美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格
（Mark One）
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 |
對於
，季度期已結束
或者
| 根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或 15 (d) 條提交的 TRANSITION 報告 |
對於 ，從到的過渡期
委員會
文件編號：
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管轄區 公司 或組織） |
(I.R.S. 僱主 身份 編號) | |
| （主要行政辦公室的地址 ） | （Zip 代碼） |
註冊人的
電話號碼，包括區號：
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記註明
註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2)
在過去 90 天內受此類申報要求的約束。☒
用複選標記表明
註冊人在過去 12 個月內（或註冊人
必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第
405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒
用複選標記指示 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“較小的 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的申報公司申報人 | ||
| 新興成長型公司 |
如果
是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守
根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
用複選標記表明
註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是 ☐ 不是
截至五月的 2024 年 14 日，註冊人有 普通股，面值每股0.0001美元，已流通。
EZFILL 控股有限公司
目錄
| 第 頁 No. | ||
| 第一部分 | 財務信息 | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | F- 1 |
| 合併資產負債表 | F- 1 | |
| 合併運營報表 | F- 3 | |
| 股東權益合併報表 | F- 4-F-5 | |
| 合併現金流量表 | F- 6 | |
| 合併財務報表附註 | F- 7 | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 3 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 9 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 9 |
| 第二部分 | 其他信息 | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 9 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 9 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 9 |
| 第 6 項。 | 展品 | 10 |
| 簽名 | 12 | |
| 2 |
第一部分-財務信息
項目 1.財務報表
ezFill Holdings, Inc.
| 頁數 | |
| 合併資產負債表 | F-2 |
| 合併運營報表 | F-3 |
| 合併股東權益變動表（赤字） | F- 4 - F-5 |
| 合併現金流量表 | F- 6 |
| 合併財務報表附註 | F-7 - F- 54 |
| F-1 |
ezFill 控股公司及子公司
合併資產負債表
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款-淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費和其他 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備-淨額 | ||||||||
| 經營租賃-使用權資產 | ||||||||
| 經營租賃-使用權資產-關聯方 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東赤字 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款和應計費用-關聯方 | ||||||||
| 應付票據——淨額 | ||||||||
| 應付票據——關聯方——淨額 | ||||||||
| 經營租賃責任 | ||||||||
| 經營租賃負債——關聯方 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 應付票據——淨額 | ||||||||
| 經營租賃責任 | ||||||||
| 經營租賃負債——關聯方 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支 | ||||||||
| 股東赤字 | ||||||||
| 優先股-$面值； 授權股份 已發行的和未決的 | ||||||||
| 普通股-$面值， 授權股份 和 分別發行的 和已發行股份 | ||||||||
| 普通股可發行 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東赤字總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債總額和股東赤字 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
| F-2 |
ezFill 控股公司及子公司
合併經營報表和綜合虧損表
（未經審計）
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 銷售額-淨額 | $ | $ | ||||||
| 成本和開支 | ||||||||
| 銷售成本 | ||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 成本和支出總額 | ||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（支出） | ||||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（支出）總額——淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股虧損——基本虧損和攤薄後虧損 | $ | ) | $ | ) | ||||
| 加權平均股數-基本股數和攤薄後股數 | ||||||||
| 綜合損失： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 債務證券公允價值的變化 | ||||||||
| 綜合虧損總額： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
| F-3 |
ezFill 控股公司及子公司
股東赤字變動合併報表
截至2024年3月31日的三個月
（未經審計）
| 優先股 | 普通股 | 普通股可發行 | 額外付費 | 累積的 | 股東總數 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬-關聯方 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 作為債務發行成本發行的股票-關聯方 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為服務而發行的股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
| F-4 |
ezFill 控股公司及子公司
股東赤字變動合併報表
在截至2023年3月31日的三個月中
（未經審計）
| 優先股 | 普通股 | 額外付費 | 累積的 | 累積其他綜合版 | 股東總數 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬-關聯方 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬-其他 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 以現金（ATM）出售的股票——扣除發行成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為直接發行費用支付的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 債務證券的未實現收益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
| F-5 |
ezFill 控股公司及子公司
合併現金流量表
（未經審計）
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為將淨虧損與運營中使用的淨現金進行對賬而進行的調整 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 債券溢價和債務證券投資的已實現虧損的攤銷 | ||||||||
| 經營租賃的攤銷——使用權資產 | ||||||||
| 經營租賃——使用權資產——關聯方的攤銷 | ||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
| 壞賬支出 | ||||||||
| 為服務發行的股票-關聯方 | ||||||||
| 經營資產和負債的變化 | ||||||||
| （增加）減少 | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 預付費和其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 增加（減少） | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計費用-關聯方 | ||||||||
| 經營租賃責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃負債——關聯方 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 出售有價債務證券的收益 | ||||||||
| 購買固定資產 | ( | ) | ||||||
| （用於）投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 籌資活動 | ||||||||
| 應付票據的收益——關聯方 | ||||||||
| 以現金形式發行的股票的收益 | ||||||||
| 為直接發行費用支付的現金 | ( | ) | ||||||
| 應付票據的還款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金-期初 | ||||||||
| 現金-期末 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露 | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動的補充披露 | ||||||||
| 與發行應付票據相關的債務折扣——關聯方 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
| F-6 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未經審計的合併財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
注 1-運營的組織和性質
組織 和運營性質
ezFill
控股公司及其子公司（“ezFill”、“EHI”、“我們”、“我們的” 或 “公司”）、
及其運營子公司註冊於
演示文稿的基礎
所附未經審計的合併財務報表的 是根據美利堅合眾國中期財務報表普遍接受的 會計原則（“美國公認會計原則”）以及美國證券交易委員會（“SEC”）第S-X條表10-Q和 第8條的説明編制的。因此，它們不包含 美利堅合眾國普遍接受的年度財務 報表所要求的會計原則所要求的所有信息和腳註。
公司管理層認為，隨附的未經審計的合併財務報表包含所有必要的調整 （僅包括正常的經常性應計費用），以列報公司截至2024年3月31日的財務狀況以及 所列期間的經營業績和現金流。截至2024年3月31日的三個月的經營業績 不一定代表整個財年或未來任何時期的經營業績。
這些 未經審計的合併財務報表應與公司於2024年4月1日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日年度的10-K表年度報告中包含的 財務報表及其相關附註一起閲讀。
管理層 承認其有責任編制隨附的未經審計的合併財務報表，這些調整反映了所有 調整，包括正常的經常性調整，其認為這些調整是公允列報其合併 財務狀況和報告所述期間的合併經營業績所必需的。
| F-7 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未經審計的合併財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
流動性 和持續經營
正如 所反映的那樣，在截至2024年3月31日的三個月中，公司：
| ● |
淨虧損為 $ |
| ● |
運營中使用的淨現金為美元 |
此外， 截至 2024 年 3 月 31 日，該公司：
| ● | 累計赤字為美元 |
| ● | 股東赤字為美元 |
| ● | 營運資金赤字為美元 |
公司預計，它將需要立即籌集額外資金，以繼續為其運營提供資金。公司 一直依賴關聯方為其運營提供債務融資。無法保證公司能夠以商業上可接受的條件獲得 資金（如果有的話）。也無法保證公司可能籌集的資金將使 公司能夠完成其計劃或實現盈利運營。
公司的運營需求包括運營業務的計劃成本，包括為營運資金 和資本支出提供資金所需的金額。公司未來的資本要求及其可用資金的充足性將取決於許多 因素，包括公司成功擴展到新市場的能力、競爭以及與其他公司開展合作 或收購其他公司以增強或補充其產品和服務的需求。
無法保證將以優惠或根本不優惠的條件提供融資。如果公司無法籌集額外的 資金來滿足其未來的營運資金需求，則將被迫推遲、減少或停止運營。
我們
通過持續審查我們的流動性來源和資本要求來管理流動性風險。公司手頭有現金
美元
公司自成立以來一直遭受重大損失，並且沒有表現出通過其產品和服務的銷售產生足夠的收入 來實現盈利運營的能力。在進行此次評估時，我們對當前的情況進行了全面的 分析，包括：我們的財務狀況、截至2025年3月31日的十二個月 的現金流和現金使用預測，以及我們目前的資本結構，包括股票工具以及我們的債務和債務。
| F-8 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未經審計的合併財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
這些 因素使人們嚴重懷疑公司是否有能力在這些財務報表發佈之日起 之後的十二個月內繼續作為持續經營企業。
合併財務報表不包括在公司無法繼續經營 企業時可能需要的任何調整。因此，財務報表是在假設公司將繼續經營的基礎上編制的 ，並考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債和承諾。
