美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
（Mark One）
在截至的季度期間
或者
在從到的過渡期內
委員會檔案編號
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管轄區 公司或組織） |
（美國國税局僱主 |
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（主要行政辦公室地址） |
（郵政編碼） |
註冊人的電話號碼，包括區號:(
用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人，還是小型申報公司或新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 |
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☐ |
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加速過濾器 |
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☐ |
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小型舉報公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的
截至2024年5月6日，註冊人的已發行普通股數量，每股面值0.01美元
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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目錄
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頁面 |
第一部分 |
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財務信息 |
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第 1 項。 |
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財務報表 |
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2 |
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截至2024年3月31日（未經審計）和2023年6月30日的簡明合併中期資產負債表 |
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2 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月和九個月的簡明合併中期運營報表（未經審計） |
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3 |
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截至2024年3月31日的九個月（未經審計）和截至2023年3月31日的九個月的簡明合併中期股東權益報表 |
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4 |
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月簡明合併中期現金流量表（未經審計） |
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5 |
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簡明合併中期財務報表附註（未經審計） |
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6 |
第 2 項。 |
|
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
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15 |
第 3 項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
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20 |
第 4 項。 |
|
控制和程序 |
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21 |
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第二部分 |
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其他信息 |
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第 1A 項。 |
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風險因素 |
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22 |
第 4 項。 |
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礦山安全披露 |
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22 |
第 6 項。 |
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展品 |
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23 |
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簽名 |
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董事、執行官和公司治理 |
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24 |
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i
第一部分 — 金融所有信息
第 1 項。財務所有聲明。
內華達州派拉蒙黃金公司
簡明合併中期計劃B資產負債表
（未經審計）
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3月31日 |
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6月30日 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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預付費用和押金 |
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流動資產總額 |
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非流動資產 |
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礦物特性 |
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回收債券 |
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財產和設備 |
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非流動資產總額 |
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總資產 |
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$ |
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負債和股東權益 |
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負債 |
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流動負債 |
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應付賬款和應計負債 |
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$ |
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$ |
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開墾和環境義務，當前部分 |
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2019 年可轉換票據 |
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— |
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應付票據，關聯方 |
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流動負債總額 |
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非流動負債 |
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特許權使用費可轉換債券的債務負債，淨額 |
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— |
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特許權使用費可轉換債券的衍生責任 |
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遞延所得税負債 |
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回收和環境義務，非流動部分 |
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非流動負債總額 |
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負債總額 |
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（註釋 12） |
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股東權益 |
