美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區
表格 10-Q
（Mark One）
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 |
對於 ，截至 2024 年 3 月 31 日的季度期間
或者
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或 15 (d) 條提交的 TRANSITION 報告 |
對於 從 __________ 到 ______________ 的過渡期
委員會 文件編號：001-38907
Sonim 技術有限公司
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管轄區 公司 或組織） |
(I.R.S. 僱主 身份 編號。） |
4445 Eastgate 購物中心，200 套房
加利福尼亞州 San 地亞哥 92121
（主要行政辦公室的地址 和郵政編碼）
註冊人的 電話號碼，包括區號：(650) 378-8100
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 |
註冊的每個交易所的名稱 | ||
|
|
用複選標記指明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內一直受到此類申報要求的約束。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 在過去 12 個月內（或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是 ☒ 不是 ☐
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“規模較小 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的 報告公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是 ☐ 不是 ☒
2024年5月9日，註冊人的已發行普通股為46,717,887股，面值0.001美元。
目錄
| 頁面 | ||
| 關於前瞻性陳述的警示説明 | ii | |
| 第 I 部分 | 財務 信息 | |
| 項目 1. | 財務 報表（未經審計） | |
| 簡明合併資產負債表 | 1 | |
| 簡明合併運營報表 | 2 | |
| 股東權益簡明合併報表 | 3 | |
| 簡明合併現金流量表 | 4 | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 5 | |
| 項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 15 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 21 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 21 |
| 第二部分。 | 其他信息 | |
| 項目 1. | 法律訴訟 | 22 |
| 商品 1A。 | 風險因素 | 22 |
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 23 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 23 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 23 |
| 項目 5. | 其他信息 | 23 |
| 項目 6. | 展品 | 24 |
| 簽名 | 25 | |
| i |
關於前瞻性陳述的警告 説明
本 季度報告包含我們認為是1995年《私人證券 訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述” 的陳述。這些前瞻性陳述旨在享受該法案提供的前瞻性 陳述的安全港的保護，以及其他聯邦證券法提供的保護。通常，諸如 “實現”、“目標”、“抱負”、“預測”、“相信”、“繼續”、“可以”、“設計”、“估計”、“預期”、“預期”、“未來”、“目標”、“增長”、“指導”、“打算”、“可能”、“里程碑”、“里程碑”、“目標”、“走上正軌”、“機會”、“展望”、 “待定”、“計劃”、“定位”、“可能”、“潛力”、“預測”、 “進展”、“路線圖”、“尋求”、“應該”、“目標”、“將來”、“將來” 以及此類詞語的變體還有類似的表達 表示前瞻性陳述，它們本質上不是歷史性的。前瞻性陳述可能出現在本 季度報告以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中，包括但不限於 以下章節：
| (i) | 附註 8 我們的簡明合併財務報表中的 “承諾和意外開支”，內容涉及 我們參與的某些訴訟和其他訴訟的可能結果 及其對我們財務狀況和經營業績的未來影響； | |
| (ii) | I 部分，第 2 項，“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，包括 聲明，內容涉及我們業務的未來變化，以及我們對我們的戰略和新產品線、未來現金需求、流動性評估、可用性、 資本資源的使用、充足性和成本、資金來源以及未來產品、服務和技術的預期； 和 | |
| (iii) | 第 I 部分，第 4 項。“控制和程序”，包括對控制和程序有效性限制的描述。 |
前瞻性 陳述涉及風險和不確定性，可能導致實際結果與這些前瞻性 陳述的預期存在重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於以下內容：
| ● | 手頭現金和其他流動性來源的可用性，為我們的運營提供資金和發展我們的業務； | |
| ● | 我們的有效競爭能力取決於多種因素，我們可能無法繼續開發有效滿足用户 需求的解決方案； | |
| ● | 我們 可能無法繼續開發有效滿足用户需求的解決方案，包括我們的下一代產品，這 可能會對我們的流動性和持續運營的能力產生重大不利影響； | |
| ● | 少數客户佔我們收入的很大一部分； | |
| ● | 我們 進入數據設備領域可能會轉移我們的管理團隊對現有產品的注意力，導致 我們的新產品的發佈延遲，或以其他方式對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響； | |
| ● | 我們 未能達到納斯達克的上市標準，並且可能繼續失敗，因此，我們的普通股可能會退市， 這可能會對我們普通股的交易、流動性和市場價格產生重大不利影響； | |
| ● | 我們可能不時提供的 財務和運營預測受固有風險影響； | |
| ● | 鑑於漫長的開發週期，我們 有能力將新興技術融入我們的新消費品； | |
| ● | 我們的 有能力適應縮短的客户交貨時間和主要客户收緊的庫存控制； | |
| ● | 我們 在很大程度上依賴於某些以產品獎勵信為特徵的客户關係，此類關係的喪失 可能會損害我們的業務和經營業績； | |
| ● | 我們的 季度業績可能因時期而有很大差異； | |
| ● | 我們 主要依賴第三方合同製造商和合作夥伴； | |
| ● | 如果 我們的產品包含缺陷或錯誤，我們可能會產生鉅額的意外費用，經歷產品退貨和銷售損失， 經歷產品召回，我們的品牌和聲譽受到損害，並面臨產品責任或其他索賠； | |
| ● | 我們 需要為每位無線運營商客户進行漫長的定製和認證流程； | |
| ● | 我們 依賴於集中而有限的高級管理層和其他關鍵人員的持續服務和績效； | |
| ● | 我們 面臨與我們無法控制的各種經濟、政治、環境、社會和市場事件的影響相關的風險，這些事件可能 影響我們的業務和經營業績；以及 | |
| ● | 本季度報告、我們最新的10-K表年度報告以及我們向 美國證券交易委員會提交的其他文件中描述的其他 風險和不確定性。 |
我們 敦促投資者在評估本季度報告中包含的 前瞻性陳述時仔細考慮這些文件中披露的所有風險、不確定性和其他因素。我們無法向您保證，我們 預期的、本季度報告中包含的任何前瞻性陳述所反映或暗示的業績或發展將得以實現，或者即使基本實現 ，這些業績或發展也會對我們產生預測或預期的後果，或影響我們、我們的業務 或我們預測或預期的財務業績。由於上述事項和其他事項，包括事實的變化、未實現的假設或其他因素，本季度報告中與任何前瞻性 陳述的主題相關的實際結果可能與該前瞻性陳述中表達或暗示的預期結果存在重大差異。 本季度報告中包含的前瞻性陳述僅在本季度報告發布之日作出，我們沒有義務更新任何此類陳述以反映隨後的事件或情況。
