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第1項。	公事。

•	西部聯盟商業信託公司持有某些投資證券、市政和非營利性貸款以及租賃。

•	Wa PWI，LLC持有某些有限合夥企業，主要投資於低收入住房税收抵免和小企業投資公司。

•	BW Real Estate，Inc.是一家房地產投資信託公司，持有某些房地產貸款和相關證券。

•	Helios Prime，Inc.在可再生能源税收抵免交易中持有某些股權。

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•	個人信貸機構。個別部門及高級信貸主任的信貸批核級別乃按政策釐定，而若干信貸行政主任的批核權力乃按授權設立。

•	管理貸款委員會。超過個別部門或高級信貸官員批准權限的信貸將提交給相應的部門或NBL貸款委員會。分部委員會由本行各分部的高級管理團隊成員組成，NBL貸款委員會由本行各分部或高級信貸官員組成。

•	信貸管理。超過部門或NBL貸款委員會批准權限的信貸需要得到銀行CCO的額外批准，任何超過CCO個人批准權限的信貸都要提交給WAB SLC。此外，SLC還審查對任何一個新借款人超過既定限額的所有其他貸款批准。SLC由WAB CCO擔任主席，幷包括公司的首席執行官。

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•	《特別提示》(六年級)：一般來説，這些資產具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。這些貸款可能涉及財務趨勢不利、債務與股本比率較高或流動性狀況較弱的借款人，但不會達到被視為“問題貸款”的程度，即損失風險可能很明顯。這類貸款通常按協議履行，儘管可能會違反金融契約。

•	“不合標準”(7級)：該等資產具有明確界定的信貸弱點，倘該等弱點或不足得不到糾正，本公司極有可能蒙受若干虧損。所有逾期90天或以上的貸款和所有非應計狀態的貸款至少被視為“低於標準”，除非特殊情況另有説明。

•	“可疑”(8年級)：這些資產具有被歸類為“不合格”資產所固有的所有弱點，另外一個特點是，現有的弱點使得根據目前的事實、條件和價值進行全面收集或清算是非常可疑和不可能的，但由於某些已知因素可能對資產的優勢和加強起作用(例如，注資、完善對額外抵押品的留置權和再融資計劃)，被列為估計損失的分類將被推遲，直到確定一個更準確的狀況。

•	“損失”(9級)：該等資產被視為不可收回，且可收回價值極低，故延遲撇銷該資產並不切實際。這一分類並不意味着貸款絕對沒有收回或剩餘價值，而是意味着推遲註銷資產是不切實際或不可取的，即使將來可能部分收回。

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•	有知識、有能力的銀行家致力於提供個性化和響應性的服務，轉化為持久的關係；

•	提供多種現金管理服務；以及

•	對員工進行業務發展和留住員工的激勵。

•	當前和預期的國家和地方經濟狀況以及利率前景；

•	本地競爭；

•	貸款和存款頭寸和預測，包括其中任何一項的集中；以及

•	對FHLB預付款和其他資金來源收取的費率。

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第1A項。	風險因素。

•	存款餘額減少或對貸款及公司提供的其他產品和服務的需求減少；

•	違約、根據破產法申請保護或拖欠對公司的貸款或其他債務的借款人數量增加，這可能導致不良資產、淨沖銷和信貸損失準備金水平上升；

•	貸款和其他資產的價值或抵押品價值的減少；

•	公司借貸和存款活動的淨利息收入減少；

•	商譽等無形資產減值；及

•	金融服務業內部整合加劇導致的競爭加劇。

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•	確定、評估和談判潛在收購和交易所花費的時間和費用；

•	難以準確估計目標公司或資產的價值，難以評估目標公司或資產的信用、經營、管理和市場風險；

•	可能支付高於賬面價值和市場價值的溢價，可能導致公司有形賬面價值或每股收益被稀釋；

•	對目標公司未知或或有負債的風險敞口；

•	對目標公司資產質量問題的潛在風險敞口；

•	作業和人員整合困難；

•	可能對公司正在進行的業務造成幹擾；

•	未能保留被收購業務的關鍵人員；

•	公司管理層無法通過成功實施統一的產品供應和將統一技術納入公司的產品供應和控制系統而使其財務和戰略地位最大化；以及

•	未能從收購中實現任何預期的收入增加、成本節約和其他預期收益。

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•	政治氣候或公共政策的實際或預期變化，包括國際貿易政策；

•	出售公司股權證券；

•	公司的財務狀況、業績、信譽和前景；

•	公司經營業績或資產質量的季度變動；

•	經營業績與管理層、證券分析師和投資者的預期不一致；

•	對公司未來財務業績的預期發生變化；

•	宣佈公司或其競爭對手的戰略發展、收購和其他重大事件；

•	投資者認為與本公司相當的其他公司的經營業績和證券價格表現；

•	信貸、抵押和住房市場，與抵押或住房有關的證券市場，以及總體上與金融機構有關的發展；

•	利率和收益率曲線斜率的變化；

•	國家和全球金融市場和經濟以及一般市場條件的變化，如利率或匯率、股票、商品或房地產估值或波動性以及其他地緣政治、監管或司法事件；

•	公司過去和未來的派息和股份回購做法。

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項目1B。	未解決的員工意見

第二項。	屬性

第三項。	法律訴訟

第四項。	煤礦安全信息披露

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第五項。	註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。

(1)	在公開宣佈的回購計劃之外期間購買的股份從員工轉讓給公司，以履行與期內限制性股票獎勵歸屬相關的最低預扣税義務。

(2)	2018年12月12日，公司宣佈已採取普通股回購計劃，根據該計劃，公司有權在2019年12月31日之前回購最多2.5億美元的普通股。本公司 9430萬美元根據原計劃於2019年12月31日到期的授權普通股回購能力。 該公司的普通股回購計劃已延長至2020年12月，授權公司額外回購最多2.5億美元的已發行普通股。

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第六項。	選定的財務數據。

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第7項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

•	純收入 4.992億美元為2019，與4.358億美元為2018

•	攤薄後每股收益 $4.84為2019，與$4.14每股2018

•	淨營業收入 11億美元，同比增長 13.1%，或1.27億美元相比之下，運營非利息費用增加了 14.9%，或6220萬美元1

•	運營PPNR 增額 6480萬美元至6.183億美元，與5.535億美元在……裏面20181

•	所得税費用增額 3,050萬美元至1.051億美元，與7450萬美元在……裏面2018

•	貸款總額 211億美元，向上34億美元從…2018年12月31日

•	存款總額 228億美元，向上36億美元從…2018年12月31日

•	股東權益 30億美元, 加價的4.03億美元從…2018年12月31日

•	不良資產（非應計貸款和收回資產）增加至 0.26%總資產的比例，來自 0.20%在…2018年12月31日

•	淨貸款沖銷與平均未償貸款的比例 0.02%為2019，與0.06%為2018

•	淨息差 4.52%在……裏面2019，與4.68%在……裏面2018

•	平均資產回報率 2.00%為2019，與2.05%為2018

•	有形普通股比率 10.3%，與10.2%在…2018年12月31日1

•	扣除税款後，每股有形淨現值為 $26.54, 加價的20.3%從…$22.07在…2018年12月31日1

•	運營效率比 42.7%在……裏面2019，與41.9%在……裏面20181

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(1)	運營PPNR非GAAP績效指標進行了調整，以排除該非運營項目的影響。

(2)	運營PPNR非GAAP績效指標進行了調整，以排除這些非經常性項目的影響。見“注19.關聯方交易“瞭解有關慈善捐款的更多信息。

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(1)	貸款和證券收益率已調整為TEB。應税等值調整為 2510萬美元和2,380萬美元為2019和2018，分別為。

(2)	收益率計算中包括的淨貸款費用 5620萬美元以及獲得貸款的增加 1,270萬美元為2019，與4480萬美元和1 860萬美元為2018，分別為。

(3)	包括非權責發生制貸款。

(4)	淨息差是通過淨利息收入除以平均盈利資產總額來計算的。

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(1)	由於成交量和費率而引起的變化已分配給成交量變化。

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(1)	MBS由不同期限的貸款池組成，其中大部分在10年後到期。

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(1)	包括非應計的TLR貸款 1060萬美元和八百萬美元在…2019年12月31日和2018，分別為。

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(1)	根據會計指導，購買會計調整將在信託的剩餘期限內攤銷。

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•	對風險加權資產的CET1為4.5%；

•	風險加權資產的6.0%的一級資本(即CET1加上額外的一級資本)；

•	總資本(即一級資本加二級資本)佔風險加權資產的8.0%；以及

•	4.0%綜合財務報表上報告的一級資本與平均綜合資產之比(稱為“槓桿率”)。

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第7A項。	關於市場風險的定量和定性披露。

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第八項。	財務報表和補充數據

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•	我們瞭解了與評估和建立信貸損失準備定性準備金有關的控制措施，並測試了此類控制措施的設計和運作效果，包括與管理層評估和審查定性因素變化和結論有關的控制措施。

•	我們測試了管理部門在評估和建立信貸損失準備質量準備金方面的流程和重大判斷，其中包括：

◦	評價管理層的考慮因素和數據，將其用作與定性準備金因數有關的調整的基礎，並測試基礎數據的完整性和準確性。

◦	評價管理層判斷的合理性，這些判斷涉及對用於確定定性一般準備金因數和由此產生的信貸損失準備的定性組成部分的考慮因素和數據進行定性和定量評估。

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(1)	已根據亞利桑那州立大學2017-12的採用進行調整。2017年1月1日採用該指引的累積影響導致保留收益增加50萬美元，並相應增加掉期公平市值調整的貸款。

(2)	股份金額代表庫藏股，請參閲“附註1.主要會計政策摘要“以供進一步討論。

(3)	已根據採用ASO 2016-01和ASO 2018-02進行調整。2018年1月1日採用該指引的累積影響導致保留收益增加110萬美元，累計其他全面收益相應減少。

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經營性質

WAL是一家銀行控股公司，總部設在亞利桑那州鳳凰城，根據特拉華州法律註冊成立。WAL通過其全資擁有的銀行子公司WAB提供全方位的存款、貸款、資金管理、國際銀行和網上銀行產品和服務。

WAB經營以下全方位服務銀行部門：ABA、BON、TSB、Bridge和TPB。該公司還通過國家專業金融服務平臺為企業客户提供服務。此外，該公司還擁有兩家非銀行子公司：LVSP（持有和管理某些OREO資產）和SI（一家根據亞利桑那州法律成立和獲得許可的專屬保險公司，並作為公司整體企業風險管理戰略的一部分成立。

陳述的基礎

該公司的會計和報告政策符合公認會計原則，並符合金融服務行業的慣例。本公司及其合併附屬公司的賬目計入綜合財務報表。

預算的使用

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表之日報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出。管理層的估計和判斷是持續進行的，是基於經驗、當前和預期的未來條件、第三方評估以及管理層認為在這種情況下合理的各種其他假設。這些估計的結果構成對資產和負債的賬面價值作出判斷以及確定和評估有關承付款和或有事項的會計處理的基礎。實際結果可能與合併財務報表和相關附註中使用的估計和假設不同。短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計涉及：信貸損失準備的確定；按公允價值列賬的某些資產和負債；以及所得税的會計處理。

合併原則

自.起2019年12月31日，Wal擁有以下重要的全資子公司：WAB和八作為與發行信託優先證券有關的商業信託的未合併子公司。

世行擁有以下重要的全資子公司：持有某些投資證券、市政和非營利貸款以及租賃的WABT；持有某些主要投資於低收入住房税收抵免和小型企業投資公司的有限合夥企業的WPWI；以及作為房地產投資信託經營的BW Real Estate，Inc.，它持有WAB的某些房地產貸款和相關證券。

本公司並無任何其他應合併的重要實體。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。

重新分類

以前期間報告的某些金額可能已在合併財務報表中重新分類，以符合當前的列報方式。如先前報告的那樣，重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。

現金和現金等價物

就報告現金流而言，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行應付金額(包括清算過程中的現金項目)和出售的聯邦基金。本公司貸款和客户存款賬户的現金流均為淨額報告。

該公司在其他銀行維持存款賬户，有時可能會超過聯邦保險的限額。本公司在該等賬目中並無出現任何虧損。

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現金儲備要求

法律要求存款機構為其交易存款保留準備金。儲備必須以現金形式持有，或者存放在聯邦儲備銀行。允許銀行通過在兩週內將指定金額保持為平均餘額來滿足這一要求。準備金餘額總額約為1.641億美元和1.459億美元截至2019年12月31日和2018，分別為。

投資證券

投資證券包括債務證券和股權證券。債務證券可分為HTM、AFS或交易。適當的分類最初在購買時確定。被歸類為HTM的證券是指無論市場狀況、流動性需求或一般經濟狀況發生變化，公司都有意圖和能力持有至到期的債務證券。這些證券是按攤銷成本列賬的。就分類和披露而言，在到期日起三個月內或在收回大部分未償還本金後出售HTM證券被視為到期。

歸類為AFS或交易型證券的證券在綜合資產負債表中按其估計公允價值報告為資產。由於AFS債務證券的公允價值發生變化，除臨時減值證券外，這些變化均作為保險費的一個要素報告，扣除所得税後的淨額。當出售AFS債務證券時，未實現的收益或損失從OCI重新歸類為非利息收入。交易證券的公允價值變動在非利息收入中列報。被歸類為AFS的證券是指公司沒有積極意圖和能力持有至到期的證券。出售歸類為AFS的證券的任何決定都將基於各種因素，包括利率的重大變動、公司資產和負債的期限組合的變化、流動性需求、信用質量的下降以及監管資本的考慮。

權益證券在綜合資產負債表中按其估計公允價值報告為資產，公允價值變動在綜合收益表中確認為非利息收入的一部分。

利息收入根據票面利率確認，並通過使用利息方法根據預付款估計數進行調整的證券合同期限內支付的保費攤銷所賺取的折扣或減少的折扣而增加。

在估計AFS證券是否存在任何OTTI虧損時，管理層考慮以下因素：1)公允價值低於攤銷成本的時間長度和程度；2)發行人的財務狀況和近期前景；3)市場利率變化的影響；4)公司在一段時間內保留其投資的意圖和能力，以實現任何預期的公允價值回收，以及公司是否更有可能被要求出售該證券。

個別AFS證券公允價值的下降被認為是非臨時性的，在確認時反映在收益中。然後，債務證券的公允價值成為新的成本基礎。對於公司不打算出售證券，並且不太可能要求公司在收回其攤銷成本基礎之前出售證券的個人債務證券，債務證券的公允價值的非暫時性下降與以下方面有關：1)信用損失在收益中確認；以及2)利率、市場或其他因素在保監處確認。

對於公司打算出售證券或當公司很可能不會收回其全部攤銷成本的個別債務證券，OTTI在等於該證券的成本基礎與其在資產負債表日的公允價值之間的全部差額的收益中確認。對於已在收益中確認信用損失的個人債務證券，在確認信用損失時暫停計提利息和攤銷以及溢價和折扣的增加。暫停計提後收到的利息按現金基礎在收入中確認。

限制性股票

WAB是聯邦儲備系統的成員，作為其成員的一部分，必須將FRB的股票與其資本保持在指定的比例。此外，世界銀行是聯邦住房貸款機構系統的成員，因此根據所使用的借款能力對聯邦住房貸款機構的股本進行投資。世行還維持對其主要代理銀行的投資。這些投資被認為是沒有活躍交易市場的股權證券。因此，這些股票被視為受限投資證券。這些投資是按成本計價的，成本等於它們可以贖回的價值。從股票獲得的股息收入在利息收入中報告。本公司對其限制性股票進行定期審查和評估，以確定是否存在任何減值。到目前為止，尚未記錄任何減值。

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持有待售貸款

持有待售貸款包括公司發起(或獲得)並打算出售的貸款。這些貸款按總成本或公允價值中的較低者列賬。公允價值是根據類似資產的現有市場數據、預期現金流以及對標的抵押品或借款人的信用質量的評估來確定的。出售貸款的收益和損失根據ASC 860確認。轉賬和服務。這些貸款的利息收入每天累加，貸款發放費和成本遞延並計入貸款的成本基礎。該公司發佈與這些貸款銷售相關的各種陳述和擔保。該公司沒有因為這些陳述和保證而遭受任何損失。

貸款，持有用於投資

本公司一般持有用於投資的貸款，並有意圖和能力持有貸款至到期。因此，它們按賬面價值報告。淨貸款按未付本金金額列報，經遞延費用和成本淨額、溢價和折扣、購貨會計公允價值調整和信貸損失準備調整後予以調整。此外，受公允價值對衝約束的貸款的賬面價值將根據對衝基準利率風險的有效部分的價值變化進行調整。

公司也可以通過企業合併獲得貸款。該等收購貸款於購入當日按其估計公允價值入賬，該等估計公允價值包括經估計信貸損失及利率公允價值調整後的未償還本金。貸款在收購日單獨評估，以確定自貸款產生以來是否有信用惡化。然後，可以根據共同特徵將這些貸款彙總並作為貸款池入賬。當本公司收購這類貸款時，可增加的收益(可增加收益)限於超過本公司對貸款的初始投資預期收取的未貼現現金流的超額部分。合同現金流超過預期收取的現金流的部分可能不被確認為收益、損失或估值津貼的調整。預期可收回的現金流隨後增加，一般會通過調整貸款剩餘壽命內的收益來確認。預計將收取的現金流量的後續減少被確認為減值損失。本公司不得結轉或在初始會計中為在這些情況下獲得的貸款設立估值備抵。至於於購置日並未被視為減值的購入貸款，應佔信貸及利率的公允價值調整將於個別貸款的合約期內累進(或攤銷)。有關更多信息，請參閲“説明3.貸款、租賃和信貸損失津貼“合併財務報表附註”。

遞延貸款費用和成本、溢價和折扣以及某些購買會計公允價值調整通過利息收入在貸款的合同期限內攤銷。如果貸款有計劃付款，則在貸款的合同期限內使用利息方法計算遞延貸款淨費用的攤銷。如果貸款沒有預定的付款，如信用額度，則在貸款承諾的合同期限內，遞延貸款淨費用按直線確認為利息收入。承諾費以客户未使用的信用額度的百分比為基礎，並在承諾期內確認與備用信用證有關的費用。當償還貸款時，任何剩餘的未攤銷保費、折扣或淨遞延費用餘額都被確認為利息收入。

非權責發生制貸款：當借款人停止支付票據合同要求的款項時，公司必須確定是否適合繼續計息。當貸款拖欠超過90天或當管理層確定不再可能根據合同條款全額償還本金和收取利息時，公司將停止應計利息收入。本公司可能決定繼續對某些拖欠90天以上的貸款計息，如果這些貸款有良好的抵押品擔保並正在收回的話。

對於所有貸款類型，當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，所有應計但未收回的利息將沖銷狀態改變期間的利息收入，公司在貸款水平上決定採用收付實現制或成本回收法。本公司僅對那些不存在收回剩餘本金餘額的非應計貸款按現金基礎確認收入。根據成本回收法，從客户收到的後續付款將用於本金，一般不會確認進一步的利息收入，直到本金得到全額支付或情況發生變化，再次按合同要求一致收到付款為止。

減值貸款：當一筆貸款不再可能根據原始貸款協議的合同條款收取利息和本金時，該貸款被確認為減值。減值貸款是根據ASC 310的準備金率來衡量的，應收賬款根據預期未來現金流量的現值，按貸款的有效利率貼現，或作為實際權宜之計，按貸款的可見市場價格或抵押品的公允價值貼現，如貸款依賴抵押品，則減去適用的處置成本。減值準備的金額(如有)及其後的任何變動均記作信貸損失準備。當確認損失時，損失被記錄為註銷。除了管理層的內部貸款審查程序外，監管機構可能會不時指示公司修改貸款等級、貸款減值計算或貸款減值方法。

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問題債務重組貸款：TDR貸款是指公司出於與借款人財務困難相關的原因，向借款人提供本公司不會考慮的優惠的貸款。因借款人的財務狀況而修改或重組的貸款條款包括但不限於降低所述利率、以低於當前市場利率的利率延長貸款期限或續期、減少債務面值、減少應計利息或推遲支付利息。TDR貸款也被認為是減值貸款。當一筆TDR貸款已按合約重組條款履行一段合理時間(一般為六個月)，且合約重組本金及利息總額的最終可收回性不再存在疑問時，該貸款可回覆至應計狀態。然而，此類貸款仍被視為減值貸款。根據監管指導，隨後在另一重組協議中修改但表現出持續表現並被歸類為TDR的TDR貸款，將被取消TDR地位，前提是修改後的條款在修改時是基於市場的。