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普通股，面值 $ |
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額外已繳資本 |
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累計赤字 |
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) |
股東權益總額 |
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負債總額和股東權益 |
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$ |
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$ |
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||
所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
2
內華達州派拉蒙黃金公司
濃縮的 C合併的臨時運營報表
（未經審計）
|
|
截至3月31日的三個月 |
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截至3月31日的九個月 |
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||||||||||
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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開支 |
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探索 |
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土地持有成本 |
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專業費用 |
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工資和福利 |
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董事薪酬 |
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一般和行政 |
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增生 |
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支出總額 |
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扣除其他費用前的淨虧損 |
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其他費用（收入） |
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其他收入 |
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特許權使用費可轉換債券衍生負債的變化 |
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利息和服務費 |
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淨虧損 |
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普通股每股虧損 |
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基本款和稀釋版 |
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加權平均普通數 |
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每股計算中使用的股份 |
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基本款和稀釋版 |
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||||
所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
3
內華達州派拉蒙黃金公司
簡明合併臨時股票股東權益表
（未經審計）
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股票 (#) |
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常見 股票 |
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額外 |
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赤字 |
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總計 股東 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 |
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基於股票的薪酬 |
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— |
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為融資而發行的資本 |
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為支付利息而發行的資本 |
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— |
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淨虧損 |
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— |
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( |
) |
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( |
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截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 |
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— |
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( |
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基於股票的薪酬 |
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為融資而發行的資本 |
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為支付利息而發行的資本 |
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淨虧損 |
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截至2023年12月31日的餘額 |
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( |
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基於股票的薪酬 |
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$ |
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— |
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為融資而發行的資本 |
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— |
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為支付利息而發行的資本 |
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— |
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淨虧損 |
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— |
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( |
) |
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( |
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截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
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( |
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股票 (#) |
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常見 股票 |
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額外 |
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赤字 |
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總計 股東 |
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截至2022年6月30日的餘額 |
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基於股票的薪酬 |
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— |
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為支付利息而發行的資本 |