除非文中另有説明，否則此處使用的 “Sonim”、“公司”、“我們”、“我們的” 和類似術語 包括 Sonim Technologies, Inc. 及其子公司。
| ii |
SONIM 科技股份有限公司
簡化 合併資產負債表
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日（未經審計）
（以 千計，股票和除外
每 股金額）
3月31日 2024 | 2023年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 非貿易應收賬款 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 合同履行資產 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 租賃負債的當期部分 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 應繳所得税 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支（注8） | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股，$每股面值； 授權股份：以及 和 分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | ||||||||
| 優先股，$每股面值， 授權股份，以及 分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 1 |
SONIM 科技股份有限公司
簡明的 合併運營報表（未經審計）
（以 千計，股票和每股金額除外）
| 三個月已結束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 研究和開發 | ||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||
| 運營淨收益（虧損） | ( | ) | ||||||
| 其他收入（支出），淨額 | ( | ) | ||||||
| 所得税前淨收益（虧損） | ( | ) | ||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ||||
| 每股淨收益（虧損）： | ||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 加權—用於計算每股淨收益（虧損）的平均份額： | ||||||||
| 基本 | ||||||||
| 稀釋 | ||||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 2 |
SONIM 科技股份有限公司
簡明的 股東權益合併報表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個 個月（未經審計）
（以 千計，股票金額除外）
| 普通股 | 額外付費 | 累積的 |
股東 | |||||||||||||||||
| 在截至2023年3月31日的三個月中 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||
| 發行普通股以支付服務 | ||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股 | 額外付費 | 累積的 |
股東 | |||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的三個月 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||
| 2024 年 1 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||
| 行使股票期權時發行普通股 | ||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 3 |
SONIM 科技股份有限公司
簡明合併現金流量表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個 個月（未經審計）
（以 千計）
| 三個月已結束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ||||
| 為將淨收益（虧損）與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 為服務而發行的股票 | ||||||||
| 其他 | ( | ) | ||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 非貿易應收賬款 | ||||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 合同履行資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 應計負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 應繳所得税 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 償還債務 | ( | ) | ||||||
| 行使股票期權的收益 | ||||||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物的淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金活動： | ||||||||
| 為償還應付賬款而轉移的應收賬款（附註4） | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 4 |
SONIM 科技公司
簡明合併財務報表（未經審計）附註
（以 千計，股票和每股金額除外）
注 1 — 公司及其重要會計政策
業務描述
Sonim Technologies, Inc. 於 1999 年 8 月 5 日在特拉華州註冊成立，總部位於加利福尼亞州聖地亞哥。該公司專門生產堅固耐用的 和耐用的移動設備，以滿足在職業和個人生活中需要額外適應力的用户。Sonim 最初專注於為企業、急救人員和政府部門提供手機和配件，現已將其產品範圍擴大到包括移動熱點等用於無線互聯網接入的 聯網設備。
2023 年，該公司宣佈擴大產品組合，其中包括下一代超耐用 5G 功能手機、下一代耐用智能手機、耐用消費型 智能手機以及無線調制解調器、移動熱點和固定無線 接入路由器等無線互聯網解決方案互聯解決方案組合。截至本報告提交之日，Sonim的新產品組合已獲得十三項運營商獎項：兩款移動熱點型號的五個 獎項，三款新手機的八個獎項——下一代堅固型智能手機、下一代 堅固型功能手機和耐用消費類智能手機。預計這些產品都將從2024年下半年開始在美國、 加拿大和澳大利亞的一級航空公司上市。
2023 年的一個重要收入驅動因素是在 Sonim 的 原創設計製造商（“ODM”）模式下開發的一款平板電腦，強調針對特定客户 需求量身定製的大批量和低利潤生產。儘管由於生命週期的結束，平板電腦的銷售已於2023年第四季度結束，但 2024年初也將ODM模式應用於一系列低價智能手機，預計銷售將在2024年第一季度之後停止。由於銷售週期的波動，ODM 模型 不代表公司的核心業務戰略，這與 ODM 業務一樣。
流動性 和持續經營能力
公司的簡明合併財務報表説明瞭其持續經營業務的延續。 公司受到與開發和發佈新產品相關的風險和不確定性的影響。截至2024年3月31日，公司的主要 流動性來源包括總額為9,252美元的現有現金和現金等價物。該公司於 2024 年 4 月 29 日通過出售股票籌集了 3,850 美元。有關其他詳細信息，請參見注釋 11。該公司認為，在本報告提交之日後的未來十二個月內，用這筆現金可以履行其義務 。
陳述和準備的基礎
簡明合併財務報表包括Sonim Technologies, Inc.及其全資子公司（統稱 “Sonim” 或 “公司”）的賬目。公司間賬户和交易已被取消。 公司管理層認為，簡明的合併財務報表反映了公允財務報表列報所必需的所有調整，這些調整屬正常且經常性的 性質。按照美國公認會計原則（“GAAP”）編制這些簡明合併財務報表和 附註需要管理層做出 估計和假設，以影響報告金額。實際結果可能與這些估計有重大差異。簡明合併財務報表和附註中的某些前 期金額已重新分類，以符合當前 期間的列報方式。這些簡明合併財務報表和附註應與 截至2023年12月31日的 年度公司年度合併財務報表和附註中的附註一起閲讀，這些附註包含在其 表年度報告中。
之前 期間的重新分類
以往各期的某些 金額已重新分類，以符合本期列報方式。
