根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
|
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
|
|
|
|
(公司註冊國)
|
(美國國税局僱主識別號)
|
|
|
|
(主要行政辦公室地址)
|
(郵政編碼)
|
每個班級的標題
|
交易符號
|
註冊的每個交易所的名稱
|
||
|
|
|
大型加速過濾器
|
☐ |
加速過濾器
|
☐
|
|
☒ |
規模較小的申報公司
|
|
新興成長型公司
|
頁面
|
||
第一部分 — 財務信息
|
||
第 1 項。
|
財務報表(未經審計)
|
|
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表
|
1 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表
|
2 | |
截至2024年和2023年3月31日的三個月的股東(赤字)權益變動簡明合併報表
|
3 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表
|
4 | |
簡明合併財務報表附註
|
5
|
|
第 2 項。
|
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
|
20 |
第 3 項。
|
關於市場風險的定量和定性披露
|
27 |
第 4 項。
|
控制和程序
|
27 |
第二部分 — 其他信息
|
||
第 1 項。
|
法律訴訟
|
28 |
第 1A 項。
|
風險因素
|
28 |
第 2 項。
|
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
|
30 |
第 3 項。
|
優先證券違約
|
30 |
第 4 項。
|
礦山安全披露
|
30 |
第 5 項。
|
其他信息
|
30 |
第 6 項。
|
展品
|
31 |
簽名
|
32 |
物品 1. |
財務報表
|
3月31日 | 12 月 31 日, | |||||||
2024
|
2023
|
|||||||
資產
|
||||||||
流動資產:
|
||||||||
現金
|
$
|
|
$
|
|
||||
其他應收賬款
|
|
|
||||||
預付費用和其他流動資產
|
|
|
||||||
流動資產總額
|
|
|
||||||
受限制的現金
|
||||||||
財產和設備,淨額
|
|
|
||||||
使用權資產-經營租賃
|
|
|
||||||
善意
|
|
|
||||||
其他資產
|
|
|
||||||
總資產
|
$
|
|
$
|
|
||||
負債和股東(赤字)權益
|
||||||||
流動負債:
|
||||||||
應付賬款
|
$
|
|
$
|
|
||||
應計費用
|
|
|
||||||
應繳所得税
|
||||||||
經營租賃負債,當前
|
|
|
||||||
由於 ,當前
|
||||||||
遞延收入,當前
|
||||||||
流動負債總額
|
|
|
||||||
可轉換票據,淨額
|
||||||||
認股證負債
|
|
|
||||||
經營租賃負債,非流動
|
|
|
||||||
遞延收入,非當期
|
||||||||
或有對價負債
|
||||||||
其他負債
|
|
|
||||||
負債總額
|
|
|
||||||
股東(赤字)權益:
|
||||||||
優先股,$
|
||||||||
普通股,$
|
|
|
||||||
額外的實收資本
|
|
|
||||||
累計赤字
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
股東(赤字)權益總額
|
(
|
)
|
|
|||||
負債和股東(赤字)權益總額
|
$
|
|
$
|
|
截至3月31日的三個 個月, | ||||||||
2024
|
2023
|
|||||||
收入
|
$ | $ | ||||||
收入成本
|
||||||||
總虧損
|
( |
) | ( |
) | ||||
運營費用:
|
||||||||
研究和開發
|
|
|
||||||
一般和行政
|
|
|
||||||
運營費用總額
|
|
|
||||||
運營損失
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
其他費用,淨額:
|
||||||||
認股權證負債公允價值的變化
|
( |
) | ( |
) | ||||
非控股性投資虧損
|
( |
) | ||||||
利息(支出)收入,淨額 | ( |
) | ||||||
其他支出總額,淨額
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
所得税前虧損
|
( |
) | ( |
) | ||||
所得税準備金
|
( |
) | ( |
) | ||||
淨虧損
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
||
普通股每股淨虧損——基本虧損和攤薄後 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