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淨虧損 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
2022 年 9 月 30 日的餘額 |
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( |
) |
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基於股票的薪酬 |
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為融資而發行的資本 |
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淨虧損 |
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( |
) |
截至2022年12月31日的餘額 |
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) |
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基於股票的薪酬 |
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為融資而發行的資本 |
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為支付利息而發行的資本 |
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— |
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淨虧損 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
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截至2023年3月31日的餘額 |
|
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
4
內華達州派拉蒙黃金公司
簡明合併臨時報表現金流的比例
（未經審計）
|
|
截至3月31日的九個月 |
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|||||
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2024 |
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2023 |
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淨虧損 |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
為使淨虧損與運營中使用的淨現金相協調而進行的調整： |
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折舊 |
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基於股票的薪酬 |
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債務發行成本的攤銷 |
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非現金利息支出 |
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增值費用 |
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資產報廢債務的結算 |
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( |
) |
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( |
) |
回收債券賬户的變動 |
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— |
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( |
) |
衍生負債的變化 |
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運營資金項目變動的影響： |
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預付費用的變化 |
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應付賬款的變化 |
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用於經營活動的現金 |
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( |
) |
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( |
) |
來自投資活動的現金流： |
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購買礦產 |
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( |
) |
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( |
) |
用於投資活動的現金 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
來自融資活動的現金流 |
|
|
|
|
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|
||
為融資而發行的資本，扣除股票發行成本 |
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|
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特許權使用費可轉換債券的收益 |
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— |
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特許權使用費可轉換債券的發行成本 |
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( |
) |
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— |
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償還2019年可轉換票據 |
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|
( |
) |
|
|
— |
|
應付票據的收益，關聯方 |
|
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償還應付票據，關聯方 |
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融資活動提供的現金 |
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期內現金變動 |
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期初現金 |
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期末現金 |
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$ |
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有關補充現金流信息，請參閲附註 4
所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
5
內華達州派拉蒙黃金公司
簡明合併附註中期財務報表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的九個月期間
（未經審計）
注意事項 1。業務描述和重要會計政策摘要
根據內華達州修訂法規第78章註冊成立的內華達派拉蒙黃金公司（“公司” 或 “派拉蒙”）及其全資子公司從事貴金屬資產的收購、勘探和開發。該公司的全資子公司包括New Sleeper Gold LLC、Sleeper Mining Company, LLC和Calico Resources USA Corp（“Calico”）。該公司正在勘探其在美國內華達州和俄勒岡州的礦產特性。該公司的活動面臨重大風險和不確定性，包括未能獲得額外資金以推進其項目的風險，以及確定這些房產是否包含經濟上可回收的儲備的風險。該公司的普通股在紐約證券交易所美國有限責任公司上市，股票代碼為 “PZG”。
演示和準備基礎
未經審計的簡明合併中期財務報表由管理層根據中期財務信息會計原則和第S-X條例第10條編制。因此，它們不包括美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）要求的完整財務報表的所有披露。管理層認為，為公允列報本文提出的中期財務信息所必需的所有正常和經常性調整均已包括在內。
簡明合併中期財務報表是根據美國公認會計原則按權責發生制編制的，以美元列報，並遵循與最新年度財務報表相同的會計政策和應用方法。合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間往來賬户和交易在合併中均被清除。簡明合併中期財務報表應與截至2023年6月30日止年度的合併財務報表和相關腳註一起閲讀。
重要會計政策
請參閲2023 10-K中包含的附註1-業務描述和重要會計政策摘要。
除了2023 10-K中包含的重要會計政策外，我們還增加了以下政策：
衍生責任
該公司審查其可轉換貸款的條款，以確定是否有嵌入式衍生品需要分拆並記作個人衍生金融工具。該公司確定，其可轉換貸款中嵌入的轉換功能必須與可轉換貸款分開記作衍生負債，並按公允價值入賬，分配給可轉換貸款的剩餘價值扣除未攤銷的債務發行成本。衍生負債將在每個報告期內按公允估值，公允價值的變動在合併運營報表中記作損益。
注意事項 2.繼續關注
迄今為止，該公司尚未從運營中產生任何收入或現金流。因此，公司面臨與發展階段公司相關的所有風險。自成立以來，公司因經營活動蒙受了虧損和負現金流，這些活動的資金來自普通股、可轉換票據、應付票據和出售其礦產特許權使用費。該公司預計在不久的將來（如果有的話）不會從經營活動中產生正現金流，直到成功啟動其Grassy Mountain項目的生產，包括獲得建築融資、完成擬建礦山的建設以及預計在可預見的將來將出現營業虧損之前。
