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Services會員2019-01-012019-06-300001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：NationalBusinessLinesMember2019-01-012019-06-300001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：HFFLoanPortfolio成員2019-01-012019-06-300001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：技術與創新會員2019-01-012019-06-300001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：PublicandNonProfitFinance會員2019-01-012019-06-300001212545美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2019-01-012019-06-300001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：PublicandNonProfitFinance會員2020-04-012020-06-300001212545美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2020-04-012020-06-300001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：HFFLoanPortfolio成員2020-04-012020-06-300001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：技術與創新會員2020-04-012020-06-300001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：HOA 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Services會員2020-06-300001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：技術與創新會員2020-06-300001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：HFFLoanPortfolio成員2019-12-310001212545美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2019-12-310001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：NationalBusinessLinesMember2019-12-310001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：PublicandNonProfitFinance會員2019-12-310001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：HOA Services會員2019-12-310001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：技術與創新會員2019-12-310001212545SRT：可報告地理組件成員STPR：NV2020-01-012020-06-300001212545SRT：可報告地理組件成員STPR：AZ2020-01-012020-06-300001212545SRT：可報告地理組件成員wal：南加州成員2020-01-012020-06-300001212545SRT：可報告地理組件成員wal：北加州成員2020-01-012020-06-300001212545SRT：可報告地理組件成員wal：南加州成員2020-04-012020-06-300001212545SRT：可報告地理組件成員STPR：AZ2020-04-012020-06-300001212545SRT：可報告地理組件成員wal：北加州成員2020-04-012020-06-300001212545SRT：可報告地理組件成員STPR：NV2020-04-012020-06-300001212545SRT：可報告地理組件成員STPR：AZ2020-06-300001212545SRT：可報告地理組件成員wal：南加州成員2020-06-300001212545SRT：可報告地理組件成員wal：北加州成員2020-06-300001212545SRT：可報告地理組件成員STPR：NV2020-06-300001212545SRT：可報告地理組件成員STPR：AZ2019-04-012019-06-300001212545SRT：可報告地理組件成員wal：南加州成員2019-04-012019-06-300001212545SRT：可報告地理組件成員wal：北加州成員2019-04-012019-06-300001212545SRT：可報告地理組件成員STPR：NV2019-04-012019-06-300001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：技術與創新會員2019-04-012019-06-300001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：HOA Services會員2019-04-012019-06-300001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：PublicandNonProfitFinance會員2019-04-012019-06-300001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：NationalBusinessLinesMember2019-04-012019-06-300001212545美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2019-04-012019-06-300001212545美國公認會計準則：運營部門成員wal：HFFLoanPortfolio成員2019-04-012019-06-30ISO 4217：美元Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享WAL：子公司沃爾：職位Wal：SecurityLoan沃爾：信任Xbrli：純
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
|
| | |
| | |
☒ | | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15條（d）的季度報告 |
截至本季度末2020年6月30日
或 |
| | |
☐ | | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告 |
從_
委託文件編號：001-32550
西方聯盟銀行
(註冊人的確切姓名載於其章程)
|
| | |
特拉華州 | | 88-0365922 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
|
| | | | |
華盛頓大街一號，1400號套房 | 鳳凰城 | 亞利桑那州 | | 85004 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(602) 389-3500
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
|
| | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，面值0.0001美元 | | 沃爾 | | 紐約證券交易所 |
6.25% 2056年到期的次級債券 | | 瓦拉 | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。 是 ý 不是 ¨
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。 是 ý 不是 ¨
通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b—2條中對“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司”和“新興增長公司”的定義。
|
| | | | | | |
大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | | | | |
非加速濾波器 | | ☐ | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。 是 ☐ 不是 ☒
自.起2020年7月27日，西部聯盟銀行公司 100,836,148已發行普通股的股份。
索引
|
| | |
| | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
| |
第1項。 | 實體和術語詞彙表 | 3 |
| 財務報表(未經審計) | |
| 合併資產負債表 | 4 |
| 合併損益表 | 5 |
| 綜合全面收益表 | 7 |
| 股東權益合併報表 | 8 |
| 合併現金流量表 | 9 |
| 未經審計的合併財務報表附註 | 11 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 69 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 100 |
第四項。 | 控制和程序 | 103 |
| | |
第二部分：其他信息 | |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 103 |
項目1A. | 風險因素 | 104 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 105 |
第五項。 | 其他信息 | 105 |
第6項。 | 陳列品 | 107 |
| | |
簽名 | 108 |
| |
第一部分
實體和術語詞彙表
以下簡稱和縮略語用於本表10—Q的各個章節，包括第2項中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”，以及本表10—Q第1項中的合併財務報表和未審計合併財務報表附註。
|
| | | |
實體/部門： |
脱落酸 | 亞利桑那州聯合銀行 | HOA服務 | 房主協會服務 |
骨骼 | 內華達銀行 | lvsp | 拉斯維加斯日落酒店 |
橋牌 | 大橋銀行 | TPB | 託裏·派恩斯銀行 |
公司 | 西部聯盟銀行及其子公司 | WAPWI | 西部聯盟公益投資有限責任公司 |
CSI | 希爾思保險公司 | 世界銀行或銀行 | 西聯銀行 |
小謊 | 第一獨立銀行 | WABT | 西部聯盟商業信託基金 |
HFF | 酒店特許經營財務 | 沃爾或家長 | 西部聯盟銀行 |
條款： |
AFS | 可供出售 | HFI | 持有以供投資 |
美國鋁業公司 | 資產及負債管理委員會 | HTM | 持有至到期 |
AOCI | 累計其他綜合收益 | ICS | 投保現金清掃服務 |
APIC | 額外實收資本 | IRC | 國內税收代碼 |
ASC | 會計準則編撰 | ISDA | 國際掉期和衍生工具協會 |
ASU | 會計準則更新 | LGD | 違約造成的損失 |
巴塞爾協議III | 銀行監管機構2010年12月的最終資本框架 | 倫敦銀行同業拆借利率 | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
BOD | 董事會 | LIHTC | 低收入者住房税收抵免 |
牛血清白蛋白 | 《銀行保密法》 | MBS | 抵押貸款支持證券 |
CARE法案 | 冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 | MSLP | 大街貸款計劃 |
CDARS | 證書存款帳户註冊服務 | NBL | 國家業務線 |
CDO | 債務抵押債券 | 否 | 淨營業虧損 |
CECL | 當前預期信貸損失 | 淨現值 | 淨現值 |
首席執行官 | 首席執行官 | 保監處 | 其他全面收入 |
首席財務官 | 首席財務官 | 奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
新冠肺炎 | 冠狀病毒病2019 | OTTI | 非暫時性損傷 |
CRA | 《社區再投資法案》 | PCI | 購買信用受損 |
克雷 | 商業地產 | PD | 違約概率 |
EAD | 默認情況下的暴露 | PPNR | 預提淨收入 |
易辦事 | 每股收益 | PPP | 工資保障計劃 |
夏娃 | 論股權的經濟價值 | PPPFA | 薪資保護計劃靈活性法案 |
《交易所法案》 | 經修訂的1934年證券交易法 | 房地產投資信託基金 | 房地產投資信託基金 |
FASB | 財務會計準則委員會 | ROU | 使用權 |
FDIC | 美國聯邦存款保險公司 | SBA | 小企業管理局 |
FHLB | 聯邦住房貸款銀行 | SBIC | 小企業投資公司 |
FHLMC | 聯邦住房貸款抵押公司 | 美國證券交易委員會 | 美國證券交易委員會 |
FinCEN | 金融犯罪執法網絡 | SERP | 補充行政人員退休計劃 |
FNMA | 聯邦全國抵押貸款協會 | 軟性 | 有擔保的隔夜融資利率 |
聯邦公開市場委員會 | 聯邦公開市場委員會 | 高級公務員 | 監督監管函 |
FRB | 聯邦儲備銀行 | TDR | 問題債務重組 |
FVO | 公允價值期權 | TEB | 税額等值基礎 |
公認會計原則 | 美國公認會計原則 | TSR | 股東總回報 |
GNMA | 政府全國抵押貸款協會 | XBRL | 可擴展的商業報告語言 |
GSE | 政府支持的企業 | | |
西方聯盟銀行及其子公司
合併資產負債表
|
| | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| | (未經審計) | | |
| | (以千為單位，
不包括股份和每股金額) |
資產： | | | | |
現金和銀行到期款項 | | $ | 189,888 |
| | $ | 185,977 |
|
其他金融機構的有息存款 | | 1,328,575 |
| | 248,619 |
|
Cash, cash equivalents, and restricted cash | | 1,518,463 |
| | 434,596 |
|
投資證券-可供出售，按公允價值計算; 2020年6月30日攤銷成本為3，428，395美元，2019年12月31日攤銷成本為3，317，928美元 | | 3,516,922 |
| | 3,346,310 |
|
投資證券- HTM，按攤銷成本計算; 2020年6月30日公允價值為521，866美元，2019年12月31日公允價值為516，261美元 | | 479,380 |
| | 485,107 |
|
減去：信貸損失準備金 | | (7,649 | ) | | — |
|
淨HTM投資證券 | | 471,731 |
| | 485,107 |
|
投資證券--股權 | | 138,409 |
| | 138,701 |
|
按成本價投資限制性股票 | | 66,661 |
| | 66,509 |
|
貸款--住房融資計劃 | | 20,213 |
| | 21,803 |
|
貸款，扣除延期貸款費用和成本 | | 25,009,215 |
| | 21,101,493 |
|
減去：信貸損失準備金 | | (310,550 | ) | | (167,797 | ) |
為投資而持有的淨貸款 | | 24,698,665 |
| | 20,933,696 |
|
房舍和設備，淨額 | | 127,818 |
| | 125,838 |
|
經營性租賃使用權資產 | | 70,332 |
| | 72,558 |
|
銀行自營人壽保險 | | 174,863 |
| | 174,046 |
|
商譽和無形資產淨額 | | 296,860 |
| | 297,608 |
|
遞延税項資產，淨額 | | 34,072 |
| | 18,025 |
|
對LIHTC和可再生能源的投資 | | 438,114 |
| | 409,365 |
|
其他資產 | | 333,273 |
| | 297,786 |
|
總資產 | | $ | 31,906,396 |
| | $ | 26,821,948 |
|
負債： | | | | |
存款： | | | | |
無息需求 | | $ | 12,235,975 |
| | $ | 8,537,905 |
|
計息 | | 15,308,611 |
| | 14,258,588 |
|
總存款 | | 27,544,586 |
| | 22,796,493 |
|
客户回購協議 | | 25,436 |
| | 16,675 |
|
其他借款 | | 10,000 |
| | — |
|
合資格債務 | | 617,729 |
| | 393,563 |
|
經營租賃負債 | | 76,904 |
| | 78,112 |
|
其他負債 | | 529,327 |
| | 520,357 |
|
總負債 | | 28,803,982 |
| | 23,805,200 |
|
承付款和或有事項(附註11) | |
| |
|
股東權益： | | | | |
普通股-面值0.0001美元;授權200，000，000股; 2020年6月30日發行103，002，697股，2019年12月31日發行104，527，544股 | | 10 |
| | 10 |
|
庫存股，按成本計算（2020年6月30日為2，154，039股，2019年12月31日為2，003，873股） | | (70,583 | ) | | (62,728 | ) |
額外實收資本 | | 1,376,859 |
| | 1,374,141 |
|
累計其他綜合收益 | | 73,677 |
| | 25,008 |
|
留存收益 | | 1,722,451 |
| | 1,680,317 |
|
股東權益總額 | | 3,102,414 |
| | 3,016,748 |
|
總負債和股東權益 | | $ | 31,906,396 |
| | $ | 26,821,948 |
|
見未經審計的合併財務報表附註。
西方聯盟銀行及其子公司
合併損益表 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (以千為單位，每股除外) |
利息收入： | | | | | | | | |
貸款，包括手續費 | | $ | 289,576 |
| | $ | 270,349 |
| | $ | 566,462 |
| | $ | 529,167 |
|
投資證券 | | 27,155 |
| | 27,823 |
| | 53,455 |
| | 56,001 |
|
分紅 | | 1,293 |
| | 1,530 |
| | 2,908 |
| | 3,163 |
|
其他 | | 214 |
| | 3,146 |
| | 2,629 |
| | 5,685 |
|
利息收入總額 | | 318,238 |
| | 302,848 |
| | 625,454 |
| | 594,016 |
|
利息支出： | |
| |
| | | | |
存款 | | 15,005 |
| | 41,888 |
| | 47,521 |
| | 77,676 |
|
其他借款 | | 35 |
| | 33 |
| | 70 |
| | 1,310 |
|
合資格債務 | | 4,712 |
| | 6,008 |
| | 9,961 |
| | 12,113 |
|
其他 | | 86 |
| | 238 |
| | 482 |
| | 900 |
|
利息支出總額 | | 19,838 |
| | 48,167 |
| | 58,034 |
| | 91,999 |
|
淨利息收入 | | 298,400 |
| | 254,681 |
| | 567,420 |
| | 502,017 |
|
信貸損失準備金 | | 92,000 |
| | 6,964 |
| | 143,176 |
| | 11,500 |
|
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 206,400 |
| | 247,717 |
| | 424,244 |
| | 490,517 |
|
非利息收入： | |
| |
| | | | |
銀行自營人壽保險收入 | | 6,670 |
| | 978 |
| | 7,632 |
| | 1,959 |
|
服務費及收費 | | 5,130 |
| | 5,821 |
| | 11,534 |
| | 11,233 |
|
股權投資收益 | | 1,311 |
| | 868 |
| | 5,077 |
| | 2,877 |
|
信用卡收入 | | 1,178 |
| | 1,625 |
| | 2,895 |
| | 3,466 |
|
外匯收入 | | 1,159 |
| | 1,148 |
| | 2,487 |
| | 2,243 |
|
貸款相關收入和出售貸款的收益（損失），淨額 | | 719 |
| | 553 |
| | 1,367 |
| | 804 |
|
投資證券出售收益（虧損），淨 | | 158 |
| | — |
| | 230 |
| | — |
|
按公允價值淨值計量的資產的公允價值收益（損失）調整 | | 4,432 |
| | 1,572 |
| | (6,868 | ) | | 4,406 |
|
其他收入 | | 513 |
| | 1,653 |
| | 2,025 |
| | 2,640 |
|
非利息收入總額 | | 21,270 |
| | 14,218 |
| | 26,379 |
| | 29,628 |
|
非利息支出： | | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | | 69,634 |
| | 65,794 |
| | 141,698 |
| | 134,350 |
|
律師費、職業費和董事費 | | 10,669 |
| | 11,105 |
| | 21,071 |
| | 18,637 |
|
數據處理 | | 8,577 |
| | 6,793 |
| | 17,180 |
| | 13,468 |
|
入住率 | | 8,101 |
| | 7,761 |
| | 16,326 |
| | 15,988 |
|
存款成本 | | 3,514 |
| | 7,669 |
| | 10,852 |
| | 13,393 |
|
保險 | | 3,444 |
| | 2,811 |
| | 6,442 |
| | 5,620 |
|
貸款和收回資產費用 | | 2,047 |
| | 1,460 |
| | 3,509 |
| | 3,466 |
|
營銷 | | 869 |
| | 1,057 |
| | 1,773 |
| | 1,798 |
|
業務發展 | | 831 |
| | 1,444 |
| | 3,112 |
| | 3,529 |
|
卡費用 | | 383 |
| | 710 |
| | 1,126 |
| | 1,344 |
|
無形攤銷 | | 374 |
| | 387 |
| | 747 |
| | 774 |
|
收回資產和其他資產的銷售/估值淨（收益）損失 | | (6 | ) | | (620 | ) | | (1,458 | ) | | (523 | ) |
其他費用 | | 6,362 |
| | 7,878 |
| | 12,902 |
| | 14,283 |
|
非利息支出總額 | | 114,799 |
| | 114,249 |
| | 235,280 |
| | 226,127 |
|
未計提所得税準備的收入 | | 112,871 |
| | 147,686 |
| | 215,343 |
| | 294,018 |
|
所得税費用 | | 19,599 |
| | 24,750 |
| | 38,107 |
| | 50,286 |
|
淨收入 | | $ | 93,272 |
| | $ | 122,936 |
| | $ | 177,236 |
| | $ | 243,732 |
|
| | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (以千為單位，每股除外) |
每股收益： | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.93 |
| | $ | 1.19 |
| | $ | 1.76 |
| | $ | 2.35 |
|
稀釋 | | 0.93 |
| | 1.19 |
| | 1.76 |
| | 2.34 |
|
已發行普通股加權平均數： | | | | | | |
基本信息 | | 99,792 |
| | 103,019 |
| | 100,560 |
| | 103,523 |
|
稀釋 | | 99,993 |
| | 103,501 |
| | 100,834 |
| | 103,985 |
|
宣佈的每股普通股股息 | | $ | 0.25 |
| | $ | — |
| | $ | 0.50 |
| | $ | — |
|
見未經審計的合併財務報表附註。
西方聯盟銀行及其子公司
綜合全面收益表
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
淨收入 | | $ | 93,272 |
| | $ | 122,936 |
| | $ | 177,236 |
| | $ | 243,732 |
|
其他全面收益(虧損)，淨額： | | | | | | | | |
可供出售證券的未實現收益（損失），分別扣除税收影響（12，836）美元、（11，709）美元、（14，790）美元、（21，931）美元 | | 39,308 |
| | 35,923 |
| | 45,584 |
| | 67,300 |
|
SERP的未實現（損失）收益，扣除税收影響後分別為1美元、6美元、93美元、12美元 | | (3 | ) | | (17 | ) | | (293 | ) | | (35 | ) |
次級次級債務的未實現（損失）收益，扣除税收影響後分別為979美元、435美元、（1，159）美元、2，369美元 | | (3,005 | ) | | (1,334 | ) | | 3,552 |
| | (7,262 | ) |
出售可供出售證券的已實現（收益）損失計入收入，扣除税收影響後分別為38美元、0美元、56美元、0美元 | | (120 | ) | | — |
| | (174 | ) | | — |
|
其他綜合收益淨額 | | 36,180 |
| | 34,572 |
| | 48,669 |
| | 60,003 |
|
綜合收益 | | $ | 129,452 |
| | $ | 157,508 |
| | $ | 225,905 |
| | $ | 303,735 |
|
見未經審計的合併財務報表附註。
西方聯盟銀行及其子公司
合併股東權益報表
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 庫存股 | | 累計其他綜合(虧損)收入 | | 留存收益 | | 股東權益總額 |
| 股票 | | 金額 | | | | | |
| (單位：千) |
平衡，2019年3月31日 | 104,483 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,390,569 |
| | $ | (60,983 | ) | | $ | (8,191 | ) | | $ | 1,399,215 |
| | $ | 2,720,620 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 122,936 |
| | 122,936 |
|
限制性股票、績效股票單位和其他贈與，淨額 | (33 | ) | | — |
| | 7,251 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7,251 |
|
已交出限制性股票(%1) | (3 | ) | | — |
| | — |
| | (151 | ) | | — |
| | — |
| | (151 | ) |
股票回購 | (793 | ) | | — |
| | (25,783 | ) | | — |
| | — |
| | (8,181 | ) | | (33,964 | ) |
其他全面虧損，淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 34,572 |
| | — |
| | 34,572 |
|
平衡，2019年6月30日 | 103,654 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,372,037 |
| | $ | (61,134 | ) | | $ | 26,381 |
| | $ | 1,513,970 |
| | $ | 2,851,264 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
平衡，2020年3月31日 | 101,153 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,370,544 |
| | $ | (70,186 | ) | | $ | 37,497 |
| | $ | 1,661,768 |
| | $ | 2,999,633 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 93,272 |
| | 93,272 |
|
股票期權的行使 | 1 |
| | — |
| | 27 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 27 |
|
限制性股票、績效股票單位和其他贈與，淨額 | 3 |
| | — |
| | 8,061 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 8,061 |
|
已交出限制性股票(%1) | (11 | ) | | — |
| | — |
| | (397 | ) | | — |
| | — |
| | (397 | ) |
股票回購 | (297 | ) | | — |
| | (1,773 | ) | | — |
| | — |
| | (7,376 | ) | | (9,149 | ) |
已支付的股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (25,213 | ) | | (25,213 | ) |
其他全面收益，淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 36,180 |
| | — |
| | 36,180 |
|
平衡，2020年6月30日 | 100,849 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,376,859 |
| | $ | (70,583 | ) | | $ | 73,677 |
| | $ | 1,722,451 |
| | $ | 3,102,414 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| 普通股 | | 額外實收資本 | | 庫存股 | | 累計其他綜合(虧損)收入 | | 留存收益 | | 股東權益總額 |
| 股票 | | 金額 | | | | | |
| (單位：千) |
平衡，2018年12月31日 | 104,949 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,417,724 |
| | $ | (53,083 | ) | | $ | (33,622 | ) | | $ | 1,282,705 |
| | $ | 2,613,734 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 243,732 |
| | 243,732 |
|
股票期權的行使 | 1 |
| | — |
| | 36 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 36 |
|
限制性股票、績效股票單位和其他贈與，淨額 | 614 |
| | — |
| | 13,723 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 13,723 |
|
已交出限制性股票(%1) | (176 | ) | | — |
| | — |
| | (8,051 | ) | | — |
| | — |
| | (8,051 | ) |
股票回購 | (1,734 | ) | | — |
| | (59,446 | ) | | — |
| | — |
| | (12,467 | ) | | (71,913 | ) |
其他全面虧損，淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 60,003 |
| | — |
| | 60,003 |
|
平衡，2019年6月30日 | 103,654 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,372,037 |
| | $ | (61,134 | ) | | $ | 26,381 |
| | $ | 1,513,970 |
| | $ | 2,851,264 |
|
| | | | | | | | | | | | | |
平衡，2019年12月31日 | 102,524 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,374,141 |
| | $ | (62,728 | ) | | $ | 25,008 |
| | $ | 1,680,317 |
| | $ | 3,016,748 |
|
餘額，2020年1月1日（2） | 102,524 |
| | 10 |
| | 1,374,141 |
| | (62,728 | ) | | 25,008 |
| | 1,655,370 |
| | 2,991,801 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 177,236 |
| | 177,236 |
|
股票期權的行使 | 7 |
| | — |
| | 97 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 97 |
|
限制性股票、績效股票單位和其他贈與，淨額 | 534 |
| | — |
| | 14,955 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 14,955 |
|
已交出限制性股票(%1) | (150 | ) | | — |
| | — |
| | (7,855 | ) | | — |
| | — |
| | (7,855 | ) |
股票回購 | (2,066 | ) | | — |
| | (12,334 | ) | | — |
| | — |
| | (59,335 | ) | | (71,669 | ) |
已支付的股息 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (50,820 | ) | | (50,820 | ) |
其他全面收益，淨額 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 48,669 |
| | — |
| | 48,669 |
|
平衡，2020年6月30日 | 100,849 |
| | $ | 10 |
| | $ | 1,376,859 |
| | $ | (70,583 | ) | | $ | 73,677 |
| | $ | 1,722,451 |
| | $ | 3,102,414 |
|
| |
(1) | 股份金額代表庫藏股，請參閲“附註1.主要會計政策摘要“以供進一步討論。 |
| |
(2) | 經調整採用ASU 2016—13， 金融工具信用損失的計量. 2020年1月1日採用該指引的累積影響導致保留收益減少 2490萬美元由於信用損失備抵增加。見“附註1.主要會計政策摘要供進一步討論。" |
見未經審計的合併財務報表附註。
西方聯盟銀行及其子公司
合併現金流量表
|
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
經營活動的現金流： | | | | |
淨收入 | | $ | 177,236 |
| | $ | 243,732 |
|
將淨收入與業務活動提供的現金進行核對的調整： | | | | |
信貸損失準備金 | | 143,176 |
| | 11,500 |
|
折舊及攤銷 | | 9,526 |
| | 8,798 |
|
基於股票的薪酬 | | 14,955 |
| | 13,723 |
|
遞延所得税 | | (23,197 | ) | | 3,117 |
|
投資證券淨保費攤銷 | | 12,129 |
| | 6,428 |
|
税收抵免投資的攤銷 | | 19,709 |
| | 20,573 |
|
經營性租賃使用權資產攤銷 | | 2,846 |
| | 2,585 |
|
遞延貸款費用淨額攤銷 | | (32,561 | ) | | (21,040 | ) |
銀行自營人壽保險收入 | | (2,025 | ) | | (1,959 | ) |
（收益）/損失： | | | | |
出售投資證券 | | (230 | ) | | — |
|
按公允價值計量的資產淨值 | | 6,868 |
| | (4,406 | ) |
出售貸款 | | — |
| | 513 |
|
博利 | | (5,607 | ) | | — |
|
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額 | | (1,472 | ) | | (627 | ) |
其他收回資產的估值調整，淨額 | | 14 |
| | 99 |
|
出售房屋、設備和其他資產，淨值 | | — |
| | 5 |
|
其他資產和負債變動，淨額 | | (37,965 | ) | | 47,239 |
|
經營活動提供的淨現金 | | $ | 283,402 |
| | $ | 330,280 |
|
投資活動產生的現金流： | | | | |
投資證券(簡寫為AFS) | | | | |
購買 | | (895,699 | ) | | (123,848 | ) |
本金還款額和到期日 | | 618,903 |
| | 230,729 |
|
銷售收入 | | 156,629 |
| | — |
|
投資證券-HTM | | | | |
購買 | | (49,174 | ) | | (56,060 | ) |
本金還款額和到期日 | | 8,329 |
| | 4,660 |
|
銷售收入 | | — |
| | 10,000 |
|
按公允價值列賬的股權證券 | | | | |
購買 | | (7,915 | ) | | (283 | ) |
贖回本金（股息再投資） | | 4,118 |
| | 4,695 |
|
購買投資税收抵免 | | (62,535 | ) | | (38,607 | ) |
（購買）SBIC投資的收益 | | 3,065 |
| | (3,137 | ) |
購買貨幣市場投資，淨值 | | — |
| | (137 | ) |
銀行擁有的人壽保險收益，淨額 | | 5,607 |
| | — |
|
購買限制性股票 | | (152 | ) | | (85 | ) |
貸款淨增加 | | (3,826,106 | ) | | (1,463,570 | ) |
購置房地、設備和其他資產，淨額 | | (19,718 | ) | | (9,164 | ) |
出售其他擁有和收回資產的房地產收益，淨額 | | 6,413 |
| | 628 |
|
用於投資活動的現金淨額 | | $ | (4,058,235 | ) | | $ | (1,444,179 | ) |
|
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
融資活動的現金流： | | | | |
存款淨增量 | | $ | 4,748,093 |
| | $ | 2,262,452 |
|
發行次級債所得款項淨額 | | 222,093 |
| | — |
|
借款淨增(減) | | 18,761 |
| | (499,490 | ) |
行使普通股期權所得收益 | | 97 |
| | 36 |
|
為既得限制性股票預扣税支付的現金 | | (7,855 | ) | | (8,051 | ) |
普通股回購 | | (71,669 | ) | | (71,913 | ) |
普通股支付的現金股利 | | (50,820 | ) | | — |
|
融資活動提供的現金淨額 | | $ | 4,858,700 |
| | $ | 1,683,034 |
|
現金、現金等價物和限制性現金淨增加 | | 1,083,867 |
| | 569,135 |
|
期初現金、現金等價物和限制性現金 | | 434,596 |
| | 498,572 |
|
期末現金、現金等價物和限制性現金 | | $ | 1,518,463 |
| | $ | 1,067,707 |
|
補充披露： | | | | |
在此期間支付(收到)的現金： | | | | |
利息 | | $ | 61,534 |
| | $ | 90,507 |
|
所得税，扣除退款的淨額 | | 16,357 |
| | (26,994 | ) |
見未經審計的合併財務報表附註。
西方聯盟銀行及其子公司
未經審計的合併財務報表附註
1.主要會計政策摘要
經營性質
WAL是一家銀行控股公司，總部設在亞利桑那州鳳凰城，根據特拉華州法律註冊成立。WAL通過其全資擁有的銀行子公司WAB提供全方位的存款、貸款、資金管理、國際銀行和網上銀行產品和服務。
WAB經營以下全方位服務銀行部門：ABA、Bon、FIB、Bridge和TPB。公司還通過全國性的專業金融服務平臺為企業客户提供服務。此外，公司還擁有二非銀行子公司：持有和管理某些OREO物業的LVSP，以及根據亞利桑那州法律成立並獲得許可的專屬自保保險公司CSI，作為公司整體企業風險管理戰略的一部分。
陳述的基礎
該公司的會計和報告政策符合公認會計原則，並符合金融服務行業的慣例。本公司及其合併附屬公司的賬目計入綜合財務報表。
最近的會計聲明
所得税
2019年12月，FASB在ASU 2019-12年度發佈了指導意見，所得税(話題740)：簡化所得税的會計核算。ASU 2019-12中的修訂旨在降低應用ASC 740的成本和複雜性。適用於本公司的修訂涉及：1)部分基於收入的特許經營權和其他税收；2)在企業合併中以商譽為基礎逐步增加；3)在單獨的實體財務報表中分配税費；以及4)制定税法或税率變化的中期確認。對主題740的修訂在2020年12月15日之後的中期和年度報告期間生效，預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
最近採用的會計準則
金融工具信用損失的計量
2016年6月，FASB在ASU 2016-13年度發佈了指導意見，金融工具信用損失的計量。新準則大幅改變了大多數按攤銷成本計量的金融資產的減值模型，包括表外信貸敞口，從已發生虧損模型改為預期虧損模型。ASU 2016-13中對主題326的修正，金融工具--信貸損失要求組織根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，衡量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。ASU還要求加強披露，包括提供有關財務報表中記錄的金額的補充信息的定性和定量披露。此外，ASU修改了對AFS債務證券和購買的信用惡化的金融資產的信用損失的會計處理。
該公司在ASU 2016-13年度採用了修訂的追溯方法，對所有按攤餘成本和表外信貸風險計量的金融資產採用了修訂的追溯方法。該公司在2020年1月1日以後的報告期內的財務業績按照美國會計準則第326條的規定列報，而上期的金額則繼續按照傳統的公認會計原則列報。本公司對留存收益進行了累計影響調整，導致留存收益總額減少了$24.9百萬截至2020年1月1日。這一調整主要是由於在新模式下公司貸款組合的預期總虧損，其次是其表外信貸敞口。
該公司對以前被歸類為購買的信用減值和先前根據ASC 310-30入賬的信用惡化而購買的貸款應用了預期過渡方法。根據新標準，管理層沒有重新評估截至通過之日PCI資產是否符合PCD資產的標準。截至2020年1月1日，PCD貸款的攤銷成本基礎進行了調整，以反映330萬美元的信貸損失準備金。與PCD貸款110萬美元相關的剩餘非信貸折扣(基於調整後的攤銷成本基礎)將按2020年1月1日貸款的有效利率計入利息收入。該公司已選擇不保留其根據ASC 310-30入賬的貸款池。
該公司對2020年1月1日之前已確認非臨時性減值的債務證券採用預期過渡方法。因此，攤銷成本基礎在生效日期之前和之後保持不變。這些債務證券的實際利率沒有變化。收回以前註銷的與2020年1月1日之後現金流改善有關的金額，將在收到時計入收益。
下表彙總了與金融資產和表外信貸敞口有關的信貸損失的估計準備，以及採用ASC 326後對遞延税項資產和留存收益的相應影響：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2020年1月1日 |
| 採用ASC 326之前版本 | | ASC 326採用後 | | ASC 326採用的影響 |
| (單位：千) |
資產： | | | | | |
HTM證券信貸損失準備 | $ | — |
| | $ | 2,646 |
| | $ | 2,646 |
|
貸款信貸損失準備 | 167,797 |
| | 186,925 |
| | 19,128 |
|
遞延税項資產 | 18,025 |
| | 26,675 |
| | 8,650 |
|
負債： | | | | | |
表外信貸風險敞口 | $ | 8,955 |
| | $ | 24,044 |
| | $ | 15,089 |
|
股本： | | | | | |
留存收益 | $ | 1,680,317 |
| | $ | 1,655,370 |
| | $ | (24,947 | ) |
管理層已選擇利用資本減免選項，該選項將採用ASC 326對監管資本的估計影響推遲至多兩年，並有三年的過渡期，以逐步取消在兩年延遲期間提供的監管資本的累積好處。
2019年4月，FASB發佈了ASU 2019-04年度指導意見，對主題326(金融工具--信貸損失)、主題815(衍生工具和對衝)和主題825(金融工具)的編纂改進。ASU 2019-04中的修正案澄清或更正了這些主題中的指導。關於專題326，ASU 2019-04處理了與CECL標準相關的一些問題，其中包括在衡量預期信貸損失時考慮應計利息、回收、可變利率金融工具、預付款、延期和續期選擇等。對主題326的修訂是與ASU 2016-13年度同時通過的，並未對公司的綜合財務報表產生重大影響。關於主題815，衍生工具和套期保值，ASU 2019-04澄清了與部分期限對衝、對衝債務證券以及從評估對衝有效性的量化方法過渡到更簡化的方法有關的問題。本公司並無部分定期對衝或任何對衝債務證券，ASU 2019-04中討論的過渡問題不適用於本公司。因此，對主題815的修訂不會對公司的合併財務報表產生影響。關於主題825，金融工具，在確認和計量金融工具方面，ASU 2019-04解決了：1)指南的範圍；2)ASC 820規定的對不能輕易確定公允價值的權益證券使用計量替代方案時的重新計量要求；3)某些披露要求；以及4)哪些權益證券必須按歷史匯率重新計量。對主題825的修訂於2020年1月1日生效，對公司的合併財務報表沒有實質性影響。
2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05年內的指導意見，金融工具--信貸損失，為實體提供不可撤銷地選擇按攤銷成本計量的合格金融資產的公允價值選項的選擇權。選擇將在通過專題326後逐個工具進行，不適用於AFS或HTM債務證券。ASU 2019-05中的修訂應在修正追溯的基礎上適用，方法是對自一個實體通過ASU 2016-13中的修訂之日起的留存收益期初餘額進行累計效果調整。本公司在2020年1月1日採用ASU 2016-13年度時，並未選擇此公允價值選項。
2019年11月，FASB在ASU 2019-11年度發佈了指導意見，對專題326“金融工具--信貸損失”的編纂改進。ASU 2019-11中的修正案澄清或解決了ASU 2016-13中修正案某些方面的具體問題。這些問題包括與以下方面有關的計量和報告要求：1)信用惡化的購入資產的信貸損失準備；2)現有問題債務重組的預付款假設；3)延長應計應收利息餘額的披露減免；以及4)抵押金融資產的預期信貸損失。ASU 2019-11年度與ASU 2016-13年度同時採用，並於2020年1月1日通過這些修訂，並未對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
公允價值計量
2018年8月，FASB在ASU 2018-13年度發佈了指導意見，披露框架-公允價值計量披露要求的變化。ASU 2018-13年度的修正案刪除、修改和補充了公允價值計量的披露要求。被刪除的披露要求包括：1)在公允價值層次結構的第1級和第2級之間轉移的金額和原因；2)不同級別之間轉移的時間政策；以及3)第3級公允價值計量的估值過程。修正案澄清，計量不確定度披露的目的是傳達截至報告日期的計量不確定度信息。其他披露要求包括：1)在報告期末計入其他全面收益的經常性第3級公允價值計量的未實現損益的變化；以及2)用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。除上述額外披露要求將於未來實施外，所有其他修訂應追溯適用於於生效日期呈報的所有期間。本ASU中的修訂並未對公司的綜合財務報表產生重大影響。
內部使用軟件
2018年8月，FASB在ASU 2018-15年度發佈了指導意見，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(小主題350-40)。本ASU中的修訂將服務合同託管安排中產生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本資本化的要求相一致。因此，本更新中的修訂要求作為服務合同的託管安排中的實體(客户)遵循小主題350-40中的指導，以確定將哪些實施成本作為與服務合同相關的資產資本化，以及將哪些成本支出。本更新中的修訂還要求，作為服務合同的託管安排的資本化執行費用應在託管安排的期限內支出。列報要求包括：1)與資本化執行費用有關的費用應在收益表中列報，與安排的託管要素(服務)有關的費用列報；2)現金流量表中資本化執行費用的列報方式應與對與託管要素有關的費用的列報方式相同；3)財務狀況表中的資本化執行費用列報應與預付相關託管安排費用的列報項目相同。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生重大影響。
中間價改革
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020—04指南， 參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響，為迴應倫敦銀行同業拆息計劃於2021年12月31日終止. 本次更新中的修訂提供了可選的指導，旨在免除因參考匯率改革而對協議(例如貸款、債務證券、衍生工具、借款)進行修改時可能需要進行的會計分析和影響。
對於因參考費率改革而修改並滿足特定範圍指南的合同，允許在編撰中應用某些主題或行業副主題的要求的下列可選權宜之計：1)在主題310的範圍內修改合同，應收賬款和470， 債務，應通過前瞻性調整有效利率來説明；2)修改842專題範圍內的合同，租契應計為現有合同的延續，不重新評估租賃分類和貼現率或租賃付款的重新計量，否則本專題要求對未作為單獨合同進行的修改；3)修改合同不要求一個實體重新評估其原始結論，即該合同是否包含與第815-15分項下的東道國合同的經濟特徵和風險明顯密切相關的嵌入衍生產品，衍生工具和套期保值嵌入衍生工具；和4)對於編撰中的其他主題或行業副主題，本更新中的修訂還包括一項一般原則，允許實體將因參考匯率改革而進行的合同修改視為不需要在修改日期重新計量合同或重新評估先前會計確定的事件。一個實體可以一次性選擇出售、轉讓或同時出售和轉讓被歸類為持有至到期的債務證券，這些債券被歸類為持有至到期，參考了受參考利率改革影響的利率，並被歸類為持有至2020年1月1日之前到期。
本次更新中的修訂自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體生效。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。管理層的估計和判斷是持續進行的，是基於經驗、當前和預期的未來條件、第三方評估以及管理層認為在這種情況下合理的各種其他假設。這些估計的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷以及確定和評估有關承付款和或有事項的會計處理的基礎。實際結果可能與合併財務報表和相關附註中使用的估計和假設不同。在短期內容易受到重大變化影響的重大估計，特別是在經濟狀況惡化或持續時間超過預期的情況下，涉及：信貸損失準備的確定；按公允價值計入的某些資產和負債；以及所得税的會計。
合併原則
自.起2020年6月30日，Wal擁有以下重要的全資子公司：WAB和八作為與發行信託優先證券有關的商業信託的未合併子公司。
該銀行擁有以下重要的全資子公司：WABT，持有某些投資證券、市政和非營利貸款以及租賃; WA PWI，持有主要投資於低收入住房税收抵免和小企業投資公司的某些有限合夥企業的權益; Helios Prime，持有投資於可再生能源項目的某些有限合夥企業的權益;和BW Real Estate，Inc.，該公司作為房地產投資信託基金運營，持有WAB的某些房地產貸款和相關證券。
本公司並無任何其他應合併的重要實體。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
重新分類
以前期間報告的某些金額可能已在合併財務報表中重新分類，以符合當前的列報方式。如先前報告的那樣，重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。
中期財務資料
隨附的截至及年內未經審計的綜合財務報表三至六截至的月份2020年6月30日和2019財務報表是以簡明格式編制的，因此不包括公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。這些報表的編制基本符合適用於公司已審計綜合財務報表的會計原則，這些財務報表包含在公司截至該年度的10-K表格年度報告中2019年12月31日.
