ASENSUS SURGICAL, INC.

表格 10-Q 的目錄

第 1 部分。財務信息

第 1 項。財務報表

Asensus Surgical, Inc

簡明合併運營報表和綜合虧損報表

（以千計，每股金額除外）

（未經審計）

見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。

Asensus Surgical, Inc

簡明合併資產負債表

（以千計，股票數據除外）

（未經審計）

見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。

Asensus Surgical, Inc

股東權益變動簡明合併報表

（以千計）

（未經審計）

見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。

Asensus Surgical, Inc

簡明合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）

見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。

Asensus Surgical, Inc

簡明合併財務報表附註（未經審計）

前瞻性陳述

除歷史財務信息外，本10-Q表季度報告還包含經修訂的1933年《證券法》第27A條、經修訂的《證券法》和1934年《證券交易法》或《交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”，涉及涉及風險和不確定性的事項，這些風險和不確定性可能導致實際業績與前瞻性陳述中的預測存在重大差異。這些前瞻性陳述旨在有資格獲得安全港，免於承擔1995年《私人證券訴訟改革法》規定的責任。除本報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括有關未來事件、潛在收購、我們未來的財務業績、我們未來的業務戰略以及管理層對未來運營的計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。我們試圖通過包括 “預期”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“如果”、“可能”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“應該” 或 “將” 或這些術語或其他類似術語的否定詞語來識別前瞻性陳述。儘管除非我們認為我們有合理的依據，否則我們不會發表前瞻性陳述，但我們無法保證其準確性。此類前瞻性陳述受風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際業績和某些事件發生的時間與此類前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大差異，包括KARL STORZ SE＆Co的潛在收購。KG（“KARL STORZ”）將公佈KARL STORZ盡職調查的結果，KARL STORZ終止獨家經營期的可能性，雙方是否成功談判並達成最終合併協議，如果是，該協議是否會獲得批准，最終協議的條款可能不像意向書中提議的那樣有利於公司股東，包括收購價格，該協議的執行時間、為公司提供資金的可用性和充足性'如果收到，本票據下可用的近期業務額高達2,000萬美元，如果潛在收購未完成，公司是否能夠償還票據，我們提高Senhance Systems利用率的能力以及我們推進下一代產品開發的能力。我們敦促讀者仔細審查和考慮我們所做的各種披露，這些披露旨在向利益相關方通報影響我們業務、經營業績、財務狀況和股價的風險、不確定性和其他因素，包括但不限於本報告中在 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”、“財務報表”、“簡明合併財務報表附註” 和 “風險因素” 標題下所做的披露，以及所做的披露經修訂的Asensus Surgical, Inc.截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（經修訂的 “2023財年10-K表格”），以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件。此外，此類前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。除非適用法律要求，否則我們明確表示不打算或沒有義務在本文發佈之日之後更新任何前瞻性陳述，以使此類陳述符合實際業績或我們的觀點或預期的變化。本報告中提及的 “我們”、“我們” 或 “公司” 是指Asensus Surgical, Inc.，包括其子公司Asensus Surgical, Inc.、Asensus International, Inc.、Asensus Surgical Italia Sergical S.r.l.、Asensus Surgical Europe Surgical S.ar.l.、Asensus Surgical, Inc.、Asensus Surgical Surgical, Inc.、Asensus Surgical Surgical, Inc.、Asensus Surgical Surgical 有限公司、Asensus Surgical Netherlands B.V. 和加拿大阿森蘇斯外科有限公司

本報告中有關公司任何產品獲得CE標誌或第510（k）條許可的任何披露均不表示或推斷任何政府機構對公司產品的任何認可，包括但不限於美國食品藥品監督管理局或FDA。

以下關於我們財務狀況和經營業績的討論應與我們的簡明合併財務報表和本報告中包含的簡明合併財務報表的相關附註一起閲讀。以下討論包含前瞻性陳述。參見關於以下內容的警示説明 “前瞻性陳述”以上。