已發行股票的加權平均值——基本股和攤薄後股票
|
|
|
A 系列首選 | 額外付費- | |||||||||||||||||||||||||||
|
股票
|
普通股
|
在
|
累積的 | ||||||||||||||||||||||||
|
股份
|
金額
|
股份
|
金額
|
資本
|
赤字
|
總計
|
|||||||||||||||||||||
2024 年 1 月 1 日的餘額
|
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||
發行票據認股權證
|
- | - | ||||||||||||||||||||||||||
分配給票據認股權證的費用 |
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬
|
- | - | ||||||||||||||||||||||||||
淨虧損
|
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
|
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額
|
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬
|
- | - | ||||||||||||||||||||||||||
淨虧損
|
- | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額
|
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ |
在結束的三個月裏 | ||||||||
|
3月31日
|
|||||||
|
2024
|
2023
|
||||||
來自經營活動的現金流:
|
||||||||
淨虧損
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整:
|
||||||||
折舊和攤銷
|
|
|
||||||
基於股票的薪酬
|
|
|
||||||
使用權資產的攤銷
|
|
|
||||||
處置固定資產的收益
|
( |
) | ||||||
應計利息支出
|
||||||||
實物支付的利息支出
|
||||||||
債務折扣和債務發行成本的攤銷
|
||||||||
認股權證負債公允價值的變化
|
||||||||
非控股性投資虧損
|
|
|
||||||
運營資產和負債的變化:
|
||||||||
其他應收賬款
|
|
|
||||||
預付費用和其他流動資產
|
|
|
||||||
其他非流動資產
|
|
(
|
)
|
|||||
應付賬款和應計費用
|
|
(
|
)
|
|||||
經營租賃責任
|
|
(
|
)
|
|||||
由於關聯方
|
( |
) | ( |
) | ||||
遞延收入
|
( |
) | ||||||
其他負債
|
|
(
|
)
|
|||||
用於經營活動的淨現金
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
來自投資活動的現金流:
|
||||||||
購買財產和設備
|
(
|
)
|
|
|||||
出售固定資產所得的收益
|
||||||||
用於投資活動的淨現金
|
(
|
)
|
|
|||||
來自融資活動的現金流:
|
||||||||
可轉換票據融資獲得的收益
|
||||||||
與可轉換票據融資相關的已支付費用
|
( |
) | ||||||
融資活動提供的淨現金
|
|
|
||||||
現金和現金等價物的淨減少
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
期初現金、現金等價物和限制性現金
|
|
|
||||||
期末現金、現金等價物和限制性現金
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
||||||||
現金流信息的補充披露:
|
||||||||
在此期間支付的現金用於:
|
||||||||
利息
|
$
|
|
$
|
|
||||
所得税
|
$ | $ | ||||||
非現金投資和融資活動的補充披露:
|
||||||||
已發行的票據認股權證
|
$ | $ | ||||||
與可轉換票據融資相關的未付費用
|
$ | $ | ||||||
已付實物利息已添加到可轉換票據本金中
|
$ | $ | ||||||
調整導致的租賃負債和投資回報率資產的調整
|
$ | $ | ||||||
購買但未付款的財產和設備
|
$ | $ | ||||||
期末現金、現金等價物和限制性現金的對賬:
|
||||||||
現金和現金等價物
|
$ | $ | ||||||
限制性現金
|
||||||||
期末現金、現金等價物和限制性現金總額
|
$ | $ |
1) |
業務描述和陳述基礎
|
2) |
流動性和資本資源
|
3)
|
與客户簽訂合同
|
4)
|
可轉換票據融資
|
|
收益和成本的分配
|
的分配
|
||||||||||||||||||
|
相對的
公允價值 |
分配
百分比 |
收益
|
成本
|
收益,
網絡 |
|||||||||||||||
可轉換票據
|
$
|
|
|
%