信貸損失準備

信用風險是向借款人發放貸款和租賃的業務所固有的，因此公司必須對信用損失保持足夠的準備金。信貸損失準備是通過計入費用的信貸損失準備來確定的。當管理層認為不會收回合同本金或利息時，貸款從信貸損失準備金中扣除。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。撥備乃根據對貸款的可收回性及過往信貸損失經驗的評估，連同其他因素，相信足以抵銷可能無法收回的現有貸款的估計可能虧損。本公司按季度正式重新評估並確定信貸損失準備的適當水平。

津貼由具體部分和一般部分組成。這一特定撥備適用於減值貸款。對於減值抵押品依賴貸款，準備金是根據抵押品價值扣除估計處置成本後計算的。一般來説，該公司每12個月為每筆超過指定美元門檻的貸款獲得一份獨立的抵押品估值分析。不依賴抵押品的貸款基於按原始合同利率貼現的預期未來現金流進行評估。

一般撥備涵蓋所有非減值貸款，幷包含幾個定量和定性因素，這些因素用於公司所有的投資組合部門。量化因素包括特定於公司的10年曆史淨沖銷，按具有相似特徵的貸款分層。定性因素包括：1)拖欠和減值貸款的水平和趨勢；2)註銷和收回的水平和趨勢；3)貸款數量和條款的趨勢；4)承保標準或貸款政策的變化；5)貸款人員的經驗、能力、深度；6)國家和地方的經濟趨勢和條件；7)信貸集中度的變化；8)市場外風險敞口；9)貸款審查系統質量的變化；以及10)基礎抵押品價值的變化。

由於該公司的貸款組合集中在房地產擔保貸款中，抵押品的價值在很大程度上取決於亞利桑那州、內華達州和加利福尼亞州的房地產價值。雖然管理層使用現有的最佳信息進行評價，但如果經濟或其他條件發生重大變化，未來可能有必要對津貼進行調整。此外，作為審查過程的一個組成部分，監管機構定期審查銀行的信貸損失撥備，並可能要求銀行根據其對審查時可獲得的信息的判斷對撥備進行調整。管理層定期審查在確定津貼時使用的假設和公式，並在需要時作出調整，以反映投資組合的當前風險狀況。

金融資產的轉讓

當金融資產的控制權已經交出時，金融資產的轉移被計入出售。在下列情況下，轉讓資產的控制權被視為放棄：1)資產已與公司隔離；2)受讓人獲得轉讓資產的質押或交換權利；3)公司不再通過到期前回購轉讓資產的協議保持對轉讓資產的有效控制。

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房舍和設備

房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊主要按資產估計使用年限的直線法計算。租賃改進在租賃期或改進的估計壽命內攤銷，以較短的時間為準。折舊和攤銷使用以下估計壽命計算：

		年份
銀行營業場所		31
傢俱、固定裝置和設備		3 - 10
租賃改善（1）		3 - 10

(1)	折舊在相關的3至10年期限或租約剩餘期限中較短的時間內計入。

管理層定期審查房舍和設備，以確定事實和情況是否表明一項資產的價值不可追回。

租約(承租人)

在開始時，對合同進行評估以確定合同是否構成租賃協議。對於被確定為經營租賃的合同，相應的淨收益資產和經營租賃負債在綜合資產負債表的單獨項目中記錄。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司承諾支付合同義務的租賃款項。經營租賃ROU資產及負債於租賃開始日確認，並以租賃期內租賃付款的現值為基礎。經營租賃ROU資產的計量包括已支付的任何租賃付款，並因已支付或應支付給公司的租賃激勵而減少。取決於指數或費率的可變租賃付款，如消費者物價指數，根據租賃開始之日的有效費率計入租賃付款。租賃付款按直線法確認，作為租賃期內佔用費用的一部分。

由於租賃中隱含的利率不容易確定，本公司的遞增抵押借款利率用於確定租賃付款的現值。這一利率考慮了適用的FHLB抵押借款利率，並基於生效日期的可用信息。本公司已選擇對初始期限為12個月或以下的租賃適用短期租賃計量和確認豁免；因此，這些租賃不記錄在公司的綜合資產負債表中，而是以直線方式在租賃期限內確認租賃費用。該公司的租賃協議可能包括延長或終止租賃的選項。當合理地確定這些期權將被行使時，這些期權被包括在租賃期內。

除了一攬子實際的權宜之計外，本公司還選擇了實際的權宜之計，允許承租人作出會計政策選擇，不將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開，而是將它們作為適用租賃組成部分的一部分一併核算。這一實際的權宜之計可以針對每一種標的資產類別單獨選擇。該公司的大部分非租賃部分，如公共區域維護、停車和税收，都是可變的，並在發生時計入費用。房東根據實際發生的費用確定拖欠的可變付款金額。

商譽和其他無形資產

本公司將業務合併中購買價格超過根據適用指引收購的可識別淨資產的公允價值的部分計入商譽。本公司自每年10月1日起進行年度商譽及無形資產減值測試，或在事件或情況顯示賬面價值可能無法收回的情況下更頻繁地進行測試。公司可以首先選擇通過定性因素來評估商譽是否更有可能受到損害。如果定性評估顯示潛在損害，則有必要進行定量損害測試。如果根據量化測試，報告單位的賬面金額超過其公允價值，則該差額的商譽減值費用將作為非利息支出計入當期收益。

該公司的無形資產主要由核心存款無形資產組成，這些資產在5至10年的時間內攤銷。本公司根據美國會計準則第350條的要求，在每個報告期內考慮其核心存款無形資產的剩餘使用年限。無形資產-商譽和其他，以確定事件和情況是否需要修訂剩餘的攤銷期限。如果對無形資產剩餘使用年限的估計發生了變化，該無形資產的剩餘賬面價值將在修訂後的剩餘使用年限內預期攤銷。本公司並未修訂其核心存款無形資產於截至該年度止年度的使用年限估計2019年12月31日, 2018，或2017.

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低收入住房和可再生能源税收抵免

該公司持有投資於經濟適用房和可再生能源項目的有限合夥企業和有限責任公司的所有權權益。這些投資旨在主要通過實現聯邦税收抵免和扣除來產生回報，如果不符合合規要求，税收當局可能會重新收回這些投資。該公司使用比例攤銷法對其低收入住房投資進行會計處理。可再生能源項目按照遞延法入賬，根據這種方法，投資税收抵免反映為應繳所得税和投資税收抵免申領期間資產賬面價值的立即減少。請參閲“附註14.所得税“將這些附註提交綜合財務報表以作進一步討論。

本公司評估其於該等實體的權益，以確定其是否擁有可變權益，以及是否需要合併該等實體。可變利息是一種投資或其他利息，它將吸收一個實體的部分預期損失或獲得該實體的部分預期剩餘收益。如果本公司確定其在某一實體中擁有可變權益，它將評估該權益是否屬於可變權益實體。VIE廣義定義為以下情況下的實體：1)股權投資者作為一個團體(如有)沒有權力通過投票權或類似權利來指導實體的活動，從而對該實體的經濟表現產生重大影響；或2)風險股權投資不足以在沒有額外從屬財務支持的情況下為該實體的活動提供資金。當公司被確定為VIE運營的主要受益者時，公司必須合併任何VIE。

如果可變利益持有人既有權指導VIE的活動，對該實體的經濟表現產生最重大的影響，又有義務承擔該實體的損失，或有權從該實體獲得可能對VIE產生重大影響的利益，則該可變利益持有人被視為VIE的主要受益者。該公司對其是否是VIE的主要受益者的評估包括各種因素，例如：1)公司指導對該實體的經濟表現影響最大的活動的能力；2)其所有權利益的形式；3)其在該實體管理機構中的代表；4)其投資的規模和資歷；以及5)其參與決策、更換該實體的經理和/或清算該實體的能力和權利。由於情況的變化需要重新考慮，公司需要評估是否在開始和持續的基礎上合併VIE。

本公司對合格的經濟適用房和可再生能源項目的投資符合VIE的定義，因為這些實體的結構使得有限合夥人投資者缺乏實質性投票權。普通合夥人或管理成員既有權指導對實體的經濟業績影響最大的活動，也有義務承擔損失或有權獲得可能對實體產生重大影響的利益。因此，作為有限責任合夥人，本公司不是主要受益人，也不需要合併這些實體。

銀行自營人壽保險

博利按現金退回價值列賬，其他非利息收入在綜合損益表中錄得變動。包括死亡撫卹金在內的基本保單的面值為$359.0百萬和$358.7百萬截至2019年12月31日和2018，分別為。沒有貸款抵銷現金退還價值，對收益的使用也沒有限制。

客户回購協議

本公司與客户訂立回購協議，以客户超額收取的資金作隔夜投資作抵押。該公司按與交易有關的現金收入額記錄這些費用。

股票補償計劃

本公司有經修訂的激勵計劃，該計劃的詳細説明見附註10.股東權益股票期權和非既得性限制性股票獎勵的補償費用是基於衡量日期的公允價值，對公司來説，該日期是授予的日期，並在獎勵的服務期內按比例確認。沒收在獎勵授予時估計，如果實際沒收與這些估計不同，則在隨後的期間進行修正。公司利用Black-Scholes期權定價模型來計算股票期權的公允價值。非既得性限制性股票獎勵的公允價值是公司股票在授予之日的市場價格。

請參閲“附註10.股東權益《合併財務報表附註》，以進一步討論股票期權和限制性股票獎勵。

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分紅

WAL是一個獨立於其子公司的法律實體。作為一家控股公司，除其子公司的股本外，其重大資產有限，WAL支付股息的能力主要取決於從其子公司收到的股息或其他資本分配。本公司的子公司向WAL支付股息的能力取決於其個人收入、財務狀況和資金需求，以及適用於WAL和每個子公司的聯邦和州政府政策和法規，這些政策和法規限制了未經事先批准可作為股息支付的金額。此外，公司發行的其他證券的條款和條件可能會限制其向公司普通股持有人支付股息的能力。例如，如果沒有對未償還的信託優先證券進行任何必要的支付，WAL將被禁止對其普通股支付現金股息。

國庫股

本公司另行呈交庫存股，該等庫存股為已交回本公司的股份，其價值與歸屬員工限制性股票獎勵所產生的法定工資税預扣責任相同。國庫股按成本價計價。

普通股回購

2018年12月11日，公司通過了普通股回購計劃，根據該計劃，公司被授權在2019年12月31日之前回購最多2.5億美元的普通股。根據新計劃回購的所有股票在結算時都將註銷。公司選擇了將回購價格超出普通股面值的部分在APIC和留存收益之間進行分配的方法，分配給APIC的部分以股份最初發行時記錄的APIC金額為限，按後進先出原則計算。公司的普通股回購計劃續期至2020年12月，授權公司額外回購至多2.5億美元的已發行普通股。

衍生金融工具

該公司使用利率掉期來緩解與某些固定利率金融工具(公允價值對衝)公允價值變化相關的利率風險。

本公司根據ASC 815按公允價值確認衍生工具為綜合資產負債表上的資產或負債。衍生工具和套期保值。衍生工具的公允價值變動的會計處理取決於該工具是否已被指定為套期保值關係的一部分並符合條件，進而取決於套期保值關係的類型。於對衝關係中指定的衍生工具，用以減低應歸因於特定風險(例如利率風險)的資產或負債的公允價值變動的風險，被視為公允價值對衝。

被指定為公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動，以及可歸因於對衝風險的對衝資產或負債的公允價值變動，計入當期收益。不被視為對對衝非常有效的衍生工具的公允價值變動被對衝項目的公允價值變動在變動期間在收益中確認為非利息收入。

本公司記錄其套期保值關係，包括對套期保值工具和被套期保值項目的識別，以及在衍生品合同執行後進行對衝交易的風險管理目標和策略。在開始時，本公司進行量化評估，以確定對衝交易中使用的衍生品在抵消對衝項目公允價值變化方面是否非常有效(定義見指引)。評估追溯效力，以及對套期保值將保持前瞻性有效的持續預期。在進行初步量化評估後，本公司每季度進行一次定性的對衝效果評估。這項評估考慮了與交易對手違約風險相關的任何不利發展，以及任何負面事件或情況，這些事件或情況影響了最初使本公司能夠評估其能夠在質量上合理地支持套期保值關係曾經是並將繼續高度有效的預期。當確定某一套期保值不再具有很高的有效性時，本公司前瞻性地停止進行套期保值會計。當不再符合有效對衝資格的公允價值對衝終止時，衍生工具將繼續在綜合資產負債表中按公允價值報告，但被對衝項目的賬面金額不再根據公允價值的未來變化進行調整。對套期項目賬面金額的調整在套期會計終止之日已存在，並在套期項目的剩餘壽命內攤銷至收益。

未被指定為套期保值的衍生工具，即所謂的獨立衍生工具，在綜合資產負債表中按公允價值報告，公允價值的變化在變動期內的收益中確認為非利息收入。

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本公司可在正常業務過程中購買金融工具或發起包含嵌入衍生工具的貸款。於購買該工具或提出貸款時，本公司評估嵌入衍生工具的經濟特徵是否與該金融工具其餘組成部分(即主合約)的經濟特徵明確及密切相關，以及與該嵌入工具條款相同的獨立工具是否符合衍生工具的定義。當確定嵌入衍生工具具有與主合同的經濟特徵不明確和密切相關的經濟特徵，而具有相同條款的單獨票據將符合衍生工具的資格時，嵌入衍生工具將從主合同中分離出來，並按公允價值列賬。然而，如果主合同按公允價值計量，公允價值變動在當期收益中報告，或本公司無法可靠地識別和計量從主合同分離的嵌入衍生品，則整個合同按公允價值在綜合資產負債表中計入，不被指定為對衝工具。

表外工具

在正常業務過程中，本公司已達成表外金融工具安排，包括提供信用證和備用信用證的承諾。這類金融工具在獲得資金時記入綜合財務報表。它們在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。當公司在合同上有義務根據這些工具支付款項，並且必須向借款人尋求償還時，可能會發生損失，而借款人在本期的財務狀況可能不如最初作出承諾時那麼穩健。提供信貸的承諾是指只要沒有違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議，在某些情況下，可以無條件取消。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。本公司訂立信貸安排，一般規定在發生違反契約或其他違約事件時終止墊款。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。如果公司認為在信貸延期時需要獲得抵押品，則抵押品的金額取決於管理層對當事人的信用評估。這些承諾以用作貸款抵押品的相同類型的資產為抵押。

與未償還貸款一樣，該公司將定性因素和使用率應用於其表外債務，以確定這些合同債務固有的損失估計。表外工具的信貸損失估計計入其他負債，確定這一負債的收入費用計入非利息支出。

該公司還有與其衍生工具相關的表外安排。衍生工具在綜合財務報表中按公允價值確認，其名義價值計入資產負債表外。請參閲“注12.衍生工具和套期保值活動“將這些附註提交綜合財務報表以作進一步討論。

企業合併

企業合併按照美國會計準則第805條的會計收購法核算，企業合併。根據收購法，企業合併中的收購實體按收購日的估計公允價值確認所有收購資產和承擔負債。購買價格超過所收購淨資產和其他可識別無形資產公允價值的任何超出部分均記為善意。如果所收購淨資產（包括已識別無形資產）的公允價值超過購買價格，則確認討價還價購買收益。業務合併產生的估計公允價值的變化在計量期間確認為對善意的調整，並在確定調整金額的適當報告期間確認。所收購業務的經營業績自收購之日起計入綜合利潤表。收購相關成本（包括轉換和重組費用）在發生時列為費用。

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金融工具的公允價值

公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整。ASC 820，公允價值計量建立了計量公允價值的框架和披露公允價值計量的三級估值等級，並加強了公允價值計量的披露要求。估值層次是基於截至計量日期對資產或負債估值的投入的透明度。該公司使用各種估值方法，包括市場法、收益法和/或成本法。ASC 820為計量公允價值時使用的投入建立了層次結構，通過要求在可用時使用可觀測投入來最大化可觀察投入的使用，並最大限度地減少不可觀測投入的使用。可觀察到的投入是指市場參與者根據從本公司以外的來源獲得的市場數據為資產或負債定價時所使用的投入。不可觀察的投入是反映公司對市場參與者在根據當時可獲得的最佳信息制定的資產或負債定價時將考慮的因素的假設。根據輸入的可靠性，層次結構分為三個級別，如下所示：

•	第1級-活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。

•	第2級-第1級中包括的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的投入。這些可能包括活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入(如利率、提前還款速度、波動性等)。或基於模型的估值技術，其中所有重要假設都可以直接或間接地在市場上觀察到。

•	第三級—估值乃根據基於模型的技術產生，其中一項或多項重大輸入數據在市場上不可直接或間接觀察。該等不可觀察假設反映了本公司對市場參與者在定價資產或負債時所使用的假設的估計。估值技術可包括使用矩陣定價、貼現現金流量模型及類似技術。

可觀察到的投入的可獲得性因具體金融工具的性質而異。在某種程度上，估值是基於市場上較難觀察到或無法觀察到的模型或投入，公允價值的確定需要更多的判斷。因此，本公司在釐定公允價值時作出的判斷程度最大，屬於第3級的工具。在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能屬於公允價值等級的不同級別。在該等情況下，就披露而言，公允價值計量整體所屬的公允價值層級中的水平，是根據對整體公允價值計量重要的最低水平投入釐定的。

公允價值是從可能購買資產或承擔負債的市場參與者的角度考慮的基於市場的計量，而不是特定於實體的計量。當市場假設可用時，ASC 820要求公司就市場參與者將用來估計金融工具在計量日期的公允價值的假設作出假設。

ASC 825，金融工具，要求披露有關金融工具的公允價值信息，不論是否在資產負債表中確認，而該等工具的公允價值是切實可行的。

管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷；然而，任何估計技術都有固有的侷限性。因此，對於幾乎所有金融工具，本文提出的公允價值估計並不一定表明本公司在以2019年12月31日和2018。估計公允價值為2019年12月31日和2018截至期末已計量，且在該日期之後未就這些合併財務報表進行重新評估或更新。因此，這些金融工具在報告日期之後的估計公允價值可能與期末報告的金額不同。

“中的信息附註16.公允價值會計這些合併財務報表附註中的一部分不應被解釋為對整個公司的公允價值的估計，因為只需要對公司有限部分的資產和負債進行公允價值計算。

由於估值技術的範圍廣泛，以及在作出估計時所用的主觀性程度，本公司的披露與其他公司或銀行的披露相比可能沒有意義。

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該公司在估計其金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設：

現金、現金等價物和受限現金

綜合資產負債表上報告的現金及應付銀行賬面金額與其公允價值相若。

貨幣市場投資

綜合資產負債表中有關貨幣市場投資的賬面值與其公允價值相若。

投資證券

CRA投資、交易所上市優先股、信託優先證券和某些公司債務證券的公允價值以市場報價為基礎，並在公允價值等級中被歸類為第一級。

債務證券的公允價值主要根據矩陣定價確定。矩陣定價是一種數學技術，它利用可觀察到的市場輸入，包括例如收益率曲線、信用評級和提前還款速度。使用基準表定價確定的公允價值在公允價值層次結構中通常被歸類為第二級。對於一小部分證券，使用其他定價來源，包括公開交易證券的觀察價格和交易商報價。

限制性股票

世界銀行是聯邦儲備系統和聯邦住房抵押貸款機構的成員，因此，對聯邦儲備委員會和聯邦住房抵押貸款機構的股本進行投資。世界銀行還維持着對其主要代理銀行的投資。這些投資是按成本計價的，因為它們沒有現成的市場，也沒有報價的市場價值。本公司對其限制性股票進行定期審查和評估，以確定是否存在任何減值。這些投資的公允價值在公允價值等級中被歸類為第二級。

貸款

貸款的公允價值乃根據貼現現金流量估計，該等折現現金流採用本公司相信市場參與者在根據第三方獨立估值釐定公允價值時會考慮的與借款人具有類似信貸質素及調整的貸款的現行利率。因此，貸款的公允價值在公允價值層次結構中被歸類為第二級，不包括減值貸款，後者被歸類為第三級。

應收和應付應計利息

綜合資產負債表上報告的應計應收及應付利息賬面值與其公允價值相若。

衍生金融工具

所有衍生工具均按其公允價值於綜合資產負債表確認。衍生品的公允價值是根據市場價格、類似產品的經紀-交易商報價或其他相關投入參數確定的。因此，公允價值在公允價值層次結構中被歸類為第二級。

存款

就活期及儲蓄存款披露的公允價值，其定義等於於報告日期的即期應付金額(即其賬面值)，本公司相信市場參與者在釐定公允價值時會考慮該等金額。浮動利率存款賬户的賬面價值接近其公允價值。固定利率存款證的公允價值是使用貼現現金流計算的，該計算方法將當前存單上提供的利率應用於這些存款的每月預期合計到期日的時間表。存款負債的公允價值計量在公允價值層次中被歸類為第二級。

