假的2022Q3000115916712/31P10D00011591672022-01-022022-10-0100011591672022-10-28xbrli: 股票00011591672022-10-01iso421:USD00011591672022-01-01iso421:USDxbrli: 股票00011591672022-07-032022-10-0100011591672021-07-042021-10-0200011591672021-01-032021-10-020001159167美國通用會計準則：普通股成員2022-07-020001159167US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-020001159167US-GAAP：留存收益會員2022-07-020001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-0200011591672022-07-020001159167美國通用會計準則：普通股成員2022-07-032022-10-010001159167US-GAAP：額外實收資本會員2022-07-032022-10-010001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-07-032022-10-010001159167US-GAAP：留存收益會員2022-07-032022-10-010001159167美國通用會計準則：普通股成員2022-10-010001159167US-GAAP：額外實收資本會員2022-10-010001159167US-GAAP：留存收益會員2022-10-010001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-10-010001159167美國通用會計準則：普通股成員2022-01-010001159167US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-010001159167US-GAAP：留存收益會員2022-01-010001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-010001159167美國通用會計準則：普通股成員2022-01-022022-10-010001159167US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-022022-10-010001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-022022-10-010001159167US-GAAP：留存收益會員2022-01-022022-10-010001159167美國通用會計準則：普通股成員2021-07-030001159167US-GAAP：額外實收資本會員2021-07-030001159167US-GAAP：留存收益會員2021-07-030001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-07-0300011591672021-07-030001159167美國通用會計準則：普通股成員2021-07-042021-10-020001159167US-GAAP：額外實收資本會員2021-07-042021-10-020001159167US-GAAP：留存收益會員2021-07-042021-10-020001159167美國通用會計準則：普通股成員2021-10-020001159167US-GAAP：額外實收資本會員2021-10-020001159167US-GAAP：留存收益會員2021-10-020001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-10-0200011591672021-10-020001159167美國通用會計準則：普通股成員2021-01-020001159167US-GAAP：額外實收資本會員2021-01-020001159167US-GAAP：留存收益會員2021-01-020001159167US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-01-0200011591672021-01-020001159167美國通用會計準則：普通股成員2021-01-032021-10-020001159167US-GAAP：額外實收資本會員2021-01-032021-10-020001159167US-GAAP：留存收益會員2021-01-032021-10-020001159167IRBT：亞馬遜 Cominc 和 MartinMergersubinc 會員2022-08-040001159167IRBT：亞馬遜 Cominc 和 MartinMergersubinc 會員2022-08-042022-08-04xbrli: pure0001159167美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2022-10-010001159167美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：循環信貸機制成員2022-10-28irbt: 員工0001159167SRT: 最低成員SRT: 場景預測成員2022-10-022022-12-310001159167SRT: 最大成員SRT: 場景預測成員2022-10-022022-12-310001159167SRT: 場景預測成員2023-01-012023-12-300001159167IRBT: MatterPortinc 會員2022-01-012022-01-010001159167IRBT: MatterPortinc 會員2022-01-022022-04-020001159167IRBT: MatterPortinc 會員2022-04-032022-07-020001159167IRBT: MatterPortinc 會員2022-01-022022-10-0100011591672022-03-230001159167IRBT: roombarobots 會員IRBT：2021 年 10 月 12 日之後進口並於 2021 年銷售的產品會員2022-01-022022-04-020001159167國家：美國2022-07-032022-10-010001159167國家：美國2021-07-042021-10-020001159167國家：美國2022-01-022022-10-010001159167國家：美國2021-01-032021-10-020001159167美國公認會計準則：EME成員2022-07-032022-10-010001159167美國公認會計準則：EME成員2021-07-042021-10-020001159167美國公認會計準則：EME成員2022-01-022022-10-010001159167美國公認會計準則：EME成員2021-01-032021-10-020001159167國家：日本2022-07-032022-10-010001159167國家：日本2021-07-042021-10-020001159167國家：日本2022-01-022022-10-010001159167國家：日本2021-01-032021-10-020001159167IRBT：所有其他地區的成員2022-07-032022-10-010001159167IRBT：所有其他地區的成員2021-07-042021-10-020001159167IRBT：所有其他地區的成員2022-01-022022-10-010001159167IRBT：所有其他地區的成員2021-01-032021-10-020001159167US-GAAP：倫敦同業銀行向LIBOR成員提供利率IRBT：對經修訂和重述的信貸協議成員的第二次修正案2022-05-042022-05-040001159167美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員SRT: 場景預測成員2022-12-300001159167美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員SRT: 場景預測成員2023-01-012023-04-010001159167US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率IRBT：經修訂和重述的信貸協議成員的第三修正案2022-10-282022-10-280001159167美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員IRBT：對經修訂和重述的信貸協議成員的第二次修正案2022-10-010001159167US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-01-022022-10-010001159167US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-10-010001159167US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-01-010001159167US-GAAP：非指定成員2022-10-010001159167US-GAAP：非指定成員2022-01-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：非指定成員2022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：非指定成員2022-01-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：非指定成員2022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：非指定成員2022-01-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：應計負債會員2022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：非指定成員US-GAAP：應計負債會員2022-01-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-01-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他非流動資產成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他非流動資產成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-01-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：應計負債會員2022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：應計負債會員2022-01-010001159167US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-10-010001159167US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-01-010001159167US-GAAP：其他非營業收入支出成員2022-07-032022-10-010001159167US-GAAP：其他非營業收入支出成員2021-07-042021-10-020001159167US-GAAP：其他非營業收入支出成員2022-01-022022-10-010001159167US-GAAP：其他非營業收入支出成員2021-01-032021-10-020001159167US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-07-032022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2021-07-042021-10-020001159167US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2022-01-022022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2021-01-032021-10-020001159167US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員美國通用會計準則：銷售會員2022-07-032022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員美國通用會計準則：銷售會員2021-07-042021-10-020001159167US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員美國通用會計準則：銷售會員2022-01-022022-10-010001159167US-GAAP：ForexFordFord會員美國公認會計準則：現金流對衝會員美國通用會計準則：銷售會員2021-01-032021-10-020001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-10-010001159167美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-10-010001159167美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-10-010001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IRBT：衍生工具會員2022-10-010001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員IRBT：衍生工具會員2022-10-010001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員IRBT：衍生工具會員2022-10-010001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-10-010001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-10-010001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-10-010001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-01-010001159167美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-01-010001159167美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-01-010001159167US-GAAP：Equity Securities成員2022-01-010001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：Equity Securities成員2022-01-010001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：Equity Securities成員2022-01-010001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：Equity Securities成員2022-01-010001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IRBT：衍生工具會員2022-01-010001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員IRBT：衍生工具會員2022-01-010001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員IRBT：衍生工具會員2022-01-010001159167US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-01-010001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2022-01-010001159167US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-01-010001159167IRBT：亞馬遜 cominc 會員2022-08-042022-08-04irbt: 分段0001159167US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員IRBT：零售客户會員2022-07-032022-10-010001159167US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員IRBT：零售客户會員2021-07-042021-10-020001159167US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員IRBT：零售客户會員2022-01-022022-10-010001159167US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員IRBT：零售客户會員2021-01-032021-10-020001159167US-GAAP：員工股票會員2017-05-012017-05-310001159167US-GAAP：員工股票會員2017-05-310001159167US-GAAP：員工股票會員2022-10-01

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

______________________________________________ 

表單 10-Q

 ______________________________________________

☒			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

截至的季度期間 2022年10月1日

或者

☐			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內

佣金文件編號 001-36414

______________________________________________ 

iRobot 公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 ______________________________________________

特拉華			77-0259335
（州或其他司法管轄區 公司或組織）			（美國國税局僱主 證件號）

8 克羅斯比大道

貝德福德, MA01730

（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）

(781) 430-3000

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題			交易品種			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元			IRBT			納斯達克股票市場有限責任公司

______________________________________________ 

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  x沒有o

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  x沒有o

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

        

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大型加速過濾器			☒			加速過濾器			☐
非加速過濾器			☐			規模較小的申報公司			☐
						新興成長型公司			☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o    

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有 x 

截至2022年10月28日，註冊人普通股的已發行股票數量為 27,351,440.

        

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iRobot 公司

表格 10-Q

截至2022年10月1日的季度

索引

			頁面
第一部分：財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
截至2022年10月1日和2022年1月1日的合併資產負債表			3
截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月和九個月的合併運營報表			4
截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月和九個月的綜合（虧損）收益合併報表			5
截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月和九個月的合併股東權益表			6
截至2022年10月1日和2021年10月2日的九個月的合併現金流量表			8
合併財務報表附註			9
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			20
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露			33
第 4 項。控制和程序			33
第二部分：其他信息
第 1 項。法律訴訟			34
第 1A 項。風險因素			34
第 6 項。展品			38
簽名			39

2

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iRobot 公司

合併資產負債表

（以千計，每股金額除外）

（未經審計）

 

			2022年10月1日						2022年1月1日
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	89,588					$	201,457
短期投資			—						33,044
應收賬款，淨額			133,055						160,642
庫存			419,088						333,296
其他流動資產			84,067						61,094
流動資產總額			725,798						789,533
財產和設備，淨額			67,173						78,887
經營租賃使用權資產			28,520						37,609
遞延所得税資產			8,223						37,945
善意			159,531						173,292
無形資產，淨額			10,948						28,410
其他資產			38,089						38,753
總資產			$	1,038,282					$	1,184,429
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款			$	233,169					$	251,298
應計費用			84,359						132,618
遞延收入和客户預付款			12,875						11,767
短期應付票據			90,000						—
流動負債總額			420,403						395,683
經營租賃負債			33,246						43,462
遞延所得税負債			1,013						3,250
其他長期負債			21,841						25,311
長期負債總額			56,100						72,023
負債總額			476,503						467,706
承付款和或有開支（注10）
優先股， 5,000授權股份和 不不太出色			—						—
普通股，$0.01面值， 100,000授權股份； 27,349和 27,006分別發行和流通股份			274						270
額外的實收資本			247,656						222,653
留存收益			283,517						485,710
累計其他綜合收益			30,332						8,090
股東權益總額			561,779						716,723
負債總額和股東權益			$	1,038,282					$	1,184,429

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

3

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iRobot 公司

合併運營報表

（以千計，每股金額除外）

（未經審計）

 

			三個月已結束												九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
收入			$	278,191					$	440,682					$	825,511					$	1,109,539
收入成本：
產品收入成本			200,947						277,703						558,111						684,190
收購的無形資產的攤銷			837						225						2,533						675
總收入成本			201,784						277,928						560,644						684,865
毛利			76,407						162,754						264,867						424,674
運營費用：
研究和開發			41,425						40,262						125,893						120,859
銷售和營銷			60,273						59,055						197,355						186,722
一般和行政			31,508						22,688						84,585						72,587
收購的無形資產的攤銷			11,568						251						12,603						661
運營費用總額			144,774						122,256						420,436						380,829
營業（虧損）收入			(68,367)						40,498						(155,569)						43,845
其他（支出）收入，淨額			(979)						26,585						(19,906)						26,139
所得税前（虧損）收入			(69,346)						67,083						(175,475)						69,984
所得税支出			59,020						9,867						26,718						8,083
淨（虧損）收入			$	(128,366)					$	57,216					$	(202,193)					$	61,901
每股淨（虧損）收益：
基本			$	(4.71)					$	2.09					$	(7.44)					$	2.22
稀釋			$	(4.71)					$	2.06					$	(7.44)					$	2.17
每股計算中使用的股票數量：
基本			27,264						27,413						27,159						27,923
稀釋			27,264						27,803						27,159						28,475

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

4

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iRobot 公司

綜合（虧損）收益合併報表

（以千計）

（未經審計）

 

			三個月已結束												九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
淨（虧損）收入			$	(128,366)					$	57,216					$	(202,193)					$	61,901
其他綜合收入：
外幣折算調整淨額			(6,047)						(3,974)						(17,422)						(8,743)
現金流套期保值的未實現淨收益，扣除税款			18,278						5,181						50,865						18,113
現金流對衝淨收益重新歸類為扣除税後的收益			(7,151)						(878)						(11,201)						(1,420)
扣除税款的有價證券未實現淨虧損			—						—						—						(4)
綜合（虧損）收入總額			$	(123,286)					$	57,545					$	(179,951)					$	69,847

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

5

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iRobot 公司

股東權益合併報表

（以千計）

（未經審計）

			普通股												額外 付費 資本												已保留 收益						累計其他綜合收益（“AOCI”）						股東總數 公平
			股份						價值
截至2022年7月2日的餘額			27,229						$	272					$	239,369											$	411,883					$	25,252					$	676,776
根據員工股票計劃發行普通股			5						—						186																								186
限制性股票單位的歸屬			118						2						(2)																								—
基於股票的薪酬															8,277																								8,277
預扣股票以滿足限制性股票歸屬時的預扣税要求			(3)						—						(174)																								(174)
其他綜合收入																																	5,080						5,080
淨虧損																											(128,366)												(128,366)
截至2022年10月1日的餘額			27,349						$	274					$	247,656											$	283,517					$	30,332					$	561,779

			普通股												額外 付費 資本												已保留 收益						累積的 其他 全面 收入（“AOCI”）						股東總數 公平
			股份						價值
2022 年 1 月 1 日的餘額			27,006						$	270					$	222,653											$	485,710					$	8,090					$	716,723
根據員工股票計劃發行普通股			89						1						3,273																								3,274
限制性股票單位的歸屬			284						3						(3)																								—
基於股票的薪酬															23,508																								23,508
預扣股票以滿足限制性股票歸屬時的預扣税要求			(30)						—						(1,775)																								(1,775)
其他綜合收入																																	22,242						22,242
淨虧損																											(202,193)												(202,193)
截至2022年10月1日的餘額			27,349						$	274					$	247,656											$	283,517					$	30,332					$	561,779

