gcac-20240331

12/31假的00014982332024Q10.1P1Yxbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureiso421:JPYGCAC：工作日gcac: 投票GCAC：銷售價格GCAC：銷售價格日gcac: trancheGCAC：交易日gcac: 設計者gcac: 分段00014982332024-01-012024-03-310001498233美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：Warrant 會員2024-01-012024-03-3100014982332024-05-0100014982332024-03-3100014982332023-12-310001498233US-GAAP：產品會員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：產品會員2023-01-012023-03-310001498233GCAC：開發收入會員2024-01-012024-03-310001498233GCAC：開發收入會員2023-01-012023-03-3100014982332023-01-012023-03-310001498233美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001498233US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001498233US-GAAP：符合套期保值條件的累計其他綜合收益損失衍生品包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-12-310001498233US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001498233美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：符合套期保值條件的累計其他綜合收益損失衍生品包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310001498233美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001498233US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001498233US-GAAP：符合套期保值條件的累計其他綜合收益損失衍生品包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-03-310001498233US-GAAP：留存收益會員2024-03-3100014982332022-12-310001498233美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001498233US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001498233US-GAAP：符合套期保值條件的累計其他綜合收益損失衍生品包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310001498233US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001498233美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001498233US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001498233US-GAAP：符合套期保值條件的累計其他綜合收益損失衍生品包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-03-310001498233US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-3100014982332023-03-310001498233美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001498233US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001498233US-GAAP：符合套期保值條件的累計其他綜合收益損失衍生品包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-03-310001498233US-GAAP：留存收益會員2023-03-3100014982332022-02-1000014982332022-02-102022-02-100001498233US-GAAP：客户集中度風險成員GCAC：三位客户會員US-GAAP：應收賬款會員2023-01-012023-06-300001498233US-GAAP：客户集中度風險成員GCAC: 兩名客户會員US-GAAP：應收賬款會員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：客户集中度風險成員GCAC: 客户會員US-GAAP：關聯黨成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：客户集中度風險成員GCAC: 客户會員US-GAAP：關聯黨成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-01-012023-03-310001498233US-GAAP：客户集中度風險成員GCAC: customerbember美國公認會計準則：銷售收入淨成員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員GCAC: 客户會員2023-01-012023-03-310001498233US-GAAP：客户集中度風險成員GCAC: CustomerD1 會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-01-012023-03-3100014982332023-09-072023-09-070001498233US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001498233GCAC：AS轉換後的基礎成員的優先股份2024-01-012024-03-310001498233GCAC：AS轉換後的基礎成員的優先股份2023-01-012023-03-310001498233GCAC: EarnoutShares會員2023-01-012023-03-310001498233GCAC: EarnoutShares會員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：可轉換優先股成員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：可轉換優先股成員2023-01-012023-03-310001498233美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001498233美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001498233國家：日本2024-01-012024-03-310001498233國家：日本2023-01-012023-03-310001498233國家：美國2024-01-012024-03-310001498233國家：美國2023-01-012023-03-310001498233國家：中國2024-01-012024-03-310001498233國家：中國2023-01-012023-03-310001498233GCAC: 其他成員2024-01-012024-03-310001498233GCAC: 其他成員2023-01-012023-03-310001498233美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001498233美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001498233美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001498233美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2024-03-310001498233US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001498233US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001498233US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001498233美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001498233美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001498233美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001498233美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-12-310001498233US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001498233US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001498233US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001498233US-GAAP：現金和現金等價物成員不包括商業票據US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001498233US-GAAP：現金和現金等價物成員不包括商業票據US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001498233US-GAAP：現金和現金等價物成員不包括商業票據US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001498233US-GAAP：現金和現金等價物成員不包括商業票據2023-12-310001498233US-GAAP：機械和設備成員2024-03-310001498233US-GAAP：機械和設備成員2023-12-310001498233美國通用會計準則：車輛會員2024-03-310001498233美國通用會計準則：車輛會員2023-12-310001498233US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2024-03-310001498233US-GAAP：LeaseHoldiments 成員2023-12-310001498233US-GAAP：計算機設備成員2024-03-310001498233US-GAAP：計算機設備成員2023-12-310001498233US-GAAP：關聯黨成員美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-11-070001498233GCAC: koitomember美國公認會計準則：有擔保債務成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-11-070001498233GCAC: 有擔保定期貸款協議成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-10-272022-10-270001498233GCAC: koitomember美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-01-012023-03-310001498233GCAC: koitomember2023-01-242023-01-2400014982332023-01-242023-01-240001498233US-GAAP：可轉換優先股成員US-GAAP：私募會員SRT: 附屬機構身份會員2022-10-272022-10-270001498233SRT: 附屬機構身份會員2022-11-0700014982332023-01-192023-01-190001498233US-GAAP：可轉換優先股成員2024-03-310001498233US-GAAP：可轉換優先股成員US-GAAP：私募會員2023-01-192023-01-1900014982332022-11-0700014982332022-10-272022-10-270001498233US-GAAP：私募會員2021-11-240001498233US-GAAP：私募會員2021-11-242021-11-2400014982332021-11-242021-11-240001498233US-GAAP：私募會員US-GAAP：普通階級成員2021-11-242021-11-240001498233US-GAAP：私募會員US-GAAP：普通階級成員2022-08-092022-08-0900014982332022-08-092022-08-090001498233GCAC: 2016 年計劃成員2016-07-050001498233GCAC: A2022 股票計劃成員2022-02-100001498233GCAC: A2022 股票計劃成員2022-02-102022-02-100001498233GCAC: A2022 股票計劃成員2024-03-310001498233US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：員工股權會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2024-01-012024-03-3100014982332023-01-012023-06-300001498233US-GAAP：員工股權會員2024-03-310001498233GCAC: A2022 股票計劃成員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 最低成員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 最大成員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001498233US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-03-310001498233US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：績效股成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：績效股成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：績效股成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2024-03-310001498233US-GAAP：績效股成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2024-03-310001498233美國公認會計準則：銷售成員成本2024-01-012024-03-310001498233美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-03-310001498233US-GAAP：研發費用會員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-03-310001498233US-GAAP：一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001498233GCAC: SharePriceOneMUS-GAAP：普通階級成員US-GAAP：一系列個人非物質業務收購成員2024-03-310001498233GCAC: SharePriceOneMUS-GAAP：普通階級成員US-GAAP：一系列個人非物質業務收購成員2024-01-012024-03-310001498233GCAC：兩位成員的股價US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：一系列個人非物質業務收購成員2024-03-310001498233GCAC：兩位成員的股價US-GAAP：普通階級成員2024-01-012024-03-310001498233GCAC：兩位成員的股價US-GAAP：普通階級成員2024-03-3100014982332022-02-102022-09-300001498233美國公認會計準則：IPO成員2024-03-310001498233US-GAAP：普通階級成員美國公認會計準則：IPO成員2024-03-310001498233US-GAAP：普通階級成員2024-03-310001498233US-GAAP：關聯黨成員US-GAAP：私募會員2024-01-012024-03-310001498233GCAC: 商業組合會員2024-03-310001498233GCAC：取消與製造商成員的項目合同SRT: 最低成員2024-03-310001498233GCAC：取消與製造商成員的項目合同SRT: 最大成員2024-03-310001498233US-GAAP：可轉換優先股成員US-GAAP：私募會員2022-11-070001498233US-GAAP：可轉換優先股成員US-GAAP：私募會員2022-10-272022-10-270001498233US-GAAP：關聯黨成員2023-01-192023-01-190001498233US-GAAP：關聯黨成員2023-12-210001498233US-GAAP：關聯黨成員2024-01-012024-03-310001498233US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-03-310001498233US-GAAP：關聯黨成員2024-03-310001498233US-GAAP：關聯黨成員2023-12-31

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）

x 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年3月31日

或者

¨ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內

Cepton, Inc.

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華

001-39959

27-2447291

（州或其他司法管轄區
公司或組織）

（委員會檔案編號）

（美國國税局僱主
識別碼）


西特林布爾路 399 號聖何塞, 加利福尼亞						95131
（主要行政辦公室地址）						（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號： 408-459-7579

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值每股0.00001美元

CPTN

這個納斯達股票市場有限責任公司

可贖回認股權證，可行使普通股，行使價為每股115.00美元，視調整而定

CPTNW

這個納斯達股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的x沒有 ¨

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的x沒有 ¨

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器	¨	加速過濾器	¨
非加速過濾器	x	規模較小的申報公司	x
		新興成長型公司	x

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 o沒有 x

截至 2024 年 5 月 1 日， 15,920,917註冊人面值0.00001美元的普通股已發行並流通。

關於前瞻性陳述的警示説明

本10-Q表季度報告（“報告”）包括經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述。本報告中包含的除歷史或當前事實陳述以外的所有陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過使用 “估計”、“計劃”、“項目”、“預測”、“打算”、“將”、“期望”、“預測”、“相信”、“尋求”、“目標”、“旨在” 等詞語或其他預測或暗示未來事件或趨勢或非歷史問題陳述的類似表述來識別。此外，任何涉及未來事件或情況的預測、預測或其他描述的陳述，包括任何基本假設，均為前瞻性陳述。公司提醒本報告的讀者，這些前瞻性陳述存在風險和不確定性，其中大多數難以預測，其中許多是公司無法控制的，這可能導致實際業績與預期業績存在重大差異。這些因素包括本報告第二部分第 1A 項中 “風險因素” 標題下的信息，我們建議您仔細閲讀這些信息。前瞻性陳述包括但不限於有關財務和業績指標的估計和預測、對市場機會和市場份額的預測、與我們取消小井藤製造有限公司（“Koito”）的通用汽車（“GM”）系列生產獎勵相關的預期復甦、公司產品和服務對客户的潛在收益和商業吸引力、對我們新系列生產獎勵的預期，包括與之相關的潛在付款新系列製作獎項、公司營銷和擴張戰略的潛在成功、公司獲得設計獎項的可能性以及有關與Koito潛在交易的聲明。這些陳述基於各種假設，無論是否在本報告中提出，也基於公司管理層當前的預期，不是對實際業績的預測。這些前瞻性陳述僅用於説明目的，不得用作擔保、保證、預測或明確的事實或概率陳述，也不得被任何投資者信賴。實際事件和情況很難或不可能預測，並且會與假設有所不同。因此，提醒你不要過分依賴此類陳述。任何前瞻性陳述僅代表其發表之日，除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映陳述發表之日之後的事件或情況或反映意外事件的發生。

Cepton, Inc.

