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錯誤--12-31Q12020真的錯誤00000915760.040.0250.0250.0251000000000001000000000004100000010000000.600000.10000.900000.23000.031800.01390.03370.00010.01320.98000.79000.91050.98000.79000.91070.0370.02220.02980.01920.0120.016743750000006200000068230000837500000062000000681400000.17240.13910.30000.15610.47000.17030.12400.30000.14750.51000P0YP0Y11140000000021000000001256702081125670208100000.01400.01280.00740.00250.00200.00500.02190.013110000000000001000000000000100000000000010000000000001000000000000100000000000010000000000000.30000.16100.43000.30000.14820.43001911.001911.000.9969100.0002100.00020.377110.130.4980.0429.1680.4920.05400.79331911.001911.000.9931100.0002100.00020.273410.140.4930.13309.1780.4760.13900.74081911.00100.00028.060.4110.12241911.00100.00027.760.3940.2519134000000145000000100000060300000057500000010000000000001000000000000100000000000010000000000001000000000000100000000000010000000000000001.07011.04151.052531000000117000000001000000200000056000000126000000012.500.3828130.35312512.500.3828130.3531250.351563210005000004250004500000.15000.07000.09190.11420.07000.09240.020.100.01000.0750.01140.07540.020.0850.00970.0750.01140.07520.58760.09320.09930.5560.1050.1716100000027951353028138309500000915762020-01-012020-03-310000091576美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-01-012020-03-310000091576美國-GAAP：系列全球推薦人股票成員2020-01-012020-03-310000091576美國-美國公認會計準則：系列EPferredStockMember2020-01-012020-03-310000091576美國-公認會計準則：系列FP參考股票成員2020-01-012020-03-3100000915762020-04-270000091576美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2020-03-310000091576美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2019-12-3100000915762019-12-3100000915762020-03-3100000915762019-01-012019-03-310000091576美國公認會計準則：非控制性利益成員2019-03-310000091576美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-01-012020-03-310000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-03-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310000091576美國-公認會計準則：保留預付款成員2019-12-310000091576美國-美國公認會計準則：普通股成員2019-01-012019-03-310000091576美國-公認會計準則：首選股票成員2020-03-310000091576美國-公認會計準則：首選股票成員2019-03-310000091576美國公認會計準則：非控制性利益成員2019-01-012019-03-310000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-01-012019-03-310000091576美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-03-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310000091576美國-美國公認會計準則：普通股成員2019-03-310000091576美國-公認會計準則：財政部股票成員2020-01-012020-03-310000091576美國公認會計準則：非控制性利益成員2020-03-310000091576美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-01-012020-03-310000091576美國-公認會計準則：系列FP參考股票成員美國-公認會計準則：保留預付款成員2019-01-012019-03-310000091576美國-公認會計準則：系列DPrefredStockMember美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-01-012020-03-310000091576美國-公認會計準則：財政部股票成員2020-03-310000091576美國-公認會計準則：財政部股票成員2019-12-310000091576美國-美國公認會計準則：系列EPferredStockMember美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-01-012020-03-310000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-03-310000091576美國-美國公認會計準則：普通股成員2019-12-310000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-01-012020-03-310000091576美國-公認會計準則：財政部股票成員2019-01-012019-03-310000091576美國-公認會計準則：保留預付款成員2018-12-310000091576美國-GAAP：系列全球推薦人股票成員美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-01-012020-03-310000091576美國-公認會計準則：保留預付款成員2019-01-012019-03-310000091576美國-公認會計準則：財政部股票成員2018-12-310000091576美國-公認會計準則：系列FP參考股票成員美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-01-012020-03-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000091576美國-美國公認會計準則：普通股成員2018-12-310000091576美國-公認會計準則：首選股票成員2019-12-310000091576美國-公認會計準則：財政部股票成員2019-03-310000091576美國公認會計準則：非控制性利益成員2018-12-310000091576美國-美國公認會計準則：系列EPferredStockMember美國-公認會計準則：保留預付款成員2019-01-012019-03-310000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2018-12-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310000091576美國-公認會計準則：首選股票成員2018-12-310000091576美國公認會計準則：非控制性利益成員2020-01-012020-03-310000091576Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310000091576美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-03-310000091576美國-公認會計準則：保留預付款成員2019-03-310000091576美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-01-010000091576US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2019-12-310000091576美國公認會計準則：非控制性利益成員2019-12-310000091576美國-公認會計準則：系列DPrefredStockMember美國-公認會計準則：保留預付款成員2019-01-012019-03-310000091576美國-公認會計準則：系列DPrefredStockMember2020-01-012020-03-310000091576美國-公認會計準則：系列DPrefredStockMember2019-01-012019-03-310000091576美國-美國公認會計準則：系列EPferredStockMember2019-01-012019-03-310000091576美國-公認會計準則：系列FP參考股票成員2019-01-012019-03-3100000915762019-03-3100000915762018-12-310000091576關鍵：累積時間分配時間調整餘額成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員密鑰：Consumer 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4217：美元Xbrli：共享Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：純關鍵：證券貸款關鍵：分支關鍵：衍生品關鍵：評級關鍵字：員工關鍵：行業_部門
目錄

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549 
 
 
表格10-Q
 
 
依據第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《證券交易法》

截至本季度末的季度2020年3月31日
佣金文件編號001-11302
 
 
 
KeyCorp
keylogoa11.jpg
章程中規定的註冊人的確切姓名：
 
 
俄亥俄州
34-6542451
註冊成立或組織的州或其他司法管轄區：
國税局僱主識別號：
127公共廣場，
克利夫蘭，
俄亥俄州
44114-1306
主要執行機構地址：
郵政編碼：
(216) 689-3000
註冊人的電話號碼，包括區號：
 
 
根據ACT第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題
交易代碼
註冊的每個交易所的名稱
普通股，1美元面值
鑰匙
紐約證券交易所
存托股份(每股相當於固定至浮動利率股份的1/40權益)
關鍵優先事項
紐約證券交易所
永久非累積優先股，E系列)
 
 
存托股份(每股相當於一股固定利率永久非
Key PrJ
紐約證券交易所
累計優先股，F系列)
 
 
存托股份(每股相當於一股固定利率永久非
密鑰PRK
紐約證券交易所
累計優先股，G系列)
 
 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不，不是。☐

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*不是。☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器
☒
加速的文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的新聞報道公司
☐
新興成長型公司
☐
 
 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐*排名第一的☒

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
每股面值1美元的普通股
975,405,589股票
班級名稱
2020年4月27日未完成

1
目錄

KeyCorp
目錄
第一部分：財務信息
 
 
頁碼
第1項。
財務報表
50
 
 
 
 
合併資產負債表
50
 
 
 
 
合併損益表
51
 
 
 
 
綜合全面收益表
52
 
 
 
 
合併權益變動表
53
 
 
 
 
合併現金流量表
54
 
 
 
 
合併財務報表附註(未經審計)
55
 
 
 
 
注1. 列報基礎和會計政策
55
 
説明2. 每股普通股收益
60
 
説明3. 貸款組合
61
 
説明4. 資產質量
61
 
説明5. 公平值計量
69
 
説明6. 證券
78
 
説明7. 衍生品和對衝活動
80
 
説明8. 抵押服務資產
84
 
説明9. 租賃
86
 
説明10. 可變利益實體
87
 
注11。 所得税
88
 
説明12. 收購、資產剝離和終止運營
89
 
注13。 證券融資活動
89
 
注14。 僱員福利
90
 
説明15. 未合併子公司發行的信託優先證券
90
 
説明16. 或然負債及擔保
91
 
説明17. 累積其他全面收益
93
 
注18。 股東權益
93
 
注19。 業務分部呈報
94
 
注20。 客户合約收益
95
 
 
 
 
獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所報告
96

2
目錄

第二項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析
4
 
引言
4
 
術語
4
 
前瞻性陳述
5
 
長期財務目標
7
 
選定的財務數據
8
 
戰略發展
9
 
人口統計
9
 
監督和監管
9
 
經營成果
14
 
收益概述
14
 
淨利息收入
14
 
信貸損失準備金
17
 
非利息收入
17
 
非利息支出
19
 
所得税
20
 
業務細分結果
21
 
消費者銀行
21
 
商業銀行
22
 
財務狀況
24
 
貸款和為出售而持有的貸款
24
 
證券
28
 
存款和其他資金來源
30
 
資本
30
 
風險管理
33
 
概述
33
 
市場風險管理
33
 
流動性風險管理
37
 
信用風險管理
38
 
運營和合規風險管理
43
 
GAAP對非GAAP的調整
44
 
關鍵會計政策和估算
45
 
會計和報告的發展
48
 
歐洲主權和非主權債務風險
49
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
97
第四項。
控制和程序
97
 
第二部分：其他信息
 
第1項。
法律訴訟
97
項目1A.
風險因素
97
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
100
第六項。
陳列品
100
 
簽名
101


3
目錄

第一部分財務信息

項目2.管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析

引言

本節回顧KeyCorp及其子公司截至季度的財務狀況和運營業績 2020年3月31日，以及2019年3月31日.某些表格可能包括額外的期限，以遵守披露要求或更深入地説明趨勢。當您閲讀本討論時，您還應參閲本報告中的合併財務報表和相關附註。我們引用的特定部分和註釋的頁面位置顯示在目錄中。

參考我們的“2019Form 10-K”指的是我們年底前的Form 10-K 2019年12月31日，已向美國證券交易委員會備案，並可在其網站(Www.sec.gov）和我們的網站（www.key.com/ir).