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

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iRobot 公司

股東權益合併報表

（以千計）

（未經審計）

			普通股												額外 付費 資本												已保留 收益						累積的 其他 全面 收入（“AOCI”）						股東總數 公平
			股份						價值
截至2021年7月3日的餘額			28,050						$	281					$	216,375											$	557,452					$	7,124					$	781,232
根據員工股票計劃發行普通股			1						—						27																								27
限制性股票單位的歸屬			105						1						(1)																								—
基於股票的薪酬															2,073																								2,073
預扣股票以滿足限制性股票歸屬時的預扣税要求			(4)						—						(362)																								(362)
其他綜合收入																																	329						329
董事的遞延薪酬															21																								21
股票回購			(1,198)						(12)						(2,541)												$	(97,447)											(100,000)
淨收入																											57,216												57,216
2021 年 10 月 2 日的餘額			26,954						$	270					$	215,592											$	517,221					$	7,453					$	740,536

			普通股												額外 付費 資本												已保留 收益						累積的 其他 全面 收入（虧損）（“AOCI”）						股東權益總額
			股份						價值
2021 年 1 月 2 日的餘額			28,184						$	282					$	205,256											$	599,389					$	(493)					$	804,434
根據員工股票計劃發行普通股			122						1						5,156																								5,157
限制性股票單位的歸屬			338						3						(3)																								—
基於股票的薪酬															16,195																								16,195
預扣股票以滿足限制性股票歸屬時的預扣税要求			(45)						—						(5,161)																								(5,161)
其他綜合收入																																	7,946						7,946
董事的遞延薪酬															64																								64
股票回購			(1,645)						(16)						(5,915)												(144,069)												(150,000)
淨收入																											61,901												61,901
2021 年 10 月 2 日的餘額			26,954						$	270					$	215,592											$	517,221					$	7,453					$	740,536

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

7

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iRobot 公司

合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）

			九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日
來自經營活動的現金流：
淨（虧損）收入			$	(202,193)					$	61,901
為將淨（虧損）收入與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整：
折舊和攤銷			39,078						23,978
股權投資虧損（收益）			18,828						(26,929)
基於股票的薪酬			23,508						16,195
遞延所得税，淨額			13,090						(8,190)
其他			4,209						4,496
運營資產和負債的變化——（使用）來源，不包括收購的影響
應收賬款			23,767						(71,368)
庫存			(85,447)						(173,986)
其他資產			31,268						(5,851)
應付賬款			(24,054)						93,530
應計費用和其他負債			(54,649)						(4,551)
用於經營活動的淨現金			(212,595)						(90,775)
來自投資活動的現金流：
增加財產和設備			(8,895)						(25,302)
購買投資			(3,150)						(9,641)
投資的銷售和到期日			17,723						63,976
投資活動提供的淨現金			5,678						29,033
來自融資活動的現金流：
員工股票計劃的收益			3,274						5,157
與限制性股票歸屬相關的所得税預扣繳款			(1,775)						(5,161)
股票回購			—						(150,000)
借款收益			90,000						—
由（用於）融資活動提供的淨現金			91,499						(150,004)
匯率變動對現金和現金等價物的影響			3,549						(2,877)
現金和現金等價物的淨減少			(111,869)						(214,623)
期初的現金和現金等價物			201,457						432,635
期末的現金和現金等價物			$	89,588					$	218,012

所附附附註是合併財務報表的組成部分。

8

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iRobot 公司

合併財務報表附註

（未經審計）

1. 業務描述

iRobot Corporation（“iRobot” 或 “公司”）設計、製造和銷售可改善生活的機器人和家居創新。該公司的家用機器人和智能家居設備產品組合採用聯網家庭的專有技術，以及清潔、測繪和導航、人機交互和物理解決方案方面的先進概念。iRobot耐用且高性能的機器人採用軟件、電子和硬件的緊密集成進行設計。公司的收入主要來自通過各種分銷渠道（包括連鎖店和其他全國性零售商）、通過公司自己的網站和應用程序、專門的電子商務網站、傳統零售商的在線分銷商以及全球增值分銷商和經銷商進行的產品銷售。

合併協議

2022年8月4日，公司與特拉華州的一家公司亞馬遜公司（“母公司” 或 “亞馬遜”）和特拉華州的一家公司、母公司的全資子公司Martin Merger Sub, Inc.（以下簡稱 “Merger Sub”）簽訂了合併協議和計劃（“合併協議”），根據該協議和計劃，Merger Sub將與公司合併（“合併”），並存的公司（“合併”）合併為母公司的全資子公司。由於合併，公司的每股普通股，面值美元0.01每股（“普通股”），在合併生效時間（“生效時間”）前夕流通（某些例外情況除外，包括公司、合併子公司、母公司或其各自任何直接或間接全資子公司擁有的普通股，以及根據特拉華州通用公司法第262條有效要求但未撤回評估權的公司股東擁有的普通股）將在生效時自動取消，並且轉換為領取 $ 的權利61.00現金，不含利息，需繳納適用的預扣税。如果合併完成，該公司的普通股將從納斯達克股票市場有限責任公司退市，並根據1934年的《證券交易法》註銷註冊。

2. 重要會計政策摘要

列報基礎和外幣折算

在扣除所有公司間餘額和交易後，隨附的合併財務報表包括iRobot及其子公司的合併財務報表。iRobot根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制了所附未經審計的合併財務報表。

管理層認為，對未經審計的中期合併財務報表進行的所有必要調整都是為了公平地陳述公司的財務狀況。中期業績不一定代表整個財政年度或任何未來時期的業績。本10-Q表中包含的信息應與公司於2022年2月15日向美國證券交易委員會提交的截至2022年1月1日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

該公司的運營和報告採用為期52-53周的財政年度，截至最接近12月31日的星期六。因此，該公司的財政季度在週六結束，該週六最接近每個季度第三個月的最後一天。

流動性

隨附的未經審計的合併財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的，該財務報表考慮了正常業務過程中運營的連續性、資產變現和負債的清算。

該公司擁有悠久的盈利經營、正的運營現金流和充足的流動性，隨着消費者對iRobot產品的需求大幅增加，這種流動性在 COVID-19 疫情的第一年進一步增強。在截至2022年10月1日的九個月中，該公司的收入下降了 26截至2021年10月2日的九個月的百分比主要是由於美國和歐洲、中東和非洲零售商和分銷商的訂單減少，這主要是由於消費者信心下降，以及由此產生的支出，受高通脹、利率上升、能源成本上升、潛在的衰退前景和地緣政治不穩定的推動，而俄烏戰爭加劇了這種不穩定。收入減少導致2022年前三個季度的營業虧損總額為美元155.6在此期間，百萬和運營現金流出量已超過現金流入。結果，該公司的現金和現金等價物以及短期投資已從美元下降234.5截至2022年1月1日的百萬美元至美元89.6截至2022年10月1日，公司已產生百萬美元90.0從其美元中提取了數百萬美元的未償借款150.0百萬無抵押循環信貸額度。根據信貸協議（定義見下文），未償還的借款將在2023年6月信貸額度到期時償還。

9

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iRobot 公司

合併財務報表附註-（續）

2022年10月28日，公司與美國銀行北美銀行（“貸款人”）簽訂了經修訂和重述的信貸協議（“信貸修正案”）的第三修正案（“第三修正案”），該修正案暫時將該融資機制下的承諾額度提高到美元200.02022年10月28日至2022年12月29日期間為百萬美元（有關我們的信貸協議的更多詳細信息，請參閲附註7）。 第三修正案執行後，公司已開始與貸款人討論將信貸額度的期限延長至多24個月。無法保證任何旨在進一步修改公司信貸額度條款和條件的談判都會成功。

管理層已經考慮並評估了自未經審計的合併財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力。管理層的評估包括在考慮到已經實施的行動的情況下編制現金流量預測。管理層考慮在其控制範圍內採取其他行動，必要時採取這些行動，以維持正常運作的流動性和運營。

管理層已經採取了以下行動，以提高盈利能力和運營現金流，並使組織適應較低的收入水平：

•2022年8月，公司啟動了業務重組，旨在使其成本結構與短期收入和現金流產生更好地保持一致，推進關鍵戰略優先事項，提高效率並提高未來的盈利能力。作為重組的一部分，公司裁員並大約解僱了員工 100員工，這代表 8佔其員工的百分比，並取消了進入2022年第三季度的一些空缺職位。該公司在2022年第三季度結束時為 1,316員工，減少 122自2022年第二季度末以來的員工。除了裁員外，該公司還計劃整合其全球設施足跡，其中包括在2022年底之前採取行動調整其全球總部。iRobot目前預計，其2022年下半年的重組行動將節省約1美元的淨成本5百萬到美元62022年第四季度為百萬美元，約為美元302023 年淨節省了數百萬美元的成本，包括與設施整合相關的行動。

•該公司繼續限制招聘，減少全權支出，管理向供應商付款的時機，重新調整短期激勵性薪酬，並進一步降低對工作媒體的投資。

目前，仍然很難準確預測消費者購買iRobot產品的支出何時或是否會有所改善。因此，管理層管理業務的努力目前將客户流失考慮在內，這大約相當於 42022財年迄今為止收入的百分比，據信是由即將進行的合併造成的，其情景從相對不變的市場狀況到市場狀況進一步惡化不等。此外，由於合併結束時機的不確定性，公司的流動性計劃中未考慮其對流動性的影響。如有必要，管理層將在其控制範圍內採取其他行動，以在不使用其美元的情況下維持流動性和運營150.0百萬循環信貸額度包括：

•通過謹慎管理員工隊伍規模，通過持續裁員和限制新的招聘活動（如果有）來調整資源，從而降低人事成本；

•進一步減少所有業務領域的全權支出；

•減少工作媒體支出；

•執行通過轉租協議減少全球設施佔地面積的計劃；

•謹慎管理向供應商付款的時間安排，努力修訂與某些供應商的協議，以進一步延長付款時間；

•通過降低可取消採購訂單的庫存供應預測，優化與合同製造商的產量；

•調整新的非機器人產品發佈和開發項目的時間和範圍；以及

•推遲或取消某些資本支出。

儘管管理層估計，此類行動足以使其能夠在這些財務報表發佈後的至少12個月內維持流動性和正常運營，但由於潛在因素，包括但不限於進一步的通貨膨脹、持續的利率上升、持續的衰退狀況或對公司產品的需求持續減少，無法保證公司未來會從運營中產生足夠的現金流。如果公司未能成功增加對其產品的需求，或者宏觀經濟狀況進一步限制了消費者需求，則公司的收入和盈利能力可能會繼續受到不利影響。如果公司無法為其現有信貸額度再融資，或者將來需要進一步的融資，則無法保證其能夠按照公司可接受的條件獲得額外的債務融資，或者根本無法保證。

10

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iRobot 公司

合併財務報表附註-（續）

合併財務報表不包括任何調整，以反映這些不確定性的結果可能對資產的可收回性和分類或負債金額和分類產生的未來影響。

最近發佈的會計準則

財務會計準則委員會不時發佈新的會計公告，這些聲明自規定的生效日期起由公司採用。除非另有討論，否則公司認為，最近發佈的尚未生效的準則在採用後不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

估算值的使用

按照公認會計原則編制這些財務報表要求公司做出影響報告的資產負債金額以及收入和支出的估算和假設。這些估計和判斷包括但不限於收入確認，包括業績義務、獨立銷售價格、可變對價和其他義務，例如銷售激勵措施和產品回報；信貸損失備抵額；企業合併會計；商譽和長期資產減值；非有價股權投資估值；產品擔保；意外損失；包括基於績效的評估在內的股票薪酬的核算；以及所得税和相關會計處理估值補貼。該公司的估計和假設基於歷史經驗、市場參與者的公允價值考慮、預計的未來現金流、當前的經濟狀況，包括 COVID-19 疫情的影響和俄羅斯與烏克蘭衝突帶來的不確定性，以及公司認為在這種情況下合理的其他各種因素。實際結果和結果可能與公司的估計和假設有所不同。

短期投資

該公司的短期投資包括公允價值易於確定的有價股票證券和債務證券。投資的公允價值是根據這些工具在報告日的報價確定的。公司對有價股票證券投資的公允價值變動被確認為其他（支出）收益的未實現損益，在每個報告期末淨額。

截至2022年1月1日，該公司有 $33.0數百萬美元的短期投資包括 1.62021年馬特波特合併後獲得的Matterport, Inc.（“Matterport”）的百萬股股票，收到的股份受合同銷售限制的約束，該限制於2022年1月到期。在2022年第一季度，公司出售了這些Matterport股票，並獲得了淨收益為美元16.2百萬。此外，該公司還收到了額外的 0.2在滿足合併協議中規定的條件後，在2022年第一季度持有Matterport的百萬股股票，並於2022年第二季度出售了這些股票，淨收益為美元1.2百萬。在截至2022年10月1日的九個月中，公司確認虧損為美元17.1其他（支出）收入為百萬美元，淨額與Matterport股票的銷售有關。截至2022年10月1日，該公司確實如此 不沒有任何短期投資。

信用損失備抵金

公司使用預期損失模型維持應收賬款的信用損失準備金，該模型要求使用前瞻性信息來計算信用損失估算。制定預期損失方法時考慮了包括但不限於歷史收款經驗、當前客户信用評級、客户集中度、當前和未來的經濟和市場狀況以及應收賬款的期限。截至2022年10月1日和2022年1月1日，公司的信貸損失準備金為美元5.3百萬和美元4.6分別是百萬。

