附錄 99.1

美洲鋰業（阿根廷）公司（前身為美洲鋰業公司）

合併財務狀況表

（未經審計）

（以千美元表示）

*如注3所述，由於適用了對國際會計準則1的修訂，比較信息已被重新分類。

批准於 2024 年 5 月 13 日發行

代表董事會：

美洲鋰業（阿根廷）公司（前身為美洲鋰業公司）

綜合損失合併報表

（未經審計）

（以千美元表示，每股金額除外；以千股計）

美洲鋰業（阿根廷）公司（前身為美洲鋰業公司）

權益變動綜合報表

（未經審計）

（以千美元表示，股票以千美元表示）

美洲鋰業（阿根廷）公司（前身為美洲鋰業公司）

合併現金流量表

（未經審計）

（以千美元表示）

1。操作的性質

美洲鋰業（阿根廷）公司（“阿根廷鋰業”，“公司” 或 “LAAC”），前身為美洲鋰業公司（“美洲鋰業” 或 “LAC”），是一家總部位於加拿大的資源公司，專注於推進Cauchari-Olaroz項目（“Cauchari-Olaroz”）的全面生產。Cauchari-Olaroz是一個鋰鹽水項目，位於阿根廷西北部胡胡伊省的奧拉羅茲鹽水和考查裏鹽沼。該公司還擁有2022年1月25日通過收購千禧鋰業公司（“千禧一代”）收購的Pastos Grandes鋰項目（“Pastos Grandes”），以及該公司全資子公司Arena Minerals Inc.（“Arena Minerals”）於2023年4月20日收購的Sal de la Puna項目（“Sal de la Puna”）的65％所有權。Pastos Grandes和Sal de la Puna是鋰鹽水項目，位於阿根廷西北部的薩爾塔省。

該公司在Cauchari-Olaroz的權益由根據阿根廷法律註冊成立的公司Minera Exar S.A.（“Minera Exar”）44.8％的所有權持有。江西贛鋒鋰業有限公司有限公司（“贛鋒”）擁有Minera Exar46.7％的股份，其餘8.5％的權益由胡胡伊省政府旗下的礦業投資公司Jujuy Energia y Mineria Sociedad del Estado（“JEMSE”）持有。Cauchari-Olaroz 正處於調試階段，並於 2023 年 6 月作為調試的一部分實現了首次鋰產量。

2024年3月5日，該公司宣佈與贛豐子公司簽署最終協議，根據該協議，贛鋒同意收購Proyecto Pastos Grandes S.A.（“PGCo”）7萬美元新發行的股份（“Pastos Grandes交易”），該公司間接全資持有阿根廷子公司在阿根廷薩爾塔的Pastos Grandes項目，預計佔約15％ 對 PGCo 和 Pastos Grandes 項目感興趣。Pastos Grandes交易需獲得適用的監管批准和其他成交條件，預計將於2024年中期完成。

2023年7月31日，在公司的年會、股東大會和特別會議上，根據法定安排計劃（“分離”），公司股東批准將美洲鋰業分拆為美洲鋰業（阿根廷）公司和新的美洲鋰業公司（“美洲鋰業（NewCo）”）。根據不列顛哥倫比亞省最高法院2023年8月4日批准該安排計劃的最終命令，分離於2023年10月3日完成。交易的結果是，該公司於2023年10月3日將其北美業務，包括Thacker Pass項目（“Thacker Pass”）和275,499美元的現金轉讓給美洲鋰業（NewCo），該公司更名為美洲鋰業（阿根廷）公司（註釋4）。

該公司的普通股在多倫多證券交易所（“TSX”）和紐約證券交易所（“NYSE”）上市，股票代碼為 “LAAC”。該公司的總部和主要地址是加拿大不列顛哥倫比亞省温哥華市西黑斯廷斯街900號300號套房，V6C 1E5。

迄今為止，該公司尚未從運營中產生可觀的收入，並依靠股權和其他融資為運營提供資金。勘探和評估資產的基本價值取決於是否存在經濟上可回收的儲備、物業的所有權和受益權益的保障和維持，以及公司獲得必要融資以完成許可和開發以及實現未來盈利業務的能力。

2。準備和演示的基礎

本公司的這些簡明合併中期財務報表（“臨時財務報表”）是根據國際會計準則第34號 “中期財務報告” 根據適用於編制中期財務報表的國際財務報告準則編制的。中期財務報告應與公司截至2023年12月31日止年度的年度合併財務報表（“2023年年度財務報表”）一起閲讀，後者是根據國際財務報告準則會計準則編制的。

