目錄頁次獨立審計師報告 2 合併財務報表：合併財務狀況表 4 合併收益表 5 綜合收益表 6 合併股東權益變動表 7 合併現金流量表 8 合併財務報表附註 9 附錄 9附錄 99.1

Crowe LLP 獨立成員 Crowe Global（續）1.獨立審計師報告加州聖羅莎路德·伯班克公司董事會意見我們已經審計了路德·伯班克公司的合併財務報表，其中包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併財務狀況表，以及截至該日止年度的相關合並收益表、綜合收益、股東權益變動和現金流表，以及財務報表的相關附註。我們認為，所附合並財務報表根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了路德·伯班克公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況以及截至該日止年度的經營業績和現金流量。意見依據我們根據美利堅合眾國普遍接受的審計準則（GAAS）進行了審計。我們報告的 “審計師財務報表審計責任” 部分進一步描述了我們在這些準則下的責任。根據與審計相關的道德要求，我們需要獨立於路德·伯班克公司，並履行我們的其他道德責任。我們認為，我們獲得的審計證據足以為我們的審計意見提供依據。重點事項如合併財務報表附註1所述，由於採用了財務會計準則委員會（FASB）會計準則編纂第326號《金融工具——信貸損失》（ASC 326），路德·伯班克公司更改了信貸損失的會計方法，自2023年1月1日起生效。採用新的信用損失標準是使用第2016-13號會計準則更新中提供的修改後的追溯方法進行的，因此不對前期金額進行調整，而是繼續按照先前適用的公認會計原則進行報告。我們對這個問題的看法沒有改變。財務報表管理層的責任管理層負責根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制和公允列報合併財務報表，並負責設計、實施和維護與編制和公允列報不因欺詐或錯誤而出現重大錯報的合併財務報表有關的內部控制。

2。在編制合併財務報表時，管理層必須評估總體上是否存在一些條件或事件，使人們對路德·伯班克公司自合併財務報表發佈之日起持續經營一年的能力產生重大懷疑。審計師對財務報表審計的責任我們的目標是合理地保證合併財務報表整體上是否不存在因欺詐或錯誤造成的重大錯報，併發布一份包含我們意見的審計報告。合理保證是一種高水平的保證，但不是絕對的保證，因此不能保證根據GAAS進行的審計能夠始終發現存在的重大誤報。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或推翻內部控制，因此未發現欺詐導致的重大誤報的風險要高於錯誤造成的重大誤報。如果錯誤陳述很有可能單獨或總體上影響合理的用户根據合併財務報表做出的判斷，則認為錯誤陳述是重大的。在根據通用會計準則進行審計時，我們：行使專業判斷力，在整個審計過程中保持專業懷疑態度。識別和評估合併財務報表因欺詐或錯誤而出現重大錯報的風險，並設計和執行應對這些風險的審計程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關合並財務報表中金額和披露內容的證據。瞭解與審計相關的內部控制，以便設計適合具體情況的審計程序，但其目的不是對路德·伯班克公司內部控制的有效性發表意見。因此，沒有發表這樣的觀點。評估所使用的會計政策的適當性和管理層做出的重要會計估計的合理性，並評估合併財務報表的總體列報方式。得出結論，從總體上看，是否存在某些條件或事件使人們對路德·伯班克公司在合理的時間內繼續經營的能力產生重大懷疑。除其他事項外，我們需要與負責治理的人員進行溝通，包括審計的計劃範圍和時間、重要的審計結果以及我們在審計期間發現的某些內部控制相關事項。Crowe LLP 加利福尼亞州薩克拉門託 2024 年 2 月 29 日

路德·伯班克公司合併財務狀況表（以千美元計）2023年12月31日2022年12月31日資產現金及現金等價物721,156美元185,895美元可供出售（“AFS”）債務證券，公允價值529,548 607,348 按攤銷成本（截至12月31日的公允價值為2,654美元和2,874美元）持有至到期（“HTM”）債務證券，2023年和2022年）分別為2,853 3,108種股票證券，公允價值為10,462 10,340筆應收貸款，扣除12月43,230美元和36,685美元貸款的信貸損失備抵金（“ACL”）2023 年 31 日和 2022 年分別為 6,788,485 6,973,760 應計應收利息 26,103 24,306 聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）股票，成本為 35,831 32,694 處所和設備，淨額 12,518 13,661 商譽 — 3,297 預付費用和其他資產 106,146 120,223 總資產 8,233,102 美元 7,974,632 美元負債以及股東權益負債：存款5,835,594美元5,839,340美元 FHLB和聯邦儲備銀行（“FRB”）預付了1,451,647 1,208,147份初級次級可延期利息債券 61,857 61,857美元優先債券面值95,000美元，利率6.5％，2024年9月30日到期（分別減去截至2023年12月31日和2022年12月31日的92美元和215美元的債務發行成本）94,908 94,785應付利息10,080 3,964其他負債和應計費用 80,615 84,003 總負債7,534,701 7,292,096承諾和意外開支（注21）股東權益：優先股，無面值；5,000,000股授權股票；無 2023年12月31日和2022年12月31日已發行和流通 —— 普通股，無面值；授權1億股；截至12月31日已發行和流通的51,016,948股和51,073,272股，2023 年和 2022 年分別為 399,704 398,988 留存收益 333,801 317,711 累計其他綜合虧損，扣除税款 (35,104) (34,163) 股東權益總額 698,401 682,536 總負債和股東權益 8,233,102 美元 7,974,632 美元見合併財務報表附註 4

路德·伯班克公司截至2023年12月31日止年度的合併收益表（以千美元計，每股數據除外）利息和費用收入：貸款 302,951 美元 243,805 投資證券 22,454 14,372 現金及現金等價物 26,201 2,776 總利息和費用收入 351,606 260,953 利息支出：存款 202,524 56,483 FHLB 聯邦儲備銀行預付款 44,391 18,904 初級次級次級可延期利息債券 4,213 2,015 優先債券 6,298 6,297 總利息支出 257,426 83,699 撥備前的淨利息收入信貸損失準備金 94,180 177,254 信貸損失準備金 7,597 1,150 扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 86,583 176,104 非利息收入：FHLB 股息 3,026 1,588 其他收入 1,995 72 非利息收入總額 5,021 1,660 非利息支出 39,046 38,185 存款保險費 3,852 2,019 專業和監管費 2,196 2,441 入住率 4,396 4,781 折舊和攤銷 1,758 2,949 數據處理 3,973 4,089 營銷 3,259 3,512 商譽減值 3,297 — 其他費用 5,384 6,051非利息支出總額 67,161 64,027 所得税準備金前收入 24,443 113,737 所得税準備金 8,276 33,539 淨收入 $16,167 美元 80,198 普通股每股基本收益 0.32 美元 1.58 普通股攤薄收益美元 0.32 美元 1.57 每股普通股股息 $ — 0.48 美元見合併財務報表附註 5

路德·伯班克公司截至2023年12月31日止年度的綜合收益表（以千美元計）淨收益16,167美元 80,198美元其他綜合虧損：可供出售債務證券的未實現虧損：期內產生的未實現持有虧損 (1,351) (48,280) 税收影響 410 14,029 扣除税款的其他綜合虧損總額 (941) (34,251) 綜合收益美元 15,226 美元 45,947 見隨附的合併財務報表附註 6

路德·伯班克公司合併股東權益變動表（以千美元計，每股數據除外）累計其他綜合收益（虧損）（扣除税款）股東權益總額普通股留存收益可供出售證券股份金額餘額，2021年12月31日 51,682,398 美元 406,904 美元 262,141 美元 88 美元 669,133 美元淨收益 — — 80,198 — 80,198 — 80,198 其他綜合虧損 — — — (34,251) (34,251) 限制性股票獎勵補助金 218,048 — — — — — 已結算的限制性股票單位 10,261 — — — — — — — 預扣支付的股份股票薪酬税 (66,190) (926) — — (926) 限制性股票沒收 (39,172) (79) 15 — (64) 股票薪酬支出 — 2,823 — — 2,823股回購股票 (732,073) (9,734) — — (9,734) 現金分紅（每股0.48美元）— —（24,643）—（24,643）餘額，2022年12月31日 51,073,272 398,988 317,711 (34,163) 682,536 會計本金變動的累積影響 (1) — — (84) — (84) 淨收益 — — 16,167 其他綜合虧損 — — — (941) (941) 限制性股票獎勵補助金 42,034 — — — — 已結算的限制性股票單位 15,426 —— — — 為繳納股票薪酬税款而預扣的股票 (99,855) (1,098) — — (1,098) 限制性股票沒收 (13,929) (70) 7 — (63) 股票薪酬支出 — 1,884 — — 1,884 餘額，2023 年 12 月 31 日 51,016,948 美元 399,704 美元 333,801 美元 (35,104) 698,401 美元 (1) 代表採用2016-13年度會計準則更新（“ASU”）、《金融工具——信用損失》（ASC 326）：金融工具信用損失的衡量以及用預期損失取代已發生損失方法的相關修正案的影響該方法被稱為當前預期信用損失（“CECL”）方法。見所附合並財務報表附註 7

路德·伯班克公司截至2023年12月31日止年度的合併現金流量表（以千美元計）經營活動產生的現金流：淨收入16,167美元 80,198美元調整淨收入與經營活動提供的淨現金：折舊和攤銷 1,758 2,949 信貸損失準備金 7,597 1,150 遞延貸款成本攤銷，淨額 5,448 12,588 投資溢價攤銷證券，淨額 273 496 商譽減值 3,297 — 扣除沒收後的股票薪酬支出 1814 2,744 遞延所得税支出 401 2,344 抵押貸款還本付息權公允價值的變化 70 227 權益證券公允價值的變化 (122) 1,353 其他項目，淨額 84 293 變動的影響：應計應收利息 (1,797) (6,545) 應計應付利息 6,116 3,846 預付費用和其他資產 1,798 (11,326) 其他負債和應計費用 (16,126) 67) (5,393) 經營活動提供的淨現金 26,737 84,924 投資活動產生的現金流：可供出售債務證券的到期、還款和看漲期的收益 76,181 138,782 持有至到期債務證券的到期和償還款收益 250 710 購買可供出售的債務證券 —（147,578）應收貸款淨減少（增加）197,192（741,862）購買FHLB股票，淨額（3,137）（9,283）購買房屋和設備（618）（520）（用於）投資活動提供的淨現金 266 9,868（759,751）來自融資活動的現金流：存款淨增長（減少）（3,746）301,097 長期FHLB和FRB預付款的收益75萬美元償還長期FHLB預付款（450,000) (100,000) 短期 FHLB 預付款 (56,500) 56,500 預扣既得限制性股票税款的淨變動 (1,098) (926) 回購的股票 — (9,734) 支付股息的現金 — (24,628) 融資活動提供的淨現金 238,656 722,309 現金及現金等價物增加 535,261 47,482 期初 185,895 138,413 現金及現金等價物，期末 721,156 美元 185,895 美元現金流信息的補充披露：期間支付的現金：利息 251,310 美元 79,853 美元所得税 11 美元，925$ 30,640 補充非現金披露：因獲得使用權資產而產生的租賃負債 2,978 美元 16,930 美元見合併財務報表附註 8

路德·伯班克公司合併財務報表附註 1.重要會計政策摘要組織路德·伯班克公司（“公司”）是一家總部位於聖羅莎的加利福尼亞州公司，是其全資子公司路德·伯班克儲蓄銀行（“銀行”）和該銀行的全資子公司伯班克投資者服務的銀行控股公司。該公司還擁有為銀行提供有限貸款管理支持的房地產投資公司伯班克金融公司，以及為發行信託優先證券而設立的路德·伯班克法定信託一號和二號的所有共同利益。該銀行通過位於加利福尼亞州聖羅莎和加迪納的執行辦公室以及位於加利福尼亞州爾灣的行政辦公室開展業務。它在加利福尼亞州設有十個提供全方位服務的分支機構，分別位於索諾瑪縣、馬林縣、聖克拉拉縣和洛杉磯縣，並在華盛頓州金縣設有一個提供全方位服務的分支機構。此外，加州各地都有貸款製作辦公室。2022年11月13日，公司與華盛頓州的一家公司（“WafD”）WafD, Inc.（f/k/a 華盛頓聯邦公司）簽訂了協議和重組計劃（“合併協議”），根據該協議和重組計劃，公司將與WafD合併併入WafD（“公司合併”），WafD在公司合併中倖存下來。公司合併後，該公司的全資銀行子公司路德·伯班克儲蓄銀行將立即與華盛頓聯邦銀行、WafD（“WafD 銀行”）的全資銀行子公司dba WafD銀行合併併入華盛頓聯邦銀行，WafD銀行是倖存的機構。2023年5月4日，公司和WafD的股東在各自的特別會議上批准了公司合併，2023年10月13日，華盛頓州金融機構部有條件地批准了合併。2024年1月下旬，獲得了聯邦存款保險公司和聯邦儲備系統理事會的批准。該交易預計將於2024年2月29日當天或之前完成，但仍需滿足其他慣例成交條件。列報基礎合併財務報表是根據美國公認的會計準則和銀行業的現行慣例編制的，包括公司及其全資子公司的賬目。該公司目前有兩家未合併的子公司，其形式為全資法定商業信託，其成立的目的是發行次級次級可延期利息債券。有關這些信託的更多信息，請參閲附註11 “次級次級可延期利息債券”。所有公司間賬户和交易均已取消。在根據公認會計原則（“GAAP”）編制財務報表時，管理層做出的估算和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能不同於這些估計和假設。現金和現金等價物現金及現金等價物包括現金和其他金融機構的到期日少於三個月的存款。報告了客户貸款和存款交易以及其他金融機構的計息存款的淨現金流。投資證券公司將其投資證券分為三類：可供出售、持有至到期以及購買時的權益。可供出售的證券按公允價值記賬，未實現的持股損益在扣除適用税款後的其他綜合收益（虧損）中列報。持有至到期的投資證券根據公司的正9按攤銷成本計量