關税退款

2022年3月23日，美國貿易代表（“USTR”）批准該公司暫時排除在301清單3關税之外。該豁免取消了自2021年10月12日起一直持續到2022年12月31日對從中國進口的Roomba產品徵收的25％的關税，並使公司有權獲得約美元的退款32.0支付了數百萬美元的關税。在2022年第一季度，公司確認了美元11.7數百萬美元的退款作為營業收入（減少產品收入成本），與2021年10月12日之後進口並在2021財年銷售的Roomba機器人支付的關税有關。截至2022年10月1日，該公司已收到美元1.6百萬美元的關税退款和未付的應收退款 $30.4百萬美元記錄在合併資產負債表上的其他流動資產中。儘管未決的關税退税申請仍有待美國海關的批准，但該公司預計將在未來十二個月內收回全部退款餘額。

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iRobot 公司

合併財務報表附註-（續）

庫存

庫存主要由製成品組成，在較小程度上還包括從合同製造商那裏購買的零部件。庫存按成本或可變現淨值中較低者列報，成本使用標準成本法確定，該方法近似於以先入先出方式確定的實際成本。庫存成本主要包括材料、入境運費、進口税、關税和其他手續費。該公司根據對市場狀況的假設和對未來需求的估計，減記了估計的過時庫存或過剩庫存。可變現淨值是估計的銷售價格減去竣工、處置和運輸的估計成本。將庫存減少到可變現淨值的調整在收入成本中確認，在本報告所述期間的調整幅度不大。

戰略投資

該公司持有非有價股權證券作為其戰略投資組合的一部分。公司將這些證券中的大多數歸類為不易確定的公允價值的股票證券，並根據同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化對這些投資進行調整，減去任何減值後對這些投資進行衡量。這些投資是在不活躍的市場中使用大量不可觀察的投入或數據進行估值的，由於缺乏市場價格和固有的流動性不足，估值需要公司的判斷。公司監控非有價股票投資的減值指標，例如被投資者的財務狀況和業務預測惡化以及近期或擬議融資中估值的降低。估計的公允價值基於定量和定性因素，包括但不限於被投資方的後續融資活動和預計的貼現現金流。非有價股權投資公允價值的變動記入合併運營報表中扣除的其他（支出）收入。截至2022年10月1日和2022年1月1日，公司不易確定的公允價值的股權證券總額為美元16.0百萬和美元16.3分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表上的其他資產中。

重組費用

2022年8月，公司啟動了業務重組，旨在使其成本結構與短期收入和現金流產生更好地保持一致（“2022年8月重組”）。公司記錄的重組費用為美元5.0百萬美元，用於支付與解僱相關的員工遣散費和福利費用 100截至2022年10月1日的三個月中的員工。公司支付的遣散費和福利金約為 $1.9在截至2022年10月1日的三個月中，重組產生了百萬美元，並預計剩餘餘額將在2022年第四季度大量支付。這些重組費用記錄在合併運營報表中。

每股淨（虧損）收益

每股基本收益是使用公司普通股的加權平均已發行股票計算得出的。攤薄後的每股收益是使用公司的已發行普通股的加權平均值計算的，包括根據庫存股法確定的股票獎勵的稀釋效應。

下表顯示了每股基本收益和攤薄後的淨（虧損）收益的計算結果（以千計，每股金額除外）： 

			三個月已結束												九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
淨（虧損）收入			$	(128,366)					$	57,216					$	(202,193)					$	61,901
已發行基本加權平均普通股			27,264						27,413						27,159						27,923
員工股票獎勵的稀釋作用			—						390						—						552
攤薄後的加權平均已發行普通股			27,264						27,803						27,159						28,475
每股淨（虧損）收益——基本			$	(4.71)					$	2.09					$	(7.44)					$	2.22
每股淨（虧損）收益——攤薄			$	(4.71)					$	2.06					$	(7.44)					$	2.17

員工股票獎勵約為 0.9百萬和 0.2截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月，共有百萬股普通股，大約 0.9百萬和 0.1截至2022年10月1日和2021年10月2日的九個月中，分別有100萬股普通股被排除在攤薄後每股收益的計算之外，因為它們的影響本來是反稀釋的。

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3. 收入確認

該公司的收入主要來自消費類機器人和配件的銷售。該公司通過在線商店直接向消費者銷售產品，並通過經銷商和分銷商間接銷售產品。收入是在向客户移交承諾產品或服務的控制權後確認的，其金額反映了公司預計為換取這些產品或服務而獲得的對價。收入分配給不同的績效義務，並在扣除回報準備金和其他信貸和激勵措施後予以確認。只有在收入可能不會出現重大逆轉且認為有可能收取收入的情況下，才確認收入。向客户徵收的税款隨後匯給政府當局，不計入收入。運費和手續費被視為配送活動，在發生時計為支出。

通常，公司與客户的合同包含多種承諾的商品或服務。此類合同可能包括以下任何一項：消費類機器人、可下載的應用程序、雲服務、按需附件、未來可能的未指明軟件升級、優質客户服務和延長保修期。對於這些合同，如果承諾不同，公司將承諾單獨列為個人履約義務。如果履約義務在合同範圍內既可以區別又有區別，則被視為不同的履約義務。在確定履約義務是否符合區分標準時，公司會考慮許多因素，例如義務之間的相互關聯和相互依存程度，以及該商品或服務是否對合同中的其他商品或服務進行了重大修改或轉換。該公司的消費類機器人高度依賴嵌入式軟件並與嵌入式軟件相互關聯，沒有嵌入式軟件就無法運行。因此，消費類機器人被視為一項單一的績效義務。公司已確定，應用程序、雲服務和未來可能的未指明軟件升級是客户的一項績效義務，即增強機器人的功能和與機器人的交互（統稱為 “雲服務”）。其他服務和支持被認為是不同的，因此被視為單獨的履約義務。

公司根據其相對獨立銷售價格（“SSP”）將收入分配給所有不同的履約義務。如果可用，公司使用可觀察的價格來確定SSP。當沒有可觀測價格時，將確定SSP以反映公司對定期獨立出售履約義務的銷售價格的最佳估計。公司在沒有可觀測價格的情況下估算SSP的過程考慮了多個因素，這些因素可能會因與每項績效義務相關的事實和情況而有所不同，包括市場數據或提供產品或服務的估計成本。分配給機器人的交易價格在控制權移交的時間點被確認為收入，通常是所有權和損失風險的轉移以及認為可能的收款時。分配給雲服務的交易價格在雲服務的估計期限內按直線計算和確認。其他服務和支持在其服務期內得到認可。對於期限超過一年的合同，分配給截至2022年10月1日和2022年1月1日未履行的履約義務的交易價格為美元21.3百萬和美元20.9分別是百萬。

公司的產品通常提供一年或兩年的有限保修，承諾交付產品的客户符合規定。公司不將這些保證類擔保視為一項單獨的履約義務，因此，公司根據ASC 460 “擔保” 對此類擔保進行了核算。對於有權在規定期限後升級到新產品的合同，公司將這種以舊換新權視為ASC 460規定的擔保義務。總交易價格減去以舊換新權的公允價值的全部金額，剩餘的交易價格在合同中的履約義務之間分配。

對於通過其在線商店和某些經銷商和分銷商產生的直接面向消費者的銷售，公司提供有限的退貨權利。公司根據客户協議中包含的特定條款和條件或歷史經驗和公司對未來回報的預期，記錄產品退貨補貼。此外，公司可能會提供其他抵免或激勵措施，這些抵免額或激勵措施在估算應確認的收入額時記作可變對價。在適當的情況下，這些估算會考慮相關因素，例如公司的歷史經驗、當前的合同要求、特定的已知市場事件和預測的渠道庫存水平。總體而言，這些儲備金反映了公司的最佳估計，最終收到的實際對價金額可能與公司的估計有所不同。退貨和積分是在銷售時估算的，並在每個報告期結束時隨着更多信息的可用而更新。截至2022年10月1日，該公司的產品回報儲備金為美元41.1百萬美元以及其他積分和激勵措施68.3百萬。截至2022年1月1日，該公司的產品回報儲備金為美元56.8百萬美元以及其他積分和激勵措施101.6百萬。公司定期評估其對產品回報和其他抵免和激勵措施的估計是否充分。未來的市場狀況和產品過渡可能要求公司採取行動更改此類計劃和相關估計。當用於估算這些儲備的變量發生變化時，或者如果實際結果與估計值存在顯著差異，公司會增加或減少收入以反映影響。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月和九個月中，與前期履行的業績義務相關的這些估計值的變化並不大。

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收入分解

下表提供了按地理區域分列的收入信息（以千計）：

			三個月已結束												九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
美國			$	147,075					$	216,542					$	439,626					$	528,138
EMEA			52,454						132,130						174,037						339,918
日本			53,187						66,823						142,637						154,652
其他			25,475						25,187						69,211						86,831
總收入			$	278,191					$	440,682					$	825,511					$	1,109,539

合約餘額

下表提供了有關與客户簽訂的合同的應收賬款和合同負債的信息（以千計）：

			2022年10月1日						2022年1月1日
應收賬款，淨額			$	126,606					$	155,659
未開單應收賬款			7,862						8,747
合同負債			22,696						22,996

公司根據合同賬單向客户開具發票，當對價權變為無條件時，應收賬款將被記錄在案。未開票應收賬款是指確認的超過賬單的收入和以舊換新負債。合同負債包括與雲服務相關的遞延收入、延長保修計劃以及在產品發貨前從客户那裏收到的預付款。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月中，公司確認了美元5.7百萬和美元6.6合同負債餘額中分別有百萬美元作為向客户轉讓產品或服務後的收入。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的九個月中，公司確認了美元10.7百萬和美元10.5合同負債餘額的百萬美元分別作為向客户轉讓產品或服務後的收入。

4. 租賃

該公司的租賃安排主要包括其設施的運營租賃，其中包括各種不可取消的租賃安排下的公司、銷售和市場營銷以及研發辦公室和設備。運營租約將在2030年之前的不同日期到期。

租賃費用的組成部分如下（以千計）：

			三個月已結束												九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
運營租賃成本			$	1,761					$	2,181					$	4,775					$	6,315
可變租賃成本			861						837						2,789						2,765
總租賃成本			$	2,622					$	3,018					$	7,564					$	9,080

與租賃相關的補充現金流信息如下（以千計）：

			三個月已結束												九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流			$	1,995					$	2,150					$	6,028					$	6,529
為換取租賃義務而獲得的使用權資產：
經營租賃			$	—					$	—					$	—					$	—

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截至2022年10月1日，該公司的加權平均折扣率為s 4.03%，而剩餘租期的加權平均值 w如同 7.01年份。

截至2022年10月1日，經營租賃負債的到期日如下（以千計）：

2022 年的剩餘時間			$	1,529
2023			7,236
2024			5,968
2025			5,723
2026			5,753
此後			18,884
最低租賃付款總額			$	45,093
減去：估算利息			6,027
未來最低租賃付款的現值			$	39,066
減去：經營租賃負債的當期部分（附註6）			$	5,820
長期租賃負債			$	33,246

5. 商譽和其他無形資產

下表彙總了截至2022年10月1日的九個月的商譽和無形資產賬面金額活動（以千計）：

			善意						無形資產
截至 2022 年 1 月 1 日的餘額			$	173,292					$	28,410
採購會計調整			(583)						—
攤銷			—						(15,136)
外幣折算的影響			(13,178)						(2,326)
截至2022年10月1日的餘額			$	159,531					$	10,948

在截至2022年10月1日的三個月中，鑑於宏觀經濟環境對公司短期預測的近期和預期的不利變化以及公司的負運營現金流和營業虧損，公司對其商譽和長期資產（包括無形資產）進行了減值指標評估。因此，公司確定了與公司收購Aeris Cleantec AG相關的資產集團存在減值指標，並進行了未貼現的現金流分析。根據這種未貼現的現金流分析，公司確定，該資產集團在預計的剩餘使用壽命內產生的現金流不足以收回該資產集團的賬面價值。因此，公司被要求進行減值測試的第三步，並使用基於貼現現金流分析的收益法確定資產集團的公允價值。公司得出結論，該資產組的公允價值低於其賬面價值，並記錄了美元11.1這些無形資產的減值損失為百萬美元。減值損失計入合併運營報表中運營支出項下的收購無形資產攤銷。

在這項分析中，公司還通過定性分析對商譽進行了減值評估，並確定商譽為 不t 受損。作為分析的一部分，公司使用實體估值來評估商譽，該估值是根據商定的合併收購價格的歸屬得出的。

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6. 應計費用

應計費用包括以下各項（以千計）：

			2022年10月1日						2022年1月1日
應計保修			$	25,820					$	32,019
應計薪酬和福利			16,543						19,029
經營租賃負債的流動部分			5,820						6,220
應計銷售税和其他應付間接税			5,181						9,599
衍生責任			4,514						2,600
應計獎金			3,684						11,375
與重組相關的負債			3,239						—
應計的製造和物流成本			2,969						23,038
應計所得税			2,879						1,788
應計其他			13,710						26,950
			$	84,359					$	132,618

