預計將在截至2023年12月31日的年底之前結算。下表提供了有關在此期間產生的重組成本、截至2023年6月30日以現金結算的此類成本部分以及截至2023年6月30日的簡明合併資產負債表中報告的剩餘應計負債的更多詳細信息：

（以千計）
截至2022年12月31日的應計負債
2023 年產生的淨成本用現金結算的金額
截至2023年6月30日的應計負債
遣散費、解僱補助金和其他員工費用$— $3,018 $1,962 $1,056 
總計$— $3,018 $1,962 $1,056 


除了確認遣散費和解僱費用外，公司還確認了減值費用 $628與某些已報廢的固定資產有關。




29
3D 系統公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）





(21) 後續事件

收購 Wematter

2023年7月3日，該公司完成了先前宣佈的對瑞典3D打印機制造商Wematter AB（“Wematter”）的收購，該公司將擴大3D Systems的選擇性激光燒結（SLS）產品組合。此次收購導致公司收購 100Wematter 未付表決權益的百分比。此次收購的對價約為 $10,256現金，視按慣例收盤後調整而定。公司還可能需要額外支付歐元2,000現金，取決於收盤後某些績效條件的實現以及某些Wematter關鍵員工的持續僱用 兩年截止日期之後。如果賺到了，則為歐元2,000預計將確認為薪酬支出 兩年關鍵員工必須繼續受僱於 3D Systems 的服務期。由於本次收購完成的時機，公司尚未完成大約 $ 的分配10,256作為收購資產、假設負債和商譽的現金購買對價。在完成對Wematter的收購後，Wematter無需償還截至2023年6月30日未償還的短期應收票據（如附註7所述）。

Stratasys 提案

自2023年6月以來，公司已向Stratasys Ltd.（“Stratasys”）董事會提交了多份收購Stratasys所有已發行和流通普通股的提案。2023年7月13日，該公司的努力最終交付了一份增強型提案，以及一份以託管形式交付的具有約束力的合併協議（“合併協議”）和隨附的託管信函（“託管信”），以收購收購 100Stratasys 已發行和流通普通股的百分比，每股對價等於 (1) $7.50現金，或大約 $540,000總現金對價，以及 (2) 1.5444合併後公司新發行的股份。此外，合併協議要求公司代表Stratasys支付一筆費用 $32,500這將由Stratasys在終止與Desktop Metal Inc. 的先前存在的合併協議（“Desktop Metal 合併協議”）時產生。

已交付的合併協議和託管信將在以下最早日期終止：(1) 2023 年 8 月 28 日或 (i) Stratasys 股東大會就桌面金屬合併協議進行表決，或 (ii) 符合條件地終止桌面金屬合併協議；(2) 股東批准《臺式機金屬合併協議》（或取消此類批准要求）；（3）完成任何業務 Stratasys 和 Desktop metal 之間的合併或資產出售交易或 (4)Stratasys 故意違反《桌面金屬合併協議》的條款。如果Stratasys在每份文件到期前執行合併協議並滿足託管信中規定的條件，則公司將完全受其中包含的所有條款的約束。合併協議如果得到執行，預計將使Stratasys的現有股東擁有大約 44合併後合併後的公司已發行和流通股份的百分比。由於3D Systems的現有股東預計將擁有大約 56出於會計目的，3D Systems預計合併後公司已發行和流通股票的百分比將被視為收購方。

由於公司收購Stratasys的提議仍取決於 (1) Desktop Metal合併協議的終止，(2) Stratasys接受公司擬議的合併協議，(3) 經公司和Stratasys股東投票批准交易，以及 (4) 獲得各種監管部門的批准，因此無法保證收購交易的完成。如果合併協議由Stratasys執行，則公司和Stratasys都可能要支付$的終止費32,500，以及高達 $ 的賠償10,000另一方的交易相關費用，前提是合併協議隨後因某些特定原因或其中確定的某些特定條件而終止。

30

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論和分析應與本10-Q表格第1項（“財務報表”）中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。本討論中包含的某些陳述可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些陳述涉及許多可能影響我們未來業績的風險、不確定性和其他因素，詳見下文 “前瞻性陳述” 標題和截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年10-K表”）第一部分第1A項。

業務概述

3D Systems Corporation（“3D Systems” 或 “公司” 或 “我們”，“我們的”）通過位於北美和南美（統稱為 “美洲”）、歐洲和中東（統稱為 “EMEA”）以及亞太和大洋洲地區（統稱為 “APAC”）的子公司銷售我們的產品和服務。我們提供全面的 3D 打印和數字製造解決方案，包括用於塑料和金屬的 3D 打印機、材料、軟件和數字設計工具。我們的解決方案支持兩個關鍵垂直行業的高級應用：醫療保健解決方案和工業解決方案。我們擁有超過35年的經驗和專業知識，事實證明，這對於我們開發生態系統和端到端數字工作流程解決方案至關重要，使客户能夠優化產品設計，改變工作流程，將創新產品推向市場並推動新的商業模式。

該公司有兩個可報告的細分市場，即醫療解決方案和工業解決方案。醫療保健 S解決方案 包括牙科、醫療器械、個性化醫療服務和再生醫學。工業 S解決方案包括航空航天、國防、運輸和一般製造業。我們通過結合材料、硬件平臺、軟件、專業服務和先進製造來設計滿足客户需求的解決方案，開闢了將增材製造集成到傳統生產環境的途徑。因此，製造商實現了設計自由、提高了靈活性、擴大了生產規模並改善了總體運營成本。我們的技術和工藝知識使每天能夠通過增材製造製造數十萬個生產部件。

最近的事態發展

Stratasys 提案

自2023年6月以來，公司已向Stratasys有限公司（“Stratasys”）董事會提交了多份收購Stratasys所有已發行和流通普通股的提案。2023 年 7 月 13 日，公司的努力最終交付了一份強化提案，以及一份以託管形式交付的具有約束力的合併協議（“合併協議”）和隨附的託管信（“託管信”），以每股對價相當於 (1) 7.50 美元現金或總現金對價約 5.4 億美元收購 Stratasys 已發行和流通普通股的 100%，以及 (2) 合併後公司新發行的1.5444股股份。此外，合併協議要求公司代表Stratasys支付3,250萬美元的費用，這筆費用將由Stratasys因終止與Desktop Metal Inc.的先前存在的合併協議（“桌面金屬合併協議”）而產生。如果合併協議由Stratasys執行，則如果合併協議隨後由於某些特定原因或其中規定的某些特定條件而終止，則公司和Stratasys都可能需要支付3,250萬美元的終止費，並最多可報銷對方1,000萬美元的交易相關費用。有關公司最新收購Stratasys提案的更多詳細信息，請參閲我們截至2023年6月30日的本期未經審計的財務報表附註21，以及公司於2023年7月13日和2023年7月28日提供的8-K表格。

收購/投資

在2021年第四季度之後，即截至2023年6月30日，公司進行了以下重大收購和投資。

31

2023年6月，我們通過收購A系列優先股向Theradaptive, Inc.（“Theradaptive”）進行了800萬美元的投資，據此，我們持有Theradaptive的約9.15％，即8.25％的完全攤薄的所有權。Theradaptive 目前正在開發一種促進骨骼生長的蛋白質。這種生物技術可以應用於3D打印的金屬夾板，否則他們可能需要截肢，因為丟失的骨頭太大，無法用夾板代替。公司預計將按成本核算其對Theradaptive的投資，但須進行減值評估，因為Theradaptive股權的公允價值不容易確定，而且由於公司缺乏重大影響力，該投資不受權益會計法的約束。預計對Theradaptive的投資不會對我們未來的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

2022年10月4日，我們以2520萬美元的價格完成了對dp polar GmbH（“dp polar”）的收購，該公司是一家總部位於德國的設計師和製造商，該系統專為定製組件的真正高速批量生產而設計，其中包括收盤時以現金支付的1,960萬美元、收盤時通過發行公司普通股支付的710萬美元以及收盤後收購價格的臨時調整估計為150萬美元來自賣家。在2024年10月4日之前繼續僱用dp polar的某位關鍵人物，有可能通過發行249,865股公司普通股額外支付220萬美元。dp polar 獲得專利的連續打印工藝的核心是一個大規模、分段的旋轉打印平臺，它消除了幾乎所有增材製造平臺的啟動/停止操作。藉助 dp polar 的技術和獲得專利的極座標控制，打印頭在旋轉平臺上方保持靜止，從而提供連續的打印過程。此次收購對公司經營業績和現金流的短期影響是稀釋性的。

2022年4月1日，我們以3,790萬美元的全現金收購價格完成了對Kumovis GmbH（“Kumovis”）93.75％的收購。360萬美元的收購價格自收盤之日起最多推遲了十五個月，並於2023年7月（即本季度之後）支付，10萬美元的收購價格反映了相關淨營運資金調整的預期結算。Kumovis，這是醫療保健的一部分解決方案細分市場，使用聚醚醚酮或 “PEEK” 材料，其特性使其適用於許多醫療應用，包括許多植入應用，適合我們的個性化醫療保健解決方案操作。此次收購對公司經營業績和現金流的短期影響是稀釋性的。