新的 會計公告
公司是 “新興成長型公司”，定義見經2012年《Jumpstart Our 商業初創公司法》（“JOBS 法案”）修改的《證券法》第2（a）條，它可能會利用適用於其他非新興成長型公司的各種報告要求的某些豁免 。《就業法》第102 (b) (1) 條規定，新興的 成長型公司無需遵守新的或修訂後的財務會計準則，除非私營公司（即那些尚未宣佈證券法註冊聲明生效或未根據 交易法註冊某類證券的 ）遵守新的或經修訂的財務會計準則。就業法案規定，新興成長型 公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ，但任何此類選擇退出的選擇都是不可撤銷的。公司已選擇不退出此類延長的過渡期，這意味着 當標準發佈或修訂並且上市或私營公司的申請日期不同時，作為 新興成長型公司，公司可以在私營公司採用新標準或修訂後的標準時採用新標準或修訂後的標準。此 可能會將公司的合併財務報表與另一家上市公司進行比較，後者既不是新興的 成長型公司，也不是選擇不使用延長過渡期的新興成長型公司，這很困難或不可能，因為 使用的會計準則存在潛在差異。
2024 年通過的聲明
沒有。
公告 尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進》。 該亞利桑那州立大學的發佈是為了改善可報告的分部披露要求，主要是通過加強對重要分部 支出的披露。本指南適用於所有需要根據主題 280 分部報告報告報告區段信息的公共實體。亞利桑那州立大學 2023-07 對於 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度以及 2024 年 12 月 15 日之後開始的財政年度 內的過渡期有效。允許儘早採用，該指導方針應追溯適用。亞利桑那州立大學2023-07年 將在截至2024年12月31日的財年年度內對公司生效。該公司預計，該指導方針的採用 不會對其簡明合併財務報表產生重大影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。ASU 的發佈是為了滿足投資者提出的通過改善所得税披露 （主要與税率對賬和所得税已繳信息相關的所得税披露）來提高所得税信息透明度的要求，並提高所得税披露的有效性。 本指南自2024年12月15日起對公共實體生效，有效期為一年。允許提前收養。亞利桑那州立大學 2023-09將在截至2025年12月31日的財年第一季度對公司生效。該公司目前正在 評估該指導方針的採用將對其簡明合併財務報表產生的影響。
| 5 |
注 2 — 收入確認
公司確認收入主要來自產品的銷售，主要是手機、平板電腦和相關配件， 並且公司的大多數合同僅包含一項履約義務，即產品的交付。履行 義務是合同中向客户轉讓特殊商品或服務的承諾，根據《會計準則編纂》（“ASC”）606（與客户簽訂的合同收入），其定義為 收入確認的記賬單位。公司 還確認來自其他合同的收入，這些合同可能包括產品和非經常性工程（“NRE”） 服務的組合，或者來自僅提供 NRE 服務的收入。如果產品和非可再生能源服務相結合，則公司將 的承諾記作個人履約義務，前提是這些承諾是不同的。如果履約義務在合同範圍內既可以識別又可以區分，則它們被視為不同的 。在確定履約義務 是否符合區分標準時，公司會考慮許多因素，例如義務之間的相互關聯和相互依存程度 ，以及該商品或服務是否對合同中的其他商品或服務進行了重大修改或轉換。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司沒有任何將產品和NRE服務 訂立為單一履約義務的合同。在某些情況下，公司可能會根據特定產品的購買量 提供分級定價。迄今為止，所有分級定價條款都屬於現有客户可觀察的定價範圍，因此， 沒有產生任何可以作為其自身履約義務的實質性權利。此外，公司不向其客户提供 實質性的合同後支持服務。
個人合同的淨 收入按相關交易價格確認，該價格是公司期望通過轉讓商品和/或服務來換取 有權獲得的金額。產品銷售的交易價格按產品銷售 價格計算，扣除可變對價，其中可能包括營銷發展資金、銷售激勵措施、價格保護 和股票週轉權的估算值。根據公司 的預期和歷史經驗，公司記錄了與未來產品回報相關的淨收入減少。通常，變量考慮因素無需受到限制，因為估算基於特定的 合同條款。但是，公司繼續評估可變對價估算值，因此很可能不會出現收入的顯著逆轉 。具有多個履約義務的合約的交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的 履約義務。產品的獨立銷售價格是根據 向客户收取的價格確定的，這些價格可以直接觀察。專業服務的獨立銷售價格主要基於時間和材料 。公司根據與 類似付款人類別的歷史收款經驗、按付款人類別劃分的過期應收賬款、付款協議條款、付款人與收入 審計或審查相關的信函、公司對經審計和審查的索賠的歷史結算活動以及使用投資組合方法的當前經濟狀況 來確定其可變對價的估算。只有在確認的累計 金額在未來各期可能不會發生重大逆轉的情況下，才確認收入。
然後，隨着控制權移交給客户，每項不同的履約義務的收入 都會被確認。歸屬於硬件 的收入在向客户轉讓產品的控制權時予以確認。當公司目前擁有 的付款權和所有權並且產品或服務所有權的重大風險和回報轉移給其客户時，控制權通常會轉移。 對於公司歸屬於硬件的大部分收入，控制權在產品發貨時轉移。歸因於 專業服務的收入在公司為客户提供專業服務時予以確認。
收入的分類
下表顯示了按產品類別分列的公司淨收入：
按產品類別分列的淨收入附表
| 三個月已結束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 智能手機 | $ | $ | ||||||
| 功能手機 | ||||||||
| 白標手機和平板電腦（ODM 模型） | ||||||||
| 配件及其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
運費 和手續費
公司已選擇將與買家簽訂的合同相關的運輸和手續處理活動計為履行 轉讓相關產品的承諾的成本。
| 6 |
合同 成本
運用 的實際權宜之計，公司將獲得合同的增量成本視為在原本應確認的資產的攤銷期 為一年或更短時產生的費用。這些成本包含在銷售和營銷費用中。
與設計和開發用於技術批准的新產品相關的 非經常性費用是指根據ASC 340-40其他資產和遞延成本履行合同 的成本。因此，公司將這些合同履行成本 資本化，並在預計回收期限內攤銷此類成本，通常為四年， 特定型號手機的預計使用壽命。截至2024年3月31日和2023年12月31日，淨合同履行資產 分別為9,611美元和9,232美元。
合約 餘額
公司在擁有無條件對價權時記錄應收賬款。合同負債在履約前收到或到期的現金 付款時入賬。合同負債包括預付款和遞延收入，其中 公司有未履行的履約義務。合同負債在簡明的 合併資產負債表中作為遞延收入的一部分列報。截至2024年3月31日和2023年12月31日，合同負債分別為12美元和12美元。
注 3 — 公允價值計量
公允價值計量標準建立了衡量公允價值的框架。該框架提供了一個公允價值層次結構， 對用於衡量公允價值的估值技術的輸入進行優先排序。該等級為活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價 價格提供最高優先級（1 級衡量標準），為不可觀察的輸入（ 3 級衡量標準）提供最低優先級。該標準下公允價值層次結構的三個層次描述如下：
第 1 級-估值方法的輸入是 公司有能力進入的活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
級別 2-估值方法的輸入包括：
| ● | 活躍市場中類似資產或負債的報價 市場價格； | |
| ● | 非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價 價格； | |
| ● | 資產或負債可觀察到的報價以外的輸入 ； | |
| ● | 輸入 主要通過關聯或其他方式從可觀察的市場數據中得出或得到其證實。 |
如果 資產或負債有特定的（合同）期限，則第 2 級輸入必須在 資產或負債的整個期限內基本可見。
等級 3—估值方法的輸入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。
公允價值層次結構中 資產或負債的公允價值計量水平基於 對公允價值計量重要的所有輸入中的最低水平。所使用的估值技術需要最大限度地使用可觀測輸入，並最大限度地減少 對不可觀測輸入的使用。
以下 描述了用於按公允價值計量的資產和負債的估值方法。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，使用的方法沒有 變化。
Money 市場基金被歸類為公允價值層次結構的第 1 級，因為它們是使用報價的市場價格進行估值的。
| 7 |