7. 營運資金設施

信貸額度

該公司有一美元150.0百萬無抵押循環信貸額度，將於2023年6月到期。2022年5月4日，公司簽訂了 “信貸協議” 的第二修正案（“第二修正案”），生效日期為2022年3月31日。第二修正案免除了2022年第一、第二和第三季度信貸協議中經過季度測試的槓桿和利息保障條款。2022年第四季度的利息覆蓋率計算方式更改為過去九個月的利息覆蓋率。此外，還為2022財年增加了新的流動性契約。第二修正案還將2022年該融資機制下的借款利率提高到倫敦銀行同業拆借利率+ 1.5%。2022年10月28日，公司簽訂了第三修正案。第三修正案暫時將該融資機制下的承諾增加到美元200.0在 2022 年 10 月 28 日至 2022 年 12 月 29 日這段時間內為百萬美元。2022年12月30日，承諾將減少美元50.0百萬並將恢復到之前的美元150.0百萬。此外，第三修正案用新的最低現金要求取代了經過季度測試的槓桿和利息保障契約25.0百萬將在2022年10月31日和2022年11月30日進行測試。第三修正案還要求信貸協議下的借款必須低於美元75.02022年12月30日為百萬美元，用於 十2023年第一季度連續幾天。 第三修正案將信貸協議下的借款利率改為SOFR plus 1.5% 加上信用利差調整數為 0.1%。與第三修正案有關，公司簽訂了一項擔保和質押協議，向貸款人授予其幾乎所有美國資產的擔保權益。

截至2022年10月1日，該公司的未償借款為美元90.0循環信貸額度下的百萬美元，其中美元60.0百萬美元可供借款。截至2022年10月1日，公司遵守了信貸協議下的承諾。

8. 衍生工具和套期保值活動

公司訂立被指定為現金流套期保值的衍生工具，以減少銷售中的外幣匯兑風險敞口。這些合同的到期日通常為f 三年或更少。截至2022年10月1日和2022年1月1日，公司未償還的現金流套期保值，總名義價值為美元380.8百萬和美元423.3分別是百萬。

公司還訂立了從會計角度來看未被指定為套期保值的經濟套期保值，以降低與短期貿易應收賬款和應付賬款相關的外幣兑換風險。這些合同的到期日通常為十二個月或更短。截至2022年10月1日和2022年1月1日，該公司的未償外幣經濟套期保值，總名義價值為美元283.4百萬和美元325.4分別是百萬。

在截至2022年10月1日的三個月中，美元的升值導致公司的外幣遠期合約基本按價計算。鑑於套期保值現金價值的增加以及公司總體上希望加強其現金狀況，公司在截至2022年10月1日的三個月內終止了合同，現金收益為美元51.7百萬美元計入合併現金流量表中用於經營活動的現金。先前在AOCI中記錄的金額在終止時被凍結，將是

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在最初預測的交易發生時計入收益。在終止現有合同的同時，公司簽訂了名義價值和起息日相同的新外幣遠期合約。

衍生工具的公允價值如下（以千計）：

									公允價值
			分類						2022年10月1日						2022年1月1日
未被指定為對衝工具的衍生品：
外幣遠期合約			其他流動資產						$	16,251					$	8,362
外幣遠期合約			其他資產						—						1,627
外幣遠期合約			應計費用						4,514						2,377
被指定為現金流對衝的衍生品：
外幣遠期合約			其他流動資產						$	4,568					$	4,110
外幣遠期合約			其他資產						11,667						9,610
外幣遠期合約			應計費用						—						223
外幣遠期合約			長期負債						—						407

與未指定為套期保值工具的衍生工具相關的收益（虧損）如下（以千計）：

									三個月已結束												九個月已結束
			分類						2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
收入中確認的收益（虧損）			其他（支出）收入，淨額						$	1,475					$	(1,606)					$	7,707					$	(11,229)

下表反映了被指定為現金流對衝的衍生品的影響（以千計）：

						在 OCI 中確認的衍生增益 (1)
						三個月已結束												九個月已結束
						2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
外幣遠期合約						$	24,219					$	6,851					$	67,680					$	23,959

(1)該金額代表即期匯率變動導致的衍生品合約公允價值的變化。

						在現金流對衝工具的收益中確認的收益
						三個月已結束												九個月已結束
						2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
						收入												收入
記錄現金流套期保值工具影響的合併經營報表						$	278,191					$	440,682					$	825,511					$	1,109,539
現金流對衝關係的收益：
外幣遠期合約：
從AOCI重新歸類為收益的收益金額						$	9,503					$	1,161					$	14,885					$	1,878

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9. 公允價值測量

公允價值計量——經常性基準

公司經常性按公允價值計量的金融資產和負債如下（以千計）：

			截至的公允價值測量 2022年10月1日
			第 1 級						第 2 級 (1)						第 3 級
資產：
貨幣市場基金			$	56,841					$	—					$	—
衍生工具（注8）			—						32,486						—
按公允價值計量的總資產			$	56,841					$	32,486					$	—
負債：
衍生工具（注8）			$	—					$	4,514					$	—
以公允價值計量的負債總額			$	—					$	4,514					$	—

			截至的公允價值測量 2022年1月1日
			第 1 級						第 2 級 (1)						第 3 級
資產：
貨幣市場基金			$	33,003					$	—					$	—
有價股權證券，美元23,286不惜成本			33,044						—						—
衍生工具（注8）			—						23,709						—
按公允價值計量的總資產			$	66,047					$	23,709					$	—
負債：
衍生工具（注8）			$	—					$	3,007					$	—
以公允價值計量的負債總額			$	—					$	3,007					$	—

(1)第二級公允價值估算基於除活躍市場相同資產和負債的報價、不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價以外的可觀察到的投入以外的可觀察投入，或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可以由可觀測的市場數據證實的其他投入。

公允價值計量——非經常性

當事件或情況變化表明某些資產的賬面金額可能無法收回時，公司會非經常性地衡量某些資產的公允價值。在截至2022年10月1日的三個月中，根據長期資產減值分析，某些無形資產因減值而以非經常性方式計量並減記為公允價值。公允價值衡量標準是使用折現現金流法確定的，投入不可觀察，歸類為公允價值層次結構的第三級。剩餘無形資產的公允價值為美元5.5百萬。公司確認了減值費用 $11.1百萬美元與其合併運營報表中的無形資產有關。參見注釋 5 商譽和其他無形資產，以獲取更多信息。

10. 承付款和或有開支

法律訴訟

在正常業務過程中，公司不時受到各種索賠、指控和訴訟。無法肯定地預測訴訟的結果，某些訴訟、索賠或訴訟的處理可能對我們不利，這可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。

擔保和賠償義務

公司在正常業務過程中籤訂標準賠償協議。根據這些協議，公司賠償受保方（通常是公司的客户）因任何第三方提出的任何專利、版權、商業祕密或其他專有權利侵權索賠而蒙受的損失，並同意賠償受賠方。這些賠償協議的期限通常在協議執行後的任何時候都是永久性的。公司未來可能需要支付的最大潛在付款金額

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這些賠償協議是無限的。公司從未為辯護訴訟或解決與這些賠償協議相關的索賠支付任何費用。因此，該公司認為這些協議的估計公允價值微乎其微。因此，截至2022年10月1日和2022年1月1日，公司分別沒有記錄這些協議的負債。

質保

公司為大多數產品提供擔保，並根據估計的保修成本設立了保修義務儲備金。該儲備金作為應計費用（附註6）的一部分包含在隨附的合併資產負債表中。

與應計保修相關的活動如下（以千計）：

			三個月已結束												九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
期初餘額			$	26,814					$	24,718					$	32,019					$	24,392
規定			4,035						10,913						14,071						31,334
保修使用情況			(5,029)						(7,570)						(20,270)						(27,665)
期末餘額			$	25,820					$	28,061					$	25,820					$	28,061

合併突發事件

2022年8月4日，公司與亞馬遜公司簽訂了合併協議，但須遵守亞馬遜同意收購該公司的條款。除其他外，合併的條件是經修訂的1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改進法》（“HSR法”）規定的適用等待期（及其任何延長）的到期，其他反壟斷法和外國投資法規定的某些其他批准、許可或等待期的到期，以及其他慣例成交條件。2022年9月19日，公司和亞馬遜分別收到了聯邦貿易委員會（“FTC”）要求聯邦貿易委員會（“FTC”）提供更多信息和文件材料的請求（“第二份請求”），該請求與聯邦貿易委員會對合並協議所考慮的交易的審查有關。第二項請求的效果是將《高鐵法》規定的等待期延長至公司和亞馬遜基本遵守第二項請求後的30天，除非雙方自願延長該期限或聯邦貿易委員會提前終止該期限。該公司和亞馬遜繼續與聯邦貿易委員會工作人員合作，對合並進行審查。合併的完成仍受《高鐵法》規定的等待期到期或終止的約束。

在2022年10月17日的公司股東特別會議上，股東批准了合併。與交易有關, 公司預計將產生約$的專業費用和開支30.0百萬美元，視合併的完成而定。

11. 所得税

公司的所得税臨時準備金是根據年度有效税率的估計值確定的。公司在變更發生的過渡期內記錄任何影響預計年有效税率的變化。公司還記錄了某些離散項目在發生的過渡期內的税收影響。此類離散項目包括估值補貼變動的税收影響。在評估其遞延所得税資產的可收回性時，公司評估所有可用的正面和負面證據，以評估是否有可能產生足夠的未來應納税所得額，以允許在每個納税司法管轄區使用現有的遞延所得税資產。對於任何超過公司很可能實現收益的金額的遞延所得税資產，公司將設立估值補貼。在截至2022年10月1日的三個月中，公司得出結論，根據其對現有正面和負面證據的評估，其美國聯邦和州遞延所得税淨資產可收回的可能性已不再大。在確定其美國遞延所得税資產的可收回性時，公司考慮了截至2022年12月31日的三年期預計累計虧損，以及當前的宏觀經濟趨勢，以及現有應納税臨時差額的預期未來逆轉。這種客觀的負面證據限制了公司考慮其他主觀證據的能力，例如其對未來增長的預測。考慮到公司在美國業務中可客觀核實的歷史損失的比重，該公司記錄了其所有美國聯邦和州遞延所得税資產的估值補貼，費用為美元57.5在截至2022年10月1日的三個月中，有百萬美元。該公司預計將繼續記錄針對這些資產的估值補貼，直到有足夠的積極證據支持其逆轉。

公司記錄的所得税支出為 $59.0百萬和美元9.9截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月，分別為百萬美元。這美元59.0截至2022年10月1日的三個月的百萬所得税支出

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導致有效所得税税率為 (85.1)%。這美元9.9截至2021年10月2日的三個月中，100萬的所得税支出使有效税率為14.7%。有效所得税税率的變化主要是由美元推動的57.5在本財季中，公司在美國的遞延所得税淨資產中記錄了百萬美元的估值補貼。

該公司的（85.1）截至2022年10月1日的三個月的實際所得税税率百分比高於21％的聯邦法定税率，這主要是由於其美國遞延所得税資產的估值補貼。

公司記錄的所得税支出為 $26.7百萬和美元8.1截至2022年10月1日和2021年10月2日的九個月中分別為百萬美元。這美元26.7截至2022年10月1日的九個月中，百萬的所得税支出使有效税率為（15.2)%。這個 $8.1截至2021年10月2日的九個月中，100萬的所得税支出使有效税率為 11.5%。有效所得税税率的變化主要是由於本年度記錄的估值補貼，而在截至2021年10月2日的九個月中確認了與股票薪酬相關的離散税收優惠。

12. 行業細分市場、地理信息和重要客户

該公司的運作是 一運營部門。該公司的消費類機器人通過各種分銷渠道向消費者提供，包括連鎖店和其他全國性零售商，通過公司自己的網站和應用程序、專門的電子商務網站、傳統零售商的在線部門以及全球的增值分銷商和經銷商。

重要客户

在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月中，公司產生了 25.0% 和 26.6分別佔其一家零售商總收入的百分比。

在截至2022年10月1日和2021年10月2日的九個月中，公司產生了 26.2% 和 25.9分別佔其一家零售商總收入的百分比。

13. 股票薪酬

員工股票購買計劃

2017年5月，公司股東批准了2017年員工股票購買計劃（“ESPP”）。符合條件的員工可以通過工資扣除購買公司的普通股，價格等於 85截至年初或年底股票公允市場價值中較低值的百分比 六個月發行期從每年的11月15日和5月15日開始。根據ESPP，員工的工資扣除額僅限於 15員工薪酬的百分比，最高為 $4,000每個時期，購買普通股的時間不得超過 1,000每個發行期的股份。截至 2022 年 10 月 1 日，有 452,345根據ESPP為未來發行預留的股票。除非提前完成合並（“最終發行”），否則ESPP的當前發行期定於2022年11月15日結束，並且根據合併協議的條款，不得開始額外的發行期。每位參與者在ESPP下的繳款應在最終發行結束時根據ESPP的條款用於購買公司的普通股，公司將在合併結束前立即終止ESPP，但視合併的發生情況而定。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本節中包含的信息來自我們的合併財務報表，應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述，並受這些條款規定的 “安全港” 約束。特別是，本10-Q表季度報告中包含的非歷史事實的陳述，包括但不限於有關我們即將被亞馬遜收購的聲明、對合並時機的預期、新產品銷售、產品開發和供應、滿足消費者需求的能力、潛在市場的擴張、產品差異化因素、產品整合計劃、我們的消費機器人、我們的競爭、我們的戰略、我們的市場地位、我們產品的市場接受度，季節性因素，收入確認、我們的利潤、收入增長、收入構成、我們的收入成本、出貨單位、平均銷售價格、促銷活動和關税的影響、收回關税退款申請的時間和能力、運營費用、銷售和營銷費用、一般和管理費用、研發費用和薪酬成本、我們的預計所得税税率、我們的信用證和信用證額度，包括我們為信貸額度提供或再融資的能力，我們的估值投資、股票獎勵的估值和構成、緩解供應鏈挑戰的努力、半導體芯片的可用性、流動性以及成本控制措施的影響以及與此類活動相關的重組費用金額，構成前瞻性陳述，並根據這些安全港條款作出。一些前瞻性陳述可以通過使用前瞻性術語來識別，例如 “相信”、“期望”、“可能”、“應該”、“可以”、“尋求”、“打算”、“計劃”、“估計”、“預期”，或其他類似術語和此類術語的否定形式。前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定性，這可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果存在重大差異。我們敦促您更詳細地考慮本10-Q表季度報告和第1部分 “第1A項” 中 “風險因素” 標題下討論的風險和不確定性。風險因素” 載於我們截至2022年1月1日止年度的10-K表年度報告中，用於評估我們的前瞻性陳述。我們沒有計劃更新我們的前瞻性陳述以反映本報告發布之日之後的事件或情況。我們提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發佈之日。

