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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
__________________
表格10-K
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2022
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)款提交的過渡報告
從_
委員會檔案號:001-34220
__________________________
3D Systems Corporation
(註冊人的確切姓名載於其章程)
__________________________ | | | | | |
特拉華州 | 95-4431352 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
333三維繫統圈
石山, 南卡羅來納州29730
(主要行政辦公室地址及郵政編碼)
(註冊人的電話號碼,包括地區代碼):(803) 326-3900
_________________________
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股票面價值0.001美元 | | DDD | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券:無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人,請用複選標記表示。是☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是☐ 不是☒
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是☒*不是。☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒*不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | |
如果是新興成長型公司,請通過勾選標記表明註冊人是否選擇不利用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編,第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估,該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的,應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
通過勾選標記來驗證這些錯誤更正是否是需要根據§240.10D-1(b)對註冊人的任何執行人員在相關恢復期內收到的激勵性補償進行恢復分析的重述。是的 ☐不是☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》規則第12b-2條所定義)。是☐不是☒
2022年6月30日,註冊人非附屬公司持有的註冊人普通股總市值為美元1,223,082,545.就此計算而言,假設登記人董事和執行人員實際持有的股份“由關聯公司持有”。這一假設不應被視為這些人承認他們是註冊人的附屬機構。
截至2023年3月7日,登記人已發行普通股股數: 131,155,200.
通過引用併入的文件:註冊人2023年年度股東大會的最終委託書的部分內容通過引用併入本10-K表格的第III部分。
3D Systems Corporation
表格10-K的年報
截至2022年12月31日止的年度
目錄
| | | | | |
第I部分 | 4 |
項目1. 業務 | 4 |
第1A項。風險因素 | 12 |
項目1B。未解決的員工意見 | 22 |
項目2.建築和物業 | 22 |
項目3.提起法律訴訟 | 22 |
項目4.披露煤礦安全情況 | 22 |
第II部 | 22 |
項目5.註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股本證券的市場 | 22 |
項目6.保留預算 | 24 |
項目7.財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析 | 25 |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
項目8.合併財務報表和補充數據 | 42 |
第九項會計準則與會計人員在會計和財務披露方面的變更和分歧 | 42 |
第9A項。控制和程序 | 42 |
項目9B。其他信息 | 44 |
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 44 |
第III部 | 44 |
項目10. 董事、行政人員及企業管治 | 44 |
項目11. 高管薪酬 | 44 |
項目12. 某些受益所有人的擔保所有權以及管理和相關股東事宜 | 44 |
第十三項:建立某些關係和關聯交易,以及董事獨立性 | 45 |
項目14.主要會計費和服務費 | 45 |
第IV部 | 45 |
項目15.所有展品、財務報表附表 | 45 |
項目16.10-K表格摘要 | 49 |
這份Form 10-K年度報告(“Form 10-K”)包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述,涉及風險和不確定性。許多前瞻性陳述載於本10-K表第二部分,題為“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”。前瞻性表述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,可能導致我們的實際結果、業績或成就與歷史結果或此類前瞻性表述明示或暗示的未來結果大不相同。在許多情況下,您可以通過“相信”、“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“估計”、“打算”、“預期”或“計劃”等術語或這些術語或其他類似術語的否定來識別前瞻性陳述。前瞻性表述基於管理層利用現有信息對未來事件和趨勢的信念、假設和當前預期,並不可避免地受到不確定因素的影響,其中許多不是我們所能控制的。儘管我們認為前瞻性表述中反映的預期是合理的,但前瞻性表述不合理,也不應被依賴於作為對未來業績或結果的保證,也不一定被證明是對實現任何此類業績或結果的時間的準確指示。許多重要因素可能導致實際結果與前瞻性表述中表達或暗示的情況大不相同。可能導致這種差異的因素包括但不限於本10-K表格第I部分第1A項“風險因素”中討論的那些因素。公司或代表我們行事的個人隨後所作的所有書面和口頭前瞻性陳述均明確地完全受本討論的限制。除法律要求外,公司不承擔以任何理由修改或更新任何前瞻性陳述的義務。
第一部分
項目1.業務
一般信息
3D Systems Corporation(“3D Systems”或“公司”或“我們”、“我們”或“我們”)通過在北美和南美洲(統稱為“美洲”)、歐洲和中東(統稱為“EMEA”)以及亞太地區和大洋洲地區(統稱為“亞太地區”)的子公司銷售我們的產品和服務。我們提供全面的3D打印和數字製造解決方案,包括塑料和金屬、材料、軟件和數字設計工具的3D打印機。我們的解決方案支持兩個關鍵行業垂直領域的高級應用:醫療解決方案(包括牙科、醫療設備、個性化健康服務和再生醫學)和工業解決方案(包括航空航天、國防、運輸和一般製造)。我們擁有超過35年的經驗和專業知識,事實證明,這些經驗和專業知識對於我們開發生態系統和端到端數字工作流程解決方案至關重要,這些解決方案使客户能夠優化產品設計、轉變工作流程、將創新產品推向市場並推動新的商業模式。
業務戰略
加速添加劑製造業的採用
我們與客户合作,使他們能夠在其生產環境中採用和擴大添加劑製造。我們相信,我們的附加製造能力可以幫助客户解決許多設計和製造挑戰,例如縮短交貨期、增強設計自由度、部件整合和大規模定製能力。我們相信,我們擁有客户在設計和製造過程中成功實施加法制造所需的規模和廣度的技術,包括硬件平臺、材料和軟件。我們的應用創新團隊將我們的打印機硬件、材料、軟件以及專業和技術服務以獨特的組合集成在一起,以滿足客户的產品需求,在我們的兩個業務領域都有強大的應用重點。一旦完成,我們可以通過我們的高級製造解決方案為客户將流程擴展到特定的生產水平,並且隨着需求的增加,我們可以使客户能夠在其自己的生產設施內繼續擴展到高產量。 這種工作流程的轉移包括提供打印系統、材料和軟件,以及工藝定義和其他技術專長,以實現向製造商無縫轉移能力。我們預計這種方法的結果將推動經常性收入流,因為客户採用添加劑製造解決方案並消耗材料來生產部件,利用軟件管理打印過程和製造操作,並利用我們的服務產品進行應用程序開發、維護和升級。我們在為客户提供以行業為中心的應用程序和解決方案開發方面的熟練程度包括許多內部資產和功能,包括:
a.全方位的添加劑製造硬件技術和材料,以滿足金屬和塑料(包括醫用生物兼容材料)、蠟和生物印刷的需求
b.應用創新小組,包括行業和技術應用專家、客户創新和先進製造中心以及售後服務和支持
c.支持端到端附加製造的軟件套件,包括設計、模擬、過程管理和製造執行
d.規模,包括在生產部件和應用方面豐富而多樣的經驗,並覆蓋全球,為全球客户提供服務
作為我們使客户能夠在生產環境中採用添加劑製造的戰略的一部分,在2022年期間,我們進行了多項有針對性的投資,並達成了合作安排,旨在擴大和增強我們的3D打印解決方案的產品供應,並擴大我們的工業解決方案和醫療解決方案部門的潛在市場。這些投資包括對Titan Additive LLC(“Titan”)、Kumovis GmbH(“Kumovis”)和DP Polal GmbH(“DP Polal”)的收購。Titan是一種基於顆粒的擠壓平臺,可滿足客户要求以低得多的成本進行大批量生產的應用。Kumovis是一個擠壓平臺,利用醫用級高性能聚合物,如聚醚醚酮(PEEK),打印具有誘人性能質量的植入式醫療設備和手術器械。DP Poll設計了一種3D打印平臺,該平臺利用獨特的旋轉構建平臺,能夠真正高速批量生產定製的聚合物組件。同樣在2022年,我們與沙特阿拉伯工業投資公司(“杜蘇爾”)簽署了一項合資協議,目標是擴大沙特阿拉伯王國及其周邊地區添加劑製造的使用。我們還在2022年收購了Enhatch Inc.(“Enhatch”)的少數股權。作為這一合作關係的一部分,3D系統公司和恩哈奇公司將把恩哈奇公司智能手術生態系統的自動化和人工智能能力納入3D系統公司為患者提供特定手術計劃解決方案的成熟工作流程中。
此外,我們相信,發展我們的軟件能力是我們未來增長的重要驅動力。我們在2022年進行了重大的內部投資,以進一步增強我們提供全面3D打印軟件應用程序的能力。我們正致力於將3D系統遺留的獨立軟件應用程序,如Geomagic、3D Sprint和3DXpert集成到我們於2021年收購的Oqton製造操作系統(MOS)中。這項工作的目標是創建一個統一的基於雲的軟件解決方案,使用户能夠實現從訂單到交付的整個數字化製造工作流程的自動化和控制。我們正在將我們的新軟件平臺提供給整個添加劑行業,包括客户和競爭對手,作為一種手段,以加快添加劑製造在多個行業領域的大批量生產應用中的採用。
我們相信,上述收購、合作伙伴關係和軟件開發努力,以及2022年開始的其他舉措,將加快在我們的目標工業和醫療保健終端市場採用添加劑製造,併為我們的公司打開有利可圖的未來增長機會。要充分受益於這些以增長為導向的倡議,我們將需要在2023年及以後對業務和發展活動進行更多投資。
投資再生醫學
作為添加劑製造領域早期和持續的創新者,我們在將這項技術推向新市場方面擁有豐富的經驗。2022年,我們繼續擴大在再生醫學添加劑製造應用方面的重點和投資。目前,我們在再生醫學方面的工作主要包括商業化前的研究和發展(“R&D”),涉及三個戰略。
第一種策略是使用添加劑製造人類器官移植。每年,終末期器官衰竭導致數百萬人死亡。然而,捐贈器官的供應不足以滿足尋求移植的患者的需求。在2022年期間,我們在器官打印開發計劃方面取得了重大進展,我們正在與一個關鍵的戰略合作伙伴一起實施該計劃。該計劃於2017年首次建立,結合了我們傳統的3D打印專業知識,以及我們在2021年收購Volumeter BioTechnologies,Inc.(簡稱Volumeter)後在人體組織工程方面的新能力,以及我們合作伙伴的再生醫學和生物技術專業知識。到目前為止,我們的計劃一直專注於開發打印人類肺部支架的能力,長期目標是允許所有終末期肺部疾病患者接受移植,使他們能夠享受長壽和積極的生活。根據在實現這一目標方面取得的進展,該計劃已擴大到包括另外兩個人體器官。
我們的第二個戰略涉及利用我們的生物打印技術來製造用於移植和外科重建應用的非器官人體組織支架。我們相信,這一領域的持續進展可能會顯著改善患者的健康狀況,併為3D打印、血管化軟組織支架開闢有吸引力的新增長市場和治療應用。在2022年期間,我們將這一戰略作為內部開發計劃,將我們傳統的3D打印能力與生物打印和材料專業知識相結合,這些專業知識是我們通過收購Volume以及我們與開發合作伙伴在人類肺項目上的工作而獲得的。
我們的第三個再生醫學戰略尋求利用我們的生物打印能力來設計和製造3D打印的血管“芯片上的器官”,供製藥行業客户在藥物開發中使用。目前,藥物開發是一個昂貴且耗時的過程,許多在臨牀前試驗中看似有希望的藥物療法在人體臨牀試驗中失敗了。我們認為,芯片上的器官可以加快藥物開發進程,降低臨牀前藥物測試的成本,以及減少製藥行業對動物測試的依賴。2022年,我們成立了一家新的全資生物技術公司,名為系統生物,以加快我們在這一領域的進展。系統生物公司將把3D系統公司在高分辨率3D打印方面的傳統專業知識與我們在2021年收購Allevi公司時獲得的生物打印和生物材料方面的先進能力結合起來,設計和銷售3D打印的、血管化的“芯片上的器官”,出售給製藥行業的客户。我們計劃提供內部資金,在系統生物公司發展的早期階段為其提供支持,包括用於研發設施擴展、產品開發和客户獲取等活動。
產品
我們為客户提供全面的3D打印機、材料、軟件和數字設計工具。
3D打印機和材料
我們的3D打印機使用幾種獨特的打印引擎將3D設計軟件、計算機輔助設計(“CAD”)軟件或其他3D設計工具生成的數字數據輸入轉換為打印部件,這些打印引擎使用各種材料採用專有的、逐層添加的構建過程。作為我們以解決方案為導向的戰略的一部分,我們提供廣泛的3D打印技術,包括立體平版印刷(SLA)、選擇性激光燒結、直接金屬打印、多噴印、彩色噴印、聚合物擠出以及基於擠出和SLA的生物打印。我們的打印機使用廣泛的材料,其中大部分是我們開發、混合和銷售的專有材料。我們的材料範圍廣泛,包括塑料、尼龍、金屬、複合材料、彈性體、蠟、聚合物牙科材料和生物相容性材料。我們根據自有品牌和分銷安排,與第三方一起購買或開發材料,以增強和補充我們的工程材料組合。
我們與客户密切合作,以優化材料在其應用中的性能。我們在材料科學和配方方面的專業知識與我們的工藝、軟件和設備相結合,使我們能夠提供獨特的解決方案,幫助我們的客户選擇最符合他們需求的材料,並獲得最佳的成本和性能結果。
作為我們解決方案方法的一部分,我們目前提供的打印機,除了直接金屬打印機和生物打印機外,都具有內置智能,使它們成為集成的封閉系統。對於這些集成打印機,我們提供專門為這些打印機設計的材料,這些打印機包裝在智能墨盒中,並使用材料輸送系統。這些集成材料旨在增強系統功能、生產率、可靠性和材料的保質期,併為客户提供內置的質量管理系統和完全集成的工作流程解決方案。
對於我們的生物打印解決方案,我們還提供包括生物墨水、消耗品和試劑建議的研究協議。這些協議包括細胞和生物材料的打印前準備、3D打印參數設置和打印後處理。我們的協議被研究機構用來進行實驗,分享研究結果,並提高我們生物打印機的利用率。
軟件及相關產品
我們提供數字化設計工具,包括軟件、掃描儀和觸覺設備。我們為產品設計、仿真、模具和模具設計、3D掃描打印、逆向工程、生產加工、計量、檢驗和製造工作流程提供解決方案。這些產品旨在為客户提供無縫的工作流程,並以Geomagic®等品牌進行營銷。我們還提供3D Sprint和3DXpert專有軟件,用於準備和優化CAD數據並管理添加劑製造流程。這些軟件產品提供自動化支持構建和放置、構建平臺管理、打印模擬和打印隊列管理功能。其結果是能夠提高印刷質量,優化設計結構,縮短設計到製造的交貨期,並將製造成本降至最低。
自2021年收購Oqton,Inc.以來,我們還為需要在其生產工作流程中集成各種先進製造和自動化技術(包括附加製造(AM)解決方案)的客户提供了基於雲的智能MOS平臺。作為我們更廣泛的軟件戰略的一部分,我們正在努力將3D系統的傳統獨立軟件應用程序集成到Oqton的傳統MOS中,以便為我們的客户提供完整的基於雲的軟件解決方案,以自動化和控制他們從訂單到交付的整個數字化製造過程。
對於我們的生物打印機,我們提供Bioprint Pro作為軟件解決方案,允許研究人員設計和生物打印可重複的實驗。Biorint Pro包括基於實驗的工作流程、基本的CAD建模和優化的生物材料預設。
服務
維修和培訓服務
我們在全球範圍內為我們的產品提供各種客户服務、本地應用支持和現場支持,包括在客户現場安裝新打印機、維護協議、定期硬件升級和軟件更新。我們還提供服務,幫助我們的客户和合作夥伴為我們的技術開發新的應用程序,以促進將我們的技術用於特定應用,培訓客户使用我們的打印機,並在客户現場維護我們的打印機。我們直接或通過經銷商合作伙伴網絡提供這些服務、備件和現場支持。我們聘請客户支持銷售工程師來支持我們的全球客户基礎,並尋求繼續加強和改進我們的合作伙伴網絡和服務產品。
我們的3D打印機的保修期從90天到一年不等。保修期過後,我們通常會提供服務合同,使客户能夠繼續享受服務和維護服務。這些服務合同提供不同級別的支持和選項,並相應定價。我們服務合同的一項權利是我們的服務工程師定期安排對客户現場的預防性維護訪問。此外,我們還為我們的合作伙伴提供培訓,使他們能夠執行這些服務。精選打印機型號的另一項合同授權是通過我們的3DConnect服務物聯網平臺提供主動遠程故障排除功能。我們還不時為某些打印機提供升級套件,使現有客户能夠利用新的或增強的打印機功能。在某些情況下,我們已終止對某些較舊的舊式打印機的升級支持和維護協議。
先進製造
作為我們幫助客户採用加法制造戰略的一部分,我們通過在美洲和歐洲、中東和非洲地區的工廠提供先進的製造服務。這些設施補充了客户的製造環境,使他們能夠在將生產轉移到他們的環境之前使用我們的解決方案測試和提升生產,並根據需要為他們提供靈活的製造能力。這使我們能夠提供應用和生產專業知識,並改進生產流程,作為我們解決方案方法的一部分。隨着流程的驗證和產量的增加,客户可以選擇使用他們從我們那裏購買的設備、材料、軟件和服務將生產轉移到他們的工廠。這些工廠在嚴格的質量體系下運作,也被醫療保健、航空航天和國防等受監管行業的客户用於每年數十萬個零部件的持續外包生產。
軟件服務
除了我們的軟件許可產品外,我們還提供軟件維護和雲軟件訂閲,其中包括對我們許可的軟件產品的更新和支持。我們的許可軟件與維護服務一起銷售,維護服務的期限通常為一年。在這一初始階段之後,我們提供單年期和多年期維護合同,使我們的客户能夠繼續承保。這些軟件服務合同通常包括免費軟件更新和各種級別的技術支持。此外,我們將Oqton的傳統MOS作為基於雲的製造操作系統提供,旨在實現數字化生產工作流程的自動化,並實現機器監控、端到端製造可見性和生產可追溯性。對於我們的雲訂閲解決方案,客户支持和軟件更新是解決方案的一部分。
醫療保健解決方案服務
作為我們精密醫療解決方案服務的一部分,我們提供手術規劃、建模、原型製作和製造服務。我們提供醫療和牙科設備、解剖模型和手術指南和工具的印刷和整理,以及建模、設計和規劃服務,包括VSP™手術規劃解決方案。
全球運營
我們在美洲、歐洲、中東和非洲地區和亞太地區開展業務,並在這些地區以及世界其他地區營銷我們的產品和服務。
在美國(“美國”)以外維持業務時,我們的業務將面臨此類業務所固有的風險,包括貨幣匯率波動。有關外匯風險的信息見本10-K表格第I部分,第1A項,“風險因素”,第II部分,第7A項,“關於市場風險的定量和定性披露”,以及第II部分,第8項,“財務報表和補充數據”。
市場營銷和客户
我們的入市戰略側重於一種綜合方法,旨在為滿足客户廣泛需求的製造解決方案提供全面的設計。我們利用廣泛的營銷工具在全球範圍內為我們的產品和服務創造需求和知名度。我們的營銷和溝通團隊通過提供營銷活動、數字展示和拓展,以及活動和有針對性的垂直研討會活動來支持我們的需求產生活動。
我們通過直銷隊伍、渠道合作伙伴以及在某些地區的指定分銷商在全球推廣和銷售我們的解決方案。我們的客户成功團隊包括美洲、EMEA和亞太地區的銷售專業人員、應用工程師、垂直專家和其他支持團隊。這些團隊負責為我們的客户和渠道合作伙伴提供全面的服務,從技術諮詢到我們的軟件、打印機和服務產品的銷售。
我們的應用工程師與我們的客户緊密合作,解決複雜的設計和添加劑製造挑戰,利用我們的技術、軟件、材料和服務在我們的醫療解決方案和工業解決方案部門開發高級應用。此外,我們的客户創新中心還提供開發、驗證和商業化客户應用程序所需的資源。
我們通過專門的軟件銷售團隊銷售我們的軟件解決方案,包括我們的Oqton MOS軟件。我們的軟件可能會與競爭對手設備製造商的3D打印設備一起出售給客户,在某些情況下,我們會通過這些製造商轉售我們的軟件。
我們的客户包括各種行業的大公司和中小型企業,包括醫療、牙科、汽車、航空航天、耐用品、政府、國防、技術、珠寶、電子、教育、消費品、能源、生物技術等。在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度中,一個客户分別約佔我們綜合收入的23%、22%和13%。我們希望與該客户保持關係。
生產和供應商
為了進行3D打印機硬件的組裝和翻新,我們採用了內部運作以及與美國、瑞士和比利時選定的設計、工程和合同製造公司的外包安排相結合的方式。在我們利用外包合作伙伴的情況下,我們根據我們供應給他們的預測和客户訂單從這些供應商那裏購買成品打印機。這些供應商還在我們的打印機發貨給客户之前對其進行質量控制程序。作為這些活動的一部分,這些供應商有責任從我們或第三方供應商那裏採購零部件和組件,這些組件和組件來自地理上不同的國家。雖然我們打印機的外包供應商負責他們組裝的打印機的供應鏈和組件庫存,但我們打印機中使用的組件、部件和子組件通常可以從幾個潛在的供應商那裏獲得。2022年,我們從代工合作伙伴那裏外包了多個打印平臺的製造,以實現生產質量、成本效率和庫存管理的改善。
我們在南卡羅來納州羅克希爾、瑞士馬利和荷蘭索斯特伯格的工廠生產材料。我們還與第三方有協議,第三方根據我們的規格混合某些材料,並以我們自己的品牌銷售,我們從第三方購買某些補充材料轉售給我們的客户。
我們的設備組裝和材料混合活動、先進製造服務和某些研發活動必須遵守管理材料儲存、使用和排放到環境中的適用聯邦、州和地方規定。我們從事此類活動的設施將接受適用監管機構的定期合規審計。我們相信,我們在所有重大方面都遵守了目前生效的這些規定,我們預計繼續遵守這些規定不會對我們的資本支出、運營結果或財務狀況產生重大不利影響。
作為一家擁有全球業務的公司,我們必須遵守美國和我們運營所在的多個外國司法管轄區的法律,以及各個管理機構的規則和法規,不同的司法管轄區可能會有所不同。遵守這些法律、規則和法規對我們的資本支出、經營結果或競爭地位沒有、也不會產生實質性影響。
研究與開發
3D打印行業繼續經歷着快速的技術變革和硬件、軟件和材料的發展。因此,我們有正在進行的研發計劃,以開發新產品,增強我們的產品和服務組合,以及改善和擴大我們解決方案的能力。我們的努力往往通過與研究機構的發展安排得到加強,這些機構包括大學、客户、供應商、裝配和設計公司、工程公司、材料公司、政府和其他合作伙伴。
我們還從事與再生醫學相關的各種研發工作。這些努力包括將3D打印技術應用於可移植器官和非器官人體應用的開發。預計這些努力將產生新產品,我們將直接或與開發或渠道合作伙伴一起銷售這些產品。
除了我們內部開發的技術平臺外,我們還通過收購擁有此類產品和技術所有權的商業實體來收購其他公司開發的產品和技術。在其他情況下,我們通過協議許可或購買了第三方開發的技術的知識產權,這些協議可能要求我們支付許可費或使用費,通常基於單位美元金額或此類產品產生的收入的一定比例。
知識產權
我們認為我們的技術平臺和材料是專有的,並尋求通過版權、專利、商標和商業祕密來保護它們。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們在全球分別擁有1358項和1332項專利。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們在全球範圍內分別有360件和261件專利申請待決。涵蓋我們各種技術方面的主要專利將在2034年之前在不同的時間到期。
此外,我們是各種許可的締約方,這些許可擴大了我們可以獲得的專利、專利申請和其他知識產權的範圍。
我們還與美國和其他國家的各種公司簽訂了許可或交叉許可安排,使這些公司能夠在其產品中使用我們的技術,或使我們能夠在我們的產品中使用他們的技術。根據這些許可中的某些條款,我們有權獲得或有義務支付在美國或其他國家/地區銷售許可產品的版税。這些特許權使用費的數額對我們截至2022年12月31日的三年期間的任何年度運營業績或財務狀況都不是實質性的。
我們相信,雖然我們的專利和許可證為我們提供了競爭優勢,但我們的成功也取決於我們的營銷、業務發展、應用技術和持續的研發努力。因此,我們認為上述任何專利、專利申請或許可證的到期不會對我們的業務或財務狀況造成重大影響。
競爭
我們與3D打印機、材料、軟件和醫療解決方案的其他供應商以及傳統制造解決方案的供應商競爭。我們與這些供應商爭奪客户,也與渠道合作伙伴爭奪我們的某些產品。開發我們擁有或許可的專利以外的新技術或技術可能會導致額外的未來競爭。
我們的競爭對手在全球和地區都有業務,其中許多都擁有公認的品牌和產品線。
我們相信,主要的競爭因素包括我們的技術和材料的功能性和廣度、工藝和應用技術、解決方案的總運營成本、產品可靠性以及提供滿足客户需求的完整解決方案的能力。我們相信,我們未來的成功取決於我們有能力提供高質量的解決方案,推出新的產品和服務來滿足不斷變化的客户需求和市場機會,並將我們的技術擴展到新的應用中。因此,我們正在進行的研發計劃旨在使我們能夠繼續技術進步,併為市場開發創新的新解決方案。
人力資本
在3D系統公司,我們的使命是為工業和醫療保健應用提供領先的添加劑解決方案。為了支持這一目標,我們的首要任務是投資於我們的員工,重點是引進頂尖人才,提供發展和參與機會,以促進創新文化,並確保安全和健康的工作環境。截至2022年12月31日,我們有2,032名全職和兼職員工,而截至2021年12月31日,全職和兼職員工為1,721名。我們的所有美國員工都不受集體談判協議的保護;然而,美國以外的一些員工受到當地法定僱傭和勞動安排的約束。我們沒有經歷過任何實質性的停工,相信我們與員工的關係是令人滿意的。
人才培養和參與度
通過我們的經營歷史和技術創新經驗,我們認識到留住員工、發展員工和發展員工的重要性-我們的員工是取得長期成功的關鍵。我們的目標是培養一種工作場所文化和員工體驗,推動有目的的創新,實現盈利增長,併為我們的客户提供“非凡”的服務。為此,我們有計劃獲取戰略人才,發展我們的團隊以建設關鍵能力和技能,並吸引、激勵和留住我們的員工盡其所能。我們定期對員工進行調查,以尋求他們在文化、職業發展、包容性、誠信和員工成功等方面的反饋。為了滿足不斷變化的業務需求,我們進行戰略性的員工隊伍和繼任規劃,以及對我們的組織設計、文化和價值觀進行持續評估。
多樣性、公平性和包容性
員工分佈在美洲(57%)、歐洲、中東和非洲(34%)和亞太地區(9%),約有879名員工分佈在美國以外。這一全球代表促進了思想、經驗、文化和背景的多樣性,增強了我們向客户提供創新解決方案的能力,支持我們的公司價值,建立偉大的團隊。我們的人才獲取、推廣和社區參與活動的重點是吸引頂尖的、多樣化的人才。在受聘時,我們致力於培養一種敬業、包容和以目標為導向的文化,讓員工有公平的成功機會和歸屬感。當我們執行我們的人才管理戰略時,多樣性、公平性和包容性是影響我們衡量成功的關鍵因素。
薪酬福利
我們設計的薪酬計劃具有競爭性和公平性,以支持員工分享3D系統的成功。我們調整薪酬計劃,以吸引和留住頂尖人才,以推動我們當前的業務重點和新興戰略取得成功。此外,我們認識到,當員工有資源滿足他們的需求,有時間和支持在他們的職業和個人生活中取得成功時,他們就會茁壯成長。為了支持這一點,我們為世界各地的員工提供各種具有市場競爭力的福利。董事會的薪酬委員會監督高管薪酬和股權計劃的設計,這些計劃旨在使高管薪酬與長期薪酬的交付保持一致
股東價值。
工作場所健康與安全
我們致力於為員工、客户、合作伙伴、
和訪客。我們的重點是通過溝通、意識和明顯的領導力來降低重大安全風險並推動強大的安全文化。為了幫助實現這一承諾,我們在所有設施提供大量的安全培訓和必要的設備,教育和鼓勵我們的員工主動識別和消除不安全的行為和條件。我們為那些在潛在的高危險環境中工作的人制定了具體的安全計劃。我們監控整個組織的傷病健康和安全指標,以持續評估我們的安全計劃,以滿足我們團隊的需求。
新冠肺炎
我們的首要任務是保護員工及其家人和社區的健康和安全。在整個COVID-19大流行期間,我們的領導層定期審查和調整我們的COVID-19方案,以確保員工的安全。我們繼續在全球範圍內提供混合工作計劃,為員工遠程工作提供更多靈活性。在管理業務時,我們將繼續監控COVID-19的持續影響,並定期審查國際和國內當局的指導。
可用信息
請訪問我們的網站,瞭解更多關於我們的公司文化、行為準則、價值觀和可持續發展倡議的信息。我們的網站地址是www.3DSystems.com。我們網站上包含的信息既不是本10-K表格的一部分,也不是以引用的方式併入本表格10-K或我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)備案或提供的任何其他文件中。我們將美國證券交易委員會以電子方式存檔或提供給美國證券交易委員會後,在合理的可行範圍內,儘快通過我們的網站免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告、對這些報告的修正和其他文件。
我們的許多公司治理材料,包括我們的行為準則、高級財務管理人員和董事的道德準則、公司治理指南、每個董事會常務委員會的現行章程以及我們的公司章程文件和細則,都可以在我們的網站上查閲。
關於我們的執行官員的信息
下表中的信息列出了截至2023年3月16日,我們每名高管擔任的一個或多個職位及其年齡。我們所有的執行官員都是在董事會的領導下工作。我們的任何高管或董事之間都沒有家族關係。
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説出他的名字和他目前的職位 | 截至2023年3月16日的年齡 |
傑弗裏·A·格雷夫斯 | 61 |
總裁與首席執行官 | |
邁克爾·特納 | 47 |
常務副總裁兼首席財務官 | |
查爾斯·W·赫爾 | 83 |
總裁常務副主任兼再生醫學首席技術官 | |
安德魯·M·約翰遜 | 48 |
執行副總裁總裁,首席企業發展官、首席法務官兼祕書 | |
門諾·埃利斯 | 50 |
醫療保健解決方案執行副總裁總裁 | |
熱積普特維酯 | 54 |
工業解決方案執行副總裁總裁 | |
菲利斯·諾德斯特龍 | 44 |
常務副總裁,首席人民和文化官兼首席行政官 | |
約瑟夫·祖克 | 58 |
工程運營部常務副總裁 | |
傑弗裏·A·格雷夫斯, 總裁與首席執行官。格雷夫斯博士於2020年5月被任命為公司總裁兼首席執行官。在加入本公司之前,格雷夫斯博士曾於2012年至2020年5月擔任MTS Systems Corporation首席執行官總裁和董事首席執行官,該公司是一家全球測試、仿真和測量系統供應商。2005年至2012年,格雷夫斯博士在C&D科技公司擔任總裁兼首席執行官,該公司是一家生產和營銷電力轉換和存儲系統的技術公司。格雷夫斯博士還在電子元件製造公司Kemet Corporation擔任領導職務,2001年至2003年擔任首席運營官,2003年至2005年擔任首席執行官。此前,他曾在通用電氣、羅克韋爾自動化和豪邁公司擔任過多個領導和技術職務。除了在公司董事會任職外,格雷夫斯博士還在赫克塞爾公司的董事會任職。
邁克爾·特納, 常務副總裁兼首席財務官。特納先生於2022年8月被任命為執行副總裁總裁兼首席財務官。2021年5月至2022年8月,特納先生擔任創新化學產品公司的首席財務官,該公司是建築和工業市場專用塗料、膠粘劑和密封劑的領先配方和製造商。在加入創新化學產品公司之前,他於2015年4月至2021年5月期間在上市化工公司Albemarle Corporation擔任財務主管。在Albemarle Corporation,特納先生曾擔任業務部門首席財務官、公司企業資源規劃實施財務主管,以及FP&A企業副總裁總裁。20多年的財務生涯中,特納先生還分別擔任過金融管理委員會公司和保利國際的財務領導職務。
查爾斯·W·赫爾, 再生醫學首席技術官總裁常務副。赫爾先生是本公司的創始人之一,並於1993年至2022年5月擔任董事董事會成員,之後被任命為榮譽退休董事。1997年起任首席技術官,2000年起任常務副總裁,2021年起任再生醫學首席技術官。自1986年以來,赫爾先生還曾在公司擔任過各種其他管理職務,包括首席執行官、董事會副主席以及總裁和首席運營官。
安德魯·M·約翰遜, 執行副總裁總裁,首席企業發展官兼首席法律官兼祕書。約翰遜先生自2014年11月起擔任執行副總裁總裁兼首席法務官兼祕書,並自2022年9月起擔任首席企業發展官。2015年10月至2016年4月擔任臨時總裁兼首席執行官、首席法務官兼祕書;2012年4月至2014年11月擔任總裁副法律總顧問兼祕書。此前,他曾擔任助理總法律顧問和助理國務卿。
門諾·埃利斯, 醫療保健解決方案執行副總裁總裁。埃利斯先生自2020年7月以來一直擔任醫療解決方案部執行副總裁總裁。他於2016年12月加入本公司,擔任戰略及垂直市場部高級副總裁。他曾擔任高級副總裁和塑料事業部總經理,現在負責醫療解決方案部門,該部門包括牙科、醫療和模擬業務。在加入公司之前,他在管理和商業諮詢服務方面工作了20年,重點是可持續的長期收入增長。
熱積普特維酯, 工業解決方案執行副總裁總裁。Puthenvetil先生自2020年7月以來一直擔任工業解決方案部執行副總裁總裁。在加入公司之前,Puthenvetil先生在紐豪斯集團擔任了25年的管理顧問,為洛克希德·馬丁公司、Xcel Energy、起亞汽車和泰利斯集團等公司提供幫助。Puthenvetil先生在多個行業的工作導致設計了一個明確的增長戰略,並確保組織能力和執行能力的一致性。
菲利斯·諾德斯特龍, 常務副總裁,首席人民和文化官兼首席行政官。諾德斯特龍女士自2021年8月以來一直擔任執行副總裁總裁、首席人員和文化官兼首席合規官。自2022年12月起,她進一步被任命為公司的首席行政官。在加入3D Systems之前,從2016年5月至2021年7月,Nordstrom女士在MTS Systems Corporation擔任高級副總裁和首席風險與合規官,負責商業道德、公司合規、公司可持續發展以及內部審計和風險管理。在她22年的職業生涯中,諾德斯特龍還在普華永道、塔吉特和美國銀行擔任過多個領導職務。
約瑟夫·祖克, 工程運營部常務副總裁。Zuiker博士自2022年12月起擔任工程運營常務副總裁。在加入3D Systems之前,Zuiker博士曾在MTS Systems Corporation擔任工程、運營和訂單履行副總裁總裁,於2017年7月至2022年12月在該公司工作。在加入MTS系統公司之前,他於2011年9月至2016年7月擔任哈里伯頓公司斯佩裏鑽井技術高級董事總監。從1995年12月到2011年8月,Zuiker博士還在通用電氣公司擔任過各種職責,包括GE氣化技術總經理、GE Hydro Technology總經理和Six Sigma Master Black Belt。他擁有倫斯勒理工學院的機械工程博士學位,辛辛那提大學的航空航天工程碩士學位,以及伊利諾伊大學香檳分校的機械工程理學學士學位。
第1A項。風險因素:
在評估我們的業務時,您應該仔細閲讀下面有關重要因素、事件和不確定性的討論,以及本10-K表格中包含的前瞻性信息。這些風險因素中討論的事件和後果可能對我們的業務、經營業績、流動性和財務狀況產生重大不利影響。雖然我們相信我們已經在下面確定並討論了影響我們業務的關鍵風險因素,但這些風險因素並不能確定我們面臨的所有風險,可能存在我們目前不知道或我們目前認為不重大的額外風險和不確定性,這些風險和不確定性可能會對我們的業務、業績或未來的財務狀況產生重大不利影響。
運營和財務風險因素
我們的銷售週期參差不齊,使得計劃和庫存管理變得困難,未來的財務結果也更難預測。
我們的季度銷售額經常反映出這樣一種模式,即每個季度的總銷售額中有不成比例的比例出現在季度末,特別是硬件銷售 和軟件產品。這種不均衡的銷售模式使預測每個財政期間的淨收入、收益、運營現金流和營運資本變得困難,增加了我們的季度業績和財務狀況出現意外變化的風險,並給我們的庫存管理和物流系統帶來了壓力。如果預測的需求大幅大於訂單,則可能存在庫存過剩。或者,如果訂單大大超過預期需求,我們可能無法完成每個季度收到的所有訂單,這樣的訂單可能會被取消。信息系統故障、組件定價變動、組件短缺或全球物流中斷等事態發展可能會對我們的庫存水平和運營結果產生不利影響,其方式與受影響季度的天數不成比例,這取決於它們發生在一個季度的什麼時候。
我們銷售的各種產品可能會導致我們的毛利率出現重大的季度波動,而這些利潤率的波動可能會導致運營收入或虧損以及淨收益或虧損的波動。
我們不斷努力擴大和改進我們的產品、材料和服務供應、我們運營的地理區域以及我們用來接觸各種目標產品應用和客户的分銷渠道。這種產品、應用、渠道和地區的多樣性涉及一系列毛利率,這些毛利率可能導致毛利率和毛利率的大幅季度波動,具體取決於各季度產品出貨量的組合。此外,新產品或服務的推出可能會進一步加劇毛利率和毛利率的季度波動,這是由於製造業的啟動和啟動成本。由於我們銷售產品的產品、渠道或地理區域的組合的影響,我們可能會在毛利率或營業收入或虧損方面經歷重大的季度波動。