公司的合併中期財務報表是在 “持續經營” 的基礎上編制的，這意味着儘管存在的事件和條件，總體而言，這些事件和條件使人們對公司繼續經營的能力產生了重大懷疑，因為公司可能被要求對其當前的業務計劃做出不利的改變，或者可能無法在本財務報告發布之日起一年內履行其到期的義務，但仍假定公司將繼續存在發表了聲明。
派拉蒙預計，由於與維護其財產有關的成本和支出以及一般和管理費用，派拉蒙將繼續蒙受損失。自2015年以來，公司一直依靠股權融資、債務融資和特許權使用費出售來為其運營提供資金，公司預計在不久的將來將依靠這些形式的融資為運營提供資金。
6
派拉蒙目前的業務計劃要求營運資金為其礦產勘探和開發活動的非全權支出、礦產持有成本以及一般和管理費用提供資金。
2024年5月14日之後，公司預計將按以下方式為運營提供資金：
截至2024年3月31日，公司的現金餘額為美元
從歷史上看，我們成功地通過股權和債務融資安排或出售其礦產的特許權使用費獲得了資本，但無法保證其會獲得足以滿足其需求的金額或公司可接受的條件的額外融資。如果我們無法獲得額外的資本或融資，我們的運營、勘探和開發活動將受到嚴重的不利影響。公司能否繼續作為持續經營企業取決於是否有足夠的資金來維持我們的運營。在考慮我們的融資計劃和我們目前的營運資金狀況時，公司認為，在財務報表發佈十二個月後，其繼續作為持續經營企業的能力存在重大疑問。
注意事項 3.公允價值測量
公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值是通過應用以下層次結構來估算的，該層次結構將用於衡量公允價值的輸入優先級分為三個級別，並將等級結構的分類建立在可用且對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平的基礎上：
公允價值層次結構由三個大致層次組成，將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（第一級），將不可觀察的投入（第三級）列為最低優先級。
公允價值層次結構的三個層次描述如下：
一級活躍市場的未經調整的報價，在計量日可以獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。
第 2 級中包含的、可直接或間接觀察到的資產或負債報價以外的投入，包括活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價；資產或負債可觀測的報價以外的投入（例如利率）；以及主要來自或由可觀察到的市場數據相關性證實的投入其他手段。
對公允價值衡量具有重要意義且不可觀察的第 3 級輸入。
在公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的金融資產和負債。資產和負債是根據對公允價值計量至關重要的最低投入水平對資產和負債進行全面分類。
我們的金融工具包括現金、應付賬款、應計負債、應付票據、債券的特許權使用費轉換期權（見附註6）和可轉換債務。由於我們的現金、應付賬款、應付票據和應計負債的到期時間較短，我們認為截至2024年3月31日和2023年6月30日，其賬面金額接近公允價值。
公司確定，債券中嵌入的特許權使用費轉換功能（註釋6）必須與債券分開記賬，作為衍生負債按公允價值入賬，分配給債券的剩餘價值扣除未攤銷的債務發行成本。衍生負債將在每個報告期內按公允估值，公允價值的變動在合併運營報表中記作損益。在截至2024年3月31日期間，公允價值衍生負債增加了美元
截至2024年3月31日，特許權使用費轉換功能記錄為美元
7
和 2022年6月30日的生效日期作為計算年度特許權使用費總額的基礎，使用特許權使用費協議的特許權使用費率為
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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特許權使用費流的累積現值 |
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轉換閾值設置為債券的價值 |
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以年為單位的任期 |
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波動率 (A) |
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% |
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無風險利率（來自期限匹配的票面無風險利率，源自美國國債固定到期日收益率曲線） |
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% |
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% |
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股息收益率1 |
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% |
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% |
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注意事項 4.非現金交易
在截至2024年3月31日的九個月中，公司發行了
在截至2023年3月31日的九個月中，公司發行了
注意事項 5.資本存量
法定資本
授權股本包括
在截至2024年3月31日的三個月中，公司發行了
在截至2023年3月31日的三個月中，公司 發行的
在截至2024年3月31日的九個月中，公司發行了
在截至2023年3月31日的九個月中，該公司發佈了
股票期權、限制性股票單位和股票補償
派拉蒙的2015年和2016年股票激勵和薪酬計劃已獲得股東批准，允許向其員工和董事授予股票期權、限制性股票單位和股票，期限不超過
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，股票薪酬總額為美元
股票期權
股票期權獎勵的授予行使價通常等於派拉蒙股票在授予之日的市場價格，合同期限為
8
表演 目標和其他績效條件。如果控制權發生變化（定義見股票激勵和薪酬計劃），期權和股票獎勵規定加速歸屬。
在截至2024年3月31日的九個月中，該公司做到了
這些期權的公允價值是使用Black-Scholes期權估值方法計算的。使用的加權平均假設如下：
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截至2024年3月31日的九個月 |
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截至2023年3月31日的九個月 |
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加權平均無風險利率 |
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不適用 |
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% |
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加權平均波動率 |
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不適用 |
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預期分紅 |
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不適用 |
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加權平均預期期限（年） |
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不適用 |
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加權平均公允價值 |
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不適用 |
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$ |
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在截至2024年3月31日的三個月中，與服務條件選項和績效條件選項相關的基於股份的薪酬支出為美元
在截至2024年3月31日的九個月中，與服務條件選項和績效條件期權相關的基於股份的薪酬支出為美元
截至目前，股票激勵和薪酬計劃下的股票期權活動摘要 2024 年 3 月 31 日的情況如下：
選項 |
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選項 |
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加權 |
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加權- |
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聚合 |
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截至 2022 年 6 月 30 日未兑現 |
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已授予 |
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已鍛鍊 |
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被沒收或已過期 |
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) |
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截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 |
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已授予 |
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已鍛鍊 |
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被沒收或已過期 |
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截至 2024 年 3 月 31 日未繳清 |
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可於 2024 年 3 月 31 日行使 |
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$ |
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$ |