概述

iRobot 是一家全球領先的消費機器人公司，致力於設計和製造能讓人們做更多事情的機器人。憑藉超過30年的人工智能（“AI”）和先進的機器人經驗，我們專注於建造周到的機器人並開發智能家居創新，以幫助改善全球數百萬人的生活。iRobot的家用機器人和智能家居設備產品組合包含互聯家居專有技術以及清潔、測繪和導航、人機交互和物理解決方案方面的先進概念。利用這一產品組合，我們計劃增加新功能並擴展我們的產品範圍，以幫助消費者改善房屋更易於維護、更高效、更安全和更健康的居住場所。

截至 2022 年 10 月 1 日，我們有 1,316 名全職員工。自1990年成立以來，我們通過軟件、電子和硬件的緊密集成，積累了設計、建造、銷售和支持耐用、高性能和高性價比機器人所需的專業知識。我們的核心技術是可重複使用的構件，我們會對其進行調整和擴展，以創建下一代機器人平臺。我們認為，這種方法可以加快上市時間，同時降低與產品開發相關的成本、時間和其他風險。iRobot OS增強了這些功能，iRobot OS是我們的Genius Home Intelligence平臺的演變，它利用我們在人工智能、家庭理解和機器視覺技術方面的豐富專業知識和持續投資，為消費者提供對我們產品的更大控制，與其他智能家居設備的簡單集成，提供進一步增強清潔體驗的建議，以及通過多個iRobot機器人共享和傳輸家庭知識的能力。我們相信，iRobot 操作系統中的功能將支持我們建立更大的生態系統的能力，該生態系統涵蓋更廣泛的相鄰機器人和智能家居類別。我們認為，我們在機器人設計、工程和智能家居技術方面的豐富專業知識以及專注於理解和滿足消費者需求的目標，使我們能夠很好地擴大我們的總體潛在市場，並利用更廣泛的機器人和智能家居類別的預期增長。

為了繼續在全球範圍內擴展業務並在競爭激烈的市場中提高盈利能力，我們在戰略的每個關鍵要素上繼續取得進展：創新、獲得、保持和增長。2022年9月，iRobot宣佈推出Roomba Combo j7+，這是一款先進的機器人吸塵器和拖把，並在全球範圍內對iRobot操作系統進行了周到的更新。此外，我們繼續擴大互聯客户羣，保持總體較高的客户滿意度和產品利用率，並推進旨在增加現有客户收入的關鍵商業活動，尤其是通過我們的直接面向消費者的渠道。在2022年第三季度，選擇使用我們數字通信的互聯客户增長到1,640萬，比2021年第三季度增長了31％。

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2022年3月，美國貿易代表（“USTR”）批准我們暫時排除在301清單3關税之外。這項豁免取消了自2021年10月12日起一直持續到2022年12月31日對從中國進口的Roomba產品徵收的25％的關税，並使我們有權獲得約3,200萬美元已繳關税的退款。在2022年第一季度，我們將1170萬美元的退款確認為營業收入（產品收入成本的減少），這些退款與為2021年10月12日之後進口並在2021財年銷售的Roomba機器人支付的關税有關。截至2022年10月1日，我們收到了160萬美元的退款。儘管未繳關税退税申請仍有待美國海關批准，但我們預計將在未來十二個月內收回全部未繳的3,040萬美元退款餘額。

在2022年第三季度，我們的業績受到我們最大的兩個地區，即北美和歐洲、中東和非洲地區充滿挑戰的市場條件的影響。在北美，消費者支出受到高通脹、能源成本上漲和增長放緩的影響，而整個歐洲、中東和非洲的消費者支出則受到許多歐洲國家衰退氣候、消費者支出減少和地緣政治不穩定的影響，俄羅斯-烏克蘭戰爭突顯了這一點。鑑於這些動態，iRobot在歐洲、中東和非洲以及北美的許多最大的零售商和分銷商在第三季度削減了訂單，這是他們在包括機器人地板護理產品在內的一系列類別的消費者支出相對疲軟的情況下持續努力重新平衡庫存水平的一部分。此外，我們的第三季度收入受到不利匯率變動的不利影響。我們認為，這些地區的宏觀經濟趨勢和地緣政治事件可能會繼續影響零售商和分銷商的短期訂單以及消費者的購買決定。此外，我們認為合併的宣佈對我們與某些市場參與者的關係產生了不利影響，並可能繼續產生不利影響。例如，我們的收入排名前五的客户之一在2022年11月初通知我們，它將立即停止購買我們的產品，我們認為這是即將進行的合併的直接結果。

針對上述市場狀況，我們啟動了業務重組，以更好地使成本結構與短期收入預期保持一致，推進關鍵戰略優先事項，提高效率並提高未來的盈利能力。在2022財年第三季度，我們裁員並解僱了約100名員工，佔我們員工的8％，並取消了進入2022年第三季度的一些空缺職位。在重組的同時，我們在截至2022年10月1日的三個月中記錄了500萬美元的重組費用，主要與裁員相關的遣散費和福利成本有關。

合併協議

2022年8月4日，公司與母公司和合並子公司簽訂了合併協議，根據該協議，Merger Sub將與公司合併併入公司，公司作為母公司的全資子公司在合併中倖存下來。由於合併，生效時間前夕流通的每股普通股（某些例外情況除外，包括公司、合併子公司、母公司或其各自任何直接或間接全資子公司擁有的普通股，以及根據特拉華州通用公司法第262條有效要求但未撤回評估權的公司股東擁有的普通股）將生效時間，自動取消和轉換為獲得61.00美元現金的權利，不計利息，需繳納適用的預扣税。如果合併完成，該公司的普通股將從納斯達克股票市場有限責任公司退市，並根據1934年的《證券交易法》註銷註冊。

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關鍵財務指標和非公認會計準則財務指標

除了根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）在合併財務報表中列出的指標外，我們還使用以下關鍵指標，包括非公認會計準則財務指標，來評估和分析我們的核心經營業績和趨勢，並制定短期和長期運營計劃。與根據美國公認會計原則計算的以下非公認會計準則指標最直接可比的財務指標是毛利潤和經營（虧損）收入。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月中，我們的毛利分別為7,640萬美元和1.628億美元，經營（虧損）收入分別為6,840萬美元和4,050萬美元。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的九個月中，我們的毛利分別為2.649億美元和4.247億美元，經營（虧損）收入分別為1.556億美元和4,380萬美元。與截至2021年10月2日的三個月和九個月相比，截至2022年10月1日的三個月和九個月的關鍵指標摘要如下：

			三個月已結束												九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
			（以千美元計，平均總銷售價格除外）
			（未經審計）
總收入			$	278,191					$	440,682					$	825,511					$	1,109,539
非公認會計準則毛利			$	78,322					$	162,993					$	261,798					$	426,008
非公認會計準則毛利率			28.2		%				37.0		%				31.7		%				38.4		%
非公認會計準則經營（虧損）收入			$	(34,520)					$	47,981					$	(106,337)					$	71,885
非公認會計準則營業利潤率			(12.4)		%				10.9		%				(12.9)		%				6.5		%
機器人總出貨量（以千計）			1,006						1,543						2,845						3,945
機器人單元的平均總銷售價格			$	314					$	322					$	325					$	322

我們的非公認會計準則財務指標反映了基於以下項目的調整。這些非公認會計準則財務指標不應被視為替代或優於根據公認會計原則計算的財務指標，應仔細評估根據公認會計原則計算的財務業績以及下文提供的這些業績的對賬表。

收購的無形資產的攤銷：收購的無形資產的攤銷包括無形資產的攤銷，包括已完成的技術、客户關係、因業務合併而重新獲得的分銷權，以及與過去收購相關的無形資產相關的任何非現金減值費用。

淨合併、收購和剝離（收益）費用： 淨合併、收購和資產剝離（收入）支出主要包括交易費、專業費用以及與合併、收購和資產剝離（包括與合併）直接相關的過渡和整合成本。它還包括業務合併調整，包括衡量期結束後的調整。

股票薪酬：股票薪酬是與股票獎勵相關的非現金費用。

關税退款：我們的301條款清單3關税豁免於2022年3月恢復，該清單從2021年10月12日起至2022年12月31日暫時取消了我們從中國進口的Roomba產品的關税。這項臨時豁免使我們有權退還自2021年10月12日以來支付的所有相關關税。我們將2021財年開支的關税成本退款排除在2022財年的非公認會計準則指標中，因為與過去產生的關税成本相關的關税退款對我們本期的收益沒有影響。

知識產權訴訟費用，淨額：知識產權訴訟費用，淨額涉及對專利、商標、版權和虛假廣告侵權行為提起訴訟，或者反對或抗辯與知識產權相關的當事方間訴訟所產生的法律費用。因這些侵權行為而產生的任何和解付款或收益均包含在費用中或扣除。

重組及其他：重組費用與重新調整資源、提高運營生產力和效率或改善成本結構以支持我們的戰略有關的一次性行動有關。此類行動不能反映正在進行的業務，包括主要與遣散費、某些專業費用、與倉庫合併相關的成本，以及與戰略舉措或業務狀況變化相關的其他非經常性成本。

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戰略投資的收益/虧損：戰略投資的收益/虧損包括公允價值調整、出售這些投資的已實現收益和虧損以及這些投資的減值虧損。

所得税調整：所得税調整包括非公認會計準則調整的税收影響，使用每次調整的適當法定税率計算。我們重新評估了根據非公認會計準則盈利能力記錄的任何估值補貼的必要性，並消除了美國司法管轄區記錄的估值補貼的影響。我們還排除某些税收項目，包括股票薪酬意外收入/短缺的影響，這些項目不能反映本期收益產生的所得税支出。

我們將這些項目排除在非公認會計準則指標之外，以便於評估我們當前的經營業績並與過去的經營業績進行比較。這些項目的規模或時間可能有很大差異，不一定反映預期的未來運營活動。此外，我們認為，提供這些非公認會計準則指標可以讓投資者更容易地看到我們的經營業績，與同行公司相比，這種看法可能更容易。

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下表按公認會計原則和非公認會計準則核對了截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月和九個月的毛利、經營（虧損）收入、淨（虧損）收益和每股淨（虧損）收益：

			三個月已結束												九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
			（以千計，每股金額除外）
GAAP 毛利			$	76,407					$	162,754					$	264,867					$	424,674
收購的無形資產的攤銷			837						225						2,533						675
基於股票的薪酬			548						284						1,574						929
關税退款			—						(270)						(11,727)						(270)
重組和其他			530						—						4,551						$	—
非公認會計準則毛利			$	78,322					$	162,993					$	261,798					$	426,008
非公認會計準則毛利率			28.2		%				37.0		%				31.7		%				38.4		%
GAAP 經營（虧損）收入			$	(68,367)					$	40,498					$	(155,569)					$	43,845
收購的無形資產的攤銷			12,405						476						15,136						1,336
基於股票的薪酬			8,277						2,073						23,508						16,195
關税退款			—						(270)						(11,727)						(270)
合併、收購和資產剝離淨支出			7,837						635						8,117						1,274
知識產權訴訟費用，淨額			312						4,569						4,234						9,292
重組和其他			5,016						—						9,964						213
非公認會計準則經營（虧損）收入			$	(34,520)					$	47,981					$	(106,337)					$	71,885
非公認會計準則營業利潤率			(12.4)		%				10.9		%				(12.9)		%				6.5		%
GAAP 淨（虧損）收入			$	(128,366)					$	57,216					$	(202,193)					$	61,901
收購的無形資產的攤銷			12,405						476						15,136						1,336
基於股票的薪酬			8,277						2,073						23,508						16,195
關税退款			—						(270)						(11,727)						(270)
合併、收購和資產剝離淨支出			7,837						635						8,117						1,274
知識產權訴訟費用，淨額			312						4,569						4,234						9,292
重組和其他			5,016						—						9,964						213
戰略投資的虧損（收益）			14						(27,141)						18,828						(26,929)
所得税影響			45,961						8,749						58,126						3,066
非公認會計準則淨（虧損）收益			$	(48,544)					$	46,307					$	(76,007)					$	66,078
GAAP 攤薄後每股淨（虧損）收益			$	(4.71)					$	2.06					$	(7.44)					$	2.17
非公認會計準則調整的攤薄效應			2.93						(0.39)						4.64						0.15
攤薄後每股非公認會計準則淨（虧損）收益			$	(1.78)					$	1.67					$	(2.80)					$	2.32

關鍵會計政策與估計

我們的合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些合併財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入、支出和相關披露金額。我們的估計和假設基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的其他各種因素。實際結果和結果可能與我們的估計和假設不同。

2022年2月15日向美國證券交易委員會提交的截至2022年1月1日財年的10-K表年度報告第7項描述了受編制合併財務報表時使用的估計和假設影響最大的關鍵會計政策。我們會持續評估用於編制合併財務報表的關鍵會計政策。這些重要的會計政策和估計沒有實質性變化。