概述

Asensus Surgical, Inc.（及其子公司，“公司”）是一家醫療器械公司，通過為外科醫生解鎖臨牀情報，使外科醫生能夠持續獲得優於患者的療效，從而開創一個名為 “Performance-Guided Surgery™”（PGS）的新時代，正在實現外科醫生與患者之間的界面數字化。該公司建立在數字腹腔鏡和腹腔鏡微創手術（這仍然是當今手術的黃金標準）的基礎上，正在開創PGS，以增強外科醫生的控制並減少手術變異性。通過在通過Senhance® 手術系統提供的整個手術體驗中加入機器視覺、增強智能和深度學習功能，再加上智能手術單元™（ISU™），該公司打算全面解決當前臨牀、外科醫生表現（疲勞和人體工程學）以及影響價值型醫療環境中手術結果的經濟缺陷。該公司還努力將所有這些整合到其下一代機器人系統中，我們稱之為LUNA™ 手術系統。

Senhance 系統可在歐洲、美國、日本、臺灣、俄羅斯（在合法範圍內）和部分其他國家出售。該公司還與某些合格客户簽訂租賃協議。對於某些租賃安排，客户有權在租賃期內或到期時購買租賃的Senhance系統（“租賃收購”）。

該公司的研發或研發活動重點是推進LUNA手術系統、其下一代機器人系統以及ISU和數字手術產品的持續發展。

從一開始，我們將很大一部分資源用於研發和創業活動，主要包括產品設計和開發、臨牀研究、製造、招聘合格人員和籌集資金。在我們實施戰略的過程中，我們預計將繼續投資於研發和市場開發。

自成立以來，我們一直無利可圖。截至2024年3月31日，我們的累計赤字為9.619億美元，我們繼續經營的能力存在很大疑問。我們在一個業務領域開展業務。

截至本文件提交之日，該公司繼續謹慎管理現金，並認為到2024年第三季度仍有現金，這主要是由於下文討論的票據下的融資。

2024 年 3 月 28 日，公司同意並接受了卡爾史託斯股份有限公司的非約束性意向書（“意向書”）。KG（“KARL STORZ”）將就卡爾史託斯擬收購本公司（“潛在收購”）的條款進行調查和談判。卡爾史託斯提議以每股0.35美元的現金收購公司100％的已發行股份。該意向書規定的獨家期限從2024年3月28日開始，延長一週。卡爾史託斯有權以一週為增量延長獨家期限，最多延長十週（“獨家期”）；前提是卡爾史託斯根據下述票據每週付款。在獨家經營期內，公司將不參與另類交易的談判，KARL STORZ將進行盡職調查，雙方將談判最終的合併協議。卡爾史託斯有權選擇不延長每週的獨家期限。

2024年4月3日，公司發行了支持卡爾史託斯的本金不超過2000萬美元的期票（“票據”）。該票據為該公司尋求與KARL STORZ的潛在交易提供了過渡資金。根據該説明，KARL STORZ每週延長獨家經營期向公司提供100萬美元的資金。該票據下的第一筆款項於4月3日支付，涵蓋獨家期的第一週。截至本文件提交之日，KARL STORZ已將獨家期限延長了六次，每週支付100萬美元。如果不延長，排他期目前將於 2024 年 5 月 15 日結束。如果雙方簽署了潛在收購的最終合併協議，則公司將可以選擇根據該票據獲得兩筆500萬美元的付款，以期確保股東批准擬議的收購。

該票據由公司及其每家直接和間接子公司所有有形和無形資產的第一優先擔保權益擔保。其每家子公司還充當票據下的擔保人。該票據的利率為SOFR加10％，按月計算未償還本金，並應計利息直至付清。

此外，2024年4月3日，公司及其子公司Asensus Surgical US, Inc.、Asensus Surgical Europe S.ár.l. 和Asensus Surgical Italia Sr.l. 均作為設保人簽訂了知識產權擔保協議，以擔保票據規定的義務，並以此類授予人持有的美國專利的擔保權益作為擔保權益。

