美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓， 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
| 根據 1934 年《證券法》第 13 或 15 (d) 條提交的季度 報告 |
對於 ，截至 2024 年 3 月 31 日的季度期間
或者
| 根據1934年《證券法》第13或15（d）條提交的過渡 報告 |
對於 從 _________ 到 ______________ 的過渡期
委員會 文件號 001-37464
CEMTREX， INC.
（註冊人的確切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管轄區 公司或組織的） |
(I.R.S. 僱主 身份 編號。） |
| （主要行政辦公室的地址 ） | （Zip 代碼） |
631-756-9116
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 ：
| 每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
用複選標記註明 註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告，並且 (2) 在過去 90 天內受此類申報要求的約束。
☒ 是的 ☐ 不是
用複選標記指明 在過去 12 個月內（或者註冊人 被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
☒ 是的 ☐ 不是
用複選標記指明 註冊人是大型加速申報者、加速申報者、非加速申報者、規模較小的申報公司 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| 大型 加速過濾器 ☐ | 加速 過濾器 ☐ | ||
| 規模較小的
報告公司 |
|||
| 新興
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明 註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。
☐ 是的 ☒ 不是
註明 截至最新的可行日期，發行人每類普通股的已發行股票數量：
截至2024年5月10日 ，該發行人已發行和流通了10,652,287股普通股。
目錄
CEMTREX， INC.和子公司
索引
| 頁面 | ||
| 第 I 部分。財務信息 | ||
| 項目 1。 | 財務報表 | |
| 截至2024年3月31日（未經審計）和2023年9月30日的簡明合併資產負債表 | 3 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 4 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的綜合虧損簡明合併報表（未經審計） | 5 | |
| 截至2024年3月31日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表（未經審計） | 6 | |
| 截至2023年3月31日的三個月和六個月的簡明合併股東權益表（未經審計） | 7 | |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月的簡明合併現金流量表（未經審計） | 8 | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 10 | |
| 項目 2。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
| 項目 4. | 控制和程序 | 32 |
| 第二部分。其他信息 | ||
| 項目 1. | 法律訴訟 | 33 |
| 項目 1A | 風險因素 | 33 |
| 項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 33 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 33 |
| 項目 4. | 礦山安全披露 | 33 |
| 項目 5. | 其他信息 | 33 |
| 項目 6. | 展品 | 34 |
| 簽名 | 35 | |
| 2 |
第 I 部分。財務信息
項目 1。財務報表
Cemtrex、 Inc. 及其子公司
簡化 合併資產負債表
| （未經審計） | ||||||||
| 3 月 31， | 九月 30, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產 | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性的 現金 | ||||||||
| 短期 投資 | ||||||||
| 交易 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 交易 應收賬款，淨關聯方 | ||||||||
| 庫存， net | ||||||||
| 合約 資產，淨值 | ||||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產 和裝備，淨值 | ||||||||
| 使用權 經營租賃資產 | ||||||||
| 特許權使用費 應收賬款，淨關聯方 | ||||||||
| 附註 應收款，淨關聯方 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 資產總數 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 當前 負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款-關聯方 | ||||||||
| 銷售 應納税 | ||||||||
| 循環信貸額度 | ||||||||
| 長期負債的當前 到期日 | ||||||||
| 經營 租賃負債——短期 | ||||||||
| 來自客户的存款 | ||||||||
| 應計的 費用 | ||||||||
| 合同 負債 | ||||||||
| 遞延 收入 | ||||||||
| 應計所得税 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期 負債 | ||||||||
| 長期 債務 | ||||||||
| 長期 經營租賃負債 | ||||||||
| 其他 長期負債 | ||||||||
| 遞延 收入-長期 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款 和意外開支 | ||||||||
| 股東 權益 | ||||||||
| 優先股，美元面值， 股票
已獲授權，系列 1 授權股份， 已發行的股票和 截至 2024 年 3 月 31 日的已發行股份，以及
股票已發行和 截至 2023 年 9 月 30 日的已發行股份（清算價值為 $ | ||||||||
| C 系列， 授權股份， 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日已發行和流通的股票 | ||||||||
| 普通股，$面值， 股票 已授權， 2024 年 3 月 31 日已發行和流通的股票以及 截至 2023 年 9 月 30 日已發行和流通的股份 | ||||||||
| 額外 實收資本 | ||||||||
| 累計 赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 美國國庫股，截至2024年3月31日的1系列優先股 的136,051股以及截至2023年9月30日的64,100股第一系列優先股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計 其他綜合收益 | ||||||||
| Cemtrex 股東權益總額 | ||||||||
| 非控股性 權益 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分
| 3 |
Cemtrex、 Inc. 及其子公司
簡明的 合併運營報表
（未經審計）
| 對於 來説，這三個月已經結束了 | 對於 來説，六個月已經結束了 | |||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入 的成本 | ||||||||||||||||
| 總利潤 | ||||||||||||||||
| 運營 費用 | ||||||||||||||||
| 常規 和管理 | ||||||||||||||||
| 研究 和開發 | ||||||||||||||||
| 運營費用總計 | ||||||||||||||||
| 運營 （虧損）/收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他 （支出）/收入 | ||||||||||||||||
| 其他 收入/（支出），淨額 | ||||||||||||||||
| 利息 支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他（支出）/收入總計，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 收入 税收支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 持續經營造成的損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 已終止業務的收入/（虧損） ，扣除税款 | ( | ) | ||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減去 （虧損）/非控股權益收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 歸屬於Cemtrex, Inc.股東的淨 虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股（虧損）/收益 ——基本和攤薄後 | ||||||||||||||||
| 繼續 操作 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 業務已停止 | $ | $ | $ | $ | ) | |||||||||||
| 加權 平均股數——基本和攤薄後 | ||||||||||||||||
| 4 |
簡明的 綜合虧損綜合報表
（未經審計）
| 對於 來説，這三個月已經結束了 | 對於 來説，六個月已經結束了 | |||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 | |||||||||||||
| 其他 綜合損失 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 外國 貨幣折算損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 全面 損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減去歸因於非控股權益的 綜合收益/（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 歸屬於Cemtrex, Inc.股東的全面 虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 5 |
Cemtrex、 Inc. 及其子公司
簡明的 合併股東權益表
（未經審計）
| 首選 股票 系列 1 | 首選