術語

在整個討論過程中，對“Key”、“We”、“Our”、“Us”以及類似術語的引用都是指由KeyCorp及其子公司組成的合併實體。“KeyCorp”僅指母公司控股公司，“KeyBank”指KeyCorp的子公司KeyBank National Association。

我們希望在開始時解釋一些特定於行業的術語，以便您能夠更好地理解接下來的討論。
 
•
我們用這個短語持續運營在這份文件中，指的是我們所有的業務，除了我們的政府擔保和私人教育貸款業務和奧斯汀。政府擔保的私人教育貸款業務和奧斯汀被計入停產經營自2009年以來。
•
我們從事於資本市場活動主要通過我們的商業銀行部門開展的業務.這些活動包括各種產品和服務。除其他事項外，我們作為交易商交易證券、簽訂衍生工具合約(既是為了滿足客户的融資需求，也是為了減輕某些風險)，以及進行外幣交易(既為了滿足客户的需求，也為了從匯率波動中受益)。
•
出於監管目的，資本分為兩類。聯邦法規目前規定，一家銀行或BHC的至少一半基於風險的資本總額必須符合以下條件一級資本。總資本和一級資本都是衡量資本充足率的基礎，資本充足率是衡量金融穩定和狀況的重要指標。銀行業監管機構評估一級資本的一個組成部分，即普通股一級股權，在監管資本規則.本報告“資本充足率”標題下的“資本”部分提供了有關總資本、一級資本和監管資本規則（包括普通股權一級）的更多信息，並描述瞭如何計算這些指標。


4
目錄

以下縮寫詞和縮寫用於管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及合併財務報表（未經審計）註釋。在閲讀本報告時，您可能會發現返回本頁面很有幫助。
ALCO：資產/負債管理委員會。
KAHC：主要經濟適用房公司。
ALL：貸款和租賃損失準備。
KBCM：KeyBanc資本市場公司
A/LM：資產/負債管理。
KCC：Key Capital Corporation。
AOCI：累計其他全面收益（損失）。
KCDC：Key社區發展公司。
APBO：退休後累積福利義務。
KEF：Key Equipment Finance。
ASC：會計準則編碼。
KIBS：關鍵保險和福利服務公司
ARRC：替代參考利率委員會。
KPP：主要合作伙伴。
奧斯汀：奧斯汀資本管理有限公司
KREEC：Key Real Estate Equity Capital，Inc.
BHC：銀行控股公司。
LCR：流動性覆蓋率。
董事會：KeyCorp董事會。
LGD：考慮到違約情況下的損失。
該隱兄弟：該隱兄弟有限責任公司。
LIBOR：倫敦銀行間拆借利率。
CCAR：全面的資本分析和審查。
LIHTC：低收入住房税收抵免。
CESL：當前預期信用損失。
LTV：貸款與價值之比。
商業抵押貸款支持證券：商業抵押貸款支持證券。
穆迪：穆迪投資者服務公司
芝加哥商品交易所：芝加哥商品交易所。
MRC：市場風險委員會。
CMO：抵押抵押貸款義務。
MRM：市場風險管理小組。
普通股：KeyCorp普通股，面值1美元。
不適用：不適用。
貼現現金流：貼現現金流。
資產淨值：淨資產值。
DIF：FDIC的存款保險基金。
N/M：沒有意義。
多德-弗蘭克法案：多德-弗蘭克華爾街改革和
NMTC：新的市場税收抵免。
《2010年消費者保護法》。
現在：可協商的退出命令。
EAD：默認情況下曝光。
NPR：關於擬議規則制定的通知。
EBITDA：扣除利息、税項、折舊和
紐約證券交易所：紐約證券交易所。
攤銷。
OCC：貨幣監理署。
每股收益：每股收益。
OCI：其他全面收益（損失）。
ERISA：1974年僱員退休收入保障法。
奧利奧：擁有的其他房地產。
ERM：企業風險管理。
OTI：暫時性損害。
EVE：股權的經濟價值。
PBO：預計福利義務。
FASB：財務會計準則委員會。
PCD：購買的信用惡化。
FDIC：聯邦存款保險公司。
PCI：購買信用受損。
美聯儲：聯邦理事會
PD：違約概率。
儲備系統。
RMBS：住房抵押貸款支持證券。
FHLB：辛辛那提聯邦住房貸款銀行。
標準普爾：標準普爾評級服務，
FHLMC：聯邦住房貸款抵押公司。
麥格勞希爾公司的一個部門
FICO：公平的艾薩克公司。
SEC：美國證券交易委員會。
第一尼亞加拉：第一尼亞加拉金融集團。
SOFR：有擔保的隔夜融資利率。
聯邦全國抵押貸款協會，簡稱房利美
TCJ法案：減税和就業法案。
梅。
TDR：進行陷入困境的債務重組。
FSOC：金融穩定監督委員會。
TE：應税-等值。
公認會計原則：指美國公認的會計原則。
美國財政部：美國財政部
GNMA：政府全國抵押貸款協會，或
財政部。
金妮·梅。
VaR：風險價值。
HTC：歷史性的税收抵免。
VEBA：自願員工受益人協會。
ISDA：國際掉期和衍生品協會。
VIE：可變利益實體。

前瞻性陳述

我們不時會根據《1995年私人證券訴訟改革法》作出或將作出前瞻性陳述。這些聲明並不嚴格地與歷史或當前事實相關。前瞻性陳述通常可以通過使用“目標”、“目標”、“計劃”、“預期”、“假設”、“預期”、“打算”、“項目”、“相信”、“估計”或其他類似含義的詞語來識別。

5
目錄

前瞻性陳述提供我們對未來事件、情況、結果或願望的當前預期或預測。我們在本報告中披露的信息包含前瞻性陳述。我們也可能在提交給或提供給美國證券交易委員會的其他文件中做出前瞻性陳述。此外，我們可能會向分析師、投資者、媒體代表和其他人口頭髮表前瞻性聲明。

前瞻性陳述本身受假設、風險和不確定因素的影響，其中許多不是我們所能控制的。我們的實際結果可能與我們的前瞻性陳述中陳述的大不相同。不能保證任何風險、不確定因素或風險因素的清單是完整的。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述中描述的不同的因素包括但不限於：

•
我們在商業和工業貸款方面的集中信貸敞口；
•
商業地產市場基本面惡化；
•
我方貸款對手方或客户違約；
•
信貸質量走勢的不利變化；
•
資產價格下跌；
•
對美國金融服務業的廣泛監管；
•
會計政策、準則和解釋的變化；
•
我們或關鍵第三方的運營或風險管理故障；
•
由於技術或其他因素造成的安全漏洞或技術系統故障，以及
網絡安全威脅；
•
索賠或訴訟的負面結果；
•
未能或規避我們的控制和程序；
•
發生自然災害或人為災害、全球大流行、衝突、恐怖襲擊或其他不利的外部事件；
•
根據適用的監管規則制定資本和流動性標準；
•
擾亂美國金融體系；
•
我們有能力從包括KeyBank在內的子公司獲得股息；
•
我們流動資金狀況的意外變化，包括但不限於，我們獲得資金或成本的變化
資金和我們獲得替代資金來源的能力；
•
下調我們或KeyBank的信用評級；
•
美國經濟復甦因金融、政治或其他衝擊而出現逆轉；
•
我們預測利率變化和管理利率風險的能力；
•
圍繞從倫敦銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡的不確定性；
•
我們開展業務的地理區域的經濟狀況惡化；
•
其他金融機構的穩健程度；
•
我們有能力吸引和留住有才華的高管和員工，並管理我們的聲譽風險；
•
我們有能力及時有效地實施我們的戰略舉措；
•
競爭壓力加大；
•
我們有能力使我們的產品和服務符合行業標準和消費者偏好；
•
戰略夥伴關係或資產或業務的收購和處置的意外不利影響；
•
我們開發和有效使用我們在業務規劃中所依賴的量化模型的能力；以及
•
新冠肺炎全球大流行的影響。