2022年4月1日，我們以3,900萬美元的全現金收購價完成了對泰坦添加劑有限責任公司（“泰坦”）100％股權的收購。Titan是工業解決方案板塊的一部分，是一個基於顆粒的擠出平臺，可滿足需要大批量、卓越性能和以顯著降低成本提高生產率的客户應用。我們認為，收購泰坦將在工業解決方案領域開闢新的市場。此次收購對公司經營業績和現金流的短期影響是稀釋性的。

2022年3月，沙特阿拉伯工業投資公司（“Dussur”）和3D Systems簽署了一項協議，成立一家合資企業，旨在擴大增材製造在沙特阿拉伯王國及周邊地區（包括中東和北非）的使用。該合資企業旨在促進沙特阿拉伯國內增材製造生產能力的發展，這符合沙特阿拉伯的 “2030年願景”，該願景側重於經濟多元化和長期可持續性。在與Dussur簽訂協議後，3D Systems承諾對合資企業進行約650萬美元的初始投資，截至2022年12月31日，其中340萬美元已存入托管賬户，因此在2022年12月31日的資產負債表上被列為其他資產中的限制性現金。2023年2月，該公司成為該合資企業的股東，截至2023年6月30日，該公司擁有該合資企業49％的普通股。2023年4月，託管中持有的340萬美元以及截至2023年3月31日欠合資企業的約310萬美元額外款項存入合資企業的銀行賬户，用於其運營。未來的額外投資取決於合資企業能否實現某些里程碑。如果需要，這項投資對公司未來財務狀況和現金流的影響預計將僅限於與未來或有投資相關的現金流出。公司採用權益會計法對合資企業進行核算，該法要求公司確認其在合資企業報告的淨收益或虧損中所佔的比例份額。由於合資企業報告的財務信息預計何時可用，公司將按權益會計法記錄需要確認的金額，延遲一個季度。

2022年3月，我們投資了1,000萬美元，收購了智能外科生態系統開發商Enhatch Inc.（“Enhatch”）約26.6％的所有權。我們同時與Enhatch簽訂了合作和供應協議。如果實現某些收入目標，我們還獲得了購買Enhatch額外股份的認股權證，以及將來購買3D Systems不擁有的Enhatch剩餘股份的權利。Enhatch的智能手術生態系統提供的技術可通過自動化流程來簡化和擴展患者特定醫療設備的設計和交付。將這些功能整合到 3D Systems 的患者特定解決方案工作流程中，包括高級軟件、專家治療計劃服務、定製植入物、儀器設計和行業領先的生產流程，將有助於更有效地滿足對個性化醫療設備不斷增長的需求。
32


2021 年 12 月 1 日，我們以 4,020 萬美元的價格收購了 Volumetric Biotechnologies, Inc.（“Volumetric”）。在以下情況下，可以額外支付高達3.55億美元的款項：（1）實現七個非財務里程碑，每個里程碑都是單獨衡量的，要求在2030年12月31日或2035年12月31日之前取得的成就，以及（2）繼續僱用Volumetric的某些關鍵人物。Volumetric 的使命是開發使用生物打印方法和創建這些高度複雜的生物結構所需的基礎技術製造人體器官的能力。通過此次收購，我們擴大了我們在生物打印和再生醫學相關的 3D 打印方面的能力和能力。將3D Systems的再生醫學團隊與Volumetric高度互補的生物專業知識和細胞工程技能組合相結合，有望加速我們的核心再生醫學戰略，包括人體器官的生物打印、其他非器官應用和研究實驗室的生物打印技術。此次收購對公司經營業績和現金流的短期影響是稀釋性的。Volumetric的經營業績在醫療保健解決方案板塊中公佈。

2021年11月1日，我們以1.878億美元的價格收購了奧克頓。Oqton 是一家軟件公司，它創建了一個基於雲的智能 MOS（“製造運營系統”）平臺，該平臺專為靈活的生產環境量身定製，這些環境在生產工作流程中越來越多地使用一系列先進的製造和自動化技術，包括增材製造解決方案。基於雲的解決方案利用工業物聯網、人工智能和機器學習技術，為客户提供解決方案，以實現數字化製造工作流程的自動化，擴大運營規模並增強其競爭地位。收購Oqton將使該公司能夠將其現有的增材製造軟件套件擴展到整個增材行業。奧克頓的經營業績在工業解決方案板塊公佈，此次收購對公司財務狀況、經營業績和現金流的影響是稀釋性的。

投資再生醫學

作為增材製造領域的早期持續創新者，我們在將這項技術推向新市場方面擁有豐富的經驗。2022 年，我們繼續擴大對再生醫學增材製造應用的關注和投資。目前，我們在再生醫學領域的努力主要包括商業前研發（“R&D”），涉及三種策略。

第一種策略是使用增材製造進行人體器官移植。每年，終末期器官衰竭造成數百萬人死亡。但是，捐贈器官的供應不足以滿足尋求移植的患者的需求。2022年，我們的器官印刷開發計劃取得了重大進展，我們正在與一個重要的戰略合作伙伴共同開展該項目。該項目於2017年首次設立，將我們傳統的3D打印專業知識和2021年收購Volumetric後在人體組織工程方面的新能力與我們合作伙伴的再生醫學和生物技術專業知識相結合。 迄今為止，我們的項目一直側重於發展打印人類肺部支架的能力，其長期目標是讓所有終末期肺部疾病患者接受移植，使他們能夠享受長壽而活躍的生活。根據在實現這一目標方面取得的進展，該計劃已擴大到包括另外兩個人體器官。

我們的第二種策略是利用我們的生物打印技術製造用於移植和手術重建應用的非器官人體組織支架。我們認為，該領域的持續進展可以顯著改善患者的健康狀況，併為3D打印、血管化軟組織支架開闢有吸引力的新增長市場和治療應用。2022年，我們將這一戰略作為一項內部開發計劃來推行，將我們傳統的3D打印能力與通過收購Volumetric以及通過與開發合作伙伴合作開展人肺項目而獲得的生物打印和材料專業知識相結合。

33

我們的第三個再生醫學戰略旨在利用我們的生物打印能力來設計和製造三維打印的血管化 “芯片上的器官”，用於製藥行業的客户進行藥物開發。當前，藥物開發是一個昂貴而耗時的過程，許多在臨牀前試驗中看似有前途的藥物療法在人體臨牀試驗中都失敗了。我們認為，“芯片上的器官” 可以加速藥物開發過程，降低臨牀前藥物測試的成本，並減少製藥行業對動物實驗的依賴。2022 年，我們成立了一家名為 Systemal Bio 的新全資生物技術公司，以加快我們在該領域的進展。Systems Bio 將 3D Systems 在高分辨率 3D 打印方面的傳統專業知識與我們 2021 年收購 Allevi, Inc. 後獲得的生物打印和生物材料方面的先進能力相結合，設計和銷售 3D 打印的血管化 “芯片上器官”，出售給製藥行業客户。2023 年第一季度，我們與一家頂級製藥公司簽訂了第一份合同，旨在建立一種用於腫瘤學藥物發現和開發工作的生物打印血管化腫瘤模型。除了與第三方簽訂合同合作伙伴關係外，我們還計劃繼續提供內部資金，在Systemal Bio增長的早期階段為其提供支持，包括用於研發設施擴建、產品開發和客户獲取等活動。

2023 財年重組活動

在截至2023年6月30日的季度中，公司宣佈計劃裁員約6％，其中大部分裁員主要集中在美國和歐洲。裁員導致300萬美元的遣散相關成本被確認，這反映了公司多方面重組計劃的最新階段，其中還包括公司在截至2023年3月31日的季度中宣佈的將某些金屬打印機平臺的製造外包的計劃。裁員是公司提高運營效率計劃的一部分，反映了為改善業務流程、合理化運營和整合過去兩年中完成的收購而進行的投資。某些金屬打印機平臺的內包有望縮短從開發到生產的週期時間，將與此類平臺相關的工程和製造同地辦公。公司裁員加上某些金屬打印機平臺的內包，預計將使截至2023年12月31日的本財年的運營支出減少400萬至600萬美元，並將從截至2024年12月31日的財年開始的未來年度的運營支出減少900萬至1,100萬美元。

背景

我們通過我們的醫療保健解決方案和工業產品銷售和服務賺取收入解決方案段。產品類別包括 3D 打印機和相應材料、數字化儀、軟件許可、3D 掃描儀和觸覺設備。我們 3D 打印機中使用的大多數材料都是專有的。服務類別包括 3D 打印機的維護合同和服務、軟件維護、軟件即服務訂閲和醫療保健解決方案服務。

鑑於某些3D打印機的價格相對較高，相應的銷售週期較長，而且價格較高的打印機在任何特定時期的單位產量相對較低，訂單和發貨的時間和集中度從一個時期轉移到另一個時期可能會對任何給定時期的列報收入產生重大影響。

除了銷量的變化外，收入從一個時期到另一個時期變化的另外兩個主要驅動因素：（1）產品組合和平均銷售價格變化的綜合影響，（2）外幣波動的影響。正如本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中所使用的，價格和混合影響與收入的變化有關，而這些變化無法與單位數量或外匯的變化具體相關。

