附錄 99.2
未經審計的預計簡明合併財務信息

以下未經審計的簡要綜合財務信息結合了WafD, Inc.（“WafD”）和路德·伯班克公司（“LBC”）運營的歷史財務業績，反映了WafD對LBC的收購。WafD和LBC的合併（“公司合併”）於2024年2月29日營業結束後結束，視為2024年3月1日（“合併日期”）生效，並規定在合併生效前夕發行和流通的每股LBC普通股自動轉換為獲得WafD普通股0.3353股的權利（“交換比率”）。公司合併後，LBC的全資銀行子公司路德·伯班克儲蓄立即與華盛頓聯邦銀行dba WafD的全資銀行子公司（“WafD銀行”）合併併入華盛頓聯邦銀行，WafD銀行是倖存的機構（“銀行合併”）。公司合併和銀行合併統稱為 “合併”。以下未經審計的簡明合併財務信息及附註（“未經審計的專業財務信息”）旨在説明合併的估計影響。
未經審計的預計財務信息基於並應與WafD和LBC的每份美國證券交易委員會文件中單獨的歷史財務報表及其附註一起閲讀，包括：
•WafD截至2023年9月30日止年度的10-K表年度報告中包含的WafD歷史經審計的合併財務報表和附註；
•WafD截至2024年3月31日的六個月的10-Q表季度報告中包含的WafD歷史未經審計的合併財務報表和附註；
•LBC截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的LBC歷史經審計的合併財務報表和附註；以及
•LBC截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的10-Q表季度報告中包含的未經審計的歷史合併財務報表和附註。

此外，未經審計的預計財務信息基於LBC截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和附註中的單獨歷史財務報表及其附註，這些附錄99.2作為附錄99.2的8-K/A表當前報告的附錄99.1提供，並應與之一起閲讀。

隨附的截至2023年9月30日的年度和截至2024年3月31日的六個月的未經審計的簡明合併收益報表合併了WafD的歷史合併運營報表和同期LBC的歷史合併收益表。由於LBC的財政年度末與WaFd的財年末不同，合併運營報表的計算方法是從截至2022年12月31日的年度中減去截至2022年9月30日的九個月，然後將截至2023年9月30日的九個月相加，形成截至2023年9月30日的全年財年。在截至2024年3月31日的六個月中，LBC的歷史合併運營報表是從截至2023年12月31日的全年中減去截至2023年9月30日的九個月，再加上2024年1月和2月的未經審計的業績。
假設這些調整是從2022年10月1日起進行的（“預計交易會計調整”），下文列出的預計運營報表包括描述WaFd2024年3月31日狀況表中提出的購買會計調整影響的調整，這些調整是在WaFd截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告中提交的。
未經審計的預計財務信息僅用於説明性信息的目的。未經審計的預計財務信息不一定，也不應假定這些信息表明如果合併在指定日期完成後本應取得的實際結果，也不應假定這些信息表明了將來可能實現的實際結果。
1

附錄 99.2
未經審計的預計財務信息也沒有考慮市場狀況變化對總利息收入、支出效率、資產處置和股票回購等因素的任何潛在影響。此外，正如隨附附註中更詳細地解釋的那樣，未經審計的預計財務信息中反映的初步收購價格分配可能會進行調整，可能與最終收購價格分配有很大差異。

WaFd已經完成了必要的初步估值分析和計算，以得出對收購資產或承擔負債的公允市場價值的必要估計，此處的預計交易會計調整是基於這些初步價值的估計。與未經審計的預計財務信息中顯示的信息相比，淨資產或總收購對價的公允價值的任何變化都可能改變分配給商譽和其他資產和負債的總收購價格金額，並可能影響合併後的公司的損益表。最終收購價格分配可能與未經審計的預計財務信息中提供的初步收購對價分配存在重大差異。