管理層的 戰略計劃包括以下內容：
| ● | 擴展到新的和現有市場（商業和住宅）， |
| ● | 獲得額外的債務和/或股權融資， |
| ● | 與其他運營企業合作以獲得戰略 機會；以及 |
| ● | 收購其他業務以增強或補充我們當前 的業務模式，同時加速我們的增長。 |
注意 2- 重要會計政策摘要
整合原則
這些 合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的，包括公司及其全資 子公司的賬目。所有公司間往來交易和餘額均已清除。
企業 合併和資產收購
公司根據會計準則 編纂法（“ASC”）805《企業合併》（“ASC 805”），應用收購方法，對符合企業合併資格的收購進行入賬。
與收購企業相關的交易 成本按發生時記作支出，不計入轉讓對價的公允價值。
收購實體中的 可識別資產、承擔的負債和非控股權益按 其估計公允價值進行確認和計量。轉讓的對價公允價值超過所收購可識別資產、 負債和被收購實體的非控股權益的公允價值的部分，減去先前在 收購實體中持有的權益的公允價值，記為商譽。這樣的估值要求管理層做出重要的估計和假設。
| F-9 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未經審計的合併財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
購買 的價格分配可能是初步的，在自收購之日起不超過一年的計量期內，導致收購資產公允價值和負債公允價值調整的假設和估計值的變化 記錄在調整確定期間內。
重大 判斷用於確定所購資產和承擔的負債以及無形資產的公允價值。公允價值和有用 壽命的確定基於對未來預期現金流的估計以及 計算現值時使用的適當貼現率等因素。這些判斷可能會對為收購資產和承擔的負債分配收購日公允價值時使用的估計值以及公司當前和未來的經營業績產生重大影響。實際結果可能與這些 估計值有所不同，這可能會導致在 衡量期內或最終確定資產和負債公允價值（以先發生者為準）對商譽和收購日資產和負債的公允價值進行調整。計量期結束後對資產 和負債公允價值的調整記錄在公司的收益中。
公司評估資產收購和其他類似交易，以評估該交易是否應被視為 業務合併或資產收購，方法是首先進行篩選測試，以確定所收購總資產的幾乎所有公允價值 是否集中在單一可識別資產或一組類似的可識別資產中。如果是，則該交易 被視為資產收購。否則，需要進一步確定公司是否獲得了投入和 流程，這些投入和 流程可以創造符合業務定義的產出。在應用篩選測試時，需要做出重大判斷，以確定收購是業務合併還是資產收購。
資產收購的會計 屬於主題805，業務合併，特別是副主題805-50的指導範圍。成本累積 模型用於確定資產收購的成本。收購的資產基於其成本，通常以 相對公允價值為基礎進行分配。與直接收購相關的成本包含在收購資產的成本中。
企業合併和資產收購之間的 區別涉及判斷，尤其是在應用篩選測試來確定 交易的性質時。這些領域的錯誤判斷或決策的變化可能會對商譽的確定、收購資產和假定負債的確認和衡量，進而影響我們的財務狀況和經營業績 。
| F-10 |
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未經審計的合併財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
業務 細分市場和集中度
公司使用 “管理方法” 來確定其可報告的細分市場。管理方法要求各公司 報告與管理層用於制定運營決策和評估業績的信息相一致的分部財務信息 ，以此作為確定公司應報告的細分市場的基礎。該公司將其業務作為一個可報告的細分市場進行管理。
美國的客户 佔我們收入的100％。我們在美國以外沒有任何財產或設備。
使用 的估計值和假設
根據美國公認會計原則編制 財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響財務報表之日的資產和負債的申報金額 以及報告期內的收入 和支出的披露。實際結果可能與這些估計值不同，而且這些估計值可能是實質性的。
估計值的變化記錄在已知的時間段內。該公司根據歷史經驗和其他 假設進行估計，其中包括它認為在這種情況下合理的定量和定性評估。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月， 的重要估計分別包括可疑賬款和其他應收賬款備抵金、 庫存儲備和分類、意外虧損估值、股票薪酬估值、與財產和設備相關的估計使用壽命 、無形資產減值、使用權經營租賃的隱性利率、不確定的 税收狀況以及遞延所得税資產的估值補貼。
風險 和不確定性
公司的運營行業受到激烈競爭和消費者需求變化的影響。公司的運營 面臨重大風險和不確定性，包括財務和運營風險，包括業務 失敗的潛在風險。
公司已經經歷過銷售和收益的波動，將來可能會出現波動。預計導致這種 可變性的因素包括（i）該行業的週期性質，（ii）公司競爭的各個當地市場 的總體經濟狀況，包括經濟潛在的普遍衰退，以及（iii）與公司產品分銷有關的 價格波動。除其他因素外，這些因素使得很難一致地預測公司的經營 業績。
| F-11 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未經審計的合併財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
金融工具的公平 價值
公司根據財務會計準則委員會（“FASB”）ASC 820開列金融工具賬户， 公允價值測量。 ASC 820 提供了衡量公允價值的框架，並要求披露有關公允價值衡量的信息。公允價值的定義 是指在計量日，根據公司的本金或特定 資產或負債的最有利市場，在市場參與者 之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。
公司使用三級公允價值層次結構對所有按公允價值計量的經常性 資產和負債進行分類和披露，以及在初始計量之後的期間內按非經常性公允價值計量的資產和負債。 層次結構要求公司在確定 公允價值時使用可觀察的輸入，並儘量減少不可觀察的輸入的使用。
三個層的定義如下：
| ● | 級別 1 — 反映活躍市場中相同 資產或負債的報價（未經調整）的可觀察輸入； | |
| ● | 級別 2 — 活躍市場的報價以外的可觀察投入，對於相同或相似的資產和負債在市場上可以直接或間接觀察 ； 和 | |
| ● | 第 3 級 — 幾乎沒有或根本沒有市場數據支持的不可觀察的輸入，這需要 公司制定自己的假設。 |
確定公允價值和評估衡量標準在等級制度中的位置需要判斷。三級估值 通常涉及更高的判斷力和複雜性。三級估值可能需要使用各種成本、市場或收入估值 方法，這些方法適用於不可觀察的管理估計和假設。管理層的假設可能會有所不同，具體取決於估值的 資產或負債以及所使用的估值方法。此類假設可能包括對價格、收益、成本、市場參與者的行動、市場因素或各種估值方法的權重的估計。公司還可以酌情聘請外部顧問 來協助我們確定公允價值。儘管公司認為我們的金融工具 的記錄公允價值是適當的，但這些公允價值可能不代表可變現淨值或反映未來的公允價值。
| F-12 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未經審計的合併財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
公司的金融工具，包括現金、應收賬款、應付賬款和應計費用，以及應付賬款 和應計費用——關聯方，均按歷史成本記賬。由於這些工具的短期性質，截至2024年3月31日和2023年12月31日，這些工具的 賬面金額分別接近其公允價值。
ASC 825-10 “金融工具”允許實體自願選擇按公允價值衡量某些金融資產和負債 （“公允價值期權”）。公允價值期權可以逐項選擇，除非新的選擇日期出現，否則不可撤銷 。如果為某一工具選擇了公允價值期權，則該工具 的未實現收益和虧損應在每個後續報告日的收益中列報。公司沒有選擇將公允價值期權應用於任何未償還的 金融工具。
現金 和現金等價物以及信用風險的集中
就 合併現金流量表而言，公司將購買之日到期日為三個月或更短的所有高流動性工具 和貨幣市場賬户視為現金等價物。
分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 ，公司沒有任何現金等價物。
如果金融機構違約，
賬户餘額超過聯邦存款保險公司的保險金額（美元），
公司的現金和現金等價物將面臨信用風險
分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，公司的現金餘額損失沒有超過聯邦存款保險公司保險 限額。
投資
可供出售的 債務證券按公允價值入賬，未實現淨收益和虧損（被視為暫時性的）列為其他綜合收益（虧損）的 組成部分。
已實現的 損益和非臨時減值費用均包含在確定淨收益時，相關購買成本 基於先入先出法。
溢價 或債務折扣將在期限內直線攤銷。
| F-13 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未經審計的合併財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
公司通過審查諸如 一項投資的公允價值在多大程度上低於公司成本基礎的程度和時長、發行人的財務 狀況以及公司在足夠的時間內持有投資以使其市值恢復的能力和意圖來評估其可供出售的投資是否存在可能的非臨時減值。對於非臨時性的 減值，減值損失在收益中確認，等於在評估報告期資產負債表日投資的 成本與其公允價值之間的差額。然後，投資的公允價值 成為該投資的新攤銷成本基礎，並且不會根據隨後的公允價值回收進行調整。
在
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司收到了$的收益和 $
已實現的
虧損，包括這些債務證券的債券溢價攤銷，為美元
應收賬款
應收賬款按管理層預計從未清客户餘額中收取的金額列報。根據對客户財務狀況和其他因素的評估，向其發放信貸 。逾期應收賬款不計利息。公司 不需要抵押品。
管理層 定期評估公司的應收賬款，並在必要時為估計的無法收回的 金額設定備抵金。公司根據對未清應收賬款、歷史 收款信息和現有經濟狀況的審查，為可疑賬款提供備抵金。在做出 決定後，被確定為不可收回的賬户將計入運營費用。
以下 是公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的應收賬款摘要：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 減去：可疑賬款備抵金 | ||||||||
| 應收賬款——淨額 | $ | $ | ||||||
的壞賬支出為 $和 $
| F-14 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未經審計的合併財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
庫存
庫存 僅由燃料組成。使用先入先出（“FIFO”） 的庫存估值方法，以成本或淨可變現價值中較低者列報庫存。管理層評估其庫存的可回收性，並按季度建立儲備金。
有
在
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司的庫存為 $
濃度
公司的以下集中度與其銷售、應收賬款和供應商採購相關的集中度超過其相應 總額的10％：
銷售
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 顧客 | 2024 | 2023 | ||||||
| A | % | % | ||||||
| B | % | % | ||||||
| 總計 | % | % | ||||||
應收賬款
| 截至3月31日的三個月 | 截至12月31日的財年 | |||||||
| 顧客 | 2024 | 2023 | ||||||
| A | % | % | ||||||
| B | % | % | ||||||
| 總計 | % | % | ||||||
| F-15 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未經審計的合併財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
供應商 採購
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 供應商 | 2024 | 2024 | ||||||
| A | % | % | ||||||
| B | % | % | ||||||
| C | % | % | ||||||
| 總計 | % | % | ||||||
包括內部使用資本化軟件成本在內的長期資產減值
根據ASC 360-10-35-15的規定，當事件或情況 表明存在潛在減值時，管理層 評估公司可識別的無形資產和其他長期資產的可收回性 “長期 資產的減值或處置。”公司在確定可識別的無形 資產和其他長期資產的賬面價值是否不可收回時考慮的事件和情況包括但不限於 與預期經營業績相關的業績的重大變化；資產使用的重大變化；行業或經濟的重大負面趨勢；以及公司業務戰略的變化 。在確定是否存在減值時，公司估計未貼現的現金流將由這些資產的使用和最終處置產生 。
如果根據資產賬面價值和未貼現現金流的比較來顯示 減值，則 的減值按資產賬面金額超過資產公允價值的金額來衡量。
有
有關長期資產減值的討論，請參見 註釋3。
屬性 和裝備
財產 和設備按成本減去累計折舊後列報。折舊是在資產的估計 使用壽命範圍內按直線計算的。
未實質性延長財產和設備使用壽命的維修和保養支出 記作運營費用。當 財產或設備出售或以其他方式處置時，成本和相關的累計折舊將從相應的 賬户中扣除，由此產生的損益反映在運營中。
| F-16 |
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未經審計的合併財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
每當事件或情況變化表明資產的賬面金額 可能無法收回時，管理層 就會審查其財產和設備的賬面價值。
有
有關長期資產減值的討論，請參見 註釋3。
衍生品 負債
公司根據財務會計準則委員會第480號主題（“ASC 480”）， 分析所有具有負債和權益特徵的金融工具， ”區分負債和股權”以及 FASB ASC 第 815 號主題（“ASC 815”）“衍生品和 套期保值”。對衍生負債進行調整以反映每個報告期的公允價值， 經營業績（其他收益/支出）中記錄的公允價值的任何增加或減少均作為衍生 負債公允價值變動的收益或虧損。公司使用二項式定價模型來確定這些工具的公允價值。
在 轉換或償還債務工具以換取普通股時，如果嵌入式轉換期權已分開 並記作衍生負債（通常為可轉換債務和認股權證），公司按公允價值記錄普通股 ，減免所有相關債務、衍生負債和任何剩餘的未攤銷債務折扣，並酌情確認債務的淨收益或虧損消滅（基於債務的衍生負債）。對於任何以權益 為基礎的衍生負債（通常是認股權證）的清償，公司記錄了任何已清償的剩餘負債 餘額的額外實收資本的增加。
根據ASC主題 815，最初被歸類為權益的權益 工具在重新分類之日按該工具的公允價值重新歸類為負債 。
分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
，該公司有
原始 發行折扣和其他債務折扣
對於發行的 某些票據，公司可能會向債務持有人提供原始發行折扣。在合併 運營報表中，最初的發行折扣在 合併運營報表中記錄為債務折扣，從而減少票據的面值，並在債務期限內攤銷為利息支出。
| F-17 |
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未經審計的合併財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
此外， 公司可以發行普通股，發行某些票據，這些票據按公允價值入賬。在 合併運營報表中，這些折扣也被記錄為 債務折扣的一部分，從而減少票據的面值，並在債務期限內攤銷為利息支出。合併的債務折扣不能超過已發行債務的面值。
債務 發行成本