10-Q 表季度報告


		頁號

第一部分財務信息

第 1 項。	財務報表（未經審計）	1

	簡明合併資產負債表	1

	簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）	2

	可轉換優先股和股東權益（赤字）簡明合併報表	3

	簡明合併現金流量表	4

	簡明合併財務報表附註（未經審計）	6

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	22

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	31

第 4 項。	控制和程序	31

第二部分。其他信息

第 1 項。	法律訴訟	33

第 1A 項。	風險因素	33

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	33

第 3 項。	優先證券違約	33

第 4 項。	礦山安全披露	33

第 5 項。	其他信息	34

第 6 項。	展品	34

簽名		36

第一部分-財務信息

第 1 項。財務報表（未經審計）

CEPTON, INC.和子公司

簡明合併資產負債表

（以千計，共享數據除外）

（未經審計）


	3月31日 2024		十二月三十一日 2023
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	49,218	$	50,406
短期投資	—		5,969
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元0和 $0，分別地	5,078		3,625
庫存	1,861		2,396
預付費用和其他流動資產	2,236		1,253
流動資產總額	58,393		63,649
財產和設備，淨額	1,346		1,450
受限制的現金	1,283		1,283
其他資產	9,614		10,067
總資產	$	70,636	$	76,449
負債、可轉換優先股和股東權益（赤字）
流動負債：
應付賬款	$	1,668	$	1,128
經營租賃負債，當前	1,953		1,875
應計費用和其他流動負債	4,136		4,066
流動負債總額	7,757		7,069
認股權證責任	50		43
盈利責任	93		93
經營租賃負債，非流動	8,186		8,720
負債總額	16,086		15,925
承付款和或有開支（注17）
可轉換優先股：
可轉換優先股—面值$0.00001每股 — 5,000,0002024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日授權的股份； 100,0002024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份（清算優先權總額為 $105.2百萬和美元104.1截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，為百萬人）	98,891		98,891
股東權益（赤字）：
普通股 — 面值 $0.00001每股 — 35,000,0002024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日授權的股份； 15,920,917和 15,861,494分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份	—		—
額外的實收資本	97,446		96,583
累計其他綜合虧損	(349)		(345)
累計赤字	(141,438)		(134,605)
股東權益總額（赤字）	(44,341)		(38,367)
負債、可轉換優先股和股東權益總額（赤字）	$	70,636	$	76,449

見簡明合併財務報表的附註

CEPTON, INC.和子公司

簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）

（以千計，股票和每股數據除外）

（未經審計）


	三個月已結束 3月31日
	2024		2023
激光雷達傳感器和原型收入	$	1,141	$	1,240
開發收入	805		245
總收入	1,946		1,485

激光雷達傳感器和原型的收入成本	1,211		1,448
開發成本佔收入比例	311		111
總收入成本	1,522		1,559
毛利（虧損）	424		(74)

運營費用：
研究和開發	5,654		7,238
銷售、一般和管理	6,264		6,731
運營費用總額	11,918		13,969
營業虧損	(11,494)		(14,043)
其他收入（支出）：
收益負債公允價值變動所得收益	—		762
認股權證負債公允價值變動所得（虧損）收益	(7)		94
外幣交易虧損，淨額	(1)		(750)
債務消滅造成的損失	—		(1,123)
其他收入，淨額	4,022		19
淨利息收入	654		299
所得税前虧損	(6,826)		(14,742)
所得税準備金	(7)		—

淨虧損	$	(6,833)	$	(14,742)

每股淨虧損，基本	$	(0.43)	$	(0.94)
每股淨虧損，攤薄	$	(0.43)	$	(0.94)
加權平均普通股，基本	15,888,267		15,677,956
加權平均普通股，攤薄	15,888,267		15,677,956

淨虧損	$	(6,833)	$	(14,742)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
可供出售證券未實現收益的變動	6		17
外幣折算調整	(10)		20
扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額	(4)		37
綜合損失	$	(6,837)	$	(14,705)

見簡明合併財務報表的附註

CEPTON, INC.和子公司

可轉換優先股和股東權益（赤字）簡明合併報表

（以千計，股票和每股數據除外）

（未經審計）


	可兑換優先股			常見股票			額外付費資本		累積其他全面損失		累積的赤字		股東總數公平（赤字）
	股份	金額		股份	金額
餘額 — 2023 年 12 月 31 日	100,000	$	98,891	15,861,494			$	96,583	$	(345)	$	(134,605)	$	(38,367)
行使股票期權和發行限制性股票單位（RSU）	—	—		59,423	—								—
股票薪酬支出	—	—		—	—		926						926
與既得限制性股票單位相關的員工税的支付	—	—		—	—		(63)		—		—		(63)
可供出售投資的未實現收益	—	—		—	—				6				6
累積翻譯調整	—	—		—	—				(10)				(10)
淨虧損	—	—		—	—						(6,833)		(6,833)
餘額 — 2024 年 3 月 31 日	100,000	$	98,891	15,920,917	$	—	$	97,446	$	(349)	$	(141,438)	$	(44,341)


	可兑換優先股			常見股票			額外付費資本		累積其他全面損失		累積的赤字		股東總數公平（赤字）
	股份	金額		股份	金額
餘額 — 2022年12月31日	—	$	—	15,674,781	$	—	$	88,058	$	(366)	$	(86,059)	$	1,633
發行可轉換優先股，扣除交易成本	100,000	98,891		—	—		—		—		—		—
行使股票期權和發行限制性股票單位	—	—		9,638	—		8		—		—		8
股票薪酬支出	—	—		—	—		2,280		—		—		2,280
可供出售投資的未實現收益	—	—		—	—		—		17		—		17
累積翻譯調整	—	—		—	—		—		20		—		20
淨虧損	—	—		—	—		—		—		(14,742)		(14,742)
餘額 — 2023 年 3 月 31 日	100,000	$	98,891	15,684,419	$	—	$	90,346	$	(329)	$	(100,801)	$	(10,784)

見簡明合併財務報表的附註

CEPTON, INC.和子公司

簡明合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）


	三個月已結束 3月31日
	2024		2023
來自經營活動的現金流：
淨虧損	$	(6,833)	$	(14,742)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
折舊和攤銷	103		110
基於股票的薪酬	926		2,289
使用權資產的攤銷	416		382
攤銷（增加），其他	(25)		107
收益負債公允價值變動所得收益	—		(762)
認股權證負債公允價值變動造成的損失（收益）	7		(94)
外幣交易虧損，淨額	1		750
債務清償造成的損失	—		1,123
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額	(1,453)		260
庫存	534		(453)
預付費用和其他流動資產	(983)		513
其他長期資產	37		181
應付賬款	541		(680)
應計費用和其他流動負債	71		502
經營租賃負債	(457)		89
用於經營活動的淨現金	(7,115)		(10,425)

來自投資活動的現金流：
購買財產和設備	—		(556)
購買短期投資	—		(37,806)
短期投資到期的收益	6,000		3,700
由（用於）投資活動提供的淨現金	6,000		(34,662)

來自融資活動的現金流量:
扣除交易成本後的可轉換優先股收益	—		99,884
償還Koito有擔保的定期貸款	—		(45,220)
與既得限制性股票單位相關的員工税的支付	(63)		—
普通股期權發行的收益	—		8
融資活動提供的（用於）淨現金	(63)		54,672

匯率變動對現金的影響	(10)		434

現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少）	(1,188)		10,019
現金、現金等價物和限制性現金，期初	51,689		34,518
現金、現金等價物和限制性現金，期末	$	50,501	$	44,537

現金流信息的補充披露
支付利息的現金	$	—	$	63
為所得税支付的現金	$	10	$	—


非現金投資和融資信息的補充披露
為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產	$	—	$	11,190

見簡明合併財務報表的附註

CEPTON, INC.和子公司

簡明合併財務報表附註（未經審計） (

注意事項 1。業務描述和重要會計政策摘要

業務描述

Cepton, Inc. 及其全資子公司（統稱 “公司”），前身為增長資本收購公司（“GCAC”），最初於2010年1月4日在特拉華州成立，名為PinstripeSnys, Inc.。GCAC於2020年2月14日更名為增長資本收購公司。GCAC是一家特殊目的收購公司，其成立的目的是與一個或多個目標業務進行合併、股權交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似的業務合併。2021年2月2日，該公司完成了首次公開募股（“IPO”），隨後其股票開始在納斯達克股票市場（“納斯達克”）上市。2021年8月4日，GCAC與Cepton Technologies, Inc.（“Legacy Cepton”）和GCAC的全資子公司GCAC Merger Sub Inc. 簽訂了業務合併協議（經修訂的 “合併協議”）。2022年2月10日（“截止日期”），合併協議（“業務合併”）所考慮的交易已經完成。隨着業務合併的結束，GCAC更名為Cepton, Inc.，其股票和公開認股權證分別以 “CPTN” 和 “CPTNW” 的代碼在納斯達克開始交易。由於業務合併，Cepton, Inc.直接或間接成為Legacy Cepton及其子公司所有股權的所有者。在執行合併協議的同時，GCAC與某些投資者（“PIPE投資者”）簽訂了認購協議，根據該協議，PIPE投資者同意購買總額為 5,950,000普通股，收購價為 $10.00每股，或總收購價為美元59.5百萬（“PIPE投資”）。

該公司為汽車、智慧城市、智能空間和智能工業應用等一系列市場提供最先進的、智能的、基於激光雷達的解決方案。該公司的專利激光雷達技術可實現可靠、可擴展且具有成本效益的解決方案，為智能應用提供近距離或遠程、高分辨率的三維感知。該公司總部位於美國加利福尼亞州聖何塞。

列報基礎和合並原則

簡明合併財務報表未經審計，是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。簡明的合併財務報表包括公司在加拿大、德國和其他地區的全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。簡明合併財務報表包括管理層為公平陳述經營業績、財務狀況和現金流而認為必要的所有調整。隨附的未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。

隨附的簡明合併財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。截至2024年3月31日，該公司的現金及現金等價物為美元49.2百萬美元和累計赤字為美元141.4百萬。在截至2024年3月31日的三個月中，公司出現了營業虧損美元11.5百萬美元，經營活動產生的現金流為負美元7.1百萬。

公司面臨早期公司經常遇到的風險和不確定性，包括但不限於成功開發產品、獲得某些合同、建立客户羣、成功執行業務和營銷戰略以及僱用適當人員的不確定性。

迄今為止，該公司的資金主要來自股權融資（包括附註10中定義的優先股）、可轉換本票以及通過業務合併、PIPE投資和傳統Cepton可轉換優先股的私募獲得的淨收益。未能創造足夠的收入、實現計劃的毛利率和營業盈利能力、控制運營成本或獲得額外資金，可能需要公司修改、推遲或放棄其未來部分擴張或開發計劃，或者以其他方式削減向管理層提供的運營成本，這可能會對公司的業務、經營業績、財務狀況和實現預期業務目標的能力產生重大不利影響。

2023年9月7日，公司股東批准了公司已發行普通股的十股反向拆分（“反向股票拆分”），並相應減少公司獲準發行的普通股總數（“授權減股”）。2023 年 9 月 18 日，公司向

特拉華州國務卿向其第二次修訂和重述的公司註冊證書的修正證書，以實施反向股票拆分和授權股份削減。反向股票拆分和授權股票減持於2023年9月21日（“生效日期”）生效。由於反向股票拆分，公司普通股的面值未進行調整。此處列報的公司所有股票數量、每股金額和相關股東權益（赤字）餘額均已追溯調整，以反映反向股票拆分。此外，因反向股票拆分而根據其條款進行調整的公司證券的行使價、轉換率和其他條款是在此類調整生效後公佈的.