— |
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派拉蒙非既得期權狀況摘要，請訪問 2024 年 3 月 31 日的情況如下：
非既得期權 |
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選項 |
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加權- |
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截至2022年6月30日未歸屬 |
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已授予 |
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既得 |
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) |
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被沒收或已過期 |
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( |
) |
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截至 2023 年 6 月 30 日為非歸屬資產 |
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已授予 |
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既得 |
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被沒收或已過期 |
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截至 2024 年 3 月 31 日尚未歸屬 |
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$ |
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截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $
9
限制性股票單位 (“RSU”)
RSU是對服務和績效的獎勵，在歸屬和結算後，接受者有權為每持有的RSU獲得公司普通股的一股普通股，無需額外對價。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，該公司授予了
在截至2024年3月31日的三個月中，與服務條件限制性股票單位和績效狀況RSU相關的基於股份的薪酬支出為美元
在截至2024年3月31日的九個月中，與服務條件限制單位和績效條件限制單位相關的基於股份的薪酬支出為美元
限制性股票單位的活動摘要總結如下：
受限股票單位活動 |
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傑出的 RSU |
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加權平均授予日期公允價值 |
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截至 2022 年 6 月 30 日未兑現 |
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已授予 |
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既得 |
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被沒收 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 |
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已授予 |
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既得 |
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被沒收 |
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截至 2024 年 3 月 31 日未繳清 |
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$ |
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截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $
注意事項 6.可轉換債務
15,000,000 美元的有擔保特許權使用費可轉換債券
自2023年12月27日起，派拉蒙與Sprott Private Resource Streaming and Royalty（美國收藏家）、LP（“Sprott”）以美元的價格完成了有擔保的特許權使用費可轉換債券（“債券”）的交易
如果發放特許權使用費，派拉蒙可以選擇回購
根據ASC 815，公司已將特許權使用費轉換期權和相關的回購條款列為嵌入式衍生品，並將該衍生品按公允價值記為單獨負債。衍生品的公允價值為 $
截至2024年3月31日和2023年12月31日，該債券包括以下內容：
10
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2024年3月31日 |
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2023年12月31日 |
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不計發行成本的特許權使用費可轉換債券的債務負債 |
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減去：未攤銷的發行成本 |
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( |
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特許權使用費可轉換債券的淨負債負債 |
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特許權使用費可轉換債券的衍生責任 |
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$ |
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關於債券，派拉蒙和Calico簽訂了有利於Sprott的採礦優先拒絕權購買權協議（“ROFR”）。根據ROFR，我們已授予Sprott對基於或參照擬建的格拉西山金銀礦未來產量向任何第三方授予、出售或發行溪流、特許權使用費或類似權益（“礦產權益”）的任何提議的優先拒絕權。
ROFR 應在 (i) ROFR 七週年（7）週年之日終止；（ii）我們與Sprott之間關於礦產權益的一筆或多筆收購交易的結束，總收購價為美元，以較早者為準
2019年高級有擔保可轉換票據
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債務 |
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2024年3月31日 |
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2023年6月30日 |
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當前 |
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非當前 |
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當前 |
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非當前 |
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2019年有擔保的可轉換票據 |
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$ |
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$ |
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$ |
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減去：未攤銷的折扣和發行成本 |
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( |
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$ |
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$ |
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2019年9月，公司完成了私募發行
注意事項 7.應付票據，關聯方
2022年12月9日，公司向Seabridge發行了Bridge本票（“票據”），Seabridge是一家隸屬於我們董事會主席魯迪·弗朗克的實體，擁有約股份
11
在截至2023年9月30日的期間，公司與Seabridge達成協議，將票據的到期日延長至較早者
2023年12月，公司償還了貸款餘額，包括應計利息，金額為美元
註釋 8.礦物特性
該公司已將礦產的收購成本資本化如下：
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2024年3月31日 |
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2023年6月30日 |
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Sleeper 和其他位於內華達州的項目 |
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Grassy Mountain 和其他位於俄勒岡州的項目 |
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$ |
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卧鋪：
Sleeper 位於內華達州洪堡縣，位於温尼馬卡鎮西北約 26 英里處。
草山：
草山項目位於俄勒岡州的馬勒爾縣，位於俄勒岡州淡水河谷以南約22英里處，愛達荷州博伊西以西約70英里處。
其他位於內華達州的項目：