FHLB預付款和客户回購協議

本公司借款的公允價值是根據類似類型借款安排的市場利率，使用貼現現金流分析來估計的。FHLB預付款和客户回購協議由於持續時間較短，在公允價值層次結構中被歸類為第二級。

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次級債務

次級債務的公允價值是基於各自次級債務證券的市場利率。次級債務在公允價值層次結構中被歸類為第二級。

次級債

次級債券的估值基於貼現現金流模型，該模型使用美國國債利率和評級為BB的財務指數作為輸入。次級債務在公允價值層次中被歸類為3級。

表外工具

本公司資產負債表外工具(貸款承諾及信用證)的公允價值乃根據訂立類似協議時現行收取的報價費用計算，並考慮協議的其餘條款及交易對手的信用狀況。

所得税

本公司須繳納美國所得税，並與其所有子公司提交綜合聯邦所得税申報表，但BW Real Estate，Inc.除外。遞延所得税乃按預期於實際支付或收回税項時生效之已頒佈税率入賬，以反映資產及負債之財務報告賬面值與其所得税基準之間之暫時差額之影響。當税法或税率變動頒佈時，遞延税項資產及負債透過所得税撥備予以調整。

遞延税項淨資產的入賬方式是，這些資產更有可能變現。在作出這些決定時，所有可用的正面和負面證據都被考慮在內，包括遞延税項負債的預定沖銷、税務籌劃策略、預計未來的應税收入以及最近的經營業績。如果確定未來將變現的遞延所得税資產超過其記錄淨額，則將記錄對估值撥備的調整，這將減少本公司的所得税撥備。

當基於技術優勢的審查（包括相關上訴或訴訟）後，該地位很有可能維持時，來自未確認的税收優惠的税收優惠可予以確認。所得税利益必須在確認生效日期達到一個可能性很大的確認門檻。

與未確認的税收優惠相關的利息和罰款被確認為綜合收益表中所得税撥備的一部分。應計利息和罰金與綜合資產負債表上的其他負債一起計入相關的税務負債項目。請參閲“附註14.所得税《合併財務報表附註》，以便進一步討論所得税問題。

非利息收入

非利息收入包括手續費、股權投資收入、信用卡收入、外幣收入、銀行壽險收入、貸款相關收入、銷售投資證券的淨損益、按公允價值計量的資產未實現損益淨額以及其他收入。手續費包括執行賬户分析、普通賬户服務和其他存款賬户服務所賺取的費用。這些費用被確認為根據ASC 606提供相關服務，與客户簽訂合同的收入。股權投資收益包括股權權證資產收益、SBIC股權收益和成功手續費。信用卡收入包括客户使用借記卡和信用卡獲得的費用、商家的互換收入和國際手續費。卡收入通常在ASC 310的範圍內，應收賬款然而，商家的某些處理交易，如交換費，在ASC 606的範圍內。外幣收入是指代表公司客户購買和銷售外幣之間的差額所賺取的費用。銀行擁有的人壽保險收入按照美國會計準則第325條入賬，投資--其他。貸款相關收入包括出售貸款的損益所賺取的手續費、小企業管理局收入和信用證手續費。出售貸款和小企業管理局收入的收益和損失根據ASC 860確認，轉接和服務。按公允價值計量的資產未實現收益或虧損淨額代表權益證券的公允價值變動，並根據美國會計準則第321條進行會計處理。投資--股票證券。與備用信用證有關的費用按照ASC 440入賬，承付款。其他收入包括根據美國會計準則840在租賃期內按直線確認的經營租賃收入，租契。被收回資產及其他資產的銷售/估值淨收益或虧損作為非利息支出的組成部分列報，但在確認淨收益的情況下也可作為非利息收入的組成部分列報。出售收回的資產和其他資產的淨收益或損失按照美國會計準則第610條入賬。其他收入--非金融資產註銷的損益。請參閲“注22。與客户簽訂合同的收入有關在新準則範圍內確認非利息收入收入的性質和時間的進一步細節，請參閲《綜合財務報表附註》。

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最近的會計聲明

2016年6月，FASB在ASU 2016-13年度發佈了指導意見，金融工具信用損失的計量。新準則大幅改變了大多數按攤銷成本計量的金融資產的減值模型，包括表外信貸敞口，從已發生虧損模型改為預期虧損模型。ASU 2016-13中對主題326的修正，金融工具--信貸損失要求組織根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，衡量在報告日期持有的金融資產的所有預期信貸損失。ASU還要求加強披露，包括提供有關財務報表中記錄的金額的補充信息的定性和定量披露。此外，ASU修改了對AFS債務證券和購買的信用惡化的金融資產的信用損失的會計處理。本ASU中的修正案在2019年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內有效。公司已經在所有實質性方面完成了新的CECL標準的實施，因為已經處理了範本調查結果，公司的內部控制CECL框架已經實施，會計政策和治理程序已經敲定。

下表彙總了採用ASC 326後與金融資產和表外信貸風險有關的信貸損失撥備估計數：

	2020年1月1日
	採用ASC 326之前版本				ASC 326採用後				ASC 326採用的影響
	(單位：百萬)
資產：
HTM證券信貸損失準備
免税	$	—			$	3			$	3
貸款信貸損失準備	$	168			$	187			$	19
負債：
表外信貸風險敞口	$	9			$	24			$	15

由於對本公司的影響不大，管理層選擇於採納日期全數承擔監管資本。

2018年8月，FASB在ASU 2018-13年度發佈了指導意見，披露框架-公允價值計量披露要求的變化。ASU 2018-13年度的修正案刪除、修改和補充了公允價值計量的披露要求。被刪除的披露要求包括：在公允價值層次結構的第1級和第2級之間轉移的金額和原因、不同級別之間轉移的時間政策以及第3級公允價值計量的估值過程。修正案明確，測量不確定度披露是為了傳達截至報告日期的測量不確定度信息。其他披露要求包括：在報告期末計入其他全面收益的經常性第三級公允價值計量的未實現損益的變化，以及用於制定第三級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。除上述額外披露要求將於未來實施外，所有其他修訂應追溯適用於於生效日期呈報的所有期間。本ASU中的修正案在2019年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效。採用這一指導意見預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。

2018年8月，FASB在ASU 2018-15年度發佈了指導意見，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(小主題350-40)。本ASU中的修訂將服務合同託管安排中產生的實施成本資本化的要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本資本化的要求相一致。因此，本更新中的修訂要求作為服務合同的託管安排中的實體(客户)遵循小主題350-40中的指導，以確定將哪些實施成本作為與服務合同相關的資產資本化，以及將哪些成本支出。本更新中的修訂還要求，作為服務合同的託管安排的資本化執行費用應在託管安排的期限內支出。列報要求包括：與資本化執行費用有關的費用應在收益表中列報，與安排的託管要素(服務)有關的費用列報；現金流量表中的資本化執行費用付款的分類方式應與與託管要素有關的費用的列報方式相同；財務狀況表中資本化執行費用的列報應與相關費用的預付款列報在同一項目中

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將介紹主辦安排。本ASU中的修正案應追溯或前瞻性地適用於自通過之日起發生的所有實施成本。本ASU中的修正案在2019年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效。採用這一指導意見預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。

2019年4月，FASB發佈了ASU 2019-04年度指導意見，對主題326(金融工具--信貸損失)、主題815(衍生工具和對衝)和主題825(金融工具)的編纂改進。ASU 2019-04中的修正案澄清或更正了這些主題中的指導。關於專題326，ASU 2019-04處理了與CECL標準相關的一些問題，其中包括在衡量預期信貸損失時考慮應計利息、回收、可變利率金融工具、預付款、延期和續期選擇等。對主題326的修訂與ASU 2016-13年度的生效日期相同，預計不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。關於主題815，衍生工具和套期保值，ASU 2019-04澄清了與部分期限對衝、對衝債務證券以及從評估對衝有效性的量化方法過渡到更簡化的方法有關的問題。本公司並無部分定期對衝或任何對衝債務證券，ASU 2019-04中討論的過渡問題不適用於本公司。因此，對主題815的修訂不會對公司的綜合財務報表產生影響。關於主題825，金融工具，在確認和計量金融工具方面，ASU 2019-04解決了：1)指南的範圍；2)ASC 820規定的使用計量替代方案時重新計量的要求；3)某些披露要求；以及4)哪些股權證券必須按歷史匯率重新計量。對主題825的修訂在2019年12月15日之後的中期和年度報告期間生效，預計不會對公司的合併財務報表產生實質性影響。

2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05年內的指導意見，金融工具--信貸損失，為實體提供不可撤銷地選擇按攤銷成本計量的合格金融資產的公允價值選項的選擇權。選擇將在通過專題326後逐個工具進行，不適用於AFS或HTM債務證券。ASU 2019-05中的修訂應在修正追溯的基礎上適用，方法是對自一個實體通過ASU 2016-13中的修訂之日起的留存收益期初餘額進行累計效果調整。本公司在2020年1月1日採用ASU 2016-13年度時，並未選擇此公允價值選項。

2019年11月，FASB在ASU 2019-11年度發佈了指導意見，對專題326“金融工具--信貸損失”的編纂改進。ASU 2019-11中的修正案澄清或解決了ASU 2016-13中修正案的某些方面的具體問題，金融工具信用損失的計量。這些問題包括與以下方面有關的計量和報告要求：1)信用惡化的購入資產的信貸損失準備；2)現有問題債務重組的預付款假設；3)延長應計應收利息餘額的披露減免；以及4)抵押金融資產的預期信貸損失。ASU 2019-11年度與ASU 2016-13年度同時採用，並於2020年1月1日通過這些修訂，並未對本公司的綜合財務報表產生重大影響。

2019年12月，FASB在ASU 2019-12年度發佈了指導意見，所得税(話題740)：簡化所得税的會計核算。ASU 2019-12中的修訂旨在降低應用ASC 740的成本和複雜性。適用於本公司的修訂涉及：1)部分基於收入的特許經營權和其他税收；2)在企業合併中以商譽為基礎逐步增加；3)在單獨的實體財務報表中分配税費；以及4)制定税法或税率變化的中期確認。對主題740的修訂在2020年12月15日之後的中期和年度報告期間生效，預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

最近採用的會計準則

2016年2月，FASB在ASU 2016-02年度發佈了指導意見。租契.在ASU 2016-02中對主題842的修正，租契要求承租人在財務狀況表中確認因經營租賃產生的租賃資產和租賃負債。出租人採用的會計與以前的公認會計原則基本相同。本公司於2019年1月1日採用修改後的追溯法通過了對主題842的修正。本公司選擇了ASU 2018-11發佈的過渡選項，租賃(主題842)有針對性的改進其允許實體繼續應用ASC 840中的傳統指導，租契，到前幾個時期，包括披露要求。因此，上期財務業績和披露沒有進行調整。本公司還選擇應用一攬子實際權宜之計，允許實體放棄重新評估：1)可能包含租約的到期或現有合同；2)到期或現有租約的租約分類；以及3)任何現有租約的初始直接成本。本公司建立了內部控制並實施了租賃會計軟件，以便利準備與租賃有關的財務信息和披露。新準則對公司合併財務報表的最大影響是確認了公司作為承租人的經營租賃的ROU資產和租賃負債。本公司作為出租人的融資和經營租賃的會計基本保持不變。於2019年1月1日採納本指引後，本公司記錄

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綜合資產負債表上的淨資產收益率和相應的租賃負債分別為4,250萬美元和4,610萬美元。採納本指引不會對留存收益產生累積影響的調整。新標準並未對公司的經營業績或現金流產生實質性影響。

2017年3月，FASB發佈了ASU 2017-08年度指導意見，購買的可贖回債務證券的溢價攤銷。ASU 2017-08中子標題310-20的修正案，應收賬款--不可退還的費用和其他費用，將以溢價持有的某些已購買的可贖回債務證券的攤銷期限縮短至最早的贖回日期，這將使溢價和折扣的攤銷期限更緊密地與標的證券的市場定價中包含的預期保持一致。根據現行的公認會計原則，實體一般將溢價攤銷為工具合同期限內收益率的調整。修正案不要求對摺價持有的證券進行會計變更；折價將繼續攤銷至到期。本ASU中的修正應在修正的追溯基礎上適用，方法是直接對採納期開始時的留存收益進行累積效果調整。截至2019年12月31日，本公司並未持有該等證券；因此，採納本指引對本公司的綜合財務報表並無影響。

2018年6月，FASB發佈了ASU 2018-07年度指導意見，對非員工股份支付會計的改進。ASU 2018-07中對主題718的修正，薪酬--股票薪酬，旨在統一發放給員工和非員工的基於股份的薪酬獎勵的會計處理。非僱員獎勵的會計變動包括：1)發放給非僱員的股權分類股份支付獎勵現在將在授予日計量，而不是以前要求通過業績完成日期重新衡量獎勵；2)對於績效條件，與獎勵相關的補償成本將在績效條件可能達到時確認，而不是在業績條件達到時確認；以及3)目前要求在歸屬時重新評估非僱員獎勵的分類(股權或負債)的要求將被取消，但可轉換工具形式的獎勵除外。新的指導還澄清了向客户發放的任何基於股份的支付獎勵應根據ASC 606進行評估，與客户簽訂合同的收入。公司對非員工的股票支付獎勵僅包括對公司BOD的授予，作為僅與個人作為董事人的角色有關的補償。因此，根據ASC 718，本公司向其董事支付該等以股份為基礎的薪酬獎勵的方式與向其員工支付以股份為基礎的薪酬獎勵的方式相同。因此，採納本指引並不影響本公司向其董事發放以股份為基礎的薪酬的會計處理。

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2.投資證券

投資證券的賬面價值和公允價值2019年12月31日和2018摘要如下：

		2019年12月31日
		攤銷成本				未實現收益總額				未實現總額(虧損)				公允價值
		(單位：千)
持有至到期
免税		$	485,107			$	31,303			$	(149	)		$	516,261
可供出售的債務證券
CDO		$	50			$	10,092			$	—			$	10,142
GSE發行的商業MBS		95,062				366				(1,175		)		94,253
公司債務證券		105,015				112				(5,166		)		99,961
市政證券		7,494				279				—				7,773
自有品牌住宅按揭證券		1,129,985				3,572				(4,330		)		1,129,227
政府一般企業發行的住宅按揭證券		1,406,594				9,283				(3,817		)		1,412,060
免税		530,729				24,548				(422		)		554,855
信託優先證券		32,000				—				(4,960		)		27,040
美國政府贊助的機構證券		10,000				—				—				10,000
美國國債		999				—				—				999
AFS債務證券總額		$	3,317,928			$	48,252			$	(19,870	)		$	3,346,310
股權證券
CRA投資		$	52,805			$	—			$	(301	)		$	52,504
優先股		82,514				3,881				(198		)		86,197
總股本證券		$	135,319			$	3,881			$	(499	)		$	138,701

		2018年12月31日
		攤銷成本				未實現收益總額				未實現總額(虧損)				公允價值
		(單位：千)
持有至到期
免税		$	302,905			$	3,163			$	(7,420	)		$	298,648
可供出售的債務證券
CDO		$	50			$	15,277			$	—			$	15,327
GSE發行的商業MBS		106,385				82				(6,361		)		100,106
公司債務證券		105,029				—				(5,649		)		99,380
自有品牌住宅按揭證券		948,161				945				(24,512		)		924,594
政府一般企業發行的住宅按揭證券		1,564,181				1,415				(35,472		)		1,530,124
免税		542,086				4,335				(7,753		)		538,668
信託優先證券		32,000				—				(3,383		)		28,617
美國政府贊助的機構證券		40,000				—				(1,812		)		38,188
美國國債		1,996				—				(12		)		1,984
AFS債務證券總額		$	3,339,888			$	22,054			$	(84,954	)		$	3,276,988
股權證券
CRA投資		$	52,210			$	—			$	(1,068	)		$	51,142
優先股		65,954				148				(2,183		)		63,919
總股本證券		$	118,164			$	148			$	(3,251	)		$	115,061

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該公司每季度進行一次OTTI分析。OTTI的最初跡象是市值下降到低於投資記錄的金額，並考慮到下降的嚴重程度和持續時間。OTTI的另一個潛在跡象是評級下調至投資級以下。在確定減值是否為OTTI時，公司會考慮市場價值低於成本的時間長度和程度、發行人最近發生的事件，包括評級機構下調投資評級和其行業的經濟狀況，以及公司有能力和意圖將投資持有一段足夠的時間，以實現任何預期的復甦。

對於債務證券，為了進行OTTI分析，本公司還考慮了價格下跌的原因(一般利率水平、信用利差、行業和發行人特有的因素)、債券評級機構是否下調了評級、發行人的財務狀況、短期前景和當前及時支付未來款項的能力、發行人的償債能力、以及自收購日起評估日機構評級的任何變化以及任何可能的迫在眉睫的行動。

在…2019年12月31日和2018，該公司的未實現虧損主要與自證券最初購買日期以來的市場利率上升有關。處於未實現虧損頭寸的AFS證券總數為2019年12月31日是158，與373在…2018年12月31日。本公司已根據上文所述的OTTI會計政策對存在未實現虧損的證券進行審查，並確定存在不是截至該年度的減值費用2019年12月31日, 2018，以及2017.截至2011年，公司不認為任何證券出現非暫時性損害 2019年12月31日和2018.無法保證未來期間不會發生OTI。

與未實現毛額虧損的證券有關的信息 2019年12月31日和2018，按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長度彙總如下：

	2019年12月31日
	不到12個月								超過12個月								總計
	未實現虧損總額				公允價值				未實現虧損總額				公允價值				未實現虧損總額				公允價值
	(單位：千)
持有至到期
免税	$	149			$	24,325			$	—			$	—			$	149			$	24,325
可供出售的債務證券
GSE發行的商業MBS	$	85			$	9,035			$	1,090			$	54,604			$	1,175			$	63,639
公司債務證券	—				—				5,166				94,834				5,166				94,834
自有品牌住宅按揭證券	1,776				337,285				2,554				258,791				4,330				596,076
政府一般企業發行的住宅按揭證券	1,740				385,643				2,077				150,419				3,817				536,062
免税	422				67,150				—				—				422				67,150
信託優先證券	—				—				4,960				27,040				4,960				27,040
AFS證券總額	$	4,023			$	799,113			$	15,847			$	585,688			$	19,870			$	1,384,801

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	2018年12月31日
	不到12個月								超過12個月								總計
	未實現虧損總額				公允價值				未實現虧損總額				公允價值				未實現虧損總額				公允價值
	(單位：千)
持有至到期的債務證券
免税	$	3,868			$	91,095			$	3,552			$	69,991			$	7,420			$	161,086
可供出售的債務證券
GSE發行的商業MBS	$	—			$	—			$	6,361			$	98,275			$	6,361			$	98,275
公司債務證券	16				5,013				5,633				94,367				5,649				99,380
自有品牌住宅按揭證券	5,173				217,982				19,339				537,316				24,512				755,298
政府一般企業發行的住宅按揭證券	1,363				141,493				34,109				1,215,490				35,472				1,356,983
免税	3,562				209,767				4,191				72,382				7,753				282,149
信託優先證券	—				—				3,383				28,617				3,383				28,617
美國政府贊助的機構證券	—				—				1,812				38,188				1,812				38,188
美國國債	—				—				12				1,984				12				1,984
AFS證券總額	$	10,114			$	574,255			$	74,840			$	2,086,619			$	84,954			$	2,660,874

截至年證券的攤銷成本和公允價值 2019年12月31日按合同期限劃分，如下所示。MBS單獨顯示，因為單個MBS由不同期限的貸款池組成。因此，這些證券在到期日摘要中單獨列出。

		2019年12月31日
		攤銷成本				估計公允價值
		(單位：千)
持有至到期
在一年或更短的時間內到期		$	7,330			$	7,384
一年到五年後		17,414				17,947
十年後		460,363				490,930
HTM證券總額		$	485,107			$	516,261
可供出售
在一年或更短的時間內到期		$	999			$	999
一年到五年後		14,765				14,971
在五年到十年之後		149,236				144,996
十年後		521,287				549,804
抵押貸款支持證券		2,631,641				2,635,540
AFS證券總額		$	3,317,928			$	3,346,310

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下表總結了截至2011年公司投資評級頭寸的公允價值 2019年12月31日和2018:

		2019年12月31日
		AAA級				分開評級的AAA/AA+				AA+至AA-				A+到A-				BBB+至BBB-				BB+及以下				未定級				總計
		(單位：千)
持有至到期的債務證券
免税		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	485,107			$	485,107
可供出售的債務證券
CDO		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	10,142			$	—			$	10,142
GSE發行的商業MBS		—				94,253				—				—				—				—				—				94,253
公司債務證券		—				—				—				66,530				33,431				—				—				99,961
市政證券		—				—				—				—				—				—				7,773				7,773
自有品牌住宅按揭證券		1,096,909				—				30,675				181				288				1,174				—				1,129,227
政府一般企業發行的住宅按揭證券		—				1,412,060				—				—				—				—				—				1,412,060
免税		52,610				2,856				327,657				171,732				—				—				—				554,855
信託優先證券		—				—				—				—				27,040				—				—				27,040
美國政府贊助的機構證券		—				10,000				—				—				—				—				—				10,000
美國國債		—				999				—				—				—				—				—				999
AFS證券總額(1)		$	1,149,519			$	1,520,168			$	358,332			$	238,443			$	60,759			$	11,316			$	7,773			$	3,346,310
股權證券
CRA投資		$	—			$	25,375			$	—			$	—			$	—			$	—			$	27,129			$	52,504
優先股		—				—				—				—				82,851				2,105				1,241				86,197
股權證券總額(1)		$	—			$	25,375			$	—			$	—			$	82,851			$	2,105			$	28,370			$	138,701

(1)	如果評級不同，公司會使用主要信貸機構可用評級的平均值。

		2018年12月31日
		AAA級				分開評級的AAA/AA+				AA+至AA-				A+到A-				BBB+至BBB-				BB+及以下				未定級				總計
		(單位：千)
持有至到期的債務證券
免税		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	302,905			$	302,905
可供出售的債務證券
CDO		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	15,327			$	—			$	15,327
GSE發行的商業MBS		—				100,106				—				—				—				—				—				100,106
公司債務證券		—				—				—				66,515				32,865				—				—				99,380
自有品牌住宅按揭證券		887,520				—				34,342				343				947				1,442				—				924,594
政府一般企業發行的住宅按揭證券		—				1,530,124				—				—				—				—				—				1,530,124
免税		66,160				12,146				306,409				152,330				—				—				1,623				538,668
信託優先證券		—				—				—				—				28,617				—				—				28,617
美國政府贊助的機構證券		—				38,188				—				—				—				—				—				38,188
美國國債		—				1,984				—				—				—				—				—				1,984
AFS證券總額(1)		$	953,680			$	1,682,548			$	340,751			$	219,188			$	62,429			$	16,769			$	1,623			$	3,276,988
股權證券
CRA投資		$	—			$	25,375			$	—			$	—			$	—			$	—			$	25,767			$	51,142
優先股		—				—				—				—				45,771				3,693				14,455				63,919
股權證券總額(1)		$	—			$	25,375			$	—			$	—			$	45,771			$	3,693			$	40,222			$	115,061

(1)	如果評級不同，公司會使用主要信貸機構可用評級的平均值。

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資產價值約為 $962.5百萬和$788.4百萬在…2019年12月31日和2018分別根據法律要求或允許的各種目的進行質押。

下表列出了出售投資證券的毛利和總虧損：

		截至十二月三十一日止的年度：
		2019				2018				2017
		(單位：千)
可供出售的證券
毛利		$	3,152			$	8,074			$	3,204
總損失		—				(7,738		)		(861		)
AFS證券的淨收益(虧損)		$	3,152			$	336			$	2,343
股權證券
毛利		$	—			$	—			$	—
總損失		—				(7,992		)		—
股權證券淨收益(虧損)		$	—			$	(7,992	)		$	—

截至年底止年度2019年12月31日作為投資組合再平衡計劃的一部分，該公司出售了某些AIG證券。這些證券的公允價值為 1.472億美元淨收益為$3.2百萬在出售這些證券時得到認可。 止年度 2019年12月31日，該公司還出售了其歸類為HTM的一隻證券。該證券的面值為1,000萬美元，出售時沒有實現任何收益或損失。該HTM證券的出售是由於發行人的信譽顯著惡化，代表了ASC 320-10-25中預期的情況變化，這將不會使人質疑該公司持有其他債務證券直至未來到期的意圖。因此，管理層得出結論，該公司剩餘的HTM證券繼續被適當地歸類為此類證券。

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3.貸款、租賃和信貸損失撥備

本公司持有的投資貸款組合的組成如下：

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
工商業		$	9,382,043			$	7,762,642
商業房地產--非業主自住		5,245,634				4,213,428
商業地產-業主自住		2,316,913				2,325,380
建設和土地開發		1,952,156				2,134,753
住宅房地產		2,147,664				1,204,355
消費者		57,083				70,071
貸款，扣除延期貸款費用和成本		21,101,493				17,710,629
信貸損失準備		(167,797		)		(152,717		)
貸款總額		$	20,933,696			$	17,557,912

持作投資用途的貸款按未付本金金額列報，並根據淨遞延費用和成本、溢價和折扣、採購會計公允價值調整以及信用損失備抵進行調整。截至2011年的淨延期貸款費用 2019年12月31日和2018總計$47.7百萬和$36.3百萬，分別是貸款公允價值的減少。二級市場貸款購買淨未攤銷購買溢價總計 $29.9百萬和$2.0百萬截至2019年12月31日和2018，分別。持作投資用途的貸款總額也扣除所收購貸款的利率和信用評分，這是貸款公允價值的淨減少。利率標記 $3.8百萬和$7.1百萬截至2019年12月31日和2018，分別。信用評分 $6.5百萬和$14.6百萬截至2019年12月31日和2018，分別為。

自.起2019年12月31日，公司還擁有 $21.8百萬HFS貸款。有 不是HFS貸款截至 2018年12月31日.

下表按貸款類別列出了已記錄的持作投資的逾期貸款投資的合同賬齡：

		2019年12月31日
		當前				30-59天 逾期				60-89天 逾期				逾期超過90日				總計 逾期				總計
		(單位：千)
工商業		$	9,376,377			$	2,501			$	637			$	2,528			$	5,666			$	9,382,043
商業地產
業主佔有率		2,316,165				624				—				124				748				2,316,913
非業主佔用		5,007,644				4,661				—				11,913				16,574				5,024,218
多户住宅		221,416				—				—				—				—				221,416
建設和土地開發
施工		1,176,908				—				—				—				—				1,176,908
土地		775,248				—				—				—				—				775,248
住宅房地產		2,134,346				7,627				1,721				3,970				13,318				2,147,664
消費者		57,083				—				—				—				—				57,083
貸款總額		$	21,065,187			$	15,413			$	2,358			$	18,535			$	36,306			$	21,101,493

 

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		2018年12月31日
		當前				30-59天 逾期				60-89天 逾期				超過90天 逾期				總計 逾期				總計
		(單位：千)
工商業		$	7,753,111			$	3,187			$	416			$	5,928			$	9,531			$	7,762,642
商業地產
業主佔有率		2,320,321				4,441				—				618				5,059				2,325,380
非業主佔用		4,051,837				—				—				—				—				4,051,837
多户住宅		161,591				—				—				—				—				161,591
建設和土地開發
施工		1,382,664				—				—				—				—				1,382,664
土地		751,613				—				476				—				476				752,089
住宅房地產		1,182,933				9,316				4,010				8,096				21,422				1,204,355
消費者		69,830				—				—				241				241				70,071
貸款總額		$	17,673,900			$	16,944			$	4,902			$	14,883			$	36,729			$	17,710,629

下表按貸款類別列出了非應計貸款和逾期九十天或以上且仍在計利息的貸款的記錄投資：

		2019年12月31日																2018年12月31日
		非權責發生制貸款												貸款逾期90天或以上且仍在累積				非權責發生制貸款												貸款逾期90天或以上且仍在累積
		當前				逾期/ 違法者				總計 非應計項目								當前				逾期/ 違法者				總計 非應計項目
		(單位：千)
工商業		$	19,080			$	5,421			$	24,501			$	—			$	7,639			$	7,451			$	15,090			$	—
商業地產
業主佔有率		4,418				124				4,542				—				—				—				—				594
非業主佔用		7,265				11,913				19,178				—				—				—				—				—
多户住宅		—				—				—				—				—				—				—				—
建設和土地開發
施工		2,147				—				2,147				—				—				476				476				—
土地		—				—				—				—				—				—				—				—
住宅房地產		1,231				4,369				5,600				—				552				11,387				11,939				—
消費者		—				—				—				—				—				241				241				—
總計		$	34,141			$	21,827			$	55,968			$	—			$	8,191			$	19,555			$	27,746			$	594

與非應計狀態貸款相關的利息收入減少約為 $2.2百萬, $2.3百萬，以及$2.4百萬在過去幾年裏2019年12月31日, 2018，以及2017，分別為。

該公司利用內部資產分類系統作為報告問題和潛在問題貸款的手段。根據公司的風險評級制度，公司將問題和潛在問題貸款歸類為特別提及、不合格、可疑和損失。不合標準的貸款包括那些具有明確弱點的貸款，如果這些缺陷得不到糾正，公司很可能會蒙受一些損失。被歸類為可疑貸款或風險等級為8級的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，並增加了一個特點，即現有的弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值進行全面的收集或清算是高度可疑和不可能的。最終損失評級包括被認為無法收回且可收回價值極低的貸款，因此推遲註銷資產是不切實際的。目前公司面臨的風險不足以保證歸入上述類別之一，但存在值得管理層密切關注的弱點的貸款被視為特別提及貸款。風險評級至少每季度更新一次。

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下表按風險評級列出了為投資而持有的貸款：

		2019年12月31日
		經過				特別提及				不合標準				值得懷疑				損失				總計
		(單位：千)
工商業		$	9,265,823			$	65,893			$	49,878			$	449			$	—			$	9,382,043
商業地產
業主佔有率		2,265,566				9,579				41,768				—				—				2,316,913
非業主佔用		4,913,007				64,161				47,050				—				—				5,024,218
多户住宅		221,416				—				—				—				—				221,416
建設和土地開發
施工		1,157,169				17,592				2,147				—				—				1,176,908
土地		773,868				1,380				—				—				—				775,248
住宅房地產		2,141,336				366				5,962				—				—				2,147,664
消費者		57,073				10				—				—				—				57,083
總計		$	20,795,258			$	158,981			$	146,805			$	449			$	—			$	21,101,493

		2019年12月31日
		經過				特別提及				不合標準				值得懷疑				損失				總計
		(單位：千)
當前（逾期最多29天）		$	20,785,118			$	158,907			$	120,897			$	265			$	—			$	21,065,187
逾期30 - 59天		8,263				58				7,092				—				—				15,413
逾期60 - 89天		1,481				16				861				—				—				2,358
逾期90天或以上		396				—				17,955				184				—				18,535
總計		$	20,795,258			$	158,981			$	146,805			$	449			$	—			$	21,101,493

 

		2018年12月31日
		經過				特別提及				不合標準				值得懷疑				損失				總計
		(單位：千)
工商業		$	7,574,506			$	61,202			$	126,356			$	578			$	—			$	7,762,642
商業地產
業主佔有率		2,255,513				12,860				57,007				—				—				2,325,380
非業主佔用		4,030,350				12,982				8,505				—				—				4,051,837
多户住宅		161,591				—				—				—				—				161,591
建設和土地開發
施工		1,378,624				1,210				2,830				—				—				1,382,664
土地		751,012				—				1,077				—				—				752,089
住宅房地產		1,191,571				527				12,257				—				—				1,204,355
消費者		69,755				75				241				—				—				70,071
總計		$	17,412,922			$	88,856			$	208,273			$	578			$	—			$	17,710,629

 

		2018年12月31日
		經過				特別提及				不合標準				值得懷疑				損失				總計
		(單位：千)
當前（逾期最多29天）		$	17,400,616			$	87,264			$	186,020			$	—			$	—			$	17,673,900
逾期30 - 59天		11,255				1,580				4,109				—				—				16,944
逾期60 - 89天		719				12				3,767				404				—				4,902
逾期90天或以上		332				—				14,377				174				—				14,883
總計		$	17,412,922			$	88,856			$	208,273			$	578			$	—			$	17,710,629

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下表反映了分類為已記錄的已分類為已減記的貸款投資：

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
ASC 310（1）規定的特定估值津貼的受損貸款		$	20,979			$	986
根據ASC 310（2）沒有特定估值津貼的受損貸款		95,324				111,266
減值貸款總額		$	116,303			$	112,252
與受損貸款相關的估值津貼		$	(2,776	)		$	(681	)

(1)	包括不是TLR貸款 2019年12月31日和2018.

(2)	包括TLR貸款 $38.9百萬和$44.5百萬在…2019年12月31日和2018，分別為。

下表按類別列出了受損貸款：

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
工商業		$	48,984			$	63,896
商業地產
業主佔有率		17,736				6,530
非業主佔用		35,538				12,407
多户住宅		—				—
建設和土地開發
施工		2,147				—
土地		6,274				9,403
住宅房地產		5,600				19,744
消費者		24				272
總計		$	116,303			$	112,252

當貸款的公允價值低於已記錄的投資時，就會為受損貸款設定估值撥備。在某些情況下，部分受損貸款被減記至可變現價值，而不是建立估值撥備，並在適用時作為“根據ASC 310沒有特定估值撥備的受損貸款”包含在上表中。然而，在得出受損貸款不需要相關估值撥備的結論之前，需要進行評估，以考慮用於評估受損的方法和所評估貸款類型的所有可用和相關信息。上述披露的估值撥備已包含在截至2011年合併資產負債表上報告的信用損失撥備中 2019年12月31日和2018.

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下表按貸款類別列出了受損貸款的平均投資：

		截至十二月三十一日止的年度：
		2019				2018				2017
		(單位：千)
工商業		$	45,223			$	52,496			$	33,519
商業地產
業主佔有率		15,829				7,682				18,692
非業主佔用		25,163				15,375				22,000
多户住宅		—				—				—
建設和土地開發
施工		13,315				—				—
土地		7,716				9,547				13,558
住宅房地產		13,882				19,425				16,893
消費者		159				300				204
總計		$	121,287			$	104,825			$	104,866

截至2011年，TLR貸款的平均投資 2019年12月31日, 2018，以及2017曾經是$52.9百萬, $51.2百萬，以及$55.5百萬，分別為。

下表按類別列出了受損貸款的利息收入：

		截至十二月三十一日止的年度：
		2019				2018				2017
		(單位：千)
工商業		$	1,857			$	2,113			$	1,077
商業地產
業主佔有率		815				491				677
非業主佔用		821				937				1,074
多户住宅		—				—				—
建設和土地開發
施工		715				—				—
土地		474				566				699
住宅房地產		329				381				516
消費者		1				2				3
總計		$	5,012			$	4,490			$	4,046

公司不承諾為這些受損貸款提供大量額外資金。

下表彙總了不良資產：

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
非應計貸款（1）		$	55,968			$	27,746
貸款逾期90天或以上應計狀態		—				594
應計問題債務重組貸款		28,356				36,458
不良貸款總額		84,324				64,798
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額		13,850				17,924
不良資產總額		$	98,174			$	82,722

(1)	包括非應計的TLR貸款 $10.6百萬和$8.0百萬在…2019年12月31日和2018，分別為。

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信用質量惡化而獲得的貸款

信貸質量惡化所獲得的貸款的可增值收益率變化如下：

		截至十二月三十一日止的年度：
		2019				2018				2017
		(單位：千)
期初餘額		$	3,767			$	9,324			$	15,177
因收購而增加的費用		—				—				—
從不可增值收益重新分類為可增值收益（1）		—				683				2,086
利息收入的增加		(570		)		(1,018		)		(2,797		)
處置貸款時公允價值調整的退回		(923		)		(5,222		)		(5,142		)
期末餘額		$	2,274			$	3,767			$	9,324

(1)	從不可增值收益率重新分類為可增值收益率的主要驅動因素是估計現金流的變化。

信貸損失準備

下表按投資組合類型總結了信用損失撥備的變化：

		截至十二月三十一日止的年度：
		建築與土地開發				商業地產				住宅房地產				工商業				消費者				總計
		(單位：千)
2019
期初餘額		$	22,513			$	34,829			$	11,276			$	83,118			$	981			$	152,717
沖銷		141				139				594				8,120				128				9,122
復甦		(91		)		(909		)		(412		)		(4,265		)		(25		)		(5,702		)
規定		1,431				11,674				2,620				3,039				(264		)		18,500
期末餘額		$	23,894			$	47,273			$	13,714			$	82,302			$	614			$	167,797
2018
期初餘額		$	19,599			$	31,648			$	5,500			$	82,527			$	776			$	140,050
沖銷		1				233				1,038				15,034				114				16,420
復甦		(1,433		)		(1,237		)		(947		)		(2,427		)		(43		)		(6,087		)
規定		1,482				2,177				5,867				13,198				276				23,000
期末餘額		$	22,513			$	34,829			$	11,276			$	83,118			$	981			$	152,717
2017
期初餘額		$	21,175			$	25,673			$	3,851			$	73,333			$	672			$	124,704
沖銷		—				2,269				447				8,186				102				11,004
復甦		(1,229		)		(2,897		)		(1,778		)		(3,112		)		(84		)		(9,100		)
規定		(2,805		)		5,347				318				14,268				122				17,250
期末餘額		$	19,599			$	31,648			$	5,500			$	82,527			$	776			$	140,050

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下表按貸款組合分部列出了與貸款和信用損失撥備相關的減損方法信息：

		商業地產業主已入住				商業房地產-非業主佔用				工商業				住宅房地產				建築與土地開發				消費者				貸款總額
		(單位：千)
截至2019年12月31日的貸款;
已記錄的投資
記錄有津貼的受損貸款		$	—			$	11,913			$	6,919			$	—			$	2,147			$	—			$	20,979
未記錄任何津貼的受損貸款		17,736				23,625				42,065				5,600				6,274				24				95,324
單獨評估的貸款總額		17,736				35,538				48,984				5,600				8,421				24				116,303
貸款集體減值評估		2,296,342				5,159,921				9,333,059				2,142,045				1,943,735				57,059				20,932,161
信用質量惡化而獲得的貸款		2,835				50,175				—				19				—				—				53,029
已記錄的總投資		$	2,316,913			$	5,245,634			$	9,382,043			$	2,147,664			$	1,952,156			$	57,083			$	21,101,493
未付本金餘額
記錄有津貼的受損貸款		$	—			$	11,949			$	9,844			$	—			$	2,262			$	—			$	24,055
未記錄任何津貼的受損貸款		18,681				24,738				43,848				5,708				6,413				52				99,440
單獨評估的貸款總額		18,681				36,687				53,692				5,708				8,675				52				123,495
貸款集體減值評估		2,297,168				5,177,477				9,312,100				2,113,893				1,963,116				57,383				20,921,137
信用質量惡化而獲得的貸款		3,577				60,191				—				72				—				—				63,840
未付本金餘額合計		$	2,319,426			$	5,274,355			$	9,365,792			$	2,119,673			$	1,971,791			$	57,435			$	21,108,472
相關信用損失備抵
記錄有津貼的受損貸款		$	—			$	1,219			$	1,050			$	—			$	507			$	—			$	2,776
未記錄任何津貼的受損貸款		—				—				—				—				—				—				—
單獨評估的貸款總額		—				1,219				1,050				—				507				—				2,776
貸款集體減值評估		13,842				32,114				81,252				13,714				23,387				614				164,923
信用質量惡化而獲得的貸款		—				98				—				—				—				—				98
信貸損失準備總額		$	13,842			$	33,431			$	82,302			$	13,714			$	23,894			$	614			$	167,797

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		商業地產業主已入住				商業房地產-非業主佔用				工商業				住宅房地產				建築與土地開發				消費者				貸款總額
		(單位：千)
截至2018年12月31日的貸款;
已記錄的投資
記錄有津貼的受損貸款		$	—			$	—			$	623			$	363			$	—			$	—			$	986
未記錄任何津貼的受損貸款		6,530				12,407				63,273				19,381				9,403				272				111,266
單獨評估的貸款總額		6,530				12,407				63,896				19,744				9,403				272				112,252
貸款集體減值評估		2,314,871				4,121,464				7,698,746				1,184,592				2,125,350				69,799				17,514,822
信用質量惡化而獲得的貸款		3,979				79,557				—				19				—				—				83,555
已記錄的總投資		$	2,325,380			$	4,213,428			$	7,762,642			$	1,204,355			$	2,134,753			$	70,071			$	17,710,629
未付本金餘額
記錄有津貼的受損貸款		$	—			$	—			$	1,482			$	363			$	—			$	—			$	1,845
未記錄任何津貼的受損貸款		11,852				18,155				103,992				27,979				25,624				10,632				198,234
單獨評估的貸款總額		11,852				18,155				105,474				28,342				25,624				10,632				200,079
貸款集體減值評估		2,314,871				4,121,464				7,698,746				1,184,592				2,125,350				69,799				17,514,822
信用質量惡化而獲得的貸款		5,315				95,680				4,352				72				—				—				105,419
未付本金餘額合計		$	2,332,038			$	4,235,299			$	7,808,572			$	1,213,006			$	2,150,974			$	80,431			$	17,820,320
相關信用損失備抵
記錄有津貼的受損貸款		$	—			$	—			$	621			$	60			$	—			$	—			$	681
未記錄任何津貼的受損貸款		—				—				—				—				—				—				—
單獨評估的貸款總額		—				—				621				60				—				—				681
貸款集體減值評估		14,286				20,456				82,488				11,216				22,513				981				151,940
信用質量惡化而獲得的貸款		—				87				9				—				—				—				96
信貸損失準備總額		$	14,286			$	20,543			$	83,118			$	11,276			$	22,513			$	981			$	152,717