持有此類證券直至到期的意圖和能力。股票證券按公允價值記賬，未實現的持股損益在合併損益表中的其他非利息收入中報告。利息收入包括購買溢價/折扣的攤銷/增加。保費和折扣在相關投資證券的有效期內或可贖回證券保費的最早回收日進行攤銷或累計，作為對利息收入的調整，使用與利息法相近的方法進行利息收入。銷售收益和虧損在交易日記錄，並使用特定的識別方法確定。應收貸款管理層有意和能力在可預見的將來或到期或還款之前持有的貸款，按其未付未付本金餘額進行列報，扣除購買溢價和折扣、延期貸款發放費用和成本以及信貸損失備抵額。利息收入計入未付本金餘額。購置貸款的保費或折扣使用與利息法相近的方法在貸款期限內攤銷。公司對發放貸款收取費用。扣除某些相關的直接貸款發放成本後，這些費用是遞延的。淨遞延費用或投資貸款成本被確認為使用利息法對貸款合同期內貸款收益率的調整。對於已停止累計利息的貸款，公司將停止攤還遞延費用或成本。其他貸款費用和代表服務成本的費用在收取或賺取時在收入中列報。信用風險集中我們的大多數客户是位於加利福尼亞州並開展業務的個人和企業，大約一半的貸款抵押品位於洛杉磯和奧蘭治縣。該公司的信用風險敞口受到加利福尼亞州，特別是洛杉磯和奧蘭治縣經濟變化的重大影響。貸款信貸損失備抵金貸款ACL代表公司對貸款發放或收購時的預期終身信貸損失的估計，並維持在管理層認為適當的水平，以彌補截至合併財務狀況報表發佈之日投資組合中預期的終身信貸損失。貸款ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計收取的淨金額。攤銷成本不包括應計利息，管理層選擇將應計利息排除在預期信貸損失估計值之外。貸款的ACL因貸款信貸損失準備金而增加，該準備金從本期經營業績中扣除，貸款損失準備金的撤銷以及扣除收回款後的貸款扣除。管理層使用來自內部和外部來源的有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的相關可用信息來估算津貼餘額。該公司的ACL模型利用預期現金流模型來衡量個人貸款的信用損失，然後在投資組合細分市場層面彙總信用損失，並輔之以適用於每個投資組合細分市場的定性儲備。貸款根據抵押品類型進行細分，包括以下部分：多户住宅和商業房地產貸款——這些貸款的本金通常高於其他類型的貸款，還款取決於物業為貸款提供足以支付運營費用和還本付息的金額擔保所產生或預計產生的收入，這可能會受到經濟或當地市場條件變化的不利影響。多户住宅和商業房地產貸款也使貸款人面臨巨大的信用風險，因為擔保這些貸款的抵押品通常不像單户住宅房地產那樣容易出售。此外，一些商業房地產貸款未完全攤銷，到期時還包含鉅額付款。這種鉅額還款可能要求借款人出售標的財產或為其再融資，以遵守貸款協議的條款，這可能會增加違約或不付款的風險。10

單户住宅房地產貸款——單户住宅房地產貸款的風險程度主要取決於貸款金額與抵押品價值、利率和借款人有序還款的能力的關係。與其他房地產投資組合領域相比，這些貸款的固有損失風險通常較低。由失業率和其他關鍵經濟指標決定的經濟趨勢與這些貸款的信貸質量密切相關。疲軟的經濟趨勢表明，借款人償還債務的能力可能正在惡化。建築和土地貸款-與其他房地產投資組合領域相比，此類貸款通常具有更高的固有損失風險。一個重大風險源於必須在規定的成本和時間範圍內完成項目。住宅房地產市場的趨勢極大地影響了這些貸款的信貸質量，因為需求推動了建築活動。此外，房地產價值的趨勢極大地影響了這些貸款的信貸質量，因為房地產價值決定了建築項目的經濟可行性。該公司的ACL模型方法包含了對違約概率（“PD”）、違約損失（“LGD”）以及貸款合同條款的預付款和削減的假設。根據該方法，ACL反映了貸款攤銷成本基礎和淨預期現金流之間的差異。在確定個人貸款時，該模型同時利用了宏觀經濟和個人貸款特徵，例如貸款價值比、還本付息覆蓋範圍、調節、績效、抵押品類型、地理位置和信用評分。對於貸款預期壽命的每個時期，該模型將貸款特徵與預測的經濟狀況相結合，以確定貸款的可能表現。對於LGD，該模型主要根據貸款類型和抵押品價值來估算擔保貸款的損失嚴重程度。抵押品價值是根據考慮實際歷史銷售交易的第三方專有數據庫估算的。使用合理和可支持的預測需要大量的判斷。ACL模型利用信譽良好、知名度高的獨立經濟諮詢公司提供的預測，並納入了宏觀經濟因素的預測，該預測每季度更新一次。此外，ACL模型納入了兩年的預計房地產類型表現，例如房地產價值增長和淨營業收入增長，也每季度更新一次。對於房地產類型表現最初兩年以後的時期，預測將恢復為未來三年的歷史平均值，隨後恢復到該水平之後的美國曆史平均水平。在計算其 ACL 時，管理層會考慮是否需要對前面描述的定量模型進行定性調整。定性調整可能與以下因素有關幷包括但不限於以下因素：特定細分市場風險特徵的差異、當前狀況以及對經濟狀況的合理和可支持的預測與計算估計損失時存在的條件不同的時期、通過回溯測試確定的模型侷限性以及管理層對ACL充足性的總體評估。管理層定期評估的定性內部和外部風險因素包括但不限於以下方面：• 貸款性質和數量的變化；• 經濟狀況和預測的變化；• 逾期貸款的數量和嚴重程度、非應計貸款數量以及批評和分類貸款的數量和嚴重程度的變化；• 貸款集中的存在和影響；• 貸款政策和程序的變化；• 經驗的變化，貸款管理的能力和深度等相關人員；• 我們系統貸款審查流程質量的變化；以及 • 其他外部因素的影響，例如法律和監管要求對投資組合中估計信貸損失水平的影響。通常，ACL的衡量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來進行的。風險特徵不相似的貸款將單獨評估信用損失，不包括在上文討論的評估過程中。個人評估的貸款可能包括被歸類為抵押品依賴的貸款，或者管理層已確定與集體評估的貸款不具有相同風險特徵的貸款。抵押貸款是指管理層已確定有可能取消抵押品贖回權的貸款，或者借款人在報告日遇到財務困難且貸款償還通常將通過抵押品的運營或出售來償還貸款的貸款。抵押品依賴貸款的預期信用損失基於抵押品在報告日的公允價值，並酌情根據銷售成本進行了調整。11

對於條款經過修改後獲得優惠且借款人遇到財務困難的貸款，將使用上述方法之一對貸款進行ACL評估。資產負債表外信貸風險敞口信貸損失備抵公司承諾以貸款或信貸額度的形式提供信貸以滿足客户的融資需求。公司對合並財務狀況表中其他負債和應計費用中的無準備金承諾和其他資產負債表外信用風險敞口維持控制權。該ACL是在承諾的合同期內估算的，其確定方式與貸款ACL一致，其中包括考慮資金髮生的可能性。對資產負債表外信貸風險敞口ACL的調整包含在合併損益表中的信貸損失準備金中。持有至到期證券的信用損失備抵公司按主要證券類型集體衡量HTM投資證券的預期信用損失。HTM投資證券的應計應收利息不包括在信貸損失估計數中。預期信用損失的估算考慮了根據當前狀況和合理且可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。由於該公司幾乎所有的HTM投資證券都由美國政府實體或其機構提供明示或隱含的擔保，因此公司預計該投資組合中不會出現任何與信貸相關的損失。HTM證券ACL的變動（如果有）記錄在合併損益表的信用損失準備金中。當管理層認為HTM證券無法收回時，損失將從ACL中扣除。可供出售證券的信用損失備抵對於處於未實現虧損狀況的AFS投資證券，公司首先評估是否打算出售該證券，或者更有可能被要求出售該證券，然後才能收回攤銷成本基礎。如果滿足有關出售意向或要求的任一標準，則證券的攤銷成本將通過收益減記為公允價值。對於不符合該標準的AFS投資證券，公司將評估公允價值的下降是否是由信用損失或其他因素造成的。如果存在信用損失，則在公允價值低於攤銷成本基礎的範圍內記錄信用損失備抵額。由於該公司幾乎所有的AFS投資證券均由美國政府實體或其機構提供明示或隱含的擔保，因此公司預計該投資組合中不會出現任何與信貸相關的損失。任何未通過ACL記錄的AFS證券減值均在其他綜合收益中確認。AFS證券ACL的變化（如果有）記錄在合併損益表的信貸損失準備金中。當管理層認為AFS證券無法收回時，或者當有關出售意向或要求的任一標準得到滿足時，損失將從ACL中扣除。AFS證券的應計應收利息不包括在信貸損失估計數中。貸款的應計利息應收利息只有在被視為可收款時才應計利息。公司的政策是，如果借款人拖欠90天或更長時間（除非貸款擔保良好且處於收款過程中），或者如果無法按時收取合同款項，則提前發放貸款。在以非應計方式發放貸款時，應計利息將從利息收入中沖銷。只有在管理層認為未來有可能收取剩餘本金的情況下，隨後通過非應計貸款收到的現金付款才被確認為收入。只有當貸款拖欠期少於90天且未喪失抵押品贖回權且借款人已證明有能力將來償還本金和利息時，貸款才會恢復到應計狀態。還本付息權當抵押貸款出售時保留還本付息時，還本付息權最初按公允價值入賬。公允價值基於估值模型，該模型計算估計的未來淨服務收入的現值。根據公允價值衡量方法，公司在每個報告日按公允價值衡量服務權，並報告在此期間服務資產公允價值在收益中的變化 12

這些變化發生了，此類變化與合併損益表中的其他收入一起包括在內。服務權的公允價值是使用模型假設計算的，包括預付款率、市場利率和其他模型現金流假設等因素。如果沒有其他變化，服務貸款的估計期限的增加（減少）通常會增加（降低）還本付息權的公允價值。由於估計值的變化以及預付款速度、違約率和損失等實際因素與模型假設不同，服務權的公允價值會受到重大波動。服務費收入作為其他收入的組成部分在合併收入報表中列報，記入償還貸款所得費用。這些費用通常根據未償本金的合同百分比計算，並在賺取時記為收入。公允價值調整扣除貸款服務費收入。金融資產的轉移在放棄對資產的控制後，金融資產的轉移記作出售。當資產與公司隔離，受讓人獲得抵押或交換轉讓資產的權利（不附帶限制其利用該權利的條件），並且公司不通過協議在轉讓資產到期前對其進行回購時，對轉讓資產的控制權被視為已交出。房地產自有資產（“REO”）通過取消抵押品贖回權或以契約代替止贖權而獲得的房地產最初按公允價值減去收購時的出售成本入賬，從而建立了新的成本基礎。當抵押品贖回權完成後獲得法定所有權時，或者借款人通過完成取消抵押品贖回權的契約或通過類似的法律協議轉讓該房產的所有權益以償還貸款時，即發生實際佔有作為消費者抵押貸款抵押貸款的住宅不動產。公允價值通常基於房地產評估。隨後，REO按成本或公允價值減去估計的銷售成本中較低者計算。如果取消抵押品贖回權後公允價值下降，則估值補貼將作為支出入賬。收購後與開發REO相關的成本被資本化，而運營成本記作支出。在合併損益表中，已實現的收益或損失以及與處置止贖不動產相關的支出記作非利息收入。房舍和設備房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷後列報。土地按成本運輸。該公司的政策是在各種資產的估計使用壽命內對建築物、傢俱和設備進行直線折舊，並在資產壽命或租賃期限較短的時間內攤銷租賃權改善，如下所示：租賃權益改善較小的租賃期限或改善年限傢俱和設備2至7年建築39年公司持續評估長期資產的可收回性。出售或以其他方式處置資產時，成本和相關的累計折舊或攤銷將從賬户中扣除，由此產生的任何損益均計入該期間的收入。維護和維修費用按發生的費用記作支出。聯邦住房貸款銀行股票作為FHLB的成員，該銀行必須擁有由FHLB借款水平和其他因素規定的金額的股本，並且可以進行額外金額的投資。FHLB股票按成本記賬，歸類為限制性證券，並根據面值的最終回收率定期進行減值評估。現金分紅按應計制列為非利息收入。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該銀行分別擁有面值100美元的FHLB股票中的358,308股和326,935股股票。13