股票 C 系列 | 普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Par 價值 0.001 美元 | Par 價值 0.001 美元 | 價值 0.001 美元 | 財政部 | 累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數字 | 數字 | 數字 | 額外 | 股票， | 其他 | Cemtrex | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 的 | 的 | 的 | 付費 | 累積的 | 136,051 股 | 全面 | 股東 | 控制 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 1 系列優先股 | 收入 | 公平 | 利息 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 9 月 30 日餘額 | $ | | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以第一系列優先股支付的股息 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸因於非控股權益的虧損 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為支付服務費用而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算損失 | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買 庫存股 | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸因於非控股權益的虧損 | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為支付服務費用而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 6 |
Cemtrex、 Inc. 及其子公司
簡明的 股東權益合併表（續）
（未經審計）
| 首選 股票 系列 1 | 首選
股票 C 系列 | 普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Par 價值 0.001 美元 | Par 價值 0.001 美元 | 價值 0.001 美元 | 財政部 | 累積的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 數字 | 數字 | 數字 | 額外 | 股票， | 其他 | Cemtrex | 非- | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 的 | 的 | 的 | 付費 | 累積的 | 64,100 股 | 全面 | 股東 | 控制 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 資本 | 赤字 | 1 系列優先股 | 收入 | 公平 | 利息 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 9 月 30 日餘額 | $ | | $ | | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為支付應付票據而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以第一系列優先股支付的股息 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸因於非控股權益的虧損 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外國 貨幣折算損失 | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的 薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為反向股票拆分而發行的其他 四捨五入股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸因於非控股權益的收入 | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為支付服務費用而發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 7 |
Cemtrex、 Inc. 及其子公司
簡明的 合併現金流量表
（未經審計）
| 對於 來説，六個月已經結束了 | ||||||||
| 3 月 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自運營活動的現金 流量 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動使用的淨現金進行對賬的調整 | ||||||||
| 折舊 和攤銷 | ||||||||
| 處置財產和設備所得收益 | ||||||||
| 非現金 租賃費用 | ||||||||
| 壞的 債務支出 | ( | ) | ||||||
| 基於股份的 薪酬 | ||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | - | |||||
| 以股票支付的利息 支出 | ||||||||
| 以股票支付的應付賬款 | ||||||||
| 應付票據的應計 利息 | ||||||||
| 非現金 特許權使用費收入 | ( | ) | ||||||
| 有價證券的收益/（虧損） | ( | ) | ||||||
| 應付票據原始發行折扣的攤銷 | ||||||||
| 貸款發放成本的攤銷 | ||||||||
| 扣除收購 子公司的影響後的運營資產和負債變動 ： | ||||||||
| 交易 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 交易 應收賬款-關聯方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 合約 資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 其他 資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款-關聯方 | ( | ) | ||||||
| 銷售 應納税 | ||||||||
| 運營 租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自客户的存款 | ||||||||
| 應計的 費用 | ( | ) | ||||||
| 合同 負債 | ||||||||
| 遞延 收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得 應付税款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動使用的淨 現金——持續經營 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動提供的淨 現金——已終止業務 | ||||||||
| 經營活動使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金 流量 | ||||||||
| 購買 的財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售財產和設備的收益 | ||||||||
| 投資 到 MasterpieceVR | ( | ) | ||||||
| 投資活動使用的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金 流量 | ||||||||
| 循環信貸額度的收益 | ||||||||
| 循環信貸額度上的付款 | ( | ) | ||||||
| 債務付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 薪資保護計劃貸款的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 銀行貸款的收益 | ||||||||
| 銀行貸款的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買 的庫存股 | ( | ) | ||||||
| /（用於）融資活動提供的 淨現金 | ( | ) | ||||||
| 貨幣折算的效果 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初現金、 現金等價物和限制性現金 | ||||||||
| 期末現金、 現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金中包含的餘額 表賬户 | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 限制性的 現金 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 8 |
Cemtrex、 Inc. 及其子公司
簡明的 合併現金流量表（續）
（未經審計）
| 現金流信息的補充 披露： | ||||||||
| 期內支付的現金 用於支付利息 | $ | $ | ||||||
| 在此期間支付的所得税現金 ，扣除退款 | $ | $ | ||||||
| 補充 非現金投資和融資活動時間表 | ||||||||
| 為支付應付票據而發行的股票 | $ | $ | ||||||
| 購買固定資產的融資 | $ | $ | ||||||
| 對使用權資產的投資 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
| 9 |
Cemtrex、 Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注 1 — 組織和運營計劃
Cemtrex 於 1998 年在特拉華州成立，通過戰略收購和內部增長，已發展成為一家領先的多行業 公司。除非上下文另有要求，否則所有提及 “我們”、“我們”、“公司”、 “註冊人”、“Cemtrex” 或 “管理層” 的提法均指 Cemtrex, Inc. 及其子公司。
公司的報告部門包括安全和工業服務。此外，公司的運營結構 還報告未分配的公司支出。
安全
Cemtrex的 安全部門以其控股子公司Vicon Industries, Inc.（“Vicon”）的品牌運營，該公司提供 端到端安全解決方案，以應對最棘手的企業、工業和政府安全挑戰。Vicon 的產品 包括基於瀏覽器的視頻監控系統和基於分析的識別系統、攝像頭、服務器和訪問控制系統 ，用於工業和商業設施、聯邦監獄、醫院、大學、學校、聯邦和州政府辦公室的安全和監控的方方面面。Vicon 利用 基於人工智能 (AI) 的數據算法，提供創新的關鍵任務安全和視頻監控解決方案。
工業 服務
Cemtrex 的 工業服務部門以高級工業服務（“AIS”）品牌運營，該部門為多元化客户提供索具、millwrighting、工廠維護、設備安裝、搬遷和拆卸方面的單一來源專業知識 和服務。 AIS 在汽車、印刷和製圖、工業自動化、 包裝和化學品等各種工業市場安裝高精度設備。AIS 是為機械、 包裝、印刷、化工和其他製造市場提供以可靠性為導向的維護和承包解決方案的領先提供商。重點是尋求提高資產利用率 和可靠性以削減成本和提高現有資產產量的客户，包括小型項目、持續資本、週轉、 維護、專業焊接服務和高質量腳手架。
收購 Heisey Mechanical 的
2023年7月1日，AIS旗下的公司完成了對一家專門從事工業和水處理市場的領先服務承包商和鋼鐵製造商——總部位於賓夕法尼亞州哥倫比亞的Heisey Mechanical, Ltd.（“Heisey”）的收購，此外還對393,291美元的未清合同資產和負債進行了調整。該企業的房地產於2023年8月30日在另一筆交易中以150萬美元的價格以公允的市值收購。
Heisey 為水處理行業提供各種預製容器和設備，包括 ASME 壓力容器、熱交換器、 混合罐、反應器和其他專業製造設備。此外，訂約團隊還協助安裝和維修製成品 。該公司的工廠擁有超過 33,000 平方英尺的製造佔地面積，並擁有一支經驗豐富的 製造商、焊工和現場機械師隊伍。
下文列出的 收購價格分配仍是初步的，但它是根據截至2023年7月1日海西 收購的可識別有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值估算得出的。收購 價格的最終分配將在海西收購截止之日起一年內確定。
| 10 |
Heisey 有形和無形資產與負債的 轉讓對價和初步分配如下：
| 對價 已轉移： | ||||
| 現金 | $ | |||
| 賣家的 備註 | ||||
| 融資 金額 | ||||
| 轉賬的 對價總額 | $ | |||
| 購買 價格分配： | ||||
| 庫存 | ||||
| 合約 資產 | ||||
| 機械 和設備 | ||||
| 合同 負債 | ( | ) | ||
| 應計的 費用 | ( | ) | ||
| 善意 | ||||
| 轉賬的 對價總額 | $ | |||
