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(1)	代表採用會計準則更新（“ASO”）2016-02的影響， 租契（主題842）及後續相關ASO 2019年第一季度。

(2)	代表採用ASO 2016-13的影響， 金融工具--信貸損失（話題326）2020年第一季度。參閲 注2 — 重要會計政策摘要請參閲本季度報告10-Q表格（“本表格10-Q”）中的合併財務報表以獲取更多信息。

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東西方銀行公司（本文在非合併基礎上稱為“East West”，在合併基礎上稱為“公司”）是一家註冊銀行控股公司，通過其子公司East West Bank及其子公司（“East West Bank”或“銀行”）向個人和企業提供全方位的銀行服務。本表格10-Q中未經審計的中期合併財務報表包括East West、East West Bank和East West子公司的賬目。公司間交易和賬户已在合併中消除。截至 2020年3月31日，東西也有 六法定商業信託的全資附屬公司(“信託”)。根據財務會計準則委員會會計準則編纂(“ASC”)主題810，整固，信託不包括在合併財務報表中。East West還擁有East West保險服務公司。2019年，該公司收購了私人經紀交易商EnStream Capital Markets，LLC，併成立了註冊投資顧問East West Investment Management LLC。East West Markets LLC和East West Investment Management LLC都是East West的全資子公司。

未經審計的中期綜合財務報表按照美國(“美國”)的規定列報。公認會計原則(“GAAP”)、監管機構規定的適用準則以及銀行業的一般做法。它們反映了管理層認為對中期合併財務報表進行公允報告所必需的所有調整。上期合併財務報表和附註中的某些項目已重新分類，以符合本期列報方式。

本期的業務成果不一定代表任何其他中期或全年的預期成果。雖然新冠肺炎疫情對我們的信貸損失撥備產生了實質性影響，但由於許多不確定性，本公司無法完全預測新冠肺炎將對其財務狀況和經營業績產生的影響，並將繼續評估對其財務狀況和經營業績的潛在影響。綜合資產負債表日後的事項已於綜合財務報表發出之日起進行評估，以納入隨附的綜合財務報表。未經審計的中期綜合財務報表應與已審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表及其附註包括在公司截至該年度的Form 10-K年度報告中2019年12月31日，於2020年2月27日向美國證券交易委員會提交(“本公司2019表格10-K“)。

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採用的新會計公告

標準	所需的採用日期	描述	對財務報表的影響
2020年採用的標準
ASU 2016-13，金融工具-信貸損失 (話題326)：金融工具信用損失的計量和隨後的相關華碩	2020年1月1日 2019年1月1日允許提前領養。	ASU引入了新的當前預期信貸損失(“CECL”)模型，該模型適用於按攤餘成本計量的大部分金融資產和某些工具，包括貿易和其他應收賬款、應收貸款、AFS和持有至到期的債務證券、租賃淨投資和表外信貸敞口。CECL模型利用一個終生的“預期信用損失”計量目標來確認金融資產產生或獲得時的信用損失。預期信貸損失在每個時期根據預期終身信貸損失的變化進行調整。ASU 2016-13也取消了對已購買的信用減值(“PCI”)貸款的指導，但要求對自發起以來信用惡化超過輕微惡化的已購買金融資產的貸款損失進行撥備。ASU還修改了AFS債務證券的非臨時性減值(“OTTI”)模式，要求為信貸損失撥備，而不是直接減記。根據信貸業績預期的改善，允許在未來期間沖銷信貸損失撥備。本會計準則還擴大了關於實體估算貸款和租賃損失準備的假設、模型和方法的披露要求，並要求按信用質量指標披露每一類金融資產的攤餘成本餘額，按起源年份(即按年份)分類。應採用經修改的追溯辦法，對截至採用報告期開始時的留存收益進行累積效果調整，從而適用指導意見。新指南還允許以攤餘成本衡量的某些工具的可選救濟，以及不可撤銷地選擇ASC主題825下的公允價值選項的選項，金融工具.	本公司於2020年1月1日採用修訂的追溯方法採用ASU 2016-13年度，並無就ASU 2019-05年度的合資格金融工具選擇公允價值選項。該公司已完成其執行工作，其中包括對新的信貸和損失彙總模型實施新的流程和控制、完成並行運行、更新津貼文件、政策和報告流程。 採用這一ASU後，貸款損失撥備增加了1.252億美元，無資金信貸承諾撥備增加了1,050萬美元。該公司還記錄了税後減少，2020年1月1日的期初留存收益為9800萬美元。貸款損失撥備的增加主要與商業及工業貸款組合和商業地產貸款組合有關。由於採用這一做法，公司沒有為公司的AFS債務證券計入信貸損失準備金。2020年1月1日之後的信息披露符合ASC 326 雖然上期數額繼續按照以前適用的標準和會計政策報告 在公司2019年的Form 10-K中描述。 本公司選擇了監管資本規則規定的CECL逐步引入選項，該選項將CECL對監管資本的影響推遲兩年，然後是三年的過渡期。
ASU 2017-04，無形資產-商譽和其他*(話題350)：簡化商譽減值測試	2020年1月1日 中期或年度商譽減值測試允許提前採用，測量日期在2017年1月1日之後。	ASU簡化了商譽減值的會計處理。在這一指導下，實體將不再執行假設的收購價格分配來衡量商譽減值。相反，當報告單位的賬面金額超過其公允價值時，將確認減值損失。指導意見還取消了對賬面金額為零或負的任何報告單位進行定性評估的要求。這一指導意見應具有前瞻性。	本公司於2020年1月1日採用本指南。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

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採用的新會計公告

標準	所需的採用日期	描述	對財務報表的影響
2020年採用的標準
ASU 2018-15，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算	2020年1月1日	ASU修訂了ASC主題350-40，以使雲計算安排中發生的成本的核算與開發內部使用軟件的指導相一致。具體地説，如果雲計算安排被視為服務合同，則某些實施成本有資格資本化。新指引規定了資本化成本和相關攤銷費用的資產負債表和損益表列報以及現金流量分類。本ASU中的修正案應追溯或前瞻性地適用於自通過之日起發生的所有實施成本。	本公司於2020年1月1日前瞻性地採納了這一指導意見。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

近期會計公告

標準	所需的採用日期	描述	對財務報表的影響
尚未採用的標準
ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響	自2020年3月12日起對所有實體生效 一直到2022年12月31日。	2020年3月，FASB發佈了一項新的會計準則，涉及參考LIBOR或其他參考利率的合同或對衝關係，這些參考利率預計將因參考利率改革而停止。 本ASU提供了與修改某些合同、套期保值關係和受參考匯率改革影響的其他交易相關的會計處理的可選權宜之計和例外情況。指導意見允許本公司在租賃合同中不適用修改、會計或重新計量租賃付款，如果合同的變化與參考匯率的終止有關。如果符合某些標準，修正案還允許對套期保值關係和 過渡期套期保值有效性評估。這一一次性選舉可以在2020年3月12日之後的任何時間進行，但不晚於2022年12月31日。	本公司尚未就是否會作出這項選擇作出決定，目前正追蹤截至各報告期的風險敞口，並因應選擇此項修訂而評估對實施任何必要修訂的影響的重要性。隨着未來兩年參考匯率的過渡，我們將繼續評估其影響。

重要會計政策摘要

由於採用ASU 2016-13年度，公司修訂了以下重要會計政策。

貸款損失撥備-貸款損失準備是管理層對本公司貸款活動中固有的預期信貸損失的估計，增加了信貸損失準備金，減少了淨沖銷。隨後的回收，如果有的話，記入貸款損失準備金。貸款損失準備由管理層根據定期審查貸款的可收回性按季度進行評估，並在認為必要時進行更頻繁的評估。公司在投資組合部門層面制定並記錄了貸款損失準備方法— 商業貸款組合，包括C&I、CRE、多户住宅、建築和土地貸款；以及消費貸款組合，包括單户住宅、房屋淨值信用額度(HELOC)和其他消費貸款。

貸款損失準備是貸款攤銷成本的一部分，由於貸款合同期限內預期的信貸損失，公司預計不會收取這部分費用。當存在類似的風險特徵時，本公司以集合集合為基礎計量預期貸款損失。為每個池設計了由定量和定性部分組成的模型，以制定預期的信貸損失估計數。合理和可支持的預測期因貸款組合而異。集體評估的貸款包括已確定為未減值的非分類貸款和分類貸款。該公司對投資組合採用了終身損失率模型，該模型使用歷史損失率和預測經濟變量來計算每個貸款池的預期信貸損失。

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當貸款不具有相似的風險特徵時，本公司將評估貸款的預期信用損失(如減值貸款)。如果根據目前的信息和事件，本公司可能無法按照貸款協議的原始合同條款收回所有到期金額，則本公司將貸款視為減值。對於被確定為減值的貸款，有三種不同的資產估值計量方法：(1)預期未來現金流量的現值，(2)抵押品的公允價值減去出售成本，(3)貸款的可觀察市場價格。抵押品依賴型貸款的貸款損失準備是根據抵押品的公允價值減去出售成本確定的。對於不依賴抵押品的貸款，本公司採用預期未來現金流估值的現值或貸款的市場價值。當貸款被認為無法收回時，公司的政策是立即沖銷估計的減值金額。

為投資而持有的貸款的攤餘成本不包括應計利息，這筆利息包括在其他資產在綜合資產負債表上。該公司已經做出了一項會計政策選擇，不確認非應計貸款應計利息應收賬款的信用損失準備，因為當借款人長期違約時，公司會及時沖銷任何以前應計的利息。

貸款損失準備在綜合資產負債表和信貸損失準備金在綜合損益表中列報。

未撥出資金的信貸承諾撥備-無資金來源信貸承諾撥備包括為無資金來源貸款承諾、信用證、備用信用證(“備用信用證”)和出售貸款的追索權義務撥備的準備金。本公司估計，在實體因當前合同義務提供信貸而面臨信用風險的合同期內，無資金支持的信貸承諾的撥備。在信貸敞口期間，對信貸損失的估計將同時考慮融資發生的可能性，以及對預計將在其估計壽命內提供資金的承諾的預期信貸損失的估計。

無資金來源信貸承諾撥備維持在管理層認為足以吸收與無資金來源信貸安排有關的估計預期信貸損失的水平。根據對資金不足的信貸安排的定期評價，確定津貼的充分性。對於所有表外工具和承諾，包括無資金支持的貸款承諾、信用證、SBLC和已出售貸款的追索權義務，無資金支持的信貸敞口是根據公司在相關投資組合部門的歷史使用經驗利用假設計算的。損失率被應用於計算的風險餘額，以估計無資金的信貸承諾的撥備。考慮其他因素，如未償還貸款的信用風險因素、未提供資金的信貸安排的條款和到期日以及其他相關信息，以確定津貼的充分性。

未提供資金的信貸承諾的免税額包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。對未提供資金的信貸承諾的免税額的變化包括在信貸損失準備金關於合併利潤表。

可供出售債務證券的信貸損失準備-ASU 2016-13修改了AFS債務證券的減值模型。對於每個報告期，處於未實現虧損狀態的AFS債務證券將作為公司持續評估的一部分進行單獨分析，以確定公允價值低於攤銷成本基礎是否由信用損失或其他因素造成。最初的減值指標是公允價值低於AFS債務證券的攤銷成本(不包括應計利息)。在釐定減值是否因信貸相關因素所致時，本公司會考慮公允價值下跌的嚴重程度、發行人的財務狀況、AFS債務證券評級的變動及其他定性因素，以及本公司是否計劃出售債務證券，或本公司極有可能須在收回攤銷成本前出售債務證券。ASU 2016-13取消了將債務證券處於未實現虧損狀態的時間長度作為一個因素來考慮的能力，無論是單獨考慮還是與其他因素結合使用，以得出信用損失不存在的結論。

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當本公司不打算出售已減值的AFS債務證券，且本公司很可能不會被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售已減值的AFS債務證券時，已減值的AFS債務證券的未實現虧損的信貸部分將確認為信貸損失準備，並有相應的信貸損失準備金關於綜合損益表和非貸項部分在#確認其他全面收益(虧損)，扣除適用税金後的淨額。在每個報告期，本公司將酌情增加或減少信貸損失準備，同時將信貸損失準備的沖銷限制在先前記錄的金額範圍內。如本公司擬出售減值債務證券，或本公司極有可能須在收回其攤銷成本基準前出售減值債務證券，則全部減值金額確認為對債務證券的攤銷成本基準作出的調整，並有相應的信貸損失準備金在合併利潤表上。

該公司的AFS債務證券的攤餘成本不包括應計利息，該利息包括在其他資產在綜合資產負債表上。該公司已經做出了會計政策選擇不衡量AFS債務證券的應計利息應收賬款的信用損失準備金，因為當債務證券在較長一段時間內仍處於違約狀態時，公司會及時沖銷任何以前的應計利息。由於每個AFS債務證券都有一個獨特的證券結構，當條款中列出的某些標準得到滿足時，應計狀態就會被明確確定，因此，本公司將評估債務證券的特定證券結構所定義的每種證券的違約狀態。

抵押品依賴型金融資產 — A如果預期主要通過操作或出售抵押品來提供償還，則金融資產被視為抵押品依賴型資產。信貸損失準備按抵押品依賴型金融資產的個別基準計量，並通過比較抵押品的公允價值減去出售成本與相關金融資產於報告日的攤銷成本基礎來確定。除了減值貸款，抵押品依賴型金融資產還可能包括轉售協議。在借款人必須不斷調整擔保資產的抵押品以反映抵押品公允價值的變化(如轉售協議)的安排中，本公司根據截至資產負債表日的攤銷成本中的無擔保部分來估計預期的信貸損失。如果抵押品的公允價值等於或大於轉售協議的攤銷成本，預期損失將為零。如果抵押品的公允價值低於資產的攤餘成本，則預期損失限於抵押品的公允價值與回售協議的攤餘成本基礎之間的差額。

購買的信用惡化資產-ASU 2016-13取代了ASC 310-30下的PCI會計概念應收賬款--信用質量惡化時獲得的貸款和債務證券與購買的信用惡化的金融資產(“PCD”)的概念。該公司採用了ASU 2016-13，對以前被歸類為PCI資產的PCD採用了預期過渡方法。PCD金融資產被定義為收購的個人金融資產(或具有類似風險特徵的集團)，自收購之日起，其信用質量自發起以來經歷了微不足道的惡化。對於PCD債務證券和PCD貸款，公司通過計入初始攤銷成本來記錄信貸損失準備，其中包括購買價格和信用損失準備。PCD債務證券的預期信貸損失是在個人安全水平上衡量的。PCD貸款的預期信貸損失是根據貸款的未償還本金餘額來衡量的。自2020年1月1日起，對於在收購時被指定為PCD資產的任何資產，本公司估計並記錄信貸損失撥備，並將其添加到收購價格中，以建立金融資產的初始攤銷成本基礎。因此，此次收購不會受到損益表的影響。PCD資產的信貸損失準備的後續變化將在信貸損失準備金關於綜合損益表。非信貸貼現或溢價將根據扣除信貸損失準備後確定的PCD資產的實際利率增加到利息收入中。

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公允價值確定

公允價值被定義為在計量日出售資產將收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債將支付的價格。在確定金融工具的公允價值時，本公司使用各種方法，包括市場法和收益法。在這些方法的基礎上，公司利用市場參與者在為資產或負債定價時使用的某些假設。這些投入可以是容易觀察到的，也可以是得到市場證實的，或者通常是看不到的。該公司利用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。下文所述的公允價值層級是基於用於確定公允價值的信息的質量和可靠性。公允價值等級對活躍市場的報價給予最高優先權，對缺乏透明度的數據給予最低優先權。本公司資產和負債的公允價值按以下三種類別之一分類和披露：

•	第1級-估值基於活躍市場上交易的相同工具的報價。

•	第2級-估值基於活躍市場中交易的類似工具的報價；在非活躍市場中交易的相同或類似工具的報價；以及其投入可觀察到並可由市場數據證實的模型衍生估值。

•	第三級--估值是根據重大的不可觀察的投入來確定資產或負債的公允價值。這些無法觀察到的重大投入反映了市場參與者在為資產或負債定價時可能使用的假設。

層次結構內的資產和負債分類是基於所使用的估值方法的投入是可觀察的還是不可觀察的，以及這些投入在公允價值計量中的重要性。本公司的資產和負債根據對其公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類。

按公允價值經常性計量的資產和負債

下一節介紹本公司用於按經常性基礎計量金融資產和負債的估值方法，以及根據公允價值等級對這些工具進行的一般分類。

可供出售 債務證券-當可用時，本公司使用報價市場價格來確定AFS債務證券的公允價值，這些債券被歸類為第一級。第一級AFS債務證券由美國國債組成。其他AFS債務證券的公允價值通常由具有評估這些證券的經驗的獨立外部定價服務提供商確定，或通過採用從獨立外部經紀商獲得的平均報價市場價格來確定。第三方定價服務提供商提供的估值是基於可觀察到的市場輸入，其中包括基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、出價、要約、提前還款預期和從市場研究出版物獲得的參考數據。第三方定價服務提供商在評估抵押抵押債券和其他證券化結構時使用的投入還包括新發行數據、月度付款信息、整個貸款抵押品表現、部分評估和“待公佈”價格。在對州和政治部門發行的證券進行估值時，第三方定價服務提供商使用的投入還包括重大事件通知。

本公司按月核實第三方定價服務供應商提供的估值，以確保公允價值釐定與適用的會計指引一致，並確保金融工具在公允價值層級中適當分類。為進行這一驗證，本公司通過將第三方定價服務提供商提供的公允價值與相同證券的其他可用獨立來源的價格進行比較來評估證券的公允價值。當發現價格差異時，公司會進一步比較不同來源的投入，以確定這些來源的可靠性。該公司每季度審查從第三方定價服務提供商收到的有關每類證券的估值輸入和方法的文件。

當無法從第三方定價服務提供商處獲得某些證券的定價時，公司會向各種獨立的外部經紀商請求市場報價，並使用平均報價市場價格。這些估值基於當前市場上的可觀察到的投入，被歸類為2級。公司定期與獨立的外部經紀商溝通，以驗證他們的定價方法。對定價來源、定價假設、數據輸入和估值技術等信息進行了綜述。

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股權證券--股票證券由共同基金組成，2020年3月31日和2019年12月31日。本公司使用資產淨值(“NAV”)信息來確定這些股權證券的公允價值。當資產淨值定期可用且權益證券可按公開可用資產淨值交回轉讓代理時，權益證券的公允價值被分類為一級。當資產淨值定期可用但權益證券可能不能按其定期資產淨值在二級市場上隨時出售時，這些權益證券的公允價值被歸類為第二級。