商譽商譽來自企業合併，通常確定為轉讓對價的公允價值超過截至收購之日收購的淨資產和負債的公允價值的部分。確定無限期使用壽命的商譽不會攤銷，但至少每年進行一次減值測試，如果存在表明應進行商譽減值測試的事件和情況，則更頻繁地進行減值測試。如果申報單位的賬面金額超過其公允價值，則減值損失將在超額金額中確認，商譽的賬面價值相應減少。該公司有一個報告單位。根據截至2023年12月31日的評估，管理層確定公司一個申報單位的公允價值很可能不超過其賬面價值。根據公司股票與每股賬面價值相比的報價，以及由於最近兩年利率上升而導致的公司淨利率和淨收入的下降，公司的公允價值被確定為低於賬面價值。結果，進行了定量分析，公司在截至2023年12月31日的年度中記錄了330萬美元的全部商譽餘額的商譽減值。銀行擁有的人壽保險（“BOLI”）銀行擁有的人壽保險最初按成本入賬。隨後，BOLI按資產負債表日根據保險合同可以實現的金額入賬，即根據結算時可能發生的其他費用或到期金額調整的現金退保價值。合同價值的增加記作非利息收入，收到的保險收益記作合同價值的減少。截至2023年12月31日和2022年12月31日，BOLI的餘額分別為1,780萬美元和1,820萬美元，幷包含在合併財務狀況表中的預付費用和其他資產中。營銷營銷費用按發生時記為支出。衍生品在衍生品合約成立之初，公司根據公司對可能的套期保值效果的意圖和信念，將衍生品指定為三種類型之一。這三種類型是（1）對已確認資產或負債或未確認的公司承諾的公允價值進行套期保值（“公允價值對衝”）；（2）對預測交易或與認可資產或負債相關的將要收到或支付的現金流的可變性的套期保值（“現金流對衝”），或（3）沒有套期保值名稱的工具（“獨立衍生工具”）。對於公允價值套期保值，衍生品的收益或虧損以及對衝項目的抵消損失或收益作為公允價值的變化在收益中確認。對於現金流對衝工具，衍生品的收益或虧損在其他綜合收益中列報，並重新歸類為套期保值交易影響收益的同一時期的收益。對於這兩種類型的套期保值，在對衝套期保值項目公允價值或預期現金流變化方面效果不高的衍生品公允價值的變化將立即計入當期收益。不符合對衝會計條件的衍生品公允價值的變化作為非利息收入在收益中報告。符合對衝會計條件的衍生品的淨現金結算根據被套期保值的項目記為利息收入或利息支出。不符合對衝會計條件的衍生品的淨現金結算以非利息收入列報。套期保值現金流在現金流量表中的分類與對衝項目的現金流相同。在套期保值關係成立之初，公司正式記錄了衍生品和套期保值項目之間的關係，以及風險管理目標和進行對衝交易的策略。該文件包括將公允價值或現金流套期保值與資產負債表上的特定資產和負債或特定的公司承諾或預測交易聯繫起來。該公司還在對衝初期和持續的基礎上正式評估所使用的衍生工具在抵消對衝項目的公允價值或現金流變化方面是否非常有效。當公司確定衍生品在抵消套期保值項目的公允價值或現金流變化方面不再有效時，公司將停止套期保值會計，衍生品為14

結算或終止，對衝的預測交易不再可能，對衝的公司承諾不再堅定，或者將衍生品視為對衝已不再合適或不打算進行。當對衝會計終止時，衍生品公允價值的後續變化將記錄為非利息收入。當公允價值套期保值終止時，對衝資產或負債將不再根據公允價值的變化進行調整，現有的基準調整將在資產或負債的剩餘期限內攤銷或累計。當現金流套期保值已終止，但對衝現金流或預測的交易仍將發生時，其他綜合收益中累積的收益或虧損將攤銷為同期收益，套期保值交易將影響收益。金融工具的公允價值金融工具的公允價值是使用相關的市場信息和其他假設估算的，將在另一份附註中更全面地披露。公允價值估算涉及利率、信用風險、預付款和其他因素的不確定性和判斷問題，尤其是在特定項目缺乏廣泛市場的情況下。假設或市場條件的變化可能會對這些估計產生重大影響。所得税所得税支出是本年度到期所得税以及遞延所得税資產和負債變動的總額。遞延所得税資產和負債是根據報告的資產和負債金額與其税基之間的暫時差異所產生的税收後果而確認的。遞延所得税資產和負債根據頒佈之日税法和税率變化的影響進行了調整。公司通常將應計利息和與所得税事項相關的罰款認定為税收支出。公司使用綜合模型在財務報表中識別、衡量、列報和披露納税申報表中已採取或預計將採取的納税狀況。只有在税務審查中 “很可能” 維持税收狀況時，税收狀況才被認定為一項福利，並假定會進行税務審查。確認的金額是最大的税收優惠金額，審查後實現的可能性大於50％。對於未滿足 “可能性大於不是” 測試的税收狀況，不記錄任何税收優惠。基於股份的薪酬公司已向員工和某些非僱員董事發放了股票工具獎勵，例如限制性股票獎勵（“RSA”）和限制性股票單位（“RSU”）。與限制性股票相關的薪酬支出基於標的股票在獎勵日的公允價值，並使用直線法在服務期（定義為歸屬期）內攤銷。員工的歸屬期通常為三年，非僱員董事的歸屬期通常為一年。實際沒收發生時的補償費用會減少。未歸屬的RSA和RSU以普通股參與任何已申報的股息，但僅對最終歸屬的股票支付。此類股息是在歸屬時申報和支付時累積的。綜合收益綜合收益（虧損）包括淨收益和其他綜合收益（虧損）。公司其他綜合收益（虧損）的唯一項目是歸類為可供出售的投資證券的未實現損益，扣除税款。由於可供出售的投資證券的收益或虧損而產生的重新分類調整已計入本期淨收益，這些收益或損失也作為產生期間的未實現持股收益或虧損計入其他綜合收益，已從本期的綜合收益（虧損）中扣除，以避免重複計算。每股收益（“EPS”）普通股基本收益代表報告期內每股已發行普通股在該期間的可用收益金額。基本每股收益的計算方法是淨收入除以該年內已發行普通股的加權平均數。在 15

確定已發行股票的加權平均數，包括既得限制性股票單位。攤薄後每股收益是指當期內每股已發行普通股的可用收益金額，包括假設每個報告期內所有可能發行的攤薄潛在普通股的普通股，本應流通的普通股。攤薄後的每股收益是根據淨收益除以每個時期已發行普通股的加權平均數計算得出的，並根據稀釋性潛在普通股（例如未歸屬的限制性股票獎勵和單位）的影響進行了調整，使用庫存股法計算。（以千美元計，每股金額除外）截至2023年12月31日的年度淨收益 16,167美元 80,198 美元加權平均已發行基本普通股 50,865,956 50,902,853 添加：假設限制性股票歸屬的稀釋影響 54,911 132,393 加權平均攤薄後已發行普通股 50,920,867 51,035,246 每股普通股收益：基本每股收益0.32美元稀釋1.58美元每股收益0.32美元 1.57美元攤薄後每股收益計算中不包括反稀釋股票 10,230 5,857筆關聯方交易在正常業務過程中，公司可以接受高管、董事和其他關聯方的存款。截至2023年12月31日和2022年12月31日，此類存款分別為1,510萬美元和1,970萬美元。公司不允許向高級管理人員、董事或其他關聯方貸款，但有限情況下的透支保障除外。截至2023年12月31日和2022年12月31日，沒有未償還的此類透支貸款。業務領域雖然主要決策者監控各種產品和服務的收入來源，但是在全公司範圍內對運營和財務業績進行評估。除全公司範圍外，不提供離散的財務信息。因此，管理層將所有金融服務業務視為一個可報告的業務板塊。重新分類某些前期餘額已重新分類，以符合本年度的列報方式。這些重新分類對上一年的淨收入或股東權益沒有影響。最近採用的會計準則FASB ASU 2016-13 2023年1月1日，公司採用了亞利桑那州立大學2016-13年度的《金融工具——信用損失（ASC 326）：金融工具信用損失的衡量》，該方法用被稱為CECL方法的預期損失方法取代了已發生損失的方法。CECL方法下的預期損失衡量適用於以攤銷成本計量的金融資產，包括貸款、HTM債務證券和資產負債表外風險敞口（貸款承諾、財務擔保、備用信用證和其他類似工具）。此外，CECL修改了AFS債務證券的非臨時減值模型，要求對信用損失進行備抵而不是直接減記，這允許在信貸質量改善的基礎上在未來時期逆轉信貸損失。根據ASC 326的允許，公司選擇維持先前在採用CECL之前確定的相同貸款部分。該公司對所有按成本計量的金融資產（包括貸款、HTM債務證券和資產負債表外信貸敞口）採用了CECL，採用了修改後的回顧方法。自2023年1月1日起的報告期的業績在亞利桑那州立大學2016-13年度下報告，而上一期的業績仍為16％

應按照先前適用的GAAP的已發生損失模型進行報告。根據採用亞利桑那州立大學2016-13年度的累積效應調整，該公司的ACL增長了11.9萬美元，扣除35,000美元的税款後，留存收益相應減少了84,000美元。過渡調整反映了我們的模型在估算貸款、無準備金承諾和其他資產負債表外信貸風險敞口的終身預期信用損失方面的結果。下表説明瞭截至2023年1月1日公司從發生虧損方法過渡到CECL方法對ACL的影響：（千美元）在CECL資產項下報告的CECL採用前採用CECL的影響：ACL——貸款多户住宅26,417美元 29,882美元 29,2999美元單户住宅 8,564（2,472）6,092 商業地產 1,539 (784)) 755 建築和土地 165 282 447 合計 36,685 美元 (92) 美元 36,593 美元負債：ACL-資產負債表外信貸風險敞口 563 美元 211 美元 774 美元在採用 CECL 時一直持續到2023年12月31日，該公司尚未記錄AFS或HTM投資證券的ACL，因為這些投資組合主要由美國政府明確或隱含支持的債務證券組成。有關更多信息，請參閲附註2 “投資證券”。公司選擇將應計應收利息與貸款和投資證券的攤銷成本分開入賬。FASB ASU 2022-02 2022年3月，財務會計準則委員會發布了指導方針，以提高有關ASC 326規定的某些貸款再融資、重組和註銷的披露的實用性。修正案取消了對採用CECL方法的債權人進行陷入困境的債務重組的會計指導，並加強了對遇到財務困難的借款人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。此外，修正案要求按發放年份披露本期應收賬款和租賃淨投資的註銷總額。該公司於2023年1月1日通過了該指導方針，同時採用了CECL標準。該準則的採用並未對公司的經營業績或財務狀況產生實質性影響。17