中期財務報告以公司的列報貨幣美元（“美元”）表示。除附註3中披露的會計政策和計算方法外，中期財務和2023年年度財務報告都使用了相同的會計政策和計算方法。

3.物料會計政策摘要

估算不確定性和會計政策判斷

根據適用於編制中期財務報表的國際財務報告準則編制這些中期財務報告需要影響報告金額的判斷、估計和假設。這些有關未來的估計和假設可能不同於實際結果。不斷評估估計和判斷，其依據是歷史經驗和其他因素，包括對未來事件的預期，這些預期在當時情況下被認為是合理的。

管理層在應用公司會計政策時做出的重要估計和判斷的性質和數量以及估算不確定性的關鍵來源與管理層對2023年年度財務的估算和判斷的性質和數量基本相同。

國際財務報告準則新聲明

對IAS 1的修正——財務報表的列報

2022年10月，國際會計準則理事會發布了國際會計準則第1號《財務報表列報》的修正案，標題為帶契約的非流動負債。這些修正案旨在改善實體在報告期結束後的12個月內推遲清償債務的權利必須遵守契約時所提供的信息。《國際會計準則1》的這些修正案推翻了先前於2020年1月發佈的修正案，即負債歸類為流動或非流動負債，但納入了修正案，該修正案澄清了負債分為流動或非流動負債，具體取決於報告期末存在的權利。如果公司擁有在報告期結束時至少推遲12個月結算的實質性權利，則應將負債歸類為非流動負債。公司通過了自2024年1月1日起生效的這些修正案，並按照修正案過渡條款的要求追溯適用了這些修正案，其中包括截至2023年12月31日和2023年1月1日的比較期的重報合併財務狀況表。

對國際會計準則1的修正導致截至2023年1月1日和2023年12月31日的股票可結算可轉換票據從非流動負債重新歸類為流動負債。在滿足公司無法控制的某些條件後，可轉換票據可由持有人選擇兑換。如果滿足這些條件，則可轉換票據將由持有人選擇進行兑換，轉換後，可轉換票據可以由公司選擇以公司普通股、現金或其組合進行結算。因此，公司無權在報告期結束後將可轉換票據的結算推遲超過12個月（附註10）。

3.物料會計政策摘要（續）

《國際財務報告準則第18號》財務報表的列報和披露

2024年4月，國際會計準則理事會發布了國際財務報告準則第18號《財務報表的列報和披露》，它將取代國際會計準則第1號《財務報表列報》。《國際財務報告準則第18號》對損益表的列報提出了新的要求，包括規定的總額和小計。它還要求披露管理層規定的業績衡量標準，幷包括根據主要財務報表和附註的已確定的 “作用” 對財務信息進行彙總和分類的新要求。

此外，對其他會計準則也進行了相應的修訂；先前載於國際會計準則1中的一些要求已移至國際會計準則第8號，對國際會計準則第7號和第34號進行了有限的修訂。國際財務報告準則第18號在2027年1月1日或之後開始的報告期內生效，允許提前申請。年度和中期財務報表都需要追溯申請。公司尚未適用該準則，該準則的應用將對公司財務報表的列報產生影響。

4。分佈式操作

2023年10月3日分離完成後，該公司將其北美業務，包括Thacker Pass項目和275,499美元的現金轉讓給了美洲鋰業（NewCo），以及其他資產。根據安排計劃，每位股東獲得阿根廷鋰業公司的一股普通股和美洲鋰業（NewCo）的一股普通股，以換取該公司先前持有的每股普通股。分離後，該公司不再持有美洲鋰業公司（NewCo）的權益。作為分離批准的一部分，公司股東還批准了股權激勵計劃的修正案，允許限制性股票單位、績效股份單位和遞延股份單位的持有人在分離時獲得阿根廷鋰業（有待調整）和美洲鋰業（NewCo）的類似工具。

分佈式業務的列報和核算採用了國際財務報告準則第5號（持有的用於銷售的非流動資產和已終止業務）和IFRIC 17（向所有者的非現金資產分配）。根據該指導方針，股息在赤字中確認，以分配的淨資產的公允價值計量，並支付相應的股息。然後通過分配淨資產來結算應付股息。根據美國鋰業（Newco）2023年10月4日的股價確定，分配的淨資產的公允價值為1,680,501美元。在截至2023年12月31日的年度中，股息公允價值與淨資產賬面價值之間的1,267,552美元差額被確認為已終止業務中資產分配的收益。