利率合約 —該公司與借款人簽訂利率互換和期權合同，以鎖定有吸引力的中期和長期利率，從而使客户獲得合成固定利率貸款。為了在經濟上對衝向客户提供的產品中的利率風險，本公司與第三方金融機構簽訂了鏡像抵銷利率合同。本公司亦與機構對手方訂立利率互換合約，以對衝已發行存單的風險。利率互換的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即將貼現的未來固定現金付款(或收入)及預期的預期可變現金收入(或付款)貼現。利率期權的公允價值由下限和上限組成，採用市場標準方法確定，即在浮動利率低於(高於)下限(上限)執行利率時，將出現的未來預期現金收入進行貼現。此外，為了遵守ASC 820的規定，公允價值計量，本公司納入信用估值調整，以在其衍生工具的公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。與該公司衍生品相關的信用估值調整利用了模型衍生的信用利差，這是3級投入。自.起2020年3月31日和2019年12月31日本公司已評估信貸估值調整對該等利率合約整體估值的影響的重要性，並已確定信貸估值調整對其衍生產品組合的整體估值並不重大。因此，由於所使用的重大投入的可觀察性質，本公司將這些衍生工具歸類為2級。

外匯合約 —公司簽訂外匯合同是為了滿足客户的業務需求。對於與其客户簽訂的大部分外匯合同，本公司與第三方金融機構簽訂了抵銷外匯合同，以管理其風險敞口。該公司還使用未被指定為對衝工具的外匯合同，以減輕某些外幣資產和負債波動的經濟影響，這些資產和負債主要是它向客户提供的外幣存款。公允價值是根據外匯匯率的變動在每個報告期確定的。這些都是場外合約，沒有現成的市場報價。估值是使用傳統的估值方法和可觀察到的市場數據來衡量的。由於該等合約大多屬短期性質，交易對手的信貸風險被視為名義風險，因此不會對外匯合約的估值作出調整。由於用於計算這些合同公允價值的投入具有可觀察的性質，外匯合同的估值被歸類為第二級。2020年3月31日和2019年12月31日此外，本公司持有外幣無本金交割遠期合約，以對衝其於中國附屬公司東西方銀行(中國)有限公司的淨投資，東西岸(中國)有限公司為中國的非美元(“美元”)功能貨幣附屬公司。這些外幣無本金交割遠期合約被指定為淨投資對衝。外幣合同的公允價值是通過比較合同外匯匯率和當前市場匯率來確定的。當前市場匯率的主要投入包括合同貨幣的即期匯率和遠期匯率。外匯遠期曲線用於確定特定期限的遠期匯率。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察的性質，這些工具被歸類為第二級。

信貸合同-本公司可定期訂立信貸風險參與協議(“RPA”)，以管理與銀團貸款有關的利率合約的信貸風險。本公司可與機構交易對手訂立出售或購買保護RPA的協議。RPA的公允價值是通過確定衍生品對借款人的總預期資產或負債敞口並將借款人的信用利差應用於該敞口來計算的。總預期風險包含衍生品的當前和潛在未來風險，通過使用可觀察到的輸入，如收益率曲線和波動率得出。用於評估RPA的大部分輸入都是可見的. 因此，RPA屬於級別2。

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股權合同-作為貸款發放過程的一部分，該公司不時獲得認股權證，以購買其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和/或普通股。自.起2020年3月31日和2019年12月31日，綜合財務報表中包含的認股權證來自上市公司和私營公司。該公司根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型對這些權證進行估值。對於上市公司的權證，該模型使用標的股價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率以及市場可觀察到的公司特定期權波動率作為權證估值的輸入。由於用於得出估計公允價值的投入具有可觀察性，來自上市公司的權證被歸類為二級。對於來自非上市公司的權證，該模型使用了最近一輪融資中觀察到的發行價、聲明的執行價格、權證到期日、基於持續期匹配的美國國債利率的無風險利率和期權波動率等輸入。本公司根據私營公司的行業部門採用代理波動率。然後，針對標的公司的私人性質導致的流動性普遍不足的情況，對模型值進行調整。由於用於得出估計公允價值的期權波動率和流動資金折價假設的不可觀察性質，來自私人公司的權證被歸類為3級。由於期權波動率和流動資金折價假設均受管理層的判斷，因此私人公司權證的估值存在固有的計量不確定性。鑑於本公司持有所有認股權證的多頭頭寸，波動性假設的增加通常會導致公允價值的增加。較高的流動性折扣將導致公允價值下降。按季度審核私人公司認股權證的公允價值變動是否合理，並對期權波動率和流動資金折價假設進行計量不確定性分析。

大宗商品合約-本公司與其商業貸款客户訂立掉期及期權形式的能源商品合約，以對衝能源商品價格波動的風險。商品期權合約的公允價值是利用布萊克-斯科爾斯模型和包括對未來商品價格和波動性的預期的假設來確定的。未來商品合同價格是從商品的市場價格等可觀測的投入中得出的。大宗商品掉期的結構是將固定現金流交換為浮動現金流。固定現金流是根據互換協議規定的已知數量和固定價格預先確定的。浮動現金流與遠期商品價格的變動相關，遠期商品價格是由市場確認的期貨結算價得出的。商品掉期的公允價值乃採用市場標準方法釐定，即根據商品的市場價格扣除貼現的未來固定現金付款(或收據)及貼現的預期可變現金收款(或付款)。因此，由於所使用的重大投入屬可見性質，本公司將該等衍生工具歸類為第二級。

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下表列出了截至以下日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債2020年3月31日和2019年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		資產和負債按公允價值按非經常性基礎計量。 截至2020年3月31日
		中國報價： 活躍的房地產市場 對於完全相同的 資產 (一級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級)				意義重大 看不見 輸入量 (第三級)				總計 公允價值
AFS債務證券：
美國國債		$	51,428			$	—			$	—			$	51,428
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券		—				518,408				—				518,408
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		—				697,948				—				697,948
住房貸款抵押證券		—				1,352,367				—				1,352,367
市政證券		—				309,626				—				309,626
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		—				87,114				—				87,114
住房貸款抵押證券		—				62,134				—				62,134
公司債務證券		—				10,963				—				10,963
外國債券		—				284,521				—				284,521
資產支持證券		—				61,556				—				61,556
抵押貸款債券(“CLO”)		—				259,878				—				259,878
AFS債務證券總額		$	51,428			$	3,644,515			$	—			$	3,695,943
税收抵免和其他投資投資：
股權證券(1)		$	22,195			$	8,135			$	—			$	30,330
税收抵免和其他投資投資總額		$	22,195			$	8,135			$	—			$	30,330
衍生資產：
利率合約		$	—			$	605,122			$	—			$	605,122
外匯合約		—				64,383				—				64,383
信貸合同		—				8				—				8
股權合同		—				415				713				1,128
商品合同		—				163,563				—				163,563
衍生資產總額		$	—			$	833,491			$	713			$	834,204
淨值調整(2)		$	—			$	(178,774	)		$	—			$	(178,774	)
衍生工具淨資產		$	—			$	654,717			$	713			$	655,430
衍生負債：
利率合約		$	—			$	403,351			$	—			$	403,351
外匯合約		—				55,658				—				55,658
信貸合同		—				218				—				218
商品合同		—				199,288				—				199,288
衍生負債毛額		$	—			$	658,515			$	—			$	658,515
淨值調整(2)		$	—			$	(243,101	)		$	—			$	(243,101	)
衍生工具負債淨額		$	—			$	415,414			$	—			$	415,414

(1)	股票證券由公允價值易於確定的共同基金組成。

(2)	代表主淨結算協議或類似協議下衍生資產和負債以及相關現金抵押品的資產負債表淨結算。看到 注6 — 衍生品請參閲本表格10-Q中的合併財務報表以獲取更多信息。

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(美元，單位：萬美元)		按經常性公允價值計量的資產和負債 截至2019年12月31日
		中國報價： 活躍的房地產市場 對於完全相同的 資產 (一級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級)				意義重大 看不見 輸入量 (第三級)				總計 公允價值
AFS債務證券：
美國國債		$	176,422			$	—			$	—			$	176,422
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券		—				581,245				—				581,245
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		—				603,471				—				603,471
住房貸款抵押證券		—				1,003,897				—				1,003,897
市政證券		—				102,302				—				102,302
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		—				88,550				—				88,550
住房貸款抵押證券		—				46,548				—				46,548
公司債務證券		—				11,149				—				11,149
外國債券		—				354,172				—				354,172
資產支持證券		—				64,752				—				64,752
克洛斯		—				284,706				—				284,706
可供出售債務證券總額		$	176,422			$	3,140,792			$	—			$	3,317,214
税收抵免和其他投資投資：
股權證券(1)		$	21,746			$	9,927			$	—			$	31,673
税收抵免和其他投資投資總額		$	21,746			$	9,927			$	—			$	31,673
衍生資產：
利率合約		$	—			$	192,883			$	—			$	192,883
外匯合約		—				54,637				—				54,637
信貸合同		—				2				—				2
股權合同		—				993				421				1,414
商品合同		—				81,380				—				81,380
衍生資產總額		$	—			$	329,895			$	421			$	330,316
淨值調整(2)		$	—			$	(125,319	)		$	—			$	(125,319	)
衍生工具淨資產		$	—			$	204,576			$	421			$	204,997
衍生負債：
利率合約		$	—			$	127,317			$	—			$	127,317
外匯合約		—				48,610				—				48,610
信貸合同		—				84				—				84
商品合同		—				80,517				—				80,517
衍生負債毛額		$	—			$	256,528			$	—			$	256,528
淨值調整(2)		$	—			$	(159,799	)		$	—			$	(159,799	)
衍生工具負債淨額		$	—			$	96,729			$	—			$	96,729

(1)	股票證券由公允價值易於確定的共同基金組成。

(2)	代表主淨結算協議或類似協議下衍生資產和負債以及相關現金抵押品的資產負債表淨結算。看到 注6 — 衍生品 請參閲本表格10-Q中的合併財務報表以獲取更多信息。

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對於截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019、按經常性基準計量的第三級公允價值計量包括私營公司發行的認購證。 下表提供了該等股權證的年初和期末餘額的對賬 截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019:

(千美元)		截至3月31日的三個月，
		2020				2019
股權合同
期初餘額		$	421			$	673
收益中包含的總收益（損失） (1)		292				(231		)
期末餘額		$	713			$	442

(1)	包括未實現的收益（損失） $292千人和$(43)千人對於截至3月31日的三個月， 2020和2019，分別。股權證的已實現/未實現收益（損失）計入貸款費用 在合併利潤表上。

下表呈列有關截至2011年第三級公允價值計量估值中使用的重大不可觀察輸入數據的量化信息 2020年3月31日和2019年12月31日，分別。下表所示的重大不可觀察輸入數據是公司認為對第三級資產的公允價值具有重大意義的輸入數據。如果排除第三級資產的公允價值將受到預定百分比變化的影響，則公司認為不可觀察輸入數據是重大的。

(美元，單位：萬美元)		公允價值 測量結果 (第三級)				估值 技術		看不見 輸入量		輸入範圍		加權的- 平均值(1)
2020年3月31日
衍生資產：
股權合同		$	713			布萊克-斯科爾斯期權定價模型		股票波動性		72% — 86%		82%
								流動性貼現		47%		47%
2019年12月31日
衍生資產：
股權合同		$	421			布萊克-斯科爾斯期權定價模型		股票波動性		39% — 44%		42%
								流動性貼現		47%		47%

(1)	加權平均數是根據權證的公允價值計算的2020年3月31日和2019年12月31日.

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產包括某些貸款、對合格的經濟適用房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、OREO以及持有供出售的貸款。非經常性公允價值調整源於某些貸款減值和對合格保障性住房合作伙伴關係的投資、税收抵免和其他投資、OREO的減記，或因對持有待售貸款採用成本較低或公允價值較低。

減值貸款-本公司通常會在有證據顯示可能出現虧損，且貸款的預期公允價值少於其賬面價值時，調整減值貸款的賬面金額。有特定準備金的減值貸款被歸類為3級資產。用於計算減值貸款公允價值的方法有以下兩種：

•	貼現現金流估值技術，包括在貸款有效期內形成預期的現金流，然後通過以指定貼現率對預期現金流進行貼現，以現值對貸款進行估值。

•	根據抵押品的公允價值為減值貸款設立特定準備金，抵押品可以採取房地產、庫存、設備、合同或擔保的形式。標的抵押品的公允價值一般基於第三方評估，如果法規不要求第三方評估，則基於內部評估，這些法規使用一種或多種估值技術，如收入法、市場法和/或成本法。

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對合格經濟適用房合夥企業的投資，税收抵免和其他投資，淨額-作為本公司監督程序的一部分，本公司對本公司在其合格的經濟適用房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資中的投資進行持續的盡職調查，在初始投資日期之後但在投入使用日期之前。在這些投資獲得或投入使用後，將進行定期監測，包括對税收抵免投資實體的財務報表進行季度審查，對擔保人(如有)的財務報表進行年度審查，以及對税收抵免投資實體的年度納税申報單進行審查；將收到的實際現金分配與進行投資時編制的財務預測進行比較。本公司每年或當事件或情況顯示税項抵免投資的賬面金額可能無法變現時，評估其可能的OTTI的税項抵免投資。這些情況可能包括但不限於以下因素：

•	以預期未來現金流量為基礎的納税抵免投資的當前公允價值小於賬面價值；

•	可能對被投資方經營產生不利影響的經濟、市場或技術環境的變化；以及

•	其他令人懷疑被投資人是否有能力繼續經營下去的因素，例如來自業務的負現金流以及投資的基本業務的持續前景。

在評估價值下降是否是暫時的時，所有可獲得的證據都被考慮在內。一般而言，上述因素都不是個別的決定性因素，對個別事實的相對重視程度可能因情況而異。根據ASC 323-10-35-32，只有被確定為非臨時性價值下降的減值費用才會在收益中確認。

其他擁有的房地產-該公司的OREO代表通過喪失抵押品贖回權或通過全部或部分償還為投資而持有的貸款而獲得的財產。該等OREO物業按估計公允價值減去止贖時的出售成本，或以成本或估計公允價值減去收購後的出售成本兩者中較低者入賬。我們會按月檢討各OREO物業的現行公平市價，以確保目前的賬面價值是適當的。奧利奧屬性被歸類為3級。

其他不良資產 — 其他不良資產在從貸款轉移到喪失抵押品贖回權的資產時按公允價值入賬。隨後，喪失抵押品贖回權的資產以賬面價值或公允價值中的較低者入賬。公允價值基於獨立的市場價格、抵押品的評估價值或管理層對喪失抵押品贖回權的資產的估計。當喪失抵押品贖回權的資產的公允價值低於其賬面價值時，該公司將計入減值。其他不良資產被歸類為3級。

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下表列出了截至以下日期仍持有並按非經常性基礎計量的公允價值變動的資產賬面金額2020年3月31日和2019年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		按非經常性公允價值計量的資產 截至2020年3月31日
		中國報價： 活躍的房地產市場 對於完全相同的 資產 (一級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級)				意義重大 看不見 輸入量 (第三級)				公允價值 測量結果
減值貸款(1):
商業廣告：
C&I		$	—			$	—			$	28,877			$	28,877
CRE：
克雷		—				—				735				735
總商業廣告		—				—				29,612				29,612
消費者：
住宅按揭：
HELOCs		—				—				1,798				1,798
其他消費者		—				—				2,491				2,491
總消費額		—				—				4,289				4,289
減值貸款總額		$	—			$	—			$	33,901			$	33,901
税收抵免和其他投資投資，淨值		$	—			$	—			$	3,076			$	3,076
其他不良資產		$	—			$	—			$	867			$	867

(美元，單位：萬美元)		按非經常性公允價值計量的資產 截至2019年12月31日
		中國報價： 活躍的房地產市場 對於完全相同的 資產 (一級)				意義重大 其他 可觀察到的 輸入量 (二級)				意義重大 看不見 輸入量 (第三級)				公允價值 測量結果
非PCA受損貸款：
商業廣告：
C&I		$	—			$	—			$	47,554			$	47,554
CRE：
克雷		—				—				753				753
總商業廣告		—				—				48,307				48,307
消費者：
住宅按揭：
HELOCs		—				—				1,372				1,372
總消費額		—				—				1,372				1,372
非PCA受損貸款總額		$	—			$	—			$	49,679			$	49,679
奧利奧(2)		$	—			$	—			$	125			$	125
税收抵免和其他投資投資，淨值		$	—			$	—			$	3,076			$	3,076

(1)	該公司採用了ASO 2016-13，使用之前計入為PCA貸款的PDC貸款的前瞻性過渡方法。截至2020年3月31日的總受損貸款考慮了PDC貸款（如果已受損），而截至2019年12月31日的受損貸款僅包括非PCA貸款。

(2)	款項列入 其他資產在綜合資產負債表上，代表OREO資產在最初分類為OREO後減記的公允價值。

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下表列出了已確認公允價值調整的資產公允價值的增加（減少） 三個月告一段落2020年3月31日和2019，與截至這些日期仍持有的資產相關：

(千美元)		截至3月31日的三個月，
		2020				2019
減值貸款：		受損貸款總額 (1)				非個人醫療保險受損貸款
商業廣告：
C&I		$	(21,501	)		$	(2,734	)
CRE：
克雷		(5		)		2
總商業廣告		(21,506		)		(2,732		)
消費者：
住宅按揭：
HELOCs		(193		)		(78		)
其他消費者		2,491				—
總消費額		2,298				(78		)
減值貸款總額		$	(19,208	)		$	(2,810	)
税收抵免和其他投資投資，淨值		$	150			$	(6,978	)
其他不良資產		$	(300	)		$	—

(1)	該公司採用了ASO 2016-13，使用之前計入為PCA貸款的PDC貸款的前瞻性過渡方法。截至2020年3月31日的三個月內的總受損貸款考慮了PDC貸款（如果已受損），而截至2019年3月31日的三個月內的受損貸款僅包括非PCA貸款。

下表列出了有關第三級公允價值計量估值中使用的重大不可觀察輸入數據的量化信息，該公允價值計量按非經常性基準計量 2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)		公允價值 測量結果 (第三級)				估值 技術		看不見 輸入（s）		範圍 輸入（s）		加權的- 平均值(1)
2020年3月31日
減值貸款(1)		$	25,140			貼現現金流		折扣		4% — 15%		12%
		$	5,712			抵押品公平價值		折扣		8% — 9%		9%
		$	2,491			抵押品公平價值		合同價值		NM		NM
		$	558			財產公允價值		銷售成本		8%		8%
其他不良資產		$	867			抵押品公平價值		合同價值		NM		NM
税收抵免和其他投資投資，淨值		$	3,076			每項投資的個人分析		預期未來税收優惠和分配		NM		NM
2019年12月31日
非PCA受損貸款		$	27,841			貼現現金流		折扣		4% — 15%		14%
		$	1,014			抵押品公平價值		折扣		8% — 20%		19%
		$	20,824			抵押品公平價值		合同價值		NM		NM
奧利奧		$	125			財產公允價值		銷售成本		8%		8%
税收抵免和其他投資投資，淨值		$	3,076			每項投資的個人分析		預期未來税收優惠和分配		NM		NM

NM--沒有意義。

(1)	由於採用ASO 2016-13，以總受損貸款為基礎呈列，以與非PDC貸款相同的方式評估受損。

(2)	加權平均值基於截至2011年各資產的相對公允價值 2020年3月31日和2019年12月31日.