我們或以我們的名義所作的任何前瞻性陳述僅在作出之日起發表，我們不承擔任何義務更新任何前瞻性陳述以反映後續事件或情況的影響。在作出投資決定前，您應仔細考慮在我們的2019Form 10-K和Key公司提交給美國證券交易委員會的任何後續報告，包括第二部分第1A項中披露的其他風險因素。10-Q表格，以及我們根據1933年證券法修訂後的註冊聲明，所有這些都可以或將在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov和我們的網站www.key.com/ir上獲取。



6
目錄

長期財務目標

我們的財務前景和運營業績受到新冠肺炎疫情經濟影響的影響。我們的長期目標沒有改變，因為我們預計，隨着我們走出這段經濟和金融壓力時期，我們將繼續提供積極的運營槓桿和強勁的財務回報。
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(a)
見題為“GAAP對非GAAP調整”一節，介紹了與“現金效率”相關的某些財務指標的計算。本節包括將公認會計準則業績衡量標準與相應的非公認會計原則衡量標準進行核對的表格，這為期間間的比較提供了基礎。

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chart-e23006a54f725c878f6.jpg
(a)
見題為“GAAP對非GAAP調整”一節，介紹了與“有形普通股權益”有關的某些財務計量的計算。本節包括將公認會計準則業績衡量標準與相應的非公認會計原則衡量標準進行核對的表格，這為期間間的比較提供了基礎。
 

正經營槓桿

產生正的經營槓桿和54.0%至56.0%的現金效率比率.

2020年第一季度反映了大流行對我們的市場敏感型企業的影響。本季度其他收入也受到9200萬美元與市場相關的估值調整的負面影響。經營租賃收入還包括800萬美元的減值費用。部分抵消了收入的下降，我們的費用水平呈下降趨勢，反映了效率提高和可變薪酬下降的好處。





中等風險概況

在一個信貸週期中，通過將淨貸款沖銷與平均貸款的比率控制在0.40%至0.60%之間，保持適度的風險狀況。

CECL於2020年1月1日通過，導致我們的ALL增加。到本季度末，經濟前景發生了很大變化，反映了大流行的預期影響。我們更新了CECL儲備，以適應經濟活動的嚴重下滑和今年晚些時候開始的復甦。儘管我們的貸款總額有所增加，但我們的信貸質量指標仍然強勁，淨貸款沖銷與平均總貸款的比率繼續低於我們的週期範圍。

財務回報

平均有形普通股權益回報率在16.00%至19.00%之間。

我們本季度的比率反映了資產負債表增長和收益下降的影響。我們在2020年3月17日宣佈，我們將暫時暫停普通股回購活動，以應對疫情。我們的資本目標是提供足夠的資本，以在壓力較大的環境中運營。我們仍然致力於始終如一地履行我們聲明的優先事項，支持有機增長，繼續我們的強勁股息，並謹慎回購普通股。


7
目錄

精選的金融數據顯示，美國和中國的金融數據都是如此。
      
我們過去五個季度每個季度的財務業績以數字形式彙總。1.

圖1.選定的財務數據
 
2020
 
2019
百萬美元，每股金額除外
第一

 
第四

第三

第二

第一

在該期間內
 
 
 
 
 
 
利息收入
$
1,251

 
$
1,285

$
1,317

$
1,329

$
1,304

利息支出
270

 
306

345

348

327

淨利息收入
981

 
979

972

981

977

信貸損失準備金
359

 
109

200

74

62

非利息收入
477

 
651

650

622

536

非利息支出
931

 
980

939

1,019

963

所得税前持續經營的收入(虧損)
168

 
541

483

510

488

可歸因於KEY的持續運營收益(虧損)
145

 
466

413

423

406

非持續經營所得(虧損)，税後淨額
1

 
3

3

2

1

淨收入（虧損）歸屬於關鍵
146

 
469

416

425

407

主要普通股股東應佔持續經營業務收入（虧損）
118

 
439

383

403

386

非持續經營所得(虧損)，税後淨額
1

 
3

3

2

1

歸屬於主要普通股股東的淨收益（虧損）
119

 
442

386

405

387

每股普通股
 
 
 
 
 
 
主要普通股股東應佔持續經營業務收入（虧損）
$
.12

 
$
.45

$
.39

$
.40

$
.38

非持續經營所得(虧損)，税後淨額
—

 
—

—

—

—

主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(a)
.12

 
.45

.39

.40

.38

主要普通股股東應佔持續經營的收益(虧損)--假設攤薄
.12

 
.45

.38

.40

.38

非持續經營的收入(虧損)，税後淨額--假設攤薄
—

 
—

—

—

—

主要普通股股東應佔淨收益(虧損)-假設攤薄(a)
.12

 
.45

.39

.40

.38

支付的現金股利
.185

 
.185

.185

.17

.17

期末賬面價值
15.95

 
15.54

15.44

15.07

14.31

期末有形的賬簿價值
12.98

 
12.56

12.48

12.12

11.55

加權平均已發行普通股（000）
967,446

 
973,450

988,319

999,163

1,006,717

加權平均普通股和潛在普通股（000） (b)
976,110

 
984,361

998,328

1,007,964

1,016,504

於期結
 
 
 
 
 
 
貸款
$
103,198

 
$
94,646

$
92,760

$
91,937

$
90,178

賺取資產
141,333

 
130,807

132,160

130,213

127,296

總資產
156,197

 
144,988

146,691

144,545

141,515

存款
115,304

 
111,870

111,649

109,946

108,175

長期債務
13,732

 
12,448

14,470

14,312

14,168

主要普通股股東權益
15,511

 
15,138

15,216

15,069

14,474

主要股東權益
17,411

 
17,038

17,116

16,969

15,924

績效比-來自持續運營
 
 
 
 
 
 
平均總資產回報率
.40
%
 
1.27
%
1.14
%
1.19
%
1.18
%
平均普通股權益回報率
3.10

 
11.40

9.99

10.94

10.98

平均有形普通股權益回報率(c)
3.82

 
14.09

12.38

13.69

13.69

淨息差（TE）
3.01

 
2.98

3.00

3.06

3.13

現金效率比 (c)
62.3

 
58.7

56.0

61.9

61.9

績效比-來自合併運營
 
 
 
 
 
 
平均總資產回報率
.40
%
 
1.27
%
1.14
%
1.19
%
1.17
%
平均普通股權益回報率
3.12

 
11.48

10.07

11.00

11.01

平均有形普通股權益回報率(c)
3.86

 
14.19

12.48

13.75

13.72

淨息差（TE）
3.00

 
2.97

2.98

3.05

3.12

貸款轉存款 (d)
92.1

 
86.6

85.3

86.1

85.1

期末資本比率
 
 
 
 
 
 
主要股東權益與資產之比
11.1
%
 
11.8
%
11.7
%
11.7
%
11.3
%
主要普通股股東權益與資產之比
10.0

 
10.5

10.4

10.5

10.2

有形普通股權益與有形資產之比(c)
8.3

 
8.6

8.6

8.6

8.4

普通股一級股權
8.9

 
9.4

9.5

9.6

9.8

基於風險的第一級資本
10.2

 
10.9

10.9

11.0

10.9

基於風險的資本總額
12.2

 
12.8

12.9

13.0

13.0

槓桿
9.8

 
9.9

9.9

10.0

9.9

信託資產
 
 
 
 
 
 
管理的資產
$
36,189

 
$
40,833

$
39,416

$
38,942

$
38,742

其他數據
 
 
 
 
 
 
相當於全職員工的平均水平
16,529

 
16,537

16,898

17,206

17,554

分支機構
1,082

 
1,098

1,101

1,102

1,158

(a)
由於四捨五入，EPS可能不是腳步。
(b)
假設轉換普通股期權和其他股票獎勵和/或可轉換優先股(如適用)。
(c)
請參閲題為“GAAP與非GAAP調整”的部分，其中介紹了與“有形普通股”和“現金效率”相關的某些財務指標的計算。該部分包括將GAAP績效指標與相應的非GAAP指標進行協調的表格，這為期間比較提供了基礎。
(d)
代表期末合併貸款總額和持有的待售貸款除以期末合併存款總額。