4。分佈式運營（續）

美洲鋰業（NewCo）作為已終止業務列報的業績和現金流如下：

5。現金和現金等價物

現金和現金等價物

截至2024年3月31日，以加元持有的現金及現金等價物為1,810美元（2023年12月31日為2,438美元），83,684美元（2023年12月31日為119,569美元），705美元以阿根廷比索持有（2023年12月31日為286美元）。

6。投資薩爾德拉普納

2023年4月20日，公司通過持有薩爾德拉普納控股有限公司的合資權益，完成了對擁有薩爾德拉普納65％股份的Arena Minerals的收購。薩爾德拉普納控股有限公司是阿根廷實體Puna Argentina S.A.U.（“PASA”）的100％所有者，是構成薩爾德拉普納項目一部分的索賠的所有者。

PASA剩餘35％的股份由合資夥伴贛鋒新能源科技開發（蘇州）有限公司擁有，因此，在收購Arena Minerals之後，該公司持有Sal de la Puna項目的65％所有權，該項目覆蓋了帕斯托斯格蘭德斯盆地約13,200公頃的土地。

該公司在Sal de la Puna的65％所有權被視為合資企業，並使用權益會計法進行核算。投資餘額的變化概述如下：

7。投資 CAUCHARI-OLAROZ 項目

截至2024年3月31日，公司、Ganfeng和JEMSE分別是Minera Exar的44.8％、46.7％和8.5％的股東。Minera Exar持有位於阿根廷胡胡伊省的Cauchari-Olaroz的所有權利、所有權和權益。公司和贛鋒是有關項目管理的股東協議的當事方，有權按49％/ 51％的基準獲得該項目的產量承擔。施工成本也由公司和贛鋒按同樣的49％/51％的比例分擔。股東協議規範了該項目治理的關鍵方面，這為公司提供了對Minera Exar的重大影響力和強大的少數股東保護權。

此外，該公司和贛鋒分別是Exar Capital的49％和51％的股東。Exar Capital向Minera Exar提供融資，目的是推進Cauchari-Olaroz的建設（對Minera Exar的投資和對Exar Capital的投資合計，即 “對Cauchari-Olaroz項目的投資”）。Minera Exar和Exar Capital使用權益會計法進行核算。

向 Minera Exar 和 Exar Capital 提供的貸款

該公司已與Minera Exar和Exar Capital簽訂了貸款協議，為Cauchari-Olaroz的建設提供資金。貸款餘額的變化彙總如下。

7。投資 CAUCHARI-OLAROZ 項目（續）

2022年1月1日之後預付的貸款的利率為有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上10.305％。

2022年第二季度，Exar Capital向Minera Exar提供的某些貸款進行了修訂，引入了與阿根廷隱含市場外匯匯率掛鈎的修訂還款機制。修訂後，修訂後的還款特徵導致Minera Exar應付貸款中存在嵌入式衍生品，該衍生品必須在每個報告日按公允價值計量。Minera Exar確認了衍生品公允價值變動帶來的收益為17,934美元（扣除税款），在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的股票為8,034美元。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司向Exar Capital提供了26,925美元的貸款，Ganfeng向Exar Capital提供了金額為28,024美元的貸款。此類貸款為公司和贛鋒分別佔Cauchari-Olaroz營運資金和其他資金需求的49％和51％份額提供了資金。

每筆貸款的到期日為自提款之日起7年。截至2024年3月31日，公司向Exar Capital預付的13,276美元（包括應計利息）的貸款將於2025年第四季度到期，70,935美元在2026年至2027年之間到期，273,801美元在2028年至2031年之間到期。

在截至2024年3月31日的三個月中，Minera Exar以貸款的形式從第三方獲得了總額為15,000美元的債務融資，為施工提供資金，並用Exar Capital的25,963美元貸款結算了約34,000美元（未償第三方貸款的一部分）。截至2024年3月31日，從第三方獲得的此類貸款的累計金額約為33.1萬美元，其中包括總額為：