支付給貸款人或第三方的債務 發行成本在合併運營報表中記錄為債務折扣，並在 標的債務工具的整個生命週期中攤銷為利息支出。
使用資產和租賃義務的權利
使用權資產和租賃負債反映了公司在 租賃期內預計的未來最低租賃付款額的現值，其中可能包括使用抵押增量 借款利率進行折扣的有合理保證的期權。
通常，如果建築物或租賃權改善 的相關資產壽命超過初始租賃期限，並且業務表現保持強勁，則可以合理保證續訂期權的行使。因此，使用權資產和租賃 負債可能包括對公司尚未行使的續訂期權的假設。該公司的營運 租約包含續訂期權，這些續訂期權將在不同日期到期，沒有剩餘價值擔保。如果根據管理層的判斷，合理確定續訂期權會被行使 ，則與行使 續訂期權相關的未來債務將包含在衡量標準中。決定期權是否可以合理確定行使的因素包括但不限於 租賃權改善的價值、續訂率相對於市場利率的價值，以及如果不行使該期權會給公司造成巨大 經濟損失的因素的存在。管理層合理地計劃行使所有期權，因此，所有 續訂期權都包含在使用權資產和經營租賃負債的衡量中。
由於 租賃中隱含的利率不容易確定，因此公司使用增量借款利率來計算租賃負債 ，該利率是對公司在特定貨幣環境下在租賃期限內以抵押方式借款的利率的估計 。有關第三方和關聯方的經營租約，請參閲附註7。
| F-18 |
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未經審計的合併財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
收入 確認
公司的收入來自移動燃料銷售，可以是一次性購買，也可以是通過月度會員資格。收入在交付時確認 ，包括每次配送的運費或會員每月的訂閲費。
根據 會計準則更新（“ASU”）第 2014-09 號（主題 606）“與客户簽訂合同的收入”，來自客户合同的收入 是根據與客户簽訂的合同中規定的對價來衡量的，不包括任何銷售 激勵措施、折扣、回扣和代表第三方收取的金額。
履約義務是合同中向客户轉讓特殊商品或服務的承諾，是 主題 606 下的記賬單位。公司與客户的合同不包括多項履約義務。當通過將產品或服務的控制權移交給客户來履行履約義務時，公司確認收入 。確認的收入金額 反映了公司為換取此類產品或服務而預計有權獲得的對價。
以下 代表管理層在確定收入確認政策時所考慮的分析：
識別 與客户簽訂的合同
與客户簽訂的 合同在以下情況下即存在：(i) 公司與客户簽訂了可強制執行的合同，該合同定義了各方對待轉讓服務的 權利並確定了與這些服務相關的付款條款；(ii) 該合同具有商業 實質內容，以及，(iii) 公司根據客户的意圖和支付能力，確定很可能 收取轉讓服務的幾乎所有對價 承諾的對價。公司運用判斷來確定客户的 付款能力和意向，這基於多種因素，包括客户的歷史付款經驗，或者（如果是新客户， ）公佈的與客户有關的信用和財務信息。
確定 合同中的履約義務
合同中承諾的履行 義務是根據將要轉讓給客户的服務確定的，這兩種服務都能夠區分 ，從而客户可以單獨或與第三方或公司隨時獲得 的其他資源一起受益，並且在合同的背景下是不同的，因此，服務 的轉讓與合同中的其他承諾是分開的。如果合同包含多項承諾的服務，則公司 必須做出判斷，以確定承諾的服務在合同背景下是否能夠與眾不同。 如果不符合這些標準，則承諾的服務將計為綜合履約義務。
| F-19 |
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2024 年 3 月 31 日
確定 交易價格
交易價格是根據公司向客户轉讓服務 而有權獲得的對價來確定的。在交易價格包含可變對價的範圍內，公司使用預期價值法或最可能的金額法估算交易價格中應包含的可變對價金額 ，具體取決於可變對價的性質 。如果根據公司的判斷， 合約下的累計收入未來可能不會發生重大逆轉，則交易價格中包含可變對價。
公司的合同中沒有 包含重要的融資部分。
將 交易價格分配給合同中的履約義務
如果 合約包含單一履約義務，則整個交易價格將分配給單一履約義務。 但是，如果一系列實質上相同的不同服務符合合同 中的單一履約義務，則公司必須確定可變對價是歸因於整個合同還是屬於合同的 特定部分。例如，獎金或罰款可能與構成單一履約義務一部分的一系列不同服務中 承諾的一項或多項（但不是全部）不同的服務相關聯。包含多項履約義務的合同 要求根據相對獨立的銷售價格為每項履約義務分配交易價格，除非 交易價格是可變的，符合完全分配給履約義務或構成單一履約義務一部分的不同服務 的標準。公司根據單獨出售履行 債務的價格確定獨立銷售價格。
如果 無法通過過去的交易觀察到獨立銷售價格，則公司會根據 賬户的可用信息（例如市場狀況和與履約義務相關的內部批准的定價準則）來估算獨立銷售價格。
公司的合同有不同的單一履約義務，沒有對價可變的合同。
在公司履行履約義務時或在公司履行履約義務時確認 收入
收入 是在通過向客户轉讓承諾的服務來履行相關履約義務時確認的。
| F-20 |
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2024 年 3 月 31 日
以下 反映了有關我們每種物質收入流的收入確認政策的更多討論。對於每個 收入來源，我們不提供任何退貨、退款或擔保，任何安排均不可取消。此外，所有合約對價 都是固定的，可以在合約開始時確定。
目前， 公司的合同安排中只有兩項獨立且不同的單一履約義務。
首先， 公司通常在提供服務後的每個月底確認會員收入。沒有預付 會員收入。
其次， 公司在交付後每月確認燃料銷量。
合約 負債（遞延收入）
合同 負債是指客户在履行義務和確認收入之前存入的存款。 履行公司根據合同條款對客户承擔的履約義務後，客户 存款的責任即被減免，收入得到確認。
在
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司的遞延收入為 $
以下 代表公司對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月收入的分類：
| 截至3月31日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 收入 | 佔收入的百分比 | 收入 | 佔收入的百分比 | |||||||||||||
| 燃料銷售 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 其他 | % | % | ||||||||||||||
| 總銷售額 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
銷售成本
銷售成本 主要包括燃料成本和支付給司機的工資/福利。
| F-21 |
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2024 年 3 月 31 日
所得 税
公司使用ASC 740規定的資產和負債方法記入所得税， “所得税”。在 這種方法下，遞延所得税資產和負債是根據資產和負債的財務報告與税基 之間的差異確定的，所頒佈的税率將在差異預計逆轉的當年生效。 如果根據現有證據的權重， 部分或全部遞延所得税資產無法變現，則公司記錄估值補貼以抵消遞延所得税資產。税率變動對遞延所得税的影響是 在包括頒佈日期在內的期間內被確認為收入或虧損。
公司使用ASC 740 “所得税” 的規定，遵循所得税不確定性的會計指導。使用 該指導方針，最初需要在財務報表中確認税收狀況，但經税務機關審查後， 頭寸很可能得以維持。
分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
，該公司有
公司將與不確定所得税狀況相關的利息和罰款認定為其他支出。
遞延所得税資產的估值
公司的遞延所得税資產包括某些未來的税收優惠。根據現有證據的權重，公司認為 的部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現，則公司會記錄針對這些遞延所得税資產的任何 部分的估值補貼。
公司每季度審查其實現遞延所得税資產收益的可能性以及估值補貼的需求 ，如果事件表明需要審查，則更頻繁地進行審查。在確定估值 補貼要求時，會考慮記錄遞延所得税淨資產 的法人實體或合併集團的歷史和預計財務業績，以及所有其他可用的正面和負面證據。
根據證據可以得到客觀核實的程度，某些 類別的證據在分析中比其他類別的證據更具分量。 公司着眼於截至評估 日的當前三年期內累計税前虧損（如果有）、近期税前虧損和/或對未來税前虧損的預期的性質和嚴重程度。
| F-22 |
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2024 年 3 月 31 日
在確定遞延所得税資產變現概率時考慮的其他 因素包括但不限於 ：
| ● | 收益 歷史記錄； | |
| ● | 根據現有儲備和大宗商品價格的長期估計 預測的未來財務和應納税收入； | |
| ● | 法定結轉期的期限； | |
| ● | 謹慎的 和可行的税收籌劃策略隨時可用，可能會改變暫時差異逆轉 的時機； | |
| ● | 暫時差異的性質 和現有臨時差異的逆轉模式的可預測性； 和 | |
| ● | 未來預測結果對大宗商品價格和其他因素的敏感度。 |
當有大量的客觀和可核實的負面證據（例如近年來的累積虧損）時， 得出不需要估值補貼的結論是很困難的。公司使用連續十二個季度的税前收入或虧損來衡量其近年來的 累計業績。但是，三年的累計虧損並不能完全決定是否需要估值補貼。 公司在分析中還考慮了所有其他可用的正面和負面證據。
公司分別於2024年3月31日和2023年12月31日
記錄了其遞延所得税資產的全額估值補貼
，淨賬面金額為美元
廣告 費用
廣告 費用在發生時記作支出。廣告費用作為一般和管理費用的一部分包含在合併的 運營報表中。
公司認出了 $
公司根據ASC 718計算了我們的股票薪酬 “薪酬 — 股票補償”使用基於 公允價值的方法。在這種方法下，補償成本根據獎勵的價值在授予之日計量，並在服務期（通常是歸屬期）內予以確認 。該指南為實體將其權益工具交換為商品或服務的交易 制定了會計標準。它還涉及實體承擔負債 以換取基於該實體權益工具公允價值的商品或服務的交易，或可通過 發行這些股票工具進行結算的商品或服務。
| F-23 |
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2024 年 3 月 31 日
公司對授予非僱員的股票工具使用公允價值法，並使用Black-Scholes模型來衡量期權的 公允價值。
股票薪酬的 公允價值自授予之日或服務 完成之日（計量日期）確定，並在歸屬期內予以確認。
確定股票期權的公允價值時，公司會考慮Black-Scholes模型中的以下假設：
| ● | 行使價， |
| ● | 預期分紅， |
| ● | 預期的波動率， |
| ● | 無風險利率；以及 |
| ● | 期權的預期壽命 |
股票 認股權證
在 與某些融資（債務或股權）、諮詢和合作安排有關的 中，公司可以發行認股權證以購買其普通股 股。未償還的認股權證是獨立工具， 持有人不可出售或強制贖回，被歸類為股票獎勵。截至評估日，公司使用Black-Scholes 期權定價模型來衡量為補償而發行的認股權證的公允價值。但是，對於符合衍生負債定義的認股權證，公允的 價值是根據二項式定價模型確定的。
與普通股發行同時發行的認股權證 最初按公允價值入賬，以減少已發行普通股的額外實收資本 。所有其他認股權證（服務業）均按公允價值入賬，並在必要的服務期 內計費，如果沒有服務期，則在發行之日計費。
每股基本 收益使用兩類方法計算，計算方法是普通股股東可獲得的淨收益 除以已發行普通股和承諾發行但尚未發行的某些其他股票的加權平均數。普通股股東可獲得的淨收益 是指普通股股東的淨收益減去對參與的 證券的收益分配。虧損不分配給參與證券。已發行普通股和承諾發行（ 但尚未發行的某些其他股票）包括限制性股票和限制性股票單位（“RSU”），未來無需提供服務。
| F-24 |
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2024 年 3 月 31 日
攤薄後的 每股收益採用兩類股票和庫存股方法計算，並報告攤薄程度更高的金額。攤薄後每股收益 的計算方法是：普通股股東可獲得的淨收益、優先股股息和攤薄強制可贖回可轉換優先股的 股息的總和，除以已發行普通股 和承諾但尚未發行的某些其他股票的加權平均數，加上 期間所有已發行的攤薄普通股等價物（股票期權、認股權證、可轉換股票）優先股和可轉換債務）。
優先股 和包含不可沒收的股息或股息等價物（無論已付 還是未付股息）的未歸屬股息支付獎勵均為參與證券，因此，在 兩類每股收益法下計算每股收益時包含在收益分配中。
在計算每股淨虧損時，未歸屬的 普通股不包括在分母中。
作為股份薪酬的一部分授予的限制性 股票和限制性股票單位分別包含不可沒收的股息和股息等價物的權利， 因此，在為保留獎勵的權利提供必要服務之前，限制性股票和限制性股票單位符合參與證券的定義 。根據高管薪酬計劃授予的限制性股票單位不被視為分紅證券，因為 股息等價物的權利是可以沒收的。
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 認股權證（既得） | ||||||||
| 普通股等價物總額 | ||||||||
作為普通股等價物包含的認股權證 和股票期權代表完全既得和可行使的認股權證。參見注釋 9。
根據上述截至2024年3月31日的潛在普通股等價物，公司擁有足夠的法定普通股 (）以結算任何可能的普通股等價物。
2023 年 4 月 27 日
，公司執行了
| F-25 |
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2024 年 3 月 31 日
相關 個方
如果雙方通過一個或多箇中介機構直接或間接控制， 受公司控制或受公司共同控制，則當事方 被視為與公司有關係。關聯方還包括公司的主要所有者、其管理層、公司主要所有者及其管理層的直系親屬以及如果一方控制或可能對另一方的管理或運營政策產生重大影響，以致交易方中的一個 可能無法完全追求自己的單獨利益，則公司 可能與之打交道的其他各方。
參見 附註 4，其中包括應計應付利息——關聯方。
有關關聯方債務的討論，請參見 註釋5和10。
參見 註釋7，瞭解與公司首席技術官簽訂的使用權經營租約。
有關與某些高管和董事的股權交易的討論，請參見 附註8。
關於預期與NextNRG Holding Corp簽訂的股票交換協議，請參見 注9
與 Daniel Arbour 旗下公司簽訂的相關的 方協議
2023 年，公司與董事會成員的附屬公司簽訂了諮詢協議，以外包主管
收入官的身份提供服務。公司將支付 $
與 Avishai Vaknin 旗下公司簽訂的相關的 方協議
2023 年，公司與公司首席技術官的子公司簽訂了服務協議。服務包括
監督與公司技術有關的所有事務。公司將支付 $
就本協議而言，公司發佈了 普通股。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日， 和 股票已分別歸屬。剩下的 股票將於 2024 年 4 月歸屬 (股票）和 2025 年 4 月（分別是 股）。參見注釋 7。
| F-26 |
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2024 年 3 月 31 日
最新的 會計準則
會計原則的變更由 FASB 以 FASB 編纂的《會計準則更新》（“ASU”）的形式確定。我們會考慮所有亞利桑那州立大學對我們的合併財務狀況、經營業績、 股東權益、現金流或其列報方式的適用性和影響。管理層已經評估了截至這些財務報表發佈之日最近發佈的所有會計公告，發現最近沒有發佈任何會計公告，但 尚未發佈任何會計公告，但有效的會計公告一旦通過，將對公司的合併財務報表產生重大影響。
2022年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了亞利桑那州立大學2022-02年《金融工具——信貸 損失（主題326）：問題債務重組和復古披露（“ASU 2022-02”），取消了ASC 310、應收賬款（主題 310）中債權人關於問題債務重組（“TDR”）的會計 指南，並要求實體 提供按發放年份分列的當期總註銷額的披露。此外，亞利桑那州立大學2022-02更新了與ASC 326中信貸損失核算有關的 要求，金融工具—信貸損失（主題326），並增加了對債權人針對遇到財務困難的借款人的貸款再融資和重組的強化披露 。