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關於金融工具公允價值的披露

下表列出了截至2011年金融工具的公允價值估計 2020年3月31日和2019年12月31日，不包括按經常性公允價值記錄的金融工具，因為它們包含在本註釋其他地方列出的表格中。下表中的公允價值按所示標題記錄在綜合資產負債表中，但應計應收利息和計入的抵押貸款服務權除外 其他資產，以及包含在中的應計應付利息 應計費用和其他負債.這些金融資產和負債在公司合併資產負債表上按攤銷成本計量。

(美元，單位：萬美元)		2020年3月31日
		攜帶 金額				第1級				二級				第三級				估計數 公允價值
金融資產：
現金和現金等價物		$	3,080,042			$	3,080,042			$	—			$	—			$	3,080,042
銀行的有息存款		$	293,509			$	—			$	293,509			$	—			$	293,509
轉售協議(1)		$	860,000			$	—			$	867,872			$	—			$	867,872
受限制股本證券，按成本計算		$	78,745			$	—			$	78,745			$	—			$	78,745
持有待售貸款		$	1,594			$	—			$	1,594			$	—			$	1,594
為投資持有的貸款，淨額		$	35,336,390			$	—			$	—			$	35,736,331			$	35,736,331
抵押貸款償還權		$	5,711			$	—			$	—			$	7,926			$	7,926
應計應收利息		$	148,294			$	—			$	148,294			$	—			$	148,294
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款		$	28,720,425			$	—			$	28,720,425			$	—			$	28,720,425
定期存款		$	9,966,533			$	—			$	9,992,060			$	—			$	9,992,060
短期借款		$	66,924			$	—			$	66,924			$	—			$	66,924
聯邦住房金融局取得進展		$	646,336			$	—			$	657,859			$	—			$	657,859
回購協議(1)		$	450,000			$	—			$	470,230			$	—			$	470,230
長期債務		$	147,169			$	—			$	152,942			$	—			$	152,942
應計應付利息		$	25,209			$	—			$	25,209			$	—			$	25,209

(美元，單位：萬美元)		2019年12月31日
		攜帶 金額				第1級				二級				第三級				估計數 公允價值
金融資產：
現金和現金等價物		$	3,261,149			$	3,261,149			$	—			$	—			$	3,261,149
銀行的有息存款		$	196,161			$	—			$	196,161			$	—			$	196,161
轉售協議(1)		$	860,000			$	—			$	856,025			$	—			$	856,025
受限制股本證券，按成本計算		$	78,580			$	—			$	78,580			$	—			$	78,580
持有待售貸款		$	434			$	—			$	434			$	—			$	434
為投資持有的貸款，淨額		$	34,420,252			$	—			$	—			$	35,021,300			$	35,021,300
抵押貸款償還權		$	6,068			$	—			$	—			$	8,199			$	8,199
應計應收利息		$	144,599			$	—			$	144,599			$	—			$	144,599
財務負債：
活期、支票、儲蓄和貨幣市場存款		$	27,109,951			$	—			$	27,109,951			$	—			$	27,109,951
定期存款		$	10,214,308			$	—			$	10,208,895			$	—			$	10,208,895
短期借款		$	28,669			$	—			$	28,669			$	—			$	28,669
聯邦住房金融局取得進展		$	745,915			$	—			$	755,371			$	—			$	755,371
回購協議(1)		$	200,000			$	—			$	232,597			$	—			$	232,597
長期債務		$	147,101			$	—			$	152,641			$	—			$	152,641
應計應付利息		$	27,246			$	—			$	27,246			$	—			$	27,246

(1)	根據ASC 210-20-45-11，轉售和回購協議按淨額報告， 資產負債表抵消：回購和逆回購協議.總回購協議 $450.0百萬, $0.0百萬和$250.0百萬截至2020年3月31日和2019年12月31日分別有資格扣除總轉售協議

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轉售協議

總轉售協議為 $860.0百萬和$1.11十億截至2020年3月31日和2019年12月31日，分別。加權平均收益率為 2.54%和2.80%對於截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019，分別為。

回購協議

自.起2020年3月31日，回購協議的抵押品包括美國國債以及美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券。總回購協議 $450.0百萬從兩個版本開始2020年3月31日和2019年12月31日.加權平均利率為 4.10%和5.01%對於截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019，分別為。自.起2020年3月31日, $150.0百萬回購協議將於2022年到期， $300.0百萬將於2023年成熟。

資產負債表抵銷

本公司的回售和回購協議是根據可依法強制執行的主回購協議進行的，該協議為本公司提供了在交易對手違約的情況下清算所持證券的權利，並與同一交易對手沖銷應收賬款和應付款項。當公司擁有可依法強制執行的總淨額結算協議，並且符合ASC 210-20-45-11規定的淨額結算資格時，本公司與綜合資產負債表上的同一交易對手進行的回售和回購交易淨額計算。資產負債表抵銷: 回購和逆回購協議。收到的抵押品包括綜合資產負債表中未確認的證券。質押抵押品包括未在綜合資產負債表上抵銷相關抵押負債的證券。在與其他金融機構簽訂的回售和回購協議中收到或質押的抵押品也可以由有擔保的一方出售或再質押，通常交付給第三方受託人並由其持有。收到/認捐的抵押品金額僅限於列報各對手方的相關確認資產/負債餘額，因此不包括收到/認捐的超額抵押品。

下表載列於綜合資產負債表的回售及回購協議2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)		2020年3月31日
資產		毛收入 金額 被認可的 資產				總金額 上的偏移量 已整合 資產負債表				淨額 提出的資產 關於合併的問題 資產負債表				毛金額未抵消 綜合資產負債表				網絡 金額
														收到的抵押品
轉售協議		$	860,000			$	—			$	860,000			$	(859,842	)	(1)	$	158
負債		毛收入 金額 被認可的 負債				總金額 上的偏移量 已整合 資產負債表				淨額 負債 已提交 關於合併的問題 資產負債表				毛金額未抵消 合併資產負債表				網絡 金額
														抵押品已承諾
回購協議		$	450,000			$	—			$	450,000			$	(441,246	)	(2)	$	8,754

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(千美元)		2019年12月31日
資產		毛收入 金額 被認可的 資產				總金額 上的偏移量 已整合 資產負債表				淨額 提出的資產 關於合併的問題 資產負債表				毛金額未抵消 綜合資產負債表				網絡 金額
														收到的抵押品
轉售協議		$	1,110,000			$	(250,000	)		$	860,000			$	(856,058	)	(1)	$	3,942
負債		毛收入 金額 被認可的 負債				總金額 上的偏移量 已整合 資產負債表				淨額 負債 已提交 關於合併的問題 資產負債表				毛金額未抵消 合併資產負債表				網絡 金額
														抵押品已承諾
回購協議		$	450,000			$	(250,000	)		$	200,000			$	(200,000	)	(2)	$	—

(1)	代表公司根據轉售協議收到的證券的公允價值，出於表格列報目的，僅限於各交易對手應收的已確認資產金額。抵押品的應用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品（如果有的話）並未反映在上面。

(2)	代表公司根據回購協議質押的證券的公允價值，出於表格列報目的，僅限於應付各交易對手的已確認負債金額。抵押品的應用不能將淨頭寸降至零以下。因此，超額抵押品（如果有的話）並未反映在上面。

除上表所列金額外，本公司還有與衍生工具有關的資產負債表淨額。參考注6 — 衍生品請參閲本表格10-Q中的合併財務報表以獲取更多信息。

下表按主要類別列出了截至2011年的可供出售債務證券的攤銷成本、未實現損益總額以及公允價值 2020年3月31日和2019年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2020年3月31日
		攤銷 成本(1)				毛收入 未實現 收益				毛收入 未實現 損失				公平 價值
AFS債務證券：
美國國債		$	50,606			$	822			$	—			$	51,428
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券		511,176				7,232				—				518,408
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		677,644				24,472				(4,168		)		697,948
住房貸款抵押證券		1,316,009				38,770				(2,412		)		1,352,367
市政證券		300,551				10,147				(1,072		)		309,626
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		85,843				2,008				(737		)		87,114
住房貸款抵押證券		64,112				156				(2,134		)		62,134
公司債務證券		11,250				1				(288		)		10,963
外國債券		283,822				749				(50		)		284,521
資產支持證券		65,400				—				(3,844		)		61,556
克洛斯		294,000				—				(34,122		)		259,878
AFS債務證券總額		$	3,660,413			$	84,357			$	(48,827	)		$	3,695,943

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(美元，單位：萬美元)		2019年12月31日
		攤銷 成本				毛收入 未實現 收益				毛收入 未實現 損失				公平 價值
AFS債務證券：
美國國債		$	177,215			$	—			$	(793	)		$	176,422
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券		584,275				1,377				(4,407		)		581,245
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		599,814				8,551				(4,894		)		603,471
住房貸款抵押證券		998,447				6,927				(1,477		)		1,003,897
市政證券		101,621				790				(109		)		102,302
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		86,609				1,947				(6		)		88,550
住房貸款抵押證券		46,830				3				(285		)		46,548
公司債務證券		11,250				12				(113		)		11,149
外國債券		354,481				198				(507		)		354,172
資產支持證券		66,106				—				(1,354		)		64,752
克洛斯		294,000				—				(9,294		)		284,706
可供出售債務證券總額		$	3,320,648			$	19,805			$	(23,239	)		$	3,317,214

自.起2020年3月31日，可供出售債務證券的攤銷成本不包括 $14.4百萬中包括 其他資產在合併資產負債表上。有關我們與可供出售債務證券應計應收利息相關的會計政策，請參閲 注2 — 重要會計政策摘要 在本表格10-Q中的綜合財務報表。

未實現虧損

下表列出了公司可供出售債務證券的公允價值和相關未實現虧損總額，按投資類別和證券截至2011年處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總 2020年3月31日和2019年12月31日.

(千美元)		2020年3月31日
		不到12個月								12個月或更長時間								總計
		公平 價值				毛收入 未實現 損失				公平 價值				毛收入 未實現 損失				公平 價值				毛收入 未實現 損失
AFS債務證券：
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		$	116,225			$	(2,277	)		$	19,252			$	(1,891	)		$	135,477			$	(4,168	)
住房貸款抵押證券		192,572				(2,408		)		193				(4		)		192,765				(2,412		)
市政證券		18,705				(1,072		)		—				—				18,705				(1,072		)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		31,087				(737		)		—				—				31,087				(737		)
住房貸款抵押證券		47,044				(2,134		)		—				—				47,044				(2,134		)
公司債務證券		—				—				9,713				(288		)		9,713				(288		)
外國債券		49,950				(50		)		—				—				49,950				(50		)
資產支持證券		50,097				(2,657		)		11,459				(1,187		)		61,556				(3,844		)
克洛斯		259,878				(34,122		)		—				—				259,878				(34,122		)
AFS債務證券總額		$	765,558			$	(45,457	)		$	40,617			$	(3,370	)		$	806,175			$	(48,827	)

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(千美元)		2019年12月31日
		不到12個月								12個月或更長時間								總計
		公平 價值				毛收入 未實現 損失				公平 價值				毛收入 未實現 損失				公平 價值				毛收入 未實現 損失
AFS債務證券：
美國國債		$	—			$	—			$	176,422			$	(793	)		$	176,422			$	(793	)
美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券		310,349				(4,407		)		—				—				310,349				(4,407		)
美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		204,675				(2,346		)		108,314				(2,548		)		312,989				(4,894		)
住房貸款抵押證券		325,354				(1,234		)		34,337				(243		)		359,691				(1,477		)
市政證券		31,130				(109		)		—				—				31,130				(109		)
非機構抵押貸款支持證券：
商業抵押貸款支持證券		7,914				(6		)		—				—				7,914				(6		)
住房貸款抵押證券		42,894				(285		)		—				—				42,894				(285		)
公司債務證券		—				—				9,888				(113		)		9,888				(113		)
外國債券		129,074				(407		)		9,900				(100		)		138,974				(507		)
資產支持證券		52,565				(902		)		12,187				(452		)		64,752				(1,354		)
克洛斯		284,706				(9,294		)		—				—				284,706				(9,294		)
AFS債務證券總額		$	1,388,661			$	(18,990	)		$	351,048			$	(4,249	)		$	1,739,709			$	(23,239	)

信貸損失準備

在每個報告期內，本公司都會評估每一項處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，以確定公允價值低於攤餘成本基礎是由於信用損失還是其他因素造成的。有關公司在分析與信用損失相關的減值的證券時使用的因素和標準的討論，請參見注2 — 重要會計政策摘要-可供出售債務證券的信貸損失準備在本表格10-Q中的綜合財務報表。在2020年1月1日之前，該公司評估了OTTI處於未實現虧損狀態的個別證券。

上表所列所有主要證券類別的未實現虧損總額主要是由於收益率曲線變動和新冠肺炎疫情帶來的負面前景和不確定性造成的利差擴大。公司認為，公司的AFS債務證券的信用支持水平很高，根據目前的評估和宏觀經濟預測，預計即使信用表現在新冠肺炎疫情的影響下惡化，也將收到全部合同現金流。

自.起2020年3月31日，本公司有意在預期收回期間持有有未實現虧損的AFS債務證券，本公司極有可能無須在收回攤銷成本前出售該等證券。據本公司所知，該等證券的發行人並未就該等證券確立任何違約原因。因此，公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。因此，不是計提信貸損失準備2020年3月31日，也沒有為信貸損失撥備截至3月31日的三個月， 2020都被記錄下來了。相比之下，不是OTTI信用損失確認為截至3月31日的三個月， 2019.

自.起2020年3月31日，該公司擁有56可供出售債務證券處於未實現毛額虧損狀況， 不是信用損失，主要包括 三CLO， 32美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券，以及 四資產支持證券。相比之下，截至 2019年12月31日，該公司擁有101可供出售債務證券處於未實現毛額虧損狀況， 不是信用損失，主要包括 三CLO， 57美國政府機構和美國政府贊助的企業抵押貸款支持證券，以及 14美國政府機構和美國政府贊助的企業債務證券。

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已實現損益

下表列出了與出售可供出售債務證券相關的收益、已實現收益總額和税款費用 截至3月31日的三個月， 2020和2019:

(千美元)		截至3月31日的三個月，
		2020				2019
銷售收入		$	306,463			$	151,339
已實現毛利		$	1,529			$	1,561
相關税費		$	452			$	461

可供出售債務證券的合同期限

下表列出了截至2011年的可供出售債務證券的合同到期日 2020年3月31日:

(美元，單位：萬美元)		攤銷成本				公允價值
在一年內到期		$	588,392			$	590,461
應在一年至五年後到期		314,312				319,938
在五年到十年後到期		240,566				252,057
十年後到期		2,517,143				2,533,487
AFS債務證券總額		$	3,660,413			$	3,695,943

抵押貸款支持證券的實際期限可能與合同期限不同，因為借款人有權提前償還債務。此外，預付款和利率等因素可能會影響抵押貸款支持證券的公允價值收益率。

自.起2020年3月31日和2019年12月31日、公允價值為的可供出售債務證券 $742.4百萬和$479.4百萬分別承諾用於確保公眾存款、回購協議以及法律要求或允許的其他目的。

受限股權證券

下表列出了截至2011年合併資產負債表上的限制性股本證券 2020年3月31日和2019年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2020年3月31日				2019年12月31日
舊金山聯邦儲備銀行（“FRB”）股票		$	58,563			$	58,330
FHLB股票		20,182				20,250
限制性股本證券共計		$	78,745			$	78,580

該公司使用衍生品來管理市場風險，主要是利率風險和外匯風險，並幫助客户實現他們的風險管理目標。該公司的目標是管理利率敏感性和波動性，使利率的變動對收益或資本不會產生重大影響。本公司亦利用外匯合約管理與若干外幣資產及負債有關的匯率風險，以及本公司對其附屬公司中國東西方銀行(中國)有限公司的投資。本公司按公允價值確認綜合資產負債表上的所有衍生工具。雖然公司將某些衍生品指定為符合條件的對衝會計關係中的對衝工具，但其他衍生品包括經濟對衝。有關該公司衍生品和對衝活動的更多信息，請參見注1-重要會計政策摘要-重要會計政策-衍生工具至本公司的綜合財務報表2019表格10-K

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下表載列本公司衍生工具的名義總金額及公允價值總額，以及截至2020年3月31日和2019年12月31日。衍生工具資產及負債在應用雙邊抵押品及總淨額結算協議前按毛額列報，但在變動後向中央結算機構支付的保證金已用作結算(視何者適用而定)。衍生品資產和負債總額進行調整，以考慮可依法強制執行的主淨額結算協議和截至2020年3月31日和2019年12月31日。由此產生的衍生資產和負債淨額公允價值計入其他資產和應計費用和其他負債分別在合併資產負債表上。

(美元，單位：萬美元)		2020年3月31日												2019年12月31日
		概念上的 金額				公允價值								概念上的 金額				公允價值
						導數 資產：				導數 負債								導數 資產：				導數 負債
指定為對衝工具的衍生工具：
公允價值對衝：
利率合約		$	31,026			$	—			$	1,144			$	31,026			$	—			$	3,198
淨投資對衝：
外匯合約		155,255				73				31				86,167				—				1,586
指定為對衝工具的衍生工具總額		$	186,281			$	73			$	1,175			$	117,193			$	—			$	4,784
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約		$	16,657,306			$	605,122			$	402,207			$	15,489,692			$	192,883			$	124,119
外匯合約		4,958,834				64,310				55,627				4,839,661				54,637				47,024
信貸合同		210,357				8				218				210,678				2				84
股權合同		—			(1)	1,128				—				—			(1)	1,414				—
商品合同		—			(2)	163,563				199,288				—			(2)	81,380				80,517
未被指定為對衝工具的衍生品總額		$	21,826,497			$	834,131			$	657,340			$	20,540,031			$	330,316			$	251,744
衍生工具總資產/負債						$	834,204			$	658,515							$	330,316			$	256,528
減去：主要淨額結算協議						(158,674		)		(158,674		)						(121,561		)		(121,561		)
減去：收到/支付的現金抵押品						(20,100		)		(84,427		)						(3,758		)		(38,238		)
衍生品淨資產/負債						$	655,430			$	415,414							$	204,997			$	96,729

(1)	公司在#年持有股權合同二上市公司和 18私營公司截至 2020年3月31日.相比之下，該公司持有股權合同 三上市公司和 18私營公司截至 2019年12月31日.