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||||||
票據認股證
|
|
|
%
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||||
|
$
|
|
|
%
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|
股票
價格 |
信用
點差 |
波動率
|
無風險
費率 |
||||||||||||
可轉換票據
|
$
|
|
|
|
%
|
|
%
|
|
股票
價格 |
運動
價格 |
預期
生活 |
波動率
|
分紅
|
無風險
費率 |
|||||||||||||||
認股證
|
$
|
|
$
|
|
|
|
%
|
|
%
|
|
%
|
|
格羅斯
可兑換
筆記
|
債務
折扣
和債務
發行
成本
|
可兑換
筆記,網絡
|
|||||||||
|
||||||||||||
截至 2024 年 1 月 1 日的期初餘額
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||
2024 年 1 月發行的 2023 年 12 月票據
|
|
(
|
)
|
|
||||||||
本金中增加了實物利息
|
|
-
|
|
|||||||||
債務折扣和債務發行成本的攤銷
|
-
|
|
|
|||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的期末餘額
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
5) |
金融工具的公允價值
|
• |
第 1 級投入 — 根據報告實體在測量
日有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價進行估值。
|
• |
二級投入——根據第一級中包含的報價以外的投入進行估值,這些投入是可以直接或間接觀察到的資產或負債的。
可能包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價、資產或
負債可觀察到的報價以外的投入(例如利率、波動率、預付款速度、信用風險等),或主要通過相關性或其他方式從市場數據中得出或得到市場數據證實的投入。
|
• |
第 3 級投入 — 根據市場價值很少或沒有的投入進行估值,這要求申報實體制定自己的假設。
|
描述
|
級別
|
3月31日
2024
|
十二月三十一日
2023
|
|||||||||
負債:
|
||||||||||||
認股權證負債-Q1-22 認股權證
|
3
|
$ |
|
$ |
|
|||||||
市值或有考慮因素 |
3 |
$ |
$ |
|
搜查令
負債
|
特遣隊
考慮
|
||||||
2024 年 1 月 1 日的公允價值
|
$
|
|
$ | |||||
公允價值的變化
|
|
|
||||||
截至2024年3月31日的公允價值
|
$
|
|
$ |
2024年3月31日
|
2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
|
級別 |
攜帶
價值
|
公平
價值
|
攜帶
價值
|
公平
價值
|
|||||||||||||||
可轉換票據
|
3 |
$
|
|
$
|
|
$ |
$ |
6) |
善意
|
7)
|
租賃
|
截至3月31日的三個月
|
||||||||
2024 |
2023 |
|||||||
運營租賃費用
|
$
|
|
$
|
|
||||
轉租收入
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
可變租賃費用
|
|
|
||||||
租賃費用總額
|
$
|
|
$
|
|
經營租賃
ROU 資產
|
||||
截至 2024 年 1 月 1 日的經營租賃 ROU 資產
|
$
|
|
||
調整ROU資產以調整薩默維爾轉租負債
|
||||
經營租賃 ROU 資產的攤銷
|
(
|
)
|
||
截至 2024 年 3 月 31 日的經營租賃 ROU 資產
|
$
|
|
經營租賃
負債
|
||||
截至 2024 年 1 月 1 日的經營租賃負債
|
$
|
|
||
調整薩默維爾轉租計劃導致的租賃責任調整
|
||||
薩默維爾轉租的利息增加
|
||||
經營租賃負債的本金付款
|
(
|
)
|
||
截至2024年3月31日的經營租賃負債
|
|
|||
減少非流動部分
|
|
|||
截至 2024 年 3 月 31 日的當前部分
|
$
|
|
截至
2024 年 3 月 31 日
|
||||
2024
|
$
|
|
||
2025
|
|
|||
2026
|
|
|||
2027
|
|
|||
2028
|
|
|||
此後
|
|
|||
付款總額
|
|
|||
減去估算的利息
|
(
|
)
|
||
經營租賃負債總額
|
$
|
|
8)
|
應計費用
|
3月31日
2024 |
十二月三十一日
2023
|
|||||||
可轉換票據利息
|
$ | $ | ||||||
律師費及相關費用
|
|
|
||||||
薩默維爾工廠
|
|
|
||||||
專業費用
|
|
|
||||||
應計補償
|
|
|