我們的產品和服務可能會不時遇到質量問題,導致銷售和運營利潤率、產品退貨、產品責任、保修或其他索賠減少,從而導致鉅額費用和聲譽損害。
我們銷售複雜的硬件和軟件產品、材料和服務,這些產品、材料和服務在首次推出或發佈增強功能時可能包含未檢測到的設計和製造缺陷或錯誤,儘管進行了測試,但直到產品安裝並由客户使用後才會被發現。複雜的軟件和應用程序,如我們銷售的軟件和應用程序,可能包含可能意外幹擾軟件預期操作的“錯誤”。我們從第三方購買的組件和產品也可能出現缺陷。不能保證我們能夠檢測和修復我們銷售的硬件、軟件、材料和服務中的所有缺陷。如果做不到這一點,可能會導致收入損失、產品退貨、產品責任、延遲市場對這些產品和服務的接受、分銷商、最終用户或其他人的索賠、增加的最終用户服務和支持成本,以及重大的保修索賠和其他費用,以糾正缺陷、轉移管理時間和注意力並損害我們的聲譽。
税收規則和法規的變化或解釋可能會影響我們的有效税率和未來的盈利能力。
我們是一家總部設在美國的跨國公司,在美國和外國的多個税收管轄區都要納税。我們未來的有效税率可能會受到我們所在司法管轄區法定税率的變化或税收規則和法規的解釋、法定税率不同的國家的收入或收益金額的變化,或遞延税收資產和負債的估值變化的不利影響。
此外,我們還接受美國國税局和其他國內外税務機關對以前提交的所得税申報單的審計和審查。我們定期評估這些審查的潛在影響,以確定我們的所得税撥備是否充足,併為我們預計當前審查可能導致的潛在調整預留了資金。我們相信這些估計是合理的,但不能保證任何審查的最終決定不會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
商業環境的變化可能會導致商譽和其他無形資產減值。
商譽及其他無形資產須按年進行減值測試,而情況顯示減值的可能性較大。這種情況包括商業環境的重大不利變化或決定處置一項業務或生產線。由於各種挑戰,包括客户需求的變化,我們的商業環境面臨一些不確定性。雖然我們自2020年第三季度以來沒有記錄商譽減值,但我們可能會遇到其他不可預見的情況,對我們的商譽或無形資產的價值產生不利影響,並引發對已記錄商譽和無形資產金額的評估。由於業務減值而導致的商譽或其他無形資產未來的沖銷可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
我們依賴外部供應商和供應商提供3D打印機的部件和備件,以及我們材料中使用的化學品和包裝。對於我們的許多供應鏈合作伙伴來説,始於新冠肺炎疫情期間的供應和物流中斷仍在繼續。如果這些關係終止或這些中斷情況惡化,我們的業務可能會受到幹擾,因為我們正在尋找替代供應來源,我們的費用可能會增加。
我們從第三方供應商那裏購買打印機的組件和子組件,並將其作為備件提供給客户。此外,我們從第三方供應商那裏購買用於我們的材料的原材料和包裝,以及某些此類材料。
雖然我們的產品通常有幾個潛在的零部件供應商,但我們目前只選擇一個或有限數量的供應商來供應其中的幾個項目,包括我們的激光、材料和某些噴氣部件。我們對單一或有限數量的供應商的依賴涉及許多風險,其中包括:
•一些關鍵部件的潛在短缺;
•這些供應商的業務中斷;
•產品性能不足;以及
•減少對交貨計劃、組裝能力、質量和成本的控制。
新冠肺炎疫情在我們合作伙伴和我們自己的設施的入境供應鏈上造成了零星的延誤,這些延誤尚未完全解決。入境和出境物流的持續延誤也帶來了挑戰。我們繼續尋找替代解決方案,但無法及時從替代供應商那裏採購可能會影響我們滿足需求的能力。
雖然我們相信,如果有必要,我們可以從其他製造商那裏獲得我們的備件和材料所需的所有部件,但我們要求任何新供應商根據我們的內部程序成為“合格”供應商,這可能涉及不同持續時間的評估過程。我們在材料生產中使用的備件和原材料受到不同交貨期的影響。此外,在任何時候,某些供應商可能決定停止生產我們使用的部件或原材料。我們供應來源的任何意外變化,或意外的供應限制,都可能增加生產或相關成本,從而降低利潤率。
如果我們的預測超過實際訂單,我們可能會持有大量移動緩慢或不可用的零部件庫存,這可能會對我們的現金流、盈利能力和運營結果產生不利影響。相反,如果我們的預測很低,無法滿足需求,我們可能會失去訂單。勞動力和供應限制對我們的供應商、供應商和合作夥伴的業務影響存在相當大的不確定性。如果全球業務的中斷持續或惡化,可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
來自較大客户的收入的損失、持續減少或大幅下降可能對我們的收入、盈利能力和流動性產生重大不利影響。
我們體驗到收入集中在 佔我們綜合收入20%以上的大客户。一般來説,我們的合同不包含對最短持續時間、收入水平或盈利能力的保證。該客户可隨時終止其合同或大幅降低其所要求的產品或服務水平。該客户的財務狀況的損失、惡化或業務的重大變化可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。此外,這種集中度使我們面臨集中的信用風險,因為我們很大一部分應收賬款可能來自單一客户。如果我們無法收回應收賬款,或需要提取額外準備金,我們的經營業績和經營現金流將受到不利影響。
如果我們不能從運營中產生淨現金流,如果我們無法籌集額外資本,我們的財務狀況可能會受到不利影響,我們可能無法執行我們的增長戰略。
我們不能向您保證,我們將從運營中產生現金,或尋找和確保其他潛在來源,以滿足未來的營運資本需求和資本支出要求。
如果我們無法產生這樣的現金流,我們可能被要求採取一個或多個替代方案,例如出售資產、重組或產生額外債務,或以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外股本。我們獲得額外資本或為任何債務再融資的能力,將視乎資本市場、我們當時的財政狀況,以及任何此類融資或債務的條款和條件而定。我們可能無法從事這些活動中的任何一項,或以理想的條件從事這些活動。
由於無法從運營中產生現金流或籌集股權或債務融資而導致的額外資本不足,可能迫使我們大幅縮減或停止運營,因此將對我們的業務和財務狀況產生不利影響。此外,我們不能向您保證,如果有任何必要的資金,將以有吸引力的條款提供,或者它們不會對我們現有的股東產生顯著的稀釋效應。如果我們的財務狀況惡化,我們無法吸引更多的股權或債務融資或進行其他戰略交易,我們將無法執行我們的增長戰略,我們可能會拖欠債務,破產或被迫宣佈破產。
如果我們的信息技術基礎設施發生故障,我們的業務可能會受到不利影響,或者受到成功的網絡攻擊的不利影響。
我們經歷了網絡安全威脅,我們的信息技術基礎設施受到威脅,以及未經授權試圖獲取我們的敏感信息。之前針對我們的網絡攻擊並未對我們的業務或財務業績產生實質性影響;然而,未來情況可能不會繼續如此。我們進行的網絡安全評估分析確定了加強我們網絡安全保障措施的步驟並確定了優先順序。我們已經並將繼續實施額外的安全措施和程序,以加強我們發現和應對網絡攻擊的能力。我們已經增加了我們的網絡漏洞保險,並實施了全公司的網絡安全意識培訓,並指定了某些人員來應對這一威脅。儘管實施了這些保障措施,但不能保證我們將充分保護我們的信息,也不能保證我們未來不會遭遇任何成功的攻擊。我們面臨的威脅多種多樣,從大多數行業常見的攻擊,到更高級、更持久、高度有組織的對手,他們因為我們提供的產品和服務而以我們為目標。如果我們無法保護敏感信息,我們的客户或政府當局可能會質疑我們的威脅緩解和檢測流程和程序是否足夠。然而,由於這些安全威脅的演變性質,未來任何事件的影響都無法預測。
我們可能需要花費大量額外資源來修改我們的網絡安全保護措施,調查和補救漏洞或其他暴露,或者做出必要的通知,我們可能會受到訴訟和經濟損失。與網絡或其他安全威脅或中斷有關的這些成本可能無法通過其他方式完全投保或得到賠償。任何此類事件的發生都可能對我們的內部運營、我們為客户提供的服務、我們的財務業績或我們的聲譽產生不利影響;或者此類事件可能導致我們的研發努力或其他知識產權所產生的競爭優勢的喪失,或者我們的產品和服務的早期過時。
如果我們無法吸引和留住關鍵管理層或其他關鍵員工,我們的運營可能會受到影響。
我們的成功取決於我們的高級管理層和其他關鍵人員的表現。我們的高級管理團隊對我們業務和運營的管理以及我們戰略的制定和執行至關重要。當我們的高級管理層以及關鍵人員發生變化時,我們通常會產生包括搜索成本和搬遷成本在內的增量成本。3D打印行業對高級管理人員和其他關鍵人員(包括科學、技術和銷售人員)的需求很高,無法保證我們能夠吸引和留住這些人才。我們經歷着對合格人才的激烈競爭。
雖然我們打算繼續提供有競爭力的薪酬方案來吸引和留住關鍵人員,併為這些職位進行定期的繼任規劃,但這些員工的一些競爭對手擁有更多的資源和更多的經驗,這使得我們很難成功競爭關鍵人員。如果我們不能為我們的研發和製造業務吸引和留住足夠合格的技術員工,我們可能無法開發和商業化新產品或現有產品的新應用。此外,我們工廠周圍地區可能會出現包括工程師在內的關鍵人員短缺,這可能需要我們支付更多費用來僱用和留住關鍵人員,從而增加我們的成本。
償還我們的債務可能需要大量現金,我們可能沒有足夠的現金或能力籌集必要的資金,以現金結算2026年到期的0%可轉換優先票據(“票據”)的轉換,在到期時償還票據,或在根本變化後按需要回購票據。
截至2022年12月31日,我們有4.6億美元的未償還票據。我們對債務(包括債券)進行再融資的能力,或與債券轉換相關的現金支付的能力,取決於我們未來的表現,這受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。我們的業務未來可能不會從運營中產生足夠的現金流來償還債務和進行必要的資本支出。如果我們無法產生這樣的現金流,我們可能被要求採用一個或多個替代方案,例如出售資產、重組債務,或者以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外的債務融資或股權資本。我們對債務進行再融資的能力將取決於資本市場和我們目前的財務狀況。我們可能無法從事這些活動中的任何一項,或以理想的條件從事這些活動,這可能導致我們的債務違約。此外,我們未來的任何債務協議都可能包含限制性公約,可能會禁止我們採用任何這些替代方案。如果我們不遵守這些公約,可能會導致違約,如果不治癒或放棄違約,可能會導致我們債務的加速。
一旦債券的有條件轉換功能被觸發,債券持有人將有權在指定期間內根據自己的選擇隨時轉換債券。如果一個或多個持有人選擇轉換其票據,我們將被要求以現金支付任何轉換的本金,這可能會對我們的流動資金造成不利影響。此外,即使持有人不選擇轉換他們的票據,根據適用的會計規則,我們可能需要將票據的全部或部分未償還本金重新歸類為流動負債而不是長期負債,這將導致我們的營運資本淨額大幅減少。
此外,債券持有人有權要求本行在發生重大變動(定義見管限債券的適用契約)時,以相等於將購回的債券本金額的100%的回購價格,回購全部或部分債券。如債券此前未曾轉換或回購,本行將須於債券到期時以現金償還。
我們是否有能力支付與轉換債券有關的所需現金、在債券發生重大變化時回購債券、或在債券到期時償還或再融資債券,將取決於市場狀況和我們未來的表現,這受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。我們也可能不會以最佳的生產性和有利可圖的方式使用通過發行債券籌集的現金收益。因此,我們可能沒有足夠的可用現金或能夠在我們被要求回購或償還債券或就正在轉換的債券支付現金時獲得融資。
業務戰略風險因素
我們已經並可能在未來進行可能涉及重大風險和不確定性的戰略性收購和資產剝離。我們可能沒有意識到過去或未來收購的預期好處,整合這些收購可能會擾亂我們的業務,分散管理層的注意力。同樣,我們未來潛在的資產剝離可能不會成功,並對我們的業務產生負面影響。
我們會不時評估符合我們業務目標的收購候選者。收購涉及某些風險和不確定因素,其中包括:
•難以以高效和具有成本效益的方式整合新收購的業務和業務,這也可能影響我們實現與收購相關的潛在利益的能力;
•可能遇到重大意外成本或與整合相關的其他問題的風險;
•在實現戰略目標、節省成本和其他預期效益方面面臨的挑戰;
•我們的市場沒有按預期發展的風險,以及所獲得的技術被證明不是在我們所服務的市場中取得成功所需的技術;
•我們承擔的重大責任超過任何適用的賠償條款的限制或任何賠償方的財政資源的風險;
•無法與被收購企業的主要客户、供應商和其他業務夥伴保持關係;
•在過渡和一體化期間難以維持控制、程序和政策;
•被收購企業關鍵員工的潛在流失;
•轉移管理層對我們現有業務的注意力的風險;
•難以協調地理上不同的組織和公司文化,難以整合具有不同商業背景的管理人員;
•盡職調查過程可能未能發現被收購公司或技術的重大問題、債務或其他挑戰;
•在此類收購的好處實現之前,我們產生與此類收購活動相關的可能對我們的經營業績產生負面影響的重大成本的風險;
•進入我們以前沒有或有限的直接經驗,而競爭對手的市場地位更強的市場;
•面臨與我們承擔解僱員工、客户、前股東或其他第三方的索賠或訴訟風險有關的訴訟或其他索賠;以及
•歷史財務信息可能不能代表或指示我們作為一個合併公司的結果的風險。
從歷史上看,我們是通過收購實現有機增長的,我們打算繼續以這種方式增長。除其他事項外,我們的基礎設施將需要繼續發展我們的財務和管理控制和管理信息系統、管理我們的銷售渠道、持續的資本支出、吸引和保留合格管理人員的能力以及培訓新人員。我們不能確定我們的基礎設施、系統、程序、業務流程和管理控制是否足以支持我們業務的增長。為適應和支持我們的業務和運營的需求以及有效和高效地整合收購的運營,在實施或過渡到新的或增強的系統、程序或控制方面的任何延遲或相關問題都可能對我們滿足客户要求、管理產品庫存以及及時準確地記錄和報告財務和管理信息的能力產生不利影響。這些潛在的負面影響可能會阻止我們實現收購交易或其他增長機會的好處。
同樣,我們過去已經並可能在未來剝離某些業務。資產剝離涉及多項風險,包括轉移管理層的注意力、重大成本及開支、商譽及其他無形資產減值費用、客户關係及現金流的損失,以及受影響業務的運作中斷。未能及時完成或完成資產剝離可能會對受影響業務的估值產生負面影響,或導致重組費用。
如果收購或剝離不成功,我們的競爭地位、收入、經營業績和財務狀況可能會受到不利影響。
我們相信,我們未來的成功取決於我們提供滿足不斷變化的技術和客户需求的產品和服務的能力。
我們的業務可能會受到快速技術變化、用户和客户要求和偏好的變化、頻繁推出包含新技術的新產品和服務以及新標準和實踐的出現的影響,其中任何一項都可能使我們現有的產品和專有技術過時。因此,我們正在進行的研發計劃旨在使我們能夠保持技術領先地位。我們相信,為了保持競爭力,我們必須不斷增強和改進我們的產品、服務和技術的功能和特點。然而,存在一個風險,我們可能無法:
•開發或獲得對我們的業務有用的領先技術;
•提升我們現有的產品;
•開發新產品、服務和技術,以滿足潛在客户日益複雜和多樣化的需求,特別是在打印機速度和材料功能方面;
•以具有成本效益和及時的方式對技術進步和新興行業標準和做法作出反應;或
•招聘或留住關鍵技術員工。
如果我們無法滿足不斷變化的技術和客户需求,我們的競爭地位、收入、運營結果和財務狀況可能會受到不利影響。
我們再生醫學努力的成功取決於我們自己或與發展夥伴合作開發和商業化產品,這些產品受到技術和市場風險的影響。
我們的再生醫學業務要求我們開發能夠將添加劑製造應用於人體器官移植和其他非器官人體應用的產品。這些舉措可能需要大量投資,可行的候選產品的技術成就可能無法實現。我們的發展努力仍然面臨風險,包括但不限於商業化的意想不到的技術或其他障礙。通過我們的研究努力開發的任何產品都會受到安全、監管和療效風險的影響,這些風險可能會導致商業化延遲,導致我們產生額外的費用或無法實現商業化。此外,任何實現商業化和監管批准的產品都面臨市場風險,包括第三方支付者的報銷以及旨在解決類似症狀的現有或新產品的競爭。
監管、立法和法律風險因素
我們受到美國和其他反腐敗法律、貿易管制、經濟制裁和類似法律法規的約束。如果我們不遵守這些法律法規,我們可能會受到民事、刑事和行政處罰,並損害我們的聲譽。
在全球範圍內開展業務要求我們遵守美國政府和各個外國司法管轄區的法律法規。這些法律和法規對我們的運營、貿易做法、合作伙伴和投資施加了限制。
特別是,我們的業務受美國國內外反腐敗和貿易管制法律法規的約束,例如《反海外腐敗法》(FCPA)和英國《反賄賂法》(《賄賂法》)、出口管制和經濟制裁計劃,包括由美國財政部外國資產控制辦公室(OFAC)、國務院國防貿易管制局(DDTC)和商務部工業和安全局(BIS)實施的那些。由於在外國和與外國客户做生意,我們面臨着違反反腐敗和貿易管制法律以及制裁規定的高風險。
作為我們業務的一部分,我們可能會與國有商業企業打交道,根據《反海外腐敗法》的規定,這些企業的員工被視為外國官員,不得為了獲得或保留業務或獲取任何不正當的商業利益而向外國官員提供任何有價值的東西。此外,《反賄賂法》的規定不僅適用於賄賂外國公職人員,還適用於與政府不僱用的個人進行的交易。我們開展業務的一些國際地點缺乏發達的法律制度,腐敗程度高於正常水平。我們在美國以外的持續擴張,包括在巴西、中國、印度和發展中國家,以及
我們在全球範圍內發展新的合作伙伴關係,可能會增加未來違反《反海外腐敗法》、《反海外腐敗法》或《反賄賂法》的風險。
作為出口商,我們必須遵守與從美國和其他對我們的業務有管轄權的國家出口產品和技術有關的各種法律法規。在美國,這些法律包括由DDTC管理的國際武器販運條例(ITAR),由國際清算銀行管理的出口管理條例(EAR),以及由OFAC管理的對禁運國家和目的地的貿易制裁。EAR管理引起軍事或武器擴散問題的產品、部件、技術和軟件,即所謂的“兩用”物品,而ITAR管理美國軍需品清單上所列的軍事物品。在運輸某些物品之前,我們必須獲得出口許可證或驗證是否可以獲得許可證豁免。任何不遵守這些法律法規的行為都可能導致罰款、負面宣傳以及對我們產品出口能力的限制,再不遵守可能會帶來更嚴重的處罰。
違反反腐敗和貿易管制法律和制裁法規的行為將受到民事處罰,包括罰款、剝奪出口特權、禁令、資產扣押、取消政府合同和吊銷或限制許可證,以及刑事罰款和監禁,並可能損害我們的聲譽,造成負面股東情緒,影響我們的股票價值。我們制定了旨在幫助我們遵守適用的美國和國際反腐敗和貿易控制法律法規的政策和程序,包括《反海外腐敗法》、《反賄賂法》以及由OFAC、DDTC和BIS管理的貿易控制和制裁計劃,並對我們的員工進行了遵守這些法律和法規的培訓。然而,不能保證我們的所有員工、顧問、代理人或其他相關人員不會採取違反我們的政策和這些法律法規的行動。此外,不能保證我們的政策和程序將有效地防止我們在我們可能從事的每一筆交易中違反這些規定,或為任何所謂的違規行為提供辯護。特別是,我們可能要為我們的合資夥伴在美國境內或境外採取的行動負責,即使我們的合作伙伴可能不受這些法律的約束。這種違規行為,即使我們的政策禁止,也可能對我們的聲譽、業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外,各州和市政府、大學和其他投資者繼續禁止或限制對與受制裁國家、個人和實體有業務往來的公司的投資,這可能會對我們的聲譽、業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
不遵守我們與美國國務院、商務部和司法部達成的和解協議的條款可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響,即使我們遵守這些和解協議,遵守協議的成本和負擔也可能是巨大的,我們可能面臨其他政府實體或第三方與協議背後的相同或類似行為相關的額外調查和訴訟。
2017年10月,我們收到商務部工業和安全局(BIS)的行政傳票,要求提供可能違反美國出口管制法律的記錄,包括我們前Quickparts.com,Inc.子公司的記錄。此外,在收集迴應上述傳票的信息時,我們的內部調查發現可能違反了由國務院國防貿易管制局管理的《國際軍火販運條例》,以及可能違反了由國際清算銀行管理的《出口管理條例》。2018年6月8日及之後,我們向國際清算銀行和DDTC自願披露了2012至2017年間可能未經授權出口的包括技術數據在內的受管制物品,包括向中國。關於這些問題,2020年8月,我們收到了美國德克薩斯州北區地區法院發出的兩張聯邦大陪審團傳票。公司對這兩張傳票作出了迴應,並將繼續全力配合美國司法部(“司法部”)的相關調查。
在過去的幾個月裏,該公司與DDTC、BIS和美國司法部進行了和解談判,以了結上述潛在的出口管制違規行為。2023年2月27日,公司與所有三家機構解決了這些問題。有關更多信息,請參閲本表格10-K第二部分第8項“財務報表和補充數據”中我們合併財務報表的附註23“承付款和或有事項”。
遵守這些協議的條款可能會繼續給我們帶來巨大的成本和負擔。這些協議規定了一些補救措施,如設立特別合規官來監督公司的出口合規計劃。如果我們不遵守這些協議的條款,DDTC、BIS和/或美國司法部可能會施加鉅額罰款,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
自2018年以來,我們實施了新的合規程序,以識別和預防可能違反出口管制法、貿易制裁和政府合同法律法規的行為,併成立了董事會合規委員會,進一步加強董事會對合規風險的監督。隨着我們繼續實施其他合規增強措施,我們可能會發現未來可能會有更多違反出口管制法律、貿易制裁和/或政府合同法的行為。如果我們發現任何其他潛在的違規行為,我們將向相關機構提交自願披露信息,並與這些機構合作進行任何相關調查。然而,如果我們有更多違反一項或多項出口管制法律、貿易制裁或政府合同法的行為,我們可能會受到各種民事或刑事處罰、重大合規、訴訟或和解費用、其他損失或轉移管理層對其他業務關注的注意力,並對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。我們還可能受到與這些事件相關的負面宣傳的影響,這些事件可能會損害我們的聲譽,減少對我們解決方案和服務的需求,導致員工流失,並對我們的股票價格產生負面影響。
我們很大一部分收入來自於在美國境外開展的業務,在美國以外開展業務面臨風險。
我們在美國以外開展業務活動時面臨許多固有風險,如果管理不當,這些風險可能會對我們的盈利能力產生不利影響,包括我們向客户收取到期款項的能力。雖然我們在美國以外的大部分業務都是在高度發達的國家進行的,但我們的業務可能會受到以下等因素的不利影響:
•非美國政府有關投資和經營的法律、法規和政策的意外變化,以及影響美國公司在海外活動的美國法律;
•監管要求的變化,包括出口管制、關税和禁運、其他貿易限制、競爭、公司做法和數據隱私問題;
•政治政策、政治或內亂、恐怖主義或流行病以及其他類似的爆發;
•貨幣匯率波動;
•在一些國家,對執行合同和知識產權的保護有限;
•在人員配置和管理海外業務方面遇到困難;
•在腐敗和欺詐商業行為發生率較高的國家開展業務;
•税收方面的潛在不利變化;
•公共衞生流行病對員工和全球經濟的影響;
•其他因素,取決於我們開展業務的具體國家。
這些不確定性可能會使我們和我們的客户難以準確規劃未來的業務活動,並可能導致我們在某些國家/地區的客户推遲購買我們的產品和服務。更廣泛地説,這些地緣政治、社會和經濟狀況可能導致全球金融市場和經濟波動加劇。
恐怖主義或武裝衝突的後果是不可預測的,我們可能無法預見可能對我們的市場機會或我們的業務產生不利影響的事件。我們沒有為恐怖主義、戰爭行為和類似事件造成的損失和中斷投保。
雖然我們運營的美國以外的地理區域通常被認為通脹不高,但我們的海外業務對某些公司間交易引起的貨幣匯率波動非常敏感,這些交易通常以美元計價,而不是以各自的功能貨幣計價。
此外,我們的業務面臨利率、外幣匯率和大宗商品價格變化帶來的市場風險,這可能會對我們的業務業績和財務狀況產生不利影響。我們尋求透過定期營運及融資活動,以及在我們認為適當時,透過使用衍生金融工具,將這些風險減至最低。然而,我們將利率、外幣匯率和商品價格變化對市場風險的風險降至最低的努力,可能會被證明是不夠的或不成功的。
我們可能會因執行或獲取知識產權以及因訴訟或其他程序而對第三方索賠進行辯護而產生鉅額成本。
在執行我們自己的知識產權、獲取第三方知識產權或與第三方知識產權有效性或被指控侵犯第三方知識產權(包括專利權)有關的糾紛方面,我們一直是,未來也可能是,受到索賠、談判或複雜、曠日持久的訴訟的影響。知識產權糾紛和訴訟可能代價高昂,並可能轉移管理層和關鍵技術人員的注意力和精力,增加我們的業務成本,從而擾亂我們的業務運營。儘管我們已成功地辯護或解決了過去的訴訟和糾紛,但我們可能不會在任何正在進行的或未來的訴訟和糾紛中獲勝,這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。
針對我們的第三方知識產權索賠可能會使我們承擔重大責任,要求我們以不利的條款達成版税和許可安排,阻止我們組裝或許可我們的某些產品,使我們受到限制產品銷售的禁令,對我們的運營或我們競爭所在的市場造成嚴重幹擾,或要求我們履行與客户的賠償承諾,包括各種許可安排下的合同條款。此外,我們可能會在獲取必要的第三方知識產權以用於我們的產品時產生鉅額成本。任何這些都可能嚴重損害我們的業務。
我們可能無法保護我們的知識產權和機密信息,包括我們的數字內容,免受第三方侵權者或未經授權的複製、使用或披露。
儘管我們捍衞我們的知識產權,並通過各種技術努力打擊未經許可複製和使用我們的數字內容和知識產權,但防止未經授權使用或侵犯我們的權利(“盜版攻擊”)本身就是一件困難的事情。如果我們的知識產權成為盜版攻擊的對象,我們的業務可能會受到損害。
此外,我們努力保護我們的數字內容、機密信息和商業祕密的保密性。如果未經授權泄露我們的商業祕密,我們可能會失去對商業祕密的保護。失去商業祕密保護可能會使第三方更容易通過複製以前保密的功能與我們的產品競爭,這可能會對我們的業務、運營結果、收入和運營利潤率產生不利影響。我們還試圖通過使用保密協議來保護我們的機密信息和商業祕密。然而,我們的機密信息和商業祕密可能會在未經我們授權的情況下被泄露或公佈,在這種情況下,我們可能難以和/或付出高昂的代價來執行我們的權利。
我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷,可能導致我們的財務報表中的重大錯報得不到預防或發現,這可能會影響投資者對我們財務報表的準確性和完整性的信心,並可能對我們的股價和財務狀況產生負面影響。
作為一家上市公司,我們必須遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條。如果我們未能遵守第404條的適用要求,監管機構,如美國證券交易委員會,可能會對我們進行制裁或調查,我們的獨立註冊會計師事務所可能無法根據對我們內部控制的審計來證明我們對財務報告的內部控制的有效性。即使是有效的內部控制,也只能在編制和公平列報財務報表方面提供合理的保證。因此,我們對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述,因為它們存在固有的侷限性,包括可能存在人為錯誤、規避或凌駕於控制之上或欺詐。
包括首席執行官和首席財務官在內的管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。根據評估,管理層得出的結論是,由於以下兩個重大弱點,截至2022年12月31日,公司沒有對財務報告保持有效的內部控制。
我們沒有針對重大錯誤陳述的風險設計或保持有效的控制,包括設計和維護正式的會計政策、程序以及對重大賬户和披露的控制,以實現完整、準確和及時的財務會計、報告和披露,涉及以下方面:(1)收入、應收賬款和遞延收入,包括將已執行的合同條款輸入公司進行收入確認的信息系統,以及(2)審查內部準備的報告和財務結算過程中使用的分析。雖然這些重大弱點並未導致我們在所述期間的綜合財務報表出現重大錯報,但它們有可能導致賬户餘額或披露的重大錯報。因此,管理層得出的結論是,這些控制缺陷構成了重大弱點。
上述重大弱點最初是在2020年12月31日確定的,並在2022年12月31日繼續存在。正如項目9A《管理層關於財務報告的內部控制報告》進一步描述的那樣,我們於2021年1月開始實施一項補救計劃,旨在通過制定和實施與我們的財務報告有關的更正式的政策、流程和文件程序,僱用更多的會計人員,以及培訓人員正確執行所設計的控制程序,來改善我們對財務報告的內部控制。
雖然我們相信我們的補救計劃應該補救重大弱點,但我們不能保證何時補救重大弱點,也不能確定是否需要採取額外行動或任何此類行動的成本。此外,我們不能保證未來不會出現更多重大弱點。雖然項目9A《管理層財務報告內部控制報告》中討論的重大弱點並未導致我們年度或中期合併財務報表的重大錯報,但任何未能糾正重大弱點,或未能在我們的財務報告內部控制中發現新的重大弱點,都可能導致我們財務報表中的重大錯報,可能繼續未被發現,對公眾對公司和我們證券的看法產生負面影響,並導致我們無法履行我們的報告和財務義務,或產生重大額外成本來補救重大弱點,每一項都可能對我們的股票價格產生負面影響。損害我們未來以有利條件籌集資金的能力,或以其他方式對我們的財務狀況產生負面影響。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目2.財產
我們的總部位於南卡羅來納州的羅克希爾。截至2022年12月31日,我們擁有最少的設施,我們在美國(72.5萬平方英尺)、EMEA(31.1萬平方英尺)和亞太地區(4.7萬平方英尺)租賃了約110萬平方英尺。醫療解決方案部門約佔19.8萬平方英尺,而工業解決方案部門約佔22.3萬平方英尺。約66.2萬平方英尺是混合用途設施。
項目3.法律訴訟
與法律訴訟有關的信息列在本表格10-K第8項綜合財務報表附註23“訴訟”標題下,通過引用將其併入本第3項。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
第II部
項目5.註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股本證券的市場
我們的普通股在紐約證券交易所上市,交易代碼為“DDD”。
截至2023年3月7日,我們的已發行普通股約有1,523名登記在冊的股東持有。這一數字並不反映以被提名人的名義持有的股份的實益所有權。
分紅
我們目前沒有支付,現在也沒有支付我們普通股的任何股息,我們目前打算保留任何未來的收益用於我們的業務。未來關於宣佈普通股股息的任何決定將由董事會酌情決定,並將取決於我們的收益、運營和財務狀況、資本要求和董事會認為相關的其他因素,包括特拉華州公司法的適用要求,該法規定股息只能從盈餘或當前淨利潤中支付。
我們普通股的股息支付可能會受到我們可能訂立的信貸協議或其他融資文件的條款或我們可能不時發行的證券條款的限制。目前,沒有此類協議或文件限制我們宣佈或支付股息。
發行未註冊證券和發行人購買股權證券
於2022年,吾等並無在公開市場回購任何股本證券;然而,根據我們經修訂及重訂的2015年獎勵股票計劃,普通股股份已交回本公司,以支付與歸屬限制性股票獎勵及單位有關的預扣税款。有關根據我們的股權補償計劃授權發行的證券的信息,請參閲本10-K表格第12項中的“某些受益所有者和管理層的擔保所有權和相關股東事項-股權補償計劃”。另見本表格10-K第8項合併財務報表附註18。
發行人購買股權證券
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| 購買的股份(或單位)總數 | | 每股(或單位)平均支付價格 | |
2022年10月1日-2022年10月31日 | 12,470 | | | $ | 8.53 | | |
2022年11月1日-2022年11月30日 | 6,401 | | | 10.56 | | |
2022年12月1日-2022年12月31日 | 67,575 | | | 7.92 | | |
總計 | 86,446 | | a | $ | 8.20 | | b |
a.代表向我們交出的普通股股份,用於支付與歸屬限制性股票獎勵和單位相關的預扣税款義務。
b.支付的平均價格反映了出於税收目的而扣留的股票的平均市值。
非註冊證券的發行
於2022年10月4日,根據本公司與DP POLL股東於2022年8月5日訂立的購股協議,吾等完成對德國DP POLL公司(“DP POLL”)的收購。作為完成收購的對價的一部分,經過慣例的成交調整後,公司向DP Poll的股東發行了794,988股公司普通股,總股票對價價值為730萬美元。普通股是根據1933年《證券法》(下稱《證券法》)第4(A)(2)條和/或根據《證券法》頒佈的法規D第506條進行的交易中發行的。通過發行249,865股普通股可能額外支付220萬美元,前提是DP Poll的某個關鍵人物繼續受僱到2024年10月4日。該公司普通股股票的發行被豁免註冊,因為此次發行不涉及公開發行,而且在交易中獲得普通股股票的每一位DP Poll股東同意至少一年的鎖定條款,並承認除非有關普通股的註冊聲明根據證券法和適用的州證券法有效或存在註冊豁免,否則不得提供、出售、質押、轉讓或轉讓此類普通股股票。
股票表現圖表:
下圖顯示了截至2022年12月31日的五年中,假設在2017年12月31日對我們的普通股進行了100美元的投資的累計總回報。在圖表中,累計總回報假設所有股息的再投資。圖表將這樣的回報與假設在同一天在(A)紐約證交所綜合指數和(B)S小盤600信息技術指數中進行的可比投資的回報率進行了比較,這兩個指數是已公佈的市場指數,我們有時會與它們進行比較。
雖然假設投資的總回報假設在支付股息的當年12月31日對所有股息進行再投資,但在本報告所述期間,我們沒有就普通股支付現金股息。
五年累計總收益比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2017年12月31日 | | 2018年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2021年12月31日 | | 2022年12月31日 |
3D系統公司 | | $ | 100 | | | $ | 118 | | | $ | 101 | | | $ | 121 | | | $ | 249 | | | $ | 86 | |
紐約證券交易所綜合指數 | | 100 | | | 91 | | | 115 | | | 123 | | | 148 | | | 134 | |
S小盤股信息技術指數 | | 100 | | | 91 | | | 127 | | | 162 | | | 206 | | | 160 | |
項目6.保留
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析應與我們的合併財務報表及其附註一起閲讀,這些報表包括在本表格10-K的第8項中。本討論中包含的某些陳述可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些陳述涉及許多風險、不確定因素和其他因素,可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中反映的結果大不相同,如本10-K表格中更全面地討論的那樣。見第一部分項目1A和“前瞻性陳述”中的“風險因素”。除每股和每股金額或另有説明外,所有金額均以千為單位。
關於2021財年的經營結果和財務狀況與2020財年相比的變化的討論,請參閲第二部分,第7項。管理層對2021財年財務狀況和經營成果的討論和分析,表格10-K。我們的2021財年Form 10-K於2022年3月1日提交給美國證券交易委員會。
業務概述
3D Systems Corporation(“3D Systems”或“公司”或“我們”、“我們”或“我們”)通過在北美和南美洲(統稱為“美洲”)、歐洲和中東(統稱為“EMEA”)以及亞太地區和大洋洲地區(統稱為“亞太地區”)的子公司銷售我們的產品和服務。我們提供全面的3D打印和數字製造解決方案,包括塑料和金屬、材料、軟件和數字設計工具的3D打印機。我們的解決方案支持兩個關鍵行業垂直領域的高級應用:醫療保健解決方案和工業解決方案。我們擁有超過35年的經驗和專業知識,事實證明,這些經驗和專業知識對於我們開發生態系統和端到端數字工作流程解決方案至關重要,這些解決方案使客户能夠優化產品設計、轉變工作流程、將創新產品推向市場並推動新的商業模式。
該公司有兩個可報告的部門,醫療解決方案和工業解決方案。
概述和戰略
2020年5月,我們的首席執行官兼總裁博士傑弗裏·格雷夫斯博士受聘。格雷夫斯博士對公司進行了初步評估,並制定了目標聲明,使其成為在要求高可靠性產品的不斷增長的市場中為應用提供添加劑製造解決方案的領先者。他宣佈了一個分四個階段實現這一願景的計劃:重組為兩個關鍵的行業垂直市場(Healthcare Solutions和Industrial Solutions),重組以提高效率,剝離非核心資產,併為未來增長進行投資。
作為我們戰略計劃的一部分,我們組織了兩個關鍵的垂直市場。這種結構使我們能夠使我們面向應用的方法與深厚的行業和客户知識保持一致。我們的兩個關鍵垂直市場涵蓋了一系列行業。醫療保健S解決方案包括牙科、醫療器械、個性化健康服務和再生醫學。我們的實業S解決方案垂直行業包括航空航天、國防、運輸和一般製造業。我們通過材料、硬件平臺、軟件、專業服務和先進製造的組合來設計特定於客户需求的解決方案-創造了一條將加法制造整合到傳統生產環境中的道路。因此,製造商實現了設計自由,提高了敏捷性,擴大了生產規模,並提高了總體運營成本。我們的技術和工藝知識使我們每天能夠通過添加製造來製造數十萬個生產部件。
結合我們的四階段計劃,我們在2021年第二季度完成了初步的重組工作。降低成本的努力包括減少設施數量和檢查我們製造和運營成本的方方面面。然而,考慮到當前的宏觀經濟挑戰,我們繼續尋找管理成本的方法。在2022年第二季度,我們通知了我們的一個打印機組裝外包合作伙伴,我們打算終止製造服務安排,並將我們的打印機組裝和生產流程外包,因為我們相信這是一個改善客户交付和降低成本的機會。退出協議於2022年7月敲定,我們在2022年第三季度支付了170萬美元的退出費用,並從組裝製造商那裏購買了2390萬美元的庫存和40萬美元的固定資產。購買的部分庫存在前幾個季度預付了890萬美元,導致2022年7月淨付款1710萬美元。
資產剝離 (進一步詳情見合併財務報表附註4)