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運營結果概述

下表列出了我們的經營業績佔收入的百分比：

			三個月已結束												九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日						2022年10月1日						2021年10月2日
收入			100.0		%				100.0		%				100.0		%				100.0		%
收入成本：
產品收入成本			72.2						63.0						67.6						61.6
收購的無形資產的攤銷			0.3						0.1						0.3						0.1
總收入成本			72.5						63.1						67.9						61.7
毛利			27.5						36.9						32.1						38.3
運營費用：
研究和開發			14.9						9.1						15.3						10.9
銷售和營銷			21.7						13.4						23.9						16.8
一般和行政			11.3						5.1						10.2						6.5
收購的無形資產的攤銷			4.2						0.1						1.5						0.1
運營費用總額			52.1						27.7						50.9						34.3
營業（虧損）收入			(24.6)						9.2						(18.8)						4.0
其他（支出）收入，淨額			(0.3)						6.0						(2.5)						2.3
所得税前（虧損）收入			(24.9)						15.2						(21.3)						6.3
所得税支出			21.2						2.2						3.2						0.7
淨（虧損）收入			(46.1)		%				13.0		%				(24.5)		%				5.6		%

截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月和九個月的比較

收入

			三個月已結束																								九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改變						百分比 改變						2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改變						百分比 改變
									（千美元）																								（千美元）
收入			$	278,191					$	440,682					$	(162,491)					(36.9)		%				$	825,511					$	1,109,539					$	(284,028)					(25.6)		%

截至2022年10月1日的三個月，收入從截至2021年10月2日的三個月的4.407億美元下降了1.625億美元，至2.782億美元，下降了36.9％。從地域上看，在截至2022年10月1日的三個月中，國內收入下降了6,950萬美元，下降了32.1％，國際收入下降了9,300萬美元，下降了41.5％，這主要反映了歐洲、中東和非洲地區下降了60.3％。這些下降主要是由於北美零售商的訂單減少，以及歐洲、中東和非洲地區的零售商和分銷商的訂單減少，因為其中許多客户採取行動降低了現有的庫存水平，並相應地削減了第三季度的訂單。收入的下降反映了與截至2021年10月2日的三個月相比，機器人總出貨量下降了34.8％，以及截至2022年10月1日的三個月的平均總銷售價格下降了2.5％。

截至2022年10月1日的九個月中，收入從截至2021年10月2日的九個月的11.095億美元下降了2.84億美元，至825,511美元，下降了25.6％。從地域上看，在截至2022年10月1日的九個月中，國際收入減少了1.955億美元，下降了33.6％，這主要反映了歐洲、中東和非洲地區的48.8％的下降，國內收入下降了8,850萬美元，下降了16.8％。儘管2021年前九個月的收入受益於疫情驅動的消費者需求的強勁以及在此期間餘下的供應鏈環境相對不受限制，但2022年前九個月的收入受到歐洲、中東、非洲和北美零售商和分銷商訂單減少、延誤和取消的影響，因為這些地區的宏觀經濟趨勢惡化和消費者支出放緩。收入的下降反映了機器人總出貨量下降了27.9％，與截至2021年10月2日的九個月相比，截至2022年10月1日的九個月平均總銷售價格增長了0.9％，略微抵消了這一下降。

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產品收入成本

			三個月已結束																								九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改變						百分比 改變						2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改變						百分比 改變
			（千美元）																								（千美元）
產品收入成本			$	200,947					$	277,703					$	(76,756)					(27.6)		%				$	558,111					$	684,190					$	(126,079)					(18.4)		%
佔收入的百分比			72.2		%				63.0		%																67.6		%				61.6		%

在截至2022年10月1日的三個月中，產品收入成本降至2.09億美元，而截至2021年10月2日的三個月中為2.777億美元。成本下降主要是由收入下降36.9％推動的。此外，在截至2022年10月1日的三個月中，由於暫時豁免了第301條清單3關税，我們受益於90萬美元的關税成本降低，而去年同期的關税成本為1,410萬美元。這些下降被與庫存水平上升相關的較高物流成本所抵消。

在截至2022年10月1日的九個月中，產品收入成本降至5.581億美元，而截至2021年10月2日的九個月中為6.842億美元。成本下降的主要原因是，與截至2021年10月2日的九個月相比，截至2022年10月1日的九個月中，收入下降了25.6％，第301節關税支出減少以及保修成本降低。2022年3月，我們獲準暫時排除在第301條清單3的關税之外，該清單從2021年10月12日起取消了對從中國進口的Roomba產品徵收的25％的關税，一直持續到2022年12月31日。由於這一豁免，我們記錄的淨關税優惠為930萬美元，其中包括在截至2022年10月1日的九個月中，與2021財年關税支出相關的產品收入成本確認的約1170萬美元優惠，而截至2021年10月2日的九個月中，關税支出為2,920萬美元。這一下降被自2021財年下半年以來持續上漲的供應鏈成本、與美國400萬美元倉庫整合有關的一次性行動，以及截至2022年10月1日的九個月中與庫存水平上升相關的較高物流成本所抵消。

毛利

			三個月已結束																								九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改變						百分比 改變						2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改變						百分比 改變
			（千美元）																								（千美元）
毛利			$	76,407					$	162,754					$	(86,347)					(53.1)		%				$	264,867					$	424,674					$	(159,807)					(37.6)		%
毛利率			27.5		%				36.9		%																32.1		%				38.3		%

在截至2022年10月1日的三個月中，毛利率下降至27.5％，而截至2021年10月2日的三個月中，毛利率為36.9％。毛利率下降了9.4個百分點，這得益於定價和促銷成本的增加、不利的外匯匯率變化、主要與海運和地面運輸相關活動相關的供應鏈成本上漲以及收入減少對固定成本的影響。這一下降被較低的關税成本所抵消，因為我們被暫時排除在第301條清單3之外，該清單取消了前面描述的從中國進口的Roomba產品的25％關税，以及更低的保修費用，降低的空運成本和有利的產品組合變化。我們預計，未來幾個季度的毛利率壓力將持續下去。儘管我們已經採取了廣泛的行動，通過過去幾個季度實施的眾多產品成本優化、製造和供應鏈舉措來推動毛利率的提高，但我們實現可持續毛利率提高的能力將在很大程度上取決於我們推動收入增長和增加製造量的能力。

在截至2022年10月1日的九個月中，毛利率下降至32.1％，而截至2021年10月2日的九個月中，毛利率為38.3％。毛利率下降6.2個百分點，這主要是由於定價和促銷活動的變化、主要涉及海運和地面運輸相關活動的供應鏈成本上漲、外匯匯率的變化以及收入減少對我們固定成本的影響。這一下降被較低的關税成本所抵消，因為我們被暫時排除在第301條清單3之外，該清單取消了前面描述的從中國進口的Roomba產品的25％關税，以及較低的保修費用。此外，毛利率受到2022年第一季度與2021財年關税支出相關的1170萬美元關税退款的有利影響。

27

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研究和開發

			三個月已結束																								九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改變						百分比 改變						2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改變						百分比 改變
			（千美元）																								（千美元）
研究和開發			$	41,425					$	40,262					$	1,163					2.9		%				$	125,893					$	120,859					$	5,034					4.2		%
佔收入的百分比			14.9		%				9.1		%																15.3		%				10.9		%

截至2022年10月1日的三個月，研發費用從截至2021年10月2日的三個月的4,030萬美元（佔收入的9.1％）增加了120萬美元，增長了2.9％，至4140萬美元（佔收入的14.9％）。這一增長主要是由於與2022年8月重組相關的120萬美元遣散相關成本。

截至2022年10月1日的九個月中，研發費用從截至2021年10月2日的九個月的1.209億美元（佔收入的10.9％）增加了500萬美元，增長了4.2％，至1.259億美元（佔收入的15.3％）。這一增長主要是由於2022年上半年與員工人數增加相關的人員相關成本增加了520萬美元，以及與2022年8月重組相關的離職相關成本增加了120萬美元，但部分被項目相關成本減少的120萬美元所抵消。

銷售和營銷

			三個月已結束																								九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改變						百分比 改變						2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改變						百分比 改變
			（千美元）																								（千美元）
銷售和營銷			$	60,273					$	59,055					$	1,218					2.1		%				$	197,355					$	186,722					$	10,633					5.7		%
佔收入的百分比			21.7		%				13.4		%																23.9		%				16.8		%

截至2022年10月1日的三個月，銷售和營銷費用從截至2021年10月2日的三個月的5,910萬美元（佔收入的13.4％）增加了120萬美元，增長了2.1％，至6,030萬美元（佔收入的21.7％）。這一增長主要歸因於與2022年8月重組相關的230萬美元遣散相關成本，但被客户服務成本減少的70萬美元所抵消。

截至2021年10月2日的九個月中，銷售和營銷費用從截至2021年10月2日的九個月的1.867億美元（佔收入的16.8％）增加了1,060萬美元，增長了5.7％，至1.974億美元（佔收入的23.9％）。這一增長主要是由2022年第一季度員工人數增加430萬美元以及與工作媒體使用增加相關的310萬美元營銷支出增加430萬美元推動的。此外，這一增長還歸因於與2022年8月重組相關的230萬美元遣散相關成本，以及隨着我們繼續投資數字營銷和電子商務能力，包括雲服務以及維護和支持費在內的技術相關成本增加了140萬美元。

一般和行政

			三個月已結束																								九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改變						百分比 改變						2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改變						百分比 改變
			（千美元）																								（千美元）
一般和行政			$	31,508					$	22,688					$	8,820					38.9		%				$	84,585					$	72,587					$	11,998					16.5		%
佔收入的百分比			11.3		%				5.1		%																10.2		%				6.5		%

截至2022年10月1日的三個月，一般和管理費用從截至2021年10月2日的三個月的2,270萬美元（佔收入的5.1％）增加了880萬美元，增長了38.9％，至3150萬美元（佔收入的11.3％）。如前所述，這一增長主要是由與亞馬遜即將進行的收購相關的670萬美元收購相關成本增加所推動的。截至2022年10月1日的三個月，股票薪酬成本為330萬美元，而截至2021年10月2日的三個月中，由於基於績效的限制性股票單位評估的變化，收益為150萬美元。此外，這一增長還歸因於100萬美元的離職相關費用

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與2022年8月的重組有關。由於知識產權訴訟成本降低，律師費減少了450萬美元，部分抵消了這些增長。

截至2022年10月1日的九個月中，一般和管理費用從截至2021年10月2日的九個月的7,260萬美元（佔收入的6.5％）增加了1,200萬美元，增長了16.5％，至8,460萬美元（佔收入的10.2％）。如前所述，這一增長主要是由與亞馬遜即將進行的收購相關的成本增加了720萬美元，以及與去年同期成本降低推動的股票薪酬相關的410萬美元增長所致。增加的另一個原因是信貸損失備抵金增加了370萬美元，企業軟件維護、支持和服務費用增加了220萬美元。由於知識產權訴訟成本降低，律師費減少了600萬美元，部分抵消了這些增長。

收購的無形資產的攤銷

			三個月已結束																								九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改變						百分比 改變						2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改變						百分比 改變
			（千美元）																								（千美元）
收入成本			$	837					$	225					$	612					272.0		%				$	2,533					$	675					$	1,858					275.3		%
運營費用			11,568						251						11,317						4,508.8		%				12,603						661						11,942						1,806.7		%
攤銷費用總額			$	12,405					$	476					$	11,929					2,506.1		%				$	15,136					$	1,336					$	13,800					1,032.9		%
佔收入的百分比			4.5		%				0.1		%																1.8		%				0.1		%

與截至2021年10月2日的三個月和九個月相比，在截至2022年10月1日的三個月和九個月中，收購的無形資產攤銷額有所增加，這主要與2022年第三季度記錄的1,110萬美元的收購無形資產減值虧損有關。

其他（支出）收入，淨額

			三個月已結束																								九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改變						百分比 改變						2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改變						百分比 改變
			（千美元）																								（千美元）
其他（支出）收入，淨額			$	(979)					$	26,585					$	(27,564)					(103.7)		%				$	(19,906)					$	26,139					$	(46,045)					(176.2)		%
佔收入的百分比			(0.3)		%				6.0		%																(2.5)		%				2.3		%

截至2022年10月1日的九個月中，其他（支出）收入淨額歸因於與出售Matterport股票相關的1710萬美元已實現虧損。其他（支出）收入，截至2021年10月2日的三個月和九個月的淨收入，主要包括在Matterport完成合並時與我們在Matterport的投資相關的2,030萬美元收益，以及與將股票計入公允價值相關的670萬美元收益。

所得税支出

			三個月已結束																								九個月已結束
			2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改變						百分比 改變						2022年10月1日						2021年10月2日						美元 改變						百分比 改變
			（千美元）																								（千美元）
所得税支出			$	59,020					$	9,867					$	49,153					498.2		%				$	26,718					$	8,083					$	18,635					230.5		%
有效所得税税率			(85.1)		%				14.7		%																(15.2)		%				11.5		%

在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三個月，我們記錄的所得税支出分別為5,900萬美元和990萬美元。截至2022年10月1日的三個月中，5,900萬美元的所得税支出使有效所得税税率為（85.1）％。截至2021年10月2日的三個月，990萬美元的所得税支出使有效所得税税率為14.7％。有效所得税税率的變化主要是由我們在美國遞延所得税資產中記錄的估值補貼推動的。在截至2022年10月1日的三個月中，我們得出的結論是，

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根據我們對現有正面和負面證據的評估，我們的美國聯邦和州遞延所得税淨資產可收回的可能性已經不大了。在評估遞延所得税資產的可變現性時，用於確定正面和負面證據的關鍵因素包括我們最近的損失、當前的宏觀經濟趨勢以及現有應納税臨時差異的預期未來逆轉。因此，在截至2022年10月1日的三個月中，我們記錄了5,750萬美元的費用。估值補貼是一種非現金支出，並不限制我們使用遞延所得税資產的能力，包括我們使用税收損失和抵免結轉金額來抵消未來應納税所得額的能力。