風險集中

使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。該公司將現金和現金等價物的很大一部分存放在貨幣市場基金中。管理層認為，持有現金和現金等價物的金融機構財務狀況良好，因此信用風險微乎其微。在銀行持有的存款可能超過為此類存款規定的聯邦保險限額。

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，一個和三個客户分別佔比超過 10應收賬款的百分比。

在指定時間段內，收入等於或大於總收入10％的客户如下：


	三個月已結束 3月31日
	2024		2023
客户 A	67	%	58	%
客户 B	21	%	不適用
客户 C	不適用		21	%
客户 D	不適用		11	%

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響簡明合併財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。受此類估算和假設約束的重要項目包括但不限於庫存估值和儲備金、擔保準備金、遞延所得税資產的估值補貼、收益和認股權證負債的估值、股票薪酬、不動產、廠房和設備的使用壽命、所得税的不確定性以及其他意外虧損。公司使用歷史經驗和其他因素持續評估其估計和假設，並在事實和情況需要時調整這些估計和假設。實際業績可能與這些估計有所不同，這種差異可能對公司簡明的合併財務狀況和經營業績產生重大影響。

產品保修

該公司通常提供一年對其產品的保修。預計的未來保修成本在確認相關收入期間應計並計入銷售成本。這些估計值來自產品可靠性以及維修和更換缺陷產品成本的歷史數據和趨勢。公司定期評估其記錄的保修負債是否充足，並在必要時調整金額。截至2024年3月31日，應計保修負債發生了微不足道的變化，該負債記錄在簡明合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。

最近發佈的會計公告

2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了亞利桑那州立大學第2023-07號 “分部報告（主題280）：改進應申報分部披露”，要求加強年度和中期重大分部支出的披露。該指導方針將在截至2024年12月31日的年度開始的年度期間以及自2025年1月1日開始的過渡期內生效。允許提前收養。通過後,

該指導應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。該公司目前正在評估採用這一新聲明對其簡明合併財務報表披露的影響。

注意事項 2。每股基本和攤薄後的淨收益（虧損）

當發行符合分紅證券定義的股票時，公司在計算每股普通股的淨收益（虧損）時遵循兩類方法。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，該公司分別處於淨虧損狀況。該公司認為其截至2024年3月31日已發行的可轉換優先股將參與其中，因為如果宣佈普通股分紅，此類證券的持有人擁有不可喪失的股息權。當公司處於淨虧損狀況時，歸屬於普通股股東的淨虧損不按兩類方法分配給可轉換優先股，因為這些證券沒有分擔虧損的合同義務。每股基本淨收益（虧損）的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）除以公司已發行普通股的加權平均數。當淨虧損歸屬於普通股股東時，在計算歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨虧損時，可能具有稀釋性的普通股等價物將被排除在外，因為其影響是反稀釋的。

下表顯示了基本和攤薄後每股淨收益（虧損）分母的對賬情況：


	三個月已結束 3月31日
	2024	2023
分母：
已發行普通股的加權平均值—基本	15,888,267	15,677,956
購買普通股和限制性股票單位的股票期權	—	—
已發行普通股的加權平均值——攤薄	15,888,267	15,677,956

以下普通股等價物被排除在報告期內的攤薄後每股淨收益（虧損）的計算之外，因為將它們包括在內會產生反稀釋作用：


	三個月已結束 3月31日
	2024	2023
購買普通股和限制性股票單位的股票期權	1,554,037	1,612,565
轉換後的優先股	4,069,346	3,900,897
總計	5,623,383	5,513,462

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日， 1,300,000收益股票（定義見附註13）不包括在上表中，因為這些股票被視為可臨時發行，並且截至2024年3月31日和2023年3月31日尚未實現所需的普通股價格里程碑。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日， 13,800,000普通股認股權證（可行使的總額為 1,380,000普通股）不包括在上表中，因為根據庫存股計算攤薄後每股收益的方法無法發行任何股票。

注意事項 3。收入

該公司根據客户的發貨地點按居住國分列其與客户簽訂的合同的收入。按居住國分列的總收入如下（千美元）：


	截至3月31日的三個月
	2024				2023
	收入		佔收入的百分比		收入		佔收入的百分比
按居住國劃分的收入：
日本	$	1,328	68	%	$	1,036	70	%
美國	586		30	%	115		8	%
中國	25		1	%	317		21	%
其他	7		1	%	17		1	%
總計	$	1,946	100	%	$	1,485	100	%

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $0.4百萬和美元0.4百萬份合同負債分別包含在應計費用和其他流動負債中，以及不合同資產。

注意事項 4。公允價值測量

下表彙總了公司在公允價值層次結構中定期按公允價值計量的資產和負債（以千計）按級別分列：


	2024年3月31日
	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金	$	37,431	$	—	$	—	$	37,431
現金等價物總額	$	37,431	$	—	$	—	$	37,431
短期投資：
短期投資總額	$	—	$	—	$	—	$	—
按公允價值計量的總資產	$	37,431	$	—	$	—	$	37,431

負債：
認股權證責任	$	—	$	50	$	—	$	50
盈利責任	—		—		93		93
以公允價值計量的負債總額	$	—	$	50	$	93	$	143


	2023年12月31日
	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金	$	33,562	$	—	$	—	$	33,562
現金等價物總額	$	33,562	$	—	$	—	$	33,562
短期投資：
商業票據	$	—	$	5,969	$	—	$	5,969
短期投資總額	$	—	$	5,969	$	—	$	5,969
按公允價值計量的總資產	$	33,562	$	5,969	$	—	$	39,531

負債：
認股權證責任	$	—	$	43	$	—	$	43
盈利責任	—		—		93		93
以公允價值計量的負債總額	$	—	$	43	$	93	$	136

現金等價物主要由購買時原始到期日為三個月或更短的貨幣市場基金組成，賬面金額是公允價值的合理估計。短期投資包括原始到期日超過三個月但少於十二個月的投資證券，並作為流動資產包含在簡明的合併資產負債表中。對於短期投資，截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值近似於攤銷成本基礎。

由於向未經許可的受讓人轉讓私募認股權證將導致私募認股權證的條款與公開認股權證的條款基本相同，因此公司確定每份私募認股權證的公允價值與公開認股權證的公允價值一致。因此，私募認股權證被歸類為認股權證負債的二級金融工具。

收益負債的價值在公允價值層次結構中被歸類為第三級，因為它是根據市場上無法觀察到的重大投入進行估值的。截至2024年3月31日的三個月，與按公允價值計量的收益負債相關的三級負債沒有變化。

注意事項 5。庫存

截至2024年3月31日和2023年12月31日，庫存包括以下內容（以千計）：


	3月31日 2024		十二月三十一日 2023
原材料	$	1,023	$	1,182
在處理中工作	781		876
成品	57		338
庫存總額	$	1,861	$	2,396

存貨按成本或可變現淨值的較低值進行記賬和描述。減記額為 $0.2截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元。截至2023年3月31日的三個月，減記並不重要。

注意事項 6。預付費用和其他流動資產

截至2024年3月31日和2023年12月31日，預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：


	3月31日 2024		十二月三十一日 2023
預付保險	$	1,219	$	365
其他預付費用	941		737
其他流動資產	76		151
預付費用和其他流動資產總額	$	2,236	$	1,253

注意事項 7。財產和設備，淨額

截至2024年3月31日和2023年12月31日，淨資產和設備包括以下內容（以千計）：


	3月31日 2024		十二月三十一日 2023
機械和設備	$	2,326	$	2,326
汽車	45		45
租賃權改進	235		235
計算機和設備	116		116
財產和設備總額	2,722		2,722
減去：累計折舊和攤銷	(1,376)		(1,272)
財產和設備總額，淨額	$	1,346	$	1,450

與財產和設備相關的折舊和攤銷費用為美元0.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，為百萬美元。

注意事項 8。應計費用和其他流動負債

截至2024年3月31日和2023年12月31日，應計費用和其他流動負債包括以下內容（以千計）：


	3月31日 2024		十二月三十一日 2023
應計工資單	$	1,342	$	878
應計費用和税款	2,432		2,798
遞延收入	351		367
保修儲備	11		23
應計費用和其他流動負債總額	$	4,136	$	4,066

截至2024年3月31日和2023年12月31日，應計費用和税款包括美元2.2百萬應計金額與系列製作獎項取消產生的合同負債有關。

注意事項 9。債務

與Koito簽訂的有擔保定期貸款協議

2022年10月27日，公司與Koito簽訂了投資協議（“投資協議”）（見註釋10）。在執行投資協議的同時，公司與Koito簽訂了有擔保的定期貸款協議，以借入日元¥5.8十億（大約 $）39.4百萬）（“有擔保定期貸款協議”）。貸款應計利息的利率等於 1.0每年百分比，到期時支付。與Koito簽訂的有擔保定期貸款協議是以低於市場利率發行的關聯方交易。根據實際利息法，債務折扣的攤銷記作利息支出

隨附的簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）。這筆貸款定於年初到期三投資協議所設想的交易結束後的幾個工作日以及投資協議根據其條款終止的日期。2022年11月7日，公司借入日元 ¥5.8十億（大約 $）39.4百萬）根據有擔保定期貸款協議。有擔保定期貸款協議下的債務由公司幾乎所有資產（包括所有專利）的權益擔保。該協議包含習慣上的肯定和否定契約。2023年1月24日，公司償還了擔保定期貸款協議下的所有未償本金和應計利息。

在截至2023年3月31日的三個月中，公司確認了美元0.3與有擔保定期貸款協議下的借款相關的利息支出。此外，該公司確認了一美元0.8按2023年1月24日的適用匯率和美元計算，還款造成的百萬外幣交易虧損1.1清償債務造成的損失為百萬美元。

注意事項 10。可轉換優先股

Koito 可轉換優先股

2022年10月27日，公司與Koito簽訂了投資協議，根據該協議，除其他外，在交易結束時，根據其中規定的條款和條件，公司向Koito發行和出售， 100,000A系列可轉換優先股的股份，面值美元0.00001每股（“優先股”），收購價格為美元100.0百萬（“初始清算優先權”）。優先股的發行和出售及相關事項於2023年1月11日獲得公司股東的批准，優先股於2023年1月19日向小藤發行。與優先股的發行有關，公司產生的直接和增量支出為美元1.1百萬，包括交易費以及財務諮詢和法律費用，這降低了優先股的賬面價值。

截至2024年3月31日，公司已授權 5,000,000優先股，每股面值為美元0.00001。截至 2024 年 3 月 31 日，有 100,000已發行和流通的優先股。

股息條款

優先股在公司事務的任何清算、解散或清盤時在股息支付和資產分配權方面排在公司普通股的優先地位，在所有有擔保和無抵押債務中排在次要地位。優先股的初始清算優先權為美元100.0百萬，表示清算優先權總額（定義見下文）為 $100.0發行後為百萬元。在公司選舉中，優先股持有 4.25如果以實物支付或支付，則每年分紅的百分比 3.25如果以現金支付，則每年的股息百分比，每季度拖欠一次。無論公司董事會是否宣佈分紅，優先股的持有人都有權獲得股息。此類股息應自股票發行之日起按季度累積和複利。優先股還有權在折算的基礎上充分參與以現金、股票或其他形式支付給普通股持有人的任何股息。

清算權

如果進行任何清算，優先股的持有人有權獲得每股金額，其金額等於（1）每股初始清算優先權加上此類股票的任何應計或已申報但未付的股息（“清算優先權”）或（2）優先股轉換為普通股時的應付金額，以較高者為準。優先股的分配和清算權將優先於公司所有其他股權。截至2024年3月31日，優先股的清算優先權為美元105.2百萬。

轉換功能

自2024年1月19日起，持有人可以隨時選擇將優先股全部或部分轉換為公司普通股，其商數等於清算優先權總額除以轉換價格美元所得的商數25.85（“轉換價格”）。

反稀釋條款

優先股的轉換價格對股票分割、股票分紅、通過招標或交換要約出售股票有慣常的反稀釋條款，包括與林肯公園的購買協議（均定義見附註10和11），但根據當前或未來的股票激勵計劃或安排（包括行使員工股票期權）發行的慣例例外情況除外。