在截至2024年3月31日的九個月期間，公司向Nevada Select支付了金額為$的款項
礦物特性減值
公司每年審查和評估其長期資產的減值情況，如果事件或情況變化表明相關賬面金額可能無法收回，則更頻繁地進行減值評估。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，據信沒有任何事件或情況變化影響了公司長期資產的可收回性。因此，確定沒有必要進行中期減值。
註釋 9.開墾與環境
回收和環境成本主要基於法律要求。管理層估算了與開採礦業財產和礦山關閉後財產相關的成本。公司持續評估其估計和假設；但是，實際金額可能與基於估計和假設的金額有所不同。
該公司已發行了幾張現金債券作為財務擔保，以滿足回收要求。截至2024年3月31日已公佈的現金回收債券餘額是 $
根據BLM和內華達州環境保護部（“NDEP”）的指示，派拉蒙負責管理Sleeper金礦先前採礦作業的填海活動。派拉蒙估計，BLM要求的Sleeper Gold項目現有幹擾的未貼現回收成本為美元
12
計算結束時段時使用了以下變量 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日：
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九個月已結束 |
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截至2023年6月30日的年度 |
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加權平均信用調整後無風險利率 |
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% |
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加權平均通貨膨脹率 |
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% |
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% |
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在截至2024年3月31日的九個月期間和截至2023年6月30日的年度中，公司對沉睡金礦的填海和環境成本的變動如下：
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九個月已結束 |
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截至2023年6月30日的年度 |
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期初餘額 |
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$ |
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增值費用 |
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估計數的增加和變動 |
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定居點 |
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) |
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( |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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開墾和環境義務的餘額 $$
公司在截至2024年3月31日的三個月和九個月中記錄的增員支出為美元
注意事項 10.其他收入
該公司的其他收入詳情 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月如下：
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截至2024年3月31日的三個月 |
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截至2023年3月31日的三個月 |
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九個月已結束 |
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九個月已結束 |
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補償回收成本 |
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將水權出租給第三方 |
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賠償金 |
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總計 |
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該公司從其Sleeper Gold項目政府授權填海的填海保險單中獲得的收益記為其他收入。公司因執行這些開採費用而產生的相應費用包含在簡明合併中期運營報表的勘探成本中。
注意事項 11.分段信息
分段信息是根據公司進行勘探活動的材料礦物特性編制的。
按材料項目分列的費用 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月和九個月：
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勘探和開發費用 |
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土地持有成本 |
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截至2024年3月31日的三個月 |
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截至2024年3月31日的九個月 |
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截至2024年3月31日的三個月 |
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截至2024年3月31日的九個月 |
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Sleeper Gold 項目和其他位於內華達州的項目 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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Grassy Mountain 項目和其他俄勒岡州項目 |
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$ |
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$ |
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$ |
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13
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勘探和開發費用 |
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土地持有成本 |
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截至2023年3月31日的三個月 |
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截至2023年3月31日的九個月 |
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截至2023年3月31日的三個月 |
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截至2023年3月31日的九個月 |
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Sleeper Gold 項目和其他位於內華達州的項目 |
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$ |
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$ |
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Grassy Mountain 項目和其他俄勒岡州項目 |
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$ |
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按材料項目劃分的礦物特性的賬面價值：
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截至 2024 年 3 月 31 日 |
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截至2023年6月30日 |
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Sleeper Gold 項目和其他位於內華達州的項目 |
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Grassy Mountain 項目和其他俄勒岡州項目 |
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$ |
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公司產生的額外運營費用被視為公司管理費用，但附註9中討論的增值費用除外。
注意 12。承諾和意外開支
其他承諾
派拉蒙已達成收購協議
派拉蒙與內華達精選特許權使用公司達成了收購協議
該公司與Nevada Select達成協議，購買內華達州和加利福尼亞州的Bald Peak採礦權，總對價為 $
注意 13。後續事件
該公司出售了
該公司還發布了
14
第 2 項。管理層的討論和分析 財務狀況和經營業績。