下面的 初步摘要顯示了經營業績，就好像對海西的收購發生在2022年10月1日一樣。截至2023年3月31日的三個月的形式調整 包括收購固定資產的63,900美元的折舊費用、收購中使用的債務的32,460美元的利息支出 以及41,331美元的所得税支出。 截至2023年3月31日的六個月的預估調整包括收購固定資產的127,800美元的折舊費用、65,860美元的收購債務利息支出、 和34,433美元的所得税支出。預計摘要使用基於當時可用信息的估計值和假設。管理層 認為估計和假設是合理的；但是，實際結果可能與這份預期 財務信息有很大不同。預計信息並未反映 通過合併業務可能實現的任何成本節約、運營協同效應或收入增長。未經審計的預計摘要僅用於説明目的， 並不代表截至所列日期 完成收購後的公司實際合併經營業績，也不應將其視為公司未來合併經營業績的指標。
| 未經審計 | ||||||||
| 的 三個月已經結束 | 對於
六個月已結束 | |||||||
| 2023 年 3 月 31 | 2023 年 3 月 31 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 淨收益/（虧損） | ( | ) | ||||||
2023年8月30日，公司從富爾頓銀行收購了120萬美元的抵押貸款，為購買海西機械有限公司以前擁有的 房產提供資金。該抵押貸款的利息按擔保隔夜融資利率（SOFR）加2.8％，並於2043年9月30日到期 。
納斯達克 上市缺陷通知
2022年7月29日 ，公司收到納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）上市資格部門 的通知信，通知公司，由於公司在納斯達克上市的第一系列優先股的收盤價連續30個交易日低於 1.00美元，因此公司不再滿足納斯達克市場規則55下繼續在納斯達克 資本市場上市的最低出價要求 50 (a) (2)，要求最低出價為每股1.00美元（“最低出價要求 ”）。2023年1月26日，公司收到納斯達克上市資格部門 的一封通知信，通知該公司已獲準再延長180天或在2023年7月24日之前恢復遵守最低投標價格要求，前提是公司滿足公開持股市值的持續上市要求以及除投標價格要求以外的所有 其他適用於資本市場首次上市的要求，以及公司 關於其意圖的書面通知必要時通過反向股票分割來在第二個合規期內彌補缺陷。 2023年9月8日，公司收到納斯達克聽證小組（“小組”）的一封信，通知公司 小組已批准公司臨時例外，不遲於2024年1月19日恢復遵守納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克” 或 “交易所”）的上市規則5555（a）（“買入價格規則”）。公司 宣佈定於2023年12月26日舉行第一系列優先股股東特別會議，以批准反向 股票拆分。2023 年 12 月 26 日，會議延期至 2023 年 12 月 29 日，由於代理人或 親自代表的票數不足，無法構成特別會議業務交易的法定人數。2023 年 12 月 29 日，仍有 由代理人代表或虛擬親自代表的選票不足以構成法定人數，因此該決議未獲得通過。
| 11 |
2024年1月5日和2024年1月12日，公司根據2023年8月22日批准的股票回購計劃 以69,705美元的價格共回購了71,951股股票，該計劃允許公司通過各種方式回購第一系列優先股的股份，包括通過私下協商交易和公開市場計劃回購第一系列優先股的股份。資產負債表日之後，這些股票被 取消。該公司的第一系列優先股於2024年1月22日從納斯達克資本市場退市。第一系列優先股現已在場外交易市場上市，股票代碼為 “CETXP”。納斯達克於2024年3月21日提交了25號表格。根據《交易法》第12（b）條取消公司第一系列優先股的 將在提交表格25後生效90天， 或美國證券交易委員會可能確定的更短期限。
Going 問題注意事項
隨附的 公司簡明合併財務報表是假設公司將繼續作為持續經營的 企業並符合美利堅合眾國公認的會計原則編制的。持續經營列報基礎 假設公司將在這些財務報表發佈之日起一年後繼續運營，並能夠 在正常業務過程中變現資產並履行其負債和承諾。根據 ASC 205 的要求，管理層必須評估總體上是否存在一些條件或事件，這使人們對公司自這些財務報表發佈之日起在一年內繼續作為持續經營企業產生重大懷疑 。
此 評估沒有考慮到截至財務報表發佈之日尚未全面實施 或不在公司控制範圍內的管理計劃可能產生的緩解影響。當這種 方法存在實質性疑問時，管理層會評估其計劃的緩解效果是否足以緩解人們對公司 繼續經營的能力的實質性懷疑。但是，只有在以下情況下，才考慮管理層計劃的緩解作用：(1) it 計劃有可能在財務報表發佈之日後的一年內得到有效實施，並且 (2) 這些計劃一旦實施，很可能會緩解相關條件或事件，這些條件或事件使人們對實體在財務報表發佈之日後的一年內繼續作為持續經營企業的能力產生實質性懷疑發表聲明。
公司在2023和2022財年分別蒙受了9,196,875美元和13,020,958美元的鉅額虧損，截至2024年3月31日的六個月中， 持續經營虧損為2,894,579美元，明年的債務為18,105,429美元，營運資金為10,300,384美元，這引起了人們對公司能力的嚴重懷疑繼續作為持續經營企業。
儘管 流動債務表明人們對公司繼續作為持續經營企業的能力存在重大懷疑，但該公司 歷來會通過發行普通股 來償還某些短期負債，並可能繼續通過發行普通股 來償還某些短期負債，從而減少我們滿足運營需求的現金需求。截至2024年3月31日，該公司擁有2916,120美元的現金及現金等價物。此外，公司已經（i）為 基金業務獲得了其Vicon品牌的信貸額度，截至2024年3月31日，該公司的可用容量為980,766美元， （ii）不斷重新評估其Vicon品牌的定價模式以提高這些產品的利潤率，（iii）簽訂了與承保公開募股有關的 承保協議，公司的總收益為 大約 10,035,000 美元， 在扣除承保折扣和公司應付的其他估計費用之前，以及 (iv) 簽訂了Standill 與Streeterville Capital, LLC（“Streeterville”）達成協議，在該協議中，斯特里特維爾同意在2025年4月30日到期的一年內不尋求贖回其與公司的兩張未償還票據中的任何 部分，公司同意向斯特里特維爾支付400萬美元或公司淨收益的百分之五十 (50%) ，以較高者為準在停頓期 期間從出售其任何普通股或優先股中獲得收益。
| 12 |
如果通過股票發行籌集額外資金和/或債務以股權支付，則可能會對 我們現有股東產生稀釋作用。儘管該公司認為，這些計劃如果成功，將足以滿足我們 當前業務至少未來十二個月的資本需求，但無法保證我們會成功。總體而言，無法保證來自我們現有或未來業務的 現金流以及我們可能籌集的任何外部資本將足以滿足我們的 營運資金需求。截至2024年3月31日，公司的 信貸額度中沒有足夠的現金或可用流動性/可用能力來滿足我們的短期或長期需求。通過隨後的公開募股，公司有能力履行未來十二個月的債務 債務。
簡明合併財務報表不包括與這種不確定性有關的任何調整。
注 2 — 中期報表介紹
估算值的列報和使用的基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務信息應與Cemtrex, Inc.截至2023年9月30日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務 報表及其附註一起閲讀。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表的 是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）以及根據美國證券交易委員會（“SEC”）的要求S-X條例10-Q和 第10條的説明編制的。因此， 它們不包括公認會計原則要求的所有信息和腳註，以完成財務 報表。管理層認為，公允列報所需的所有調整（包括正常的經常性調整）均已包括在內。過渡期的經營業績不一定代表全年的經營業績 。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響截至簡明合併財務報表發佈之日 報告的資產和負債金額、簡明合併財務報表和隨附附註中或有 資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入金額、 支出和現金流。實際金額和結果可能與這些估計數不同。公司做出的估計和 假設基於歷史因素、當前情況以及公司 管理層的經驗和判斷。公司持續評估其估計和假設。
重要的 會計政策
合併財務報表附註附註 2 包含在截至2023年9月30日的10-K表年度報告中， 包括編制簡明合併財務報表時使用的重要會計政策的摘要。
最近 通過的會計聲明
2016年6月，財務會計準則委員會發布了第2016-13號會計準則更新，《金融工具——信用損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量 （“2016-13年更新”）。2016-13年更新用預期 損失模型取代了已發生的損失模型，該模型被稱為當前的預期信用損失（“CECL”）模型。CECL模型適用於以攤銷成本計量的金融資產信用損失的 計量，包括但不限於貿易應收賬款。對於公共 商業實體，新標準在2022年12月15日之後開始的年度報告期內生效，包括該報告期內的中期 期。2023年10月1日，公司實施了該標準 ，簡明合併財務報表沒有重大變化。
下表説明瞭 實施2016-13年更新對簡明合併資產負債表的影響：
簡明合併資產負債表的實施附表
| 資產： | 2023年10月1日 正如報道的那樣 在 ASC 326 下 | 九月三十日 2023 年 ASC 326 之前的版本 收養 | ASC 的影響 326 收養 | |||||||||
| 貿易應收賬款，淨額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 合同資產，淨額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 應收特許權使用費，淨關聯方 | $ | $ | $ | |||||||||
| 應收票據，淨關聯方 | $ | $ | $ | |||||||||
公司使用預期信用損失模型估算與我們的應收賬款投資組合細分相關的信貸損失，該模型 使用基於歷史信息的賬齡計劃方法，並根據特定資產的考慮、當前的經濟 狀況以及合理和可支持的預測進行了調整。
| 13 |
公司將使用違約概率方法為應收賬款和貸款融資。預期信用損失的確定方法是 乘以違約概率（即資產在給定時間範圍內違約的概率）乘以給定默認的損失 （預計因違約而無法收回的資產百分比）。公司在確定金融資產的信貸損失時會考慮與金融資產相關的 還款來源，包括抵押品的收款和某些嵌入式信貸增強， ，例如擔保或保險。截至2024年3月31日，信貸損失備抵並不重要。
下表説明瞭 截至2024年3月31日的六個月中當前的預期信用損失活動：
預期信貸損失活動附表
截至截至 2023年10月1日 | 對於這六個人來説 幾個月已結束 2024年3月31日 | 截至截至 2024年3月31日 | ||||||||||
| 資產： | ||||||||||||
| 貿易應收賬款，淨額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 貿易應收賬款，淨關聯方 | $ | $ | $ | |||||||||
| 合同資產，淨額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 應收特許權使用費，淨關聯方 | $ | $ | $ | |||||||||
| 應收票據，淨關聯方 | $ | $ | $ | |||||||||
最近 發佈的會計公告尚未生效
2022年6月30日，財務會計準則委員會發布了ASU 2022-03公允價值衡量（主題820）：受 合同銷售限制（“ASU 2022-03”）約束的股權證券的公允價值計量，其中（1）澄清了ASC 820中關於受合同銷售限制的股權證券公允價值計量 的指導方針，以及（2）要求對此進行具體披露股權 證券。根據目前的指導方針，利益相關者觀察到在衡量受此類限制的股權證券的公允價值時是否應考慮合同銷售限制 的實踐中存在多樣性。根據對現有指南的解釋 以及ASC 820-10-55-52中當前限制股票工具銷售的説明性示例，一些 實體在衡量公允價值時使用折扣作為合同銷售限制，而另一些實體則認為這種折****r} 的應用不符合ASC 820的原則。為了減少實踐中的多樣性並提高所報告的財務 信息的可比性，亞利桑那州立大學 2022-03 澄清了本指導方針並對説明性示例進行了修改。亞利桑那州立大學第 2022-03 號對於 2023 年 12 月 15 日之後 開始的財政年度有效，允許提前採用。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學對簡明合併 財務報表的影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露》 （“亞利桑那州立大學 2023-07”），該報告加強了公司年度和中期 合併財務報表中運營部門所需的披露。亞利桑那州立大學2023-07對公司2025財年的年度報告以及從2026財年開始的過渡期 報告的追溯生效。允許提前收養。公司目前正在評估我們即將通過亞利桑那州立大學2023-07對簡明合併財務報表的影響 。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，其中要求 公共實體在税率對賬和所得税繳納的所得税中披露一致的類別和更詳細的信息。它還包括某些其他修正案，以提高所得税披露的有效性。該指導方針對 2024 年 12 月 15 日之後發佈的年度財務報表有效，允許提前採用。公司 預計將在2026財年在截至2026年9月30日的年度報告期內採用該標準。公司目前 正在評估採用對簡明合併財務報表的影響。