這些臨時報表中提供的信息反映了管理層認為對所列各期間的結果進行公平陳述所需的所有調整。這樣的調整是正常的、反覆出現的。中期報表中的業務結果不一定代表任何其他季度或全年的預期結果。中期財務信息應與公司經審計的綜合財務報表一併閲讀。
投資證券
投資證券包括債務證券和股權證券。債務證券可分為HTM、AFS或交易。適當的分類最初在購買時確定。被歸類為HTM的證券是指無論市場狀況、流動性需求或一般經濟狀況發生變化，公司都有意圖和能力持有至到期的債務證券。就分類和披露而言，在到期日起三個月內或在收回大部分未償還本金後出售HTM證券被視為到期。歸類為AFS的證券是指公司打算無限期持有，但不一定要持有到到期的證券。出售歸類為AFS的證券的任何決定都將基於各種因素，包括利率的重大變動、公司資產和負債的期限組合的變化、流動性需求、信用質量的下降以及監管資本的考慮。
HTM證券按攤銷成本列賬。AFS證券按其估計公允價值列賬，未實現持有收益和虧損在扣除税後的其他全面收益中報告。當出售AFS債務證券時，未實現的收益或損失從OCI重新歸類為非利息收入。交易證券按其估計公允價值列賬，公允價值變動作為非利息收入的一部分在收益中報告。
股權證券按其估計公允價值列賬，公允價值變動在收益中作為非利息收入的一部分報告。
利息收入根據票面利率確認，包括購買溢價的攤銷和購買折扣的增加。投資證券的溢價和折價通常使用利息方法在證券的合同期限內攤銷或增加，並根據預付款估計進行調整。出售投資證券的收益和損失在交易日記錄，並使用特定的識別方法確定。
債務證券在其本金或利息支付逾期90天時被置於非應計狀態。以非應計項目為抵押的應計但未收到的利息被轉回利息收入。
投資證券信貸損失準備
2020年1月1日，公司通過了ASU 2016-13年度的修正案，用信用損失模型取代了傳統的美國GAAP OTTI模型。關於以前的OTTI方法的討論，請參閲公司截至年度的Form 10-K年報2019年12月31日。適用於HTM債務證券的ASC 326-20信用損失模型要求在購買證券時通過撥備賬户確認終身預期信用損失。本公司按主要證券類別綜合計量其HTM債務證券的預期信貸損失。公司的HTM證券組合由低收入住房免税債券組成，鑑於標的資產或抵押品的相似之處，這些債券與公司的CRE、非所有者自住或建築和土地貸款池具有相似的風險特徵。因此，HTM證券的預期信貸損失是使用與這些貸款池相同的模型和方法來估計的，這些貸款池使用風險參數(違約概率、違約損失和違約風險敞口)來衡量預期信貸損失。用於估計違約概率和違約情況下損失嚴重程度的歷史數據來自內部和外部來源，並根據證券預期壽命的合理和可支持的預測對該等歷史損失的預期影響進行了調整。HTM證券的應計應收利息計入綜合資產負債表中的其他資產，不計入預期信貸損失的估計。
ASC 326-30下適用於AFS債務證券的信貸損失模式要求通過撥備賬户確認信貸損失，但保留了OTTI模式的概念，即一旦證券減值，就確認信貸損失。對於AFS債務證券，由於信貸損失而導致的公允價值下降導致確認信貸損失撥備。減值可能是由於發行人的信用惡化或證券相關抵押品造成的。確定公允價值是否因信用損失而下降的評估是在個人擔保水平上進行的。除其他因素外，公司考慮：1)公允價值低於攤餘成本基礎的程度；2)發行人的財務狀況及近期前景，包括考慮發行人的相關財務指標或比率；3)與發行人的行業或地理區域有關的任何不利條件；4)評級機構對證券評級的任何變化；及5)發行人支付的任何逾期本金或利息。如果對上述因素的評估表明存在信用損失，本公司將為攤銷成本基礎超過預期收取的現金流量現值的部分計入信用損失準備金，但以證券的公允價值低於其攤銷成本基礎的金額為限。信貸損失準備的後續變化記為信貸損失費用準備(或沖銷)。當信貸損失在收益中確認時，利息應計和溢價和折扣的攤銷和增加被暫停。在證券被置於非應計狀態後收到的任何利息都按現金基礎確認。AFS證券的應計應收利息包括在綜合資產負債表上的其他資產中，不包括在預期信貸損失估計數中。
對於每一種處於未實現虧損狀態的AFS證券，公司還考慮：1)其保留證券的意圖，直到證券的公允價值預期收回；以及2)公司是否更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券。如符合有關出售意向或要求的任何一項準則，債務證券將減記至其公允價值，而減記將計入於盈利中記錄的任何增量減值的信貸損失準備。
通過沖銷信貸損失準備和直接沖銷AFS證券的攤銷成本基礎進行核銷。本公司認為以下事件為應採取撇賬行動的指標：1)發行人破產；2)影響發行人的重大不利事件(S)，發行人不可能就證券支付剩餘款項；及3)證券相關抵押品的重大價值損失。債務證券的回收(如果有的話)記錄在收到的期間內。
限制性股票
WAB是聯邦儲備系統的成員，作為其成員的一部分，必須將FRB的股票與其資本保持在指定的比例。此外，世界銀行是聯邦住房貸款機構系統的成員，因此根據所使用的借款能力對聯邦住房貸款機構的股本進行投資。這些投資被認為是沒有活躍交易市場的股權證券。因此，這些股票被視為受限投資證券。這些投資是按成本計價的，成本等於它們可以贖回的價值。從股票獲得的股息收入在利息收入中報告。本公司對其限制性股票進行定期審查和評估，以確定是否存在任何減值。到目前為止，尚未記錄任何減值。
持有待售貸款
持有待售貸款包括公司發起(或獲得)並打算出售的貸款。這些貸款按總成本或公允價值中的較低者列賬。公允價值乃根據所報的公平市價或貼現現金流量或對相關抵押品的評估或借款人的信貸質素(如無)而釐定。出售貸款的收益和損失根據ASC 860確認。轉賬和服務。這些貸款的利息收入每天累加，貸款發放費和成本遞延並計入貸款的成本基礎。該公司發佈與這些貸款銷售相關的各種陳述和擔保。該公司沒有因為這些陳述和保證而遭受任何損失。
為投資而持有的貸款
管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償還的貸款，按攤銷成本報告。攤餘成本是未付本金的數額，經未攤銷淨遞延費用和成本、溢價和折扣以及註銷調整後的本金。此外，受公允價值對衝約束的貸款的攤銷成本將根據對衝基準利率風險的有效部分的價值變化進行調整。
本公司還可以通過企業合併購買貸款或收購貸款。在購買或收購之日，對貸款進行評估，以確定自貸款產生以來是否出現了比輕微信用惡化更嚴重的情況。自發放以來經歷了超過微不足道的信用惡化的貸款被稱為PCD貸款。在評估一筆貸款自發放以來是否經歷了信用質量的輕微惡化時，該公司會考慮貸款等級、高於政策限額的貸款價值比、逾期和非應計狀態以及TDR貸款。公司還可能考慮借款人和非商業貸款的外部信用評級機構評級、FICO分數或級別、違約水平的概率、逾期次數以及與FICO分數或級別對應的標準偏差。PCD貸款的信貸損失的初步估計被加到收購日的購買價格中，以建立貸款的初始攤銷成本基礎；因此，對預期信貸損失的初始確認不會對淨收入產生影響。當對PCD貸款的預期信貸損失的初始計量是在集合貸款的基礎上計算時，預期的信貸損失將分配給集合中的每一筆貸款。初始攤銷成本基礎和貸款未償還本金餘額之間的任何差額代表非信貸貼現或溢價，在貸款有效期內計入(或攤銷)利息收入。PCD貸款的信貸損失準備隨後的變化通過信貸損失準備金入賬。對於自貸款產生以來未被視為經歷了超過微不足道的信用惡化的已購買貸款，包括在購買價格中的任何折扣或溢價將在個人貸款的合同期限內累加(或攤銷)。有關更多信息，請參閲“説明3.貸款、租賃和信貸損失津貼“未經審計綜合財務報表附註。
在將有效收益率法應用於貸款時，本公司一般採用合同法，即為發放貸款收取的貸款費用減去直接貸款發放成本(減去遞延貸款費用淨額)，以及保費和折扣以及某些購買會計調整，通過利息收入在貸款合同期限內攤銷。如果貸款有計劃付款，則在貸款的合同期限內使用利息方法計算遞延貸款淨費用的攤銷。如果貸款沒有預定的付款，如信用額度，則在貸款承諾的合同期限內，遞延貸款淨費用按直線確認為利息收入。承諾費以客户未使用的信用額度的百分比為基礎，並在承諾期內確認與備用信用證有關的費用。當償還貸款時，任何剩餘的未攤銷保費、折扣或淨遞延費用餘額都被確認為利息收入。
相反，對於購買力平價下的貸款，本公司在計算有效收益率時計入了預計預付款。因此，遞延費用淨額增加到利息收入的速度要快於採用基於估計免除貸款餘額的時間和金額的合同法的情況。該公司預計，大多數PPP貸款將有資格在SBA計劃下獲得豁免，這是基於申請時主要代表符合條件的費用的申請貸款金額。
非權責發生制貸款
當借款人停止支付票據合同要求的款項時，公司必須確定是否適合繼續計息。當貸款拖欠超過90天或當管理層確定不再可能根據合同條款全額償還本金和收取利息時，公司將停止應計利息收入。逾期狀態是基於貸款的合同條款。本公司可能決定繼續對某些拖欠90天以上的貸款計息，如果這些貸款有良好的抵押品擔保並正在收回的話。
對於所有貸款類型，當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，所有應計但未收回的利息將沖銷狀態改變期間的利息收入，公司在貸款層面決定採用收付實現制或成本回收法。公司可以在收到付款時以現金為基礎確認收入，並且只對那些不存在收回剩餘本金餘額的非應計貸款進行確認。根據成本回收法，從客户收到的後續付款將用於本金，一般不會確認進一步的利息收入，直到本金得到全額支付或情況發生變化，再次按合同要求一致收到付款為止。當合同規定的所有到期本金和利息都已付清時，貸款就恢復到應計狀態，目前和將來的付款都得到合理保證。
問題債務重組貸款
TDR貸款是指公司因借款人的財務困難而向借款人提供本公司不會考慮的特許權的貸款。為了確定借款人是否正在經歷財務困難，對借款人在可預見的將來在沒有修改的情況下將拖欠其任何債務的概率進行評估。該評估是根據公司的內部承保政策進行的。因借款人的財務狀況而可能被修改或重組的貸款條款包括但不限於降低所述利率、以低於當前市場的利率延長貸款期限或續期、減少債務面值、減少應計利息或推遲支付利息。當一筆TDR貸款變為現款、已根據合同重組條款履行了一段合理的時間(一般為六個月)，並且合同重組本金和利息總額的最終可收集性不再存在疑問時，TDR貸款可恢復到應計狀態。根據監管指導，隨後在另一重組協議中修改但表現出持續表現並被歸類為TDR的TDR貸款，將被取消TDR地位，前提是修改後的條款在修改時是基於市場的。
CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律，允許金融機構暫停根據美國通用會計準則對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改的要求，否則將被描述為TDR，並暫停任何與此相關的確定，條件是(I)貸款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之前或冠狀病毒緊急聲明結束後60天之間進行的，以及(Ii)適用的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天。此外，聯邦銀行監管部門已發佈指導意見，鼓勵金融機構對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改，並向金融機構保證，它們不會因這種謹慎的貸款修改而受到監管批評，也不會被審查人員要求自動將新冠肺炎相關貸款修改歸類為TDR。該公司正在將該指導應用於符合條件的貸款修改。
信用質量指標
定期審查貸款，以評估信貸質量指標，並根據適用的銀行法規確定適當的貸款分類和評級。該公司的風險評級方法分配的風險評級範圍從1到9，其中評級越高代表風險越高。本公司根據共同風險特徵區分其貸款部門，預期信貸損失以集合為基礎計量。
九個風險評級類別大致可按以下貸款分組描述：
“及格”(1至5年級)：這個 該公司有五個PASS風險評級，代表信用質量水平，範圍從沒有明確定義的缺陷或弱點到一些明顯的弱點；然而，任何被歸類為PASS的貸款的違約風險預計都很小。下面介紹了五個通過風險評級：
風險最小。這些貸款包括以銀行存款賬户中持有的現金或隨時可以出售的證券作充分擔保的貸款，這些證券的保證金根據所質押的證券類型而可接受。
低風險。這些貸款包括相當於高投資級評級的貸款。
風險不大。這些貸款包括信貸安排大大超過所有政策要求的貸款，或者有適當減輕的政策例外情況。第二還款來源得到核實，並被認為是可持續的。這些貸款的抵押品覆蓋範圍足以完全覆蓋作為第三還款來源的債務。相對於借款人的財務實力和支付能力，借款人的債務水平較低。
平均風險。這些貸款包括信貸安排符合或超過所有政策要求的貸款，或者有適當減輕的政策例外。有一個第二還款來源可以用來償還債務。抵押品覆蓋範圍足以覆蓋債務。借款人表現出可接受的現金流和適度的槓桿率。
可接受的風險。這些貸款包括可以接受的主要還款來源，但次要還款來源不太可取。現金流足以償還債務，但超額現金流最少。槓桿率為中等或較高。
“特別提及” (六年級)：一般來説，這些資產具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。這些貸款可能涉及財務趨勢不利、債務權益比較高或流動性狀況較弱的借款人，但不會達到被視為“問題貸款”的程度，即損失風險可能很明顯。這類貸款通常按協議履行，儘管可能會違反金融契約。
“不合標準”(7級)：這些資產的特徵是明確的信用弱點，如果該弱點或缺陷得不到糾正，本公司很可能遭受一些損失。所有逾期90天或以上的貸款和所有非應計狀態的貸款至少被視為“不合格”，除非特殊情況另有説明。
“令人懷疑” (8年級)：這些資產具有被歸類為“不合格”資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，現有的弱點使得根據目前的事實、條件和價值進行全額收集或清算是非常可疑和不可能的，但由於某些已知因素可能對資產有利和加強(例如，注資、完善對額外抵押品的留置權和再融資計劃)，被列為估計損失的分類將被推遲，直到確定一個更準確的狀況。由於損失的可能性很高，被歸類為“可疑”的貸款被置於非權責發生狀態。
“損失” (九年級)：該等資產被視為不可收回，且可收回價值極低，故延遲撇銷該資產並不切實際。這一分類並不意味着貸款絕對沒有收回或剩餘價值，而是意味着推遲註銷資產是不切實際或不可取的，即使將來可能部分收回。
貸款信貸損失準備
2020年1月1日，本公司在ASU 2016-13年度內通過了修正案，金融工具信用損失的計量將大部分按攤銷成本計提的金融資產的減值模型從已發生損失模型改為預期損失模型。下面的討論反映了當前的預期信用損失模型方法。關於前一種已發生損失模型方法的討論，請參閲公司截至年度的Form 10-K年報2019年12月31日。信貸風險是向借款人發放貸款和租賃的業務所固有的，管理層持續監測並反映在貸款信貸損失準備中。信貸損失準備是對公司為投資而持有的貸款的貸款損失年限的估計。信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以列報預計從貸款中收取的淨額。貸款應計應收利息計入綜合資產負債表中的其他資產，不計入預期信貸損失估計數。先前已註銷及預期將被註銷的金額的預期收回金額計入估值賬內，且不得超過先前已註銷及預期將被註銷的金額的總和。本公司按季度正式重新評估並確定信貸損失準備的適當水平。
確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在未來期間，根據當時的因素和預測，對整個貸款組合或貸款組合的特定部分進行評價，可能會導致未來這些期間的信貸損失準備金和信貸損失費用發生重大變化。津貼水平受貸款額、貸款組合、貸款表現指標、資產質量特徵、拖欠情況、歷史信貸損失經驗，以及經濟預測中的投入和假設(如宏觀經濟投入、合理和可支持的預測期長度和逆轉方法)的影響。估計信貸損失準備中報告的預期信貸損失數額的方法有兩個基本組成部分：第一，涉及不同於其他貸款的風險特徵的個人貸款的具體資產組成部分，以及對這種個別貸款的預期信貸損失的計量；第二，具有類似風險特徵的貸款池估計預期信貸損失的集合組成部分。
與其他貸款不具有共同風險特徵的貸款
與其他貸款沒有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。這些貸款由具有獨特功能的貸款或不再與其他集合貸款共享風險特徵的貸款組成。確定一筆貸款是否應按個人進行評估的過程始於確定信用評級。所有評級為不合格或更差的貸款和所有PCD貸款，無論信用評級如何，都會特別審查潛在的損失，並在被認為合適時，根據個人評估分配準備金。對於這些貸款，撥備主要基於基礎抵押品的公允價值，利用獨立的第三方評估。
與其他貸款具有相似風險特徵的貸款
在估計與其他貸款具有相似風險特徵的貸款的信貸損失準備的組成部分時，此類貸款被劃分為貸款部分。由於在ASU 2016-13年度內採納了修正案，公司的主要投資組合部門發生了變化，以與CECL項下評估信貸損失準備時應用的方法保持一致。貸款根據按產品類型、業務線和類似的風險特徵或風險集中領域彙集的貸款被指定為貸款部分。
在確定信貸損失準備時，本公司主要使用預期損失方法來估計預期的信貸損失，該方法結合了風險參數(違約概率、違約損失和違約風險敞口)，這些參數來自各種供應商模型、內部開發的統計模型或非統計估計方法。違約概率在這些模型或估計方法中使用多種經濟情景進行預測，其結果根據公司的經濟前景進行加權，並納入有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的相關信息。除該公司的住宅貸款部門外，該公司的PD模型共享一個共同的違約定義，其中包括逾期90天、處於非應計狀態、有註銷或債務人破產的貸款。投入反轉用於所有貸款部門模型，但商業和工業以及CRE、業主自住貸款部門除外。產出迴歸適用於商業和工業及中國鐵路自有部分，方法是在預測期過後，通過各自部門內貸款的剩餘期限，將一年線性迴歸到第三年的長期迴歸比率。LGDS通常源自公司的歷史虧損經驗。然而，對於住宅、倉庫貸款以及市政和非營利貸款部門，如果公司沒有(或接近於零)虧損，或者在上一次經濟低迷期間有有限的虧損歷史，則使用某些非建模方法。用於計算平均LGD的因素因每個貸款部門而異，並將在下文中進一步説明。違約風險是指公司在借款人違約時面臨的損失風險，並使用基於合同貸款條款的攤銷時間表計算，並根據預付率假設進行調整。對於該公司的大多數貸款部門，預付款率假設是基於一種非模型化的方法，即計算期間內全額預付的貸款數量除以期初未償還貸款的總數。提前還款趨勢對利率和宏觀經濟環境很敏感。固定利率貸款受利率影響較大，而浮動利率貸款受宏觀經濟環境影響較大。在計算出定量的預期損失估計數後，管理層通過使用定性和/或環境因素，調整這些估計數，以納入量化損失估計數中未計入的當前趨勢和條件的考慮。
以下提供了在監測和衡量已確定的每個貸款組合部分的信貸損失準備方面最相關的信用質量指標和風險因素：
工商業
商業和工業投資組合部分由不以房地產為抵押的商業貸款組成。這些貸款的償還來源通常是企業產生的收入。用於估計這一貸款部分預期信貸損失的模型包括供應商模型和內部開發的模型的組合。這些模型包含了市場水平和特定於公司的因素，如財務報表變量，根據信貸週期的當前階段和公司的貸款業績數據進行調整，如在特定宏觀經濟情景下的拖欠、使用率、到期日和貸款承諾規模，以產生違約概率。宏觀經濟變量包括道瓊斯指數、BBB債券收益率和10年期美國國債收益率之間的信貸利差、失業率和芝加哥期權交易所波動率指數季度高點。這一貸款部分的違約損失和EAD的提前還款率假設是由失業率推動的。
商業地產，業主自用
CRE，業主自住的投資組合部分由商業貸款組成，這些貸款以房地產為抵押，其中主要的還款來源是佔用物業的企業。這些貸款通常是為了提供房地產融資或改善而簽訂的。這些貸款的主要償還來源是企業產生的收入，而物業的出租或出售可為貸款提供次要支持。這些貸款對一般經濟狀況以及中環地產的市場估值十分敏感。該貸款部分的違約概率估計使用與商業和工業貸款部分相同的模型進行建模。考慮到這一貸款部分的違約損失，是由房地產升值推動的，而EAD的提前還款額假設是由失業率推動的。
商業地產，非業主自住
CRE，非業主自住部分由以房地產為抵押的貸款組成，其中所有者不是主要租户。這些貸款通常是為了融資或改善商業投資物業的目的而訂立的。這些貸款的主要償還來源是租户支付的租金，而出售房產可能會為貸款提供次要支持。這些貸款對華潤置業的市場估值、租金和一般經濟狀況十分敏感。用於估計這一貸款部分預期信貸損失的供應商模型通過模擬宏觀經濟狀況如何影響商業房地產市場，基於多種宏觀經濟情景預測違約概率和違約風險敞口。該模型中使用的房地產市場因素包括空置率、租金增長率、淨營業收入增長率以及每種特定物業類型的商業地產價格變化。然後，該模型結合了貸款和房地產層面的特徵，包括債務覆蓋率、槓桿率、抵押品規模、調味料和房地產類型。這部分貸款的違約損失是由物業升值驅動的非模型化方法產生的，而EAD的提前還款額假設是由固定利率貸款的物業增值和可變利率貸款的失業水平驅動的。
住宅
住宅貸款組合部分包括主要以住宅物業的第一留置權和房屋淨值信用額度為抵押的貸款，房屋淨值信用額度由住宅物業的第一留置權和初級留置權擔保。這些貸款的主要償還來源是財產的價值和業主償還貸款的能力。失業率和住宅物業的市場估值將影響這些貸款的最終償還。住房抵押貸款模型是一種供應商模型，它預測違約概率、給定違約嚴重程度的損失、提前還款額和違約風險敞口，以計算預期損失。該模型旨在通過納入貸款水平特徵(如貸款類型、息票、年齡、貸款價值比和信用評分)以及經濟條件(如房價指數、利率和失業率)來捕捉借款人在住房貸款期限內的支付行為。住房貸款的違約事件被定義為逾期60天或更長時間，房地產升值是LGD結果的驅動因素。住宅貸款違約風險敞口的提前還款率假設是基於行業提前還款歷史。
HELOC的違約概率來自內部開發的模型，該模型通過納入貸款水平信息(如FICO分數、留置權頭寸、氣球付款和房地產升值等宏觀經濟條件)來預測PD。這一貸款部分的違約損失是由房地產增值和留置權頭寸驅動的。HELOC的違約風險敞口是根據使用率假設使用非建模方法計算的，並納入了管理層的判斷。
建設和土地開發
建築和土地投資組合部分由以土地或房地產為抵押的貸款組成，這些貸款是為房地產開發目的而訂立的。償還貸款的主要來源是已完成項目的最終出售或再融資，而對財產的債權為貸款提供了次要支持。這些貸款受到中環地產和住宅物業的市場估值以及一般經濟狀況的影響，與其他房地產貸款相比，一般經濟狀況對房地產市場的敏感性更高。房地產的違約風險是由貸款特定的驅動因素驅動的，包括貸款價值比、到期日、起始日期和房地產所在的大都市統計區域(MSA)等項目。內部開發模型中使用的變量包括貸款水平驅動因素，如初始貸款價值比、貸款期限，以及宏觀經濟驅動因素，如房地產升值、MSA水平失業率和國家GDP增長。考慮到這一貸款部分的違約損失，是由房地產升值推動的。EAD的提前還款利率假設是由固定利率貸款的房地產升值和可變利率貸款的失業率推動的。
倉庫出借
倉庫貸款組合部分包括對抵押貸款公司和類似貸款人具有受監控基礎的貸款。這些貸款以房地產票據和抵押或抵押償還權為抵押，這些貸款的借款基礎由本公司密切監測和控制。對貸款的主要支持採取質押抵押品的形式，次級支持由金融機構的能力提供。這些貸款的抵押品驅動性質使它們有別於傳統的商業和工業貸款。這些貸款受到利率衝擊和普遍的房地產壓力的影響。由於獨特的貸款特徵、有限的歷史違約和損失經驗以及這一貸款組合部門的抵押品性質，公司使用非建模方法來估計預期的信貸損失，利用評級信息、評級遷移歷史和管理層判斷。
市政和非營利組織
市政和非營利性投資組合部分包括向地方政府、政府運營的公用事業公司、特殊評估區、醫院、學校和其他非營利性組織提供貸款。這些貸款一般但不完全是為了為房地產投資融資或為現有債務再融資而簽訂的。貸款由税收或公用事業費用支持，在某些情況下，房地產税收留置權、機構的運營收入或其他抵押品支持貸款。失業率和住宅物業的市場估值對支持這些貸款的税收收入有影響；然而，與類似的商業貸款相比，這些貸款往往不那麼週期性，因為這些貸款依賴於多樣化的税基。該公司使用非建模方法來估計預期的信貸損失，利用等級信息和歷史市政違約率。
其他
這一組合包括那些尚未納入上述貸款組合部分之一的貸款，包括但不限於金庫服務透支額度、不以房地產為抵押的消費貸款，以及以住宅房地產為抵押的小企業貸款。消費者和小企業貸款受到借款人的能力和任何抵押品的估值的支持。失業等一般經濟因素將對這些貸款產生影響。該公司使用非建模方法來估計預期的信貸損失，利用歷史平均違約率。這一貸款部分的違約損失是由失業水平和留置權頭寸推動的。EAD的提前還款利率假設是由固定利率貸款的BBB公司利差和可變利率貸款的失業率推動的。
表外信貸敞口，包括無資金來源的貸款承諾
本公司對錶外信貸風險敞口的信貸損失單獨計提準備金，包括無資金來源的貸款承諾、財務擔保和信用證，這些貸款在綜合資產負債表上歸類為其他負債。表外信貸風險計提的信貸損失準備調整為信貸損失費用準備。這一估計包括考慮融資發生的可能性、使用非模型化方法根據使用率假設得出的違約風險估計以及從上述公司其他貸款組合部門的相同模型和方法得出的PD和LGD估計，因為這些無資金支持的承諾與這些貸款組合部門具有類似的風險特徵。對於本公司可無條件註銷的表外信貸風險，或在取消安排前可能提取的該等安排下的未提取金額，本公司不會報告任何信貸損失估計。
租約(承租人)
在開始時，對合同進行評估以確定合同是否構成租賃協議。對於被確定為經營租賃的合同，相應的淨收益資產和經營租賃負債在綜合資產負債表的單獨項目中記錄。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司承諾支付合同義務的租賃款項。經營租賃ROU資產及負債於租賃開始日確認，並以租賃期內租賃付款的現值為基礎。經營租賃ROU資產的計量包括已支付的任何租賃付款，並因已支付或應支付給公司的租賃激勵而減少。取決於指數或費率的可變租賃付款，如消費者物價指數，根據租賃開始之日的有效費率計入租賃付款。租賃付款按直線法確認，作為租賃期內佔用費用的一部分。
由於租賃中隱含的利率不容易確定，本公司的遞增抵押借款利率用於確定租賃付款的現值。這一利率考慮了適用的FHLB抵押借款利率，並基於生效日期的可用信息。本公司已選擇對初始期限為12個月或以下的租賃適用短期租賃計量和確認豁免；因此，這些租賃不記錄在公司的綜合資產負債表中，而是以直線方式在租賃期限內確認租賃費用。
該公司的租賃協議可能包括延長或終止租賃的選項。當合理地確定這些期權將被行使時，這些期權被包括在租賃期內。
除了一攬子實際的權宜之計外，本公司還選擇了實際的權宜之計，允許承租人作出會計政策選擇，不將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開，而是將它們作為適用租賃組成部分的一部分一併核算。這一實際的權宜之計可以針對每一種標的資產類別單獨選擇。該公司的大部分非租賃部分，如公共區域維護、停車和税收，都是可變的，並在發生時計入費用。房東根據實際發生的費用確定拖欠的可變付款金額。
商譽和其他無形資產
本公司將業務合併中購買價格超過根據適用指引收購的可識別淨資產的公允價值的部分計入商譽。本公司自每年10月1日起進行年度商譽及無形資產減值測試，或在事件或情況顯示賬面價值可能無法收回的情況下更頻繁地進行測試。公司可以首先選擇通過定性因素來評估商譽是否更有可能受到損害。如果定性評估顯示潛在損害，則有必要進行定量損害測試。如果根據量化測試，報告單位的賬面金額超過其公允價值，則該差額的商譽減值費用將作為非利息支出計入當期收益。
該公司的無形資產主要由核心存款無形資產組成，這些資產在5至10年的時間內攤銷。本公司根據美國會計準則第350條的要求，在每個報告期內考慮其核心存款無形資產的剩餘使用年限。無形資產-商譽和其他，確定事件和情況是否值得修改剩餘攤銷期。如果無形資產剩餘使用壽命的估計發生變化，則無形資產的剩餘賬面值在修訂後的剩餘使用壽命內前瞻性攤銷。該公司在年內沒有修改對其核心存款無形資產使用壽命的估計 三至六截至的月份2020年6月30日或2019.
國庫股
本公司另行呈交庫存股，該等庫存股為已交回本公司的股份，其價值與歸屬員工限制性股票獎勵所產生的法定工資税預扣責任相同。國庫股按成本價計價。
普通股回購
2018年12月11日，公司通過了普通股回購計劃，根據該計劃，公司被授權在2019年12月31日之前回購最多2.5億美元的普通股。根據新計劃回購的所有股票在結算時都將註銷。本公司已選擇將回購價格超出普通股面值的部分在APIC和留存收益之間分配，分配給APIC的部分限於最初發行股票時記錄的APIC金額，這是按後進先出的原則計算的。公司的普通股回購計劃延長至2020年12月，授權公司再回購2.5億美元的已發行普通股。
衍生金融工具
該公司使用利率掉期來減輕與某些固定利率金融工具(公允價值對衝)的公允價值變化相關的利率風險。
本公司根據ASC 815按公允價值確認衍生工具為綜合資產負債表上的資產或負債。衍生工具和套期保值。衍生工具的公允價值變動的會計處理取決於該工具是否已被指定為套期保值關係的一部分並符合條件，進而取決於套期保值關係的類型。於對衝關係中指定的衍生工具，用以減低應歸因於特定風險(例如利率風險)的資產或負債的公允價值變動的風險，被視為公允價值對衝。
被指定並符合公允價值對衝資格的衍生工具的公允價值變動，以及可歸因於對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變動，計入本期收益。不被視為對對衝非常有效的衍生工具的公允價值變動被對衝項目的公允價值變動在變動期間在收益中確認為非利息收入。
本公司記錄其套期保值關係，包括對套期保值工具和被套期保值項目的識別，以及在衍生品合同執行後進行對衝交易的風險管理目標和策略。在開始時，公司進行量化評估，以確定用於對衝交易的衍生品
在抵銷套期保值項目公允價值變動方面非常有效(如指引所定義)。評估追溯效力，以及對套期保值將保持前瞻性有效的持續預期。在進行初步量化評估後，本公司每季度進行一次定性的對衝效果評估。這項評估考慮了與交易對手違約風險相關的任何不利發展，以及任何負面事件或情況，這些事件或情況影響了最初使本公司能夠評估其能夠在質量上合理地支持套期保值關係曾經是並將繼續高度有效的預期。當確定某一套期保值不再具有很高的有效性時，本公司前瞻性地停止進行套期保值會計。當不再符合有效對衝資格的公允價值對衝終止時，衍生工具將繼續在綜合資產負債表中按公允價值報告，但被對衝項目的賬面金額不再根據公允價值的未來變化進行調整。對套期項目賬面金額的調整在套期會計終止之日已存在，並在套期項目的剩餘壽命內攤銷至收益。
未被指定為套期保值的衍生工具，即所謂的獨立衍生工具，在綜合資產負債表中按公允價值報告，公允價值的變化在變動期內的收益中確認為非利息收入。
本公司可在正常業務過程中購買金融工具或發起包含嵌入衍生工具的貸款。於購買該工具或提出貸款時，本公司評估嵌入衍生工具的經濟特徵是否與該金融工具其餘組成部分(即主合約)的經濟特徵明確及密切相關，以及與該嵌入工具條款相同的獨立工具是否符合衍生工具的定義。當確定嵌入衍生工具具有與主合同的經濟特徵不明確和密切相關的經濟特徵，而具有相同條款的單獨票據將符合衍生工具的資格時，嵌入衍生工具將從主合同中分離出來，並按公允價值列賬。然而，如果主合同按公允價值計量，公允價值變動在當期收益中報告，或本公司無法可靠地識別和計量從主合同分離的嵌入衍生品，則整個合同按公允價值在綜合資產負債表中計入，不被指定為對衝工具。
表外工具
在正常業務過程中，本公司已達成表外金融工具安排，包括提供信用證和備用信用證的承諾。此類金融工具在獲得資金時記入未經審計的綜合財務報表。它們在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。當公司在合同上有義務根據這些工具支付款項，並且必須向借款人尋求償還時，可能會發生損失，而借款人在本期的財務狀況可能不如最初作出承諾時那麼穩健。提供信貸的承諾是指只要沒有違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議，在某些情況下，可以無條件取消。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。本公司訂立信貸安排，一般規定在發生違反契約或其他違約事件時終止墊款。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如果公司認為在信貸延期時需要獲得抵押品，則抵押品的金額取決於管理層對當事人的信用評估。這些承諾以用作貸款抵押品的相同類型的資產為抵押。
該公司還有與其衍生工具相關的表外安排。衍生工具在綜合財務報表中按公允價值確認，其名義價值計入資產負債表外。請參閲“注8.衍生工具和套期保值活動《未經審計綜合財務報表附註》，以供進一步討論。
金融工具的公允價值
公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整。ASC 820，公允價值計量建立了公允價值計量框架和公允價值計量披露的三級估值層次結構，並提出了公允價值計量的披露要求。估值層次是基於截至計量日期對資產或負債估值的投入的透明度。該公司使用各種估值方法，包括市場法、收益法和/或成本法。ASC 820為計量公允價值時使用的投入建立了層次結構，通過要求在可用時使用可觀測投入來最大化可觀察投入的使用，並最大限度地減少不可觀測投入的使用。可觀察到的投入是指市場參與者根據從本公司以外的來源獲得的市場數據為資產或負債定價時所使用的投入。不可觀察的投入是反映公司對市場參與者在根據當時可獲得的最佳信息制定的資產或負債定價時將考慮的因素的假設。根據輸入的可靠性，層次結構分為三個級別，如下所示：
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• | 第1級-活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。 |
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• | 第2級-第1級中包括的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的投入。這些可能包括活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入(如利率、提前還款速度、波動性等)。或基於模型的估值技術，其中所有重要假設都可以直接或間接地在市場上觀察到。 |
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• | 第三級—估值乃根據基於模型的技術產生，其中一項或多項重大輸入數據在市場上不可直接或間接觀察。該等不可觀察假設反映了本公司對市場參與者在定價資產或負債時所使用的假設的估計。估值技術可包括使用矩陣定價、貼現現金流量模型及類似技術。 |
可觀察到的投入的可獲得性因具體金融工具的性質而異。在某種程度上，估值是基於市場上較難觀察到或無法觀察到的模型或投入，公允價值的確定需要更多的判斷。因此，本公司在釐定公允價值時作出的判斷程度最大，屬於第3級的工具。在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值等級的不同級別。在該等情況下，就披露而言，公允價值計量整體所屬的公允價值層級中的水平，是根據對整體公允價值計量重要的最低水平投入釐定的。
公允價值是從可能購買資產或承擔負債的市場參與者的角度考慮的基於市場的計量，而不是特定於實體的計量。當市場假設可用時，ASC 820要求本公司就市場參與者將用來估計金融工具在計量日期的公允價值的假設作出假設。
ASC 825，金融工具，要求披露有關金融工具的公允價值信息，不論是否在資產負債表中確認，而該等工具的公允價值是切實可行的。
管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷；然而，任何估計技術都有固有的侷限性。因此，對於幾乎所有金融工具，本文提出的公允價值估計並不一定表明本公司在以2020年6月30日和2019年12月31日。估計公允價值為2020年6月30日和2019年12月31日已於期末計量，且在該日期後未就該等未經審計綜合財務報表進行重新評估或更新。因此，這些金融工具在報告日期之後的估計公允價值可能與期末報告的金額不同。
“中的信息附註12.公允價值會計這些未經審計的綜合財務報表附註不應被解釋為對整個公司的公允價值的估計，因為只需要對公司的有限部分資產和負債進行公允價值計算。
由於估值技術的範圍廣泛，以及在作出估計時所用的主觀性程度，本公司的披露與其他公司或銀行的披露相比可能沒有意義。
該公司在估計其金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設：
Cash, cash equivalents, and restricted cash
綜合資產負債表上報告的現金及應付銀行賬面金額與其公允價值相若。
貨幣市場投資
綜合資產負債表中有關貨幣市場投資的賬面值與其公允價值相若。
投資證券
CRA投資、交易所上市優先股、信託優先證券和某些公司債務證券的公允價值以市場報價為基礎，並在公允價值等級中被歸類為第一級。
債務證券的公允價值主要根據矩陣定價確定。矩陣定價是一種數學技術，它利用可觀察到的市場輸入，包括例如收益率曲線、信用評級和提前還款速度。使用基準表定價確定的公允價值在公允價值層次結構中通常被歸類為第二級。對於一小部分證券，使用其他定價來源，包括公開交易證券的觀察價格和交易商報價。
限制性股票
世界銀行是聯邦儲備系統和聯邦住房抵押貸款機構的成員，因此，對聯邦儲備委員會和聯邦住房抵押貸款機構的股本進行投資。這些投資是按成本計價的，因為它們沒有現成的市場，也沒有報價的市場價值。本公司對其限制性股票進行定期審查和評估，以確定是否存在任何減值。這些投資的公允價值在公允價值等級中被歸類為第二級。
貸款
貸款的公允價值乃根據貼現現金流量估計，該等折現現金流採用本公司相信市場參與者在根據第三方獨立估值釐定公允價值時會考慮的與借款人具有類似信貸質素及調整的貸款的現行利率。因此，貸款的公允價值在公允價值層次中被歸類為第二級，不包括抵押品依賴和減值貸款，這兩類貸款被歸類為第三級。
應收和應付應計利息
綜合資產負債表上報告的應計應收及應付利息賬面值與其公允價值相若。
衍生金融工具
所有衍生工具均按其公允價值於綜合資產負債表確認。衍生品的公允價值是根據市場價格、類似產品的經紀-交易商報價或其他相關投入參數確定的。因此，公允價值在公允價值層次結構中被歸類為第二級。
存款
活期存款及儲蓄存款所披露的公允價值，按定義等同於報告日期的即期應付金額(即賬面金額)，因為這些存款並無合約條款。浮動利率存款賬户的賬面價值接近其公允價值。固定利率存款證的公允價值是採用貼現現金流計算方法估計的，該計算方法將存款證當前提供的利率應用於這些存款的累計預期每月到期日的時間表。存款負債的公允價值計量在公允價值層次中被歸類為第二級。
FHLB預付款和客户回購協議
本公司借款的公允價值是根據類似類型借款安排的市場利率，使用貼現現金流分析來估計的。FHLB預付款和客户回購協議由於持續時間較短，在公允價值層次結構中被歸類為第二級。
次級債務
次級債務的公允價值是基於各自次級債務證券的市場利率。次級債務在公允價值層次結構中被歸類為第二級。
次級債
次級債券是根據貼現現金流模型進行估值的，該模型使用美國國債利率和‘BB’和‘BBB’評級的財務指數作為輸入。次級債務在公允價值層次中被歸類為3級。
表外工具
本公司資產負債表外工具(貸款承諾及信用證)的公允價值乃根據訂立類似協議時現行收取的報價費用計算，並考慮協議的其餘條款及交易對手的信用狀況。
所得税
本公司須繳納美國所得税，並與其所有子公司提交綜合聯邦所得税申報表，但BW Real Estate，Inc.除外。遞延所得税乃按預期於實際支付或收回税項時生效之已頒佈税率入賬，以反映資產及負債之財務報告賬面值與其所得税基準之間之暫時差額之影響。當税法或税率變動頒佈時，遞延税項資產及負債透過所得税撥備予以調整。
遞延税項淨資產的入賬方式是，這些資產更有可能變現。在作出這些決定時，所有可用的正面和負面證據都被考慮在內，包括遞延税項負債的預定沖銷、税務籌劃策略、預計未來的應税收入以及最近的經營業績。如果確定未來將變現的遞延所得税資產超過其記錄淨額，則將記錄對估值撥備的調整，這將減少本公司的所得税撥備。
當基於技術優勢的審查（包括相關上訴或訴訟）後，該地位很有可能維持時，來自未確認的税收優惠的税收優惠可予以確認。所得税利益必須在確認生效日期達到一個可能性很大的確認門檻。
與未確認的税收優惠相關的利息和罰款被確認為綜合收益表中所得税撥備的一部分。應計利息和罰金與綜合資產負債表上的其他負債一起計入相關的税務負債項目。請參閲“注10.所得税《未經審計綜合財務報表附註》，以供進一步討論所得税。
非利息收入
非利息收入包括服務費用和費用、股權投資收入、卡收入、外幣收入、銀行自有人壽保險收入、貸款相關收入、銷售投資證券的淨損益、按公允價值計量的資產的公允價值淨損益調整以及其他收入。服務費和費用包括執行賬户分析、一般賬户服務和其他存款賬户服務賺取的費用。這些費用在根據ASC 606提供相關服務時確認， 與客户簽訂合同的收入。股權投資收益包括股權權證資產收益、SBIC股權收益和成功手續費。信用卡收入包括客户使用借記卡和信用卡獲得的費用、商家的互換收入和國際手續費。卡收入通常在ASC 310的範圍內，應收賬款然而，商家的某些處理交易，如交換費，在ASC 606的範圍內。外幣收入是指代表公司客户購買和銷售外幣之間的差額所賺取的費用。銀行擁有的人壽保險收入按照美國會計準則第325條入賬，投資--其他。貸款相關收入包括出售貸款的損益所賺取的手續費、小企業管理局收入和信用證手續費。出售貸款和小企業管理局收入的收益和損失根據ASC 860確認，轉接和服務。按公允價值計量的資產未實現收益或虧損淨額代表權益證券的公允價值變動，並根據美國會計準則第321條進行會計處理。投資--股票證券。與備用信用證有關的費用按照ASC 440入賬，承付款。其他收入包括按照美國會計準則842在租賃期內按直線確認的經營租賃收入，租契。被收回資產及其他資產的銷售/估值淨收益或虧損作為非利息支出的組成部分列報，但在確認淨收益的情況下也可作為非利息收入的組成部分列報。出售收回的資產和其他資產的淨收益或損失按照美國會計準則第610條入賬。其他收入-終止確認非金融資產的損益. 請參閲“注14。客户合約收益“這些未經審計合併財務報表註釋中，瞭解與新準則範圍內非利息收入來源的收入確認性質和時間相關的進一步詳細信息。
2.投資證券
賬面金額和d投資證券的公允價值 2020年6月30日和2019年12月31日摘要如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 |
| | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現總額(虧損) | | 公允價值 |
| | (單位：千) |
持有至到期 | | | | | | | | |
免税 | | $ | 479,380 |
| | $ | 42,486 |
| | $ | — |
| | $ | 521,866 |
|
| | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
CDO | | $ | 50 |
| | $ | 7,252 |
| | $ | — |
| | $ | 7,302 |
|
GSE發行的商業MBS | | 96,556 |
| | 3,854 |
| | — |
| | 100,410 |
|
公司債務證券 | | 106,386 |
| | 4 |
| | (13,180 | ) | | 93,210 |
|
市政證券 | | 10,007 |
| | 86 |
| | (169 | ) | | 9,924 |
|
自有品牌住宅按揭證券 | | 997,122 |
| | 19,456 |
| | (792 | ) | | 1,015,786 |
|
政府一般企業發行的住宅按揭證券 | | 1,304,551 |
| | 36,132 |
| | (226 | ) | | 1,340,457 |
|
免税 | | 881,723 |
| | 46,134 |
| | (913 | ) | | 926,944 |
|
信託優先證券 | | 32,000 |
| | — |
| | (9,111 | ) | | 22,889 |
|
AFS債務證券總額 | | $ | 3,428,395 |
| | $ | 112,918 |
| | $ | (24,391 | ) | | $ | 3,516,922 |
|
| | | | | | | | |
股權證券 | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | 56,075 |
| | $ | 356 |
| | $ | — |
| | $ | 56,431 |
|
優先股 | | 84,889 |
| | 1,423 |
| | (4,334 | ) | | 81,978 |
|
總股本證券 | | $ | 140,964 |
| | $ | 1,779 |
| | $ | (4,334 | ) | | $ | 138,409 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現總額(虧損) | | 公允價值 |
| | (單位：千) |
持有至到期 | | | | | | | | |
免税 | | $ | 485,107 |
| | $ | 31,303 |
| | $ | (149 | ) | | $ | 516,261 |
|
| | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
CDO | | $ | 50 |
| | $ | 10,092 |
| | $ | — |
| | $ | 10,142 |
|
GSE發行的商業MBS | | 95,062 |
| | 366 |
| | (1,175 | ) | | 94,253 |
|
公司債務證券 | | 105,015 |
| | 112 |
| | (5,166 | ) | | 99,961 |
|
市政證券 | | 7,494 |
| | 279 |
| | — |
| | 7,773 |
|
自有品牌住宅按揭證券 | | 1,129,985 |
| | 3,572 |
| | (4,330 | ) | | 1,129,227 |
|
政府一般企業發行的住宅按揭證券 | | 1,406,594 |
| | 9,283 |
| | (3,817 | ) | | 1,412,060 |
|
免税 | | 530,729 |
| | 24,548 |
| | (422 | ) | | 554,855 |
|
信託優先證券 | | 32,000 |
| | — |
| | (4,960 | ) | | 27,040 |
|
美國政府贊助的機構證券 | | 10,000 |
| | — |
| | — |
| | 10,000 |
|
美國國債 | | 999 |
| | — |
| | — |
| | 999 |
|
AFS債務證券總額 | | $ | 3,317,928 |
| | $ | 48,252 |
| | $ | (19,870 | ) | | $ | 3,346,310 |
|
| | | | | | | | |
股權證券 | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | 52,805 |
| | $ | — |
| | $ | (301 | ) | | $ | 52,504 |
|
優先股 | | 82,514 |
| | 3,881 |
| | (198 | ) | | 86,197 |
|
總股本證券 | | $ | 135,319 |
| | $ | 3,881 |
| | $ | (499 | ) | | $ | 138,701 |
|
資產價值約為 $950.7百萬和$962.5百萬在…2020年6月30日和2019年12月31日分別根據法律要求或允許的各種目的進行質押。
下表彙總了公司的AFS債務證券未實現虧損頭寸 2020年6月30日和2019年12月31日，按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 |
| 不到12個月 | | 超過12個月 | | 總計 |
| 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| (單位：千) |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | |
公司債務證券 | $ | 30 |
| | $ | 4,356 |
| | $ | 13,150 |
| | $ | 86,850 |
| | $ | 13,180 |
| | $ | 91,206 |
|
市政證券 | 169 |
| | 7,330 |
| | — |
| | — |
| | 169 |
| | 7,330 |
|
自有品牌住宅按揭證券 | 777 |
| | 34,812 |
| | 15 |
| | 6,718 |
| | 792 |
| | 41,530 |
|
政府一般企業發行的住宅按揭證券 | 224 |
| | 46,854 |
| | 2 |
| | 412 |
| | 226 |
| | 47,266 |
|
免税 | 913 |
| | 64,845 |
| | — |
| | — |
| | 913 |
| | 64,845 |
|
信託優先證券 | — |
| | — |
| | 9,111 |
| | 22,889 |
| | 9,111 |
| | 22,889 |
|
AFS證券總額 | $ | 2,113 |
| | $ | 158,197 |
| | $ | 22,278 |
| | $ | 116,869 |
| | $ | 24,391 |
| | $ | 275,066 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 |
| 不到12個月 | | 超過12個月 | | 總計 |
| 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| (單位：千) |
持有至到期 | | | | | | | | | | | |
免税 | $ | 149 |
| | $ | 24,325 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 149 |
| | $ | 24,325 |
|
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | |
GSE發行的商業MBS | $ | 85 |
| | $ | 9,035 |
| | $ | 1,090 |
| | $ | 54,604 |
| | $ | 1,175 |
| | $ | 63,639 |
|
公司債務證券 | — |
| | — |
| | 5,166 |
| | 94,834 |
| | 5,166 |
| | 94,834 |
|
自有品牌住宅按揭證券 | 1,776 |
| | 337,285 |
| | 2,554 |
| | 258,791 |
| | 4,330 |
| | 596,076 |
|
政府一般企業發行的住宅按揭證券 | 1,740 |
| | 385,643 |
| | 2,077 |
| | 150,419 |
| | 3,817 |
| | 536,062 |
|
免税 | 422 |
| | 67,150 |
| | — |
| | — |
| | 422 |
| | 67,150 |
|
信託優先證券 | — |
| | — |
| | 4,960 |
| | 27,040 |
| | 4,960 |
| | 27,040 |
|
AFS證券總額 | $ | 4,023 |
| | $ | 799,113 |
| | $ | 15,847 |
| | $ | 585,688 |
| | $ | 19,870 |
| | $ | 1,384,801 |
|
處於未實現虧損頭寸的ATF證券總數 2020年6月30日是50，與158在…2019年12月31日.