2。可供出售的投資證券下表彙總了截至所示日期可供出售債務證券的攤銷成本和估計公允價值：（千美元）攤銷成本未實現總收益截至2023年12月31日的未實現虧損總額估計公允價值：政府和政府擔保實體：商業抵押貸款支持證券（“MBS”）和抵押抵押貸款債務（“CMO”）322,718美元 132美元（28,50美元）7) 294,343 美元住宅 MBS 和 CMO 200,258 80 (20,637) 179,701 機構債券 34,429 63 (136) 34,356 其他資產支持證券（“ABS”）21,650 —（502）21,148 美元可供出售債務證券總額 579,055 美元 275 美元（49,782）529,548 美元：政府和政府擔保實體：商業 MBS 和 CMO 365,207 美元 265 美元（24,736）340,736 美元住宅 MBS 和 CMO 221,994 22 (22,632) 199,384 機構債券 42,540 189 (99) 42,630 其他 ABS 25,763 — (1,165) 24,598 可供出售債務證券總額 655,504 美元 476 美元 (48,632) 美元 607,348 美元可供出售投資證券的未實現淨虧損記錄為股東權益中累計的其他綜合虧損，截至2023年12月31日和2022年12月31日，扣除1,440萬美元和1,400萬美元的税收資產，總額分別為3510萬美元和3,420萬美元。在截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度中，沒有出售或轉讓可供出售的投資證券，也沒有這些證券的已實現收益或虧損。下表彙總了可供出售債務證券的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度合計：2023年12月31日少於12個月12個月或以上總計（千美元）公允價值未實現虧損公允價值未實現損失公允價值未實現損失政府和政府贊助實體：商業MBS和CMO $14,215$ (110) $259,000 402 美元 (28,397) 美元 273,617 美元 (28,507) 住宅 MBS 和 CMO2,124 (32) 168,852 (20,605) 170,976 (20,637) 機構債券 12,357 (34) 11,569 (102) 23,926 (136) 其他 ABS — — 21,148 (502) 21,148 (502) 可供出售債務證券總額 28,696 美元 (176) 460,971 美元 (49,606) 489,06 美元 667美元（合49,782美元）截至2023年12月31日，該公司持有58名商業MB和CMO，其中53名處於虧損狀態，50名處於虧損狀態已有十二個月或更長時間。該公司持有87名住宅MB和CMO，其中75名處於虧損狀態，73名處於虧損狀態已有十二個月或更長時間。該公司持有六份機構債券，其中兩份處於虧損狀態，另一份已處於虧損狀態十二個月或更長時間。該公司還持有另外三份ABS，其中三份均為18份

十二個月或更長時間的虧損狀況。2022年12月31日少於 12 個月 12 個月或以上總計（千美元）公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損政府和政府擔保實體：商業 MBS 和 CMO 188,155 美元 (6,165) 美元 109,255 美元 (18,571) 297,410 美元 (24,736) 住宅 MBS 和 CMO 94,137 (5,912) 99,831 (16,831) 720) 193,968 (22,632) 機構債券 14,345 (99) — — 14,345 (99) 其他 ABS 10,804 (580) 13,794 (585) 24,598 (1,165) 可供出售債務證券總額 307,441 美元 (12,756) 美元 222,880 美元 (35,876) 美元 530,321 美元 (48,632）截至2022年12月31日，公司持有58名商業MB和CMO，其中50名處於虧損狀態，15名處於虧損狀態已有十二個月或更長時間。該公司持有90個住宅MB和CMO，其中86個處於虧損狀態，14個已經處於虧損狀態十二個月或更長時間。該公司持有六份機構債券，其中一筆處於虧損狀態不到十二個月。該公司持有另外三個ABS，其中三個處於虧損狀態，兩個已處於虧損狀態十二個月或更長時間。公司投資的未實現虧損是由利率變動造成的。此外，這些投資的合同現金流由美國政府或美國政府贊助的機構擔保。公司有能力和意圖持有這些投資，直到公允價值回升，公允價值可能是到期。因此，預計這些證券的結算價格不會低於攤銷成本，並且由於市值的下降歸因於利率的變化，而不是信貸質量的變化，因此公司認為這些投資在2023年12月31日或2022年12月31日不會減值。此外，截至2023年12月31日，該公司沒有記錄可供出售的投資證券的ACL。截至2023年12月31日和2022年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一家發行人持有金額超過股東權益10％的證券。持有至到期日下表彙總了截至所示日期持有至到期投資證券的攤銷成本和估計公允價值：（千美元）截至2023年12月31日的攤銷成本未確認總收益未確認虧損總額估計公允價值：政府擔保實體：住宅MBS 2,801美元 —（199）美元2,602美元其他投資 52 — — 52 總持有至到期投資證券 2,853 美元 — 199 美元 (199) 美元) 2,654 美元截至 2022 年 12 月 31 日：政府贊助實體：住宅 MBS 3,047 美元 — (234) 美元 2 美元，813 其他投資 61 — — 61 持有至到期的投資證券總額 3,108 美元 — (234) 美元 2,874 美元下表彙總了按投資類別和個別證券的持有至到期投資證券的未確認損失總額和公允價值 19

持續處於未確認虧損狀況：少於12個月12個月或以上總額（千美元）公允價值未確認損失公允價值截至2023年12月31日未確認的損失公允價值未確認的損失：政府擔保實體：住宅MBS $ — 2,602美元（199）$2,602$（199）截至2022年12月31日：政府擔保實體：住宅MBS $2,813$（234）美元 — $ — 2,813美元（234）截至2023年12月31日，該公司有七筆持有至到期的住宅按揭貸款，其中所有七筆都處於虧損狀態，有十二筆都處於虧損狀態幾個月或更長時間。截至2022年12月31日，該公司有七筆持有至到期的住宅按揭貸款，其中全部七筆處於虧損狀態不到十二個月。截至2023年12月31日，公司持有至到期投資的未確認虧損是由利率變動造成的。此外，這些投資的合同現金流由美國政府贊助的機構擔保。公司有能力和意圖將這些投資持有至到期。因此，預計這些證券的結算價格不會低於攤銷成本，並且由於市值的下降歸因於利率的變化，而不是信貸質量的變化，因此公司認為這些證券在2023年12月31日或2022年12月31日不會受到減值。此外，截至2023年12月31日，公司沒有持有至到期投資證券的ACL記錄。下表彙總了截至2023年12月31日可供出售和持有至到期的投資證券的預定到期日：2023年12月31日（千美元）可供出售的攤銷成本公允價值一至五年1,377美元 1,382美元五至十年 30,246 30,156 十年後 2,806 2,818 MBS、CMO和其他ABS 544,626 495,192 可供出售的總計債務證券 579,055 美元 529,548 美元持有至到期投資證券五至十年 52 美元 52 美元 MBS 2,801 2,801 2,602 持有至到期債務證券總額 2 美元,853$ 2,654 債務證券的攤銷成本和公允價值按合同到期日顯示。如果借款人有權收回或預付債務，則預期到期日可能與合同到期日有所不同，但有或沒有提款或預付罰款。因此，抵押貸款支持證券、抵押抵押貸款債務和其他資產支持證券不包括在上述期限類別中，而是單獨列出。截至2023年12月31日，向FHLB和FRB認捐了攤銷成本總額為5.589億美元的證券，以保障借貸安排。有關其他信息，請參見注釋 10。截至2022年12月31日，沒有質押任何證券。股票證券股票證券包括對合格社區再投資基金的投資。截至2023年12月31日和2022年12月31日，股票證券的公允價值分別為1,050萬美元和1,030萬美元。公允價值的變化在其他非利息收入中確認，在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，總額分別為12.2萬美元和140萬美元（140萬美元）。在截至2023年12月31日或2022年12月31日的年度中，沒有出售任何股權證券。20

3.貸款貸款包括以下內容：2023年12月31日（千美元）2022年抵押貸款：多户住宅4,356,618美元 4,532,312 美元單户住宅 2,306,240 2,283,628 商業地產 149,443 172,258 建築和土地 19,414 22,247 總計 6,831,715 7,010,445 貸款信貸損失備抵金 (43,230) (36,685)）貸款，淨額為6,788,485美元6,973,760美元某些貸款已被認捐以擔保借貸安排（見附註10）。在公司於2023年1月1日採用CECL之前，公司根據可能產生的損失模型維持了貸款損失備抵金（“ALLL”）。可能產生的損失模型反映了截至資產負債表日貸款組合中發生的和固有的貸款損失的估計，沒有按照CECL現在的要求反映當前對公司貸款期限內未來預期信貸損失的估計。下表彙總了截至2023年12月31日止年度中按投資組合分部劃分的信貸損失準備金的活動和分配情況：信貸損失備抵金（千美元）CECL採用扣款的期初餘額影響回收準備金期末餘額26,417美元 2,882美元（806）美元 — 7,145美元 35,638 美元單户住宅8,564（2,472）（463）6 648 6,283 商業地產 1,539 (784) (105) — 466 1,116 建築和土地 165 282 — — (254) 193 貸款信貸損失備抵金 36,685(92) (1,374) 6 8,005 43,230 資產負債表外信貸風險敞口的信貸損失備抵金 563 211 — — (408) 366 總計 37,248 美元 119 美元 (1,374) 美元 6 7,597 美元 43,596 下表彙總了截至2022年12月31日止年度按投資組合分部劃分的貸款損失準備金的活動和分配情況：貸款損失備抵金 (千美元）期初餘額扣除回收準備金期末餘額多户住宅26,043美元 —— 374美元 26,417美元 26,417美元單户住宅 7,224 — — 1,340 8,564 商業地產 2,094 — —（555）1,539 建築和土地 174 — —（9）165 總計 35,535 美元 — $ — 1,150 美元 36,685 美元 21

公司對所有貸款進行風險評級，並定期對貸款進行詳細審查，以確定信用風險並評估投資組合的整體收款能力。在這些內部審查中，管理層監控和分析借款人和擔保人的財務狀況，以及貸款抵押品的財務業績和/或其他特徵。這些信貸質量指標用於為每筆貸款分配風險評級。風險評級可以分為六個主要類別，定義如下：過關資產是指那些業績符合合同的資產，沒有值得管理層密切關注的現有或已知弱點。用於批准貸款的基本承保標準仍然有效，所有款項基本上都按計劃支付。預計手錶資產將在不久的將來發生事件，該事件將導致風險評級的變化，變動為有利或不利。這些資產需要管理層加強對事件的監控。特別提及資產存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的還款前景或公司的信貸狀況在未來的某個時候惡化。特別提及的資產沒有被歸類為負面資產，也不會使公司面臨足夠的風險來進行負面分類。債務人當前的淨資產和/或支付能力或質押的抵押品無法充分保護不合標準的資產。這些資產有明確的弱點：主要還款來源已經消失或嚴重受損（即破產或失業）和/或抵押品價值出現惡化。此外，如果缺陷得不到糾正，公司很有可能直接或間接遭受一些損失（即監控成本）。如果該因素不表明主要還款來源處於危險之中，則僅憑抵押品價值的惡化並不要求對資產進行不利分類。可疑資產具有被歸類為不合格資產的弱點，另外一個特點是，根據當前的事實、條件和價值，這些弱點使得全面收繳或清算非常可疑，而且不太可能。損失資產被視為無法收回且價值微乎其微，因此在不確定具體估值補貼或扣除的情況下，沒有理由將其作為資產繼續存在。這種分類並不一定意味着資產絕對沒有追回價值或殘值價值；相反，儘管未來部分追回可能會受到影響，但推遲註銷基本上毫無價值的資產（或其一部分）既不切實際，也不可取。22

下表顯示了截至2023年12月31日按貸款組合分部和發放年度分列的貸款總額的內部風險評級，以及截至2023年12月31日止年度的總扣除額：（千美元）按發放年份劃分的貸款 2023 年 2022 2021 2020 2019 年以前的多户住宅通行證總額為 82,706 美元 1,181,128 美元 696,648 美元 403,999 美元 758,445 美元 4,286,826 手錶 — 2,050 11,850 4,004 5,087 21,196 44,187 特別提及 — — — 1,703 5,478 7,181 不合標準 — — — 6,367 2,988 9,988 9,069 18,424 總計 82,706 美元 1,165,950 美元 1,192 美元，978 美元 707,019 美元 413,777 美元 794,188 美元 4,356,618 美元年初至今的總扣除額 $ — $ — 806 美元 — 806 美元單户住宅通行證 $179,680 $801,276 美元 705,184 美元 153,246 美元 129,003 美元 313,262 美元 2,281,651 手錶 — 1,403 2,674 921 11,758 19,756 特別提及 — 779 — — 781 — 1,560 不合標準 — 1,686 — — — 1,587 3,273 總計 $179,680$ 805,144 美元 707,858 美元 153,246 美元 133,705 美元 326,607 美元 2,306,240 年迄今為止的總扣除額 $ — $463$ — $ — $463 商業版房地產通行證 $ — 21,791 美元 1,912 美元 9,552 美元 24,770 美元 84,976 美元 143,001 美元觀看 — — — —— 3,488 3,488 特別提及 — — — — — — 不合標準 — — — — — 2,954 2,954 美元總計 $ — 21,791 美元 1,912 美元 9,552 美元 24,770 美元 91,418 美元 149,443 美元年初至今的總扣除額 $ — $ — $ — — $105 $105 建築和土地通行證 $— 8,422 美元 $10,992 美元 — $ — $ — $19,414手錶— — — — — — — —特別提及— — — — — — — — — — — — — — — 總計 $ — 8,422 美元 10,992 美元 — $ — $ — 19,414 美元年初至今的總扣除額 $ — $ — $ — $ — $ — $ — $ — $ — $—貸款總額為262,386美元 1,995,389 美元 899,216 美元 859,446 美元 557,772 美元 1,156,683 美元 6,730,892 美元手錶 — 3,453 14,524 4,004 9,008 36,442 67,431 特別提及 — 779 — — 2,484 5,478 8,741 不合格 — 1,686 — 6,367 2,988 13,610 24,651 合計 262,386 美元 2,001,307 美元 1,913,740 美元 869,252 美元 1,212,213 美元 6,831,715 美元年初至今的總收入扣款 $ — $ — $463$ — $806$ 105$ 1,374 23