公司認為，最近發佈但尚未生效的任何其他會計聲明如果獲得通過，不會對隨附的簡明合併財務報表產生重大影響 。
注 3 — 已終止的業務
2022 年 11 月 22 日，公司與公司首席執行官 Saagar Govil 簽訂了兩份資產購買協議和一份未來股權簡單協議（“SAFE”） ，以確保出售子公司 Cemtrex Advanced Technologies, Inc.，包括 品牌 Smartdesk 和 Cemtrex XR, Inc.，後者包括 Cemtrex XR、Virtual Driver Interactive 品牌、Bravo Strong 和 good tech （前身為 Cemtrex Labs），致戈維爾先生。
由於 與SmartDesk業務相關的持續損失和風險，公司已將與出售SmartDesk相關的 特許權使用費和SAFE協議估值為0美元，並認為這種對價是收益。
根據Cemtrex XR, Inc. 的銷售預測，該公司認為不會超過應付的82萬美元特許權使用費所需的銷售水平，並且目前沒有考慮任何額外的特許權使用費。根據ASC 310——應收賬款， 公司對到期的特許權使用費進行了折扣，並在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間確認了13,282美元，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月期間分別確認了26,563美元和17,709美元，並將在特許權使用費到期期間攤銷剩餘金額 。
| 14 |
下表彙總了截至2022年12月31日的三個月中記錄的銷售虧損，包括在隨附的簡明合併運營報表中 已終止業務的收入/（虧損）扣除税款：
銷售損失摘要
| 購買價格 | $ | |||
| 減去轉移的現金和現金等價物 | ( | ) | ||
| 減去承擔的負債 | ( | ) | ||
| 淨購買價格 | $ | |||
| 已售資產 | ||||
| 應收賬款，淨額 | $ | |||
| 庫存，淨額 | ||||
| 預付費用和其他資產 | ||||
| 財產和設備，淨額 | ||||
| 善意 | ||||
| 轉移的負債 | ||||
| 應付賬款 | ||||
| 短期負債 | ||||
| 長期負債 | ||||
| 出售的淨資產 | $ | |||
| 出售Cemtrex Advanced Technologies, Inc.和Cemtrex XR, Inc.公司的税前虧損 | $ | ( | ) |
截至2024年3月31日和2023年9月30日的 ，公司 簡明合併資產負債表中已終止的業務中沒有資產或負債。
在2023財年第一季度，維康完成了對位於以色列的已終止運營實體維康系統有限公司的關閉。 公司收到的與福利義務相關的資金為96,095美元，在業務關閉時，不能保證 可以收回這些資金。該公司支付了7,010美元的諮詢費，以協助收回這些資金。89,085美元的淨額在公司的簡明合併運營報表中確認 作為已終止業務虧損的一部分。
| 15 |
2023財年第一季度出售的Cemtrex Advanced Technologies, Inc. 和Cemtrex XR, Inc.（扣除税款）的 已終止業務的收入/（虧損），在公司三個月和六個月的簡明合併運營報表中扣除 税後，淨額 截止於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，情況如下：
已終止業務中包含的財務報表附表
| 截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨銷售總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 運營、銷售、一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 其他（收入）/支出 | ||||||||||||||||
| 來自已終止業務的收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 折扣特許權使用費的攤銷 | ||||||||||||||||
| 已終止業務的出售虧損 | ( | ) | ||||||||||||||
| 調整養卹金債務 | ||||||||||||||||
| 所得税條款 | ||||||||||||||||
| 已終止的業務，扣除税款 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
注 4 — 收入
下表説明瞭根據截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中 收入確認時間對公司收入的大致細分：
收入確認分列附表
| 在結束的三個月裏 | 在截至的六個月中 | |||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||
| 隨着時間的推移 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 時間點 | % | % | % | % | ||||||||||||
普通股每股基本 淨收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股 的加權平均數。攤薄後的每股普通股淨收益的計算方法是將淨收益除以該期間普通股和可能具有稀釋作用的已發行普通股的加權平均數 ，以反映通過或有股份安排、股票期權和認股權證發行的普通股可能產生的潛在稀釋 。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月 中，以下項目被排除在普通股攤薄後每股淨虧損的計算之外，因為 它們的影響是反稀釋的：
| 在截至的六個月中 | 在結束的三個月裏 | |||||||||||||||
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 選項 | ||||||||||||||||
持續經營每股基本虧損和攤薄後 虧損表
| 在這三個月裏 | 六個月來 | |||||||||||||||
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 持續經營造成的損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 減去（虧損）/非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 優先股分紅 | ||||||||||||||||
| 適用於普通股股東的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 加權平均股數——基本和攤薄後 | ||||||||||||||||
| 每股虧損-基本及攤薄後-持續經營 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 16 |
注意 6 — 分段信息
公司報告和評估兩個可報告的部門的財務信息：安全板塊和工業服務板塊。
下表彙總了公司的應報告的分部信息和未分配的公司支出：
分段信息附表
| 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月 | 截至 2023 年 3 月 31 日的三個 個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 可報告的 區段 | 可報告的 區段 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 安全 | 工業服務 | 企業 | 合併 | 安全 | 工業服務 | 企業 | 合併 | |||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入/（虧損） | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他收入/（費用） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的六個月 | 截至 2023 年 3 月 31 日的六個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 可報告的 區段 | 可報告的區段 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 安全 | 工業服務 | 企業 | 合併 | 安全 | 工業服務 | 企業 | 合併 | |||||||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業（虧損）/收入 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入/（費用） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
未分配的 公司費用主要涉及公司高管的工資和福利、投資者關係費用、與 審計和税收相關的會計費用、與公司事務相關的法律費用以及應付票據的利息支出。
注意 7 — 受限制的現金
公司的一家 子公司加入了一個聯盟，為其員工提供團體護理保險的自保。該計劃由 Benecon Group 管理 ，公司每月在信託賬户中存款，以支付醫療索賠和與該計劃 相關的任何管理費用。根據該計劃的要求，這些資金本質上是限制性的，截至2024年3月31日為1,072,416美元，截至2023年9月30日為919,652美元。截至2024年3月31日和2023年9月30日，該公司有10萬美元的限制性現金存放在託管中，有待最終支付與 Heisey收購相關的費用。
注 8 — 公允價值測量
公平 價值定義為在衡量日期出售資產時將獲得的價格，或為轉移市場參與者之間的有序交易 負債而支付的價格。應用三級層次結構對用於衡量公允價值的估值技術 的輸入進行優先排序。該等級對活躍市場中相同資產 或負債（1 級衡量標準）的未經調整的報價給予最高優先級，為不可觀察的輸入（3 級衡量標準）提供最低優先級。
| 17 |
公允價值衡量指導下的 公允價值層次結構的三個層次如下所述：
第 1 級 — 第 1 級輸入是申報實體 在衡量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價（未經調整）。我們的 1 級資產包括現金等價物、銀行承兑匯票、交易證券 投資和投資基金。公司以報價交易證券投資和投資基金的衡量標準是 它們是在活躍的市場中交易的，交易量和頻率都足夠高。
級別 2 — 第 2 級輸入是指除第 1 級中包含的報價以外的輸入，可以直接或間接觀察到資產或負債 。如果資產或負債有特定的合同條款，則在資產或負債的整個期限內 ，必須能夠觀察到第 2 級輸入。
第 3 級 — 第 3 級輸入是資產或負債的不可觀察的輸入，其中 資產或負債在衡量日期幾乎沒有市場活動（如果有）。第 3 級資產和負債包括成本法投資。每個報告期審查的三級資產和負債的量化信息 包括收益表現 業績、信用評級、資產質量、被投資者的業務前景顯著惡化的指標，以及被投資者 繼續經營能力的財務指標。
公司截至2024年3月31日和2023年9月30日的公允價值資產如下。
資產公允價值表
| 報價 | 意義重大 | |||||||||||||||
| 處於活動狀態 | 其他 | 意義重大 | 平衡 | |||||||||||||
| 的市場 | 可觀察 | 無法觀察 | 截至 | |||||||||||||
| 相同的資產 | 輸入 | 輸入 | 3月31日 | |||||||||||||
| （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | 2024 | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 投資有價證券 | ||||||||||||||||