上述 方法可能產生公允價值計算，該公允價值計算可能無法指示變現淨值或反映未來 的公允價值。此外，儘管公司認為其估值方法適當且與其他市場參與者一致，但 使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日得出不同的 公允價值衡量標準。
下表 在公允價值層次結構中按級別列出了公司按公允價值計算的資產：
公允價值資產附表
| 2024年3月31日 | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 * | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 * | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| * |
注 4 — 資產負債表的重要組成部分
下表列出了公司應收賬款的組成部分：
應收賬款明細表
3月31日 2024 | 2023年12月31日 | |||||||
| 貿易應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 信用損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 非貿易應收賬款 | ||||||||
| 應收賬款總額 | $ | $ | ||||||
公司有來自制造供應商的非貿易應收賬款，該供應商向為公司製造和組裝最終產品的供應商出售組件。
公司確定每個具有相似風險特徵的應收賬款池的違約概率。損失概率 應用於應收賬款的價值，並記錄潛在信用損失備抵額，抵消信貸損失支出。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，從公司購買白標平板電腦的客户那裏交易的 應收賬款淨額分別佔應收賬款淨額的31％和69％。截至2024年3月31日，從 公司購買白標手機的另一位客户佔應收賬款淨額的44％，截至2023年12月31日，另一位客户佔應收賬款淨額的15％， 淨額。2023 年 10 月，該公司停止向其平板電腦客户銷售白標平板電腦，因為該產品 已進入其生命週期的盡頭。截至2023年12月31日，該平板電腦客户應向公司收取的應收賬款為17,443美元。2024年2月， 簽署了一項協議，將11,308美元的應收賬款轉移給了平板電腦製造商，以換取 減免該公司11,308美元的應付賬款負債。
| 8 |
下表列出了公司庫存的組成部分：
庫存附表
3月31日 2024 | 2023年12月31日 | |||||||
| 設備-用於轉售 | $ | $ | ||||||
| 原材料 | ||||||||
| 配飾 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
公司批量購買原材料以獲得較低的價格。原材料轉售給第三方製造商。
分銷商 退貨補貼
公司根據公司的預期，記錄了與未來分銷商產品退貨相關的收入成本降低。
下表列出了公司其他資產的組成部分：
3月31日 2024 | 2023年12月31日 | |||||||
| 向第三方製造商預付款 | $ | $ | ||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
下表列出了公司應計負債的組成部分：
3月31日 2024 | 2023年12月31日 | |||||||
| 客户津貼 | $ | $ | ||||||
| 與員工相關的負債 | ||||||||
| 擔保 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 9 |
注意 5 — 租賃
公司的所有 租約均為辦公空間。截至2024年3月31日，公司的所有租賃均為短期租賃。
下表顯示了 ROU 資產的活動：
使用權資產附表
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 1月1日期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 補充 | ||||||||
| 攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 3月31日期末餘額 | $ | $ | ||||||
下表顯示了租賃負債的活動：
租賃責任附表
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 1月1日期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 補充 | ||||||||
| 本金付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 3月31日期末餘額 | ||||||||
| 減少短期部分 | ||||||||
| 長期租賃負債 | $ | $ | ||||||
在截至2024年3月31日的三個月中，
和 2023 年，公司確認了 85 美元和 $
| 10 |
股票薪酬支出附表
| 三個月已結束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入成本 | $ | $ | ||||||
| 研究和開發 | ||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
收入成本中的股票薪酬涉及專注於供應鏈管理的員工。
股票 期權
股票期權活動摘要
| 加權 | 加權平均值 | |||||||||||||||
| 平均的 | 剩餘 | 聚合 | ||||||||||||||
| 行使價格 | 合同壽命 | 固有的 | ||||||||||||||
| 選項 | 每股 | （以年為單位） | 價值* | |||||||||||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | $ | |||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 已沒收且已過期 | ( | ) | ||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日未繳清 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已歸屬，預計將於 2024 年 3 月 31 日歸屬 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可於 2024 年 3 月 31 日行使 | $ | $ | ||||||||||||||
| * |
截至2024年3月31日 ，與未歸屬股票期權相關的未攤銷股票薪酬成本約為1,171美元， 預計將在1.81年的加權平均期內得到確認。
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限制 庫存單位
已發行限制性股票單位附表
| RSU | ||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | ||||
| 已授予 | ||||
| 已發佈 | ||||
| 被沒收 | ( | ) | ||
| 截至 2024 年 3 月 31 日未繳清 | ||||
截至2024年3月31日 ，與未歸屬的限制性股票單位相關的未攤銷股票薪酬成本約為283美元，預計 將在0.85年的加權平均期內予以確認。
注意 7 — 所得税
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司記錄的所得税準備金分別為125美元和113美元。 截至2024年3月31日的三個月，公司的有效所得税税率為負4.5％，而截至2023年3月31日的三個 個月的有效所得税税率為32.9％。該公司的有效税率與美國聯邦法定税率不同，這主要是由於 預計在美國銷售永久性物品的結果。
公司的實質性所得税管轄區是美國（聯邦和加利福尼亞州）、中國和印度。由於淨 營業虧損和信用結轉，出於聯邦和加利福尼亞州的目的，公司需要接受2012納税年度及以後的審計。 從 2013 年起，中國和印度的納税年度根據時效開放。
公司的納税申報表需要接受美國國税局和各個 司法管轄區的其他税務機關的持續税務審查。根據所得税不確定性核算指南，公司定期評估這些審查產生不利結果的可能性，以確定其所得税準備金是否充足。這些評估 可能需要大量的估計和判斷。截至2024年3月31日，未確認的税收優惠總額約為130萬美元。如果公司對所得税負債的估計被證明低於最終評估，則需要再收取 的支出費用。如果事件發生並且最終證明沒有必要支付這些款項，則負債的撤銷 將導致在我們確定不再需要負債的時期內確認税收優惠。 公司預計在未來十二個月中，其不確定的税收狀況不會發生任何重大變化。