我們如何評估業務績效

我們通過上述兩個業務部門管理運營。除了合併後的GAAP財務指標外，我們還審查了調整後的息税折舊攤銷前利潤。

34

我們認為，調整後的息税折舊攤銷前利潤是幫助我們和投資者評估經營業績的有用補充指標，因為調整後的息税折舊攤銷前利潤不包括某些不同時期的波動不一定與業務運營變化相對應的項目。調整後的息税折舊攤銷前利潤表示淨收益（虧損），加上所得税（準備金）福利、利息和其他收益（支出）、股票淨薪酬支出、無形資產攤銷、折舊費用和某些其他非公認會計準則調整。我們認為，在列報調整後息税折舊攤銷前利潤時適用的調整是適當的，可以向投資者提供有關（1）我們在不影響某些重大非現金項目的情況下運營和財務業績的更多信息，以及（2）我們預計未來不會繼續保持在同一水平的非經常性項目。

管理層和董事會定期使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估運營和財務業績以及確定全權年度薪酬。該衡量標準是對根據公認會計原則確定的可比指標的補充，不應將其視為替代或優於根據公認會計原則確定的可比衡量標準。此外，我們認為，投資者和其他利益相關方經常使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估其他發行人，其中許多發行人在報告業績時還會提供調整後的息税折舊攤銷前利潤，以增進投資者對其經營和財務業績的理解；但是，其他發行人提供的類似標題的指標可能無法以相同的方式和/或使用相同的調整。

調整後的息税折舊攤銷前利潤不應被視為淨收益（虧損）或根據公認會計原則得出的任何其他業績衡量標準的替代方案。調整後的息税折舊攤銷前利潤作為分析工具存在侷限性，您不應孤立地考慮此類衡量標準，也不應將其作為分析我們根據公認會計原則報告的業績的替代品。

有關調整後息税折舊攤銷前利潤的更多信息，請參閲下文的 “非公認會計準則指標的對賬”。
35


截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的合併財務業績

三個月已結束六個月已結束
（以千計）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
收入：
產品$89,165 $103,774 $173,553 $204,325 
服務39,029 36,271 75,877 68,721 
總收入128,194 140,045 249,430 273,046 
銷售成本：
產品56,135 65,331 106,015 123,803 
服務22,043 21,576 46,301 42,310 
總銷售成本78,178 86,907 152,316 166,113 
毛利50,016 53,138 97,114 106,933 
運營費用：
銷售、一般和管理58,983 64,404 117,268 119,819 
研究和開發22,762 20,772 44,971 42,384 
運營費用總額81,745 85,176 162,239 162,203 
運營損失(31,729)(32,038)(65,125)(55,270)
利息和其他收入（支出），淨額3,214 329 7,089 (1,954)
所得税前（虧損）收入(28,515)(31,709)(58,036)(57,224)
（準備金）所得税補助金(222)(1,289)(230)(2,573)
權益法投資的（虧損）(142)— (142)— 
扣除可贖回非控股權益前的淨（虧損）收益(28,879)(32,998)(58,408)(59,797)
減去：歸屬於可贖回非控股權益的淨（虧損）收益16 (37)(92)(37)
歸屬於三維繫統公司的淨（虧損）收益$(28,895)$(32,961)$(58,316)$(59,760)
其他財務數據：
調整後 EBITDA$(6,898)$(2,578)$(16,993)$(651)


36

截至2023年6月30日的三個月的經營業績與截至2022年6月30日的三個月相比

合併收入

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，我們的產品和服務收入的變化。

（千美元）產品服務總計
收入 — 截至2022年6月30日的三個月$103,774 74.1 %$36,271 25.9 %$140,045 100.0 %
收入變化：
音量(18,688)(18.0)%2,638 7.3 %(16,050)(11.5)%
價格/組合3,825 3.7 %— — %3,825 2.7 %
外幣折算254 0.2 %120 0.3 %374 0.3 %
淨變化(14,609)(14.1)%2,758 7.6 %(11,851)(8.5)%
收入 — 截至2023年6月30日的三個月$89,165 69.6 %$39,029 30.4 %$128,194 100.0 %

產品收入

在截至2023年6月30日的三個月中，產品收入與截至2022年6月30日的三個月相比減少了1,460萬美元，下降了14.1％。銷量減少導致報告的產品收入與去年同期相比減少了1,870萬美元，下降了18.0％，其中1,370萬美元的下降歸因於我們的醫療保健解決方案部門，其中500萬美元的下降歸因於我們的工業解決方案部門。我們的醫療保健解決方案領域的銷量減少主要是由於對牙科正畸市場的銷售減少，因為我們的產品支持的相關選擇性牙科手術的需求受到當前經濟狀況的影響。我們的工業解決方案領域的銷量減少主要是由於製造和原型設計產品線的銷量減少。

銷量減少導致的產品收入下降被有利的銷售價格/組合帶來的380萬美元產品收入增長部分抵消，其中180萬美元的增長與我們的醫療保健解決方案板塊有關，200萬美元的增長與我們的行業解決方案細分市場有關。

服務收入

在截至2023年6月30日的三個月中，服務收入與截至2022年6月30日的三個月相比增長了280萬美元，增長了7.6％。銷售量的增加使報告的服務收入與去年同期相比增長了260萬美元，增長了7.3％，其中80萬美元和180萬美元的增長分別與我們的醫療保健解決方案部門和工業解決方案部門有關。我們的醫療保健解決方案部門實現的服務銷售量的增長主要與個性化醫療保健解決方案有關。我們的工業解決方案部門服務銷售量的增長主要歸因於為航空航天和半導體客户製造零部件。

總收入

如上所述，在截至2023年6月30日的三個月中，總收入與截至2022年6月30日的三個月相比減少了1190萬美元，下降了8.5％，原因是我們的產品收入的減少超過了服務收入的增長。

合併毛利

三個月已結束
2023年6月30日2022年6月30日毛利變化毛利率的變化
（千美元）毛利毛利率毛利毛利率$%百分點%
產品$33,030 37.0 %$38,443 37.0 %$(5,413)(14.1)%— — %
服務16,986 43.5 %14,695 40.5 %2,291 15.6 %3.0 7.4 %
總計$50,016 39.0 %$53,138 37.9 %$(3,122)(5.9)%1.1 2.9 %

37

產品毛利和毛利率

在截至2023年6月30日的三個月中，產品銷售毛利與截至2022年6月30日的三個月相比下降了540萬美元，下降了14.1％。產品銷售毛利下降的主要原因是產品銷售收入相應減少了14.1％。

服務毛利和毛利率

在截至2023年6月30日的三個月中，與截至2022年6月30日的三個月相比，服務銷售毛利增長了230萬美元，增長了15.6％。服務銷售毛利的增長是由服務收入增長7.6％和已實現毛利率的提高所推動的。與某些服務產品相關的收入增長也促成了毛利率的提高，這是由於提供服務所產生的成本（例如工資）的固定性質。

合併銷售、一般和管理費用

截至2023年6月30日的三個月中，銷售、一般和管理（“SG&A”）支出減少了540萬美元，下降了8.4％，至5,900萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為6,440萬美元。與截至2022年6月30日的三個月相比，截至2023年6月30日的三個月中，銷售和收購支出減少了540萬美元，其主要驅動因素如下：

主要驅動程序 (以千計)
增加/（減少）
薪金、工資和福利（包括股票薪酬）$5,148 
遣散費1,950 
諮詢和外部服務986 
法律和應急費用(7,875)
體積收益(4,958)
其他(670)
變動總額$(5,419)

截至2023年6月30日的三個月中，工資、工資和福利成本的增加主要歸因於股票薪酬增加了310萬美元，獎金支出增加了100萬美元，工資支出增加了100萬美元。股票薪酬支出的增加主要是由於240萬美元的年度激勵性薪酬支出逆轉，預計將在截至2022年6月30日的季度內使用公司普通股結算。

截至2023年6月30日的三個月中，遣散費用的增加反映了公司在本季度宣佈的重組計劃中裁員公司和業務支持職能部門員工所產生的成本。裁員反映了公司對合理化運營和提高運營效率的承諾。

在截至2023年6月30日的三個月中，諮詢和外部服務的增加反映了會計和審計費用以及第三方服務提供商的使用。

截至2023年6月30日的三個月中，法律和應急費用減少的主要原因是公司在截至2022年6月30日的季度中應計了840萬美元的或有虧損，這反映了公司對解決出口管制和政府合同合規問題預計將產生的成本的初步估計。該合規問題最終在截至2023年3月31日的季度內得到解決。在截至2023年6月30日的三個月中，律師費的增加部分抵消了上一年未記錄類似法律意外應計費用的影響。