本 指南於 2023 年 1 月 1 日通過。亞利桑那州立大學2022-02年的採用並未對公司的合併 財務報表產生重大影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了2023-07年會計準則更新（“ASU”）——分部報告（主題280）： 對應申報分部披露的改進。該亞利桑那州立大學改善了可報告的分部披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的 披露。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的中期 期有效。允許提前收養。公司正在評估此 將對公司合併財務報表和披露產生的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》（“亞利桑那州立大學 2023-09”）。亞利桑那州立大學 2023-09 年包括進一步加強所得税披露的修正案，主要是通過對税率對賬類別和司法管轄區繳納的所得税進行標準化和分類 。亞利桑那州立大學 2023-09 年在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間有效，無論是前瞻性還是回顧性。允許提前收養。該公司正在評估亞利桑那州立大學2023-09年對其合併財務報表和相關披露的影響 。
最近還發布了其他各種更新，其中大多數是對會計文獻或特定行業應用 的技術更正，預計不會對我們的合併財務狀況、經營業績 或現金流產生重大影響。
| F-27 |
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2024 年 3 月 31 日
改敍
為了與本年度列報方式保持一致，上一年的某些 金額已重新分類。這些重新分類對合並的經營業績、股東權益或現金流沒有實質性影響。
注意 3 — 財產和設備
屬性 和設備包括以下內容：
| 2024年3月31日 | 2023 年 12 月 31 | 估計的 有用 生命 （年份） | ||||||||
| 車輛 | $ | $ | ||||||||
| 裝備 | ||||||||||
| 辦公傢俱 | ||||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||||
| 辦公設備 | ||||||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 財產和設備共計-淨額 | $ | $ | ||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的三個 個月
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，折舊
和攤銷費用為美元
這些 金額作為一般和管理費用的一部分包含在隨附的合併運營報表中。
截至 2023 年 12 月 31 日的年度
公司記錄的減值損失為美元
在截至2023年12月31日的
年度中，公司將其車輛餘額和相關應付票據（車輛）調整了美元
| F-28 |
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2024 年 3 月 31 日
注意 4 — 應付賬款和應計負債
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 應付賬款和應計負債分別如下：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計應付利息-關聯方 | ||||||||
| 應付賬款和應計負債 | $ | $ | ||||||
注意 5 —債務
以下 分別是公司債務（應付票據——關聯方、第三方應付票據 （包括車輛欠款）、信貸額度（包括關鍵條款）以及截至2024年3月31日和2023年12月31日的未清餘額的摘要。
應付票據 — 關聯方
以下 是公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的應付票據——關聯方的摘要：
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 進展 | ||||
| 債務折扣/發行成本 | ( | ) | ||
| 債務折扣/發行成本的攤銷 | ||||
| 還款 | ( | ) | ||
| 餘額-2023 年 12 月 31 日 | ||||
| 進展 | ||||
| 債務折扣/發行成本-原始發行折扣 | ( | ) | ||
| 債務折扣/發行成本-股票發行 | ( | ) | ||
| 債務折扣/發行成本的攤銷 | ||||
| 餘額——2024 年 3 月 31 日 | $ |
| F-29 |
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2024 年 3 月 31 日
以下是公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的應付票據——關聯方的詳細信息：
| 應付票據 -關聯方 | |||||||||||||||||||||||||
| 注意 持有人 | 問題 日期 | 到期 日期 | 已發行的股票
和 債務 |
利息 費率 | 默認 利息 費率 | 抵押品 | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 | |||||||||||||||||
| 注意 #1 | A、 B | % | % | $ | | $ | | ||||||||||||||||||
| 注意 #2 | A、 B | % | % | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #3 | A、 B |
% | % | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #4 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #5 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #6 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #7 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #8 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #9 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #10 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #11 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #12 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #13 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #14 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #15 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #16 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #17 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #18 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #19 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #20 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #21 | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 注意 #22 | C | % | % | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #23 | C | % | % | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #24 | C | % | % | ||||||||||||||||||||||
| 注意 #25 | C | % | % | ||||||||||||||||||||||
| 減去： 未攤銷的債務折扣 | |||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| A | |
| B | |
| C |
| F-30 |
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未經審計的合併財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
截至 2023 年 12 月 31 日的年度
注 #1 — 應付票據 — 關聯方 — 大於 5% 的重大股東和相關債務損失 的清償
在
2023 年，公司最初簽發了一張面額為 $ 的六個月 (6) 張應付票據
在獲得這筆債務的
方面，公司還承諾 向貸款人出售普通股作為額外利息支出
（承諾費）。根據協議條款，只有 普通股必須在承諾
日發行，公允價值為美元
請參閲 註釋 8。
2023年10月（初始到期日），公司與貸款機構進行了貸款延期，將到期日從2023年10月延長至2024年4月。此時，剩下的 股票已發行給貸款人。
公司評估了ASC 470-50 “債務——修改和清除” 條款的修改，得出的結論是， 延長到期日導致債務的經濟實質發生了重大而相應的變化，因此 導致債務的清償。
具體而言， 在修改之日，公司確定修改後的債務工具的現金流現值與原始債務工具下剩餘現金流的現值相差大於 10%。
在
截至2023年12月31日的年度中，公司記錄的債務清償虧損為美元
| 債務和普通股在清償日的公允價值* | $ | |||
| 債務的公允價值有待修改 | ||||
| 債務清償損失——關聯方 | $ |
| * |
| F-31 |
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未經審計的合併財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
根據2024年1月17日的全球修正案，該修正案適用於該貸款機構先前發行的所有票據，如果違約，貸款機構
可以將票據轉換為等於美元中較大值的普通股
公司已確定，如果出現違約，當時的票據可能被視為衍生負債，須按公允價值進行財務 報告，並在後續報告期內根據市場調整進行相關標記。
此 備註受交叉默認約束。如果本票據或該貸款機構發行的任何其他票據違約（註釋 #1、#2 和 #3）， 該貸款機構的所有票據將被視為違約。
2024 年 3 月 31 日 ，公司沒有違約本票據，並認為該票據符合 票據的所有條款和條件。請參閲下文 2024 年 5 月 9 日的貸款延期日期。
此
貸方被視為關聯方，因為其持有大於
注 #2 — 應付票據 — 關聯方 — 材料股東大於 5%
在
2023 年，公司簽訂了面額為 $ 的六個月 (6) 張應付票據
在獲取本票據時，公司還發布了
向貸款人出售公允價值為美元的普通股
發行這些股票導致了額外的債務發行成本。總的來説，公司記錄的債務折扣/發行成本為美元
請參閲 註釋 8。
| F-32 |
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2024 年 3 月 31 日
雖然 該票據最初將於2024年3月到期，但公司有權將票據再延長六個月（6），至2024年9月。 該票據未在到期日正式延期，但是，該貸款機構尚未發出違約通知。
根據2024年1月17日的全球修正案，該修正案適用於該貸款機構先前發行的所有票據，如果違約，貸款機構
可以將票據轉換為等於美元中較大值的普通股
公司已確定，如果出現違約，當時的票據可能被視為衍生負債，須按公允價值進行財務 報告，並在後續報告期內根據市場調整進行相關標記。
此 備註受交叉默認約束。如果本票據或該貸款機構發行的任何其他票據違約（註釋 #1、#2 和 #3）， 該貸款機構的所有票據將被視為違約。
2024 年 3 月 31 日 ，公司沒有違約本票據，並認為該票據符合 票據的所有條款和條件。請參閲下文 2024 年 5 月 9 日的貸款延期日期。
此
貸方被視為關聯方，因為其持有大於
注 #3 — 應付票據 — 關聯方 — 材料股東大於 5%
2023 年 10 月，公司簽訂了面額為 $ 的三個月 (3) 張應付票據
在獲取本票據時，公司必須簽發 向公允價值
美元的貸款機構分配的普通股*
| F-33 |
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2024 年 3 月 31 日
這些股票的未來發行導致了額外的債務發行成本。公司記錄的債務折扣/發行成本
總額為美元
根據2024年1月17日的全球修正案，該修正案適用於該貸款機構先前發行的所有票據，如果違約，貸款機構
可以將票據轉換為等於美元中較大值的普通股
公司已確定，如果出現違約，當時的票據可能被視為衍生負債，須按公允價值進行財務 報告，並在後續報告期內根據市場調整進行相關標記。
此 備註受交叉默認約束。如果本票據或該貸款機構發行的任何其他票據違約（註釋 #1、#2 和 #3）， 該貸款機構的所有票據將被視為違約。
2024 年 3 月 31 日 ，公司沒有違約本票據，並認為該票據符合 票據的所有條款和條件。請參閲下文 2024 年 5 月 9 日的貸款延期日期。
此
貸方被視為關聯方，因為其持有大於
2024年1月 ，對於上文討論的票據 #2 和 #3，由於將經修訂的票據到期日延長至2024年4月19日， 2024 年 1 月，公司被要求發行 普通股。但是，這些股票的發行將導致貸款人 的股價超過 公司所有權百分比，這是協議禁止的。這些股票將被歸類為可發行的普通股 。
公司確定這些股票的公允價值為美元
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司反映 和 股票，分別作為普通股發行。
註釋 #1、#2 和 #3 的擴展
2024年5月9日 ，對於上文討論的票據 #1、#2 和 #3，由於將經修訂的票據到期日延長至2024年7月 17日，公司被要求發行 普通股。
公司確定這些股票的公允價值為美元
| F-34 |
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2024 年 3 月 31 日
附註 #4-#25-應付票據-關聯方-材料股東大於 20%
備註 應付賬款—關聯方
截至 2024 年 3 月 31 日的三個 個月
在
截至2024年3月31日的三個月中，公司簽發了幾張兩個月（2）張應付票據，總面額為美元
在獲取這些票據時，公司必須發行 向貸款人發行的普通股，其公允價值
為美元
在
中，公司記錄的債務折扣/發行成本總額為美元
這些 票據最初自發行之日起兩個月 (2) 到期。如果票據到期且仍未償還，則票據和 相關的應計利息將自動連續續訂兩個月（2）期。
這些
票據的利息為
貸款機構必須以書面形式發佈任何違約事件。如果發生違約事件，所有未償本金和應計利息
將乘以 150% 並立即到期。此外，如果公司籌集了美元
最後，
在違約的情況下，貸款人有權將部分或全部未償本金和應計利息轉換為普通股
股，其金額等於截至轉換之日的十 (10) 個交易日平均VWAP收盤價或美元中較高者
2024年3月31日 ，公司沒有違約這些票據，並認為其遵守了 票據的所有條款和條件。
這家
貸款機構被視為關聯方，因為它由邁克爾·法爾卡斯控制，大致如此
| F-35 |