在截至2022年10月1日和2021年10月2日的九個月中，我們記錄的所得税支出分別為2670萬美元和810萬美元。截至2022年10月1日的九個月中，2670萬美元的所得税支出使有效税率為（15.2）％。截至2021年10月2日的九個月中，810萬澳元的所得税支出使有效税率為11.5％。有效所得税税率的變化主要是由於本年度記錄的估值補貼，而在截至2021年10月2日的九個月期間確認了與股票薪酬相關的離散税收優惠。

流動性和資本資源

截至2022年10月1日，我們的主要流動性來源是現金和現金等價物，總額為8,960萬美元。截至2022年10月1日，我們的營運資金為3.054億美元，即我們的流動資產總額減去流動負債總額，而截至2022年1月1日為3.939億美元。截至2022年10月1日，我們的外國子公司持有的現金和現金等價物總額為3380萬美元。自2022年10月1日起，我們外國子公司的未分配收益仍永久再投資於美國境外。我們認為，我們現有的現金餘額、預期的未來運營現金流和信貸額度將足以滿足至少未來12個月的營運資金和資本支出需求。請參閲下面的更多詳細討論。

2022年8月4日，我們與亞馬遜和Merger Sub簽訂了合併協議，規定亞馬遜收購iRobot。我們已經商定了各種契約和協議，其中除其他外，包括在執行合併協議和完成合並之間的正常業務過程中開展業務的協議。除某些有限的例外情況外，未經亞馬遜同意，我們不得采取某些行動，包括 (i) 收購企業和處置重要資產，(ii) 承擔超過指定門檻的支出；(iii) 承擔超過規定門檻的額外債務，(iv) 發行額外證券，或 (v) 回購已發行普通股。我們認為這些限制不會阻止我們滿足持續的運營成本、營運資金需求或資本支出要求。

我們通過合同製造商和第三方物流提供商製造和分銷我們的產品。我們認為，這種方法為我們提供了資本投資相對較低的優勢，並且在安排生產和管理庫存水平方面具有很大的靈活性。通過租賃辦公設施，我們還最大限度地減少了擴建所需的現金，並且只定期投資於租賃權益改善項目，其中一部分通常由這些設施的房東償還。因此，我們的資本支出通常僅限於機械和工具、租賃權益改進、業務應用軟件以及計算機和設備。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的九個月中，我們在資本支出上分別花費了890萬美元和2530萬美元。

我們向分銷商和零售客户交付消費品的策略使我們能夠靈活地直接從中國南方和馬來西亞的合同製造商向客户提供集裝箱運輸，或者允許我們的分銷商和某些零售客户在國內擁有產品。因此，我們的庫存包括運往第三方物流提供商的貨物，用於配送分銷商、零售和直接面向消費者的銷售。我們的合同製造商還負責購買和儲存生產我們產品所需的組件，他們通常在成品發貨時向我們開具發票。

用於經營活動的現金

截至2022年10月1日的九個月中，用於經營活動的淨現金為2.126億美元，其中主要組成部分是營運資本變動產生的1.091億美元現金流出和2.022億美元的淨虧損，部分被9,870萬美元的非現金支出所抵消。營運資金的變化是由應付賬款和應計負債淨現金流出7,870萬美元以及庫存增加導致的8,540萬美元的淨現金流出所推動的。庫存的增加主要是由於北美零售商以及歐洲、中東和非洲地區的零售商和分銷商的訂單減少，因為其中許多客户採取行動降低了現有的庫存水平，並相應地削減了第三季度的訂單。這部分被來自其他資產的3,130萬美元淨現金流入和2380萬美元的應收賬款淨現金流入所抵消。

30

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投資活動提供的現金

截至2022年10月1日的九個月中，投資活動提供的淨現金為570萬美元。在截至2022年10月1日的九個月中，我們從投資的銷售額和到期日中獲得了1770萬美元，同時我們為購買投資支付了320萬美元。我們投資了890萬美元購買不動產和設備，主要與新產品的機械和工具有關。

由（用於）融資活動提供的現金

截至2022年10月1日的九個月中，融資活動提供的淨現金為9,150萬美元。在截至2022年10月1日的九個月中，我們從循環信貸額度下的借款中獲得了9000萬美元。我們還從員工股票計劃中獲得了330萬美元，並在限制性股票的歸屬時支付了180萬美元，其中30,023股由我們保留了用於支付員工預扣税款。

營運資金設施

信貸額度

截至2022年10月1日，我們有1.5億美元的無抵押循環信貸額度將於2023年6月到期，還有9,000萬美元的循環信貸額度下的未償借款。

信貸額度包含此類信貸額度的慣常條款和條件，包括限制我們承擔或擔保額外債務、設立留置權、與關聯公司進行交易、提供貸款或投資、出售資產、支付股息、分配或回購我們的股票以及與其他實體合併或合併的能力。

信貸額度包含慣常違約事件，包括拖欠付款、違反陳述、違反肯定或否定承諾、交叉拖欠其他重大債務、破產和未能履行某些判決。如果違約發生且未在任何適用的補救期內得到糾正或未被免除，則我們在信貸額度下的義務可能會加快。

2022年5月4日，我們與美國銀行北美銀行（“貸款人”）簽訂了經修訂和重述的信貸協議（經修訂的 “信貸協議”）的第二修正案（“第二修正案”），生效日期為2022年3月31日。第二修正案免除了2022年第一、第二和第三季度信貸協議中的季度測試槓桿和利息保障條款。2022年第四季度的利息覆蓋率計算方式更改為過去九個月的利息覆蓋率。此外，在2022年剩餘時間內增加了新的流動性契約。第二修正案還將2022年信貸協議下的借款利率提高至倫敦銀行同業拆借利率加1.5％。

2022年10月28日，我們簽訂了信貸協議第三修正案（“第三修正案”）。第三修正案在2022年10月28日至2022年12月29日這段時間內暫時將該融資機制下的承諾增加到2億美元。到2022年12月30日，該承諾將減少5000萬美元，並將恢復到之前的1.5億美元。此外，第三修正案用新的2,500萬美元的最低現金要求取代了季度測試的槓桿和利息保障協議，該要求將在2022年10月31日和2022年11月30日進行測試。第三修正案還要求信貸協議下的借款在2022年12月30日必須低於7,500萬美元，並且在2023年第一季度連續十天內必須低於7,500萬美元。 第三修正案將信貸協議下的借款利率改為SOFR加1.5％，再加上0.1％的信用利差調整。與第三修正案有關，公司簽訂了一項擔保和質押協議，向貸款人授予其幾乎所有美國資產的擔保權益。

截至2022年10月1日，我們遵守了信貸協議下的承諾。

信用額度

我們在北卡羅來納州美國銀行有無抵押信用證貸款，可用於為未償還總額不超過500萬美元的信用證提供資金。截至2022年10月1日，我們在北卡羅來納州美國銀行的信用證額度和其他信用額度下有40萬美元的未償信用證。

我們向瑞穗銀行有限公司提供了無抵押擔保信貸額度，可用於為進口税的繳納提供資金，未繳總額為2.5億日元。截至2022年10月1日，我們在擔保信貸額度下沒有未清餘額。

流動性

我們的盈利業務歷史悠久，運營現金流為正，流動性充足，在 COVID-19 疫情的第一年，隨着消費者對我們產品的需求大幅增加，這種流動性進一步增強。在截至2022年10月1日的九個月中，我們的收入較截至2021年10月2日的九個月下降了26％，這主要是由於消費者下降導致的美國和歐洲、中東和非洲零售商和分銷商的訂單減少

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情緒和由此產生的支出，受高通脹、利率上升、能源成本上升、潛在的衰退前景和地緣政治不穩定的推動，而俄烏戰爭加劇了這種不穩定。收入減少導致2022年前三個季度的營業虧損總額為1.556億美元，在此期間，運營現金流出量已超過現金流入。結果，我們的現金和現金等價物以及短期投資已從截至2022年1月1日的2.345億美元下降至2022年10月1日的8,960萬美元，我們從1.5億美元的無抵押循環信貸額度中產生了9,000萬美元的未償借款。根據信貸協議，未償借款將在2023年6月信貸額度到期時償還。

我們已經考慮並評估了自未經審計的合併財務報表發佈之日起一年內繼續作為持續經營企業的能力。我們的評估包括在考慮到已經實施的行動的情況下編制現金流預測。我們考慮了在我們控制範圍內採取的其他行動，必要時我們將採取這些行動，以維持正常流程的流動性和運營。

我們已經採取了以下行動來提高盈利能力和運營現金流，並使組織適應較低的收入水平：

•2022年8月，我們啟動了業務重組，旨在更好地使我們的成本結構與短期收入和現金流的產生保持一致，推進關鍵戰略優先事項，提高效率並提高未來的盈利能力。作為重組的一部分，我們裁員並解僱了約100名員工，佔我們員工的8％，並取消了進入2022年第三季度的一些空缺職位。我們在2022年第三季度末擁有1,316名員工，自2022年第二季度末以來減少了122名員工。除了裁員外，我們還計劃整合我們的全球設施足跡，包括在2022年底之前採取行動調整全球總部的規模。我們目前預計，2022年下半年的重組行動將在2022年第四季度節省約500萬至600萬美元的淨成本，2023年淨節省約3000萬美元的成本，包括與設施整合相關的行動。

•我們繼續限制招聘，減少全權支出，管理向供應商付款的時機，重新調整短期激勵性薪酬，並進一步降低對工作媒體的投資。

目前，仍然很難準確預測消費者對我們產品的支出何時或是否會有所改善。因此，我們目前管理業務的努力將客户流失考慮在內，客户流失約佔2022財年迄今收入的4％，據信這是由於即將進行的合併以及從相對不變的市場狀況到市場狀況進一步惡化等各種情景造成的。此外，由於合併結束時機的不確定性，我們的流動性計劃中未考慮其對流動性的影響。如有必要，管理層將在不使用我們的1.5億美元循環信貸額度的情況下為維持流動性和運營而採取的控制範圍內的其他行動包括：

•通過謹慎管理員工隊伍規模，通過持續裁員和限制新的招聘活動（如果有）來調整資源，從而降低人事成本；

•進一步減少所有業務領域的全權支出；

•減少工作媒體支出；

•執行通過轉租協議減少全球設施佔地面積的計劃；

•謹慎管理向供應商付款的時間安排，並努力修改我們與某些供應商的協議，以進一步延長付款時間；

•通過降低可取消採購訂單的庫存供應預測，優化我們與合同製造商的產量；

•調整新的非機器人產品發佈和開發項目的時間和範圍；以及

•推遲或取消某些資本支出。

儘管管理層估計，這些行動足以使我們能夠在這些財務報表發佈後的至少12個月內保持流動性和正常運營，但由於潛在因素，包括但不限於進一步的通貨膨脹、利率持續上升、持續的衰退狀況或對我們產品的需求持續減少，無法保證我們將從運營中產生足夠的未來現金流。如果我們未能成功地增加對產品的需求，或者如果宏觀經濟條件進一步限制了消費者的需求，我們可能會繼續受到對收入和盈利能力的不利影響。如果我們無法為現有信貸額度再融資，或者將來需要更多資金，則無法保證我們能夠按照我們可接受的條件獲得額外的債務融資，或者根本無法保證。

32

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合同義務

我們的合同義務和承諾的披露載於截至2022年1月1日止年度的10-K表年度報告中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析——合同義務”。我們的主要承諾通常包括信貸額度下的債務、辦公空間租賃、與庫存相關的購買義務和最低合同義務。其他義務主要包括訂閲服務。自2022年1月1日以來，我們的合同義務和承諾沒有實質性變化。

截至2022年10月1日，我們未付的採購訂單總額約為2.376億美元。在未兑現的採購訂單中，2510萬美元不可取消而不受罰款，由於我們繼續管理流動性，與上一季度相比減少了4550萬美元。採購訂單涉及製造業和非製造業相關的商品和服務，其中大多數是向我們的合同製造商簽訂的，用於在正常業務過程中購買庫存。

最近通過的會計公告

有關最近通過的會計公告的討論，請參閲合併財務報表附註2。

最近發佈的會計公告

有關最近發佈的會計公告的討論，請參閲合併財務報表附註2。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

匯率敏感度

我們的國際收入和支出以多種貨幣計價，包括英鎊、加元、中國人民幣、歐元、日元和瑞士法郎。因此，我們面臨着與國外業務收入和運營費用相關的不利匯率變動的影響。其他貨幣的任何波動對我們的國際收入的直接影響都微乎其微。

除了以外幣開展的國際業務外，我們的國際收入以美元計價。隨着美元兑其他貨幣的走強或疲軟，我們的國際分銷商可能會受到影響，這可能會影響他們的盈利能力以及我們維持國際消費品當前定價水平的能力。

我們會定期監控非美元收入和支出預測以及非美元貨幣資產負債餘額水平，以確定是否應採取任何行動，包括可能簽訂外幣合約，以最大限度地減少匯率波動對我們經營業績的影響。我們會定期簽訂遠期外匯合約，以對衝外幣波動。出於會計目的，這些合約可能被指定為現金流套期保值，也可能不被指定為現金流套期保值。我們使用現金流套期保值主要是為了減少外匯匯率變動對歐元和日元銷售的影響。這些合同的到期日通常為三年或更短。截至2022年10月1日和2022年1月1日，我們的未償現金流套期保值總額分別為3.808億美元和4.233億美元。

我們還訂立從會計角度來看未被指定為套期保值的經濟套期保值，以減少或消除通常與短期貿易應收賬款和應付賬款相關的外匯匯率變動的影響。這些合同的到期日為十二個月或更短。截至2022年10月1日和2022年1月1日，我們有未償還的經濟套期保值，名義總價值分別為2.834億美元和3.254億美元。