我們知道，潛在收購現在和將來都很耗時，可能會轉移管理層對業務日常運營的注意力，並且無法保證最終合併協議的簽署，或者如果簽署，成功獲得所有必要的批准，包括股東投票批准潛在收購。我們可能需要尋求其他途徑，包括但不限於債務融資、出售資產或股票融資。如果這些替代方案都沒有得到完善，我們可能需要暫停我們的產品開發計劃，包括LUNA系統，並採取其他措施來保留現金。如果這些措施不足或不成功，我們可能還需要尋求破產保護。

最近的融資交易

2022年在市場上發售

2022年3月18日，公司與坎託·菲茨傑拉德公司和奧本海默公司簽訂了受控股權發行銷售協議（“2022年銷售協議”）。Inc. 統稱為 “代理人”。公司開始在市場上發行（“2022年自動櫃員機發行”），根據該發行，公司可以不時按期權發行和出售其普通股，總髮行價不超過1億美元。在截至2024年3月31日的三個月中，公司出售了3,051,837股普通股，淨收益總額為100萬美元。

經營業績——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較

收入

在2024年和2023年第一季度，我們的收入均包括Senhance Systems的持續租賃付款、儀器和配件的銷售以及先前在歐洲、亞洲和美國銷售的Senhance Systems的服務收入。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，產品收入保持不變，約為30萬美元。

截至2024年3月31日的三個月，服務收入從截至2023年3月31日的三個月的20萬美元增至30萬美元。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，租賃收入保持不變，約為50萬美元。

收入成本

收入成本包括合同製造、材料、人工和內部為生產產品而產生的製造費用。公司產生的運費和手續費包含在收入成本中。我們將所有庫存剩餘和報廢準備金作為收入成本支出。製造間接費用包括質量保證、材料採購、庫存控制、設施、設備折舊以及運營監督和管理的成本。

截至2024年3月31日的三個月，產品成本增至170萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的產品成本為120萬美元。50萬美元的增加主要包括庫存儲備變動增加70萬美元和庫存調整增加20萬美元，其中部分被產品成本減少20萬美元、人員成本減少10萬美元和供應減少10萬美元所抵消。

截至2024年3月31日的三個月，服務成本降至50萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的服務成本為70萬美元。20萬美元的減少與材料成本的減少有關。收入成本超過收入，主要是由於維護計劃下的零件更換（這些部件在發生時計為支出）以及現場服務團隊的工資。

截至2024年3月31日的三個月，租賃成本降至90萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的租賃成本為100萬美元。10萬美元的減少主要與材料成本的減少有關。

研究和開發

研發或研發費用主要包括設計、開發、測試和改進我們的產品和法律服務所產生的工程、產品開發和監管費用，這些費用與我們努力獲得和維持對產品相關知識產權的廣泛保護有關。在未來，隨着我們對LUNA系統和數字腹腔鏡平臺的投資，我們預計研發費用將繼續大幅增加。研發費用在發生時記作支出。

截至2024年3月31日的三個月，研發費用下降了20％，至810萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為1,010萬美元。減少200萬美元的主要原因是合同工程服務、諮詢和其他外部服務減少了240萬美元，供應費用減少了30萬美元。這被50萬美元的人事成本增加以及我們產品的測試和增強費用增加20萬美元所部分抵消。

銷售和營銷

銷售和營銷費用包括銷售和營銷及臨牀支持人員、差旅、演示產品、市場開發、醫生培訓、展會、市場營銷臨牀評估和諮詢費用。

截至2024年3月31日的三個月，銷售和營銷費用下降了22％，至360萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為460萬美元。減少100萬美元的主要原因是諮詢費用減少了60萬美元，差旅費用減少了20萬美元，供應減少了10萬美元，折舊減少了10萬美元。