注 8 — 承諾和意外開支
購買 承諾——截至2024年3月31日和2023年12月31日，不可取消的採購訂單的總金額分別約為12,353美元和13,478美元，與購買公司設備的庫存和組件以及 認證服務有關。
銷售成本
特許權使用費 付款 — 公司需要在交付的移動設備上向無線必要專利持有人和其他集成 技術的提供商支付單位特許權使用費，總計不到與每個設備相關的淨收入的5％， 將在2024年至2033年之間到期。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，特許權使用費支出分別為230美元和184美元，幷包含在收入成本中。公司可能需要就 未來產品向其他專利持有人和技術提供商支付額外的特許權使用費。
| 12 |
一般 訴訟 — 公司參與正常業務過程中出現的其他各種法律訴訟。公司 認為，這些其他問題的最終解決不會對其合併財務 狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
無法確定地預測未來任何訴訟的 結果，無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理時間和資源分流以及其他因素，訴訟都可能對我們產生不利影響 。
賠償 — 根據與無線運營商和其他合作伙伴達成的協議條款，公司已同意為與公司向最終客户出售的產品相關的知識產權侵權索賠提供賠償 。公司會不時收到這些無線運營商和其他合作伙伴的通知，稱他們因侵犯可能與其產品相關的知識產權 權利而提出索賠。這些侵權索賠已得到解決、駁回， 客户沒有進一步追究，或者正在等待公司採取進一步行動。
每股基本虧損和攤薄淨虧損計算附表
| 三個月已結束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ||||
| 分母： | ||||||||
| 用於計算每股淨收益（虧損）的加權平均股份，基本 | ||||||||
| 基本每股淨收益（虧損） | ( | ) | ||||||
| 用於計算攤薄後每股淨收益（虧損）的加權平均股份 | ||||||||
| 攤薄後每股淨收益（虧損） | $ | ( | ) | $ | ||||
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攤薄後普通股的摘要 不包括在攤薄後的計算中
| 三個月已結束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 股票受購買普通股期權約束 | ||||||||
| 未歸屬的限制性股票單位 | ||||||||
| 須通過認股權證購買普通股的股票 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
注意 10 — 實體級別信息
公司在一個報告領域運營。運營部門被定義為企業的組成部分，首席運營決策者（即首席執行官和首席財務 官）在決定如何分配資源和評估績效時定期評估其單獨的財務 信息。公司的首席運營決策者根據合併層面的離散財務信息分配 資源並評估業績。
下表彙總了根據收貨目的地按地區劃分的淨收入：
各地區收入附表
| 三個 個月已結束 | ||||||||
| 3 月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 美國 | $ | $ | ||||||
| 亞太地區 | ||||||||
| 加拿大 | ||||||||
| 歐洲 和中東 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
下表彙總了淨收入的構成：
收入構成附表
| 三個月已結束 | ||||||||
| 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 產品銷售 | $ | $ | ||||||
| 服務 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
來自集中度大於 10% 的客户的收入 約佔淨收入的以下百分比：
總收入百分比附表
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 客户 A | % | * | ||||||
| 客户 B | % | % | ||||||
| 客户 C | * | % | ||||||
| * |
注意 11 — 後續事件
最大值
2024年4月29日，公司與單一投資者完成了350萬股普通股和認股權證的資本投資，總收購價為3,850美元。 公司打算將投資的淨收益用於營運資金和一般公司用途。截至2024年4月26日，每個單位（包括一股普通股和一份認股權證）的1.10美元的價格比公司普通股每股收盤價0.49美元高126％ 。
逮捕令
每份 認股權證的行使價為每股1.10美元，可立即行使，將在發行之日起五年後到期，對於影響公司資本的某些交易， 將根據慣例進行調整。如果投資者在行使後實益擁有的普通股總數超過其中規定的 實益所有權上限（目前為9.99％，可能會在事先通知後進行調整），則不得行使認股權證 。
| 14 |
項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
前瞻性 陳述
您 應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及 “關於前瞻性陳述的警示説明”、本季度報告第1項中包含的簡明合併財務報表和 相關附註，以及我們最新的經修訂的截至2023年12月31日的10-K表年度報告，包括第1部分第1A項 “風險因素”。
公司 概述
Sonim Technologies是一家總部位於美國的領先耐用移動設備和配件提供商，專為實際參與 工作環境的員工而設計，通常是擔任關鍵任務的員工。作為我們擴張工作的一部分，公司推出了我們的互聯解決方案，該部門將於2024年開始在美國、加拿大和亞太地區推出產品。互聯解決方案 將主要由連接到互聯網的設備組成，包括移動熱點、固定無線設備和 USB 加密狗設備。 除此之外，該公司還開發了下一代堅固耐用的智能手機，擴大了其堅固型手機產品組合，該智能手機是 專為企業、政府和中小型企業設計的，預計將從2024年下半年開始通過北美 的一級運營商銷售。該公司還將在2024年底推出一款耐用消費品，以滿足需要在不犧牲關鍵設計元素和保持誘人價格的情況下提高設備耐用性的 消費者的需求。
公司正在執行向更大的鄰近市場銷售新產品的戰略，包括連接解決方案市場、 半耐用電話市場和耐用消費類手機市場。在2024年上半年，公司處於過渡期 ，逐步淘汰低利潤率的白標產品，並開始通過我們的運營商渠道銷售新產品。這些產品 包括互聯解決方案市場的新熱點、將我們的客户羣擴展到中小型企業的半耐用智能手機，以及面向消費類智能手機市場中低價位的新型耐用消費類智能手機。由於這種過渡，2024 年第一季度的收入 與 2023 年第一季度相比有所下降。但是，隨着 這些新產品將於2024年下半年推出，我們預計收入將大幅增長和盈利能力提高。
在 截至2024年3月31日的三個月中，淨收入主要來自我們的手機和工業級 配件的銷售，主要銷售給美國和加拿大的無線運營商。目前，我們的產品在所有三家 美國一級運營商——AT＆T、T-Mobile和威瑞森以及加拿大的三家主要運營商——貝爾、Telus 和羅傑斯均有售。然後，這些運營商將我們的產品和網絡服務轉售給專注於兩個主要終端 市場的最終客户：工業企業和公共部門。在截至2023年3月31日的三個月中，向一位 客户出售了白標平板電腦，該客户將其轉售給了美國的一家運營商。在截至2024年3月31日的三個月中，向亞洲的一位客户出售了白標智能手機。白標產品在 ODM 模式下運營，Sonim 為特定客户設計， 外包製造，並不是我們的核心業務。與Sonim的其他產品相比，這些ODM產品的利潤率通常較低，使用壽命較短 。
由於美國 和加拿大的主要銷售渠道由大型無線運營商組成，因此該公司的客户羣高度集中。在截至2024年3月31日的三個月 中，大型無線運營商貢獻了我們淨收入的50％，前三名運營商客户佔我們淨收入的45％。我們的白標手機佔我們淨收入的46％，堅固耐用的智能手機佔我們淨收入的33％，功能手機佔我們淨收入的20％。
我們繼續設計超耐用手機和配件的同時，我們擴大了產品範圍，以吸引更多樣化的受眾。 我們的核心價值主張是交付質量可靠的設備，這為我們贏得了忠實的追隨者，仍然是我們擴展產品（包括堅固耐用的電話和無線數據設備）的基礎。這些新產品不僅 將擴大我們的產品組合，還將使公司能夠將我們的客户羣分散到新市場。面向移動熱點的新產品 發佈，面向更廣泛客户羣的新一代堅固型手機，以及我們的面向消費者的手機將於 2024 年下半年開始，銷售額預計將在未來幾年內增長。