可選兑換

在以下情況下，公司有選擇權 30提前幾天通知（A）在收盤兩週年當天或之後回購Koito或許可受讓人（定義見投資協議）持有的全部（但不少於全部）已發行優先股，前提是公司在截至本財年結束之日的任何財政年度的經審計財務報表中根據GAAP記錄了正淨收益在閉幕五週年之後，以及 (B) 全部或任何部分在收盤七週年之後的任何時候，Koito或許可受讓人均未持有的已發行優先股。

根本性變革是正確的

發生根本性變化事件時，每位已發行優先股的持有人都有權要求公司以等於清算優先權的每股收購價格回購其任何或全部優先股，或作為回購的代替回購，選擇將優先股轉換為公司普通股，等於通過分割獲得的商數 110按轉換價格計算的清算優先權的百分比。

根本性變更的定義是直接或間接向任何第三方出售或以其他方式處置公司及其子公司的全部或幾乎所有資產，或完成任何交易，其結果是任何第三方或第三方集團成為超過以下資產的受益所有人 50公司投票權的百分比。僅就Koito持有的股份而言，根本性變更的定義已擴大到包括公司簽訂的發行超過以下股權的協議 10公司普通股的百分比，或任何戰略聯盟合作伙伴關係，或與被視為Koito競爭對手的第三方簽訂的合資協議（某些例外情況除外）。

注意 11。股東權益（赤字）

普通股

普通股持有人有權一每股投票，並在董事會宣佈的以及在清算或解散時有權獲得所有可供分配給股東的資產時獲得股息。持有人沒有優先認購權或其他認購權，也沒有關於此類股票的贖回或償債基金條款。

截至2024年3月31日，公司已授權 35,000,000普通股，每股面值為美元0.00001。截至 2024 年 3 月 31 日，有 15,920,917已發行和流通的普通股。

林肯公園交易

2021年11月24日，Legacy Cepton與林肯公園資本有限責任公司（“林肯公園”）簽訂了收購協議，根據該協議，林肯公園已同意最多收購美元100.0不時發行數百萬股普通股（受購買協議中包含的某些限制） 36 個月業務合併完成後的期限（“購買協議”）以及購買協議中規定的某些其他條件。公司可以不時自行決定指示林肯公園根據購買協議中確定的每日美元門檻購買普通股。普通股的每股購買價格將是以下兩者中較低者：（i）在適用的購買日期上其上市市場上普通股的最低交易價格，以及（ii）三者的平均值（3) 十年來普通股的最低收盤價 (10) 連續工作日於該購買日期前一工作日結束。作為簽訂購買協議的對價，公司作為承諾費發放了 5,000在業務合併完成之日向林肯公園發行的普通股，隨後又增加了一股 15,000普通股 180業務合併關閉之日後的幾天。

在2024年或2023年，沒有根據收購協議出售任何股票。

注意事項 12。股票薪酬

股權激勵計劃

2016年7月5日，Legacy Cepton通過了2016年股票計劃（“2016年計劃”），根據該計劃 4,800,000Legacy Cepton的普通股保留給員工、非僱員董事、顧問和顧問發行。由於業務合併，公司不再根據2016年計劃發放新的激勵獎勵，而且不根據2016年計劃預留或可供未來發行的股份。2016年計劃下現有的激勵獎勵

就在企業合併之前，通過應用交換率（“轉換後獎勵”）轉換為期權，以獲得普通股。

2022年2月10日，公司通過了2022年股票計劃（“2022年計劃”），根據該計劃 1,512,314公司普通股預留給員工、非僱員董事、顧問和顧問發行。根據2022年計劃的條款，如果根據2016年計劃發行和未償還的任何轉換後獎勵被取消、終止或到期，則上述數量的股票將根據2022年計劃可供發行。在2022年計劃期限內，股票限額應在每個日曆年1月的第一個交易日自動增加，其金額等於（i）百分之二（2%) 前一個日曆年12月31日已發行和流通的普通股總數的百分比，或 (ii) 董事會可能確定的普通股數量。截至 2024 年 3 月 31 日，有 2,143,038根據2022年計劃預留髮行的普通股。

激勵性股票期權和非合格股票期權

股票期權通常歸屬於四年，視服務條件而定， 25授予日一週年歸屬的授予股票期權的百分比及剩餘部分 75每月解鎖比剩餘部分的百分比 36月。期權過期十年從撥款之日起。

截至2024年3月31日的三個月中，公司員工和非僱員股票期權活動摘要如下：


	股份	加權平均值運動價格		加權平均值剩餘的合同期限（以年為單位）	聚合固有的價值（以千計）
截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款	1,258,483	$	19.22	4.5	$	767
已授予	—	$	—
已鍛鍊	—	$	—
過期/已沒收	(152,810)	$	36.34
截至 2024 年 3 月 31 日的未繳税款	1,105,673	$	16.86	4.78	$	637
自 2024 年 3 月 31 日起可行使	1,026,554	$	14.44	4.60	$	637
已歸屬，預計將於 2024 年 3 月 31 日歸屬	1,105,673	$	16.86	4.78	$	637

截至 2024 年 3 月 31 日，有 $2.0與未歸屬股票期權相關的未確認的股票薪酬支出預計將在加權平均時間內得到確認 1.1年份。公司在沒收行為發生時予以認可。

限制性股票單位 (“RSU”)

每個 RSU 代表一項領取權一RSU 歸屬時公司普通股的份額。RSU 的歸屬期通常為一到四年，視服務條件而定。RSU的公允價值等於授予之日公司普通股的公允價值。

截至2024年3月31日的三個月中，公司的RSU活動摘要如下所示：


	股份	加權撥款日公允價值
截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款	608,029	$	16.36
已授予	8,000	$	2.62
已發佈	(82,951)	$	12.10
被沒收	(84,714)	$	20.17
截至 2024 年 3 月 31 日的未繳税款	448,364	$	16.19

截至 2024 年 3 月 31 日，有 $4.6與未歸屬限制性股票單位相關的未確認的股票薪酬支出預計將在加權平均時間內得到確認 1.7年份。截至2024年3月31日，未償還的限制性股票單位的總內在價值為美元1.2百萬。公司在沒收行為發生時予以認可。

基於績效的股票單位

2022年，公司授予了 12,3002022年計劃下的基於績效的股票單位（“PSU”），以及 6,600第一批的PSU和 5,700第二批PSU。每筆補助金包括二基於市場的歸屬部分，如果在常規交易收盤時，第一批歸屬 20任何時期的交易天數 30連續交易日，(i) 公司普通股的收盤價超過美元150.00每股或 (ii) 公司的市值超過美元2.1十億美元；如果在常規交易結束時，第二筆歸屬 20任何時期的交易天數 30連續交易日，任一（i）公司普通股的收盤價超過美元175.00每股或 (ii) 公司的市值超過美元2.5十億美元，前提是每種情況都必須在2025年2月10日之前實現適用的股票價格或市值目標才能歸屬，還前提是每筆資金的歸屬取決於受贈方在適用目標實現之日之前是否繼續在公司工作。

PSU在估值日的公允價值是使用蒙特卡羅估值模型確定的，該模型利用了重要的假設，包括預期波動率、股息收益率、截至估值日的股票價格、市值目標和每批PSU所必需的相應股價目標、預期壽命和無風險利率。

PSU在估值日的公允價值為$0.1百萬，加權平均授予日公允價值為 $0.98，在派生服務期內攤銷 21和 22每批分別為幾個月。在截至2024年3月31日的三個月中， 5,600PSU 已取消。

股票薪酬

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司記錄的股票薪酬支出如下（以千計）：


	三個月已結束 3月31日
	2024		2023
收入成本	$	11	$	60
研發費用	788		1,177
銷售、一般和管理費用	127		1,052
股票薪酬支出總額	$	926	$	2,289

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司的資本為美元11千和 $51分別將數千美元的股票薪酬支出存入庫存。在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月中，沒有進行任何修改。

注意 13。盈利責任

除了在業務合併收盤時發行的股票外（見附註1），還應向每位在業務合併中獲得對價的普通股和/或期權持有人支付額外的或有股票（“盈利股份”），金額如下：


(a)			如果公司普通股的收盤價等於或超過美元150.00任何股的每股 20任何連續交易日內的交易日 30-2022年2月10日之後以及2025年2月10日當天或之前的交易日期間，公司將向每位有權獲得Earnout Shares的普通股持有人發行一定數量的普通股，相當於該持有人按比例分配的普通股 700,000股份。


(b)			如果公司普通股的收盤價等於或超過美元175.00任何股的每股 20任何連續交易日內的交易日 30-2022年2月10日之後以及2025年2月10日當天或之前的交易日期間，公司將向每位有權獲得Earnout Shares的普通股持有人發行一定數量的普通股，相當於該持有人按比例分配的普通股 600,000股份。

該公司得出結論，Earnout Shares符合負債分類標準，因為存在或有和解條款，可能導致持有人獲得不同數量的股份，具體取決於公司的股票價格或控制權變更中支付的價格。由於和解不僅由公司的股價（即符合條件的控制權變更事件中觀察到或暗示的股價）決定，還取決於符合條件的控制權變更事件的發生，這會導致Earnout股票無法與公司自有股票掛鈎，從而導致負債分類。業務合併完成後，公司在簡明合併資產負債表上按公允價值將這些工具記錄為負債，並將在每個報告日確認收益公允價值的後續變化。收益負債的公允價值是使用蒙特卡羅估值模型確定的，該模型利用包括預期波動率、預期期限和無風險利率在內的重要假設來確定實現普通股價格里程碑的可能性。

下表彙總了在每個相關日期估算盈利負債公允價值時使用的假設：


	3月31日 2024			十二月三十一日 2023
股票價格	$	2.78		$	3.14
預期波動率	117.0		%	117.0		%
無風險利率	5.32		%	5.32		%
預期期限（以年為單位）	1.0			1.2
預期股息收益率	0		%	0		%

股票價格：股票價格基於估值日的收盤價。

預期波動率：波動率是根據公司股票價格的歷史波動率確定的，與獎勵的預期期限相對應。

無風險利率：無風險利率基於發行零息美國國債時有效的美國國債收益率曲線，其到期日與預期相符三年盈利期的期限。

預期期限：預期期限是剩餘的期限三年收入期。

預期股息收益率：預期的股息率為零因為該公司目前沒有在可預見的將來宣佈分紅的歷史或預期。

截至2024年3月31日，收益負債餘額約為美元0.1百萬。在截至2024年3月31日的三個月中，不簡明合併運營報表和綜合報表中的損益

盈餘負債公允價值變動的收益（虧損）。在截至2023年3月31日的三個月中，公司錄得收益為美元0.8簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中用於收益負債公允價值變動的百萬美元。