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2024 年 3 月 31 日
截至 2023 年 12 月 31 日的年度
在截至2023年12月31日的年度中
，公司發行了幾張兩個月（2）張應付票據，總面額為美元
這些 票據最初自發行之日起兩個月 (2) 到期。如果票據到期且仍未償還，則票據和 相關的應計利息將自動連續續訂兩個月（2）期。
這些
票據的利息為
貸款機構必須以書面形式發佈任何違約事件。如果發生違約事件，所有未償本金和應計利息
將乘以 150% 並立即到期。此外，如果公司籌集了美元
最後，
在違約的情況下，貸款人有權將部分或全部未償本金和應計利息轉換為普通股
股，其金額等於截至轉換之日的十 (10) 個交易日平均VWAP收盤價或美元中較高者
2023年12月31日 ，公司沒有違約這些票據，並認為它遵守了票據的所有條款和條件 。
這家
貸款機構被視為關聯方，因為它由邁克爾·法爾卡斯控制，大致如此
注 應付款-其他
截至 2023 年 12 月 31 日的年度
在
2023 年，由該大股東控制的實體（大約
| F-36 |
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2024 年 3 月 31 日
注意 應付款（非車輛）
以下 分別是公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的應付票據（非車輛）的摘要：
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 面額紙幣 | ||||
| 債務折扣 | ( | ) | ||
| 債務折扣的攤銷 | ||||
| 還款 | ( | ) | ||
| 餘額-2023 年 12 月 31 日 | ||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||
| 還款 | ( | ) | ||
| 餘額——2024 年 3 月 31 日 | $ |
2023 年 4 月，公司簽訂了面額為 $ 的應付票據
2024 年 4 月，公司簽訂了面額為 $ 的應付票據
這張
票據代表了自2023年4月起初始票據的再融資。根據新協議的條款，公司獲得了
美元的淨收益
在 再融資之日，與初始預付款相關的所有先前未償還的未攤銷債務折扣都將計為支出。
以下 分別是公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的應付票據（非車輛）的詳細信息：
| 應付票據 | ||||||||||||||||
| 發行日期 | 到期日 | 利率 | 默認 利率 | 抵押品 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| * | 不適用 | $ | $ | |||||||||||||
| 減去：未攤銷債務折扣 | ||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||
| * |
應付票據 -車輛
以下 分別是公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的車輛應付票據摘要：
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 還款 | ( | ) | ||
| 餘額-2023 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 還款 | ( | ) | ||
| 餘額——2024 年 3 月 31 日 | $ |
| F-37 |
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2024 年 3 月 31 日
以下 分別是公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的車輛應付票據的詳細信息：
| 應付票據-車輛 | ||||||||||||||||||
| 發行日期 | 到期日 | 利率 | 默認 利率 | 抵押品 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||
| % | 不適用 | $ | $ | |||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| % | 不適用 | |||||||||||||||||
| 減去：當前部分 | ||||||||||||||||||
| 長期部分 | $ | $ | ||||||||||||||||
| F-38 |
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2024 年 3 月 31 日
債務 到期日
下列 代表公司在接下來的五 (5) 年中每年的各種債務安排的到期日，如上所述，其後如下：
| 在截至12月31日的年度中， | 應付票據-關聯方 | 應付票據 | 車輛 | 總計 | ||||||||||||
| 2024（9 個月） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2025 | ||||||||||||||||
| 2026 | ||||||||||||||||
| 2027 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
信用額度
截至 2023 年 12 月 31 日的年度
2021 年，公司與佛羅裏達城市國民銀行簽訂了基於證券的信貸額度、本票、證券、質押和擔保協議（“信貸額度 ”）。
信貸額度的未清餘額為美元
為確保償還信用額度，該銀行對公司在銀行的投資組合中 持有的證券擁有第一優先留置權和持續擔保權益。該公司於 2023年清算了其在投資組合中的全部頭寸。
在償還信貸額度方面，沒有再預付任何款項，銀行關閉了信貸額度。
注意 6 —金融工具的公允價值
公司定期評估以公允價值衡量的金融資產和負債，以確定每個報告期對其進行分類的適當的 級別。這一決定需要做出重大判斷。
截至2024年3月31日和2023年12月31日， 公司分別沒有任何按公允價值計量的經常性資產或負債。
| F-39 |
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2024 年 3 月 31 日
注意 7 — 承付款和或有開支
經營 租約
我們 已經簽訂了各種經營租賃協議，包括我們的公司總部。我們根據 ASC 主題 842 對租賃進行核算： 租賃， 它要求承租人使用使用權模式，並在資產負債表上記錄所有期限超過12個月的租賃的使用權資產和租賃 負債。租賃分為融資租賃或運營租賃， 其分類會影響運營報表中的費用確認模式。此外，出租人必須 將租賃歸類為銷售類型、融資租賃或運營租賃。如果租賃將所有風險和 回報以及標的資產的控制權轉移給承租人，則該租賃將被視為出售。如果風險和回報是在沒有轉移控制權的情況下進行的， 則將租賃視為融資。如果出租人不傳遞風險和回報或控制權，則租賃被視為運營。我們在開始時確定 一項安排是租賃還是包含租賃，並在租賃開始時將該租賃記錄在我們的財務報表中， 也就是標的資產可供出租人使用的日期。
使用權 資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們在租賃期內支付租賃 款項的義務。啟動時的租賃使用權資產和負債最初按租賃期內 租賃付款的現值計量。除非隱性利率很容易確定，否則我們通常使用基於開業時可用信息的增量借款利率來確定租賃付款的現值。我們根據包括相關行業數據在內的市場來源來確定我們的增量 借款利率。
我們 的租賃協議包含租賃和非租賃部分，並選擇利用實際權宜之計，從承租人和出租人的角度將租賃和 非租賃部分合併為單一的合併租賃組成部分，直接 銷售型租賃和供應協議中嵌入的生產設備類別除外。從出租人的角度來看，對於非租賃部分和相關的租賃部分， 轉讓的時間和模式是相同的，如果單獨考慮， 租賃部分將被歸類為經營租賃。
我們 選擇不在資產負債表上提供短期租約，因為這些租賃在租賃開始時的租賃期限為 12 個月或更短 ，並且不包含我們合理確定會行使的購買期權或續訂條款。所有其他租賃資產和租賃負債 是根據開始之日租賃期內租賃付款的現值確認的。由於我們的大多數租約 不提供隱含回報率，因此我們使用基於租賃開始日期 可用信息的增量借款利率來確定租賃付款的現值。
| F-40 |
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2024 年 3 月 31 日
我們的 租約（如果我們是承租人）不包括延長租賃期限的選項。為了計算租賃負債，租賃 期限將包括在合理確定我們將行使此類期權的情況下延長或終止租約的期權。
運營租賃的租賃 費用在租賃期內按直線方式確認為運營費用，作為一般和管理費用的組成部分 包含在隨附的合併運營報表中。
某些 經營租賃規定每年根據指數或利率增加租賃付款，我們的租約沒有規定增加，付款 在租賃開始時是固定的。我們根據租賃開始日期 時的指數或利率計算未來租賃付款的現值。計算的租賃付款和實際付款之間的差額在發生時記作支出。
分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
，該公司有
2021 年 12 月 3 日，公司簽署了租約
的初始基本租金為 $
| F-41 |
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2024 年 3 月 31 日
下表 分別顯示了有關公司截至2024年3月31日和2023年12月 31日的經營租賃資產和負債的信息：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 經營租賃-使用權資產-非流動 | $ | $ | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 經營租賃責任 | $ | $ | ||||||
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | ||||||||
| 加權平均折扣率 | % | % | ||||||
租賃費用的 組成部分如下：
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 運營租賃成本 | ||||||||
| 使用權經營租賃資產的攤銷 | $ | $ | ||||||
| 與債務償還相關的租賃負債支出 | $ | |||||||
| 運營租賃成本總額 | $ | $ | ||||||
| 與運營租賃相關的補充現金流信息如下： | ||||||||
| 經營租賃產生的運營現金流出（債務支付） | $ | $ | ||||||
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | $ | ||||||
| F-42 |
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2024 年 3 月 31 日
截至12月31日的年度中，不可取消的租賃下 未來的最低租賃付款額如下：
| 2024（9 個月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 未貼現現金流總額 | ||||
| 減去：代表利息的金額 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債的現值 | ||||
| 減去：經營租賃負債的當期部分 | ||||
| 長期經營租賃負債 | $ |
經營 租賃 — 關聯方
2023 年 8 月 1 日
，公司簽署了一份租約
的租約每年增長3％。初始使用權（“ROU”）資產為美元
| F-43 |
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2024 年 3 月 31 日
下表 分別顯示了有關公司截至2024年3月31日和2023年12月 31日的經營租賃資產和負債的信息：
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 經營租賃-使用權資產-非流動 | $ | $ | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 經營租賃責任 | $ | $ | ||||||
| 加權平均剩餘租賃期限（年） | ||||||||
| 加權平均折扣率 | % | % | ||||||
租賃費用的 組成部分如下：
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
| 運營租賃成本 | ||||||||
| 使用權經營租賃資產的攤銷 | $ | $ | ||||||
| 與債務償還相關的租賃負債支出 | $ | |||||||
| 運營租賃成本總額 | $ | $ | ||||||
| 與運營租賃相關的補充現金流信息如下： | ||||||||
| 經營租賃產生的運營現金流出（債務支付） | $ | $ | ||||||
| 為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | $ | ||||||
| F-44 |
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2024 年 3 月 31 日
截至12月31日的年度中，不可取消的租賃下 未來的最低租賃付款額如下：
| 2024（9 個月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 未貼現現金流總額 | ||||
| 減去：代表利息的金額 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債的現值 | ||||
| 減去：經營租賃負債的當期部分 | ||||
| 長期經營租賃負債 | $ |
就業 協議
截至 2023 年 12 月 31 日的年度
在 2023 年，公司與其某些高管和董事簽訂了僱傭協議。這些協議包含與股票和現金髮行有關的各種補償 安排。補償的股票部分包含歸屬條款， 按收入記作支出。
有關 有關這些協議的更多信息，請參閲在以下地址提交的相關8K表格：
| ● | 2023 年 2 月 10 日（非獨立董事）， | |
| ● | 2023 年 4 月 19 日（首席技術官）（“首席技術官”）；以及 | |
| ● | 2023 年 4 月 24 日（臨時首席執行官）（“ICEO”） |
非獨立 董事
2023 年 2 月，公司的非獨立董事收到了 普通股，公允價值為美元，以 報價收盤價 ($) 為基礎/分享）。該支出作為截至2023年12月31日的 年度一般和管理費用的一部分入賬。
| F-45 |
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2024 年 3 月 31 日
首席技術官
2023 年 4 月，公司的首席技術官有權獲得最多 普通股，但須遵守所提供服務的歸屬條款。這些股票的公允價值為 $在授予日根據報價的收盤交易價格（美元）/分享）。
對於截至 2023 年 12 月 31 日的財年，首席技術官在
普通股，公允價值為美元。此外，剩下的
股票背心 分別在 2024 年和 2025 年 4 月。相應的費用總計 $
這項 支出作為截至2023年12月31日的年度一般和管理費用的一部分入賬。
公司已在 2023 年 7 月和 8 月提交了幾份與僱用和解僱各類高管、董事 和董事會成員有關的 8K 表格。
董事會 董事（新董事會成員）
在 2023 年，公司共向各位董事授予了 公允價值為美元的普通股根據報價的收盤交易價格 ($) 在 授予日 - $/分享）。所有股票將在2024年6月歸屬，恰逢公司 年會。
公司確認了美元支出
董事會 董事（前董事會成員）
公司確認了美元支出
| F-46 |
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2024 年 3 月 31 日
截至 2024 年 3 月 31 日的三個 個月
與上述僱傭協議有關的 ，公司記錄的股票薪酬為美元.