一般和行政

一般和管理費用包括與行政、財務、法律、信息技術和人力資源職能有關的人事成本，以及專業服務費、律師費、會計費、保險費用和一般公司費用。

截至2024年3月31日的三個月的一般和管理費用從截至2023年3月31日的三個月的550萬美元降至440萬美元。減少110萬美元的主要原因是人事費用減少了50萬美元，諮詢費用減少了40萬美元，差旅費用減少了10萬美元，設施費用減少了10萬美元。

無形資產攤銷

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，無形資產攤銷額在截至2023年3月31日的三個月中保持不變，約為10萬美元。

或有對價公允價值的變化

或有對價是指與公司2015年收購Senhance系統（“Senhance收購”）相關的負債。截至2024年3月31日的三個月，與收購Senhance相關的或有對價的公允價值變動增加了650萬美元，而截至2023年3月31日的三個月下降了10萬美元。增長的主要原因是我們根據潛在收購對價的概率加權公允價值對或有對價的估值發生了變化。假設潛在收購發生的可能性為50％，並且在一個日曆季度內實現至少2,500萬歐元的追蹤收入的時機，該收購預計將於2024年8月完成。

其他收入（支出），淨額

截至2024年3月31日的三個月，其他收入增至220萬美元，而截至2023年3月31日的三個月收入約為20萬美元。200萬美元的變動主要與截至2024年3月31日公司普通股市場價格下跌導致的認股權證負債公允價值的變化有關。

所得税支出

該公司在截至2024年3月31日的三個月中錄得了05萬美元的所得税優惠，而截至2023年3月31日的三個月的所得税支出為09萬美元。40萬美元的變動主要與截至2024年3月31日的三個月中日本和荷蘭盈利外國司法管轄區的當期所得税支出有關，而日本、以色列和荷蘭的當期所得税支出為2023年同期。

流動性和資本資源

繼續關注

公司的合併財務報表是使用適用於持續經營企業的美國公認會計原則編制的，該公認會計原則考慮在正常業務過程中變現資產和清算負債。截至2024年3月31日，該公司的累計赤字為9.619億美元。該公司尚未建立足夠的收入來支付其運營成本，需要額外的資本才能繼續經營業務。截至2024年3月31日，該公司的現金、現金等價物和短期投資（不包括限制性現金）約為800萬美元。我們認為，我們現有的現金、現金等價物和短期投資，加上從產品、服務和租賃銷售中獲得的現金以及迄今為止收到的票據下的融資，將足以滿足我們在2024年第三季度的預期現金需求。我們無法確定票據下我們將獲得全部2000萬美元的融資，這將對我們的現金狀況產生重大影響。

本票據下的到期日是 (i) 公司停止討論潛在收購或決定不按照意向書中規定的條款進行潛在收購後的三十天之內最早的日期，(ii) 由於卡爾史託斯選擇不延長該期限而導致的獨家期滿後六十天的日期，(iii) 排他期滿後三十天的日期，與 (A) 任何違反最終合併協議有關的最終合併協議終止最終合併協議公司，（B）更改建議或未能公開確認董事會關於根據公司董事會最終合併協議進行潛在收購的建議，或（C）公司達成另類交易（定義見意向書），（iv）在前一小節中未規定的任何其他情況下終止最終合併協議後的六十天之內以及 (v) 2024 年 10 月 30 日。除了票據的本金外，我們還將欠應計利息和相當於票據本金5％的預付溢價。如果在潛在收購完成之前，由於任何原因在本票據下停止了資金，我們將立即實施重要的現金保值活動。

如果潛在收購未完成，公司將需要獲得額外的融資才能繼續執行其業務計劃。管理層為公司獲取額外資源的計劃包括完成潛在的收購，如果收購不成功，還包括額外出售股權、傳統融資（例如貸款）、建立戰略合作、簽訂對外許可安排或在其部分或全部市場提供額外的分銷權。但是，管理層無法保證公司將成功完成其任何或全部計劃。如果未能及時收到足夠的資金，則公司將需要制定一項計劃，以許可或出售其資產，尋求被另一實體收購，停止運營和/或尋求破產保護。成功解決這些因素的能力使人們對公司在這些財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力產生了重大懷疑。公司的合併財務報表不包括可能因上述不確定性結果而產生的任何調整。