38

公司目前確認的Volumetric收益支出涉及6500萬美元的收益付款，預計將以50％的現金和50％的公司普通股結算，在實現最初的Volumetric收購協議中概述的科學裏程碑後，公司可能需要支付這筆款項。在截至2023年6月30日的季度中，公司將其對2025財年末至2026財年末實現適用科學裏程碑的預期時機的估計。時間表的這一變更導致確認了先前與潛在的6500萬美元收益支付有關的支出金額的調整，並將未來預計確認支出的季度運行率降低了80萬美元。有關更多詳細信息，請參閲附註12和我們對 “關鍵會計估算” 的討論。

合併研發費用

截至2023年6月30日的三個月中，研發（“研發”）支出增加了200萬美元，增長了9.6％，達到2,280萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為2,080萬美元。由於該公司於2022年10月收購了dp polar，研發費用增加了60萬美元。雖然公司在截至2023年6月30日的三個月中報告的研發費用包括作為dp polar運營活動一部分產生的金額，但截至2022年6月30日，dp polar尚未被收購，因此，其經營業績不在公司截至該日止的三個月中公佈的業績的一部分。

包括收購dp polar的影響，研發成本增加的200萬美元主要反映了250萬美元的工資、工資和福利成本的增加，部分被合作安排報銷的增加所抵消。

合併營業虧損

截至2023年6月30日的三個月，我們的營業虧損為3170萬美元，而截至2022年6月30日的三個月中，我們的營業虧損為3,200萬美元。截至2023年6月30日的季度，我們報告的營業虧損減少是由於截至2023年6月30日的季度報告的銷售和收購成本與截至2022年6月30日的季度相比減少了540萬美元，這足以抵消同期（1）收入和毛利的下降以及（2）研發成本的增加。有關截至2023年6月30日的三個月中，上述每個財務報表細列項目報告的金額與截至2022年6月30日的三個月相比的差異以及導致這些差異的因素的更多詳細信息，請參閲上面的討論。

截至2023年6月30日的六個月的經營業績與截至2022年6月30日的六個月相比

合併收入

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的產品和服務收入的變化。

（千美元）產品服務總計
收入 — 截至2022年6月30日的六個月$204,325 74.8 %$68,721 25.2 %$273,046 100.0 %
收入變化：
音量(32,967)(16.1)%7,869 11.5 %(25,098)(9.2)%
價格/組合4,168 2.0 %— — %4,168 1.5 %
外幣折算(1,973)(1.0)%(713)(1.0)%(2,686)(1.0)%
淨變化(30,772)(15.1)%7,156 10.5 %(23,616)(8.7)%
收入 — 截至2023年6月30日的六個月$173,553 69.6 %$75,877 30.4 %$249,430 100.0 %


產品收入

在截至2023年6月30日的六個月中，產品收入與截至2022年6月30日的六個月相比減少了3,080萬美元，下降了15.1％。銷量減少導致報告的產品收入與去年同期相比減少了3,300萬美元，下降了16.1％，其中3,290萬美元的下降歸因於我們的醫療保健解決方案部門。我們的醫療保健解決方案領域的產品銷量下降主要是由於對牙科正畸市場的銷售減少，因為我們的產品所支持的選擇性牙科手術的需求受到當前經濟狀況的影響。

39

銷量減少導致的產品收入下降被有利的銷售價格/組合帶來的420萬美元產品收入增長部分抵消，其中260萬美元的增長與我們的醫療保健解決方案部門有關，160萬美元的增長與我們的工業解決方案領域有關。

服務收入

在截至2023年6月30日的六個月中，服務收入與截至2022年6月30日的六個月相比增長了720萬美元，增長了10.5％。銷售量的增加使報告的服務收入與去年同期相比增長了790萬美元，增長了11.5％，其中420萬美元和370萬美元的增長分別歸因於我們的醫療保健解決方案部門和工業解決方案部門。我們的醫療保健解決方案部門實現的服務銷售量的增長主要與個性化醫療保健解決方案和與醫療器械相關的先進製造服務有關。我們的工業解決方案部門實現的服務銷售量的增長主要與航空航天和半導體客户的零件製造以及其他工業服務和支持有關.

總收入

如上所述，在截至2023年6月30日的六個月中，總收入與截至2022年6月30日的六個月相比減少了2360萬美元，下降了8.6％，原因是我們的產品收入下降幅度超過了服務收入的增長。

合併毛利

六個月已結束
2023年6月30日2022年6月30日毛利變化毛利率的變化
（千美元）毛利毛利率毛利毛利率$%百分點%
產品$67,538 38.9 %$80,522 39.4 %$(12,984)(16.1)%(0.5)(1.3)%
服務29,576 39.0 %26,411 38.4 %3,165 12.0 %0.6 1.6 %
總計$97,114 38.9 %$106,933 39.2 %$(9,819)(9.2)%(0.3)(0.8)%

產品毛利和毛利率

在截至2023年6月30日的六個月中，與截至2022年6月30日的六個月相比，產品銷售毛利減少了1,300萬美元，下降了16.1％。產品銷售毛利下降的主要原因是產品銷售收入相應減少了15.1％。

服務毛利和毛利率

在截至2023年6月30日的六個月中，服務銷售毛利與截至2022年6月30日的六個月相比增長了320萬美元，增長了12.0％。服務銷售毛利的增長主要是由服務收入相應增長10.5％所推動的。

合併銷售、一般和管理費用

截至2023年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理（“SG&A”）支出減少了250萬美元，下降了2.1％，至1.173億美元，而截至2022年6月30日的六個月為1.198億美元。儘管銷售和收購支出總體有所下降（如下文詳細討論），但銷售和收購支出包括與公司在2022財年收購Titan、Kumovis和dp polar的時間相關的總額為200萬美元的增量成本。由於Titan和Kumovis直到2022年4月1日才被公司收購，因此它們的經營活動僅反映在公司截至2022年6月30日的六個月期間的三個月業績中。由於截至2022年6月30日，dp polar尚未被公司收購，因此在截至該日止的六個月中，其運營不在公司公佈的業績中。

40

與截至2022年6月30日的六個月相比，截至2023年6月30日的六個月中，銷售和收購支出減少了250萬美元（包括上述收購的影響）的主要驅動因素如下：

主要驅動程序 (以千計)
增加/（減少）
薪金、工資和福利（包括股票薪酬）$4,522 
遣散費2,810 
諮詢和外部服務2,791 
法律和應急費用(8,397)
體積收益(4,958)
其他683 
變動總額$(2,549)

截至2023年6月30日的六個月中，工資、工資和福利成本的增加主要歸因於工資支出增加了270萬美元和獎金支出增加了170萬美元。薪資支出增加的270萬美元包括因收購Titan、Kumovis和dp polar而增加的工資、工資和福利成本的影響，以及因公司重組計劃而被解僱的員工所產生的遣散費增加的成本。獎金支出增加170萬美元，主要是由於在截至2022年6月30日的六個月中，部分獎金支出被逆轉。

截至2023年6月30日的六個月中，遣散費用的增加反映了與公司在截至2023年6月30日的季度中宣佈的重組計劃的一部分裁減公司和業務支持職能部門員工所產生的成本，以及正式重組計劃公佈之前截至2023年3月31日的季度中產生的遣散費。根據重組計劃裁員反映了公司對合理化運營和提高運營效率的承諾。

在截至2023年6月30日的六個月中，諮詢和外部服務的增加反映了會計和審計費用的增加，以及外部合同勞工和第三方服務提供商的使用增加。

截至2023年6月30日的六個月中，法律和應急費用減少的主要原因是公司在截至2022年6月30日的季度中應計了840萬美元的或有虧損，這反映了公司對解決出口管制和政府合同合規問題預計將產生的成本的初步估計。該合規問題最終在截至2023年3月31日的季度內得到解決。在截至2023年6月30日的六個月中，沒有發生任何需要確認在此期間應計的類似重大法律意外開支的事件。

公司目前確認的Volumetric收益支出涉及6500萬美元的收益付款，預計將以50％的現金和50％的公司普通股結算，在實現最初的Volumetric收購協議中概述的科學裏程碑後，公司可能需要支付這筆款項。在截至2023年6月30日的季度中，公司修改了其對2025財年末至2026財年末實現適用科學裏程碑的預期時機的估計。時間表的這一變更導致確認了先前與潛在的6500萬美元收益支付有關的支出金額的調整，並將未來預計確認支出的季度運行率降低了80萬美元。有關更多詳細信息，請參閲附註12和我們對 “關鍵會計估算” 的討論。

合併研發費用

截至2023年6月30日的六個月中，研發（“研發”）支出增加了260萬美元，增幅為6.1％，達到4,500萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為4,240萬美元。由於公司在2022財年收購泰坦、Kumovis和dp polar，研發費用增加了190萬美元。由於Titan和Kumovis直到2022年4月1日才被公司收購，因此它們的經營活動僅反映在公司截至2022年6月30日的六個月期間的三個月業績中。由於截至2022年6月30日，dp polar尚未被公司收購，因此在截至該日止的六個月中，其運營不在公司公佈的業績中。

41

包括上述收購的影響，研發成本增加的260萬美元主要反映了400萬美元的工資、工資和福利成本增加以及供應和材料成本增加130萬美元，但合作安排的報銷增加部分抵消了這一點。