結合我們的四階段計劃,我們剝離了與我們對添加劑製造的戰略重點不一致的部分業務。資產剝離於2021年完成,淨收益總計4.512億美元。2021年1月,我們出售了Cimatron Ltd.,Cimatron Ltd.運營着我們用於模具業務的Cimatron集成CAD/CAM軟件及其GibbsCAM數控編程軟件業務。2021年8月,我們出售了Simbionix系列手術模擬器。2021年9月,我們出售了按需製造(ODM)業務。這些資產剝離代表着作為上述戰略計劃的一部分,我們計劃剝離非核心資產的工作已經完成。
收購/投資(詳情見合併財務報表附註3)
該計劃的最後階段是投資於增長。一旦重組階段和非核心資產剝離完成,公司就進行了幾次收購和投資。
2022年10月4日,我們以2,670萬美元完成了對DP Poll的收購,DP Poll是一家總部位於德國的設計和製造商,是業界第一個專為真正高速批量生產定製組件而設計的添加劑製造系統,其中1,960萬美元以現金支付,其餘通過發行公司普通股支付。通過發行249,865股公司普通股可能額外支付220萬美元,前提是DP Poll公司的某個關鍵人物繼續受僱到2024年10月4日。DP Poll獲得專利的連續印刷工藝的核心是一個大規模、分段、旋轉的印刷平臺,它幾乎消除了所有添加劑製造平臺的啟動/停止操作。利用DP Polar的技術和專利的極座標控制,打印頭在旋轉平臺上方保持靜止,提供連續的打印過程。此次收購對該公司的經營業績和現金流的近期影響預計將是稀釋的。
2022年4月1日,我們完成了對Kumovis 93.75%的收購,全現金收購價格為3770萬美元。收購價格中的360萬美元將從成交日期起推遲至多15個月。Kumovis,這是醫療保健的一部分解決方案細分市場,使用聚醚醚酮或PEEK材料,這些材料具有許多醫療應用,包括許多植入應用,適合我們的個性化醫療保健S解決方案行動。此次收購對該公司的經營業績和現金流的近期影響預計將是稀釋的。
2022年4月1日,我們完成了對泰坦100%的收購,全現金收購價格為3900萬美元。泰坦是工業解決方案部門的一部分,是一種基於顆粒的擠壓平臺,可滿足需要大量構建、卓越性能和以顯著較低成本提高生產率的客户應用。我們相信,收購泰坦將在工業解決方案領域開闢新的市場。此次收購對該公司的經營業績和現金流的近期影響預計將是稀釋的。
2022年3月,沙特阿拉伯工業投資公司(“杜蘇爾”)和3D系統公司簽署了一項協議,成立一家合資企業,旨在擴大沙特阿拉伯王國及其周邊地區(包括中東和北非)添加劑製造的使用。該合資企業旨在促進沙特阿拉伯國內添加劑製造能力的發展,以符合沙特的2030年願景,該願景的重點是經濟多元化和長期可持續性。一旦合資公司成立,3D Systems將擁有約49%的股份,並承諾約650萬美元的初始投資,其中340萬美元已存入托管賬户,截至2022年12月31日在資產負債表上的其他資產中報告為限制性現金。存入第三方託管的金額僅限於為本公司對合資企業的初始投資提供資金,預計該金額將存入合資企業的銀行賬户,用於其運營或在合法成立後支付未償債務。未來的額外投資取決於合資企業實現某些里程碑的情況。除與初始和或有投資有關的現金流出(S)外,預計對公司財務狀況、經營業績和現金流的影響不會很大。
2022年3月,我們投資1,000萬美元,獲得了智能手術生態系統開發商Enhatch約26.6%的所有權權益。我們同時與Enhatch簽訂了合作和供應協議。我們還獲得了購買Enhatch額外股份的認股權證,以及在未來如果實現某些收入目標,有權購買3D Systems不擁有的Enhatch剩餘股份的權利。Enhatch的智能手術生態系統提供的技術可以通過自動化流程來簡化和擴展特定於患者的醫療設備的設計和交付。將這些功能融入3D Systems針對患者的解決方案的工作流程中,包括高級軟件、專家治療計劃服務、定製植入物、儀器設計和行業領先的生產流程,將有助於更有效地滿足對個性化醫療設備日益增長的需求。
在2022年第三季度,該公司記錄了280萬美元的減值費用,與其在Enhatch的投資的賬面價值有關。這一減值費用是由於Enhatch在本季度確認的收入低於預期,以及由於延遲獲得某些監管部門的批准而導致近期預測收入減少的結果。此外,Enhatch認股權證的賬面價值從30萬美元減少到20萬美元,這些認股權證必須在每個季度末按公允價值記錄。本公司已在截至2022年12月31日的年度營業報表中計入與Enhatch投資有關的減值費用,以及Enhatch認股權證價值的變動,計入利息和其他收入(支出)。
2021年12月1日,我們以4,020萬美元收購了Volumeter。如果(1)實現了7個非財務里程碑,每個里程碑都要求在2030年12月31日或2035年12月31日之前實現,以及(2)繼續聘用Volumeter的某些關鍵人員,則可能獲得高達3.55億美元的額外付款。Volumeter的使命是開發使用生物打印方法制造人體器官的能力,以及創建這些高度複雜的生物結構所需的基礎技術。通過此次收購,我們擴大了與生物打印和再生醫學相關的3D打印能力和產能。將3D系統公司的再生醫學小組與Volumeter高度互補的生物專業知識和細胞工程技能組合結合起來,有望加快我們的核心再生醫學戰略,其中包括人體器官的生物打印、更多的非器官應用和研究實驗室的生物打印技術。此次收購對公司的經營業績和現金流的短期影響是稀釋的。Volumeter的運營結果發表在Healthcare上解決方案細分市場。
2021年11月1日,我們以1.78億美元收購了Oqton。Oqton是一家軟件公司,創建了一個基於雲的智能MOS平臺,專為靈活的生產環境量身定做,在其生產工作流程中越來越多地利用一系列先進的製造和自動化技術,包括添加劑製造解決方案。基於雲的解決方案利用工業物聯網、人工智能和機器學習技術為客户提供解決方案,以實現其數字製造工作流程的自動化,擴展其運營並增強其競爭地位。收購Oqton將使該公司能夠將其現有的添加劑製造軟件套件擴展到整個添加劑行業。Oqton的經營業績在工業解決方案部門報告,此次收購對公司的財務狀況、經營業績和現金流的影響是稀釋的。
2021年5月,我們收購了Allevi,Inc.,將再生醫學倡議擴展到醫療和製藥研發實驗室。此外,在2021年6月,我們完成了對德國軟件公司Additive Works GmbH(“Additive”)的收購。Additive擴展了模擬功能,可快速優化工業規模的3D打印過程。這兩筆收購的收購價格,無論是單獨的還是合併的,以及對公司財務狀況、經營結果和現金流的影響都不是實質性的。
新冠肺炎大流行
我們的辦公室目前開放,商務旅行已經恢復,安全措施已經到位,並符合當地的指導方針。然而,我們將繼續監督和審查國際和國內權威機構對新冠肺炎的指導意見,並將繼續致力於保護我們的員工,為我們的客户送貨,並支持我們的社區。如果新冠肺炎疫情死灰復燃,政府當局可能會重新實施可能限制或阻止正常商業活動的健康和安全要求。請參閲第一部分第1A項中的“風險因素”,以討論如果新冠肺炎疫情死灰復燃對我們業務的風險。
背景
我們通過我們的醫療保健解決方案和工業產品和服務的銷售賺取收入解決方案細分市場。產品類別包括3D打印機及相應材料、醫療模擬器(2021年第三季度剝離)、 數字化儀、軟件許可證、3D掃描儀和觸覺設備。我們3D打印機中使用的大部分材料都是專有的。服務類別包括3D打印機和模擬器的維護合同和服務、軟件維護、軟件即服務訂閲、按需解決方案(於2021年第三季度剝離)和醫療保健解決方案服務。
鑑於某些3D打印機的價格相對較高,相應的銷售週期較長,以及價格較高的打印機在任何特定時期的單位數量相對較低,訂單和發貨的時間和集中度從一個時期轉移到另一個時期可能會對任何特定時期的報告收入產生重大影響。
除了銷售量的變化外,收入從一個時期到另一個時期的變化還有另外三個主要驅動因素:(1)資產剝離,(2)產品組合和平均銷售價格變化的綜合影響,以及(3)外匯波動的影響。正如在本管理層的討論和分析中所使用的,價格和組合效應與收入的變化有關,但不能與單位交易量、資產剝離或外匯的變化具體相關。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度財務業績摘要
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| 截至十二月三十一日止的年度: | |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | |
收入: | | | | |
產品 | $ | 395,396 | | | $ | 428,742 | | |
服務 | 142,635 | | | 186,897 | | |
總收入 | 538,031 | | | 615,639 | | |
銷售成本: | | | | |
產品 | 237,386 | | | 245,169 | | |
服務 | 86,412 | | | 106,692 | | |
銷售總成本 | 323,798 | | | 351,861 | | |
毛利 | 214,233 | | | 263,778 | | |
運營費用: | | | | |
銷售、一般和行政 | 244,181 | | | 227,697 | | |
研發 | 87,071 | | | 69,150 | | |
| | | | |
總運營費用 | 331,252 | | | 296,847 | | |
運營虧損 | (117,019) | | | (33,069) | | |
利息和其他(費用)收入,淨額 | (3,790) | | | 352,609 | | |
所得税前收入(虧損) | (120,809) | | | 319,540 | | |
(撥備)所得税優惠 | (2,140) | | | 2,512 | | |
扣除可贖回非控股權益前的淨(虧損)收益 | (122,949) | | | 322,052 | | |
減去:可贖回非控股權益的淨(虧損) | (238) | | | — | | |
3D系統公司的淨(虧損)收入 | $ | (122,711) | | | $ | 322,052 | | |
綜合收入
截至2022年12月31日止年度的總合並收入較去年同期的6.156億美元減少7,760萬美元或12.6%至5.38億美元,主要是由於剝離非核心業務及外匯的負面影響,但部分被較高的銷售量所抵銷。截至2021年12月31日的年度,剝離業務的收入為7170萬美元,外匯對截至2022年12月31日的年度的收入產生了2410萬美元的負面影響,銷售額的增加導致收入增加了1700萬美元。
綜合毛利
截至2022年12月31日的年度毛利為2.142億美元,較上年同期的2.638億美元減少4,950萬美元,降幅18.8%。截至2022年和2021年12月31日止年度的毛利率分別為39.8%和42.8%。毛利潤下降的主要原因是3350萬美元的資產剝離、成本通脹和供應鏈壓力。
綜合銷售、一般和行政費用
截至2022年12月31日的一年中,銷售、一般和行政(“SG&A”)支出增加了1650萬美元,增幅為7.2%,達到2.442億美元,而去年同期為2.277億美元。SG&A支出受到公司在2022財年收購Titan、Kumovis和DP Poll以及公司在2021年第四季度收購Volumeter和Oqton的影響,這些收購都是在截至2022年12月31日的全年合併的。總體而言,這些收購導致確認了2022財年2870萬美元的增量SG&A支出。 這一因收購而增加的SG&A費用被2021財年因公司剝離Simbionix和ODM而導致的SG&A費用減少2290萬美元部分抵消。
2022財年SG&A費用增加1650萬美元--包括公司最近收購和資產剝離的影響導致的580萬美元淨增加--的主要驅動因素包括:
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主要驅動因素 (以千計) | 增加/(減少) |
企業訴訟和和解費用 | $19,888 | |
體積溢出量 | 14,592 | |
攤銷 | 5,116 | |
股票薪酬與激勵性薪酬 | (30,280) | |
其他 | 7,168 | |
公司訴訟和和解費用在2022財年增加,主要原因是與本10-K表格第8項綜合財務報表附註23中討論的各種合規和訴訟事項有關的非經常性和解應計費用,以及為解決這些合規和訴訟事項而產生的增量法律費用。
由於2022財年確認了2022財年的全年支出,而不是2021財年的部分支出,因此可歸因於Volumeter溢價的支出在2022財年增加,因為收購Volumeter發生在2021年12月。
由於確認了2022財年收購產生的與無形資產相關的部分攤銷年度,以及確認了與2021財年收購產生的無形資產相關的全年攤銷,2022財年的攤銷費用有所增加。
薪酬和其他勞動力成本在2022財年下降,主要是因為由獎金和股票薪酬組成的激勵性薪酬較低。
2022財年SG&A總支出增加的其他驅動因素包括營銷、差旅、軟件和硬件成本的增加。
合併研究與開發費用
截至2022年12月31日的一年,研發(R&D)支出增加了1790萬美元,增幅為25.9%,達到8710萬美元,而去年同期為6920萬美元。研發費用受到公司在2022財年收購Titan、Kumovis和DP Poll以及公司在2021年第四季度收購Volumeter和Oqton的影響,這些收購都是在截至2022年12月31日的全年合併的。總體而言,這些收購導致確認了2022財年1140萬美元的增量研發支出。 這一因收購而增加的研發費用被2021財年因公司剝離Simbionix而導致的研發費用減少690萬美元部分抵消。
2022財年研發費用增加1790萬美元-包括公司最近收購和資產剝離的影響導致的450萬美元淨增加-的主要驅動因素包括:
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主要驅動因素(以千計) | 增加/(減少) |
補償和其他人工成本 | $10,954 | |
經營供應品 | 4,784 | |
其他 | 2,183 | |
2022財年薪酬和其他勞動力成本和運營用品的增加主要是由於收購的具有大量研發活動的企業的費用,部分被剝離Simbionix的費用所抵消。
合併營業虧損
截至2022年12月31日止年度,我們的營業虧損為1.17億美元,而去年同期的營業虧損為3,310萬美元,原因是毛利潤下降以及上述SG & A和研發費用增加。
2022年和2021年運營業績
分部利潤表
下表列出了截至2022年和2021年12月31日止年度我們按分部劃分的經營業績:
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| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 |
| 醫療保健 | | 工業 | | 已整合 | | 醫療保健 | | 工業 | | 已整合 |
(單位:千) | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 260,988 | | | $ | 277,043 | | | $ | 538,031 | | | $ | 306,184 | | | $ | 309,455 | | | $ | 615,639 | |
銷售成本 | 162,222 | | | 161,576 | | | 323,798 | | | 170,434 | | | 181,427 | | | 351,861 | |
毛利 | 98,766 | | | 115,467 | | | 214,233 | | | 135,750 | | | 128,028 | | | 263,778 | |
更少: | | | | | | | | | | | |
分部運營費用 | 72,954 | | | 92,630 | | | 165,584 | | | 66,392 | | | 79,473 | | | 145,865 | |
分部營業收入 | $ | 25,812 | | | $ | 22,837 | | | 48,649 | | | $ | 69,358 | | | $ | 48,555 | | | 117,913 | |
一般公司費用,淨額(a) | | | | | 165,668 | | | | | | | 150,982 | |
營業(虧損) | | | | | $ | (117,019) | | | | | | | $ | (33,069) | |
(a) - 一般公司支出,淨額包括人力資源、財務、法律和信息技術等職能部門的非具體應佔支出,包括工資、福利和其他相關成本、全公司激勵薪酬和基於股票的薪酬。
收入
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度收入:
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| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 收入變化 | | |
(千美元) | 收入 | | 收入百分比 | | 收入 | | 收入百分比 | | $ | | % | | | | |
醫療保健 | $ | 260,988 | | | 48.5 | % | | $ | 306,184 | | | 49.7 | % | | $ | (45,196) | | | (14.8) | % | | | | |
工業 | 277,043 | | | 51.5 | % | | 309,455 | | | 50.3 | % | | (32,412) | | | (10.5) | % | | | | |
總計 | $ | 538,031 | | | 100.0 | % | | $ | 615,639 | | | 100.0 | % | | $ | (77,608) | | | (12.6) | % | | | | |
在截至2022年12月31日的一年中,Healthcare Solutions的收入減少了4520萬美元,降幅為14.8%,與去年同期的3.062億美元相比,主要是由於資產剝離、外匯的負面影響以及牙科市場銷量的下降,但被其他市場銷量的增加和有利的銷售價格/組合部分抵消了這一影響。在截至2022年和2021年12月31日的年度中,來自Healthcare Solutions的產品收入分別貢獻了1.794億美元和2.177億美元。Healthcare Solutions產品收入下降的主要原因是2,300萬美元資產剝離的影響,以及牙科市場銷售額的下降,但這部分被其他市場更高的銷售額和有利的銷售價格/組合所抵消。在截至2022年和2021年12月31日的年度中,來自Healthcare Solutions的服務收入分別貢獻了8160萬美元和8840萬美元。Healthcare Solutions服務收入下降的主要原因是880萬美元資產剝離的影響,但部分被有利的銷售價格/組合所抵消。
在截至2022年12月31日的一年中,Industrial Solutions的收入與去年同期的3.095億美元相比下降了3240萬美元,降幅為10.5%,主要是由於資產剝離和外匯的負面影響,部分被更高的銷售額所抵消。在截至2022年和2021年12月31日的年度中,工業解決方案的產品收入分別貢獻了2.16億美元和2.11億美元。工業解決方案產品收入的增加主要是由於銷售量增加,但部分被外匯的負面影響所抵消。在截至2022年和2021年12月31日的年度中,工業解決方案的服務收入分別貢獻了6110萬美元和9850萬美元。工業解決方案的服務收入下降主要是由於資產剝離和外匯的負面影響,部分被更高的銷售量所抵消。
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度我們產品和服務收入的變化。
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(千美元) | 產品 | | 服務 | | 總計 |
收入-2021 | $ | 428,742 | | | 69.6 | % | | $ | 186,897 | | | 30.4 | % | | $ | 615,639 | | | 100.0 | % |
收入變化: | | | | | | | | | | | |
卷 | 6,120 | | | 1.4 | % | | 10,888 | | | 5.8 | % | | 17,008 | | | 2.8 | % |
資產剝離 | (22,965) | | | (5.4) | % | | (48,707) | | | (26.1) | % | | (71,672) | | | (11.6) | % |
價格/組合 | 1,187 | | | 0.3 | % | | — | | | — | % | | 1,187 | | | 0.2 | % |
外幣折算 | (17,688) | | | (4.1) | % | | (6,443) | | | (3.4) | % | | (24,131) | | | (3.9) | % |
淨變化 | (33,346) | | | (7.8) | % | | (44,262) | | | (23.7) | % | | (77,608) | | | (12.6) | % |
收入-2022 | $ | 395,396 | | | 73.5 | % | | $ | 142,635 | | | 100.0 | % | | $ | 538,031 | | | 100.0 | % |
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截至2022年12月31日止年度,產品收入下降是由於資產剝離和外匯的負面影響,但部分被銷量增加和有利的銷售價格/組合所抵消。服務收入的下降是由於資產剝離和外匯的負面影響,但銷售量的增加部分抵消了這一下降。
毛利潤和毛利率
下表列出了我們按分部劃分的毛利潤和毛利率:
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| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 毛利潤變化 | | 毛利率變化 |
(千美元) | 毛利 | | 毛利率 | | 毛利 | | 毛利率 | | $ | | % | | 百分點 | | % |
醫療保健 | $ | 98,766 | | | 37.8 | % | | $ | 135,750 | | | 44.3 | % | | $ | (36,984) | | | (27.2) | % | | (6.5) | | | (14.7) | % |
工業 | 115,467 | | | 41.7 | % | | 128,028 | | | 41.4 | % | | (12,561) | | | (9.8) | % | | 0.3 | | | 0.7 | % |
總計 | $ | 214,233 | | | 39.8 | % | | $ | 263,778 | | | 42.8 | % | | $ | (49,545) | | | (18.8) | % | | (3.0) | | | (7.0) | % |
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截至2022年12月31日止年度,Healthcare S解決方案毛利潤和毛利率較去年同期下降,主要是由於牙科市場銷量下降、資產剝離1,670萬美元以及通貨膨脹成本壓力。
截至2022年12月31日止年度,Industrial Solutions毛利潤較去年同期下降,主要原因是資產剝離1,680萬美元和通貨膨脹成本壓力,但部分被銷量增長所抵消。
下表列出了截至2022年和2021年12月31日止年度我們的產品和服務毛利潤和毛利率。
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| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 毛利潤變化 | | 毛利率變化 |
(千美元) | 毛利 | | 毛利率 | | 毛利 | | 毛利率 | | $ | | % | | 百分點 | | % |
產品 | $ | 158,010 | | | 40.0 | % | | $ | 183,573 | | | 42.8 | % | | $ | (25,563) | | | (13.9) | % | | (2.8) | | | (6.5) | % |
服務 | 56,223 | | | 39.4 | % | | 80,205 | | | 42.9 | % | | (23,982) | | | (29.9) | % | | (3.5) | | | (8.2) | % |
總計 | $ | 214,233 | | | 39.8 | % | | $ | 263,778 | | | 42.8 | % | | $ | (49,545) | | | (18.8) | % | | (3.0) | | | (7.0) | % |
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截至2022年12月31日止年度,產品及服務毛利及毛利率較去年同期下降,主要是由於資產剝離3,350萬美元、牙科市場銷售量下降及通脹成本壓力部分被非牙科市場銷售量上升所抵銷。
運營費用
下表按部門列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的運營費用:
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| 截至十二月三十一日止的年度: | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | |
(千美元) | 分部運營費用(a) | | 收入百分比 | | 分部運營費用(a) | | 收入百分比 | | $ | | % | | | | |
醫療保健 | $ | 72,954 | | | 28.0 | % | | $ | 66,392 | | | 21.7 | % | | $ | 6,562 | | | 9.9 | % | | | | |
工業 | 92,630 | | | 33.4 | % | | 79,473 | | | 25.7 | % | | 13,157 | | | 16.6 | % | | | | |
分部運營費用 | 165,584 | | | 30.8 | % | | 145,865 | | | 23.7 | % | | 19,719 | | | 13.5 | % | | | | |
一般公司費用,淨額 | 165,668 | | | 30.8 | % | | 150,982 | | | 24.5 | % | | 14,686 | | | 9.7 | % | | | | |
總運營費用 | $ | 331,252 | | | | | $ | 296,847 | | | | | $ | 34,405 | | | | | | | |
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(A)部門運營費用不包括人力資源、財務、法律和信息技術等職能部門的非具體應佔費用,包括工資、福利和其他相關成本、全公司激勵薪酬和基於股票的薪酬。
在截至2022年12月31日的一年中,Healthcare Solutions的運營費用與去年同期相比增加了660萬美元。這一增長主要是由於對增長舉措的持續投資。資產剝離在很大程度上抵消了收購的影響。
在截至2022年12月31日的一年中,Industrial Solutions的運營費用增加了1320萬美元,主要是由於與收購和對增長計劃的持續投資相關的1890萬美元,但被840萬美元資產剝離的影響部分抵消。
在截至2022年12月31日的一年中,公司運營費用比去年同期增加了1470萬。這一增長主要是由於法律成本和估計和解的應計費用增加了1990萬美元,公司2021財年和2022財年收購的攤銷費用增加了590萬美元,諮詢和其他專業服務成本增加了500萬美元。公司運營費用增加的主要抵消是獎勵薪酬成本減少2110萬美元,這些成本沒有分配給公司的可報告部門。
利息和其他(費用)收入,淨額
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的利息和其他(費用)收入淨額。
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| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | |
利息和其他(費用)收入,淨額 | | | | | | |
匯兑(損)利(淨) | | $ | (4,424) | | | $ | 1,681 | | | |
利息收入(費用),淨額 | | 6,541 | | | (1,902) | | | |
其他(費用)收入,淨額 | | (5,907) | | | 352,830 | | | |
利息和其他(費用)收入總額,淨額 | | $ | (3,790) | | | $ | 352,609 | | | |
在截至2022年12月31日的一年中,與去年同期相比,由於美元相對於歐元、英鎊和其他貨幣走強,對美元功能貨幣實體持有的非美元計價資產和非美元功能貨幣實體持有的美元負債產生了負面影響,外匯(虧損)淨收益報告為虧損。
截至2022年12月31日止年度,利息收入(支出)較去年同期淨增,這是由於使用2021年資產剝離和發行可轉換債券的現金收益進行短期投資所賺取的淨利息,但與可轉換票據相關的非現金利息支出部分抵消了這一增長。
截至2022年12月31日止年度,其他收入較去年同期減少,原因如下:(1)於截至2022年12月31日止年度確認與本公司於Enhatch的投資有關的280萬美元減值虧損及(2)於截至2021年12月31日止年度確認原始設備製造商的銷售收益3,850萬美元、Simbionix的銷售收益273.8百萬美元及Cimatron的銷售收益3,850萬美元。
淨(虧損)收益
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的淨(虧損)收入。
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| 截至十二月三十一日止的年度: | | |
(以千為單位,每股除外) | 2022 | | 2021 | | |
所得税前收入(虧損) | $ | (120,809) | | | $ | 319,540 | | | |
(撥備)所得税優惠 | (2,140) | | | 2,512 | | | |
扣除可贖回非控股權益前的淨(虧損)收益 | (122,949) | | | 322,052 | | | |
減去:可贖回非控股權益的淨(虧損) | (238) | | | — | | | |
3D系統公司的淨(虧損)收入 | $ | (122,711) | | | $ | 322,052 | | | |
| | | | | |
每股普通股淨(虧損)收益: | | | | | |
基本信息 | $ | (0.96) | | | $ | 2.62 | | | |
稀釋 | $ | (0.96) | | | $ | 2.55 | | | |
在截至2022年和2021年12月31日的財年,我們分別記錄了210萬美元的税收撥備和250萬美元的税收優惠。
2022年,我們的撥備反映了美國40萬美元的税收優惠和外國司法管轄區250萬美元的税收支出。2021年,我們的撥備反映了660萬美元的美國税收優惠和410萬美元的外國司法管轄區的税收支出。
在2022年和2021年期間,我們得出結論,我們的遞延税項資產很有可能無法在某些司法管轄區實現,包括美國和某些外國司法管轄區;因此,截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們在合併資產負債表上分別記錄了針對我們的遞延税項資產的估值準備金,總額分別為1.007億美元和9120萬美元。
關於所得税撥備/福利的進一步討論,見本表格10-K第8項合併財務報表附註2和附註22。
3D系統公司截至2022年12月31日的淨虧損與截至2021年12月31日的3D系統公司應佔淨收益相比,主要是由於我們的運營虧損增加,以及Cimatron、ODM和Simbionix資產剝離2021年的收益。
流動性與資本資源
下表列出了2022年12月31日和2021年12月31日的淨流動資金和資本資源。
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| | | 變化 |
(千美元) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 | | $ | | % |
現金和現金等價物 | $ | 388,134 | | | $ | 789,657 | | | $ | (401,523) | | | (50.8) | % |
短期投資 | 180,603 | | | — | | | 180,603 | | | — | % |
應收賬款淨額 | 93,886 | | | 106,540 | | | (12,654) | | | (11.9) | % |
盤存 | 137,832 | | | 92,887 | | | 44,945 | | | 48.4 | % |
| 800,455 | | | 989,084 | | | (188,629) | | | (19.1) | % |
更少: | | | | | | | |
| | | | | | | |
流動租賃負債 | 9,036 | | | 8,344 | | | 692 | | | 8.3 | % |
應付帳款 | 53,826 | | | 57,366 | | | (3,540) | | | (6.2) | % |
應計負債和其他負債 | 55,571 | | | 76,994 | | | (21,423) | | | (27.8) | % |
| 118,433 | | | 142,704 | | | (24,271) | | | |
營運資本 | $ | 682,022 | | | $ | 846,380 | | | $ | (164,358) | | | (19.4) | % |
我們根據我們產生現金的能力來評估我們的流動性,為我們的運營、投資和融資活動提供資金。在這樣做的過程中,我們審查和分析我們目前的手頭現金、我們的銷售未償還天數、庫存週轉率、資本支出承諾和應付賬款週轉率。我們的現金需求,不包括收購,主要包括資金營運資本和資本支出。
截至2022年12月31日,現金及現金等價物和短期投資總額為568.7美元,自2021年12月31日以來減少了220.9美元。這一減少主要是由於用於收購和其他投資的現金1.037億美元,運營中使用的現金7000萬美元,資本支出2090萬美元,以及與股權獎勵的淨股票結算有關的税款1090萬美元。
截至2021年12月31日,現金和現金等價物總計7.897億美元,自2020年12月31日以來增加了705.3美元。現金餘額增加的原因是,Cimatron、ODM和Simbionix資產剝離的收益為421.1美元,發行可轉換票據的收益為446.5美元,運營現金流為4,810萬美元,但部分被2,140萬美元的債務償還、1,880萬美元的資本支出、1.397億美元的當前收購、1,260萬美元的股票薪酬淨結算和630萬美元的以前購買的非控股權益付款所抵消。運營現金流受到與Cimatron資產剝離相關的660萬美元預扣税的負面影響。
我們預期來自營運的現金流量、現金及現金等價物、短期投資及其他流動資金來源,例如根據市場情況發行股本或債務證券,將可供使用,並足以滿足所有可預見的現金需求。
截至2022年12月31日,美國境外持有的現金為5840萬美元,佔總現金和現金等價物的15.0%,而截至2021年12月31日,美國境外持有的現金為6270萬美元,佔總現金和現金等價物的7.9%。由於我們之前未匯出的收入已經繳納了美國聯邦所得税,我們預計任何將這些收入匯回美國的做法都不會產生重大的聯邦和州税收。然而,這些股息需要繳納外國預扣税,據估計,這將導致本公司產生的税收成本超過通過其他方式獲得現金的成本。現金等價物由貨幣市場工具中持有的資金組成,並按其當前賬面價值報告,由於這些工具的短期性質,該賬面價值接近公允價值。我們努力將我們的信用風險降至最低,主要投資於投資級、流動性工具,並根據信用質量限制對任何一家發行人的風險敞口。請參閲“現金流“討論如下。
構成營運資本其他組成部分的變動是由正常業務過程引起的,沒有在上文中討論。現金流量表中營運資金項目變動額與相應項目資產負債表變動額之間的差異主要是外幣換算調整、收購和資產剝離的結果。
現金流
運營現金流
截至2022年12月31日的年度,用於經營活動的現金為7,000萬美元,而截至2021年12月31日的年度由經營活動提供的現金為4,810萬美元。在截至2022年12月31日的一年中,與前一年相比,運營活動的現金流減少了118.1美元,主要是由於運營虧損增加了8,400萬美元,營運資本(不包括現金、現金等價物和短期投資)增加了4,960萬美元。營運資金增加主要是由於管理供應鏈挑戰的庫存餘額增加,以及由於我們決定終止製造服務安排而從一家合同製造商購買了2,390萬美元的庫存。此外,應計負債減少的主要原因是激勵性應計薪酬減少,但因收入減少而應收賬款減少部分抵消了這一減少額。
截至2021年12月31日的年度,經營活動提供的現金為4,810萬美元。截至2021年12月31日的一年,營運資本使用的現金為70萬美元。在截至2021年12月31日的一年中,與現金流入有關的週轉資金變化是庫存減少和應付賬款增加,但被應收賬款、預付費用和其他流動資產的增加以及遞延收入和其他負債的減少部分抵消。
投資活動產生的現金流
在截至2022年12月31日的一年中,用於投資活動的現金為3.084億美元,而在截至2021年12月31日的一年中,投資活動提供的現金為2.606億美元。2022年的投資現金流出包括3.844億美元的短期投資超額現金投資,被此類投資的銷售和到期收益2.03億美元、用於收購的現金1.037億美元和資本支出2090萬美元所抵消。
在截至2021年12月31日的一年中,投資活動提供的現金為2.606億美元,其中包括421.5美元的企業出售收益,部分被用於收購和其他投資的現金139.7美元和1000萬美元的資本開支1880萬美元.