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問題債務重組

TDR貸款是指公司因借款人的財務困難而向借款人提供本公司不會考慮的特許權的貸款。因借款人的財務狀況而修改或重組的貸款條款包括但不限於降低所述利率、以低於當前市場利率的利率延長貸款期限或續期、減少債務面值、減少應計利息或推遲支付利息。該公司的大多數修改是延長或推遲付款，不會導致本金或利息損失，隨後降低利率或應計利息。TDR貸款也被認為是減值貸款。根據監管指導，隨後在另一重組協議中修改但表現出持續表現並被歸類為TDR的TDR貸款，將被取消TDR地位，前提是修改後的條款在修改時是基於市場的。

下表列出了所列期間按類別分列的TDR貸款的財務影響的信息：

		截至2019年12月31日的年度
		貸款數量			修改前未完成的記錄投資				寬免本金餘額				利息收入損失				修改後未償記錄投資				免收費用及其他開支
		(千美元)
工商業		4			$	11,451			$	—			$	—			$	11,451			$	—
商業地產
業主佔有率		2			2,026				—				—				2,026				—
非業主佔用		2			11,546				—				—				11,546				—
多户住宅		—			—				—				—				—				—
建設和土地開發
施工		1			17,022				—				—				17,022				—
土地		—			—				—				—				—				—
住宅房地產		—			—				—				—				—				—
消費者		—			—				—				—				—				—
總計		9			$	42,045			$	—			$	—			$	42,045			$	—

		截至2018年12月31日的年度
		貸款數量			修改前未完成的記錄投資				寬免本金餘額				利息收入損失				修改後未償記錄投資				免收費用及其他開支
		(千美元)
工商業		11			$	35,132			$	—			$	—			$	35,132			$	—
商業地產
業主佔有率		—			—				—				—				—				—
非業主佔用		—			—				—				—				—				—
多户住宅		—			—				—				—				—				—
建設和土地開發
施工		—			—				—				—				—				—
土地		—			—				—				—				—				—
住宅房地產		1			294				—				—				294				—
消費者		—			—				—				—				—				—
總計		12			$	35,426			$	—			$	—			$	35,426			$	—

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		截至2017年12月31日的年度
		貸款數量			修改前未完成的記錄投資				寬免本金餘額				利息收入損失				修改後未償記錄投資				免收費用及其他開支
		(千美元)
工商業		11			$	3,513			$	—			$	—			$	3,513			$	—
商業地產
業主佔有率		—			—				—				—				—				—
非業主佔用		3			2,993				—				—				2,993				—
多户住宅		—			—				—				—				—				—
建設和土地開發
施工		—			—				—				—				—				—
土地		—			—				—				—				—				—
住宅房地產		1			122				—				—				122				—
消費者		—			—				—				—				—				—
總計		15			$	6,628			$	—			$	—			$	6,628			$	—

下表按類別列出了期內出現付款違約的TLR貸款：

		截至十二月三十一日止的年度：
		2019							2018							2017
		貸款數量			已記錄的投資				貸款數量			已記錄的投資				貸款數量			已記錄的投資
		(千美元)
工商業		—			$	—			—			$	—			1			$	87
商業地產
業主佔有率		—			—				—			—				1			135
非業主佔用		—			—				—			—				1			308
多户住宅		—			—				—			—				—			—
建設和土地開發
施工		—			—				—			—				2			1,119
土地		—			—				—			—				—			—
住宅房地產		2			371				—			—				1			48
消費者		—			—				—			—				—			—
總計		2			$	371			—			$	—			6			$	1,697

當TLR貸款逾期90天、繼續非應計或再次重組時，則被視為還款違約。管理層在確定信用損失撥備時會考慮付款違約以及其他定性指標。

在…2019年12月31日和2018，TLR貸款未償承諾總額 $0.2百萬和$1.5百萬，分別為。

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貸款購銷

該公司有一項住宅抵押貸款收購計劃，與戰略第三方合作，執行符合公司目標和承保標準的流動和批量住宅貸款購買。下表按貸款組合分部列出了這些住宅和其他二級市場貸款買賣情況：

		截至十二月三十一日止的年度：
		2019				2018
		(單位：千)
貸款購房
工商業		$	1,014,894			$	690,122
商業房地產--非業主自住		49,211				—
建設和土地開發		34,490				27,517
住宅房地產		1,434,812				883,179
總計		$	2,533,407			$	1,600,818
貸款銷售
賬面價值		$	98,963			$	66,477
銷售收益		690				2,638

4.房地和設備

以下是房地和設備的主要類別摘要：

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
銀行營業場所		$	91,574			$	89,930
土地和改善措施		32,954				32,954
傢俱、固定裝置和設備		53,621				42,729
租賃權改進		28,477				25,919
在建工程		10,449				6,302
總計		217,075				197,834
累計折舊和攤銷		(91,237		)		(78,360		)
房舍和設備，淨額		$	125,838			$	119,474

5.租契

採用ASU 2016-02年度租約

2019年1月1日，本公司通過ASC 842修正案，租契要求承租人在資產負債表上確認經營租賃產生的租賃資產和負債。公司採用了新的租賃指南，採用了修改後的追溯方法，並選擇了ASU 2018-11發佈的過渡選項，租賃(主題842)有針對性的改進允許實體繼續應用ASC 840中的傳統指導，租契，到前幾個時期，包括披露要求。因此，上期財務業績和披露沒有進行調整。

該公司擁有運營租賃，根據該租賃協議，它可以租賃其分支機構、公司總部、其他辦公室和數據設施中心。採納新租賃指引後，公司於2019年1月1日在綜合資產負債表上分別記錄了4,250萬美元的ROU資產和4,610萬美元的相應租賃負債。自.起2019年12月31日，公司的經營租賃ROU資產和經營租賃負債合計$72.6百萬和$78.1百萬，分別為。營運租賃ROU資產及營運租賃負債自採納日期起增加，是由於採納日期後執行多項辦公室租賃續期及新的辦公租賃協議所致。加權平均貼現率為3.08%用於計量投資收益資產和租賃負債2019年12月31日.

該公司的租約剩餘租期為1至11年，加權平均租期為8.4年份在…2019年12月31日.一些租賃包括多個五年續訂選項。該公司行使這些續訂選擇權的決定是基於對其當前業務需求和續訂時市場因素的評估。目前，公司已

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沒有合理確定續訂選擇權的租賃，因此，截至2011年，續訂選擇權並未計入其ROU資產和租賃負債的計算中 2019年12月31日.

以下是截至日期按合同到期日劃分的公司經營租賃負債一覽表 2019年12月31日:

		(單位：千)
2020		$	12,369
2021		10,413
2022		9,224
2023		9,060
2024		9,007
此後		40,072
租賃付款總額		$	90,145
減去：推定利息		12,033
租賃負債現值合計		$	78,112

該公司還為其公司總部和分支機構提供了額外的經營租賃，截至2011年，該租賃尚未開始 2019年12月31日.與額外租賃總額相關的未來承諾總額 $3.1百萬.這些經營租賃將在未來12個月內開始，租期為5年和11年。

總運營租賃成本 $12.9百萬和其他租賃費用 $4.0百萬，包括年底前的公共區域維護、停車和税收 2019年12月31日，已包含在入住費用中。截至年底，短期租賃成本並不重大 2019年12月31日。在過去幾年裏2018年12月31日和2017、與公司經營租賃相關的租金費用總計 $11.0百萬和$10.4百萬，分別為。

下表顯示了截至年底與公司經營租賃相關的補充現金流信息 2019年12月31日:

		(單位：千)
為計入經營租賃負債的金額支付的現金		$	12,435
以新的經營租賃負債換取的使用權資產		43,681

6.商譽和其他無形資產

善意是指為業務合併中收購的淨資產支付的對價超出其公允價值的超額部分。在業務合併中收購的被確定具有無限使用壽命的善意和其他無形資產無需攤銷，但隨後至少每年進行一次減損評估。該公司擁有的良好聲譽 $289.9百萬截至2019年12月31日，已分配給內華達州、北加州、技術與創新和HFF運營部門。

該公司將於每年10月1日起進行年度善意和無形資產減損測試，如果事件或情況表明其公允價值可能無法收回，則進行更頻繁的測試。止年度 2019年12月31日, 2018，以及2017，不存在任何事件或情況表明有必要對聲譽或其他無形資產進行中期減損測試，並且根據公司截至這些年度10月1日的年度聲譽和無形資產減損測試，確定聲譽和無形資產未發生減損。

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以下為該公司收購的無形資產摘要：

		2019年12月31日												2018年12月31日
		總賬面金額				累計攤銷				賬面淨額				總賬面金額				累計攤銷				賬面淨額
		(單位：千)
可分期償還
核心存款無形資產		$	14,647			$	7,284			$	7,363			$	14,647			$	5,737			$	8,910
		2019年12月31日												2018年12月31日
		總賬面金額				減損				賬面淨額				總賬面金額				減損				賬面淨額
		(單位：千)
不受攤銷影響
商號		$	350			$	—			$	350			$	350			$	—			$	350

自.起2019年12月31日，公司核心存款無形資產的加權平均估計使用壽命為 5.5年該公司剩餘的核心存款無形資產包括收購Bridge時收購的資產，並採用加速攤銷法在10年內攤銷。 可攤銷無形資產確認的攤銷費用總計 $1.5百萬, $1.6百萬，以及$2.1百萬在過去幾年裏2019年12月31日, 2018，以及2017，分別為。

以下是未來估計總攤銷費用的摘要：

		2019年12月31日
		(單位：千)
2020		$	1,494
2021		1,433
2022		1,364
2023		1,289
2024		1,206
此後		577
總計		$	7,363

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7.存款

下表按類型彙總存款情況：

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
無息活期存款		$	8,537,905			$	7,456,141
計息交易賬户		2,760,865				2,555,609
儲蓄和貨幣市場賬户		9,120,747				7,330,709
定期存款單（$250，000或以上）		1,426,133				1,009,900
其他定期存款		950,843				825,088
總存款		$	22,796,493			$	19,177,447

截至日期所有定期存款的合同到期日摘要 2019年12月31日如下：

		十二月三十一日，
		(單位：萬人)
2020		$	2,259,182
2021		105,237
2022		7,953
2023		3,502
2024		1,102
總計		$	2,376,976

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8.其他借貸

下表總結了公司截至2011年的借款 2019年12月31日和2018: 

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
短期：
購買的聯邦基金		$	—			$	256,000
聯邦住房金融局取得進展		—				235,000
短期借款總額		$	—			$	491,000

該公司維持總計為 $1.2十億截至2019年12月31日，其利率與聯邦基金有效利率相當，加0.10%至0.20%。截至 2019年12月31日，有幾個不是公司信用額度的未償餘額。截至 2018年12月31日這些聯邦基金信貸額度的未償餘額總計 $256.0百萬.

該公司還與FHLB和FRB維持有擔保的信貸額度。公司的借款能力根據借款時質押的抵押品確定，通常包括投資證券和貸款。在 2019年12月31日，該公司擁有不是短期FHLB隔夜預付款。在 2018年12月31日，短期FHLB推進 $235.0百萬利率為 2.56%.

公司可用的其他短期借款來源包括客户回購協議，加權平均利率為0.15%，總計 $16.7百萬和$22.4百萬截至2019年12月31日和2018，分別為。

自.起2019年12月31日和2018，該公司在FHLB獲得了約為 $4.5十億和$2.5十億，分別，FRB約為 $1.1十億和$1.3十億，分別為。

9.合資格債務

次級債務

父母有$175.0百萬次級債券，扣除發行成本後記錄 $5.5百萬，並於2056年7月1日成熟。從2021年7月1日或之後開始，公司可以按本金額加上任何應計和未付利息全部或部分贖回債券。債券的固定利率為 6.25%每年。

WAB擁有 $150.0百萬次級債務，扣除債務發行成本 $1.8百萬，並於2025年7月15日到期。次級債務的固定利率為 5.00%到2020年6月30日，然後到到期時轉換為3.20%的浮動利率外加3個月的LIBOR。

為對衝本公司次級債務發行的利率風險，本公司與Receive Fix/Pay Variable掉期訂立了公允價值利率對衝。

所有次級債券發行的賬面價值，包括相關對衝的公允價值，合計$319.2百萬和$299.4百萬在…2019年12月31日和2018，分別為。

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次級債

本公司成立或通過收購方式收購 八法定商業信託，其存在的唯一目的是發行累積信託優先證券。

該公司的次級次級債務的合同餘額和到期日如下：

				十二月三十一日，
信託名稱		成熟性		2019				2018
按公允價值計算				(單位：千)
西內華達資本信託II		2033		$	15,464			$	15,464
Intermountain First Statesday Trust I		2034		10,310				10,310
第一獨立法定信託I		2035		7,217				7,217
WAL Trust No. 1		2036		20,619				20,619
WAL Statesday Trust No. 2		2037		5,155				5,155
WAL Statesday Trust No. 3		2037		7,732				7,732
合同總餘額				66,497				66,497
初級次級債務的FVO				(4,812		)		(17,812		)
初級次級債務，按公允價值計算				$	61,685			$	48,685
以攤銷成本計算
過橋資本控股信託I		2035		$	12,372			$	12,372
過橋資本控股信託II		2036		5,155				5,155
合同總餘額				17,527				17,527
購買會計調整，扣除增加（1）				(4,845		)		(5,155		)
初級次級債務，按攤銷成本計算				$	12,682			$	12,372
次級次級債務總額				$	74,367			$	61,057

(1)	根據會計指導，購買會計調整將在信託的剩餘期限內進行。

除Bridge Capital Trust I和Bridge Capital Trust II發行的債務外，由於公司根據ASC 825做出的FVO選擇，次級次級債務在每個報告日按公允價值記錄。該公司沒有對作為Bridge收購的一部分而收購的初級次級債務進行FVO選擇。因此，這些信託的公允價值並不反映債務的當前公允價值，而是包括收購時確定的公允市值調整，該調整將在信託的剩餘期限內進行。

截至所有次級債務的加權平均利率 2019年12月31日曾經是4.25%，即三個月倫敦銀行間同業拆借利率加上合同利差 2.34%相比之下，加權平均利率為 5.15%在…2018年12月31日.

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10.股東權益

基於股票的薪酬

限制性股票獎

經修訂的激勵計劃賦予BOD最多授予10.5百萬在股票獎勵中，包括非限制性股票、股票單位、股利等價權、股票期權(激勵性和非限制性)、股票增值權、限制性股票以及業績和年度激勵獎勵。該激勵計劃將可以獎勵給任何有資格獲得獎勵的人的普通股的最高數量限制在每日曆年300,000股，還將可以獎勵給非員工董事的總薪酬(現金和股票)在任何日曆年限制在600,000美元。股票獎勵可在以下位置授予2019年12月31日是2.9百萬.

授予員工的限制性股票獎勵通常授予三- 年期間。年向非僱員WAL董事授予股票 2019於2019年7月1日完全歸屬。本公司根據授予日期的公允價值估計股票授予的補償成本。股票補償費用在整個獎勵所需的服務期內以直線方式確認。與授予員工的限制性股票獎勵和股票期權相關的股票薪酬支出在綜合收益表的工資和員工福利中計入。對於授予WAL董事的限制性股票獎勵，相關股票薪酬支出包括在法律、專業和董事費用中。截至該年度為止2019年12月31日，公司承認$17.4百萬與這些股票授予相關的股票補償費用相比， $16.6百萬在……裏面2018，以及$14.3百萬在……裏面2017.

此外，公司此前曾將限制性股票授予某些執行管理層成員，這些成員的業績和服務條件都影響了歸屬。有幾個不是在年底前發放的此類贈款 2019年12月31日和2018年;然而，2017年贈款的費用仍在確認，因為它們也有三年的歸屬期。止年度 2019年12月31日，公司承認$1.9百萬與這些基於業績的限制性股票授予相關的股票補償費用相比， $2.5百萬在……裏面2018，以及$2.3百萬在……裏面2017.

截至當年底止年度內，本公司未歸屬限制性股票的狀況及變動摘要如下：

		十二月三十一日，
		2019							2018
		股票			按授予日期和公允價值加權平均				股票			按授予日期和公允價值加權平均
		(以千為單位，每股除外)
期初餘額		1,027			$	47.53			1,142			$	36.96
授與		516			46.04				425			58.02
既得		(469	)		39.60				(477	)		32.31
被沒收		(114	)		50.80				(63	)		43.62
期末餘額		960			$	49.98			1,027			$	47.53

截至年度授予的所有股票獎勵（包括基於業績的限制性股票獎勵）的總加權平均授予日期公允價值 2019年12月31日, 2018，以及2017曾經是$23.7百萬, $24.7百萬，以及$26.1百萬，分別。截止年度歸屬的限制性股票的總公允價值 2019年12月31日, 2018，以及2017曾經是$21.3百萬, $27.4百萬，以及$29.1百萬，分別為。

自.起2019年12月31日，曾經有過$23.0百萬與激勵計劃下授予的未歸屬股份薪酬安排相關的未確認薪酬成本總額。該成本預計將在加權平均期內確認 1.62好幾年了。

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績效股票單位

公司向其執行管理層成員授予績效股票單位，除非公司在三年績效期內實現指定的累計每股收益目標和TSB績效指標，否則這些股票單位不會歸屬。發行的股票數量將根據累計每股收益目標和所實現的相對TSB績效因素而有所不同。公司根據授予日期的公允價值和三年績效期內的預期歸屬百分比估計績效股票單位的成本。止年度 2019年12月31日，公司承認$6.9百萬與這些績效股票單位相關的股票薪酬費用相比， $6.4百萬和$6.5百萬此類單位的股票補償費用 2018和2017，分別為。

的三年實效期2016Grant結束於2018年12月31日，並且公司在業績期間的累計每股收益超過了贈款條款所要求的最高獎勵水平。因此，執行管理層成員有權獲得最高202,776股票，於2019年第一季度支付。

的三年實效期2017Grant結束於2019年12月31日，並且公司在業績期間的累計每股收益和TSR業績衡量標準超過了贈款條款所要求的最高獎勵水平。結果,163,901股票將在#年第一季度完全歸屬並分配給執行管理層2020.

普通股回購

2018年12月12日，公司宣佈已採用普通股回購計劃，根據該計劃，公司有權回購最多$250百萬截至2019年12月31日的普通股。截至年底止年度2019年12月31日，公司回購2,822,402根據回購計劃，其普通股的股份。這些股份是以加權平均價$42.53，支付總額為$120.1百萬。公司的普通股回購計劃續簽至2020年12月，授權公司回購最多額外的$250.0百萬其已發行的普通股。

現金股利

截至年底止年度2019年12月31日，公司董事會宣佈派發兩個季度現金股息 $0.25每股普通股，總計 $51.3百萬.