8
目錄

戰略發展

2020年第一季度是一個非常時期，新冠肺炎的傳播在全國範圍內造成了沉重的人員傷亡，並以意想不到的方式影響了我們所有的日常生活。以下是我們應對這一史無前例情況的幾種方式：

•
我們的業務彈性計劃已經生效，我們保持了我們的運營效率在整個組織中。我們客户、員工和我們所在社區的健康和安全一直是我們的首要任務。為了解決這一問題，我們的銀行分支機構開始通過免下車服務和預約服務來為客户服務，這只是為了幫助保護我們的員工和客户的安全。我們還制定了在家工作計劃，以遵守在家工作的命令。
•
我們致力於在以下方面發揮關鍵作用為我們的客户提供資金和幫助並支持更廣泛的倡議，以加強我們的經濟。我們積極幫助客户申請新推出的Paycheck保護計劃，這需要我們數千名員工合作，為我們的客户提供這筆亟需的資金。我們還通過必要的延期付款和其他與流行病有關的困難請求，積極支持客户。
•
我們的財務前景受到新冠肺炎疫情經濟影響的影響。重要的是，我們正在以強勢地位運作。我們的商業模式和明確的戰略使我們在這段經濟和金融壓力時期處於有利地位，我們相信這將為我們在復甦階段提供重要的機會。我們想確認這一點我們的長期財務目標沒有改變而在這場危機的另一邊，我們預計將繼續提供正的運營槓桿和強勁的財務回報。然而，鑑於我們無法估計2020年疫情對我們業務和運營的影響，我們將撤回2020年1月23日發佈的2020年全年財務展望。
•
在這種環境下，信貸質量也起着至關重要的作用。我們的風險狀況和策略與2007-2009年金融危機期間不同。我們大幅減少了對高風險部門和行業的敞口，並定位了關鍵，使其能夠在商業週期的所有階段表現良好，包括高度緊張的環境，比如我們在2020年第一季度運營的環境。我們適度的風險狀況將繼續影響我們的信貸決策和我們承保貸款的方式。
•
在2020年第一季度，資本和流動性是我們的明顯優勢。自2007-2009年金融危機以來，我們參加了幾輪政府強制進行的壓力測試。這些測試表明，我們將保持充足的資本渡過嚴重的經濟和金融壓力時期，同時繼續支持我們的客户和我們所在的社區。截至2020年3月31日，我們的流動性狀況保持強勁，流動資產總計500億美元，未使用的借款能力。

人口統計

消費者銀行通過提供各種存款和投資產品、個人財務和財務健康服務、貸款、學生貸款再融資、抵押貸款和房屋淨值、信用卡、財務服務和商業諮詢服務，為我們在15個州的分支機構中的個人和小企業提供服務。消費者銀行還通過汽車經銷商網絡購買零售汽車銷售合同。汽車經銷商作為初始貸款人為汽車銷售提供資金，然後根據經銷商協議將合同轉讓給我們。此外，還提供財富管理和投資服務，幫助非營利和高淨值客户滿足他們的銀行、信託、投資組合管理、人壽保險、慈善捐贈和相關需求。

商業銀行為其客户提供廣泛的銀行和資本市場產品，包括銀團融資、債務和股權資本市場、商業支付、設備融資、商業抵押銀行、衍生品、外匯、金融諮詢和公共財政。商業銀行也是商業抵押貸款的重要服務機構，也是CMBS的重要專門服務機構。

監督和監管

以下討論提供了最新監管發展的摘要，應與我們的2019表格10-K，在第1項業務中的“監督和監管”標題下和在第1A項中的“II.合規風險”標題下。風險因素。


9
目錄

監管資本要求

實施《巴塞爾協議III》國際資本框架的最終規則(《巴塞爾協議III》)於2015年1月1日生效，為期多年的過渡期截止於2018年12月31日(《監管資本規則》)。巴塞爾III資本框架和美國實施巴塞爾III資本框架的情況在項目1中有更詳細的討論。我們的業務2019表格10-K，標題為“監督和監管--監管資本要求”。

根據《監管資本規則》，標準方法銀行組織，如KeyCorp和KeyBank，必須達到圖1所列的最低資本和槓桿比率2下面。在…2020年3月31日，Key的普通股一級資本充足率估計為8.8%根據完全分階段實施的監管資本規則。此外，在2020年3月31日，根據全面分階段實施的監管資本規則，Key估計其資本和槓桿率經市場風險調整後將如圖所示2.

圖2.根據完全分階段實施的監管資本規則計算的預計資本比率與最低資本比率
比率(包括資本保全緩衝)
監管最低要求
資本節約緩衝(c)
具有資本保護緩衝的監管最低要求
2020年3月31日關鍵的形式(d)
普通股第1類 (a)
4.5
%
2.5
%
7.0
%
8.8
%
第1級資本
6.0

2.5

8.5

10.1

總資本
8.0

2.5

10.5

12.2

槓桿(b)
4.0

不適用

4.0

9.8

(a)
見題為“GAAP對非GAAP調整”的章節，其中介紹了完全分階段實施的監管資本規則下普通股一級資本的計算。
(b)
作為一家標準化的銀行組織，KeyCorp不受2018年1月1日生效的3%補充槓桿率要求的約束。
(c)
資本保護緩衝必須由普通股一級資本組成。作為一家標準化方法的銀行組織，KeyCorp不受《監管資本規則》對高級方法銀行組織施加的高達2.5%的反週期資本緩衝的約束。
(d)
預計比率反映了CECL對監管比率的影響的五年過渡期。

經修訂的迅速糾正行動框架

FDIA下的聯邦迅速糾正行動(“PCA”)框架將FDIC保險的存款機構分為五個迅速糾正行動資本類別之一：“資本充足”、“資本充足”、“資本不足”、“資本嚴重不足”和“資本嚴重不足”。除了在美國實施巴塞爾III資本框架外，《監管資本規則》還修訂了適用於KeyBank等FDIC保險的存管機構的PCA資本類別門檻比率，生效日期為2015年1月1日。修訂後的主成分分析框架表如圖3確定PCA框架下“資本充足”和“資本充足”機構的資本類別門檻。

圖3.修訂後的PCA框架下的“資本充足”和“資本充足”資本類別比率
立即採取糾正措施
 
資本類別
比率
 
資本充裕。(a)
資本充足
普通股1級基於風險
 
6.5
%
4.5
%
第1級基於風險
 
8.0

6.0

基於總風險的
 
10.0

8.0

第1級槓桿(b)
 
5.0

4.0

(a)
一家“資本充足”的機構也不應受到任何書面協議、命令或指令的約束，以滿足和維持任何資本衡量標準的特定資本水平。
(b)
KeyBank作為一家“標準化方式”的銀行機構，不受2018年1月1日起生效的3%補充槓桿率要求的約束。

我們認為，截至2020年3月31日，KeyBank(合併)滿足了為PCA框架的目的而被視為“資本充足”所必需的基於風險和槓桿的資本要求。然而，投資者不應將這一決定視為KeyBank整體財務狀況或前景的代表，因為PCA框架旨在發揮有限的監督功能。此外，重要的是要注意，PCA框架不適用於像KeyCorp這樣的BHC。

與監管資本相關的最新發展

聯邦銀行機構於2019年2月通過的一項最終規則為銀行組織提供了在三年內分階段採用CECL會計準則的不利首日監管資本影響的選項。2020年3月27日，聯邦銀行機構發佈了一項臨時最終規則，允許在2020年底之前實施CECL的銀行組織可以選擇將CECL對監管資本的不利影響推遲兩年(“CECL臨時最終規則”)。這是對為期三年的過渡期的補充

10
目錄

這一期限已經到位，因此可以選擇五年過渡期。這些機構指出，提供這一救濟是為了讓銀行組織能夠更好地專注於向受新冠肺炎最近給美國經濟造成的壓力影響的有信用的家庭和企業放貸。對CECL臨時最終規則的意見截止日期為2020年5月15日。

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案“(以下簡稱”CARE法案“)於2020年3月27日生效，為銀行機構提供了一種選擇，即在(I)總裁根據”國家緊急狀態法“宣佈的涉及新冠肺炎的國家緊急狀態終止日期或(Ii)2020年12月31日之前，不遵守CECL。聯邦銀行機構於2020年3月31日發表聲明，表示選擇使用可選的臨時法定救濟的銀行組織，將能夠在法定救濟期結束後選擇CECL臨時最終規則規定的監管資本減免的剩餘期限。或者，銀行機構可以按計劃在2020年採用CECL，並從採用CECL時開始使用CECL臨時最終規則提供的監管資本減免。Key已選擇按計劃在2020年第一季度採用CECL，並行使使用五年過渡期來衡量CECL對監管資本的影響的選擇權。