2020年1月1日，公司通過了ASU 2016-13年度的修正案，用信用損失模型取代了傳統的美國GAAP OTTI模型。ASC 326-30下適用於AFS債務證券的信貸損失模式要求通過撥備賬户確認信貸損失，但保留了OTTI模式的概念，即一旦證券減值，就確認信貸損失。關於採用ASU 2016-13年度的影響和與投資證券有關的信息，包括用於估計證券信貸損失準備的會計政策和方法的詳細討論，見“附註1.重要會計政策摘要”."
由公司持有的GSE發行的商業和住宅MBS由美國政府實體和機構發行。這些證券由美國政府明示或默示擔保，得到主要評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。由於本公司並不打算出售該等證券，而本公司極有可能不會被要求在該等證券預期收回前出售該等證券，故該等證券於三年內並無確認信貸損失。六截至的月份2020年6月30日.
該公司在對其不受美國政府擔保的證券進行信用損失評估時使用的定性因素包括考慮與其證券的特定證券、行業或地理區域有關的任何不利條件、任何低於投資級的信用評級、證券的支付結構以及發行人未來能夠支付更多款項的可能性，以及發行人未能按計劃支付任何本金或利息。對於公司的公司債務、市政債券和免税證券，公司還考慮了發行人的各種衡量標準，包括手頭現金天數、長期債務與總資產的比率、報告期之間的現金淨變化以及對任何違反公約要求的對價。對於公司的自有品牌住宅MBS，公司還考慮了證券化風險權重因子、目前的信貸支持、是否有抵押本金等指標
過去12個月因拖欠相關按揭抵押品付款而引致的虧損，以及信貸違約率。
自.起2020年6月30日，公司的公司債務、免税證券和市政證券沒有信用損失。該公司的公司債務和免税證券繼續得到高評級，發行人繼續及時支付本金和利息，這些證券投資組合的未實現虧損主要與利率和其他市場狀況的變化有關，而這些變化不被認為是與信貸有關的問題。該公司繼續及時收到其市政證券的本金和利息支付，這些發行人中的大多數都在支付其他類型的費用之前承諾了用於償還債務的收入。此外，公司不打算出售這些證券，而且很有可能公司不會被要求在這些證券預期收回之前出售這些證券。
該公司的自有品牌住宅MBS是非機構抵押抵押債券，主要具有投資級信用評級，截至2020年6月30日。這些證券由住房抵押貸款池擔保。截至，這些證券尚未確認信貸損失2020年6月30日由於這些證券的本金和利息繼續及時支付，對這些證券的信貸支持被認為是足夠的，而且由於本公司不打算出售這些證券，而且本公司很可能不會被要求在這些證券預期收回之前出售這些證券。
該公司的信託優先證券是投資級的，發行人繼續及時支付本金和利息。
根據上文討論的定性因素，公司的AFS債務證券的信貸損失準備金於2020年6月30日.
ASC 326-20下的信用損失模型適用於HTM債務證券，要求在購買證券時通過備抵賬户確認終身預期信用損失。下表按主要證券類型列出了公司HTM債務證券信用損失撥備的結轉：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年6月30日的三個月 |
| | 平衡，2020年3月31日 | | 信用損失費用 | | 核銷 | | 復甦 | | 平衡，2020年6月30日 |
| | (單位：千) |
持有至到期的債務證券 | | | | | | | | | | |
免税 | | $ | 2,981 |
| | $ | 4,668 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 7,649 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年6月30日的六個月 |
| | 平衡，2020年1月1日 | | 信用損失費用 | | 核銷 | | 復甦 | | 平衡，2020年6月30日 |
| | (單位：千) |
持有至到期的債務證券 | | | | | | | | | | |
免税 | | $ | 2,646 |
| | $ | 5,003 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 7,649 |
|
HTM證券應計應收利息總計 $1.6百萬在…2020年6月30日並不包括在信用損失估計中。
下表總結了截至2011年公司投資評級頭寸的公允價值 2020年6月30日和2019年12月31日，每季度更新一次，用於監控公司證券的信用質量：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 |
| | AAA級 | | 分開評級的AAA/AA+ | | AA+至AA- | | A+到A- | | BBB+至BBB- | | BB+及以下 | | 未定級 | | 總計 |
| | (單位：千) |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | |
免税 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 479,380 |
| | $ | 479,380 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CDO | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 7,302 |
| | $ | — |
| | $ | 7,302 |
|
GSE發行的商業MBS | | — |
| | 100,410 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 100,410 |
|
公司債務證券 | | — |
| | — |
| | — |
| | 60,900 |
| | 32,310 |
| | — |
| | — |
| | 93,210 |
|
市政證券 | | — |
| | — |
| | — |
| | 2,594 |
| | — |
| | — |
| | 7,330 |
| | 9,924 |
|
自有品牌住宅按揭證券 | | 988,929 |
| | — |
| | 18,496 |
| | 92 |
| | 360 |
| | 1,005 |
| | 6,904 |
| | 1,015,786 |
|
政府一般企業發行的住宅按揭證券 | | — |
| | 1,340,457 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,340,457 |
|
免税 | | 43,425 |
| | 22,185 |
| | 519,399 |
| | 309,860 |
| | — |
| | — |
| | 32,075 |
| | 926,944 |
|
信託優先證券 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 22,889 |
| | — |
| | — |
| | 22,889 |
|
AFS證券總額(1) | | $ | 1,032,354 |
| | $ | 1,463,052 |
| | $ | 537,895 |
| | $ | 373,446 |
| | $ | 55,559 |
| | $ | 8,307 |
| | $ | 46,309 |
| | $ | 3,516,922 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | — |
| | $ | 27,681 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 28,750 |
| | $ | 56,431 |
|
優先股 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 68,204 |
| | 12,825 |
| | 949 |
| | 81,978 |
|
股權證券總額(1) | | $ | — |
| | $ | 27,681 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 68,204 |
| | $ | 12,825 |
| | $ | 29,699 |
| | $ | 138,409 |
|
(1)如果評級不同，公司會使用主要信貸機構可用評級的平均值。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | AAA級 | | 分開評級的AAA/AA+ | | AA+至AA- | | A+到A- | | BBB+至BBB- | | BB+及以下 | | 未定級 | | 總計 |
| | (單位：千) |
持有至到期 | | | | | | | | | | | | | | | | |
免税 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 485,107 |
| | $ | 485,107 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CDO | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 10,142 |
| | $ | — |
| | $ | 10,142 |
|
GSE發行的商業MBS | | — |
| | 94,253 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 94,253 |
|
公司債務證券 | | — |
| | — |
| | — |
| | 66,530 |
| | 33,431 |
| | — |
| | — |
| | 99,961 |
|
市政證券 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 7,773 |
| | 7,773 |
|
自有品牌住宅按揭證券 | | 1,096,909 |
| | — |
| | 30,675 |
| | 181 |
| | 288 |
| | 1,174 |
| | — |
| | 1,129,227 |
|
政府一般企業發行的住宅按揭證券 | | — |
| | 1,412,060 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,412,060 |
|
免税 | | 52,610 |
| | 2,856 |
| | 327,657 |
| | 171,732 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 554,855 |
|
信託優先證券 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 27,040 |
| | — |
| | — |
| | 27,040 |
|
美國政府贊助的機構證券 | | — |
| | 10,000 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 10,000 |
|
美國國債 | | — |
| | 999 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 999 |
|
AFS證券總額(1) | | $ | 1,149,519 |
| | $ | 1,520,168 |
| | $ | 358,332 |
| | $ | 238,443 |
| | $ | 60,759 |
| | $ | 11,316 |
| | $ | 7,773 |
| | $ | 3,346,310 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
股權證券 | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | — |
| | $ | 25,375 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 27,129 |
| | $ | 52,504 |
|
優先股 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 82,851 |
| | 2,105 |
| | 1,241 |
| | 86,197 |
|
股權證券總額(1) | | $ | — |
| | $ | 25,375 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 82,851 |
| | $ | 2,105 |
| | $ | 28,370 |
| | $ | 138,701 |
|
| |
(1) | 如果評級不同，公司會使用主要信貸機構可用評級的平均值。 |
根據協議條款，一旦證券合同逾期30天，則被視為逾期。截至 2020年6月30日，沒有逾期的投資證券。此外，公司沒有大量非應計狀態的投資證券或被認為依賴抵押品的證券 2020年6月30日.
公司債務證券截至年的攤銷成本和公允價值 2020年6月30日按合同期限劃分，如下所示。MBS單獨顯示，因為單個MBS由不同期限的貸款池組成。因此，這些證券在到期日摘要中單獨列出。
|
| | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 |
| | 攤銷成本 | | 估計公允價值 |
| | (單位：千) |
持有至到期 | | | | |
在一年或更短的時間內到期 | | $ | 7,330 |
| | $ | 7,361 |
|
一年到五年後 | | 17,226 |
| | 17,743 |
|
十年後 | | 454,824 |
| | 496,762 |
|
HTM證券總額 | | $ | 479,380 |
| | $ | 521,866 |
|
| | | | |
可供出售 | | | | |
一年到五年後 | | $ | 6,705 |
| | $ | 6,715 |
|
在五年到十年之後 | | 173,884 |
| | 161,998 |
|
十年後 | | 849,577 |
| | 891,556 |
|
抵押貸款支持證券 | | 2,398,229 |
| | 2,456,653 |
|
AFS證券總額 | | $ | 3,428,395 |
| | $ | 3,516,922 |
|
下表列出了出售投資證券的總損益：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
可供出售的證券 | | | | | | | | |
毛利 | | $ | 200 |
| | $ | — |
| | $ | 405 |
| | $ | — |
|
總損失 | | (42 | ) | | — |
| | (175 | ) | | — |
|
AFS證券的淨收益(虧損) | | $ | 158 |
| | $ | — |
| | $ | 230 |
| | $ | — |
|
3.貸款、租賃和信貸損失撥備
2020年1月1日，本公司在ASU 2016-13年度採用了修訂的追溯方法，對所有按攤餘成本和表外信貸風險計量的金融資產採用了修訂的追溯方法。因此，公司在2020年1月1日之後的報告期內的財務業績是根據美國會計準則第326條列報的，而上期的金額並未作出調整，並繼續按照傳統的公認會計原則呈報。關於採用ASU 2016-13年度的影響以及與貸款和信用質量有關的信息，包括用於估算貸款信貸損失準備的會計政策和方法的詳細討論，請參閲“附註1.主要會計政策摘要."
該公司的主要投資組合部分已經改變，以與根據CECL估算信貸損失準備金時所採用的方法保持一致。此外，由於CECL不存在減值貸款的概念，因此刪除了僅與減值貸款有關的披露。
本公司持有的投資貸款組合的組成如下：
|
| | | | |
| | 2020年6月30日 |
| | (單位：千) |
工商業 | |
|
|
技術與創新 | | $ | 2,123,722 |
|
其他工商業 | | 6,247,269 |
|
CRE-所有者佔用 | | 2,011,321 |
|
CRE-非所有者佔用 | |
|
|
酒店特許經營財務 | | 1,876,980 |
|
其他CRE -非自有佔用 | | 3,434,860 |
|
住宅 | | 2,349,359 |
|
建設和土地開發 | | 2,168,310 |
|
倉庫出借 | | 2,898,736 |
|
市政和非營利組織 | | 1,685,481 |
|
其他 | | 213,177 |
|
貸款總額 | | 25,009,215 |
|
信貸損失準備 | | (310,550 | ) |
貸款總額HFI，扣除津貼後 | | $ | 24,698,665 |
|
|
| | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | (單位：千) |
工商業 | | $ | 9,382,043 |
|
商業房地產--非業主自住 | | 5,245,634 |
|
商業地產-業主自住 | | 2,316,913 |
|
建設和土地開發 | | 1,952,156 |
|
住宅房地產 | | 2,147,664 |
|
消費者 | | 57,083 |
|
貸款，扣除延期貸款費用和成本 | | 21,101,493 |
|
信貸損失準備 | | (167,797 | ) |
貸款總額 | | $ | 20,933,696 |
|
持作投資用途的貸款按未付本金金額列報，並根據淨遞延費用和成本、溢價和折扣、採購會計公允價值調整以及信用損失備抵進行調整。淨延期貸款費用 $80.6百萬和$47.7百萬截至2011年，貸款的公允價值減少 2020年6月30日和2019年12月31日，分別。二級市場貸款購買的淨未攤銷購買溢價 $29.7百萬和$29.9百萬截至2011年，貸款的公允價值增加了 2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。
自.起2020年6月30日和2019年12月31日，公司還擁有 $20.2百萬和$21.8百萬分別為HFS貸款。
應計和逾期貸款
當管理層釐定不再可能根據合約條款悉數償還本金及收取利息時（一般當貸款逾期90日或以上），貸款將置於非應計狀態。
下表按貸款組合細分列出了不良貸款餘額：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 |
| | 不計提不計提信貸損失準備 | | 非應計項目及信貸損失準備 | | 應計項目總額 | | 逾期90天或以上且仍在累積的貸款 |
| | (單位：千) |
工商業 | |
| |
| |
| |
|
技術與創新 | | $ | 19,218 |
| | $ | 29,750 |
| | $ | 48,968 |
| | $ | — |
|
其他工商業 | | 10,763 |
| | 1,114 |
| | 11,877 |
| | — |
|
CRE-所有者佔用 | | 23,185 |
| | — |
| | 23,185 |
| | — |
|
CRE-非所有者佔用 | |
| |
| |
| |
|
酒店特許經營財務 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他CRE -非自有佔用 | | 16,878 |
| | 11,913 |
| | 28,791 |
| | — |
|
住宅 | | 4,439 |
| | — |
| | 4,439 |
| | — |
|
建設和土地開發 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
倉庫出借 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
市政和非營利組織 | | — |
| | 2,017 |
| | 2,017 |
| | — |
|
其他 | | 42 |
| | 189 |
| | 231 |
| | — |
|
總計 | | $ | 74,525 |
| | $ | 44,983 |
| | $ | 119,508 |
| | $ | — |
|
此外，該公司還擁有總計 $20.2百萬截至日期處於非應計狀態 2020年6月30日.
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 非權責發生制貸款 | | 貸款逾期90天或以上且仍在累積 |
| | 當前 | | 逾期/
違法者 | | 總計
非應計項目 | |
| | (單位：千) |
工商業 | | $ | 19,080 |
| | $ | 5,421 |
| | $ | 24,501 |
| | $ | — |
|
商業地產 | | | | | | | | |
業主佔有率 | | 4,418 |
| | 124 |
| | 4,542 |
| | — |
|
非業主佔用 | | 7,265 |
| | 11,913 |
| | 19,178 |
| | — |
|
多户住宅 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
建設和土地開發 | | | | | | | | |
施工 | | 2,147 |
| | — |
| | 2,147 |
| | — |
|
土地 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
住宅房地產 | | 1,231 |
| | 4,369 |
| | 5,600 |
| | — |
|
消費者 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總計 | | $ | 34,141 |
| | $ | 21,827 |
| | $ | 55,968 |
| | $ | — |
|
與非應計狀態貸款相關的利息收入減少約為 $1.7百萬和$0.5百萬截至以下三個月2020年6月30日和2019、和$2.4百萬和$0.8百萬對於六截至的月份2020年6月30日和2019，分別為。
下表按貸款組合細分提供了逾期貸款的賬齡分析：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 |
| | 當前 | | 30-59天
逾期 | | 60-89天
逾期 | | 超過90天
逾期 | | 總計
逾期 | | 總計 |
| | (單位：千) |
工商業 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
技術與創新 | | $ | 2,123,722 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 2,123,722 |
|
其他工商業 | | 6,245,408 |
| | 1,170 |
| | 467 |
| | 224 |
| | 1,861 |
| | 6,247,269 |
|
CRE-所有者佔用 | | 2,002,781 |
| | 273 |
| | 1,699 |
| | 6,568 |
| | 8,540 |
| | 2,011,321 |
|
CRE-非所有者佔用 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
酒店特許經營財務 | | 1,876,980 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,876,980 |
|
其他CRE -非自有佔用 | | 3,412,562 |
| | 1,997 |
| | 3,959 |
| | 16,342 |
| | 22,298 |
| | 3,434,860 |
|
住宅 | | 2,340,105 |
| | 5,727 |
| | 1,310 |
| | 2,217 |
| | 9,254 |
| | 2,349,359 |
|
建設和土地開發 | | 2,168,310 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,168,310 |
|
倉庫出借 | | 2,898,736 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,898,736 |
|
市政和非營利組織 | | 1,685,481 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,685,481 |
|
其他 | | 212,926 |
| | 17 |
| | 10 |
| | 224 |
| | 251 |
| | 213,177 |
|
貸款總額 | | $ | 24,967,011 |
| | $ | 9,184 |
| | $ | 7,445 |
| | $ | 25,575 |
| | $ | 42,204 |
| | $ | 25,009,215 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 當前 | | 30-59天
逾期 | | 60-89天
逾期 | | 超過90天
逾期 | | 總計
逾期 | | 總計 |
| | (單位：千) |
工商業 | | $ | 9,376,377 |
| | $ | 2,501 |
| | $ | 637 |
| | $ | 2,528 |
| | $ | 5,666 |
| | $ | 9,382,043 |
|
商業地產 | | | | | | | | | | | | |
業主佔有率 | | 2,316,165 |
| | 624 |
| | — |
| | 124 |
| | 748 |
| | 2,316,913 |
|
非業主佔用 | | 5,007,644 |
| | 4,661 |
| | — |
| | 11,913 |
| | 16,574 |
| | 5,024,218 |
|
多户住宅 | | 221,416 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 221,416 |
|
建設和土地開發 | | | | | | | | | | | | |
施工 | | 1,176,908 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,176,908 |
|
土地 | | 775,248 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 775,248 |
|
住宅房地產 | | 2,134,346 |
| | 7,627 |
| | 1,721 |
| | 3,970 |
| | 13,318 |
| | 2,147,664 |
|
消費者 | | 57,083 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 57,083 |
|
貸款總額 | | $ | 21,065,187 |
| | $ | 15,413 |
| | $ | 2,358 |
| | $ | 18,535 |
| | $ | 36,306 |
| | $ | 21,101,493 |
|
信用質量指標
該公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息將貸款分為風險類別，例如：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。該公司單獨分析貸款，以根據信用風險對貸款進行分類。該分析每季度進行一次。風險評級類別在“注1。主要會計政策概要." 下表列出了截至 2020年6月30日按貸款組合分部：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
2020年6月30日 | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | |
| (單位：千) |
技術與創新 | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 389,743 |
| | $ | 410,375 |
| | $ | 144,633 |
| | $ | 1,896 |
| | $ | 3,629 |
| | $ | — |
| | $ | 1,038,622 |
| | $ | 1,988,898 |
|
特別提及 | 11,934 |
| | 12,607 |
| | 2,649 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 27,190 |
|
不合標準 | 6,963 |
| | 50,659 |
| | 9,968 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 40,044 |
| | 107,634 |
|
值得懷疑 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總計 | $ | 408,640 |
| | $ | 473,641 |
| | $ | 157,250 |
| | $ | 1,896 |
| | $ | 3,629 |
| | $ | — |
| | $ | 1,078,666 |
| | $ | 2,123,722 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他工商業 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 1,862,888 |
| | $ | 1,010,623 |
| | $ | 521,064 |
| | $ | 366,558 |
| | $ | 113,651 |
| | $ | 161,821 |
| | $ | 2,068,507 |
| | $ | 6,105,112 |
|
特別提及 | 5,366 |
| | 18,765 |
| | 5,206 |
| | 24,795 |
| | 16,222 |
| | 39 |
| | 43,174 |
| | 113,567 |
|
不合標準 | 16,860 |
| | 4,610 |
| | 1,859 |
| | 74 |
| | 171 |
| | 373 |
| | 4,457 |
| | 28,404 |
|
值得懷疑 | — |
| | — |
| | — |
| | 186 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 186 |
|
損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總計 | $ | 1,885,114 |
| | $ | 1,033,998 |
| | $ | 528,129 |
| | $ | 391,613 |
| | $ | 130,044 |
| | $ | 162,233 |
| | $ | 2,116,138 |
| | $ | 6,247,269 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
CRE-所有者佔用 | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 101,276 |
| | $ | 339,065 |
| | $ | 345,199 |
| | $ | 462,362 |
| | $ | 180,255 |
| | $ | 407,451 |
| | $ | 90,808 |
| | $ | 1,926,416 |
|
特別提及 | 1,088 |
| | 9,321 |
| | 2,868 |
| | 7,401 |
| | 5,041 |
| | 8,303 |
| | 124 |
| | 34,146 |
|
不合標準 | — |
| | 7,615 |
| | 4,725 |
| | 10,714 |
| | 3,434 |
| | 22,184 |
| | 1,999 |
| | 50,671 |
|
值得懷疑 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 88 |
| | — |
| | 88 |
|
損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總計 | $ | 102,364 |
| | $ | 356,001 |
| | $ | 352,792 |
| | $ | 480,477 |
| | $ | 188,730 |
| | $ | 438,026 |
| | $ | 92,931 |
| | $ | 2,011,321 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
酒店特許經營財務 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 118,532 |
| | $ | 744,904 |
| | $ | 456,282 |
| | $ | 140,431 |
| | $ | — |
| | $ | 96,244 |
| | $ | 162,796 |
| | $ | 1,719,189 |
|
特別提及 | — |
| | 35,533 |
| | 43,115 |
| | 38,046 |
| | — |
| | 23,913 |
| | — |
| | 140,607 |
|
不合標準 | — |
| | — |
| | — |
| | 2,194 |
| | 2,129 |
| | 12,861 |
| | — |
| | 17,184 |
|
值得懷疑 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總計 | $ | 118,532 |
| | $ | 780,437 |
| | $ | 499,397 |
| | $ | 180,671 |
| | $ | 2,129 |
| | $ | 133,018 |
| | $ | 162,796 |
| | $ | 1,876,980 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他CRE -非自有佔用 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 440,021 |
| | $ | 1,083,280 |
| | $ | 665,694 |
| | $ | 488,734 |
| | $ | 194,422 |
| | $ | 270,078 |
| | $ | 195,142 |
| | $ | 3,337,371 |
|
特別提及 | — |
| | 27,964 |
| | 7,088 |
| | — |
| | 5,233 |
| | 9,632 |
| | — |
| | 49,917 |
|
不合標準 | 489 |
| | 6,197 |
| | — |
| | 13,689 |
| | 18,529 |
| | 8,668 |
| | — |
| | 47,572 |
|
值得懷疑 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總計 | $ | 440,510 |
| | $ | 1,117,441 |
| | $ | 672,782 |
| | $ | 502,423 |
| | $ | 218,184 |
| | $ | 288,378 |
| | $ | 195,142 |
| | $ | 3,434,860 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
2020年6月30日 | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 之前 | | |
| (單位：千) |
住宅 | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 353,095 |
| | $ | 1,099,106 |
| | $ | 533,261 |
| | $ | 137,590 |
| | $ | 109,457 |
| | $ | 62,296 |
| | $ | 49,363 |
| | $ | 2,344,168 |
|
特別提及 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 752 |
| | 752 |
|
不合標準 | — |
| | 982 |
| | 167 |
| | 1,558 |
| | 684 |
| | 702 |
| | 346 |
| | 4,439 |
|
值得懷疑 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總計 | $ | 353,095 |
| | $ | 1,100,088 |
| | $ | 533,428 |
| | $ | 139,148 |
| | $ | 110,141 |
| | $ | 62,998 |
| | $ | 50,461 |
| | $ | 2,349,359 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
建設和土地開發 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 211,150 |
| | $ | 735,232 |
| | $ | 610,265 |
| | $ | 85,817 |
| | $ | 1,481 |
| | $ | 14,953 |
| | $ | 488,604 |
| | $ | 2,147,502 |
|
特別提及 | — |
| | 8,854 |
| | 2,833 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 8,072 |
| | 19,759 |
|
不合標準 | — |
| | — |
| | — |
| | 1,049 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,049 |
|
值得懷疑 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總計 | $ | 211,150 |
| | $ | 744,086 |
| | $ | 613,098 |
| | $ | 86,866 |
| | $ | 1,481 |
| | $ | 14,953 |
| | $ | 496,676 |
| | $ | 2,168,310 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
倉庫出借 | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 136,012 |
| | $ | 50,389 |
| | $ | 59,794 |
| | $ | 1,730 |
| | $ | 171 |
| | $ | — |
| | $ | 2,650,640 |
| | $ | 2,898,736 |
|
特別提及 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
不合標準 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
值得懷疑 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總計 | $ | 136,012 |
| | $ | 50,389 |
| | $ | 59,794 |
| | $ | 1,730 |
| | $ | 171 |
| | $ | — |
| | $ | 2,650,640 |
| | $ | 2,898,736 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
市政和非營利組織 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 95,805 |
| | $ | 164,917 |
| | $ | 75,644 |
| | $ | 238,800 |
| | $ | 134,399 |
| | $ | 963,704 |
| | $ | 3,536 |
| | $ | 1,676,805 |
|
特別提及 | — |
| | 4,219 |
| | 2,440 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 6,659 |
|
不合標準 | — |
| | — |
| | — |
| | 2,017 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 2,017 |
|
值得懷疑 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總計 | $ | 95,805 |
| | $ | 169,136 |
| | $ | 78,084 |
| | $ | 240,817 |
| | $ | 134,399 |
| | $ | 963,704 |
| | $ | 3,536 |
| | $ | 1,685,481 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 13,118 |
| | $ | 16,699 |
| | $ | 16,726 |
| | $ | 7,901 |
| | $ | 40,581 |
| | $ | 72,634 |
| | $ | 33,017 |
| | $ | 200,676 |
|
特別提及 | 961 |
| | — |
| | 111 |
| | 1,696 |
| | 98 |
| | 26 |
| | 48 |
| | 2,940 |
|
不合標準 | — |
| | 137 |
| | 9,192 |
| | — |
| | — |
| | 212 |
| | 20 |
| | 9,561 |
|
值得懷疑 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總計 | $ | 14,079 |
| | $ | 16,836 |
| | $ | 26,029 |
| | $ | 9,597 |
| | $ | 40,679 |
| | $ | 72,872 |
| | $ | 33,085 |
| | $ | 213,177 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
按風險類別合計 | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 3,721,640 |
| | $ | 5,654,590 |
| | $ | 3,428,562 |
| | $ | 1,931,819 |
| | $ | 778,046 |
| | $ | 2,049,181 |
| | $ | 6,781,035 |
| | $ | 24,344,873 |
|
特別提及 | 19,349 |
| | 117,263 |
| | 66,310 |
| | 71,938 |
| | 26,594 |
| | 41,913 |
| | 52,170 |
| | 395,537 |
|
不合標準 | 24,312 |
| | 70,200 |
| | 25,911 |
| | 31,295 |
| | 24,947 |
| | 45,000 |
| | 46,866 |
| | 268,531 |
|
值得懷疑 | — |
| | — |
| | — |
| | 186 |
| | — |
| | 88 |
| | — |
| | 274 |
|
損失 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
總計 | $ | 3,765,301 |
| | $ | 5,842,053 |
| | $ | 3,520,783 |
| | $ | 2,035,238 |
| | $ | 829,587 |
| | $ | 2,136,182 |
| | $ | 6,880,071 |
| | $ | 25,009,215 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | 損失 | | 總計 |
| | (單位：千) |
工商業 | | $ | 9,265,823 |
| | $ | 65,893 |
| | $ | 49,878 |
| | $ | 449 |
| | $ | — |
| | $ | 9,382,043 |
|
商業地產 | | | | | | | | | | | | |
業主佔有率 | | 2,265,566 |
| | 9,579 |
| | 41,768 |
| | — |
| | — |
| | 2,316,913 |
|
非業主佔用 | | 4,913,007 |
| | 64,161 |
| | 47,050 |
| | — |
| | — |
| | 5,024,218 |
|
多户住宅 | | 221,416 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 221,416 |
|
建設和土地開發 | | | | | | | | | | |
施工 | | 1,157,169 |
| | 17,592 |
| | 2,147 |
| | — |
| | — |
| | 1,176,908 |
|
土地 | | 773,868 |
| | 1,380 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 775,248 |
|
住宅房地產 | | 2,141,336 |
| | 366 |
| | 5,962 |
| | — |
| | — |
| | 2,147,664 |
|
消費者 | | 57,073 |
| | 10 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 57,083 |
|
總計 | | $ | 20,795,258 |
| | $ | 158,981 |
| | $ | 146,805 |
| | $ | 449 |
| | $ | — |
| | $ | 21,101,493 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 經過 | | 特別提及 | | 不合標準 | | 值得懷疑 | | 損失 | | 總計 |
| | (單位：千) |
當前（逾期最多29天） | | $ | 20,785,118 |
| | $ | 158,907 |
| | $ | 120,897 |
| | $ | 265 |
| | $ | — |
| | $ | 21,065,187 |
|
逾期30 - 59天 | | 8,263 |
| | 58 |
| | 7,092 |
| | — |
| | — |
| | 15,413 |
|
逾期60 - 89天 | | 1,481 |
| | 16 |
| | 861 |
| | — |
| | — |
| | 2,358 |
|
逾期90天或以上 | | 396 |
| | — |
| | 17,955 |
| | 184 |
| | — |
| | 18,535 |
|
總計 | | $ | 20,795,258 |
| | $ | 158,981 |
| | $ | 146,805 |
| | $ | 449 |
| | $ | — |
| | $ | 21,101,493 |
|
問題債務重組
TDR貸款是指公司因借款人的財務困難而向借款人提供本公司不會考慮的特許權的貸款。因借款人的財務狀況而修改或重組的貸款條款包括但不限於降低所述利率、以低於當前市場利率的利率延長貸款期限或續期、減少債務面值、減少應計利息或推遲支付利息。該公司的大多數修改是延長或推遲付款，不會導致本金或利息損失，隨後降低利率或應計利息。根據監管指導，隨後在另一重組協議中修改但表現出持續表現並被歸類為TDR的TDR貸款，將被取消TDR地位，前提是修改後的條款在修改時是基於市場的。
自.起2020年6月30日，該公司的TLR貸款總額 $36.7百萬, 二其中在 三至六截至的月份2020年6月30日，投資記錄為 $10.8百萬。該公司擁有不是截至2011年分配給這些貸款的津貼 2020年6月30日並承諾提供總計額外貸款 $0.3百萬.
下表列出了有關所示期間TLR貸款財務影響的信息：
|
| | | | | | |
| 2020年6月30日 |
| 貸款數量 | | 已記錄的投資 |
| (千美元) |
工商業 |
| |
|
技術與創新 | 1 |
| | $ | 9,968 |
|
其他工商業 | 3 |
| | 20,211 |
|
CRE-所有者佔用 | 3 |
| | 2,261 |
|
CRE-非所有者佔用 |
| |
|
酒店特許經營財務 | — |
| | — |
|
其他CRE -非自有佔用 | 1 |
| | 4,304 |
|
總計 | 8 |
| | $ | 36,743 |
|
在截至以下三個月內2019年6月30日，該公司擁有二新的TLR貸款，投資記錄為 $1.8百萬。在.期間六截至的月份2019年6月30日，該公司擁有四新的TLR貸款，投資記錄為 $28.9百萬.這些TLR貸款沒有免除本金，也沒有免除費用或其他費用。
自.起2019年12月31日，TLR貸款未償承諾總額 $0.2百萬.
當TLR貸款根據修改後的條款逾期90天、進入非應計狀態或再次重組時，則被視為還款違約。管理層在確定信用損失撥備時會考慮付款違約以及其他定性指標。在結束的三個月裏 2020年6月30日，有幾個不是修改後12個月內出現還款違約的貸款。止六個月 2020年6月30日，曾經有過一CRE，業主自用貸款，記錄投資為 $0.7百萬修改後12個月內出現付款違約。截至六個月內，由於此次TLR再違約而導致的信用損失撥備或核銷沒有增加 2020年6月30日。在.期間三至六截至的月份2019年6月30日，有幾個二TLR貸款，記錄投資為 $0.4百萬存在付款違約。
CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律，允許金融機構暫停根據美國通用會計準則對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改的要求，否則將被描述為TDR，並暫停任何與此相關的確定，條件是(I)貸款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之前或冠狀病毒緊急聲明結束後60天之間進行的，以及(Ii)適用的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天。此外，聯邦銀行監管部門已發佈指導意見，鼓勵金融機構對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改，並向金融機構保證，它們不會因這種謹慎的貸款修改而受到監管批評，也不會被審查人員要求自動將新冠肺炎相關貸款修改歸類為TDR。該公司正在將該指導應用於符合條件的貸款修改。
某些其他貸款的條款在年內進行了修改 三至六截至的月份2020年6月30日這不符合TDR的定義。對這些貸款的修改要麼是修改了對在大流行病之前沒有經歷財務困難的借款人的貸款條件，要麼是推遲了一筆被認為微不足道的付款。
抵押品依賴型貸款
下表列出了抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎2020年6月30日:
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 |
| | 房地產抵押品 | | 其他抵押品 | | 總計 |
| | (單位：千) |
工商業 | |
| |
| |
|
技術與創新 | | $ | — |
| | $ | 86,781 |
| | $ | 86,781 |
|
其他工商業 | | — |
| | 2,105 |
| | 2,105 |
|
CRE-所有者佔用 | | 14,786 |
| | — |
| | 14,786 |
|
CRE-非所有者佔用 | |
| |
| |
|
酒店特許經營財務 | | 17,184 |
| | — |
| | 17,184 |
|
其他CRE -非自有佔用 | | 16,447 |
| | — |
| | 16,447 |
|
住宅 | | — |
| | — |
| | — |
|
建設和土地開發 | | 1,049 |
| | — |
| | 1,049 |
|
倉庫出借 | | — |
| | — |
| | — |
|
市政和非營利組織 | | — |
| | — |
| | — |
|
其他 | | — |
| | 7 |
| | 7 |
|
總計 | | $ | 49,466 |
| | $ | 88,893 |
| | $ | 138,359 |
|
公司沒有發現抵押品為其抵押品依賴貸款提供擔保的程度有任何重大變化，無論是由於期末總體惡化還是其他原因 2020年6月30日.