我們在更廣泛的商業和消費市場中的關鍵價值主張是在不犧牲有吸引力的設計和超值定價的前提下，將我們堅固根基的特定元素融入到我們的 新產品中，提高耐用性。我們認為，在小型企業、專業消費者和消費者領域，這是一個服務不足的市場 機會。我們在運營商移動方面的專業知識使我們自然而然地擴展到數據 設備領域，我們可以利用我們的技術專長和精簡的組織結構，為市場帶來更好的質量、更好的 規格和更低的成本。
| 15 |
最近的事態發展
最近的 產品獎項
通過無線電信運營商銷售我們的產品的第一步是獲得運營商頒發的產品獎勵。獎勵 記錄了承運人打算運送擬議的產品並通過其商店或在線向客户提供該產品。承運人 和 Sonim 商定的發佈日期通常為自產品獎勵之日起九個月或更長時間。產品授予後， 公司及其合作伙伴完成包括運營商獨特規格的設計，測試設備，獲得運營商的認證 以銷售設備，並根據運營商簽發的採購訂單開始全面製造產品。
截至本報告提交之日 ，Sonim的新產品組合已獲得十三項運營商獎項：兩款 型號的移動熱點獲得五個獎項，三款新手機的八個獎項——下一代堅固型智能手機、下一代堅固耐用功能 手機和耐用消費類智能手機。預計這些產品都將從2024年下半年開始在美國、加拿大和 澳大利亞的一級航空公司上市。在 2023 年之前，該公司平均每年僅獲得一到兩個獎項，而 與去年年初通過新投資組合獲得的十三個獎項形成鮮明對比。
2024 年 4 月股權融資
2024 年 4 月 29 日，我們 與單一投資者簽訂了認購協議（“認購協議”），內容涉及私下 配售 350 萬股普通股和認股權證，購買多達 350 萬股普通股，總收購價為 385 萬美元。私募於同日結束。我們打算將私人 配售的淨收益用於營運資金和一般公司用途。根據認購協議出售的普通股（包括認股權證所依據的 股）要等到收盤後180天才能轉讓或出售，或者October29， 2024，前提是， 僅限於慣常的有限例外情況。
| 16 |
操作結果
下表列出了我們經營業績的關鍵組成部分（千美元）：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 增加 （減少） | % | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | 16,776 | $ | 25,801 | $ | (9,025 | ) | (35 | )% | |||||||
| 收入成本 | 13,874 | 21,625 | (7,752 | ) | (36 | )% | ||||||||||
| 毛利 | 2,902 | 4,175 | (1,273 | ) | (30 | )% | ||||||||||
| 運營費用 | 5,591 | 3,842 | 1,749 | 46 | % | |||||||||||
| 運營收入（虧損） | (2,689 | ) | 333 | (3,022 | ) | (908 | )% | |||||||||
| 其他收入（支出），淨額 | (92 | ) | 7 | (99 | ) | (1,414 | )% | |||||||||
| 所得税前收入（虧損） | (2,781 | ) | 340 | (3,121 | ) | (918 | )% | |||||||||
| 所得税支出 | (125 | ) | (113 | ) | (12 | ) | 11 | % | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | (2,906 | ) | $ | 227 | $ | (3,133 | ) | (1,380 | )% | ||||||
淨收入
截至2024年3月31日的三個月， 的淨收入下降了900萬美元，至1,680萬美元，下降了35％，而截至2023年3月31日的 三個月，淨收入為2580萬美元。淨收入的下降主要是由於我們的白標平板電腦產品 在 2023 年第四季度結束了生命週期，但在 2023 年第四季度末 我們推出的白標手機產品部分抵消了這一下降。預計2024年第一和第二季度將是過渡期 ，其特點是我們的白標業務放緩，預計將推出我們的熱點產品、半耐用智能手機、 和耐用消費類智能手機。
毛利潤率和毛利率
截至2024年3月31日的三個月， 的總利潤下降了130萬美元，至290萬美元，下降了30％，毛利率為17％，而截至2023年3月31日的三個月為420萬美元，毛利率為16％。毛利潤下降是由於在此期間我們 白標產品的收入減少。毛利率的增加是由於白標產品的收入減少， 的利潤率較低。
經營 支出和運營收入（虧損）
截至2024年3月31日的三個月，運營收入 （虧損）減少了300萬美元，運營虧損為270萬美元，而截至2023年3月31日的三個月， 的運營收入為30萬美元，這要歸因於毛利減少130萬美元 和運營費用增加170萬美元。
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運營 費用匯總如下（千美元）：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 增加（減少） | % | |||||||||||||
| 研究和開發 | $ | 456 | $ | 105 | $ | 351 | 334 | % | ||||||||
| 銷售和營銷 | 2,492 | 1,757 | 735 | 42 | % | |||||||||||
| 一般和行政 | 2,643 | 1,980 | 663 | 33 | % | |||||||||||
| 運營費用總額 | $ | 5,591 | $ | 3,842 | $ | 1,749 | 46 | % | ||||||||
研究 和開發
截至2024年3月31日的三個月，研究 和開發（“研發”）支出增加了40萬美元，至50萬美元，而截至2023年3月31日的三個月 為10萬美元，這主要是由於截至2023年3月31日期間沒有研發項目。2024 年，研發費用與我們的新熱點、堅固耐用的手機、 和消費類電話有關。
銷售 和市場營銷
截至2024年3月31日的三個月，銷售額 和營銷費用增加了70萬美元，至250萬美元，而截至2023年3月31日的三個月 為180萬美元，這是由於2023年3月31日之後增加員工人數，以支持歐洲、中東 東部和澳大利亞的銷售。我們還在 2023 年第二季度聘請了新的營銷副總裁，並增加了 我們的營銷支出，以支持將於 2024 年推出的新產品，並抓住競爭對手停止運營導致的歐洲各地的新商機。
常規 和管理
截至2024年3月31日的三個月，一般 和管理費用增加了70萬美元，至260萬美元，而截至2023年3月31日的三個月 為200萬美元，這主要是由於包括股票薪酬在內的人事和諮詢費用增加， 以及上市公司申報活動的增加，需要額外的法律費用和審計費。
收入 税收支出
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的所得 税收支出保持在10萬美元。
流動性 和資本資源
從歷史上看， 我們的運營資金來自公共和私募股權融資、現有投資者的可轉換貸款以及貸款協議下的借款 。截至2024年3月31日，我們沒有任何可轉換貸款或任何其他借貸結構。
目前， 我們的主要流動性來源包括截至2024年3月31日總額為930萬美元的現金和現金等價物。2024年4月29日， 我們從一位投資者那裏獲得了385萬美元的現金，用於購買公司的股票。有關其他信息，請參閲註釋 11。 在截至2024年3月31日的三個月中，我們的淨虧損為290萬美元，運營現金的使用為20萬美元。
我們的 現金餘額預計將彌補明年開發新產品以及我們 對歐洲人員的持續投資以及我們預期為歐洲開發新產品所造成的任何負現金流。新產品 收入的增加預計將增加2024年下半年的現金流。我們預計，自本10-Q表季度報告中包含的 未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起，至少一年內，我們將在現有現金和運營現金 流中履行所有債務。
| 18 |
隨附的 簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的，旨在在正常業務過程中變現 資產和清償負債。截至2024年3月31日，現金及現金等價物為930萬美元。
下表彙總了我們在報告所述期間的現金來源和用途（以千計）：
三個月已結束 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (168 | ) | $ | (4,217 | ) | ||
| 用於投資活動的淨現金 | (30 | ) | — | |||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 53 | (37 | ) | |||||
| 現金和現金等價物的淨減少 | $ | (145 | ) | $ | (4,254 | ) | ||
來自經營活動的現金 流