截至2024年3月31日，約28萬美元的第三方貸款將於2024年到期（其中33,000美元在2024年第一季度之後結算），51,000美元將於2025年到期。

與 Ganfeng 和 Bangchak 的承購協議

該公司和贛鋒有權從Cauchari-Olaroz的生產中獲得一定份額。該公司有權獲得49％的承購量，假設實現滿負荷產能，相當於每年約19,600噸（“tpa”）的碳酸鋰。該公司已與Ganfeng和Bangchak各簽訂了承購協議，以市場價格出售固定數量的承購產量，Ganfeng有權獲得前12,250噸碳酸鋰的80％（假設滿產能為9,800噸），Bangchak有權獲得高達6,000噸的碳酸鋰（假設滿產能）。

7。投資 CAUCHARI-OLAROZ 項目（續）

該公司的承購權餘額，總額高達約3,800噸碳酸鋰，尚未承諾，但僅限於Bangchak的有限剩餘產權，前提是產量未達到滿負荷產能。

預付碳酸鋰的購買和銷售

2023年第二季度，公司簽訂了一項協議，接收贛鋒的預付款，用於該公司出售Minera Exar未來碳酸鋰生產的49％股份的80％。該協議規定，公司有權通過轉讓其從Minera Exar獲得相應價值的碳酸鋰的權利來履行其對贛鋒的義務。同時，該公司簽訂了一項協議，就該公司在Minera Exar未來碳酸鋰產量中所佔的49％的份額向Minera Exar預付款。

向Minera Exar支付的預付款不計息（違約情況除外），並在預付款發票開具後的365天內作為購買碳酸鋰的抵免額結算。

截至2024年1月1日，向Minera Exar支付了6,673美元的預付款，從贛鋒收到了2322美元的預付款，這筆款項已在2024年第一季度全部結清，分別用於從Minera Exar購買的碳酸鋰和向贛鋒的銷售。

碳酸鋰的購買和銷售

2024年第一季度，公司購買了本季度出貨的Minera Exar碳酸鋰的49％，贛鋒購買了剩餘的51％出貨產品。該公司以代理身份參與此類銷售交易，因為公司收購碳酸鋰所有權的同時向Ganfeng和Bangchak出售碳酸鋰，並且公司沒有直接面臨與碳酸鋰相關的庫存或價格風險。

由於公司沒有淨佣金，因此對公司截至2024年3月31日的三個月的綜合虧損表沒有影響。

截至2024年3月31日，公司在財務狀況表中分別有向Minera Exar支付的5,448美元和來自贛鋒的9,009美元應收賬款，包括應付給Minera Exar的碳酸鋰購買款和來自碳酸鋰購買者的應收賬款。

7。投資 CAUCHARI-OLAROZ 項目（續）

投資 Cauchari-Olaroz 項目

考查裏-奧拉羅茲項目投資的變化總結如下：

在截至2024年3月31日的三個月中，該公司在Minera Exar的虧損份額為1美元，對Minera Exar投資的出資為428美元。截至2024年3月31日的三個月，該公司的Exar Capital虧損份額為1,128美元。

Minera Exar 的承諾和突發事件

截至2024年3月31日，Minera Exar做出了以下承諾（100％）：

8。財產、廠房和設備

1 “其他” 類別包括截至2024年3月31日成本為1,911美元的使用權資產和1,265美元的累計折舊。

9。勘探和評估資產

勘探和評估資產如下：

公司承諾為Pastos Grandes支付特許權使用費和其他款項，如下所示。只有當公司將來繼續持有標的索賠時，才能支付這些款項，並且只有在公司從該項目開始生產時才會產生特許權使用費。

Pastos Grandes：

10。可股權結算的可轉換票據

2021年12月6日，公司完成了2027年到期的1.75％的本金總額為22.5萬美元的可轉換優先票據（“可轉換票據” 或 “票據”）的發行（“發行”）。該公司將本次發行的部分淨收益用於全額償還其20.5萬美元的優先擔保信貸額度。2021年12月9日，本次發行的初始購買者全額行使了購買可轉換票據本金總額不超過33,750美元的選擇權，使總髮行規模增加到258,750美元。

可轉換票據代表金融工具，包括按攤銷成本核算的債務託管以及轉換期權和贖回期權衍生品，它們與債務主體分開，按公允價值入賬，公允價值變動記錄在綜合虧損表中。當這些衍生品與債務宿主分離時，將合計為單一衍生品。