見項目1.我們的業務2019表10-K，標題為“監督和監管--監管資本要求--與監管資本有關的最新發展”，討論其他與監管資本有關的最新事態發展。

資本規劃和壓力測試

2020年3月4日，美聯儲通過了一項最終規則，將美聯儲監管資本規則的某些方面與CCAR和壓力測試規則相結合，以簡化目前適用於總合並資產達到或超過1000億美元的BHC(包括KeyCorp)的整體資本框架。根據最終規則，美聯儲修改了監管資本規則下的資本保護緩衝要求，將緩衝中的靜態風險加權資產部分替換為新措施-壓力資本緩衝，這將基於單個BHC的監管壓力測試結果，不能低於風險加權資產的2.5%。如果一家公司不滿足所有最低資本要求和壓力資本緩衝要求，它將受到資本分配和可自由支配的獎金支付方面的限制。公司的壓力資本緩衝要求將於每年10月1日生效，並將一直有效到次年9月30日，除非公司從美聯儲收到最新的壓力資本緩衝要求。

2020年3月20日，聯邦銀行機構發佈了一項臨時最終規則，修訂了合格留存收入的定義，因為該術語在這些機構的監管資本規則中使用。修訂後的定義適用於適用於銀行組織的所有緩衝要求，包括美聯儲於2020年3月4日通過的壓力資本緩衝要求。修訂後的合格留存收益定義將使根據這些機構的資本規則可能適用的對資本分配的任何自動限制變得更加漸進，目的是促進在壓力時期(包括新冠肺炎疫情造成的壓力時期)繼續放貸。對暫行最終規則的評論截止日期為2020年5月4日。

見項目1.我們的業務2019表10-K，標題為“監督和監管--監管資本要求--資本規劃和壓力測試”，概述資本規劃和壓力測試要求。

流動性要求

請參閲項目。1.我們的業務2019表格10-K，標題為“監督和監管--監管資本要求--流動性要求”，以討論流動性要求，包括流動性覆蓋範圍規則。

沃爾克規則

沃爾克規則在第1項中詳細討論。我們的業務2019表格10-K，標題為“監督和監管--其他監管發展--沃爾克規則”。

2020年1月30日，五個聯邦機構邀請公眾就一項旨在澄清和簡化沃爾克規則中與基金相關的條款的提案發表意見。除其他事項外，該提案將(I)

11
目錄

允許銀行實體與其擔任投資顧問、投資管理人或保薦人的備兑基金之間進行某些低風險交易(包括日內信貸和支付、清算和結算交易)；(Ii)澄清外國公共基金、貸款證券化和小企業投資公司的備兑基金定義中的排除；以及(Iii)允許銀行實體投資或贊助某些類型的基金，這些基金不會引起沃爾克規則意在解決的擔憂，如信貸基金、風險投資基金、客户促進基金和家族財富管理工具。這些機構最初要求在2020年4月1日之前就這項提案徵求意見，但在2020年4月2日，這些機構宣佈將考慮在2020年5月1日之前提交的意見。

控制標準

2020年1月30日，美聯儲通過了一項最終規則，提出了一個新的、全面的框架，以確定根據BHCA和房主貸款法進行的控制。最後一條規則簡化了美聯儲用來確定一家公司是否對另一家公司擁有控制權的標準，並提供了更大的透明度。最終規則編纂了美聯儲現有的控制先例，並對這些先例進行了某些有針對性的調整。最終規則提供了一個分級框架，該框架將考察一家投資公司的投票權規模和對另一家公司的總股權投資，以及各種其他因素，包括董事會代表、高管和員工聯鎖，以及公司之間是否存在商業關係。通過對將應用於控制權決定的標準提供更大的清晰度，最終規則可能有助於(1)控股公司對非銀行公司進行少數股權投資，以及(2)非銀行投資者在銀行組織中持有少數股權。2020年3月31日，美聯儲宣佈，將把新的管制最終規則的生效日期從原定的2020年4月1日推遲到2020年9月30日，以減輕受該規則影響的組織的運營負擔。

《社區再投資法案》

《社區再投資法案》(CRA)於1977年頒佈，旨在鼓勵存款機構幫助滿足其服務的社區(包括中低收入社區)的信貸需求，以符合這些機構的安全和穩健運營。CRA要求聯邦銀行機構評估他們監管的每一家機構在滿足整個社區的信貸需求方面的記錄，包括LMI社區。

2019年12月12日，OCC和FDIC就一項修訂各機構CRA法規的提案徵求公眾意見，以使OCC和FDIC評估銀行CRA表現的框架現代化。這些機構表示，它們這樣做是為了使監管框架更加客觀、透明、一致和易於理解，從而更好地實現鼓勵銀行為其社區服務的法定目的。該提案將(1)澄清和擴大哪些活動有資格獲得CRA信貸；(2)更新哪些領域的活動屬於CRA信貸；(3)創建一種更透明、更客觀的衡量CRA業績的方法；(4)提供更透明、一致和及時的CRA相關數據收集、記錄保存和報告。該提案於2020年1月9日發表在《聯邦紀事報》上。評論截止日期為2020年4月8日。對OCC CRA法規的任何修訂都將適用於國家銀行，包括KeyBank。

關於新冠肺炎的監管動態

為了應對新冠肺炎大流行及其對個人、家庭、企業和政府的不利經濟影響，聯邦、州和地方政府通過了各種法規、規則、條例、命令和指導方針。包括Key在內的金融機構受到其中許多措施的影響，包括廣泛適用於在Key開展業務的社區經營的企業的措施。這些措施包括只允許基本業務運營的“居家指令”。根據這些命令，金融服務公司通常被視為“基本業務”，但與其他基本業務一樣，金融服務公司的運營方式必須力求保護其客户和員工的健康和安全。

在新冠肺炎危機期間，聯邦銀行機構發佈了一系列聲明，鼓勵金融機構滿足客户的金融需求，並已採取措施為金融機構提供額外的靈活性，以滿足客户的需求。其中某些步驟在上文標題“監督和監管--監管資本要求--監管資本相關的最新發展”和“監管和監管--資本規劃和壓力測試”標題下進行了討論.此外，聯邦銀行機構

12
目錄

2020年3月22日，中國銀行業監管機構與國有銀行監管機構一起發佈了一份跨部門聲明，涉及金融機構為受新冠肺炎危機影響的借款人所做的貸款修改。這些機構表示，為迴應新冠肺炎的善意做出的短期貸款修改，對於在任何救助之前已經存在的借款人，不需要被歸類為TDR，而且金融機構不應因為延期而將因新冠肺炎而到期的延期貸款指定為逾期貸款。

2020年3月27日頒佈的CARE法案包含了一些影響銀行組織的條款。CARE法案為各種項目提供資金，根據這些項目，聯邦政府將向企業提供貸款、擔保貸款或對企業進行投資。預計銀行組織將在其中一些項目中發揮作用，當他們這樣做時，他們將受到某些要求的約束。其中一項計劃是支付寶保護計劃(PPP)，該計劃由美國小企業管理局(SBA)管理，旨在為小企業提供貸款，用於支付新冠肺炎危機期間的工資和其他基本開支。這些貸款可以由SBA認證的貸款人發放，並由SBA 100%擔保。如果滿足某些條件，這些貸款有資格被免除，在這種情況下，小企業管理局將向貸款人支付被免除的金額。KeyBank以貸款人的身份參與了PPP。

《CARE法》還授權臨時修改適用於銀行組織的某些條款。在其他變化中，CARE法案賦予金融機構權利選擇暫停與新冠肺炎相關的貸款修改的公認會計原則和監管決定，否則將被歸類為TDR，從2020年3月1日到2020年12月31日，或新冠肺炎國家緊急狀態結束後60天。此外，CARE法案要求抵押貸款服務商應借款人的請求，對聯邦支持的單户抵押貸款給予最多180天的寬限期(可再延長180天)，對聯邦支持的多户抵押貸款給予最多30天的寬免(可額外延長兩個30天)，當借款人因新冠肺炎緊急情況而出現經濟困難時，抵押貸款服務商必須給予最多30天的寬限。

2020年4月3日，聯邦銀行機構與州銀行監管機構發表了一份聯合聲明，指出如果抵押貸款服務機構向面臨新冠肺炎緊急情況相關困難的借款人提供抵押貸款的短期忍耐，包括根據CARE法案提供的忍耐，只要抵押貸款服務機構真誠地採取這些行動，並在合理的時間內發送這些通知，這些機構就不打算對延遲採取減損行動或發送抵押貸款服務規則所要求的通知的抵押貸款服務機構採取監管或執行行動。