下表彙總了截至2022年12月31日管理層內部風險評級分配的貸款組合：（千美元）多户住宅單户住宅商業房地產建築和土地總等級：Pass 4,469,443 美元 2,269,325 美元 169,711 美元 22,247 美元 6,930,726 觀看 44,436 11,341 1,594 — 57,371 特別提及 2,460 — 96,371 53 — 3,413 不合標準 15,973 2,962 — — 18,935 總計 4,532,312 美元 2,283,628 美元 172,258 美元 22,247 美元 7,010,445 美元下表彙總了到期日貸款組合的賬齡分析截至下述日期：（千美元）截至2023年12月31日的30天 60 天 90 天以上的逾期總天數：貸款：多户住宅美元 10,168 美元 — 3,023 美元 13,191 美元 4,343,427 美元 4,356,618 美元 4,356,618 美元單户住宅 2,385 2,012 2,321 2,299,522 2,306,240 商業地產 842 — 842 148,601 149,443 建築和土地 — — — 19,414 19,414 總計 13,395 美元 2,012 美元 5,344 美元 20,751 美元 6,810,964 美元 6,831,715 美元截至2022年12月31日：貸款：多户住宅美元 — — 3,023美元 3,023 美元 4,529,289 美元 4,532,312 美元單户家庭住宅 — — 104 104 2,283,524 2,283,628 商業地產 — — — 172,258 172,258 建築和土地 — — — 22,247 22,247 美元總計 — 美元 — 3,127 美元 3,127 美元 7,007,318 美元 7,010,445美元截至2023年12月31日和2022年12月31日，沒有任何逾期超過89天且仍在累計利息的貸款。被歸類為附屬抵押品的貸款是指幾乎所有貸款的還款都將來自抵押品的運作或最終的清算。抵押品依賴貸款是單獨評估的，目的是衡量ACL，ACL是根據抵押品的估計公允價值確定的。預計抵押品清算時，賣出成本的估算值包含在ACL的確定中。如果貸款擔保良好，抵押品的估計價值超過貸款的攤銷成本，則不記錄ACL。下表顯示了截至2023年12月31日按貸款類型劃分的抵押依賴貸款的攤銷成本基礎。按抵押品類型劃分的攤銷成本信貸損失補貼（千美元）住宅辦公室工業住宅總額9,987美元 —— 9,987美元 —— 9,987美元 — 單户住宅3,273 — — 3,273 — 商業地產 — — 2,745 2,745 美元 — 總計 13,260 美元 — 2,745 美元 16,005 美元 — 24

下表彙總了截至2022年12月31日止年度的減值貸款相關信息：（千美元）未記錄相關補貼的平均記錄投資利息收入現金基礎利息：多户住宅687美元 47 美元 47 美元單户住宅 5,858 212 106 6,545 259 153 已記錄津貼：多户住宅233 — — 單户住宅820 28 — 1,053 28 — 總計：多户住宅920 47 47 單户住宅 6,678 240 106 美元 7,598 美元 287 美元 153 下表彙總了截至2022年12月31日，按投資組合細分市場和減值方法分列的貸款損失備抵分配情況：（千美元）多户住宅單户住宅商業房地產土地和建築業期末補貼餘額總額分配給：單獨減值評估的貸款600美元 25美元 —— 625美元貸款總計減值評估25,817 8,539 1,539 165 36,060美元期末餘額26,417美元 8,564美元 39 美元 165 美元 36,685 美元：期末餘額：單獨評估的減值金額 3,509 美元 6,381 美元 — $ —9,890美元期末餘額：共計減值4,528,803 2,277,247 172,258 22,247 7,000,555美元期末餘額4,532,512美元 2,283,628美元 172,258美元 22,247美元 7,010,445美元在截至2023年12月31日的年度中，公司修改了遇到財務困難的貸款。這些貸款暫時從本金和利息支付改為按固定利率支付的純利息，為期18個月。此外，更改了到期日以縮短這些貸款的期限。下表按修改類別和類型列出了截至2023年12月31日止年度中經過修改但遇到財務困難的截至2023年12月31日的貸款餘額。（千美元）貸款修改的攤銷成本百分比貸款總類別組合利率降低和延遲還款：多户住宅6,498美元 0.15% 商業地產 2,745 1.84% 總計 9,243 美元 0.14% 公司在截至2023年12月31日的年度修改後的十二個月內沒有修改過的貸款，隨後出現還款違約。根據修改後的條款，貸款在合同期滿90天后即被視為違約。25

下表彙總了截至2022年12月31日與總提款權相關的記錄投資：（千美元）陷入困境的債務重組：單户住宅1,211美元截至2022年12月31日，公司已為TDR修改的貸款分配了25,000美元的貸款損失備抵金。公司沒有承諾向TDR條款已修改的貸款的借款人提供額外資金。在截至2022年12月31日的年度中，公司修改了一筆符合TDR條件的貸款的條款。下表提供了此次修改的詳細信息：（千美元）合同數量修改前未償還的記錄投資修改後未償還的記錄投資問題債務重組：單户住宅 1 美元 405 美元 412 上述修改條款包括暫停貸款還款六個月和類似的貸款期限延長。上述TDR導致貸款損失備抵額沒有增加，也沒有扣款，這主要是由於次要還款來源提供的抵押支持。在截至2023年12月31日的年度中，公司在修改後的十二個月內沒有出現後續付款違約的TDR。根據修改後的條款，貸款在合同期滿90天后即被視為拖欠還款。4.不良資產不良資產包括不良貸款加上房地產投資回報率。下表顯示了截至下表所示日期的非應計貸款的構成：2023年12月31日2022年12月31日（千美元）沒有ACL的非應計貸款非應計貸款沒有所有非應計貸款的非應計貸款多户住宅9,987美元 9,987美元 3,509美元 3,509美元單户住宅 3,273 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,962 2,9—總額為16,005美元 16,005美元 6,471美元6,471美元非應計貸款備抵基於CECL現金流方法，除非該貸款被視為依賴抵押品。抵押品依賴貸款的備抵金是根據標的抵押品的估計公允價值確定的。只要貸款的剩餘未付本金被認為完全可以收回，非應計貸款的利息收入隨後就以現金方式確認。如果對貸款的可收性存有疑問，則收到的任何利息都適用於本金。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，非應計貸款的利息收入以現金方式確認，總額分別為10.8萬美元和15.3萬美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，未記錄的不良貸款的合同利息總額分別為49.7萬美元和2萬美元。截至2023年12月31日或2022年12月31日，該公司不擁有任何其他房產。5.抵押貸款服務權為他人提供貸款通常包括收取抵押貸款、維護託管賬户、向投資者支付款項以及進行止贖程序。貸款服務 26

收入按應計制入賬，包括投資者的服務費和向借款人收取的某些費用。為他人提供的抵押貸款不列為資產。這些貸款的本金餘額如下：2023年12月31日（千美元）2022年抵押貸款的服務對象：聯邦住房貸款抵押貸款公司（“房地美”）74,960美元 80,478美元其他金融機構 34,513 37,503 為他人提供的抵押貸款總額109,473美元 117,981美元截至12月，與服務貸款相關的託管賬户餘額共計344,000美元和234,000美元分別是2023年31日和2022年。公司在每個報告日按公允價值衡量服務權，並報告變動發生期間服務資產公允價值在收益中的變化。公允價值基於估值模型，該模型計算估計的未來淨服務收入的現值。抵押貸款還本付息權的活動如下：截至12月31日的年度，（千美元）2023年期初餘額688美元 915美元增加 — — 出售 — — 假設變動導致的公允價值變化 — — 公允價值的其他變化（70）（227）截至2023年12月31日的期末餘額618美元公允價值是使用10％的折扣率確定的，預付款速度從6.5％到53.0％不等加權平均違約率為 5%。截至2023年12月31日，加權平均預付款速度為31.3％。截至2022年12月31日的公允價值是使用10％的折扣率、3.5％至32.3％的預付款速度和5％的加權平均違約率確定的。截至2022年12月31日，加權平均預付款速度為23.0％。在與WafD的合併（上文腳註1中進行了更全面的討論）的同時，該公司同意將其服務貸款組合的絕大部分轉讓給獨立第三方。轉讓協議於2024年2月下旬達成，導致公司註銷了抵押貸款服務權的剩餘餘額。6.租賃公司根據長期經營租賃協議租賃各種辦公場所。這些租約將在2025年至2033年之間到期，某些租約包含五年續訂選項。如果公司在考慮經濟激勵的情況下合理確定公司將行使期權，則在租賃期限中納入租約延期期權。租賃在租約開始之日被歸類為運營租賃或融資租賃。經營租賃和短期租賃的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。該公司的所有租約均被歸類為經營租賃。公司在公司的合併財務狀況表中記錄經營租賃使用權資產和經營租賃負債。使用權資產代表我們在租賃期限內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們支付租賃產生的租賃款項的義務。使用權資產和租賃負債在租賃開始之日根據租賃期內租賃付款的估計現值予以確認。當租約中隱含的利率不容易確定時，公司使用租約開始時的增量借款利率來折扣租賃付款。公司根據租賃期限和其他因素，在租賃開始時選擇了FHLB的預付利率，作為合理的增量借款 27

評分。此外，公司選擇將租賃中的任何非租賃部分列為相關租賃部分的一部分。該公司還選擇不承認公司合併財務狀況表中最初期限為12個月或更短的短期租約。截至2023年和2022年12月31日止年度的補充租賃信息如下：2023年12月31日（千美元）2023年12月31日，預付費用和其他資產中包含的經營租賃使用權資產 11,969 美元 13,244 美元其他負債和應計費用中包含的運營租賃負債 11,969 美元 13,316 加權平均運營租賃期限（年）4.8 5.1 運營租賃的加權平均折扣率 3.54% 2.69% 運營租賃成本包含在入住費用中 3,484 美元 3,670 美元按金額支付的現金計量運營租賃負債3,556美元4,099美元截至2023年12月31日，初始期限為一年或以上的未來未貼現租賃付款如下：（千美元）2024 2,984 2025 2,724 2026 2,550 2027 2,477 2028 1,510 其後 915 未貼現租賃付款總額13,160減去：估算利息（1,191）淨租賃負債11,969美元。合格的經濟適用住房項目投資公司投資於合格的經濟適用住房項目，這些項目有望在未來提供聯邦和州税收抵免。投資使用比例攤銷法進行核算。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司承諾分別投資1,930萬美元和1,790萬美元，其中670萬美元和480萬美元已獲得融資，幷包含在合併財務狀況表中的預付費用和其他資產中。截至2023年12月31日和2022年12月31日，與投資相關的無準備金承付款總額分別為1,260萬美元和1,310萬美元，幷包含在合併財務狀況表中的其他負債和應計支出中。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司確認的總税收優惠分別為170萬美元和77.1萬美元，攤銷費用分別為130萬美元和55.1萬美元。扣除攤銷費用的税收優惠包含在合併所得税報表的所得税準備金中。28