信貸損失準備
管理層認為信用損失撥備水平是對截至2011年公司為投資組合持有的貸款固有預期信用損失的合理且有支持性的估計 2020年6月30日.除了信用損失撥備外，公司還對與表外信用風險相關的信用損失（包括無資金貸款承諾）進行單獨的撥備，該金額計入合併資產負債表上的其他負債。公司無資金準備貸款承諾的信用損失撥備總計 $36.3百萬和$9.0百萬截至2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。
下表反映了按貸款組合分部劃分的持作投資的貸款信用損失撥備活動：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年6月30日的三個月 |
| | 平衡，
2020年3月31日（1） | | 規定
費用
(反轉) | | 核銷 | | 復甦 | | 平衡，
2020年6月30日
(1) |
| | (單位：千) |
工商業 | |
| |
| |
| |
| |
|
技術與創新 | | $ | 39,756 |
| | $ | 17,553 |
| | $ | 2,750 |
| | $ | — |
| | $ | 54,559 |
|
其他工商業 | | 120,374 |
| | (9,079 | ) | | 1,881 |
| | (516 | ) | | 109,930 |
|
CRE-所有者佔用 | | 10,557 |
| | 5,070 |
| | 43 |
| | (3 | ) | | 15,587 |
|
CRE-非所有者佔用 | |
| |
| |
| |
| |
|
酒店特許經營財務 | | 18,828 |
| | 17,036 |
| | — |
| | — |
| | 35,864 |
|
其他CRE -非自有佔用 | | 14,134 |
| | 19,788 |
| | 885 |
| | 365 |
| | 32,672 |
|
住宅 | | 1,279 |
| | 428 |
| | — |
| | (18 | ) | | 1,725 |
|
建設和土地開發 | | 7,155 |
| | 28,630 |
| | — |
| | (7 | ) | | 35,792 |
|
倉庫出借 | | 402 |
| | 341 |
| | — |
| | — |
| | 743 |
|
市政和非營利組織 | | 16,166 |
| | 962 |
| | — |
| | — |
| | 17,128 |
|
其他 | | 6,678 |
| | (44 | ) | | 164 |
| | (80 | ) | | 6,550 |
|
總計 | | $ | 235,329 |
| | $ | 80,685 |
| | $ | 5,723 |
| | $ | (259 | ) | | $ | 310,550 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年6月30日的六個月 |
| | 平衡，
2020年1月1日（1） | | 規定
費用
(反轉) | | 核銷 | | 復甦 | | 平衡，
2020年6月30日
(1) |
| | (單位：千) |
工商業 | |
| |
| |
| |
| |
|
技術與創新 | | $ | 22,394 |
| | $ | 34,915 |
| | $ | 2,750 |
| | $ | — |
| | $ | 54,559 |
|
其他工商業 | | 95,784 |
| | 14,274 |
| | 1,936 |
| | 1,808 |
| | 109,930 |
|
CRE-所有者佔用 | | 10,420 |
| | 5,203 |
| | 43 |
| | 7 |
| | 15,587 |
|
CRE-非所有者佔用 | |
| |
| |
| |
| |
|
酒店特許經營財務 | | 14,104 |
| | 21,760 |
| | — |
| | — |
| | 35,864 |
|
其他CRE -非自有佔用 | | 10,503 |
| | 21,488 |
| | 885 |
| | 1,566 |
| | 32,672 |
|
住宅 | | 3,814 |
| | (2,119 | ) | | — |
| | 30 |
| | 1,725 |
|
建設和土地開發 | | 6,218 |
| | 29,557 |
| | — |
| | 17 |
| | 35,792 |
|
倉庫出借 | | 246 |
| | 497 |
| | — |
| | — |
| | 743 |
|
市政和非營利組織 | | 17,397 |
| | (269 | ) | | — |
| | — |
| | 17,128 |
|
其他 | | 6,045 |
| | 620 |
| | 206 |
| | 91 |
| | 6,550 |
|
總計 | | $ | 186,925 |
| | $ | 125,926 |
| | $ | 5,820 |
| | $ | 3,519 |
| | $ | 310,550 |
|
貸款應計應收利息總計 $107.1百萬在…2020年6月30日並不包括在信用損失估計中。
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年6月30日的三個月 |
| | 平衡，
2019年3月31日 | | 沖銷 | | 復甦 | | 撥備通知（零售商） | | 平衡，
2019年6月30日 |
| | (單位：千) |
建設和土地開發 | | $ | 26,083 |
| | $ | 141 |
| | $ | (9 | ) | | $ | 140 |
| | $ | 26,091 |
|
商業地產 | | 37,867 |
| | — |
| | (439 | ) | | 2,952 |
| | 41,258 |
|
住宅房地產 | | 13,006 |
| | 397 |
| | (27 | ) | | (30 | ) | | 12,606 |
|
工商業 | | 77,254 |
| | 2,018 |
| | (495 | ) | | 3,904 |
| | 79,635 |
|
消費者 | | 777 |
| | — |
| | (8 | ) | | 34 |
| | 819 |
|
總計 | | $ | 154,987 |
|
| $ | 2,556 |
| | $ | (978 | ) | | $ | 7,000 |
| | $ | 160,409 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年6月30日的六個月 |
| | 平衡，
2018年12月31日 | | 沖銷 | | 復甦 | | 撥備通知（零售商） | | 平衡，
2019年6月30日 |
| | (單位：千) |
建設和土地開發 | | $ | 22,513 |
| | $ | 141 |
| | $ | (64 | ) | | $ | 3,655 |
| | $ | 26,091 |
|
商業地產 | | 34,829 |
| | — |
| | (892 | ) | | 5,537 |
| | 41,258 |
|
住宅房地產 | | 11,276 |
| | 585 |
| | (120 | ) | | 1,795 |
| | 12,606 |
|
工商業 | | 83,118 |
| | 4,142 |
| | (972 | ) | | (313 | ) | | 79,635 |
|
消費者 | | 981 |
| | 1 |
| | (13 | ) | | (174 | ) | | 819 |
|
總計 | | $ | 152,717 |
| | $ | 4,869 |
| | $ | (2,061 | ) | | $ | 10,500 |
| | $ | 160,409 |
|
下表按計量方法細分了公司的信用損失撥備和貸款餘額： |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 |
| | 貸款 | | 津貼 |
| | 集體評估信用損失 | | 對信用損失進行單獨評估 | | 總計 | | 集體評估信用損失 | | 對信用損失進行單獨評估 | | 總計 |
| | (單位：千) |
工商業 | |
| |
| |
| |
| |
| |
|
技術與創新 | | $ | 2,016,288 |
| | $ | 107,434 |
| | $ | 2,123,722 |
| | $ | 42,559 |
| | $ | 12,000 |
| | $ | 54,559 |
|
其他工商業 | | 6,218,531 |
| | 28,738 |
| | 6,247,269 |
| | 109,616 |
| | 314 |
| | 109,930 |
|
CRE-所有者佔用 | | 1,957,157 |
| | 54,164 |
| | 2,011,321 |
| | 15,587 |
| | — |
| | 15,587 |
|
CRE-非所有者佔用 | |
| |
| |
| |
| |
| |
|
酒店特許經營財務 | | 1,830,081 |
| | 46,899 |
| | 1,876,980 |
| | 33,149 |
| | 2,715 |
| | 35,864 |
|
其他CRE -非自有佔用 | | 3,373,639 |
| | 61,221 |
| | 3,434,860 |
| | 31,322 |
| | 1,350 |
| | 32,672 |
|
住宅 | | 2,344,920 |
| | 4,439 |
| | 2,349,359 |
| | 1,725 |
| | — |
| | 1,725 |
|
建設和土地開發 | | 2,167,261 |
| | 1,049 |
| | 2,168,310 |
| | 35,792 |
| | — |
| | 35,792 |
|
倉庫出借 | | 2,898,736 |
| | — |
| | 2,898,736 |
| | 743 |
| | — |
| | 743 |
|
市政和非營利組織 | | 1,683,464 |
| | 2,017 |
| | 1,685,481 |
| | 16,686 |
| | 442 |
| | 17,128 |
|
其他 | | 203,617 |
| | 9,560 |
| | 213,177 |
| | 6,364 |
| | 186 |
| | 6,550 |
|
總計 | | $ | 24,693,694 |
| | $ | 315,521 |
| | $ | 25,009,215 |
| | $ | 293,543 |
| | $ | 17,007 |
| | $ | 310,550 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 商業地產業主已入住 | | 商業房地產-非業主佔用 | | 工商業 | | 住宅房地產 | | 建築與土地開發 | | 消費者 | | 貸款總額 |
| | (單位：千) |
截至2019年12月31日的貸款; | | | | | | | | | | | | |
已記錄的投資 | | | | | | | | | | | | |
記錄有津貼的受損貸款 | | $ | — |
| | $ | 11,913 |
| | $ | 6,919 |
| | $ | — |
| | $ | 2,147 |
| | $ | — |
| | $ | 20,979 |
|
未記錄任何津貼的受損貸款 | | 17,736 |
| | 23,625 |
| | 42,065 |
| | 5,600 |
| | 6,274 |
| | 24 |
| | 95,324 |
|
單獨評估的貸款總額 | | 17,736 |
| | 35,538 |
| | 48,984 |
| | 5,600 |
| | 8,421 |
| | 24 |
| | 116,303 |
|
貸款集體減值評估 | | 2,296,342 |
| | 5,159,921 |
| | 9,333,059 |
| | 2,142,045 |
| | 1,943,735 |
| | 57,059 |
| | 20,932,161 |
|
信用質量惡化而獲得的貸款 | | 2,835 |
| | 50,175 |
| | — |
| | 19 |
| | — |
| | — |
| | 53,029 |
|
已記錄的總投資 | | $ | 2,316,913 |
| | $ | 5,245,634 |
| | $ | 9,382,043 |
| | $ | 2,147,664 |
| | $ | 1,952,156 |
| | $ | 57,083 |
| | $ | 21,101,493 |
|
未付本金餘額 | | | | | | | | | | | | |
記錄有津貼的受損貸款 | | $ | — |
| | $ | 11,949 |
| | $ | 9,844 |
| | $ | — |
| | $ | 2,262 |
| | $ | — |
| | 24,055 |
|
未記錄任何津貼的受損貸款 | | 18,681 |
| | 24,738 |
| | 43,848 |
| | 5,708 |
| | 6,413 |
| | 52 |
| | 99,440 |
|
單獨評估的貸款總額 | | 18,681 |
| | 36,687 |
| | 53,692 |
| | 5,708 |
| | 8,675 |
| | 52 |
| | 123,495 |
|
貸款集體減值評估 | | 2,297,168 |
| | 5,177,477 |
| | 9,312,100 |
| | 2,113,893 |
| | 1,963,116 |
| | 57,383 |
| | 20,921,137 |
|
信用質量惡化而獲得的貸款 | | 3,577 |
| | 60,191 |
| | — |
| | 72 |
| | — |
| | — |
| | 63,840 |
|
未付本金餘額合計 | | $ | 2,319,426 |
| | $ | 5,274,355 |
| | $ | 9,365,792 |
| | $ | 2,119,673 |
| | $ | 1,971,791 |
| | $ | 57,435 |
| | $ | 21,108,472 |
|
相關信用損失備抵 | | | | | | | | | | | | |
記錄有津貼的受損貸款 | | $ | — |
| | $ | 1,219 |
| | $ | 1,050 |
| | $ | — |
| | $ | 507 |
| | $ | — |
| | $ | 2,776 |
|
未記錄任何津貼的受損貸款 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
單獨評估的貸款總額 | | — |
| | 1,219 |
| | 1,050 |
| | — |
| | 507 |
| | — |
| | 2,776 |
|
貸款集體減值評估 | | 13,842 |
| | 32,114 |
| | 81,252 |
| | 13,714 |
| | 23,387 |
| | 614 |
| | 164,923 |
|
信用質量惡化而獲得的貸款 | | — |
| | 98 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 98 |
|
信貸損失準備總額 | | $ | 13,842 |
| | $ | 33,431 |
| | $ | 82,302 |
| | $ | 13,714 |
| | $ | 23,894 |
| | $ | 614 |
| | $ | 167,797 |
|
貸款購銷
下表列出了年內按投資組合分部劃分的貸款購買情況 三至六截至的月份2020年6月30日:
|
| | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 | | 截至2020年6月30日的六個月 |
| (單位：千) |
工商業 | $ | 123,358 |
| | $ | 412,086 |
|
住宅 | 405,748 |
| | 685,198 |
|
倉庫出借 | — |
| | 99,446 |
|
市政和非營利組織 | 1,594 |
| | 1,594 |
|
總計 | $ | 530,700 |
| | $ | 1,198,324 |
|
有幾個不是在2012年期間，購買的貸款信用質量惡化幅度相當大， 三至六截至的月份2020年6月30日.期間沒有貸款銷售 三至六截至的月份2020年6月30日.
下表列出了期間按類別劃分的貸款購買和銷售情況 三至六截至的月份2019年6月30日.
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的三個月 | | 截至2019年6月30日的六個月 |
| 購買 | | 銷售額 | | 購買 | | 銷售額 |
| (單位：千) | | (單位：千) |
工商業 | $ | 338,674 |
| | $ | 19,330 |
| | $ | 526,665 |
| | $ | 34,830 |
|
商業房地產--非業主自住 | — |
| | — |
| | 30,034 |
| | — |
|
建設和土地開發 | 33,882 |
| | — |
| | 33,882 |
| | — |
|
住宅房地產 | 218,053 |
| | — |
| | 530,525 |
| | — |
|
總計 | $ | 590,609 |
| | $ | 19,330 |
| | $ | 1,121,106 |
| | $ | 34,830 |
|
公司確認淨虧損 $0.1百萬和$0.5百萬期間的貸款銷售 三至六截至的月份2019年6月30日，分別為。
4.其他借貸
下表總結了公司截至2011年的借款 2020年6月30日和2019年12月31日:
|
| | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| | (單位：千) |
短期： | | | | |
購買的聯邦基金 | | $ | — |
| | $ | — |
|
聯邦住房金融局取得進展 | | 10,000 |
| | — |
|
短期借款總額 | | $ | 10,000 |
| | $ | — |
|
該公司維持總計為 $2.3十億截至2020年6月30日，其利率與聯邦基金有效利率相當，加0.10%至0.20%。截至 2020年6月30日和2019年12月31日，有幾個不是公司聯邦基金信用額度的未償餘額。
該公司還與FHLB和FRB維持有擔保的信貸額度。公司的借款能力根據借款時質押的抵押品確定，通常包括投資證券和貸款。在結束的三個月裏 2020年6月30日，該公司獲準與FRB簽訂PPP貸款機制，允許公司抵押PPP下產生的貸款，以換取FRB的美元融資，該融資將提供高達 18億美元額外的學分。隨着這些貸款的償還，PPP貸款機制下的可用信貸金額每個時期都會下降。在 2020年6月30日，該公司擁有不是其信貸額度或與FRB的PPP貸款機制下的未償金額，並已 $10.0百萬根據其在FHLB的信用額度借款。截至 2020年6月30日和2019年12月31日，該公司在FHLB獲得了約為 $4.4十億和$4.5十億，分別，FRB約為 $2.3十億和$1.1十億，分別為。
公司可用的其他短期借款來源包括客户回購協議，總計 $25.4百萬和$16.7百萬在…2020年6月30日和2019年12月31日，分別。截至2019年，客户回購協議加權平均利率為0.19%和0.15% 2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。
5.合資格債務
次級債務
該公司的次級債務由三次獨立發行組成。父母發佈 $175.0百萬2016年6月次級債券，扣除發行成本後記錄 $5.5百萬，並於2056年7月1日成熟。從2021年7月1日或之後開始，公司可以按本金額加上任何應計和未付利息全部或部分贖回債券。債券的固定利率為 6.25%每年。
2015年6月，WAB發佈 $150.0百萬次級債務，扣除債務發行成本 $1.8百萬，2025年7月15日到期。次級債務可由WAB在2020年7月15日或之後以及之後的每個利息支付日全部或部分贖回，贖回價格相當於本金金額加上應計和未付利息。次級債務的固定利率為5.00%到2020年6月30日，然後轉換為3.20%的浮動利率，外加到期的3個月LIBOR。
2020年5月，世界銀行發佈了$225.0百萬次級債務，扣除債務發行成本 $2.9百萬，2030年6月1日到期。WAB可在2025年6月1日或之後以及之後的每個利息支付日贖回全部或部分次級債務，贖回價格相當於本金金額加應計未付利息。次級債的固定利率為5.25%至2025年6月1日，然後轉換為浮息年利率，相當於三個月SOFR加上浮動利率期間每個季度利息期512個基點。
為對衝本公司2015年及2016年次級債發行的利率風險，本公司與Receive Fix/Pay Variable掉期訂立公允價值利率對衝協議。
所有次級債券發行的賬面價值，包括相關對衝的公允價值，合計$547.9百萬和$319.2百萬在…2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。
次級債
本公司成立或通過收購方式收購 八法定商業信託，其存在的唯一目的是發行累積信託優先證券。
除橋資金信託I及橋資金信託II發行的債務外，由於本公司根據ASC 825作出FVO選擇，次級債務於每個報告日期按公允價值入賬。作為Bridge收購的一部分，該公司沒有選擇FVO收購初級次級債務。因此，該等信託的賬面價值並不反映該等債務的現行公允價值，幷包括於收購時確立的公平市價調整，該等調整將於信託的剩餘年期內增值。
次級債務的賬面價值為$69.8百萬和$74.4百萬截至2020年6月30日和2019年12月31日，分別。截至所有次級債務的加權平均利率 2020年6月30日曾經是2.64%，即三個月LIBOR加上2.34%的合同利差，而加權平均利率為 4.25%在…2019年12月31日.
如果監管要求或聯邦税收規則發生某些變化或修訂，債務可以全部贖回。該等票據項下的責任由本公司全面及無條件擔保，在償還權上較本公司的所有其他負債為次要及次要的。根據FRB發佈的指導，該公司的證券繼續符合一級資本的資格。
6.股東權益
基於股票的薪酬
限制性股票獎
授予員工的限制性股票獎勵通常授予3- 年期間。年向非僱員WAL董事授予股票 2020已於2020年7月1日完全歸屬。公司根據授予日期的公允價值估計股票授予的補償成本。股票補償費用在整個獎勵所需的服務期內以直線法確認。期間授予的限制性股票獎勵的授予日期總公允價值 三至六截至的月份2020年6月30日曾經是$0.6百萬和$22.3百萬，分別。與授予員工的限制性股票獎勵相關的股票補償費用包括在綜合利潤表的工資和員工福利中。對於授予WAL董事的限制性股票獎勵，相關股票補償費用包括在法律、專業和董事費用中。為 三至六截至的月份2020年6月30日，公司承認$5.9百萬和$10.8百萬與這些股票授予相關的股票補償費用相比， $5.4百萬和$9.7百萬對於三至六截至的月份2019年6月30日.
此外，公司此前曾向某些績效和服務條件都會影響歸屬的執行管理人員授予限制性股票。 期間沒有提供此類贈款 三至六截至的月份2020年6月30日和2019，但2017年授予的授予期限為四年的費用仍在確認。為 三至六截至的月份2020年6月30日，公司承認$0.3百萬和$0.6百萬與這些基於業績的限制性股票授予相關的股票補償費用相比， $0.5百萬和$1.0百萬對於三至六截至的月份2019年6月30日.
績效股票單位
公司向其執行管理層成員授予績效股票單位，除非公司在三年業績期內實現指定的累計每股收益目標和TSB績效指標，否則該股票單位不會歸屬。發行的股票數量將根據累計每股收益目標和所實現的相對TSB績效因素而有所不同。公司根據授予日期的公允價值和三年績效期內的預期歸屬百分比估計績效股票單位的成本。為 三至六截至的月份2020年6月30日，公司承認$1.8百萬和$3.5百萬與這些績效股票單位相關的股票薪酬費用相比， $1.3百萬和$3.0百萬對於三至六截至的月份2019年6月30日.
2017年授予的三年績效期於2019年12月31日結束，公司在績效期內的累計每股收益和TSB績效指標超過了授予條款下最高獎勵所需的水平。 結果， 136,334股份完全歸屬並於2020年第一季度分配給執行管理層。
普通股回購
該公司的普通股回購計劃已延長至2020年12月，授權公司回購最多至 $250.0百萬其流通普通股的數量。在結束的三個月裏 2020年6月30日，公司暫時暫停股票回購計劃。在此決定之前，根據回購計劃，在 三至六截至的月份2020年6月30日，公司回購297,000和2,066,479其普通股的加權平均價格為 $30.77和$34.65總計支付 $9.1百萬和$71.7百萬，分別為。在.期間三至六截至的月份2019年6月30日，公司回購792,688和1,733,603其普通股的加權平均價格為 $42.81和$41.45總計支付 $34.0百萬和$71.9百萬，分別為。
現金股利
在.期間三截至的月份2020年6月30日、公司宣派並支付現金股息 $0.25每股，向以下股東支付的股息總額 $25.2百萬。在.期間六截至的月份2020年6月30日，公司申報並支付了兩個季度現金股息 $0.25每股普通股，總計 $50.8百萬.
國庫股
購買的國庫券是向公司退還的股份，其價值相當於因員工限制性股票獎勵歸屬而產生的法定工資税預扣税義務。期間 三至六截至的月份2020年6月30日，公司購買了庫存股 11,055和150,166以加權平均價$35.96和$52.31分別為每股。期間 三至六截至的月份2019年6月30日，公司購買了庫存股 3,145和176,152以加權平均價$47.16和$45.69分別為每股。
7.累計其他綜合收入（損失）
下表概述了所示期間按組成部分（扣除税後）的累計其他全面收益的變化：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， |
| | 可供出售的未實現持有收益（損失） | | SERP未實現持有收益（損失） | | 次級債務的未實現持有收益(虧損) | | 證券減值損失 | | 總計 |
| | (單位：千) |
平衡，2020年3月31日 | | $ | 27,621 |
| | $ | (310 | ) | | $ | 10,186 |
| | $ | — |
| | $ | 37,497 |
|
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 39,308 |
| | (3 | ) | | (3,005 | ) | | — |
| | 36,300 |
|
從AOCI重新分類的金額 | | (120 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (120 | ) |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | 39,188 |
| | (3 | ) | | (3,005 | ) | | — |
| | 36,180 |
|
平衡，2020年6月30日 | | $ | 66,809 |
| | $ | (313 | ) | | $ | 7,181 |
| | $ | — |
| | $ | 73,677 |
|
| | | | | | | | | | |
平衡，2019年3月31日 | | $ | (16,214 | ) | | $ | 374 |
| | $ | 7,505 |
| | $ | 144 |
| | $ | (8,191 | ) |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 35,923 |
| | (17 | ) | | (1,334 | ) | | — |
| | 34,572 |
|
從AOCI重新分類的金額 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | 35,923 |
| | (17 | ) | | (1,334 | ) | | — |
| | 34,572 |
|
平衡，2019年6月30日 | | $ | 19,709 |
| | $ | 357 |
| | $ | 6,171 |
| | $ | 144 |
| | $ | 26,381 |
|
| | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| | 可供出售的未實現持有收益（損失） | | SERP未實現持有收益（損失） | | 次級債務的未實現持有收益(虧損) | | 證券減值損失 | | 總計 |
| | (單位：千) |
平衡，2019年12月31日 | | $ | 21,399 |
| | $ | (20 | ) | | $ | 3,629 |
| | $ | — |
| | $ | 25,008 |
|
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 45,584 |
| | (293 | ) | | 3,552 |
| | — |
| | 48,843 |
|
從AOCI重新分類的金額 | | (174 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (174 | ) |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | 45,410 |
| | (293 | ) | | 3,552 |
| | — |
| | 48,669 |
|
平衡，2020年6月30日 | | $ | 66,809 |
| | $ | (313 | ) | | $ | 7,181 |
| | $ | — |
| | $ | 73,677 |
|
| | | | | | | | | | |
平衡，2018年12月31日 | | $ | (47,591 | ) | | $ | 392 |
| | $ | 13,433 |
| | $ | 144 |
| | $ | (33,622 | ) |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 67,300 |
| | (35 | ) | | (7,262 | ) | | — |
| | 60,003 |
|
從AOCI重新分類的金額 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | | 67,300 |
| | (35 | ) | | (7,262 | ) | | — |
| | 60,003 |
|
平衡，2019年6月30日 | | $ | 19,709 |
| | $ | 357 |
| | $ | 6,171 |
| | $ | 144 |
| | $ | 26,381 |
|
下表列出了從累計其他全面收入中重新分類的情況：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
損益表分類 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
投資證券出售收益（虧損），淨 | | $ | 158 |
| | $ | — |
| | $ | 230 |
| | $ | — |
|
所得税(費用)福利 | | (38 | ) | | — |
| | (56 | ) | | — |
|
税後淨額 | | $ | 120 |
| | $ | — |
| | $ | 174 |
| | $ | — |
|
8.衍生工具和對衝活動
本公司是各種衍生工具的一方。衍生工具是兩個或多個交易方之間的合同，具有名義金額和標的變量，需要少量或不需要初始投資，並允許淨結清頭寸。衍生品的名義金額作為合同付款條款的基礎，並採用單位的形式，如股票或美元。衍生品的基礎變量是特定的利率、證券價格、商品價格、外匯匯率、指數或其他變量。名義金額和基礎變量之間的相互作用決定了雙方之間要交換的單位數量，並影響了衍生品合同的公允價值。
該公司使用的主要衍生品類型是利率互換。一般而言，這些工具用於幫助管理公司的利率風險敞口，並滿足客户的融資和對衝需求。
經計及雙邊抵押品及總淨額結算協議的影響後，衍生工具按公平值於綜合資產負債表入賬。該等協議允許本公司按淨額基準結算與同一對手方持有的所有衍生工具合約，並以相關現金抵押品（如適用）抵銷衍生工具淨頭寸。
自.起2020年6月30日, 2019年12月31日，以及2019年6月30日，公司沒有任何未償還的現金流對衝。
在對衝關係中指定的衍生品
該公司利用根據適用會計指南指定為對衝關係一部分的衍生品，以最大限度地減少基準利率變化和淨利息收入波動的風險以及利率波動的EVE。用於管理利率風險的主要衍生工具是利率掉期，它轉換商定的資產和負債金額的合同利率指數（即名義金額）從固定匯率到浮動匯率，或從浮動匯率到固定匯率。
本公司已訂立支付固定/收取浮動利率掉期合約，指定為若干固定利率貸款的公允價值對衝。因此，該公司收到可變利率利息付款，以換取在合同有效期內進行固定利率付款，而不交換名義金額。
本公司亦已訂立收取固定/支付浮動利率掉期合約，指定為其固定利率次級債券發行的公允價值對衝。因此，該公司支付的浮動利率為3個月倫敦銀行同業拆借利率加3.16%並收取每半年一次的固定付款5.00%以匹配在$150.0百萬次級債務。對於母公司的公允價值對衝$175.0百萬於2016年6月16日發行的次級債券，公司支付的浮動利率為3個月LIBOR加3.25%並收到季度固定付款6.25%以匹配債務的還款。
未在對衝關係中指定的衍生品
管理層還簽訂某些未指定為會計對衝的外匯衍生品合同和背靠背利率掉期。外匯衍生品合約包括現貨、遠期、遠期窗口和掉期合約。這些衍生品合同的目的是降低所達成或代表客户進行的交易的外幣風險。與客户的合同以及公司進行的相關衍生品交易均按公允價值重新計量，並被稱為經濟對衝，因為它們在經濟上抵消了公司的風險敞口。公司的背靠背利率掉期用於管理長期利率風險。
公允價值對衝
自.起2020年6月30日和2019年12月31日，以下金額反映在與公允價值對衝的累計基礎調整相關的綜合資產負債表中：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| | 套期保值資產/(負債)賬面價值 | | 累計公允價值套期保值調整(1) | | 套期保值資產/(負債)賬面價值 | | 累計公允價值套期保值調整(1) |
| | (單位：千) |
貸款- HFI，扣除延期貸款費用和成本 | | $ | 619,833 |
| | $ | 101,315 |
| | $ | 578,063 |
| | $ | 53,292 |
|
合資格債務 | | (325,826 | ) | | (5,966 | ) | | (319,197 | ) | | 401 |
|
對於公司被指定並符合公允價值對衝資格的衍生工具，衍生工具的損益以及與對衝風險相關的對衝項目的抵消損失或收益在與相關利率掉期的抵消損失或收益相同的項目中確認為當前收益。對於貸款，被對衝項目的損益計入利息收入，對於次級債務，被對衝項目的損益計入利息費用。
與衍生工具相關的公允價值、交易量和損益信息
下表總結了截至2011年公司衍生工具的公允價值總額和淨值 2020年6月30日, 2019年12月31日，以及2019年6月30日。這些衍生品的名義金額從2019年6月30日至2020年6月30日顯示該公司在這些期間的衍生產品交易活動的數量。衍生資產和負債餘額在採用雙邊抵押品和總淨額結算協議之前按毛額列報。衍生工具資產及負債總額作出調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，該協議允許本公司按淨額結算與同一交易對手訂立的所有衍生工具合約，並以相關抵押品抵銷衍生工具淨頭寸。如總淨額結算協議不生效或根據破產法不能強制執行，本公司不會與交易對手調整該等衍生工具金額。在計入總淨額結算協議的影響後，衍生工具合約的公允價值計入綜合資產負債表中的其他資產或其他負債，如下表所示：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | | 2019年6月30日 |
| | | 公允價值 | | | | 公允價值 | | | | 公允價值 |
| 概念上的
金額 | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 概念上的
金額 | | 衍生資產 | | 衍生負債 | | 概念上的
金額 | | 衍生資產 | | 衍生負債 |
| (單位：千) |
指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | | | |
公允價值對衝 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率互換 | $ | 856,948 |
| | $ | 5,966 |
| | $ | 101,315 |
| | $ | 862,952 |
| | $ | 1,778 |
| | $ | 55,471 |
| | $ | 958,298 |
| | $ | 1,436 |
| | $ | 62,754 |
|
總計 | 856,948 |
| | 5,966 |
| | 101,315 |
| | 862,952 |
| | 1,778 |
| | 55,471 |
| | 958,298 |
| | 1,436 |
| | 62,754 |
|
淨額調整（1） | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 21 |
| | 21 |
| | — |
| | 163 |
| | 163 |
|
資產負債表中的淨衍生工具 | $ | 856,948 |
| | $ | 5,966 |
| | $ | 101,315 |
| | $ | 862,952 |
| | $ | 1,757 |
| | $ | 55,450 |
| | $ | 958,298 |
| | $ | 1,273 |
| | $ | 62,591 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | | | | | | | | |
外幣合同 | $ | 24,949 |
| | $ | 293 |
| | $ | 262 |
| | $ | 6,711 |
| | $ | 44 |
| | $ | 18 |
| | $ | 25,151 |
| | $ | 263 |
| | $ | 147 |
|
利率互換 | 2,932 |
| | 249 |
| | 249 |
| | 2,932 |
| | 81 |
| | 81 |
| | 2,348 |
| | 83 |
| | 83 |
|
總計 | $ | 27,881 |
| | $ | 542 |
| | $ | 511 |
| | $ | 9,643 |
| | $ | 125 |
| | $ | 99 |
| | $ | 27,499 |
| | $ | 346 |
| | $ | 230 |
|
| |
(1) | 淨值調整指根據適用會計指南將公司衍生品餘額從毛額轉換為淨額而記錄的金額。 |
交易對手信用風險
與其他金融工具一樣，衍生品也包含信用風險因素。這一風險以合同的預期重置價值來衡量。管理層簽訂雙邊抵押品和總淨額結算協議，規定對與同一交易對手的所有合同進行淨額結算。此外，管理層監控每份合同的交易對手信用風險敞口，以確定公司所有產品類型的總信用風險敞口的適當限額，這可能要求公司在這些合同處於淨負債狀況時向交易對手提供抵押品，反之，當這些合同處於淨資產狀況時，交易對手向公司提供抵押品。一般而言，本公司對與交易對手的衍生產品風險敞口的信用門檻為零。管理層每天審查公司的抵押品頭寸，並根據標準的ISDA文件和其他相關協議與交易對手交換抵押品。該公司通常以現金存款或由美國財政部或政府支持的企業(如GNMA、FNMA和FHLMC)發行的高評級證券的形式發佈或持有抵押品。本公司向交易對手質押的抵押品總額超過其於2020年6月30日, 2019年12月31日，以及2019年6月30日，導致過多的抵押品發佈$15.9百萬, $29.2百萬和$20.3百萬，分別為。
下表彙總了公司在指定日期對單個交易對手的最大風險敞口：
|
| | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | | 2019年6月30日 |
| | (單位：千) |
對單個交易對手的最大總風險敞口(衍生資產) | | $ | 3,874 |
| | $ | 1,757 |
| | $ | 1,273 |
|
此交易對手提交的抵押品 | | — |
| | 1,610 |
| | 1,100 |
|
與該交易對手的派生責任 | | — |
| | — |
| | — |
|
向該交易對手承諾抵押品 | | — |
| | — |
| | — |
|
淨調整和抵押品後的淨風險敞口 | | $ | 3,874 |
| | $ | 147 |
| | $ | 173 |
|
9.每股收益
稀釋後的每股收益基於每個時期的加權平均已發行普通股，包括普通股等值。基本每股收益基於期內加權平均已發行普通股。
下表列出了基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (in數千，每股金額除外） |
加權平均股份-基本 | | 99,792 |
| | 103,019 |
| | 100,560 |
| | 103,523 |
|
股票獎勵的稀釋效應 | | 201 |
| | 482 |
| | 274 |
| | 462 |
|
加權平均股份-稀釋 | | 99,993 |
| | 103,501 |
| | 100,834 |
| | 103,985 |
|
淨收入 | | $ | 93,272 |
| | $ | 122,936 |
| | $ | 177,236 |
| | $ | 243,732 |
|
每股收益-基本 | | 0.93 |
| | 1.19 |
| | 1.76 |
| | 2.35 |
|
稀釋後每股收益 | | 0.93 |
| | 1.19 |
| | 1.76 |
| | 2.34 |
|
該公司擁有不是期末各期間未行使的反稀釋股票期權 2020年6月30日和2019.
10.所得税
該公司的實際税率為17.36%和16.76%截至以下三個月2020年6月30日和2019，分別。 為 六截至的月份2020年6月30日和2019，公司的實際税率為 17.70%和17.10%，分別。三者有效税率的提高和 六截至的月份2019年6月30日主要是由於與銀行擁有的人壽保險退還相關的税收費用和州應計税款增加，部分被2020年預計免税收入和投資税收抵免的增加所抵消。
自.起2020年6月30日，遞延所得税資產淨值為 $34.1百萬，增加了$16.0百萬從…2019年12月31日.淨遞延所得税資產的總體增加主要是由於新的CESL會計指南下信用損失撥備增加的結果，該指南於2020年1月1日採用後，使遞延所得税資產增加了 $8.7百萬.有關採用影響的詳細討論，請參閲“注1。主要會計政策概要."
儘管無法保證實現，但公司認為已確認的遞延所得税資產的實現 $34.1百萬在…2020年6月30日更有可能基於對未來應税收入的預期，並基於可用的税收規劃策略，必要時可以實施這些策略以防止結轉到期。
在…2020年6月30日和2019年12月31日，該公司擁有不是遞延税額估值免税額。
自.起2020年6月30日、公司在當前年初至今使用後的聯邦NOL結轉總額（所有這些均受IRC第382條的限制）總計約為 $45.1百萬其遞延所得税資產 $5.3百萬已被記錄，反映了這些剩餘聯邦NOL結轉的預期收益。該公司還擁有不同總額的州NOL結轉，其中亞利桑那州最重要。亞利桑那州NOL結轉總額約為 $1.3百萬.遞延所得税資產餘額為 $0.1百萬截至2020年6月30日已記錄以反映所有剩餘州NOL結轉的預期收益。
LIHTC與可再生能源項目
該公司持有投資於經濟適用房和可再生能源項目的有限合夥企業和有限責任公司的所有權權益。這些投資的目的是主要通過實現聯邦税收抵免和扣除來產生回報。有限責任實體被認為是VIE；然而，作為有限合夥人，本公司不是主要受益人，也不需要合併這些實體。
LIHTC和可再生能源投資總額 $438.1百萬和$409.4百萬截至2020年6月30日和2019年12月31日，分別。無資金LIHTC和可再生能源債務作為合併資產負債表和總額中其他負債的一部分 $201.9百萬和$191.0百萬截至2020年6月30日和2019年12月31日，分別。止三個月 2020年6月30日和2019, $12.3百萬和$10.5百萬與LIHTC投資相關的攤銷分別確認為所得税費用的組成部分。為 六截至的月份2020年6月30日和2019, $19.7百萬和$20.6百萬與LIHTC投資相關的攤銷分別確認為所得税費用的組成部分。
11.承付款和或有事項
資金不足的承諾書和信用證
本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。它們在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。
信用額度是將錢借給借款人的義務。當借款人目前的財務狀況可能表明償還能力低於最初作出承諾時，就會出現信用風險。就信用證而言，風險產生於客户可能不能按照合同條款履行義務。在這種情況下，第三方可能會使用信用證來支付完成合同的費用，公司將指望其客户連本帶利償還這些資金。為了將風險降至最低，該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與向該客户提供貸款的信貸政策相同。
信用證和財務擔保是公司為保證客户在借款安排中向第三方履行義務而出具的承諾。本公司通常有追索權向客户追回根據擔保支付的任何金額。通常，開出的信用證的到期日在一年.
未出資承付款和信用證的合同金額摘要如下：
|
| | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| | (單位：千) |
延長信貸承諾，包括2020年6月30日1，052，300美元和2019年12月31日895，175美元的無擔保貸款承諾 | | $ | 7,835,737 |
| | $ | 8,348,421 |
|
信用卡承諾和財務擔保 | | 284,153 |
| | 302,909 |
|
信用證，包括2020年6月30日為7，028美元的無擔保信用證和2019年12月31日為5，850美元的無擔保信用證 | | 152,764 |
| | 175,778 |
|
總計 | | $ | 8,272,654 |
| | $ | 8,827,108 |
|
提供信貸承諾為貸款予客户的協議，惟並無違反合約所訂任何條件。承付款一般有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。本公司訂立信貸安排，一般規定倘違反契諾或其他違約事件終止墊款。由於許多承付款預計到期而未動用，承付款總額不一定代表未來的現金需求。本公司會根據個案評估每位客户的信譽。如本公司認為有必要，則所獲得的抵押品的金額以管理層對該方的信用評估為基礎。承付款以用作貸款抵押品的同一類型資產作抵押。
該公司面臨來自無資金承諾和信用證的信用損失風險。由於這些承諾尚未支付資金，因此不會將其報告為未償貸款。與這些承諾相關的信用損失作為單獨的或有損失計入其他負債，並且不計入“説明3.貸款、租賃和信貸損失津貼”這些未經審計的合併財務報表。無準備金貸款承諾和信用證的損失或有準備金是 $36.3百萬 和$9.0百萬截至2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。這項負債的變動通過綜合損益表中的信貸損失準備金進行調整。此外，在2020年1月1日採用ASU 2016-13後，公司錄得$15.1百萬這項負債被記錄為扣除税後的留存收益的調整。
貸款活動的集中度
該公司的貸款活動在很大程度上是由該公司在亞利桑那州、內華達州和加利福尼亞州設有分支機構的市場地區所服務的客户推動的。儘管貸款活動在地理上集中，但該公司沒有一個外部客户作為其來源10%或更多的收入。該公司監測四大類別的集中度：地理、行業、產品和抵押品。該公司的貸款組合包括對CRE市場的大量信貸敞口。截至截止的每一期間2020年6月30日和2019年12月31日、CRE相關貸款約佔 39%和45%分別佔總貸款的比例。基本上所有這些貸款都以第一留置權為抵押，初始貸款與價值的比率通常不超過75%。大致30%和31%其中不包括建造業及土地貸款在內，業主自用的貸款總額為2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。
或有事件
本公司涉及在本公司正常業務過程中正在處理和辯護的各種例行性質的訴訟。與這些訴訟相關的費用正在產生，但管理層認為，部分基於與外部法律顧問的諮詢，這些訴訟的解決和相關的辯護費用不會對公司的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。
租賃承諾額
該公司有經營租賃，租賃其分支機構、公司總部、其他辦公室和數據設施中心。運營租賃成本總計 $3.5百萬和$6.9百萬在此期間三至六截至的月份2020年6月30日，分別與$3.1百萬和$6.3百萬對於三至六截至的月份2019年6月30日，分別。其他租賃成本，包括公共區域維護、停車和税收，並作為佔用費用的一部分，總計 $0.9百萬和$2.0百萬在此期間三至六截至的月份2020年6月30日和2019，分別為。
12.公允價值會計
一項資產或負債的公允價值是指在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下，則為最有利的市場)發生的有序交易中，出售該資產或負債而收到的價格或轉移該負債所支付的價格。在估計公允價值時，本公司採用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值方法。這樣的估值技術一直得到應用。估值技術的投入包括市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。ASC 825建立了公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。ASC 825下的公允價值層次結構的三個級別在“附註1.主要會計政策摘要“未經審計綜合財務報表附註。
一般而言，公允價值是以可得的市場報價為基礎。如果沒有這樣的報價市場價格，公允價值是基於內部開發的模型，這些模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為投入。可作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整可能包括反映交易對手信用質量和公司信譽的金額，以及無法觀察到的參數。任何此類估值調整都會隨着時間的推移而持續適用。本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。此外，報告的公允價值金額自列報日期以來並未全面重估，因此，資產負債表日後的公允價值估計可能與本文列報的金額大不相同。對按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法的更詳細説明如下。
根據ASC 825，公司選擇了對Wal發行的次級債券的FVO待遇。這次選舉是不可撤銷的，並導致在每個報告日期確認這些項目的未實現損益。這些未實現的收益和損失被確認為其他全面收益的一部分，而不是收益。對於收購Bridge Capital Holdings時承擔的次級債務，本公司並未選擇FVO處理。
對於三至六截至的月份2020年6月30日和2019次級債務公允價值變動的未實現損益如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
未實現(虧損)/收益 | | $ | (3,984 | ) | | $ | (1,769 | ) | | $ | 4,711 |
| | $ | (9,631 | ) |
包含在保險公司税後淨額中的變化 | | (3,005 | ) | | (1,334 | ) | | 3,552 |
| | (7,262 | ) |
經常性公允價值
按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債包括：
AFS證券：被歸類為AFS的證券利用第1級和第2級投入按公允價值報告。對於這些證券，公司從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括活躍市場的報價、交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。
股權證券：優先股和CRA投資按公允價值報告，主要利用第1級投入。
獨立定價服務：該公司的獨立定價服務提供有關公司大部分1級和2級AFS證券的定價信息。對於一小部分證券，使用其他定價來源，包括公開交易證券的觀察價格和交易商報價。管理層通過多個審核步驟獨立評估從公司第三方定價服務收到的公允價值計量。首先，管理層審查市場上發生的利率、信用利差、波動性和抵押貸款利率等方面的情況，並制定證券估值與上一季度相比發生變化的預期。然後，管理層選擇一個投資證券樣本，將其主要第三方定價服務提供的價值與從二級來源(包括其他定價服務和保管聲明)獲得的市場價值進行比較，並對差異顯著的證券進行評估。在各種來源的定價和管理層預期存在差異的情況下，管理層可能會手動定價
使用目前觀察到的市場數據來確定它們是否可以制定類似的價格或可能利用經紀交易商的投標信息的證券。管理層審查與供應商提供的價格之間的任何剩餘差異將與供應商和/或公司的其他估值顧問進行討論。
利率互換：利率互換以公允價值報告，利用第2級投入。該公司獲得交易商報價，以評估其利率互換的價值。
次級債：本公司使用貼現現金流量模型估計其次級債務的公允價值，該模型將公司自身信用風險的影響納入負債的公允價值(第3級)。公司的現金流假設是基於合同現金流的，因為公司預計將根據合同條款償還債務。
按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值是根據截至列報期間的下列投入確定的：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告期末的公允價值計量使用： |
| | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) | | 公允價值 |
| | (單位：千) |
2020年6月30日 | | | | | | | | |
資產： | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
CDO | | $ | — |
| | $ | 7,302 |
| | $ | — |
| | $ | 7,302 |
|
GSE發行的商業MBS | | — |
| | 100,410 |
| | — |
| | 100,410 |
|
公司債務證券 | | — |
| | 93,210 |
| | — |
| | 93,210 |
|
市政證券 | | — |
| | 9,924 |
| | — |
| | 9,924 |
|
自有品牌住宅按揭證券 | | — |
| | 1,015,786 |
| | — |
| | 1,015,786 |
|
政府一般企業發行的住宅按揭證券 | | — |
| | 1,340,457 |
| | — |
| | 1,340,457 |
|
免税 | | — |
| | 926,944 |
| | — |
| | 926,944 |
|
信託優先證券 | | 22,889 |
| | — |
| | — |
| | 22,889 |
|
AFS債務證券總額 | | $ | 22,889 |
| | $ | 3,494,033 |
| | $ | — |
| | $ | 3,516,922 |
|
股權證券 | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | 27,681 |
| | $ | 28,750 |
| | $ | — |
| | $ | 56,431 |
|
優先股 | | 81,978 |
| | — |
| | — |
| | 81,978 |
|
總股本證券 | | $ | 109,659 |
| | $ | 28,750 |
| | $ | — |
| | $ | 138,409 |
|
貸款--住房融資計劃 | | $ | — |
| | $ | 20,213 |
| | $ | — |
| | $ | 20,213 |
|
衍生資產(1) | | — |
| | 6,508 |
| | — |
| | 6,508 |
|
負債： | | | | | | | | |
次級債務（2） | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 56,974 |
| | $ | 56,974 |
|
衍生負債(1) | | — |
| | 101,826 |
| | — |
| | 101,826 |
|
| |
(1) | 衍生資產和負債主要與利率掉期有關，請參閲“注8.衍生工具和套期保值活動.“此外，貸款的公允價值增加了 $101,315而次級債務的淨淨資產增加 $5,966截至2020年6月30日對衝的有效部分，與為緩解利率波動而實施的對衝的公允價值有關。 |
| |
(2) | 僅包括根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的次級債務部分。 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 報告期末的公允價值計量使用： |
| | 相同資產在活躍市場的報價
(1級) | | 重要的其他可觀察到的投入
(2級) | | 無法觀察到的重要輸入
(3級) | | 公允價值 |
| | (單位：千) |
2019年12月31日 | | | | | | | | |
資產： | | | | | | | | |
可供出售的債務證券 | | | | | | | | |
CDO | | $ | — |
| | $ | 10,142 |
| | $ | — |
| | $ | 10,142 |
|
GSE發行的商業MBS | | — |
| | 94,253 |
| | — |
| | 94,253 |
|
公司債務證券 | | 5,127 |
| | 94,834 |
| | — |
| | 99,961 |
|
市政證券 | | — |
| | 7,773 |
| | — |
| | 7,773 |
|
自有品牌住宅按揭證券 | | — |
| | 1,129,227 |
| | — |
| | 1,129,227 |
|
政府一般企業發行的住宅按揭證券 | | — |
| | 1,412,060 |
| | — |
| | 1,412,060 |
|
免税 | | — |
| | 554,855 |
| | — |
| | 554,855 |
|
信託優先證券 | | 27,040 |
| | — |
| | — |
| | 27,040 |
|
美國政府贊助的機構證券 | | — |
| | 10,000 |
| | — |
| | 10,000 |
|
美國國債 | | — |
| | 999 |
| | — |
| | 999 |
|
AFS債務證券總額 | | $ | 32,167 |
| | $ | 3,314,143 |
| | $ | — |
| | $ | 3,346,310 |
|
股權證券 | | | | | | | | |
CRA投資 | | $ | 52,504 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 52,504 |
|
優先股 | | 86,197 |
| | — |
| | — |
| | 86,197 |
|
總股本證券 | | $ | 138,701 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 138,701 |
|
貸款--住房融資計劃 | | $ | — |
| | $ | 21,803 |
| | $ | — |
| | $ | 21,803 |
|
衍生資產(1) | | — |
| | 1,903 |
| | — |
| | 1,903 |
|
負債： | | | | | | | | |
次級債務（2） | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 61,685 |
| | $ | 61,685 |
|
衍生負債(1) | | — |
| | 55,570 |
| | — |
| | 55,570 |
|
| |
(1) | 衍生資產和負債主要與利率掉期有關，請參閲“注8.衍生工具和套期保值活動.“此外，貸款的公允價值增加了 $53,292次級債務的淨資產減少 $401截至2019年12月31日對衝的有效部分，與為緩解利率波動而實施的對衝的公允價值有關。 |
| |
(2) | 僅包括根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的次級債務部分。 |
對於三至六截至的月份2020年6月30日和2019，按經常性公平價值計量的第三級負債的變化如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 次級債 |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
期初餘額 | | $ | (52,990 | ) | | $ | (56,546 | ) | | $ | (61,685 | ) | | $ | (48,684 | ) |
公允價值變動(1) | | (3,984 | ) | | (1,769 | ) | | 4,711 |
| | (9,631 | ) |
期末餘額 | | $ | (56,974 | ) | | $ | (58,315 | ) | | $ | (56,974 | ) | | $ | (58,315 | ) |
| |
(1) | 歸因於次級次級債務公允價值變化的未實現收益/（損失）記錄為OCI的一部分，扣除税款，並總計 $(3.0)百萬和$(1.3)百萬三個月結束 2020年6月30日和2019、和$3.6百萬和$(7.3)百萬對於六截至的月份2020年6月30日和2019，分別為。 |
對於截至2011年按經常性公平價值計量的第三級負債 2020年6月30日和2019年12月31日，公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入數據如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 估價技術 | | 無法觀察到的重要輸入 | | 輸入值 |
| | (單位：千) | | | | | | |
次級債 | | $ | 56,974 |
| | 貼現現金流 | | 公司的隱含信用評級 | | 4.30 | % |
|
| | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | 估價技術 | | 無法觀察到的重要輸入 | | 輸入值 |
| | (單位：千) | | | | | | |
次級債 | | $ | 61,685 |
| | 貼現現金流 | | 公司的隱含信用評級 | | 5.09 | % |
截至2011年，公司次級次級債務公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入數據 2020年6月30日和2019年12月31日是公司的隱含信用風險。截至 2020年6月30日，隱含信用風險利差計算為15年期“BB”和“BBB”評級金融指數的平均值與相應掉期指數之間的差異。截至 2019年12月31日，隱含信用風險利差計算為15年期“BB”評級金融指數與相應掉期指數之間的差異。
自.起2020年6月30日，公司估計貼現率為 4.30%，代表隱含的信用利差 4.00%加上三個月LIBOR（0.30%)。自.起2019年12月31日，公司估計貼現率為 5.09%這是一個 3.18%信用利差加上三個月LIBOR（1.91%).