該公司面臨的風險與醫療器械行業中其他規模相似的公司類似。這些風險包括但不限於：歷史上缺乏盈利能力；公司籌集額外資金的能力、公司LUNA系統開發計劃的成功及其為此類計劃提供資金的能力、公司增加投放量和提高客户對Senhance系統利用率的能力；其成功開發、臨牀測試、獲得監管部門許可並將其商業化的能力；由此對公司運營造成的負面影響中東的敵對行動和其他地緣政治因素；其市場開發工作的成功；其產品監管審查程序的時機和結果；美國、歐盟、日本、臺灣和公司運營或打算運營的其他國家的醫療監管環境的變化；其吸引和留住關鍵管理、營銷和科學人員的能力；其成功準備、提出、起訴、維護、捍衞和執行專利索賠和其他知識產權的能力；它有能力成功地從研發公司過渡到營銷、銷售和分銷公司；機器人和數字手術設備市場的競爭；以及其識別和開發其他產品的能力。此外，公司還面臨與潛在收購相關的風險，包括但不限於KARL STORZ的潛在收購是否會發生、KARL STORZ的盡職調查結果、KARL STORZ終止獨家經營期的可能性、雙方是否會成功談判並簽訂最終合併協議，如果是，該協議是否會獲得批准，最終協議的條款可能不像這樣如上所述，對公司股東有利意向書，包括收購價格、該協議的執行時間、票據下公司近期運營資金的可得性和充足性（如果收到），以及如果潛在收購未完成，公司是否能夠償還票據。

流動性來源

迄今為止，我們的主要流動性來源是根據公開募股發行普通股的現金收益、債務產生以及銷售收益和投資到期日。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的現金流如下：

運營活動

在截至2024年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金為1,400萬美元，包括淨虧損2,250萬美元、非現金項目800萬美元以及運營資產和負債變動50萬美元。非現金項目主要包括650萬美元的或有對價公允價值變動、170萬美元的股票薪酬支出、100萬美元的庫存儲備變動、80萬美元的折舊和攤銷費用以及10萬美元的無形資產攤銷，部分被210萬美元的認股權證負債公允價值變動所抵消。運營資產和負債變動產生的現金增加主要與應收賬款減少280萬美元以及其他流動和長期資產減少30萬美元有關，但部分抵消了應計員工薪酬和福利減少150萬美元、庫存變動60萬美元、應計費用和其他流動負債減少40萬美元以及應付賬款減少10萬美元。

在截至2023年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金為1,720萬美元，包括淨虧損2,220萬美元、運營資產和負債變動240萬美元以及非現金項目變動260萬美元。非現金項目主要包括190萬美元的股票薪酬支出、80萬美元的折舊、10萬美元的無形資產攤銷、10萬美元的或有對價公允價值變動（被40萬美元的庫存儲備變動所抵消）以及10萬美元的投資折扣和溢價淨攤銷。運營資產和負債變動產生的現金增加主要與應付賬款增加160萬美元，應收賬款減少160萬美元，預付費用減少30萬美元，被應計員工薪酬和福利減少110萬美元所抵消。

投資活動

在截至2024年3月31日的三個月中，投資活動提供的淨現金為300萬美元。該金額包括可供出售投資到期的300萬美元收益。

在截至2023年3月31日的三個月中，投資活動提供的淨現金為2970萬美元。這筆款項包括可供出售投資到期的3,280萬美元收益，由290萬美元的可供出售投資購買和10萬美元的不動產和設備購買的10萬美元所抵消。

融資活動

在截至2024年3月31日的三個月中，融資活動提供的淨現金為80萬美元，主要與普通股發行的收益有關，部分被限制性股票歸屬淨股結算所繳納的税款所抵消。

在截至2023年3月31日的三個月中，用於融資活動的淨現金為50萬美元，主要與限制性股票單位歸屬淨股結算所繳納的税款有關。

運營資本和資本支出要求

我們打算在研發活動上投入大量資金，包括產品開發、監管與合規以及臨牀研究，以支持LUNA系統和我們的數字解決方案平臺的開發。我們打算戰略性地利用融資機會，繼續鞏固我們的財務狀況。