截至2024年3月31日的三個月，經營活動中使用的現金為20萬美元，主要歸因於淨虧損290萬美元，部分被我們的運營資產和負債變動150萬美元以及淨非現金支出 130萬美元所產生的淨現金所抵消。淨運營資產和負債的變化主要是由於應收賬款減少70萬美元 和庫存減少了170萬美元，但合同履行資產增加120萬美元（ 電話認證的資本化成本）部分抵消了這一變化。非現金費用主要包括90萬美元的折舊和攤銷以及30萬美元的股票薪酬。
在 截至2023年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金為420萬美元，主要歸因於 中使用的淨現金——我們運營資產和負債的550萬美元變動，部分被100萬美元的非現金支出淨額所抵消。 我們的淨運營資產和負債的變化主要是由於應收賬款增加了260萬美元， 合同履行資產增加了70萬美元，合同履行成本的應計負債減少了70萬美元。 此外，由於2023年第一季度的付款，應計遣散費和應計獎金減少了140萬美元。非現金 費用主要包括60萬美元的折舊和攤銷以及30萬美元的股票薪酬。
來自投資活動的現金 流
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，沒有重大投資活動。
來自融資活動的現金 流
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，沒有重大融資活動。
材料 現金需求
與我們在截至2023年12月31日的10-K表年度報告中披露的相比， 我們的重要現金需求沒有重大變化。
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關鍵 會計政策和估計
我們對財務狀況和經營業績的 討論和分析基於我們的簡明合併財務報表， 該報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。某些會計 政策和估算對於理解我們的財務狀況和經營業績尤其重要，需要我們的管理層做出重大判斷，或者可能會受到我們無法控制的經濟 因素或條件的不同時期變化的重大影響。因此，它們受到固有的不確定性的影響。在應用 這些政策時，我們的管理層會根據他們的判斷來確定用於確定某些 估計值的適當假設。這些估算基於我們的歷史運營、未來的業務計劃和預計的財務業績、現有合同的條款 、我們對行業趨勢的遵守、客户提供的信息以及從 其他外部來源獲得的信息（視情況而定）。
我們在截至2023年12月31日的10-K表年度報告的管理層對財務狀況和業績的討論與分析 部分提供了對我們的關鍵會計政策的描述，這些政策代表了在編制 合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計。截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述的關鍵 會計政策和估算沒有任何變化，這些變化對我們的簡明合併財務報表和相關附註產生了重大 影響，
分段 信息
我們 有一項業務活動，在一個應報告的細分市場中運營。
JOBS 法案
我們 是一家新興成長型公司，定義見2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》（“JOBS 法案”）。根據 JOBS 法案，新興成長型公司可以推遲採用 JOBS 法案頒佈後發佈的新或經修訂的會計準則，直到這些準則適用於私營公司。我們選擇利用延長的過渡期來遵守 的新會計準則或經修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私營公司的生效日期不同，直至我們 (i) 不再是新興成長型公司或 (ii) 肯定和不可撤銷地選擇退出《就業法案》中規定的延長過渡期 之日，以較早者為準。在我們仍然是一家新興成長型公司的 期間，我們預計將延長過渡期用於任何其他新的或修訂的會計準則。因此，我們的簡明合併財務報表可能無法與截至上市公司生效日遵守新的或修訂後的會計聲明的公司相提並論 。
我們 最早將一直是新興成長型公司，直到（i）2024年12月31日（2024年5月14日之後的財政年度最後一天， 2024，即首次公開募股完成五週年），（ii）我們 年總收入至少為12.35億美元的財年的最後一天，（iii）我們被視為該財年的最後一天成為經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第12b-2條所定義的 “大型 加速申報人”， 如果市場出現這種情況截至該年第二財季 的最後一個工作日，非關聯公司持有的普通股價值超過7億美元，或（iv）我們在前三年期間發行超過10億美元的不可轉換債務證券 之日。即使我們不再符合新興成長型公司的資格，我們仍有資格成為一家規模較小的 申報公司，這將使我們能夠利用許多相同的披露要求豁免，包括 無需遵守經修訂的2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條的審計師認證要求，以及 減少了招股説明書和定期報告中有關高管薪酬的披露義務和委託聲明。
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項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
根據《交易法》第 12b-2 條的規定，我們 是一家規模較小的申報公司，無需提供此 項下的信息。
項目 4.控制和程序。
對披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的 參與下，評估了根據《交易法》頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條規定的披露控制措施 和第15d-15（e）條的有效性，然後在 表格10-Q上提交本季度報告。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本10-Q表季度報告所涵蓋的期末 ，我們的披露控制和程序是有效的。
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估披露控制 和程序時，我們的管理層認識到，任何控制系統，無論設計和運作得如何，都只能提供合理的 保證，而不能絕對保證該系統的預期控制目標得到滿足。此外，任何控制 系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設。由於控制系統的這些和其他固有侷限性 ，無法保證任何設計在未來的所有情況下都能成功實現其既定目標。 因此，我們的披露控制和程序旨在為實現 我們的披露控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對 的內部控制產生了重大 影響，也沒有合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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第二部分—其他信息
項目 1.法律訴訟。
有關 有關我們重大法律訴訟的信息，請參閲本10-Q表季度報告中隨附的 “簡明合併財務報表附註 ” 中的 “附註8，承諾和意外開支”，該信息以引用方式納入此處 。
商品 1A。風險因素。
截至2023年12月31日的 年度的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中列出的風險因素沒有重大變化，除非下文另有規定。
標題為 “根據目前有效的註冊聲明出售我們的普通股或對公開市場或其他方面的銷售的看法，即使我們的業務表現良好，也可能導致我們普通股的市場價格下跌” 的 風險因素 經修訂和重述如下：
即使我們的業務表現良好，根據轉售註冊聲明出售我們的普通股 或對公開市場上此類銷售的看法也可能導致 普通股的市場價格下跌。
普通股的轉售 可能會導致我們證券的市場價格大幅下跌。在 公開市場或其他市場出售我們的普通股，包括根據有效的 2023 年 12 月 1 日 1 日的 S-3 表格註冊聲明和招股説明書（“AJP 註冊聲明”）以及我們有義務根據 訂閲協議（“劉註冊聲明”）提交的註冊聲明和招股説明書（“劉註冊聲明”）或認為此類銷售可能發生的看法可能會降低 br} 我們普通股的現行市場價格，並增加我們股價的波動性。這些銷售，或 可能發生這些銷售的可能性，也可能使我們的工作變得更加困難：
| ● | 在未來以我們認為適當的時間和價格出售股票證券；以及 | |
| ● | 遵守納斯達克關於普通股最低出價的上市標準。 |
截至2024年5月3日，我們打算通過劉註冊聲明（假設行使了全部認股權證）註冊轉售的 股約佔我們普通股已發行普通股的14％，截至該日 約佔我們公開持股量的25％。根據AJP註冊聲明出售的普通股約佔截至2024年5月3日我們普通股已發行普通股 股的45％，約佔截至該日公開持股量的85％。在本註冊 聲明不再生效之前，註冊聲明將允許轉售這些股票。因此，我們隨時可能在公開市場上出售大量 股普通股。