非經常性公允價值
某些資產在非經常性基礎上按公允價值計量。也就是説，該等資產不會持續按公允價值計量，但會在某些情況下(例如，當有證據顯示信貸惡化時)作出公允價值調整。下表按標題和ASC 825層次結構中的級別列出了資產負債表上的此類資產：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值計量在本報告期末使用 |
| | 總計 | | 相同資產在活躍市場的報價 (1級) | | 活躍的市場正在尋找類似的資產 (2級) | | 不可觀測的輸入 (3級) |
| | (單位：千) |
截至2020年6月30日; | | | | | | | | |
貸款 | | $ | 123,404 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 123,404 |
|
通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產 | | 9,424 |
| | — |
| | — |
| | 9,424 |
|
截至2019年12月31日： | | | | | | | | |
貸款 | | $ | 110,272 |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 110,272 |
|
通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產 | | 13,850 |
| | — |
| | — |
| | 13,850 |
|
對於截至2011年按非經常性公平價值計量的第三級資產 2020年6月30日和2019年12月31日，公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入數據如下：
|
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 估價技巧(S) | | 無法觀察到的重要輸入 | | 射程 |
| (單位：千) | | | | | | | | |
貸款 | $ | 123,404 |
| | 抵押品法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 4.0%至10.0% |
| 貼現現金流量法 | | 貼現率 | | 合同貸款利率 | | 4.0%至7.0% |
通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產 | 9,424 |
| | 抵押品法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 4.0%至10.0% |
|
| | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | 估價技巧(S) | | 無法觀察到的重要輸入 | | 射程 |
| (單位：千) | | | | | | | | |
貸款 | $ | 110,272 |
| | 抵押品法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 4.0%至10.0% |
| 貼現現金流量法 | | 貼現率 | | 合同貸款利率 | | 4.0%至7.0% |
| | 預定的現金收款 | | 違約概率 | | 0%至20.0% |
| | 非房地產抵押品收益 | | 違約造成的損失 | | 0%至70.0% |
通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產 | 13,850 |
| | 抵押品法 | | 第三方評估 | | 銷售成本 | | 4.0%至10.0% |
貸款：按公允價值在非經常性基礎上計量的貸款包括為投資而持有的抵押品依賴貸款。這些貸款的具體準備金是基於抵押品價值、估計處置成本和其他已確定的數量投入的淨額。抵押品價值是根據獨立的第三方評估或內部開發的貼現現金流分析確定的。評估可以採用單一的估值方法或多種方法的組合，包括可比銷售額法和收益法。在可能的情況下，公允價值是使用從評估或評估得出的市場價格確定的，被認為是第二級。然而，評估師經常使用某些假設和不可觀察的輸入，因此符合公允價值層次結構中的第三級資產的資格。此外，當對評估價值作出調整以反映各種因素，例如評估的年齡或市場或抵押品的已知變化時，此類估值投入被視為不可觀察，公允價值計量被歸類為第三級計量。內部貼現現金流分析也被用來估計這些貸款的公允價值，其中考慮了內部開發的、不可觀察的輸入，如貼現率、違約率和損失嚴重性。
總的3級抵押品依賴貸款的估計公允價值為$123.4百萬和$110.3百萬在…2020年6月30日和2019年12月31日分別扣除特定估值津貼後的淨額$15.0百萬和$2.8百萬在…2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產：通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產包括因喪失抵押品贖回權而獲得的財產或代替喪失抵押品贖回權獲得的財產。這些資產最初按獨立評估確定的公允價值報告，使用評估價值減去估計出售成本。這類房產通常每12個月重新評估一次。存在後續波動的風險。與開發或改善資產有關的成本被資本化，與持有資產有關的成本被計入費用。
在可能的情況下，公允價值是使用從評估或評估得出的市場價格確定的，被認為是第二級。然而，評估師經常使用某些假設和不可觀察的輸入，因此資產符合公允價值層次結構中的第三級的資格。當重大調整基於不可觀察到的投入時，例如噹噹前評估價值不可用或管理層認為抵押品的公允價值進一步減值低於評估價值且沒有可觀察到的市場價格時，由此產生的公允價值計量已被歸類為第三級計量。該公司擁有$9.4百萬和$13.9百萬該等資產的2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。
金融工具的公允價值
本公司金融工具的估計公允價值如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 |
| | 賬面金額 | | 公允價值 |
| | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位：千) |
金融資產： | | | | | | | | | | |
投資證券： | | | | | | | | | | |
HTM | | $ | 479,380 |
| | $ | — |
| | $ | 521,866 |
| | $ | — |
| | $ | 521,866 |
|
AFS | | 3,516,922 |
| | 22,889 |
| | 3,494,033 |
| | — |
| | 3,516,922 |
|
權益 | | 138,409 |
| | 109,659 |
| | 28,750 |
| | — |
| | 138,409 |
|
衍生資產 | | 6,508 |
| | — |
| | 6,508 |
| | — |
| | 6,508 |
|
貸款，淨額 | | 24,718,878 |
| | — |
| | — |
| | 25,326,371 |
| | 25,326,371 |
|
應計應收利息 | | 125,999 |
| | — |
| | 125,999 |
| | — |
| | 125,999 |
|
財務負債： | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 27,544,586 |
| | $ | — |
| | $ | 27,556,005 |
| | $ | — |
| | $ | 27,556,005 |
|
客户回購協議 | | 25,436 |
| | — |
| | 25,436 |
| | — |
| | 25,436 |
|
合資格債務 | | 617,729 |
| | — |
| | 554,473 |
| | 68,166 |
| | 622,639 |
|
衍生負債 | | 101,826 |
| | — |
| | 101,826 |
| | — |
| | 101,826 |
|
應計應付利息 | | 21,161 |
| | — |
| | 21,161 |
| | — |
| | 21,161 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 賬面金額 | | 公允價值 |
| | | 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
| | (單位：千) |
金融資產： | | | | | | | | | | |
投資證券： | | | | | | | | | | |
HTM | | $ | 485,107 |
| | $ | — |
| | $ | 516,261 |
| | $ | — |
| | $ | 516,261 |
|
AFS | | 3,346,310 |
| | 32,167 |
| | 3,314,143 |
| | — |
| | 3,346,310 |
|
股權證券 | | 138,701 |
| | 138,701 |
| | — |
| | — |
| | 138,701 |
|
衍生資產 | | 1,903 |
| | — |
| | 1,903 |
| | — |
| | 1,903 |
|
貸款，淨額 | | 20,955,499 |
| | — |
| | — |
| | 21,256,462 |
| | 21,256,462 |
|
應計應收利息 | | 108,694 |
| | — |
| | 108,694 |
| | — |
| | 108,694 |
|
財務負債： | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 22,796,493 |
| | $ | — |
| | $ | 22,813,265 |
| | $ | — |
| | $ | 22,813,265 |
|
客户回購協議 | | 16,675 |
| | — |
| | 16,675 |
| | — |
| | 16,675 |
|
合資格債務 | | 393,563 |
| | — |
| | 332,635 |
| | 74,155 |
| | 406,790 |
|
衍生負債 | | 55,570 |
| | — |
| | 55,570 |
| | — |
| | 55,570 |
|
應計應付利息 | | 24,661 |
| | — |
| | 24,661 |
| | — |
| | 24,661 |
|
利率風險
本公司承擔由於其正常運營而產生的利率風險(因利率水平變化而對公司收益和資本造成的風險)。因此，隨着利率水平的變化，公司金融工具的公允價值以及未來的淨利息收入將發生變化，這種變化可能對公司有利，也可能對公司不利。
利率風險敞口是通過利率敏感度分析來衡量的，以確定公司因假設利率變化而產生的前夕和淨利息收入的變化。如果假設利率變化導致的EVE和淨利息收入的潛在變化不在BOD設定的限額之內，BOD可以指示管理層調整資產和負債組合，將利率風險納入BOD批准的限額內。
WAB有一個ALCO負責在BOD批准的限額內管理利率風險。限額的結構是為了防止在未經ALCO批准的情況下，利率風險概況不符合管理層和BOD風險容忍度。在母公司層面也有ALCO報告，用於審查公司的利率風險，該報告將報告給美國國防部及其財務和投資委員會。
承諾的公允價值
未償還備用信用證的估計公允價值為2020年6月30日和2019年12月31日接近於零，因為借款人的信譽沒有發生重大變化。承諾利率低於當前市場利率的貸款承諾在以下情況下微不足道2020年6月30日和2019年12月31日.
13.分段
該公司的可報告部門主要根據地理位置、提供的服務和服務的市場進行彙總。該公司的地區部門包括亞利桑那州、內華達州、南加州和北加州，為各自的市場提供全面服務的銀行業務和相關服務。地區部門的業務對應於以下銀行部門：亞利桑那州的ABA、內華達州的Bon和FIB、南加州的TPB和北加州的Bridge。
該公司的NBL部門為利基市場提供專門的銀行服務。該公司的NBL可報告部門包括HOA服務、公共和非營利性金融、技術和創新、HFF和其他NBL。這些NBL是集中管理的，在地理範圍上比公司的其他部門更廣泛，儘管仍然主要位於公司的核心市場區域。
公司和其他部門包括與公司相關的項目、未分配到公司其他應報告部門的收入和支出項目以及部門間抵銷。
該公司的部門報告流程始於將所有貸款和存款賬户直接分配給這些產品的發起和/或服務部門。權益資本根據每個部門的資產和負債的風險狀況分配給每個部門。除商譽被賦予100%的權重外，年內的股權資本分配從0%至12%不等，併為使用這一股權作為資金來源提供了資金信用。沒有根據風險分配給各分部的任何過剩或不足的股本都分配給公司和其他分部。
淨利息收入、信貸損失準備和非利息支出金額在其各自的分部中計入，只要該等金額直接歸屬於該等分部。淨利息收入記錄在TEB的每個部門中，所得税支出相應增加，在公司和其他部門中扣除。
此外，可報告部門的淨利息收入包括資金轉移定價過程，該過程將具有類似利率敏感度和到期日特徵的資產和負債相匹配。使用這種資金轉移定價方法，流動性在使用者和提供者之間轉移。資金的淨使用者的放款/投資超過存款/借款，資金的淨提供者的存款/借款超過放款/投資。作為資金使用者的部分對資金使用收取費用，而資金提供者則通過資金轉移定價計入貸方，資金轉移定價是根據投資組合中資產或負債的平均壽命確定的。剩餘資金轉移定價不匹配可分配給公司和其他部門，並作為淨利息收入的一部分列報。
每一可報告分部的淨收入金額通過使用費用分配進一步計算。某些不直接歸因於特定部門的費用根據關鍵指標在所有部門之間分配，如員工數量、平均貸款餘額和平均存款餘額。這些類型的費用包括信息技術、運營、人力資源、財務、風險管理、信用管理、法律和營銷。
所得税乃根據分部所在地區之實際税率應用於各分部。分部之企業税率及總實際税率之任何差異於企業及其他分部予以調整。
以下為所示期間之經營分部資料概要：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 區域細分市場 |
資產負債表： | | 合併後的公司 | | 亞利桑那州 | | 內華達州 | | 南加州 | | 北加州 |
2020年6月30日 | | (單位：百萬) |
資產： | | | | | | | | | | |
現金、現金等價物和投資證券 | | $ | 5,712.3 |
| | $ | 1.6 |
| | $ | 15.1 |
| | $ | 2.1 |
| | $ | 1.9 |
|
貸款，扣除延期貸款費用和成本 | | 25,029.4 |
| | 4,336.7 |
| | 2,688.6 |
| | 2,422.7 |
| | 1,747.9 |
|
減去：信貸損失準備金 | | (310.5 | ) | | (52.6 | ) | | (30.5 | ) | | (27.4 | ) | | (17.9 | ) |
貸款總額 | | 24,718.9 |
| | 4,284.1 |
| | 2,658.1 |
| | 2,395.3 |
| | 1,730.0 |
|
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額 | | 9.4 |
| | — |
| | 9.3 |
| | — |
| | — |
|
商譽和其他無形資產，淨額 | | 296.9 |
| | — |
| | 23.2 |
| | — |
| | 154.2 |
|
其他資產 | | 1,168.9 |
| | 45.3 |
| | 59.0 |
| | 14.9 |
| | 19.2 |
|
總資產 | | $ | 31,906.4 |
| | $ | 4,331.0 |
| | $ | 2,764.7 |
| | $ | 2,412.3 |
| | $ | 1,905.3 |
|
負債： | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 27,544.6 |
| | $ | 7,628.7 |
| | $ | 4,645.7 |
| | $ | 3,023.8 |
| | $ | 2,726.1 |
|
借款和合資格債務 | | 627.7 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他負債 | | 631.7 |
| | 33.1 |
| | 17.9 |
| | 7.2 |
| | 18.6 |
|
總負債 | | 28,804.0 |
| | 7,661.8 |
| | 4,663.6 |
| | 3,031.0 |
| | 2,744.7 |
|
已分配股本： | | 3,102.4 |
| | 545.8 |
| | 345.8 |
| | 275.3 |
| | 356.9 |
|
總負債和股東權益 | | $ | 31,906.4 |
| | $ | 8,207.6 |
| | $ | 5,009.4 |
| | $ | 3,306.3 |
| | $ | 3,101.6 |
|
超額提供(使用)資金 | | — |
| | 3,876.6 |
| | 2,244.7 |
| | 894.0 |
| | 1,196.3 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
損益表： | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的三個月 | | (單位：千) |
淨利息收入 | | $ | 298,400 |
| | $ | 80,804 |
| | $ | 49,555 |
| | $ | 36,302 |
| | $ | 31,107 |
|
信貸損失準備金(追回) | | 92,000 |
| | 30,222 |
| | 12,782 |
| | 15,288 |
| | 6,528 |
|
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 206,400 |
| | 50,582 |
| | 36,773 |
| | 21,014 |
| | 24,579 |
|
非利息收入 | | 21,270 |
| | 1,487 |
| | 2,146 |
| | 890 |
| | 1,678 |
|
非利息支出 | | (114,799 | ) | | (17,159 | ) | | (13,514 | ) | | (13,762 | ) | | (11,907 | ) |
所得税前收入(虧損) | | 112,871 |
| | 34,910 |
| | 25,405 |
| | 8,142 |
| | 14,350 |
|
所得税支出(福利) | | 19,599 |
| | 8,728 |
| | 5,335 |
| | 2,280 |
| | 4,018 |
|
淨收入 | | $ | 93,272 |
| | $ | 26,182 |
| | $ | 20,070 |
| | $ | 5,862 |
| | $ | 10,332 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的六個月 | | (單位：千) |
淨利息收入 | | $ | 567,420 |
| | $ | 146,209 |
| | $ | 92,703 |
| | $ | 68,692 |
| | $ | 56,992 |
|
信貸損失準備金(追回) | | 143,176 |
| | 36,793 |
| | 16,467 |
| | 18,537 |
| | 10,823 |
|
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 424,244 |
| | 109,416 |
| | 76,236 |
| | 50,155 |
| | 46,169 |
|
非利息收入 | | 26,379 |
| | 3,172 |
| | 4,964 |
| | 2,083 |
| | 4,069 |
|
非利息支出 | | (235,280 | ) | | (41,030 | ) | | (28,614 | ) | | (29,196 | ) | | (25,575 | ) |
所得税前收入(虧損) | | 215,343 |
| | 71,558 |
| | 52,586 |
| | 23,042 |
| | 24,663 |
|
所得税支出(福利) | | 38,107 |
| | 17,760 |
| | 10,984 |
| | 6,311 |
| | 6,863 |
|
淨收入 | | $ | 177,236 |
| | $ | 53,798 |
| | $ | 41,602 |
| | $ | 16,731 |
| | $ | 17,800 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國家業務線 | | |
資產負債表： | | HOA
服務 | | 公共與非營利性金融 | | 技術與創新 | | 酒店特許經營財務 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | |
資產： | | (單位：百萬) |
現金、現金等價物和投資證券 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 32.0 |
| | $ | 5,659.6 |
|
貸款，扣除延期貸款費用和成本 | | 274.0 |
| | 1,685.5 |
| | 2,206.7 |
| | 2,043.6 |
| | 7,623.3 |
| | 0.4 |
|
減去：信貸損失準備金 | | (2.5 | ) | | (17.1 | ) | | (57.2 | ) | | (39.1 | ) | | (66.2 | ) | | — |
|
貸款總額 | | 271.5 |
| | 1,668.4 |
| | 2,149.5 |
| | 2,004.5 |
| | 7,557.1 |
| | 0.4 |
|
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 0.1 |
| | — |
|
商譽和其他無形資產，淨額 | | — |
| | — |
| | 119.4 |
| | 0.1 |
| | — |
| | — |
|
其他資產 | | 5.7 |
| | 18.3 |
| | 8.7 |
| | 16.6 |
| | 89.3 |
| | 891.9 |
|
總資產 | | $ | 277.2 |
| | $ | 1,686.7 |
| | $ | 2,277.6 |
| | $ | 2,021.2 |
| | $ | 7,678.5 |
| | $ | 6,551.9 |
|
負債： | | | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 3,675.1 |
| | $ | 0.1 |
| | $ | 4,416.5 |
| | $ | — |
| | $ | 67.2 |
| | $ | 1,361.4 |
|
借款和合資格債務 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 627.7 |
|
其他負債 | | (0.9 | ) | | 100.6 |
| | 5.1 |
| | 0.2 |
| | 20.2 |
| | 429.7 |
|
總負債 | | 3,674.2 |
| | 100.7 |
| | 4,421.6 |
| | 0.2 |
| | 87.4 |
| | 2,418.8 |
|
已分配股本： | | 98.2 |
| | 135.2 |
| | 384.7 |
| | 166.7 |
| | 624.3 |
| | 169.5 |
|
總負債和股東權益 | | $ | 3,772.4 |
| | $ | 235.9 |
| | $ | 4,806.3 |
| | $ | 166.9 |
| | $ | 711.7 |
| | $ | 2,588.3 |
|
超額提供(使用)資金 | | 3,495.2 |
| | (1,450.8 | ) | | 2,528.7 |
| | (1,854.3 | ) | | (6,966.8 | ) | | (3,963.6 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
損益表： | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的三個月 | | (單位：千) |
淨利息收入 | | $ | 22,673 |
| | $ | 1,640 |
| | $ | 47,749 |
| | $ | 13,428 |
| | $ | 44,087 |
| | $ | (28,945 | ) |
信貸損失準備金(追回) | | (2,769 | ) | | 834 |
| | 16,236 |
| | 19,502 |
| | (11,315 | ) | | 4,692 |
|
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 25,442 |
| | 806 |
| | 31,513 |
| | (6,074 | ) | | 55,402 |
| | (33,637 | ) |
非利息收入 | | 91 |
| | — |
| | 3,146 |
| | — |
| | 569 |
| | 11,263 |
|
非利息支出 | | (9,371 | ) | | (1,537 | ) | | (11,383 | ) | | (2,322 | ) | | (11,441 | ) | | (22,403 | ) |
所得税前收入(虧損) | | 16,162 |
| | (731 | ) | | 23,276 |
| | (8,396 | ) | | 44,530 |
| | (44,777 | ) |
所得税支出(福利) | | 3,717 |
| | (168 | ) | | 5,354 |
| | (1,931 | ) | | 10,242 |
| | (17,976 | ) |
淨收入 | | $ | 12,445 |
| | $ | (563 | ) | | $ | 17,922 |
| | $ | (6,465 | ) | | $ | 34,288 |
| | $ | (26,801 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的六個月 | | (單位：千) |
淨利息收入 | | $ | 45,556 |
| | $ | 3,551 |
| | $ | 89,423 |
| | $ | 26,905 |
| | $ | 81,515 |
| | $ | (44,126 | ) |
信貸損失準備金(追回) | | (2,060 | ) | | (227 | ) | | 34,519 |
| | 25,331 |
| | (2,032 | ) | | 5,025 |
|
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 47,616 |
| | 3,778 |
| | 54,904 |
| | 1,574 |
| | 83,547 |
| | (49,151 | ) |
非利息收入 | | 216 |
| | — |
| | 6,121 |
| | — |
| | 1,183 |
| | 4,571 |
|
非利息支出 | | (20,069 | ) | | (3,390 | ) | | (24,658 | ) | | (4,757 | ) | | (23,339 | ) | | (34,652 | ) |
所得税前收入(虧損) | | 27,763 |
| | 388 |
| | 36,367 |
| | (3,183 | ) | | 61,391 |
| | (79,232 | ) |
所得税支出(福利) | | 6,472 |
| | 312 |
| | 8,270 |
| | (887 | ) | | 13,912 |
| | (31,890 | ) |
淨收入 | | $ | 21,291 |
| | $ | 76 |
| | $ | 28,097 |
| | $ | (2,296 | ) | | $ | 47,479 |
| | $ | (47,342 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 區域細分市場 |
資產負債表： | | 合併後的公司 | | 亞利桑那州 | | 內華達州 | | 南加州 | | 北加州 |
2019年12月31日 | | (單位：百萬) |
資產： | | | | | | | | | | |
現金、現金等價物和投資證券 | | $ | 4,471.2 |
| | $ | 1.8 |
| | $ | 9.0 |
| | $ | 2.3 |
| | $ | 2.2 |
|
貸款，扣除延期貸款費用和成本 | | 21,123.3 |
| | 3,847.9 |
| | 2,252.5 |
| | 2,253.9 |
| | 1,311.2 |
|
減去：信貸損失準備金 | | (167.8 | ) | | (31.6 | ) | | (18.0 | ) | | (18.3 | ) | | (9.7 | ) |
貸款總額 | | 20,955.5 |
| | 3,816.3 |
| | 2,234.5 |
| | 2,235.6 |
| | 1,301.5 |
|
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額 | | 13.9 |
| | — |
| | 13.0 |
| | 0.9 |
| | — |
|
商譽和其他無形資產，淨額 | | 297.6 |
| | — |
| | 23.2 |
| | — |
| | 154.6 |
|
其他資產 | | 1,083.7 |
| | 48.6 |
| | 59.4 |
| | 15.0 |
| | 19.8 |
|
總資產 | | $ | 26,821.9 |
| | $ | 3,866.7 |
| | $ | 2,339.1 |
| | $ | 2,253.8 |
| | $ | 1,478.1 |
|
負債： | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 22,796.5 |
| | $ | 5,384.7 |
| | $ | 4,350.1 |
| | $ | 2,585.3 |
| | $ | 2,373.6 |
|
借款和合資格債務 | | 393.6 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他負債 | | 615.1 |
| | 17.8 |
| | 11.9 |
| | 1.2 |
| | 15.9 |
|
總負債 | | 23,805.2 |
| | 5,402.5 |
| | 4,362.0 |
| | 2,586.5 |
| | 2,389.5 |
|
已分配股本： | | 3,016.7 |
| | 453.6 |
| | 301.0 |
| | 253.3 |
| | 312.5 |
|
總負債和股東權益 | | $ | 26,821.9 |
| | $ | 5,856.1 |
| | $ | 4,663.0 |
| | $ | 2,839.8 |
| | $ | 2,702.0 |
|
超額提供(使用)資金 | | — |
| | 1,989.4 |
| | 2,323.9 |
| | 586.0 |
| | 1,223.9 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
損益表： | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的三個月 | | (單位：千) |
淨利息收入 | | $ | 254,681 |
| | $ | 59,719 |
| | $ | 39,528 |
| | $ | 31,644 |
| | $ | 23,996 |
|
信貸損失準備金(追回) | | 6,964 |
| | 1,443 |
| | (305 | ) | | 67 |
| | (152 | ) |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用) | | 247,717 |
| | 58,276 |
| | 39,833 |
| | 31,577 |
| | 24,148 |
|
非利息收入 | | 14,218 |
| | 1,707 |
| | 2,677 |
| | 974 |
| | 2,162 |
|
非利息支出 | | (114,249 | ) | | (22,693 | ) | | (14,107 | ) | | (15,122 | ) | | (12,549 | ) |
所得税前收入(虧損) | | 147,686 |
| | 37,290 |
| | 28,403 |
| | 17,429 |
| | 13,761 |
|
所得税支出(福利) | | 24,750 |
| | 9,322 |
| | 5,965 |
| | 4,880 |
| | 3,853 |
|
淨收入 | | $ | 122,936 |
| | $ | 27,968 |
| | $ | 22,438 |
| | $ | 12,549 |
| | $ | 9,908 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的六個月 | | (單位：千) |
淨利息收入 | | $ | 502,017 |
| | $ | 114,945 |
| | $ | 78,626 |
| | $ | 62,120 |
| | $ | 47,029 |
|
信貸損失準備金(追回) | | 11,500 |
| | 1,604 |
| | 228 |
| | 800 |
| | (871 | ) |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用) | | 490,517 |
| | 113,341 |
| | 78,398 |
| | 61,320 |
| | 47,900 |
|
非利息收入 | | 29,628 |
| | 3,229 |
| | 5,250 |
| | 1,975 |
| | 4,382 |
|
非利息支出 | | (226,127 | ) | | (44,943 | ) | | (29,888 | ) | | (29,704 | ) | | (26,040 | ) |
所得税前收入(虧損) | | 294,018 |
| | 71,627 |
| | 53,760 |
| | 33,591 |
| | 26,242 |
|
所得税支出(福利) | | 50,286 |
| | 17,907 |
| | 11,289 |
| | 9,406 |
| | 7,348 |
|
淨收入 | | $ | 243,732 |
| | $ | 53,720 |
| | $ | 42,471 |
| | $ | 24,185 |
| | $ | 18,894 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國家業務線 | | |
資產負債表： | | HOA
服務 | | 公共與非營利性金融 | | 技術與創新 | | 酒店特許經營財務 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
資產： | | (單位：百萬) |
現金、現金等價物和投資證券 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 10.1 |
| | $ | 4,445.8 |
|
貸款，扣除延期貸款費用和成本 | | 237.2 |
| | 1,635.6 |
| | 1,552.0 |
| | 1,930.8 |
| | 6,098.7 |
| | 3.5 |
|
減去：信貸損失準備金 | | (2.0 | ) | | (13.7 | ) | | (12.6 | ) | | (12.6 | ) | | (49.3 | ) | | — |
|
貸款總額 | | 235.2 |
| | 1,621.9 |
| | 1,539.4 |
| | 1,918.2 |
| | 6,049.4 |
| | 3.5 |
|
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
商譽和其他無形資產，淨額 | | — |
| | — |
| | 119.7 |
| | 0.1 |
| | — |
| | — |
|
其他資產 | | 1.2 |
| | 18.3 |
| | 7.3 |
| | 8.8 |
| | 64.3 |
| | 841.0 |
|
總資產 | | $ | 236.4 |
| | $ | 1,640.2 |
| | $ | 1,666.4 |
| | $ | 1,927.1 |
| | $ | 6,123.8 |
| | $ | 5,290.3 |
|
負債： | | | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 3,210.1 |
| | $ | 0.1 |
| | $ | 3,771.5 |
| | $ | — |
| | $ | 36.9 |
| | $ | 1,084.2 |
|
借款和合資格債務 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 393.6 |
|
其他負債 | | 1.8 |
| | 52.9 |
| | 0.1 |
| | — |
| | 2.8 |
| | 510.7 |
|
總負債 | | 3,211.9 |
| | 53.0 |
| | 3,771.6 |
| | — |
| | 39.7 |
| | 1,988.5 |
|
已分配股本： | | 84.5 |
| | 131.6 |
| | 317.5 |
| | 158.5 |
| | 494.3 |
| | 509.9 |
|
總負債和股東權益 | | $ | 3,296.4 |
| | $ | 184.6 |
| | $ | 4,089.1 |
| | $ | 158.5 |
| | $ | 534.0 |
| | $ | 2,498.4 |
|
超額提供(使用)資金 | | 3,060.0 |
| | (1,455.6 | ) | | 2,422.7 |
| | (1,768.6 | ) | | (5,589.8 | ) | | (2,791.9 | ) |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
損益表： | | | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的三個月 | | (單位：千) |
淨利息收入(費用) | | $ | 21,905 |
| | $ | 3,461 |
| | $ | 28,536 |
| | $ | 13,490 |
| | $ | 29,586 |
| | $ | 2,816 |
|
信貸損失準備金(追回) | | (7 | ) | | 96 |
| | 2,657 |
| | 832 |
| | 2,369 |
| | (36 | ) |
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用) | | 21,912 |
| | 3,365 |
| | 25,879 |
| | 12,658 |
| | 27,217 |
| | 2,852 |
|
非利息收入 | | 88 |
| | — |
| | 2,163 |
| | — |
| | 1,549 |
| | 2,898 |
|
非利息支出 | | (9,549 | ) | | (1,931 | ) | | (10,015 | ) | | (2,162 | ) | | (11,073 | ) | | (15,048 | ) |
所得税前收入(虧損) | | 12,451 |
| | 1,434 |
| | 18,027 |
| | 10,496 |
| | 17,693 |
| | (9,298 | ) |
所得税支出(福利) | | 2,864 |
| | 330 |
| | 4,146 |
| | 2,414 |
| | 4,069 |
| | (13,093 | ) |
淨收入 | | $ | 9,587 |
| | $ | 1,104 |
| | $ | 13,881 |
| | $ | 8,082 |
| | $ | 13,624 |
| | $ | 3,795 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的六個月 | | (單位：千) |
淨利息收入 | | $ | 42,546 |
| | $ | 6,884 |
| | $ | 57,939 |
| | $ | 26,434 |
| | $ | 55,277 |
| | $ | 10,217 |
|
信貸損失準備金(追回) | | (33 | ) | | 55 |
| | 1,739 |
| | 1,631 |
| | 5,347 |
| | 1,000 |
|
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用) | | 42,579 |
| | 6,829 |
| | 56,200 |
| | 24,803 |
| | 49,930 |
| | 9,217 |
|
非利息收入 | | 184 |
| | — |
| | 5,525 |
| | — |
| | 2,207 |
| | 6,876 |
|
非利息支出 | | (18,008 | ) | | (3,838 | ) | | (21,903 | ) | | (4,560 | ) | | (20,409 | ) | | (26,834 | ) |
所得税前收入(虧損) | | 24,755 |
| | 2,991 |
| | 39,822 |
| | 20,243 |
| | 31,728 |
| | (10,741 | ) |
所得税支出(福利) | | 5,694 |
| | 688 |
| | 9,159 |
| | 4,656 |
| | 7,297 |
| | (23,158 | ) |
淨收入 | | $ | 19,061 |
| | $ | 2,303 |
| | $ | 30,663 |
| | $ | 15,587 |
| | $ | 24,431 |
| | $ | 12,417 |
|
14.與客户簽訂合同的收入
ASC 606，與客户的合同收入，要求確認收入的金額反映了實體預期有權獲得的對價，以換取將商品或服務轉移給客户。ASC 606適用於與客户在正常業務過程中提供商品或服務的所有合同，但明確排除在其範圍之外的合同除外。該公司的大部分收入來源，包括利息收入、信用卡和借記卡手續費、包括認股權證和SBIC股權在內的股權投資收入、銀行擁有的人壽保險收入、外幣收入、貸款相關收入以及投資證券銷售的收益和損失，都不在ASC 606的範圍內。收入流，包括服務費和手續費，信用卡和借記卡的交換費，以及成功費用都在ASC 606的範圍內。
收入的分類
下表列出了指定期間來自與客户的合同收入的分類，以及每個收入類別的可報告段：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 區域細分市場 |
| | 合併後的公司 | | 亞利桑那州 | | 內華達州 | | 南加州 | | 北加州 |
截至2020年6月30日的三個月 | | (單位：千) |
與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | | |
服務費及收費 | | $ | 5,130 |
| | $ | 1,076 |
| | $ | 1,563 |
| | $ | 658 |
| | $ | 902 |
|
借記卡和信用卡互換(1) | | 934 |
| | 244 |
| | 203 |
| | 98 |
| | 381 |
|
成功費用(2) | | 251 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 9 |
|
其他收入 | | 66 |
| | 7 |
| | 3 |
| | (1 | ) | | 15 |
|
與客户簽訂合同的總收入 | | $ | 6,381 |
| | $ | 1,327 |
| | $ | 1,769 |
| | $ | 755 |
| | $ | 1,307 |
|
ASC 606（3）範圍之外的收入 | | 14,889 |
| | 160 |
| | 377 |
| | 135 |
| | 371 |
|
非利息收入總額 | | $ | 21,270 |
| | $ | 1,487 |
| | $ | 2,146 |
| | $ | 890 |
| | $ | 1,678 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 區域細分市場 |
| | 合併後的公司 | | 亞利桑那州 | | 內華達州 | | 南加州 | | 北加州 |
截至2020年6月30日的六個月 | | (單位：千) |
與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | | |
服務費及收費 | | $ | 11,534 |
| | $ | 2,337 |
| | $ | 3,747 |
| | $ | 1,576 |
| | $ | 1,933 |
|
借記卡和信用卡互換(1) | | 2,344 |
| | 565 |
| | 463 |
| | 233 |
| | 1,068 |
|
成功費用(2) | | 386 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 144 |
|
其他收入 | | 161 |
| | 12 |
| | 9 |
| | (5 | ) | | 41 |
|
與客户簽訂合同的總收入 | | $ | 14,425 |
| | $ | 2,914 |
| | $ | 4,219 |
| | $ | 1,804 |
| | $ | 3,186 |
|
ASC 606（3）範圍之外的收入 | | 11,954 |
| | 258 |
| | 745 |
| | 279 |
| | 883 |
|
非利息收入總額 | | $ | 26,379 |
| | $ | 3,172 |
| | $ | 4,964 |
| | $ | 2,083 |
| | $ | 4,069 |
|
| |
(3) | 金額根據單獨的指導核算。請參閲“非利息收入”部分下對不受ASC 606約束的收入來源的討論附註1.主要會計政策摘要." |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國家業務線 | | |
| | HOA
服務 | | 公共與非營利性金融 | | 技術與創新 | | 酒店特許經營財務 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
截至2020年6月30日的三個月 | | (單位：千) |
與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | | | | |
服務費及收費 | | $ | 78 |
| | $ | — |
| | $ | 851 |
| | $ | — |
| | $ | 2 |
| | $ | — |
|
借記卡和信用卡互換(1) | | 8 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
成功費用(2) | | — |
| | — |
| | 242 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 41 |
| | 1 |
|
與客户簽訂合同的總收入 | | $ | 86 |
| | $ | — |
| | $ | 1,093 |
| | $ | — |
| | $ | 43 |
| | $ | 1 |
|
ASC 606（3）範圍之外的收入 | | 5 |
| | — |
| | 2,053 |
| | — |
| | 526 |
| | 11,262 |
|
非利息收入總額 | | $ | 91 |
| | $ | — |
| | $ | 3,146 |
| | $ | — |
| | $ | 569 |
| | $ | 11,263 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國家業務線 | | |
| | HOA
服務 | | 公共與非營利性金融 | | 技術與創新 | | 酒店特許經營財務 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
截至2020年6月30日的六個月 | | (單位：千) |
與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | | | | |
服務費及收費 | | $ | 194 |
| | $ | — |
| | $ | 1,744 |
| | $ | — |
| | $ | 3 |
| | $ | — |
|
借記卡和信用卡互換(1) | | 15 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
成功費用(2) | | — |
| | — |
| | 242 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | 1 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 90 |
| | 13 |
|
與客户簽訂合同的總收入 | | $ | 210 |
| | $ | — |
| | $ | 1,986 |
| | $ | — |
| | $ | 93 |
| | $ | 13 |
|
ASC 606（3）範圍之外的收入 | | 6 |
| | — |
| | 4,135 |
| | — |
| | 1,090 |
| | 4,558 |
|
非利息收入總額 | | $ | 216 |
| | $ | — |
| | $ | 6,121 |
| | $ | — |
| | $ | 1,183 |
| | $ | 4,571 |
|
| |
(3) | 金額根據單獨的指導核算。請參閲“非利息收入”部分下對不受ASC 606約束的收入來源的討論附註1.主要會計政策摘要." |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 區域細分市場 |
| | 合併後的公司 | | 亞利桑那州 | | 內華達州 | | 南加州 | | 北加州 |
截至2019年6月30日的三個月 | | (單位：千) |
與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | | |
服務費及收費 | | $ | 5,821 |
| | $ | 1,219 |
| | $ | 2,031 |
| | $ | 722 |
| | $ | 967 |
|
借記卡和信用卡互換(1) | | 1,986 |
| | 337 |
| | 383 |
| | 193 |
| | 1,062 |
|
成功費用(2) | | 85 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | (14 | ) | | (8 | ) | | (31 | ) | | (6 | ) | | (2 | ) |
與客户簽訂合同的總收入 | | $ | 7,878 |
| | $ | 1,548 |
| | $ | 2,383 |
| | $ | 909 |
| | $ | 2,027 |
|
ASC 606（3）範圍之外的收入 | | 6,340 |
| | 159 |
| | 294 |
| | 65 |
| | 135 |
|
非利息收入總額 | | $ | 14,218 |
| | $ | 1,707 |
| | $ | 2,677 |
| | $ | 974 |
| | $ | 2,162 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 區域細分市場 |
| | 合併後的公司 | | 亞利桑那州 | | 內華達州 | | 南加州 | | 北加州 |
截至2019年6月30日的六個月 | | (單位：千) |
與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | | |
服務費及收費 | | $ | 11,233 |
| | $ | 2,298 |
| | $ | 3,946 |
| | $ | 1,447 |
| | $ | 1,857 |
|
借記卡和信用卡互換(1) | | 3,853 |
| | 675 |
| | 759 |
| | 367 |
| | 2,033 |
|
成功費用(2) | | 520 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | 105 |
| | 1 |
| | (7 | ) | | 2 |
| | 23 |
|
與客户簽訂合同的總收入 | | $ | 15,711 |
| | $ | 2,974 |
| | $ | 4,698 |
| | $ | 1,816 |
| | $ | 3,913 |
|
ASC 606（3）範圍之外的收入 | | 13,917 |
| | 255 |
| | 552 |
| | 159 |
| | 469 |
|
非利息收入總額 | | $ | 29,628 |
| | $ | 3,229 |
| | $ | 5,250 |
| | $ | 1,975 |
| | $ | 4,382 |
|
| |
(3) | 金額根據單獨的指導核算。請參閲“非利息收入”部分下對不受ASC 606約束的收入來源的討論附註1.主要會計政策摘要." |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國家業務線 | | |
| | HOA
服務 | | 公共與非營利性金融 | | 技術與創新 | | 酒店特許經營財務 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
截至2019年6月30日的三個月 | | (單位：千) |
與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | | | | |
服務費及收費 | | $ | 75 |
| | $ | — |
| | $ | 806 |
| | $ | — |
| | $ | 1 |
| | $ | — |
|
借記卡和信用卡互換(1) | | 11 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
成功費用(2) | | — |
| | — |
| | 85 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | 4 |
| | — |
| | 4 |
| | — |
| | 35 |
| | (10 | ) |
與客户簽訂合同的總收入 | | $ | 90 |
| | $ | — |
| | $ | 895 |
| | $ | — |
| | $ | 36 |
| | $ | (10 | ) |
ASC 606（3）範圍之外的收入 | | (2 | ) | | — |
| | 1,268 |
| | — |
| | 1,513 |
| | 2,908 |
|
非利息收入總額 | | $ | 88 |
| | $ | — |
| | $ | 2,163 |
| | $ | — |
| | $ | 1,549 |
| | $ | 2,898 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國家業務線 | | |
| | HOA服務 | | 公共與非營利性金融 | | 技術與創新 | | 酒店特許經營財務 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
截至2019年6月30日的六個月 | | (單位：千) |
與客户簽訂合同的收入： | | | | | | | | | | | | |
服務費及收費 | | $ | 163 |
| | $ | — |
| | $ | 1,520 |
| | $ | — |
| | $ | 2 |
| | $ | — |
|
借記卡和信用卡互換(1) | | 19 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
成功費用(2) | | — |
| | — |
| | 520 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
其他收入 | | 4 |
| | — |
| | 4 |
| | — |
| | 74 |
| | 4 |
|
與客户簽訂合同的總收入 | | $ | 186 |
| | $ | — |
| | $ | 2,044 |
| | $ | — |
| | $ | 76 |
| | $ | 4 |
|
ASC 606（3）範圍之外的收入 | | (2 | ) | | — |
| | 3,481 |
| | — |
| | 2,131 |
| | 6,872 |
|
非利息收入總額 | | $ | 184 |
| | $ | — |
| | $ | 5,525 |
| | $ | — |
| | $ | 2,207 |
| | $ | 6,876 |
|
| |
(3) | 金額根據單獨的指導核算。請參閲“非利息收入”部分下對不受ASC 606約束的收入來源的討論附註1.主要會計政策摘要." |
履約義務
公司為其客户提供的許多服務是持續的，任何一方都可以隨時取消。這些合同的費用取決於各種基本因素，如客户存款餘額，因此可被認為是可變的。在提供服務並按月、每季度或每半年收取付款時，公司履行了這些服務的履約義務。與客户的其他合同是在某個時間點提供服務，費用在提供服務時確認。截至，公司並無重大未履行的履約義務2020年6月30日。下面將更詳細地描述ASC 606範圍內的收入流。
服務收費及費用
本公司為其客户提供存款賬户服務，包括分析和資金管理服務、使用保管箱、支票收費及其他輔助服務。本公司與其客户持有的存管安排被視為具有持續續訂和選擇性購買的日常合同，因此，合同期限不會超過所提供的服務。由於該等合約的短期性質，本公司一般於提供服務時確認按金相關費用的收入。本公司可不時免除其客户的若干費用。本公司在確認與客户的合同收入時會考慮歷史經驗，並可能降低交易價格以計入費用豁免或退款。
信用卡兑換
當使用公司發行的信用卡或借記卡從商户購買商品或服務時，公司會賺取交換費。公司在這些交易中將商户視為其客户，因為公司為商户提供服務，使商户能夠以更大的便利性購買商户的商品或服務，並使商户能夠與購買時可能無法獲得足夠資金的一類客户進行交易。該公司通過在網絡和商户之間提供夜間結算服務來充當支付網絡的代理。這種數據和資金的傳輸代表了公司的績效義務，並且每晚執行。由於支付網絡直接控制費率的設定，並且公司作為代理人，因此交換費在提供服務時扣除費用後記錄。
成功費
成功費用是作為某些貸款協議的一部分詳細列出的一次性費用，在觸發事件發生時立即賺取。觸發事件的例子包括：借款人獲得下一輪融資、收購或完成公開募股。成功費用是可變的考慮因素，因為交易價格可能會有所不同，並取決於未來事件的發生或不發生。由於對價極易受本公司影響以外的因素影響，而對價金額的不確定性預計在較長一段時間內不會得到解決，可變對價受到限制，並在觸發事件實現之前不被確認。
委託人與代理人的考慮事項
當不止一方參與向客户提供商品或服務時，ASC 606要求公司通過評估其對客户承諾的性質來確定其是這些交易的委託人還是代理人。實體是委託人，因此如果實體在將承諾的商品或服務轉移給客户之前控制了承諾的商品或服務，則以毛收入為基礎記錄收入。一個實體是一個代理人，如果它的作用是安排另一個實體提供貨物或服務，則將它為其代理服務保留的淨額記錄為收入。除某些情況外，本公司最常見的行為是作為委託人，並以總收入為基礎記錄收入。例如，本公司作為代理人從交換費中獲得的收入，在扣除支付給委託人的相關費用後，被記錄為非利息收入。
合同餘額
收入確認的時間可能與現金結算或向客户開具發票的時間不同。本公司在向客户提供服務之前收到或到期的客户付款時，記錄合同負債或遞延收入。本公司一般在服務期間或提供服務時收到服務付款，因此在期末沒有重大合同負債餘額。本公司在收到客户現金之前確認收入時，記錄合同資產或應收賬款。應收賬款總額$1.5百萬和$1.6百萬在每一個結束的期間2020年6月30日和2019年12月31日並在綜合資產負債表的其他資產中列報。
本次討論旨在深入瞭解管理層對與公司合併財務狀況、經營業績、流動性、資本資源和利率敏感性相關的重大趨勢的評估。本10-Q表格季度報告應與公司截至年底的10-K表格年度報告一起閲讀 2019年12月31日以及中期未經審計綜合財務報表和未經審計綜合財務報表附註，以及本報告其他部分的財務資料。除文意另有所指外，“本公司”、“本公司”及“本公司”均指西聯銀行及其合併後的全資附屬公司。
前瞻性信息
本季度報告中包含的截至10-Q表格的某些陳述2020年6月30日是1933年修訂的《證券法》第27A節和《交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。該公司打算將這類前瞻性陳述納入前瞻性陳述的安全港條款。除歷史事實陳述外，所有其他陳述都是聯邦和州證券法規定的“前瞻性陳述”，包括與預期、信念、預測、未來計劃和戰略、預期事件或趨勢有關的估計或假設，或依賴於這些估計或假設的陳述，以及與非歷史事實有關的類似表述。
本10-Q表格中包含的前瞻性陳述反映了公司對未來事件和財務表現的當前看法，涉及某些風險、不確定因素、假設和環境變化，可能導致公司的實際結果與歷史結果和任何前瞻性陳述中所表達的大不相同，包括在本10-Q表格中“風險因素”標題下討論的風險。風險和不確定因素包括公司提交給美國證券交易委員會的文件中陳述的風險和不確定性，以及可能導致實際結果與公佈的結果大不相同的下列因素：1)持續的新冠肺炎疫情和政府或社會對此採取的任何應對措施的潛在不利影響，包括CARE法案等立法或監管方面的變化；2)其他不利影響財務業績的金融市場和經濟狀況；3)對房地產的依賴以及對房地產市場產生負面影響的事件；4)商業房地產和商業及工業貸款高度集中；5)實際信貸損失可能超過貸款組合的預期損失；6)FASB會計準則最近的變化，包括根據新的CECL會計準則對公司的撥備和信貸損失撥備和資本水平的影響；7)任何税務審計結果、對公司税務狀況的挑戰，或者税法的不利變化或解釋；8)公司資產的地理集中度增加了與當地經濟狀況相關的風險；9)金融工具暴露在某些市場風險下可能增加收益和AOCI的波動性；10)對低成本存款的依賴；11)從FHLB或FRB借款的能力；12)欺詐行為；13)信息安全漏洞；14)依賴第三方提供公司基礎設施的關鍵組件；15)公司信譽的變化；16)公司實施和改進其控制和流程以跟上其增長的能力；17)擴張戰略可能不成功；18)與新業務線或現有業務線內的新產品和服務相關的風險；19)公司在競爭激烈的市場中競爭的能力；20)公司招聘和留住合格員工並實施適當的繼任規劃以減少其高級管理團隊關鍵成員流失的能力；21)不充分或無效的風險管理做法和內部控制程序；22)公司適應技術變化的能力；23)公司經營的市場面臨自然和人為災害的風險；24)在高度監管的行業中經營的風險和公司保持合規的能力；25)未能遵守州和聯邦銀行機構的法律和法規；26)倫敦銀行同業拆借利率的未來不確定性、利率變化和加劇的利率競爭；27)與公司獲得所有權的物業相關的環境責任；(二十八)與公司普通股所有權和價格有關的風險。
欲瞭解可能導致公司實際結果與任何前瞻性陳述大不相同的風險的更多信息，請參見公司截至年度的年度報告Form 10-K第1A項中的“風險因素”。2019年12月31日.