| （包含在短期投資中） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 報價 | 意義重大 | |||||||||||||||
| 處於活動狀態 | 其他 | 意義重大 | 平衡 | |||||||||||||
| 的市場 | 可觀察 | 無法觀察 | 截至 | |||||||||||||
| 相同的資產 | 輸入 | 輸入 | 九月三十日 | |||||||||||||
| （第 1 級） | （第 2 級） | （第 3 級） | 2023 | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 投資有價證券 | ||||||||||||||||
| （包含在短期投資中） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
注 9 — 貿易應收賬款，淨額
交易 應收賬款，淨額包括以下內容：
貿易應收賬款明細表，淨額
| 3月31日 | 九月三十日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 貿易應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 信用損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
貿易 應收賬款包括已發貨產品和提供的服務的應付金額。
| 18 |
信用損失補貼 包括因客户無法支付所需款項而造成的估計損失。
注 10 — 預付費用和其他流動資產
預付 費用和其他流動資產包括以下內容：
預付資產和其他流動資產摘要
| 2024年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 預付費用 | $ | $ | ||||||
| 預付庫存 | ||||||||
| 遞延費用 | ||||||||
| 貸款發放成本 | ||||||||
| 預付所得税 | ||||||||
| 增值税和商品及服務税應收税 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產總計 | $ | $ | ||||||
注意 11 — 庫存，淨額
淨庫存包括以下內容：
庫存明細表 ，淨額
| 3月31日 | 九月三十日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 工作進行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
截至2024年3月31日和2023年9月30日， 公司將過期庫存準備金分別維持在502,577美元和618,021美元。
注 12 — 財產和設備
財產 和設備彙總如下：
財產和設備摘要
| 3月31日 | 九月三十日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建築物和租賃權改進 | ||||||||
| 傢俱和辦公設備 | ||||||||
| 計算機和軟件 | ||||||||
| 機械和設備 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的折舊 支出分別為304,889美元和673,190美元，以及209,053美元和448,388美元 ，並計入公司簡明合併運營報表 的收入成本以及一般和管理費用。
| 19 |
注 13 — 善意
按細分市場劃分，商譽賬面金額的變化 如下：
按細分市場劃分的商譽附表
| 安全 | 工業服務 | 合併 | ||||||||||
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
截至2024年3月31日和2023年9月30日的 ，與證券板塊相關的累計減值損失為3,316,000美元。
注意 14 — 其他資產
2020年11月13日，Cemtrex進行了50萬美元的投資，2022年1月19日，又進行了50萬美元的投資；2023年7月18日， 和2023年10月5日，通過一項簡單的 MasterpieceVR 未來股權（“SAFE”） 協議，在每個日期額外投資10萬美元。SAFE規定，公司將根據 未來股票的轉換率自動獲得該實體的股份，最高可達定義的估值上限。MasterpieceVR是一家軟件公司，正在開發使用虛擬現實進行內容創作 的軟件。該投資按成本入賬，幷包含在隨附的簡明合併 資產負債表中的其他資產中。截至2024年3月31日的三個月和六個月中，沒有減值記錄。
其他 資產包括以下內容：
其他資產的附表
| 2024年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 租金押金 | $ | $ | ||||||
| 投資傑作虛擬現實 | ||||||||
| 其他存款 | ||||||||
| 向經銷商提供的演示設備 | ||||||||
| 其他資產總計 | $ | $ | ||||||
注 15 — 應計費用
應計 費用包括以下內容：
應計費用明細表
| 2024年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 應計費用 | $ | $ | ||||||
| 在途庫存的應計應付款 | ||||||||
| 應計工資單 | ||||||||
| 應計保修 | ||||||||
| 應計費用總計 | $ | $ | ||||||
注 16 — 遞延收入
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月， 公司的遞延收入如下：
遞延收入附表
| 在結束的三個月裏 | 在截至的六個月中 | |||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||
| 期初的遞延收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 淨增量： | ||||||||||||||||
| 遞延軟件收入 | ||||||||||||||||
| 確認為收入： | ||||||||||||||||
| 遞延軟件收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 期末遞延收入 | ||||||||||||||||
| 減去：當前部分 | ||||||||||||||||
| 期末的長期遞延收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中，公司確認的收入分別為608,808美元和483,296美元，以及1,043,281美元和 963,674美元，這些收入先前包含在遞延收入的期初餘額中。
| 20 |
注 17 — 合約資產和負債
項目 合同通常根據履行 公司履約義務所固有的特定任務的完成百分比規定計費時間表。此類賬單的時間表通常與產生成本 的時間表不完全匹配。因此，運營報表中確認的合同收入可以而且通常確實與 在合同期內任何時候可以向客户開具的金額不同。截至給定日期，合同 確認的累計合同收入超過合同項下的累計賬單和未開票應收賬款的金額在簡明合併資產負債表中 “合約資產” 標題下反映為當前 資產。截至給定日期，根據合同向客户開具的累計賬單 超過確認的累計合同收入的金額在簡明合併資產負債表中，以 “合同負債” 為標題反映為流動負債 。有條件保留金是指合同價格的 部分，直到工作基本完成，以保證公司有義務完成 工作。
以下 是公司未完成合同的摘要：
合約資產和負債附表
| 2024年3月31日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 未完成的合同所產生的成本 | $ | $ | ||||||
| 預計毛利 | ||||||||
| 迄今為止的適用賬單 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 超過成本的淨賬單，期末餘額 | $ | $ | ||||||
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中，公司確認的收入分別為95,759美元和9,030美元，以及886,920美元和361,887美元， ，這筆收入先前包含在合同負債的期初餘額中。
注意 18 — 關聯方交易
2019年8月31日，公司簽訂了一項資產購買協議，將格里芬過濾器有限責任公司出售給Ducon Technologies, Inc.， ，該公司創始人兼前首席財務官阿倫·戈維爾，總對價為55萬美元。2022年7月31日，公司圍繞出售Griffin Filters, LLC以及應付給該公司的其他負債進行談判 了一項付款協議，總額為761,585美元。該協議 採用有擔保本票的形式，年利率為5％，將於2024年7月31日到期。截至2024年3月31日， 已將64,808美元的應計利息記錄為該票據的預期信用損失。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，應付給 Ducon Technologies, Pvt Ltd. 的 3,798 美元和 3,806 美元，該公司也分別由 Aron Govil 擁有 。
截至2024年3月31日和2023年9月30日的 ，Ducon Technologies, Pvt Ltd. 的應收賬款分別為635,956美元和637,208美元。
2022年11月22日，公司與公司首席執行官薩加爾·戈維爾簽訂了兩份資產購買協議和一份未來股權簡單協議（“SAFE”） ，以確保出售子公司Cemtrex Advanced Technologies, Inc.和Cemtrex XR, Inc.，其中包括SmartDesk、Cemtrex XR、Virtual Driver Interactive、Bravo Strong等品牌，還有不錯的技術（前身為 Cemtrex 實驗室）， 給戈維爾先生。Cemtrex XR, Inc.以89萬美元的價格被收購，其中包括7.5萬美元的現金和企業 所有收入的5％的特許權使用費，將在未來三年的每個日曆年結束後的90天內支付；如果三年期結束時應付的特許權使用費總額低於 820,000美元，則戈維爾先生有義務支付82萬美元和特許權使用費之間的差額已支付。 以1萬美元現金收購了Cemtrex Advanced Technologies, Inc.，Inc.，所有業務收入的5％，將在未來5年每個日曆年結束後的90天后支付 ，在隨後的任何籌款或退出 時支付160萬美元的SAFE（普通股），上限為1,000萬美元。出售Cemtrex Advanced Technologies, Inc.之後，該業務已停止運營。 公司未確認與5％特許權使用費相關的收益。
| 21 |
在 截至2024年3月31日的三個月和六個月中，公司註銷了94,027美元的貿易應收賬款、關聯方和59,703美元的貿易應付賬款 應付賬款、與Cemtrex Advanced Technologies, Inc.的繼任公司SmartDesk, Inc.相關的關聯方。
截至2024年3月31日，Cemtrex XR的繼任公司CXR, Inc.應付的貿易應收賬款為583,340美元。這些應收賬款 60,628美元與Cemtrex在員工過渡到新公司期間支付的與工資相關的費用以及使用信用卡自動付款設置的訂閲 服務有關。剩餘的522,712美元與Cemtrex Technologies 私人有限公司在正常業務過程中提供的服務有關。截至2024年3月31日，應付給CXR Inc的應付賬款為5,416美元。
截至2024年3月31日，出售Cemtrex, XR, Inc.的應收特許權使用費為700,456美元， 其中260,407美元被視為短期特許權使用費，在公司的簡明合併資產負債表中列報，標題為 “交易 應收賬款，淨關聯方”。2024年4月13日，公司和CXR, Inc.同意結構性地支付 第一年的特許權使用費，並在2024年12月31日之前全額支付。該公司已從這些特許權使用費中提取了1萬美元的預期信用損失備抵金。
注意 19 — 租賃
公司是合同的當事方，在這些合同中，我們根據歸類為經營租賃的合同向他人租賃財產。公司 主要租賃辦公和運營設施、車輛和辦公設備。截至2024年3月31日，我們的經營租賃的加權平均剩餘期限約為3.5年，截至2023年9月30日為3年。截至2024年3月31日，用於衡量租賃 負債的加權平均折現率約為6.45％，截至2023年9月30日為5.66％。該公司使用租賃中隱含的利率（已知的 ）或其增量借款利率作為未來租賃付款的貼現利率。
公司選擇不確認租期為12個月或更短的租賃的租賃資產和負債。
公司的公司部門在紐約布魯克林按月租賃約100平方英尺的辦公空間， 租金為每月600美元。截至2024年3月31日的六個月的短期租金支出為3600美元，截至2023年3月31日的六個月的短期租金支出為600美元。