國庫股

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11.累計其他綜合收入（損失）

下表概述於所示期間按組成部分（扣除税項）之累計其他全面收益（虧損）變動：

		可供出售的未實現持有收益（損失）				SERP未實現持有收益（損失）				次級債務的未實現持有收益(虧損)				證券減值損失				總計
		(單位：千)
餘額，2016年12月31日		$	(14,916	)		$	121			$	9,956			$	144			$	(4,695	)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		6,334				264				(3,604		)		—				2,994
從AOCI重新分類的金額		(1,444		)		—				—				—				(1,444		)
當期其他綜合收益(虧損)淨額		4,890				264				(3,604		)		—				1,550
餘額，2017年12月31日		$	(10,026	)		$	385			$	6,352			$	144			$	(3,145	)
餘額，2018年1月1日（1）		(12,556		)		469				7,740				144				(4,203		)
改敍前的其他綜合(虧損)收入		(40,808		)		(77		)		5,693				—				(35,192		)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額		5,773				—				—				—				5,773
本期其他綜合(虧損)收入淨額		(35,035		)		(77		)		5,693				—				(29,419		)
平衡，2018年12月31日		$	(47,591	)		$	392			$	13,433			$	144			$	(33,622	)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)		71,222				(412		)		(9,804		)		—				61,006
從AOCI重新分類的金額		(2,232		)		—				—				(144		)		(2,376		)
當期其他綜合收益(虧損)淨額		68,990				(412		)		(9,804		)		(144		)		58,630
平衡，2019年12月31日		$	21,399			$	(20	)		$	3,629			$	—			$	25,008

(1)	已根據採用ASO 2016-01和ASO 2018-02進行調整。2018年1月1日採用該指引的累積影響導致保留收益增加110萬美元，累計其他全面收益相應減少。

下表呈列從累計其他全面收益中重新分類：

		截至十二月三十一日止的年度：
損益表分類		2019				2018				2017
		(單位：千)
投資證券出售收益（虧損），淨		$	3,152			$	(7,656	)		$	2,343
所得税(費用)福利		(776		)		1,883				(899		)
税後淨額		$	2,376			$	(5,773	)		$	1,444

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12.衍生品和對衝活動

本公司是各種衍生工具的一方。衍生工具是兩個或多個交易方之間的合同，具有名義金額和標的變量，需要少量或不需要初始投資，並允許淨結清頭寸。衍生品的名義金額作為合同付款條款的基礎，並採用單位的形式，如股票或美元。衍生品的基礎變量是特定的利率、證券價格、商品價格、外匯匯率、指數或其他變量。名義金額和基礎變量之間的相互作用決定了雙方之間要交換的單位數量，並影響了衍生品合同的公允價值。

該公司使用的主要衍生品類型是利率互換。一般而言，這些工具用於幫助管理公司的利率風險敞口，並滿足客户的融資和對衝需求。

經計及雙邊抵押品及總淨額結算協議的影響後，衍生工具按公平值於綜合資產負債表入賬。該等協議允許本公司按淨額基準結算與同一對手方持有的所有衍生工具合約，並以相關現金抵押品（如適用）抵銷衍生工具淨頭寸。

自.起2019年12月31日, 2018，以及2017，公司沒有任何未償還的現金流對衝。

在對衝關係中指定的衍生品

本公司根據適用的會計指引，使用已被指定為對衝關係一部分的衍生工具，以儘量減少基準利率變化和淨利息收入波動的風險，以及EVE對利率波動的風險。用於管理利率風險的主要衍生工具是利率掉期，它將商定的資產和負債金額(即名義金額)的合同利率指數轉換為另一種利率指數。

本公司已訂立支付固定/收取浮動利率掉期合約，指定為若干固定利率貸款的公允價值對衝。因此，該公司收到可變利率利息付款，以換取在合同有效期內進行固定利率付款，而不交換名義金額。

本公司亦已訂立收取固定/支付浮動利率掉期合約，指定為其固定利率次級債券發行的公允價值對衝。因此，該公司支付三個月倫敦銀行同業拆借利率加浮動利率3.16%並收取每半年一次的固定付款5.00%以匹配在$150.0百萬次級債務。對於母公司的公允價值對衝$175.0百萬於2016年6月16日發行的次級債券，公司支付的浮動利率為3個月LIBOR加3.25%並在每季度收到固定付款6.25%以匹配債務的還款。

未在對衝關係中指定的衍生品

管理層亦訂立某些未被指定為會計套期保值的外匯衍生工具合約及背靠背利率掉期合約。外匯衍生品合約包括現貨、遠期和遠期窗口合約。這些衍生工具合約的目的是減輕與客户或代表客户進行的交易有關的外幣風險。與客户的合同以及公司進行的相關衍生交易均按公允價值重新計量，並被稱為經濟對衝，因為它們在經濟上抵消了公司的風險敞口。該公司的背靠背利率掉期用於管理長期利率風險。

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自.起2019年12月31日和2018以下金額反映在合併資產負債表中，與公允價值套期保值的累計基礎調整有關：

		2019年12月31日								2018年12月31日
		套期保值資產/(負債)賬面價值				累計公允價值套期保值調整(1)				套期保值資產/(負債)賬面價值				累計公允價值套期保值調整(1)
		(單位：千)
貸款- HFI，扣除延期貸款費用和成本		$	578,063			$	53,292			$	650,428			$	23,039
合資格債務		(319,197		)		401				(299,401		)		19,691

(1)	計入被對衝資產/（負債）的公允價值

對於公司被指定並符合公允價值對衝資格的衍生工具，衍生工具的損益以及與對衝風險相關的對衝項目的抵消損失或收益在與相關利率掉期的抵消損失或收益相同的項目中確認為當前收益。對於貸款，被對衝項目的損益計入利息收入，對於次級債務，被對衝項目的損益計入利息費用。

與衍生工具相關的公允價值、交易量和損益信息

下表總結了截至2011年公司衍生工具的公允價值總額和淨值 2019年12月31日, 2018，以及2017.這些衍生品名義金額的變化 2017年12月31日至2019年12月31日顯示該公司在這些期間的衍生產品交易活動的數量。衍生資產和負債餘額在採用雙邊抵押品和總淨額結算協議之前按毛額列報。衍生工具資產及負債總額作出調整，以考慮可依法強制執行的總淨額結算協議的影響，該協議允許本公司按淨額結算與同一交易對手訂立的所有衍生工具合約，並以相關抵押品抵銷衍生工具淨頭寸。如總淨額結算協議不生效或根據破產法不能強制執行，本公司不會與交易對手調整該等衍生工具金額。在計入總淨額結算協議的影響後，衍生工具合約的公允價值計入綜合資產負債表中的其他資產或其他負債，如下表所示：

	2019年12月31日												2018年12月31日												2017年12月31日
					公允價值												公允價值												公允價值
	概念上的 金額				衍生資產				衍生負債				概念上的 金額				衍生資產				衍生負債				概念上的 金額				衍生資產				衍生負債
	(單位：千)
指定為對衝工具的衍生工具：
公允價值對衝
利率互換	$	862,952			$	1,778			$	55,471			$	965,705			$	2,162			$	44,892			$	993,432			$	1,703			$	53,581
總計	862,952				1,778				55,471				965,705				2,162				44,892				993,432				1,703				53,581
淨額調整（1）	—				21				21				—				2,162				2,162				—				896				896
資產負債表中的淨衍生工具	$	862,952			$	1,757			$	55,450			$	965,705			$	—			$	42,730			$	993,432			$	807			$	52,685
未被指定為對衝工具的衍生工具：
外幣合同	$	6,711			$	44			$	18			$	49,690			$	454			$	201			$	85,335			$	1,232			$	983
利率互換	2,932				81				81				2,378				27				27				36,969				776				776
總計	$	9,643			$	125			$	99			$	52,068			$	481			$	228			$	122,304			$	2,008			$	1,759

(1)	淨值調整指根據適用會計指南將公司衍生品餘額從毛額轉換為淨額而記錄的金額。

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交易對手信用風險

與其他金融工具一樣，衍生品也包含信用風險因素。這一風險以合同的預期正重置價值來衡量。管理層一般簽訂雙邊抵押品和總淨額結算協議，規定對與同一交易對手的所有合同進行淨額結算。此外，管理層監控每份合同的交易對手信用風險敞口，以確定公司所有產品類型的總信用敞口的適當限額。一般而言，本公司對與交易對手的衍生產品風險敞口的信用門檻為零。管理層每天審查公司的抵押品頭寸，並根據標準的ISDA文件和其他相關協議與交易對手交換抵押品。該公司通常以現金存款或由美國財政部或政府支持的企業發行的高評級證券的形式持有抵押品，如GNMA、FNMA和FHLMC。抵押品總額與衍生工具負債淨額合計$55.5百萬在…2019年12月31日, $44.9百萬在…2018年12月31日，以及$53.6百萬在…2017年12月31日.

下表彙總了公司在指定日期對單個交易對手的最大風險敞口：

		十二月三十一日，
		2019				2018				2017
		(單位：千)
對單個交易對手的最大總風險敞口(衍生資產)		$	1,757			$	1,411			$	893
此交易對手提交的抵押品		1,610				—				—
與該交易對手的派生責任		—				23,906				40,340
向該交易對手承諾抵押品		—				25,761				60,476
淨調整和抵押品後的淨風險敞口		$	147			$	—			$	—

信用風險或有特徵

13.每股收益

攤薄每股收益乃根據期內已發行普通股加權平均數（包括普通股等值）計算。基本每股收益乃根據期內已發行普通股加權平均數計算。

下表列出了基本每股收益和稀釋每股收益的計算方法：

		截至十二月三十一日止的年度：
		2019				2018				2017
		(in數千，每股金額除外）
加權平均股份-基本		102,667				104,669				104,179
股票獎勵的稀釋效應		466				701				818
加權平均股份-稀釋		103,133				105,370				104,997
淨收入		$	499,171			$	435,788			$	325,492
每股收益-基本		4.86				4.16				3.12
稀釋後每股收益		4.84				4.14				3.10

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14.所得税

向業務收取的所得税撥備包括以下內容：

		截至十二月三十一日止的年度：
		2019				2018				2017
		(單位：千)
當前		$	110,184			$	91,249			$	37,854
延期		(5,129		)		(16,709		)		88,471
總税額撥備		$	105,055			$	74,540			$	126,325

法定聯邦所得税率與公司有效税率的對賬彙總如下：

		截至十二月三十一日止的年度：
		2019				2018				2017
		(單位：千)
按法定税率徵收所得税		$	126,888			$	107,169			$	158,136
因以下原因而增加(減少)：
扣除聯邦福利後的州所得税		11,004				9,015				9,765
免税所得		(19,527		)		(18,322		)		(26,403		)
適用於延期項目的聯邦利率變化		—				—				(10,411		)
聯邦NOL和其他結轉物品		—				(15,341		)		—
消費税		—				(137		)		9,689
投資税收抵免		(15,000		)		(6,673		)		(7,361		)
其他，淨額		1,690				(1,171		)		(7,090		)
總税額撥備		$	105,055			$	74,540			$	126,325

對於年S結束了2019年12月31日, 2018，以及2017該公司的有效税率為 17.39%, 14.61%，以及27.96%，分別。有效税率從 2018至2019主要是由於管理層在2018年第三季度決定結轉2017年聯邦NOL。有效税率從 2017至2018主要是由於2018年生效的聯邦法定税率下降、消費税減少以及管理層決定結轉2017年聯邦NOL。2017年至2018年消費税的減少是由於沒有像2017年那樣推遲WAB從BW Real Estate的2018年股息。該公司2017年的聯邦NOL是由於加速扣除和推遲2017年收入。由於結轉適用年份的聯邦所得税率較高，因此決定結轉2017年聯邦NOL，而不是將這些損失結轉到未來應税年度，將產生更大的税收優惠。

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主要暫時性差異的累計税收影響如下表所示：

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
遞延税項資產：
信貸損失準備		$	44,809			$	42,833
租賃責任(1)		20,264				—
基於股票的薪酬		7,351				8,718
淨營業虧損結轉		5,619				6,255
AFS證券的未實現虧損		—				16,047
其他		19,361				20,687
遞延税項總資產總額		97,404				94,540
遞延税項資產估值準備		—				(2,373		)
遞延税項資產總額		97,404				92,167
遞延税項負債：
使用權資產（1）		(18,823		)		—
可供出售證券的未實現收益		(7,264		)		—
次級次級債務未實現收益		(1,229		)		(5,833		)
遞延貸款成本		(10,789		)		(9,528		)
保險費		(4,514		)		(6,527		)
房舍和設備		(8,372		)		(1,201		)
估計損失準備金		(14,890		)		(31,592		)
50(D)收入		(6,792		)		(1,624		)
其他		(6,706		)		(3,872		)
遞延税項負債總額		(79,379		)		(60,177		)
遞延税項資產，淨額		$	18,025			$	31,990

(1)	2019年1月1日通過ASC 842後，租賃負債DTA和使用權資產DTL分別成立，總額分別為970萬美元和910萬美元。雖然這兩個項目的分別遞延遞延餘額和遞延遞延餘額可能有重大變化，但這兩個變化的合計影響通常會被抵消，因此不作為遞延淨餘額的重大變化討論。

遞延税項資產和負債按現行頒佈的所得税税率計入綜合財務報表，適用於遞延税項資產或負債預期沖銷的期間。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過所得税撥備進行調整。

淨遞延所得税資產減少 $14.0百萬至$18.0百萬從…2018年12月31日。遞延税項淨資產總體減少的主要原因是AFS證券的公平市場價值增加。此外，總體估計損失準備金大幅減少，但與房地和設備有關的淨額增加以及與租賃直通交易抵税有關的收入(50(D)收入)在很大程度上抵消了這一減少額。

雖然不能保證變現，但本公司相信確認的遞延税項淨資產變現$18.0百萬在…2019年12月31日更有可能基於對未來應税收入的預期，並基於可用的税收規劃策略，必要時可以實施這些策略以防止結轉到期。

自.起2019年12月31日，該公司擁有不是遞延税估值津貼。截至 2018年12月31日，該公司的遞延税務估值津貼為 $2.4百萬與淨資本損失結轉有關。

自.起2019年12月31日、公司的聯邦NOL結轉總額（所有這些均受IRC第382條的限制）總計 $45.8百萬，其遞延所得税資產 $5.5百萬已被記錄，反映了這些聯邦NOL結轉在應用第382條限制後剩餘的預期收益。該公司還擁有不同總額的州NOL結轉，主要在亞利桑那州。亞利桑那州NOL結轉總額約為 $2.2百萬.之遞延税項資產 $0.2百萬已被記錄，以反映所有州NOL結轉剩餘的預期好處。如果不利用，聯邦和州NOL結轉的一部分將於2024年開始到期。自.起2019年12月31日，該公司擁有不是聯邦税收抵免結轉和$1.4百萬州税收抵免結轉。如果不利用，部分州税收抵免結轉將於2023年開始到期。管理層認為，未來運營的結果很可能會產生足夠的應税收入，以實現與這些NOL和税收抵免結轉相關的所有遞延税收優惠。

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該公司在美國聯邦司法管轄區和各州提交所得税申報單。除極少數例外，該公司在過去幾年內不再接受美國聯邦、州或地方税務機關的所得税審查2015.

在提交納税申報單時，可以高度肯定的是，經税務機關審查後，所採取的大多數立場將得到維持，而其他立場則受到所採取立場的是非曲直或最終將維持的立場數額的不確定性。税務倉位的利益於綜合財務報表內確認，而根據所有可得證據，管理層相信税務倉位經審查(包括上訴或訴訟程序(如有)的解決)後極有可能得以維持。所持有的税務倉位不與其他倉位抵銷或彙總。符合較有可能確認門檻的税務倉位，按與適用税務機關結算後有超過50%可能性實現的最大税務優惠金額計算。與所採取的税務頭寸相關的利益超過上述計量的數額的部分，在隨附的綜合資產負債表中反映為未確認税收利益的負債，以及在審核時應向税務機關支付的任何相關利息和罰款。

與公司不確定的税務狀況有關的未確認税務利益的總活動如下表所示：

	十二月三十一日，
	2019				2018
	(單位：千)
期初餘額	$	484			$	1,038
毛加幅
前期納税狀況	—				—
本期税務頭寸	1,255				—
毛減
前期納税狀況	—				(247		)
聚落	—				(307		)
訴訟時效失效	—				—
期末餘額	$	1,739			$	484

截至年底止年度2019年12月31日，該公司增加了一個新的今年職位，導致80萬美元的税收損失，包括利息和罰款。

自.起2019年12月31日和2018，如果確認，將影響有效税率的未確認税收優惠總額（扣除相關遞延税收優惠）為 $1.1百萬和$0.3百萬，分別。公司預計 $0.1百萬未確認的税收優惠的問題將在未來12個月內得到解決。

截至以下年度2019年12月31日, 2018，以及2017，公司承認不是利息和罰款的額外金額。自.起2019年12月31日和2018，本公司已累計負債總額為$0.1罰款及罰款百萬元不是利息的數額。

LIHTC與可再生能源項目

正如在“附註1.主要會計政策摘要本公司持有投資於經濟適用房和可再生能源項目的有限合夥和有限責任公司的所有權權益。這些投資旨在通過實現聯邦税收抵免和減免來產生回報。有限責任實體被認為是VIE；然而，作為有限合夥人，本公司不是主要受益者，也不需要合併這些實體。

於2019年12月31日，本公司因參與該等實體而蒙受的虧損僅限於$487.3百萬這反映了公司在這些項目中的已記錄投資，扣除了某些未出資的資本承諾和以前記錄的税收抵免，這些税收抵免仍需由税務機關重新收回。截至以下年度2019年12月31日, 2018，以及2017，公司沒有向這些實體提供非合同要求的財務或其他支持。

LIHTC和可再生能源投資總額 $409.4百萬和$369.6百萬截至2019年12月31日和2018，分別。無資金LIHTC和可再生能源債務作為合併資產負債表和總額其他負債的一部分 $191.0百萬和$196.3百萬截至2019年12月31日和2018，分別為。在過去幾年裏2019年12月31日, 2018，以及2017, $41.5百萬, $35.9百萬，以及$25.4百萬與LIHTC投資相關的攤銷分別確認為所得税費用的組成部分。

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15.承付款和或有事項

資金不足的承諾書和信用證

本公司是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括提供信用證和信用證的承諾。它們在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸風險因素。

信用額度是將錢借給借款人的義務。當借款人目前的財務狀況可能表明償還能力低於最初作出承諾時，就會出現信用風險。就信用證而言，風險產生於客户可能不能按照合同條款履行義務。在這種情況下，第三方可能會使用信用證來支付完成合同的費用，公司將指望其客户連本帶利償還這些資金。為了將風險降至最低，該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與向該客户提供貸款的信貸政策相同。

信用證和財務擔保是公司為保證客户在借款安排中向第三方履行義務而出具的承諾。本公司通常有追索權向客户追回根據擔保支付的任何金額。通常，開出的信用證的到期日在一年.