本10-Q表季度報告（“10-Q表格”）中的某些陳述構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述給出了公司當前的預期和對未來事件的預測。除本季度報告中包含的當前或歷史事實陳述外，所有陳述，包括有關公司未來財務狀況、業務戰略、預算、預計成本以及管理層未來運營計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“繼續”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃” 等詞語以及與公司相關的類似表述旨在識別前瞻性陳述。這些陳述基於公司當前的計劃，公司的未來實際活動和經營業績可能與前瞻性陳述中列出的存在重大差異。這些前瞻性陳述受風險和不確定性的影響，可能導致實際結果與陳述存在重大差異。本季度報告中的任何或全部前瞻性陳述都可能不準確。公司這些前瞻性陳述主要基於其當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，該公司認為這些預期和預測可能會影響其財務狀況、經營業績、業務戰略和財務需求。前瞻性陳述可能會受到不準確假設或已知或未知風險、不確定性和假設的影響。可能導致或促成這些差異的因素包括下文和本10-Q表中其他地方討論的因素，以及2023年9月26日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-K表中的風險因素。本公司明確表示不承擔任何義務或承諾發佈此處包含的任何前瞻性陳述的任何更新或修訂，以反映我們對此的期望的任何變化，或任何此類陳述所依據的事件、條件或情況的任何其他變化。
致美國投資者的警示性説明
我們受經修訂的1934年《證券交易法》和適用的加拿大證券法的報告要求的約束，因此，我們根據兩種不同的標準報告我們的礦產儲量和礦產資源。美國公佈礦產特性的報告要求受美國證券交易委員會發布的S-K法規（“S-K 1300”）第1300 項管轄。加拿大礦產特性披露的報告要求受國家儀器43-101礦產項目披露標準（“NI 43-101”）管轄，該標準取自加拿大礦業、冶金和石油協會提供的定義。這兩套報告準則在表達對所報告的披露的適當信心方面有相似的目標，但這兩套標準所體現的方法和定義略有不同。
在美國和加拿大的公開文件以及未向美國證券交易委員會提交的某些其他公告中，我們披露了已探明和可能的儲量以及測量、指示和推斷的資源，均按S-K 1300 的定義。與對探明儲量和可能儲量的估算相比，對測得資源和指示資源的存在和經濟可行性具有更大的不確定性，因此提醒投資者不要假設測定或指示資源的全部或任何部分會被轉換為符合S-K 1300標準的儲量。與其他類別資源的估算相比，推斷資源的存在和經濟可行性所涉及的不確定性要大得多，因此不能假設推斷資源的全部或任何部分會升級到更高的類別。因此，提醒投資者不要假設推斷資源的全部或任何部分都存在，也不要假設這些資源可以合法或經濟地開採。
概述
我們是一家在美利堅合眾國從事收購、勘探和開發貴金屬項目的公司。派拉蒙在內華達州和俄勒岡州擁有後期勘探項目。我們通過實施勘探和工程計劃來提高項目的價值，這些計劃的目標是將已知的礦化材料擴展和升級為儲量。以下討論更新了我們在可預見的將來的展望和運營計劃。它還分析了我們的財務狀況，總結了截至2024年3月31日的三個月和九個月的經營業績，並將這些業績與截至2023年3月31日的上一年度三個月和九個月的業績進行了比較。
運營亮點：
在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，公司的亮點包括：
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展望和運營計劃：
我們相信，如果投資者瞭解我們如何衡量和披露業績，他們將對公司有更好的瞭解。作為一家處於發展階段的公司，我們不會從運營中產生現金流。我們認識到管理我們的流動性和資本資源的重要性。我們密切關注所有現金支出，並想方設法儘可能將其降至最低。我們確保手頭有足夠的現金來支付每年的土地持有成本，因為維護採礦索賠和租賃對於維護我們的礦產資產的價值至關重要。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的經營業績比較
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，我們沒有從採礦業務中獲得任何收入。
淨虧損
截至2024年3月31日的三個月，我們的淨虧損為1,814,045美元，而截至2023年3月31日的前三個月的淨虧損為1,647,760美元。淨虧損增加10％的驅動因素詳述如下。
截至2024年3月31日的九個月中，我們的淨虧損為5,462,764美元，而截至2023年3月31日的前九個月期間的淨虧損為4,920,461美元。淨虧損增長11％的驅動因素詳述如下。
隨着我們繼續執行計劃中的勘探和開發計劃，該公司預計，在可預見的將來將蒙受損失。
開支
勘探和土地持有成本
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，勘探費用分別為965,938美元和597,315美元。這意味着增長了62％，達到368,623美元。與我們的勘探或開發活動相關的費用在不同時期之間通常不具有可比性，因為活動將因多種因素而異。在格拉西山，公司繼續與州和聯邦許可機構開展許可活動。這些費用總額為604,716美元。所產生的費用中有很大一部分與俄勒岡州完成對擬建的格拉西山金礦的環境評估有關。在Sleeper，該公司完成了將先前採礦業務中的幾個收集池轉換為蒸發池的工作，費用總額為361,222美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，與填海工程相關的費用中有1,088,339美元和47,123美元已由保險單報銷，這些報銷已分別作為其他收入記錄在運營報表中。在上一年同期內，該公司將精力集中在完成Grassy Mountain項目的許可證申請上，並承擔了與Sleeper Gold項目的填海活動相關的費用。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，土地持有成本分別為157,143美元和157,143美元。從去年到今年，我們的土地持有量沒有變化，與持有采礦權相關的成本保持不變。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，勘探費用分別為3,999,659美元和1,902,312美元。這意味着增長了110％，達到2,097,347美元。與我們的勘探或開發活動相關的費用在不同時期之間通常不具有可比性，因為活動將因多種因素而異。在格拉西山，公司繼續與州和聯邦許可機構開展許可活動。這些費用總額為1,170,834美元。在Sleeper，該公司完成了更新的TRS，並完成了將先前採礦業務中的幾個收集池轉換為蒸發池，費用總額為2828,825美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，與填海工程相關的費用中有2381,272美元和87,431美元已由保險單報銷，這些報銷已分別作為其他收入記錄在運營報表中。在上一年同期內，該公司將精力集中在完成Grassy Mountain項目的許可證申請上，並承擔了與Sleeper Gold項目的填海活動相關的費用。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，土地持有成本分別為471,429美元和475,341美元。這意味着下降了1％，即3,912美元。這一微不足道的變化是由於我們的土地持有量沒有變化，與持有采礦權相關的成本從去年到今年保持不變。
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工資和福利
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，工資和福利分別為675,952美元和393,219美元。這意味着增長了72％。薪資和福利由公司高管和公司管理團隊的現金和股權薪酬組成。這一增長主要反映了截至2024年3月31日的三個月期間向員工支付的2023年年度獎金，而截至2023年3月31日的三個月期間。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，薪資和福利支出金額中分別包括65,134美元和72,490美元的非現金股權薪酬。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，工資和福利分別為1,214,742美元和961,512美元。這意味着增長了26％，達到253,230美元。薪資和福利由公司高管和公司管理團隊的現金和股權薪酬組成。這一增長主要反映了在截至2024年3月31日的九個月期間向員工支付的2023年年度獎金，而截至2023年3月31日的九個月期間向員工支付的年度獎金。截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的工資和福利支出金額中包括168,471美元和237,037美元的非現金股權薪酬。
董事薪酬
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，董事薪酬支出分別為90,076美元和55,366美元。這意味着增長了63％。董事薪酬由公司董事會的現金和股票薪酬組成。這一增長反映了與去年同期相比，本季度的股權薪酬有所增加。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，董事薪酬支出分別為148,059美元和113,940美元。這意味着增長了30％。這一增長反映了與去年同期相比，本季度的股權薪酬有所增加。
專業費用和一般事務與行政管理
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，專業費用分別為52,156美元和12,919美元。這意味着增加了39,237美元。增加的主要原因是該期間產生的一次性諮詢費和律師費。專業費用包括公司逐期開展的公司和運營活動所產生的法律、審計、諮詢和顧問費用。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，專業費用分別為205,722美元和281,542美元。這意味着減少了75,820美元。下降的主要原因是我們在截至2022年9月30日的三個月中記錄了截至2022年6月30日的財年的審計費用。專業費用包括公司逐期開展的公司和運營活動所產生的法律、審計、諮詢和顧問費用。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，一般和管理費用從242,858美元下降了39％，至148,306美元。與去年同期相比，一般和管理費用減少的主要原因是保險和差旅費用降低。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，一般和管理費用從616,396美元下降了25％，至462,951美元。與去年同期相比，一般和管理費用減少的主要原因是保險和差旅費用降低。
流動性和資本資源
作為一家勘探和開發公司，派拉蒙用手頭現金為其運營、填海活動和全權勘探計劃提供資金。截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物為7,012,365美元，而截至2023年6月30日為824,920美元。我們的營運資金約為4,245,018美元。下文在 “持續經營和資本資源” 中描述了我們管理流動性狀況的計劃。