注意 14。認股證

企業合併中假設的普通股認股權證

作為GCAC首次公開募股的一部分， 8,625,000公開認股權證被出售。對未償還認股權證和股票獎勵的條款（包括行使價和根據該認股權證可發行的股票數量）進行了相應調整，以反映反向股票拆分。公共認股權證的調整條款規定，每個十本可以在生效日之前通過行使認股權證購買的普通股是指在生效日之後根據此類認股權證可以購買的一股普通股。生效日之後每份認股權證的行使價等於 10 的乘積乘以生效日之前的行使價；因此，公司認股權證的行使價為 $115.00每股，可能會有調整。只能對整批普通股行使公共認股權證。公開認股權證將到期五年在企業合併完成後，或在贖回或清算之前提前。公開認股權證在納斯達克上市，股票代碼為 “CPTNW”。

公司可以在可行使的情況下全部而不是部分贖回公共認股權證，價格為美元0.01每份認股權證，只要公司提供不少於 30提前幾天向每位認股權證持有人發出書面贖回通知，且前提是報告的普通股最後一次銷售額等於或超過美元180.00任何股的每股 20一天之內的交易日 30-交易日期限在公司向認股權證持有人發送贖回通知之前的第三個交易日結束。

在GCAC進行首次公開募股的同時，GCAC完成了私募融資 5,175,000向保薦人簽發私募認股權證。私募認股權證與公共認股權證相同，包括上述反向股票拆分調整，唯一的不同是私募認股權證只要由初始購買者或此類購買者的允許受讓人持有，就不可贖回。如果私募認股權證由初始購買者或其允許的受讓人以外的其他人持有，則私募認股權證將由公司贖回，並可由此類持有人在與公開認股權證相同的基礎上行使。

該公司得出結論，私募認股權證符合負債分類標準，因為存在一項和解條款，該條款根據認股權證持有人的身份（即允許與未經許可的受讓人）調整和解金額。該條款導致私募認股權證無法與公司自有股票掛鈎，從而導致負債分類。業務合併完成後，私募認股權證的公允價值記錄為約美元2.6百萬。2024年3月31日，私募認股權證的公允價值並不重要。在截至2024年3月31日的三個月中，公司在簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中記錄了負債公允價值變動的非實質性損失。在截至2023年3月31日的三個月中，公司在簡明合併運營報表和綜合收益（虧損）中記錄了負債公允價值變動的非實質性收益。

注意 15。所得税

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司的所得税準備金都不重要。公司的有效所得税税率與美國聯邦法定税率之間的差異主要歸因於未確認的美國聯邦和州税收優惠，這是因為公司針對其聯邦和州遞延所得税資產設立了全額估值補貼，外國税率與美國聯邦法定税率存在差異。收益和認股權證負債的公允價值調整對美國聯邦和州的淨營業虧損沒有影響。公司繼續維持針對美國聯邦和州遞延所得税資產的全額估值補貼。

該公司在全球開展業務，其營業收入在美國、加拿大、德國和其他地區的税率各不相同。因此，公司的有效税率取決於其收益或虧損的地理分佈以及每個地理區域的税收法律法規。

由於美國的歷史虧損，該公司對其美國聯邦和州遞延所得税資產有全額估值補貼。管理層繼續評估遞延所得税資產的可變現性以及相關的估值補貼。如果管理層對遞延所得税資產的評估或相應的估值補貼發生變化，公司將在管理層做出決定期間記錄相關的收入調整。

公司在美國聯邦、州和各種外國司法管轄區繳納所得税。每個司法管轄區的税收法規受相關税收法律和法規的解釋，並需要作出重大判斷才能適用。自淨營業虧損或研發税收抵免使用之日起，公司的所有納税年度將分別在三年和四年內開放供聯邦和州税務機關審查。公司沒有任何未決的税務審計或其他問題。

注意 16。租賃

公司根據不可取消的經營租約租賃租賃辦公和製造設施，這些租約將於不同日期到期直到 2028 年 4 月。公司的租賃協議不包含任何重要的剩餘價值擔保條款和條件或重大限制性契約。

公司從一開始就確定一項安排是否是或包含租約。運營租賃包含在公司簡明合併資產負債表中的其他資產和經營租賃負債中。

使用權資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃使用權資產和負債在開始之日按等於租賃期內租賃付款現值的金額予以確認。該公司的租賃不提供隱性利率；因此，公司根據開始之日可用的信息使用增量借款利率來確定租賃付款的現值。當隱性利率易於確定時，公司會使用隱含税率。該公司選擇了新標準中過渡指導方針所允許的一攬子實用權宜之計，除其他外，這使公司能夠延續現有的租賃分類，將原始條款的租賃排除在外一年或更少。此外，公司選擇合併所有資產類別的租賃和非租賃部分。可變租賃付款的定義是為資產使用權而支付的款項，這種付款因生效日期之後發生的事實或情況的變化（時間推移除外）而發生變化。任何可變租賃組成部分均在發生時記作支出。經營租賃使用權資產還包括與預付或延期租賃付款以及租賃激勵措施相關的調整。公司的租賃條款可能包括在合理確定公司將行使期權的情況下延長或終止租約的期權。租賃付款的運營租賃費用在租賃期內按直線方式確認。

截至2024年3月31日的三個月的租賃費用的組成部分以及 2023如下（以千計）：


	三個月已結束 3月31日
	2024		2023
運營租賃成本	$	800	$	665
可變租賃成本	204		205
運營租賃總成本	$	1,004	$	870

截至2024年3月31日的三個月的補充現金流信息以及 2023 與租賃相關的情況如下 (以千計):


	三個月已結束 3月31日
	2024		2023
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
為經營活動中包含的經營租賃支付的現金	$	817	$	199
為換取租賃義務而獲得的使用權資產：
經營租賃	$	—	$	11,190

與租賃相關的補充資產負債表信息如下（以千計）：


	2024年3月31日		2023年12月31日
經營租賃使用權資產	$	9,586	$	10,038
經營租賃負債：
經營租賃負債，當前	$	1,953	$	1,875
經營租賃負債，非流動	8,186		8,720
經營租賃負債總額	$	10,139	$	10,595

在簡明的合併資產負債表中，經營租賃使用權資產記錄在其他資產中。

剩餘期限和貼現率的加權平均值如下（期限以年為單位）：


	2024年3月31日		2023年12月31日
加權平均剩餘租賃期限	4.02		4.27
加權平均折扣率	14.48	%	14.48	%

租賃負債的到期日如下（以千計）：


截至12月31日的年度
2024	$	2,432
2025	3,318
2026	3,324
2027	3,368
此後	847
未貼現的租賃付款總額	$	13,289

最低租賃承諾的現值調整	(3,150)
淨租賃負債	$	10,139

注意 17。承付款和或有開支

法律訴訟

公司可能會不時參與其正常運營過程中出現的各種法律索賠、訴訟和其他事項。儘管無法作出保證，而且這些事項的結果目前也無法確定，但公司目前認為，這些索賠、訴訟或訴訟都不可能對公司的財務狀況產生重大不利影響。

當可能發生責任並且可以合理估計損失金額時，公司會記錄其未決法律訴訟、調查或索賠的應計款項。公司評估了可能影響應計金額的法律訴訟、調查或索賠的進展情況，以及任何可能導致意外損失變為可能和合理估計的事態發展。截至2024年3月31日和2023年12月31日，沒有與此類法律索賠、訴訟或訴訟相關的重大應計損失。

合同製造商意外損失

由於2023年12月取消了該系列生產獎勵，該公司取消了與某些合同製造商的生產合同。這導致公司收到了合同製造商提出的項目損失索賠。項目損失索賠包括公司認為根據與合同製造商簽訂的法律協議規定的合同權利和義務不承擔責任的物品成本。公司認為，這些特定項目成本造成的損失是合理可能的，但不太可能，因此沒有進行應計。截至2024年3月31日，公司估計合理可能的損失範圍為零到大約 $1.3百萬。該公司將繼續評估其合同製造商的情況，並將根據需要更新其立場。

其他突發事件

由於通用汽車系列的生產裁決被取消，該公司向Koito提出索賠，要求賠償大量的項目損失。索賠涵蓋與材料、模具、工程和其他有關項目費用相關的費用。該公司正在尋求在2024年實現復甦；但是，尚未商定正式的復甦時間表和總金額，目前尚不清楚。截至2024年3月31日，公司確認了一美元4.0與其他收益成本回收相關的可實現收益為百萬美元，已扣除簡明合併運營報表和綜合收益（虧損），隨後於2024年4月收到現金支付。費用回收索賠的其餘部分不確定，該數額既不可估計、已實現也不可兑現。

注十八。關聯方交易

與Koito的投資協議和投資者權利協議

2022 年 10 月 27 日，公司與 Koito 簽訂了投資協議，根據該協議，除其他外，在交易結束時，公司根據其中規定的條款和條件，向小井人發行和出售 100,000優先股股票，收購價為美元100.0百萬。公司股東於2023年1月11日批准了優先股的發行和出售及相關事項，並於2023年1月19日批准了向小藤發行的優先股。有關更多信息，請參見注釋10。在優先股發行結束時，公司和Koito簽訂了投資者權利協議（“投資者權利協議”），根據該協議，除其他外，公司確保二優先股發行後，Koito的指定人立即進入公司董事會。《投資者權利協議》還規定了某些投資者同意、先發制人、註冊和終止權，其中包含某些條款，限制了公司在未經Koito同意的情況下獲得更多資金來源的能力。

與Koito簽訂的有擔保定期貸款協議

在執行投資協議的同時，公司與Koito簽訂了有擔保的定期貸款協議，以借入日元¥5.8十億（大約 $）39.4百萬）。2023年1月24日，公司償還了擔保定期貸款協議下的所有未償本金和應計利息。有關更多信息，請參見注釋 9。

Koito 意向書

2023年12月21日，公司收到Koito不具約束力的收購意向書（“擬議交易”） 100Koito或某些其他潛在展期參與者（包括Cepton總裁兼首席執行官裴俊博士，統稱為 “展期參與者”）尚未擁有的公司已發行股份的百分比。Koito在意向書中表示，Cepton與Koito之間任何潛在協議的條款都將取決於某些條件，特別包括盡職調查審查的圓滿完成、展期參與者的展期、留住關鍵員工、就交易結構和交易文件進行談判和達成協議、Koito董事會批准擬議交易，以及以簡單多數票批准Cepton已發行股份。公司董事會正在與其可能聘請的任何財務和法律顧問協商，通過其特別委員會，在對各種替代方案進行持續審查的背景下，對Koito的興趣表示進行評估。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司產生了美元1.6與擬議交易相關的數百萬筆交易成本，這些成本記錄在簡明的合併運營和綜合收益（虧損）報表中的銷售、一般和管理費用中。

與 Koito 的交易

Koito是該公司的汽車一級合作伙伴和投資者，對Koito的銷售額為$1.3百萬和美元0.9百萬 (67% 和 58在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別佔我們總收入的百分比。Koito的應收賬款餘額為美元4.7截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。該餘額包括通用汽車項目取消回收的可變現收益的應收賬款餘額，如附註17所述。截至2023年12月31日，來自Koito的應收賬款餘額為美元2.1百萬。

2023年12月，Koito告知公司，授予Koito系列生產獎的通用汽車已決定重新確定其高級駕駛輔助系統（“ADAS”）產品的供應範圍，因此，Koito取消了向該公司發放的與通用汽車系列生產獎有關的所有未兑現採購訂單。按照慣例，當

汽車計劃變更後，該公司提交了與取消相關的項目投資成本回收索賠。有關更多信息，請參見附註17。

注意 19。細分市場

公司在以下地點開展業務一運營部門，開發和生產用於汽車和智能基礎設施行業的激光雷達傳感器。公司的首席執行官是首席運營決策者（“CODM”）。CODM根據綜合財務信息以及按產品組分的銷售和毛利率的分類信息來分配資源並做出運營決策。公司產品組的盈利能力不是分配資源的決定性因素，CODM對盈利能力的評估也不會低於合併公司的水平。公司位於其居住國美國的長期資產約為 100%.