突發事件 — 法律事務
公司面臨正常業務過程中產生的訴訟索賠。公司記錄可能和可估算的法律 事項的應計訴訟費用，以及產生的相關法律費用。公司不會減少這些潛在保險或第三方追回的負債 。
截至2024年3月31日和2023年12月31日分別的 ，公司尚無任何訴訟、未決訴訟或其他需要應計或披露的交易 。
注意 8 — 股東權益（赤字）
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司分別擁有兩 (2) 類股票：
首選 股票
| - | 股已獲授權 | |
| - | 已發行和未付款 | |
| - | 面值 -$ | |
| - | 投票
— | |
| - | 的排名高於任何其他類別的優先股 | |
| - | 分紅
— | |
| - | 清算
優先權 — | |
| - | 贖回權 — | |
| - | 轉換
— |
普通股票
| - | 股已獲授權 | |
| - | 和 分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | |
| - | 面值 -$ | |
| - |
| F-47 |
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2024 年 3 月 31 日
證券 和激勵計劃
有關公司 股票激勵計劃的完整詳細信息，請參閲向美國證券交易委員會提交的 附表14A信息聲明。下文分別註明了截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的 年度的這些計劃下的所有發行情況。
截至2024年3月31日的三個月的股權 交易
為債務發行成本而發行的股票 — 關聯方
公司發佈了 與發行幾張應付票據（見附註5）相關的普通股，其公允價值
為美元
這家 貸款機構持有近似值 公司所有權百分比。
截至2023年12月31日止年度的股權 筆交易
以現金髮行的股票
公司出售了 普通股的售價 $
為服務發行的股票 — 關聯方
公司發佈了彙總表 向公司高管以及各種董事會成員提供服務的普通股，
的公允價值為美元
為服務發行的股票
公司發佈了 向顧問提供服務的普通股，公允價值為美元
為債務發行成本而發行的股票 — 關聯方（普通股可發行）
公司發佈了 與應付發行票據相關的普通股（見附註5），公允價值為美元
| F-48 |
EZFILL 控股有限公司和子公司
未經審計的合併財務報表附註
2024 年 3 月 31 日
中的總數 已發行的股票， 股票仍未發行（普通股可發行），因為這些股票的發行將給該貸款機構帶來超過 的收益 公司所有權百分比，這是協議禁止的。參見注釋 5。
這個
貸方持有大於
限制性 股票和相關歸屬
| 非歸屬股份 | 股票數量 | 加權平均撥款日期公允價值 | ||||||
| 餘額——2022 年 12 月 31 日 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 已取消/已沒收 | ( | ) | | |||||
| 餘額-2023 年 12 月 31 日 | ||||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ||||||||
| 已取消/已沒收 | ||||||||
| 餘額——2024 年 3 月 31 日 | $ | |||||||
公司已向董事會董事、高級職員、顧問和員工發放了各種股權補助金。這些補助金通常包含一到三年的歸屬期，並且需要提供服務才能歸屬於所授股份。
公司根據報價的收盤交易價格在發行日確定股權補助的公允價值。然後，這些金額 被確認為必要服務期內的薪酬支出，並在隨附的合併運營報表中記錄為一般和管理 支出的組成部分。
公司在限制性股票的沒收發生時予以承認，而不是估算沒收率。任何基於 的未歸還份額將在沒收之日撤銷，這通常是由於服務終止所致。
在 2024 年 3 月 31 日，與限制性股票相關的未確認股票薪酬支出為美元，將在加權平均 期內進行識別 年份
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司確認的薪酬支出為美元和 $，與這些股票的 歸屬有關。
| F-49 |
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未經審計的合併財務報表附註
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股票 期權
| 股票期權 | 期權數量 | 加權平均行使價 | 加權平均剩餘合同期限（年） | 聚合內在價值 | 加權平均撥款日期公允價值 | |||||||||||||||
| 太棒了——2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 既得且可行使-2022年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 未歸屬且不可行使-2022年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 已授予 | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | $ | |||||||||||||||||||
| 已取消/已沒收 | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 傑出-2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 既得且可行使-2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 未歸屬且不可行使-2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的年度
公司獲批 股票期權，公允價值為美元.
在
總數中， 發放給我們的前首席執行官以代替總計的應計工資 $
剩下的
為2023年取消的項目向顧問提供了期權。因此，公司記錄的撥款
日公允價值為美元。所有先前記錄的股票薪酬（美元）
| 預計 期限（年） | |||
| 預期 波動率 | % - | % | |
| 預期 分紅 | % | ||
| 風險 自由利率 | % |
| F-50 |
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2024 年 3 月 31 日
在 2023 年，公司確定先前授予的所有未償還期權均由前高管、董事和員工持有。這些人中沒有 在允許的時間段內在解僱後及時行使期權，從而取消和 沒收持有的任何已發行和未付金額。
認股證
截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的年度的認股權證 活動彙總如下：
| 認股證 | 認股權證數量 | 加權平均行使價 | 加權平均剩餘合同期限（年） | 聚合內在價值 | ||||||||||||
| 太棒了——2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 既得且可行使-2022年12月31日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 未歸屬-2022年12月31日 | $ | - | $ | |||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 已取消/已沒收 | ||||||||||||||||
| 傑出-2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 既得且可行使-2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 未歸屬且不可行使-2023 年 12 月 31 日 | $ | - | $ | |||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 已取消/已沒收 | ||||||||||||||||
| 傑出——2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 既得且可行使-2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 未歸屬且不可行使-2024 年 3 月 31 日 | $ | - | $ | |||||||||||||
注意 9 — 經修訂的實質性最終協議和反向收購
加入實質性最終協議關聯方 — 經修訂和重述
2023 年 8 月 10 日
，公司、NextNRG Holding Corp.（“NextNRG”）的成員（“成員”）和
個人邁克爾·法爾卡斯作為成員的代表，根據
簽訂了交易協議（“交易協議”），公司同意從成員那裏收購該協議
| F-51 |
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2024 年 3 月 31 日
本 協議已於 2023 年 11 月 2 日修訂，修訂內容如下：
| - | 普通股將在收購Next Charging完成後歸屬， | |
| - | 普通股將在收購第一個目標時歸屬；以及 | |
| - | 普通股將歸屬於公司商業部署第三套太陽能、 無線電動汽車充電、微電網和/或電池存儲系統。 |
作為 交易前需要滿足的額外條件，NextNRG還必須採取行動記錄經修訂和重述的交易協議中提及的專利 的轉讓情況。
nextNRG 是一家可再生能源公司，由邁克爾·法爾卡斯創立。NextNRG 計劃開發和部署無線電動汽車充電 技術以及電池存儲和太陽能解決方案。
收盤後，公司董事會將任命邁克爾·法爾卡斯為公司首席執行官、董事兼執行主席
。法爾卡斯先生是NextNRG的管理成員兼首席執行官。法爾卡斯先生也是大約的受益所有人
收盤受慣例成交條件的約束，包括 .
在 收盤時，被視為反向收購的交易的控制權將發生變化。有關更多信息，請參閲 2023 年 11 月 2 日提交的 8-K 表格。
2024 年 3 月 1 日，Next Charging LLC 在內華達州重組為股份公司，並更名為 NextNRG Holding Corp.
截至2024年3月31日 以及這些財務報表發佈之日，該協議尚未結束。
| F-52 |
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2024 年 3 月 31 日
注意 10 — 後續事件
票據 應付關聯方 — 材料股東大於 20%
隨後
至 2024 年 3 月 31 日，公司簽發了幾張兩個月 (2) 張應付票據，總面額為美元
這些 票據最初自發行之日起兩個月 (2) 到期。如果票據到期且仍未償還，則票據和 相關的應計利息將自動連續續訂兩個月（2）期。
這些
票據的利息為
在獲取這些票據方面，公司還發行了 向貸款人出售普通股， 將記作債務折扣。
貸款機構必須以書面形式發佈任何違約事件。如果發生違約事件，所有未償本金和應計利息
將乘以 150% 並立即到期。此外，如果公司籌集了美元
最後，
在違約的情況下，貸款人有權將部分或全部未償本金和應計利息轉換為普通股
股，其金額等於截至轉換之日的十 (10) 個交易日平均VWAP收盤價或美元中較高者
這家
貸款機構被視為關聯方，因為它由邁克爾·法爾卡斯控制，大致如此
有關其貸款人發行的所有其他相關票據，請參見 附註5。
| F-53 |
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2024 年 3 月 31 日
NASDAQ — 持續上市規則或標準
正如 先前披露的那樣，2023年8月22日，公司收到了納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）上市資格工作人員（“員工”） 的來信，表示公司的股東權益不符合 《上市規則》5550 (b)（“股權 規則”）中規定的繼續上市的最低250萬美元股東權益要求。在提交公司恢復合規計劃後，工作人員批准公司將遵守該要求的期限延長至2024年2月 20日。
2024 年 2 月 21 日，公司收到了員工的退市決定信（“除名信”），告知公司 員工已確定公司不符合延期條款。具體而言，該公司沒有在2024年2月20日當天或之前完成其 擬議交易，以恢復對股權規則的遵守並證明合規性。請參閲 2024 年 2 月 23 日提交的 的 8-K 表格。
公司已要求對員工的決定提出上訴。聽證會於 2024 年 5 月 2 日舉行。在聽證會上，公司提出了 其恢復遵守股權規則的計劃，並可能要求進一步延期以完成其計劃的執行。無法保證 納斯達克最終會接受公司的計劃或公司最終將恢復對 股權規則的遵守。
| F-54 |
項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析總結了截至下文所述期間影響我們公司合併經營業績、財務狀況、 流動性和現金流的重要因素。以下對我們的財務 狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告以及截至2023年12月31日的 年度的經審計的財務報表及其附註中包含的未經審計的合併財務報表和 相關附註以及相關管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析， 兩者均包含在我們的表格註冊聲明中向美國證券交易所提交的 S-12021 年 6 月 1 日 1 日，經修訂，並於 2021 年 9 月 14 日宣佈生效。除非上下文另有要求，否則本10-Q表的 季度報告中提及的 “我們”、“我們” 和 “我們的” 指的是ezFill Holdings, Inc.