融資活動產生的現金流
在截至2022年12月31日的一年中,用於融資活動的現金流為1380萬美元,主要是由於支付了1090萬美元的淨股票結算股權獎勵相關的税款,以及支付了230萬美元用於收購非控制性權益。
於截至2021年12月31日止年度,融資活動提供的現金流量為4.058億美元,原因包括髮行可換股票據所得現金淨額446.5,000,000美元,償還未償還5年期10,000,000美元擔保定期貸款餘額2,140萬美元,支付與股權獎勵淨額結算有關的税款1,260萬美元,以及支付收購非控制權益6,300,000美元。
表外安排
我們沒有表外安排,也不利用任何“結構性債務”、“特殊目的”或類似的未合併實體用於流動性或融資目的。
材料現金需求
該公司的主要現金需求包括以下合同債務和其他債務:
負債
截至2022年12月31日,我們有4.6億美元的未償還0%可轉換票據,將於2026年11月到期。管理層可根據業務或其他戰略機會的現金需求適當時考慮尋求額外的長期融資,因為這可能導致融資成本上升。
購買承諾
我們根據具有法律效力的貨物和服務協議作出購買承諾,並就數量、價格和交貨時間確定條款。
租契
截至2022年12月31日,公司的經營和融資租賃債務(包括利息)為6530萬美元,主要與房地產和設備租賃有關,其中約1160萬美元預計將在未來12個月內支付。此外,截至2022年12月31日,公司有3340萬美元的租賃義務,但由於設施正在由業主建造,因此租賃尚未開始。有關公司租賃的更多信息,請參閲本表格10-K第8項中的合併財務報表附註7。
杜蘇爾
2022年3月,我們和沙特阿拉伯工業投資公司(“杜蘇爾”)簽署了一項協議,成立一家合資企業,旨在擴大沙特阿拉伯王國及其周邊地區(包括中東和北非)添加劑製造的使用。該合資企業旨在促進沙特阿拉伯國內添加劑製造能力的發展,以符合沙特的2030年願景,該願景的重點是經濟多元化和長期可持續性。一旦合資公司成立,3D Systems將擁有約49%的股份,並承諾約650萬美元的初始投資,其中340萬美元已存入托管賬户,截至2022年12月31日在資產負債表上的其他資產中報告為限制性現金。存入第三方託管的金額僅限於為本公司對合資企業的初始投資提供資金,預計該金額將存入合資企業的銀行賬户,用於其運營或在合法成立後支付未償債務。未來的額外投資取決於合資企業實現某些里程碑。除與初始和或有投資有關的現金流出(S)外,預計對公司財務狀況、經營業績和現金流的影響不會很大。
滿足物資現金需求的資金來源
該公司相信,它擁有滿足現金需求所需的財政資源。未來12個月以後的現金需求將取決於公司的盈利能力及其管理營運資金需求的能力。公司也可以如上所述從各種來源借款。
其他合同承諾
可轉換票據
截至2022年12月31日,我們遵守了2026年11月到期的未償還0%可轉換票據的所有契諾。
賠償
在正常的業務過程中,我們定期簽訂協議,以賠償客户或供應商因使用我們的產品而導致的第三方知識產權侵權索賠。從歷史上看,與這些賠償條款相關的成本並不高。我們無法估計這些賠償條款對我們未來運營結果的最大潛在影響。
在特拉華州法律允許的範圍內,當董事或高級管理人員正在或曾經以此類身份應我們的要求服務時,我們會就某些事件或事件對我們的董事和高級管理人員進行賠償,但有限的例外情況除外。根據這些賠償義務,我們未來可能需要支付的最大金額是無限的;然而,我們有董事和高級管理人員的保險,可以讓我們追回未來支付的金額,但受免賠額和保單限額的限制。
金融工具
我們在不同國家開展業務,既使用這些國家的功能貨幣,也使用其他貨幣進行跨境交易。因此,我們面臨的風險是,在這些交易達成之日和其各自的結算日之間,外匯匯率的波動將導致匯兑損益。在可行的情況下,我們努力在我們的美國資產負債表和我們子公司的資產負債表上匹配相同貨幣的資產和負債,以降低這些風險。當我們認為適當時,我們亦會訂立外幣合約,以對衝因這些交易而產生的風險。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們分別有0和4300萬美元的名義外匯合約未平倉。這些合同的公允價值並不重要。我們選擇不準備和維護符合ASC 815“衍生工具和對衝”規定的對衝會計處理資格的文件,因此,所有收益和損失(已實現或未實現)在綜合經營報表和全面收益(虧損)中淨額確認為利息和其他費用。根據報告期末的公允價值,衍生品在綜合資產負債表中計入預付資產和其他流動資產或應計負債。
我們不以交易或投機為目的進行對衝,我們的外幣合約通常是短期合約,通常在90天或更短時間內到期。見本表格10-K第8項合併財務報表附註15以作進一步討論。
關鍵會計政策和重大估計
我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制綜合財務報表。在這樣做時,我們必須做出影響我們報告的資產、負債、收入、費用、損益以及或有資產和負債相關披露金額的估計和假設。在某些情況下,我們可以合理地使用不同的會計政策和估計。在某些情況下,我們的會計估計很可能會在不同時期發生變化。因此,實際結果可能與我們的估計大不相同。如果我們的估計與實際結果之間存在重大差異,我們的財務狀況或經營結果將受到影響。我們根據過去的經驗和我們認為在這種情況下合理的其他假設進行估計,並持續評估這些估計。我們將這類會計估計稱為關鍵會計政策和估計,我們將在下文進一步討論。我們已經與我們董事會的審計委員會一起審查了我們的關鍵會計政策和估計。
主要會計政策摘要見本表格10-K第8項合併財務報表附註2。
收入確認
收入被確認為當承諾的產品或服務的控制權轉移給客户時,我們預計將獲得的產品或服務的對價金額,這通常發生在貨物已發貨或交付給客户,損失風險已轉移到客户身上,並且我們有當前付款權利的情況下。
我們簽訂的合同包括產品和服務的各種組合,這些產品和服務通常能夠區分開來,並作為單獨的履約義務入賬。對於此類安排,我們根據每項履約義務的相對獨立售價(“SSP”)將收入分配給每項履約義務。需要判斷來確定合同中每個不同履行義務的SSP。對於大多數項目,我們使用歷史交易數據來估計SSP。當我們單獨銷售每種產品和服務時,我們使用一系列金額來估計SSP,並需要根據各種產品和服務的相對SSP來確定是否要分配折扣。在不能直接觀察到SSP的情況下,例如當產品或服務沒有單獨銷售時,我們使用可能包括市場狀況和其他可觀察到的投入的信息來確定SSP。
在某些情況下,由於這些產品和服務按客户、地理區域或其他因素分層,我們針對單個產品和服務有多個STP。在這些情況下,我們可能會使用客户規模和地理區域等信息來確定STP。STP的確定是一個持續的過程,並定期審查信息,以確保STP反映最新的信息或趨勢。
我們營銷激勵措施的性質可能會導致考慮因素可變。在合同開始時進行判斷,以確定合同的預期價值和由此產生的交易價格。持續進行評估,以確定是否需要更新原始估計。
進一步討論,請參閲本表格10-K第8項合併財務報表注2和注5。
壞賬準備。
在評估應收賬款的可回收性時,我們會評估許多因素,包括特定客户履行其對我們的財務義務的能力、應收賬款逾期的時間長度、歷史催收經驗、當前的經濟狀況以及合理和可支持的預測。根據這些評估,我們可能會為特定客户記錄準備金,以及一般準備金和退貨和折扣津貼。如果與特定客户相關的情況發生變化,或經濟狀況惡化,以致我們過去的收款經驗不再相關,我們對應收賬款可收回程度的估計可能會從綜合財務報表中規定的水平進一步下調。
我們評估我們認為客户可能無法履行其財務義務(例如,逾期90天以上或破產)的特定賬户。在這些情況下,我們使用我們的判斷,基於現有的事實和情況,併為該客户記錄特定的準備金,以將應收賬款減少到我們希望收回的金額。隨着收到影響儲備量的額外信息,這些特定的儲量將被重新評估和調整。
所得税。
我們在美國和其他司法管轄區都要繳納所得税。在評估我們不確定的税收狀況和確定我們的所得税撥備時,需要做出重大判斷。
儘管我們相信我們已為我們不確定的税務狀況預留了足夠的資金,但不能保證這些事項的最終税收結果不會不同。我們會根據不斷變化的事實和情況,例如結束税務審計或修訂估計數字,調整這些儲備。如果這些事項的最終税務結果與記錄的金額不同,該等差異將影響所得税撥備和作出該決定的期間的實際税率。
所得税準備金包括準備金準備金的影響和準備金的適當變動,以及相關的淨利息和罰金。此外,美國國税局(IRS)和其他税務機關對我們的所得税申報單進行了持續審查,可能會對我們進行不利評估。我們定期評估這些檢查和評估產生不利結果的可能性,以確定我們的所得税撥備是否充足。
盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報,成本按標準成本計算確定,這與先進先出法大致相同。
庫存儲備是一個重要的估計,因為我們的行業中有快速的技術變化影響着我們的產品市場,而且在估計手頭為以前銷售的打印機提供長達10年或更長時間的服務所需的備件數量時,需要做出重大判斷。
見本表格10-K第8項合併財務報表附註8以作進一步討論。
企業合併與採購會計
我們將採購會計應用於符合企業合併定義的交易。在應用購買會計時,我們需要估計收購日企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值,公司為此聘請了第三方估值專家提供協助。採購價會計的應用往往導致對以前可能未在被收購公司的資產負債表上確認的無形資產進行確認和估值。支付的購買價款超過所獲得的淨資產的金額記為商譽。
收購資產和假設負債的公允價值是根據會計準則估計的,該準則將公允價值定義為在市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。管理層在確認作為企業合併一部分收購的無形資產時,以及在確定適用於所有收購資產和承擔的負債的適當估值技術時,必須作出判斷。管理層在確定要納入相關估值模型的投入時,還必須作出重要的估計和假設。收購淨資產的公允價值主要使用第三級投入(市場參與者看不到的投入)來確定。
最重要的估計和假設涉及(1)已確認的無形資產(例如,已開發的技術、商標)的公允價值以及(2)分配了一定年限的無形資產的攤銷期限和模式。收購無形資產的公允價值主要是根據被收購方業務的預計現金流量確定的。預計的現金流包括各種假設,包括估計的收入增長率、營業利潤率、研發支出、資本支出、特許權使用費以及用於貼現預計現金流的適當的風險調整貼現率。使用不同的假設將導致對收購的可識別無形資產分配不同的公允價值,並由此將購買代價分配給商譽。同樣,收購的可識別無形資產的計劃用途和/或其估計經濟壽命(如有)的變化可能會影響資產的可回收性和/或未來資產應佔的攤銷期限和費用。
商譽和其他長期資產,包括無形資產
當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時,我們會審核長期資產,包括須攤銷的無形資產的減值。我們根據對未貼現的預計現金流的審查,評估持有供使用的資產的賬面價值的可回收性。減值損失(如已確認)按長期資產的賬面價值超過其估計公允價值(由預計現金流量折現釐定)計量。
商譽是指在企業合併中收購的有形和無形資產淨值超過公允價值後支付的購買價格。我們每年審查減值商譽,在年度減值評估之間,當情況表明減值可能性大於50%時,我們會審查減值商譽。這種情況可能包括我們的一個報告單位的商業環境發生重大不利變化,或者決定處置一個報告單位或報告單位的很大一部分。商譽減值測試將每個報告單位的公允價值與其各自的賬面價值進行比較。這一過程需要管理層在很大程度上估計和使用判斷,特別是在估計我們報告單位的公允價值時。
我們主要根據基礎業務的折現預計現金流來估計報告單位的公允價值,這要求我們對估計的現金流做出假設,包括長期收入和支出預測、利潤率、貼現率和終端增長率。我們根據每個報告單位獨有的市場風險制定了這些假設。
我們分別對截至2022年、2022年和2021年11月30日止年度進行了年度商譽減值測試,並得出不存在商譽減值的結論。
再生醫學收益支付和基於業績的股票單位
與2021年12月1日收購Volumtics有關,公司可能被要求根據最多七個非財務里程碑的實現,向Volumeter的前所有者(“賣方”)支付高達355.0至100萬美元的溢價付款。每一個非財務里程碑都是基於與肺或組織器官相關的再生醫學方面的具體進展,如果在商定的日期2030年12月31日或2035年12月31日之前實現,就會單獨觸發特定的分紅付款。對於每個里程碑,付款僅限於賣方在實現里程碑時繼續受僱於公司的程度。由於溢價付款需要繼續僱用Volumeter的賣方,因此,公司將每一筆溢價付款確認為從相關里程碑被認為可能實現之日起至預期實現日期止期間的補償費用。
此外,該公司還向致力於肺和組織器官再生醫學進步的其他員工授予基於業績的股票單位(“PSU”),這些股票單位的歸屬條款基於四個單獨衡量的非財務里程碑。與每個里程碑相關的PSU在自各自里程碑被認為有可能在預期實現日期達到之日起的一段時間內確認為補償費用。
由於觸發批量溢價支付和PSU歸屬的里程碑是(1)基於預計需要多年研發才能實現的科學和技術進步,以及(2)受到重大已知和未知風險和不確定因素的影響,管理層必須在每個資產負債表日期應用重大假設和判斷,以評估實現的可能性和預期的實現時間。管理層關於實現里程碑的概率和/或時間的假設或估計的變化,與管理層的季度重新評估有關,可能會對各自和未來期間確認的薪酬支出產生重大影響,如下所示:
•假設發生變化,導致里程碑首次被認為是可能實現的,將導致在公司的綜合經營報表中確認增加的補償費用;
•關於實現里程碑的時間的假設的改變將導致對未來補償費用的確認加速或減速,以及可能在變化期內確認費用追趕或反向調整;和/或
•假設的改變導致一個里程碑不再被認為是可能實現的,將導致以前確認的費用完全沖銷。
本公司目前正在確認補償支出,其依據是假設實現了一項量產溢價支付里程碑和一項PSU里程碑,其中應付賣方的潛在金額將為6500萬美元,以及未完成和未歸屬獎勵的授予日期公允價值合計為450萬美元。每個里程碑的實現預計將在2025財年結束時實現。截至2022年12月31日,可歸因於體積溢價支付和被視為可能賺取的PSU的未確認補償支出分別為4780萬美元和340萬美元。管理層對實現這些里程碑的概率和/或時間的假設的改變,可能會直接影響基於上述原因確認的未來薪酬支出數額。
此外,由於截至2022年12月31日,相關里程碑被認為不可能實現,公司尚未開始確認與(1)2.9億美元的體積溢價支付和(2)授予日公允價值合計為1360萬美元的未償還PSU相關的補償支出。管理層對實現這些剩餘里程碑的可能性和/或時間的假設的改變可能會大大增加公司確認的補償費用金額。
或有損失:
當信息表明在財務報表日期很可能發生了負債,並且損失金額可以合理估計時,我們記錄或有事項的估計損失。對或有事項進行會計處理需要我們使用我們的判斷,隨着進一步的事實和情況的瞭解,我們與這些事項相關的風險敞口的最終解決方案可能會發生變化。
見本表格10-K項目8的合併財務報表附註23以供進一步討論。
近期會計公告
關於最近會計聲明的討論,見本表格10-K第8項合併財務報表附註2。
項目7A.關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨與外幣匯率和大宗商品價格波動相關的市場風險,每一項風險都可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。我們尋求透過定期營運及融資活動,以及在我們認為適當時,透過使用衍生金融工具,將這些風險減至最低。我們不會出於交易或投機的目的購買、持有或出售衍生金融工具。
外匯匯率
由於我們在世界許多地區開展業務,我們的交易以多種貨幣計價,因此我們以美元報告的業務結果可能會受到貨幣間匯率波動的重大影響。這些波動可能會很大。2022年,我們約39.4%的淨銷售額和相當大一部分成本可歸因於使用美元以外的功能貨幣的實體。我們通常無法調整我們的非美元當地貨幣銷售價格,以反映美元與相關當地貨幣之間匯率的變化。因此,美元與歐元、日元、英鎊、韓元或我們獲得銷售收益的其他貨幣之間的匯率變化對我們報告的經營業績有直接影響。這些影響被以與銷售相同的貨幣發生的費用部分抵消。通常情況下,我們的銷售和收取相關銷售收益之間存在一段時間間隔,這使我們面臨額外的貨幣匯率風險。
在可行的情況下,我們努力在我們的美國資產負債表以及我們子公司的資產負債表上匹配相同貨幣的資產和負債,以降低以多種貨幣進行交易的風險。當我們認為適當時,我們亦會訂立外幣合約,以對衝因這些交易而產生的風險。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們分別有0和4300萬美元的名義外匯合約未平倉。截至2021年12月31日,未平倉合同的公允價值並不重要。
在截至2022年12月31日的一年中,假設所有其他變量保持不變,外幣匯率假設變化10%,收入和總運營費用將分別變化約2,120萬美元和2,200萬美元。
在截至2022年12月31日的一年中,淨收益中包括的外幣虧損總額為440萬美元。在截至2021年12月31日的一年中,淨收益中包括的外幣收益總額為170萬美元。
大宗商品價格
我們面臨着與我們的打印機組裝和打印材料混合過程中使用的原材料和能源產品相關的價格波動。一般來説,我們以市場價格收購此類組件,不使用金融工具來對衝大宗商品價格。在截至2022年12月31日的一年中,假設原材料大宗商品價格變化10%,將導致銷售成本變化約2020萬美元。
項目8.財務報表和補充數據
我們的綜合財務報表和相關附註,連同獨立註冊會計師事務所的報告,從F-1頁開始在下文中闡述,並在此併入作為參考。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
不適用。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們評估了截至2022年12月31日,即本年度報告涵蓋的期間結束時,我們的披露控制和程序(該術語在1934年證券交易法(經修訂)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序截至2022年12月31日尚未生效,以確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求公司披露的信息:(I)在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內,記錄、處理、彙總、評估和報告(如適用),以及(Ii)積累並傳達給公司管理層,包括公司的首席執行官和首席財務官,以便及時就所需披露做出決定。
儘管存在下文所述的重大弱點,但管理層認為,本年度報告中包含的Form 10-K綜合財務報表在所有重要方面都符合公認會計準則,公平地反映了截至列報期間和列報期間的財務狀況、經營業績和現金流量。
管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責建立和維護交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義的對財務報告的充分內部控制,並對截至2022年12月31日的財務報告內部控制的有效性進行評估。公司對財務報告的內部控制是由我們的首席執行官和首席財務官設計的或在其監督下設計的程序,目的是為財務報告的可靠性和根據公認會計準則編制外部財務報表提供合理保證。本公司對財務報告的內部控制包括:(I)與本公司資產有關的政策和程序;(Ii)提供合理保證,確保交易被記錄為必要,以便根據公認會計準則編制財務報表,並且本公司的收入和支出僅根據本公司管理層和董事的授權進行;以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置本公司資產提供合理保證。
管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括於2022年4月1日收購的Kumovis GmbH(“Kumovis”)和泰坦添加劑有限公司(“Titan”)或於2022年10月4日收購的DP Poll GmbH(“DP Polal”)的內部控制。我們開始將Kumovis、Titan和DP Poll的業績合併到公司2022年合併財務報表中,這些收購分別佔公司截至2022年12月31日總資產的3.2%、2.8%和2.2%,佔公司截至2022年12月31日年度總收入的0.1%、0.2%和0.0%。由於這些收購的時機以及美國證券交易委員會指導的允許,管理層將庫莫維斯、泰坦和DP Poll排除在2022年12月31日的財務報告內部控制評估之外。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有的錯報。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得公司年度或中期合併財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
包括首席執行官和首席財務官在內的管理層評估了截至2022年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時,管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)《內部控制--綜合框架(2013)》規定的標準。根據其評估,管理層得出結論,截至2022年12月31日,公司沒有對財務報告保持有效的內部控制,原因是以下兩個重大弱點:
•我們沒有設計或維持有效的控制措施來應對重大錯誤陳述的風險,包括設計和維持正式的會計政策、程序以及對重要賬目和披露的控制,以實現完整、準確和及時的財務會計、報告和披露,涉及:(1)收入、應收賬款和遞延收入,包括將已執行的合同條款輸入公司執行收入確認的信息系統;和(2)審查財務結算過程中使用的內部準備的報告和分析。
儘管這些重大弱點並未導致我們所列期間的綜合財務報表出現重大錯誤陳述,但它們有可能導致賬户餘額或披露出現重大錯誤陳述。因此,管理層得出的結論是,這些控制缺陷構成了重大弱點。
管理層的補救計劃
上述重大弱點最初是在2020年12月31日確定的,並在2022年12月31日繼續存在。然而,由於我們於2021年1月開始的補救計劃,與2020年12月31日相比,在2022年12月31日聚集為重大弱點的控制缺陷的數量顯著減少。我們於2021年1月開始的補救計劃旨在改善我們對財務報告的內部控制,並補救導致這些重大弱點的相關控制缺陷。針對這些缺陷,管理層在董事會審計委員會的監督下,確定並實施了補救重大弱點的步驟。
在截至2022年12月31日的年度內,公司完成了以下補救措施的實施,旨在解決重大弱點並繼續改善我們對財務報告的內部控制。
•於2022年第一季度成立了正式的控制治理委員會,以管理和加強內部控制的監督和執行。控制治理委員會由高級領導層成員組成,根據需要每月或更頻繁地舉行會議。
•聘請了一家在設計和執行財務報告內部控制方面具有專業知識的外部公司,以檢查我們的控制設計,對為什麼某些控制沒有並繼續沒有得到適當的執行進行根本原因分析,並就我們控制和程序的設計以及我們補救活動的實施的變化提供建議。
•加強全球控制環境,包括在2022年測試大量額外的業務流程和信息技術控制。
•實施了管理和管理賬户對賬的軟件。
•改進和擴大了我們的內部披露程序,以提供更大的跨職能代表性,並增加確定需要進行會計處置或披露的事項的機會。
•實施了軟件增強功能,包括針對我們的税務撥備流程的納税申報解決方案。
•重新設計了與所得税流程會計相關的控制措施。
•委託第三方審核我們的季度和年度納税計算。
•聘請了更多有所得税會計背景的有經驗的人員。
我們剩餘的內部控制補救工作預計將包括以下內容:
•設計和實施與我們的收入確認、結賬和財務報告流程相關的強化政策、程序和控制。
•重新設計現有的管理審查控制,包括將已執行的合同條款輸入公司進行收入確認的信息系統。
•聘用和留住在GAAP財務報告事項和財務報告內部控制方面有足夠經驗和知識的更多員工。
•培訓適當的人員,使他們能夠有效地設計和執行我們改進的政策、程序和控制措施,包括持續、一致、有效地執行這些程序和控制措施的重要性。
•啟動一項強有力的金融轉型倡議,並提供專門資源,任務是建立一個更有效、更封閉的流程,並實施關鍵技術,以實現更成熟和自動化的控制環境。
我們致力於補救所有重大弱點,並期望成功地實施強化的控制進程。然而,隨着我們繼續評估並努力改善我們對財務報告的內部控制,管理層可能會確定有必要採取額外措施來解決控制缺陷或修改補救計劃。因此,我們不能向您保證我們將何時補救這些弱點,我們也不能確定不需要採取額外的行動或任何此類額外行動的成本。此外,我們不能向您保證未來不會出現更多重大缺陷。
獨立註冊會計師事務所認證報告
截至2022年12月31日,我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所BDO USA,LLP進行審計,其報告包含在本表格10-K的第8項中。
財務報告內部控制的變化
本公司的結論是,截至2022年12月31日,在2021年Form 10-K中描述的以下重大弱點(“補救的重大弱點”)已得到補救:在計算公司所得税撥備(包括重大非常規交易)時缺乏某些控制,或設計的控制程序執行不當。
除上述已補救的重大弱點和管理補救計劃外,截至2022年12月31日的季度內,公司財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能影響公司財務報告內部控制的變化。
項目9B.其他信息
沒有。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
沒有。
第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
迴應這一項目所需的信息將在我們為2023年股東年會所作的委託書(“委託書”)中的標題下列出,標題為“提案一:董事選舉”、“3D系統公司治理”、“拖欠部分16(A)和報告”、“3D系統公司治理-行為準則和道德準則”、“3D系統公司治理-公司治理和可持續發展委員會”和“3D系統公司治理-審計委員會”。
項目11.高管薪酬
針對這一項目的信息將在我們的委託書中以“董事薪酬”、“高管薪酬”、“3D系統公司治理-薪酬委員會”和“高管薪酬委員會報告”的標題陳述。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
除下文所述外,迴應此項目所需的信息將在我們的委託書“某些受益所有人和管理層的擔保所有權”的標題下陳述。
股權薪酬計劃:
下表彙總了截至2022年12月31日根據我們的補償計劃授權發行的股權證券的信息。有關這些計劃的説明,請參閲本表格10-K第8項中的合併財務報表附註18。
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(單位為千,行使價除外) | | 在行使尚未行使的股票期權、認股權證及權利時鬚髮行的證券數目 | | 未償還期權、權證和權利的加權平均行權價 a | | 根據股權補償計劃剩餘可供未來發行的證券數量b |
股東批准的股權補償計劃: | | | | | | |
股票期權 | | 420 | | | $ | 13.26 | | | |
限制性股票單位 | | 2,818 | | | | | |
總計 | | 3,238 | | | | | 7,568 | |
a.加權平均行使價僅適用於股票期權。
b.股票期權、限制性股票單位和非僱員董事股票獎勵的未來可供發行的證券數量是針對這些項目整體批准的,而不是單獨批准的。
第十三項特定關係和關聯交易與董事獨立性
針對這一項目所需的信息將在我們的委託書“3D系統公司治理-董事獨立性”和“3D系統公司治理-關聯方交易政策和程序”的標題下闡述。
項目14.主要會計費用和服務
迴應這一項目的信息將在我們的委託書中以“建議四:批准獨立註冊會計師事務所的任命--獨立註冊會計師事務所的費用”的標題列出。
第四部分
項目15.財務報表明細表
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(a)(3) | 陳列品 | |
| 以下證物作為本申請的一部分包含在本申請中,並通過此引用併入本文: | |
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2.1 | 3D Systems,Inc.、3D Systems Corporation和ST Acquisition Co.之間的股份購買協議,日期為2020年11月2日(通過引用註冊人於2020年11月4日提交的8-K表格當前報告的附件2.1合併。) | |
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2.2 | ST Acquisition Co.、3D Systems,Inc.和3D Systems Corporation於2020年12月31日簽署的股份購買協議第一修正案。(通過引用附件2.1併入註冊人2021年1月4日提交的8-K表格的當前報告中。) | |
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2.3 | 資產購買協議,日期為2021年6月1日,由3D系統公司、Quickparts.com,Inc.、3D Systems Italia Srl、3D Systems France Sarl、3D Systems Europe Limited、3D Systems GmbH、QP 3D Acquisition,Inc.和3D Systems Corporation簽署。(通過引用註冊人於2021年6月2日提交的表格8-K的當前報告的附件2.1併入。) | |
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2.4 | 資產購買協議第一修正案,日期為2021年6月1日,由3D系統公司、Quickparts.com Inc.、3D Systems Italia Srl、SD Systems France Sarl、3D Systems Europe Limited、3D Systems GmbH、QP 3D Acquisition,Inc.和3D Systems Corporation簽署。(通過引用附件2.5併入註冊人截至2021年11月8日提交的Form 10-Q季度報告中。) | |
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2.5 | 資產購買協議第二修正案,日期為2021年6月1日,由3D系統公司、Quickparts.com Inc.、3D Systems Italia Srl、SD Systems France Sarl、3D Systems Europe Limited、3D Systems GmbH、QP 3D Acquisition,Inc.和3D Systems Corporation簽署。(引用註冊人於2022年3月1日提交的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告的附件2.5。) | |
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2.6 | 股票購買協議,日期為2021年7月28日,由3D系統公司和瑞典外科科學公司簽署。(通過引用註冊人於2021年7月30日提交的8-K表格當前報告的附件2.1併入。) | |
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2.7 | 協議和合並計劃,日期為2021年9月8日,由3D系統公司、Oqton,Inc.、3DS Merger Sub 1,Inc.、3DS Merger Sub 2 Inc.和股東代表服務有限責任公司簽署,僅以賣方代表、代理人和代理律師的身份簽署。(通過引用註冊人於2021年9月9日提交的8-K表格當前報告的附件2.1併入。) | |
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2.8 | 對協議和合並計劃的第一修正案,日期為2021年10月29日,由3D系統公司、Oqton,Inc.、3DS Merge Sub 1,Inc.、3DS Merge Sub 2 Inc.和股東代表服務有限責任公司之間進行,僅以賣方的代表、代理和代理的身份進行。(通過引用註冊人於2021年11月8日提交的截至2021年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件2.3併入。) | |
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2.9 | 合併協議和計劃,日期為2021年10月27日,由3D系統公司、Volumeter BioTechnologies,Inc.、德克薩斯合併第一子公司、德克薩斯合併第二子公司和富通顧問有限責任公司之間簽署,僅以股東代表的身份簽署。(通過引用註冊人於2021年10月28日提交的8-K表格當前報告的附件2.1併入。) | |
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3.1 | 註冊人註冊證書。(通過引用附件3.1併入1993年8月16日提交的註冊人表格FORM-8-B,及其修正案,於1994年2月4日提交表格T8-B/A。) | |
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3.2 | 1995年5月23日提交的公司註冊證書修正案。(1995年5月25日提交的S-2/A表格中的註冊人註冊聲明通過引用附件3.2併入。) | |
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3.3 | 2004年5月19日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修正案證書。(通過引用附件3.1併入註冊人於2004年8月5日提交的截至2004年6月30日的季度報告Form 10-Q中。) | |
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3.4 | 2005年5月17日向特拉華州國務卿提交的公司註冊證書修正案證書。(通過引用附件3.1併入註冊人於2005年8月1日提交的註冊人截至2005年6月30日的季度報告Form 10-Q中。) | |
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3.5 | 2011年10月7日向特拉華州州務卿提交的公司註冊證書修訂證書。(2011年10月7日提交的註冊人目前的8-K表格報告通過引用附件3.1併入。) | |
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3.6 | 2013年5月21日向特拉華州州務卿提交的公司註冊證書修訂證書。(通過引用附件3.1併入註冊人於2013年5月22日提交的8-K表格的當前報告中。) | |
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3.7 | 修訂及重訂附例。(通過引用附件3.1併入註冊人於2018年3月15日提交的當前表格8-K報告中。) | |
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4.1 | 普通股證書樣本。(參考2012年6月12日提交的註冊人註冊表S-3(註冊號333-182065)的附件4.1併入。) | |
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4.2 | 普通股説明。(通過引用附件4.2併入註冊人於2020年2月26日提交的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告。) | |
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4.3 | 契約,日期為2021年11月16日,由3D系統公司和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人。(通過引用註冊人於2021年11月17日提交的當前8-K表格報告的附件4.1併入。) | |
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4.4 | 2026年到期的0%可轉換票據的格式(包括在附件4.3中)。(通過引用註冊人於2021年11月17日提交的當前8-K表格報告的附件4.2併入。) | |
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10.1 | 註冊人與KDC-Carolina Investments 3,LP於2006年2月8日簽訂的租賃協議。(通過引用附件99.1併入註冊人於2006年2月10日提交的表格8-K的當前報告中。) | |
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10.2 | 註冊人與KDC-Carolina Investments 3,LP於2006年8月7日簽訂的租賃協議第一修正案。(通過引用附件10.1併入註冊人於2006年8月14日提交的表格8-K的當前報告。) | |
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10.3 | 3D Systems Corporation與KDC-Carolina Investments 3,LP於2006年2月8日簽訂的租賃協議於2006年10月6日生效的第二次修訂。(通過引用附件10.1併入註冊人於2006年10月10日提交的表格8-K的當前報告。) | |
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10.4 | 3D Systems Corporation與KDC-Carolina Investments 3,LP於2006年2月8日簽訂的租賃協議的第三次修訂於2006年12月18日生效。(通過引用附件10.1併入註冊人於2006年12月20日提交的表格8-K的當前報告。) | |
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10.5 | 3D Systems Corporation與KDC-Carolina Investments 3,LP於2006年2月8日簽訂的租賃協議第四修正案於2007年2月26日生效。(通過引用附件10.1併入註冊人於2007年3月1日提交的表格8-K的當前報告。) | |
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10.6 | 3D Systems Corporation與KDC-Carolina Investments 3,LP於2006年2月8日簽訂的租賃協議於2011年3月17日生效的第五次修訂。(參考2011年3月21日提交的註冊人表格8-K中的附件10.1。) | |
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10.7 | 修訂和重新簽署了3D Systems Corporation和3D Fields,LLC於2021年2月25日簽訂的租賃協議。(通過引用附件10.7併入註冊人於2021年3月5日提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告。) | |
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10.8† | 日期為2021年7月9日的修訂和重新簽署的租賃協議的第1號修正案,日期為2021年2月25日,3D Systems Corporation和3D Fields,LLC之間的租賃協議。 | |
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10.9† | 日期為2022年7月13日的第2號修正案,對3D Systems Corporation和3D Fields,LLC於2021年2月25日修訂和重新簽署的租賃協議進行了修訂。 | |
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10.10 | 信貸協議,日期為2019年2月27日,由3D Systems Corporation、HSBC Bank USA、National Association作為行政代理、唯一牽頭安排人和唯一簿記管理人、其擔保方和其他貸款方達成。(通過引用註冊人於2019年2月28日提交的截至2018年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.10併入)。 | |
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10.11 | 作為管理代理,3D Systems Corporation、3D Holdings、LLC、3D Systems,Inc.和HSBC Bank USA National Association於2019年2月27日簽署了安全協議。(通過引用註冊人於2019年2月28日提交的截至2018年12月31日的10-K表格年度報告的附件10.11併入)。 | |
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10.12 | 日期為2019年9月30日的信貸協議第一修正案,日期為2019年2月27日,3D Systems Corporation、HSBC Bank USA、National Association作為行政代理、唯一牽頭安排人和唯一簿記管理人、其擔保方和其他貸款方之間的第一修正案。(通過引用註冊人於2019年10月30日提交的截至2019年9月30日的Form 10-Q年度報告的附件10.2併入)。 | |
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10.13 | 日期為2020年10月9日的信貸協議第二修正案,日期為2019年2月27日,3D Systems Corporation、HSBC Bank USA、National Association作為行政代理、迴旋貸款機構和發行貸款機構、其擔保方和其他貸款方之間的第二修正案。(通過引用註冊人於2020年10月14日提交的表格8-K的當前報告的附件10.1併入。) | |
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10.14* | 修改和重新修訂了3D系統公司2015年激勵計劃。(通過引用表格8-K於2022年5月26日提交的註冊人當前報告的附件10.1併入。) | |
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10.15* | 2015年5月19日生效的《3D系統公司2015年激勵計劃》附錄A。(參考2015年8月6日提交的註冊人截至2015年6月30日的Form 10-Q季度報告中的附件10.3。) | |
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10.16* | 經修訂及重訂的2015年激勵計劃下的限制性股票獎勵協議格式。(通過引用附件4.5併入註冊人於2021年3月5日提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告中。) | |
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10.17* | 修訂和重訂的2015年激勵計劃下的限制性股票單位獎勵協議的格式。(通過引用附件4.6併入註冊人於2021年3月5日提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告。) | |
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10.18* | 《修訂和重訂2015年激勵計劃》下的股票期權獎勵協議格式。(通過引用附件4.10併入註冊人於2020年2月26日提交的截至2019年12月31日的10-K表格年度報告。) | |
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10.19* | 附股份價格歸屬條件的限制性股票獎勵協議格式。(通過引用附件4.17併入註冊人於2017年2月28日提交的截至2016年12月31日的Form 10-K年度報告。) | |