最新發展：新冠肺炎和CARE法案
正在進行的新冠肺炎全球和國家衞生緊急情況已經對美國以及國際經濟和金融市場造成了重大破壞。新冠肺炎在美國的傳播造成了疾病、隔離、活動和旅行取消、商業和學校停課、商業活動和金融交易減少、供應鏈中斷、失業增加以及整體經濟和金融市場不穩定。許多州，包括我們總部所在的亞利桑那州，以及我們有大量業務的加利福尼亞州和內華達州，都宣佈進入緊急狀態。與許多其他州一樣，這些州後來進入了分階段重新開放的階段，但繼續受到大流行的重大影響。
為應對新冠肺炎疫情，《CARE法案》於2020年3月27日由總裁·特朗普簽署成為法律。CARE法案規定了大約2.2萬億美元的緊急經濟救濟措施，除其他外，包括為中小型企業提供貸款方案，以及為受影響的企業和行業，包括金融機構提供其他經濟救濟。另外，作為對新冠肺炎的迴應，美聯儲的聯邦公開市場委員會將聯邦基金目標利率--即美聯儲等存款機構以無抵押方式隔夜向其他存款機構借出準備金餘額的利率--設定為歷史低點。2020年3月16日，聯邦公開市場委員會將聯邦基金目標利率設定為0%至0.25%。
除了新冠肺炎疫情的總體影響外，CARE法案的某些條款以及最近的其他立法和監管救濟努力預計將對我們的業務產生實質性影響，下文將進一步討論。
財務狀況和經營業績
本公司截至及全年的財務狀況及經營業績三至六截至的月份2020年6月30日已經受到新冠肺炎大流行的重大影響。預測的經濟狀況從2019年12月31日至2020年3月31日以及來自2020年3月31日至2020年6月30日可歸因於大流行導致9200萬美元和1.432億美元年內確認的信貸損失準備金三至六截至的月份2020年6月30日分別根據本公司於2020年1月1日採用的新CECL會計準則。雖然到目前為止，公司還沒有經歷與新冠肺炎疫情有關的重大減記，但關於疫情的嚴重性和持續時間以及相關經濟影響的持續不確定性將繼續影響公司對其信貸損失準備金和由此產生的信貸損失準備金的估計。如果疫情的影響持續時間延長，經濟狀況繼續惡化或持續的時間長於預期，這些估計可能是不夠的，未來可能會發生重大變化。*隨着我們繼續與受影響的借款人合作，推遲付款、利息和費用，公司的利息收入在未來也可能受到負面影響。此外，由於低利率環境，淨息差可能會普遍減少。這些不確定性和經濟環境將繼續影響收益，增長緩慢，並可能導致公司貸款和投資組合的資產質量惡化。
下表詳細説明瞭該公司對通常被認為是受新冠肺炎疫情影響最大的行業的借款人的敞口：
|
| | | | | | | | |
| 2020年6月30日 |
| 業務板塊(S) | | 貸款餘額 | | 佔總貸款組合的百分比 |
| | | (百萬美元) |
行業(1)： | | | | | |
酒店 | HFF | | $ | 2,043.6 |
| | 8.2 | % |
依賴於投資者 | 技術與創新 | | 1,395.2 |
| | 5.6 |
|
零售業(2) | 區域細分市場 | | 675.7 |
| | 2.7 |
|
遊戲 | 內華達分部 | | 508.8 |
| | 2.0 |
|
總計 | | | $ | 4,623.3 |
| | 18.5 | % |
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(1) | 餘額記錄了管理着大部分行業關係的業務部門的信貸敞口。 |
| |
(2) | 由具有重大零售依賴性的房地產擔保貸款金額組成。 |
雖然到目前為止，該公司的業務部門尚未受到不成比例的影響，但上表所述行業的借款人可能對經濟低迷更敏感，其恢復期可能比其他業務部門更長。
向借款人提供貸款業務和融通服務
CARE法案在SBA下創建了一個新的有擔保的無擔保貸款計劃，稱為工資保護計劃，或PPP，世行參與其中，為符合條件的企業、組織和自僱人士在疫情期間的運營成本提供資金。近6600億美元的資金已被授權用於PPP，小企業管理局曾用它來擔保
貸款人根據PPP向符合條件的小企業、非營利組織、退伍軍人組織和部落企業提供的貸款的100%。購買力平價計劃的顯著特點之一是，如果借款人保留其員工和工資，並將貸款金額用於支付符合條件的支出，如工資、抵押貸款利息、租金和水電費，則借款人有資格獲得貸款豁免。這些貸款的期限為兩年，利率為1%。公司通過該計劃幫助我們的客户申請資源，並批准了4,700申請。自.起2020年6月30日，購買力平價計劃下的未償還貸款餘額合共17億美元.
CARE法案允許金融機構暫停根據公認會計準則對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改的要求，旨在就構成不符合TDR定義的短期修改的條件提供解釋性指導。這包括(I)貸款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之間或冠狀病毒緊急聲明結束後60天內進行的，以及(Ii)適用貸款截至2019年12月31日的逾期不超過30天。本公司正在將本指導應用於合格的貸款修改，並已在大約600貸款，未償還餘額為27億美元截至2020年6月30日。我們預計，與新冠肺炎影響相關的短期修改將繼續增加。此外，該公司還批准了大約300住宅按揭貸款，未償還餘額為1.8億美元截至2020年6月30日.
MSLP支持向財務狀況良好的中小企業放貸，這些企業在新冠肺炎疫情爆發之前就已經很健康了。MSLP通過三種貸款機制運作：緬因街新貸款機制、緬因街優先貸款機制和緬因街擴展貸款機制。美聯儲目前正在努力完善MSLP的運營基礎設施和設施，預計將發佈進一步的規則和運營指導。世行已根據MSLP登記為貸款人，並繼續監測與之相關的事態發展。
資本和流動性
雖然公司擁有充足的資本，預計不需要額外的流動資金來應對新冠肺炎疫情的嚴重性和持續時間的不確定性，但公司已經採取了幾項行動，以確保其資本和流動性狀況的實力。這些行動包括髮行2.25億美元的次級債券，建立與中小企業融資貸款相關的美聯儲貸款機制，以及從2020年4月17日到2020年第二季度末暫停股票回購。此外，如有需要，本公司亦可抵押額外抵押品，以增加其在財務報告局的借款能力。此外，管理層已選擇利用資本減免選項，該選項將對監管資本的估計影響推遲至多兩年，並有三年的過渡期，以逐步取消在兩年延遲期間提供的監管資本的累積好處。
資產評估
雖然公司的股票價格最近經歷了下跌，但管理層並不認為這一下跌是一個觸發事件，表明自2020年6月30日。本公司股價持續下跌及/或其他與信貸相關的影響可能會在未來引發事件，導致我們的商譽價值減記，這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
我們的流程、控制和業務連續性計劃
該公司首先專注於確保我們的員工、客户和社區的福祉。採取了預防保健措施，大多數員工在第二季度的大部分時間裏遠程工作。該公司還為辦公室的所有員工和拜訪分支機構的客户制定了社交距離預防措施，辦公室和分支機構的預防性清潔，並消除了與商務有關的差旅。接近第二季度末，公司開始根據適用的健康和安全程序並根據疾控中心和地方當局的指導將員工送回我們的一些辦公室，包括定期進行症狀檢查，要求某些區域使用面巾，增加員工之間的物理空間，錯開員工班次和改變工作場所員工的工作時間，要求出現新冠肺炎相關症狀或接觸支付寶的員工遠離辦公室。
公司還專注於實施其他業務連續性措施，包括建立一個跨職能的新冠肺炎團隊，監測潛在的業務中斷，改進我們的遠程工作技術，以及與我們的技術供應商進行定期討論。我們的業務沒有受到重大影響，因為我們能夠為員工的遠程工作提供便利，併為我們的客户提供在線工具。我們認為，我們有能力在可預見的未來繼續這些業務連續性措施；然而，不能提供保證，因為這些情況可能會隨着大流行的持續時間而變化。
本節末尾包括對公司截至財年的Form 10-K年度報告中“項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中披露的監督和監管討論的最新情況2019年12月31日.
財務概述和要點
WAL是一家銀行控股公司，總部設在亞利桑那州鳳凰城，根據特拉華州法律註冊成立。WAL通過其全資擁有的銀行子公司WAB提供全方位的存款、貸款、資金管理、國際銀行和網上銀行產品和服務。
WAB經營着以下全方位服務的銀行部門：ABA、Bon和FIB、Bridge和TPB。公司還通過全國性的專業金融服務平臺為企業客户提供服務。
財務業績亮點第二1/42020
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• | 純收入 9330萬美元，與1.229億美元對於第二季2019 |
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• | 攤薄後每股收益 $0.93，與$1.19每股第二季2019 |
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• | 貸款總額 250億美元，向上19億美元從…2020年3月31日，以及39億美元從…2019年12月31日 |
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• | 存款總額 275億美元，向上27億美元從…2020年3月31日，以及47億美元從…2019年12月31日 |
| |
• | 淨息差 4.19%，與4.59%在第二季2019 |
| |
• | 淨營業收入 3.095億美元，增加了15.8%，或4210萬美元，與第二季2019，運營非利息費用與 第二季20191 |
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• | 運行PPNR 1.947億美元, 向上 27.7%從…1.525億美元在第二季20191 |
| |
• | 效率比 35.1%在第二季2020，與41.5%在第二季2019 |
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• | 運營效率比 36.3%在第二季2020，與42.0%在第二季20191 |
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• | 不良資產（非應計貸款和收回資產）增加至 0.47%總資產的比例，來自 0.27%在…2019年6月30日 |
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• | 年化淨貸款沖銷對平均未償貸款的沖銷 0.09%，與0.03%對於第二季2019 |
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• | 有形普通股比率 8.9%，與10.2%在…2019年6月30日1 |
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• | 股東權益 31億美元, 加價的1.028億美元從…2020年3月31日和85.7百萬美元從…2019年12月31日 |
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• | 每股普通股的賬面價值 $30.76, 加價的11.8%從…$27.51在…2019年6月30日 |
| |
• | 扣除税款後，每股有形淨現值為 $27.84, 加價的$3.19從…$24.65在…2019年6月30日1 |
這些項目以及其他積極和消極性質的項目對公司的影響將在下文中更詳細地討論，因為它們涉及公司的整體比較業績。 三至六截至的月份2020年6月30日.
1 請參閲第74頁開始的非GAAP財務指標部分。
作為一家銀行控股公司，管理層在評估公司的財務狀況和經營業績時，重點關注關鍵比率。
經營業績和財務狀況
下表彙總了公司的運營結果、財務狀況和選定的指標：
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (以千為單位，每股除外) |
淨收入 | | $ | 93,272 |
| | $ | 122,936 |
| | $ | 177,236 |
| | $ | 243,732 |
|
每股收益-基本 | | 0.93 |
| | 1.19 |
| | 1.76 |
| | 2.35 |
|
稀釋後每股收益 | | 0.93 |
| | 1.19 |
| | 1.76 |
| | 2.34 |
|
平均資產回報率 | | 1.22 | % | | 2.05 | % | | 1.22 | % | | 2.08 | % |
平均有形普通股權益回報率(1) | | 13.60 |
| | 19.72 |
| | 12.89 |
| | 20.10 |
|
淨息差 | | 4.19 |
| | 4.59 |
| | 4.20 |
| | 4.65 |
|
| |
(1) | 請參閲第74頁開始的非GAAP財務指標部分。 |
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| | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| | (單位：千) |
總資產 | | $ | 31,906,396 |
| | $ | 26,821,948 |
|
貸款總額，扣除延期貸款費用和成本 | | 25,029,428 |
| | 21,123,296 |
|
總存款 | | 27,544,586 |
| | 22,796,493 |
|
資產質量
對於所有銀行和銀行控股公司來説，資產質量對機構的整體財務狀況和經營成果發揮着重要作用。該公司通過非應計貸款佔貸款總額的百分比和淨沖銷佔平均貸款的百分比來衡量資產質量。淨沖銷計算為已註銷貸款與之前已註銷貸款收到的收回付款之間的差額。下表總結了公司的關鍵資產質量指標：
|
| | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| | (千美元) |
非應計貸款（1） | | $ | 139,721 |
| | $ | 55,968 |
|
不良資產 | | 171,004 |
| | 98,174 |
|
非應計貸款與貸款總額之比 | | 0.56 | % | | 0.27 | % |
平均未償貸款淨沖銷（2） | | 0.09 |
| | 0.02 |
|
| |
(1) | 包括非應計HFS貸款 2020萬美元零在 2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。 |
| |
(2) | 截至三個月的實際/實際年度化 2020年6月30日.年終年度實際年初至今 2019年12月31日. |
資產和存款增長
公司的資產和負債主要由貸款和存款組成。因此，發放新貸款和吸引新存款的能力對公司的增長至關重要。
總資產增至 319億美元在…2020年6月30日從…268億美元在…2019年12月31日.總資產增加 51億美元，或19.0%，主要與貸款增長有關。貸款總額增加 39億美元，或18.5%，至250億美元截至2020年6月30日，與211億美元截至2019年12月31日.貸款增加 2019年12月31日，其中包括17億美元在PPP貸款中，受商業和工業貸款推動 34億美元，住宅房地產、建築和土地開發以及CRE、非業主自用貸款的增幅較小 2.572億美元, 2.454億美元，以及9860萬美元，分別地。這些增長被CRE（業主自用貸款）的減少部分抵消 5980萬美元.
存款總額增加47億美元，或20.8%，至275億美元截至2020年6月30日從…228億美元截至2019年12月31日.存款增加 2019年12月31日是由於 37億美元在無息活期存款中， 7.472億美元附息活期存款，以及 7.025億美元儲蓄和貨幣市場賬户中。這些增加被2010年存款單的減少部分抵消 3.997億美元.
行動的結果
下表列出了可比期間的財務概覽摘要：
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 增加 | | 截至6月30日的六個月， | | 增加 |
| | 2020 | | 2019 | | (減少) | | 2020 | | 2019 | | (減少) |
| | (以千為單位，每股除外) |
合併損益表數據： | | | | |
利息收入 | | $ | 318,238 |
| | $ | 302,848 |
| | $ | 15,390 |
| | $ | 625,454 |
| | $ | 594,016 |
| | $ | 31,438 |
|
利息支出 | | 19,838 |
| | 48,167 |
| | (28,329 | ) | | 58,034 |
| | 91,999 |
| | (33,965 | ) |
淨利息收入 | | 298,400 |
| | 254,681 |
| | 43,719 |
| | 567,420 |
| | 502,017 |
| | 65,403 |
|
信貸損失準備金 | | 92,000 |
| | 6,964 |
| | 85,036 |
| | 143,176 |
| | 11,500 |
| | 131,676 |
|
扣除信貸損失準備後的淨利息收入 | | 206,400 |
| | 247,717 |
| | (41,317 | ) | | 424,244 |
| | 490,517 |
| | (66,273 | ) |
非利息收入 | | 21,270 |
| | 14,218 |
| | 7,052 |
| | 26,379 |
| | 29,628 |
| | (3,249 | ) |
非利息支出 | | 114,799 |
| | 114,249 |
| | 550 |
| | 235,280 |
| | 226,127 |
| | 9,153 |
|
未計提所得税準備的收入 | | 112,871 |
| | 147,686 |
| | (34,815 | ) | | 215,343 |
| | 294,018 |
| | (78,675 | ) |
所得税費用 | | 19,599 |
| | 24,750 |
| | (5,151 | ) | | 38,107 |
| | 50,286 |
| | (12,179 | ) |
淨收入 | | $ | 93,272 |
| | $ | 122,936 |
| | $ | (29,664 | ) | | $ | 177,236 |
| | $ | 243,732 |
| | $ | (66,496 | ) |
每股收益-基本 | | $ | 0.93 |
| | $ | 1.19 |
| | $ | (0.26 | ) | | $ | 1.76 |
| | $ | 2.35 |
| | $ | (0.59 | ) |
稀釋後每股收益 | | $ | 0.93 |
| | $ | 1.19 |
| | $ | (0.26 | ) | | $ | 1.76 |
| | $ | 2.34 |
| | $ | (0.59 | ) |
非公認會計準則財務指標
以下討論和分析包含由GAAP規定的方法以外的方法確定的財務信息。公司管理層在分析公司業績時使用了這些非公認會計準則財務指標。這些衡量標準通常調整GAAP績效衡量標準，以排除某些重要活動或交易的影響，這些活動或交易在管理層看來並不反映公司業績的經常性期間對比。管理層認為，這些非公認會計準則財務指標的公佈提供了有用的補充信息，這些信息對於全面瞭解公司核心業務的經營結果至關重要。由於這些非GAAP業績衡量標準的表述方式及其影響因公司不同而不同，這些非GAAP披露不應被視為根據GAAP確定的經營結果的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP績效衡量標準相比較。
經營撥備前淨收入
美聯儲在SR 14-3中定義了運營PPNR，該規則要求受該規則約束的公司在監管機構每年定義的每一種經濟情景的規劃範圍內預測PPNR。銀行業法規將PPNR定義為淨利息收入加上非利息收入減去非利息支出。管理層已進一步調整這一指標，以排除非利息收入或非利息支出的任何非經常性或非經營性因素，如下表所述。管理層認為，這是一個重要的指標，因為它説明瞭公司的基本業績，使投資者和其他人能夠評估公司在整個信貸週期中產生資本以彌補信貸損失的能力，並提供與銀行監管機構使用的關鍵指標一致的報告。
下表顯示了運行PPNR的組件三至六截至的月份2020年6月30日和2019:
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (單位：千) |
非利息收入總額 | | $ | 21,270 |
| | $ | 14,218 |
| | $ | 26,379 |
| | $ | 29,628 |
|
更少： | | | | | | | | |
出售投資證券的收益（損失），淨（1） | | 158 |
| | — |
| | 230 |
| | — |
|
按公允價值計量的資產的公允價值收益（損失）調整，淨額（1） | | 4,432 |
| | 1,572 |
| | (6,868 | ) | | 4,406 |
|
銀行自有人壽保險增強 | | 5,607 |
| | — |
| | 5,607 |
| | — |
|
營業非利息收入總額 | | 11,073 |
| | 12,646 |
| | 27,410 |
| | 25,222 |
|
加：淨利息收入 | | 298,400 |
| | 254,681 |
| | 567,420 |
| | 502,017 |
|
淨營業收入 | | $ | 309,473 |
| | $ | 267,327 |
| | $ | 594,830 |
| | $ | 527,239 |
|
非利息支出總額 | | $ | 114,799 |
| | $ | 114,249 |
| | $ | 235,280 |
| | $ | 226,127 |
|
更少： | | | | | | | | |
收回資產和其他資產的銷售/估值淨（收益）損失（1） | | (6 | ) | | (620 | ) | | (1,458 | ) | | (523 | ) |
營業非利息費用總額 | | $ | 114,805 |
| | $ | 114,869 |
| | $ | 236,738 |
| | $ | 226,650 |
|
營業撥備前淨收入 | | $ | 194,668 |
| | $ | 152,458 |
| | $ | 358,092 |
| | $ | 300,589 |
|
另外： | | | | | | | | |
收入調整 | | 10,197 |
| | 1,572 |
| | (1,031 | ) | | 4,406 |
|
更少： | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | | 92,000 |
| | 6,964 |
| | 143,176 |
| | 11,500 |
|
調整數 | | (6 | ) | | (620 | ) | | (1,458 | ) | | (523 | ) |
未計提所得税準備的收入 | | 112,871 |
| | 147,686 |
| | 215,343 |
| | 294,018 |
|
所得税費用 | | 19,599 |
| | 24,750 |
| | 38,107 |
| | 50,286 |
|
淨收入 | | $ | 93,272 |
| | $ | 122,936 |
| | $ | 177,236 |
| | $ | 243,732 |
|
| |
(1) | 運營PPNR非GAAP績效指標進行了調整，以排除這些非運營項目的影響。 |
運營效率比
下表顯示了計算運營效率比時使用的組成部分，管理層將其用作評估成本效率的指標：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) |
營業非利息費用總額 | $ | 114,805 |
| | $ | 114,869 |
| | $ | 236,738 |
| | $ | 226,650 |
|
| | | | | | | |
| | | | | | | |
除以： | | | | | | | |
淨利息收入合計 | $ | 298,400 |
| | $ | 254,681 |
| | $ | 567,420 |
| | $ | 502,017 |
|
另外： | | | | | | | |
税金等值利息調整 | 6,997 |
| | 6,218 |
| | 13,450 |
| | 12,312 |
|
營業非利息收入 | 11,073 |
| | 12,646 |
| | 27,410 |
| | 25,222 |
|
淨營業收入- TEB | $ | 316,470 |
| | $ | 273,545 |
| | $ | 608,280 |
| | $ | 539,551 |
|
| | | | | | | |
運營效率比- TEB | 36.3 | % | | 42.0 | % | | 38.9 | % | | 42.0 | % |
有形普通股權益
下表呈列與有形普通股權益有關的財務計量。普通股權益指股東權益總額減可識別無形資產及商譽。管理層認為，有形普通股財務指標在評估公司的資本實力、財務狀況和管理潛在損失的能力方面是有用的。此外，管理層認為，這些措施提高了與未進行收購而導致記錄商譽和其他無形資產的其他機構的可比性。
|
| | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| (以千為單位的美元和股票) |
股東權益總額 | $ | 3,102,414 |
| | $ | 3,016,748 |
|
減：商譽和無形資產 | 296,860 |
| | 297,608 |
|
有形股東權益總額 | 2,805,554 |
| | 2,719,140 |
|
加上：遞延税金--歸因於無形資產 | 1,796 |
| | 1,921 |
|
有形普通股權益總額，税後淨額 | $ | 2,807,350 |
| | $ | 2,721,061 |
|
| | | |
總資產 | $ | 31,906,396 |
| | $ | 26,821,948 |
|
減去：商譽和無形資產，淨額 | 296,860 |
| | 297,608 |
|
有形資產 | 31,609,536 |
| | 26,524,340 |
|
加上：遞延税金--歸因於無形資產 | 1,796 |
| | 1,921 |
|
有形資產總額，税後淨額 | $ | 31,611,332 |
| | $ | 26,526,261 |
|
| | | |
有形普通股權益比率 | 8.9 | % | | 10.3 | % |
已發行普通股 | 100,849 |
| | 102,524 |
|
每股賬面價值 | $ | 30.76 |
| | $ | 29.42 |
|
每股有形賬面價值，税後淨值 | 27.84 |
| | 26.54 |
|
監管資本
下表列出了與巴塞爾協議III下的監管資本相關的某些財務指標，其中包括普通股第一級和總資本。FRB和其他銀行監管機構使用普通股一級和總資本作為評估銀行資本充足率的基礎;因此，管理層認為使用同一基礎評估財務狀況和資本充足率是有用的。具體來説，總資本率考慮了資產和表外金融工具的風險水平。此外，管理層認為，普通股一級資產分類加備抵措施是評估資產質量的重要監管指標。
根據監管資本規則的允許，公司選擇將CESL對其監管資本的估計影響推遲到截至2024年12月31日的五年過渡期。因此，截至2011年的資本比率和金額 2020年6月30日不包括與採用ASC 326相關的信用損失撥備增加的影響。
|
| | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| (千美元) |
普通股1級： | | | |
普通股權益 | $ | 3,162,742 |
| | $ | 3,016,748 |
|
更少： | | | |
不符合條件的商譽和無形資產 | 295,064 |
| | 295,607 |
|
不允許的遞延税項資產 | 283 |
| | 2,243 |
|
AOCI相關調整 | 66,495 |
| | 21,379 |
|
公允價值負債變動的未實現收益 | 7,182 |
| | 3,629 |
|
普通股權益1級 | $ | 2,793,718 |
| | $ | 2,693,890 |
|
除以：風險加權資產 | $ | 27,404,507 |
| | $ | 25,390,142 |
|
普通股一級比率 | 10.2 | % | | 10.6 | % |
| | | |
普通股權益1級 | $ | 2,793,718 |
| | $ | 2,693,890 |
|
加：信託優先證券 | 81,500 |
| | 81,500 |
|
更少： | | | |
不允許的遞延税項資產 | — |
| | — |
|
公允價值負債變動的未實現收益 | — |
| | — |
|
一級資本 | $ | 2,875,218 |
| | $ | 2,775,390 |
|
除以：有形平均資產 | $ | 30,343,007 |
| | $ | 26,110,275 |
|
第1級槓桿率 | 9.5 | % | | 10.6 | % |
| | | |
總資本： | | | |
一級資本 | $ | 2,875,218 |
| | $ | 2,775,390 |
|
另外： | | | |
次級債務 | 506,899 |
| | 305,732 |
|
調整後的信貸損失準備金 | 282,797 |
| | 176,752 |
|
減：二級合格資本扣除 | — |
| | — |
|
二級資本 | $ | 789,696 |
| | $ | 482,484 |
|
總資本 | $ | 3,664,914 |
| | $ | 3,257,874 |
|
總資本比率 | 13.4 | % | | 12.8 | % |
| | | |
將資產分類為1級資本外加備抵： | | | |
分類資產 | $ | 298,493 |
| | $ | 171,246 |
|
除以：一級資本 | 2,875,218 |
| | 2,775,390 |
|
加：調整後的信貸損失撥備 | 282,797 |
| | 176,752 |
|
一級資本總額加上調整後的信貸損失準備金 | $ | 3,158,015 |
| | $ | 2,952,142 |
|
分類資產至一級資本加備抵（1） | 9.5 | % | | 5.8 | % |
| |
(1) | 通過ASO 2016-13後， 金融工具信用損失計量，信用損失撥備已進行修改，以還包括與無資金貸款承諾和投資證券相關的金額。前期金額已重新列報，以符合當前列報方式。 |
淨息差
淨息差是在TEB上報告的。增加了税收等值調整，以反映某些證券和貸款獲得的利息，這些證券和貸款免徵聯邦和州所得税。下表列出了所指期間的平均餘額、利息收入、利息支出和平均收益率(按完全TEB計算)：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， |
| | 2020 | | 2019 |
| | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
產量/成本 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
產量/成本 |
| | (千美元) |
生息資產 | | | | | | | | | | | | |
貸款： | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 12,318,289 |
| | $ | 141,885 |
| | 4.73 | % | | $ | 7,895,325 |
| | $ | 113,387 |
| | 5.92 | % |
CRE—非業主自住 | | 5,345,036 |
| | 65,609 |
| | 4.95 |
| | 4,466,234 |
| | 67,510 |
| | 6.08 |
|
CRE—業主自住 | | 2,273,660 |
| | 27,517 |
| | 4.97 |
| | 2,253,334 |
| | 29,931 |
| | 5.43 |
|
建設和土地開發 | | 2,128,537 |
| | 30,900 |
| | 5.86 |
| | 2,225,485 |
| | 39,806 |
| | 7.20 |
|
住宅房地產 | | 2,329,384 |
| | 22,970 |
| | 3.97 |
| | 1,511,773 |
| | 18,794 |
| | 4.99 |
|
消費者 | | 53,707 |
| | 695 |
| | 5.20 |
| | 61,506 |
| | 921 |
| | 6.01 |
|
持有待售貸款 | | 21,704 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
貸款總額（1）、（2）、（3） | | 24,470,317 |
| | 289,576 |
| | 4.82 |
| | 18,413,657 |
| | 270,349 |
| | 5.98 |
|
證券： | | | | | | | | | | | | |
證券--應納税 | | 2,781,257 |
| | 16,254 |
| | 2.35 |
| | 2,757,620 |
| | 19,730 |
| | 2.87 |
|
證券-免税 | | 1,403,324 |
| | 12,000 |
| | 4.34 |
| | 979,534 |
| | 9,170 |
| | 4.66 |
|
證券總額(1) | | 4,184,581 |
| | 28,254 |
| | 3.02 |
| | 3,737,154 |
| | 28,900 |
| | 3.34 |
|
其他 | | 671,385 |
| | 408 |
| | 0.24 |
| | 635,187 |
| | 3,599 |
| | 2.27 |
|
生息資產總額 | | 29,326,283 |
| | 318,238 |
| | 4.46 |
| | 22,785,998 |
| | 302,848 |
| | 5.44 |
|
非息資產 | | | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | 161,960 |
| | | | | | 166,691 |
| | | | |
信貸損失準備 | | (271,217 | ) | | | | | | (156,456 | ) | | | | |
銀行自營人壽保險 | | 186,648 |
| | | | | | 171,460 |
| | | | |
其他資產 | | 1,221,816 |
| | | | | | 1,088,812 |
| | | | |
總資產 | | $ | 30,625,490 |
| | | | | | $ | 24,056,505 |
| | | | |
有息負債 | | | | | | | | | | | | |
計息存款： | | | | | | | | | | | | |
計息交易賬户 | | $ | 3,495,417 |
| | $ | 1,565 |
| | 0.18 | % | | $ | 2,551,231 |
| | $ | 5,550 |
| | 0.87 | % |
儲蓄和貨幣市場賬户 | | 9,428,409 |
| | 5,564 |
| | 0.24 |
| | 7,650,472 |
| | 24,668 |
| | 1.29 |
|
存單 | | 2,150,477 |
| | 7,876 |
| | 1.47 |
| | 2,271,075 |
| | 11,670 |
| | 2.06 |
|
有息存款總額 | | 15,074,303 |
| | 15,005 |
| | 0.40 |
| | 12,472,778 |
| | 41,888 |
| | 1.35 |
|
短期借款 | | 267,405 |
| | 121 |
| | 0.18 |
| | 58,171 |
| | 271 |
| | 1.87 |
|
合資格債務 | | 488,957 |
| | 4,712 |
| | 3.88 |
| | 377,348 |
| | 6,008 |
| | 6.39 |
|
計息負債總額 | | 15,830,665 |
| | 19,838 |
| | 0.50 |
| | 12,908,297 |
| | 48,167 |
| | 1.50 |
|
為盈利資產融資的利息成本 | | | | | | 0.27 |
| | | | | | 0.85 |
|
無息負債 | | | | | | | | | | | | |
無息活期存款 | | 11,130,035 |
| | | | | | 7,869,266 |
| | | | |
其他負債 | | 608,684 |
| | | | | | 480,472 |
| | | | |
股東權益 | | 3,056,106 |
| | | | | | 2,798,470 |
| | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 30,625,490 |
| | | | | | $ | 24,056,505 |
| | | | |
淨利息收入和利潤率(4) | | | | $ | 298,400 |
| | 4.19 | % | | | | $ | 254,681 |
| | 4.59 | % |
| |
(1) | 貸款和證券收益率已調整為TEB。應税等值調整為 700萬美元和620萬美元截至以下三個月2020年6月30日和2019，分別為。 |
| |
(2) | 收益率計算中包括的淨貸款費用 2 780萬美元和1220萬美元截至以下三個月2020年6月30日和2019，分別為。 |
| |
(4) | 淨息差的計算方法是將淨利息收入除以總平均收益資產，按實際/實際年化計算。 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| | 2020 | | 2019 |
| | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
產量/成本 | | 平均值
天平 | | 利息 | | 平均值
產量/成本 |
| | (千美元) |
生息資產 | | | | | | | | | | | | |
貸款： | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 10,984,718 |
| | $ | 266,537 |
| | 4.99 | % | | $ | 7,718,003 |
| | $ | 222,476 |
| | 5.98 | % |
CRE-非所有者佔用 | | 5,291,513 |
| | 134,522 |
| | 5.12 |
| | 4,339,366 |
| | 129,951 |
| | 6.05 |
|
CRE-所有者佔用 | | 2,277,479 |
| | 56,708 |
| | 5.11 |
| | 2,290,210 |
| | 60,015 |
| | 5.39 |
|
建設和土地開發 | | 2,067,246 |
| | 63,158 |
| | 6.17 |
| | 2,202,029 |
| | 79,509 |
| | 7.30 |
|
住宅房地產 | | 2,243,781 |
| | 43,764 |
| | 3.92 |
| | 1,451,774 |
| | 35,362 |
| | 4.91 |
|
消費者 | | 54,543 |
| | 1,449 |
| | 5.34 |
| | 61,934 |
| | 1,854 |
| | 6.04 |
|
持有待售貸款 | | 21,749 |
| | 324 |
| | 3.00 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
貸款總額（1）、（2）、（3） | | 22,941,029 |
| | 566,462 |
| | 5.03 |
| | 18,063,316 |
| | 529,167 |
| | 6.00 |
|
證券： | | | | | | | | | | | | |
證券--應納税 | | 2,833,277 |
| | 33,502 |
| | 2.38 |
| | 2,760,116 |
| | 40,066 |
| | 2.93 |
|
證券-免税 | | 1,285,770 |
| | 22,119 |
| | 4.36 |
| | 937,790 |
| | 17,968 |
| | 4.81 |
|
證券總額(1) | | 4,119,047 |
| | 55,621 |
| | 3.00 |
| | 3,697,906 |
| | 58,034 |
| | 3.40 |
|
其他 | | 736,718 |
| | 3,371 |
| | 0.92 |
| | 543,521 |
| | 6,815 |
| | 2.53 |
|
生息資產總額 | | 27,796,794 |
| | 625,454 |
| | 4.62 |
| | 22,304,743 |
| | 594,016 |
| | 5.48 |
|
非息資產 | | | | | | | | | | | | |
現金和銀行到期款項 | | 179,012 |
| | | | | | 164,441 |
| | | | |
信貸損失準備 | | (231,950 | ) | | | | | | (155,359 | ) | | | | |
銀行自營人壽保險 | | 180,511 |
| | | | | | 170,973 |
| | | | |
其他資產 | | 1,190,350 |
| | | | | | 1,100,808 |
| | | | |
總資產 | | $ | 29,114,717 |
| | | | | | $ | 23,585,606 |
| | | | |
有息負債 | | | | | | | | | | | | |
計息存款： | | | | | | | | | | | | |
計息交易賬户 | | $ | 3,296,935 |
| | $ | 6,066 |
| | 0.37 | % | | $ | 2,523,692 |
| | $ | 11,133 |
| | 0.89 | % |
儲蓄和貨幣市場賬户 | | 9,230,904 |
| | 23,214 |
| | 0.51 |
| | 7,549,119 |
| | 46,675 |
| | 1.25 |
|
存單 | | 2,248,260 |
| | 18,241 |
| | 1.63 |
| | 2,045,683 |
| | 19,868 |
| | 1.96 |
|
有息存款總額 | | 14,776,099 |
| | 47,521 |
| | 0.65 |
| | 12,118,494 |
| | 77,676 |
| | 1.29 |
|
短期借款 | | 207,806 |
| | 552 |
| | 0.53 |
| | 186,252 |
| | 2,210 |
| | 2.39 |
|
合資格債務 | | 442,038 |
| | 9,961 |
| | 4.53 |
| | 370,236 |
| | 12,113 |
| | 6.60 |
|
計息負債總額 | | 15,425,943 |
| | 58,034 |
| | 0.76 |
| | 12,674,982 |
| | 91,999 |
| | 1.46 |
|
為盈利資產融資的利息成本 | | | | | | 0.42 |
| | | | | | 0.83 |
|
無息負債 | | | | | | | | | | | | |
無息活期存款 | | 9,999,863 |
| | | | | | 7,713,291 |
| | | | |
其他負債 | | 625,862 |
| | | | | | 452,888 |
| | | | |
股東權益 | | 3,063,049 |
| | | | | | 2,744,445 |
| | | | |
總負債和股東權益 | | $ | 29,114,717 |
| | | | | | $ | 23,585,606 |
| | | | |
淨利息收入和利潤率(4) | | | | $ | 567,420 |
| | 4.20 | % | | | | $ | 502,017 |
| | 4.65 | % |
| |
(1) | 貸款和證券收益率已調整為TEB。應税等值調整為 1,340萬美元和1,230萬美元截至以下日期的六個月2020年6月30日和2019，分別為。 |
| |
(2) | 收益率計算中包括的淨貸款費用 4330萬美元和2,450萬美元截至以下日期的六個月2020年6月30日和2019，分別為。 |
| |
(4) | 淨息差的計算方法是將淨利息收入除以總平均收益資產，按實際/實際年化計算。 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2020年與2019年 | | 2020年與2019年 |
| | 因（1）項變動而增加（減少） | | 因（1）項變動而增加（減少） |
| | 卷 | | 費率 | | 總計 | | 卷 | | 費率 | | 總計 |
| | (單位：千) |
利息收入： | | | | | | | | | | | | |
貸款： | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | $ | 50,945 |
| | $ | (22,447 | ) | | $ | 28,498 |
| | $ | 79,265 |
| | $ | (35,204 | ) | | $ | 44,061 |
|
CRE-非所有者佔用 | | 10,787 |
| | (12,688 | ) | | (1,901 | ) | | 24,206 |
| | (19,635 | ) | | 4,571 |
|
CRE—業主自住 | | 246 |
| | (2,660 | ) | | (2,414 | ) | | (317 | ) | | (2,990 | ) | | (3,307 | ) |
建設和土地開發 | | (1,407 | ) | | (7,499 | ) | | (8,906 | ) | | (4,118 | ) | | (12,233 | ) | | (16,351 | ) |
住宅房地產 | | 8,062 |
| | (3,886 | ) | | 4,176 |
| | 15,448 |
| | (7,046 | ) | | 8,402 |
|
消費者 | | (101 | ) | | (125 | ) | | (226 | ) | | (196 | ) | | (209 | ) | | (405 | ) |
持有待售貸款 | | — |
| | — |
| | — |
| | 324 |
| | — |
| | 324 |
|
貸款總額 | | 68,532 |
| | (49,305 | ) | | 19,227 |
| | 114,612 |
| | (77,317 | ) | | 37,295 |
|
證券： | | | | | | | | | | | | |
證券--應納税 | | 138 |
| | (3,614 | ) | | (3,476 | ) | | 865 |
| | (7,429 | ) | | (6,564 | ) |
證券-免税 | | 3,624 |
| | (794 | ) | | 2,830 |
| | 5,986 |
| | (1,835 | ) | | 4,151 |
|
總證券 | | 3,762 |
| | (4,408 | ) | | (646 | ) | | 6,851 |
| | (9,264 | ) | | (2,413 | ) |
其他 | | 22 |
| | (3,213 | ) | | (3,191 | ) | | 884 |
| | (4,328 | ) | | (3,444 | ) |
利息收入總額 | | 72,316 |
| | (56,926 | ) | | 15,390 |
| | 122,347 |
| | (90,909 | ) | | 31,438 |
|
| | | | | | | | | | | | |
利息支出： | | | | | | | | | | | | |
計息交易賬户 | | $ | 423 |
| | $ | (4,408 | ) | | $ | (3,985 | ) | | $ | 1,423 |
| | $ | (6,490 | ) | | $ | (5,067 | ) |
儲蓄和貨幣市場 | | 1,049 |
| | (20,153 | ) | | (19,104 | ) | | 4,229 |
| | (27,690 | ) | | (23,461 | ) |
存單 | | (442 | ) | | (3,352 | ) | | (3,794 | ) | | 1,644 |
| | (3,271 | ) | | (1,627 | ) |
短期借款 | | 95 |
| | (245 | ) | | (150 | ) | | 57 |
| | (1,715 | ) | | (1,658 | ) |
合資格債務 | | 1,076 |
| | (2,372 | ) | | (1,296 | ) | | 1,618 |
| | (3,770 | ) | | (2,152 | ) |
利息支出總額 | | 2,201 |
| | (30,530 | ) | | (28,329 | ) | | 8,971 |
| | (42,936 | ) | | (33,965 | ) |
| | | | | | | | | | | | |
淨增長 | | $ | 70,115 |
| | $ | (26,396 | ) | | $ | 43,719 |
| | $ | 113,376 |
| | $ | (47,973 | ) | | $ | 65,403 |
|
利息收入、利息支出和淨息差的比較
該公司的主要收入來源是利息收入。止三個月 2020年6月30日，利息收入為 3.182億美元，增加了1,540萬美元，或5.1%，與3.028億美元截至以下三個月2019年6月30日.這一增長主要是由於 61億美元平均貸款餘額增加，這推動了 1920萬美元截至三個月貸款利息收入增加 2020年6月30日.這一增長被出售聯邦基金的其他利息收入減少部分抵消 320萬美元投資證券利息收入減少 60萬美元由於利率從 2019年6月30日，超過了相關平均資產餘額的增長。
對於六截至的月份2020年6月30日，利息收入為 6.255億美元，增加了3,140萬美元，或5.3%，與5.94億美元對於六截至的月份2019年6月30日.這一增長主要是由於 49億美元平均貸款餘額增加，這推動了 3730萬美元貸款利息收入增加 六截至的月份2020年6月30日.這一增長被出售聯邦基金的其他利息收入減少部分抵消 340萬美元投資證券利息收入減少 240萬美元由於利率從 2019年6月30日，超過了相關平均資產餘額的增長。
截至以下三個月2020年6月30日，利息費用 1,980萬美元，減少了2,830萬美元，或58.8%，與4820萬美元截至以下三個月2019年6月30日.存款利息支出下降 2690萬美元儘管同期平均生息存款增加了 26億美元由於較低利率環境下的重新定價努力推動了 95生息存款平均成本下降基點。
對於六截至的月份2020年6月30日，利息費用 5800萬美元，減少了3,400萬美元，或36.9%，與9200萬美元對於六截至的月份2019年6月30日.存款利息支出下降 3020萬美元儘管同期平均生息存款增加了 27億美元由於較低利率環境下的重新定價努力推動了 64生息存款平均成本下降基點。
截至以下三個月2020年6月30日，淨利息收入為 2.984億美元，增加了4370萬美元，或17.2%，與2.547億美元截至以下三個月2019年6月30日.淨利息收入的增加反映了 65億美元平均生息資產增加，部分被增加所抵消 29億美元平均有息負債。淨息差下降 40基點為4.19%是貸款和投資證券收益率下降的結果，部分被截至三個月存款和融資成本下降所抵消 2020年6月30日與去年同期相比2019.