||||||
其他
|
|
|
||||||
應計費用總額
|
$
|
|
$
|
|
9) |
關聯方交易
|
10) |
承付款和意外開支
|
11) |
股票薪酬
|
|
截至3月31日的三個月
|
|||||||
|
2024
|
2023
|
||||||
授予的股票期權
|
|
|
截至3月31日的三個月 | ||||||||
|
2024
|
2023
|
||||||
加權平均無風險利率
|
|
%
|
|
%
|
||||
加權平均波動率
|
|
%
|
|
%
|
||||
股息收益率
|
|
%
|
|
%
|
||||
預期期限
|
|
|
|
截至3月31日的三個月
|
|||||||
|
2024
|
2023
|
||||||
研究和開發
|
$
|
|
$
|
|
||||
一般和行政
|
|
|
||||||
總計
|
$
|
|
$
|
|
12) |
認股令
|
|
認股證
非常出色 (以千計) |
運動
價格 |
到期
日期 |
分類
|
|||||||
Q1-22 認股權證 | $ |
責任 |
|||||||||
Q4-22 認股權證 |
$ |
公平 |
|||||||||
2023 年 7 月票據認股權證 |
$ |
公平 | |||||||||
2023 年 12 月票據認股權證 2023 年 12 月 15 日發佈 |
$ | 公平 | |||||||||
2023 年 12 月票據認股權證 2024 年 1 月 11 日發佈 |
$ | 公平 |
|||||||||
13) |
每股淨虧損
|
截至3月31日的三個月
|
||||||||
2024
|
2023
|
|||||||
認股證
|
|
|
||||||
可轉換票據轉換為普通股 |
||||||||
股票期權
|
|
|
||||||
優先股轉換為普通股
|
|
|
||||||
RSU
|
|
|
||||||
計算中不包括的潛在普通股總數
|
|
|
14) |
最近的會計公告
|
15) |
後續事件
|
第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
|
截至3月31日的三個月
|
||||||||||||
(以千計)
|
2024
|
2023
|
改變
|
|||||||||
收入
|
$
|
47
|
$
|
-
|
$
|
47
|
||||||
收入成本
|
61
|
50
|
11
|
|||||||||
總虧損
|
(14
|
)
|
(50
|
)
|
36
|
|||||||
運營費用:
|
||||||||||||
研究和開發
|
1,458
|
1,674
|
(216
|
)
|
||||||||
一般和行政
|
4,315
|
3,592
|
723
|
|||||||||
運營費用總額
|
5,773
|
5,266
|
507
|
|||||||||
運營損失
|
(5,787
|
)
|
(5,316
|
)
|
(471
|
)
|
||||||
其他費用,淨額:
|
||||||||||||
認股權證負債公允價值的變化
|
(70
|
)
|
(45
|
)
|
(25
|
)
|
||||||
非控股性投資虧損
|
-
|
(51
|
)
|
51
|
||||||||
利息(支出)收入,淨額
|
(786
|
)
|
1
|
(787
|
)
|
|||||||
其他支出總額,淨額
|
(856
|
)
|
(95
|
)
|
(761
|
)
|
||||||
-
|
||||||||||||
所得税前虧損
|
(6,643
|
)
|
(5,411
|
)
|
(1,232
|
)
|
||||||
所得税準備金
|
(4
|
)
|
(5
|
)
|
1
|
|||||||
淨虧損
|
$
|
(6,647
|
)
|
$
|
(5,416
|
)
|
$
|
(1,231
|
)
|
截至3月31日的三個月
|
||||||||||||
2024
|
2023
|
改變
|
||||||||||
(以千計)
|
||||||||||||
專業費用
|
$
|
103
|
$
|
280
|
$
|
(177
|
)
|
|||||
基於股票的薪酬
|
46
|
64
|
(18
|
)
|
||||||||
與工資單相關
|
325
|
203
|
122
|
|||||||||
MSA 費用
|
812
|
812
|
-
|
|||||||||
其他費用,淨額
|
172
|
315
|
(143
|
)
|
||||||||
研發費用總額
|
$
|
1,458
|
$
|
1,674
|
$
|
(216
|
)
|
截至3月31日的三個月
|
||||||||||||
2024
|
2023
|
改變
|
||||||||||
(以千計)
|
||||||||||||
佔用費用
|
$
|
1,901
|
$
|
23
|
$
|
1,878
|
||||||
與工資單相關
|
532
|
357
|
175
|
|||||||||
專業費用
|
1,285
|
1,935
|
(650
|
)
|
||||||||
基於股票的薪酬
|
236
|
625
|
(389
|
)
|
||||||||
保險
|
216
|
533
|
(317
|
)
|
||||||||
其他費用,淨額
|
145
|
119
|
26
|
|||||||||