注意 20。後續事件

公司評估了從資產負債表之日起至2024年5月14日（簡明合併財務報表的發佈日期）的後續事件。

工程服務合同

2024年3月，該公司及其一級合作伙伴Koito接到通知，一家全球原始設備製造商（“OEM”）將使用公司的近程激光雷達進行新批量生產。2024年5月，該公司與Koito簽訂了工程服務合同，以支持這家新OEM的客户特定產品開發和計劃執行工作。見第二部分， “第 5 項。其他信息” 在本報告中瞭解更多信息。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

除非另有説明，否則本節中提及的 “我們”、“我們” 和 “Cepton” 通常是指業務合併前的Cepton Technologies, Inc.及其合併子公司，以及業務合併生效後的Cepton, Inc.及其合併子公司。以下對我們經營業績和財務狀況的討論和分析應與本報告中包含的簡明合併財務報表一起閲讀。本討論包含基於我們當前預期、估計和預測的前瞻性陳述，這些陳述涉及風險和不確定性。除其他考慮因素外，實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異，原因包括本文 “風險因素” 和 “關於前瞻性陳述的警示説明” 下討論的事項。

由於四捨五入，本管理層的《財務狀況和經營業績討論與分析》（“MD&A”）中出現的某些金額的總和可能不一致。本MD&A中包含的百分比金額並非在所有情況下都是根據四捨五入的數字計算的，而是根據四捨五入之前的這些數額計算的。出於這個原因，本MD&A中的百分比金額可能與使用本報告其他地方包含的簡明合併財務報表中的數字進行相同計算得出的百分比金額有所不同。本 MD&A 中使用但未定義的術語應具有本報告中賦予此類術語的含義。

2023年9月18日，我們向特拉華州國務卿提交了公司註冊證書修正證書，以實現反向股票拆分（如本報告簡明合併財務報表附註1所述）。此處包含的歷史股票和每股信息已進行了調整，以反映反向股票拆分。

業務概述

Cepton 專注於部署高性能、面向大眾市場的激光雷達解決方案，為汽車和智能基礎設施市場提供安全性和自主性。通過採用我們的解決方案，我們的客户可以在廣泛的終端市場中實現安全和自動駕駛應用，包括我們的主要市場，消費和商用車輛中的高級駕駛輔助系統（“ADAS”），我們認為這不僅是未來十年激光雷達應用的最大市場機會，也是最有可能實現短期大眾市場商業化的市場。

自2016年我們公司成立以來，製造激光雷達以廣泛市場採用一直是我們的指導原則。大眾市場部署不僅指導了我們的終端市場重點，還指導了我們的產品設計選擇、技術創新領域、製造方法以及我們的市場進入戰略和合作夥伴關係。為了實現大眾市場的採用，我們的價值主張側重於開發一種能夠以具有競爭力的價格實現高性能和汽車級可靠性的激光雷達。我們的論點是，只有解決方案在性能、成本和可靠性這三個關鍵方面取得適當的平衡，激光雷達才能獲得廣泛的採用。

作為一家總部位於硅谷的公司，由光學領域公認的技術專家領導，技術創新是我們公司的核心。我們開發了一個由專有組件組成的綜合激光雷達平臺，包括我們的突破性掃描和成像技術和我們的片上系統激光雷達引擎特定應用集成電路、汽車級和工業級遠程和近程激光雷達產品組合、支持汽車功能集成的軟件層以及功能豐富的感知軟件功能。

市場狀況

全球經濟，包括金融和信貸市場，最近經歷了並將繼續經歷巨大的波動和混亂，包括通貨膨脹率上升、烏克蘭和中東持續衝突、燃油價格上漲、利率上升、消費者信心下降、經濟增長下降以及經濟穩定的不確定性。更廣泛的宏觀經濟狀況對我們業務影響的嚴重性和持續時間是動態的，無法預測。

有關我們的運營和與宏觀經濟環境相關的風險的更多信息，請參閲標題為” 的部分風險因素”.

通用汽車項目取消和Koito意向書

2023年12月11日，Koito通知我們，通用汽車已決定重新調整其ADAS產品供應範圍，因此，Koito向我們發放的所有與通用汽車系列生產獎勵相關的未清採購訂單均已取消。按照慣例，當汽車項目發生變化時，我們會提交與取消相關的項目投資成本回收索賠。有關更多信息，請參閲本報告其他地方包含的簡明合併財務報表附註18。

2023年12月21日，我們收到Koito的非約束性表示，有興趣收購（“擬議交易”）Koito或某些其他潛在展期參與者，包括Cepton總裁兼首席執行官裴純博士（統稱 “展期參與者”）尚未擁有的公司100％的已發行股份。Koito在意向書中表示，Cepton與Koito之間任何潛在協議的條款都將取決於某些條件，特別包括盡職調查審查的圓滿完成、展期參與者的展期、留住關鍵員工、就交易結構和交易文件進行談判和達成協議、Koito董事會批准擬議交易，以及以簡單多數票批准Cepton已發行股份。

我們的董事會目前正在對各種替代方案進行持續審查，並與其可能聘請的任何財務和法律顧問協商，通過其特別委員會對Koito的興趣表示進行評估。無法保證與Koito的意向交易或任何其他潛在交易有關的最終交易最終會完成。

在截至2024年3月31日的三個月中，我們承擔了與擬議交易相關的160萬美元交易成本。

新系列製作

2024年3月，我們與一級合作伙伴Koito一起收到通知，一家全球原始設備製造商將使用我們的近程激光雷達進行新批量生產。2024 年 5 月 9 日，我們與 Koito 簽訂了工程服務合同，為這家新 OEM 的客户特定產品開發和項目執行工作提供支持。該合同計劃在實現適用的里程碑後，在截至2024年6月30日的季度內向我們支付約1,000萬美元的費用。

影響我們經營業績的關鍵因素

我們認為，我們未來的業績和成功在很大程度上取決於我們利用以下機遇的能力，而這些機會反過來又面臨重大風險和挑戰，包括下文和本報告第二部分第1A項下所討論的風險和挑戰，標題是”風險因素”.

汽車市場系列製作獎

我們使命的一個重要部分是在汽車市場部署高性能、面向大眾市場的激光雷達。在汽車市場中，我們認為乘用車ADAS應用是最大的機會，但對可靠性、成本和性能的要求也最為嚴格。大型汽車原始設備製造商通常需要經過數年的規劃、技術選擇和車輛集成工作，然後才能在其車輛產品中引入新的重要技術。我們預計，作為一種提高安全性和增強自主性的新傳感器，激光雷達將經歷與過去類似技術（例如防抱死制動系統或穩定控制系統）相同的技術引入和驗證過程。將配備激光雷達的車輛平臺和車輛型號的數量將取決於原始設備製造商的產品規劃、車輛集成和營銷計劃。一旦選擇了激光雷達供應商，獲獎車輛平臺和車輛型號的數量可能會隨着時間的推移而增加。這是因為在多個車輛類別和平臺上充分利用了將激光雷達集成到OEM產品組合中的開發工作，以最大限度地提高OEM的投資回報率。

在汽車和智能基礎設施市場採用激光雷達解決方案

為了不斷追求安全性和產品差異化，許多領先的汽車原始設備製造商已決定將激光雷達納入其下一代汽車，以提高安全性和更高的自主性。激光雷達的採用速度取決於許多因素，包括傳感器性能、可靠性和成本，以及贏得大型批量生產獎所需的時間。大型汽車系列生產獎通常需要數年才能獲得，但一旦頒發，生產獎通常涵蓋消費類汽車典型車型五到七年的整個期限。就卡車運輸應用而言，在許多情況下，典型模型的生產週期可能超過七年。我們目前正在與所有排名前十的全球汽車 OEM 進行討論視車輛而定

領先的獨立第三方行業分析和信息提供商IHS Markit公佈的2019年產量排名.

儘管激光雷達在汽車市場的採用可能需要數年時間才能實現，但智能基礎設施市場可能會更快地採用激光雷達解決方案。智能基礎設施中的應用差異很大，從收費到安全，再到交付和物流。這些應用程序通常基於項目，需要一定級別的定製才能提供端到端的解決方案。為了抓住這個市場的機會，我們與系統集成商合作，他們利用我們的激光雷達硬件以及 Helius®感知軟件為每個機會提供獨特的解決方案。我們預計將擴大我們的系統集成商合作伙伴網絡，以進一步推動激光雷達在智能基礎設施應用中的採用。

我們預計，隨着激光雷達在汽車和智能基礎設施市場採用率的提高，我們的收入將增加；但是，由於許多因素，包括但不限於競爭技術、上市時間、宏觀經濟狀況的變化，包括通貨膨脹和利率上升、地緣政治衝突和緊張局勢，所有這些都可能影響激光雷達採用的速度和規模以及我們的收入。

產品成本和利潤

為了推動激光雷達在汽車應用中的大眾市場採用，必須控制產品成本。因此，成本是我們從一開始就關注的主要設計標準之一。對設計選擇進行了仔細評估，以創造出在性能、可靠性和成本之間實現最佳總體平衡的產品。與合作伙伴合作，隨着銷量的增加，我們預計將繼續降低成本，並在未來實現更高的單位經濟利潤。

在智能基礎設施領域，激光雷達解決方案的平均銷售價格可能高於汽車領域的平均銷售價格，原因有很多，例如單位體積、定製水平和其他軟件內容。同時，由於產量減少和系統集成要求水平的提高，生產成本也更高。

由於供應鏈短缺的影響以及我們某些產品的交貨時間延長，供需之間存在嚴重的不匹配，導致我們和客户的產品短缺，使我們的需求預測更加不確定。我們一直在努力擴大供應基礎，以支持我們的增長並更好地滿足客户需求。上面討論的近期市場狀況使全球供應鏈緊張，並可能導致供應商滿足我們需求所需的關鍵材料短缺。我們預計，在不久的將來，我們的某些產品的供應限制將持續存在。我們已經在歷史交貨期之前下了某些供應品的訂單，支付了保費以確保未來的供應和產能，並且將來可能需要繼續這樣做。如果對我們產品的長期需求部分或全部減少，則在我們歷史交貨時間之前下訂單以確保在有限的環境中供應，可能會導致庫存過剩、取消罰款或其他費用。這些行動還可能增加我們的產品成本和降低毛利率，此外還會因通貨膨脹上升而增加總體成本。零部件、物流和其他供應鏈費用增加的部分原因是通貨膨脹和供應鏈短缺，這對我們的毛利率和營業利潤率產生了負面影響，並可能繼續產生負面影響。

如果我們無法產生預期的收入、利潤率或運營收入，我們可能需要籌集額外的債務或股權資本，這些債務或股權資本可能不可用，也可能只能在對股東來説過於繁瑣的條件下提供。

終端市場集中度

我們認為，汽車市場佔整個潛在市場的很大一部分，大型全球汽車原始設備製造商佔單位產量需求的大部分，也是主動安全和自主駕駛領域的領導者。為了推動我們的激光雷達解決方案的大眾市場商業化，我們專注於頂級汽車原始設備製造商，目前正在與全球前十大汽車原始設備製造商合作。來自頂級 OEM 的批量生產獎勵往往是大而長期的。儘管我們繼續擴大我們的系統集成商合作伙伴網絡以抓住智能基礎設施市場的機會，但與汽車終端市場相比，項目獎勵本質上往往是規模較小和短期的。因此，我們預計未來收入的很大一部分將來自汽車終端市場。