截至2022年10月1日，假設所有其他變量保持不變，如果美元貶值或上漲10％，我們的外幣合約的公允市場價值將增加或減少約4,720萬美元。

第 4 項。控制和程序

我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期末我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的，可確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 (i) 在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告；(ii) 積累並傳達給管理層，包括我們的隊長酌情為執行官和首席財務官，以便及時討論所需的披露。我們認為，控制系統，無論設計和運行得多好，都無法絕對保證控制系統的目標得到滿足，任何控制評估都無法絕對保證發現公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）。

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在本報告所涉期間，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

在正常業務過程中，公司不時受到各種索賠、指控和訴訟。無法肯定地預測訴訟的結果，某些訴訟、索賠或訴訟的處理可能對我們不利，這可能會對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。

關於合併協議，已向美國聯邦法院提起了四起個人訴訟。美國紐約南區地方法院已經提起了三起案件，標題分別是 Reid 訴 iRobot Corporation 等人，1:22-cv-07498（2022年9月1日提交）；摩爾訴iRobot Corporation等人，1:22-cv-08445（2022年10月4日提起）；蒙哥馬利訴iRobot公司等人，1:22-cv-08495（於2022年10月5日提交）。一宗案件已在美國特拉華特區地方法院提起，標題為迪克森訴iRobot Corporation等人，1:22-CV-01307-UNA（2022年10月5日提交）。上述投訴被稱為 “合併行動”。

合併行動通常聲稱，公司於2022年8月25日向美國證券交易委員會提交的最終委託書或初步委託書歪曲和/或遺漏了某些據稱與公司財務預測、公司董事會財務顧問對合並有關的分析、公司高管和董事的潛在利益衝突以及導致簽署合併協議的事件有關的某些據稱重要信息。合併訴訟指控所有被告（公司及其董事會）違反了經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第14（a）條以及據此頒佈的第14a-9條，並違反了針對公司董事的《交易法》第20（a）條。除其他外，合併行動尋求一項禁令，禁止完成合並，除非向公司股東披露某些額外信息，否則合併完成後的撤銷和賠償，訴訟費用，包括原告的律師費和專家費，以及法院可能認為公正和適當的其他救濟。

在2022年10月21日至11月4日之間，所有合併行動均被自願駁回。如果提出了其他類似的投訴，但沒有新的指控或明顯不同的指控，則公司不一定會披露此類額外申訴。

儘管公司認為最終委託書中規定的披露完全符合所有適用法律，並否認了上述待決合併行動中的指控，但為了模擬原告的披露索賠，避免滋擾和可能的費用和業務延誤，並向股東提供更多信息，公司做出了某些披露，以補充和修改最終委託書中包含的內容（“補充披露”）。這些補充披露是根據附表14A向美國證券交易委員會提交的。根據適用法律，補充披露中的任何內容均不得視為承認補充披露中規定的任何披露的法律依據、必要性或重要性。相反，公司明確否認上述合併行動中關於任何額外披露過去或現在必須披露或實質性披露的所有指控。

第 1A 項。風險因素

我們在瞬息萬變的環境中運營，涉及許多風險，這些風險可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響，其中一些風險是我們無法控制的。除了本報告中列出的其他信息外，第一部分 “第1A項” 中還討論了我們認為最值得您考慮的風險和不確定性。截至2022年1月1日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前未知的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務運營，這些風險和不確定性我們目前認為這些風險和不確定性並不重要，或者與我們行業或業務中其他公司所面臨的風險和不確定性相似。我們截至2022年1月1日止年度的10-K表年度報告中描述的風險因素沒有重大變化，另有截至2022年4月2日和2022年7月2日的季度10-Q表季度報告中描述的風險因素除以下內容外：

消費者需求的大幅減少已經導致並將繼續導致我們產品銷售收入的減少以及毛利率和營業收入的額外成本下降。

消費者對我們產品的需求減少導致我們產品銷售收入減少，倉儲費和滯期費增加，庫存也隨之增加。如果我們未能成功增加消費者需求，或者影響消費者需求的宏觀經濟狀況沒有改善，我們將繼續承擔這些額外費用，並對我們的收入和盈利能力產生不利影響。

此外，我們與合同製造商沒有長期固定價格合同。隨着我們減少與合同製造商的生產訂單以滿足需求，我們可能會面臨增加的商品銷售成本

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製造費用以及我們供應商的製造費用在較小的生產水平上攤銷。此外，隨着產量的減少，我們可能無法維持與某些供應商的生產關係，導致我們退出某些合同製造商的生產。某些合同製造商退出生產的過程可能會導致我們承擔與未使用的工具、組件、材料和固定裝置的搬遷以及未收回的非經常性工程相關的額外費用。

如果税務機關成功維護與我們的立場相反的税收狀況，我們的所得税準備金和其他納税義務可能不足。此外，無法保證我們會變現遞延所得税資產。

我們會不時接受各聯邦、州、地方和外國當局對所得税事務的審計。要確定我們的所得税準備金以及我們的聯邦、州、地方和外國税負債，需要做出重大判斷。儘管我們認為我們確定適當税收待遇的方法是可以支持的，並且符合相關的權威指導，但税務機關採取的最終税收立場可能會與我們的所得税條款中反映的立場存在重大差異。在作出此類決定的報告期內，此類差異可能會對我們的所得税準備金或福利產生重大不利影響，從而對我們在該期間的經營業績、財務狀況和/或現金流產生重大不利影響。

我們的遞延所得税資產的變現最終取決於税法規定的在結轉期或結轉期內是否有足夠的收入。由於在確定估值備抵時使用了大量估計數以及事實和情況可能發生變化，我們可能需要在未來的報告期內記錄估值備抵額。在截至2022年10月1日的三個月中，我們得出結論，根據我們對現有正面和負面證據的評估，我們的淨美國聯邦和州遞延所得税資產可收回的可能性已經不大了。如果我們確定未來報告期內需要遞延所得税資產估值補貼，我們的經營業績將受到負面影響。

我們可能無法在需要時以優惠的條件（如果有的話）獲得資本，或者如果不對股東進行稀釋。

我們預計，我們目前的現金、現金等價物、經營活動提供的現金以及通過我們的信貸額度提供的資金將足以滿足我們目前和至少未來十二個月的預期需求。如果我們的未來收入不符合我們的預期或我們的成本高於預期，我們可能會取消或削減開支，以進一步減輕對營運資金的影響。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長或下降率、營銷和銷售活動的擴大或收縮、支持產品開發工作的支出時間和範圍、推出新產品和改進現有產品的時機、新能力或技術的收購、我們的產品和服務的持續市場接受度、通貨膨脹加劇和消費者信心下降導致的整體宏觀經濟狀況俄烏戰爭以及 COVID-19 疫情對我們業務的持續影響。此外，如果現有現金和現金等價物、運營現金和短期借款現金不足以為我們的未來活動提供資金，我們可能需要延長償還現有信貸額度或為其再融資的時機，或者通過公共或私募股權或債務融資籌集額外資金。在這種情況下，我們可能需要額外的融資來執行我們當前或未來的業務戰略。如果我們通過發行股票或可轉換債務證券籌集更多資金，股東的所有權百分比可能會被大幅削弱，而這些新發行的證券可能擁有優先於現有股東的權利、優惠或特權。我們無法向您保證會以對我們有利的條件提供額外融資，或者根本無法向您保證。如果沒有足夠的資金或沒有按可接受的條件提供，如果需要的話，我們為運營提供資金、利用意想不到的機會、開發或改進我們的產品或以其他方式應對競爭壓力的能力將受到嚴重限制。此外，我們通過信貸額度獲得信貸的機會可能會受到協議中包含的限制性金融契約的限制。

與合併相關的風險

合併、合併的懸而未決或我們未能完成合並可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和股價產生重大不利影響。

2022年8月4日，我們與亞馬遜和Merger Sub簽訂了合併協議，規定亞馬遜收購iRobot。合併的完成需滿足各種條件，包括（1）普通股流通股的大多數持有人通過合併協議（我們在2022年10月17日舉行的股東特別會議上獲得該協議）；（2）經修訂的1976年《哈特-斯科特-羅迪諾反壟斷改進法》規定的適用等待期到期或提前終止，以及某些其他批准，其他反壟斷法和外國投資規定的等待期的批准或到期法律，(3) 沒有任何禁止完成合並的命令、禁令或法律；(4) 另一方陳述和保證的準確性，但須遵守合併協議中規定的某些重要性標準；(5) 在所有重大方面都遵守了另一方在合併協議下的義務；(6) 自合併協議之日以來沒有發生任何實質性不利影響（定義見合併協議）這種情況仍在繼續。無法保證所有各種條件都會發生

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感到滿意，或者合併將在預期的時間範圍內按照擬議的條款完成，或者完全滿意。此外，合併中還有其他固有風險，包括下文詳述的風險。

在合併結束之前的時期，由於合併的公告或待定對我們的業務關係、財務狀況、經營業績和業務的影響，我們的業務面臨某些固有風險，包括：

•市場中的不確定性或競爭力，這可能導致現有和潛在客户、零售商和分銷商從他人那裏購買產品，或者減少、推遲或取消向我們購買；例如，按收入計算，我們的前五名客户之一在2022年11月初通知我們，它將立即停止購買我們的產品，我們認為這是即將進行的合併的直接結果；

•由於市場上對用户數據處理的負面情緒以及對我們的產品和服務或政策可能發生變化的擔憂而造成的不確定性；

•幹擾我們的業務和運營，包括轉移管理層的注意力和資源；

•由於合併的不確定性，無法吸引和留住關鍵人員，我們的現有員工有可能分散注意力，他們的生產力因此下降；

•在合併完成之前無法尋求替代商機或更改我們的業務，以及對我們開展業務能力的其他限制；

•在合併懸而未決期間，我們無法徵求其他收購提案；

•與合併協議和合並相關的成本、費用、支出和收費金額；以及

•我們無法控制的其他事態發展，包括但不限於可能影響合併時機或成功的國內或全球經濟狀況的變化。

由於多種因素，合併可能會延遲，最終可能無法完成，包括：

•2022年9月19日收到聯邦貿易委員會（“FTC”）提出的與聯邦貿易委員會對合並的審查有關的額外信息和文件材料的請求（“第二份申請”）；

•未能獲得各政府實體的監管批准（或對此類批准施加任何條件、限制或限制）；

•未來潛在的股東訴訟和其他法律和監管程序，這可能會延遲或阻止合併；以及

•未能滿足完成合並的其他條件，包括可能對我們的業務產生重大不利影響，使亞馬遜無法完成合並。

如果合併不結束，我們的業務和股東將面臨額外的風險，包括：

•只要我們普通股的當前市場價格反映了合併將完成的假設，那麼如果合併不完成，我們的普通股價格可能會下跌；

•投資者信心可能會下降，股東可能會對我們提起訴訟，與現有和潛在客户、分銷商、零售商、服務提供商、投資者、貸款人和其他業務合作伙伴的關係可能會受到不利影響，我們可能無法留住關鍵人員，盈利能力可能會由於與待定合併相關的成本而受到不利影響；

•如果合併協議在某些情況下終止，則要求我們支付5,600萬美元的終止費，包括公司提出更高級的提案或亞馬遜因董事會撤回其支持合併的建議而終止。

即使成功完成，合併也會給我們的股東帶來某些風險，包括：

•根據合併協議支付的現金金額是固定的，不會根據我們的業務、資產、負債、前景、前景、財務狀況或經營業績的變化進行調整，也不會根據普通股的市場價格、分析師的估計或預測發生任何變化，進行調整；

•出於美國聯邦所得税的目的，被視為美國持有人的股東根據合併協議獲得的每股全現金合併對價應納税；以及

•事實上，如果合併完成，我們的股東將放棄實現我們作為獨立公司成功執行當前戰略的潛在長期價值的機會。

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在合併協議生效期間，我們的業務活動受到限制。

雖然合併協議生效，但我們通常需要按照過去的慣例按正常方式開展業務，未經亞馬遜事先同意，不得采取某些行動，不得無理地拒絕、限制或延遲這些同意。除其他外，這些限制包括對我們修改組織文件、收購其他業務和資產、處置資產、投資、回購、重新分類或發行證券、貸款、支付股息、產生債務、進行資本支出、簽訂、修改或終止某些合同、更改會計政策或程序、啟動或解決某些訴訟、更改税收分類和選舉，或採取與知識產權有關的某些行動的能力的某些限制。這些限制可能會阻止我們尋求戰略商機，也無法就我們的業務採取行動，包括有效應對競爭壓力和行業發展，這些行動我們可能認為是有利的，因此可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大和不利影響。

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第 6 項。展品

 

展覽索引

展覽 數字						描述
2.1#						iRobot Corporation、Amazon.com, Inc. 和 Martin Merger Sub, Inc. 簽訂的截至2022年8月4日的合併協議和計劃（參照公司2022年8月5日提交的8-K表附錄2.1併入）
3.1						iRobot Corporation經修訂和重述的章程的第一修正案（參照公司於2022年8月5日提交的8-K表附錄3.1納入）
31.1*						根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條進行認證
31.2*						根據1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條或第15d-14 (a) 條進行認證
32.1**						根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 節進行認證
101.SCH*						內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL*						內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB*						內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE*						內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
101.DEF*						內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
104*						封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，附錄 101.* 中包含適用的分類擴展信息）

 __________________________

#			根據S-K法規第601 (b) (2) 項，某些證物和附表已被省略。公司同意應要求向美國證券交易委員會補充提供任何遺漏的證物或附表的副本。
*			隨函提交
**			隨函提供

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

			iRobot 公司
日期：2022年11月10日			來自：			/s/Julie Zeiler
						朱莉·齊勒
						執行副總裁兼首席財務官（首席財務官）

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