一般和管理費用總額
|
$
|
4,315
|
$
|
3,592
|
$
|
723
|
在結束的三個月裏
3月31日
|
||||||||||||
(以千計)
|
2024
|
2023
|
改變
|
|||||||||
提供的現金(用於):
|
||||||||||||
經營活動
|
$
|
(3,747
|
)
|
$
|
(6,049
|
)
|
$
|
2,302
|
||||
投資活動
|
(97
|
)
|
-
|
(97
|
)
|
|||||||
籌資活動
|
1,385
|
-
|
1,385
|
|||||||||
現金和現金等價物的淨減少
|
$
|
(2,459
|
)
|
$
|
(6,049
|
)
|
$
|
3,590
|
第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露。
|
第 4 項。 |
控制和程序。
|
• |
加強與審查技術、複雜和非經常性交易相關的業務流程控制;
|
• |
為會計人員提供額外培訓;以及
|
• |
聘請外部會計顧問審查管理層關於技術、複雜和非經常性事項的結論。
|
第 1 項。 |
法律訴訟。
|
第 1A 項。 |
風險因素。
|
第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
|
第 3 項。 |
優先證券違約。
|
第 4 項。 |
礦山安全披露。
|
第 5 項。 |
其他信息.
|
第 6 項。 |
展品
|
展覽
|
描述
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註冊方
參考
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|
10.1*
|
與桑傑夫·路德簽訂的激勵股票期權獎勵協議
|
2024 年 1 月 16 日提交的 S-8 表格附錄 99.1
|
|
10.2*
|
Eterna Therapeutics Inc.和Sanjeev Luther簽訂的截至2023年12月19日的僱傭協議。
|
2023 年 12 月 20 日提交的 8-K 表格附錄 10.3
|
|
10.3*
|
由Eterna Therapeutics Inc.和Dorothy Clarke簽訂的僱傭協議,自2023年1月1日起生效。
|
2024 年 3 月 14 日提交的 10-K 表格附錄 10.16
|
|
31.1
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證
|
隨函提交
|
|
31.2
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證
|
隨函提交
|
|
32.1
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證
|
隨函提供
|
|
32.2
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證
|
隨函提供
|
|
101.INS
|
行內 XBRL 實例文檔(實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中)。
|
隨函提交
|
|
101.SCH
|
內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
|
隨函提交
|
|
101.CAL
|
內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
|
隨函提交
|
|
101.DEF
|
內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
|
隨函提交
|
|
101.LAB
|
內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
|
隨函提交
|
|
101.PRE
|
內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
|
隨函提交
|
|
104
|
封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中)。
|
ETERNA THERAPEUTICS
|
||
日期:2024 年 5 月 14 日
|
來自:
|
/s/ 桑傑夫·路德
|
桑傑夫·路德
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||
總裁兼首席執行官
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||
(首席執行官)
|
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日期:2024 年 5 月 14 日
|
來自:
|
/s/ 桑德拉·古羅拉
|
桑德拉·古羅拉
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||
財務高級副總裁
|
||
(首席財務官兼首席會計官)
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