合併營業虧損

截至2023年6月30日的六個月中，我們的營業虧損為6,510萬美元，而截至2022年6月30日的六個月中，我們的營業虧損為5,530萬美元。截至2023年6月30日的六個月中，我們報告的營業虧損增加的主要原因是我們報告的收入減少以及截至2023年6月30日的六個月的毛利相應下降，因為在截至2023年6月30日和2022年6月30日的可比六個月期間，我們報告的運營支出總額沒有重大變化。有關截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中構成我們報告的營業虧損的每個財務報表細列項目報告的金額差異的更多詳細信息，請參閲上面的討論。

截至2023年6月30日的三個月和六個月的營業外收入（虧損）與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比

利息和其他收入（支出），淨額

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的利息和其他收入（支出）的組成部分。

三個月已結束六個月已結束
（以千計）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
利息和其他收入（支出），淨額
外匯（損失）$(1,273)$(1,211)$(1,645)$(3,429)
利息收入（支出），淨額4,404 1,825 8,209 1,990 
其他收入（支出），淨額83 (285)525 (515)
利息和其他（支出）收入總額，淨額$3,214 $329 $7,089 $(1,954)

在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，與截至2022年6月30日的三個月和六個月相比，淨利息收入（支出）有所增加，這是由於利率提高導致現金和現金等價物獲得的利息收入增加。

42

淨（虧損）收入

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的淨（虧損）收入。

三個月已結束六個月已結束
（以千計，每股金額除外）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
所得税前（虧損）收入$(28,515)$(31,709)$(58,036)$(57,224)
（準備金）所得税補助金(222)(1,289)(230)(2,573)
權益法投資的（虧損）(142)— (142)— 
扣除可贖回非控股權益前的淨（虧損）收益(28,879)(32,998)(58,408)(59,797)
減去：歸屬於可贖回非控股權益的淨（虧損）收益16 (37)(92)(37)
歸屬於三維繫統公司的淨（虧損）收益$(28,895)$(32,961)$(58,316)$(59,760)
普通股每股淨（虧損）收益：
基本$(0.22)$(0.26)$(0.45)$(0.47)
稀釋$(0.22)$(0.26)$(0.45)$(0.47)

截至2023年6月30日的三個月和六個月中，我們的税收準備金均為20萬美元，而截至2022年6月30日的三個月和六個月的税收準備金分別為130萬美元和260萬美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月中，公司的有效税率大大低於美國和外國司法管轄區的法定税率，這是因為（1）公司報告的虧損；（2）根據公司的結論，即其遞延所得税資產很可能無法在各個税務管轄區變現，因此維持了此類虧損產生的遞延所得税資產的估值補貼。

與截至2022年6月30日的三個月中歸屬於3D Systems的淨虧損相比，截至2023年6月30日的三個月中，歸屬於3D Systems的淨虧損有所減少，這主要是由於公司合併營業虧損（如上所述）同期減少、截至2023年6月30日的季度利息收入增加以及截至2023年6月30日的季度税收準備金的減少。

與截至2022年6月30日的六個月中歸屬於3D Systems的淨虧損相比，截至2023年6月30日的六個月中，歸屬於3D Systems的淨虧損有所減少，這主要是由於截至2023年6月30日的六個月中賺取的利息收入增加以及截至2023年6月30日的六個月的税收準備金減少，這足以抵消公司上述合併營業虧損的增加。

非公認會計準則收益

調整後 EBITDA

儘管我們報告的營業虧損變化微乎其微，但我們調整後的息税折舊攤銷前利潤從截至2022年6月30日的三個月的負260萬美元下降到截至2023年6月30日的三個月的負690萬美元。因此，減少430萬美元的主要原因是我們在計算調整後息税折舊攤銷前利潤時加上了運營成本的同期變化。如我們報告的淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬所示（下文），這些變化主要涉及我們對股票薪酬支出、收購和剝離相關費用、訴訟成本和重組費用的調整，每一項都包含在我們報告的營業虧損中。

公司調整後的息税折舊攤銷前利潤從截至2022年6月30日的六個月的負70萬美元下降到截至2023年6月30日的六個月的負1,700萬美元，部分原因是公司報告的營業虧損增加了980萬美元（如上所述）。如我們報告的淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬所示（下圖），與截至2022年6月30日的六個月相比，我們在截至2023年6月30日的六個月中報告的調整後息税折舊攤銷前利潤減少了650萬美元，這主要是由折舊和攤銷費用、股票薪酬支出、收購和剝離相關費用、訴訟成本和重組費用增加的變化所致，每項都是包含在我們報告的營業虧損中。

43

非公認會計準則指標的對賬

下表提供了公司報告的淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。有關調整後息税折舊攤銷前利潤的更多信息，以及管理層為何認為該衡量標準提供了有關公司經營業績的有用信息，請參閲 “我們如何評估業務業績” 的討論。

三個月已結束六個月已結束
（以千計）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
歸因於 3D Systems 公司的淨虧損$(28,895)$(32,961)$(58,316)$(59,760)
利息（收入）支出，淨額(4,404)(1,825)(8,209)(1,990)
所得税準備金（福利）222 1,289 230 2,573 
折舊費用5,294 5,032 10,606 10,850 
攤銷費用3,258 3,303 6,497 5,980 
股票薪酬支出7,990 7,403 18,282 20,061 
收購和資產剝離相關費用1,512 2,972 4,188 6,654 
訴訟費用2,656 10,760 2,735 10,773 
重組費用4,121 (10)5,824 301 
可贖回的非控股權益16 (37)(92)(37)
權益法投資虧損142 — 142 — 
其他非營業（收入）支出，淨額1,190 1,496 1,120 3,944 
調整後 EBITDA$(6,898)$(2,578)$(16,993)$(651)

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的分部財務業績

調整後的息税折舊攤銷前利潤自2023年1月1日起生效，其後息税折舊攤銷前利潤反映了公司首席運營決策者（“CODM”）在評估公司應報告細分市場的業績時使用的盈利能力衡量標準。此外，自2023年1月1日起，公司在各部門之間分配某些成本的方法進行了修訂，以更準確地反映公司業務的變化以及對公司各部門共享資源使用情況的估計。前一年的金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。

截至2023年6月30日的三個月的分部業績與截至2022年6月30日的三個月相比

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們每個細分市場報告的收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤以及未分配的公司成本：

收入調整後 EBITDA
三個月已結束三個月已結束
（以千計）2023年6月30日2022年6月30日改變2023年6月30日2022年6月30日改變
醫療保健解決方案$60,874 $71,746 $(10,872)$11,394 $16,149 $(4,755)
工業解決方案67,320 68,299 (979)2,264 2,728 (464)
企業和其他— — — (20,556)(21,455)899 
道達爾公司$128,194 $140,045 $(11,851)$(6,898)$(2,578)$(4,320)

44

醫療保健解決方案

收入

在截至2023年6月30日的三個月中，醫療保健解決方案的收入與截至2022年6月30日的三個月相比減少了1,090萬美元，下降了15.2％。該細分市場收入的下降主要是由於與截至2022年6月30日的三個月相比，牙科正畸市場的銷售額下降了980萬美元，下降了28.2％，這是由於我們產品支持的相關選擇性牙科手術的需求受到當前經濟狀況的影響。此外，在截至2023年6月30日的三個月中，我們的醫療保健解決方案板塊與醫療器械銷售相關的收入下降了120萬美元，下降了5.1％。

調整後 EBITDA

在截至2023年6月30日的三個月中，我們的醫療保健解決方案板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年6月30日的三個月相比減少了480萬美元，下降了29.4％，這主要是由於（1）牙科正畸市場的銷售減少導致該細分市場收入下降，以及（2）我們對再生醫學的投資導致支出增加190萬美元。對再生醫學的新投資主要與我們與生物打印技術相關的舉措有關，公司已於2023年開始為此承擔運營成本。

工業解決方案

收入

在截至2023年6月30日的三個月中，工業解決方案收入與截至2022年6月30日的三個月相比減少了100萬美元，下降了1.4％。產品銷量的減少導致該細分市場收入減少了500萬美元，但由於與服務相關的銷售量增加，該細分市場收入增長了180萬美元，部分抵消了這一點。此外，由於產品銷量減少而導致的收入下降被有利的價格/組合部分抵消，這導致該細分市場收入增長了200萬美元。

調整後 EBITDA

在截至2023年6月30日的三個月中，我們的工業解決方案板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年6月30日的三個月相比下降了50萬美元，下降了16.9％，這主要是由於該細分市場收入的下降。

企業和其他

調整後 EBITDA

在截至2023年6月30日的三個月中，公司和其他調整後的息税折舊攤銷前利潤為負2,060萬美元，而截至2022年6月30日的三個月為負2150萬美元。減少90萬美元的主要原因是未分配的公司職能成本降低。
45


截至2023年6月30日的六個月的分部業績與截至2022年6月30日的六個月相比

下表顯示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們每個細分市場報告的收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤以及未分配的公司成本：