對於六截至的月份2020年6月30日，淨利息收入為 5.674億美元，增加了6540萬美元，或13.0%，與5.02億美元對於六截至的月份2019年6月30日.淨利息收入的增加反映了 55億美元平均生息資產增加，部分被增加所抵消 28億美元平均有息負債。淨息差下降 45基點為4.20%是貸款和投資證券收益率下降的結果，部分被存款和融資成本下降所抵消 六截至的月份2020年6月30日與去年同期相比2019.
信貸損失準備
每個期間的信用損失撥備反映為該期間收益的減少，並且在採用CESL後，包括與有資金的貸款、無資金的貸款承諾和投資證券相關的金額。該撥備相當於將信用損失撥備維持在足以吸收貸款和投資證券投資組合固有的估計終生信用損失的水平所需的金額。在結束的三個月和六個月裏 2020年6月30日，信用損失撥備為 9200萬美元和1.432億美元，與700萬美元和1,150萬美元截至以下日期的三個月及六個月2019年6月30日，分別為。信貸損失準備金在截至年底的三個月和六個月大幅增加2019年6月30日主要與當前的經濟環境和根據新的CECL會計準則估計預期的信貸損失有關。本準則將估計金融工具信貸損失的方法從已發生損失模型改為預期總損失模型。這導致在貸款發起或購買證券時確認貸款和HTM投資證券的預期損失，而不是在發生虧損後確認，從而加快了確認損失的時間。此外，由於公司的CECL模型結合了歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量預期的信貸損失，持續的大流行導致經濟假設的惡化也導致截至三個月和六個月的信貸損失撥備增加2020年6月30日.
非利息收入
下表彙總了所列各期間的非利息收入：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2020 | | 2019 | | 增加(減少) | | 2020 | | 2019 | | 增加(減少) |
| | (單位：千) |
銀行自營人壽保險收入 | | $ | 6,670 |
| | $ | 978 |
| | $ | 5,692 |
| | $ | 7,632 |
| | $ | 1,959 |
| | $ | 5,673 |
|
服務費及收費 | | 5,130 |
| | 5,821 |
| | (691 | ) | | 11,534 |
| | 11,233 |
| | 301 |
|
股權投資收益 | | 1,311 |
| | 868 |
| | 443 |
| | 5,077 |
| | 2,877 |
| | 2,200 |
|
信用卡收入 | | 1,178 |
| | 1,625 |
| | (447 | ) | | 2,895 |
| | 3,466 |
| | (571 | ) |
外匯收入 | | 1,159 |
| | 1,148 |
| | 11 |
| | 2,487 |
| | 2,243 |
| | 244 |
|
貸款相關收入和出售貸款的收益（損失），淨額 | | 719 |
| | 553 |
| | 166 |
| | 1,367 |
| | 804 |
| | 563 |
|
投資證券出售收益（虧損），淨 | | 158 |
| | — |
| | 158 |
| | 230 |
| | — |
| | 230 |
|
按公允價值淨值計量的資產的公允價值收益（損失）調整 | | 4,432 |
| | 1,572 |
| | 2,860 |
| | (6,868 | ) | | 4,406 |
| | (11,274 | ) |
其他收入 | | 513 |
| | 1,653 |
| | (1,140 | ) | | 2,025 |
| | 2,640 |
| | (615 | ) |
非利息收入總額 | | $ | 21,270 |
| | $ | 14,218 |
| | $ | 7,052 |
| | $ | 26,379 |
| | $ | 29,628 |
| | $ | (3,249 | ) |
截至三個月的非利息收入總額 2020年6月30日與去年同期相比2019 增額通過710萬美元.非利息收入的增加主要是由於銀行擁有的人壽保險收入增加了570萬美元，因為公司從自首和更換某些保單中收到了560萬美元的一次性增強費，該費用旨在抵消與自首相關的税收費用的增加。此外，以公允價值計量的資產的公允價值淨收益調整為 440萬美元截至以下三個月2020年6月30日，與1.6百萬美元在#年同期2019，這主要與截至2020年3月31日的三個月內價值大幅下降後，其他銀行公司持有的優先股估值上升有關。這些增長被一部分抵消 110萬美元截至三個月其他非利息收入減少 2019年6月30日由於設備租賃租金收入減少。
非利息收入總額 六截至的月份2020年6月30日與去年同期相比2019減少了320萬美元.非利息收入減少主要是由於淨公允價值損失調整 690萬美元內產生 六截至的月份2020年6月30日，這主要與其他銀行公司持有的優先股估值下降有關。這一減少被銀行自有人壽保險收入的增加部分抵消 570萬美元主要歸因於上述一次性增強費和增加 220萬美元股權投資收入的增加主要與SBIC投資收入的增加有關。
非利息支出
下表彙總了所列期間的非利息支出：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| 2020 | | 2019 | | 增加(減少) | | 2020 | | 2019 | | 增加(減少) |
| (單位：千) |
薪酬和員工福利 | $ | 69,634 |
| | $ | 65,794 |
| | $ | 3,840 |
| | $ | 141,698 |
| | $ | 134,350 |
| | $ | 7,348 |
|
律師費、職業費和董事費 | 10,669 |
| | 11,105 |
| | (436 | ) | | 21,071 |
| | 18,637 |
| | 2,434 |
|
數據處理 | 8,577 |
| | 6,793 |
| | 1,784 |
| | 17,180 |
| | 13,468 |
| | 3,712 |
|
入住率 | 8,101 |
| | 7,761 |
| | 340 |
| | 16,326 |
| | 15,988 |
| | 338 |
|
存款成本 | 3,514 |
| | 7,669 |
| | (4,155 | ) | | 10,852 |
| | 13,393 |
| | (2,541 | ) |
保險 | 3,444 |
| | 2,811 |
| | 633 |
| | 6,442 |
| | 5,620 |
| | 822 |
|
貸款和收回資產費用 | 2,047 |
| | 1,460 |
| | 587 |
| | 3,509 |
| | 3,466 |
| | 43 |
|
營銷 | 869 |
| | 1,057 |
| | (188 | ) | | 1,773 |
| | 1,798 |
| | (25 | ) |
業務發展 | 831 |
| | 1,444 |
| | (613 | ) | | 3,112 |
| | 3,529 |
| | (417 | ) |
卡費用 | 383 |
| | 710 |
| | (327 | ) | | 1,126 |
| | 1,344 |
| | (218 | ) |
無形攤銷 | 374 |
| | 387 |
| | (13 | ) | | 747 |
| | 774 |
| | (27 | ) |
收回資產和其他資產的銷售/估值淨（收益）損失 | (6 | ) | | (620 | ) | | 614 |
| | (1,458 | ) | | (523 | ) | | (935 | ) |
其他費用 | 6,362 |
| | 7,878 |
| | (1,516 | ) | | 12,902 |
| | 14,283 |
| | (1,381 | ) |
非利息支出總額 | $ | 114,799 |
| | $ | 114,249 |
| | $ | 550 |
| | $ | 235,280 |
| | $ | 226,127 |
| | $ | 9,153 |
|
截至三個月的非利息支出總額 2020年6月30日與年同期相比相對持平 2019， 60萬美元.這一增長主要與工資、員工福利和數據處理有關，隨着公司支持其持續增長，這些費用有所增加。這些增加被存款成本的下降部分抵消 420萬美元截至以下三個月2020年6月30日與去年同期相比2019，主要與較低利率環境下支付給賬户持有人的存款收入抵免減少有關。
非利息費用總額 六截至的月份2020年6月30日與去年同期相比2019 增額920萬美元，或 4.0%.這一增長主要涉及工資和員工福利、數據處理以及法律、專業和董事費用，隨着公司支持其持續增長，這些費用有所增加。這些增加被存款成本的下降部分抵消 250萬美元對於六截至的月份2020年6月30日與去年同期相比2019，主要與較低利率環境下支付給賬户持有人的存款收入抵免減少有關。
所得税
該公司的實際税率為17.36%和16.76%截至以下三個月2020年6月30日和2019，分別為。對於六截至的月份2020年6月30日和2019，公司的實際税率為 17.70%和17.10%，分別。有效税率的提高 三至六截至的月份2019年6月30日主要是由於與銀行擁有的人壽保險退還相關的税收費用和州應計税款增加，部分被2020年預計免税收入和投資税收抵免的增加所抵消。
業務細分結果
該公司的可報告部門主要根據地理位置、提供的服務和服務的市場進行彙總。該公司的區域部門包括亞利桑那州、內華達州、南加州和北加州，為各自的市場提供全方位服務銀行和相關服務。該公司的NBL部門包括HOA服務、公共與非營利金融、技術與創新、HFF和其他NBL，為利基市場提供專業的銀行服務。這些NBL由集中管理，地理範圍比公司其他部門更廣泛，但仍主要位於公司的核心市場區域。企業及其他分部包括企業相關項目、未分配到公司其他可報告分部的收入和費用項目以及分部間抵消。
下表呈列期間之選定經營分部資料：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 區域細分市場 |
| | 合併後的公司 | | 亞利桑那州 | | 內華達州 | | 南加州 | | 北加州 |
2020年6月30日 | | (單位：百萬) |
貸款，扣除延期貸款費用和成本 | | $ | 25,029.4 |
| | $ | 4,336.7 |
| | $ | 2,688.6 |
| | $ | 2,422.7 |
| | $ | 1,747.9 |
|
存款 | | 27,544.6 |
| | 7,628.7 |
| | 4,645.7 |
| | 3,023.8 |
| | 2,726.1 |
|
| | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
貸款，扣除延期貸款費用和成本 | | $ | 21,123.3 |
| | $ | 3,847.9 |
| | $ | 2,252.5 |
| | $ | 2,253.9 |
| | $ | 1,311.2 |
|
存款 | | 22,796.5 |
| | 5,384.7 |
| | 4,350.1 |
| | 2,585.3 |
| | 2,373.6 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位：千) |
截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 112,871 |
| | $ | 34,910 |
| | $ | 25,405 |
| | $ | 8,142 |
| | $ | 14,350 |
|
| | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 215,343 |
| | $ | 71,558 |
| | $ | 52,586 |
| | $ | 23,042 |
| | $ | 24,663 |
|
| | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 147,686 |
| | $ | 37,290 |
| | $ | 28,403 |
| | $ | 17,429 |
| | $ | 13,761 |
|
| | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 294,018 |
| | $ | 71,627 |
| | $ | 53,760 |
| | $ | 33,591 |
| | $ | 26,242 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國家業務線 | | |
| | HOA
服務 | | 公共與非營利性金融 | | 技術與創新 | | 酒店特許經營財務 | | 其他NBL | | 公司和其他 |
2020年6月30日 | | (單位：百萬) |
貸款，扣除延期貸款費用和成本 | | $ | 274.0 |
| | $ | 1,685.5 |
| | $ | 2,206.7 |
| | $ | 2,043.6 |
| | $ | 7,623.3 |
| | $ | 0.4 |
|
存款 | | 3,675.1 |
| | 0.1 |
| | 4,416.5 |
| | — |
| | 67.2 |
| | 1,361.4 |
|
| | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
貸款，扣除延期貸款費用和成本 | | $ | 237.2 |
| | $ | 1,635.6 |
| | $ | 1,552.0 |
| | $ | 1,930.8 |
| | $ | 6,098.7 |
| | $ | 3.5 |
|
存款 | | 3,210.1 |
| | 0.1 |
| | 3,771.5 |
| | — |
| | 36.9 |
| | 1,084.2 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (單位：千) |
截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 16,162 |
| | $ | (731 | ) | | $ | 23,276 |
| | $ | (8,396 | ) | | $ | 44,530 |
| | $ | (44,777 | ) |
| | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的六個月 | | |
税前收入 | | $ | 27,763 |
| | $ | 388 |
| | $ | 36,367 |
| | $ | (3,183 | ) | | $ | 61,391 |
| | $ | (79,232 | ) |
| | | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 12,451 |
| | $ | 1,434 |
| | $ | 18,027 |
| | $ | 10,496 |
| | $ | 17,693 |
| | $ | (9,298 | ) |
| | | | | | | | | | | | |
截至2019年6月30日的六個月 | | | | | | | | | | | | |
税前收入 | | $ | 24,755 |
| | $ | 2,991 |
| | $ | 39,822 |
| | $ | 20,243 |
| | $ | 31,728 |
| | $ | (10,741 | ) |
資產負債表分析
總資產增額 51億美元，或19.0%，至319億美元在…2020年6月30日，與268億美元在…2019年12月31日.總資產的增加主要與有機貸款增長有關。貸款增加 39億美元，或18.5%，至250億美元在…2020年6月30日，與211億美元在…2019年12月31日.貸款增加 2019年12月31日，其中包括17億美元在PPP貸款中，受商業和工業貸款推動 34億美元，住宅房地產貸款增幅較小 2.572億美元、建設和土地開發貸款 2.454億美元、和CRE，非業主自用貸款 9860萬美元.這些增長被CRE（業主自用貸款）的減少部分抵消 5980萬美元.
總負債增額 50億美元，或21.0%，至288億美元在…2020年6月30日，與238億美元在…2019年12月31日.負債增加主要是由於存款總額增加 47億美元，或20.8%，至275億美元.存款增加 2019年12月31日是由增長推動的 37億美元在無息活期存款中， 7.472億美元附息活期存款，以及 7.025億美元儲蓄和貨幣市場賬户，部分被減少所抵消 3.997億美元以存款證明。此外，合格債務增加了 2.242億美元由於截至2020年6月30日的三個月內發行了2.25億美元的次級債務（扣除發行成本）。
股東權益總額增加 85.7百萬美元，或2.8%，至31億美元在…2020年6月30日從…2019年12月31日。股東權益的增加主要是淨收益的函數，但被股份回購和向股東分紅以及採用CECL的影響部分抵消。
投資證券
債務證券在收購時根據各種因素被歸類為HTM、AFS或交易，這些因素包括資產/負債管理戰略、流動性和盈利目標以及監管要求。HTM證券按攤銷成本列賬，並根據溢價的攤銷或折扣的增加進行調整。AFS證券是根據資產/負債管理決策可能在到期前出售的證券。歸類為AFS的投資證券按公允價值列賬。AFS債務證券的未實現收益或虧損在扣除税收後的股東權益中作為AOCI的一部分記錄。抵押貸款證券的溢價攤銷或折扣增加會根據估計的預付款定期進行調整。交易證券按公允價值報告，未實現收益和虧損計入當期收益。
該公司的投資證券組合被用作借款的抵押品、公共存款和客户回購協議所需的抵押品，以及管理流動性、資本和利率風險。
下表彙總了以下各期投資證券組合的賬面價值：
|
| | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| | (單位：千) |
債務證券 | | | | |
CDO | | $ | 7,302 |
| | $ | 10,142 |
|
GSE發行的商業MBS | | 100,410 |
| | 94,253 |
|
公司債務證券 | | 93,210 |
| | 99,961 |
|
市政證券 | | 9,924 |
| | 7,773 |
|
自有品牌住宅按揭證券 | | 1,015,786 |
| | 1,129,227 |
|
政府一般企業發行的住宅按揭證券 | | 1,340,457 |
| | 1,412,060 |
|
免税 | | 1,406,324 |
| | 1,039,962 |
|
信託優先證券 | | 22,889 |
| | 27,040 |
|
美國政府贊助的機構證券 | | — |
| | 10,000 |
|
美國國債 | | — |
| | 999 |
|
債務證券總額 | | $ | 3,996,302 |
| | $ | 3,831,417 |
|
| | | | |
股權證券 | | | | |
CRA投資 | | $ | 56,431 |
| | $ | 52,504 |
|
優先股 | | 81,978 |
| | 86,197 |
|
總股本證券 | | $ | 138,409 |
| | $ | 138,701 |
|
貸款
下表彙總了公司持有的投資貸款組合的分佈情況：
|
| | | | |
| | 2020年6月30日 |
| | (單位：千) |
工商業 | |
|
|
技術與創新 | | $ | 2,123,722 |
|
其他工商業 | | 6,247,269 |
|
CRE-所有者佔用 | | 2,011,321 |
|
CRE-非所有者佔用 | |
|
|
酒店特許經營財務 | | 1,876,980 |
|
其他CRE -非自有佔用 | | 3,434,860 |
|
住宅 | | 2,349,359 |
|
建設和土地開發 | | 2,168,310 |
|
倉庫出借 | | 2,898,736 |
|
市政和非營利組織 | | 1,685,481 |
|
其他 | | 213,177 |
|
貸款總額 | | 25,009,215 |
|
信貸損失準備 | | (310,550 | ) |
貸款總額HFI，扣除津貼後 | | $ | 24,698,665 |
|
|
| | | | |
| | 2019年12月31日 |
| (單位：千) |
工商業 | | $ | 9,382,043 |
|
商業房地產--非業主自住 | | 5,245,634 |
|
商業地產-業主自住 | | 2,316,913 |
|
建設和土地開發 | | 1,952,156 |
|
住宅房地產 | | 2,147,664 |
|
消費者 | | 57,083 |
|
貸款，扣除延期貸款費用和成本 | | 21,101,493 |
|
信貸損失準備 | | (167,797 | ) |
貸款總額 | | $ | 20,933,696 |
|
持作投資用途的貸款按未付本金金額列報，並根據淨遞延費用和成本、溢價和折扣、採購會計公允價值調整以及信用損失備抵進行調整。淨延期貸款費用 8060萬美元和4770萬美元截至2011年，貸款的公允價值減少 2020年6月30日和2019年12月31日，分別。二級市場貸款購買的淨未攤銷購買溢價 2970萬美元和2990萬美元截至2011年，貸款的公允價值增加了 2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。
自.起2020年6月30日和2019年12月31日，公司還擁有 2020萬美元和2,180萬美元分別為HFS貸款。
貸款活動的集中度
該公司監控四大類別的集中度：地理、行業、產品和抵押品。該公司的貸款組合包括CRE市場的大量信貸風險敞口。截至每個時期結束 2020年6月30日和2019年12月31日、CRE相關貸款約佔 39%和45%分別為貸款總額的。幾乎所有這些貸款都以第一優先權為擔保，初始貸款與價值的比率通常不超過75%。約 30%和31%其中不包括建造業及土地貸款在內，業主自用的貸款總額為2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。
不良資產
不良貸款總額 增額通過7730萬美元，或91.6%，位於2020年6月30日至1.616億美元從…8430萬美元在…2019年12月31日.
|
| | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| | (千美元) |
非權責發生制貸款總額(1) | | $ | 139,721 |
| | $ | 55,968 |
|
貸款逾期90天或以上應計狀態 | | — |
| | — |
|
應計問題債務重組貸款 | | 21,859 |
| | 28,356 |
|
不良貸款總額 | | $ | 161,580 |
| | $ | 84,324 |
|
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額 | | $ | 9,424 |
| | $ | 13,850 |
|
非應計HFI和HFS貸款到有資金的HFI貸款 | | 0.56 | % | | 0.27 | % |
非應計HFI貸款到有資金HFI貸款 | | 0.48 | % | | 0.27 | % |
貸款逾期90天或以上的應計狀態，已供資HFI貸款 | | — |
| | — |
|
| |
(1) | 包括非應計的TLR貸款 1,490萬美元和1060萬美元在…2020年6月30日和2019年12月31日和非應計HFS貸款 2020萬美元零在 2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。 |
根據非應計貸款的原始條款記錄的利息收入是 170萬美元和50萬美元截至以下三個月2020年6月30日和2019、和240萬美元和80萬美元對於六截至的月份2020年6月30日和2019，分別為。
按貸款類型和分部劃分的非應計HFI貸款組成如下：
|
| | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 |
| | 非應計項目
天平 | | 非應計餘額百分比 | | 百分比
HFI貸款共計 |
| | (千美元) |
工商業 | |
|
| |
|
| |
|
|
技術與創新 | | $ | 48,968 |
| | 40.98 | % | | 0.19 | % |
其他工商業 | | 11,877 |
| | 9.94 |
| | 0.05 |
|
CRE-所有者佔用 | | 23,185 |
| | 19.40 |
| | 0.09 |
|
CRE-非所有者佔用 | |
|
| |
|
| |
|
|
酒店特許經營財務 | | — |
| | — |
| | — |
|
其他CRE -非自有佔用 | | 28,791 |
| | 24.09 |
| | 0.12 |
|
住宅 | | 4,439 |
| | 3.71 |
| | 0.02 |
|
建設和土地開發 | | — |
| | — |
| | — |
|
倉庫出借 | | — |
| | — |
| | — |
|
市政和非營利組織 | | 2,017 |
| | 1.69 |
| | 0.01 |
|
其他 | | 231 |
| | 0.19 |
| | — |
|
非權責發生制貸款總額 | | $ | 119,508 |
| | 100.00 | % | | 0.48 | % |
|
| | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 非應計項目
天平 | | 非應計餘額百分比 | | 百分比
HFI貸款共計 |
| (千美元) |
工商業 | | $ | 24,501 |
| | 43.77 | % | | 0.12 | % |
商業地產 | | 23,720 |
| | 42.38 |
| | 0.11 |
|
建設和土地開發 | | 2,147 |
| | 3.84 |
| | 0.01 |
|
住宅房地產 | | 5,600 |
| | 10.01 |
| | 0.03 |
|
消費者 | | — |
| | — |
| | — |
|
非權責發生制貸款總額 | | $ | 55,968 |
| | 100.00 | % | | 0.27 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| | 非權責發生制貸款 | | 佔部門HFI貸款總額的百分比 | | 非權責發生制貸款 | | 佔細分市場總數的百分比
HFI貸款 |
| | (千美元) |
亞利桑那州 | | $ | 28,801 |
| | 0.66 | % | | $ | 29,062 |
| | 0.76 | % |
內華達州 | | 4,065 |
| | 0.15 |
| | 8,001 |
| | 0.36 |
|
南加州 | | 9,564 |
| | 0.39 |
| | 1,759 |
| | 0.08 |
|
北加州 | | 22,510 |
| | 1.29 |
| | 5,193 |
| | 0.40 |
|
HOA服務 | | 74 |
| | 0.03 |
| | — |
| | — |
|
公共與非營利性金融 | | 2,017 |
| | 0.12 |
| | 2,147 |
| | 0.13 |
|
技術與創新 | | 48,968 |
| | 2.22 |
| | 5,867 |
| | 0.38 |
|
其他NBL | | 3,509 |
| | 0.05 |
| | 3,939 |
| | 0.06 |
|
非權責發生制貸款總額 | | $ | 119,508 |
| | 0.48 | % | | $ | 55,968 |
| | 0.27 | % |
問題債務重組貸款
TDR貸款是指公司因借款人的財務困難而向借款人提供本公司不會考慮的特許權的貸款。因借款人的財務狀況而修改或重組的貸款條款包括但不限於降低所述利率、以低於當前市場利率的利率延長貸款期限或續期、減少債務面值、減少應計利息或推遲支付利息。該公司的大多數修改是延長或推遲付款，不會導致本金或利息損失，隨後降低利率或應計利息。根據監管指導，隨後在另一重組協議中修改但表現出持續表現並被歸類為TDR的TDR貸款，將被取消TDR地位，前提是修改後的條款在修改時是基於市場的。
信貸損失準備
下表總結了公司在所示期間的信用損失撥備活動：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年6月30日的三個月 |
| | 平衡，
2020年3月31日（1） | | 規定
費用
(反轉) | | 核銷 | | 復甦 | | 平衡，
2020年6月30日
(1) |
| | (單位：千) |
工商業 | |
| |
| |
| |
| |
|
技術與創新 | | $ | 39,756 |
| | $ | 17,553 |
| | $ | 2,750 |
| | $ | — |
| | $ | 54,559 |
|
其他工商業 | | 120,374 |
| | (9,079 | ) | | 1,881 |
| | (516 | ) | | 109,930 |
|
CRE-所有者佔用 | | 10,557 |
| | 5,070 |
| | 43 |
| | (3 | ) | | 15,587 |
|
CRE-非所有者佔用 | |
| |
| |
| |
| |
|
酒店特許經營財務 | | 18,828 |
| | 17,036 |
| | — |
| | — |
| | 35,864 |
|
其他CRE -非自有佔用 | | 14,134 |
| | 19,788 |
| | 885 |
| | 365 |
| | 32,672 |
|
住宅 | | 1,279 |
| | 428 |
| | — |
| | (18 | ) | | 1,725 |
|
建設和土地開發 | | 7,155 |
| | 28,630 |
| | — |
| | (7 | ) | | 35,792 |
|
倉庫出借 | | 402 |
| | 341 |
| | — |
| | — |
| | 743 |
|
市政和非營利組織 | | 16,166 |
| | 962 |
| | — |
| | — |
| | 17,128 |
|
其他 | | 6,678 |
| | (44 | ) | | 164 |
| | (80 | ) | | 6,550 |
|
總計 | | $ | 235,329 |
| | $ | 80,685 |
| | $ | 5,723 |
| | $ | (259 | ) | | $ | 310,550 |
|
|
| | |
對平均未償還貸款的淨沖銷 | 0.09 | % |
資助HFI貸款的信用損失備抵 | 1.24 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年6月30日的六個月 |
| | 平衡，
2020年1月1日（1） | | 規定
費用
(反轉) | | 核銷 | | 復甦 | | 平衡，
2020年6月30日
(1) |
| | (單位：千) |
工商業 | |
| |
| |
| |
| |
|
技術與創新 | | $ | 22,394 |
| | $ | 34,915 |
| | $ | 2,750 |
| | $ | — |
| | $ | 54,559 |
|
其他工商業 | | 95,784 |
| | 14,274 |
| | 1,936 |
| | 1,808 |
| | 109,930 |
|
CRE-所有者佔用 | | 10,420 |
| | 5,203 |
| | 43 |
| | 7 |
| | 15,587 |
|
CRE-非所有者佔用 | |
| |
| |
| |
| |
|
酒店特許經營財務 | | 14,104 |
| | 21,760 |
| | — |
| | — |
| | 35,864 |
|
其他CRE -非自有佔用 | | 10,503 |
| | 21,488 |
| | 885 |
| | 1,566 |
| | 32,672 |
|
住宅 | | 3,814 |
| | (2,119 | ) | | — |
| | 30 |
| | 1,725 |
|
建設和土地開發 | | 6,218 |
| | 29,557 |
| | — |
| | 17 |
| | 35,792 |
|
倉庫出借 | | 246 |
| | 497 |
| | — |
| | — |
| | 743 |
|
市政和非營利組織 | | 17,397 |
| | (269 | ) | | — |
| | — |
| | 17,128 |
|
其他 | | 6,045 |
| | 620 |
| | 206 |
| | 91 |
| | 6,550 |
|
總計 | | $ | 186,925 |
| | $ | 125,926 |
| | $ | 5,820 |
| | $ | 3,519 |
| | $ | 310,550 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年6月30日的三個月 |
| | 平衡，
2019年3月31日 | | 沖銷 | | 復甦 | | 撥備通知（零售商） | | 平衡，
2019年6月30日 |
| | (單位：千) |
建設和土地開發 | | $ | 26,083 |
| | $ | 141 |
| | $ | (9 | ) | | $ | 140 |
| | $ | 26,091 |
|
商業地產 | | 37,867 |
| | — |
| | (439 | ) | | 2,952 |
| | 41,258 |
|
住宅房地產 | | 13,006 |
| | 397 |
| | (27 | ) | | (30 | ) | | 12,606 |
|
工商業 | | 77,254 |
| | 2,018 |
| | (495 | ) | | 3,904 |
| | 79,635 |
|
消費者 | | 777 |
| | — |
| | (8 | ) | | 34 |
| | 819 |
|
總計 | | $ | 154,987 |
|
| $ | 2,556 |
| | $ | (978 | ) | | $ | 7,000 |
| | $ | 160,409 |
|
|
| | |
平均未償貸款的淨沖銷 | 0.03 | % |
資助HFI貸款的信用損失備抵 | 0.89 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2019年6月30日的六個月 |
| | 平衡，
2018年12月31日 | | 沖銷 | | 復甦 | | 撥備通知（零售商） | | 平衡，
2019年6月30日 |
| | (單位：千) |
建設和土地開發 | | $ | 22,513 |
| | $ | 141 |
| | $ | (64 | ) | | $ | 3,655 |
| | $ | 26,091 |
|
商業地產 | | 34,829 |
| | — |
| | (892 | ) | | 5,537 |
| | 41,258 |
|
住宅房地產 | | 11,276 |
| | 585 |
| | (120 | ) | | 1,795 |
| | 12,606 |
|
工商業 | | 83,118 |
| | 4,142 |
| | (972 | ) | | (313 | ) | | 79,635 |
|
消費者 | | 981 |
| | 1 |
| | (13 | ) | | (174 | ) | | 819 |
|
總計 | | $ | 152,717 |
| | $ | 4,869 |
| | $ | (2,061 | ) | | $ | 10,500 |
| | $ | 160,409 |
|
下表總結了按貸款類型劃分的信用損失備抵分配。
|
| | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 |
| | 信貸損失準備 | | 信貸損失備抵總額的百分比 | | 貸款類型佔HFI貸款總額的百分比 |
| | (千美元) |
工商業 | |
|
| |
|
| |
|
|
技術與創新 | | $ | 54,559 |
| | 17.6 | % | | 8.5 | % |
其他工商業 | | 109,930 |
| | 35.5 |
| | 25.0 |
|
CRE-所有者佔用 | | 15,587 |
| | 5.0 |
| | 8.0 |
|
CRE-非所有者佔用 | |
|
| |
|
| |
|
|
酒店特許經營財務 | | 35,864 |
| | 11.5 |
| | 7.5 |
|
其他CRE -非自有佔用 | | 32,672 |
| | 10.5 |
| | 13.7 |
|
住宅 | | 1,725 |
| | 0.6 |
| | 9.4 |
|
建設和土地開發 | | 35,792 |
| | 11.5 |
| | 8.7 |
|
倉庫出借 | | 743 |
| | 0.2 |
| | 11.6 |
|
市政和非營利組織 | | 17,128 |
| | 5.5 |
| | 6.7 |
|
其他 | | 6,550 |
| | 2.1 |
| | 0.9 |
|
總計 | | $ | 310,550 |
| | 100.0 | % | | 100.0 | % |
|
| | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 信貸損失準備 | | 信貸損失備抵總額的百分比 | | 貸款類型佔HFI貸款總額的百分比 |
| | (千美元) |
工商業 | | $ | 82,302 |
| | 49.0 | % | | 44.5 | % |
商業地產 | | 47,273 |
| | 28.2 |
| | 35.8 |
|
建築與土地開發 | | 23,894 |
| | 14.2 |
| | 9.2 |
|
住宅房地產 | | 13,714 |
| | 8.2 |
| | 10.2 |
|
消費者 | | 614 |
| | 0.4 |
| | 0.3 |
|
總計 | | $ | 167,797 |
| | 100.0 | % | | 100.0 | % |
問題貸款
該公司使用九類分級系統將貸款按照聯邦銀行法規進行分類。這些貸款等級在“第1項”中進一步詳細描述。公司截至年度年度報告的業務” 2019年12月31日.下表列出了有關潛在和實際問題貸款的信息，包括評級為“特別提及”、“次標準”、“可疑”和“損失”但仍表現良好的貸款：
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 |
| | 貸款數量 | | 貸款餘額 | | 貸款餘額百分比 | | 佔HFI貸款總額的百分比 |
| | (千美元) |
工商業 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
技術與創新 | | 34 |
| | $ | 27,006 |
| | 7.39 | % | | 0.11 | % |
其他工商業 | | 77 |
| | 113,661 |
| | 31.10 |
| | 0.45 |
|
CRE-所有者佔用 | | 27 |
| | 33,099 |
| | 9.06 |
| | 0.13 |
|
CRE-非所有者佔用 | |
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
酒店特許經營財務 | | 9 |
| | 116,694 |
| | 31.94 |
| | 0.47 |
|
其他CRE -非自有佔用 | | 11 |
| | 44,837 |
| | 12.27 |
| | 0.18 |
|
住宅 | | 2 |
| | 752 |
| | 0.21 |
| | 0.00 |
|
建設和土地開發 | | 6 |
| | 19,759 |
| | 5.41 |
| | 0.08 |
|
倉庫出借 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
市政和非營利組織 | | 3 |
| | 6,659 |
| | 1.82 |
| | 0.03 |
|
其他 | | 17 |
| | 2,941 |
| | 0.80 |
| | 0.01 |
|
總計 | | 186 |
| | $ | 365,408 |
| | 100.00 | % | | 1.46 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 |
| | 貸款數量 | | 貸款餘額 | | 貸款餘額百分比 | | 佔總數的百分比
HFI貸款 |
| | (千美元) |
工商業 | | 73 |
| | $ | 96,464 |
| | 43.06 | % | | 0.46 | % |
商業地產 | | 37 |
| | 107,839 |
| | 48.14 |
| | 0.51 |
|
建設和土地開發 | | 10 |
| | 18,971 |
| | 8.47 |
| | 0.09 |
|
住宅房地產 | | 3 |
| | 727 |
| | 0.33 |
| | 0.00 |
|
消費者 | | 1 |
| | 10 |
| | 0.00 |
| | 0.00 |
|
總計 | | 124 |
| | $ | 224,011 |
| | 100.00 | % | | 1.06 | % |
商譽及其他無形資產
善意是指為業務合併中收購的淨資產支付的對價超出其公允價值的超額部分。在業務合併中收購的被確定具有無限使用壽命的善意和其他無形資產無需攤銷，但隨後至少每年進行一次減損評估。公司擁有善意和無形資產總計 2.969億美元在…2020年6月30日，已分配給內華達州、北加州、技術與創新和HFF運營部門。
公司於每年10月1日起進行年度善意和無形資產減損測試，如果事件或情況表明其公允價值可能無法收回，則會更頻繁地進行測試。期間 三至六截至的月份2020年6月30日和2019，不存在任何事件或情況表明需要對善意或其他無形資產進行中期減損測試。
遞延税項資產
自.起2020年6月30日，遞延所得税資產淨值為 3410萬美元，增加了1600萬美元從…2019年12月31日.淨遞延所得税資產的總體增加主要是由於新的CESL會計指南下信用損失撥備增加的結果，該指南於2020年1月1日採用後，使遞延所得税資產增加了 870萬美元.