(2)	公司與客户簽訂的商品合同的名義金額合計為6,738千人桶原油和 61,296千人天然氣單位，單位為百萬英熱單位(“MMBtus”)2020年3月31日。相比之下，公司與其客户簽訂的商品合同的名義金額總計為7,811千人桶原油和 63,773千人MMBtus天然氣截至2019年12月31日。本公司同時與第三方金融機構簽訂了條款相同的抵銷商品合同。

指定為對衝工具的衍生工具

公允價值對衝-本公司面臨若干存單的公允價值因基準利率變動而發生變動的風險。本公司訂立利率掉期合約，被指定為公允價值對衝。利率互換涉及在協議有效期內交換可變利率付款，而不交換基礎名義金額。

下表顯示在綜合損益表上確認的與指定為公允價值對衝的衍生工具有關的淨收益(虧損)截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019:

(美元，單位：萬美元)		截至3月31日的三個月，
		2020				2019
計入利息費用的收益（損失）：
在利率互換上確認		$	2,045			$	1,220
在存款單上認可		$	(1,362	)		$	(1,261	)

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下表列出了與應用公允價值對衝會計相關的公允價值對衝會計處理的公允價值會計處理相關的公允價值基準調整，該調整包含在截至2011年的被對衝定期存款單的公允價值的公允價值對衝定期存款單的公允價值 2020年3月31日和2019年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		賬面價值(1)								累計公平 值調整 (2)
		2020年3月31日				2019年12月31日				2020年3月31日				2019年12月31日
存單		$	(30,441	)		$	(29,080	)		$	243			$	1,604

(1)	代表對衝存單的全額賬面金額。

(2)	對於負債，(增加)減少到賬面價值。

淨投資對衝— ASC 830-20，外幣事務-外幣交易和ASC 815，衍生工具和套期保值，允許對外國業務的淨投資的外匯風險進行對衝。本公司訂立外幣遠期合約，以對衝其於中國的非美元功能貨幣子公司東西銀行(中國)有限公司的部分投資。被指定為淨投資對衝的套期保值工具，涉及對衝本公司於東西銀行(中國)有限公司的淨投資的指定貨幣金額的美元等值變動風險，以對衝中國人民幣外幣匯率(“人民幣”)的不利變動風險。當本公司預期對衝將不再有效時，本公司可取消指定淨投資對衝。外匯遠期合約的名義金額和公允價值為$112.9百萬和$73千人資產，以及$42.3百萬和$31千人責任分別為2020年3月31日。相比之下，外匯遠期合約的名義金額和公允價值為$86.2百萬和$1.6百萬責任分別為2019年12月31日.

下表列出了在淨投資對衝上記錄的收益截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019:

(美元，單位：萬美元)		截至3月31日的三個月，
		2020				2019
在AOCI中確認的收益		$	1,004			$	2,005

未被指定為對衝工具的衍生工具

利率合約-公司與客户簽訂利率合同，包括利率互換和期權，使客户能夠對衝其可變利率貸款利率上升的風險。為了在經濟上對衝向客户提供的產品的利率風險，本公司與包括中央結算組織在內的第三方金融機構簽訂了鏡像抵銷利率合同。自2018年1月開始，倫敦結算所(“LCH”)修訂了其規則手冊，將支付給LCH和從LCH收到的變動保證金從法律上定性為衍生品結算，而不是作為衍生品的抵押品。包括在總名義金額中$8.34十億與金融交易對手訂立的利率合約截至2020年3月31日，是一個名義上的$2.68十億通過LCH清算的利率掉期。運用差額保證金支付作為結算LCH結算衍生工具交易導致衍生工具負債公允價值減少$213.9百萬，截止日期2020年3月31日.相比之下，包含在名義總金額中 $7.75十億與金融交易對手訂立的利率合約截至2019年12月31日，是一個名義上的$2.53十億通過LCH清算的利率互換。將變更保證金付款作為LCH清算衍生品交易的結算導致衍生品資產公允價值減少 $2.9百萬和負債公允價值 $75.1百萬截至2019年12月31日.

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下表列出了截至2011年未償還利率衍生品合約的名義金額和總公允價值 2020年3月31日和2019年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2020年3月31日
		客户對手方												(美元，單位：萬美元)		金融交易對手
		概念上的 金額				公允價值										概念上的 金額				公允價值
						資產				負債										資產				負債
書面期權		$	897,893			$	—			$	179			購買的選項		$	897,893			$	180			$	—
售出衣領和走廊		518,307				10,125				2				衣領和走廊		518,307				2				10,215
掉期		6,900,299				593,753				—				掉期		6,924,607				1,062				391,811
總計		$	8,316,499			$	603,878			$	181			總計		$	8,340,807			$	1,244			$	402,026

(美元，單位：萬美元)		2019年12月31日
		客户對手方												(美元，單位：萬美元)		金融交易對手
		概念上的 金額				公允價值										概念上的 金額				公允價值
						資產				負債										資產				負債
書面期權		$	1,003,558			$	—			$	66			購買的選項		$	1,003,558			$	67			$	—
售出衣領和走廊		490,852				1,971				16				衣領和走廊		490,852				17				1,996
掉期		6,247,667				187,294				6,237				掉期		6,253,205				3,534				115,804
總計		$	7,742,077			$	189,265			$	6,319			總計		$	7,747,615			$	3,618			$	117,800

外匯合約-公司與客户簽訂外匯合同，包括遠期、現貨、掉期和期權合同，以滿足客户的業務需求。就與客户訂立的外匯合約而言，本公司透過與第三方金融機構訂立抵銷外匯合約及/或與客户交易對手訂立雙邊抵押品及主淨額結算協議以管理其信貸風險，以管理其外匯風險。該公司還利用外匯合同，這些合同沒有被指定為對衝工具，以減輕匯率波動對某些以外幣計價的資產和負債的經濟影響，主要是針對向其客户提供的外幣計價存款。大部分外匯合約的原始到期日為一年或更少，截至2020年3月31日和2019年12月31日.

下表載列截至日前未平倉外匯衍生工具合約的名義金額及公允價值總額2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)		2020年3月31日
		客户對手方												(千美元)		金融交易對手
		概念上的 金額				公允價值										概念上的 金額				公允價值
						資產				負債										資產				負債
前鋒和現貨		$	3,658,965			$	50,674			$	38,564			前鋒和現貨		$	176,903			$	4,049			$	7,721
掉期		9,007				4				95				掉期		773,059				7,569				7,256
書面期權		86,810				217				—				購買的選項		86,810				—				217
領子		2,205				27				—				領子		165,075				1,770				1,774
總計		$	3,756,987			$	50,922			$	38,659			總計		$	1,201,847			$	13,388			$	16,968

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(千美元)		2019年12月31日
		客户對手方												(千美元)		金融交易對手
		概念上的 金額				公允價值										概念上的 金額				公允價值
						資產				負債										資產				負債
前鋒和現貨		$	3,581,036			$	45,911			$	40,591			前鋒和現貨		$	207,492			$	1,400			$	507
掉期		6,889				16				84				掉期		702,391				6,156				4,712
書面期權		87,036				127				—				購買的選項		87,036				—				127
領子		2,244				—				14				領子		165,537				1,027				989
總計		$	3,677,205			$	46,054			$	40,689			總計		$	1,162,456			$	8,583			$	6,335

信貸合同-公司可能會定期簽訂RPA合同，以管理與銀團貸款相關的利率合同的信用風險。公司可以與機構交易對手簽訂出售保護或購買保護的RPA。根據RPA，如果借款人違約相關利率合同，公司將收取或付款。該公司通過監控借款人和機構對手方的信譽（基於正常的信用審查流程）來管理其RPA的信用風險。自兩者以來，RPA的引用實體均為投資級 2020年3月31日和2019年12月31日. RPA的名義金額反映了公司在衍生工具中的按比例份額。 下表列出了截至2011年已售出和已購買的未償還RPA的名義金額和公允價值總額 2020年3月31日和2019年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2020年3月31日												2019年12月31日
		概念上的 金額				公允價值								概念上的 金額				公允價值
						資產				負債								資產				負債
RPA-已出售的保護		$	199,643			$	—			$	218			$	199,964			$	—			$	84
RPA-購買的保護		10,714				8				—				10,714				2				—
RPA總數		$	210,357			$	8			$	218			$	210,678			$	2			$	84

假設利率合同中提及的所有基礎借款人截至2011年違約 2020年3月31日和2019年12月31日，出售保護的RPA的風險敞口將為 $688千人和$125千人，分別為。自.起2020年3月31日和2019年12月31日，未償RPA的加權平均剩餘期限為 1.9年份和2.2年份，分別為。

股權合同- 作為公司貸款發放流程的一部分，公司會不時獲得購買其提供貸款的技術和生命科學公司的優先股和/或普通股的期權。憑證授予公司在到期前以一定價格購買特定類別標的公司股權的權利。該公司持有認購證 二上市公司和 18私營公司截至 2020年3月31日，並持有逮捕令 三上市公司和 18私營公司截至 2019年12月31日.上市公司和私營公司持有的股票的總公允價值為 $1.1百萬和$1.4百萬在截至的資產中2020年3月31日和2019年12月31日，分別為。

商品合同-本公司以互換和期權的形式與其商業貸款客户訂立能源商品合同，使他們能夠對衝能源商品價格波動的風險。為在經濟上對衝向客户提供的產品的商品價格波動風險，本公司與第三方金融機構訂立抵銷商品合約，以管理與客户的風險敞口。從2017年1月開始，芝加哥商品交易所(CME)修改了其規則手冊，在法律上將向CME支付和從CME收到的變動保證金款項定性為衍生品結算，而不是作為衍生品抵押品。自.起2020年3月31日，通過芝加哥商品交易所清算的名義數量總計為1,582千人每桶原油和5,290千人MMBtus天然氣。將差異保證金支付作為對芝加哥商品交易所清算的衍生品交易的結算導致總衍生品資產公允價值減少$39.6百萬和負債公允價值$203千人，分別為2020年3月31日，淨資產公允價值為 $2.4百萬.相比之下，通過CME清理的名義數量總計 1,752千人每桶原油和6,075千人MMBtus天然氣截至2019年12月31日.將變更保證金付款作為CME清算衍生品交易的結算導致衍生品資產公允價值總額減少 $2.9百萬和負債公允價值$1.5百萬，分別為2019年12月31日，淨資產公允價值為 $986千人.

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下表列出了截至2011年未償商品衍生品頭寸的名義金額和公允價值 2020年3月31日和2019年12月31日:

（美元和單位 (以千計)		2020年3月31日
		客户對手方													（美元和單位 (以千計)		金融交易對手
		概念上的 單位					公允價值										概念上的 單位					公允價值
							資產				負債											資產				負債
原油：															原油：
書面期權		24			桶		$	—			$	681			購買的選項		24			桶		$	681			$	—
領子		2,522			桶		13				46,210				領子		2,859			桶		49,546				3,732
掉期		4,192			桶		789				87,097				掉期		4,294			桶		54,366				2,408
總計		6,738					$	802			$	133,988			總計		7,177					$	104,593			$	6,140
天然氣：															天然氣：
書面期權		420			MMBTU		$	—			$	43			購買的期權		410			MMBTU		$	22			$	—
領子		14,201			MMBTU		541				1,364				領子		14,291			MMBTU		996				403
掉期		46,675			MMBTU		25,791				31,732				掉期		46,500			MMBTU		30,818				25,618
總計		61,296					$	26,332			$	33,139			總計		61,201					$	31,836			$	26,021
總計							$	27,134			$	167,127			總計							$	136,429			$	32,161

（美元和單位 (以千計)		2019年12月31日
		客户對手方													（美元和單位 (以千計)		金融交易對手
		概念上的 單位					公允價值										概念上的 單位					公允價值
							資產				負債											資產				負債
原油：															原油：
書面期權		36			桶		$	—			$	30			購買的選項		36			桶		$	29			$	—
領子		3,174			桶		2,673				538				領子		3,630			桶		677				2,815
掉期		4,601			桶		6,949				5,531				掉期		4,721			桶		4,516				5,215
總計		7,811					$	9,622			$	6,099			總計		8,387					$	5,222			$	8,030
天然氣：															天然氣：
書面期權		540			MMBTU		$	—			$	22			購買的選項		530			MMBTU		$	21			$	—
領子		14,277			MMBTU		186				522				領子		14,517			MMBTU		471				150
掉期		48,956			MMBTU		30,257				35,497				掉期		48,779			MMBTU		35,601				30,197
總計		63,773					$	30,443			$	36,041			總計		63,826					$	36,093			$	30,347
總計							$	40,065			$	42,140			總計							$	41,315			$	38,377

下表列出了公司合併利潤表中確認的與未指定為對衝工具的衍生品相關的淨（損失）收益 截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019:

(美元，單位：萬美元)		分級 已整合 企業收入報表		截至3月31日的三個月，
				2020				2019
未被指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約		利率合同和其他衍生品收入		$	(7,011	)		$	(1,779	)
外匯合約		外匯收入		2,861				6,326
信貸合同		利率合同和其他衍生品收入		(23		)		83
股權合同		出借費		309				250
商品合同		利率合同和其他衍生品收入		24				4
淨(虧損)收益				$	(3,840	)		$	4,884

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與信用風險相關的或有特徵 —本公司的某些場外衍生工具合約載有提前終止條款，該條款可能要求本公司在發生特定信用風險相關事件時結清任何未清償餘額。這些事件由現有的衍生品合約定義，主要涉及將東西岸的信用評級下調至低於投資級。自.起2020年3月31日，具有信用風險相關或有特徵的、處於淨負債頭寸的所有衍生工具的公允價值總額$139.1百萬其中， $138.9百萬現金和證券抵押品被張貼以彌補這一狀況。自.起2019年12月31日，具有信用風險相關或有特徵的、處於淨負債頭寸的所有衍生工具的公允價值總額$56.4百萬，其中包括$14.4百萬衍生資產和 $70.8百萬在衍生負債中。我們張貼了$56.4百萬截至2019年12月31日，以現金和證券抵押品支付這些頭寸。如果東西銀行的信用評級已被下調至低於投資級，則需要在2020年3月31日，以及2019年12月31日.

衍生工具的抵銷

下表列出了衍生品公允價值總額、資產負債表淨額結算調整和合並資產負債表上記錄的公允價值淨額，以及與主淨額結算安排相關的現金和非現金抵押品。衍生資產和負債的總額在應用變更保證金付款作為與集中清算組織的結算（如適用）後呈列。下表中的抵押品金額僅限於應用淨額結算後相關資產或負債的未償餘額;因此未顯示過度抵押的情況：

(千美元)		截至2020年3月31日
		*葛羅斯 金額 公認的(1)				總金額抵銷 在 合併資產負債表								淨額 已提交 在 已整合 資產負債表				未抵銷的總金額 在 合併資產負債表				淨額
						總編網安排				收到的現金抵押品 (3)								擔保物 已收到(5)
衍生資產		$	834,204			$	(158,674	)		$	(20,100	)		$	655,430			$	(29,103	)		$	626,327
		*葛羅斯 金額 公認的(2)				總金額抵銷 在 合併資產負債表								淨額 已提交 在 已整合 資產負債表				未抵銷的總金額 在 合併資產負債表				淨額
						總編網安排				已質押現金抵押品 (4)								擔保物 承諾 (5)
衍生負債		$	658,515			$	(158,674	)		$	(84,427	)		$	415,414			$	(232,940	)		$	182,474

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(千美元)		截至2019年12月31日
		*葛羅斯 金額 公認的(1)				總金額抵銷 在 合併資產負債表								淨額 已提交 在 已整合 資產負債表				未抵銷的總金額 在 合併資產負債表				淨額
						總編網安排				收到的現金抵押品 (3)								擔保物 已收到(5)
衍生資產		$	330,316			$	(121,561	)		$	(3,758	)		$	204,997			$	—			$	204,997
		*葛羅斯 金額 公認的(2)				總金額抵銷 在 合併資產負債表								淨額 已提交 在 已整合 資產負債表				未抵銷的總金額 在 合併資產負債表				淨額
						總編網安排				已質押現金抵押品 (4)								擔保物 承諾 (5)
衍生負債		$	256,528			$	(121,561	)		$	(38,238	)		$	96,729			$	(79,619	)		$	17,110

(1)	衍生資產確認的總額包括與交易對手的金額，該金額須遵守可執行的主淨額結算安排或類似協議 $831.9百萬和$328.7百萬，分別為2020年3月31日和2019年12月31日，以及與交易對手的金額不受可執行的主淨額結算安排或類似協議的約束 $2.3百萬和$1.6百萬，分別為2020年3月31日和2019年12月31日.

(2)	衍生負債確認的總額包括與交易對手的金額，該金額須遵守可執行的主淨額結算安排或類似協議 $657.6百萬和$256.5百萬，分別為2020年3月31日和2019年12月31日，以及與交易對手的金額不受可執行的主淨額結算安排或類似協議的約束 $931千人和$20千人，分別為2020年3月31日和2019年12月31日.

(3)	根據主淨額結算安排或類似協議收到的現金抵押品總額 $20.1百萬和$3.8百萬，分別為2020年3月31日和2019年12月31日.在收到的現金抵押品總額中， $20.1百萬和$3.8百萬分別用於抵消衍生資產 2020年3月31日和2019年12月31日.

(4)	根據主淨結算安排或類似協議質押的現金抵押品總額 $89.8百萬和$43.0百萬，分別為2020年3月31日和2019年12月31日. 在已承諾的現金抵押品總額中， $84.4百萬和$38.2百萬分別用於抵消衍生負債 2020年3月31日和2019年12月31日.