收入調整後 EBITDA
六個月已結束六個月已結束
（以千計）2023年6月30日2022年6月30日改變2023年6月30日2022年6月30日改變
醫療保健解決方案$109,599 $136,091 $(26,492)$16,459 $31,918 $(15,459)
工業解決方案139,831 136,955 2,876 9,166 9,293 (127)
企業和其他— — — (42,618)(41,862)(756)
道達爾公司$249,430 $273,046 $(23,616)$(16,993)$(651)$(16,342)

醫療保健解決方案

收入

在截至2023年6月30日的六個月中，醫療保健解決方案的收入與截至2022年6月30日的六個月相比減少了2650萬美元，下降了19.5％。該細分市場收入下降的主要原因是，與截至2022年6月30日的六個月相比，牙科正畸市場的銷售額下降了2870萬美元，下降了40.9％，這是由於我們產品支持的相關選擇性牙科手術的需求受到當前經濟狀況的影響。與截至2022年6月30日的六個月相比，與醫療器械銷售相關的收入增長了130萬美元，即3.2％，部分抵消了截至2023年6月30日的六個月中牙科正畸市場銷售額的下降。

調整後 EBITDA

在截至2023年6月30日的六個月中，我們的醫療保健解決方案板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年6月30日的六個月相比減少了1,550萬美元，下降了48.4％，這主要是由於（1）牙科正畸市場的銷售減少導致該細分市場收入下降；（2）由於我們對再生醫學的投資，運營費用增加了300萬美元。對再生醫學的新投資主要與我們與生物打印技術相關的舉措有關，公司已於2023年開始為此承擔運營成本。

工業解決方案

收入

在截至2023年6月30日的六個月中，工業解決方案收入與截至2022年6月30日的六個月相比增長了290萬美元，增長了2.1％。該細分市場收入的增長主要是由於銷售量的增加導致服務銷售收入增長了360萬美元，以及由於價格/組合的優惠，產品銷售收入增加了160萬美元，但外匯的230萬美元負面影響部分抵消了這一增長。不包括外匯的影響，截至2023年6月30日的六個月中，我們的工業解決方案板塊的收入增長了3.8％。

調整後 EBITDA

在截至2023年6月30日的六個月中，我們的工業解決方案板塊調整後的息税折舊攤銷前利潤與截至2022年6月30日的六個月相比下降了10萬美元，下降了1.3％。儘管由於定價/組合以及研發和銷售收購支出增加的影響，收入增長了2.1％，但該細分市場調整後的息税折舊攤銷前利潤實際上持平。

企業和其他

調整後 EBITDA

在截至2023年6月30日的六個月中，公司和其他調整後的息税折舊攤銷前利潤為負4,260萬美元，而截至2022年6月30日的六個月為負4190萬美元。減少70萬美元的主要原因是未分配的公司職能成本增加。

46

流動性和資本資源

下表列出了公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的營業營運資金。

改變
（千美元）2023年6月30日2022年12月31日$%
現金和現金等價物$490,444 $388,134 $102,310 26.4 %
短期投資1,135 180,603 (179,468)(99.4)%
應收賬款，淨額96,786 93,886 2,900 3.1 %
庫存156,153 137,832 18,321 13.3 %
744,518 800,455 (55,937)(7.0)%
減去：
當期租賃負債10,286 9,036 1,250 13.8 %
應付賬款59,023 53,826 5,197 9.7 %
應計負債和其他負債47,239 55,571 (8,332)(15.0)%
116,548 118,433 (1,885)(1.6)
運營營運資金$627,970 $682,022 $(54,052)(7.9)%

我們根據創造現金為我們的運營、投資和融資活動提供資金的能力來評估我們的流動性。在此過程中，我們會審查和分析當前的手頭現金、未結銷售的天數、庫存週轉率、資本支出承諾和應付賬款週轉率。我們的現金需求，不包括收購，主要包括營運資金和資本支出。

截至2023年6月30日，現金及現金等價物和短期投資總額為4.916億美元，自2022年12月31日以來減少了7,720萬美元。減少的主要原因是運營中使用的現金為4,630萬美元，資本支出為1,350萬美元，用於收購和其他投資的現金為1,570萬美元，以及與股權獎勵的淨股份結算相關的税款為460萬美元。

截至2023年6月30日，在美國境外持有的現金為5,560萬美元，佔現金及現金等價物總額的11.3％，而截至2022年12月31日，美國境外持有的現金及現金等價物為5,840萬美元，佔現金及現金等價物總額的15.0％。由於我們之前未匯出的收入需要繳納美國聯邦所得税，因此我們預計將這些收入匯回美國都不會產生大量的聯邦和州税。但是，這些收入的任何匯回都需要繳納國外預扣税，據估計，這會導致公司產生的税收成本超過通過其他方式獲得現金的成本。

現金等價物由貨幣市場工具中持有的資金組成，按其當前賬面價值列報，由於這些工具的短期性質，賬面價值近似於公允價值。我們主要投資於投資級別的流動工具，並根據信貸質量限制對任何一家發行人的敞口，努力將信用風險降至最低。參見”現金流” 討論如下。

構成上文未討論的營運資金其他組成部分的變化源於正常業務流程。現金流量表中營運資金項目變動金額與相應項目的資產負債表變動金額之間的差異主要是外幣折算調整的結果。

47

現金流

公司目前使用手頭現金、現金等價物和短期投資、運營現金流（可能因季度而異）以及必要的融資活動為其運營提供資金，包括營運資金需求、資本支出、投資和收購。我們預計，根據市場情況，來自運營、現金、現金等價物和短期投資以及其他流動性來源（例如發行股票或債務證券）的現金流將可用，足以滿足所有可預見的現金需求。以下是公司現金流變化的摘要，然後簡要討論這些變化：

六個月已結束
（以千計）2023年6月30日2022年6月30日美元變化
用於經營活動的現金流$(46,269)$(38,211)$(8,058)
由（用於）投資活動提供的現金流150,587 (437,086)587,673 
用於融資活動的現金流(4,926)(12,687)7,761 

運營產生的現金流

在截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金為4,630萬美元，在截至2022年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金為3,820萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，運營活動中使用的現金流與去年同期相比增加了810萬美元，這主要是由於在截至2023年6月30日的六個月中，為法律和解支付了850萬美元的現金（見附註18），但被其他營運資金變動提供的現金所抵消。

來自投資活動的現金流

在截至2023年6月30日的六個月中，投資活動提供的現金為1.506億美元，其中包括1.798億美元的短期投資銷售和到期收益，部分被1,350萬美元的資本支出和用於投資戰略一致業務的現金總額1,570萬美元所抵消。

在截至2022年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為 4.371 億美元，其中包括 3.845 億美元購買的短期投資、用於收購的現金和其他投資 8,330 萬美元和資本支出 1,040 萬美元，部分偏移 by 4100 萬美元的 p收益來自短期投資的銷售和到期。

來自融資活動的現金流

在截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金為490萬美元，這主要反映了與員工股權獎勵淨股結算相關的460萬美元預扣税。
在截至2022年6月30日的六個月中，用於融資活動的現金為1,270萬美元，這主要反映了與員工股權獎勵淨股結算相關的1,000萬美元預扣税，以及與收購Easyway非控股權益有關的最後230萬美元分期付款。

資產負債表外安排

我們沒有資產負債表外安排，也沒有將任何 “結構性債務”、“特殊用途” 或類似的未合併實體用於流動性或融資目的。

物質現金需求

公司的重大現金需求包括以下合同和其他義務：

債務

截至2023年6月30日，我們有4.6億美元的未償還的0％可轉換票據將於2026年11月到期。鑑於運營或其他戰略機會的現金需求，管理層可以考慮尋求額外的長期融資，這可能會導致更高的融資成本。

48

購買承諾

根據具有法律效力的商品和服務協議，我們有購買承諾，其中規定了數量、價格和交貨時間的明確條款。除普通購買承諾外，截至2023年6月30日，由於製造服務協議的終止，公司還有約660萬美元的庫存購買承諾（參見附註4）。

租賃

截至2023年6月30日，該公司的運營和融資租賃債務（包括利息）為1.006億美元，主要與房地產和設備租賃有關，其中預計在2023年剩餘時間內將支付約760萬美元。此外，截至2023年6月30日，由於房東正在建造這些設施，公司有1,420萬美元的租賃債務尚未開始租約。在2023年底之前開始任何額外租約都可能導致我們在2023年剩餘時間內所需的租賃付款增加。

杜蘇爾

2022年3月，Dussur和3D Systems簽署了一項協議，成立一家合資企業，旨在擴大增材製造在沙特阿拉伯王國及周邊地區（包括中東和北非）的使用。該合資企業旨在促進沙特阿拉伯國內增材製造生產能力的發展，這符合沙特阿拉伯的 “2030年願景”，該願景側重於經濟多元化和長期可持續性。2023年2月，該公司成為合資企業的股東，現在擁有其49％的普通股。3D Systems承諾向合資企業提供約650萬美元的初始現金，截至2023年6月30日，所有資金均已到位。未來對合資企業的額外投資取決於合資企業能否實現某些里程碑。除了為或有投資提供資金可能需要的任何潛在現金流出外，參與合資企業對公司財務狀況和現金流的未來影響預計不會是重大的。