未出資承付款和信用證的合同金額摘要如下：

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
延長信貸承諾，包括2019年12月31日895，175美元和2018年12月31日770，114美元的無擔保貸款承諾		$	8,348,421			$	7,556,741
信用卡承諾和財務擔保		302,909				237,312
信用證，包括2019年12月31日5，850美元和2018年12月31日21，879美元的無擔保信用證		175,778				390,161
總計		$	8,827,108			$	8,184,214

下表代表了按到期日劃分的信用證合同承諾 2019年12月31日: 

						每一期間的承諾期滿金額
		承諾的總金額				不到1年				1-3年				3-5年				5年後
		(單位：千)
提供信貸的承諾		$	8,348,421			$	2,873,303			$	3,170,848			$	1,299,506			$	1,004,764
信用卡承諾和財務擔保		302,909				302,909				—				—				—
信用證		175,778				156,375				18,786				617				—
總計		$	8,827,108			$	3,332,587			$	3,189,634			$	1,300,123			$	1,004,764

提供信貸承諾為貸款予客户的協議，惟並無違反合約所訂任何條件。承付款一般有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。本公司訂立信貸安排，一般規定倘違反契諾或其他違約事件終止墊款。由於許多承付款預計到期而未動用，承付款總額不一定代表未來的現金需求。本公司會根據個案評估每位客户的信譽。如本公司認為有必要，則所獲得的抵押品的金額以管理層對該方的信用評估為基礎。承付款以用作貸款抵押品的同一類型資產作抵押。

該公司面臨來自無資金承諾和信用證的信用損失風險。由於這些承諾尚未支付資金，因此不會將其報告為未償貸款。與這些承諾相關的信用損失作為單獨的或有損失計入其他負債，並且不計入“説明3.貸款、租賃和信貸損失津貼”這些合併財務報表。無準備金貸款承諾和信用證的損失或有準備金是 $9.0百萬 和$8.2百萬截至2019年12月31日和2018，分別。該負債的變化通過合併利潤表中的其他費用進行調整。

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貸款活動的集中度

該公司的貸款活動在很大程度上是由該公司在亞利桑那州、內華達州和加利福尼亞州設有分支機構的市場地區所服務的客户推動的。儘管貸款活動在地理上集中，但該公司沒有一個外部客户作為其來源10%或更多的收入。該公司監測四大類別的集中度：地理、行業、產品和抵押品。該公司的貸款組合包括對CRE市場的大量信貸敞口。自.起2019年12月31日和2018、CRE相關貸款約佔 45%和49%分別佔總貸款的比例。基本上所有這些貸款都以第一留置權為抵押，初始貸款與價值的比率通常不超過75%。大致31%和36%除建築及土地貸款外，上述綜合地段貸款中，業主於2019年12月31日和2018，分別為。

或有事件

本公司涉及在本公司正常業務過程中正在處理和辯護的各種例行性質的訴訟。與這些訴訟相關的費用正在產生，但管理層認為，部分基於與外部法律顧問的諮詢，這些訴訟的解決和相關的辯護費用不會對公司的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性影響。

16.公允價值會計

一項資產或負債的公允價值是指在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下，則為最有利的市場)發生的有序交易中，出售該資產或負債而收到的價格或轉移該負債所支付的價格。在估計公允價值時，本公司採用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值方法。這樣的估值技術一直得到應用。估值技術的投入包括市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。ASC 825建立了公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。ASC 825下的公允價值層次結構的三個級別在“附註1.主要會計政策摘要“合併財務報表附註”。

一般而言，公允價值是以可得的市場報價為基礎。如果沒有這樣的報價市場價格，公允價值是基於內部開發的模型，這些模型主要使用可觀察到的基於市場的參數作為投入。可作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整可能包括反映交易對手信用質量和公司信譽的金額，以及無法觀察到的參數。任何此類估值調整都會隨着時間的推移而持續適用。本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。儘管管理層相信本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。此外，報告的公允價值金額自列報日期以來並未全面重估，因此，資產負債表日後的公允價值估計可能與本文列報的金額大不相同。對按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法的更詳細説明如下。公允價值層級之間的轉移在導致轉移的事件或情況變化後的下一個月底確認。

根據ASC 825，公司選擇了對Wal發行的次級債券的FVO待遇。這次選舉是不可撤銷的，並導致在每個報告日期確認這些項目的未實現損益。這些未實現的收益和損失被確認為其他全面收益的一部分，而不是收益。對於收購Bridge Capital Holdings時承擔的次級債務，本公司並未選擇FVO處理。

在過去幾年裏2019年12月31日, 2018，以及2017次級債務公允價值變動的未實現損益如下：

		截至十二月三十一日止的年度：
		2019				2018				2017
		(單位：千)
未實現收益/(虧損)		$	(13,001	)		$	7,550			$	(5,824	)
包含在保險公司税後淨額中的變化		(9,804		)		5,693				(3,604		)

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經常性公允價值

按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債包括：

AFS證券：被歸類為AFS的證券利用第1級和第2級投入按公允價值報告。對於這些證券，公司從獨立的定價服務機構獲得公允價值計量。公允價值衡量考慮的可觀察數據可能包括活躍市場的報價、交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。

股權證券：優先股和CRA投資利用第1級投入按公允價值報告。

獨立定價服務：該公司的獨立定價服務提供有關該公司大部分1級和2級AFS證券的定價信息。對於一小部分證券，使用其他定價來源，包括公開交易證券的觀察價格和交易商報價。管理層通過多個審核步驟獨立評估從公司第三方定價服務收到的公允價值計量。首先，管理層審查市場上發生的利率、信用利差、波動性和抵押貸款利率等方面的情況，並制定證券估值與上一季度相比發生變化的預期。然後，管理層選擇一個投資證券樣本，將其主要第三方定價服務提供的價值與從二級來源(包括其他定價服務和保管聲明)獲得的市場價值進行比較，並評估差異顯著的市場價值。在不同來源的定價和管理層的預期存在差異的情況下，管理層可以使用當前觀察到的市場數據來手動為證券定價，以確定他們是否可以制定類似的價格，或者是否可以利用經紀交易商的投標信息。管理層審查與供應商提供的價格之間的任何剩餘差異將與供應商和/或公司的其他估值顧問進行討論。

利率互換：利率互換以公允價值報告，利用第2級投入。該公司獲得交易商報價，以評估其利率互換的價值。

次級債：本公司使用貼現現金流量模型估計其次級債務的公允價值，該模型將公司自身信用風險的影響納入負債的公允價值(第3級)。公司的現金流假設是基於合同現金流的，因為公司預計將根據合同條款償還債務。

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按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值是根據截至列報期間的下列投入確定的：

		報告期末的公允價值計量使用：
		相同資產在活躍市場的報價 (1級)				重要的其他可觀察到的投入 (2級)				無法觀察到的重要輸入 (3級)				公允價值
		(單位：千)
2019年12月31日
資產：
可供出售的債務證券
CDO		$	—			$	10,142			$	—			$	10,142
GSE發行的商業MBS		—				94,253				—				94,253
公司債務證券		5,127				94,834				—				99,961
市政證券		—				7,773				—				7,773
自有品牌住宅按揭證券		—				1,129,227				—				1,129,227
政府一般企業發行的住宅按揭證券		—				1,412,060				—				1,412,060
免税		—				554,855				—				554,855
信託優先證券		27,040				—				—				27,040
美國政府贊助的機構證券		—				10,000				—				10,000
美國國債		—				999				—				999
AFS債務證券總額		$	32,167			$	3,314,143			$	—			$	3,346,310
股權證券
CRA投資		$	52,504			$	—			$	—			$	52,504
優先股		86,197				—				—				86,197
總股本證券		$	138,701			$	—			$	—			$	138,701
貸款--住房融資計劃		$	—			$	21,803			$	—			$	21,803
衍生資產(1)		—				1,903				—				1,903
負債：
次級債務（2）		$	—			$	—			$	61,685			$	61,685
衍生負債(1)		—				55,570				—				55,570

(1)	衍生資產和負債與利率掉期相關，請參閲“注12.衍生工具和套期保值活動.“此外，貸款的公允價值增加了 $53,292次級債務的淨資產減少 $401截至2019年12月31日對衝的有效部分，與為緩解利率波動而實施的對衝的公允價值有關。

(2)	僅包括根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的次級債務部分。

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		在本報告所述期間結束時，計量的公允價值使用：
		相同資產在活躍市場的報價 (1級)				重要的其他可觀察到的投入 (2級)				無法觀察到的重要輸入 (3級)				公平 價值
		(單位：千)
2018年12月31日
資產：
可供出售的債務證券
CDO		$	—			$	15,327			$	—			$	15,327
GSE發行的商業MBS		—				100,106				—				100,106
公司債務證券		—				99,380				—				99,380
自有品牌住宅按揭證券		—				924,594				—				924,594
政府一般企業發行的住宅按揭證券		—				1,530,124				—				1,530,124
免税		—				538,668				—				538,668
信託優先證券		—				28,617				—				28,617
美國政府贊助的機構證券		—				38,188				—				38,188
美國國債		—				1,984				—				1,984
AFS債務證券總額		$	—			$	3,276,988			$	—			$	3,276,988
股權證券
CRA投資		$	51,142			$	—			$	—			$	51,142
優先股		63,919				—				—				63,919
總股本證券		$	115,061			$	—			$	—			$	115,061
衍生資產(1)		$	—			$	2,643			$	—			$	2,643
負債：
次級債務（2）		$	—			$	—			$	48,684			$	48,684
衍生負債(1)		—				45,120				—				45,120

(1)	衍生資產和負債與利率掉期相關，請參閲“注12.衍生工具和套期保值活動.“此外，貸款的公允價值增加了 $23,039次級債務的淨資產減少 $19,691截至2018年12月31日，這涉及為緩解利率波動而實施的對衝的有效部分。

(2)	僅包括根據FVO待遇的選擇在每個報告期按公允價值記錄的次級債務部分。

在過去幾年裏2019年12月31日, 2018，以及2017，按經常性公平價值計量的第三級負債的變化如下：

		次級債
		截至十二月三十一日止的年度：
		2019				2018				2017
		(單位：千)
期初餘額		$	(48,684	)		$	(56,234	)		$	(50,410	)
公允價值變動(1)		(13,001		)		7,550				(5,824		)
期末餘額		$	(61,685	)		$	(48,684	)		$	(56,234	)

 

(1)	歸因於次級次級債務公允價值變化的未實現收益/（損失）記錄為OCI的一部分，扣除税款，並總計 $(9.8)百萬, $5.7百萬，以及$(3.6)百萬在過去幾年裏2019年12月31日, 2018，以及2017，分別為。

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對於截至2011年按經常性公平價值計量的第三級負債 2019年12月31日和2018，公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入數據如下：

		2019年12月31日				估價技術		無法觀察到的重要輸入		輸入值
		(單位：千)
次級債		$	61,685			貼現現金流		公司的隱含信用評級		5.09	%

 

		2018年12月31日				估價技術		無法觀察到的重要輸入		輸入值
		(單位：千)
次級債		$	48,684			貼現現金流		公司的隱含信用評級		7.82	%

截至日期，公司次級次級債務公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入 2019年12月31日和2018是公司的隱含信用風險，計算為15年期“BB”評級金融指數與相應掉期指數之間的差異。

自.起2019年12月31日，公司估計貼現率為 5.09%，代表隱含的信用利差 3.18%加上三個月LIBOR（1.91%)。自.起2018年12月31日，公司估計貼現率為 7.82%這是一個 5.01%信用利差加上三個月LIBOR（2.81%).

非經常性公允價值

某些資產按非經常性基準按公允價值計量。也就是説，資產並非持續按公允價值計量，而是在某些情況下（例如，當有證據表明存在損失時）進行公允價值調整。下表按標題和ASC 825層次結構中的級別列出了資產負債表上的此類資產：

		公允價值計量在本報告期末使用
		總計				相同資產在活躍市場的報價 (1級)				活躍的市場正在尋找類似的資產 (2級)				不可觀測的輸入 (3級)
		(單位：千)
截至2019年12月31日
有特定估值津貼的受損貸款		$	18,203			$	—			$	—			$	18,203
無特定估值津貼的受損貸款（1）		92,069				—				—				92,069
通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產		13,850				—				—				13,850
截至2018年12月31日
有特定估值津貼的受損貸款		$	305			$	—			$	—			$	305
無特定估值津貼的受損貸款（1）		91,821				—				—				91,821
通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產		17,924				—				—				17,924

(1)	扣除貸款餘額，沖銷 $3.3百萬和$19.4百萬截至2019年12月31日和2018，分別.

對於截至2011年按非經常性公平價值計量的第三級資產 2019年12月31日和2018，公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入數據如下：

	2019年12月31日				估值技術				無法觀察到的重要輸入		射程
	(單位：千)
減值貸款	$	110,272			抵押品法		第三方評估		銷售成本		4.0%至10.0%
					貼現現金流量法		貼現率		合同貸款利率		4.0%至7.0%
							預定的現金收款		違約概率		0%至20.0%
							非房地產抵押品收益		違約造成的損失		0%至70.0%
通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產	13,850				抵押品法		第三方評估		銷售成本		4.0%至10.0%

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	2018年12月31日				估值技術				無法觀察到的重要輸入		射程
	(單位：千)
減值貸款	$	92,126			抵押品法		第三方評估		銷售成本		4.0%至10.0%
					貼現現金流量法		貼現率		合同貸款利率		4.0%至7.0%
							預定的現金收款		違約概率		0%至20.0%
							非房地產抵押品收益		違約造成的損失		0%至70.0%
通過喪失抵押品贖回權而獲得的其他資產	17,924				抵押品法		第三方評估		銷售成本		4.0%至10.0%

減值貸款：抵押品依賴型減值貸款的特定準備金是基於抵押品價值、估計處置成本和其他已確定的數量投入的淨額。抵押品價值是根據獨立的第三方評估或內部開發的貼現現金流分析確定的。評估可以採用單一的估值方法或多種方法的組合，包括可比銷售額法和收益法。在可能的情況下，公允價值是使用從評估或評估得出的市場價格確定的，被認為是第二級。然而，評估師經常使用某些假設和不可觀察的輸入，因此符合公允價值層次結構中的第三級資產的資格。此外，當對評估價值作出調整以反映各種因素，例如評估的年齡或市場或抵押品的已知變化時，此類估值投入被視為不可觀察，公允價值計量被歸類為第三級計量。內部貼現現金流分析也被用來估計減值貸款的公允價值，該分析考慮了內部開發的、不可觀察的輸入，如貼現率、違約率和損失嚴重性。

3級減值貸款總額的估計公允價值為$110.3百萬和$92.1百萬在…2019年12月31日和2018，分別為。具有特定估值撥備的減值貸款的估計公允價值總額為$21.0百萬和$1.0百萬在…2019年12月31日和2018，分別減去了特定的估值津貼$2.8百萬和$0.7百萬，分別為。

通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產：通過止贖獲得的其他資產包括因止贖或代替止贖而獲得的財產。這些資產最初按獨立評估使用評估價值減去估計銷售成本確定的公允價值報告。此類房產通常每12個月重新評估一次。存在後續波動風險。與開發或改進資產相關的成本資本化，與持有資產相關的成本計入費用。

在可能的情況下，公允價值是使用從評估或評估得出的市場價格確定的，被認為是第二級。然而，評估師經常使用某些假設和不可觀察的輸入，因此資產符合公允價值層次結構中的第三級的資格。當重大調整基於不可觀察到的投入時，例如噹噹前評估價值不可用或管理層認為抵押品的公允價值進一步減值低於評估價值且沒有可觀察到的市場價格時，由此產生的公允價值計量已被歸類為第三級計量。該公司擁有$13.9百萬和$17.9百萬該等資產的2019年12月31日和2018，分別為。

信貸與非信貸損失

根據ASC 320的規定， 投資--債務和股權證券、OTI分為與信用損失相關的總損失金額和與所有其他因素相關的總損失金額。與信用損失相關的OTI總額在收益中確認。與所有其他因素相關的總損失金額在OCI中確認。

在過去幾年裏2019年12月31日, 2018，以及2017，該公司確定有不是經歷信用損失的證券。

截至2011年，綜合收益中沒有確認OTI餘額 2019年12月31日和2018.

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金融工具的公允價值

本公司金融工具的估計公允價值如下：

		2019年12月31日
		賬面金額				公允價值
						1級				2級				3級				總計
		(單位：千)
金融資產：
投資證券：
HTM		$	485,107			$	—			$	516,261			$	—			$	516,261
AFS		3,346,310				32,167				3,314,143				—				3,346,310
股權證券		138,701				138,701				—				—				138,701
衍生資產		1,903				—				1,903				—				1,903
貸款，淨額		20,955,499				—				—				21,256,462				21,256,462
應計應收利息		108,694				—				108,694				—				108,694
財務負債：
存款		$	22,796,493			$	—			$	22,813,265			$	—			$	22,813,265
客户回購協議		16,675				—				16,675				—				16,675
合資格債務		393,563				—				332,635				74,155				406,790
衍生負債		55,570				—				55,570				—				55,570
應計應付利息		24,661				—				24,661				—				24,661

		2018年12月31日
		賬面金額				公允價值
						1級				2級				3級				總計
		(單位：千)
金融資產：
投資證券：
HTM		$	302,905			$	—			$	298,648			$	—			$	298,648
AFS		3,276,988				—				3,276,988				—				3,276,988
股權證券		115,061				115,061				—				—				115,061
衍生資產		2,643				—				2,643				—				2,643
貸款，淨額		17,557,912				—				16,857,852				92,126				16,949,978
應計應收利息		101,275				—				101,275				—				101,275
財務負債：
存款		$	19,177,447			$	—			$	19,188,216			$	—			$	19,188,216
客户回購協議		22,411				—				22,411				—				22,411
其他借款		491,000				—				491,000				—				491,000
合資格債務		360,458				—				323,572				57,924				381,496
衍生負債		45,120				—				45,120				—				45,120
應計應付利息		20,463				—				20,463				—				20,463

利率風險

公司因其正常運營而承擔利率風險（利率水平變化對公司盈利和資本造成的風險）。因此，當利率水平變化時，公司金融工具的公允價值及其未來淨利息收入將發生變化，而這種變化可能對公司有利或不利。

利率風險敞口是通過利率敏感度分析來衡量的，以確定公司因假設利率變化而產生的前夕和淨利息收入的變化。如果假設利率變化導致的EVE和淨利息收入的潛在變化不在BOD設定的限額之內，BOD可以指示管理層調整資產和負債組合，將利率風險納入BOD批准的限額內。

WAB擁有一個ALCO，負責在BOD批准的限額內管理利率風險。限額的結構是為了防止未經ALCO批准而不符合管理層和董事會風險容忍度的利率風險狀況。那裏

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也是ALCO在母公司層面報告，負責審查公司的利率風險，並向董事會及其財務和投資委員會報告。

承諾的公允價值

未償還備用信用證的估計公允價值為2019年12月31日和2018微不足道。承諾利率低於當前市場利率的貸款承諾也微不足道 2019年12月31日和2018.

17.監管資本要求

本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會引發某些強制性或可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對公司的業務和財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本數額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。

自.起2019年12月31日和2018，該公司和銀行的資本比率超過了聯邦銀行機構定義的資本充足門檻。 截至所示期間，公司和銀行的實際資本金額和比率如下表所示：

		總資本				第1級資本				風險加權資產				有形平均資產				總資本比率			一級資本充足率			第1級槓桿率			普通股權益 第1層
		(千美元)
2019年12月31日
沃爾		$	3,257,874			$	2,775,390			$	25,390,142			$	26,110,275			12.8	%		10.9	%		10.6	%		10.6	%
WAB		3,030,301				2,703,549				25,452,261				26,134,431				11.9			10.6			10.3			10.6
資本充足率																		10.0			8.0			5.0			6.5
最低資本充足率																		8.0			6.0			4.0			4.5
2018年12月31日
沃爾		$	2,897,356			$	2,431,320			$	21,983,976			$	22,204,799			13.2	%		11.1	%		10.9	%		10.7	%
WAB		2,628,650				2,317,745				22,040,765				22,209,700				11.9			10.5			10.4			10.5
資本充足率																		10.0			8.0			5.0			6.5
最低資本充足率																		8.0			6.0			4.0			4.5

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18.員工福利計劃

該公司為所有符合條件的員工制定了合格的401(K)員工福利計劃。參與者可以在以下情況下推遲1%和75%(up最多 $19,000適用於以下人員50年齡最多可達 $25,000對於那些超過的人50年齡在2019)他們的年薪。公司可選擇每年匹配一個可自由支配的金額，即75%屬於第一個6%將參保人的補償推遲到計劃中。本公司對該計劃的貢獻總額$6.2百萬, $5.6百萬，以及$3.1百萬在過去幾年裏2019年12月31日, 2018，以及2017，分別為。

此外，為了公司和某些關聯公司的高管的利益，公司維持了一項不受限制的401(K)恢復計劃。參與者可以遞延一部分年薪，並主要根據公司401(K)計劃下的繳費結構獲得匹配的繳費，但不考慮401(K)計劃下適用的某些法定限制。該公司對修復計劃的總貢獻為$0.1百萬在過去幾年裏2019年12月31日, 2018，以及2017.

在收購Bridge的過程中，公司承擔了Bridge的SERP，這是一項無資金支持的非繳費固定收益養老金計劃。SERP根據服務年限和最終平均工資向某些橋樑人員提供退休福利。該公司在該計劃中使用12月31日的衡量日期。

下表反映了小型企業資源規劃的累計福利義務和供資狀況：

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
福利義務的變更
期初的福利義務		$	9,991			$	8,891
服務成本		632				614
利息成本		569				512
精算損失/(收益)		834				41
預期支付的福利		(270		)		(67		)
年底的預計福利義務		$	11,756			$	9,991
無資金預計/累積福利義務		(11,756		)		(9,991		)
附加責任		$	—			$	—
確定福利義務的加權平均假設
貼現率		5.25		%		5.75		%
補償增值率		3.00		%		3.00		%

截至年底確認的淨定期福利成本的組成部分 2019年12月31日和2018以及預計將在期間確認為淨定期福利成本組成部分的累計其他全面收益金額 2020具體如下：

		截至十二月三十一日止的年度：
		2020				2019				2018
		(單位：千)
淨定期收益成本的構成
服務成本		$	511			$	632			$	614
利息成本		612				569				512
攤銷先前服務費用		19				64				103
精算（收益）/損失攤銷		(35		)		(159		)		(164		)
定期淨收益成本		$	1,107			$	1,106			$	1,065
其他綜合收益（成本）		$	(16	)		$	(95	)		$	(61	)

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19.關聯方交易

公司的主要股東、董事和高管、其直系親屬以及其控制或擁有10%以上權益的公司被視為關聯方。在日常業務過程中，公司從事各種關聯方交易，包括擴大信貸和銀行服務交易。所有關聯方交易均須根據公司關聯方交易政策進行審查和批准。

聯邦銀行監管規定，向內部人士及其相關權益提供的任何信貸，不得以比向信譽相似的非相關借款人提供更優惠的條款提供。下表總結了所示期間此類貸款的總活動：

		截至十二月三十一日止的年度：
		2019				2018
		(單位：千)
平衡，開始		$	4,580			$	5,918
新增貸款		—				—
預付款		323				—
還款及其他		(1,091		)		(1,338		)
平衡，結束		$	3,812			$	4,580

這些貸款均未逾期、處於非應計狀態，也沒有因借款人財務狀況惡化而進行重組以減少或推遲利息或本金。沒有向關聯方提供的被視為分類貸款的貸款 2019年12月31日或2018.與這些貸款相關的利息收入約為 $0.2百萬, $0.3百萬和$0.5百萬在過去幾年裏2019年12月31日, 2018，以及2017，分別為。

與關聯方的未償還貸款承諾總額約為 $10.6百萬和$30.7百萬在…2019年12月31日和2018，分別為。

公司還接受關聯方押金，總計 $100.1百萬和$87.9百萬在…2019年12月31日和2018分別，相關利息費用總計約為 $0.3百萬截至年底止年度2019年12月31日，以及$0.2百萬在截至的每一年內2018年12月31日和2017.