2020年5月，公司與坎託·菲茨傑拉德公司共同制定了800萬美元的 “市場化” 股票發行計劃。（“Cantor”）和Canaccord Genuity LLC將積極提高其財務靈活性。2024年3月，公司與Cantor和A.G.P./Alliance Global Partners共同制定了一項價值310萬美元的新的 “市場” 發行計劃。在截至2024年3月31日的九個月中，公司根據該計劃發行了4,261,515股股票，淨收益為1,167,893美元。在截至2024年3月31日的期間之後，該公司根據該計劃出售了1,727,026股股票，總收益為719,351美元。
2023年12月，該公司簽訂了支持Sprott的債券。根據該債券，Sprott向派拉蒙預付了1500萬美元，這筆資金將用於為擬建的格拉西山金礦的持續許可提供資金，並用於一般公司用途。該債券的收益還用於償還公司2019年未償還的有擔保可轉換票據及其過渡期票，以支持Seabridge Gold Inc.
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在截至2024年3月31日的九個月中，現金的主要用途是：
除了用於運營和投資活動的現金外，公司在截至2024年3月31日的九個月中還收到了以下現金：
持續經營和資本資源
公司的合併財務報表是在 “持續經營” 的基礎上編制的，這意味着儘管存在的事件和條件，總體而言，這些事件和條件使人們對公司繼續經營的能力產生了重大懷疑，因為公司可能被要求對其當前的業務計劃進行不利的修改，或者可能無法在這些財務報表發佈之日起一年內履行其到期的義務，但仍假定公司將繼續存在已發行。
派拉蒙預計，由於與維護其財產有關的成本和支出以及一般和管理費用，派拉蒙將繼續蒙受損失。自2015年以來，公司一直依靠股權融資、債務融資和特許權使用費出售來為其運營提供資金，公司預計在不久的將來將依靠這些形式的融資為運營提供資金。
派拉蒙目前的業務計劃要求營運資金為其礦產勘探和開發活動的非全權支出、礦產持有成本以及一般和管理費用提供資金。
我們預計十二個月的現金支出將如下所示：
我們預計將進行為期十二個月的全權現金勘探和開發，但須視手頭的可用現金而定，如下所示：
對於未償債券的應計和應付利息，公司預計將選擇支付普通股的季度年度利息。
2024年5月14日之後，公司預計將按以下方式為運營提供資金：
從歷史上看，我們成功地通過股權和債務融資安排或出售其礦產的特許權使用費獲得了資本，但無法保證其會獲得足以滿足其需求的金額或公司可接受的條件的額外融資。如果我們無法獲得額外的資本或融資，我們的運營、勘探和開發活動將受到嚴重的不利影響。公司能否繼續作為持續經營企業取決於是否有足夠的資金來維持我們的運營。在考慮我們的融資計劃、我們目前的營運資金狀況和減少運營開支的能力時，公司認為，在財務報表發佈十二個月後，其繼續作為持續經營企業的能力存在重大疑問。
關鍵會計政策與估計
管理層認為，以下政策對於理解編制公司合併財務報表所涉及的判斷以及可能影響經營業績、財務狀況和現金流的不確定性至關重要。我們的財務報表受到所使用的會計政策以及管理層在編制過程中做出的估計和假設的影響。管理層認為，公司的關鍵會計政策與礦產購置成本、勘探和開發成本、衍生品會計和外幣折算有關。
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估計數
公司根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制合併財務報表和附註，並要求管理層做出影響報告期內報告的資產和負債金額以及報告的收入和支出金額的估計和假設。管理層持續評估這些估計，包括與公司填海和環境義務的充分性相關的估計，以及對礦產特性減值的評估。管理層根據歷史經驗和其他各種假設進行這些估計，這些假設在當時情況下被認為是合理的，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。
礦產購置成本
公司將收購礦產的成本資本化，並將在物業開始生產後的使用壽命內攤銷這些成本，或者如果確定礦產沒有未來的經濟價值或房產被出售或遺棄，則將這些成本分攤到房產的使用壽命內。成本包括現金對價和收購礦產時發行的股票的公允市場價值。根據期權協議收購的房產將在付款時記入特定礦產的賬户，根據期權協議收購的財產由公司自行決定付款。
記錄為礦產財產的金額反映了收購這些財產所產生的實際成本，並不表示經濟上可開採的儲量的任何現值或未來價值。
勘探費用
我們將勘探費用記錄為已發生的開支。當我們確定可以根據已確定的探明儲量和可能儲量經濟合法地開採或生產貴金屬資源礦牀時，在確定此類儲量之後產生的與此類儲量相關的進一步勘探費用將計為資本。迄今為止，我們尚未建立任何探明或可能的儲量，並將繼續按實際發生的勘探費用支出。
資產退休義務
公司資產報廢債務（“ARO”）的公允價值是通過使用反映信貸調整後的無風險利率的折現係數對預期現金流進行折扣來衡量的，同時考慮通貨膨脹率。公司對預期現金流的時間和金額進行估算，持續的回收支出在與ARO相關的範圍內在發生時從ARO中扣除。在估算ARO的公允價值時，會做出重要的判斷和估計。
可轉換債務和衍生負債
我們根據ASC 815 “衍生品和套期保值” 對具有轉換功能的可轉換票據進行核算。對嵌入式轉換功能進行評估，以確定它們是否符合作為衍生品進行單獨核算的標準。如果是，則將其分開並按公允價值入賬，並在我們的運營報表中確認公允價值的變化，分配給可轉換票據的剩餘價值扣除未攤銷的債務發行成本。公允價值的確定涉及使用估計、假設和估值模型，包括但不限於貼現現金流分析和期權定價模型。這些估計和假設可能包括但不限於未來利率、黃金和白銀價格的波動以及信貸利差。這些投入的變化可能會導致我們衍生品公允價值的重大調整，並可能影響我們的財務業績。
資產負債表外安排
我們目前不參與或以其他方式參與任何對我們的財務狀況、財務狀況變化、收入或支出、經營業績、流動性或資本資源產生當前或未來實質性影響的資產負債表外安排。
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第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露。
不適用於規模較小的申報公司。
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第 4 項控件 和程序。
(a) 評估披露控制和程序
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性，並確定我們的披露控制和程序自本10-Q表季度報告所涉期末起生效。評估考慮了旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並酌情傳達給我們的管理層，以便及時就所需的披露做出決定。
(b) 財務報告內部控制的變化
在本10-Q表季度報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制（該術語在《交易法》第13a-15（d）條和第13d-15（d）條中定義）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
(c) 財務報告披露控制和內部控制的固有侷限性
由於其固有的侷限性，披露控制和財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來時期的任何評估或成效的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制措施可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能下降。
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第二部分 — 其他R 信息
第 1A 項。風險 因素。
與截至2023年6月30日止年度的10-K表年度報告中披露的風險因素相比，我們的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
沒有。
第 4 項。小米新的安全披露。
不適用。
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部分四
第 6 項。前hibits。
展覽 數字 |
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描述 |
31.1* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 |
31.2* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 |
32.1* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 |
32.2* |
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根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 |
101.INS* |
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內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。 |
101.SCH* |
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帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構 |
104 |
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公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面已採用Inline XBRL格式。 |
* 隨函提交。
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簽名URES
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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內華達州派拉蒙黃金公司 |
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日期：2024 年 5 月 14 日 |
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來自： |
/s/ 雷切爾·戈德曼 |
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瑞秋戈德曼 |
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首席執行官 |
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日期：2024 年 5 月 14 日 |
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來自： |
/s/ 卡洛·布馮 |
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卡洛·布馮尼 |
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首席財務官 |
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