8。場所和設備場所和設備包括以下內容：2023 年 12 月 31 日（千美元）2023 年租賃權益改善費 11,817 美元 15,102 美元傢俱和設備 7,696 8,660 建築 6,181 6,181 土地 2,429 總計 28,123 32,372 扣除：累計折舊 (15,605) (18,711) 場地和設備，淨值 12,518 美元 13,661 美元，折舊截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的攤銷費用總額分別為180萬美元和290萬美元。9.存款截至2023年12月31日和2022年12月31日的存款摘要如下：12月31日，（千美元）2023年2022年定期存款3,792,470 美元 3,134,373 貨幣市場支票 967,718 908,231 貨幣市場儲蓄 911,705 1,538,008 計息需求 100,463 158,068 非計息需求 63,238 100,660 美元總計 5,835,660 美元 594美元5,839,340美元截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司的定期存款分別達到或超過聯邦存款保險公司保險的25萬美元限額，即16億美元和13億美元。該公司利用經紀存款作為額外的資金來源。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司經紀存款分別為4.744億美元和4.558億美元。截至2023年12月31日的公司定期存款的到期日彙總如下：截至12月31日的財年，（千美元）2024年 3,508,674 美元 2025 273,055 2026 6,844 2027 3,015 2028 882 總計 3,792,470 美元 10。聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行墊款該銀行可以在短期或長期基礎上向FHLB借款，但前提是質押了足夠的抵押品，最高可達其資產的40％。截至2023年12月31日，該銀行已認捐各種抵押貸款和證券，以擔保這些借貸安排，總額分別約為41億美元和2.234億美元，而截至2022年12月31日，質押抵押貸款總額約為42億美元。此外，截至這兩個日期，該銀行持有的FHLB股票進一步保障了這些安排。29

該銀行有權訪問聯邦儲備銀行的貸款和折扣窗口以及聯邦儲備銀行的銀行定期融資計劃（“BTFP”）。BTFP 計劃於 2024 年 3 月結束。這些計劃下的預付款須由銀行提供合格抵押品。截至2023年12月31日和2022年12月31日，抵押貸款總額分別約為26億美元和9.049億美元，為折扣窗口借款安排提供了保障。截至2023年12月31日，當前面值總額為3.337億美元的證券為BTFP提供了保障。截至2022年12月31日，沒有質押任何證券來擔保聯邦儲備銀行的借款。在截至2023年12月31日的年度中，該公司向BTFP借款3億美元，為期一年，固定利率為4.85％。這筆借款可提前支付，無需支付罰款，到期日為2024年12月26日。截至2022年12月31日，聯邦儲備銀行沒有未償還的借款。下表披露了該銀行來自FHLB和FRB的未償預付款：截至2023年12月31日未清餘額最低利率最高利率加權平均利率（千美元）2023年12月31日到期日固定利率短期美元 — 56,500美元 N/A 不適用 N/A 不適用 N/A 固定利率長期 1,451,647 1,151,647 0.38% 7.33% 3.44% 2024 年 3 月至 2030 年 3 月 1,451,647 美元 1,451,647 美元 647 美元 1,208,147 美元根據向FHLB和FRB認捐的貸款和證券，該銀行的可用借款能力總額為24億美元和17億美元分別於 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日。截至2023年12月31日，該銀行沒有總貸款餘額可供向FHLB和FRB認捐以增加其借貸能力，而截至2022年12月31日為11億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該銀行承諾向房地美提供6,260萬美元的FHLB信用證作為抵押品，該信用證與我們的多户住宅證券化償還義務有關。短期借款是原始到期日為90天或更短的借款。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，未償短期借款的最大金額分別為1.75億美元和4.069億美元，平均未償還額分別為4,600萬美元和1.15億美元，加權平均利率分別為5.24％和2.23％。下表彙總了截至2023年12月31日的未來五年FHLB和FRB預付款的定期本金支付：截至12月31日的財年，（千美元）2024年 80萬美元 2025 551,500 2026 100,000 2027 — 2028 — 其後147總額為1,451,647美元 11。初級次級可延期利息債券公司成立了兩家全資信託公司（“信託”），分別在公司的次級次級可延期利息債券（“票據”）中發行有擔保的優先受益權益（“信託證券”）。公司不被視為信託的主要受益人，因此，信託未合併到公司的財務報表中，而是將次級次級債券列為負債。公司對信託普通證券的投資總額為190萬美元，包含在合併財務狀況表中的其他資產中。信託的唯一資產是其持有的票據。30

信託已將此類信託證券的收益投資於票據。每張票據的利率等於相應的信託證券分配率。公司有權隨時或不時地推遲支付票據的利息，延期不超過五年，前提是延期不得超過相關票據的規定到期日。在任何此類延長期內，信託證券的分配也將延期，公司支付普通股股息的能力將受到限制。公司已簽訂合同安排，這些安排集體無條件地全額擔保支付：（i）信託證券所需的應計和未付分配；（ii）信託要求贖回的任何信託證券的贖回價格；（iii）信託自願或非自願解散、清盤或清算時應付的款項。信託證券必須在票據到期時兑換，也可以按照契約的規定提前贖回。公司有權在贖回之日當天或之後全部或部分贖回信託購買的票據。根據契約的規定，如果票據在到期前兑換，則贖回價格將為本金和任何應計但未付的利息。下表是截至2023年12月31日和2022年12月31日未償還的信託證券和票據的摘要：2023年12月31日發行日期到期日利率指數發行人金額利率金額利率（季度重置）（千美元）路德·伯班克法定信託 I 41,238 7.03% 41,238 美元 6.15% 3/30/2006 6/15/2036 3 個月芝加哥商品交易所期限 SOFR + 期限利差調整（0.26%）+ 1.38% 路德·伯班克法定信託二期 20,619 美元 7.27% 20,619 美元 6.39% 3/30/2007 6/15/2037 3 個月芝加哥商品交易所期限 SOFR + 期限利差調整 (0.26%) + 1.62% 12.優先債務 2014年9月，公司向合格機構投資者發行了9,500萬美元的優先無抵押定期票據。下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的這些票據的信息：2023年12月31日2022年12月31日（千美元）本金未攤銷債務發行成本本金未攤銷債務發行成本到期日固定利率優先無抵押定期票據95,000美元92美元95,000美元 215 9/30/2024 6.50% 13。所得税截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的所得税準備金包括以下內容：截至12月31日的年度，（千美元）2023年聯邦：當期4,758美元 20,113美元遞延829 1,567聯邦税收準備金總額5,587 21,680州：當前 3,117 11,082 遞延（428）777 州税收準備金總額 2,689 11,859 美元 276 美元 33,539 31

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的所得税準備金與21％的法定聯邦税率有所不同，原因如下：截至12月31日的年度，（千美元）2023年2022年美國法定聯邦所得税5,133美元 23,885美元增長源於：州税，扣除聯邦福利 2,452 9,521 不可扣除的商譽減值 692 — 不可扣除的高管薪酬 280 — 低所得税抵免投資税收優惠 (430) — 其他 149 133 所得税準備金 8,276 美元 33,539 美元包含的遞延所得税資產（負債）隨附的合併財務狀況報表中的其他資產包括以下內容：2023年12月31日（千美元）2023年2022年遞延所得税資產：未實現證券虧損14,403美元 13,993美元 12,690 10,830 遞延薪酬 6,787 7,650 租賃負債 3,482 3,869 州税收減免 682 2,319 其他 1,045 1,177 總遞延所得税資產 39,089 39,838 負債：貸款費用收入 (11,199) (11,498) 租賃使用權資產 (3,482) (3,848) 出於納税目的遞延的 FHLB 股票股息收入(653) (837) 其他 (654) (597) 遞延所得税負債總額 (15,988) (16,780) 淨遞延所得税資產23,101美元 23,058美元在評估公司實現遞延所得税資產的能力時，管理層會考慮部分或全部遞延所得税資產是否更有可能無法變現。遞延所得税資產的最終實現取決於在這些臨時差額可以扣除的時期內未來應納税所得額的產生。管理層在進行評估時會考慮預計的未來應納税所得額和税收籌劃策略。根據歷史應納税所得額水平以及對遞延所得税資產可扣除期內未來應納税所得額的預測，管理層認為，公司很有可能在2023年12月31日和2022年12月31日實現與這些免税額差異相關的所有收益。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，沒有未確認的税收優惠。在1996年7月1日之前，該銀行被允許根據聯邦應納税所得額的百分比或在得出聯邦應納税所得額時的特定經驗公式進行特別壞賬減免。對於在1987年12月31日之前開始的應納税年度中設立的儲備金，不要求累計遞延所得税負債，但已將其列為對留存收益的限制，因為將來，(1) 銀行的留存收益用於吸收壞賬損失以外的其他目的，包括清算中的股息或分配，或者 (2) 聯邦政府發生變化，則此類金額可能需要確認納税義務税法。這32的累積金額

截至2023年12月31日和2022年12月31日，免税儲備金均約為310萬美元。2023年12月31日和2022年12月31日的留存收益均包括約93萬美元，代表未提供遞延所得税的此類累積壞賬扣除的税收影響。如果這些儲備金有待兑現，則這些儲備金的税款將在實體層面進行評估和支付。管理層已確定，這部分留存收益的使用方式不會產生所得税負債。公司需繳納美國聯邦所得税以及其他各種州所得税。在2019年之前的幾年中，公司的加利福尼亞州納税申報不再接受税務機關的審查，2020年的聯邦和大多數其他州納税申報不再接受税務機關的審查。14.監管事項該公司是一家註冊的銀行控股公司，受聯邦儲備銀行的監管、審查和監督。該銀行受聯邦存款保險公司和加州金融保護與創新部（“DFPI”）的監管、審查和監督。實施巴塞爾銀行監管委員會美國銀行資本準則（“巴塞爾協議III資本規則”）的最終規則於2015年1月1日對控股公司和銀行生效。巴塞爾協議III資本規則規定，自2015年1月1日起，最低資本與風險加權資產的比率如下：a) 基於普通股一級資本（“CET1”）的4.5％；b）基於一級資本的6.0％；c）基於監管資本總額的8.0％。《巴塞爾協議III資本規則》還要求最低槓桿率（一級資本佔平均合併資產的百分比）為4.0％。巴塞爾協議III資本規則要求各機構保留完全由CET1組成的資本保護緩衝區，該緩衝區比規定的最低資本比率水平高出2.5％。未能維持最低2.5％的資本保護緩衝的銀行組織可能面臨資本分配或向執行官支付全權獎金的限制。當銀行組織的資本儲備緩衝區在季度初低於2.5％時，限制措施將開始分階段實施，如果不存在資本保護緩衝區，則將完全禁止分配和全權獎金支付。該銀行還受許多聯邦和州法律法規的管轄，包括1991年的《聯邦存款保險公司改善法》，該法確定了從 “資本充足” 到嚴重資本不足的五種資本充足率（儘管這些項目並未用來代表整體財務狀況）。聯邦存款保險公司利用這些類別的資本充足率來確定各種事項，包括但不限於立即採取糾正措施和存款保險保費評估水平。資本水平和充足率分類也可能受銀行監管機構對資本和風險權重組成部分等因素的定性判斷的約束。如果資本充足，則需要獲得監管部門的批准才能接受經紀存款。如果資本不足，則資本分配和資產增長將受到限制，因此需要資本恢復計劃。截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司和銀行滿足了他們必須遵守的所有資本充足率要求。此外，截至2023年12月31日和2022年12月31日，該銀行滿足了在監管框架下歸類為 “資本充足” 的所有必要標準，以便迅速採取糾正措施。自2023年12月31日以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了其 “資本充足” 的分類。33

公司和銀行的實際資本金額和比率如下所示：資本充足率所需的最低實際資本額（千美元）金額比率金額比率金額比率路德·伯班克公司截至2023年12月31日的1級槓桿比率 795,362美元 9.92% 320,745 美元 4.00% N/A 普通股一級風險比率 733,505 18.02% 284,931 7.00% N/A N/A 一級基於風險的資本比率 795,362 19.54% 345,987 8.50% N/A N/A 基於風險的總資本比率 838,980 20.61% 427,396 10.50% N/A N/A截至2022年12月31日，一級槓桿比率 775,259 美元 9.72% 319,051 美元 4.00% N/A 普通股一級風險比率 713,402 16.80% 297,214 7.00% N/A 一級風險資本比率 775,259 18.26% 360,902 8.50% N/A 總風險資本比率 812,529 19.14% 445,820 10.50% N/A 總風險資本比率 812,529 19.14% 445,820 10.50%% N/A 截至2023年12月31日的路德·伯班克儲蓄槓桿率872,277美元 10.88% 320,617 4.00% 400,771 5.00% 普通股一級風險比率 872,277 21.45% 284,669 7.00% 264,336 6.50% 一級風險資本比率 872,277 21.45% 345,670%。50% 325,336 8.00% 總風險資本比率 915,895 22.52% 427,004 10.50% 406,671 10.00% 截至2022年12月31日，一級槓桿比率 856,631 美元 10.74% 318,970 美元 4.00% 398,712 5.00% 普通股一級風險比率 856,631 20.19% 297,026 7.00% 275,800% 275,800% 9 6.50% 一級風險資本比率 856,631 20.19% 360,674 8.50% 339,458 8.00% 總風險資本比率 893,901 21.07% 445,538 10.50% 424,322 10.00% 股息在正常業務過程中，公司依賴銀行的股息為支付提供資金向股東分紅並提供其他現金需求。銀行法規可能會限制可以支付的股息金額。如果宣佈的股息的影響會導致銀行的監管資本降至規定的最低水平以下，則需要監管機構的批准。如果申報的股息超過該年度的淨利潤和前兩年的保留淨利潤，則還需要獲得批准。鑑於即將與WafD合併，以及在當前不確定的經濟環境中保留資本的願望，公司董事會決定在截至2023年12月31日的年度中暫停季度現金分紅，並且不支付任何股息。在截至2022年12月31日的年度中，公司支付了2460萬美元的現金分紅。未來股票或現金分紅的支付將取決於公司的收益和財務狀況，以及公司董事會認為相關的其他因素，以及公司支付股息的法律能力。因此, 無法保證將來會宣佈任何股息. 15.衍生品和套期保值活動公司不時利用利率互換和其他衍生金融工具作為其資產負債管理戰略的一部分，來管理利率風險頭寸。利率風險的公允價值套期保值截至2023年12月31日，公司持有12筆利率互換，名義總額為21億美元。截至2022年12月31日，公司持有十筆利率互換，名義總額為19億美元，其中兩筆名義總額為4億美元，生效日期為34年