運營結果的組成部分

收入

收入主要來自向汽車市場大眾市場ADAS應用的一級供應商出售組件和向一級供應商許可我們的技術，直接向智能基礎設施市場的最終用户客户銷售激光雷達傳感器，以及為客户安排我們的激光雷達產品。我們的激光雷達傳感器用於高級駕駛輔助系統、自動駕駛車輛和智能交通系統等應用。我們的客户包括汽車和智能基礎設施行業的領先原始設備製造商和供應商。

我們將收入歸類為（1）激光雷達傳感器和原型收入以及（2）開發收入。

激光雷達傳感器和原型機收入主要來自向汽車市場大眾市場ADAS應用的一級供應商出售組件和技術許可，以及直接向智能基礎設施市場的最終用户客户銷售激光雷達傳感器。我們預計，由於通用汽車系列生產獎的取消，激光雷達傳感器和原型機收入將在不久的將來減少。除此之外，隨着我們繼續建立戰略合作伙伴關係，以及在此後可預見的將來，作為主要收入來源，我們預計激光雷達傳感器和原型機的收入將增長，從原型銷售轉向商業化量產激光雷達傳感器的銷售。

開發收入代表與一級供應商達成的協議，重點是根據客户的應用程序對我們的專有激光雷達功能進行具體定製，通常涉及開發用於為這些客户生產或運行激光雷達傳感器原型的定製軟件。開發合同收入確認的時間是根據每項開發安排中的獨特事實和情況確定每項履約義務的，這通常會導致在某個時間點予以確認。這種評估是在每項履約義務的安排之初進行的。我們預計，由於與Koito簽訂了工程服務合同，以支持一項重要的全球OEM系列生產大獎，我們預計開發收入將在短期內增加。總體而言，隨着我們與客户合作 OEM 開發項目，我們預計在可預見的將來開發收入將增長。

收入成本

收入成本包括我們的激光雷達傳感器和組件的製造成本，主要包括與我們的製造組織直接相關的人事相關成本，以及支付給我們的第三方合同製造商和供應商的金額。我們的收入成本還包括組件庫存成本、產品測試成本、間接費用中的分配部分、保修費用、超額費用以及過時的庫存和運費。開發成本收入包括在完成開發項目時產生的人事相關成本。零部件、物流和其他供應鏈費用增加的部分原因是通貨膨脹和供應鏈短缺，對我們的收入成本產生了負面影響，並可能繼續對我們的收入成本產生負面影響。我們預計激光雷達傳感器和原型的收入成本將在不久的將來下降由於通用汽車系列生產獎的取消。我們預計，由於與Koito簽訂了工程服務合同，以支持一項重要的全球OEM系列生產獎項，因此短期內收入的開發成本將增加。總體而言，隨着銷售額的增長，我們預計，在可預見的將來，按絕對美元計算，收入成本將增加。

毛利率

我們在未來時期的毛利率將取決於多種因素，包括可能影響我們定價和銷售量的市場狀況；成熟產品和新產品之間的產品組合變化；過剩和過時的庫存；我們的製造業務（包括第三方製造商）相對於銷量的成本結構；以及開發收入項目的利潤率。我們的毛利率因產品而異。我們預計我們的毛利率將隨着時間的推移而波動，具體取決於上述因素。零部件、物流和其他供應鏈費用增加的部分原因是通貨膨脹和供應鏈短缺，對我們的毛利率產生了負面影響，並可能繼續對毛利率產生負面影響。

運營費用

研究和開發費用

研發費用主要包括與我們的研發活動直接相關的人員相關成本、材料費用、許可證、執照和專業服務成本。其餘部分主要涉及管理費用的分配部分。我們的研發工作側重於增強和

為我們的現有產品和新產品開發開發其他功能，包括激光雷達傳感器的新版本和升級。我們將研發費用按實際支出支出。我們預計，我們的研發費用將在短期內減少，然後隨着我們增加對ASIC和軟件開發的投資以擴大解決方案的能力並推出新產品和功能，絕對美元數將增加。

銷售、一般和管理費用

我們的銷售、一般和管理費用主要包括與人事相關的成本、專業服務成本以及與我們的銷售、一般和管理活動直接相關的廣告費用。其餘部分主要涉及管理費用的分配部分。我們預計，隨着我們僱用更多銷售人員、增加營銷活動、擴大國內和國際業務以及建立品牌知名度，我們的銷售支出將在短期內減少，然後絕對美元將隨着時間的推移而增加，以支持我們的預期增長。我們預計，我們的一般和管理費用在短期內將保持不變，然後隨着時間的推移，絕對美元將增加，因為我們預計將擴大一般和管理職能的規模，以促進業務增長。

收益和認股權證負債公允價值變動的收益（虧損）

收益和認股權證負債公允價值的變化包括與業務合併相關的收益和認股權證負債公允價值的變化以及其他認股權證負債公允價值的變化。我們預計，由於每個報告期結束時的公允價值調整，或者直到普通股價格達到里程碑或通過行使認股權證發行Earnout Shares為止，財務報表將持續波動。

外幣交易虧損，淨額

我們因以公司本位幣以外的貨幣計價的交易而產生的交易收益和虧損。2023年，我們因向Koito償還以日元計價的有擔保定期貸款（“有擔保定期貸款”）而蒙受了外幣交易損失。

債務消滅造成的損失

債務清償損失是指與2023年償還有擔保定期貸款相關的損失。

其他收入，淨額

其他淨收入主要包括2024年取消通用汽車系列生產獎勵後收回的可實現收益。對於2023年，這個數額並不重要。

淨利息收入

淨利息收入主要包括現金等價物和短期投資的利息。僅在 2023 年，它還包括我們債務融資的利息支出。這些金額將根據我們的現金、現金等價物和短期投資餘額以及市場利率而有所不同。

所得税準備金

我們的所得税準備金包括聯邦、州以及外來和遞延所得税。美國的任何變化以及我們業務活動的國外税收都可能增加我們未來的所得税總準備金。

我們為遞延所得税淨資產提供全額估值補貼，包括聯邦和州淨營業虧損結轉和研發信貸結轉。我們預計將維持這一估值補貼，直到我們的聯邦和州遞延所得税資產的收益更有可能通過預期的未來應納税所得額來實現。

我們認為，我們已經為不確定的税收狀況做好了充分的準備，儘管我們無法保證這些問題的最終結果不會有實質性差異。如果這些事項的最終結果與記錄的金額不同，則此類差異將影響做出此類決定期間的所得税準備金，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。

截至2024年和2023年3月31日止三個月的經營業績

下文列出的經營業績應與本報告其他地方的簡明合併財務報表和附註一起審查。下表列出了我們在報告所述期間的簡要合併經營業績數據：


	三個月已結束 3月31日				改變 $		改變 %
	2024		2023
	（以千美元計）
激光雷達傳感器和原型收入	$	1,141	$	1,240	$	(99)	(8	%)
開發收入	805		245		560		NM
總收入	$	1,946	$	1,485	$	461	31	%

激光雷達傳感器和原型的收入成本	1,211		1,448		(237)		(16	%)
開發成本佔收入比例	311		111		200		NM
總收入成本	1,522		1,559		(37)		(2	%)
毛利（虧損）	424		(74)		498		NM

運營費用：
研究和開發	5,654		7,238		(1,584)		(22	%)
銷售、一般和行政	6,264		6,731		(467)		(7	%)
運營費用總額	11,918		13,969		(2,051)		(15	%)
營業虧損	(11,494)		(14,043)		2,549		(18	%)
其他收入（支出）：
收益負債公允價值變動所得收益	—		762		(762)		(100	%)
認股權證負債公允價值變動所得（虧損）收益	(7)		94		(101)		NM
外幣交易虧損，淨額	(1)		(750)		749		(100	%)
債務消滅造成的損失	—		(1,123)		1,123		(100	%)
其他收入，淨額	4,022		19		4,003		NM
淨利息收入	654		299		355		NM
所得税前虧損	(6,826)		(14,742)		7,916		(54	%)

所得税準備金	(7)		—		(7)		NM
淨虧損	$	(6,833)	$	(14,742)	$	7,909	(54	%)


NA：不適用
NM：無意義（變化大於 100% 或以其他方式）

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較

收入

截至2024年3月31日的三個月，激光雷達傳感器和原型機收入從截至2023年3月31日的三個月的120萬美元下降了10萬美元，下降了8％，至110萬美元。下降是由通用汽車項目取消導致定製激光雷達產品的銷售額減少50萬美元所推動的，但激光雷達銷售量增長20萬美元以及常規激光雷達產品平均銷售價格上漲的20萬美元部分抵消了這一下降。

開發收入從截至2023年3月31日的三個月的20萬美元增加了60萬美元，至截至2024年3月31日的三個月的80萬美元。這一增長與公司在開發項目中實現的各個里程碑相關的時機和收入有關。

收入成本

截至2024年3月31日的三個月，激光雷達傳感器和原型機的收入成本從截至2023年3月31日的三個月的140萬美元下降了20萬美元，降幅16％，至120萬美元。下降的主要原因是產品結構的變化，與截至2023年3月31日的三個月相比，公司在截至2024年3月31日的三個月中製造和銷售了成本較低的激光雷達傳感器和原型。

開發收入成本從截至2023年3月31日的三個月的10萬美元增加了20萬美元，至截至2024年3月31日的三個月的30萬美元。與截至2023年3月31日的三個月期間的開發工作相比，這一增長是由截至2024年3月31日的三個月中開發工作的增加所推動的。

運營費用

研發費用從截至2023年3月31日的三個月的720萬美元減少了160萬美元，降幅為22％，至2024年3月31日的三個月的570萬美元，下降了22％，這主要是由於人事相關成本減少了120萬美元，材料成本減少了60萬美元，但部分被工程服務成本增加的20萬美元所抵消。

截至2024年3月31日的三個月，銷售、一般和管理費用從截至2023年3月31日的三個月的670萬美元下降了40萬美元，下降了7％，下降了7％，這主要是由於人事相關成本減少了180萬美元，部分被與擬議交易相關的160萬美元非經常性交易費用所抵消。

收益和認股權證負債公允價值變動的收益（虧損）

盈利負債是假設與業務合併有關的。收益負債的公允價值變動減少了80萬美元。這主要是由於在截至2023年3月31日的三個月中，公司普通股價格與截至2024年3月31日的三個月相比下跌幅度更大。

認股權證負債的公允價值變動減少了10萬美元。這主要是由於截至2023年3月31日的三個月中，公司普通股價格與截至2024年3月31日的三個月相比下跌幅度更大。

外幣交易虧損，淨額

在截至2023年3月31日的三個月中，向Koito償還了以日元計價的有擔保定期貸款，推動了外幣交易損失的減少。在截至2024年3月31日的三個月中，沒有以外幣計價的交易。