滿足物質現金需求的資金來源

該公司認為，它擁有滿足未來十二個月現金需求所需的財務資源。除其他外，未來十二個月以後的現金需求將取決於公司的盈利能力及其管理營運資金需求的能力。

其他合同承諾

可轉換票據

截至2023年6月30日，我們遵守了2026年11月到期的未償還的0％可轉換票據的所有契約。

賠償

在正常業務過程中，我們會定期簽訂協議，賠償客户或供應商因使用我們的產品而可能由第三方提出的知識產權侵權索賠。從歷史上看，與這些賠償條款相關的成本並不大。我們無法估計這些賠償條款對我們未來經營業績的最大潛在影響。

在特拉華州法律允許的範圍內，當董事或高級管理人員應我們的要求以此類身份任職時，我們會就某些事件或事件向董事和高級管理人員提供賠償，但有限的例外情況除外。根據這些賠償義務，我們未來可能需要支付的最大可能付款金額是無限的；但是，我們有董事和高級管理人員保險，這可能使我們能夠收回未來支付的款項，但要有免賠額和保單限額。無法保證保單限額足以彌補所有損失（如果有）。


49

關鍵會計估計

我們的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的。編制這些簡明合併財務報表要求我們做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響我們報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及相關披露。我們會持續評估和重新評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計值有所不同。

在截至2023年6月30日的三個月中，我們將對公司實現與某些再生醫學研究相關的特定科學裏程碑所需的時間的估計從2025財年末延長至2026財年末。由於實現這一科學裏程碑是觸發根據公司某些員工薪酬安排支付薪酬和/或歸屬股票薪酬獎勵的績效條件，因此預計實現時間表的延長導致 (1) 公司2021年收購Volumetric（“Volumetric Earnout”）的420萬美元先前確認的收益支出被撤銷，其中210萬美元應計支付普通股，並相應調整為相關的應計負債；（2）撤銷先前確認的與某些基於績效的股票薪酬獎勵相關的40萬美元股票薪酬支出，這些獎勵基於科學裏程碑（“RegMed Awards”）的實現；（3）將分別減少80萬美元和10萬美元，預計將確認Volumetric Earnout和RegMed Awards的未來支出。

有關以下內容的更多詳細信息，請參閲隨後關於 “再生醫學收入補助金和基於績效的股票單位” 的討論：1) 根據管理體積收入支付和RegMed 獎勵歸屬的條款和條件，公司可能需要確認的最大支出；2) 影響與Volumetric Earnout和RegMed相關的確認費用金額和支出確認時間的重要假設、判斷和估計獎項，以及 3) 公司的原因與Volumetric Earnout和RegMed Awards相關的假設、判斷和估計仍有可能在未來發生變化，因此必須持續評估。

除了影響Volumetric Earnout確認的費用和負債以及RegMed Awards確認的開支的估算變更外，我們的2022年10-K表格中描述的關鍵會計估算沒有其他對我們的簡明合併財務報表和/或相關附註產生重大影響的重大變化。

50

再生醫學收入補助金和基於績效的股票單位

與2021年12月1日收購Volumetric有關，根據多達七個非財務里程碑的實現，公司可能需要向Volumetric的前所有者（“賣方”）支付高達3.55億美元的收益款項。每個非財務里程碑都基於與肺部或組織器官相關的再生醫學的具體進展，如果在商定的2030年12月31日或2035年12月31日之前實現，則會單獨觸發特定的收益補助。對於每個里程碑，只有在達到里程碑時賣家繼續受僱於公司的情況下，才需要付款。由於收益補助金需要繼續僱用Volumetric的賣家，因此公司將每筆個人收益款視為從相關里程碑可能實現之日起至預期實現之日的期間內的薪酬支出。

此外，公司還向其他致力於肺部和組織器官再生醫學進步的員工授予了基於四個個人衡量的非財務里程碑的績效股票單位（“PSU”）——RegMed Awards。與每個里程碑相關的RegMed獎勵被確認為可能在預期實現日期之前實現相應里程碑之日算起的薪酬支出。

由於觸發Volumetric Earnout支付和RegMed Awards授予的里程碑是（1）基於預計需要多年的研發才能實現的科學和技術進步，（2）存在已知和未知的重大風險和不確定性，因此管理層必須在每個資產負債表日期運用重要的假設和判斷來評估實現概率和預期實現時機。管理層對管理層季度重新評估中實現里程碑的概率和/或時間的假設或估計發生變化可能會對相應和未來時期確認的薪酬支出金額產生重大影響，如下所示：

•假設變更導致里程碑首先被視為可能實現的里程碑，將導致公司的合併運營報表中確認增量薪酬支出；
•對實現里程碑時機的假設發生變化將導致未來薪酬支出的確認加速或減速，並可能確認變更期間的費用補繳或逆向調整；和/或
•假設變更導致里程碑不再被視為可能實現的目標將導致先前確認的支出全部逆轉。

公司目前根據假設實現 (1) 一個Volumetric Earnout付款里程碑（該里程碑可能應付給賣方的金額為6500萬美元）和（2）一個RegMed Award里程碑，其未償還和未歸屬獎勵的總授予日公允價值為480萬美元，確認薪酬支出。如上所述，在截至2023年6月30日的三個月中，實現Volumetric Earnout支付里程碑和RegMed Award里程碑的預計時間從2025財年末修改為2026財年末。截至2023年6月30日，被認為可能獲得的Volumetric Earnout補助金和RegMed Awards的未確認薪酬支出分別為4,480萬美元和360萬美元。由於上述原因，管理層對實現這些相應里程碑的概率和/或時間的假設發生額外變化可能會直接影響確認的未來薪酬支出的金額。

此外，由於截至2023年6月30日，相關里程碑被認為不太可能實現，公司尚未開始確認與 (1) 2.9億美元的Volumetric Earnout付款和 (2) 未償還的RegMed Awards相關的薪酬支出，授予日總公允價值為1450萬美元。管理層對實現這些剩餘里程碑的概率和/或時間的假設的變化可能會大大增加公司確認的薪酬支出金額。

前瞻性陳述

根據1995年《私人證券訴訟改革法》的定義，本10-Q表格中發表的某些不是歷史或當前事實陳述的陳述是前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與歷史業績或此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績存在重大差異。在許多情況下，您可以通過 “相信”、“信念”、“期望”、“可能”、“將”、“估計”、“打算”、“預期” 或 “計劃” 等術語來識別前瞻性陳述，或者這些術語或其他類似術語的否定詞。
51


前瞻性陳述基於管理層對未來事件和趨勢的信念、假設和當前預期，使用現有信息，並且必然會受到不確定性的影響，其中許多不確定性是我們無法控制的。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但前瞻性陳述不是、也不應被視為對未來業績或業績的保證，也不一定能準確地表明任何此類業績或結果的實現時間或期限。許多重要因素可能導致實際業績與前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異。這些因素包括但不限於：

•宏觀經濟事件對我們業務造成的影響，包括俄烏戰爭和其他地緣政治風險、衰退、供應鏈中斷和外匯波動；
•我們提供滿足不斷變化的技術和客户需求的產品的能力；
•我們識別戰略收購、在不中斷的情況下將此類收購納入我們的業務以及實現此類收購的預期收益的能力；
•商譽和無形資產未來註銷或減記的影響；
•來自我們最大客户的收入和信用風險敞口的集中；
•我們獲得和執行知識產權並捍衞此類權利免受第三方索賠的能力；
•我們保護我們的知識產權和機密信息（包括我們的數字內容）免受第三方侵權者或未經授權的複製、使用或披露的能力；
•我們的信息技術基礎設施故障或無法抵禦網絡攻擊；
•由於銷售週期不均衡，我們預測季度銷售和管理產品庫存的能力；
•我們從運營中產生淨現金流的能力；
•我們償還債務的能力，以及籌集必要資金以現金結算票據轉換、到期時償還票據或在發生根本變化時回購票據的能力；
•我們有能力糾正財務報告內部控制中的重大缺陷並維持有效的內部控制；
•我們的毛利率、營業收入或虧損和/或淨收入或虧損的波動；
•我們在美國境外有效開展業務的能力；
•我們在三維打印機和其他產品中使用的組件和子組件以及打印材料中使用的原材料方面依賴我們的供應鏈；
•我們管理涉及我們或我們子公司的訴訟、調查或類似事項的成本和影響的能力；
•我們有能力避免和管理可能導致銷售和營業利潤率下降、產品退貨、產品責任、保修或其他索賠的產品質量問題；
•我們留住關鍵員工、吸引和留住新的合格員工的能力，同時控制我們的勞動力成本；
•我們自己或與開發夥伴合作成功開發和商業化再生醫學產品的能力；
•我們的庫存管理、配送和其他關鍵職能的管理信息系統中斷；
•遵守美國和其他反腐敗法律、數據隱私法、貿易管制、經濟制裁和類似法律法規；
•根據聯邦規章制度，我們保持責任承包商地位的能力；
•税收規則和法規的變更或解釋；以及
•我們在不時向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提供的報告中討論的其他因素，包括第1A項中詳細列出的風險和重要因素。2022年表格10-K中的 “風險因素”。