2023 年 2 月和 4 月。互換可以對衝與固定利率貸款和混合可調貸款在固定利率期內相關的利率風險。所有未償還的掉期都被指定為公允價值套期保值，涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取公司在互換期限內獲得浮動利率付款，無需交換標的名義金額。衍生品的任何收益或虧損，以及歸因於套期保值風險的對衝項目的任何抵消損失或收益均計入貸款利息收入。下表列出了公司利率互換對截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的合併收益表的影響：截至12月31日的年度（千美元）2023年衍生品-利率互換：利息收入30,055美元 10,189美元對衝項目-貸款：利息收入（虧損）50（170）利息收入淨增30,105美元 10,019美元下表顯示了展會截至目前，公司利率互換的價值及其在合併財務狀況報表中的分類2023年12月31日和2022年：衍生工具的公允價值資產衍生品負債衍生品（千美元）名義金額資產負債表位置公允價值資產負債表位置指定為套期保值工具的公允價值衍生品：截至2023年12月31日：利率互換 2,100,000美元預付費用和其他資產 6,145美元其他負債和應計費用 12,186美元：利率互換 1,850,000美元預付費用和其他資產截至12月，資產21,323美元其他負債和應計費用為2,136美元2023年31日和2022年31日，以下金額記錄在與其公允價值套期保值累計基礎調整相關的合併財務狀況報表中：合併財務狀況表中包含套期保值項目的細列項目 (1) 截至2023年12月31日對衝資產賬面金額（千美元）中包含的對衝資產賬面金額的累計公允價值套期保值調整金額：應收貸款，淨額2,10美元截至2022年12月31日，5,919美元5,919美元：應收貸款，淨額1,430美元，641 美元（19,359）（1）這些金額包括用於指定套期保值關係的投資組合貸款的攤銷成本基礎，其中對衝項目是封閉投資組合中預計在指定對衝期內未償還的資產的規定金額。截至2023年12月31日和2022年12月31日，這些套期保值關係中使用的投資組合貸款的攤銷成本基礎分別為48億美元和39億美元。員工福利計劃工資延續安排公司與某些現任和以前的關鍵工資簽訂了個人工資延續協議 35

高管和董事。這些協議被列為遞延補償安排，沒有擔保和資金。這些協議下的福利對每位參與者是固定的，應在退休後的特定時期內或更早的日期（例如無故解僱、出售公司或死亡）支付。參與者根據其在受這些協議保護後的服務年限授予這些協議。截至2023年12月31日和2022年12月31日，應計負債分別為1,530萬美元和1,540萬美元，包含在隨附的合併財務狀況表中的其他負債和應計費用中。公司確認了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的與這些協議相關的薪酬支出分別為98萬美元和80.5萬美元（80.5）萬美元。公司已為參與者購買了人壽保險，以幫助抵消根據這些協議應計的福利成本，並提供死亡撫卹金，以支付員工在退休前死亡時的債務。截至2023年12月31日和2022年12月31日，此類保單的現金退保價值分別為1,780萬美元和1,820萬美元，反映在隨附的合併財務狀況報表中的預付費用和其他資產中。截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度，這些人壽保險單的收益分別為13.6萬美元和73,000美元。401（k）計劃公司為幾乎所有18歲及以上完成至少六個月服務的員工提供401（k）儲蓄計劃。員工的繳款額最高可達法定允許繳款額，即2023年和2022年分別為22,500美元和20,500美元。公司將100％的員工工資延期繳款與工資的3％相匹配，外加50％的員工工資延期繳款，從工資的3％到5％。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的公司捐款分別為88.2萬美元和110萬美元。在與WafD合併的同時，該公司於2024年2月28日終止了其401（k）儲蓄計劃（詳見上文腳註1）。17.基於股票的薪酬公司的股票薪酬包括根據路德·伯班克公司綜合股權和激勵薪酬計劃（“綜合計劃”）授予的RSU和RSA。在2017年12月的首次公開募股（“IPO”）中，公司授予限制性股票單位，以換取未歸屬的幻影股票獎勵，該獎勵與當時終止的員工福利計劃有關，該計劃向某些主要高管和非僱員董事授予幻影股票。限制性股票單位是按每股授予的，其歸屬時間表和延期選擇與最初的幻影股票獎勵相同。首次公開募股後，公司通常每年向非僱員董事和某些員工發放註冊服務協議。RSA為非僱員董事發放一年後補助金，按比例在三到四年內向員工發放歸屬權。所有RSA和RSU均按授予時普通股的公允價值授予。RSA和RSU被視為固定獎勵，因為股票數量和公允價值在授予之日已知，授予日的公允價值在歸屬和/或服務期內攤銷。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的RSA確認的非現金股票薪酬支出分別為180萬美元和270萬美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的兩個年度中，歸屬的RSA的公允價值為270萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未確認的薪酬支出分別為84.7萬美元和240萬美元，與218,530和414,004份未歸屬的RSA有關，預計這些金額將分別在1.16年和1.74年的加權平均期內支出。截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別有65,799股和81,225股限制性股票單位已歸屬，但根據最初的延期選舉，仍未結算。截至2023年12月31日和2022年12月31日，沒有未歸屬的限制性股票單位。36

下表彙總了有關 RSA 和 RSU 的股票信息：截至2023年12月31日的年度股票數量加權平均授予日公允價值股票數量加權平均授予日公允價值期初餘額 495,229 美元 11.89 581,189 美元 10.56 授予的股份 42,034 11.24 218,048 13.78 已結算股份 (239,005) 11.81 (264,836) 10.49 股沒收股份 (13,929) 12.45 (39,172) 12.01 期末餘額 284,329 美元 11.84 495,229 美元 11.89 美元根據其綜合計劃，公司為新獎勵預留了3,36萬股普通股。截至2023年12月31日和2022年12月31日，根據綜合計劃，分別有1,654,363股和1,682,468股普通股可通過限制性股票或其他獎勵進行授予。RSU獎勵最初是為了取代路德·伯班克公司幻影股票計劃下未歸屬的幻影股票獎勵而頒發的，不包括在綜合計劃下預留和可供授予的股票中。在與WafD合併（上文腳註1中進行了更全面的討論）的同時，公司於2024年2月下旬加快了所有剩餘未歸屬RSA的歸屬，這導致公司記錄了未經確認的未付薪酬支出。同時，公司結清了所有未償還的限制性股票單位。18.公允價值衡量公允價值層次結構公司根據資產和負債交易的市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，將其按公允價值計量的資產和負債分為三個級別。這些水平內的估值基於：1級-在活躍交易所市場交易的相同工具的報價市場價格。第 2 級-活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或相似工具的報價，以及基於模型的估值技術，其所有重要假設均可觀察到或可觀測的市場數據可以證實。第 3 級-基於模型的技術，使用至少一個市場上不可觀察到的重要假設。這些不可觀察的假設反映了公司對市場參與者在定價資產或負債時將使用的假設的估計。估值技術包括管理層的判斷和估計，這可能很重要。由於公司大多數金融工具不存在廣泛交易的市場，因此公允價值計算試圖納入當前市場狀況在特定時間的影響。這些決定本質上是主觀的，涉及不確定性和重要判斷事項，不包括税收影響；因此，無法通過與獨立市場比較來精確地確定結果，也可能無法在工具的實際銷售或即時結算中實現。任何計算技術都可能存在固有的缺陷，所使用的基本假設的變化，包括貼現率和對未來現金流的估計，可能會對結果產生重大影響。出於所有這些原因，此處提出的公允價值計算彙總不代表公司的基礎價值，也不應被解釋為代表公司的基礎價值。管理層監控可觀察的市場數據的可用性，以評估公允價值層次結構中資產和負債的適當分類。經濟狀況或基於模型的估值技術的變化可能需要將金融工具從一個公允價值水平轉移到另一個公允價值水平。37

在這種情況下，在報告期開始時報告移交情況。管理層根據金融工具的性質和轉移規模相對於總資產、總負債或總收益來評估各級之間轉賬的重要性。以下方法和假設用於估算金融工具的公允價值：對於現金和現金等價物、應計應收和應付利息、活期存款和短期借款，賬面金額估計為公允價值。應計應收/應付利息餘額的公允價值是使用與產生應計利息的資產或負債相稱的投入和公允價值衡量標準確定的。可供出售和持有至到期債務證券（主要包括美國政府贊助機構發行的債務證券）的公允價值基於類似證券的報價市場價格。股票證券的公允價值，包括對合格社區再投資基金的投資，以市場報價為基礎。使用退出價格概念對貸款進行估值。公允價值是使用類似資產的市場報價或未來現金流的現值估算的，使用類似產品的市場利率進行貼現，並考慮了估計的預付款風險和信用風險。貸款的公允價值是根據估算值確定的，得出三級分類。抵押品依賴貸款的公允價值是根據報告日抵押品的公允價值衡量的，並根據銷售成本進行了調整。抵押貸款的公允價值是根據估算值確定的，得出三級分類。由於FHLB股票的可轉讓性受到限制，因此確定FHLB股票的公允價值是不切實際的。還本付息權的公允價值是使用估值模型確定的，該模型利用利率、預付款速度和違約率假設，市場參與者將在估算未來的淨服務收入時使用這些假設，並且可以根據現有市場數據進行驗證。衍生品的公允價值基於估值模型，該模型使用截至衡量日期的可觀察市場數據。固定利率定期存款的公允價值是使用貼現現金流分析估算的，使用公司在每個報告日為剩餘期限相似的定期存款提供的利率。對於沒有合同到期日的存款，假定公允價值等於賬面價值。FHLB和FRB預付款的公允價值是根據使用目前以類似條款提供的市場利率對未來現金流進行折扣估算的。次級債券的公允價值基於第三方經紀人提供的價值指標。對於優先債務，公允價值基於第三方經紀人提供的價值指標。38

金融工具的公允價值公司金融工具的賬面和估計公允價值如下：使用賬面金額（千美元）公允價值1級2級3級截至2023年12月31日：金融資產：現金及現金等價物721,156美元 721,156美元 721,156 美元 — 美元 — 債務證券：可供出售529,548 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 — 529,548 48 — 持有至到期 2,853 2,654 — 2,654 — 股權證券 10,462 — 10,462 — 10,462 — 應收貸款，淨額 6,788,485 6,506,231 — — 6,506,231 — — 6,506,231 應計利息應收賬款 26,103 26,103 425 2,062 23,616 FHLB 股票 35,831 不適用 N/A 利率互換 6,145 6,145 — 6,145 — 金融負債：存款 5,835,594 美元 5,827,843 美元 1,837,459 美元 3,990,384 美元 — FHLB 和 FRB 預付款 1,451,647 1,421,743 — 1,421,743 美元 743 — 初級次級可延期利息債券 61,857 59,174 — 59,174 — 優先債券 94,908 93,109 — 93,109 — 應計應付利息 10,080 10,080 — 10,080 — 利率互換 12,186 12,186 — 12,186 — 截至2022年12月31日：金融資產：現金及現金等價物 185,895 美元 185,855 美元 95 美元 185,895 美元 — 美元— 債務證券：可供出售 607,348 607,348 — 607,348 — 持有至到期 3,108 2,874 — 2,874 — 股權證券 10,340 10,340 — 10,340 — 應收貸款，淨額 6,973,760 6,743,783 — — 6,743,783 應收利息 24,306 24,306 58 4,171 20,077 FHLB 股票 32,694 N/A 不適用 N/A 利率互換 21,323 21,323 — 21,323 — 金融負債：存款 5,839,340 美元 5,789,929 美元 2,449,966 美元 3,339,963 美元 — FHLB 預付款 1,208,147 1,153,511 — 1,153,511 — 初級次級可延期利息債券 61,857 56,967 — 56,967 — 56,967 67 — 優先債務 94,785 94,652 — 94,652 — 應計應付利息 3,964 3,964 — 3,964 — 利率互換 2,136 — 2,136 — 這些估計並未反映公司一次性出售特定金融工具的全部持股可能產生的任何溢價或折扣，也沒有試圖估計與這些工具相關的預期未來業務的價值。此外，與實現未實現收益和虧損相關的税收後果可能對公允價值估計產生重大影響，在任何估算中均未予以考慮。39