公司的安全部門按月租約在加利福尼亞州克洛維斯租賃了約1,037平方英尺的辦公空間， 租金為每月5,487美元。截至2024年3月31日的六個月中，短期租金支出為30,362美元。
| 22 |
未貼現現金流與截至2024年3月 31日的簡明合併資產負債中確認的經營租賃負債的對賬情況如下：
未貼現現金流與經營租賃負債對賬表
| 截至9月30日的年份 | 經營租賃 | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 未貼現的租賃付款 | ||||
| 代表利息的金額 | ( | ) | ||
| 折扣租賃付款 | $ | |||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的租賃 成本列示如下：
租賃費用表
| 在結束的三個月裏 | 在截至的六個月中 | |||||||||||||||
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 運營租賃成本 | ||||||||||||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||||||||||
| 總租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注 20 — 信貸額度和長期負債
循環信貸額度
2023年10月5日，公司從北卡羅來納州帕斯沃德獲得了金額為500萬美元的循環信貸額度。利率 的利率等於比《華爾街日報》顯示的最優惠利率（ “有效利率”）高出三個百分點（3%），自截止日期起二十四個月後到期。這筆貸款由公司符合條件的 應收賬款和符合條件的成品庫存擔保。公司根據信貸額度借款的能力受合格資產價值的限制 。截至2023年12月31日，公司有足夠的合格資產來獲得全額信貸額度。 截至2024年3月31日，公司遵守了所有貸款契約。這些資金用於支付零融資定期貸款， 將為Vicon實體的運營提供資金。截至2024年3月31日，這筆貸款的餘額為4,019,234美元，未攤銷的貸款 發放費為36,267美元，包含在隨附的簡明合併資產負債表的 “預付費用” 中。截至2024年3月31日， 的可用資金為980,766美元。
停頓 協議
2023年8月31日，公司和Streeterville Capital, LLC就Streeterville Capital, LLC持有的兩張票據簽訂了停頓協議。本協議的條款是（a）自生效之日起九十（90）天的日期，以及（b）公司在S-1或S-3表格上完成股票發行的 之日（“停頓期”）（“停頓期”），Streeterville Capital, LLC將不尋求贖回票據的任何部分，以及（c）公司同意向50％的貸款人預付款，以較早者為準在借款人籌集了至少5,000,000美元的淨收益之前，借款人獲得的與所有股權融資相關的淨收益的 的（50％）。
| 23 |
下表概述了公司的擔保負債：
| 3月31日 | 九月三十日 | |||||||||||
| 利率 | 成熟度 | 2024 | 2023 | |||||||||
| 富爾頓銀行-$ | SOFR + | |||||||||||
| 富爾頓銀行抵押貸款 $ | SOFR + | |||||||||||
| 富爾頓銀行（HEISEY）-$ | SOFR + | |||||||||||
| 富爾頓銀行（HEISEY）-$ | SOFR + | |||||||||||
| 應付票據-$ | ||||||||||||
| 應付票據-$ | ||||||||||||
| 應付票據-$ | ||||||||||||
| 與 NIL Funding Corporation（“NIL”）的定期貸款協議-$ | ||||||||||||
| 薪水保護計劃貸款-$ | ||||||||||||
| 軟件許可協議-$ | 不適用 | |||||||||||
| HDFC 銀行汽車貸款-$ | ||||||||||||
| 債務總額 | $ | $ | ||||||||||
| 減去：當前到期日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 長期債務 | $ | $ | ||||||||||
注 21 — 股東權益
1 系列優先股
公司的第一系列優先股已於2024年1月22日在納斯達克資本市場暫停。第一系列優先股 現已在場外交易市場上市，股票代碼為 “CETXP”。
納斯達克 告知公司，納斯達克將在 適用的上訴期到期後，通過向美國證券交易委員會提交表格25退市通知來完成退市手續。該公司無意對該小組的決定提出上訴。25 號表格於 2024 年 3 月 21 日提交。在提交25號表格後，根據《交易法》第12（b）條取消公司第一系列優先股的註冊將在90天內生效，或美國證券交易委員會可能確定的更短期限。
| 24 |
在 截至2024年3月31日的六個月中，發行了115,037股第一系列優先股，向第一系列優先股 的持有人支付股息。
在 截至2024年3月31日的六個月中，公司根據2023年8月22日批准的股票回購計劃 以69,705美元的價格向國庫回購了71,951股股票，該計劃允許公司通過各種方式回購第一系列優先股的股份，包括通過私下協商交易和公開市場計劃回購第一系列優先股的股份。
截至2024年3月31日和2023年9月30日的 ，已發行的1系列優先股為2,408,053股和2,293,016股，已發行的1系列優先股為2,272,002股和2,228,916股。
普通股票
在 截至2024年3月31日的六個月中，公司發行了9,853股普通股，以換取價值 4萬美元的服務。
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中，公司分別確認了其未償還期權的7,558美元和26,735美元以及15,116美元和66,577美元的基於股票的 薪酬支出。截至2024年3月31日，預計將在兩年內確認48,189美元的基於股份的薪酬 支出。未來的補償金額將根據估計 沒收金額的任何變化進行調整。
在 截至2024年3月31日的六個月中，沒有授予、取消或沒收任何期權。
注 23 — 承諾和意外開支
公司及其子公司不時參與我們業務運營附帶的法律訴訟。 公司繼續對所有索賠進行有力辯護。儘管根據目前的信息，包括對特定索賠案情的評估，以及當前的應計費用 和保險承保範圍，都無法肯定地預測任何法律事務的最終結果 ，但該公司預計此類法律訴訟不會對其簡明的 合併財務報表產生重大不利影響。
注意 24 — 後續事件
2024年4月5日，發行了120,725股第一系列優先股，向第一系列優先股的持有人支付股息。根據每股10.00美元的優先權 金額，第一系列優先股的持有人 有權按每年10％的利率獲得股息，每半年支付一次。
2024年4月8日，公司共發行了1,946股普通股，以換取價值9,000美元的服務。
2024年4月8日，公司取消了美國國庫中71,951股第一系列優先股。
2024年4月13日，公司和CXR, Inc.同意對第一年的特許權使用費進行結構性付款，並在2024年12月 31日之前支付全額款項。
停頓 協議
2024年4月30日，公司與斯特里特維爾資本有限責任公司（“斯特里特維爾”）簽訂了停頓協議（“協議”）。 根據該協議，斯特里特維爾同意不尋求在為期一年（“停頓期”）內贖回其於2021年9月20日和2022年2月22日向公司發行的兩張未償還票據的任何部分，斯特里特維爾還同意 將票據的到期日分別延長至2025年6月30日和2026年2月22日。作為交換，公司同意向Streeterville支付 4,000美元（以較高者為準），佔公司在停頓期內出售任何 普通股或優先股所得淨收益的百分之五十（50％）。根據票據，任何付款都將被視為付款。2024 年 5 月 6 日， 公司根據協議支付了 4,588,897 美元。
| 25 |
承保 協議和公開發行
2024 年 5 月 1 日，公司與 Aegis Capital Corp.（ “承銷商”）簽訂了承保協議（“承銷協議”），內容涉及承保公開發行（“發行”），每單位由公司的一股普通股（“普通股”）和認股權證組成，即 br} 以每股行使價0.085美元或根據另類無現金行使期權 （如下所述）購買一股普通股，該認股權證將在兩股半到期原始發行日期（“ A系列認股權證”）的週年紀念日，以及以每股0.85美元的行使價購買一股普通股的認股權證， 將在原始發行日期（“B系列認股權證” 以及A系列認股權證， “認股權證”）的五週年紀念日到期；以及（ii）11,210,000個預融資單位（“預先注資單位”，連同普通單位， （“單位”），每個單位都包含一份購買一股普通股的預先融資認股權證（“預先注資認股權證”）， aA系列認股權證和B系列認股權證。每個單位的購買價格為0.85美元，每個預資助單位 的購買價格為0.849美元（等於本次發行中出售的每個普通單位的公開發行價格減去0.001美元）。預先注資的認股權證 可立即行使，並且可以隨時行使，直到所有預融資認股權證全部行使為止。
此外，公司授予承銷商45天的期權，允許其購買額外的1,764,705股普通股和/或預籌資金 認股權證，佔本次發行中出售的普通股和預籌認股權證數量的15％，和/或額外的1,764,705份A系列認股權證，佔本次發行中出售的A系列認股權證的15％，和/或額外的1,764,705份B系列認股權證 佔本次發行中出售的B系列認股權證的15％，僅用於支付超額配股（如果有）。
發行於 2024 年 5 月 3 日結束。本次發行共售出11,764,705個單位（包括554,705股普通股）和11,210,000個預先注資 單位（包括11,210,000份預融資認股權證）。2024年5月3日，承銷商部分行使了對1,764,705份A系列認股權證和1,764,705份B系列認股權證的超額配股權 。在扣除承保折扣和公司應付的其他估計費用之前， 公司的總收益約為10,035,000美元。
根據 承銷協議的條款，承銷商獲得了 單位公開發行價格7.0％的承保折扣。此外，公司同意（a）向承銷商支付相當於本次發行總收益 0.5％的非應計費用補貼，以及（b）向承銷商償還某些自付費用，包括但不限於高達 至100,000美元的合理律師費和承銷商律師支出。
第一次拒絕的權利
在 遵守某些條件的前提下，公司已授予承銷商對某些交易的優先拒絕權， 期限如下。
如果 在自本次發行結束之日起至本次發行開始銷售後的十五 (15) 個月內， 公司或其任何子公司 (a) 決定為任何債務進行融資或再融資，則承銷商（或承銷商指定 的任何關聯公司）應有權在以下方面擔任獨家賬簿管理人、獨家經理、獨家配售代理人或獨家代理人 此類融資或再融資；或 (b) 決定通過公開發行（包括市場融資）或私人 方式籌集資金股權、股票掛鈎證券或債務證券的配售或任何其他籌資融資，承銷商（或承銷商指定 的任何關聯公司）應有權擔任此類融資的唯一賬面運營經理、獨家承銷商或獨家配售代理人。 如果承銷商或其關聯公司決定接受任何此類約定，則管理此類約定的協議除其他外將包含 適用於此類交易的慣常費用條款和類似規模和性質交易的條款，包括賠償。
儘管有上述規定，但接受約定的決定應由承銷商或其關聯公司在收到公司融資需求通知（包括詳細條款表）後的十（10）天內通過書面通知公司 做出。 承銷商對是否在任何情況下行使優先拒絕權的決定將嚴格限於該條款表上的 條款，對此類優先拒絕權的任何放棄應僅適用於此類特定條款。如果承銷商放棄 其優先拒絕權，則任何偏離此類條款的行為都將使豁免無效，並要求公司尋求對 優先拒絕權的新的豁免。
| 26 |
項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
除本報告中包含的 歷史信息外，所討論的事項均為涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。 在本報告中使用時，“預期”、“相信”、“可以”、“估計”、 “期望”、“可能”、“計劃”、“潛力” 和 “打算” 等詞語以及與公司或其管理層相關的類似表達 可識別前瞻性陳述。我們的運營涉及風險和不確定性， 其中許多是我們無法控制的，其中任何一項或兩者的結合都可能對我們的經營業績產生重大影響 以及前瞻性陳述最終是否正確。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、 運營業績、業務戰略、短期和長期業務運營和目標以及財務需求。此類前瞻性 陳述基於公司管理層的信念，以及公司管理層做出的假設和目前可用的信息 。可能導致實際業績存在重大差異的因素包括： 商業和經濟狀況的影響；競爭產品及其定價的影響；意想不到的製造或供應商問題； 公司維持足夠信貸安排的能力；評估我們的環境 控制產品的政府標準的變化以及公司在美國證券交易委員會報告（包括其最近的 Form 報告）中不時報告的風險因素 10-K。公司沒有義務因未來事件或事態發展而更新前瞻性陳述。
一般概述
Cemtrex 於 1998 年在特拉華州成立，通過戰略收購和內部增長，已發展成為一家領先的多行業 公司。除非上下文另有要求，否則所有提及 “我們”、“我們”、“公司”、 “註冊人”、“Cemtrex” 或 “管理層” 的提法均指 Cemtrex, Inc. 及其子公司。