提醒讀者不要過分依賴我們的前瞻性陳述。此處包含的前瞻性陳述僅在本10-Q表格發佈之日作出，除非法律要求，否則我們沒有義務公開更新或修改我們或代表我們發表的任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展、後續事件或情況還是其他原因。隨後歸因於我們或代表我們行事的個人的所有書面或口頭前瞻性陳述均由上述警示性陳述明確限定。

第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露

有關2022年12月31日市場風險的討論，請參閲第7A項。2022年10-K表格中的 “關於市場風險的定量和定性披露”。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有任何重大變化或事態發展會對截至2022年12月31日的市場風險評估產生重大影響。

52

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

截至2023年6月30日，我們在包括首席執行官兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下，根據第13a-15條和第15d-15條，對我們的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估根據《交易法》。這些控制和程序旨在提供合理的保證，即我們在根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的信息是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間段內記錄、處理、彙總和報告的，並確保收集此類信息並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。根據這項評估，管理層得出結論，由於財務報告內部控制存在以下兩個重大缺陷，我們的披露控制和程序截至2023年6月30日尚未生效：

•我們沒有為應對重大錯報風險而設計或維持有效的控制措施，包括設計和維護正式的會計政策、程序和對重要賬目和披露的控制，以實現完整、準確、及時的財務會計、報告和披露，涉及：(1) 收入、應收賬款和遞延收入，包括將已執行的合同條款輸入公司進行收入確認的信息系統；(2) 審查內部編制的報告和分析用於財務結算流程。

儘管存在上述重大弱點，但管理層認為，本10-Q表中包含的簡明合併財務報表在所有重大方面都按照公認會計原則，公允地反映了截至本報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流。

管理層的補救計劃
上述重大缺陷最初是在2020年12月31日發現的，到2022年12月31日仍然存在。但是，由於我們於2021年1月啟動的補救計劃，與2020年12月31日相比，截至2022年12月31日彙總為重大缺陷的控制缺陷數量顯著減少。我們於2021年1月啟動的補救計劃旨在改善我們對財務報告的內部控制，並修復導致這些重大缺陷的相關控制缺陷。為了應對這些缺陷，管理層在董事會審計委員會的監督下，已確定並實施了補救重大缺陷的措施。

在截至2022年12月31日的年度中，公司完成了以下補救措施的實施，這些措施旨在解決重大弱點並繼續改善我們對財務報告的內部控制。
•在2022年第一季度成立了正式的控制治理委員會，以管理和加強內部控制的監督和執行。控制治理委員會由高級領導層成員組成，他們每月開會，或根據需要更頻繁地舉行會議。
•聘請了一家在設計和執行財務報告內部控制方面具有專業知識的外部公司，負責審查我們的控制設計，對某些控制措施沒有得到和繼續得不到正確執行的原因進行根本原因分析，並就控制和程序設計的變更以及補救活動的實施提供建議。
•增強了全球控制環境，包括在2022年測試大量其他業務流程和信息技術控制措施。
•實施了管理和管理賬户對賬的軟件。
•修訂和擴展了我們的內部披露流程，以提供更大的跨職能代表性，並增加識別需要會計處置或披露的事項的機會。
•實施了軟件增強功能，包括為我們的税收準備流程提供納税申報解決方案。
•重新設計了與所得税會計流程相關的控制措施。
•聘請了第三方來審查我們的季度和年度税收計算。
•聘請了更多具有所得税會計背景的經驗豐富的資源。

53

我們剩餘的內部控制補救措施預計將包括以下內容：
•設計和實施與我們的收入確認以及結算和財務報告流程相關的強化政策、程序和控制措施。
•重新設計現有的管理審查控制措施，包括將已執行的合同條款輸入到公司進行收入確認的信息系統中。
•僱用和留住更多在GAAP財務報告事項和財務報告內部控制方面具有足夠經驗和知識的員工。
•對相關人員進行培訓，使其能夠有效設計和執行我們增強的政策、程序和控制措施，包括持續、持續有效地執行此類程序和控制措施的重要性。
•啟動一項強有力的財務轉型計劃，使用專門的資源來創建更有效的結算流程並實施關鍵技術，以實現更成熟和自動化的控制環境。

我們致力於修復所有重大缺陷，並期望成功實施強化控制流程。但是，在我們繼續評估和努力改善對財務報告的內部控制的過程中，管理層可能會確定需要採取更多措施來解決控制缺陷或修改補救計劃。因此，我們無法向您保證何時會修復此類缺陷，也無法確定不需要採取額外措施或為任何此類額外行動付出代價。此外，我們無法向您保證，將來不會出現其他實質性缺陷。

財務報告內部控制的變化

我們正在對內部控制進行某些修改，以彌補上述重大缺陷。除上述情況外，在截至2023年6月30日的三個月中，公司對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或者有理由可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響。

第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟

本表10-Q第一部分第1項財務報表附註18中 “訴訟” 標題下列出的與法律訴訟相關的信息以引用方式納入此處。

第 1A 項。風險因素

我們先前在2022年10-K表格中針對第1A項 “風險因素” 披露的風險因素沒有重大變化。

54

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

發行未註冊證券和發行人購買股權證券

未註冊證券的發行

沒有。

發行人購買股票證券

在截至2023年6月30日的三個月中，我們沒有在公開市場上回購任何股權證券；但是，根據我們修訂和重報的2015年激勵股票計劃，普通股被交還給我們，以支付與歸屬限制性股票獎勵和限制性股票單位有關的預扣税義務。

購買的股票（或單位）總數 每股（或單位）支付的平均價格
2023 年 4 月 1 日-2023 年 4 月 30 日67,486  $9.37 
2023 年 5 月 1 日-2023 年 5 月 31 日204,661  8.35 
2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日9,272  9.63 
總計281,419 
a
$8.64 
b

a.代表向我們交還的普通股，用於支付與限制性股票獎勵和限制性股票單位的歸屬相關的預扣税義務。
b.每股支付的平均價格反映了出於税收目的預扣的股票的平均市場價值。

第 3 項。優先證券違約

不適用。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

(c) 在截至2023年6月30日的財政季度中，我們的董事或高級管理人員（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第16a-1（f）條） 採用要麼 終止購買或出售公司證券的第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1的交易安排（在每種情況下，定義見S-K法規第408（a）項）。

第 6 項。展品
55

(a)(3)展品
以下證物作為本文件的一部分包括在內，並以此引用方式納入此處：
 
3.1註冊人公司註冊證書。（參照註冊人於1993年8月16日提交的8-B表格附錄3.1及其於1994年2月4日通過8-B/A表格提交的修正案納入。）
 
3.21995 年 5 月 23 日提交的公司註冊證書修正案。（參照註冊人於1995年5月25日提交的S-2/A表格註冊聲明附錄3.2併入。）
 
3.3
2004年5月19日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修正證書。（參照註冊人於2004年8月5日提交的截至2004年6月30日的季度期的10-Q表季度報告的附錄3.1納入。）
 
3.4
2005年5月17日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修正證書。（參照註冊人於2005年8月1日提交的截至2005年6月30日的季度期的10-Q表季度報告的附錄3.1納入。）
 
3.5
2011年10月7日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修正證書。（參照註冊人於2011年10月7日提交的8-K表格最新報告的附錄3.1併入。）
 
3.6
2013年5月21日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修正證書。（參照註冊人於2013年5月22日提交的8-K表格最新報告的附錄3.1併入。）
 
3.7
經修訂和重述的章程。（參照註冊人於2018年3月15日提交的8-K表格最新報告的附錄3.1併入。）
 
4.1
普通股證書樣本。（參照註冊人於2012年6月12日提交的S-3表格（註冊號333-182065）註冊聲明附錄4.1併入。）
4.2
3D Systems Corporation 與北卡羅來納州紐約銀行梅隆信託公司作為受託人簽訂的契約，日期截至 2021 年 11 月 16 日。（參照註冊人於2021年11月17日提交的8-K表最新報告的附錄4.1納入其中。）
4.3
2026年到期的0％可轉換票據的表格（作為附錄4.2的附錄A提交）。（參考註冊人於2021年11月17日提交的8-K表最新報告的附錄4.2納入。）
 
31.1†
根據2023年8月9日2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條提交的首席執行官證書。
 
31.2†
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條於2023年8月9日提交的首席財務官證書。
 
32.1†
根據2023年8月9日根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18篇第1350條提交的首席執行官認證。
 
32.2†
根據2023年8月9日根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18篇第1350條提交的首席財務官證書。
101.INS†內聯 XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。IN
 
101.SCH†內聯 XBRL 分類擴展方案文檔
101.CAL†內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF†內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB†內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE†XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104 封面頁交互式數據文件-此數據文件不出現在交互式數據文件中，因為它的 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
† 此處提交的證物。如上所示，所有未如此指定的證物均參照先前的備案納入。

56

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
3D 系統公司
由/s/邁克爾·特納
邁克爾·特納
執行副總裁兼首席財務官
（首席財務和會計官員）
日期：2023 年 8 月 9 日

57