10。可股權結算的可轉換票據（續）

截至2024年3月31日，該衍生品的公允價值是使用偏微分方程法和蒙特卡羅模擬估算的，其輸入如下：波動率為64.21％，股價為5.39美元，無風險利率為4.44％，預期股息為0％，信貸利差為8.08％。嵌入式衍生品的估值對公司股價的變化高度敏感，在較小程度上對無風險利率的變化和公司股價的假設波動率的變化非常敏感。綜合虧損表中確認了截至2024年3月31日的三個月的公允價值變動收益4,743美元。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司根據其可轉換票據支付了到期的2,264美元的利息。截至2024年3月31日的三個月的利息支出為5,996美元，在綜合虧損表中被確認為財務成本。

對國際會計準則1的修訂導致截至2023年1月1日和2023年12月31日的股票可結算可轉換票據從非流動負債重新歸類為流動負債（註釋3）。在滿足公司無法控制的某些條件後，可轉換票據可由持有人選擇兑換。如果滿足這些條件，則可轉換票據將由持有人選擇進行兑換，轉換後，票據可以由公司選擇以公司普通股、現金或其組合進行結算。因此，公司無權在報告期結束後將可轉換票據的結算推遲超過12個月。

可轉換票據是無抵押的，從2022年7月15日開始，每半年按1.75％的年利率支付應計利息，於每年的1月15日和7月15日支付。在2026年10月15日之前，票據可以在特定時期內由持有人選擇兑換，前提是滿足某些條件，包括：

10。可股權結算的可轉換票據（續）

此後，可轉換票據將隨時可兑換，直到到期日前一個工作日營業結束為止。轉換後，可轉換票據可由公司選擇以公司普通股、現金或其組合進行結算。可轉換票據的轉換率於2023年10月17日調整為每1,000美元可轉換票據本金持有52.6019股公司普通股。

除非提前回購、兑換或轉換，否則可轉換票據將於2027年1月15日到期。除非加拿大預扣税法律發生某些變化，否則公司不得在2024年12月6日之前贖回可轉換票據。2024年12月6日之後，公司有權在某些情況下選擇贖回可轉換票據，包括：

贖回可能導致轉換期權的行使。可轉換票據的持有人有權要求公司在某些事件發生時回購其可轉換票據。

11。股本和股權補償

股本

2023年4月20日，公司完成了對Arena Minerals100％股份的收購，並向Arena Minerals的股東發行了8,456股股票。

2023年2月16日，公司發行了15,002股普通股，這是通用汽車第一批投資完成的一部分。

股權激勵計劃

公司根據多倫多證券交易所的政策制定了股權激勵計劃（“計劃”），根據該計劃，董事會不時酌情向符合條件的董事、高級職員、員工和顧問授予限制性股票單位（“RSU”）和績效份額單位（“PSU”），這些單位在受益人根據《所得税法》（加拿大）享有延期權的前提下自動轉換為普通股刺痛。此外，向獨立董事授予遞延股份單位（“DSU”），通常作為其作為董事服務的部分薪酬。董事可以在董事會退休或終止董事會職務時將DSU兑換為普通股。該計劃還允許授予可行使的激勵性股票期權，以購買公司的普通股（“股票期權”）。該計劃是一個 “固定計劃”，根據該計劃，發行的普通股總數不得超過14,401股。

限制性股份單位

在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有向其員工和顧問發放任何限制性股票單位（2023年至252年）。根據授予日公司股票的市場價值，截至2023年3月31日的三個月中授予的限制性股票單位的總公允價值估計為6,368美元。截至2024年3月31日，與未歸屬限制性股票單位相關的未攤銷薪酬成本總額為4,149美元（2023年至4,627美元）。在截至2024年3月31日的三個月中，與限制性股票單位相關的權益薪酬支出為429美元，計入支出（2023年至204美元）。2024年3月31日之後，為2023年年度獎金髮放了473份限制性股票單位，但須經股東批准。

未償還的限制性股票單位數量的變動摘要如下：

11。股本和股權補償（續）

遞延股份單位

在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有授予任何債務支持單位（2023年至零）。2024 年 3 月 31 日之後，公司向獨立董事授予了 8 個 DSU。

股票期權

2023 年 12 月，公司向其高管和員工授予了 1,740 份股票期權。授予的股票期權的公允價值是使用Black Scholes期權定價模型在授予之日估算的，授予時使用了以下假設：

在截至2024年3月31日的三個月（2023年至零）中，公司沒有授予任何股票期權。截至2024年3月31日，與未歸屬股票期權相關的未攤銷薪酬成本總額為5,572美元（2023年至零美元）。2024年3月31日之後，發行了250份2023年年度獎金的股票期權，但須經股東批准。