在…2020年6月30日和2019年12月31日，該公司擁有不是遞延税額估值免税額。
存款
存款是公司資產增長資金的主要來源。存款總額增加至 275億美元在…2020年6月30日、發件人228億美元在…2019年12月31日, 加價的47億美元，或20.8%.存款增加歸因於大多數存款類型的增加，其中無息活期存款增幅最大 37億美元、附息活期存款 7.472億美元，以及7.025億美元儲蓄和貨幣市場賬户，部分被減少所抵消 3.997億美元以存款證明。
WAB是Promontory Interfinancial Network的參與者，該網絡提供CDARS和ICS等存款投放服務，提供符合FDIC保險條件的大額存款的產品。在每個期末 2020年6月30日和2019年12月31日，公司還擁有 11億美元批發經紀存款。此外，公司為賬户持有人提供收益抵免和推薦費的存款總計 53億美元和31億美元在…2020年6月30日和2019年12月31日，分別為。公司招致310萬美元和740萬美元截至三個月內的押金相關成本 2020年6月30日和2019，分別為。公司招致1020萬美元和1290萬美元期間押金相關費用 六截至的月份2020年6月30日和2019，分別為。
存款的平均餘額和加權平均利率如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， |
| | 2020 | | 2019 |
| | 平均餘額 | | 費率 | | 平均餘額 | | 費率 |
| | (千美元) |
計息交易賬户 | | $ | 3,495,417 |
| | 0.18 | % | | $ | 2,551,231 |
| | 0.87 | % |
儲蓄和貨幣市場賬户 | | 9,428,409 |
| | 0.24 |
| | 7,650,472 |
| | 1.29 |
|
存單 | | 2,150,477 |
| | 1.47 |
| | 2,271,075 |
| | 2.06 |
|
有息存款總額 | | 15,074,303 |
| | 0.40 |
| | 12,472,778 |
| | 1.35 |
|
無息活期存款 | | 11,130,035 |
| | — |
| | 7,869,266 |
| | — |
|
總存款 | | $ | 26,204,338 |
| | 0.23 | % | | $ | 20,342,044 |
| | 0.83 | % |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| | 2020 | | 2019 |
| | 平均餘額 | | 費率 | | 平均餘額 | | 費率 |
| | (千美元) |
計息交易賬户 | | $ | 3,296,935 |
| | 0.37 | % | | $ | 2,523,692 |
| | 0.89 | % |
儲蓄和貨幣市場賬户 | | 9,230,904 |
| | 0.51 |
| | 7,549,119 |
| | 1.25 |
|
存單 | | 2,248,260 |
| | 1.63 |
| | 2,045,683 |
| | 1.96 |
|
有息存款總額 | | 14,776,099 |
| | 0.65 |
| | 12,118,494 |
| | 1.29 |
|
無息活期存款 | | 9,999,863 |
| | — |
| | 7,713,291 |
| | — |
|
總存款 | | $ | 24,775,962 |
| | 0.39 | % | | $ | 19,831,785 |
| | 0.79 | % |
其他借款
本公司不時利用短期借貸資金，以支持一般因貸款需求增加而產生的短期流動資金需求。這些短期借款資金的大部分由FHLB的墊款和客户回購協議組成。本公司在FHLB的借款能力是根據質押的抵押品確定的，抵押品通常由證券和貸款組成。此外，該公司有其他來源的借款能力，以證券為抵押，包括根據回購協議出售的證券，反映在交易中收到的現金金額，並可能需要基於標的證券的公允價值的額外抵押品。在…2020年6月30日短期借入資金總額包括FHLB預付款 1000萬美元和客户回購協議2540萬美元。在…2019年12月31日，短期借款資金總額由以下客户回購協議組成1,670萬美元.
合資格債務
合格債務包括次級債務和次級次級債務，包括髮行成本和公平市值調整。在 2020年6月30日，合資格債務的賬面價值為6.177億美元，與3.936億美元在…2019年12月31日.合格債務的增加 2019年12月31日是由於截至2020年6月30日的三個月內發行了2.25億美元的次級債務（扣除發行成本）。
資本資源
本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發某些強制性或可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對公司的業務和財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及對其資產、負債和某些表外項目的量化衡量(見“附註11.承付款和或有事項未經審計的綜合財務報表)是根據監管會計慣例計算的。資本金額和分類也受到監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
2020年3月，聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，推遲了採用CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則為在2020年底之前實施CECL的銀行組織提供了將CECL相對於先前發生的損失方法確定的監管資本對監管資本的估計影響推遲兩年的選項，然後是三年過渡期，以逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。該公司選擇了與2020年1月1日採用CECL相關的為期五年的CECL過渡選項。因此，截至的資本比率和金額2020年6月30日不包括與採用ASC 326相關的信用損失撥備增加的影響。
自.起2020年6月30日和2019年12月31日、本公司和本銀行的資本水平超過了銀行機構定義的資本充足率。截至所示期間，公司和銀行的實際資本數額和比率如下表所示：
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 總資本 | | 第1級資本 | | 風險加權資產 | | 有形平均資產 | | 總資本比率 | | 一級資本充足率 | | 第1級槓桿率 | | 普通股權益
第1層 |
| | (千美元) |
2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
沃爾 | | $ | 3,664,914 |
| | $ | 2,875,218 |
| | $ | 27,404,507 |
| | $ | 30,343,007 |
| | 13.4 | % | | 10.5 | % | | 9.5 | % | | 10.2 | % |
WAB | | 3,457,403 |
| | 2,800,435 |
| | 27,436,340 |
| | 30,372,912 |
| | 12.6 |
| | 10.2 |
| | 9.2 |
| | 10.2 |
|
資本充足率 | | | | | | | | | | 10.0 |
| | 8.0 |
| | 5.0 |
| | 6.5 |
|
最低資本充足率 | | | | | | | | | | 8.0 |
| | 6.0 |
| | 4.0 |
| | 4.5 |
|
| | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
沃爾 | | $ | 3,257,874 |
| | $ | 2,775,390 |
| | $ | 25,390,142 |
| | $ | 26,110,275 |
| | 12.8 | % | | 10.9 | % | | 10.6 | % | | 10.6 | % |
WAB | | 3,030,301 |
| | 2,703,549 |
| | 25,452,261 |
| | 26,134,431 |
| | 11.9 |
| | 10.6 |
| | 10.3 |
| | 10.6 |
|
資本充足率 | | | | | | | | | | 10.0 |
| | 8.0 |
| | 5.0 |
| | 6.5 |
|
最低資本充足率 | | | | | | | | | | 8.0 |
| | 6.0 |
| | 4.0 |
| | 4.5 |
|
關鍵會計政策
關鍵會計政策被定義為反映重大判斷和不確定性的政策，並且在不同的假設和條件下可能導致重大不同的結果。公司財務狀況和經營業績所依賴的關鍵會計政策，涉及最複雜的主觀決策或評估，包含在“第7項”中題為“關鍵會計政策”的討論中。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，在公司截至財年的10-K表格年度報告中 2019年12月31日及其所有修正案，提交給美國證券交易委員會。
在2020年第一季度，本公司採用了與信貸損失相關的華碩，其中包括ASU 2016-13，金融工具信用損失的計量，ASU 2019-04，對主題326，金融工具--信貸損失，主題815，衍生工具和套期保值，和主題825，金融工具，ASU 2019-05，金融工具--信貸損失，以及ASU 2019—11， 對主題326“金融工具--信貸損失”的編纂改進。新準則顯著改變了大多數以攤銷成本計量的金融資產的減值模型，包括表外信貸敞口，從已發生損失模型轉變為預期損失模型。ASU 2016-13年的修正案要求組織根據歷史經驗、當前條件以及合理和可支持的預測來衡量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在未來期間，根據當時的因素和預測對整體貸款組合進行評價，可能會導致這些期間的信貸損失準備和信貸損失費用發生重大變化。撥備水平受貸款額、貸款資產質量評級、拖欠情況、歷史信貸損失經驗、貸款表現特徵，以及其他影響損失預期的條件影響，例如對經濟狀況的合理和可支持的預測。未來期間模型中假設的變化可能會對公司的綜合財務報表產生重大影響。請參閲“附註1.主要會計政策摘要以詳細討論該公司估計預期信貸損失的方法。
公司在截至財年的Form 10-K年度報告中披露的關鍵會計政策沒有其他重大變化2019年12月31日.
流動性
流動性是一種持續的能力，能夠適應債務到期日和存款提取，為資產增長和業務運營提供資金，並通過以合理的市場利率不受限制地獲得資金來履行合同義務。流動性管理包括預測資金需求，保持足夠的能力來滿足需求，並適應由於公司業務運營的變化或意外事件(包括正在發生的新冠肺炎疫情)而導致的資產和負債水平的波動。
對於儲户、債權人和監管機構來説，擁有足夠資金償還全部到期債務的能力是最重要的。公司的流動資金是公司經營、投資和融資活動以及相關現金流的結果，表現為現金和銀行應付金額、出售的聯邦基金和非質押的有價證券。為了確保在必要時有資金可用，該公司至少每季度一次，預測12個月期間所需的資金數額，並努力與多樣化的客户羣保持關係。流動性要求也可以通過短期借款或處置短期資產來滿足。
雖然本公司預計不需要任何額外的流動資金，但針對新冠肺炎疫情的嚴重性和持續時間的不確定性，本公司已採取多項行動，以確保其流動資金狀況強勁。這些操作包括建立一個18億美元美聯儲貸款安排，與向中小企業提供貸款和暫停股票回購有關，從2020年4月17日到2020年第二季度末。此外，如有需要，本公司亦可抵押額外抵押品，以增加其在財務報告局的借款能力。
下表呈列本公司信貸額度的可用及未償還餘額：
|
| | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 |
| | 可用
天平 | | 未清償餘額 |
| | (單位：百萬) |
代理銀行的無擔保聯邦基金信用額度 | | $ | 2,281.0 |
| | $ | — |
|
除信貸額度外，該公司還擁有從抵押貸款和證券中向聯邦住房貸款委員會和聯邦住房金融局借款的能力。截至的借款能力、未償還借款和可用信貸2020年6月30日如下表所示：
|
| | | | |
| | 2020年6月30日 |
| | (單位：百萬) |
FHLB： | | |
借款能力 | | $ | 4,417.9 |
|
未償還借款 | | 10.0 |
|
信用證 | | 21.0 |
|
可用信用總額 | | $ | 4,386.9 |
|
| | |
FRB： | | |
借款能力 | | $ | 2,289.4 |
|
未償還借款 | | — |
|
可用信用總額 | | $ | 2,289.4 |
|
該公司制定了正式的流動性政策，管理層認為其流動資產足以滿足未來90-120天貸款融資和存款現金提取的現金流需求。在 2020年6月30日，曾經有過41億美元流動資產，包括 15億美元現金及現金等價物， 26億美元未抵押的有價證券。在 2019年12月31日，本公司維持 29億美元流動資產，包括 4.346億美元現金和現金等價物以及25億美元未抵押的有價證券。
母公司維持足夠流動資金，以於正常來源之資金中斷時，為其營運及若干非銀行聯屬業務提供資金。由於存款由WAB而非母公司收取，母公司的流動性並不取決於銀行的存款餘額。在本公司對母公司流動性的分析中，假設母公司無法從額外的債務或股權發行中產生資金，沒有從子公司獲得股息收入，沒有向股東支付股息，同時繼續支付維持經營所需的非酌情支付，以及償還母公司和關聯公司所欠的合同本金和利息。在此情況下，母公司及其非銀行附屬公司在流動資產用盡前可營運及履行所有責任的時間被視為母公司流動資金分析的一部分。管理層相信，母公司維持充足流動資金能力，以在不需要額外來自新來源資金的情況下營運超過十二個月。
WAB保持足夠的融資能力來應對資金需求的大幅增加，例如存款外流。這種能力由資產水平下降產生的流動性和各種有擔保的資金來源組成。從長期來看，公司的流動性將通過改變其資產組合的相對分佈（例如，通過減少投資或貸款量，或出售或抵押資產）來滿足。此外，該公司可以通過促銷活動和/或從代理銀行、舊金山聯邦銀行和聯邦儲備銀行借款來吸引更高水平的存款賬户來增加流動性。在 2020年6月30日此外，公司的長期流動性需求主要涉及支持貸款發放、承諾和存款提取所需的資金，這些資金可以通過投資支付和到期日的現金流以及必要時的投資出售來滿足。
公司的流動性主要由三個類別組成：1）經營活動提供的現金流; 2）投資活動中使用的現金流; 3）融資活動提供的現金流。經營活動提供或使用的淨現金主要包括淨收入，並根據某些其他資產和負債賬户以及某些非現金收入和費用項目的變化進行調整，例如信用損失撥備、投資和其他攤銷和折舊。為 六截至的月份2020年6月30日和2019業務活動提供的現金淨額， 2.834億美元和3.303億美元，分別為。
該公司的主要投資活動是發放房地產和商業貸款、收取這些貸款的還款以及購買和出售證券。該公司投資活動提供和使用的淨現金主要受到其貸款和證券活動的影響。貸款淨增 六截至的月份2020年6月30日和2019曾經是38億美元和15億美元，分別。投資證券淨減少 六截至的月份2020年6月30日和2019的1.648億美元和6990萬美元，分別為。
融資活動提供的淨現金受到存款水平增加的顯着影響。期間 六截至的月份2020年6月30日和2019、淨存款增加 47億美元和23億美元，分別為。
隨着定期存款到期或在到期前提取，以及支票和儲蓄賬户餘額等非到期存款被提取，核心存款水平的波動可能會增加公司對流動性的需求。此外，該公司還面臨着擁有大量存款餘額的客户提取全部或部分存款的風險，該存款到期
FDIC對向儲户提供的保險金額限制的一部分。為了降低無保險存款風險，該公司參與了CDARS和ICS計劃，這些計劃允許個人客户通過一家參與的金融機構分別投資高達5，000萬美元和1.5億美元，或者每個個人客户總共投資2億美元，全部金額由FDIC保險承保。截至 2020年6月30日，該公司擁有4.453億美元CDARS和9.022億美元ICS礦藏的數量。
自.起2020年6月30日，該公司擁有11億美元未償還的批發經紀存款。經紀存款通常被認為是從第三方收到的存款，該第三方從事代他人存款的業務。傳統的存款經紀人會將存款直接存入提供最高利率的銀行機構。聯邦銀行業法律和法規對存款機構的經紀存款進行了限制，因為人們普遍擔心，這些存款不是基於關係的，更有可能被提取並存放在利率更高的另一家機構，從而對大量收集經紀存款的機構構成流動性風險。
聯邦和州銀行法規對支付的股息施加了一定的限制。任何日期可能支付的股息總額通常僅限於銀行的保留收益。如果WAB向母公司支付股息的影響會導致銀行的資本減少至低於適用的最低資本要求，則將被禁止。 在這三個和 六截至的月份2020年6月30日，WAB向母公司支付了股息3,500萬美元和1.3億美元，分別為。在之後2020年6月30日，WAB向母公司支付了股息1 500萬美元.
最近的會計聲明
請參閲“附註1.主要會計政策摘要“未經審計綜合財務報表附註”，載於第1項財務報表，以提供有關最近及最近採納的會計聲明及其對本公司綜合財務報表的預期影響(如有)的資料。
監督和監管
以下信息旨在更新公司在截至2020年3月31日的季度的Form 10-K年報中“監督和監管”標題下包含的信息，以及在公司Form 10-Q中同一標題下與此相關的補充披露信息。
CARE法案
2020年3月27日，CARE法案在國會獲得通過，並由總裁簽署成為法律。CARE法案提供了大約2.2萬億美元的直接經濟救濟，以應對新冠肺炎對公共健康和經濟的影響。CARE法案的許多項目現在和現在仍然依賴於公司和銀行等美國金融機構的直接參與。這些計劃是通過聯邦部門和機構採用的規則和指導來實施的，這些部門和機構包括美國財政部、美聯儲和其他聯邦銀行監管機構，包括那些對公司和銀行擁有直接監管管轄權的機構。此外，隨着新冠肺炎疫情的發展，聯邦監管當局繼續就各種CARE法案計劃的實施、生命週期和資格要求以及新冠肺炎特定行業的恢復程序發佈額外指導。此外，國會有可能在2020年底之前制定補充的新冠肺炎應對立法，包括在範圍上與CARE法案相當的新法案。
以下是適用於本公司及其子公司(包括本銀行)的運營和活動的CARE法案的部分條款以及與新冠肺炎疫情相關的其他法規和監督指導意見的簡要概述。以下描述通過參考《CARE法案》和本文所述的法規、法規和政策的全文進行限定。未來對CARE法案條款的立法和/或修訂，或對適用於本公司及其子公司的任何法規、法規或監管政策的改變，都可能對本公司產生實質性影響。此類立法及相關法規和監督指導將隨着時間的推移而實施，並將繼續接受國會的審查和聯邦監管當局發佈的實施條例的審查。本公司繼續評估CARE法案的影響、新的新冠肺炎立法以及其他與新冠肺炎疫情相關的法規、法規和監督指導意見的潛在影響。
工資保障計劃。CARE法案修訂了小企業管理局的貸款計劃，銀行參與其中，創建了一個有擔保的無擔保貸款計劃，即購買力平價，為符合條件的企業、組織和自僱人士在新冠肺炎期間的運營成本提供資金。2020年6月5日，總裁簽署了PPPFA，使之成為法律，其中包括給予借款人額外的時間和靈活性來使用PPP貸款收益。此後不久，由於新冠肺炎疫情的影響不斷演變，總裁簽署了額外的立法，授權小企業管理局於2020年7月6日恢復受理PPP申請，並將PPP申請截止日期延長至2020年8月8日。預計將對小企業管理局關於赦免和貸款審查程序的臨時最終規則進行更多修訂，以應對這些和相關的變化。作為購買力平價計劃的參與方，世行繼續監測與之相關的立法、監管和監督發展。
為受影響的借款人進行問題債務重組和貸款修改。CARE法案允許銀行在以下情況下暫停根據公認會計準則修改對受新冠肺炎影響的借款人的貸款修改要求，否則將被描述為TDR，並暫停任何與此相關的確定：(I)貸款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之前或新冠肺炎緊急聲明結束後60天之間進行的，以及(Ii)適用貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天。聯邦銀行監管部門還發布了指導意見，鼓勵銀行對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改，並向銀行保證，他們不會因為這樣做而受到審查人員的批評。
美聯儲計劃和其他最近的舉措
大街貸款計劃。CARE法案鼓勵美聯儲與財政部長協調，建立或實施各種計劃，以幫助中型企業、非營利組織和市政當局。2020年4月9日，美聯儲提議成立MSLP，以實施其中的某些建議。2020年6月15日，波士頓聯邦儲備銀行開放MSLP進行貸款人註冊。MSLP支持向財務狀況良好的中小企業放貸，這些企業在新冠肺炎疫情爆發之前就已經很健康了。MSLP通過三種貸款機制運作：緬因街新貸款機制、緬因街優先貸款機制和緬因街擴展貸款機制。美聯儲目前正在努力完善MSLP的運營基礎設施和設施，預計將發佈進一步的規則和運營指導。世行已根據MSLP登記為貸款人，並繼續監測與之相關的事態發展。
與CECL影響相關的臨時監管資本減免。在CARE法案頒佈的同時，聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，推遲了採用CECL對監管資本的估計影響。臨時最終規則為在2020年底之前實施CECL的銀行組織提供了將CECL相對於先前發生的損失方法確定的監管資本對監管資本的估計影響推遲兩年的選項，然後是三年過渡期，以逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。本公司已選擇這一資本減免選項。
監管方面的發展。2020年6月25日，美聯儲宣佈，儘管新冠肺炎對經濟造成持續影響，但它將採取幾項行動，以確保大型銀行保持彈性。具體地説，在第三季度，美聯儲將要求大型銀行通過暫停股票回購、限制股息支付以及根據基於最近收入的公式允許股息發放來保存資本。本公司和世界銀行繼續監測這些事態發展，以評估它們將產生什麼影響(如果有的話)，但目前預計不會有任何實質性影響。
沃爾克規則的修改。同樣在2020年6月25日，美聯儲與美國商品期貨交易委員會、聯邦存款保險公司、美國貨幣監理署和美國證券交易委員會發布了最終規則，修改了沃爾克規則禁止銀行實體投資或贊助對衝基金或私募股權基金(“備兑基金”)的規定。沃爾克規則一般禁止銀行實體從事自營交易，以及收購或保留對衝基金或私人股本基金的所有權權益、贊助或與其有一定關係。最後的規則對《沃爾克規則》的三個方面進行了修改：(1)精簡《規則》的涵蓋基金部分；(2)處理某些外國基金的治外法權問題；(3)允許銀行實體提供金融服務和從事其他不會引起《沃爾克規則》意在解決的關切的活動。新規定將於2020年10月1日起生效。該公司和世界銀行目前正在審查這項新規定，以確定它將產生什麼影響(如果有的話)，但目前預計不會有任何實質性影響。
市場風險是指金融工具因市場價格和利率、外幣匯率、商品價格和股票價格的不利變化而產生的損失風險。該公司的市場風險主要來自其貸款、投資和吸收存款活動中固有的利率風險。為此，管理層積極監控和管理公司的利率風險敞口。本公司一般通過評估其盈利資產相對於其融資負債的重新定價機會來管理其利率敏感性。
管理層使用各種資產/負債策略來管理公司資產和負債的重新定價特徵，所有這些策略旨在確保利率波動的風險限制在公司可接受的風險承擔水平的指導方針之內。對衝策略，包括貸款和存款的條款和定價以及證券的部署管理，用於減少組合資產及其資金來源的利率重新定價機會的錯配。
利率風險由ALCO負責，其中包括行政管理層、財務和運營部門的成員。ALCO通過分析利率潛在變動對淨EVE及淨利息收入的潛在影響，並考慮替代策略或資產負債表結構變動的影響，監控利率風險。本公司管理其資產負債表的部分目的是將對EVE的潛在影響及利息收入淨額維持在可接受範圍內，儘管利率有所變動。
ALCO至少每季度審查一次該公司的利率風險。利率風險乃採用利率敏感度分析計量，以釐定利率假設變動時其公平價值及利息收入淨額之變動。倘因假設利率變動而導致的EVE及淨利息收入的潛在變動不在董事會設定的限額之內，董事會可指示管理層調整資產及負債組合，使利率風險在董事會批准的限額之內。
淨利息收入模擬。為了衡量利率風險，2020年6月30日，該公司使用模擬模型來預測利率預測變化導致的淨利息收入的變化。這一分析計算了使用當前收益率曲線預測的基準淨利息收入與預測的淨利息收入之間的差異，該曲線沒有考慮任何未來預期的加息，而預測淨收入是由於利率立即平行向上或向下移動以及ALCO指示的其他情景而產生的。收入模擬模型包括關於公司每種產品的重新定價關係的各種假設。該公司的許多資產是浮動利率貸款，這些貸款被假定立即重新定價，並根據市場利率的變化成比例地取決於它們的合同指數，包括上限或下限的影響。一些貸款和投資包含合同提前還款功能(嵌入選項)，因此，模擬模型包含提前還款假設。該公司的非定期存款產品在聯邦公開市場委員會進行利率調整的同時重新定價。
此分析顯示利息收入淨額變動對給定一組利率變動及假設的影響。它假設資產負債表保持不變，其結構在一年中沒有變化。它沒有考慮到可能影響公司業績的所有因素，包括管理層為緩解利率變化而做出的變化或次要因素，如利率變化時公司的信貸風險狀況發生的變化。
此外，貸款提前還款率估計和利差關係定期變化。利率變化會導致實際貸款提前還款速度發生變化，這將不同於本分析中包含的市場估計。與模型假設大不相同的變化可能會對公司的實際淨利息收入產生重大影響。
這個模擬模型評估了隨着市場利率的瞬時和持續增加或減少(衝擊)而發生的淨利息收入的變化。在…2020年6月30日，我們未來十二個月與市場利率假設變化相關的淨利息收入風險在我們當前的指導方針範圍內。
淨利息收入敏感度
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| | 並行移位率方案
(基點較基點變動) |
| | 下跌100 | | 基座 | | 上漲100 | | 上漲200 |
| | (單位：千) |
利息收入 | | $ | 1,228,390 |
| | $ | 1,258,824 |
| | $ | 1,376,399 |
| | $ | 1,527,351 |
|
利息支出 | | 54,113 |
| | 82,954 |
| | 151,330 |
| | 219,731 |
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淨利息收入 | | $ | 1,174,277 |
| | $ | 1,175,870 |
| | $ | 1,225,069 |
| | $ | 1,307,620 |
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更改百分比 | | (0.1 | )% | | | | 4.2 | % | | 11.2 | % |
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率上升情景
(基點較基點變動) |
| | 下跌100 | | 基座 | | 上漲100 | | 上漲200 |
| | (單位：千) |
利息收入 | | $ | 1,233,805 |
| | $ | 1,258,824 |
| | $ | 1,312,155 |
| | $ | 1,373,010 |
|
利息支出 | | 63,869 |
| | 82,954 |
| | 97,899 |
| | 112,103 |
|
淨利息收入 | | $ | 1,169,936 |
| | $ | 1,175,870 |
| | $ | 1,214,256 |
| | $ | 1,260,907 |
|
更改百分比 | | (0.5 | )% | | | | 3.3 | % | | 7.2 | % |
公平的經濟價值。本公司使用模擬模型計量市場利率變動對其資產、負債和資產負債表外項目（定義為EVE）的估計現金流量淨現值的影響。此模擬模型評估利率敏感金融工具的市場價值因市場利率即時及持續上升或下降（衝擊）而發生的變動。
在…2020年6月30日，該公司與這些假設的市場利率變化相關的EVE風險敞口符合公司當前的指導方針。下表顯示了該公司在這一系列利率衝擊下預計的EVE變化 2020年6月30日:
論股權的經濟價值
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| | 利率方案（基點相對基點的變動） |
| | 下跌100 | | 基座 | | 上漲100 | | 上漲200 | | 上升300 | | 上漲400 |
| | (單位：千) |
資產 | | $ | 32,677,344 |
| | $ | 32,209,242 |
| | $ | 31,659,918 |
| | $ | 31,125,516 |
| | $ | 30,648,118 |
| | $ | 30,170,235 |
|
負債 | | 28,403,562 |
| | 27,436,628 |
| | 26,565,282 |
| | 25,715,655 |
| | 24,877,839 |
| | 24,126,895 |
|
淨現值 | | $ | 4,273,782 |
| | $ | 4,772,614 |
| | $ | 5,094,636 |
| | $ | 5,409,861 |
| | $ | 5,770,279 |
| | $ | 6,043,340 |
|
更改百分比 | | (10.5 | )% | | | | 6.7 | % | | 13.4 | % | | 20.9 | % | | 26.6 | % |
假設利率變動之預期影響乃基於多項假設，包括市場利率之相對水平、資產預付款項及存款減值，不應依賴作為實際結果之指示。此外，計算並未考慮本公司可能採取的任何行動以應對利率變動。倘市況有別於相關假設，則實際金額可能與上述預測有所不同。
衍生工具合約。在正常業務過程中，公司使用衍生工具來滿足客户的需求並管理利率波動的風險。下表總結了截至2011年公司衍生品頭寸的名義金額、市值和條款 2020年6月30日和2019年12月31日:
未平倉衍生品頭寸
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2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
概念上的 | | 淨值 | | 加權平均年限（年） | | 概念上的 | | 淨值 | | 加權平均年限（年） |
(千美元) |
$ | 884,829 |
| | $ | (95,318 | ) | | 15.4 |
| | $ | 872,595 |
| | $ | (53,667 | ) | | 16.1 |
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對披露控制的評估
根據他們對本10—Q表格季度報告所涵蓋期間結束時的評估，首席執行官和首席財務官得出結論，（定義見《交易法》第13a—15（e）條和第15d—15（e）條）有效確保公司根據《交易法》（經修訂）提交或提交的報告中要求披露的信息，在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。此外，公司的披露控制和程序也有效地確保了公司在其提交的報告中或根據《交易法》須披露的信息被累積並傳達給公司的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時作出有關所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
截至季度，公司財務報告內部控制未發生任何變化 2020年6月30日，對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。
第二部分：其他信息
概無本公司為其中一方或其任何財產所涉及的重大未決法律訴訟。據本公司所知，並無任何政府機關擬進行的重大訴訟。本公司於日常業務過程中不時涉及各種訴訟事宜，並預期其日後將涉及新的訴訟事宜。
第1A項。公司年報10-K年報中的風險因素2019年12月31日包括對重大風險和不確定性的討論，這些風險和不確定性可能對我們的業務產生不利影響，並影響我們的運營結果或財務狀況。以下提供的信息更新了表格10-K年度報告中披露的風險因素和信息，應與之一併閲讀。
新冠肺炎疫情和由此帶來的不利經濟狀況對我們的業務和業績產生了不利影響，並可能對我們的業務、財務狀況和運營業績產生更實質性的不利影響。
正在進行的新冠肺炎全球和國家衞生緊急情況已經對美國以及國際經濟和金融市場造成了重大破壞。新冠肺炎在美國的傳播造成了疾病、隔離、活動和旅行取消、商業和學校停課、商業活動和金融交易減少、供應鏈中斷、失業增加以及整體經濟和金融市場不穩定。許多州，包括我們總部所在的亞利桑那州，以及我們有大量業務的加利福尼亞州和內華達州，都宣佈進入緊急狀態。與許多其他州一樣，這些州後來進入了分階段重新開放的階段，但繼續受到大流行的重大影響。
雖然世行仍在繼續運營，但新冠肺炎疫情已經對我們的業務造成了幹擾，並可能在未來對我們的業務和運營造成實質性幹擾。對我們業務的影響包括很大一部分勞動力轉移到國內地點，由於我們的分支機構實施了額外的健康和安全預防措施而導致成本增加，以及利用無資金支持的貸款承諾和要求忍耐和貸款修改的要求增加。在商業和社會限制繼續存在或增加的情況下，我們的費用、拖欠、止贖和信貸損失可能會大幅增加。此外，與新冠肺炎相關的前所未有的中斷性質增加了預測未來經濟狀況的內在不確定性及其對我們貸款組合的影響，因此增加了用於確定未來信貸損失撥備的假設、判斷和估計可能被證明不正確的風險，導致實際信貸損失超過公司記錄的撥備。
不利的經濟條件也可能使我們更難維持存款水平和貸款發放量，也更難獲得額外的融資。此外，這種條件已經並可能繼續對我們用來確定撥備和信貸損失準備金的會計估計產生不利影響。這種情況還可能影響我們資產負債表上的資產價值，如商譽，並導致與我們現有貸款相關的抵押品價值下降。此外，由於市場混亂、信用利差擴大以及政府購買幹預，某些債務和股權工具的價值可能會出現大幅波動。
此外，2020年3月，美聯儲將聯邦基金利率的目標區間下調至0%至0.25%，部分原因是疫情的爆發。利率的突然或出乎意料的大幅變化可能會影響我們有效管理利率風險的能力，並可能導致我們的資產和負債的期限失衡。長期的極低利率或利率上升影響借款人償還貸款的能力，可能會減少我們的淨利息收入，並對我們的現金流產生重大不利影響。
雖然我們已經並將繼續採取行動保護我們員工和客户的安全和福祉，但我們不能保證所採取的措施將被認為是足夠或適當的，也不能預測我們的員工履行其工作或提供客户支持和服務的能力將受到的幹擾程度。新冠肺炎的持續或重新傳播可能會對開展我們的業務所需的關鍵人員的可用性、為我們的業務提供關鍵服務的第三方服務提供商的業務和運營，或我們許多客户和借款人的業務產生負面影響。我們有相當大比例的勞動力已重返寫字樓工作，我們的一名或多名高級管理層成員或其他關鍵員工可能感染了病毒，無法履行他們的基本職責。與此同時，由於疫情的影響，我們的許多員工和與我們有業務往來的公司的員工繼續遠程工作，因此，網絡攻擊、入侵或類似事件的風險增加了，無論是通過我們的系統還是通過我們依賴的第三方的系統。
在我們無法控制的因素中，可能會影響新冠肺炎疫情最終對我們業務的影響的因素包括：
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• | 這一流行病的直接和間接後果，例如衰退的經濟趨勢，包括就業、工資和福利、商業活動、消費者支出和房地產市場價值； |
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• | 應對這一流行病的政治、法律和監管行動和政策，包括對商業和銀行業務的限制的影響，例如暫停收款和其他暫停收款、取消抵押品贖回權和相關義務； |
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• | 直接或通過補貼的公共支出的時間、規模和影響，其對商業活動的直接和間接影響，以及僱主和個人恢復或增加就業、工資和福利以及商業活動的動機； |
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• | 政府為各種金融資產，包括抵押貸款提供直接和間接支持的時機和可獲得性； |
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• | 對旅遊業和酒店業的潛在長期影響，這可能會影響我們的酒店特許經營金融業務和投資組合； |
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• | 經濟衰退對我們的無形資產的長期影響，例如我們的遞延税項資產和商譽； |
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• | 增加政府支出對利率環境和非政府各方借款成本的潛在較長期影響； |
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• | 我們的員工和第三方供應商在疫情期間有效工作的能力； |
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• | 向移動銀行、遠程辦公和遠程商務的潛在較長期轉變；以及 |
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• | 新冠肺炎大流行的嚴重程度和持續時間的地理差異，包括我們實際開展業務的州，如亞利桑那州、加利福尼亞州和內華達州； |
持續的新冠肺炎疫情導致金融市場劇烈波動，許多公司的股價大幅下跌，包括我們的普通股。根據新冠肺炎疫情的程度和持續時間，我們的普通股價格可能會繼續經歷波動和下跌。
新冠肺炎是通過小企業管理局管理的PPP貸款計劃的參與方之一，該計劃旨在幫助符合條件的企業、組織和個體户在PPP疫情期間為其運營成本提供資金。根據這一計劃，SBA為PPP下的貸款金額提供100%的擔保。PPP於2020年4月3日啟動；然而，由於CARE法案通過到PPP開放之間的時間很短，關於PPP的要求和操作的法律、規則和指導存在一些模糊之處，這使公司面臨與不遵守PPP相關的風險。例如，其他金融機構也經歷了與其接受和處理PPP申請的政策和程序有關的訴訟。PPP相關訴訟造成的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，如果SBA認定PPP貸款的發起、融資或服務方式存在缺陷，則本公司可能面臨PPP貸款的信用風險。在這種情況下，小企業管理局可以否認其在擔保下的責任，減少擔保金額，或者，如果已經在擔保下支付，則要求公司追回任何相關損失。
我們正在繼續監測新冠肺炎大流行和相關風險，儘管局勢的快速發展和多變使我們無法對其對我們的最終影響做出任何具體預測。然而，如果疫情繼續蔓延或以其他方式導致當前經濟和商業環境持續或惡化，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流，以及我們的監管資本和流動性比率可能會受到重大不利影響。
發行人購買股票證券
下表提供了有關公司在指定時期內購買由公司根據《交易法》第12條登記的股權證券的信息：
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| | 購買股份總數（1）（2） | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2) | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
2020年4月 | | 300,273 |
| | $ | 30.78 |
| | 297,000 |
| | 178,392,414 |
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2020年5月 | | — |
| | — |
| | — |
| | 178,392,414 |
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2020年6月 | | 7,782 |
| | 37.87 |
| | — |
| | 178,392,414 |
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總計 | | 308,055 |
| | $ | 30.96 |
| | 297,000 |
| | 178,392,414 |
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(1) | 在公開宣佈的回購計劃之外期間購買的股份從員工轉讓給公司，以履行與期內限制性股票獎勵歸屬相關的最低預扣税義務。 |
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(2) | 該公司的普通股回購計劃已延長至2020年12月，授權該公司回購高達2.5億美元的已發行普通股。由於COVID-19大流行，自2020年4月17日起，公司已暫時暫停股票回購至2020年第二季度末。 |
不適用。
展品
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3.1 | | 修訂和重述的公司證書，自2015年5月19日生效（參考2019年3月1日向SEC提交的Western Alliance表格10-K的附件3.1合併）。 |
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3.2 | | 修訂和重述的《西部聯盟章程》，於2015年5月19日生效（參考2015年5月22日向SEC提交的西部聯盟8-K表格的附件3.2合併）。 |
| | |
3.3 | | 轉換條款，於2014年5月29日提交給內華達州務卿（通過引用併入2014年6月3日提交給SEC的Western Alliance 8-K表格的附件3.1）。 |
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3.4 | | 轉換證書，於2014年5月29日提交給特拉華州州務卿（通過引用併入2014年6月3日提交給SEC的Western Alliance表格8-K的附件3.2）。 |
| | |
4.1 | | 2030年6月1日到期的5.25%固定利率至浮動利率次級票據形式（參考2020年5月22日向SEC提交的Western Alliance表格8-K的附件4.1合併）。 |
| | |
10.1 | | Western Alliance Bancority 2005年股票激勵計劃（修訂和重述，2020年4月15日生效）（參考2020年6月1日向SEC提交的Western Alliance 8-K表格的附件10.1合併）。 |
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31.1* | | 根據規則13 a-14（a）/15 d-14（a）進行首席執行官認證。 |
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31.2* | | 根據規則13 a-14（a）/15 d-14（a）進行的CFO認證。 |
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32** | | 根據18 U.S.C.第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。 |
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101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
| | |
101.Sch* | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
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101.定義* | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
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101.卡爾* | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
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101.實驗所* | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
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101.前期* | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
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104 | | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
*在此提交的文件。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| | 西方聯盟銀行 |
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2020年7月31日 | | 發信人： | | /S/肯尼思·A·維奇奧尼 |
| | | | 肯尼斯·A·維奇奧尼 |
| | | | 總裁與首席執行官 |
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2020年7月31日 | | 發信人： | | /S/戴爾·吉本斯 |
| | | | 戴爾·吉本斯 |
| | | | 副董事長兼首席財務官 |
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2020年7月31日 | | 發信人： | | /s/J. Kelly Arbine Jr. |
| | | | 小凱利·阿德雷。 |
| | | | 首席會計官 |