(5)	代表已收到和質押的證券抵押品的公允價值，僅限於受可執行的主淨額結算安排或類似協議約束的衍生資產和負債。GAAP不允許在合併資產負債表上扣除非現金抵押品，但要求披露此類金額。

除了上表中包含的金額外，公司還擁有與轉售和回購協議相關的資產負債表淨額。參閲 注4 — 根據轉售協議購買和根據回購協議出售的證券請參閲合併財務報表以獲取更多信息。參閲 注3 — 公允價值計量與金融工具公允價值本表格10-Q中的合併財務報表以獲取衍生品的公允價值計量披露。

2020年1月1日，本公司通過對留存收益進行累積效應調整，採用修正的追溯方法，採用ASU 2016-13年度會計準則。從2020年1月1日開始的報告期的資產負債表信息和結果在美國會計準則第326條下列報，而上一時期的比較繼續在傳統公認會計準則下列報。ASU 2016-13還引入了PCD金融資產的概念，它取代了PCI資產。該公司的持有投資貸款組合包括原始貸款和購買貸款。該公司採用了ASU 2016-13，對以前歸類為PCI的PCD資產採用了預期過渡方法。在2020年1月1日之前，在購置日沒有信用惡化證據的已發放貸款和已購買貸款統稱為非互惠貸款；而互惠貸款是指自收購日以來有信用惡化證據且本公司很可能無法收回合同要求的所有款項的貸款。

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下表列出了截至以下日期公司持有的投資貸款的構成2020年3月31日和2019年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2020年3月31日				2019年12月31日
		攤銷成本(1)				非PCI貸款(1)				經皮冠狀動脈介入貸款				總計(1)
商業廣告：
C&I		$	12,590,764			$	12,149,121			$	1,810			$	12,150,931
CRE：
克雷		10,682,242				10,165,247				113,201				10,278,448
多户住宅		2,902,601				2,834,212				22,162				2,856,374
建築和土地		606,209				628,459				40				628,499
總CRE		14,191,052				13,627,918				135,403				13,763,321
總商業廣告		26,781,816				25,777,039				137,213				25,914,252
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅		7,403,723				7,028,979				79,611				7,108,590
HELOCs		1,452,862				1,466,736				6,047				1,472,783
住宅按揭總額		8,856,585				8,495,715				85,658				8,581,373
其他消費者		254,992				282,914				—				282,914
總消費額		9,111,577				8,778,629				85,658				8,864,287
持有用於投資的貸款總額		$	35,893,393			$	34,555,668			$	222,871			$	34,778,539
貸款損失準備		(557,003		)		(358,287		)		—				(358,287		)
為投資持有的貸款，淨額		$	35,336,390			$	34,197,381			$	222,871			$	34,420,252

(1)	包括淨延期貸款費用、未應得費用、未攤銷保費和未計入的折扣 $(50.3)百萬和$(43.2)百萬截至2020年3月31日和2019年12月31日，分別為。

商業貸款組合包括C&I、CRE、多户住宅以及建築和土地貸款。消費者貸款組合包括單户住宅、HELOC和其他消費貸款。

C&I貸款組合包括為各行各業的企業提供的貸款和融資，包括基於資產的貸款、設備融資和租賃、基於項目的融資、循環信貸額度、小企業管理局貸款、結構性融資、定期貸款和貿易融資。CRE貸款組合包括創收的房地產貸款，這些貸款要麼是業主自住的，要麼是非業主自住的；非業主自住物業的定義是50%或更多的貸款償債主要由第三方的非關聯租金收入提供。多户住宅貸款組合主要包括以住宅物業作抵押的貸款，五或更多單位。建設和土地貸款主要為多户住宅、酒店、寫字樓、工業和零售項目提供建設融資，併為購買土地提供融資。

消費者投資組合包括由公司通過各種抵押貸款計劃發起的單户住宅貸款和HELOC。這些貸款中有很大一部分是通過減少單據貸款計劃發起的，在該計劃中，需要支付大量首付，導致貸款與價值(LTV)比率較低，通常60%或者更少。該公司對幾乎所有減少的文件、單户住宅貸款和大多數HELOC都處於第一留置權地位。從歷史上看，這些貸款的拖欠率和損失率都很低。其他消費貸款主要是消費保險保費融資。

LOANS為投資持有的應計利息為$117.6百萬和$121.8百萬截至2020年3月31日和2019年12月31日，分別為。大致$366千人與非應計貸款有關的利息收入於截至三個月止2020年3月31日還有一件事就是不是截至2020年3月31日的三個月非應計貸款確認的利息收入。有關持有投資貸款應計應收利息的會計政策，見注2 — 重要會計政策摘要 在本表格10-Q中的綜合財務報表。

自.起2020年3月31日和2019年12月31日，貸款的$23.11十億和$22.43十億分別承諾從聯邦住房金融局和聯邦住房金融局獲得借款，並提供額外的借款能力。

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信用質量指標

所有貸款均須接受本公司的信貸審查及監察。對於商業投資組合，貸款的風險評級是基於對借款人當前的付款表現或拖欠、還款來源、財務和流動性因素的分析，包括行業和地理因素。對於大多數消費者投資組合來説，付款表現或拖欠是風險評級的驅動指標。

對於公司的內部信用風險評級，每筆貸款的風險評級為1到10。貸款風險評級為1到5，內部風險評級為“通過”，貸款風險1完全由現金或美國政府證券擔保。根據所有條款和條件，PASS貸款有足夠的還款來源來全額償還貸款。風險評級為6的貸款有潛在的弱點，需要管理層更密切地關注；這些貸款的內部風險評級為“特別提及”。風險評級為7或8的貸款具有明確的弱點，可能危及貸款的及時足額償還；這些貸款的內部風險評級為“不合格”。風險評級為9的貸款償還來源不足，損失概率很高；這些貸款的內部風險評級為“可疑”。風險評級為10的貸款無法收回，價值如此之低，以至於它們不再被視為可銀行資產；這些貸款的內部風險評級為“損失”。貸款的內部風險評級是定期審查的，並根據借款人的財務狀況和貸款收款能力的變化進行調整。這些風險評級已於2020年3月31日更新。

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下表彙總了截至以下日期公司持有的投資貸款2020年3月31日，按貸款組合分部、內部風險評級和年份呈現。年份是起源、更新或重大修改的年份。

(美元，單位：萬美元)		2020年3月31日
		定期貸款																								循環貸款攤銷成本基礎				循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法				總計
		按起始年度分列的攤餘成本基礎
		2020				2019				2018				2017				2016				之前
商業廣告：
C&I：
經過		$	884,043			$	2,320,726			$	830,428			$	381,798			$	94,032			$	411,215			$	6,945,982			$	10,081			$	11,878,305
特別提及		21,388				98,629				16,948				27,701				1,064				10,600				218,835				—				395,165
不合標準		4,324				65,448				27,200				40,985				13,431				2,196				147,012				—				300,596
值得懷疑		—				15,654				—				—				1,044				—				—				—				16,698
C&I合計		909,755				2,500,457				874,576				450,484				109,571				424,011				7,311,829				10,081				12,590,764
CRE：
經過		1,023,184				2,994,402				2,319,358				1,317,389				739,774				1,926,748				157,889				10,775				10,489,519
特別提及		3,636				66,004				15,438				19,896				674				10,518				—				—				116,166
不合標準		5,540				29,695				2,415				18,900				520				19,487				—				—				76,557
總CRE		1,032,360				3,090,101				2,337,211				1,356,185				740,968				1,956,753				157,889				10,775				10,682,242
多户住宅：
經過		293,032				1,091,261				489,564				408,783				212,174				372,554				5,386				—				2,872,754
特別提及		—				21,164				1,893				—				—				521				—				—				23,578
不合標準		—				—				285				—				—				5,984				—				—				6,269
多户住宅總數		293,032				1,112,425				491,742				408,783				212,174				379,059				5,386				—				2,902,601
建築和土地：
經過		67,143				316,396				159,847				15,630				21,048				1,183				—				—				581,247
不合標準		1,608				3,662				—				—				—				19,692				—				—				24,962
總建築和土地		68,751				320,058				159,847				15,630				21,048				20,875				—				—				606,209
總CRE		1,394,143				4,522,584				2,988,800				1,780,598				974,190				2,356,687				163,275				10,775				14,191,052
總商業廣告		2,303,898				7,023,041				3,863,376				2,231,082				1,083,761				2,780,698				7,475,104				20,856				26,781,816
消費者：
獨户住宅：
經過		612,040				2,043,504				1,775,928				1,218,685				624,427				1,099,351				—				—				7,373,935
特別提及		—				238				1,639				1,253				2,811				6,796				—				—				12,737
不合標準		—				839				1,733				3,180				1,158				10,141				—				—				17,051
單户住宅抵押貸款總額		612,040				2,044,581				1,779,300				1,223,118				628,396				1,116,288				—				—				7,403,723
HELOCs：
經過		—				—				3,182				5,980				6,525				19,809				1,260,844				142,090				1,438,430
特別提及		—				—				700				—				165				1,945				571				605				3,986
不合標準		—				150				289				2,611				1,145				4,789				—				1,462				10,446
HELOC總量		—				150				4,171				8,591				7,835				26,543				1,261,415				144,157				1,452,862
住宅按揭總額		612,040				2,044,731				1,783,471				1,231,709				636,231				1,142,831				1,261,415				144,157				8,856,585
其他消費者：
經過		3,951				4,440				2,637				1,885				18				198,988				40,556				—				252,475
特別提及		11				—				—				—				—				—				—				—				11
不合標準		—				—				—				2,491				—				3				12				—				2,506
其他消費者合計		3,962				4,440				2,637				4,376				18				198,991				40,568				—				254,992
總消費額		616,002				2,049,171				1,786,108				1,236,085				636,249				1,341,822				1,301,983				144,157				9,111,577
總計		$	2,919,900			$	9,072,212			$	5,649,484			$	3,467,167			$	1,720,010			$	4,122,520			$	8,777,087			$	165,013			$	35,893,393

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上表中列出的轉換為定期貸款的循環貸款按年份列排除在定期貸款之外。期間 截至二零二零年三月三十一日止三個月, $31.3百萬的HELOCs轉換為定期貸款，並且有 不是C & I或CRE貸款的轉換。

下表按投資組合細分列出了截至2011年的非個人醫療保險和個人醫療保險貸款的信用風險評級 2019年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2019年12月31日
		經過				特價 提到				不合標準				值得懷疑				總計 非個人醫療保險貸款
商業廣告：
C&I		$	11,423,094			$	406,543			$	302,509			$	16,975			$	12,149,121
CRE：
克雷		10,003,749				83,683				77,815				—				10,165,247
多户住宅		2,806,475				20,406				7,331				—				2,834,212
建築和土地		603,447				—				25,012				—				628,459
總CRE		13,413,671				104,089				110,158				—				13,627,918
總商業廣告		24,836,765				510,632				412,667				16,975				25,777,039
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅		7,012,522				2,278				14,179				—				7,028,979
HELOCs		1,453,207				2,787				10,742				—				1,466,736
住宅按揭總額		8,465,729				5,065				24,921				—				8,495,715
其他消費者		280,392				5				2,517				—				282,914
總消費額		8,746,121				5,070				27,438				—				8,778,629
總計		$	33,582,886			$	515,702			$	440,105			$	16,975			$	34,555,668

(美元，單位：萬美元)		2019年12月31日
		經過				特價 提到				不合標準				值得懷疑				總計 PCI貸款
商業廣告：
C&I		$	1,810			$	—			$	—			$	—			$	1,810
CRE：
克雷		102,257				—				10,944				—				113,201
多户住宅		22,162				—				—				—				22,162
建築和土地		40				—				—				—				40
總CRE		124,459				—				10,944				—				135,403
總商業廣告		126,269				—				10,944				—				137,213
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅		79,517				—				94				—				79,611
HELOCs		5,849				—				198				—				6,047
住宅按揭總額		85,366				—				292				—				85,658
總消費額		85,366				—				292				—				85,658
總計(1)		$	211,635			$	—			$	11,236			$	—			$	222,871

(1)	扣除ASC 310-10折扣的貸款。

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應計和逾期貸款

貸款是指90逾期天數或更多天數通常處於非應計狀態，除非貸款有良好的抵押或政府機構擔保，並且正在收取過程中。低於的貸款 90逾期但發現缺陷的天數（例如本金或利息的全部收回變得不確定）也被置於非應計狀態。 下表列出了截至年持有投資貸款總額的賬齡分析 2020年3月31日:

(美元，單位：萬美元)		2020年3月31日
		應計 貸款 30-59天 逾期				應計 貸款 60-89天 逾期				總計 應計 逾期 貸款				非應計項目 貸款減 超過90 日數 逾期				非應計項目 貸款 90個或更多 天 逾期				總計 非應計項目 貸款				當前 應計 貸款				總計 貸款
商業廣告：
C&I		$	15,168			$	3,217			$	18,385			$	59,110			$	29,969			$	89,079			$	12,483,300			$	12,590,764
CRE：
克雷		6,050				936				6,986				474				5,824				6,298				10,668,958				10,682,242
多户住宅		510				366				876				518				285				803				2,900,922				2,902,601
建築和土地		—				—				—				—				—				—				606,209				606,209
總CRE		6,560				1,302				7,862				992				6,109				7,101				14,176,089				14,191,052
總商業廣告		21,728				4,519				26,247				60,102				36,078				96,180				26,659,389				26,781,816
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅		45,926				12,737				58,663				1,312				16,224				17,536				7,327,524				7,403,723
HELOCs		10,654				3,980				14,634				444				10,002				10,446				1,427,782				1,452,862
住宅按揭總額		56,580				16,717				73,297				1,756				26,226				27,982				8,755,306				8,856,585
其他消費者		34				29				63				—				2,506				2,506				252,423				254,992
總消費額		56,614				16,746				73,360				1,756				28,732				30,488				9,007,729				9,111,577
總計		$	78,342			$	21,265			$	99,607			$	61,858			$	64,810			$	126,668			$	35,667,118			$	35,893,393

下表列出了截至2011年未為貸款損失提供相關準備的非應計狀態貸款的攤銷成本 2020年3月31日:

(美元，單位：萬美元)		2020年3月31日
商業廣告：
C&I		$	64,431
CRE：
克雷		5,253
總CRE		5,253
總商業廣告		69,684
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅		8,718
HELOCs		6,511
住宅按揭總額		15,229
其他消費者		2,491
總消費額		17,720
無相關貸款損失備抵的非應計貸款總額		$	87,404

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下表列出了截至2011年的非個人醫療保險貸款的賬齡分析 2019年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2019年12月31日
		應計 貸款 30-59天 逾期				應計 貸款 60-89天 逾期				總計 應計 逾期 貸款				非應計項目 貸款減 超過90 日數 逾期				非應計項目 貸款 90個或更多 天 逾期				總計 非應計項目 貸款				當前 應計 貸款				總計 非pci 貸款
商業廣告：
C&I		$	31,121			$	17,034			$	48,155			$	31,084			$	43,751			$	74,835			$	12,026,131			$	12,149,121
CRE：
克雷		22,830				1,977				24,807				540				15,901				16,441				10,123,999				10,165,247
多户住宅		198				531				729				534				285				819				2,832,664				2,834,212
建築和土地		—				—				—				—				—				—				628,459				628,459
總CRE		23,028				2,508				25,536				1,074				16,186				17,260				13,585,122				13,627,918
總商業廣告		54,149				19,542				73,691				32,158				59,937				92,095				25,611,253				25,777,039
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅		15,443				5,074				20,517				1,964				12,901				14,865				6,993,597				7,028,979
HELOCs		4,273				2,791				7,064				1,448				9,294				10,742				1,448,930				1,466,736
住宅按揭總額		19,716				7,865				27,581				3,412				22,195				25,607				8,442,527				8,495,715
其他消費者		6				5				11				—				2,517				2,517				280,386				282,914
總消費額		19,722				7,870				27,592				3,412				24,712				28,124				8,722,913				8,778,629
總計		$	73,871			$	27,412			$	101,283			$	35,570			$	84,649			$	120,219			$	34,334,166			$	34,555,668

截至2011年，PCA貸款不包括在上述賬齡分析表中 2019年12月31日，因為公司在收購時選擇根據ASC 310-30對這些貸款進行池級核算。截至 2019年12月31日、非應計狀態的PCA貸款總計 $297千人.

止贖資產

該公司擁有$24.3百萬在止贖資產中2020年3月31日與$1.3百萬截至2019年12月31日。根據消費者金融保護局的指導方針，當借款人拖欠120天時，本公司開始對消費者抵押貸款進行止贖程序。正在進行正式止贖程序的消費性房地產貸款的賬面價值為$8.1百萬和$7.2百萬截至2020年3月31日和2019年12月31日，分別為。這些消費性房地產貸款的止贖程序是在國會於2020年3月通過冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)之前啟動的。為了在新冠肺炎疫情期間支持我們的客户，我們暫停了某些抵押貸款止贖活動。

問題債務重組

不良債務重組(“TDR”)是單獨評估的，並根據貸款類型和借款人的財務困難情況選擇重組類型。TDR是指公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人提供其原本不會考慮的特許權時，對貸款條款的修改。該公司實施了各種消費者和商業貸款修改計劃，以緩解借款人受到新冠肺炎的經濟影響。根據CARE法案，本公司已選擇不對任何與新冠肺炎相關的貸款修改應用TDR分類。2020年4月7日，聯邦銀行業監管機構發佈了《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的機構間聲明(修訂版)(the機構間聲明）。機構間聲明提供了額外的TLR救濟，因為它澄清了沒有必要考慮COVID-19大流行對借款人短期財務狀況的影響（例如，六個月）與COVID-19相關的貸款修改，前提是借款人在修改計劃實施之日是當前的。對於以延期付款形式進行的COVID-19相關貸款修改，拖欠狀態將不會提前，並且在提供減免時累積的貸款通常不會在延期期間處於非累積狀態。利息收入將在貸款合同期限內繼續確認。

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下表列出了對TLR的添加 截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019:

(千美元)		截至3月31日的三個月內，貸款修改為TLR，
		2020														2019
		數 的 貸款		Pre- 改型 傑出的 已錄製 投資				後- 改型 傑出的 已錄製 投資(1)				金融 影響：(2)				數 的 貸款		Pre- 改型 傑出的 已錄製 投資				後- 改型 傑出的 已錄製 投資(1)				金融 影響：(2)
商業廣告：
C&I		3		$	16,604			$	15,735			$	98			3		$	29,152			$	29,176			$	60
總計		3		$	16,604			$	15,735			$	98			3		$	29,152			$	29,176			$	60

(1)	包括修改後的後續付款並反映截至 2020年3月31日和2019.

(2)	財務影響包括自修改日期以來記錄的沖銷和特定準備金。

下表列出了修改後的TLR未償餘額 截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019按修改類型：

(千美元)		修改類型截至3月31日的三個月內，
		2020												2019
		本金(1)				本金 和利息 (2)				總計				本金(1)				本金 和利息 (2)				總計
商業廣告：
C&I		$	4,564			$	11,171			$	15,735			$	29,176			$	—			$	29,176
總計		$	4,564			$	11,171			$	15,735			$	29,176			$	—			$	29,176

(1)	包括將貸款條款從本金和利息支付修改為僅利息支付的可容忍付款、期限延長和本金延期。

(2)	包括本金和利息延期或減少。

重組後，如果TLR逾期，通常超過 90逾期天數，則視為違約。單獨評估TLR的損害。隨後的違約通常不會對貸款損失備抵產生重大額外影響。期間 截至二零二零年三月三十一日止三個月，有幾個不是在過去12個月內修改後出現付款違約的TLR。 下表列出了截至3月31日的三個月內發生後續付款違約的貸款的信息， 2019，該公司在違約後的12個月內已被修改為TLR，截至2019年3月31日仍處於違約狀態：

(千美元)		被修改為TLR的貸款隨後在截至2019年3月31日的三個月內違約
		數量： 貸款			已錄製 投資
商業廣告：
C&I		3			$	4,618
總計		3			$	4,618

承諾向條款已被修改的借款人發放的額外資金金額 $2.3百萬和$2.2百萬截至2020年3月31日和2019年12月31日，分別為。

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下表列出了截至2011年非PCA受損貸款的信息 2019年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2019年12月31日
		未付 本金 天平				已錄製 投資 沒有 津貼				已錄製 投資 使用 津貼				總計 已錄製 投資				相關 津貼
商業廣告：
C&I		$	174,656			$	73,956			$	40,086			$	114,042			$	2,881
CRE：
克雷		27,601				20,098				1,520				21,618				97
多户住宅		4,965				1,371				3,093				4,464				55
建築和土地		19,696				19,691				—				19,691				—
總CRE		52,262				41,160				4,613				45,773				152
總商業廣告		226,918				115,116				44,699				159,815				3,033
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅		23,626				8,507				13,704				22,211				35
HELOCs		13,711				6,125				7,449				13,574				8
住宅按揭總額		37,337				14,632				21,153				35,785				43
其他消費者		2,517				—				2,517				2,517				2,517
總消費額		39,854				14,632				23,670				38,302				2,560
非PCA受損貸款總額		$	266,772			$	129,748			$	68,369			$	198,117			$	5,593

下表列出了2012年非個人醫療保險受損貸款確認的平均記錄投資和利息收入 截至2019年3月31日的三個月:

(千美元)		截至2019年3月31日止三個月
		平均值 已錄製 投資				公認的 利息 收入 (1)
商業廣告：
C&I		$	93,391			$	735
CRE：
克雷		30,827				114
多户住宅		5,721				61
總CRE		36,548				175
總商業廣告		129,939				910
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅		15,898				128
HELOCs		10,811				18
住宅按揭總額		26,709				146
其他消費者		2,504				—
總消費額		29,213				146
非PCA受損貸款總額		$	159,152			$	1,056