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10.20* | 經修訂及重訂的2015年激勵計劃下的業績限制性股票單位獎勵協議修訂表。(通過引用附件4.10併入註冊人於2021年3月5日提交的截至2020年12月31日的Form 10-K年度報告。) | |
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10.21* | 查爾斯·W·赫爾諮詢安排。(引用註冊人於2010年7月29日提交的截至2010年6月30日的Form 10-Q季度報告的附件10.1。) | |
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10.22* | 3D系統公司和查爾斯·W·赫爾之間的僱傭協議,日期為2016年8月4日。(通過引用附件10.1併入註冊人於2016年8月8日提交的表格8-K的當前報告中。) | |
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10.23* | 3D系統公司和安德魯·M·約翰遜之間的僱傭協議,日期為2016年6月15日。(通過引用附件10.2併入註冊人於2016年6月16日提交的表格8-K的當前報告中。) | |
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10.24* | 3D系統公司控制權變更豁免政策。(通過引用附件10.1併入註冊人2018年2月23日提交的表格8-K的當前報告中。) | |
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10.25* | 2020年5月11日,3D系統公司和傑弗裏·A·格雷夫斯博士之間的僱傭協議。(通過引用註冊人於2020年5月14日提交的8-K表格當前報告的附件10.1併入。) | |
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10.26* | 3D系統公司和Jagtar Narula之間的僱傭協議,日期為2020年8月21日。(通過引用附件10.1併入註冊人於2020年8月26日提交的當前表格8-K報告中。) | |
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10.27* | 3D系統公司和門諾·埃利斯之間的僱傭協議,日期為2016年11月21日。(通過引用附件10.3併入註冊人於2020年11月5日提交的10-Q表截至2020年9月30日的季度報告中。) | |
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10.28* | 3D系統公司和Reji Puthenveite之間的僱傭協議,日期為2020年10月1日。(通過引用附件10.4併入註冊人於2020年11月5日提交的10-Q表截至2020年9月30日的季度報告中。) | |
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10.29* | 2021年2月22日3D系統公司與Reji Puthenvetil之間的僱傭協議的第1號修正案。(通過引用附件10.30併入註冊人於2021年5月5日提交的截至2020年12月31日的10-K表格年度報告。) | |
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10.30* | 諮詢協議,日期為2020年10月1日,3D系統公司和Reji Puthenveite之間的協議。(通過引用附件10.5併入註冊人於2020年11月5日提交的10-Q表截至2020年9月30日的季度報告中。) | |
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10.31* | 3D系統公司與David·K·利於2021年6月28日簽訂的僱傭協議。(通過引用附件10.1併入註冊人截至2021年8月9日提交的Form 10-Q季度報告中的附件10.1。) | |
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10.32* | 僱用協議,日期為2021年8月30日,由3D系統公司和菲利斯·諾德斯特龍公司簽署。(通過引用附件10.1併入註冊人截至2021年11月8日提交的Form 10-Q季度報告中的附件10.1。) | |
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10.33 | 由3D Systems Corporation、Truist Securities,Inc.和HSBC Securities(USA)Inc.簽訂、日期為2020年8月5日的股權分配協議(通過引用註冊人於2020年8月5日提交的8-K表格當前報告的附件1.1合併而成。) | |
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10.34 | 高管服務協議,日期為2022年4月22日,由3D系統公司和韋恩·彭斯基簽署。(通過引用2022年4月26日提交的註冊人當前報告表格8-K的附件10.1併入。) | |
10.35* | 高管聘用協議,日期為2022年8月4日,由3D系統公司和邁克爾·特納簽署。(通過引用註冊人於2022年8月5日提交的表格8-K的當前報告的附件10.1併入。) | |
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10.36* | 高管聘用協議,日期為2022年12月7日,由3D系統公司和Joseph Zuiker簽署。(通過引用註冊人於2022年12月9日提交的8-K表格當前報告的附件10.1併入。) | |
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10.37† | 3D系統公司非員工董事延期薪酬計劃,日期為2022年12月14日。
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21.1† | 註冊人的子公司。 | |
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23.1† | 獨立註冊會計師事務所同意。 | |
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31.1† | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條提交的首席執行官證書,日期為2023年3月16日。 | |
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31.2† | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條提交的首席財務官證書,日期為2023年3月16日。 | |
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32.1† | 根據《美國法典》第18編第1350條提交的首席執行官證書,該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的,日期為2023年3月16日。 | |
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32.2† | 根據美國聯邦法典第18編第1350條提交的首席財務官證書,該條款是根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的,日期為2023年3月16日。 | |
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101.INS† | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。在 | |
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101.SCH† | 內聯XBRL分類擴展方案文檔 | |
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Cal† | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| | |
101.定義† | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
| | |
101.Lab† | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| | |
101.Pre† | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
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104 | 封面頁面交互式數據文件-此數據文件不會出現在交互式數據文件中,因為其MBE標籤嵌入在Inline MBE文檔中。 | |
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*管理合同或補償計劃或安排
†此處提交的展品。如所示,所有未指定的證據均通過引用先前的申請而併入。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年證券交易法第13或15(d)條的要求,註冊人已正式促使以下籤署人代表我們簽署本報告,並經正式授權。
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| | 3D系統公司 |
| 發信人: | /s/傑弗裏·A博士墳墓 |
| | 傑弗裏·A博士墳墓 |
| | 董事首席執行官總裁 |
| 日期: | 2023年3月16日 |
根據1934年《證券交易法》的要求,本報告已由以下人員代表註冊人以所示的身份和日期簽署。
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簽名 | 標題 | 日期 |
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/s/傑弗裏·A博士墳墓 | 總裁和董事首席執行官 | 2023年3月16日 |
傑弗裏·A博士墳墓 | (首席行政官) | |
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/s/邁克爾·特納 | 常務副總裁兼首席財務官 | 2023年3月16日 |
邁克爾·特納 | (首席財務官) | |
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/s/查爾斯W.船體 | 首席技術執行副總裁 | 2023年3月16日 |
查爾斯·W·赫爾 | 名譽官員兼主任 | |
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/s/查爾斯G. JR麥克盧爾 | 董事會主席 | 2023年3月16日 |
Charles G.小麥克盧爾 | | |
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/s/ MALISSIA R.克林頓 | 董事 | 2023年3月16日 |
馬利西亞河克林頓 | | |
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/s/威廉·E. Curran | 董事 | 2023年3月16日 |
William E. Curran | | |
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/s/克勞迪婭·N.德雷頓 | 董事 | 2023年3月16日 |
克勞迪婭·N德雷頓 | | |
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/s/ THOMAS W.埃裏克森 | 董事 | 2023年3月16日 |
Thomas W.埃裏克森 | | |
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/s/ JIM D。凱弗 | 董事 | 2023年3月16日 |
吉姆·D凱弗 | | |
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/s/ Kevin S.摩爾 | 董事 | 2023年3月16日 |
凱文·S摩爾 | | |
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/s/VAS桑特·帕德曼納漢博士 | 董事 | 2023年3月16日 |
Vasant Padmanabhan博士 | | |
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/s/約翰·J·特雷西 | 董事 | 2023年3月16日 |
約翰·J·特雷**** | | |
3D系統公司
合併財務報表索引
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合併財務報表 | |
獨立註冊會計師事務所報告 (BDO USA,LLP;夏洛特,NC;PCAOB ID#243) | F-2 |
獨立註冊會計師事務所報告 | F-4 |
截至2022年和2021年12月31日的合併資產負債表 | F-6 |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的綜合業務報表 | F-7 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的綜合全面(虧損)收益表 | F-8 |
截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的合併現金流量表 | F-9 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度合併股東權益報表 | F-11 |
截至2022年、2021年和2020年12月31日的合併財務報表附註 | F-12 |
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獨立註冊會計師事務所報告
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
3D系統公司
羅克希爾,南卡羅來納州
對合並財務報表的幾點看法
本公司已審計3D Systems Corporation(“貴公司”)截至2022年12月31日及2021年12月31日的合併資產負債表、截至2022年12月31日止三個年度各年度的相關綜合經營表、全面(虧損)收益、股東權益及現金流量,以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司於2022年12月31日和2021年12月31日的財務狀況,以及截至2022年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量,符合美國公認的會計原則。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會(“COSO”)贊助組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制-綜合框架(2013)”中確立的標準,對公司截至2022年12月31日的財務報告內部控制進行了審計,我們2023年3月16日的報告對此表示了反對意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的綜合財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是舞弊。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。傳達關鍵審計事項不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,而吾等亦不會透過傳達下述關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供單獨意見。
來自協作協議的收入
如綜合財務報表附註5所述,當承諾的產品或服務的控制權轉移至客户時,本公司確認收入,金額反映公司預期以換取該等產品或服務的對價。在截至2022年12月31日的一年中,該公司確認了與客户合作協議相關的收入約為1350萬美元。該公司的合作協議可能包含多項履約義務,可能包含許可、研究和開發服務的費用、達到開發合同標準後的或有里程碑付款和/或基於被許可方產品收入的特許權使用費。
我們將與客户協作協議的收入確認確定為一項重要的審計事項。管理層在估計可變對價時做出重大判斷,以確定其與客户的協作協議的適當收入確認。審計管理層的判斷和估計需要大量的審計工作和審計師的主觀性。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括:
•測試與變量對價估計有關的內部控制的設計和運作有效性,以及對收入確認計算的投入和假設的適當性。
•評估管理層計算可變對價的判斷和估計的合理性,以及在任何約束下確認相關收入的時機。
•測試收入確認計算的相關輸入和假設。
•直接與客户確認協議的相關條款,包括沒有附帶協議。
/s/BDO USA,LLP
自2003年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
北卡羅來納州夏洛特市
2023年3月16日
獨立註冊會計師事務所報告
獨立註冊會計師事務所報告
股東和董事會
3D系統公司
羅克希爾,南卡羅來納州
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》(《COSO標準》)中確立的標準,審計了3D系統公司(以下簡稱公司)截至2022年12月31日的財務報告內部控制。我們認為,根據COSO標準,截至2022年12月31日,本公司並未在所有實質性方面對財務報告保持有效的內部控制。
我們不會對管理層的聲明發表意見或提供任何其他形式的保證,這些聲明提及本公司在管理層評估之日後採取的任何糾正行動。
我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的準則,審計了本公司截至2022年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日的綜合資產負債表、截至2022年12月31日期間各年度的相關綜合經營報表、綜合(虧損)收益、股東權益及現金流量,以及相關附註(統稱“綜合財務報表”)及我們於2023年3月16日的報告,就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對財務報告內部控制的有效性進行評估,包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告第9A項》中。我們的責任是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準對財務報告進行了內部控制審計。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
如附件第9A項所示,管理層的財務報告內部控制報告、管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括於2022年4月1日收購的Kumovis GmbH“Kumovis”和泰坦添加劑有限公司“Titan”的內部控制以及於2022年10月4日收購併於2022年12月31日納入本公司綜合資產負債表的DP Poll有限公司的內部控制、截至2022年12月31日的相關綜合經營報表、綜合(虧損)收益、股東權益和現金流量表以及相關附註。截至2022年12月31日,Kumovis、Titan和DP Polle分別佔總資產的3.2%、2.8%和2.2%,佔當年收入的0.1%、0.2%和0.0%。管理層沒有評估Kumovis、Titan和DP Poll的財務報告內部控制的有效性,因為收購的時間分別為2022年4月1日和2022年10月4日。我們對公司財務報告的內部控制審計也不包括對Kumovis、Titan和DP Poll財務報告的內部控制的評估。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。管理層未能設計和保持對收入、應收賬款和遞延收入的控制,包括將已執行的合同條款輸入公司進行收入確認的信息系統,以及審查內部準備的報告和財務結算過程中使用的分析,這些方面的重大弱點已在管理層的評估中確定和描述。在決定我們對2022年合併財務報表的審計中應用的審計測試的性質、時間和範圍時,這些重大弱點被考慮在內,本報告不影響我們於2023年3月16日就這些財務報表提交的報告。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄;(2)提供合理的保證,即交易被記錄為必要的,以便按照公認的會計原則編制財務報表,公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)提供合理保證,防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性,財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外,對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險,或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/ BDO USA,LLP
北卡羅來納州夏洛特市
2023年3月16日
3D Systems Corporation
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | |
(單位為千,面值除外) | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 388,134 | | | $ | 789,657 | |
短期投資 | 180,603 | | | — | |
應收賬款,扣除準備金-美元3,114及$2,445 | 93,886 | | | 106,540 | |
盤存 | 137,832 | | | 92,887 | |
預付費用和其他流動資產 | 33,790 | | | 42,653 | |
| | | |
流動資產總額 | 834,245 | | | 1,031,737 | |
財產和設備,淨額 | 58,072 | | | 57,257 | |
無形資產,淨額 | 90,230 | | | 45,835 | |
商譽 | 385,312 | | | 345,588 | |
使用權資產 | 42,746 | | | 46,356 | |
遞延所得税資產 | 7,038 | | | 5,054 | |
| | | |
其他資產 | 28,970 | | | 17,272 | |
總資產 | $ | 1,446,613 | | | $ | 1,549,099 | |
負債、可贖回非控制性權益和股權 | | | |
流動負債: | | | |
| | | |
流動租賃負債 | $ | 9,036 | | | $ | 8,344 | |
應付帳款 | 53,826 | | | 57,366 | |
應計負債和其他負債 | 55,571 | | | 76,994 | |
| | | |
客户存款 | 6,911 | | | 7,281 | |
遞延收入 | 26,464 | | | 28,027 | |
| | | |
流動負債總額 | 151,808 | | | 178,012 | |
| | | |
長期債務,扣除遞延融資成本 | 449,510 | | | 446,859 | |
長期租賃負債 | 41,779 | | | 47,420 | |
遞延所得税負債 | 7,631 | | | 2,173 | |
| | | |
其他負債 | 44,181 | | | 32,254 | |
總負債 | 694,909 | | | 706,718 | |
承付款和或有事項(附註23) | | | |
可贖回的非控股權益 | 1,760 | | | — | |
股東權益: | | | |
普通股,$0.001面值,授權220,000股份;已發行的股份 131,207和128,375分別截至2022年和2021年12月31日 | 131 | | | 128 | |
額外實收資本 | 1,547,597 | | | 1,501,210 | |
| | | |
累計赤字 | (743,962) | | | (621,251) | |
累計其他綜合損失 | (53,822) | | | (37,706) | |
股東權益總額 | 749,944 | | | 842,381 | |
總負債、可贖回的非控股權益和股東權益 | $ | 1,446,613 | | | $ | 1,549,099 | |
見合併財務報表附註。
3D Systems Corporation
合併報表 的 運營
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: | | |
(以千為單位,每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 | | |
收入: | | | | | | | |
產品 | $ | 395,396 | | | $ | 428,742 | | | $ | 332,799 | | | |
服務 | 142,635 | | | 186,897 | | | 224,441 | | | |
總收入 | 538,031 | | | 615,639 | | | 557,240 | | | |
銷售成本: | | | | | | | |
產品 | 237,386 | | | 245,169 | | | 220,415 | | | |
服務 | 86,412 | | | 106,692 | | | 113,450 | | | |
銷售總成本 | 323,798 | | | 351,861 | | | 333,865 | | | |
毛利 | 214,233 | | | 263,778 | | | 223,375 | | | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售、一般和行政 | 244,181 | | | 227,697 | | | 219,895 | | | |
研發 | 87,071 | | | 69,150 | | | 74,143 | | | |
商譽減值 | — | | | — | | | 48,300 | | | |
總運營費用 | 331,252 | | | 296,847 | | | 342,338 | | | |
運營虧損 | (117,019) | | | (33,069) | | | (118,963) | | | |
利息和其他(費用)收入,淨額 | (3,790) | | | 352,609 | | | (24,447) | | | |
所得税前收入(虧損) | (120,809) | | | 319,540 | | | (143,410) | | | |
(撥備)所得税優惠 | (2,140) | | | 2,512 | | | (6,184) | | | |
扣除可贖回非控股權益前的淨(虧損)收益 | (122,949) | | | 322,052 | | | (149,594) | | | |
減去:可贖回非控股權益的淨(虧損) | (238) | | | — | | | — | | | |
3D系統公司的淨(虧損)收入 | $ | (122,711) | | | $ | 322,052 | | | $ | (149,594) | | | |
| | | | | | | |
每股普通股淨(虧損)收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | (0.96) | | | $ | 2.62 | | | $ | (1.27) | | | |
稀釋 | $ | (0.96) | | | $ | 2.55 | | | $ | (1.27) | | | |
| | | | | | | |
加權平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | 127,818 | | | 122,867 | | | 117,579 | | | |
稀釋 | 127,818 | | | 126,334 | | | 117,579 | | | |
見合併財務報表附註。
3D Systems Corporation
綜合全面(虧損)收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
扣除可贖回非控股權益前的淨(虧損)收益 | $ | (122,949) | | | $ | 322,052 | | | $ | (149,594) | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | |
養老金計劃調整 | 2,942 | | | 682 | | | 783 | |
衍生金融工具 | — | | | 721 | | | (403) | |
外幣折算 | (18,730) | | | (39,546) | | | 28,752 | |
短期投資的未實現虧損 | (328) | | | — | | | — | |
外幣兑換重新分類-企業銷售 | — | | | 8,912 | | | — | |
其他全面(虧損)收入總額(扣除税款): | (16,116) | | | (29,231) | | | 29,132 | |
扣除税款後的全面(損失)收入總額 | (139,065) | | | 292,821 | | | (120,462) | |
減:可贖回非控股權益應佔全面虧損 | (238) | | | — | | | — | |
3D Systems Corporation應佔綜合(虧損)收入 | $ | (138,827) | | | $ | 292,821 | | | $ | (120,462) | |
見合併財務報表附註。
3D Systems Corporation
合併現金流量表 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
經營活動的現金流: | | | | | |
扣除可贖回非控股權益前的淨(虧損)收益 | $ | (122,949) | | | $ | 322,052 | | | $ | (149,594) | |
對淨(虧損)收入與經營活動提供的(用於)現金淨額的調整: | | | | | |
債務折舊、攤銷和債務貼現的增加 | 38,686 | | | 34,623 | | | 44,595 | |
基於股票的薪酬 | 42,415 | | | 55,153 | | | 17,725 | |
| | | | | |
短期投資損失 | 3,146 | | | — | | | — | |
非現金經營租賃費用 | 6,366 | | | 5,681 | | | — | |
存貨陳舊和重估準備金 | 2,586 | | | (2,909) | | | 12,373 | |
對衝會計取消指定和終止損失 | — | | | 721 | | | 1,235 | |
壞賬準備 | 562 | | | 232 | | | 457 | |
處置業務、財產、設備和其他資產的損失(收益) | 104 | | | (350,846) | | | 5,274 | |
遞延所得税和準備金調整的利益 | (2,518) | | | (11,679) | | | (1,206) | |
資產減值 | 4,095 | | | 1,676 | | | 55,484 | |
經營賬目的變動: | | | | | |
應收賬款 | 8,144 | | | (11,912) | | | (6,052) | |
盤存 | (51,082) | | | 7,866 | | | (9,901) | |
預付費用和其他流動資產 | 8,229 | | | (8,106) | | | (16,218) | |
應付帳款 | (3,787) | | | 27,159 | | | (6,653) | |
遞延收入和客户存款 | (6,947) | | | (3,325) | | | 3,231 | |
應計負債和其他負債 | 10,702 | | | (12,389) | | | 28,286 | |
所有其他業務活動 | (7,773) | | | (5,850) | | | 843 | |
經營活動提供的現金淨額(用於) | (70,021) | | | 48,147 | | | (20,121) | |
投資活動產生的現金流: | | | | | |
購置財產和設備 | (20,907) | | | (18,791) | | | (13,643) | |
購買短期投資 | (384,388) | | | — | | | — | |
短期投資的出售和到期 | 200,314 | | | — | | | — | |
出售資產和企業的收益,扣除出售現金 | 325 | | | 421,485 | | | 1,554 | |
收購和其他投資,扣除收購現金後的淨額 | (103,699) | | | (139,685) | | | — | |
其他投資活動 | — | | | (2,454) | | | 356 | |
投資活動提供的現金淨額(用於) | (308,355) | | | 260,555 | | | (11,733) | |
融資活動的現金流: | | | | | |
來自循環信貸安排的收益 | — | | | — | | | 20,000 | |
循環信貸安排的付款 | — | | | — | | | (20,000) | |
借款收益 | — | | | 460,000 | | | — | |
發債成本 | — | | | (13,466) | | | — | |
償還借款/長期債務 | — | | | (21,392) | | | (26,840) | |
發行普通股所得款項 | — | | | — | | | 24,702 | |
購買非控股權益 | (2,300) | | | (6,300) | | | (12,500) | |
與股權獎勵的淨股份結算有關的已支付税款 | (10,864) | | | (12,619) | | | (5,138) | |
| | | | | |
其他融資活動 | (651) | | | (423) | | | 296 | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (13,815) | | | 405,800 | | | (19,480) | |
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (5,804) | | | (9,243) | | | 1,428 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 | (397,995) | | | 705,259 | | | (49,906) | |
年初現金、現金等價物和限制性現金a | 789,970 | | | 84,711 | | | 134,617 | |
年終現金、現金等價物和限制性現金a | $ | 391,975 | | | $ | 789,970 | | | $ | 84,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
補充現金流量信息 | | | | | |
以新的租賃負債換取的租賃資產 | $ | 6,037 | | | $ | 4,502 | | | $ | 23,309 | |
現金付息 | 196 | | | 1,138 | | | 2,109 | |
現金所得税付款,淨額 | 5,330 | | | 4,709 | | | 3,706 | |
設備從庫存轉入財產和設備,淨額 b | (2,004) | | | 1,738 | | | 1,055 | |
| | | | | |
| | | | | |
為收購而發行的股票 | 7,091 | | | 99,044 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
(a)上述現金及現金等值物金額包括受限制現金美元114, $313及$540分別於2022年、2021年和2020年12月31日計入預付費用和其他流動資產。此外,截至2022年12月31日,上述現金及現金等值項目中包括美元3,727受限制現金,計入其他非流動資產。最後,截至2020年12月31日,上述現金及現金等值項目中包含的金額為美元9,161,該資產已計入持作出售的流動資產。
(b)當我們需要額外的機器進行培訓或演示或放置到按需製造服務地點時,庫存將按成本轉移到財產和設備。
見合併財務報表附註。
3D Systems Corporation
合併股東權益報表
截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | | | |
(單位為千,面值除外) | 股票 | | 單位價值$0.001 | | 額外實收資本 | | 庫存股 | | 累計赤字 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 3D Systems Corporation股東權益總額 | | 歸屬於非控制性權益的股權 | | 股東權益總額 |
2019年12月31日 | 121,266 | | | $ | 120 | | | $ | 1,371,564 | | | $ | (18,769) | | | $ | (793,709) | | | $ | (37,047) | | | $ | 522,159 | | | $ | (8,263) | | | $ | 513,896 | |
股票發行(回購) | 6,360 | | | 8 | | | 23,377 | | | (3,821) | | | — | | | — | | | 19,564 | | | — | | | 19,564 | |
收購非控股權益 | — | | | — | | | (7,702) | | | — | | | — | | | (561) | | | (8,263) | | | 8,263 | | | — | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 17,725 | | | — | | | — | | | — | | | 17,725 | | | — | | | 17,725 | |
3D Systems Corp.應佔淨(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (149,594) | | | — | | | (149,594) | | | — | | | (149,594) | |
養老金計劃調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 783 | | | 783 | | | — | | | 783 | |
衍生金融工具調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,638) | | | (1,638) | | | — | | | (1,638) | |
衍生工具的取消指定 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,235 | | | 1,235 | | | — | | | 1,235 | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,752 | | | 28,752 | | | — | | | 28,752 | |
2020年12月31日 | 127,626 | | | 128 | | | 1,404,964 | | | (22,590) | | | (943,303) | | | (8,476) | | | 430,723 | | | — | | | 430,723 | |
股票發行(回購) | 813 | | | — | | | (12,620) | | | — | | | — | | | — | | | (12,620) | | | — | | | (12,620) | |
為收購資產和企業而發行的股份 | 3,430 | | | 3 | | | 99,041 | | | — | | | — | | | — | | | 99,044 | | | — | | | 99,044 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 32,412 | | | — | | | — | | | — | | | 32,412 | | | — | | | 32,412 | |
歸屬於3D Systems Corp.的淨利潤 | — | | | — | | | — | | | — | | | 322,052 | | | — | | | 322,052 | | | — | | | 322,052 | |
養老金計劃調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 181 | | | 181 | | | — | | | 181 | |
養老金計劃收益-未實現 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 501 | | | 501 | | | — | | | 501 | |
衍生工具的取消指定 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 721 | | | 721 | | | — | | | 721 | |
庫存股的報廢 | (3,494) | | | (3) | | | (22,587) | | | 22,590 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,633) | | | (30,633) | | | — | | | (30,633) | |
2021年12月31日 | 128,375 | | | 128 | | | 1,501,210 | | | — | | | (621,251) | | | (37,706) | | | 842,381 | | | — | | | 842,381 | |
根據股權激勵計劃發行、歸屬和到期的股份 | 2,783 | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
與股權獎勵淨份額結算相關的扣留股份 | (746) | | | (1) | | | (10,863) | | | — | | | — | | | — | | | (10,864) | | | — | | | (10,864) | |
為收購資產和企業而發行的股份 | 795 | | | 1 | | | 7,090 | | | — | | | — | | | — | | | 7,091 | | | — | | | 7,091 | |
基於股票的薪酬費用 | — | | | — | | | 50,756 | | | — | | | — | | | — | | | 50,756 | | | — | | | 50,756 | |
3D Systems Corp.應佔淨(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | (122,711) | | | — | | | (122,711) | | | — | | | (122,711) | |