2020年4月7日，聯邦銀行機構在與州銀行監管機構協商後發表了一份跨部門聲明，澄清了(I)他們早先討論與新冠肺炎相關的貸款修改是否需要被視為TDR的聲明與(Ii)CARE法案關於此問題的條款之間的相互作用。在這份跨部門聲明中，兩家機構還表示，在行使有關消費者保護要求的監督和執法責任時，它們將考慮新冠肺炎緊急事件對借款人和機構造成影響的獨特情況，只要情況與此次緊急情況有關，並且該機構真誠地努力支持借款人，遵守消費者保護要求，並採取任何必要的糾正行動，它們預計不會對機構採取消費者合規公共執法行動。

美聯儲已經建立了幾個貸款機制，旨在支持信貸流向家庭、企業和政府。其中一項安排是支付保障計劃流動資金安排(“PPPLF”)，旨在讓聯邦儲備銀行向發放PPP貸款的金融機構提供信貸，以面值作為抵押品。2020年4月9日，聯邦銀行機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織中和根據PPPLF融資的PPP貸款對這些組織槓桿率的影響。此外，根據CARE法案，根據聯邦銀行機構基於風險的資本金規則，PPP貸款的風險權重將為零。


13
目錄

經營成果

收益概述

以下圖表提供了截至三個月的主要普通股股東應佔持續經營淨收益的對賬2019年3月31日，至截至以下三個月2020年3月31日(百萬美元)：
chart-17088112fd195471870.jpg
下面的討論解釋了導致這些元素髮生變化的關鍵因素。鑑於我們無法評估2020年新冠肺炎對我們業務和運營的影響，我們將撤回於2020年1月23日發佈的2020年全年財務展望。

淨利息收入

我們的主要收入來源之一是淨利息收入。淨利息收入是賺取資產（例如貸款和證券）獲得的利息收入和貸款相關費用收入與存款和借款支付的利息費用之間的差額。影響淨利息收入的因素有幾個，包括：
 
•
收益資產和有息負債的數量、定價、組合和期限；
•
無息存款、股權資本等淨無償資金的數量和價值；
•
利用衍生工具管理利率風險；
•
利率波動和市場競爭狀況；
•
資產質量；以及
•
收購收益資產和有息負債的公允價值會計。

為了更容易地比較幾個時期的結果和不同類型的盈利資產(有些應納税，有些不應納税)的收益率，我們在本討論中以“TE基礎”(即，好像所有收入都應納税並按相同的税率)列報淨利息收入。例如，100美元的免税收入將顯示為126美元，如果按21%的法定聯邦所得税税率徵税，這一數額將產生100美元。

插圖4顯示了過去五個季度影響利息收入和支出及其各自收益率或利率的資產負債表的各個組成部分。該數字還顯示了TE淨利息收入與這些季度根據GAAP報告的淨利息收入的對賬。淨息差是盈利資產組合盈利能力減去融資成本的指標，通過將年化TE淨利息收入除以平均盈利資產來計算。

14
目錄

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TE淨利息收入為 9.89億美元對於第一1/42020相比之下，TE淨利息收入為 9.85億美元對於第一1/42019.淨利息收入的增加反映了盈利資產餘額的增加，但這被淨息差下降部分抵消。淨息差受到利率下降導致存款定價滯後的影響。
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平均貸款為 962億美元對於第一1/42020, 加價的65億美元與之相比第一1/42019.商業貸款增加29億美元，反映了商業和工業貸款的廣泛增長，但部分被商業抵押貸款的下降所抵消。在Laurel Road、住宅抵押貸款和間接汽車貸款的穩健增長的推動下，消費者貸款增加了37億美元。

平均存款總額 1103億美元對於第一1/42020, 加價的28億美元與去年同期相比，反映了消費者和商業關係的增長，但部分被定期存款的下降所抵消。

15
目錄

圖4.合併平均資產負債表、淨利息收入、收益率/利率和持續經營淨利息收入變化的組成部分
 
截至二零二零年三月三十一日止三個月
 
截至2019年3月31日的三個月
 
淨利息收入因以下原因發生變化
百萬美元
平均值
天平
利息：(a)
收益率/
利率：(a)
 
平均值
天平
利息：(a)
收益率/
利率：(a)
 
卷
收益率/比率
總計
資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款(B)、(C)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商業和工業 (d)
$
49,466

$
508

4.13
%
 
$
45,998

$
532

4.68
%
 
$
38

$
(62
)
$
(24
)
房地產.商業抵押貸款
13,548

155

4.60

 
14,325

179

5.07

 
(9
)
(15
)
(24
)
房地產--建築業
1,666

20

4.75

 
1,561

21

5.48

 
1

(2
)
(1
)
商業租賃融資
4,565

39

3.39

 
4,497

41

3.66

 
1

(3
)
(2
)
商業貸款總額
69,245

722

4.19

 
66,381

773

4.71

 
31

(82
)
(51
)
房地產-住宅抵押貸款
7,215

68

3.75

 
5,543

56

4.02

 
16

(4
)
12

房屋淨值貸款
10,155

113

4.49

 
10,995

137

5.07

 
(10
)
(14
)
(24
)
消費直接貸款
3,709

54

5.91

 
1,862

37

8.06

 
29

(12
)
17

信用卡
1,082

31

11.50

 
1,105

32

11.80

 
(1
)
—

(1
)
消費間接貸款
4,768

46

3.86

 
3,763

39

4.13

 
10

(3
)
7

消費貸款總額
26,929

312

4.66

 
23,268

301

5.23

 
44

(33
)
11

貸款總額
96,174

1,034

4.32

 
89,649

1,074

4.85

 
75

(115
)
(40
)
持有待售貸款
1,885

19

3.99

 
1,121

13

4.74

 
8

(2
)
6

可供出售的證券(B)、(E)
21,172

129

2.49

 
20,206

129

2.51

 
6

(6
)
—

持有至到期證券(b)
9,820

62

2.51

 
11,369

68

2.41

 
(10
)
4

(6
)
交易賬户資產
1,065

8

2.95

 
957

8

3.36

 
1

(1
)
—

短期投資
1,764

6

1.42

 
2,728

16

2.28

 
(5
)
(5
)
(10
)
其他投資(e)
614

1

.40

 
654

4

2.69

 
—

(3
)
(3
)
盈利資產總額
132,494

1,259

3.82

 
126,684

1,312

4.17

 
75

(128
)
(53
)
貸款和租賃損失準備
(1,097
)
 
 
 
(878
)
 
 
 
 
 
 
應計收益和其他資產
14,831

 
 
 
14,314

 
 
 
 
 
 
已終止的資產
838

 
 
 
1,066

 
 
 
 
 
 
總資產
$
147,066

 
 
 
$
141,186

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
負債
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
NOW和貨幣市場存款賬户
$
66,721

112

.67

 
$
60,773

130

.87

 
12

(30
)
(18
)
儲蓄存款
4,655

1

.05

 
4,811

1

.08

 
—

—

—

存款單（10萬美元或以上）
6,310

34

2.20

 
8,376

47

2.25

 
(11
)
(2
)
(13
)
其他定期存款
4,901

22

1.81

 
5,501

24

1.79

 
(3
)
1

(2
)
有息存款總額
82,587

169

.82

 
79,461

202

1.03

 
(2
)
(31
)
(33
)
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券
2,002

6

1.17

 
409

1

.89

 
5

—

5

銀行票據及其他短期借款
1,401

5

1.58

 
649

4

2.75

 
3

(2
)
1

長期債務(f)（g）
12,443

90

2.96

 
13,160

120

3.67

 
(6
)
(24
)
(30
)
計息負債總額
98,433

270

1.10

 
93,679

327

1.42

 
—

(57
)
(57
)
無息存款
27,741

 
 
 
28,115

 
 
 
 
 
 
應計費用和其他負債
2,838

 
 
 
2,622

 
 
 
 
 
 
終止負債 (g)
838

 
 
 
1,066

 
 
 
 
 
 
總負債
129,850

 
 
 
125,482

 
 
 
 
 
 
股權
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
主要股東權益
17,216

 
 
 
15,702

 
 
 
 
 
 
非控制性權益
—

 
 
 
2

 
 
 
 
 
 
總股本
17,216

 
 
 
15,704

 
 
 
 
 
 
負債和權益總額
$
147,066

 
 
 
$
141,186

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利差(TE)
 