(1)	包括應計非PCITDR時確認的利息收入。非應計非互惠貸款的利息支付反映為本金的減少，而不是利息收入。

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信貸損失準備

信貸損失準備包括貸款損失準備和無資金信貸承諾準備。本公司的信貸損失準備委員會每季度審查和批准信貸損失準備。

集體評估貸款免税額

對於集體評估的貸款，本公司確定適當的貸款損失撥備的方法是基於量化信貸模型，並輔之以定性調整。該公司對C&I投資組合使用終身損失率模型；對所有商業和消費房地產貸款投資組合使用違約概率(PD)和違約損失(LGD)模型，對其他消費貸款採用損失率方法。

納入定性調整的因素旨在捕捉定量信用模型未涵蓋的經濟、投資組合、運營和細分風險。這些因素包括但不限於：當前和預測的經濟或市場狀況；借款人對美國消費市場的敞口或依賴所產生的風險；該公司貸款組合中固有的特定行業風險，如油價波動或石油消費下降；不同貸款部門的情況；貸款類型、行業和地理位置的投資組合集中度；貸款增長趨勢；內部信用風險評級；歷史損失經驗；當前的拖欠和問題貸款趨勢，以及抵押品價值。評估本身就是主觀的，因為它需要大量的估計和判斷，隨着獲得更多的信息，這些估計和判斷可能會被修改。如果實際結果與估計或管理層的判斷不同，貸款損失準備可能比未來的註銷更多或更少。

對於截至二零二零年三月三十一日止三個月合理的、可支持的預測期沒有變化，迴歸到歷史損失經驗法。宏觀經濟變量的最新預測被更新，以包括新冠肺炎大流行、油價下跌和其他假設的影響。該公司在其量化信貸模型中使用第三方經濟預測來估計預期的信貸損失。該預測使用了三種經濟情景，包括代表管理層對最有可能結果的看法的基本預測，以及分別反映可能惡化和改善的經濟狀況的同等可能性的下行和上行情景。在截至2020年3月31日的季度末，經濟前景惡化，反映出持續的新冠肺炎疫情的影響。為了反映全球新冠肺炎疫情導致的突如其來的急劇衰退、美國對疫情爆發的貨幣和財政反應、油價下跌和其他假設，用於估計預期信貸損失的預測在2020年3月下旬進行了更新。失業率是量化模型的一個關鍵宏觀經濟變量，預計將在2020年第二季度大幅飆升，開始較慢的復甦，但在2020年下半年保持在較高水平。2020年3月31日的信貸損失撥備還包括對某些行業的定性調整，例如該公司認為風險較高的石油和天然氣貸款組合。量化模型可能沒有反映出與這些行業相關的額外風險敞口。

商業貸款組合的貸款損失準備 — 該公司的C&I終身損失率模型通過估計貸款期限內預期的損失率來估計信貸損失。這一損失率適用於攤銷成本基礎，不包括應計應收利息，以確定預期的信貸損失。該模型包括投資組合提前還款率和使用率假設；貸款特定風險特徵，如內部信用風險評級、行業分類、到期時間、規模和發債時的信用利差，以及經濟和市場狀況。這些組成部分中的每一個，以及合理和可支持期間的經濟預測信息，都嵌入到預測的壽命損失率中。終身損失率模型的合理和可支持的期限跨越八個季度，此後立即恢復到歷史平均損失率，通過貸款水平的終身損失率隱含地表示。

該公司的CRE PD/LGD模型估計貸款違約的概率，並在違約事件中估計違約時預期的信貸損失。PD和LGD的乘積決定了公司當前預期的信貸損失。除了公司的宏觀經濟展望外，這些模型還包括預付款估計、歷史損失率、貸款期限和攤銷條件、利率、物業類型以及抵押貸款的物業的地理位置。PD/LGD模型假設和可變投入跨越貸款的整個合同期限，並根據預期提前還款進行調整。經過一段合理和可支持的時期後，對未來經濟狀況的預測將恢復到長期的歷史經濟趨勢。貸款特定的變量適用於貸款的整個生命週期。

為了在這兩種模式下估計貸款的壽命，貸款的合同期限根據估計的提前還款進行調整，這是基於歷史提前還款的經驗。

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該公司的宏觀經濟前景是商業貸款組合中的一個關鍵驅動因素。該公司在其預測中使用了許多關鍵的宏觀經濟變量，包括失業率、實際GDP和美國國債利率。宏觀經濟展望還考慮了影響離散商業貸款行業的國家和區域個人所得、銷售、就業和金融指標。本公司採用概率加權三情景預測法估算信貸損失準備。

在與貸款可收回性相關的信息可用但尚未被量化模型捕捉到的範圍內，本公司利用定性因素來調整估計。這些因素包括但不限於：公司內部貸款評級質量導致的經營風險；投資組合風險，如高於正常增長趨勢、拖欠和分類貸款水平；公司投資組合中固有的行業風險，以及公司投資組合特有的地緣政治、環境或自然災害事件所承擔的其他風險，這些風險沒有被量化模型所涵蓋。

消費貸款組合的貸款損失撥備-對於單户住宅和HELOC貸款，PG/LGD模型假設和可變投入跨越貸款的整個合同期限，並根據預期提前還款進行調整。經過一段合理和可支持的時期後，對未來經濟狀況的預測將恢復到長期的歷史經濟趨勢。貸款特定的變量適用於貸款的整個生命週期。除了考慮公司的宏觀經濟前景外，PD/LGD模型還納入了預付款估計、歷史損失率和特定於貸款的風險特徵，如借款人的FICO分數、貸款期限、利率、物業用途和價值，以及抵押貸款的物業的地理位置。

對於其他消費貸款，本公司採用損失率方法。為了估計貸款的壽命，貸款的合同期限根據估計的提前還款進行調整，這是基於歷史提前還款經驗。

該公司的宏觀經濟前景是住宅抵押貸款組合的關鍵驅動因素。該公司使用幾個宏觀經濟變量，包括失業率和房價指數，用於其國家、州和大都市統計地區層面的住宅抵押貸款組合。宏觀經濟展望考慮到影響住房貸款行業的國家和區域個人所得、就業和金融指標。對於其他消費貸款，本公司使用實際國內生產總值、失業率、美國國債利差和S指數對預期信貸損失進行定性調整。本公司採用概率加權三情景預測法估算信貸損失準備。

個人評估貸款 — 當一筆貸款不再具有與其他貸款相似的風險特徵時，例如某些非應計或TDR貸款，本公司將以個人貸款為基礎估計貸款損失撥備。個別評估貸款的貸款損失準備以貸款的記錄價值與其公允價值之間的差額計量。對於單獨評估的貸款，公司使用三種不同的資產估值計量方法之一：(1)預期未來現金流量的現值；(2)抵押品的公允價值減去出售成本；(3)貸款的可觀察市場價格。如果個別評估的貸款被確定為依賴抵押品，公司將採用抵押品的公允價值減去成本的銷售法。如果一筆單獨評估的貸款被確定為不依賴抵押品，公司將使用未來現金流的現值或貸款的可觀察市場價值。

抵押品依賴型貸款-當貸款取決於抵押品時，撥備以個人貸款為基礎計量，並且僅限於抵押品的記錄價值與公允價值減去處置或銷售成本之間的差額。截至 2020年3月31日、抵押品依賴的商業和消費貸款總計 $34.6百萬和$17.8百萬，分別。該公司的商業抵押品依賴貸款以房地產或商業地產為抵押。該公司的消費者抵押依賴貸款均為住宅抵押貸款，由基礎房地產擔保。截至 2020年3月31日，為每項抵押依賴貸款提供擔保的房產的抵押價值（扣除銷售成本）超過了個別貸款的攤銷成本，但一筆C & I貸款除外，該貸款的記錄備抵為 $416千人。對於截至二零二零年三月三十一日止三個月，這些貸款的抵押品沒有重大惡化或變化。

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下表按投資組合分部列出了貸款損失撥備活動摘要 截至二零二零年三月三十一日止三個月:

(美元，單位：萬美元)		2020年3月31日
		商業廣告																消費者												總計
		C&I				克雷												住宅按揭								其他 消費者
						克雷				多户住宅 住宅				施工 和土地				單身- 家庭 住宅				HELOCs
貸款損失備抵，2019年12月31日		$	238,376			$	40,509			$	22,826			$	19,404			$	28,527			$	5,265			$	3,380			$	358,287
2016-13年採用ASU的影響		74,237				72,169				(8,112		)		(9,889		)		(3,670		)		(1,798		)		2,221				125,158
貸款損失備抵，2020年1月1日		312,613				112,678				14,714				9,515				24,857				3,467				5,601				483,445
信用損失撥備（轉回）		60,618				11,435				1,281				1,482				1,700				412				(2,272		)		74,656
總沖銷		(11,977		)		(954		)		—				—				—				—				(26		)		(12,957		)
總回收額		1,575				9,660				535				21				265				2				1				12,059
淨沖銷總額		(10,402		)		8,706				535				21				265				2				(25		)		(898		)
外幣折算調整		(200		)		—				—				—				—				—				—				(200		)
貸款損失備抵，2020年3月31日		$	362,629			$	132,819			$	16,530			$	11,018			$	26,822			$	3,881			$	3,304			$	557,003

下表概述了無資金信貸承諾備抵活動 截至二零二零年三月三十一日止三個月:

(千美元)		截至三個月 2020年3月31日
資金不足的信貸安排
無資金信貸承諾備抵，2019年12月31日		$	11,158
2016-13年採用ASU的影響		10,457
無資金信貸承諾備抵，2020年1月1日		21,615
扭轉信貸損失		(786		)
無資金信貸承諾備抵，2020年3月31日		$	20,829
信貸損失準備金總額		$	73,870

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下表按投資組合分部列出了貸款損失撥備活動以及無資金信貸承諾撥備 截至2019年3月31日的三個月:

(千美元)		截至三個月 2019年3月31日
非個人醫療保險貸款津貼，期末		$	311,300
非PCA貸款的貸款損失撥備	(a)	20,648
總撇賬：
商業廣告：
C&I		(17,244		)
消費者：
其他消費者		(14		)
總沖銷總額		(17,258		)
毛回收率：
商業廣告：
C&I		2,251
CRE：
克雷		222
多户住宅		281
建築和土地		63
總CRE		566
消費者：
住宅按揭：
獨棟住宅		2
HELOCs		2
住宅按揭總額		4
回收毛額總額		2,821
淨沖銷		(14,437		)
外幣折算調整		369
期末非個人醫療保險貸款津貼		317,880
PCI貸款
年初的個人支出貸款津貼		22
償還PCA貸款的貸款損失	(b)	(8		)
期末個人支出貸款津貼		14
貸款損失準備		$	317,894
資金不足的信貸安排
期初對無資金來源的信貸承付款的撥備		$	12,566
無準備金貸項承付款備抵	(c)	1,939
期末無資金信貸承諾備抵		$	14,505
信貸損失準備金總額	(A)+(B)+(C)	$	22,579

自.起2020年3月31日，貸款損失備抵金額為 $557.0百萬或1.55%持作投資的貸款，相比之下 $358.3百萬或1.03%截至2011年持作投資的貸款 2019年12月31日，以及$317.9百萬或0.97%截至2011年持作投資的貸款 2019年3月31日.貸款損失撥備的季度環比和同比增加主要是由於採用了ASO 2016-13，該法案將貸款損失撥備增加了 $125.2百萬; COVID-19大流行導致宏觀經濟狀況和前景惡化，導致 $73.9百萬信用損失撥備 截至二零二零年三月三十一日止三個月以及貸款增長。2020年第一季度毛額沖銷 $13.0百萬主要來自C & I貸款，幾乎完全被主要來自CRE貸款的回收所抵消，導致淨沖銷 $898千人或按年計算 0.01%持作投資的平均貸款。C & I總沖銷 截至二零二零年三月三十一日止三個月總計$12.0百萬並且主要來自石油和天然氣貸款組合。

無資金信貸承諾撥備維持在管理層認為足以吸收與無資金信貸融資相關的估計預期信貸損失的水平。看到 注10 — 承付款和或有事項請參閲本表格10-Q中的合併財務報表，瞭解與無資金信貸承諾相關的更多信息。

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下表按貸款類型和減損方法列出了公司截至2011年的貸款損失撥備和已記錄的投資 2019年12月31日:

(美元，單位：萬美元)		2019年12月31日
		商業廣告																消費者												總計
		C&I				克雷												住宅按揭								其他 消費者
						克雷				多個家庭 住宅				施工 和土地				單身- 家庭 住宅				HELOCs
貸款虧損準備
單獨評估損害		$	2,881			$	97			$	55			$	—			$	35			$	8			$	2,517			$	5,593
集體評估減值		235,495				40,412				22,771				19,404				28,492				5,257				863				352,694
在信用質量惡化的情況下收購		—				—				—				—				—				—				—				—
總計		$	238,376			$	40,509			$	22,826			$	19,404			$	28,527			$	5,265			$	3,380			$	358,287
貸款投資記錄
單獨評估損害		$	114,042			$	21,618			$	4,464			$	19,691			$	22,211			$	13,574			$	2,517			$	198,117
集體評估減值		12,035,079				10,143,629				2,829,748				608,768				7,006,768				1,453,162				280,397				34,357,551
在信用質量惡化的情況下收購 (1)		1,810				113,201				22,162				40				79,611				6,047				—				222,871
總計(1)		$	12,150,931			$	10,278,448			$	2,856,374			$	628,499			$	7,108,590			$	1,472,783			$	282,914			$	34,778,539

(1)	扣除ASC 310-10折扣的貸款。

購買的信用惡化貸款

2020年1月1日，對PDC貸款的攤銷成本基礎進行了調整，以反映 $1.2百萬貸款損失備抵。為 截至二零二零年三月三十一日止三個月，該公司沒有獲得任何PDC貸款。有關PDC貸款的信息，請參閲 注2 — 重要會計政策摘要 在本表格10-Q中的綜合財務報表。

下表列出了2011年的個人醫療保險貸款可累積收益率的變化 截至2019年3月31日的三個月:

(美元，單位：萬美元)		截至三個月 2019年3月31日
年初，PCA貸款的可確認收益率		$	74,870
吸積		(6,201		)
預期現金流量變化		192
期末PCS貸款的可確認收益率		$	68,861

持有待售貸款

自.起2020年3月31日和2019年12月31日、待售貸款 $1.6百萬和$434千人分別由單户住宅貸款組成。參閲 注1 — 重要會計政策摘要 - 重要會計政策-待售貸款至本公司的綜合財務報表2019表格10-K瞭解與公司持作出售貸款相關的更多詳細信息。

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貸款購買、轉移和銷售

公司在正常業務過程中在二級市場買賣貸款。購買的貸款可能會不時從持作投資轉移至持作出售，並在適當時記錄貸款損失備抵的減記。 下表提供了有關年內以成本或公允價值較低者為持作投資組合購買的貸款、出售的貸款以及從持作投資轉移至持作出售的貸款的公允價值的信息 截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019:

(美元，單位：萬美元)		截至2020年3月31日的三個月
		商業廣告												消費者				總計
		C&I				克雷								住宅按揭
						克雷				多個家庭 住宅				獨棟住宅 住宅
貸款由持作投資轉為持作出售 (1)		$	102,973			$	7,250			$	—			$	—			$	110,223
銷售額(2)(3)(4)		$	102,973			$	7,250			$	—			$	4,642			$	114,865
購買(5)		$	130,583			$	—			$	1,513			$	1,084			$	133,180

(美元，單位：萬美元)		截至2019年3月31日止三個月
		商業廣告												消費者				總計
		C&I				克雷								住宅按揭
						克雷				多個家庭 住宅				獨棟住宅 住宅
貸款由持作投資轉為持作出售 (1)		$	75,573			$	16,655			$	—			$	—			$	92,228
銷售額(2)(3)(4)		$	75,646			$	16,655			$	—			$	2,442			$	94,743
購買(5)		$	107,194			$	—			$	4,218			$	36,402			$	147,814

(1)	《公司記錄》不是與貸款從持作投資轉移至持作出售相關的貸款損失備抵減 截至二零二零年三月三十一日止三個月和$73千人在#年同期2019.

(2)	包括出售的原始貸款 $114.9百萬和$76.5百萬對於截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019，分別。每次期間出售的原始貸款 截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019主要是C & I貸款。

(3)	包括無和$18.2百萬二級市場出售的購買貸款的數量 截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019，分別為。

(4)	貸款銷售淨收益為 $950千人和$915千人對於截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019，分別為。

(5)	為每個客户購買C & I貸款 截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019主要由銀團C&I定期貸款組成。

《社區再投資法案》(CRA)鼓勵銀行滿足其社區用於住房和其他目的的信貸需求，特別是在低收入或中等收入社區。該公司以所有權權益的形式投資於某些經濟適用房項目，在有限合夥企業或有限責任公司中有資格獲得CRA和税收抵免。這些實體的成立是為了開發和運營為全美低收入租户設計的高質量經濟適用房。為了充分利用可用的税收抵免，這些實體中的每一個都必須至少滿足監管的經濟適用房要求15-年合規期。除了經濟適用房項目外，公司還投資於符合CRA抵免資格的新市場税收抵免項目，以及符合可再生能源和歷史性税收抵免資格的項目。對可再生能源税收抵免的投資有助於促進可再生能源的發展，對歷史税收抵免的投資有助於促進歷史建築的修復和周邊地區的經濟振興。

合格經濟適用房夥伴關係投資，淨額

該公司使用比例攤銷法記錄其在合格的經濟適用房夥伴關係(淨額)中的投資。根據比例攤銷法，公司按收到的税收抵免和其他税收優惠按比例攤銷投資的初始成本，並於#年確認攤銷。所得税費用在合併利潤表上。

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下表列出了公司在符合條件的經濟適用房合作伙伴關係、淨額和相關的無資金承諾方面的投資2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)		2020年3月31日				2019年12月31日
對合格經濟適用房合作伙伴關係的投資，淨		$	198,653			$	207,037
應計費用和其他負債--未籌措資金的承付款項		$	77,487			$	80,294

下表列出了與該公司在合格經濟適用房合作伙伴關係（淨）投資相關的額外信息 截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019:

(千美元)		截至3月31日的三個月，
		2020				2019
已確認的税收抵免和其他税收優惠		$	11,031			$	11,826
攤銷費用計入所得税費用		$	8,384			$	8,897

税收抵免和其他投資投資，淨

根據所有權百分比以及公司對税收抵免和其他投資投資的影響，淨額，公司對沒有易於確定公允價值的股權投資應用權益或成本會計法，或根據ASO 2016-01選擇的衡量替代方案。

下表列出了公司截至2011年的税收抵免投資和其他投資淨額以及相關無資金承諾 2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)		2020年3月31日				2019年12月31日
税收抵免和其他投資投資，淨值		$	268,330			$	254,140
應計費用和其他負債--未籌措資金的承付款項		$	121,604			$	113,515

税收抵免和其他投資的攤銷 $17.3百萬和$24.9百萬對於截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019，分別為。

包括在税收抵免和其他投資投資，淨值，在綜合資產負債表上，是公允價值易於確定的股權證券 $30.3百萬和$31.7百萬，截止日期2020年3月31日和2019年12月31日，分別。該等股權證券為RIA投資，按公允價值計量，公允價值變動計入淨利潤。該公司錄得該等股權證券的未實現收益 $38千人和$392千人在此期間截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019，分別為。

該公司擁有不具備可隨時確定公允價值的股本證券，按其公允價值計算，總計 $19.1百萬從兩個版本開始2020年3月31日和2019年12月31日，其是根據測量替代方案和可觀察價格變化的相關調整進行測量的。為 截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019，有幾個不是對這些證券的調整。

對於截至二零二零年三月三十一日止三個月，公司錄得的減損追回 $150千人相關內容一歷史税收抵免並已記錄不是OTTI內充電税收抵免和其他投資攤銷 關於綜合損益表。相比之下，該公司記錄的OTTI費用為$7.0百萬與DC太陽能和不是減值回收截至2019年3月31日的三個月.