交易會計調整的唯一目的是提供未經審計的預計財務信息。
2

截至2023年9月30日止年度未經審計的簡明合併運營報表
WaFD
歷史的		LBC
歷史的		交易會計調整注意事項Pro Forma 組合
（以千計，共享數據除外）
利息收入
應收貸款1
$900,068 $296,628 $14,079 A$1,210,775 
抵押貸款支持證券43,184 17,467 11,506 B72,157 
投資證券和現金等價物99,703 26,559 — 126,262 
利息收入總額1,042,955 340,654 25,585 1,409,194 
利息支出
客户賬户237,233 169,888 6,377 C413,498 
借款、優先債務和次級次級債券115,488 51,623 (8,611)D158,500 
利息支出總額352,721 221,511 (2,234)571,998 
淨利息收入690,234 119,143 27,819 837,196 
信貸損失準備金41,500 4,068 16,000 E61,568 
扣除準備金後的淨利息收入648,734 115,075 11,819 775,628 
其他收入總額52,201 4,130 — 56,331 
其他支出總額376,035 67,887 10,619 F454,541 
自有房地產的收益（虧損），淨額176 — — 176 
所得税前收入325,076 51,318 1,200 377,594 
所得税條款67,650 15,362 288 G83,300 
淨收入257,426 35,956 912 294,294 
優先股股息14,625 — — 14,625 
普通股股東可獲得的淨收益$242,801 $35,956 $912 $279,669 
普通股每股收益
基本$3.72 $3.40 
稀釋$3.72 $3.40 
已發行普通股的加權平均數
基本65,192,510 50,834,747 (33,745,861)H82,281,396 
稀釋65,255,283 50,910,958 (33,822,072)I82,344,169 
1LBC應收貸款的歷史利息收入包括被WafD歸類為待售貸款的利息。這筆收入雖然不太可能在合併之日起十二個月後再次出現，但由於出售資金將由WaFd重新部署，因此尚未扣除。

見附帶的簡明合併財務報表附註。
3

截至2024年3月31日的六個月未經審計的簡明合併運營報表
WaFD
歷史的		LBC
歷史的		交易會計調整注意事項Pro Forma 組合
（以千計，股票和比率數據除外）
利息收入
應收貸款1
$520,133 $130,125 $6,701 A$656,959 
抵押貸款支持證券24,171 7,423 5,753 B37,347 
投資證券和現金等價物61,368 14,129 — 75,497 
利息收入總額605,672 151,677 12,454 769,803 
利息支出
客户賬户212,835 104,326 3,206 C320,367 
借款、優先債務和次級次級債券82,003 22,481 (4,328)D100,156 
利息支出總額294,838 126,807 (1,122)420,523 
淨利息收入310,834 24,870 13,576 349,280 
信貸損失準備金16,000 4,166 (16,000)E4,166 
扣除準備金後的淨利息收入294,834 20,704 29,576 345,114 
其他收入總額27,559 2,679 — 30,238 
其他支出總額230,252 45,783 4,106 F280,141 
自有房地產的收益（虧損），淨額511 — — 511 
所得税前收入92,652 (22,400)25,470 95,722 
所得税條款18,311 (4,688)6,113 G19,736 
淨收入74,341 (17,712)19,357 75,986 
優先股股息7,312 — — 7,312 
普通股股東可獲得的淨收益$67,029 $(17,712)$19,357 $68,674 
普通股每股收益
基本$1.00 $0.81 
稀釋$1.00 $0.81 
已發行普通股的加權平均數
基本67,197,352 50,902,739 (33,813,853)H84,286,238 
稀釋67,225,099 50,988,162 (33,899,276)I84,313,985 
1LBC應收貸款的歷史利息收入包括被WafD歸類為待售貸款的利息。這筆收入雖然不太可能在合併之日起十二個月後再次出現，但由於出售資金將由WaFd重新部署，因此尚未扣除。

見附帶的簡明合併財務報表附註。
4

未經審計的簡明合併財務報表附註
注1-列報基礎
隨附的未經審計的預計財務信息是根據第S-X條例第11條編制的，以説明收購的影響。截至2023年9月30日的年度未經審計的簡明合併運營報表合併了WafD的歷史合併運營報表和LBC的合併收益表，使此次收購生效，就好像收購已於2022年10月1日完成一樣。截至2024年3月31日的六個月未經審計的簡明合併運營報表合併了WafD和LBC的歷史合併運營報表，使此次收購生效，就好像收購已於2022年10月1日完成一樣。合併財務狀況表未包括在內，因為WafD在10-Q表季度報告中列報的2024年3月31日的財務狀況表反映了合併後的實體。
附註2—初步購買會計分配
交易會計調整描述了合併的會計處理，包括初步的收購價格分配。收購價格超過所購淨資產公允價值的部分記作商譽。預計財務報表中包含的預計交易會計調整基於現有信息和某些被認為合理的假設，並可能在獲得更多信息時進行修改。
交易會計調整的收購價格是根據向LBC股東發行的WaFd股票數量和合並日的收盤股價計算得出的，如下表所示（金額以千計，股票和每股數據除外）。
向LBC股東發行的WaFd普通股數量17,088,886
2024 年 2 月 29 日的 WafD 每股市場價格$27.24 
向LBC股東發行的股票的購買價格$465,501,255 
用現金代替零碎股票$3,062 
總購買價格$465,504,317 
5