債務消滅造成的損失

與截至2023年3月31日的三個月相比，在截至2024年3月31日的三個月中，沒有債務清償損失，當時Koito期限的有擔保定期貸款已償還並註銷。

其他收入，淨額

其他收入在截至2024年3月31日的三個月中淨增長了400萬美元，這要歸因於本季度可實現的通用汽車系列生產獎項取消所產生的收益。通用汽車系列生產獎的取消發生在2023年第四季度。

利息收入，淨額

利息收入淨增40萬美元，至截至2024年3月31日的三個月的70萬美元，從截至2023年3月31日的三個月的30萬美元增至70萬美元，這主要是由於2023年向Koito發行優先股所得的投資和現金存款的利息收入增加。

所得税

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的所得税準備金保持不變。我們為截至2024年3月31日的三個月的美國聯邦和州遞延所得税淨資產提供了全額估值補貼

還有 2023 年。在這兩個報告期內，我們都有受美國聯邦和州税影響的淨營業虧損結轉額可用於減少未來的應納税所得額，其中2017年後的聯邦淨營業虧損將無限期結轉，2017年之前的聯邦淨營業虧損結轉和州淨營業虧損結轉將在不同的日期到期。

流動性和資本資源

流動性來源

截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物總額為4,920萬美元。我們認為，我們目前的現金狀況將足以滿足我們可預見的流動性需求和資本支出需求，包括至少未來十二個月的需求。

2022年10月27日，我們與Koito簽訂了投資協議（“投資協議”），根據該協議，除其他外，在交易結束時，根據其中規定的條款和條件，我們向Koito發行並出售了10萬股A系列可轉換優先股，面值每股0.00001美元（“優先股”），收購價為1億美元。優先股的發行和出售及相關事項於2023年1月11日獲得股東的批准，優先股於2023年1月19日向小股發行。從2024年1月19日起，優先股可轉換為我們的普通股，初始轉換價格約為每股25.85美元（可能有調整）。

過去，我們的經營活動產生了負現金流和鉅額營業虧損，這反映在截至2024年3月31日的1.414億美元的累計赤字中。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的經營活動產生的現金流為負710萬美元。儘管負現金流大部分來自研發項目支出和支持公司增長的管理費用，但我們預計將繼續投資於研發並在未來產生營業虧損。此外，我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的激光雷達銷量（包括我們是否贏得了主要客户或批量生產獎）、開發項目收入、支持激光雷達技術研發工作的支出時間和範圍、銷售和營銷活動的擴大、新產品和功能的市場採用以及通貨膨脹和供應鏈短缺導致的支出增加。如果我們需要通過發行股票證券籌集額外資金，就會導致股東稀釋。發行的任何股票證券還可能提供優先於普通股股東的權利、優惠或特權。例如，在清算時，向Koito發行的優先股排名比我們的普通股更高，並且包括優先於普通股的其他權利和優惠。此外，優先股可轉換為我們的普通股，轉換後將導致股東稀釋。如果我們通過發行債務證券籌集資金，那麼這些債務證券的權利、優惠和特權將優先於普通股股東。根據投資者權利協議，我們通過發行債務或股權證券籌集額外資金的能力可能需要獲得Koito的同意。有關我們的租賃債務現金需求的信息，請參閲本報告其他部分所列簡明合併財務報表附註16。

2023年12月，Koito告知Cepton，通用汽車已決定重新調整其ADAS產品供應範圍，因此，Koito向Cepton的所有與通用汽車系列生產獎勵相關的未清採購訂單均已取消。按照汽車項目變更時的慣例，我們向Koito提交了與取消項目相關的項目投資成本回收索賠，並在截至2024年3月31日的三個月中實現了400萬美元的成本回收。我們成本回收索賠剩餘部分的追回時間和金額（如果有）尚不確定，目前尚不清楚。見本報告其他地方的簡明合併財務報表附註17。

我們受到早期公司經常遇到的風險和不確定性的影響，包括但不限於成功開發產品、獲得某些合同、建立客户羣、成功執行業務和營銷策略以及僱用適當人員的不確定性。

迄今為止，我們的資金主要來自股權融資（包括優先股）、可轉換本票以及我們通過業務合併、PIPE投資和傳統Cepton可轉換優先股的私募獲得的淨收益。未能創造足夠的收入、實現計劃的毛利率和運營盈利能力、控制運營成本或獲得額外資金，可能需要我們修改、推遲或放棄部分未來擴張或開發計劃，或者以其他方式降低運營成本，這可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和實現預期業務目標的能力產生重大不利影響。

現金流摘要——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月


	三個月已結束 3月31日
	2024		2023
	（千美元）
提供的淨現金（用於）：
經營活動	$	(7,115)	$	(10,425)
投資活動	6,000		(34,662)
籌資活動	(63)		54,672

運營活動

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的經營活動使用了710萬美元的現金。我們錄得淨虧損680萬美元；但是，這被140萬美元的非現金支出所抵消，主要包括90萬美元的股票薪酬支出、40萬美元的使用權資產攤銷以及10萬美元的折舊和攤銷。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的運營資產和負債的變化使淨現金減少了170萬美元。運營資產和負債的變化主要是由於應收賬款增加了150萬美元，這主要是由於通用汽車項目取消回收的400萬美元應收賬款、預付董事和高管保險導致的預付費用和其他流動資產增加了100萬美元以及租賃負債減少了50萬美元。由於付款時機，應付賬款增加了50萬美元，庫存減少了50萬美元，部分抵消了運營資產和負債的變化。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們的經營活動使用了1,040萬美元的現金。我們記錄的淨虧損為1,470萬美元；但是，這被390萬美元的非現金收入和支出所抵消，主要包括230萬美元的股票薪酬支出、110萬美元的債務清償損失、80萬美元的外幣交易損失以及40萬美元的使用權資產攤銷。這些非現金收入項目被90萬美元收益和認股權證負債公允價值變動的收益部分抵消。在截至2023年3月31日的三個月中，我們的運營資產和負債變動產生了40萬美元的淨現金，這主要是由於應收工資税導致預付費用和其他流動資產減少了50萬美元，應計費用和其他流動負債因付款時機而增加了50萬美元，應收賬款減少了30萬美元，以及租金擔保回報推動的其他長期資產減少了20萬美元向公司存款。這被付款時機導致的70萬美元應付賬款減少以及50萬美元的庫存增加所抵消。

投資活動

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的投資活動從短期投資的到期收益中產生了600萬美元的現金。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們的投資活動使用了3,470萬美元的現金，主要來自購買了3,780萬美元的短期投資以及購買了60萬美元的房地產和設備，但部分被370萬美元的短期投資到期收益所抵消。

融資活動

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的融資活動使用了在RSU歸屬時繳納的員工税所得的10萬美元現金。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們的融資活動提供了5,470萬美元的現金，主要包括向Koito發行優先股的9,990萬美元淨收益，部分被向Koito償還的4,520萬美元短期債務所抵消。

關鍵會計政策與估計

我們根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表。這些簡明合併財務報表的編制要求我們做出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷可能會對我們報告的資產、負債、收入、成本和支出以及相關披露金額產生重大影響。我們

我們的估計基於歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他假設。在不同的假設和條件下，我們的實際結果可能與這些估計值有很大差異。對管理層認為至關重要的會計政策的討論包含在截至2023年12月31日的10-K表年度報告的第二部分第7項中，這些政策涉及管理層的重大判斷和假設，需要對本質上不確定的事項進行估計，因為它們對於理解和評估我們報告的財務業績很重要。我們的關鍵會計政策沒有實質性變化。

新興成長型公司地位

2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（“JOBS法案”）第102（b）（1）條規定，在要求私營公司遵守新的或修訂的財務會計準則之前，新興成長型公司無需遵守新的或修訂的財務會計準則。《喬布斯法案》規定，公司可以選擇不利用延長的過渡期，遵守適用於非新興成長型公司的要求，任何不利用延長的過渡期的選擇都是不可撤銷的。

根據經修訂的1933年《證券法》第2（a）條的定義，我們是一家 “新興成長型公司”，並選擇利用延長過渡期的好處來制定新的或修訂的財務會計準則，儘管我們可能會決定在此類準則允許的範圍內提前採用此類新的或修訂的會計準則。這可能使我們很難或不可能將我們的財務業績與另一家上市公司的財務業績進行比較，該公司的財務業績要麼不是新興成長型公司，要麼是由於所使用的會計準則可能存在差異而選擇不利用延長的過渡期豁免。

在《喬布斯法案》規定的某些條件的前提下，如果作為一家新興成長型公司，我們打算依賴此類豁免，則除其他外，我們無需：（i）根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404（b）條就我們的財務報告內部控制體系提供審計師認證報告；（ii）提供道德法案下非新興成長型上市公司可能要求的所有薪酬披露 D-Frank《華爾街改革和消費者保護法》；(iii) 遵守該法可能通過的任何要求上市公司會計監督委員會關於強制性審計公司輪換的規定或對審計師報告的補充，提供有關審計和財務報表的更多信息（審計師的討論和分析）；以及（iv）披露某些與高管薪酬相關的項目，例如高管薪酬與績效之間的相關性以及首席執行官薪酬與員工薪酬中位數的比較。

我們將繼續是一家新興成長型公司，直到：（1）截至2026年12月31日的財年的最後一天，（b）我們的年總收入至少為12.35億美元，或（c）我們被視為大型加速申報人，這意味着截至上一財年末，非關聯公司持有的普通股的市值超過7億美元的第二財季；以及（2）我們在前三年中發行了超過10億美元的不可轉換債務的日期。此處提及的 “新興成長型公司” 應具有《喬布斯法》中與之相關的含義。


展品編號						描述
2.1						GCAC、Merger Sub和Cepton於2021年8月4日簽訂的企業合併協議（參照公司於2022年2月11日提交的S-1表格註冊聲明附錄2.1併入）。
2.2						GCAC、Merger Sub和Cepton自2022年1月21日起對企業合併協議的修訂（參照公司於2022年2月11日提交的S-1表格註冊聲明附錄2.2併入）。
3.1						第二次修訂和重述的公司註冊證書（參照公司於2022年2月11日提交的S-1表格註冊聲明附錄3.1納入）。
3.2						第二次修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照公司於2023年9月18日提交的當前8-K表報告附錄3.1納入）。
3.3						經修訂和重述的章程（參照公司於2022年2月10日提交的8-K表最新報告附錄3.2納入）。
3.4						Cepton, Inc. 於2023年1月18日發行的面值0.00001美元的A系列可轉換優先股指定證書（參照公司於2023年1月24日提交的當前8-K表報告附錄3.1納入）。
10.1*#						2024 年 5 月 9 日與 Koito 製造有限公司簽訂的工程服務合同
31.1*						根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
31.2*						根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。
32.1*						根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。
32.2*						根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。
101.INS*						內聯 XBRL 實例文檔。
101.SCH*						內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL*						內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF*						內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB*						內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。


101.PRE*						內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104*						封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。


	CEPTON, INC.

日期：2024 年 5 月 14 日		/s/ Jun Pei
	姓名：	裴軍
	標題：	總裁兼首席執行官（首席執行官）

日期：2024 年 5 月 14 日		/s/ Dong (Dennis) Chang
	姓名：	東（丹尼斯）張
	標題：	臨時首席財務官（首席財務和會計官）


*			隨函提交。
#			根據經修訂的1934年《證券交易法》第S-K條例第601 (b) (10) (iv) 項的許可，本證件的某些機密部分已從公開提交的文件中刪除