 
2.72
%
 
 
 
2.75
%
 
 
 
 
淨利息收入(TE)和淨息差(TE)
 
989

3.01
%
 
 
985

3.13
%
 
$
75

$
(71
)
4

TE調整 (b)
 
8

 
 
 
8

 
 
 
 
 
按公認會計準則計算的淨利息收入
 
$
981

 
 
 
$
977

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
結果來自持續運營。利息不包括與（g）中提及的負債相關的利息，該利息使用匹配資金轉移定價方法計算。
(b)
免税證券和貸款的利息收入已在截至三個月的法定聯邦所得税率21%調整為應税等值基礎 2020年3月31日，以及2019年3月31日.
(c)
在這些計算中，非應計貸款包括在平均貸款餘額中。
(d)
商業和工業平均餘額包括 1.45億美元和1.33億美元商業信用卡資產 截至二零二零年三月三十一日止三個月，以及2019年3月31日，分別為。
(e)
收益率是在攤銷成本的基礎上計算的。
(f)
匯率計算不包括與公允價值對衝相關的基數調整。
(g)
部分長期債務和相關利息支出被分配給停產負債，這是由於我們對停產業務應用匹配資金轉移定價方法的結果。

16
目錄

信貸損失準備金
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我們的信貸損失準備金是3.59億美元對於截至二零二零年三月三十一日止三個月，與6200萬美元對於截至2019年3月31日的三個月. 我們採用了自2020年1月1日起生效的CMEL會計準則，估計預期信用損失時使用的經濟情景受到COVID-19大流行的重大影響。

非利息收入

如圖 5，非利息收入為4.77億美元，並代表 33%佔總營收的比例第一1/42020，與5.36億美元，代表35%佔去年同期總收入的比例。

下面的討論解釋了我們的非利息收入的某些要素的組成以及導致這些要素髮生變化的因素。

圖5.非利息收入
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(a)
其他非利息收入包括經營租賃收入和其他租賃收益、公司服務收入、公司擁有的人壽保險收入、消費者抵押貸款收入、商業抵押貸款服務費和其他收入。見本報告項目1.財務報表中的“合併收益表”。

17
目錄

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信託和投資服務收入。

信託和投資服務收入包括經紀佣金、信託和資產管理費以及保險收入。主要產生這些收入的管理資產如圖所示 6.為 截至二零二零年三月三十一日止三個月、信託和投資服務收入 增加d 1800萬美元,
或15.7%與一年前同期相比，主要是由於市場波動導致交易量上升，經紀佣金增加。

我們的信託和投資服務收入的很大一部分取決於所管理資產的價值和組合。在 2020年3月31日，我們的銀行、信託和註冊投資諮詢子公司管理的資產 362億美元，與387億美元在…2019年3月31日.管理的資產為 降下來，如圖所示 6由於本季度末市場水平較低。

圖6.管理資產 
以百萬計
2020年3月31日
2019年12月31日
2019年9月30日
2019年6月30日
2019年3月31日
按投資類型劃分的管理資產：
 
 
 
 
 
權益
$
20,421

$
25,271

$
23,967

$
23,805

$
23,299

證券借貸
188

309

455

520

761

固定收益
10,911

11,000

10,954

10,800

10,817

貨幣市場
4,669

4,253

4,040

3,817

3,865

管理的總資產
$
36,189

$
40,833

$
39,416

$
38,942

$
38,742

 
 
 
 
 
 

投資銀行和債務配售費

投資銀行和債務安置費包括銀團費用、債務和股權融資費用、財務顧問費用、商業抵押貸款銷售收益和代理髮起費。投資銀行和債務安置費 增加d 600萬美元，或5.5%，與去年同期相比。這一增長主要是由於更高的代理髮起費和商業抵押貸款銷售收益推動的。與COVID-19相關的資本市場擾亂以及2020年第一季度市場波動加劇部分抵消了這一點。


18
目錄

存款賬户手續費

存款賬户手續費增加d 200萬美元，或2.4%，適用於截至二零二零年三月三十一日止三個月，與一年前同期相比。這一增長是由於維護和賬户分析費用上漲所致。

信用卡和付款收入

卡和支付收入（包括借記卡、消費者和商業信用卡以及商户服務收入）與去年同期持平。

其他非利息收入

其他非利息收入包括經營租賃收入和其他租賃收益，公司服務收入，
公司擁有的人壽保險收入、消費者抵押貸款收入、商業抵押貸款服務費和其他收入。其他非利息收入較上年同期減少8500萬美元，即52.1%，主要是由於信用利差大幅增加，與客户衍生品市場相關估值調整相關的其他收入下降，以及交易損失和投資組合標記也與市場信用利差擴大有關。


非利息支出

如圖 7，非利息費用 9.31億美元對於第一1/42020，與9.63億美元對於第一1/42019.

下面的討論解釋了非利息支出的某些要素的構成，以及導致這些要素髮生變化的因素。


19
目錄

圖7.非利息費用 

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(a)
其他非利息費用包括設備、經營租賃費用、營銷、FDIC評估、無形資產攤銷、OREO費用、淨額和其他費用。見第1項“合併利潤表”。本報告的財務報表。
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人員

人員費用是我們最大的非利息費用類別， 減少量D按4800萬美元，或8.5%，適用於截至二零二零年三月三十一日止三個月，與一年前同期相比。這 減少量這反映了我們成功實施的費用計劃，降低了人員費用。 此外，受市場狀況影響，股權獎勵費用和激勵薪酬有所下降。

淨佔用率

淨佔用費用 增加d 400萬美元，或5.6%，適用於第一1/42020，與一年前同期相比。這一增長主要是由於財產儲備費用增加。

其他非利息支出

其他非利息費用包括設備、經營租賃費用、營銷、FDIC評估、無形資產攤銷、OREO費用和其他雜項費用類別。其他非利息費用較上年同期增加1100萬美元，增幅為4.8%，主要是由於經營租賃折舊增加。

所得税

我們記錄的税收費用 2,300萬美元對於第一1/42020和8200萬美元對於第一1/42019.


20
目錄

我們的聯邦税收費用與使用聯邦法定税率計算的金額不同，主要是因為我們從應税資產投資中產生收入，例如企業擁有的人壽保險以及與可再生能源和低收入住房投資相關的信貸，並定期調整我們的税收儲備。

有關如何得出我們的税收費用（福利）和由此產生的有效税率的其他信息包含在註釋中 14 (“所得税“)從第148頁開始2019表格10-K

業務細分結果

這一部分總結了我們兩個主要業務部門(經營部門)的財務業績：消費者銀行和商業銀行。注意事項19 (“業務分部呈報“)描述了每個業務部門提供的產品和服務，並提供了與這些部門有關的更詳細的財務信息。有關細分市場的要求以及市場和業務概述的更多信息，請參閲我們的2019表格10-K圖表中的美元以百萬美元為單位。

消費者銀行

操作摘要

•
2020年第一季度Key的淨收入為1.05億美元，而去年同期為1.68億美元
•
應税等值淨利息收入較2019年第一季度減少100萬美元，資產負債表增長被較低的貸款費用和較低的利率環境所抵消
•
平均貸款及租賃增加39億元，增幅12.4%。這是由Laurel Road、住宅抵押貸款和間接汽車貸款的強勁增長推動的
•
平均存款比2019年第一季度增加了20億美元，增幅為2.9%。這是由於貨幣市場存款增加，但部分被定期存款減少所抵銷。

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chart-212bbbec5de0564db4d.jpgchart-5202aa38ea285eaa9a9.jpg
•
與2019年第一季度相比，信貸損失準備金增加了9500萬美元。信貸損失準備金增加的主要原因是新冠肺炎疫情導致經濟情景發生重大變化，以及資產負債表增長

21
目錄

•
非利息收入比去年同期增加1,600萬美元，增幅為7.5%，主要受信託和投資服務收入以及消費者按揭收入增長的推動
•
非利息支出比去年同期增加了300萬美元，增幅0.6%。增加的原因是增加了勞雷爾路，但被強有力的費用管理部分抵消了
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商業銀行

操作摘要

•
Key公司2020年第一季度的淨收入為7000萬美元，而去年同期為2.5億美元
•
與2019年第一季度相比，應税等值淨利息收入增加了800萬美元，資產負債表的增長部分被較低的利率環境所抵消
•
與2019年第一季度相比，平均貸款和租賃餘額增加28億美元，增幅4.9%，主要原因是商業和工業貸款的廣泛增長，並被有紀律的風險管理導致的商業抵押貸款餘額下降部分抵消
•
在核心存款增長的推動下，平均存款餘額比2019年第一季度增加16億美元，增幅為4.8%
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•
與2019年第一季度相比，信貸損失準備金增加了1.98億美元。信貸損失準備金增加的主要原因是新冠肺炎疫情導致經濟情景發生重大變化，以及資產負債表增長
•
非利息收入較上年減少8,100萬美元，原因是客户衍生工具的市場相關估值調整以及固定收益交易虧損