養老金計劃調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,942 | | | 2,942 | | | — | | | 2,942 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
短期投資的未實現虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (328) | | | (328) | | | — | | | (328) | |
可贖回非控制性權益贖回價值超過其公允價值 | — | | | — | | | (596) | | | — | | | — | | | — | | | (596) | | | — | | | (596) | |
外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,730) | | | (18,730) | | | — | | | (18,730) | |
2022年12月31日 | 131,207 | | | $ | 131 | | | $ | 1,547,597 | | | $ | — | | | $ | (743,962) | | | $ | (53,822) | | | $ | 749,944 | | | $ | — | | | $ | 749,944 | |
見合併財務報表附註。
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合併財務報表附註
(1)提交依據
綜合財務報表包括3D系統公司和所有持有控股權的多數和全資子公司和實體(“3D系統”或“公司”或“我們”)的賬目。附屬公司的非控股權益被視為擁有多數股權的附屬公司的所有權權益,而非歸屬於母公司。我們在綜合資產負債表中計入臨時股本中可贖回的非控股權益,以及作為總股本組成部分的非控股權益。應佔非控股權益的淨收益(虧損)在綜合經營表和綜合全面收益表(虧損)中列示為對本公司綜合淨收益(虧損)的調整,以達到3D Systems Corporation應佔淨收益(虧損)。
綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制。所有重要的公司間賬户和交易已在合併中註銷。某些前期金額已重新分類,以符合本年度的列報。所附腳註中列出的所有美元和股票金額以及其他金額均以千計,每股信息除外。
可報告的細分市場
截至2021年1月1日,我們確定該公司已二可報告的細分市場:醫療保健解決方案(“醫療保健”)和工業解決方案(“工業”)。該公司此前只在#年報告了其綜合業績一細分市場。截至2021年1月1日的分部報告的這一變化是首席運營決策者(“CODM”)評估公司財務業績的方式以及推動未來經營業績的決策過程發生變化的結果。作為這次重新分割的結果,我們進行了量化分析,以測試重新分割後我們商譽的潛在減值,我們得出結論,我們的醫療解決方案和工業解決方案可報告部門(也包括我們用於商譽減值測試的報告單位)的公允價值都超過了它們各自的賬面價值。
在我們重新細分時,我們每個報告單位的公允價值是使用(1)收益法和(2)市場法相結合的方法確定的,收益法基於對未來收入、費用和現金流量的預測折現到其現值來估計公允價值。本公司公允價值釐定中所包括的估值方法及相關財務資料需要管理層作出重大判斷。公司貼現現金流分析中使用的主要假設包括(A)對未來財務業績的長期預測和(B)市場參與者的加權平均資本成本,該成本根據公司及其所在行業的風險進行了調整。在市場法下,主要假設包括對可比公司的各種財務指標的倍數的估計。
有關我們可報告分部的經營業績詳情,請參閲附註6。
(2)重大會計政策
預算的使用
根據公認會計原則編制財務報表時,我們需要作出估計和假設,以影響(1)截至資產負債表日的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及(2)報告期內已報告的收入和費用。我們的估計是基於歷史經驗、目前可獲得的信息以及我們認為在這種情況下合理的各種其他假設。實際結果可能與這些估計不同。
收入確認
我們根據會計準則編纂(“ASC”)主題606對收入進行會計核算。與客户簽訂合同的收入。對於協作夥伴滿足客户定義的協作收入合同,根據ASC主題606來記錄;否則,根據ASC 808,“協作安排”來記錄協作安排。有關進一步討論,請參閲注5。
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合併財務報表附註
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和收購時到期日不超過三個月的高流動性投資。有時,現金和現金等價物餘額可能超過FDIC保險限額。
短期投資
該公司過剩現金的一部分投資於短期投資。該公司的短期投資會計政策是,購買時到期日大於90天、可在未來12個月內運營的證券被歸類為短期投資。該公司的短期投資主要包括投資級債券、存單、商業票據和短期債券基金,所有這些債券基金在購買之日的剩餘期限通常不到12個月,被歸類為可供出售。這些投資的利息和股息在賺取時計入收入。
可供出售證券包括債務證券,按公允價值列賬,扣除相關税項後的未實現損益在累計其他綜合(虧損)收入中列報。對歸類為可供出售投資的公允價值的調整記為股東權益中累計其他全面(虧損)收入的增加或減少,除非調整被視為非臨時性減值,在這種情況下,調整計入減值期間的利息和其他收入(費用)淨額。公司定期對其投資進行減值評估。在提出的任何財政年度中,除暫時性投資減值外,沒有其他確認的投資減值。
應收賬款與壞賬準備
應收貿易賬款按發票金額入賬,不計息。在評估應收賬款的應收賬款時,我們會評估多個因素,包括特定客户履行其對我們的財務義務的能力、應收賬款逾期的時間長短、歷史催收經驗、當前的經濟狀況以及合理和可支持的預測。根據這些評估,我們可能會為特定客户記錄準備金,以及一般準備金和退貨和折扣津貼。如果與特定客户相關的情況發生變化,或經濟狀況惡化,以致我們過去的催收經驗不再相關,我們對應收賬款可收回程度的估計可能會從綜合財務報表中規定的水平進一步下調。一個客户代表信用風險的顯著集中,因為他們代表的是大於10佔我們應收賬款總額的%。
以下是國際收支差額的變化我們的壞賬準備:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
年 | | 項目 | | 年初餘額 | | 從費用中扣除的附加費用 | | 其他(a) | | 年終餘額 |
2022 | | 壞賬準備 | | $ | 2,445 | | | $ | 562 | | | $ | 107 | | | $ | 3,114 | |
2021 | | 壞賬準備 | | 4,392 | | | 232 | | | (2,179) | | | 2,445 | |
2020 | | 壞賬準備 | | 8,762 | | | 457 | | | (4,827) | | | 4,392 | |
(a)其他包括註銷、回收、資產剝離和外幣換算調整的影響。
盤存
存貨按成本或可變現淨值中較低者列報,成本反映標準成本,近似先進先出法。資本化庫存成本包括與原材料採購和生產轉化為成品有關的材料、勞動力和製造間接費用。本公司定期審查庫存是否過剩和陳舊,並記錄當賬面價值超過可變現淨值時將庫存減記至可變現淨值的準備金。
財產和設備
財產和設備按成本入賬,並使用直線法在其估計使用年限內折舊。在報廢或出售時,處置資產的成本和相關的累計折舊將從賬目中扣除,由此產生的任何收益或虧損將計入淨收益或虧損的確定。維修和維護費用在發生時計入費用。
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合併財務報表附註
長期資產和 商譽
長壽資產
當事件或環境變化顯示長期資產的賬面價值可能無法收回時,我們會審查長期資產的減值。可回收能力是根據對未貼現的預計現金流的審查評估持有以供使用的資產的賬面價值。減值損失(如已確認)計量為長期資產的賬面價值超過其估計公允價值的部分,由預計現金流量折現確定。不是於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度,就使用年限有限的有形資產計入減值費用。
無形資產(不包括商譽)
無形資產包括專利、商號、客户關係、購買的技術和正在進行的研發(IPR&D)。具有有限壽命的無形資產按直線攤銷,估計使用壽命通常為2至20根據本公司對其他壽命有限的長期資產的會計政策,當事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時,本公司將評估資產的減值。攤銷在綜合經營報表的銷售、一般和行政費用中確認。
收購的知識產權研發是指分配給在企業合併中收購的研發項目的公允價值,而相關產品尚未獲得監管批准或商業可行性,且未來沒有替代用途。知識產權研發按公允價值作為無限期無形資產進行資本化,收購後產生的任何開發成本均計入已發生費用。知識產權研發的公允價值是通過估計每個項目的未來現金流量並將淨現金流量折現回其現值來確定的。在相關產品獲得監管批准或商業可行性後,無限期無形資產將作為有限壽命資產入賬,並在估計使用年限內按直線攤銷。如果項目沒有完成或被終止或放棄,公司可能會出現與知識產權研發有關的減值,並計入費用。年終無限期無形資產每年於會計年度第四季度及每當事件或環境變化顯示賬面值可能減值時進行減值測試。減值是指資產的賬面價值超過其公允價值。公允價值一般採用未來現金流量貼現分析來確定。在企業合併之外獲得的未來沒有替代用途的知識產權研發立即計入費用。
商譽
商譽是指被收購實體的成本超過在企業合併中被分配給被收購資產和承擔的負債的金額。商譽不會攤銷。商譽於每年11月30日進行減值測試,並在年度測試之間進行減值測試,如果發生表明賬面價值可能減值的事件或情況變化。商譽減值測試是在報告單位層面進行的,所有商譽都分配給報告單位。
商譽減值測試要求本公司作出與預計未來現金流量相關的若干估計,以確定商譽報告單位的公允價值。本公司利用貼現現金流分析及其他估值技術計算各報告單位的公允價值超出其賬面金額(包括商譽)的部分。內部業務預算和長期戰略計劃被用作現金流量分析的基礎。該公司還利用對營運資本、資本支出和終端增長率的假設。適用於現金流量分析的貼現率是根據每個報告單位的加權平均資本成本(“WACC”)計算的。當報告單位淨資產的賬面價值超過報告單位的估計公允價值時,確認減值。
有關我們按報告單位列出的商譽摘要和商譽減值討論,請參閲附註11。
非流動投資
我們確認股權證券的投資,但沒有按成本減去減值的公允價值輕易確定。我們評估這些投資的潛在減值,如果發生事件或情況變化,表明賬面價值可能會減值。我們評估債務證券投資的公允價值下降,以確定這種下降是否是暫時的。非流動投資的減值計入利息和其他收入(費用),並計入減值期間的綜合經營報表淨額。
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合併財務報表附註
截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度,我們錄得減值費用為2,900, $0及$2,361分別與非經常投資有關。所有非流動投資的賬面價值總額為#美元。13,668及$5,632分別於2022年12月31日和2021年12月31日,並計入我們綜合資產負債表的其他資產。
或有事件
我們遵循ASC 450的規定。或有事件該條規定,在下列情況下,或有損失的估計損失應計入收入中:(1)資產很可能已減值或已發生負債,以及(2)損失的數額可以合理估計。與或有損失的辯護或和解有關的法律成本於產生該等成本時支出,因此,預期將產生的未來法律成本不應計為當或有損失被視為可能及可評估時記錄的負債的一部分。
可贖回的非控股權益
關於收購93.75於2022年4月1日,如附註3所述,本公司記錄了一項可贖回的非控股權益(RNCI)。RNCI代表非控股股東在Kumovis的權益,Kumovis由3D Systems控制,但並不完全由3D Systems擁有,3D Systems贖回少數股東權益的義務受看跌/看漲關係支配。在初始公允價值計量後,RNCI在每個報告期結束時按其贖回價值或賬面價值中的較大者入賬。如果RNCI按其贖回價值列賬,贖回價值和賬面價值之間的差額將在每個報告期結束時通過額外的實收資本進行調整,超額贖回價值將確認為3D Systems股東應佔淨收益的減少或淨虧損的增加,以報告每股收益或虧損。參見附註20。
外幣折算和交易
子公司經營所用的當地貨幣通常被視為其在美國境外註冊的子公司(“外國子公司”)的功能貨幣。外國子公司的本位幣財務報表在編制本公司合併財務報表時折算為美元。境外子公司的資產和負債按報告期間的月末匯率換算為美元。收入和支出項目按月平均匯率折算。折算外國子公司財務報表的影響被記錄為累計折算調整,並作為累計其他全面收益(虧損)在股東權益中的組成部分報告。
外幣交易是指其條款以實體功能貨幣以外的貨幣計價的交易。在報告所述期間結束時仍未結算的外幣交易必須重新計量為該實體的職能貨幣,從而在最初確認或最近重新計量該交易之日之後匯率發生變化時確認損益。該公司在其綜合經營報表中確認利息和其他收入(費用)中的外幣交易收益和損失。見附註16。
衍生金融工具
我們面臨利率、外幣匯率和商品價格變化帶來的市場風險,這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。我們尋求透過定期營運及融資活動,以及在我們認為適當時,透過使用衍生金融工具,將這些風險減至最低。我們不會出於交易或投機的目的購買、持有或出售衍生金融工具。
我們可以使用衍生金融工具來管理我們對未償還債務工具利率變化的風險敞口。對於符合條件且我們選擇準備和維護文件以符合ASC 815規定的現金流量對衝會計處理的工具,“衍生工具和套期保值與衍生工具有關的損益(已實現或未實現)在累計其他全面收益(虧損)中確認,並在相關交易在淨收益中確認時重新分類為收益。根據報告期末的公允價值,衍生品在綜合資產負債表中計入預付資產和其他流動資產,或計入應計負債和其他負債。
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合併財務報表附註
我們和我們的子公司在不同的國家開展業務,使用他們的本位幣和其他貨幣來實現跨境交易。因此,我們和我們的子公司面臨非功能性貨幣交易開始日期和各自結算日期之間的外幣匯率波動將導致外幣匯兑損益的風險。在可行的情況下,我們努力在我們的美國資產負債表和我們子公司的資產負債表上匹配相同貨幣的資產和負債,以降低這些風險。如有需要,我們會訂立外幣兑換合約,以對衝外幣交易所帶來的風險。見附註15。
對於我們的外幣匯率和大宗商品價格對衝,我們已選擇不準備和維護符合ASC 815規定的對衝會計處理資格的文件。衍生工具和套期保值。“因此,公允價值的變動在利息和其他收入(費用)中確認,在綜合經營報表中淨額確認,根據報告期末的公允價值,衍生工具在綜合資產負債表中計入預付費用和其他流動資產或應計負債和其他負債。
如果我們的衍生品交易對手無法履行其義務,我們將面臨信用風險。然而,我們尋求通過與被認為是信譽良好的金融機構的交易對手進行交易,將此類風險降至最低。
研發成本
研發成本主要包括員工薪酬、運營用品、設施成本和折舊,在發生時計入費用。當合作夥伴為公司所做的工作向公司報銷時,公司將所發生的成本記為研發費用,並將相關報銷作為研發費用的減少額記錄在其合併運營報表中。
每股收益(虧損)
每股基本收益(虧損)是用每期已發行普通股的加權平均數計算的。每股攤薄收益乃根據計入額外攤薄及潛在攤薄股份計算,包括行使已發行購股權時可發行的股份、基於員工限制性股票的獎勵、將以股份支付的激勵性薪酬應計款項(如於報告期末任何業績基礎條件已獲滿足),以及結算可以股份結算的可轉換票據部分(如該等工具的轉換將具攤薄作用)。見附註19。
廣告費
廣告費用作為已發生費用計入銷售費用、一般費用和行政費用。包括貿易展在內的廣告費為1美元7,255, $5,486及$7,561截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。
養老金成本
我們以固定收益養老金計劃的形式為我們的一家非美國子公司提供退休福利。會計準則要求提供這種養老金福利的成本是在精算的基礎上計量的。估值假設的正常年度變動及與實際經驗的差異所產生的精算損益均遞延及攤銷。這些會計準則的應用要求我們做出可能對這些計量產生重大影響的假設和判斷。我們在進行這些精算估值時的關鍵假設包括選擇貼現率以確定影響任何特定期間記錄的養老金支出金額的養老金債務的現值。貼現率的變化可能會對我們報告的養老金義務和相關養老金支出產生實質性影響。參見附註12。
股權補償計劃
我們確認基於股票的薪酬計劃的薪酬支出,包括股票期權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)、績效股票和基於市場的獎勵。基於服務的獎勵的公允價值在授予之日估計,並在獎勵的必要服務期間按比例確認為費用。
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合併財務報表附註
基於業績的獎勵的公允價值在授予之日估計,並在業績條件被認為可能實現時的隱含或明確服務期內支出。懸崖授予的績效獎勵使用直線法按比率進行支出;而具有分級歸屬特徵的績效獎勵使用分級歸屬方法進行支出。如果績效條件不再被認為可能實現或最終不滿足,則為基於績效的獎勵記錄的股票薪酬費用將被沖銷。有些RSU被授予來自非基於公認會計準則的管理目標或非財務目標的業績衡量。根據我們在這些指標方面的表現,賺取的RSU數量可能少於、等於或大於最初授予的RSU數量,但受支付範圍的限制。
有市場條件的獎勵(“基於市場的獎勵”)的公允價值採用蒙特卡羅估值模型確定,並在隱含或明確的服務期內支出,而不論市場條件是否有可能實現。懸崖歸屬的基於市場的獎勵使用直線法按比例進行支出;而具有分級歸屬特徵的基於市場的獎勵使用分級歸屬方法進行支出。如果不符合市場條件,股票補償費用不會沖銷。
對於所有基於股票的支付獎勵,我們在發生沒收時予以確認。
所得税
我們和我們的大多數國內子公司提交了一份合併的美國聯邦所得税申報單,而我們的三家國內實體則分別提交了美國聯邦所得税申報單。我們的非美國子公司在各自的司法管轄區提交所得税申報單。
所得税按資產負債法核算。遞延所得税資產及負債因現有資產及負債的賬面值與其各自的課税基礎之間的差額以及税項利益結轉而產生的未來税務後果予以確認。每期期末的遞延所得税負債及資產均按制定的税率釐定。
我們為税項優惠到期日結轉或預計應課税收入導致我們得出遞延税項資產“更有可能”無法變現的司法管轄區建立估值準備。評估過程包括考慮關於歷史結果和未來預測的所有現有證據,包括現有應税臨時差異和潛在税務籌劃戰略逆轉的估計時間。估值撥備一旦確定,將維持至實際情況發生變化時產生適當性質和時機的足夠收入,以便部分或全部利用遞延税項資產。
根據ASC 740的規定,所得税不確定的税務狀況對我們所得税報税表的影響是以最大的金額確認的,而該金額很可能需要相關税務機關審計後確認。
我們在合併財務報表中計入應計利息和罰金,作為所得税支出的一個組成部分。對於2022年、2021年和2020年來説,這些數字並不重要。
有關進一步討論,請參閲附註22。
經營租賃和融資租賃
我們在一開始就確定一項安排是否包含租約。我們在資產負債表上記錄了經營租賃和融資租賃,並沒有將非租賃部分與我們的房地產租賃分開。我們把一年以下的租賃從資產負債表中剔除。
一些租賃包括購買租賃資產、終止租賃或延長租賃時間的選項一或者更多年。當合理地確定一項選擇權將被行使時,在確定估計租賃期時會考慮這些選擇權。我們的租約不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾。
我們的大多數租賃不提供隱含利率,因此我們使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率來確定未來租賃付款的現值。
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合併財務報表附註
我們的某些租約包括變動成本。可變成本包括根據實際條款發生的非租賃部分,而不是合同固定金額。此外,與費率或指數的變化掛鈎的租賃付款也會產生可變成本。由於資產負債表上記錄的使用權(“ROU”)資產是根據開始日期考慮的因素確定的,因此在開始時未在ROU資產餘額中考慮的比率或指數的後續變化導致在租賃期內發生這些費用時記錄可變費用。請參閲註釋7。
近期會計公告
最近採用的會計準則
2021年10月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2021-08,企業合併(主題805)--從與客户的合同中核算合同資產和合同負債修訂了ASC 805,將合同資產和合同負債添加到適用於企業合併的確認和計量原則的例外清單中,並要求實體(收購人)根據ASC 606確認和計量在企業合併中獲得的合同資產和合同負債。雖然修訂主要涉及被收購方根據ASC 606核算的合同資產和合同負債,但“修正案也適用於ASC 606條款適用的其他合同的合同資產和合同負債,例如610-20分項範圍內出售非金融資產的合同負債。”對於公共企業實體,本ASU中的修正案在2022年12月15日之後的會計年度內有效,包括這些會計年度內的過渡期。修正案被允許儘早通過。該公司於2022年第一季度較早地採用了這一標準,並未對其經營業績、現金流或財務狀況產生影響。
2020年8月,FASB發佈了ASU 2020-06,“債務--可轉換債務和其他備選辦法(分主題470-20),”和衍生工具和套期保值--實體自身權益的合同(小主題815-40)通過減少可轉換工具可用會計模型的數量,簡化了可轉換工具的會計核算。本指引還取消了計算可轉換工具稀釋每股收益的庫存股方法,並要求使用IF-轉換方法。對於上市公司,該指導在2021年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期有效。允許及早領養。本公司於2021年1月1日起採用該標準,並將本指引適用於2021年11月發行的可轉換優先票據。見附註14。
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,所得税(主題740)--簡化所得税會計通過消除ASC 740中一般方法的一些例外,簡化了所得税的會計處理。所得税“它還澄清了現有指導方針的某些方面,以促進更一致的應用。這一標準對2021年曆年的公共業務實體和該年內的過渡時期有效,並允許及早採用。本公司在2021年第一季度採用了這一指導方針。實施對我們的財務狀況、經營業績或現金流沒有實質性影響。
2018年11月,FASB發佈了ASU 2018-18,協作安排(ASC 808),澄清ASC 808和ASC 606之間的交互“(”亞利桑那州立大學2018-18“)。本ASU澄清了協作參與者之間的交易何時屬於ASC 606的範圍。ASU還就不在ASC 606範圍內的交易的列報提供了一些指導。在2020年第四季度採用後,公司決定重新編制我們之前報告的截至2019年12月31日的年度運營報表的列報方式。該公司承認,該標準應於2020年1月1日起採用。採納本準則並未改變本公司先前報告的截至2019年12月31日止年度或其中任何個別季度的經營淨虧損或虧損,對2020年個別季度的影響亦不大。
2017年1月,美國財務會計準則委員會發布了ASU第2017-04號文件,無形資產-商譽和其他(主題350),簡化商譽減值測試(“ASU 2017-04”),從商譽減值測試中剔除了步驟2的表現。在進行年度或中期減值測試時,實體將把報告單位的公允價值與其賬面值進行比較,並就賬面值超出報告單位公允價值的金額確認任何減值費用。此外,在計量商譽減值損失時,實體應考慮任何可扣税商譽對報告單位賬面金額的所得税影響。該公司在2020年第一季度採納了這一指導方針。這項實施對我們的財務狀況、經營結果或現金流沒有實質性影響。
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,金融工具信用損失的計量“(”ASU 2016-13“),於2018年7月修訂,為計量金融資產和某些其他工具的信貸損失提供了指導,這些工具通過淨收入,包括貿易和其他應收賬款、債務證券、
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合併財務報表附註
銷售類型和直接融資租賃的淨投資,以及表外信貸敞口。新的指導方針要求公司用一種基於歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量金融資產所有預期信貸損失的方法來取代現行的已發生損失減值方法。該公司在2020年第一季度採納了這一指導方針。這項實施對我們的財務狀況、經營結果或現金流沒有實質性影響。
2022年期間發佈或生效的任何其他新會計聲明都沒有或預計會對我們的合併財務報表產生重大影響。
(3)收購/投資
DP極點
2022年10月4日,我們完成了對100DP Poll GmbH(“DP Poll”)是一家總部位於德國的設計和製造商,該公司是業內第一個為真正高速批量生產定製組件而設計的添加劑製造系統,價格為$26,695(不包括慣常的關閉後調整數),其中#美元19,604是用現金支付的,剩下的$7,091是通過發行公司普通股支付的。額外付款$2,229,將以下列方式結算:249,865如果DP Polar的某位關鍵人士繼續受僱到2024年10月4日,則可以購買公司普通股的股份。在評估後,管理層得出結論,這一潛在的支付額外費用的義務249,865普通股應計入可能獲得這筆款項的個人在所需服務期間確認的補償費用,並相應地計入相關的$2,229已被排除在可歸因於此次收購的購買代價之外。
該公司收購DP POLL是為了獲得DP POLL的專利連續印刷工藝。這項業務及其技術預計將為公司的醫療保健解決方案和工業解決方案部門的運營做出貢獻。DP Poll獲得專利的連續印刷工藝的核心是一個大規模、分段、旋轉的印刷平臺,它幾乎消除了所有添加劑製造平臺的啟動/停止操作。利用DP Polar的技術和專利的極座標控制,打印頭在旋轉平臺上方保持靜止,提供連續的打印過程。從收購之日到2022年12月31日產生的收入並不重要,此次收購對公司經營業績和現金流的近期影響預計將是稀釋的。此外,該公司產生了#美元。165合併經營報表中在銷售、一般和行政費用中報告的與收購有關的費用。
我們使用ASC 805《企業合併》(“ASC 805”)規定的收購方法對DP Poll的收購進行了核算。根據ASC 820“公允價值計量”(“ASC 820”)所述的估值方法,收購的資產及承擔的負債按其於DP Polle收購日期的估計公允價值入賬。
以下是初步收購價格分配,其中彙總了收購之日所收購資產和承擔的負債的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | | | |
流動資產,包括購置的現金#美元243 | | | | $ | 302 | |
無形資產: | | | | |
正在進行的研究和開發 | | $ | 5,014 | | | |
商號 | | 3,930 | | | |
無形資產總額 | | | | 8,944 | |
商譽 | | | | 15,350 | |
其他資產 | | | | 2,376 | |
負債: | | | | |
應付賬款和應計負債 | | $ | 277 | | | |
總負債 | | | | 277 | |
取得的淨資產 | | | | $ | 26,695 | |
已確認的商譽歸因於協同效應,預計將加強和擴大公司的整體產品組合,以及在新的和現有的市場、尚未確定的未來產品和DP Poll的機會
3D Systems Corporation
合併財務報表附註
集合起來的勞動力。這項商譽預計不能在納税時扣除。
截至2022年12月31日,DP極地的收購價格分配是初步的。本公司將繼續審核DP Polar的最終結算資產負債表,並可能在此審核的基礎上進一步調整收購日收購資產和承擔負債的公允價值。該公司還繼續審查DP Poll收購前的納税申報單,以確定最終的納税狀況,包括淨營業虧損和任何所需的估值津貼。最終的收購價格分配將在公司完成估值活動和審查DP Poll的結算資產負債表和收購前納税申報單後完成。這些最終撥款可能與目前的初步撥款有很大不同。最終分配可能包括(1)對已獲得的無形資產和商譽的初步分配的變化,以及(2)對其他資產和負債的初步分配的變化,包括但不限於税收資產和負債,包括遞延税款。收購的無形資產的估計使用壽命也是初步的。
庫莫維斯
2022年4月1日,我們完成了對93.75Kumovis GmbH(“Kumovis”)的%股權,全現金收購價格為$37,726,外加估計的RNCI為$1,559. $3,628的現金付款最多可延期至15個月從截止日期開始。Kumovis是醫療保健解決方案部門和報告部門的一部分,使用聚醚醚酮或“PEEK”材料,這種材料具有許多醫療應用,適合我們個性化的醫療解決方案運營,包括許多植入應用。從收購之日到2022年12月31日產生的收入並不重要,此次收購對公司經營業績和現金流的近期影響預計將是稀釋的。此外,該公司產生了#美元。126合併經營報表中在銷售、一般和行政費用中報告的與收購有關的費用。
為配合收購Kumovis,本公司與非控股股東訂立認沽/認購期權協議,根據該協議,本公司有權在稍後日期向非控股股東購買,而非控股股東有權向本公司出售剩餘股份6.25Kumovis的%所有權權益,根據預先確定的收入和毛利潤目標的實現情況計算的行使價格。五十與看跌/看漲相關的Kumovis普通股的百分比可以在實現初始收入和毛利潤目標後行使,而其餘的50%可在實現第二個收入和毛利目標時行使。如果一組或兩組目標在以下時間內未達到5.75自收購之日起數年,必須執行最低執行價。至.為止50在3D系統公司的選擇下,行使價格的%可以以公司普通股的形式支付。這一安排導致對RNCI的確認,其公允價值估計為#美元。1,559在收購之日被記錄下來。
我們使用ASC 805規定的收購方法對Kumovis的收購進行了核算。根據ASC 820所述的估值方法,收購資產及承擔負債於收購Kumovis當日按其估計公允價值入賬。下表反映了轉讓對價和RNCI的公允價值。
| | | | | |
(單位:千) | |
收購時支付的現金 | $ | 34,098 | |
遞延現金對價 | 3,628 | |
RNCI的估計公允價值 | 1,559 | |
轉讓對價的公允價值總額 | $ | 39,285 | |
以下是當前的初步收購價格分配,其中彙總了收購之日所收購資產和承擔的負債的公允價值:
3D Systems Corporation
合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | | | |
流動資產,包括購置的現金#美元125 | | | | $ | 1,407 | |
無形資產: | | | | |
產品技術 | | $ | 20,770 | | | |
商號 | | 5,802 | | | |
無形資產總額 | | | | 26,572 | |
商譽 | | | | 17,469 | |
其他資產 | | | | 705 | |
負債: | | | | |
應付賬款和應計負債 | | $ | 332 | | | |
遞延收入 | | 70 | | | |
遞延税項負債 | | 6,466 | | | |
總負債 | | | | 6,868 | |
取得的淨資產 | | | | $ | 39,285 | |
已確認的商譽歸因於預期將加強和擴大公司整體產品組合的協同效應,以及在新的和現有市場、尚未確定的未來產品以及Kumovis集合的員工隊伍中的機會。這項商譽預計不能在納税時扣除。
本公司將繼續審核Kumovis的最終結算資產負債表,並可能在此審核的基礎上進一步調整收購日收購資產和承擔負債的公允價值。該公司還繼續審查Kumovis的收購前納税申報單,以確定最終的納税狀況,包括淨營業虧損和任何所需的估值津貼。最終的收購價格分配將在公司完成估值活動以及審查Kumovis的結算資產負債表和收購前納税申報單後完成。最終撥款可能與目前的初步撥款有很大不同。最終分配可能包括(1)對已獲得的無形資產和商譽的分配的變化,(2)其他資產和負債的變化,包括但不限於税收資產和負債,包括遞延税款,以及(3)初始收購日期RNCI餘額的變化。收購的無形資產的估計使用壽命也是初步的。
泰坦
2022年4月1日,我們完成了對100Titan Additive LLC(“Titan”)的%股份,全現金收購價格為$39,040。泰坦是工業解決方案部門和報告部門的一部分,是一個基於顆粒的擠壓平臺,可滿足需要大量構建、卓越性能和以顯著較低成本提高生產率的客户應用。我們相信,收購泰坦將在工業解決方案領域開闢新的市場。從收購之日到2022年12月31日產生的收入並不重要,此次收購對公司經營業績和現金流的近期影響預計將是稀釋的。此外,該公司產生了#美元。612合併經營報表中在銷售、一般和行政費用中報告的與收購有關的費用。
我們按照ASC 805的規定,使用收購方法對Titan的收購進行了核算。根據ASC 820所述的估值方法,收購資產及承擔負債於Titan收購日期按其估計公允價值入賬。
以下是當前的初步收購價格分配,其中彙總了收購之日所收購資產和承擔的負債的公允價值:
3D Systems Corporation
合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | | | |
流動資產 | | | | $ | 661 | |
無形資產: | | | | |
產品技術 | | $ | 15,940 | | | |
商號 | | 5,580 | | | |
無形資產總額 | | | | 21,520 | |
商譽 | | | | 17,430 | |
其他資產 | | | | 68 | |
負債: | | | | |
應付賬款和應計負債 | | $ | 229 | | | |
遞延收入 | | 410 | | | |
總負債 | | | | 639 | |
取得的淨資產 | | | | $ | 39,040 | |
已確認的商譽乃由於協同效應所致,預期將加強及擴大本公司的整體產品組合及在新市場及現有市場的商機、尚未確定的未來產品及泰坦集結的員工隊伍。這項商譽預計可在納税時扣除。
本公司將繼續審閲泰坦的最終結算資產負債表,並可能根據該審閲進一步調整收購日期收購資產及承擔負債的公允價值。本公司亦會繼續審閲泰坦收購前的報税表,以確定最終的税務狀況,包括淨營業虧損及任何所需的估值撥備。最終收購價格分配將在公司完成估值活動以及審查泰坦的結算資產負債表和收購前納税申報表後完成。最終撥款可能與目前的初步撥款有很大不同。最終分配可能包括(1)對已獲得的無形資產和商譽的分配的變化,以及(2)對其他資產和負債的變化,包括但不限於税收資產和負債,包括遞延税款。收購的無形資產的估計使用壽命也是初步的。
杜蘇爾
2022年3月,我們和沙特阿拉伯工業投資公司(“杜蘇爾”)簽署了一項協議,成立一家合資企業,旨在擴大沙特阿拉伯王國及其周邊地區(包括中東和北非)添加劑製造的使用。該合資企業旨在促進沙特阿拉伯國內添加劑製造能力的發展,以符合沙特的2030年願景,該願景的重點是經濟多元化和長期可持續性。一旦合資企業成立,3D系統公司將擁有大約49%,並承諾初期投資約為$6,500,其中$3,435已存入托管賬户,截至2022年12月31日在資產負債表上的其他資產內報告為限制性現金。存入第三方託管的金額僅限於為本公司對合資企業的初始投資提供資金,預計該金額將存入合資企業的銀行賬户,用於其運營或在合法成立後支付未償債務。未來的額外投資取決於合資企業實現某些里程碑。除與初始和或有投資有關的現金流出(S)外,預計對公司財務狀況、經營業績和現金流的影響不會很大。
孵化
2022年3月,我們賺了一美元10,000對可轉換優先股的投資,約為26.6擁有智能手術生態系統開發商Enhatch Inc.(“Enhatch”)的%所有權權益。我們同時與恩哈奇簽訂了一項供應協議。我們還獲得了購買Enhatch額外股份的認股權證,以及如果實現某些收入目標,我們有權在未來購買3D Systems不擁有的Enhatch剩餘股份(“看漲期權”)。投資,包括內含認購期權及認股權證,計入綜合資產負債表內的其他資產。
3D Systems Corporation
合併財務報表附註
Enhatch的智能手術生態系統提供的技術可以通過自動化流程來簡化和擴展特定於患者的醫療設備的設計和交付。將這些功能納入3D Systems針對患者的解決方案的工作流程中,包括先進的軟件、專家治療計劃服務、定製植入物和器械設計以及業界領先的生產流程,將有助於更有效地滿足對個性化醫療設備日益增長的需求。
於投資日期,Enhatch交易的每一元素的公允價值已確定,包括可轉換優先股(包括嵌入的看漲期權)和認股權證,其總公允價值為$10,000。於投資日期,包括內含認購期權及認股權證在內的可轉換優先股的公平價值為$。9,670及$330,分別為。可換股優先股及認購期權按其初始公允價值入賬,其後評估是否有減值或是否存在有秩序及可觀察到的交易,顯示賬面值的變動是適當的,任何調整將於經營報表中記錄。認股權證按季度按市價計價,公允價值變動在經營報表中記錄。
於2022年第三季度,本公司計入減值費用#美元2,770與Enhatch持有的可轉換優先股(包括嵌入看漲期權)的賬面價值相關。這項減值費用是由於Enhatch在2022年第三季度確認的收入低於預期,以及由於延遲獲得某些監管批准而導致近期預測收入減少的結果。此外,孵化權證的賬面價值要求在每個季度末按其公允價值記錄,已從最初的公允價值#美元減去。330至$200在截至2022年12月31日的年度內。本公司已在截至2022年12月31日的年度營業報表中計入與Enhatch投資有關的減值費用,以及Enhatch認股權證的公允價值變動,計入利息和其他收入(支出)。
有關孵化的其他信息,請參見附註21。
體積學
2021年12月1日,我們以1美元的價格收購了Volumeter BioTechnologies,Inc.40,173,其中$24,814以現金支付,其餘部分通過發行720發行當日公允價值為$的公司普通股15,359。我們還產生了大約$1,306在截至2021年12月31日的年度內,與收購相關的支出在綜合經營報表中的銷售、一般和行政費用中列報。最高可達$的額外付款355,000是可能的,前提是(1)達到七非財務里程碑,每個里程碑都要求在2030年12月31日或2035年12月31日之前實現;(2)繼續聘用Volumeter的某些關鍵人員。任何額外的付款都將以大約一半的現金和一半的公司普通股支付。額外的付款被認為是補償費用,將從里程碑被認為可能實現的時間起到估計實現時間按比例記錄。如果里程碑不再被認為有可能實現,則記錄的任何補償費用將被沖銷。截至2022年12月31日和2021年12月31日,七里程碑被認為是有可能實現的,因此確認了#美元。15,918及$1,326分別於截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度的開支。在達到里程碑之前,在計算稀釋每股收益時,不包括與實現里程碑相關的潛在股票發行的影響。
Volumeter的使命是開發使用生物打印方法制造人體器官的能力,以及創建這些高度複雜的生物結構所需的基礎技術。通過此次收購,3D Systems尋求擴大我們在與生物打印和再生醫學相關的3D打印方面的能力和能力。將3D系統公司的再生醫學小組與Volumeter高度互補的生物專業知識和細胞工程技能組合結合起來,有望加快我們的核心再生醫學戰略,其中包括人體器官的生物打印、更多的非器官應用和研究實驗室的生物打印技術。
我們按照ASC 805的規定,使用收購方法對Volumtics的收購進行了核算。根據ASC 820所述的估值方法,收購資產及承擔負債於收購日期按其估計公允價值入賬。
以下是最終收購價格分配,彙總了收購日假設的收購資產和負債的公允價值:
3D Systems Corporation
合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | | | |
流動資產,包括購置的現金#美元389 | | | | $ | 3,143 | |
無形資產: | | | | |
產品技術 | | $ | 1,100 | | | |
總代理商關係 | | 400 | | | |
無形資產總額 | | | | 1,500 | |
商譽 | | | | 37,492 | |
其他資產 | | | | 1,194 | |
負債: | | | | |
應付賬款和應計負債 | | $ | 3,156 | | | |
總負債 | | | | 3,156 | |
取得的淨資產 | | | | $ | 40,173 | |
在截至2022年12月31日的年度內,本公司更新了收購資產和承擔負債的公允價值的初步估值。由於本年度執行的遞增估值程序,分配給收購無形資產的初步收購日期公允價值增加了#美元。861。公允價值的增加被收購日商譽公允價值的相應減少所抵消,導致了對攤銷費用的非實質性累積追趕調整。
已確認的商譽歸因於協同效應,預計這將加強和擴大公司在新的和現有市場的整體產品組合和機會、尚未確定的未來產品以及Volumeter的集合員工隊伍。商譽預計不能在納税時扣除。
Volumeter是醫療保健解決方案報告部門和細分市場的一部分。此次收購對公司的經營業績和現金流的影響是稀釋的。
奧克頓
2021年11月1日,我們以1美元的價格收購了Oqton,Inc.187,775,其中$107,078以現金支付,其餘部分通過發行2,553發行當日公允價值為$的公司普通股80,697。我們還產生了大約$1,780截至2021年12月31日止年度的收購相關開支,在綜合經營報表的銷售、一般及行政開支中列報。
Oqton是一家軟件公司,創建了一個基於雲的智能製造操作系統(MOS)平臺,專為靈活的生產環境量身定做,在其生產工作流程中越來越多地利用一系列先進的製造和自動化技術,包括添加劑製造解決方案。基於雲的解決方案利用工業物聯網、人工智能和機器學習技術為客户提供解決方案,以實現其數字製造工作流程的自動化,擴展其運營並增強其競爭地位。收購Oqton將使該公司能夠將其現有的添加劑製造軟件套件擴展到整個添加劑行業。
我們按照ASC 805的規定,使用收購方法對收購Oqton進行了核算。根據ASC 820所述的估值方法,收購資產及承擔負債於收購Oqton當日按其估計公允價值入賬。
以下是最終收購價格分配,其中彙總了收購之日所收購資產和承擔的負債的公允價值:
3D Systems Corporation
合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | | | |
流動資產,包括購置的現金#美元7,603 | | | | $ | 8,344 | |
無形資產: | | | | |
產品技術 | | $ | 12,600 | | | |
商號 | | 7,300 | | | |
無形資產總額 | | | | 19,900 | |
商譽 | | | | 165,904 | |
其他資產 | | | | 760 | |
負債: | | | | |
應付賬款和應計負債 | | $ | 6,643 | | | |
遞延收入 | | 490 | | | |
總負債 | | | | 7,133 | |
取得的淨資產 | | | | $ | 187,775 | |
在截至2022年12月31日的年度內,本公司更新了收購資產和承擔負債的公允價值的初步估值。由於本年度執行了遞增估值程序,分配給收購產品技術和商品名稱的初步收購日期公允價值增加了#美元。1,400及$500,分別為。這些公允價值的增長主要被收購日商譽公允價值的相應減少所抵消,並導致了對攤銷費用的非實質性累積追趕調整。
確認的商譽歸因於協同效應,預計這將增強和擴大公司在新的和現有市場的整體產品組合和機會,尚未確定的未來產品以及Oqton的集合員工隊伍。出於納税目的,商譽是不可抵扣的。
奧克頓的經營業績在工業解決方案部門進行了報告。此次收購對公司的經營業績和現金流的影響是稀釋的。
其他
2021年5月,我們收購了Allevi,Inc.(“Allevi”),將再生醫學倡議擴展到醫療和製藥研發實驗室。此外,在2021年6月,我們完成了對德國軟件公司Additive Work S有限公司(“Additive”)的收購。Additive擴展了模擬功能,可快速優化工業規模的3D打印過程。這兩筆收購的收購價格,無論是單獨的還是合併的,以及對公司財務狀況、經營業績和現金流的影響都不是實質性的。
收購非控股權益
我們擁有100巴西3D打印和掃描產品的服務局和分銷商Robtec的資本和投票權的%。大致702014年11月25日收購了Robtec的%資本和投票權。2020年1月7日,我們支付了相當於贖回價格$10,000並收購了剩餘的股份30%的資本和投票權。
截至2018年12月31日,公司擁有約70中國3D打印和掃描產品的服務局和分銷商Easyway的資本和投票權的%。剩下的30Easyway的%資本和投票權於2019年1月21日以美元收購。13,500,已分期付款。在已支付的分期付款總額中,#美元2,300, $6,300、和$2,500分別於截至2022年12月31日、2021年及2020年12月31日止年度支付。截至2022年12月31日,沒有更多的分期付款到期。