公司的報告部門包括安全和工業服務。此外，公司的運營結構 還報告未分配的公司支出。
安全
Cemtrex的 安全部門以其控股子公司Vicon Industries, Inc.（“Vicon”）的品牌運營，該公司提供 端到端安全解決方案，以應對最棘手的企業、工業和政府安全挑戰。Vicon 的產品 包括基於瀏覽器的視頻監控系統和基於分析的識別系統、攝像頭、服務器和訪問控制系統 ，用於工業和商業設施、聯邦監獄、醫院、大學、學校、聯邦和州政府辦公室的安全和監控的方方面面。Vicon 利用 基於人工智能 (AI) 的數據算法，提供創新的關鍵任務安全和視頻監控解決方案。
工業 服務
Cemtrex 的 工業服務部門以高級工業服務（“AIS”）品牌運營，該部門為多元化客户提供索具、millwrighting、工廠維護、設備安裝、搬遷和拆卸方面的單一來源專業知識 和服務。 AIS 在汽車、印刷和製圖、工業自動化、 包裝和化學品等各種工業市場安裝高精度設備。AIS 是為機械、 包裝、印刷、化工和其他製造市場提供以可靠性為導向的維護和承包解決方案的領先提供商。重點是尋求提高資產利用率 和可靠性以削減成本和提高現有資產產量的客户，包括小型項目、持續資本、週轉、 維護、專業焊接服務和高質量腳手架。
重要的 會計政策與估算
我們對財務狀況和經營業績的 討論和分析基於隨附的未經審計的簡明合併 財務報表，這些報表是根據美國普遍接受的會計原則（“U.S. GAAP”）編制的。根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出判斷、估計和 假設，這些判斷、估計和 假設會影響在 財務報表發佈之日和報告期內報告的資產、負債、收入、支出和相關披露金額。儘管這些估計是基於我們對時事的瞭解，但我們的實際 數量和結果可能與這些估計值不同。估算基於歷史因素、當前情況以及 我們管理層的經驗和判斷，管理層不斷評估判斷、估計和假設，並可能聘請外部 專家來協助評估。
| 27 |
我們的某些 會計政策被視為 “重大”，因為它們對財務報表列報最重要 ，並且需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。有關我們重要會計政策的討論，請參閲截至2023年9月30日止年度的10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論 和分析”。
經營業績 ——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
收入
截至2024年3月31日的三個月，我們的 證券板塊收入從截至2023年3月31日的三個月的9,913,898美元下降了1,828,966美元，至8,084,932美元，下降了18％。這一下降是由於安全部門 產品和服務的多個項目延遲。
截至2024年3月31日的三個月，我們的 工業服務板塊收入從截至2023年3月31日的三個月的6,159,499美元 增長了2,915,164美元，增幅47％，至9,074,663美元。這一增長主要是由於對該細分市場的服務需求增加以及2023財年第四季度完成的海西收購所產生的額外的 業務。
總利潤
截至2024年3月31日的三個月， 的總利潤為6,939,416美元，佔收入的40％，而截至2023年3月31日的三個月，毛利為7,338,481美元，佔收入的46％。
截至2024年3月31日的三個月，我們證券板塊的 總利潤為4,112,969美元，佔該板塊收入的51％，而 截至2023年3月31日的毛利為5,120,081美元，佔該分部收入的52％。毛利下降是由於 在截至2024年3月31日的三個月中收入與截至2023年3月31日的三個月相比有所下降。
截至2024年3月31日的三個月，工業服務板塊的 總利潤為2826,447美元，佔該板塊收入的31％，而截至2023年3月31日的毛利為2,216,191美元，佔該分部收入的36％。與截至2023年3月31日的三個月相比，由於截至2024年3月31日的三個月中 與海西收購相關項目相關的利潤率降低， 毛利佔收入的百分比有所下降。
一般 和管理費用
截至2024年3月31日的三個月，一般 和管理費用從截至2023年3月31日的三個月 的5,318,267美元增加了1,701,890美元，增長了32％，至7,020,157美元。一般和管理費用的增加主要與銷售和營銷 活動的增加有關，包括工資、附帶福利、法律費用、保險、差旅以及保險、維修和 維護費用的增加。截至2024年3月31日的三個月的法律費用包括36萬美元的非經常性費用。
研究 和開發費用
截至2024年3月31日的三個月，研究 和開發費用為951,400美元，而截至2023年3月 31日的三個月為1,615,341美元，下降了663,941美元，下降了41％。研發費用主要與安全部門開發 與安全和監控系統軟件相關的下一代解決方案有關。
其他 收入/支出
截至2024年3月31日的三個月，其他 支出為448,039美元，而截至2023年3月31日的三個月為958,634美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，其他 支出主要由公司債務利息推動。 利息支出的減少與截至2023年3月31日的三個月 中451,422美元的延期費用和441,733美元的原始發行折扣攤銷有關，而本期沒有發生這種情況。
| 28 |
所得税準備金
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司的持續經營所得税支出分別為100,004美元和0美元。所得税準備金基於公司各美國和國際 子公司的當前所得税，這些子公司受各自所得税管轄區的約束，以及公司目前使用淨虧損 結轉的能力。
來自已終止業務的收入/（虧損）
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司的已終止業務收入分別為10,463美元和14,232美元， 。該收入主要與確認CXR, Inc.應付的特許權使用費有關。
經營業績 ——截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月
收入
截至2024年3月31日的六個月中，我們的 證券板塊收入從截至2023年3月31日的 六個月的16,918,642美元增長了334,091美元，至17,252,733美元，增長了2％。這一增長是由於對安全領域的產品和服務的需求增加。
截至2024年3月31日的六個月中，我們的 工業服務板塊收入從截至2023年3月31日的六個月的11,124,997美元增長了5,660,031美元，至16,785,028美元，增長了51％。這一增長主要是由於對該細分市場的服務需求增加以及2023財年第四季度完成的海西收購所產生的額外的 業務。
總利潤
截至2024年3月31日的六個月中， 的總利潤為14,021,815美元，佔收入的41％，而截至2023年3月31日的六個月中，毛利為12,831,096美元，佔收入的44％。
截至2024年3月31日的六個月中，我們證券板塊的 總利潤為8,629,916美元，佔該板塊收入的50％，而截至2023年3月31日的六個月期間， 的毛利為8,523,771美元，佔該板塊收入的50％。與截至2023年3月31日的六個月相比，截至2024年3月31日的六個月中，毛利佔收入的 百分比保持不變。
截至2024年3月31日的六個月中，工業服務板塊的 總利潤為5,391,899美元，佔該板塊收入的32％，而截至2023年3月31日的六個月期間，毛利為3,855,116美元，佔該分部收入的35％。與截至2023年3月31日的六個月相比，截至2024年3月31日的 六個月中，由於與海西收購相關項目相關的利潤率降低，毛利佔收入的百分比有所下降。
一般 和管理費用
截至2024年3月31日的六個月中，一般 和管理費用從截至2023年3月31日的六個月的10,482,605美元增加了3,509,518美元，至13,992,123美元，增長了33％。一般和管理費用的增加主要與工資、附帶 福利、保險、專業費用和差旅費的增加有關。工資的增加包括約68萬美元的遣散費和獎金 。截至2024年3月31日的六個月的法律費用包括36萬美元的非經常性費用。
研究 和開發費用
截至2024年3月31日的六個月中，研究 和開發費用為1,800,205美元，而截至2023年3月 31日的六個月為3,445,054美元，下降了1,644,849美元，下降了48％。研發費用主要與安全部門開發 與安全和監控系統軟件相關的下一代解決方案有關。
| 29 |
其他 收入/支出
截至2024年3月31日的六個月中，其他 支出為953,311美元，而截至2023年3月31日的六個月為2,103,951美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，其他 支出主要由公司債務利息推動。利息 支出的減少與截至2023年3月31日的六個月中673,253美元的延期費用和841,800美元的原始發行折扣攤銷額有關，而本期沒有發生這種情況。
所得税準備金
在 截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，公司的持續經營所得税支出分別為170,755美元和0美元。所得税準備金 基於公司各美國和國際子公司的當前所得税， 受各自所得税管轄區的約束，以及公司目前使用淨虧損結轉的能力。
來自已終止業務的收入/（虧損）
在 截至2024年3月31日的六個月中，公司已終止業務的扣除税款收入為20,955美元。該收入主要與確認CXR公司應付的特許權使用費有關。截至2023年3月31日的六個月中，已停止業務的虧損為3,225,389美元， 歸因於本文所含 財務報表附註3中討論的Cemtrex品牌的運營和銷售。
通貨膨脹的影響
在提供財務信息期間， 公司的業務和運營受到通貨膨脹的影響。 作為迴應，該公司提高了價格，並啟動了節省成本的措施，以減輕通貨膨脹對運營的影響。
流動性 和資本資源
截至2024年3月31日，營運資金為10,300,384美元，而截至2023年9月30日，營運資金為1,948,923美元。這包括現金及等價物 以及截至2024年3月31日的4,088,536美元的限制性現金，以及截至2023年9月30日的6,349,562美元的限制性現金。營運資金的增加主要是由於公司就兩張延長到期日的票據簽訂了停頓協議，並將贖回期限延長了一年 。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，經營活動用於持續經營的現金 分別為2,752,236美元和5,383,060美元， 。截至2023年3月31日的六個月中，經營活動為已終止業務提供的現金為2,488,144美元。 我們的負運營現金流主要是我們的淨虧損加上貿易應收賬款的運營變化的結果。
交易 應收賬款從2023年9月30日的9,209,695美元增加了2,326,185美元，增長了25％，至2024年3月31日的11,535,880美元。貿易 應收賬款的增加歸因於工業服務板塊銷售額的增加。
截至2024年3月31日的六個月中，投資活動用於持續經營的現金 為455,308美元，而截至2023年3月31日的六個月中，用於持續經營的現金為252,706美元。截至2024年3月31日的六個月中，投資活動是由公司 購買不動產和設備以及投資Masterpiece VR推動的。截至2023年3月31日的六個月中， 的投資活動是由公司購買不動產和設備推動的。
截至2024年3月31日的六個月中，融資活動提供的現金 為1,250,540美元，而截至2023年3月31日的六個月 個月中使用的現金為920,127美元。融資活動主要由公司循環信貸額度 的收益和付款以及有擔保債務的付款所驅動。截至2023年3月31日的六個月中，融資活動主要是由公司債務的支付 推動的。
| 30 |
儘管 流動債務表明人們對公司繼續經營的能力存在重大懷疑，但該公司歷來 通過發行普通股來滿足某些短期負債並將繼續償還某些短期負債，從而減少了 我們滿足運營需求的現金需求。截至2024年3月31日，該公司擁有2916,120美元的現金及現金等價物。此外， 公司（i）為其Vicon品牌獲得了信貸額度以資助其運營，截至2024年3月31日，該品牌的可用容量 為980,766美元，（ii）不斷重新評估其Vicon品牌的定價模式以提高這些產品的利潤率，（iii）簽訂了與承保公開募股相關的承保協議，公司的總收益約為 10,035,000 美元，在扣除承保折扣和公司應付的其他估計費用之前，以及 (iv) 簽訂了Standill 與Streeterville Capital, LLC（“Streeterville”）達成的協議，在該協議中，斯特里特維爾同意在2025年4月30日到期的一年內不尋求贖回其與公司的兩張未償還票據的任何部分 ，作為交換， 公司同意向斯特里特維爾支付400萬美元或公司淨收益的百分之五十（50%），以較高者為準} 來自在停頓期內出售其任何普通股或優先股。