下表描述了截至2024年2月29日的初步收購價格分配（以千計）：
總購買價格$465,504 
收購資產的公允價值：
現金和現金等價物$627,403 
可供出售證券516,308 
持有至到期證券2,570 
應收貸款3,205,350 
持有待售貸款2,993,223 
應收利息25,697 
房舍和設備6,436 
FHLB 股票35,831 
銀行自有的人壽保險17,781 
聯邦和州所得税資產，淨額132,837 
其他資產112,907 
收購的資產總額$7,676,343 
假設負債的公允價值：
客户存款$5,640,440 
FHLB 和 FRB 預付款1,432,138 
初級次級可延期債券50,175 
優先債務93,514 
應計費用和其他負債100,408 
承擔的負債總額$7,316,675 
收購的淨資產$359,668 
初步商譽$105,836 
截至本表8-K最新報告發布之日，WaFd已經完成了必要的初步估值分析和計算，以得出用於收購會計目的的LBC收購資產或負債的公允價值的必要估計值。這些估算值是根據合併之日可獲得的初始估值記錄的，這些估計，包括遞延税的初始會計，可能會在合併之日起的一年內進行調整。在許多情況下，公允價值的確定要求管理層對貼現率、預期的未來現金流、市場狀況和其他本質上高度主觀且可能發生變化的未來事件做出估計。儘管公司認為合併日可用的信息為估算公允價值提供了合理的依據，但在衡量期內可能會獲得更多信息，這將導致估計的公允價值金額發生變化。衡量期在合併之日起一年後或公司得出結論，認為已獲得有關截至合併之日存在的事實和情況的所有必要信息之日，以較早者為準。管理層預計，在衡量期內獲得的事實可能會導致對本文提出的合併日期估值金額進行調整。最終調整可能與未經審計的預計財務信息中反映的金額不同，差異可能是重大的。

與未經審計的預計財務信息中顯示的信息相比，淨資產公允價值的任何變化都可能改變分配給商譽和其他資產和負債的總收購價格金額，並可能影響合併後的公司的收益表。最終收購價格分配可能與未經審計的預計財務信息中顯示的初步收購價格分配存在重大差異。

附註3—預計交易會計調整
以下預計交易會計調整已反映在未經審計的預計財務信息中。所有調整均基於當前的假設和估值，這些假設和估值可能會發生變化。
6

截至2023年9月30日的年度截至2024年3月31日的六個月
（千美元，股票數據除外）
A對應收貸款利息收入的調整
反映根據相關貸款條款在相關貸款期限內使用有效收益率法，分別為1.936億美元和1,920萬美元的公允價值調整產生的貸款利率折扣和非PCD貸款信貸折扣的增加$14,079 $6,701 
B調整抵押貸款支持證券的利息收入
使用有效收益率法反映收購的MBS證券公允價值調整中估計的折扣增加量，其中5,220萬美元的可供出售折扣約為5年，持有至到期折扣的30萬美元為8年。$11,506 $5,753 
C調整客户賬户的利息支出
根據大約23個月的加權平均有效期，反映存款證溢價的增加，公允價值調整為1,230萬美元$6,377 $3,206 
D公允價值調整產生的借款、優先債務和次級次級債券利息支出的調整
反映根據大約2.5年的加權平均剩餘壽命計算的FHLB預付款1,850萬美元折扣的攤銷$(7,039)$(3,538)
反映根據大約14年的加權平均剩餘壽命計算的初級次級次級可延期債券的1170萬美元折扣的攤銷(831)(418)
反映根據剩餘2年期限計算的150萬美元優先債務折扣的攤銷(741)(372)
$(8,611)$(4,328)
E對信貸損失準備金的調整
在2023財年記錄LBC非PCD貸款的信貸損失的初始準備金，並將其從2024年年初至今的業績中刪除$16,000 $(16,000)
F對其他開支的調整
反映收購的核心存款無形資產3,700萬美元的攤銷，其攤銷期為6年，並使用雙倍遞減餘額攤銷法10,619 4,106 
G對所得税規定的調整
反映交易會計調整的所得税影響，估計的聯邦和州合併法定税率為24％$288 $6,113 
H對已發行股票基本加權平均數的調整
反映對LBC股票的收購(50,834,747)(50,902,739)
反映WafD Inc.普通股的發行量，如附註2所述，每股LBC普通股按0.3353股WafD Inc.普通股的價格發行17,088,886 17,088,886 
(33,745,861)(33,813,853)
I調整攤薄後的已發行股票加權平均數
反映對LBC股票的收購(50,910,958)(50,988,162)
反映WafD Inc.普通股的發行量，如附註2所述，每股LBC普通股按0.3353股WafD Inc.普通股的價格發行17,088,886 17,088,886 
(33,822,072)(33,899,276)
7