3D Systems Corporation
合併財務報表附註
(4)資產剝離
ODM
2021年9月,我們完成了對公司按需製造業務(ODM)的出售,價格為$82,000,不包括某些慣常的結賬調整。我們賣出了$美元,錄得收益。38,490在利息和其他收入(費用)內,扣除所附的截至2021年12月31日的年度綜合經營報表的淨額。ODM主要包括在工業解決方案部門。於成交時,本公司與買方訂立供應協議及過渡服務協議,據此,本公司同意提供若干資訊科技、企業財務、税務、庫務、會計、人力資源及薪酬、銷售及市場推廣、營運、設施及其他慣常服務,以支持買方在成交後一段時間內持續營運原始設備管理。截至2022年12月31日,只有供應協議有效。
Simbionix
2021年8月24日,我們完成了100擁有我們全球醫學模擬業務的Simbionix USA Corporation已發行和已發行股權的%,價格為美元305,000,不包括某些結賬調整,不包括$6,794轉給買主的現金。我們賣出了$美元,錄得收益。271,404在利息和其他收入(費用),淨額關於所附的截至2021年12月31日的年度綜合經營報表。此外,我們還確認了一項收益為$2,431於將先前計入累計其他綜合虧損(“AOCL”)的累計外幣折算收益重新分類後,計入利息及其他收入(支出)的截至2021年12月31日止年度的淨額。Simbionix被包括在醫療解決方案部門。
Cimatron
2021年1月1日,我們完成了100Cimatron Ltd.(“Cimatron”)已發行和已發行權益的%,Cimatron Ltd.(“Cimatron”)是運營本公司用於模具業務的Cimatron集成CAD/CAM軟件及其GibbsCAM數控編程軟件業務的子公司,價格約為$64,173,經過某些調整後,不包括$9,476轉給買方的現金金額。我們賣出了$美元,錄得收益。32,047在利息和其他收入(費用)內,扣除所附的截至2021年12月31日的年度綜合經營報表的淨額。此外,在出售時,我們確認了一筆#美元的收益6,481對以前計入AOCL的累計外幣換算收益進行重新分類後,計入利息和其他收入(支出),截至2021年12月31日的年度淨額。Cimatron被包括在工業解決方案部門。
其他
2020年11月,我們在一次資產出售中以美元的價格出售了澳大利亞ODM業務685。出售淨資產的賬面價值為#美元,包括淨營運資本和可分配商譽。1,482。2020年12月,我們通過資產出售出售了無錫易趣路業務,價格為1美元79。出售淨資產的賬面價值為#美元,包括淨營運資本和可分配商譽。3,806。已確認損失#美元4,524計入利息和其他收入(費用),在截至2020年12月31日的年度綜合經營報表中淨額。
(5)收入
我們根據ASC 606對收入進行會計處理。
履約義務
履約義務是合同中承諾將獨特的商品或服務轉移給客户的承諾,是ASC 606中的記賬單位。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務,並在履行履行義務時確認為收入。
在2022年12月31日,我們有$80,639未清償履約債務,包括遞延收入、客户訂單積壓和客户押金。我們預計將認識到大約89.4%在美元中38,348將遞延收入和客户存款作為下一年的收入12個月,一項額外的6.0%到2024年底,餘額在2024年底之前。
3D Systems Corporation
合併財務報表附註
收入確認
收入在承諾的產品或服務的控制權轉移到客户手中時確認。收入的確認金額反映了我們希望從這些產品或服務中獲得的對價。我們簽訂的合同可以包括產品和服務的各種組合,這些產品和服務通常能夠是不同的,因此,作為單獨的履約義務入賬。對於此類安排,我們根據每項履約義務的相對獨立售價(“SSP”)將收入分配給每項履約義務。收入確認為扣除退税和從客户那裏收取的任何税款後匯給政府當局的淨額。收到的對價金額和確認的收入可能會根據向客户提供的營銷激勵計劃的變化而有所不同。我們的營銷激勵計劃採取多種形式,包括批量折扣、以舊換新津貼、返點和其他折扣。
我們的大部分收入是在產品發貨或服務交付給客户時確認的。
硬件和材料
硬件和材料銷售的收入在控制權轉移到客户時確認,這通常發生在貨物已發貨或交付給客户、損失風險轉移到客户,並且我們有當前付款權利的情況下。在有限情況下,當打印機或其他硬件銷售包括實質性的客户驗收條款時,收入將在獲得客户驗收、客户驗收條款失效或我們有客觀證據表明客户驗收條款中規定的標準已得到滿足時確認。
打印機和某些其他產品包括保修,根據該保修,我們提供長達一年。對於這些最初的產品保修,估計成本在產品銷售時累計。這些費用估算是利用關於每種打印機或其他產品索賠的性質、頻率和平均費用的歷史信息以及對未來活動和事件的假設來確定的。根據這些歷史和未來因素的變化,對費用應計項目進行必要的修訂。
軟件
我們還營銷和銷售軟件工具,使我們的客户能夠使用我們的打印機、設計優化和模擬軟件以及逆向工程和檢測軟件來捕獲和定製內容。我們的軟件不需要進行重大修改或定製,並且許可證為客户提供了使用現有軟件的權利。這些軟件許可證的收入在交付產品或允許客户下載軟件的密鑰代碼時確認。客户可以購買售後支持。一般來説,支持的第一年包括在內,但隨後的年份是可選的。此可選支持被視為獨立於軟件的一項義務。因此,收入在出售時遞延,隨後在未來期間按比例確認。
服務
我們為我們的產品提供培訓、安裝和非合同維護服務。此外,我們還提供維護合同,客户可以根據自己的選擇購買。對於維護合同,收入在銷售時根據這些服務的獨立銷售價格遞延。遞延收入在維護期內按直線法按比例確認,成本在發生時計入費用。培訓、安裝和非合同維修服務的收入在提供服務時確認。
我們最近還開始將軟件作為一種服務進行銷售,客户有權訪問軟件。 收入在相關的訂閲期內按比例確認,因為我們提供軟件訪問權限的履行義務在合同規定的期限內逐步履行。
按需製造和醫療保健解決方案服務銷售包括在服務收入中,並根據協議條款在發貨或交付部件或執行服務時確認收入。我們出售了包括Cimatron、Simbionix和ODM在內的大部分服務收入業務,這些業務被收購Oqton所抵消的幅度最小。見附註3和附註4。
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合併財務報表附註
協作和許可協議
我們與第三方簽訂合作和許可協議。根據協議進行的活動的性質和交換的對價在逐個合同的基礎上不同。我們對這些協議進行評估,以確定它們是否符合記錄收入的客户關係的定義。這些合同可能包含多項履約義務,並可能包含許可、研發服務費、達到開發合同標準後的或有里程碑付款和/或基於被許可人產品收入的特許權使用費。我們根據對不同的履約義務的評價、對重大權利的確認和評價、可變對價的估計以及對每項不同的履約義務的控制權轉移模式的確定,確定為這些協議確認的收入。該公司確認了$13,497, $6,804及$6,953分別於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度的與客户協作安排有關的收入。
銷售條款
運輸和搬運活動被視為履行成本,而不是額外承諾的服務。在確認相關收入時,我們應計運輸和搬運成本。我們與運輸和搬運相關的成本包括在產品銷售成本中。
根據對每個客户的財務狀況的評估,確定信用,併發放信用。新客户通常被要求填寫一份信用申請,並提供推薦人和銀行信息,以便於進行信用分析。
我們的銷售條件通常提供的付款條件是我們進行交易的國家的慣例。為了減少與某些銷售有關的信用風險,根據情況,我們可能要求在裝運前支付大量定金或全額付款。對於維護服務,我們要麼按時間和材料向客户收費,要麼出售維護合同,這些合同規定每年或其他定期預付款。
重大判決
我們與客户的合同通常包括向客户轉讓多種產品和服務的承諾。對於這樣的安排,我們根據其相對的SSP將收入分配給每個履約義務。
需要判斷來確定合同中每個不同履行義務的SSP。對於大多數項目,我們使用歷史交易數據來估計SSP。當我們單獨銷售每種產品和服務時,我們使用一系列金額來估計SSP,並需要根據各種產品和服務的相對SSP來確定是否要分配折扣。在不能直接觀察到SSP的情況下,例如當產品或服務沒有單獨銷售時,我們使用可能包括市場狀況和其他可觀察到的投入的信息來確定SSP。
在某些情況下,由於按客户、地理區域或其他因素對產品和服務進行分層,我們對單個產品和服務有多個SSP。在這些情況下,我們可能會使用客户規模和地理區域等信息來確定SSP。
確定SSP是一個持續的過程,定期審查信息,以確保SSP反映最新的信息或趨勢。
我們營銷激勵的性質可能會導致考慮的因素是可變的。在合同開始時進行判斷,以確定合同最有可能的結果和由此產生的交易價格。執行持續評估以確定是否需要對原始估計數進行更新。
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合併財務報表附註
合同餘額
收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致在我們的綜合資產負債表上確認已開票應收賬款和未開票應收賬款(合同資產)以及客户存款和遞延收入(合同負債)。收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。我們在開票時確認收入時記錄應收賬款,在開票前確認收入時記錄未開票應收賬款。對於我們的大多數合同,客户在產品發貨或提供服務時開具發票,從而產生欠下合同價格剩餘部分的應收賬款賬單。未開單應收賬款通常是由於發運的項目未向客户收取費用,但收入已確認,或某些業績里程碑被認為有可能實現。在我們於2021年9月出售的按需製造業務中,客户可能需要在開始處理訂單之前全額付款,從而產生客户保證金。我們通常會為安裝、培訓和維護合同以及延長保修期預付費用,從而導致收入遞延。截至2022年12月31日的年度,合同資產和負債餘額的變化不受任何其他因素的實質性影響。
於截至2022年12月31日止年度內,我們確認收入為 $31,038相關內容我們在2021年12月31日的合同債務。截至年底止年度2021年12月31日,我們確認的收入為 $30,302與我們在2020年12月31日的合同負債有關。截至年底止年度2020年12月31日,我們確認的收入為30,635與我們的合同責任相關 2019年12月31日。
實用的權宜之計和豁免
我們通常在產生銷售佣金時收取佣金,因為攤銷期限是一年或更短。這些成本被記錄在銷售、一般和行政費用中。
收入集中
在截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度中,一個客户約佔23%, 22%和13分別佔我們綜合收入的1%。我們希望與該客户保持關係。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度,按地理區域劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
美洲 | $ | 308,516 | | | $ | 344,619 | | | $ | 280,028 | |
歐洲、中東和非洲地區 | 167,114 | | | 201,684 | | | 213,575 | |
APAC | 62,401 | | | 69,336 | | | 63,637 | |
總計 | $ | 538,031 | | | $ | 615,639 | | | $ | 557,240 | |
美國(包括在上面的美洲) | $ | 304,503 | | | $ | 341,123 | | | $ | 275,145 | |
(6)分部資料
從2021年1月1日起,我們確定了二可報告的細分市場:醫療保健解決方案和工業解決方案。
可報告部門的這一變化是必要的,因為我們對企業範圍的財務報告進行了更改,以反映應我們的CODM的要求於2021年1月1日推出的醫療解決方案和工業解決方案垂直業務的重組。這些變化導致在CODM對公司財務業績的評估中以及在推動未來經營業績的決策過程中,定期向CODM提供的財務信息進行了修訂。然而,CODM不會根據公司的部門審查分類資產信息;因此,此類信息並未列報。此外,我們截至2020年12月31日的財年的業績沒有在我們修訂的細分基礎上公佈,因為公司沒有在內部或外部基於醫療保健與工業的基礎上報告這些結果。因此,根據我們修訂的分部重申我們這一時期的結果是不可行的。
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合併財務報表附註
下表列出了我們在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中的經營業績:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
| 2022 | | 2021 |
| 醫療保健 | | 工業 | | 已整合 | | 醫療保健 | | 工業 | | 已整合 |
(單位:千) | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 260,988 | | | $ | 277,043 | | | $ | 538,031 | | | $ | 306,184 | | | $ | 309,455 | | | $ | 615,639 | |
銷售成本 | 162,222 | | | 161,576 | | | 323,798 | | | 170,434 | | | 181,427 | | | 351,861 | |
毛利 | 98,766 | | | 115,467 | | | 214,233 | | | 135,750 | | | 128,028 | | | 263,778 | |
更少: | | | | | | | | | | | |
分部運營費用 | 72,954 | | | 92,630 | | | 165,584 | | | 66,392 | | | 79,473 | | | 145,865 | |
分部營業收入 | $ | 25,812 | | | $ | 22,837 | | | 48,649 | | | $ | 69,358 | | | $ | 48,555 | | | 117,913 | |
一般公司費用,淨額(a) | | | | | 165,668 | | | | | | | 150,982 | |
營業(虧損) | | | | | $ | (117,019) | | | | | | | $ | (33,069) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)一般企業費用(淨額)包括不具體歸因於我們部門的企業人力資源、財務和法律等職能的費用,包括工資、福利和其他相關成本。
截至2022年12月31日止年度,折舊和攤銷費用為美元6,450醫療保健解決方案,美元10,472工業解決方案,和美元19,650對於企業。截至2021年12月31日止年度,折舊和攤銷費用為美元7,355醫療保健解決方案,美元13,713工業解決方案,和美元13,643對於企業。
截至2022年12月31日和2021年,美國長期資產總計為美元67,334及$71,611分別為,美國境外的長期資產總計為美元33,484及$32,002分別進行了分析。
(7)租契
我們有各種設施、設備和車輛的租賃協議,剩餘的租賃條款包括一至十五年.
2021年2月25日,該公司簽訂了一項協議,修改其公司辦公室的租約,並延長了租期。作為本協議的一部分,該公司以#美元的價格出售了毗鄰我們公司辦公室的土地。389並與該土地的買家訂立租約,以購買一幢包含約100,000可出租的平方英尺,由出租人建造和提供資金,最高可達一定數量。修訂後的租賃條款將延長至2038年3月31日,適用於現有建築和擴建用地。新建築的租賃付款從2022年12月開始,當時施工基本完成。截至2022年12月31日,估計基本租金租賃支付總額為#美元。19,142,這並不包括在下文的租賃信息中,因為租賃直到2023年2月吾等收到入住證後才開始生效,因此該大樓可供本公司使用。
此外,我們還在科羅拉多州利特爾頓簽訂了一份新大樓的租約,該大樓將包含大約50,000可出租的平方英尺,將由出租人建造和提供資金,最高可達一定數量。租期為十年在開工時,也就是施工基本完成的時候。截至2022年12月31日的基本租金租金估計總額為#美元。14,233,由於租約尚未開始,該等權益並未包括在以下租約資料內。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的租賃成本(收入)構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
經營租賃成本 | | $ | 9,135 | | | $ | 10,226 | | | $ | 13,937 | |
| | | | | | |
融資租賃成本-攤銷費用 | | 621 | | | 714 | | 937 |
融資租賃成本-利息費用 | | 196 | | | 238 | | 664 |
短期租賃成本 | | 705 | | | 76 | | 159 |
可變租賃成本 | | 764 | | | 3,163 | | | 1,363 | |
轉租收入 | | (158) | | | (569) | | | (615) | |
總計 | | $ | 11,263 | | | $ | 13,848 | | | $ | 16,445 | |
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合併財務報表附註
2022年和2021年12月31日的資產負債表分類彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
(單位:千) | | 使用權資產 | | 流動租賃負債 | | 長期租賃負債 | | 使用權資產 | | 流動租賃負債 | | 長期租賃負債 |
經營租約 | | $ | 39,502 | | | $ | 8,343 | | | $ | 38,499 | | | $ | 42,502 | | | $ | 7,711 | | | $ | 43,359 | |
融資租賃 | | 3,244 | | | 693 | | | 3,280 | | | 3,854 | | | 633 | | | 4,061 | |
總計 | | $ | 42,746 | | | $ | 9,036 | | | $ | 41,779 | | | $ | 46,356 | | | $ | 8,344 | | | $ | 47,420 | |
2020年9月1日,我們關門了 二與我們的重組計劃有關的設施。這些設施佔用了租賃的辦公空間,該辦公空間將於2024年到期。與這些關閉一起,我們記錄了減損費用總計美元1,627與我們的ROU資產和總計美元的減損費用相關1,953與租賃權改善有關。
截至2022年12月31日,我們根據初始或剩餘租期超過一年的經營租賃和融資租賃的未來最低租賃付款如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(單位:千) | | 融資租賃 | | 經營租約 |
截至12月31日的年度: | | | | |
2023 | | $ | 823 | | | $ | 10,780 | |
2024 | | 800 | | | 9,322 | |
2025 | | 743 | | | 7,194 | |
2026 | | 605 | | | 5,867 | |
2027 | | 578 | | | 5,458 | |
此後 | | 1,012 | | | 22,077 | |
租賃付款總額(未貼現) | | 4,561 | | | 60,698 | |
減去:推定利息 | | (588) | | | (13,856) | |
租賃負債現值 | | $ | 3,973 | | | $ | 46,842 | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度與我們租賃相關的補充現金流信息
具體情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | | | |
經營租賃的經營現金流出 | | $ | 10,268 | | | $ | 11,108 | | | $ | 13,151 | |
融資租賃的經營現金流出 | | $ | 196 | | | $ | 238 | | | $ | 661 | |
融資租賃現金流出 | | $ | 652 | | | $ | 721 | | | $ | 496 | |
截至2022年12月31日,我們的融資和經營租賃的加權平均剩餘租期和貼現率 2021具體情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | 2021 |
| | 金融 | | 運營中 | 金融 | | 運營中 |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | 6.2 | | 7.7 | 7.4 | | 8.7 |
加權平均貼現率 | | 4.83% | | 6.49% | 4.63% | | 5.45% |
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合併財務報表附註
(8)庫存
2022年和2021年12月31日的庫存組成彙總如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 2022 | | 2021 |
原料 | $ | 59,907 | | | $ | 23,530 | |
Oracle Work in Process | 4,972 | | | 5,173 | |
製成品和零件 | 72,953 | | | 64,184 | |
總庫存 | $ | 137,832 | | | $ | 92,887 | |
庫存儲備wAS$15,550及$16,509分別截至2022年和2021年12月31日。
在2022年第二季度,我們通知了我們的一家合同製造商,我們打算終止我們的製造服務安排,並將組裝和生產過程外包。退出協議於2022年7月敲定,併產生了1美元的資金。1,670我們在2022年第三季度支付的退場費,以及購買美元23,913庫存和美元3692022年第三季度來自組裝製造商的固定資產。購買的部分庫存是在前幾個季度預付的#美元。8,892,產生淨付款#美元。17,0602022年7月
在2020年6月,作為我們對預期銷售和庫存評估的一部分,我們確定了某些產品系列的停產日期。這些產品的停產決定反映了管理層計劃集中我們的資源,使其更好地與我們的新戰略重點保持一致,如附註25中進一步討論的那樣。因此,在截至2020年12月31日的年度,我們記錄了一筆費用為$10,894產品銷售成本,主要歸因於這些產品的庫存、配件和庫存承諾。我們已停止生產這些產品。在截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度內,並無重大產品線壽命終止。
(9)財產和設備
截至2022年12月31日和2021年12月31日的財產和設備摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 使用壽命(以年為單位) |
建房 | | $ | 94 | | | $ | 84 | | | 25-30 |
機器和設備 | | 130,874 | | | 117,446 | | | 2-5 |
大寫軟件 | | 25,952 | | | 24,149 | | | 3-5 |
辦公傢俱和設備 | | 5,540 | | | 5,188 | | | 1-5 |
租賃權改進 | | 34,567 | | | 32,200 | | | 租賃期a |
在建工程 | | 9,175 | | | 12,051 | | | 不適用 |
總資產和設備 | | 206,202 | | | 191,118 | | | |
減去:累計折舊和攤銷 | | (148,130) | | | (133,861) | | | |
財產和設備合計(淨額) | | $ | 58,072 | | | $ | 57,257 | | | |
a.租賃改進按直線攤銷,按(I)其估計使用年限或(Ii)相關租賃的估計或合同年限中較短者攤銷。
我們將所有可歸因於產生銷售成本收入的資產折舊計入營業報表。與不能歸因於產生收入的資產有關的折舊包括在經營報表的研發和銷售、一般和行政費用細目中。財產和設備的折舊是按直線計算的。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的物業和設備折舊費用為#美元21,096, $24,242及$28,397,分別為。
截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度,我們確認減值費用為18, $788和1美元3,406分別列在財產和設備、營業報表銷售、一般和行政費用項下的淨額。
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合併財務報表附註
(10)無形資產
截至2022年12月31日和2021年12月31日的無形資產摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
(單位:千) | 毛收入 | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 毛收入 | | 累計攤銷 | | 網絡 | | 加權平均剩餘使用壽命(年) |
壽命有限的無形資產: | | | | | | | | | | | | | |
客户關係 | $ | 51,137 | | | $ | (48,695) | | | $ | 2,442 | | | $ | 53,062 | | | $ | (45,613) | | | $ | 7,449 | | | 3.7 |
獲得的技術 | 55,480 | | | (10,707) | | | 44,773 | | | 17,518 | | | (5,430) | | | 12,088 | | | 8.3 |
商號 | 35,930 | | | (12,455) | | | 23,475 | | | 20,448 | | | (10,438) | | | 10,010 | | | 9.3 |
專利費用 | 18,673 | | | (10,909) | | | 7,764 | | | 21,852 | | | (11,812) | | | 10,040 | | | 9.5 |
商業祕密 | 19,828 | | | (19,828) | | | — | | | 19,924 | | | (18,971) | | | 953 | | | — |
已獲得的專利 | 17,499 | | | (15,661) | | | 1,838 | | | 16,257 | | | (15,945) | | | 312 | | | 12.7 |
其他 | 13,255 | | | (8,765) | | | 4,490 | | | 12,982 | | | (7,999) | | | 4,983 | | | 8.6 |
無形資產總額 | $ | 211,802 | | | $ | (127,020) | | | $ | 84,782 | | | $ | 162,043 | | | $ | (116,208) | | | $ | 45,835 | | | 8.7 |
該公司資產負債表上報告的無形資產總額包括與DP polar IPR & D相關的無限壽命無形資產。公司無限壽命無形資產的公允價值為美元5,448及$0分別截至2022年和2021年12月31日。
與無形資產相關的攤銷費用為#美元15,480, $10,469及$15,810截至2022年12月31日、2021年12月31日及2020年12月31日止年度。
無形資產的年度攤銷費用估計為美元10,5282023年,10,5042024年,10,2292025年,7,3242026年和$6,843在2027年。
(11)商譽
下表反映了截至2022年12月31日止年度按報告單位劃分的善意賬面值的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 醫療保健 | | 工業 | | 已整合 |
(單位:千) | 總商譽 | | 減值 | | 淨商譽 | | 總商譽 | | 減值 | | 淨商譽 | | 總商譽 | | 減值 | | 淨商譽 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
年初餘額 | $121,970 | | $(32,055) | | $89,915 | | $298,002 | | $(42,329) | | $255,673 | | $419,972 | | $(74,384) | | $345,588 |
收購 | 25,378 | | — | | 25,378 | | 23,433 | | — | | 23,433 | | 48,811 | | — | | 48,811 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
外幣折算調整 | (3,917) | | — | | (3,917) | | (5,170) | | — | | (5,170) | | (9,087) | | — | | (9,087) |
年終餘額 | $143,431 | | $(32,055) | | $111,376 | | $316,265 | | $(42,329) | | $273,936 | | $459,696 | | $(74,384) | | $385,312 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
上表中外幣兑換的影響反映了以美元以外的貨幣記錄的金額對外國子公司財務報表的商譽的影響,以及適用功能貨幣與美元之間的外幣換算所產生的影響。
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合併財務報表附註
我們的報告單位是醫療解決方案和工業解決方案。截至2022年11月30日和2021年11月30日,我們完成了所需的年度商譽減值測試。商譽減值測試將每個報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。我們主要根據對未來收入、支出和現金流按現值折現的預測以及市場方法來估計我們報告單位的公允價值。本公司公允價值釐定中所包括的估值方法及相關財務資料需要管理層作出重大判斷。公司貼現現金流分析中使用的主要假設包括(A)對未來財務業績的長期預測和(B)市場參與者的加權平均資本成本,該成本根據公司及其所在行業的風險進行了調整。在市場法下,主要假設包括對可比公司的各種財務指標的市盈率估計。截至2022年、11月30日和2021年,我們每個報告單位的估計公允價值都超過了各自的賬面價值。
分部變動前的商譽減值
在將醫療解決方案和工業解決方案確定為公司的可報告部門(自2021年1月1日起生效)之前,商譽減值測試的報告單位基於地理區域。截至2020年9月30日,我們經歷了一次商譽估值觸發事件,原因是我們的股價下跌,而這一下跌受到了新冠肺炎疫情導致的商業環境的負面影響。因此,我們對商譽和長期資產餘額的潛在減值進行了量化分析。根據截至2020年9月30日的現有資料和分析,我們確定EMEA報告單位的賬面價值超過其公允價值,並記錄了非現金商譽減值費用#美元48,300。我們還確定,截至2020年9月30日,美洲和亞太地區報告單位的公允價值超過了其賬面價值,我們長期資產的賬面價值對所有報告單位都是可以收回的。
(12)員工福利
我們發起了一項第401(K)條款計劃(下稱“計劃”),涵蓋了我們幾乎所有符合條件的美國員工。該計劃使符合條件的員工有權在滿足某些資格要求後向該計劃繳費。繳費以《國內税法》允許的最高繳費限額為限。我們配得上50.0第一年的供款百分比6.0參與者合格薪酬的%。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度,我們支出了2,254, $2,039及$2,456分別用於匹配與確定的繳款計劃有關的繳款。
國際退休計劃
我們為一家非美國子公司的某些員工發起了一項非繳費固定收益養老金計劃。我們維護提供年金的保險合同,該年金用於為本計劃下的當前義務提供資金。下表提供了截至2022年和2021年12月31日止年度預計福利義務變化的對賬:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 |
福利義務的對賬: | | | | |
截至1月1日的義務 | | $ | 9,074 | | | $ | 10,391 | |
服務成本 | | 103 | | | 187 | |
利息成本 | | 99 | | | 130 | |
精算(收益)損失 | | (3,387) | | | (234) | |
福利支付 | | (162) | | | (627) | |
外幣匯率變動的影響 | | (512) | | | (773) | |
截至12月31日的福利義務 | | 5,215 | | | 9,074 | |
截至12月31日的資產公允價值 | | 3,463 | | | 3,577 | |
截至12月31日的資金狀況 | | $ | (1,752) | | | $ | (5,497) | |
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合併財務報表附註
我們在2022年和2021年12月31日的合併資產負債表中確認了以下金額:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 |
其他資產 | | $ | 3,463 | | | $ | 3,577 | |
應計負債和其他負債 | | (165) | | | (163) | |
其他負債 | | (5,050) | | | (8,911) | |
淨負債 | | $ | (1,752) | | | $ | (5,497) | |
以下是2022年和2021年12月31日的預計福利義務和累計福利義務: | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 |
預計福利義務 | | $ | 5,215 | | | $ | 9,074 | |
累積利益義務 | | $ | 4,984 | | | $ | 8,635 | |
下表顯示了淨定期福利成本的組成部分以及在 累計其他綜合收益(虧損)截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
定期淨收益成本: | | | | | | |
服務成本 | | $ | 103 | | | $ | 187 | | | $ | 204 | |
利息成本 | | 99 | | | 130 | | | 84 | |
精算損失攤銷 | | 45 | | | 259 | | | 351 | |
定期養卹金費用淨額共計 | | 247 | | | 576 | | | 639 | |
在其他全面收益(虧損)中確認的計劃資產和福利債務的其他變化: | | | | | | |
淨(收益)損失 | | (3,387) | | | (234) | | | (1,223) | |
攤銷往年未確認損失 | | (45) | | | (259) | | | (351) | |
確認為其他全面收益(虧損)的總額,不含税 | | (3,432) | | | (493) | | | (1,574) | |
在淨定期福利成本和其他全面收益(損失)中確認的總(收益)費用 | | $ | (3,185) | | | $ | 83 | | | $ | (935) | |
以下假設用於確定截至2022年和2021年12月31日的福利義務:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
貼現率 | | 4.2% | | 1.2% |
補償率 | | 3.0% | | 3.0% |
預計將支付以下福利付款,包括預期的未來服務成本:
| | | | | |
(單位:千) | |
截至12月31日的年度估計未來福利付款: | |
2023 | $ | 174 | |
2024 | $ | 176 | |
2025 | $ | 177 | |
2026 | $ | 208 | |
2027 | $ | 234 | |
2028年至2032年 | $ | 1,578 | |
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合併財務報表附註
(13)應計及其他負債
2022年和2021年12月31日的應計負債和其他負債彙總如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 2022 | | 2021 |
薪酬和福利 | $ | 19,814 | | | $ | 39,846 | |
應計税 | 10,694 | | | 19,836 | |
供應商應計費用 | 6,920 | | | 9,045 | |
法律或有事項 | 9,948 | | | — | |
產品保修責任 | 3,677 | | | 3,585 | |
應計專業費用 | 2,405 | | | 2,263 | |
應計其他 | 1,488 | | | 1,593 | |
應付特許權使用費 | 625 | | | 826 | |
總計 | $ | 55,571 | | | $ | 76,994 | |
2022年和2021年12月31日的其他負債彙總如下:
| | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 2022 | | 2021 |
長期員工賠償 | $ | 4,817 | | | $ | 5,237 | |
長期納税義務 | 5,711 | | | 6,099 | |
固定收益養老金義務 | 5,050 | | | 8,911 | |
長期遞延收入 | 4,974 | | | 10,244 | |
溢價負債 | 17,244 | | | 1,327 | |
法律或有事項 | 6,096 | | | — | |
其他長期負債 | 289 | | | 436 | |
總計 | $ | 44,181 | | | $ | 32,254 | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度產品保修義務的變化概述如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 期初餘額 | | 已建立的定居點 | | 已簽發保修的應計費用 | | 期末餘額 |
Year ended December 31, | | | | | | | | |
2022 | | $ | 3,585 | | | $ | (5,961) | | | $ | 6,053 | | | $ | 3,677 | |
2021 | | $ | 2,348 | | | $ | (7,547) | | | $ | 8,784 | | | $ | 3,585 | |
2020 | | $ | 2,908 | | | $ | (6,826) | | | $ | 6,266 | | | $ | 2,348 | |
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合併財務報表附註
(14)借貸
可轉換票據
2021年11月16日,公司發行了美元460,000合計本金金額0%根據本公司與受託人紐約梅隆銀行於2021年11月16日訂立的契約(“契約”),於2026年11月15日到期的可轉換優先票據(“票據”)。是次發行債券所得款項淨額為446,534在扣除最初購買者的折扣和佣金並提供公司應支付的費用$13,466,其中$10,490於2022年12月31日未攤銷。該批債券的年利率為0.594%,包括購買者的折扣和佣金,以及由公司產生的發售費用。該等債券為本公司的優先無抵押債務,不會產生定期利息,本金金額亦不會累積。該批債券將於二零二六年十一月十五日期滿,除非按其條款提早贖回、購回或轉換。 在以下情況下,債券持有人可在緊接2026年8月15日前一個營業日營業結束前的任何時間選擇轉換債券:(1)在截至2022年3月31日的日曆季度之後開始的任何日曆季度期間(且僅在該季度期間),如果公司普通股的最後報告銷售價格,面值$0.001每股(“普通股”),等於或大於130轉換價格的百分比至少為每個20在以下期間內的交易日(不論是否連續)30在每個適用交易日的上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日;五任何時間之後的營業日期間五連續交易日期間(“測算期”),在測算期內的每個交易日,每$1本金票據的交易價(定義見契約)低於98(3)如果公司在緊接贖回日期前第二個預定交易日的營業時間之前的任何時間要求贖回普通股;以及(4)發生特定的公司事件,包括重大變化(定義見契約),或普通股的分配。在2026年8月15日或之後,直至緊接到期日之前的第二個預定交易日的交易結束為止,持有人可隨時根據持有人的選擇轉換其債券的全部或任何部分,而不論上述情況如何。於轉換時,本公司將支付不超過將予轉換的票據本金總額的現金,並根據本公司的選擇,支付或交付(視情況而定)現金、普通股或現金與普通股的組合,以支付或交付超過正在轉換的票據本金總額的本公司轉換債務的剩餘部分(如有)。債券的初始換算率為每1美元債券本金兑換27.8364股普通股(在某些情況下可能會進行調整)。這相當於初始轉換價格約為$。35.92每股。轉換率在某些情況下會根據契約條款作出慣常調整。債券持有人有權要求本公司以現金方式購回全部或部分債券100發生根本變化時,本金的%,外加任何應計和未支付的特別利息。本公司亦須提高持有人轉換與基本變動有關的票據或於到期日前被要求贖回的票據(視屬何情況而定)的換算率。公司可能不會在2024年11月20日之前贖回債券。債券可在2024年11月20日或之後,以及緊接到期日之前的第41個預定交易日之前,根據公司的選擇權隨時贖回全部或部分現金,但前提是最後報告的普通股每股銷售價格至少130在指定時間段內有效的轉換價格的%。該等票據為本公司的優先無抵押債務,其兑付權將優先於本公司任何現有及未來的債務,而該等債務的兑付權明確地從屬於該票據的兑付權;與本公司任何不具如此從屬地位的未來無抵押債務具有同等的兑付權;在償付權利上實際上從屬於本公司任何現有及未來的有擔保債務,但以擔保該等債務的抵押品的價值為限;以及在結構上從屬於本公司現有或未來附屬公司的所有現有及未來債務及其他負債(包括貿易應付款項)。契約還包括契諾、違約事件和其他發行可轉換票據的慣例條款。我們遵守了所有的公約。於二零二二年十二月三十一日,該批債券的公平價值為315,592。這是基於交易量有限且不活躍的報價市場價格,因此,這被認為是第二級公允價值計量。
該公司產生了$2,652截至2022年12月31日的12個月的債務發行成本增加和美元324由債券發行日期起至2021年12月31日止期間。債務發行成本增加1美元2,683, $2,698, $2,714、和$2,395預計將分別在2023年、2024年、2025年和2026年發生。
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合併財務報表附註
信貸安排
我們有過一次5-年份$100,000優先擔保循環信貸安排(“高級信貸安排”),以支持營運資金和一般企業用途。從2021年8月24日起,我們終止了5-年份$100,000高級信貸安排。高級信貸安排還包括5-年份$100,000優先擔保定期貸款(“定期貸款”),已於2021年第一季度全額償還並終止。在償還定期貸款的同時,我們終止了相關的利率互換。有關其他信息,請參閲附註15。
(15)套期保值活動和金融工具
指定為對衝工具的衍生工具
2019年7月8日,我們達成了一項50,000利率掉期合約,指定為現金流對衝,以儘量減少因一個月期美元-倫敦銀行同業拆息波動而產生的與可變利率債務利息支付有關的現金流變動的風險,但須受0%下限,截至2024年2月26日。利率互換的變化預計將抵消一個月期美元-倫敦銀行同業拆借利率波動造成的現金流變化,與我們的定期貸款相關的利息支付是在償還前基於該利率支付的。2020年6月30日,我們執行了一項互換修正案,將名義金額降至1美元15,000並導致取消了作為現金流對衝的指定。減價需要按市值計算的結算金額為#美元。1,253支付日期為2020年7月。在2020年6月之後,掉期的公允價值變動在收益中確認,並計入利息和其他收入(費用)淨額。本公司因償還定期貸款而終止本合同。有關其他信息,請參閲附註14。