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可變利息實體

本公司投資於建造、擁有及營運經濟適用房、歷史修復項目、風能及太陽能項目的未合併有限合夥企業及類似實體，其中大部分投資為可變權益實體(“VIE”)。作為這些夥伴關係中的有限合夥人，這些投資旨在主要通過實現聯邦税收抵免和税收優惠來產生回報。不相關的第三方通常是對此類投資的重大活動擁有控制權的普通合夥人或管理成員。雖然本公司在部分投資中的權益可能超過未償還股本權益的50%，但由於普通合夥人或管理成員有能力管理實體，這意味着對他們的權力，本公司不會合並這些結構。該公司與這些合夥企業有關的最大虧損風險包括未攤銷投資餘額和可能被重新收回的任何聲稱的税收抵免。

與證券化交易相關形成的特殊目的實體通常被視為VIE。該公司是2016年證券化的多户住宅貸款的服務商。本公司不合並多家族證券化實體，因為它沒有權力，也沒有可能對VIE產生重大影響的可變權益. CLO是一種VIE，它購買主要由非投資級公司貸款組成的資產池，並向投資者發行多批票據，為資產購買提供資金，並支付與形成CLO相關的前期費用。本公司擔任CLO的抵押品管理人，CLO於2019年第四季度結束，並保留CLO發行的幾乎所有投資級評級證券。根據公認會計原則，本公司並不合併CLO，因為其並無持有可能對CLO有重大潛在影響的權益。本公司因CLO而蒙受損失的最大風險相當於$259.9百萬和$284.7百萬截至2020年3月31日和2019年12月31日，分別為。

商譽

總善意為 $465.7百萬從兩個版本開始2020年3月31日和2019年12月31日.善意是指收購價格超過收購中所收購淨資產公允價值的差額。 公司在報告單位層面評估聲譽的減損，相當於公司業務分部的同一水平。該評估自12月31日起每年進行一次每年，或者如果事件或情況（例如經濟或商業環境的不利變化）表明可能存在損害，則更頻繁地進行。該公司將其運營組織為 三報告部門：（1）消費者和商業銀行業務;（2）商業銀行業務;和（3）其他。有關如何識別報告單位和聚合組件的信息，請參閲 注15 — 業務細分 在本表格10-Q中的綜合財務報表。

曾經有過不是年內善意的公允價值變化 截至二零二零年三月三十一日止三個月. 下表列出了年內按報告單位劃分的善意公允價值的變化 截至2019年3月31日的三個月:

(千美元)		消費者 和 商業銀行業務				商業廣告 銀行業				總計
年初餘額，2019年1月1日		$	353,321			$	112,226			$	465,547
收購Enstream Capital Markets，LLC		—				150				150
期末餘額，2019年3月31日		$	353,321			$	112,376			$	465,697

減值分析

公司於以下日期進行年度減值分析2019年12月31日，並得出結論認為存在 不是商譽減值是由於所有報告單位的公允價值超過其各自報告單位的賬面價值。新冠肺炎疫情和遏制疫情的公共衞生應對措施導致經濟和市場惡化。鑑於這種經濟和市場惡化，截至2020年3月31日，我們進一步評估了我們評估所有報告單位的公允價值是否超過各自報告單位的賬面價值的商譽。公司進行商譽減值測試，截至2020年3月31日並得出結論，有不是本集團商譽減值截至二零二零年三月三十一日止三個月。參考注9—商譽及其他無形資產至本公司的綜合財務報表2019有關公司年度商譽減值分析的其他詳細資料，請參閲10-K表格。

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核心存款無形資產

核心存款無形資產是指在各種收購中承擔的存款負債所產生的儲户關係的無形價值，並計入其他資產在綜合資產負債表上。這些無形資產按年進行減值測試，或在事件發生或當前情況和條件需要時更頻繁地進行減值測試。有幾個不是每項核心存款無形資產的減損減記 截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019.

下表列出了截至2011年的核心存款無形資產的總賬面值和累計攤銷 2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)		2020年3月31日				2019年12月31日
總量平衡 (1)		$	86,099			$	86,099
累計攤銷(1)		(77,041		)		(76,088		)
淨資產餘額 (1)		$	9,058			$	10,011

(1)	不包括已完全攤銷的核心存款無形資產。

攤銷費用

公司根據相關存款的預計使用壽命攤銷核心存款無形資產。與核心存款無形資產相關的攤銷費用為 $953千人和$1.2百萬對於截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019，分別為。

下表列出了截至年的核心存款無形資產的估計未來攤銷費用 2020年3月31日:

(美元，單位：萬美元)		金額
2020年剩餘時間		$	2,681
2021		2,749
2022		1,865
2023		1,199
2024		553
此後		11
總計		$	9,058

提供信貸的承諾- 在正常業務過程中，公司按預定條款向客户提供貸款承諾。這些未償還的信貸承諾並未反映在隨附的合併財務報表中。雖然公司預計不會因這些交易而造成損失，但在確定無資金信貸承諾以及未償商業和SBLC的適當撥備水平時，會包括延長信貸的承諾。

下表列出了公司截至2011年的信貸相關承諾 2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)		2020年3月31日				2019年12月31日
貸款承諾		$	4,914,602			$	5,330,211
商業信用證和小型企業信用證		$	1,863,072			$	1,860,414

貸款承諾是指在沒有違反協議中規定的任何條件的情況下向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要維持補償性餘額。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的資金需求。

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開立商業信用證是為了促進國內外貿易交易，而商業信用證通常取決於客户未能按照與第三方簽訂的基礎合同的條款履行義務。因此，合同總額不一定代表未來的資金需求。該公司的歷史經驗是，SBLC通常在沒有資金的情況下到期。此外，在許多情況下，該公司持有針對這些SBLC的各種形式的抵押品。作為其風險管理活動的一部分，該公司結合其SBLC風險敞口監測客户的信譽。客户有義務為代表客户支付的任何款項向公司報銷。如果客户未能付款，本公司將視情況清算抵押品和/或抵銷賬户。自.起2020年3月31日，信用證總額為$1.86十億由以下SBLC組成$1.81十億和商業信用證。$56.0百萬.

該公司採用相同的信貸承保標準，向客户提供貸款、承諾和有條件的債務。每個客户的信譽都是在個案的基礎上進行評估的。抵押品和財務擔保可以根據管理層對客户信用的評估而獲得。抵押品可以包括現金、應收賬款、庫存、財產、廠房和設備，以及產生收入的商業財產。

這些承付款的估計損失風險包括在無資金來源的信貸承付款準備金中，數額為$20.8百萬截至2020年3月31日和$11.1百萬截至2019年12月31日.

保證-該公司在正常業務過程中出售或證券化具有追索權的單户和多户住宅貸款。出售或有追索權證券化的貸款的追索權部分被視為擔保。作為擔保人，如果貸款違約，公司有義務回購貸款的追索權部分。 下表列出了該公司截至2013年尚未償還的擔保類型 2020年3月31日和2019年12月31日:

(千美元)		最大勢能 未來付款								賬面價值
		2020年3月31日				2019年12月31日				2020年3月31日				2019年12月31日
單户住宅貸款出售或證券化，有追索權		$	11,857			$	12,578			$	11,857			$	12,578
多家庭住宅貸款出售或證券化，有追索權		15,885				15,892				34,771				40,708
總計		$	27,742			$	28,470			$	46,628			$	53,286

公司與這些擔保有關的追索權準備金包括在無資金來源的信貸承諾準備金中，總額為$65千人和$76千人截至2020年3月31日和2019年12月31日，分別為。未提供資金的信貸承諾的免税額包括在應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。在出售或證券化有追索權的單一家庭和多家庭住宅貸款組合時，公司的損失仍然很小。

訴訟-本公司是在其業務過程中出現的各種法律訴訟的一方。根據ASC 450，意外情況，本公司在可能發生並可合理估計或有損失的情況下，為未決的訴訟、索賠和法律程序積累準備金。該公司使用法律程序中現有的信息、法律顧問的建議和可用的保險範圍來估計或有損失的金額。由於評估的內在主觀性及法律訴訟結果的不可預測性，任何應計或計入該總額的金額可能並不代表本公司因有關法律訴訟而蒙受的最終損失。因此，該公司的風險敞口和最終損失可能更高，甚至可能遠遠超過應計金額。

其他承諾-該公司承諾投資於符合條件的保障性住房合作伙伴關係、税收抵免和其他投資，如注8 — 對符合條件的經濟適用房夥伴關係的投資、税收抵免和其他投資、淨額和可變利息實體在本表格10-Q中的綜合財務報表。自.起2020年3月31日和2019年12月31日這些承諾 $199.1百萬和$193.8百萬，分別。這些承諾包含在 應計費用和其他負債在綜合資產負債表上。

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下表列出了ASC 606範圍內與客户簽訂的合同的收入， 與客户簽訂合同的收入和其他非利息收入，按經營分部分類 截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019:

(千美元)		截至2020年3月31日的三個月
		消費者 和 業務 銀行業				商業廣告 銀行業				其他				總計
非利息收入：
與客户簽訂合同的收入：
存款賬户費用：
存款服務費及相關手續費收入		$	5,544			$	3,799			$	6			$	9,349
信用卡收入		898				200				—				1,098
財富管理費		5,017				340				—				5,357
與客户簽訂合同的總收入		$	11,459			$	4,339			$	6			$	15,804
其他非利息收入來源 (1)		4,943				28,117				5,185				38,245
非利息收入總額		$	16,402			$	32,456			$	5,191			$	54,049

(千美元)		截至2019年3月31日止三個月
		消費者 和 業務 銀行業				商業廣告 銀行業				其他				總計
非利息收入：
與客户簽訂合同的收入：
存款賬户費用：
存款服務費及相關手續費收入		$	5,233			$	3,274			$	16			$	8,523
信用卡收入		760				185				—				945
財富管理費		3,706				106				—				3,812
與客户簽訂合同的總收入		$	9,699			$	3,565			$	16			$	13,280
其他非利息收入來源 (1)		4,073				20,979				3,799				28,851
非利息收入總額		$	13,772			$	24,544			$	3,815			$	42,131

(1)	主要代表與ASC 606範圍之外的客户簽訂的合同的收入， 與客户簽訂合同的收入.

一般而言，公司在履行其業績義務時確認與客户簽訂的合同收入。公司的績效義務通常在提供服務時得到滿足。公司通常在提供服務之前收到或到期的客户付款時記錄合同負債或遞延收入。在收到付款之前或付款到期之前向客户提供服務時，公司會記錄合同資產。由於公司在提供服務期間或提供服務時收到服務付款，因此存在 不是合同資產或合同負債2020年3月31日和2019年12月31日.

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下表中列出了ASC 606範圍內按費用類型劃分的主要收入來源，詳情如下：

存款賬户手續費--存款服務費及相關手續費收入

該公司向個人和企業提供一系列存款產品，包括儲蓄賬户、貨幣市場賬户、支票賬户和定期存款賬户。存款賬户服務包括持續的賬户維護，以及某些可選服務，如自動櫃員機使用、電匯服務或支票訂單。此外，還為商業存款客户提供金庫管理和業務賬户分析服務。每月賬户費用可能會隨着每月平均存款餘額的不同而變化，如果沒有保持一定的平均餘額，公司可能會收取固定的每月賬户維持費。此外，存款客户每次選擇一項可選服務時，本公司可賺取交易手續費，該手續費一般由本公司在交易發生時確認。對於商業分析賬户，商業存款客户根據他們的賬户餘額獲得收益抵免，這可用於抵消銀行和金庫管理服務的成本。業務分析賬户的評估費用超過收到的收益積分，通常在所有交易已知並計算積分後，在每個月底收取。

存款賬户手續費-信用卡收入

卡收入由商家推薦費和交換收入組成。在商户轉介費方面，本公司向收購銀行提供市場推廣和轉介服務，以提供商户卡處理服務，並根據交易活動賺取不同的轉介費。隨着時間的推移，隨着公司識別、招攬和推薦提供此類服務的商業客户，公司履行其履約義務。本公司向提供商户卡處理服務的收款銀行支付費用後，每月收取費用淨額。在公司收到收購銀行的月度報表後，當與可變轉介費相關的不確定性得到解決時，公司將按月確認收入。對於交換收入，本公司作為髮卡機構，有隨時準備好的履行義務授權、清算和結算信用卡交易。本公司賺取或支付交換費，該費用按每筆交易的百分比計算，並根據相應支付網絡為使用其網絡處理的交易公佈的費率計算。隨着服務的提供，公司衡量其在履行其履約義務方面的進展，並根據客户或支付網絡的要求提供持續的服務和結算交易。交換收入是扣除支付給客户和其分銷鏈中的實體的直接成本後的收入，這些成本是基於交易的費用，如獎勵計劃費用和某些網絡成本。當支付網絡在每天結束時確定淨利潤時，收入就被確認。

財富管理費

該公司為客户提供投資規劃服務，包括財富管理服務、資產配置策略、投資組合分析和監控、投資策略和風險管理策略。該公司賺取的費用是可變的，通常按月收取。本公司根據從本公司所聘用的經紀交易商那裏收到的實際交易細節，確認在季度末提供的服務的收入。

實用的權宜之計和豁免

本公司採用ASC 606-10-50-14中的實際權宜之計，不披露未履行履約義務的價值，因為本公司與客户簽訂的合同通常期限不到一年，無限期取消期限不到一年，或允許本公司確認收入與本公司有權開具發票的金額。

此外，鑑於合同的短期性質，本公司也適用ASC 606-10-32-18中的實際權宜之計，並不調整客户對重大融資部分的影響的對價，如果在合同開始時，實體轉讓商品或服務與客户為該商品或服務付款之間的時間為一年或更短。

根據經修訂的本公司2016年股票激勵計劃，本公司可向本公司及其附屬公司的合資格員工、非僱員董事、顧問及其他服務提供者發行股票、股票期權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)、股票認購權證、股票增值權、影子股票及股息等價物。有幾個不是除RSU外，截至兩者的未償還股票獎勵2020年3月31日和2019年12月31日.

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下表彙總了與公司的各種員工股份薪酬計劃相關的股份薪酬支出總額和相關税金(虧損)淨額。截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019:

(千美元)		截至3月31日的三個月，
		2020				2019
股票補償成本		$	7,209			$	7,444
股票補償計劃的相關税收(虧損)淨額福利		$	(1,566	)		$	4,707

受限制股票單位—RSU是根據公司的長期激勵計劃授予的，接受者不承擔任何費用。RSUS懸崖背心後三自授予之日起連續受僱數年，並獲授權主要以本公司普通股股份結算。某些RSU將以現金結算。RSU使接受者有權獲得現金股息等價物，等同於在RSU未償還期間對標的普通股支付的任何股息。股息在歸屬期間應計，並在歸屬時支付。雖然一部分RSU是計時獎勵，但其他RSU的授予取決於特定績效目標的實現，這些目標被稱為“基於績效的RSU”。除非在僱傭條款中另有規定，否則幾乎所有的RSU在歸屬之前都會被沒收。

以績效為基礎的RSU按目標獎勵金額授予。根據公司實現特定業績目標的情況和對市場狀況的考慮，歸屬的股份數量可調整為最低零最高可達200%目標的位置。有資格授予的基於性能的RSU的數量在每個績效期間結束時確定，然後加在一起作為要授予的性能份額總數。基於性能的RSU懸崖背心三年自每筆贈款之日起生效。

將以公司普通股股票結算的基於時間的獎勵的補償成本以授予日公司普通股的報價市場價格為基礎。將以現金結算的某些基於時間的獎勵的補償成本將根據截至結算日公司普通股股價的變化調整為公允價值。與基於業績的RSU相關的薪酬成本基於授予日期的公允價值，該公允價值同時考慮了市場和業績情況，並可能根據公司業績標準預測結果的變化進行後續調整。基於時間和基於業績的獎勵的補償費用是根據最終預期授予的獎勵估算的，並以直線方式從贈款之日起至每項贈款的歸屬之日予以確認。

下表彙總了公司基於時間和基於績效的RSU的活動，這些活動將於年內以股份結算截至二零二零年三月三十一日止三個月。下文所述的基於業績的未完成的RSU數量假設相關的業績目標將在目標水平上實現：

		基於時間的RSU							基於性能的RSU
		股票			加權平均 授予日期 公允價值				股票			加權平均 授予日期 公允價值
突出，2020年1月1日		1,139,868			$	57.78			386,483			$	60.13
授與		606,327			41.76				165,084			39.79
既得		(250,160	)		54.47				(131,597	)		56.59
被沒收		(22,182	)		52.82				—			—
2020年3月31日未完成		1,473,853			$	51.83			419,970			$	53.24

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下表彙總了公司基於時間的RSU的活動，這些活動將於年內以現金結算截至二零二零年三月三十一日止三個月:

		股票
突出，2020年1月1日		11,638
授與		5,639
既得		(600	)
被沒收		—
2020年3月31日未完成		16,677

自.起2020年3月31日，有幾個$35.3百萬和$19.7百萬分別與未授予的基於時間和基於績效的RSU相關的未確認薪酬成本總額的百分比。這些成本預計將在加權平均期內確認 2.18年和2.23分別為兩年。

下表列出了基本和稀釋後的每股收益計算 截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019.有關每股收益計算的更多信息，請參閲 注1 — 重要會計政策摘要 - 重要會計政策- 每股收益至本公司的綜合財務報表2019表格10-K

（美元和股票單位為千，每股數據除外）		截至3月31日的三個月，
		2020				2019
基本信息：
淨收入		$	144,824			$	164,024
基本加權平均流通股數		144,814				145,256
基本每股收益		$	1.00			$	1.13
稀釋：
淨收入		$	144,824			$	164,024
基本加權平均流通股數 (1)		144,814				145,256
稀釋的潛在普通股 (2)		471				665
稀釋加權平均發行股數 (1)(2)		145,285				145,921
稀釋每股收益		$	1.00			$	1.12

(1)	該公司收購了MetroCorp Bancshare，Inc.（“MetroCorp”）於2014年1月17日。在收購之前，MetroCorp有尚未完成的收購授權書 771,429其普通股的股份。收購後，憑證持有人的權利轉化為收購權 230,282East West的普通股股份直至2019年1月16日。所有認購權均於2019年1月7日行使。

(2)	包括來自RSU的稀釋性股份 截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019.