截至2024年3月31日，我們的外國子公司持有的現金和現金等價物總額為210萬美元，其中包括限制性現金。我們不打算或目前預計沒有必要匯回我們的外國子公司持有的現金和現金等價物。如果美國需要這些資金，我們認為匯回這些資金對美國的潛在税收影響微乎其微。

關鍵會計估計

上文 “經營業績” 和 “流動性和資本資源” 標題下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析是根據美國公認會計原則編制的，應與本10-Q表和2023財年10-K表中列出的合併財務報表及其附註一起閲讀。這些合併財務報表的編制要求我們做出估算和判斷，這些估算和判斷會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續評估我們的關鍵會計估計，包括可識別的無形資產、或有對價、股票薪酬、庫存、收入確認和所得税。我們的估算基於歷史經驗和其他各種假設，這些假設在當時情況下被認為是合理的，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。關於這些會計政策和其他會計政策的應用的更詳細討論可以在本10-Q表簡明合併財務報表附註的附註2中找到。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。對我們而言，我們在2023財年10-K表中討論的關鍵會計估算沒有新的或實質性的變化。

儘管所有會計政策都會影響合併財務報表，但某些政策可能被視為至關重要。關鍵會計估算既是那些對描述財務狀況和經營業績最重要的估計，也是需要管理層做出最主觀或最複雜的判斷和估計的估計。我們的管理層認為，屬於這一類別的政策是關於可識別無形資產會計、或有對價、股票薪酬、庫存、收入確認和所得税的估算值。

我們容易受到外幣匯率變化的影響。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，美國以外的業務分別佔收入的82％和79％，主要集中在歐洲。我們使用該期間的平均匯率折算國外業務的收入和支出。截至2024年3月31日的三個月，美元兑歐元的平均外幣匯率變動10％，其影響將導致收入變化10萬美元。這種變化不會對我們的現金流和經營業績產生重大影響。

評估披露控制和程序

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2024年3月31日我們的披露控制和程序（該術語的定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。我們維持披露控制和程序，旨在合理地保證在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼精良，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷。根據此類評估，我們的首席執行官兼執行副總裁兼首席財務官得出結論，截至2024年3月31日，由於財務報告內部控制存在重大缺陷，我們的披露控制和程序無效，如下所述。

財務報告內部控制的變化

除了下述補救措施外，在截至2024年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。

財務報告內部控制存在重大缺陷

在截至2022年12月31日的年度中，管理層發現了一個重大弱點，該漏洞與信息技術對用户訪問支持公司財務報告流程的某些信息技術系統的訪問權限的總體控制有關。目前正在對這一重大缺陷進行補救。

上述2022年的重大缺陷並未導致我們的合併中期財務報表出現任何明顯的錯誤陳述，我們的管理層得出結論，合併財務報表在所有重大方面都按照美國公認會計原則公允列報了我們的財務狀況、經營業績和現金流。

補救工作

我們已經開始採取措施補救已查明的實質性缺陷。管理層一直在並將繼續設計和實施改進的流程，用於請求、授權和審查用户訪問影響我們財務報告的關鍵系統的權限，包括確定可能需要手動控制業務流程的職位的權限。該實施將包括增加檢測控制措施，其中包括審查與訪問的系統相關的用户訪問和活動日誌。我們還將加強對我們的人員的培訓，使他們瞭解他們在信息技術總體控制目標和活動中的作用和責任。在管理層設計和實施有效的控制措施之前，只有在足夠的時間內，管理層才能通過測試得出控制措施有效運作的結論，實質性缺陷才會被視為已得到補救。由於補救工作仍在進行中，截至2024年3月31日，該重大缺陷尚未被視為已得到修復。

第二部分。其他信息

沒有。