在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內,我們確認的虧損為0, $711、和$1,513分別在利率互換合約上。截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們的資產負債表上沒有被指定為對衝工具的衍生品。
未被指定為對衝工具的衍生工具
我們在不同國家開展業務,既使用這些國家的功能貨幣,也使用其他貨幣進行跨境交易。因此,我們面臨的風險是,在進行非功能性貨幣交易的日期與其各自的結算日期之間,外幣匯率的波動將導致外幣匯兑損益。在可行的情況下,我們努力在我們的資產負債表和我們子公司的資產負債表上匹配相同貨幣的資產和負債,以降低這些風險。在適當情況下,我們訂立外幣兑換合約,以對衝外幣交易所帶來的風險。我們已選擇不準備和維護根據ASC 815獲得對衝會計處理資格所需的文件。衍生工具和套期保值因此,我們外幣合同的所有收益和損失(已實現或未實現)都在綜合經營報表中的利息和其他收入(費用)中確認。根據報告期末的公允價值,衍生品要麼計入預付費用和其他流動資產,要麼計入綜合資產負債表的應計負債和其他負債。
我們有一塊錢0及$43,000分別在截至2022年12月31日和2021年12月31日的名義外幣兑換合約中。這些合同的公允價值並不重要。
於截至2022年、2021年及2020年12月31日止年度,我們確認與外匯對衝活動有關的虧損(收益)為#美元。2,322, $335、和$(608)。
(16)利息收入(費用)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
利息和其他收入(費用),淨額 | | | | | | |
匯兑(損)利(淨) | | $ | (4,424) | | | $ | 1,681 | | | $ | (4,762) | |
利息收入(費用),淨額 | | 6,541 | | | (1,902) | | | (3,991) | |
其他(費用)收入,淨額 | | (5,907) | | | 352,830 | | | (15,694) | |
利息和其他(費用)收入總額,淨額 | | $ | (3,790) | | | $ | 352,609 | | | $ | (24,447) | |
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合併財務報表附註
利息收入(費用),淨額包括(1)利息收入美元9,352, $438、和$400分別截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,以及(2)利息費用為美元2,811, $2,340、和$4,391分別截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度。截至2021年12月31日止年度的其他淨收入(費用)包括美元350,853OEM、Simbionix和Cimatron的銷售額增長。有關更多信息,請參閲註釋4。
(17)普通股和優先股
普通股
本公司獲授權發行220,000普通股股份。普通股持有人有權 一在所有股東會議上對每股股份進行投票(以及代替會議的書面行動)。
股息可以通過董事會確定的合法資金對普通股宣佈和支付,並受當時發行的優先股的任何優先股息權的限制。截至2022年12月31日止年度, 不是股息已經宣佈。
優先股
本公司獲授權發行5,000優先股,所有這些股票在2022年和2021年12月31日仍未發行。
(18)基於股票的薪酬
本公司維持2015年激勵計劃。2022年5月修訂和重述了2015年激勵計劃,除其他外,將為發行保留的股票數量增加了6,935股份(經修訂和重述,“2015年計劃”)。根據2015年計劃預留和可供分配的普通股股份總數和根據股票期權可以發行的普通股股份總數為25,235股份。
2015年計劃授權授予限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)股份、股票增值權、現金獎勵和購買我們普通股股份的期權。2015年計劃還指定了可用於績效獎勵和基於市場的獎勵的措施。董事計劃授權向我們的非僱員董事授予限制性股票。
股票計劃獎勵的歸屬期限一般由董事會在授予之日確定,獎勵一般每年授予三分之一,超過3好幾年了。股票補償費用計入合併經營報表中的銷售費用、一般費用和行政費用。
下表顯示了截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度確認的股票薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
基於股票的薪酬費用 | | $ | 42,415 | | | $ | 55,153 | | | $ | 17,725 | |
税收優惠 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
上述截至2022年12月31日止年度的開支包括:4,030, $22,057、和$0分別與以公司普通股支付的年度激勵性薪酬有關的費用。此外,上述截至2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的年度支出包括#美元。7,959, $683、和$0最後,上述截至2022年、2021年和2020年12月31日終了年度的支出包括#美元268, $0及$0與附註3中討論的DP極地溢價安排有關的費用。
限售股和限售股單位
截至2022年12月31日的年度,我們的限制性股票和RSU活動摘要如下:
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合併財務報表附註
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位,每股除外) | | 股份數/單位數 | | 加權平均授予日期公允價值 |
年初未償還-未歸屬 | | 3,980 | | | $ | 19.72 | |
授與 | | 4,422 | | | $ | 15.23 | |
取消 | | (700) | | | $ | 16.90 | |
既得 | | (2,687) | | | $ | 15.92 | |
年終未償還-未歸屬 | | 5,015 | | | $ | 18.19 | |
上述截至2022年12月31日的未清償餘額包括834在特定市場條件下歸屬的限制性股票的股份1,215根據指定的公司業績衡量標準授予的限制性股票。2022年、2021年和2020年,在特定市場條件下向某些員工頒發了獎項。
上述截至2022年12月31日年度的已授予及既得活動包括1,286與公司年度激勵計劃相關的股票,根據2015年計劃以現金形式授予,並於2022年第一季度立即歸屬。
2021年12月1日,作為收購協議的一部分,我們向Volumeter的員工發放了績效份額單位(PSU)。這些股份的歸屬是基於四涉及各種醫學成就的非財務里程碑。這些獎項分為四分批,一每個里程碑的分期付款,只有當里程碑有可能實現時,才會確認補償費用。在截至2022年12月31日的年度內,額外增加了213向員工發放了帶有相應里程碑的PSU。截至2022年和2021年12月31日,一的四里程碑被認為是有可能實現的,因此,公司確認了與這些獎勵有關的費用#美元。1,031及$81截至2022年12月31日及2021年12月31日止年度。
截至2022年12月31日,有$46,601與所有未歸屬的限制性股票和RSU相關的未確認的基於股票的薪酬支出,我們預計將在加權平均期間確認1.9好幾年了。
股票期權:
於截至二零一六年十二月三十一日止年度內,本公司根據2015年度計劃授予若干員工在特定市況下授予之市況股票期權。每個員工通常都會被授予二當我們的普通股交易價格為美元或美元時,會立即歸屬同等份額的市場條件股票期權30或$40每股九十連續的日曆日。
我們在獎勵的衍生期限內以直線法確認與股票期權相關的薪酬費用。考慮市場條件下的股票期權的公允價值使用二項格子蒙特卡羅模擬模型估算。如果不滿足市場條件,具有市場條件的獎勵通知不會被撤銷。
截至2022年12月31日止年度的股票期權活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
(以千為單位,每股除外) | | 股份數量 | | 加權平均練習 | | 加權平均剩餘合同期限(年) | | 聚合內在價值 |
股票期權活動: | | | | | | | | |
年初未清償債務 | | 420 | | | $ | 13.26 | | | 4.7 | | $ | 3,479 | |
授與 | | — | | | — | | | — | | | — | |
已鍛鍊 | | — | | | — | | | — | | | — | |
沒收和過期 | | — | | | — | | | — | | | — | |
年終未清償債務 | | 420 | | | $ | 13.26 | | | 3.7 | | $ | — | |
截至2022年和2021年12月31日,無的420未償還的股票期權是可以行使的,而且有不是與股票期權相關的未確認的基於股票的薪酬支出。
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合併財務報表附註
(19)每股淨收益(虧損)
每股基本淨收益(虧損)的計算方法是將3D系統公司普通股股東應佔的淨收益(虧損)除以適用期間已發行普通股的加權平均數量。每股攤薄淨收益(虧損)包括因假設行使購股權、歸屬限制性股票及限制性股票單位及假設轉換債務而可發行的額外股份,但在下列情況下除外:(1)該等股份或潛在股份的納入屬反攤薄性質,或(2)限制性股票或限制性股票單位的歸屬取決於一項或多項截至資產負債表日尚未滿足的業績條件。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(以千為單位,每股除外) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
每股基本和攤薄淨(虧損)收益的分子: | | | | | |
3D系統公司的淨(虧損)收入 | $ | (122,711) | | | $ | 322,052 | | | $ | (149,594) | |
可贖回非控制性權益贖回價值超過其公允價值 | (596) | | | — | | | — | |
普通股股東應佔淨(虧損)收入 | $ | (123,307) | | | $ | 322,052 | | | $ | (149,594) | |
每股淨(虧損)收益的分母: | | | | | |
加權平均股份-基本 | 127,818 | | | 122,867 | | | 117,579 | |
根據股票補償和其他計劃可發行的股份的攤薄效應(1) | — | | | 3,467 | | | — | |
加權平均股份-稀釋 | 127,818 | | | 126,334 | | | 117,579 | |
| | | | | |
每股淨收益(虧損)-基本 | $ | (0.96) | | | $ | 2.62 | | | $ | (1.27) | |
每股淨收益(虧損)-稀釋後 | $ | (0.96) | | | $ | 2.55 | | | $ | (1.27) | |
(1)截至2022年12月31日和2020年12月31日的年度的股權獎勵被視為反攤薄,因為我們報告了這些時期的淨虧損。2021年12月31日股權獎勵的稀釋影響為2,755股票,其計算需要關於假設收益的某些假設,這些假設收益將假設在轉換和行使限制性股票和流通股期權時分別回購普通股,以及估計712用於支付應以股份結算的應計激勵薪酬的股份。股票預估是根據2021年底應計激勵薪酬餘額除以2021年平均股價得出的。
下表列出了由於分別在截至2022年、2021年和2020年12月31日的年度內被視為反攤薄而被排除在普通股股東每股攤薄收益(虧損)計算之外的潛在攤薄股份。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 2020 |
限制性股票和限制性股票單位 | 5,015 | | | 1,779 | | | 3,540 | |
股票期權 | 420 | | | — | | | 420 | |
總計 | 5,435 | | | 1,779 | | | 3,960 | |
上表不包括2022年12月31日終了年度的下列項目:(1)估計數718在達到附註3所述的體積溢價安排的某些里程碑時或有發行的股份;(2)估計341用於支付預計於2023年第一季度以股票形式結算的應計激勵薪酬的股票;及(3)估計22與附註3中討論的DP極地溢價安排有關的或有可發行股份。這些股票估計是基於截至2022年12月31日確認的費用除以2022年平均股價$12每股。
2021年11月16日,公司發行了美元460.0本金總額為3,000,000元0%2026年11月15日到期的可轉換優先票據,如附註14所述。票據對稀釋股份的影響將使用ASU 2020-06中規定的IF轉換方法計算。當季度或年度報告期內的平均股價超過$時,債券將增加稀釋後的股份數量。35.92每股,即票據的轉換價。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度內,由於這些期間的平均股價沒有超過轉換價格,以及我們在截至2022年12月31日的年度出現淨虧損,這些票據在獨立基礎上是反攤薄的。
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合併財務報表附註
2020年8月5日,我們就在市場上發行股票計劃(“ATM計劃”)達成了一項股權分配協議,根據該計劃,我們可以不時地發行和出售我們的普通股。我們的ATM計劃允許的總銷售價格最高可達$150,000,根據市場狀況和我們的流動性要求,通過Truist Securities,Inc.和HSBC Securities(USA)Inc.在截至2020年12月31日的年度出售4,616我們自動櫃員機計劃下的普通股,淨收益為$24,664,淨額為$849在費用、佣金和其他成本中。截至2020年12月31日,我們擁有124,487在ATM計劃下的剩餘可獲得性。2021年1月6日,我們終止了ATM計劃。
(20)可贖回的非控股權益
下表顯示了與Kumovis相關的RNCI的變化:
| | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度: |
(單位:千) | | 2022 | |
2022年1月1日的餘額 | | $ | — | | |
收購之日的公允價值 | | 1,559 | | |
淨虧損 | | (238) | | |
超過賬面價值的贖回價值 | | 596 | | |
翻譯調整 | | (157) | | |
2022年12月31日的餘額 | | $ | 1,760 | | |
(21)公允價值計量
公允價值是在計量日市場參與者之間有序交易中出售一項資產或轉移一項負債的交換價格(退出價格)。公允價值計量使用市場參與者在為資產或負債定價時使用的市場數據或假設,包括關於風險和估值技術投入中固有風險的假設。這些投入可能是容易觀察到的,也可能得到市場數據的證實,或者通常是看不到的。估值技術最大限度地利用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值計量和披露的會計準則確立了一個三級公允價值等級:
•第1級-投入以活躍市場對相同資產和負債的報價為基礎。
•第2級-輸入基於可觀察輸入,而不是活躍市場上相同或類似資產和負債的報價。
•級別3-一個或多個輸入不可觀察且重要。
金融和非金融資產和負債根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平進行整體分類。
現金等值物和短期投資採用市場法進行估值,以衡量金融資產和負債的公允價值。市場方法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。由於這些工具的期限相對較短,截至2022年和2021年12月31日,我們的現金及現金等值物、應收賬款、應付賬款和應計負債的公允價值接近公允價值。
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合併財務報表附註
按公允價值經常性計量的資產摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的公允價值計量 |
| 公允價值計量 | | 資產負債表分類 |
(單位:千) | 公允價值水平 | | 成本基礎 | | 未實現收益(虧損) | | 公允價值 | | 現金和現金等價物(b) | | 短期投資與有價證券 | | |
貨幣市場基金 | 1級 | | $ | 232,018 | | | $ | — | | | $ | 232,018 | | | $ | 232,018 | | | $ | — | | | |
存單 | 2級 | | 990 | | | 6 | | | 996 | | | — | | | 996 | | | |
商業票據 | 2級 | | 1,281 | | | 6 | | | 1,287 | | | — | | | 1,287 | | | |
短期債券共同基金 | 2級 | | 100,242 | | | (99) | | | 100,143 | | | — | | | 100,143 | | | |
公司債券(a) | 2級 | | 78,418 | | | (241) | | | 78,177 | | | — | | | 78,177 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
總計 | | | $ | 412,949 | | | $ | (328) | | | $ | 412,621 | | | $ | 232,018 | | | $ | 180,603 | | | |
(A)包括$745及$743分別為成本基礎和公平市值,加權平均到期日為1.3好幾年了。
截至2021年12月31日,按公允價值經常性計量的金融工具包括485,521在公允價值層次中被歸類為1級的貨幣市場基金,並在綜合資產負債表上的現金和現金等價物中報告。
於截至2022年12月31日至2021年12月31日止年度內,我們並無在公允價值計量架構的第1級、第2級及第3級之間進行任何資產及負債轉移。
孵化
如附註3所述,孵化權證按公允價值按經常性基礎計量,並被視為公允價值層次中的第三級。這些認股權證於2022年12月31日的公平價值為$200。這一餘額記錄在其他非流動資產中。認股權證的公允價值是通過使用蒙特卡洛模擬的2022年12月31日的估值確定的,該模擬應用了一系列假設,包括但不限於財務預測、股權和收入波動性估計、無風險利率、可比公司財務指標、相關性、風險因素和回報率。
此外,由於截至2022年9月30日Enhatch的估計企業價值下降,這是與Enhatch認股權證公允價值的計量有關的,公司記錄了非經常性減值費用#美元2,770截至2022年9月30日,這與其以優先股形式持有的Enhatch的投資權益有關,包括嵌入的看漲期權。Enhatch的估計企業價值下降是由於Enhatch在2022年第三季度確認的收入低於預期,以及由於延遲獲得某些監管批准而導致近期預測收入減少。對低於預期收入的確認和近期預測收入的減少直接影響了公司對恩哈奇投資的估計公允價值,因為恩哈奇的企業價值是使用貼現現金流模型估計的。由於應用的貼現現金流模型依賴於與Enhatch的未來業績、資本支出、營運資本需求和所需回報率相關的重大不可觀察的投入,因此本公司對Enhatch的投資及由此產生的減值費用的估值被視為基於公允價值體系中的第三級假設和第三級估值方法。
(22)所得税
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度,我們的所得税前收入組成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
所得税前收入(虧損): | | | | | | |
國內 | | $ | (110,610) | | | $ | 308,514 | | | $ | (45,973) | |
外國 | | (10,199) | | | 11,026 | | | (97,437) | |
總計 | | $ | (120,809) | | | $ | 319,540 | | | $ | (143,410) | |
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合併財務報表附註
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度所得税撥備組成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
當前: | | | | | | |
美國聯邦政府 | | $ | 119 | | | $ | (8,675) | | | $ | 1,294 | |
狀態 | | (498) | | | 2,097 | | | 451 | |
外國 | | 5,037 | | | 6,861 | | | 5,645 | |
總計 | | 4,658 | | | 283 | | | 7,390 | |
| | | | | | |
延期: | | | | | | |
美國聯邦政府 | | — | | | — | | | 67 | |
狀態 | | — | | | — | | | — | |
外國 | | (2,518) | | | (2,795) | | | (1,273) | |
總計 | | (2,518) | | | (2,795) | | | (1,206) | |
所得税(福利)撥備總額 | | $ | 2,140 | | | $ | (2,512) | | | $ | 6,184 | |
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的總體有效税率與法定聯邦税率的差異如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 税前(損失)收入百分比 |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
基於聯邦法定税率的税收規定 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
估值備抵增加 | | (10.7) | | | (10.4) | | | (8.5) | |
股息免税 | | — | | | — | | | 9.5 | |
淨營業損失結轉索賠 | | — | | | — | | | 6.2 | |
結轉屬性的變化 | | (1.9) | | | (0.7) | | | (3.2) | |
全球無形低税收入包含 | | (0.5) | | | 1.2 | | | (0.3) | |
不可扣除的費用 | | (1.6) | | | 1.4 | | | (13.5) | |
不可扣除的收入支出 | | (2.8) | | | — | | | — | |
外國所得税税率差異 | | (0.3) | | | — | | | (3.3) | |
與海外業務相關的視為收入 | | (0.2) | | | — | | | (1.6) | |
税率變動 | | (1.2) | | | (0.7) | | | (0.3) | |
員工股份支付 | | (1.6) | | | (1.3) | | | (1.4) | |
其他 | | 0.4 | | | — | | | (0.4) | |
遞延和應付調整 | | (1.7) | | | 1.4 | | | (2.6) | |
不可扣除的罰款 | | (2.5) | | | — | | | — | |
估值津貼前的州税(扣除聯邦福利) | | 1.4 | | | 1.0 | | | 0.5 | |
返回撥備調整 | | (0.2) | | | (0.1) | | | 0.9 | |
其他税收抵免 | | 0.8 | | | (0.5) | | | 0.2 | |
不確定的税務狀況和審計結算 | | (0.2) | | | (3.0) | | | (7.5) | |
資產剝離 | | — | | | (10.1) | | | — | |
實際税率 | | (1.8) | % | | (0.8) | % | | (4.3) | % |
我們2022年的有效税率與聯邦法定税率之間的差額是22.81個百分點。實際匯率的差異主要是由於估值撥備的變化和不可扣除的費用,包括溢價費用和罰款。
我們2021年的有效税率與聯邦法定税率之間的差額是21.81個百分點。實際税率的差異主要是由於與剝離Cimatron和Simbionix有關的賬面和股票基礎的差異、估值津貼的變化以及對不確定的税收狀況、GILTI準備金和不可扣除費用的調整。
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合併財務報表附註
我們2020年的有效税率與聯邦法定税率之間的差額是25.31個百分點。實際税率的差異主要是由於估值準備變化、不可扣除的減值費用、不應納税的股息、淨營業虧損結轉索賠以及對不確定税收狀況的調整所致。
在2022年、2021年和2020年,我們的估值準備主張沒有重大變化。我們繼續審查經營業績和預測估計,以確定遞延税項資產變現的可能性是否更大。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,我們的遞延所得税淨資產和遞延所得税(負債)淨額構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 |
遞延所得税資產: | | | | |
無形資產 | | $ | 8,601 | | | $ | 10,950 | |
股票期權和限制性股票獎勵 | | 6,091 | | | 8,005 | |
儲備金及津貼 | | 6,145 | | | 8,692 | |
淨營業虧損結轉 | | 51,845 | | | 38,394 | |
税收抵免結轉 | | 19,649 | | | 19,967 | |
應計負債 | | 2,518 | | | 2,893 | |
遞延收入 | | 5,502 | | | 8,141 | |
租賃税資產 | | 9,589 | | | 10,362 | |
研究支出資本化 | | 11,140 | | | — | |
其他 | | 1,180 | | | — | |
估值免税額 | | (100,694) | | | (91,165) | |
遞延所得税資產總額 | | 21,566 | | | 16,239 | |
| | | | |
遞延所得税負債: | | | | |
無形資產 | | 9,090 | | | 2,356 | |
財產和設備 | | 4,477 | | | 2,110 | |
租賃税負債 | | 7,785 | | | 8,458 | |
| | | | |
其他 | | 807 | | | 434 | |
遞延所得税負債總額 | | 22,159 | | | 13,358 | |
| | | | |
淨遞延所得税(負債)資產 | | $ | (593) | | | $ | 2,881 | |
在2022年12月31日,$51,845我們的遞延所得税資產的一部分歸屬於美元367,611結轉淨營業虧損總額,其中包括美元120,659用於美國聯邦所得税目的的損失結轉,美元168,364用於美國州所得税目的的虧損結轉和美元78,587為徵收外國所得税而結轉的損失。$11,128為繳納美國聯邦所得税而結轉的淨營業虧損總額與收購相關,並可能受到ASC 805規定的計量期調整的影響。
為美國聯邦所得税目的結轉的淨營業虧損不會到期。結轉用於美國州所得税目的的淨營業虧損將於2023年開始到期。此外,用於外國所得税目的的某些淨虧損結轉在2024年開始失效,用於外國目的的某些其他虧損結轉不會失效。
截至2022年12月31日,我們的遞延所得税資產中包含的税收抵免結轉金額為9,090用於美國聯邦所得税的研究和實驗抵免結轉,$4,975用於美國州所得税目的的研究和試驗税收抵免結轉,以及美元6,629用於美國聯邦所得税目的的外國税收抵免。某些州的研究和實驗以及其他州的信用額度將於2023年開始到期。我們已經記錄了與美國聯邦和州税收抵免相關的估值免税額。
由於一次性過渡税,我們之前未匯出的收入必須繳納美國聯邦所得税,儘管其他額外税收,如預扣税,也可能適用。我們打算將我們的收入永久地再投資於美國以外的地區,因此,我們沒有為大約美元的任何額外税收做準備122,732未匯出的收入。我們認為與這些收益相關的未確認遞延税項負債約為#美元。5,761.
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合併財務報表附註
包括利息和罰款在內,我們將未確認的利益減少了$691截至2022年12月31日的年度,並將我們未確認的税收優惠增加了$580截至2022年12月31日的年度。這一減少主要是由於收到兩項有利的美國私人信函裁決以及在外國司法管轄區解決了一項審計而釋放了未確認的税收優惠。我們預計未來12個月不會有任何額外的未確認税收優惠會導致我們的綜合財務狀況發生實質性變化。如果確認將影響實際税率的未確認税收優惠總額為#美元。5,710。我們將利息和罰金計入合併財務報表,作為所得税支出的一個組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未確認的税收優惠** |
(單位:千) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
1月1日的餘額 | | $ | (17,261) | | | $ | (25,902) | | | $ | (15,467) | |
與上一年税收狀況有關的增加 | | (192) | | | (467) | | | (10,426) | |
與上一年納税狀況有關的減少額 | | 508 | | | 8,886 | | | 788 | |
由於法規失效,與上一年税收狀況相關的減少 | | 145 | | | 371 | | | — | |
與定居有關的減少 | | — | | | 1,043 | | | — | |
與本年度税收狀況有關的增加 | | (269) | | | (553) | | | (797) | |
與獲得的税收頭寸有關的增加 | | (119) | | | (639) | | | — | |
與獲得的税務狀況相關的減少 | | 38 | | | — | | | — | |
12月31日的結餘 | | $ | (17,150) | | | $ | (17,261) | | | $ | (25,902) | |
* 未確認的税收優惠餘額包括少量利息和罰款。
2013年至2021年納税年度仍需接受美國國税局(“IRS”)的審查。州所得税申報表通常要在提交相應納税申報表後接受三到四年的審查。2017年至2021年納税年度仍需接受公司所管轄的各個外國税務司法管轄區的審查。
以下列出了我們的遞延所得税資產估值撥備餘額的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至的年度 | | 項目 | | 年初餘額 | | 增加(減少)費用 | | 其他 | | 年終餘額 |
2022 | | 遞延所得税資產估值準備 | | $ | 91,165 | | | $ | 12,848 | | | $ | (3,319) | | | $ | 100,694 | |
2021 | | 遞延所得税資產估值準備 | | $ | 123,113 | | | $ | (31,948) | | | $ | — | | | $ | 91,165 | |
2020 | | 遞延所得税資產估值準備 | | $ | 109,643 | | | $ | 13,470 | | | $ | — | | | $ | 123,113 | |
(23)承諾和意外情況
我們以不可撤銷的經營和融資租賃方式租賃我們的某些設施和設備。
該公司有超過一年的採購承諾,涉及打印機組件、庫存和資本支出。截至2022年12月31日,購買承諾總額為4,051.
賠償
在正常的業務過程中,我們定期簽訂協議,以賠償客户或供應商因使用我們的產品而導致的第三方侵犯知識產權的索賠。從歷史上看,與這些賠償條款相關的成本並不大,我們無法估計這些賠償條款對我們未來運營結果的最大潛在影響。
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合併財務報表附註
在特拉華州法律允許的範圍內,當董事或高級管理人員正在或曾經以此類身份應我們的要求服務時,我們會就某些事件或事件對我們的董事和高級管理人員進行賠償,但有限的例外情況除外。根據這些賠償義務,我們未來可能需要支付的最大潛在金額是無限的;然而,我們有董事和高級管理人員保險,可能使我們能夠追回未來支付的金額,但受免賠額和保單限額的限制。不能保證保單限額足以覆蓋所有損害(如果有的話)。
訴訟
出口管制和政府合同合規性問題
2017年10月,我們收到商務部工業和安全局(BIS)的行政傳票,要求提供可能違反美國出口管制法律的記錄,包括我們前Quickparts.com,Inc.子公司的記錄。此外,在收集迴應上述傳票的信息時,我們的內部調查發現可能違反了由國務院國防貿易管制局管理的《國際軍火販運條例》,以及可能違反了由國際清算銀行管理的《出口管理條例》。2018年6月8日及之後,我們向國際清算銀行和DDTC自願披露了2012至2017年間可能未經授權出口的包括技術數據在內的受管制物品,包括向中國。關於這些事項,我們在2020年8月收到了二美國德克薩斯州北區地區法院發出的聯邦大陪審團傳票。公司對這些問題作出了迴應二並將繼續全力配合美國司法部(“司法部”)的相關調查。
在過去的幾個月裏,該公司與DDTC、BIS和美國司法部進行了和解談判,以了結上述潛在的出口管制違規行為。2023年2月27日,公司與所有三經紀公司。
作為這些和解協議的一部分,公司同意支付#美元。15,048對這些機構進行民事罰款。罰款細目如下:公司將支付DDTC$10,000(在三分期付款超過一個月三年制期間),國際清算銀行$2,778,和美國司法部$2,270,外加$10,000在緩刑數額中,將分配給DDTC所要求的補救遵守措施。DDTC和BIS正在其協議中進一步實施補救合規措施,包括一名特別合規幹事,以監測公司的出口合規情況(僅限DDTC)、與出口管制合規有關的額外流程、程序和培訓(僅限DDTC),以及外部審計要求(DDTC和BIS)。在美元的任何部分的範圍內10,000暫緩罰款未在年底前用於所需的補救合規措施三年制在和解協議的期限內,公司應向DDTC支付差額。因此,美元10,000截至2022年12月31日,緩期罰款尚未被確認為負債,將被確認為在三年制和解協議的期限。這些機構沒有對本公司或與本公司有關聯的任何人提起刑事訴訟,本公司也不受任何行政處罰。在我們的內部調查過程中,我們對我們的合規計劃做出了有意義的改進,並將繼續進一步加強出口合規。
為了配合政府進行出口管制調查,我們於2019年11月20日向美國財政部外國資產管制辦公室(OFAC)提交了一份關於可能違反與伊朗相關的經濟制裁的自願自我披露的初步通知。作為我們正在進行的貿易合規風險審查和我們與政府合作的一部分,我們於2020年5月20日向OFAC提交了最終自我披露報告,並於2021年12月21日提交了補充報告。
2022年12月22日,我們向OFAC提交了進一步補充該報告的初步通知。我們繼續調查此事,以支持最終的補充自我披露報告。OFAC不是上文討論的DDTC、BIS和DOJ和解協議的當事方,我們將繼續在這一問題上與OFAC合作。
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合併財務報表附註
股東訴訟
在紐約東區美國地區法院正在審理的一起合併的股東集體訴訟中,該公司及其某些現任和前任高管被列為被告。該訴訟在Re 3D系統證券訴訟中進行,編號1:21-cv-01920-NGG-TAM(E.D.N.Y.)(“證券集體訴訟”)。2021年7月14日,法院為推定的階級任命了一名首席原告,並批准了他對首席律師的選擇。首席原告人於2021年9月13日提出其綜合經修訂起訴書(“經修訂起訴書”),指稱被告作出虛假及誤導性陳述或遺漏,違反經修訂的1934年證券交易法(“交易法”)及據此頒佈的美國證券交易委員會規則第10b-5條,而被點名為被告的現任及前任行政人員乃交易所法令第20(A)節所指的控制人。修改後的申訴是代表在2020年5月6日至2021年3月5日期間購買公司普通股的股東提出的,並代表所謂的類別尋求金錢損害賠償。被告於2022年2月15日動議駁回修改後的起訴書,並於2022年5月全面通報了動議。2022年10月28日,雙方通知地區法院,他們原則上達成了解決此訴訟的協議,2022年12月19日,牽頭原告提出動議,尋求輸入初步批准和解的命令並建立通知程序。這項和解還有待地方法院的初步和最終批准。2022年4月15日,本公司獲悉,美國證券交易委員會正在對本公司進行正式調查,涉及的內容包括證券集體訴訟中的指控,本公司收到美國證券交易委員會的傳票,要求出示與其調查有關的文件和信息,作為之前自願要求提供文件的後續行動。該公司正在與美國證券交易委員會合作。
本公司已被列為名義被告,其若干現任及前任行政人員及董事已被列為在美國紐約東區地區法院、南卡羅來納州第16巡迴法院普通法庭及紐約州最高法院金斯縣待決的衍生訴訟的被告。這些訴訟被命名為阮訴喬等人案,第21-cv-03389-ngg-tam號(E.D.N.Y.)(“阮氏行動”),Lesar訴Graves等人,編號2021CP4602308(南卡羅來納州,Ct.Cty第16屆司法巡迴上訴法院普通代表(“萊薩爾行動”),Scanlon訴Graves等人,編號2021CP4602312(南卡羅來納州,Ct.Cty第16屆司法巡迴上訴法院普通代表約克)(“Scanlon訴訟”),Bohus訴Joshi等人,No.2-cv-2203-CBA-RML(E.D.N.Y.)(“博胡斯行動”),以及費爾尼科拉訴克林頓案等。等人,512613/2022年號(紐約州,金斯縣最高法院)(“費尼科拉行動”)。Nguyen和Bohus訴訟的起訴方分別於2021年6月15日和2022年4月18日提起訴訟,聲稱違反了對所有被告的受託責任索賠,並根據聯邦證券法對某些被告提出了分擔索賠。2021年7月26日提起的Lesar和Scanlon訴訟中的起訴方聲稱,被告違反了受託責任和不當得利要求。費爾尼科拉訴訟中的起訴書於2022年5月2日提起,指控董事被告違反受託責任和浪費企業資產。在2021年8月27日,阮氏訴訟被擱置至以下較早者之後的30天:(I)證券集體訴訟中的發現結束,或(Ii)對有偏見的證券集體訴訟駁回提出上訴的最後期限。2021年10月26日,Lesar訴訟和Scanlon訴訟合併為單一股東派生訴訟,名稱如Re 3D Systems Corp.股東派生訴訟,編號2021CP4602308(S.C.,Ct.Cty第16屆司法巡迴上訴法院普通代表約克)(“南卡羅來納州衍生品訴訟”)。2022年3月3日,南卡羅來納州衍生品訴訟被擱置至以下較早者之後的30天:(I)證券集體訴訟中的發現結束,或(Ii)對有偏見的證券集體訴訟的駁回提出上訴的最後期限。2022年6月16日,博胡斯行動與阮氏行動(“E.D.N.Y.派生行動”)合併。E.D.N.Y.衍生品訴訟將被擱置至以下較早者之後的30天:(I)證券集體訴訟中的發現結束,或(Ii)對有損於證券集體訴訟的駁回提出上訴的最後期限。2022年8月15日,費爾尼科拉行動在沒有偏見的情況下被自願駁回。
該公司認為,推定的證券集體訴訟和衍生訴訟中指控的主張沒有根據,公司打算大力為自己及其現任和前任高管辯護。
其他
我們參與與我們業務相關的各種其他法律事務。儘管我們無法確定地預測訴訟的結果,但我們相信,所有這些各種其他法律事項的處置不會單獨或總體對我們的綜合經營業績、綜合現金流或綜合財務狀況產生重大不利影響。
就上述事項而言,我們已確認負債為美元16,044截至2022年12月31日,其中包括美元10,000DDTC民事罰款使用無風險利率進行折扣確認。
3D Systems Corporation
合併財務報表附註
(24)累計其他綜合損失
累計其他全面損失餘額按組成部分的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | 外幣折算調整 | | 固定收益養老金計劃 | | 衍生金融工具 | | 短期投資的未實現虧損 | | 總計 |
2019年12月31日的餘額 | $ | (33,022) | | | $ | (3,707) | | | $ | (318) | | | $ | — | | | $ | (37,047) | |
其他全面收益(虧損) | 28,191 | | | 783 | | | (1,638) | | | — | | | 27,336 | |
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額a | — | | | — | | | 1,235 | | | — | | | 1,235 | |
2020年12月31日餘額 | (4,831) | | | (2,924) | | | (721) | | | — | | | (8,476) | |
其他全面收益(虧損) | (30,633) | | | 682 | | | — | | | — | | | (29,951) | |
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額a | — | | | — | | | 721 | | | — | | | 721 | |
2021年12月31日的餘額 | (35,464) | | | (2,242) | | | — | | | — | | | (37,706) | |
其他全面收益(虧損) | (18,730) | | | 2,777 | | | — | | | (3,557) | | | (19,510) | |
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額a | — | | | 165 | | | — | | | 3,229 | | | 3,394 | |
2022年12月31日的餘額 | $ | (54,194) | | | $ | 700 | | | $ | — | | | $ | (328) | | | $ | (53,822) | |
a.重新歸類為利息和其他收入(費用)的金額,在經營報表上為淨額。見附註15。
上表所列數額是扣除所得税後的淨額。有關外幣折算和衍生金融工具的其他信息,請參閲附註2和15。有關固定收益養老金計劃的其他信息,請參閲附註12。
(25)重組和退出活動成本
2020年8月5日,我們宣佈了一項與新的戰略重點相關的重組計劃,旨在使我們的運營成本與當前的收入水平保持一致,併為公司未來的可持續和盈利增長更好地定位。重組計劃包括削減近20%的員工,大部分裁員工作將在2020年12月31日之前完成。降低成本的努力包括減少設施數量和檢查我們製造和運營成本的方方面面。我們產生了遣散費、設施關閉和其他成本的現金費用,主要是在2020年下半年,並繼續產生額外費用,直到2021年第二季度,我們敲定了所有要採取的行動。與這些行動有關的非現金費用為#美元。6,400並計入設施關閉成本。我們還剝離了與這一戰略重點不一致的部分業務。請參閲註釋4。
關於重組計劃,我們在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度內記錄了税前成本,包括銷售、一般和行政在綜合業務報表中如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:千) | | 2020年發生的成本 | | 2021年期間發生的成本 | | | 已發生的總成本 |
遣散費、解僱津貼和其他僱員費用 | | $ | 12,914 | | | $ | 660 | | | | $ | 13,574 | |
設施關閉費用 | | 6,470 | | | 640 | | | | 7,110 | |
其他成本 | | 668 | | | (179) | | | | 489 | |
總計 | | $ | 20,052 | | | $ | 1,121 | | | | $ | 21,173 | |
有幾個不是2022年和2021年12月31日記錄的負債。
(26)後續事件
除附註7和附註23所披露者外,不存在後續事件。