前瞻性 陳述
本討論中的 信息包含前瞻性陳述和經修訂的1933年《證券 法》第27A條、經修訂的《證券法》和1934年《證券交易法》第21E條或《交易法》 所指的信息，這些陳述和信息受這些條款規定的 “安全港” 的約束。這些前瞻性陳述包括但不限於 有關我們的戰略、未來運營、未來財務狀況、未來收入、預計成本、前景以及 管理計劃和目標的陳述。“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、 “打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“將”、“將” 和類似的 表述旨在識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別性 詞語。實際上，我們可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期，您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。實際結果或事件可能與我們在前瞻性陳述中披露的計劃、意圖 和預期存在重大差異。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性 ，可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述存在重大差異，包括但不限於 我們在向美國證券交易委員會提交的文件中列出的風險。前瞻性陳述僅在 發表之日起適用，我們不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。
操作結果
下表列出了我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績：
三個月已結束 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 | $ | 6,597,119 | $ | 5,231,334 | ||||
| 銷售成本 | 6,135,335 | 5,068,783 | ||||||
| 運營費用 | 1,489,031 | 2,196,646 | ||||||
| 折舊和攤銷 | 276,522 | 273,087 | ||||||
| 營業虧損 | (1,303,769 | ) | (2,307,182 | ) | ||||
| 其他收入（支出） | (595,353 | ) | (41,589 | ) | ||||
| 淨虧損 | $ | (1,899,122 | ) | $ | (2,348,771 | ) | ||
非公認會計準則 財務指標
調整後 息税折舊攤銷前利潤是我們在財務業績分析中使用的非公認會計準則財務指標。不應將該指標視為基於公認會計原則的衡量標準的替代品 ，也不應將其視為根據公認會計原則確定的經營業績的替代品。我們認為 調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則財務指標，不包括淨利息支出、税收、折舊、 攤銷和股票薪酬支出的影響，其列報提供了有用的補充信息，對於正確理解 我們的財務業績至關重要。非公認會計準則指標未由公認會計準則正式定義，其他實體可能使用與我們的不同 的計算方法來計算調整後的息税折舊攤銷前利潤。作為對GAAP財務指標的補充，我們認為調整後的息税折舊攤銷前利潤 可以幫助那些效仿某些投資分析師做法的投資者，這些分析師調整了GAAP財務指標，將可能模糊 基礎表現和扭曲可比性的項目排除在外。
| 3 |
以下 是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月淨虧損與非公認會計準則財務指標（稱為調整後息税折舊攤銷前利潤）的對賬：
三個月已結束 3月31日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨虧損 | $ | (1,899,122 | ) | $ | (2,348,771 | ) | ||
| 利息支出 | 659,153 | 49,749 | ||||||
| 折舊和攤銷 | 276,522 | 273,087 | ||||||
| 股票補償 | 147,334 | 192,061 | ||||||
| 調整後 EBITDA | $ | (1,162,140 | ) | $ | (1,833,874 | ) | ||
| 加侖已送達 | 1,660,617 | 1,313,962 | ||||||
| 每加侖的平均燃油餘量 | $ | 0.59 | $ | 0.47 | ||||
截至2024年3月31日的三個 個月，而截至2023年3月31日的三個月
收入
截至2024年3月31日的三個月，我們 的收入為6,597,119美元，而去年同期為5,231,334美元，增長了1,365,785美元，增長了26％。這一增長主要是由於交付的加侖增加了26％以及相關費用的增加。額外的 加侖來自現有和新開發的市場。
截至2024年3月31日的三個月，銷售成本 為6,135,335美元，而去年同期為5,068,783美元。銷售成本增長了1,066,552美元，即 21% ，這是由於燃料銷售的增加以及招聘了更多司機，主要是在新的 市場。由於燃料收入的增加以及運費和司機 效率的增加，我們的毛利同比增長。
運營 費用
在截至2024年3月31日的三個月中，我們 的運營費用為1,489,031美元，而去年同期為2,196,646美元， 下降了707,615美元，下降了32％。這種下降主要是由於工資、股票薪酬、營銷和公共 公司開支的減少。
折舊 和攤銷
由於配送車隊的增加，截至2024年3月31日的當前三個月， 與2023年3月31日相比，折舊 從273,087美元增加到276,522美元（合3,435美元）。
其他 收入（費用）
與本年度的2023年3月31日相比，截至2024年3月31日的當前三個月，利息 從49,749美元增加到截至2024年3月31日的當前三個月的659,153美元（合609,404美元），這是由於在截至2024年3月31日的三個月中向關聯方借款的增加。
流動性 和資本資源
現金 流量活動
截至2024年3月31日 ，我們的現金約為48,613美元，而截至2023年3月31日的現金約為504,581美元。
經營 活動
截至2024年3月31日的三個月，用於經營活動的淨 現金為1,140,148美元，這主要由淨虧損 1,899,122美元構成，並被非現金調整所抵消，淨額為758,974美元。在截至2023年3月31日的三個月中， 用於經營活動的淨現金為2513,417美元，這主要由2,348,771美元的淨虧損構成，並被淨額為164,646美元的非現金調整所抵消。
| 4 |
投資 活動
在 截至2024年3月31日的三個月中，投資活動使用的淨現金為11,667美元。這筆現金用於購買設備。去年投資活動提供的淨現金為1,150,928美元，這是 出售有價債務證券的一部分所得。
融資 活動
在截至2024年3月31日的三個月中，我們 通過融資活動產生了973,443美元的現金流，其中包括來自關聯方（約20％的公司股東）的125萬美元貸款 ，減去276,557美元的本金還款。在截至2023年3月31日的三個月中，我們使用了來自融資活動的 現金流中的199,723美元，主要用於償還199,723美元的應付票據， 我們還從自動櫃員機獲得了25,308美元的股票發行收益，並記錄了25,308美元的相關費用。
Capital 的來源
公司自成立以來一直遭受淨虧損，沒有足夠的收入和收入來為其運營提供充足的資金。 的結果是，該公司迄今為止一直依靠股權和債務融資為其活動提供資金。在截至2024年3月31日的三個月中， 該公司的淨虧損為1,899,122美元。截至2024年3月31日，該公司的累計赤字為47,216,172美元。該公司預計， 在可預見的將來，它將繼續產生營業虧損並在運營中使用現金。
公司的資本有限，目前依賴關聯方為其運營提供資金。無法保證公司 能夠以商業上可接受的條件獲得資金（如果有的話）。也無法保證公司 可能籌集的資金將使公司能夠完成其計劃或實現盈利業務。公司的運營需求 包括運營業務的計劃成本，包括為營運資金和資本支出提供資金所需的金額。公司 未來的資本要求及其可用資金的充足性將取決於許多因素，包括公司 成功擴展到新市場的能力、競爭，以及與其他公司合作或收購其他公司 以增強或補充其產品和服務的需求。無法保證按照 對我們有利的條件提供融資，或者根本無法保證。如果我們無法籌集額外資金來滿足未來的營運資金需求， 我們將被迫推遲、減少或停止運營。
很擔心
正如 所反映的那樣，在截至2024年3月31日的三個月中，公司：
| ● | 淨虧損為1,899,122美元；以及 |
| ● | 運營中使用的淨 現金為1,140,148美元 |
此外， 截至 2024 年 3 月 31 日，該公司：
| ● | 累計 赤字為 47,216,172 美元 |
| ● | 股東 赤字為3,312,101美元；以及 |
| ● | 營運資本赤字為6,343,174美元 |
公司預計，它將需要立即籌集額外資金，以繼續為其運營提供資金。公司 一直依賴關聯方為其運營提供債務融資。無法保證公司能夠以商業上可接受的條件獲得 資金（如果有的話）。也無法保證公司可能籌集的資金將使 公司能夠完成其計劃或實現盈利運營。
公司的運營需求包括運營業務的計劃成本，包括為營運資金 和資本支出提供資金所需的金額。公司未來的資本要求及其可用資金的充足性將取決於許多 因素，包括公司成功擴展到新市場的能力、競爭以及與其他公司開展合作 或收購其他公司以增強或補充其產品和服務的需求。
無法保證將以優惠或根本不優惠的條件提供融資。如果公司無法籌集額外的 資金來滿足其未來的營運資金需求，則將被迫推遲、減少或停止運營。
我們 通過持續審查我們的流動性來源和資本要求來管理流動性風險。截至2024年3月31日，該公司的手頭現金 為48,613美元。
公司自成立以來一直遭受重大損失，並且沒有表現出通過其產品和服務的銷售產生足夠的收入 來實現盈利運營的能力。在進行此次評估時，我們對當前的情況進行了全面的 分析，包括：我們的財務狀況、截至2025年3月31日的十二個月 的現金流和現金使用預測，以及我們目前的資本結構，包括股票工具以及我們的債務和債務。
這些 因素使人們嚴重懷疑公司是否有能力在這些財務報表發佈之日起 之後的十二個月內繼續作為持續經營企業。
| 5 |
合併財務報表不包括在公司無法繼續經營 企業時可能需要的任何調整。因此，財務報表是在假設公司將繼續經營的基礎上編制的 ，並考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債和承諾。
關鍵 會計政策和估計
管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的合併財務報表， 這些報表是根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的。這些 合併財務報表的編制要求我們對報告的資產、負債、 收入和支出金額做出估算和假設。我們的估算基於我們的歷史經驗以及我們認為在當前情況下合理的各種其他因素，這些因素的結果構成了對資產和 負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的 假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同，這些差異可能是實質性的。
雖然 我們的重要會計政策在以下內容中有更全面的描述 注意事項 2—重要會計政策摘要 中包含的合併財務報表附註 項目8，財務報表和補充數據在本10-K表年度 報告中，我們認為以下討論涉及我們最關鍵的會計政策，這些政策對我們的財務狀況和經營業績最重要，需要我們做出最困難、最主觀和最複雜的判斷。
使用 的估計值和假設
根據美國公認會計原則編制 財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響財務報表之日的資產和負債的申報金額 以及報告期內的收入 和支出的披露。實際結果可能與這些估計值不同，而且這些估計值可能是實質性的。
估計值的變化記錄在已知的時間段內。該公司根據歷史經驗和其他 假設進行估計，其中包括它認為在這種情況下合理的定量和定性評估。
重要的 估計包括可疑賬款和其他應收賬款備抵額、 庫存儲備和分類、意外損失估值、股票薪酬估值、與財產和設備相關的估計使用壽命 、無形資產減值、使用權經營租賃的隱含利率、不確定的 税收狀況以及遞延所得税資產的估值補貼。
應收賬款
應收賬款按管理層預計從未清客户餘額中收取的金額列報。根據對客户財務狀況和其他因素的評估，向其發放信貸 。逾期應收賬款不計利息。公司 不需要抵押品。
管理層 定期評估公司的應收賬款，並在必要時為估計的無法收回的 金額設定備抵金。公司根據對未清應收賬款、歷史 收款信息和現有經濟狀況的審查，為可疑賬款提供備抵金。在做出 決定後，被確定為不可收回的賬户將計入運營費用。
庫存
庫存 僅由燃料組成。使用先入先出（“FIFO”） 的庫存估值方法，以成本或淨可變現價值中較低者列報庫存。管理層評估其庫存的可回收性，並按季度建立儲備金。
| 6 |
收入 確認
公司的收入來自移動燃料銷售，可以是一次性購買，也可以是通過月度會員資格。收入在交付時確認 ，包括每次配送的運費或會員每月的訂閲費。
根據 會計準則更新（“ASU”）第 2014-09 號（主題 606）“與客户簽訂合同的收入”，來自客户合同的收入 是根據與客户簽訂的合同中規定的對價來衡量的，不包括任何銷售 激勵措施、折扣、回扣和代表第三方收取的金額。
履約義務是合同中向客户轉讓特殊商品或服務的承諾，是 主題 606 下的記賬單位。公司與客户的合同不包括多項履約義務。當通過將產品或服務的控制權移交給客户來履行履約義務時，公司確認收入 。確認的收入金額 反映了公司為換取此類產品或服務而預計有權獲得的對價。
以下 代表管理層在確定收入確認政策時所考慮的分析：
識別 與客户簽訂的合同
與客户簽訂的 合同在以下情況下即存在：(i) 公司與客户簽訂了可強制執行的合同，該合同定義了各方對待轉讓服務的 權利並確定了與這些服務相關的付款條款；(ii) 該合同具有商業 實質內容，以及，(iii) 公司根據客户的意圖和支付能力，確定很可能 收取轉讓服務的幾乎所有對價 承諾的對價。公司運用判斷來確定客户的 付款能力和意向，這基於多種因素，包括客户的歷史付款經驗，或者（如果是新客户， ）公佈的與客户有關的信用和財務信息。
確定 合同中的履約義務
合同中承諾的履行 義務是根據將要轉讓給客户的服務確定的，這兩種服務都能夠區分 ，從而客户可以單獨或與第三方或公司隨時獲得 的其他資源一起受益，並且在合同的背景下是不同的，因此，服務 的轉讓與合同中的其他承諾是分開的。如果合同包含多項承諾的服務，則公司 必須做出判斷，以確定承諾的服務在合同背景下是否能夠與眾不同。 如果不符合這些標準，則承諾的服務將計為綜合履約義務。
確定 交易價格
交易價格是根據公司向客户轉讓服務 而有權獲得的對價來確定的。在交易價格包含可變對價的範圍內，公司使用預期價值法或最可能的金額法估算交易價格中應包含的可變對價金額 ，具體取決於可變對價的性質 。如果根據公司的判斷， 合約下的累計收入未來可能不會發生重大逆轉，則交易價格中包含可變對價。
公司的合同中沒有 包含重要的融資部分。
將 交易價格分配給合同中的履約義務