對於截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019, 328千人和263千人反稀釋RSU的加權平均股份分別被排除在稀釋每股收益計算之外。

股票回購計劃—2020年3月3日，公司董事會授權股票回購計劃回購至 $500.0百萬公司普通股的份額。期間 截至二零二零年三月三十一日止三個月，公司回購4,471,682股票平均價格為$32.64每股和總成本 $146.0百萬.截至2019年3月31日的三個月內，公司沒有回購任何股份。

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下表列出了AOCI餘額組成部分的變化 截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019:

(千美元)		可用- 待售 債務 證券				外國 貨幣 翻譯 調整(1)				總計
餘額，2019年1月1日		$	(45,821	)		$	(12,353	)		$	(58,174	)
本期間產生的未實現淨收益		23,111				3,180				26,291
從AOCI重新分類的金額		(1,100		)		—				(1,100		)
變動，扣除税		22,011				3,180				25,191
平衡，2019年3月31日		$	(23,810	)		$	(9,173	)		$	(32,983	)
平衡，2020年1月1日		$	(2,419	)		$	(15,989	)		$	(18,408	)
期間產生的未實現淨收益(虧損)		28,530				(2,164		)		26,366
從AOCI重新分類的金額		(1,077		)		—				(1,077		)
變動，扣除税		27,453				(2,164		)		25,289
平衡，2020年3月31日		$	25,034			$	(18,153	)		$	6,881

(1)	代表與公司在非美國業務的淨投資相關的外幣兑換調整，包括相關對衝。公司境外子公司的功能貨幣和報告貨幣分別為人民幣和美元。

下表列出了其他全面收益（虧損）的組成部分、重新分類至淨收益以及相關税收影響 截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019:

(千美元)		截至3月31日的三個月，
		2020												2019
		税前				税務影響				税淨額				税前				税務影響				税淨額
AFS債務證券：
本期間產生的未實現淨收益		$	40,493			$	(11,963	)		$	28,530			$	30,938			$	(7,827	)		$	23,111
已實現淨收益重新歸類為淨收益(1)		(1,529		)		452				(1,077		)		(1,561		)		461				(1,100		)
淨變化		38,964				(11,511		)		27,453				29,377				(7,366		)		22,011
外幣兑換調整，扣除對衝：
本期間產生的未實現(虧損)淨收益		(1,766		)		(398		)		(2,164		)		3,180				—				3,180
淨變化		(1,766		)		(398		)		(2,164		)		3,180				—				3,180
其他全面收益(虧損)		$	37,198			$	(11,909	)		$	25,289			$	32,557			$	(7,366	)		$	25,191

(1)	對於截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019，税前金額報告在出售AFS債務證券的淨收益在合併利潤表上。

該公司將其業務組織為三可報告的經營部門：(1)消費者和商業銀行業務；(2)商業銀行業務；以及(3)其他業務。這些細分由所服務的客户類型以及所提供的相關產品和服務來定義。這些部分反映了管理層目前如何評估財務信息。經營部門的業績基於公司的內部管理報告程序，該程序反映了某些資產負債表和損益表項目的分配和分配。由於各部門之間的相互關係，所提供的信息並不表明，如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。

消費者和商業銀行部門主要通過公司的國內分支網絡向消費者和商業客户提供金融產品和服務。這一細分市場提供消費者和商業存款、抵押貸款和房屋淨值貸款以及其他產品和服務。它還通過公司的分支機構網絡為中小企業提供商業貸款。這一細分市場提供的其他產品和服務包括財富管理、金庫管理和外匯服務。

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商業銀行業務主要產生商業貸款和存款。商業貸款產品包括商業商業貸款和信用額度、貿易融資貸款和信用證、CRE貸款、建築和土地貸款、經濟適用房貸款和信用證、資產貸款和設備融資。商業存款產品和其他金融服務包括國庫管理、外匯服務、利率和大宗商品風險對衝。

其餘的中央職能，包括本公司的公司財務活動和部門間數額的抵銷，已彙總並列入其他部門，該部門為二核心部門，即消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門。

本公司利用內部報告程序來衡量三公司內部的經營部門。內部報告流程通過利用收入和費用的分配方法得出經營分部的結果。每一部門的淨利息收入是指該部門資產的實際利息收入與負債產生的利息之間的差額，通過公司的內部資金轉移定價(“ftp”)程序根據融資費用或信貸進行調整。直接歸屬於業務部門的非利息收入和非利息支出分配給該部門。間接成本，包括與技術相關的成本和公司管理費用，根據部門的估計使用量進行分配，使用的因素包括但不限於全職相當於員工、淨利息收入以及貸款額和存款額。撇賬分配給與被註銷貸款直接相關的分部，剩餘的信貸損失撥備根據貸款額分配給每個分部。該公司的內部報告程序採用全額分配方法。根據這一方法，公司支出和其他部門產生的間接支出分配給消費者和商業銀行部門以及商業銀行部門，但與公司財務相關的某些支出和微不足道的未分配支出除外。

其他分部的公司財務職能負責本公司的流動資金和利率管理。該公司的內部ftp流程也由其他部門的公司財務職能管理。制定這一過程的目的是鼓勵貸款和存款的增長，使其與公司的整體盈利目標保持一致，併為衡量其業務部門的淨利差和盈利能力提供合理和一致的基礎。Ftp流程收取貸款融資成本(“ftp貸款收費”)，並使用內部ftp利率為存款提供的資金分配信用(“ftp存款信用”)。貸款的ftp費用是根據匹配的資金成本確定的，這與貸款的定價和期限特徵有關。存款的ftp信用基於匹配的資金信用利率，該利率與隱含的或聲明的存款期限掛鈎。存款的ftp信用反映了存款產生的長期價值。內部轉賬收費總額與貸方之間的淨差額記為另一部分的淨利息收入。Ftp流程將公司利率風險敞口轉移到其他部門的財務職能部門，在那裏這種敞口是集中管理的。

該公司的內部ftp假設和方法至少每年審查一次，以確保該過程反映當前的市場狀況。於2019年第三季度，本公司加強了與存款相關的ftp方法，考慮到收益率曲線平坦和倒置，為存款支付的ftp信用設定了最低下限利率。這一方法已被追溯地應用於分部的財務業績截至2019年3月31日的三個月.

下表列出了截至和年末各經營部門的經營業績和其他主要財務指標截至二零二零年三月三十一日止三個月和2019:

(千美元)		消費者 和 業務 銀行業				商業廣告 銀行業				其他				總計
截至二零二零年三月三十一日止三個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入		$	152,591			$	183,501			$	26,615			$	362,707
信貸損失準備金		7,788				66,082				—				73,870
非利息收入		16,402				32,456				5,191				54,049
非利息支出		86,964				70,126				21,786				178,876
分部所得税前收入		74,241				79,749				10,020				164,010
分部淨收入		$	53,195			$	57,131			$	34,498			$	144,824
截至2020年3月31日
細分資產		$	11,894,691			$	26,412,726			$	7,641,128			$	45,948,545

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(千美元)		消費者 和 業務 銀行業				商業廣告 銀行業				其他				總計
截至2019年3月31日的三個月
扣除信貸損失準備前的淨利息收入		$	185,059			$	152,708			$	24,694			$	362,461
信貸損失準備金		3,013				19,566				—				22,579
非利息收入		13,772				24,544				3,815				42,131
非利息支出		87,906				70,544				28,472				186,922
分部所得税前收入		107,912				87,142				37				195,091
分部淨收入		$	77,146			$	62,334			$	24,544			$	164,024
截至2019年3月31日
細分資產		$	10,902,961			$	23,964,592			$	7,223,880			$	42,091,433

在……上面2020年4月16日，公司董事會宣佈第二季度 2020公司普通股的現金股息。普通股現金股息 $0.275每股支付日期 2020年5月15日致截至日期登記的股東2020年5月4日.

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(1)	有形普通股、每股有形普通股和調整後效率比是非GAAP財務指標。有關這些措施的討論，請參閲項目2.管理層對財務狀況和經營業績（“MD & A”）的討論和分析-補充信息-GAAP和非GAAP財務指標的解釋 在此表格10-Q中。

(2)	2020年1月1日，公司採納了ASO 2016-13， 金融工具s - 信貸虧損(話題326)：金融工具信用損失的計量使用修改後的回顧性方法。截至2020年1月1日，該公司的年初保留利潤税後減少9，800萬美元。

(3)	效率比是非利息費用除以總收入（信用損失撥備和非利息收入前的淨利息收入）。

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•	收益：第一季度 的 2020淨收入為 1.448億美元或$1.00與去年第一季度相比，稀釋每股收益（“每股收益”） 2019淨收益為1.640億美元或稀釋後的每股收益 $1.12.淨利潤減少1，920萬美元或12%，主要是由於新採用的CMEL方法導致信用損失撥備增加，以及COVID-19大流行導致宏觀經濟狀況和前景惡化。

•	調整後收益：年第一季度非經常性項目沒有調整 2020這影響了非GAAP淨利潤和稀釋每股收益。年第一季度 2019，本公司錄得700萬美元與DC Solar及其附屬公司（“DC Solar”）相關的税前或税後490萬美元的減損費用。（參考 項目2. MD & A -經營業績-所得税 在此表格10-Q中，討論了與公司對DC Solar的投資相關的討論，並請參閲下列出的非GAAP措施的對賬 項目2. MD & A -補充信息-GAAP和非GAAP財務指標的解釋 在本表格10-Q中。）2019年第一季度非GAAP淨利潤為1.689億美元，非GAAP稀釋後每股收益為1.16美元。

•	收入：收入，即信用損失撥備和非利息收入前的淨利息收入之和， 4.168億美元年第一季度 2020，與4.046億美元年第一季度 2019，一個增加的$12.2百萬或3%。這增加主要是由於非利息收入增加。

•	淨利息收入和淨息差： 第一 1/42020利息淨收入 3.627億美元與第一季度相比 2019利息淨收入 3.625億美元.一季度 2020淨息差為 3.44%, a 35基點 減少量從…3.79%年第一季度 2019.淨息差的下降反映了利率同比大幅下降，包括2019年下半年和2020年第一季度聯邦基金目標利率累計下調225個基點。

•	運營效率： 效率比（按非利息費用除以收入計算）為 42.92%和46.20%今年上季度 2020和2019，分別。根據税收抵免和其他投資攤銷以及核心存款無形資產、年第一季度非GAAP效率比進行調整 2020曾經是38.54%, a 121基點提高 39.75%年第一季度 2019. (See以下列出的非GAAP措施的對賬 項目2. MD & A -補充信息-GAAP和非GAAP財務指標的解釋 在本表格10-Q中。）

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•	税務： 所得税費用為1，920萬美元，有效税率為 11.7%年第一季度 2020相比之下，所得税費用為3110萬美元，有效税率為 15.9%年第一季度 2019.

•	盈利能力：一季度 2020ROA是 1.30%和第一季度 2019ROA是 1.63%.一季度 2020ROE為 11.60%2019年第一季度ROE為 14.66%.調整僅發生在2019年第一季度的非經常性項目後，2019年第一季度的非GAAP ROA和非GAAP ROE分別為1.68%和15.10%。(See以下列出的非GAAP措施的對賬 項目2. MD & A -補充信息-GAAP和非GAAP財務指標的解釋 在本表格10-Q中。）

•	貸款：貸款總額 358.9億美元截至2020年3月31日，一個增加的11.2億美元或3%從…347.8億美元截至2019年12月31日.商業和工業（“C & I”）、商業房地產總額（“CRE”）和住宅抵押貸款的增長多元化。

•	存款：存款總額 386.9億美元截至2020年3月31日，一個增加的13.6億美元或4%從…373.2億美元截至2019年12月31日.這一增長主要受到無息活期存款和貨幣市場賬户增長的推動。

•	資產質量檢查： 貸款損失備抵為 5.57億美元或1.55%截至2011年持作投資的貸款 2020年3月31日，與3.583億美元或1.03%截至2011年持作投資的貸款 2019年12月31日.貸款損失備抵的增加是由於採用了ASO 2016-13，該法案將貸款損失備抵增加了1.252億美元;宏觀經濟狀況和前景惡化

•	資本水平： 我們的資本水平很強。截至 2020年3月31日，公司和銀行的所有監管資本比率均遠高於被視為資本充足的監管要求。看到 項目2. MD & A -資產負債表分析-監管資本和比率 請在此表格10-Q中瞭解有關資本的更多信息。截至2020年3月31日的三個月內，公司以每股32.64美元的平均價格回購了4，471，682股股票，總成本為1.46億美元。截至2019年3月31日的三個月內，公司沒有回購任何股份。

•	現金股息： 2020年第一季度季度現金普通股股息為 $0.275每股增加 $0.045或20%從…$0.23年第一季度每股 2019.公司迴歸 4050萬美元年第一季度向股東發放現金股息 2020，與3380萬美元在#年同一時期2019.

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(1)	按年計算。

(2)	根據《會計準則法典》（“ASC”）210-20-45-11， 資產負債表抵消：回購和逆回購協議.毛轉售協議的加權平均收益率為 2.54%和2.80%今年上季度 2020和2019，分別。總回購協議的加權平均利率為 4.10%和5.01%今年上季度 2020和2019，分別為。

(3)	免税證券的收益率不以等值税的方式呈列。

(4)	包括債務證券溢價攤銷 330萬美元和300萬美元今年上季度 2020和2019，分別為。

(5)	平均餘額包括不良貸款和待售貸款。

(6)	貸款包括淨延期貸款費用、未應得費用和保費攤銷的增加，總計 八百萬美元今年上季度 2020和2019.

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•	用於盈利和提高收益的利息收入；

•	可滿足正常業務過程中出現的資金需求；

•	有能力因應經濟或市場情況的轉變而執行利率風險管理策略；以及

•	抵押品，以支持所需的質押協議和/或增強公司的借款能力。

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(1)	加權平均收益率根據攤銷成本餘額計算。

(2)	免税證券的收益率不以等值税的方式呈列。

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(1)	2020年1月1日，公司採用了ASO 2016-13。貸款總額包括淨遞延貸款費用、未應得費用、未攤銷保費和未計入的折扣 （5030萬）美元和（4，320萬）美元截至2020年3月31日和2019年12月31日，分別為。

(2)	由單户住宅貸款組成 2020年3月31日和2019年12月31日.

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(1)	扣除ASC 310-30折扣的貸款。

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(1)	2019年第一季度購買貸款銷售的淨收益微不足道。

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(1)	一級槓桿資本充足要求適用於銀行，只是因為資本充足的銀行控股公司的定義中沒有一級槓桿率成分。

(2)	截至2019年1月1日，需要高於最低資本比率2.5%的資本節約緩衝，以避免對分配的限制，包括向高管支付股息和某些酌情支付的獎金。

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(1)	截至兩個月，沒有逾期90天或更長時間的累計貸款2020年3月31日和2019年12月31日.

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(1)	這一百分比變化代表穩定利率環境下12個月的淨利息收入與各種利率情景下的淨利息收入之比。

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(1)	這一百分比變化代表了在12個月內以甚至每季度遞增的方式逐步非平行轉移下的淨利息收入。

(1)	該百分比變動代表本公司在穩定利率環境下的投資組合淨值與不同利率情景下的投資組合淨值。

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•	金融工具的公允價值；

•	信貸損失備抵;

•	商譽減值；以及

•	所得税。

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(1)	包括在攤銷税收抵免和其他投資在合併利潤表上。

(2)	2020年第一季度適用法定税率為28.35% 29.56%2019年第一季度。

(3)	按年計算。

(1)	包括核心存款無形資產和抵押貸款服務資產。

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•	疾病大流行的影響，例如新冠肺炎的爆發和全球蔓延，對公司、其業務、客户和員工的影響；以及國際、聯邦、州和地方政府、機構、執法和/或衞生當局為應對它而實施的措施，這些措施可能導致或加劇一個或多個上述和/或其他風險，並在較長一段時間內嚴重擾亂或阻止公司的正常業務運營；

•	美國經濟的變化，包括經濟放緩或衰退、通貨膨脹、通貨緊縮、就業水平、增長率和一般商業狀況；

•	公司股票價格的波動；

•	政府對金融體系的幹預，包括政府利率政策的變化；

•	所得税法律法規的變化；

•	貿易、貨幣和財政政策和法律方面的變化及其影響，包括美國和人民Republic of China之間正在進行的貿易爭端；

•	本公司在其銀行市場與其他金融機構有效競爭的能力；

•	公司業務戰略的成功和時機；

•	公司留住主要管理人員和員工的能力；

•	關鍵可變市場利率、競爭、監管要求和公司產品組合的變化對公司融資成本、淨利息收入和淨利差的影響；

•	公司運營成本、合規成本和擴張成本的變化；

•	公司以戰略方式採用併成功地將新技術整合到其業務中的能力；

•	美國基準利率改革的影響，導致SOFR被選為LIBOR的首選替代參考利率；

•	公司的運營或安全系統或基礎設施或與公司有業務往來的第三方的系統或安全系統或基礎設施發生故障或遭到破壞的影響，包括由於網絡攻擊造成的影響；以及可能導致機密和/或專有信息被披露或濫用的其他類似事項；

•	公司的風險管理框架、披露控制和程序以及財務報告的內部控制是否充分；

•	未來信貸質量和業績，包括公司對未來信貸損失和撥備水平的預期；

•	主要信用評級機構對公司信用評級的不利變化的影響；

•	不利判決或和解在訴訟中的影響；

•	商業和消費房地產市場的變化；

•	消費者支出和儲蓄習慣的改變；

•	由於政治事態發展、疾病大流行、戰爭或其他敵對行動可能擾亂或增加證券的波動性或以其他方式影響經濟狀況，對公司國際業務的影響；

•	法律或監管環境的變化，包括美國財政部、聯邦儲備委員會系統理事會、聯邦存款保險公司、貨幣監理署、美國證券交易委員會、消費者金融保護局和加州商業監督部-金融機構司的監管改革舉措和政策；

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•	《多德-弗蘭克法案》對公司業務、業務慣例、運營成本和高管薪酬的影響；

•	加強監管和政府對公司商業行為的監督和審查，包括與消費者的交易；

•	負面宣傳、罰款和處罰帶來的聲譽風險的影響，以及違反法規和法律行動以及公司與業務合作伙伴、交易對手、服務提供商和其他第三方互動產生的其他負面後果；

•	監管執法行動的影響；

•	財務會計準則委員會或其他監管機構可能要求的會計準則變動及其對關鍵會計政策和假設的影響；

•	其他潛在的聯邦税收變化和削減開支的影響；

•	公司的資本金要求及其內部籌集資本或以優惠條件籌集資本的能力；

•	由於公司從子公司獲得股息的能力發生變化，對公司流動資金的影響；

•	未來的任何戰略性收購或資產剝離；

•	金融服務業的持續整合；

•	股票和債務證券市場的變化；

•	外幣匯率波動；

•	資本或金融市場再次出現重大動盪或中斷，可能導致資金供應減少或融資成本增加、投資者對抵押貸款的需求減少、資產價值下降和/或OTTI對公司AFS債務證券組合中持有的證券進行確認；以及

•	自然或人為災難或災難的影響，如野火、衝突或其他可能直接或間接對公司財務業績造成負面影響的事件。

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(1)	不包括根據總計美元的各種股票補償計劃和協議進行的普通股活動7.6百萬美元。

(2)	2020年3月3日，公司董事會授權回購最多 5.0億美元公司的普通股。這5.0億美元回購授權包括公司的1億美元此前尚未完成的股票回購授權。股份回購授權無到期日。

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