標題為 “前幾年，我們在財務報告內部控制中發現了一個重大缺陷， 如果不加以糾正，可能會導致我們的財務報表出現重大錯報” 的 風險因子經修訂和重述 如下：
我們 此前曾報告過財務報告的內部控制存在重大缺陷，這些缺陷已得到糾正；但是，我們 將來可能會發現其他或新的重大缺陷，這些缺陷可能導致我們未能履行報告義務、導致 在財務報表中出現重大錯誤陳述或無法防止欺詐。
我們的 管理層負責建立和維持對財務報告的內部控制、披露控制以及 對《薩班斯-奧克斯利法案》其他要求以及美國證券交易委員會根據該法案頒佈的規則的遵守情況。重大缺陷是財務報告內部控制中的缺陷（ 或多種缺陷的組合），因此很可能無法及時預防或發現財務報表的重大 錯報。
在前幾年 中，我們發現財務報告的內部控制存在重大缺陷。儘管與Sonim先前披露的財務報告內部控制相關的重大缺陷已得到糾正，但設計和 實施有效的財務報告系統的過程是一項持續的工作，需要我們的團隊預測和應對Sonim業務的變化，包括地域擴張，經濟和監管環境，並花費大量資源 來維護履行其報告義務的財務報告系統。
我們 無法確定我們為改善內部控制而已經採取和預計將要採取的措施是否足以確保 我們的內部控制保持有效，並消除將來可能出現 或發現其他重大缺陷或缺陷的可能性。如果我們發現內部控制中未來的重大缺陷，即使在披露後迅速得到補救， 投資者也可能會對我們的財務報表失去信心，我們的股價可能會下跌。為補救任何重大缺陷而對我們的內部控制進行更改 可能會分散管理層的注意力，並可能需要我們承擔鉅額開支。 如果我們未能糾正任何重大缺陷，我們的財務報表可能不準確，我們可能被要求重申我們的財務 報表，我們及時準確地報告財務業績的能力可能會受到不利影響，我們進入資本 市場的機會可能會受到限制，我們的股價可能會下跌，我們可能會受到監管機構的制裁或調查， 這可能會對我們產生重大不利影響業務和經營業績。此外，即使我們成功地加強了 Sonim的內部控制和程序，將來這些內部控制和程序可能不足以防止或 充分識別違規行為或錯誤，也不足以促進我們的財務報表的公允列報。
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項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
項目 3.優先證券違約。
沒有。
項目 4.礦山安全披露。
不適用。
項目 5.其他信息。
2024 年年會日期
2024 年 5 月 3 日，我們董事會確定 2024 年年度股東大會（“2024 年年會”） 將於 2024 年 7 月 17 日星期三舉行。2024 年年會的時間和會議網站信息將在我們 2024 年年會的 最終委託書中列出，該委託書將在2024年年會之前向美國證券交易委員會提交。
由於 從 2023 年 股東年會（於 2023 年 9 月 28 日舉行）的週年日起 2024 年年會的日期提前了三十 (30) 天以上，因此，根據《交易所 法》第 14a-8 條提出任何股東提案的截止日期，以及根據我們修訂和重述的章程（“章程”）提出的任何股東提名或提案的截止日期，已列為 在我們於2023年8月18日向美國證券交易委員會提交的最終委託書中不再適用。根據我們的章程和《交易法》第14a-5 (f) 條，Sonim特此通知此類提案的修訂截止日期。Sonim 此前在 2024 年 5 月 3 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告中提供了這樣的通知 。
《交易法》第 14a-8 條
根據《交易法》第14a-8 (e) (2) 條，打算提交提案，以納入2024年年會委託書的股東必須在我們 開始打印和郵寄2024年年會代理材料之前的合理時間內以書面形式向我們的主要執行辦公室提交提案。因此，提交納入2024年年會委託書的提案 的新截止日期是2024年5月13日。此外，股東提案必須遵守 規則關於在公司贊助的代理材料中納入股東提案的第14a-8條的要求。
提前 通知程序
根據我們的章程 ，如果股東打算在2024年年會上提出某些事項，包括董事選舉提名，則通知必須送達我們的主要執行辦公室並在2024年5月13日之前收到。除了遵守 截止日期外，打算考慮納入Sonim2024年年會 代理材料的股東提名或提案還必須遵守我們的章程、美國證券交易委員會在《交易所 法》下頒佈的所有適用規則和法規，包括《交易法》第14a-19 (b) 條的額外要求以及特拉華州法律（如適用）。
主要行政辦公室的地址
任何 股東提案、擬在2024年年會前提出的擬議業務通知或 董事提名均應發送至：Sonim Technologies, Inc. 4445 Eastgate Mall，Suite 200，加利福尼亞州聖地亞哥，92121 收件人：祕書。
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項目 6.展品。
展覽 數字 |
描述 | 表單 | 文件 否。 | 由 註冊成立 附錄 參考資料 |
提交 日期 | |||||
| 3.1 | 註冊人經修訂和重述的公司註冊證書。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | 2019 年 5 月 17 日 | |||||
| 3.2 | 經修訂和重述的公司註冊證書的修訂證書，2021 年 9 月 15 日生效。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | 2021 年 9 月 15 日 | |||||
| 3.3 | 註冊人經修訂和重述的章程。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | 2021 年 11 月 8 日 | |||||
| 31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 | |||||||||
| 31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 | |||||||||
| 32.1* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 | |||||||||
| 32.2* | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 | |||||||||
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔（該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 行內 XBRL 文檔中）。 | |||||||||
| 101.SCH | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔。 | |||||||||
| 101.CAL | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔。 | |||||||||
| 101.DEF | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |||||||||
| 101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |||||||||
| 101PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔。 | |||||||||
| 104 | 封面 Page 交互式數據文件（格式化為內聯 XBRL 幷包含在附錄 101 中） |
| * | 本10-Q表季度報告附錄32.1和32.2中提供的 證書被視為已提供，不是 向美國證券交易委員會提交，不得以引用方式納入公司根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件，無論是在本10-Q表季度報告 之日之前還是之後提交，無論此類申報文件中包含任何一般的公司註冊語言。 |
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簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| SONIM 技術有限公司 | ||
| 日期： 2024 年 5 月 14 日 | 來自： | /s/{ br} 劉浩 |
| Hao (彼得) Liu | ||
主管 執行官 （主要 執行官） | ||
| 日期： 2024 年 5 月 14 日 | 來自： | /s/ Clay Crolius |
| Clay Crolius | ||
主管 財務官 （主要 財務和會計官員） |
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