按公允價值記錄的資產和負債下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日以經常性和非經常性方式按公允價值計量的公司資產和負債的信息。經常性基礎公司被要求或允許定期按公允價值記錄以下資產和負債：（千美元）截至2023年12月31日的公允價值1級2級3級：金融資產：可供出售債務證券：政府和政府擔保實體：商業MBS和CMO 294,343美元 — 294,343美元—住宅MBS和CMO 179,701 — 179,701 — 機構債券 39 4,356 — 34,356 — 其他 ABS 21,148 — 21,148 — 可供出售債務證券總額 529,548 美元 — 529,548 美元 — 股權證券 10,462 美元 —10,462 美元 — 抵押貸款還本付息權 618 — — 618 利率互換 6,145 — 6,145 美元 — 金融負債：利率互換 12,186 美元 — 12,186 美元 — 截至2022年12月31日：金融資產：可供出售債務證券：政府和政府擔保實體：商業 MBS 和 CMO 340,736 美元 — 340,736 美元 — 住宅 MBS 和 CMO 199,388 美元 4 — 199,384 — 機構債券 42,630 — 42,630 — 其他 ABS 24,598 — 24,598 — 可供出售債務證券總額 607,348 美元 — 607,348 美元 — 607,348 美元 — 股權證券 10,340 美元 — 10,340 美元 — 抵押貸款服務權利 688 — — 688 利率互換 21,323 — 21,323 — 金融負債：利率互換 2,136 美元 — 2,136 美元 — 2,136 美元 — 在 2023 年或 2022 年期間，一級和二級之間沒有轉賬。非經常性公司可能需要不時按非經常性公允價值衡量某些資產和負債。其中包括以成本或市值較低者計量的資產，這些資產按公允價值確認，在報告日低於成本。截至2023年12月31日，某些抵押貸款按公允價值計量，因此在截至2023年12月31日的年度中，部分或全部貸款餘額被扣除。下表列出了非經常性按公允價值計量的資產，以及40種資產的扣除總額

截至2023年12月31日的財年：説明公允價值1級2級3級總收益（虧損）抵押貸款：多户住宅2,987美元 —— 2,987美元（806美元）單户住宅— — — —（463）商業地產 2,745 — — 2,745（105）總計5,732美元 —— 5,732美元（1,374美元）抵押品依賴者的公允價值貸款是根據報告日抵押品的公允價值計量的，並根據銷售成本進行了調整。抵押貸款的公允價值是根據估算值確定的，得出三級分類。截至2022年12月31日，沒有按非經常性公允價值計量的資產或負債。在2023年12月31日和2022年12月31日，該公司均未持有任何其他房產。19.可變利息實體（“VIE”）公司通過其貸款證券化活動參與VIE。出於整合目的，該公司評估了其與VIE的關係。具體而言，VIE將由其主要受益人進行合併，該實體既有權指導對VIE影響最大的活動，又擁有可能對VIE具有重大意義的可變利益。可變權益是合同、所有權或其他權益，其價值隨VIE資產和負債價值的變化而波動。該評估包括對公司持續參與VIE的情況及其可變利益的性質和重要性的評估。多户家庭貸款證券化關於2017年9月27日和解的與房地美的證券化交易，公司的可變權益取決於與房地美簽訂的償還協議，該協議規定公司有義務向房地美償還所有違約貸款最終解決後確定的違約合同本金和利息。此類償還義務不得超過構成證券化池的貸款原始本金的10％。作為證券化交易的一部分，公司向被指定為主服務商的房地美解除了所有還本付息義務和權利。作為主服務商，房地美指定公司承擔次級服務義務，包括收取和匯出本金和利息、管理税款和保險的支付以及以其他方式管理基礎貸款的義務。違約貸款和止贖貸款的還本付息分配給了獨立於公司和房地美的獨立第三方實體。房地美可以以主服務商的身份終止公司的次級服務商職務，並相應地指導此類責任。在評估可變利益和持續參與VIE時，公司確定其無權做出重大決策或指導對VIE資產和負債經濟表現影響最大的活動。作為貸款的次級服務商，公司無權做出影響VIE淨資產價值的重大決策，因此不是VIE的主要受益人。因此，公司決定，與多户住宅證券化相關的VIE不應包含在公司的合併財務報表中。該公司認為，根據與房地美簽訂的償還協議，因參與與證券化相關的VIE而遭受的最大損失為構成證券化池的貸款原始本金的10％，即6,260萬美元。根據對證券化池中標的貸款的定量和定性數據的分析，截至2023年12月31日和2022年12月31日，與償還義務有關的估計損失準備金分別為28.3萬美元和43.9萬美元。尚未支付與償還義務有關的款項。在2023年1月1日採用CECL會計準則方面，公司將報銷義務備抵減少了11.9萬美元，這代表了CECL方法與先前用於估算其償還義務損失的方法之間的區別。41

20。貸款銷售和證券化活動公司定期出售貸款，這是其業務運營以及流動性、資產負債和財務業績總體管理的一部分。貸款的轉讓是在證券化或銷售交易中執行的。在銷售交易方面，公司的持續參與可能包括也可能不包括持續的服務責任以及一般陳述和保證。在證券化銷售方面，該公司於2017年9月27日與房地美執行了迄今為止的第一筆也是唯一的交易。該交易涉及通過房地美贊助的交易出售6.26億美元的多户家庭貸款。公司的持續參與包括次級服務責任、一般陳述和擔保以及有限的賠償義務。作為房地美的子服務商，該銀行必須根據公認會計原則將最低淨資產維持在不少於200萬美元的水平。如果銀行的資本降至這個門檻以下，房地美將有權終止並承擔該銀行的次級服務職責。截至2023年12月31日，該銀行的淨資產為8.372億美元，相當於其一級資本8.723億美元，減去與可供出售證券未實現淨虧損3510萬美元相關的累計其他綜合虧損。與貸款銷售和證券化交易相關的一般陳述和擔保要求公司在交易時維持與標的貸款有關的各種主張，包括但不限於遵守相關法律法規、不存在欺詐、執行留置權、不損害環境以及維護相關環境保險。此類陳述和擔保僅限於不符合交易當日所示質量的陳述和擔保，與價值下降或未來付款違約無關。在公司違反其陳述和擔保的情況下，公司通常需要通過回購或替代標的貸款來糾正此類情況。在證券化交易方面，該公司還通過與房地美簽訂的償還協議繼續參與證券化交易。如果違約貸款的最終解決導致合同本金和利息支付不足，則公司有義務向房地美償還此類金額，不超過2017年9月27日截止日證券化池貸款原始本金的10％。下表提供了與公司貸款銷售活動相關的現金流：截至2023年12月31日的年度（千美元）2023年貸款銷售收入美元 — 美元 — 服務費 247 330 下表提供了有關通過銷售或證券化轉移但未記錄在合併財務狀況報表中的貸款的信息，公司的持續參與包括次級服務或服務責任和/或償還義務：（千美元）單户住宅多户住宅截至2023年12月31日：貸款本金餘額10,616美元 98,857美元逾期90天貸款——扣除額，淨額—— 截至2022年12月31日：貸款本金餘額11,000美元106,981美元逾期90天以上的貸款 — — 扣除額，淨額— — 42

21。承諾和意外開支具有資產負債表外風險的金融工具本公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的一方，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具代表發放固定和浮動利率貸款和在建貸款的承諾，涉及的信用風險和利率風險在不同程度上超過公司合併財務狀況表中確認的金額。如果另一方不履行信貸承諾，公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該公司在承諾發放貸款和信貸額度時使用與資產負債表上工具相同的信貸政策。就利率風險而言，公司的風險敞口通常僅限於在承諾提供固定利率信貸額度和具有初始固定利率期限的可調整利率信貸額度之間的短時間內可能導致的利率上升。公司的資產負債管理流程中考慮了與這些信貸額度相關的有限時機風險。為貸款和信貸額度提供資金的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有到期日或其他終止條款。此外，外部市場力量可能會影響履行承諾的可能性；因此，未兑現的承付款總額不一定代表未來的現金需求。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司的未償貸款承付款分別為約390萬美元和3,770萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，無準備金的承諾準備金總額分別為84,000美元和12.5萬美元。公司於2023年1月1日採用了CECL會計準則。通過後，公司將無準備金貸款承諾備抵額增加了33萬美元，這是截至2023年1月1日根據CECL方法計算的補貼與截至2022年12月31日的已發生損失方法之間的差額。無準備金貸款承諾備抵金增加了33萬美元，主要是由於根據CECL方法，無準備金的建築貸款承諾的終身預期損失增加。突發事件目前，沒有針對公司的未決或威脅提起的訴訟，如果裁定不利，將對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。在正常運營過程中，以及與WafD即將進行的合併中，公司可能是各種法律訴訟的當事方。代理銀行協議公司根據代理銀行協議將資金存放在其他聯邦保險金融機構。根據聯邦存款保險公司的保險限額，這些餘額的投保部分限於每家機構25萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司的未投保可用現金餘額分別為76萬美元和2,500萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司還與代理銀行建立了總額為2,500萬美元和5,000萬美元的聯邦基金信貸額度，在這些日期均未預付任何款項。公司定期監控這些代理銀行的財務狀況和資本充足率。43

22。僅限母公司的財務信息摘要截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的僅限母公司的財務信息如下：簡明財務狀況表（千美元）2023年12月31日資產現金及現金等價物 14,269 美元 10,622 投資銀行 837,172 825,765 投資伯班克金融公司 26 36 投資路德·伯班克法定信託 I 和 II 1,857 1,857 銀行應收賬款 154 246 其他資產 1,896 836 總資產 855,374 美元 839,362 美元負債和股東權益初級次級可延期利息債券 61,857 美元 61,857 美元其他借款 94,908 94,785 次級次級可延期利息債券的應付利息 208 182 其他負債和應計費用 — 2 股東權益 698,401 682,536 總負債和股東權益 855,374 美元 839,362 簡明收益表（千美元）截至年份 2023 年 12 月 31 日 2022 年淨利息支出美元 (10,510) 美元 (8,313) 銀行的股息收入 11,400 29,200 伯班克金融公司的股息收入 — 300 其他非利息收入 126 60其他運營費用 (416) (457) 子公司所得税優惠和未分配淨收益前的收入 600 20,790 所得税優惠 3,145 2,532 子公司未分配淨收益前的收入 3,745 23,322 子公司未分配淨收益權益 12,422 56,876 淨收益 (1) 16,167美元 80,198 (1) 該集團提交了單一納税申報表，子公司受到處理，用於聯邦、加利福尼亞州和俄勒岡州的税收目的，作為單一公司的部門。公司的所得税支出份額基於單獨提交申報表時應付或應收的金額。因此，出於財務報表的目的，公司在其子公司（包括銀行）淨收益中的權益不包括在所得税的計算中。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度中，公司提供的聯邦、加利福尼亞和俄勒岡州税率分別為21.0％、10.84％和6.6％。44

簡明現金流量表（千美元）截至2023年12月31日的年度經營活動現金流量：淨收益16,167美元 80,198美元調整淨收益與經營活動提供的淨現金：子公司未分配淨收益權益 (12,422) (56,876) 來自銀行的應收賬款變動 92 (5) 股票薪酬 1,814 2,744 其他資產和負債的淨變動 (9044) 6) (224) 經營活動提供的淨現金 4,745 25,837 來自融資活動的現金流：為分紅支付的現金 — (24,628)預扣的既得限制性股票（1,098）（926）回購的股票—（9,734）用於融資活動的淨現金（1,098）（35,288）現金和現金等價物的增加（減少）3,647（9,451）現金及現金等價物，年初10,622 20,073現金及現金等價物，年末14,269美元 622 45