如果 合約包含單一履約義務，則整個交易價格將分配給單一履約義務。 但是，如果一系列實質上相同的不同服務符合合同 中的單一履約義務，則公司必須確定可變對價是歸因於整個合同還是屬於合同的 特定部分。例如，獎金或罰款可能與構成單一履約義務一部分的一系列不同服務中 承諾的一項或多項（但不是全部）不同的服務相關聯。包含多項履約義務的合同 要求根據相對獨立的銷售價格為每項履約義務分配交易價格，除非 交易價格是可變的，符合完全分配給履約義務或構成單一履約義務一部分的不同服務 的標準。公司根據單獨出售履行 債務的價格確定獨立銷售價格。
如果 無法通過過去的交易觀察到獨立銷售價格，則公司會根據 賬户的可用信息（例如市場狀況和與履約義務相關的內部批准的定價準則）來估算獨立銷售價格。
公司的合同有不同的單一履約義務，沒有對價可變的合同。
在公司履行履約義務時或在公司履行履約義務時確認 收入
收入 是在通過向客户轉讓承諾的服務來履行相關履約義務時確認的。
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以下 反映了有關我們每種物質收入流的收入確認政策的更多討論。對於每個 收入來源，我們不提供任何退貨、退款或擔保，任何安排均不可取消。此外，所有合約對價 都是固定的，可以在合約開始時確定。
目前， 公司的合同安排中只有兩項獨立且不同的單一履約義務。
首先， 公司通常在提供服務後的每個月底確認會員收入。沒有預付 會員收入。
其次， 公司在交付後每月確認燃料銷量。
合約 負債（遞延收入）
合同 負債是指客户在履行義務和確認收入之前存入的存款。 履行公司根據合同條款對客户承擔的履約義務後，客户 存款的責任即被減免，收入得到確認。
最近的 會計準則
會計原則的變更由 FASB 以 FASB 編纂的《會計準則更新》（“ASU”）的形式確定。我們會考慮所有亞利桑那州立大學對我們的合併財務狀況、經營業績、 股東權益、現金流或其列報方式的適用性和影響。管理層已經評估了截至這些財務報表發佈之日最近發佈的所有會計公告，發現最近沒有發佈任何會計公告，但 尚未發佈任何會計公告，但有效的會計公告一旦通過，將對公司的合併財務報表產生重大影響。
2022年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了亞利桑那州立大學2022-02年《金融工具——信貸 損失（主題326）：問題債務重組和復古披露（“ASU 2022-02”），取消了ASC 310、應收賬款（主題 310）中債權人關於問題債務重組（“TDR”）的會計 指南，並要求實體 提供按發放年份分列的當期總註銷額的披露。此外，亞利桑那州立大學2022-02更新了與ASC 326中信貸損失核算有關的 要求，金融工具—信貸損失（主題326），並增加了對債權人針對遇到財務困難的借款人的貸款再融資和重組的強化披露 。
本 指南於 2023 年 1 月 1 日通過。亞利桑那州立大學2022-02年的採用並未對公司的合併 財務報表產生重大影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了2023-07年會計準則更新（“ASU”）——分部報告（主題280）： 對應申報分部披露的改進。該亞利桑那州立大學改善了可報告的分部披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的 披露。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的中期 期有效。允許提前收養。公司正在評估此 將對公司合併財務報表和披露產生的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》（“亞利桑那州立大學 2023-09”）。亞利桑那州立大學 2023-09 年包括進一步加強所得税披露的修正案，主要是通過對税率對賬類別和司法管轄區繳納的所得税進行標準化和分類 。亞利桑那州立大學 2023-09 年在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間有效，無論是前瞻性還是回顧性。允許提前收養。該公司正在評估亞利桑那州立大學2023-09年對其合併財務報表和相關披露的影響 。
最近還發布了其他各種更新，其中大多數是對會計文獻或特定行業應用 的技術更正，預計不會對我們的合併財務狀況、經營業績 或現金流產生重大影響。
非平衡表 表單安排
我們 沒有任何S-K法規第303 (a) (4) 項所定義的資產負債表外安排。
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項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
對於較小的申報公司，不需要 。
項目 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
我們 維持披露控制和程序，旨在確保我們向美國證券交易委員會提交的定期報告和 當前報告中要求披露的信息在SEC 規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和 首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估披露 控制措施和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多好，都只能為實現預期的控制目標提供 合理而非絕對的保證。為了達到合理的保證水平， 管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。 此外，任何控制系統的設計還部分基於對未來事件可能性的某些假設， 並且無法保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其既定目標。隨着時間的推移，由於條件的變化，控制措施可能會變得不足，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。 由於具有成本效益的控制系統固有的侷限性，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生且無法被發現。
自2024年3月31日起，我們在包括首席執行官兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的披露控制和程序 的設計和運營的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官 兼首席財務官得出結論，截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序在合理的 保證水平上有效。
財務報告內部控制的變化
在最近一個財季中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對 的內部控制產生了重大影響， 或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分-其他信息
項目 1.法律訴訟
沒有。
商品 1A。風險因素
對於較小的申報公司，不需要 。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
不適用 。
項目 3.優先證券違約。
不適用。
項目 4.礦山安全披露。
不適用 。
項目 5.其他信息。
不適用。
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項目 6.展品
以下證物是作為本10-Q表季度報告的一部分提交的。
展覽 數字 |
展品的描述 | |
| 3.1 | 經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照公司於2023年5月1日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1，文件001-40809） | |
| 10.1 | ezFill Holdings, Inc.與Next Charging, LLC於2024年1月5日簽訂的期票（參考公司於2024年1月8日向美國證券交易委員會提交的8K表文件001-40809的最新報告） | |
| 10.2 | 2024 年 1 月 11 日對 ezFill Holdings, Inc. 和 Next Charging, LLC 之間期票的全球修正案 日期為 2023 年 7 月 5 日；2023 年 8 月 2 日；2023 年 8 月 30 日；2023 年 9 月 6 日；2023 年 9 月 13 日；2023 年 11 月 3 日；2023 年 11 月 21 日；2023 年 12 月 4 日；2023 年 12 月 13 日；2023 年 12 月 18 日；以及 2023 年 12 月 20 日（參考公司於2024年1月18日向美國證券交易委員會提交的8K/A表最新報告，文件001-40809，併入本公司。） | |
| 10.3 | 2024年1月11日對ezFill Holdings, Inc.與Next Charging, LLC於2023年12月27日和2024年1月8日簽訂的期票的全球修正案（參照公司於2024年1月18日向美國證券交易委員會提交的8K/A表最新報告，文件001-40809）。 | |
| 10.4 | ezFill Holdings, Inc.與Next Charging, LLC於2024年1月16日簽訂的期票（參照公司於2024年1月18日向美國證券交易委員會提交的8K/A表文件001-40809的最新報告合併。） | |
| 10.5 | 2024年1月17日對ezFill Holdings, Inc.和AJB Capital Investments, LLC之間的期票的全球修正案 2023 年 4 月 19 日、2023 年 9 月 22 日和 2023 年 10 月 13 日（參考公司於2024年1月18日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告，文件編號為001-40809）。 | |
| 10.6 | ezFill Holdings, Inc.與Next Charging, LLC於2024年1月25日簽訂的期票（參考公司於2024年1月31日向美國證券交易委員會提交的8K表文件001-40809的最新報告） | |
| 10.7 | ezFill Holdings, Inc.與Next Charging, LLC於2024年2月7日簽訂的期票（參考公司於2024年2月12日向美國證券交易委員會提交的8K表文件001-40809的最新報告） | |
| 10.8 | 2024年2月19日對ezFill Holdings, Inc.與Next Charging, LLC於2023年7月5日；2023年8月2日；2023年8月30日；2023年9月6日；2023年9月13日；2023年11月3日；2023年11月4日；2023年12月13日；2023年12月18日；2023年12月20日；2023年12月27日；2024年1月5日；2024年1月16日簽訂的期票的全球修正案；2024 年 25 日；以及 2024 年 2 月 7 日（參考公司於 2 月 23 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表最新報告，文件001-40809）2024 年。） | |
| 10.9 | 2024年2月19日對ezFill Holdings, Inc.和AJB Capital Investments, LLC之間的期票的全球修正案 2023 年 4 月 19 日、2023 年 9 月 22 日和 2023 年 10 月 13 日（參考公司於2024年2月23日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告，文件編號為001-40809）。 |
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| 10.10 | ezFill Holdings, Inc.與Next Charging, LLC於2024年2月20日簽訂的期票（參照公司於2024年2月23日向美國證券交易委員會提交的8-K表文件001-40809的最新報告合併而成。） | |
| 10.11 | ezFill Holdings, Inc.與Next Charging, LLC於2024年3月8日簽訂的期票（參考公司於2024年3月14日向美國證券交易委員會提交的8K表文件001-40809的最新報告） | |
| 10.12 | ezFill Holdings, Inc.與NextNRG Holdings Corp. 於2024年3月26日簽訂的期票（參考公司於2024年3月28日向美國證券交易委員會提交的8K表文件001-40809的最新報告）。 | |
| 31.1* | 根據經修訂的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 | |
| 31.2* | 根據經修訂的《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 | |
| 32.1** | 根據經修訂的《證券交易法》第13a-14（b）條或第15d-14（b）條以及《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展 架構文檔 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展插件 計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類擴展 定義 Linkbase 文檔 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類擴展 標籤 Linkbase 文檔 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類法擴展 演示鏈接庫文檔 | |
| 104 | 封面頁 Interactive 數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
| * | 隨函提交。 |
| ** | 隨函提供。 |
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簽名
根據經修訂的 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式讓經正式授權的下列簽署人代表其 簽署本報告。
| 日期： 2024 年 5 月 14 日 | EZFILL 控股有限公司 | |
| 來自： | /s/ Yehuda Levy | |
| 耶胡達·利維 | ||
| 首席執行官兼董事 | ||
| （首席執行官） | ||
| 來自： | /s/ 邁克爾 漢德爾曼 | |
| 邁克爾·漢德爾曼 | ||
| 首席財務官 | ||
| （首席財務官） | ||
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