如果通過股票發行籌集額外資金和/或債務以股權支付，則可能會對 我們現有股東產生稀釋作用。儘管該公司認為，這些計劃如果成功，將足以滿足我們 當前業務至少未來十二個月的資本需求，但無法保證我們會成功。總體而言，無法保證來自我們現有或未來業務的 現金流以及我們可能籌集的任何外部資本將足以滿足我們的 營運資金需求。公司目前沒有足夠的現金或信貸額度中的可用流動性/可用能力 來滿足我們的短期或長期需求。如果沒有能力籌集額外的外部資本並對我們的全部或部分 的債務進行重組或再融資，則公司將無法履行其債務，因為這些債務將在發行日期之後的未來十二個月內到期。
公司業務的每個 部門都為增長做好了準備，公司的長期目標包括增加公司在每個細分市場產品和服務的 營銷和銷售，通過每個細分市場的合作 合作伙伴關係以及戰略收購每個細分市場的互補業務來擴大公司的影響力。這些長期目標 將需要足夠的現金才能完成，公司希望通過手頭現金、發行債務以及出售公司證券的 收益來為這些目標提供資金，這可能不足以全面實施我們的增長計劃。
簡明合併財務報表不包括與這種不確定性有關的任何調整。
| 31 |
項目 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
根據《交易法》頒佈的披露 控制和程序報告被定義為控制和程序，旨在確保 我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在 SEC 規則和表格規定的時間段內記錄、處理、 彙總和報告。披露控制和程序包括但不限 的控制和程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交或 提交的報告中需要披露的信息得到積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官（“首席執行官”） 和首席財務官（“CFO”）或履行類似職能的人員，以便及時就 要求的披露做出決定。
截至2024年3月31日，我們的 首席執行官和首席財務官已經評估了我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據他們的評估，我們的管理層得出結論，截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序已生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的六個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見經修訂的1934年《證券 交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或者合理地 可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
對控制有效性的限制
我們的 管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，不希望我們的披露控制和程序或我們的內部控制能夠防止 所有錯誤和所有欺詐。控制系統，無論構思和操作得多麼良好，都只能提供合理而不是絕對的保證 ，確保控制系統的目標得到滿足。此外，控制系統的設計必須反映出存在資源 限制的事實，並且必須將控制的好處與其成本相比加以考慮。由於所有控制 系統存在固有的侷限性，任何控制評估都無法絕對保證我們 公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。
| 32 |
第 II 部分其他信息
項目 1.法律訴訟。
沒有。
商品 1A。風險因素
請參閲我們於2023年12月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的 風險因素。
項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
在 截至2024年3月31日的六個月中，公司發行了9,853股普通股，以換取價值 4萬美元的服務。
在本報告期之後 ，即2024年4月8日，公司共發行了1,946股普通股，以換取價值 的服務，價格為9,000美元。
這些 股票是根據經修訂的1933年《證券法》第4（a）（2）條和/或根據該法頒佈的 D條例所載的豁免發行的。
項目 3.優先證券違約
沒有。
項目 4.礦山安全披露
不適用
項目 5.其他信息
沒有。
| 33 |
項目 6.展品
| 展覽 | 通過引用合併 | 已歸檔 或已提供 | ||||||
| 數字 | 附錄 描述 | 表單 | 提交 日期 | 在此附上 | ||||
| 2.1 | 股票購買協議，日期為 2015 年 12 月 15 日 | 表格 8-K/A | 09/26/2016 | |||||
| 3.1 | 向特拉華州提交的公司註冊證書。 | 表格 10-12G | 05/22/2008 | |||||
| 3.2 | 章程 | 表格 10-12G | 05/22/2008 | |||||
| 3.3 | 公司註冊證書的修訂 | 表格 10-12G | 05/22/2008 | |||||
| 3.4 | 公司註冊證書的修訂 | 表格 10-12G | 05/22/2008 | |||||
| 3.5 | 公司註冊證書的修訂 | 表格 10-12G | 05/22/2008 | |||||
| 3.6 | 公司註冊證書的修訂 | 表格 10-12G | 05/22/2008 | |||||
| 3.7 | 公司註冊證書的修訂 | 表格 8-K | 08/22/2016 | |||||
| 3.8 | A系列優先股指定證書 | 表格 8-K | 09/10/2009 | |||||
| 3.9 | 第一系列優先股指定證書 | 表格 8-K | 01/24/2017 | |||||
| 3.10 | 公司註冊證書的修訂 | 表格 8-K | 09/08/2017 | |||||
| 3.11 | 修正證明書更正證書 | 表格 8-K | 06/12/2019 | |||||
| 3.12 | 經修訂的第1系列優先股指定證書 | 表格 8-K | 04/01/2020 | |||||
| 3.13 | 公司註冊證書的修訂 | 表格 10-K | 01/05/2021 | |||||
| 3.14 | 修正證明書更正證書 | 表格 10-Q | 05/28/2021 | |||||
| 3.15 | 公司註冊證書的修訂 | 表格 8-K | 01/20/2023 | |||||
| 4.1 | 訂閲權證書表格 | 表格 S-1 | 08/29/2016 | |||||
| 4.2 | 系列1優先股證書的表格 | 表格 S-1/A | 11/23/2016 | |||||
| 4.3 | 系列 1 認股權證的表格 | 表格 S-1/A | 12/07/2016 | |||||
| 4.4 | 普通股購買權證的形式 | 表格 8-K | 03/22/2019 | |||||
| 4.5 | 預付認股權證表格 | 表格 S-1/A | 04/30/2024 | |||||
| 4.6 | A系列普通股購買權證的表格 | 表格 S-1/A | 04/30/2024 | |||||
| 4.7 | B系列普通股購買權證的表格 | 表格 S-1/A | 04/30/2024 | |||||
| 5.1 | 多尼律師事務所的意見 | 表格 S-1/A | 04/30/2024 | |||||
| 10.1 | Vicon 與 NIL Funding 之間於 2023 年 3 月 3 日簽訂的定期貸款協議修正案 | 表格 10-Q | 05/11/2023 | |||||
| 10.2 | 先進工業服務公司與北卡羅來納州富爾頓銀行之間的貸款文件修正案 | 表格 10-Q | 05/11/2023 | |||||
| 10.3 | 對Cemtrex, Inc.和佛羅裏達州斯特里特維爾資本之間的期票修正案 | 表格 10-Q | 05/11/2023 | |||||
| 10.4 | 日期為 2020 年 6 月 1 日的證券購買協議 | 表格 8-K | 06/04/2020 | |||||
| 10.5 | 日期為2020年6月9日的證券購買協議 | 表格 8-K | 06/12/2020 | |||||
| 10.6 | Cemtrex, Inc. 與 Aron Govil 於 2021 年 2 月 26 日達成的和解協議和解除協議 | 表格 8-K | 02/26/2021 | |||||
| 10.7 | 日期為2022年2月22日的證券購買協議 | 表單 10-Q | 05/16/2022 | |||||
| 10.8 | 2022年3月30日Vicon與NIL Funding之間的定期貸款協議修正案 | 表單 10-Q | 05/16/2022 | |||||
| 10.9 | Cemtrex, Inc. 與 Saagar Govil 之間的資產購買協議，日期為 2022 年 11 月 22 日 | 表格 8-K | 11/29/2022 | |||||
| 10.1 | Cemtrex, Inc. 與 Saagar Govil 之間的資產購買協議，日期為 2022 年 11 月 22 日 | 表格 8-K | 11/29/2022 | |||||
| 10.11 | Cemtrex, Inc. 與 Saagar Govil 之間的未來股權 (SAFE) 簡單協議，日期為 2022 年 11 月 18 日 | 表格 8-K | 11/29/2022 | |||||
| 10.12 | 2020 年股權薪酬計劃 | 表格 S-8 | 08/17/2020 | |||||
| 10.13 | 資產購買協議，日期為 2023 年 6 月 7 日 | 表格 8-K | 12/06/2023 | |||||
| 10.14 | 封鎖協議的形式 | 表格 S-1/A | 04/30/2024 | |||||
| 10.15 | 承保協議的形式 | 表格 S-1/A | 04/30/2024 | |||||
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14條或第15d-14條的要求對首席執行官進行認證。 | X | ||||||
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14條或第15d-14條的要求對臨時首席財務官和首席財務官進行認證。 | X | ||||||
| 32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的 18 U.S.C. 1350 對首席執行官進行認證。 | X | ||||||
| 32.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的18 U.S.C. 1350對臨時首席財務官和首席財務官進行認證。 | X | ||||||
| 99.1 | 根據《證券法》第8A條發佈的命令——日期為2022年9月30日。 | 表格 8-K | 10/04/2022 | |||||
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | X | ||||||
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類法擴展架構 | X | ||||||
| 101.CAL | 行內 XBRL 分類法擴展計算 Linkbase | X | ||||||
| 101.DEF | 行內 XBRL 分類法擴展定義 Linkbase | X | ||||||
| 101.LAB | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase | X | ||||||
| 101.PRE | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿 Linkbase | X | ||||||
| 104 | Cover 頁面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中） | X |
| 34 |
簽名
根據 1934 年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。
| Cemtrex， Inc. | ||
| 日期： 2024 年 5 月 14 日 | 來自： | /s/ Saagar Govil。 |
| Saagar Govil | ||
| 主管 執行官 | ||
| 日期： 2024 年 5 月 14 日 | /s/ Paul J. Wyckoff。 | |
| Paul J. Wyckoff | ||
臨時首席財務官 和 首席財務官 | ||
| 35 |