向關聯方的捐款、贊助和其他付款總額不到 $1.0百萬截至以下年度2019年12月31日和2017和 $8.1百萬截至年底止年度2018年12月31日.關聯方付款總額 $8.1百萬截至2018年12月31日止年度，包括向公司慈善基金會捐款760萬美元，其中包括對OREO財產的非現金捐贈690萬美元和現金捐贈70萬美元。

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20.郵政公司財務信息

控股公司的簡明財務報表如下表所示：

西部聯盟銀行推特

簡明資產負債表 

		十二月三十一日，
		2019				2018
		(單位：千)
資產：
現金和現金等價物		$	75,885			$	115,721
貨幣市場投資		—				7
投資證券(簡寫為AFS)		12,767				16,454
投資證券--股權		47,123				49,824
對銀行子公司的投資		3,063,470				2,568,027
對非銀行子公司的投資		52,337				80,019
其他資產		22,488				27,200
總資產		$	3,274,070			$	2,857,252
負債和股東權益：
合資格債務		$	242,000			$	211,376
應計利息和其他負債		15,322				32,142
總負債		257,322				243,518
股東權益總額		3,016,748				2,613,734
總負債和股東權益		$	3,274,070			$	2,857,252

西方聯盟銀行

簡明損益表 

		截至十二月三十一日止的年度：
		2019				2018				2017
		(單位：千)
收入：
來自子公司的股息		$	134,000			$	152,116			$	97,264
利息收入		2,818				2,905				2,547
非利息收入		5,112				761				2,470
總收入		141,930				155,782				102,281
費用：
利息支出		14,554				13,949				11,459
非利息支出		19,543				19,025				16,293
總費用		34,097				32,974				27,752
子公司未分配收益中的所得税前收益和權益		107,833				122,808				74,529
所得税優惠		5,628				10,436				5,229
子公司未分配收益中的權益前收益		113,461				133,244				79,758
子公司未分配收益中的權益		385,710				302,544				245,734
淨收入		$	499,171			$	435,788			$	325,492

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西部聯盟銀行

現金流量表簡明表

	截至十二月三十一日止的年度：
	2019				2018				2017
	(單位：千)
經營活動的現金流：
淨收入	$	499,171			$	435,788			$	325,492
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
子公司未分配淨收益中的權益	(385,710		)		(302,544		)		(245,734		)
其他經營活動，淨額	9,885				(5,889		)		16,921
經營活動提供的淨現金	123,346				127,355				96,679
投資活動產生的現金流：
購買證券	(10,841		)		(44,409		)		(11,765		)
證券的本金償還、贖回、到期日和銷售收益	19,032				11,362				23,196
對附屬公司的出資	—				—				(50,000		)
其他投資活動，淨額	7				(7		)		—
投資活動提供(用於)的現金淨額	8,198				(33,054		)		(38,569		)
融資活動的現金流：
股份回購	(120,131		)		(35,688		)		—
其他籌資活動，淨額	80				554				(12,965		)
普通股支付的股息	(51,329		)		—				—
用於融資活動的現金淨額	(171,380		)		(35,134		)		(12,965		)
現金及現金等價物淨(減)增	(39,836		)		59,167				45,145
年初現金及現金等價物	115,721				56,554				11,409
年終現金及現金等價物	$	75,885			$	115,721			$	56,554

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21.段

該公司的可報告部門主要根據地理位置、提供的服務和服務的市場進行彙總。該公司的地區部門包括亞利桑那州、內華達州、南加州和北加州，為各自的市場提供全面服務的銀行業務和相關服務。地區部門的業務對應於以下銀行部門：亞利桑那州的ABA、內華達州的Bon和FIB、南加州的TPB和北加州的Bridge。

該公司的NBL部門為利基市場提供專門的銀行服務。該公司的NBL可報告部門包括HOA服務、公共和非營利性金融、技術和創新、HFF和其他NBL。這些NBL是集中管理的，在地理範圍上比公司的其他部門更廣泛，儘管仍然主要位於公司的核心市場區域。

公司和其他部門包括與公司相關的項目、未分配到公司其他應報告部門的收入和支出項目以及部門間抵銷。

該公司的部門報告流程始於將所有貸款和存款賬户直接分配給這些產品的發起和/或服務部門。權益資本根據每個部門的資產和負債的風險狀況分配給每個部門。除商譽被賦予100%的權重外，年內的股權資本分配從0%至12%不等，併為使用這一股權作為資金來源提供了資金信用。沒有根據風險分配給各分部的任何過剩或不足的股本都分配給公司和其他分部。

淨利息收入、信貸損失準備和非利息支出金額在其各自的分部中計入，只要該等金額直接歸屬於該等分部。淨利息收入記錄在TEB的每個部門中，所得税支出相應增加，在公司和其他部門中扣除。

此外，可報告部門的淨利息收入包括資金轉移定價過程，該過程將具有類似利率敏感度和到期日特徵的資產和負債相匹配。使用這種資金轉移定價方法，流動性在使用者和提供者之間轉移。資金的淨使用者的放款/投資超過存款/借款，資金的淨提供者的存款/借款超過放款/投資。作為資金使用者的部分對資金使用收取費用，而資金提供者則通過資金轉移定價計入貸方，資金轉移定價是根據投資組合中資產或負債的平均壽命確定的。

每一可報告分部的淨收入金額通過使用費用分配進一步計算。某些不直接歸因於特定部門的費用根據關鍵指標在所有部門之間分配，如員工數量、平均貸款餘額和平均存款餘額。這些類型的費用包括信息技術、運營、人力資源、財務、風險管理、信用管理、法律和營銷。

所得税乃根據分部所在地區之實際税率應用於各分部。分部之企業税率及總實際税率之任何差異於企業及其他分部予以調整。

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以下是所示期間的運營部門資產負債表信息摘要：

						區域細分市場
		合併後的公司				亞利桑那州				內華達州				南加州				北加州
2019年12月31日：		(單位：百萬)
資產：
現金、現金等價物和投資證券		$	4,471.2			$	1.8			$	9.0			$	2.3			$	2.2
貸款，扣除延期貸款費用和成本		21,123.3				3,847.9				2,252.5				2,253.9				1,311.2
減去：信貸損失準備金		(167.8		)		(31.6		)		(18.0		)		(18.3		)		(9.7		)
貸款總額		20,955.5				3,816.3				2,234.5				2,235.6				1,301.5
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額		13.9				—				13.0				0.9				—
商譽和其他無形資產，淨額		297.6				—				23.2				—				154.6
其他資產		1,083.7				48.6				59.4				15.0				19.8
總資產		$	26,821.9			$	3,866.7			$	2,339.1			$	2,253.8			$	1,478.1
負債：
存款		$	22,796.5			$	5,384.7			$	4,350.1			$	2,585.3			$	2,373.6
借款和合資格債務		393.6				—				—				—				—
其他負債		615.1				17.8				11.9				1.2				15.9
總負債		23,805.2				5,402.5				4,362.0				2,586.5				2,389.5
已分配股本：		3,016.7				453.6				301.0				253.3				312.5
總負債和股東權益		$	26,821.9			$	5,856.1			$	4,663.0			$	2,839.8			$	2,702.0
超額提供(使用)資金		—				1,989.4				2,323.9				586.0				1,223.9

		國家業務線
		HOA 服務				公共與非營利性金融				技術與創新				酒店特許經營財務				其他NBL				公司和其他
資產：		(單位：百萬)
現金、現金等價物和投資證券		$	—			$	—			$	—			$	—			$	10.1			$	4,445.8
貸款，扣除延期貸款費用和成本		237.2				1,635.6				1,552.0				1,930.8				6,098.7				3.5
減去：信貸損失準備金		(2.0		)		(13.7		)		(12.6		)		(12.6		)		(49.3		)		—
貸款總額		235.2				1,621.9				1,539.4				1,918.2				6,049.4				3.5
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額		—				—				—				—				—				—
商譽和其他無形資產，淨額		—				—				119.7				0.1				—				—
其他資產		1.2				18.3				7.3				8.8				64.3				841.0
總資產		$	236.4			$	1,640.2			$	1,666.4			$	1,927.1			$	6,123.8			$	5,290.3
負債：
存款		$	3,210.1			$	0.1			$	3,771.5			$	—			$	36.9			$	1,084.2
借款和合資格債務		—				—				—				—				—				393.6
其他負債		1.8				52.9				0.1				—				2.8				510.7
總負債		3,211.9				53.0				3,771.6				—				39.7				1,988.5
已分配股本：		84.5				131.6				317.5				158.5				494.3				509.9
總負債和股東權益		$	3,296.4			$	184.6			$	4,089.1			$	158.5			$	534.0			$	2,498.4
超額提供(使用)資金		3,060.0				(1,455.6		)		2,422.7				(1,768.6		)		(5,589.8		)		(2,791.9		)

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						區域細分市場
		合併後的公司				亞利桑那州				內華達州				南加州				北加州
2018年12月31日：		(單位：百萬)
資產：
現金、現金等價物和投資證券		$	4,259.7			$	2.5			$	10.9			$	2.5			$	3.0
貸款，扣除延期貸款費用和成本		17,710.6				3,647.9				2,003.5				2,161.1				1,300.2
減去：信貸損失準備金		(152.7		)		(30.7		)		(18.7		)		(19.8		)		(10.7		)
貸款總額		17,557.9				3,617.2				1,984.8				2,141.3				1,289.5
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額		17.9				0.8				13.9				—				—
商譽和其他無形資產，淨額		299.2				—				23.2				—				155.5
其他資產		974.8				46.9				57.8				14.2				23.9
總資產		$	23,109.5			$	3,667.4			$	2,090.6			$	2,158.0			$	1,471.9
負債：
存款		$	19,177.4			$	5,090.2			$	3,996.4			$	2,347.5			$	1,839.1
借款和合資格債務		851.5				—				—				—				—
其他負債		466.9				10.4				14.5				4.5				12.2
總負債		20,495.8				5,100.6				4,010.9				2,352.0				1,851.3
已分配股本：		2,613.7				441.0				277.4				242.9				304.1
總負債和股東權益		$	23,109.5			$	5,541.6			$	4,288.3			$	2,594.9			$	2,155.4
超額提供(使用)資金		—				1,874.2				2,197.7				436.9				683.5

		國家業務線
		HOA 服務				公共與非營利性金融				技術與創新				酒店特許經營財務				其他NBL				公司和其他
資產：		(單位：百萬)
現金、現金等價物和投資證券		$	—			$	—			$	—			$	—			$	—			$	4,240.8
貸款，扣除延期貸款費用和成本		210.0				1,547.5				1,200.9				1,479.9				4,154.9				4.7
減去：信貸損失準備金		(1.9		)		(14.2		)		(10.0		)		(8.5		)		(38.2		)		—
貸款總額		208.1				1,533.3				1,190.9				1,471.4				4,116.7				4.7
通過喪失抵押品贖回權獲得的其他資產，淨額		—				—				—				—				—				3.2
商譽和其他無形資產，淨額		—				—				120.4				0.1				—				—
其他資產		0.9				20.1				6.3				7.2				37.1				760.4
總資產		$	209.0			$	1,553.4			$	1,317.6			$	1,478.7			$	4,153.8			$	5,009.1
負債：
存款		$	2,607.2			$	—			$	2,559.0			$	—			$	—			$	738.0
借款和合資格債務		—				—				—				—				—				851.5
其他負債		2.1				25.2				0.1				0.4				49.6				347.9
總負債		2,609.3				25.2				2,559.1				0.4				49.6				1,937.4
已分配股本：		70.7				123.9				268.7				122.3				340.0				422.7
總負債和股東權益		$	2,680.0			$	149.1			$	2,827.8			$	122.7			$	389.6			$	2,360.1
超額提供(使用)資金		2,471.0				(1,404.3		)		1,510.2				(1,356.0		)		(3,764.2		)		(2,649.0		)

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以下為所示期間經營分部利潤表信息摘要：

						區域細分市場
		合併後的公司				亞利桑那州				內華達州				南加州				北加州
截至2019年12月31日的年度：		(單位：千)
淨利息收入		$	1,040,412			$	249,083			$	161,801			$	131,053			$	95,697
信貸損失準備金(追回)		18,500				3,181				545				1,243				(500		)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		1,021,912				245,902				161,256				129,810				96,197
非利息收入		65,095				7,169				12,021				4,149				8,591
非利息支出		(482,781		)		(96,578		)		(62,276		)		(60,310		)		(51,709		)
所得税前收入(虧損)		604,226				156,493				111,001				73,649				53,079
所得税支出(福利)		105,055				39,124				23,310				20,621				14,862
淨收入		$	499,171			$	117,369			$	87,691			$	53,028			$	38,217

		國家業務線
		HOA 服務				公共與非營利性金融				技術與創新				酒店特許經營財務				其他NBL				公司和其他
		(單位：千)
淨利息收入		$	86,594			$	13,342			$	130,299			$	52,905			$	125,467			$	(5,829	)
信貸損失準備金(追回)		60				57				2,844				3,790				7,280				—
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		86,534				13,285				127,455				49,115				118,187				(5,829		)
非利息收入		367				—				14,267				—				5,269				13,262
非利息支出		(37,078		)		(7,617		)		(47,974		)		(9,180		)		(44,561		)		(65,498		)
所得税前收入(虧損)		49,823				5,668				93,748				39,935				78,895				(58,065		)
所得税支出(福利)		11,459				1,304				21,562				9,185				18,146				(54,518		)
淨收入		$	38,364			$	4,364			$	72,186			$	30,750			$	60,749			$	(3,547	)

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						區域細分市場
		合併後的公司				亞利桑那州				內華達州				南加州				北加州
截至2018年12月31日的年度：		(單位：千)
淨利息收入		$	915,879			$	224,754			$	148,085			$	115,561			$	92,583
信貸損失準備金(追回)		23,000				2,235				(2,447		)		2,292				1,809
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)		892,879				222,519				150,532				113,269				90,774
非利息收入		43,116				7,689				11,326				3,800				9,932
非利息支出		(425,667		)		(91,161		)		(62,536		)		(57,735		)		(52,574		)
所得税前收入(虧損)		510,328				139,047				99,322				59,334				48,132
所得税支出(福利)		74,540				34,824				20,951				16,709				13,565
淨收入		$	435,788			$	104,223			$	78,371			$	42,625			$	34,567

		國家業務線
		HOA 服務				公共與非營利性金融				技術與創新				酒店特許經營財務				其他NBL				公司和其他
		(單位：千)
淨利息收入		$	67,154			$	15,149			$	105,029			$	55,332			$	80,073			$	12,159
信貸損失準備金(追回)		281				(1,101		)		5,657				3,275				11,046				(47		)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)		66,873				16,250				99,372				52,057				69,027				12,206
非利息收入		614				158				14,121				13				2,076				(6,613		)
非利息支出		(32,390		)		(8,120		)		(41,159		)		(9,603		)		(26,822		)		(43,567		)
所得税前收入(虧損)		35,097				8,288				72,334				42,467				44,281				(37,974		)
所得税支出(福利)		8,072				1,905				16,637				9,768				10,184				(58,075		)
淨收入		$	27,025			$	6,383			$	55,697			$	32,699			$	34,097			$	20,101

						區域細分市場
		合併後的公司				亞利桑那州				內華達州				南加州				北加州
截至2017年12月31日的年度：		(單位：千)
淨利息收入(費用)		$	784,664			$	198,622			$	145,001			$	109,177			$	85,360
信貸損失準備金(追回)		17,250				1,153				(4,724		)		100				4,575
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)		767,414				197,469				149,725				109,077				80,785
非利息收入		45,344				4,757				9,135				3,396				10,000
非利息支出		(360,941		)		(76,118		)		(61,066		)		(51,808		)		(48,387		)
所得税前收入(虧損)		451,817				126,108				97,794				60,665				42,398
所得税支出(福利)		126,325				49,317				34,133				25,529				17,591
淨收入		$	325,492			$	76,791			$	63,661			$	35,136			$	24,807

		國家業務線
		HOA 服務				公共與非營利性金融				技術與創新				酒店特許經營財務				其他NBL				公司和其他
		(單位：千)
淨利息收入(費用)		$	54,102			$	28,485			$	82,473			$	56,961			$	65,908			$	(41,425	)
信貸損失準備金(追回)		341				593				2,821				4,493				9,729				(1,831		)
扣除信貸損失準備後的淨利息收入(費用)		53,761				27,892				79,652				52,468				56,179				(39,594		)
非利息收入		558				—				8,422				52				1,772				7,252
非利息支出		(28,289		)		(8,522		)		(36,726		)		(10,166		)		(20,550		)		(19,309		)
所得税前收入(虧損)		26,030				19,370				51,348				42,354				37,401				(51,651		)
所得税支出(福利)		9,676				6,317				19,255				15,883				14,000				(65,376		)
淨收入		$	16,354			$	13,053			$	32,093			$	26,471			$	23,401			$	13,725

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(1)	作為卡收入的一部分計入合併利潤表中。

(2)	作為合併利潤表中股權投資收入的一部分。

(3)	金額根據單獨的指導核算。請參閲“非利息收入”部分下對不受ASC 606約束的收入來源的討論附註1.主要會計政策摘要."

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(1)	作為卡收入的一部分計入合併利潤表中。

(2)	作為合併利潤表中股權投資收入的一部分。

(3)	金額根據單獨的指導核算。請參閲“非利息收入”部分下對不受ASC 606約束的收入來源的討論附註1.主要會計政策摘要."

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23.季度財務數據（未經審計）

		截至2019年12月31日的年度
		第四季度				第三季度				第二季度				第一季度
		(以千為單位，每股除外)
利息收入		$	315,420			$	315,608			$	302,848			$	291,168
利息支出		43,447				49,186				48,167				43,832
淨利息收入		271,973				266,422				254,681				247,336
信貸損失準備金		4,000				4,000				7,000				3,500
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		267,973				262,422				247,681				243,836
非利息收入		16,027				19,441				14,218				15,410
非利息支出		(129,699		)		(125,955		)		(114,213		)		(112,914		)
未計提所得税準備的收入		154,301				155,908				147,686				146,332
所得税費用		26,236				28,533				24,750				25,536
淨收入		$	128,065			$	127,375			$	122,936			$	120,796
每股收益：
基本信息		$	1.26			$	1.25			$	1.19			$	1.16
稀釋		$	1.25			$	1.24			$	1.19			$	1.16

		截至2018年12月31日的年度
		第四季度				第三季度				第二季度				第一季度
		(以千為單位，每股除外)
利息收入		$	281,968			$	265,216			$	251,602			$	234,697
利息支出		38,455				31,178				27,494				20,477
淨利息收入		243,513				234,038				224,108				214,220
信貸損失準備金		6,000				6,000				5,000				6,000
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		237,513				228,038				219,108				208,220
非利息收入		13,611				4,418				13,444				11,643
非利息支出		(111,129		)		(113,841		)		(102,548		)		(98,149		)
未計提所得税準備的收入		139,995				118,615				130,004				121,714
所得税費用		20,909				7,492				25,325				20,814
淨收入		$	119,086			$	111,123			$	104,679			$	100,900
每股收益：
基本信息		$	1.14			$	1.06			$	1.00			$	0.97
稀釋		$	1.13			$	1.05			$	0.99			$	0.96

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第九項。	會計與財務信息披露的變更與分歧

第9A項。	控制和程序。

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項目9B。	其他信息

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第10項。	董事、高管與公司治理

第11項。	高管薪酬

第12項。	某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項

第13項。	某些關係和相關交易，以及董事的獨立性

第14項。	首席會計師費用及服務

第15項。	展品和財務報表附表

(1)	下列財務報表以引用方式併入本報告第8項：

(2)	財務報表明細表

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第16項。	表格10-K摘要

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