22
目錄

•
與2019年第一季度相比，非利息支出減少了2000萬美元，降幅為5.4%。這一下降反映了整個2019年採取的提高效率舉措的持續效益，以及嚴格的費用紀律
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23
目錄

財務狀況

貸款和為出售而持有的貸款

圖8 2020年3月31日貸款明細
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(a)
其他消費貸款包括消費直接貸款、信用卡和消費間接貸款。請參閲備註3 (“貸款組合“)項目1.本報告的財務報表

在…2020年3月31日，來自持續業務的未償還貸款總額為$1,032億，與946億美元在…2019年12月31日。有關資產負債表賬面價值的更多信息，請參閲附註1 (“重要會計政策摘要))第100頁“貸款”和“持有以供出售的貸款”。2019表格10-K

商業貸款組合

未償還商業貸款為#美元759億在…2020年3月31日, 加價的79億美元，或11.6%，與2019年12月31日受商業和工業貸款增加的推動，這主要是為了應對新冠肺炎大流行，這導致3月份使用率更高。由於當前的經濟環境，我們的商業貸款組合正在經歷積極的組合監督。我們正在對我們的商業貸款進行持續的投資組合審查，並密切關注任何風險評級的遷移。我們集中了關於全企業救濟倡議的內部報告，以及在未來可能出現的任何潛在救濟倡議之後的內部報告。我們還建立了疫情觀察名單，並正在對可能受到新冠肺炎影響的商業客户進行持續審查。總體而言，這些客户中的大多數只佔整個投資組合的一小部分，並按類型和地理位置多樣化。插圖9彙總了截至以下日期我們面臨受新冠肺炎疫情影響的商業投資組合2020年3月31日.

圖9.選擇商業投資組合重點領域
百萬美元
截至2020年3月31日未完成
百分比：
貸款類型為
貸款總額
消費者行為 (a)
$
5,276

5.1
%
教育
1,574

1.5

體育
749

.7

餐飲業
482

.5

 
 
 
零售商業房地產 (b)
760

.7

 
 
 
非耐用零售 (c)
866

.8

 
 
 
旅行/旅遊業 (d)
3,102

3.0

酒店
1,036

1.0

 
 
 
槓桿貸款 (e)
2,373

2.3

 
 
 
石油和天然氣
2,541

2.5

上游（基於儲備）
1,630

1.6

中游
516

.5

下游
171

.2

 
 
 
(a)
消費者行為包括餐飲、體育、娛樂休閒、服務、教育等。
(b)
零售商業地產主要由區域購物中心、帶狀中心（無錨定）和生活方式中心組成。

24
目錄

(c)
非耐用零售包括向服裝、愛好店、苗圃中心、化粧品和設有便利店的加油站等零售商直接貸款。
(d)
旅行/旅遊業包括酒店、旅遊和航空/水上/鐵路租賃。
(e)
槓桿貸款風險的總債務與EBITDA之比超過四倍，或者優先債務與EBITDA之比超過三倍，並且符合目的測試（新債務為收購、收購或資本分配提供資金）。

插圖10按行業分類提供我們的商業貸款組合，網址： 2020年3月31日，以及2019年12月31日.

圖10.按行業分類的商業貸款
2020年3月31日
工商業
 
商業廣告
房地產
 
商業廣告
租賃融資
 
總商業
貸款
 
百分比：
總計
百萬美元
 
 
 
 
行業分類：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
農業
$
1,007

 
$
187

 
$
111

 
$
1,305

 
1.7
%
美國汽車公司
2,321

 
495

 
16

 
2,832

 
3.7

業務產品
1,752

 
118

 
51

 
1,921

 
2.5

*商業服務
3,678

 
201

 
220

 
4,099

 
5.4

化學品
867

 
43

 
43

 
953

 
1.3

*商業地產
6,179

 
10,653

 
12

 
16,844

 
22.2

*建築材料和承包商
2,057

 
239

 
241

 
2,537

 
3.3

非必需消費品
4,226

 
422

 
463

 
5,111

 
6.7

*消費者服務
5,617

 
901

 
528

 
7,046

 
9.3

生產設備
1,785

 
80

 
109

 
1,974

 
2.6

中國金融
7,100

 
78

 
392

 
7,570

 
10.0

*醫療保健
3,408

 
1,486

 
315

 
5,209

 
6.9

材料製造和採礦
1,232

 
49

 
41

 
1,322

 
1.7

*石油和天然氣
2,401

 
51

 
89

 
2,541

 
3.4

*公眾曝光率
2,355

 
24

 
723

 
3,102

 
4.1

技術
850

 
26

 
176

 
1,052

 
1.4

交通運輸
1,426

 
194

 
712

 
2,332

 
3.1

*公用事業
7,111

 
1

 
421

 
7,533

 
9.9

其他
611

 
10

 
14

 
635

 
.8

總計
$
55,983

 
$
15,258

 
$
4,677

 
$
75,918

 
100.0
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
工商業
 
商業廣告
房地產
 
商業廣告
租賃融資
 
總商業
貸款
 
百分比
總計
百萬美元
 
 
 
 
行業分類：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
農業
$
1,036

 
$
178

 
$
112

 
$
1,326

 
1.9
%
汽車
2,048

 
467

 
18

 
2,533

 
3.7

業務產品
1,513

 
111

 
57

 
1,681

 
2.5

商業服務
3,083

 
203

 
210

 
3,496

 
5.2

化學品
776

 
40

 
46

 
862

 
1.3

商業地產
5,126

 
10,469

 
12

 
15,607

 
22.9

建築材料和承包商
1,876

 
238

 
244

 
2,358

 
3.5

消費者可自由支配
3,646

 
400

 
467

 
4,513

 
6.6

消費者服務
4,567

 
863

 
535

 
5,965

 
8.8

裝備
1,428

 
76

 
98

 
1,602

 
2.4

金融
6,186

 
64

 
386

 
6,636

 
9.7

醫療保健
3,000

 
1,564

 
331

 
4,895

 
7.2

材料製造和採礦
1,117

 
44

 
41

 
1,202

 
1.8

石油和天然氣
2,219

 
54

 
90

 
2,363

 
3.5

公眾曝露
2,422

 
24

 
706

 
3,152

 
4.6

技術
916

 
27

 
182

 
1,125

 
1.6

交通運輸
1,298

 
218

 
737

 
2,253

 
3.3

公用事業
5,560

 
2

 
397

 
5,959

 
8.8

其他
478

 
7

 
19

 
504

 
.7

總計
$
48,295

 
$
15,049

 
$
4,688

 
$
68,032

 
100.0
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

商業和工業。 商業和工業貸款是我們貸款組合的最大組成部分，代表着 54%在我們的總貸款組合中 2020年3月31日，以及51%在…2019年12月31日.該投資組合的可變利率約為87%，由主要針對大型企業、中型市場和小型企業客户的貸款組成。

商業和工業貸款總額 560億美元在…2020年3月31日, 加價的77億美元，或15.9%，與2019年12月31日.由於COVID-19的影響導致3月份利用率上升，這一增長範圍廣泛，並分佈在大多數行業類別。

商業房地產貸款.我們的商業房地產投資組合包括抵押貸款和建築貸款，主要來源於兩個主要來源：我們在15個州的銀行特許經營權，以及KeyBank Real Estate Capital，這是商業銀行內的一項全國性業務，致力於與位於分行系統內外的商業房地產所有者建立關係。非業主自用房產，通常至少50%的債務償還由非附屬第三方的租金收入提供的房產，代表 80%

25
目錄

佔未償還商業房地產貸款總額的比例 2020年3月31日.建築貸款為初始時未完全租賃的房產提供一系列資金，以支持合同或項目期限內的債務償還， 11%期末商業房地產貸款的數量。

在…2020年3月31日、商業房地產貸款總額 153億美元，其中包括17億美元建設貸款。相比 2019年12月31日，這個投資組合 增額 2.09億美元，或1.4%根據我們的關係策略，我們繼續主要關注已建成和穩定的商業房地產的所有者。

如圖 11，我們的商業房地產貸款組合包括各種房地產類型和地理位置
基礎抵押品的位置。這些貸款包括商業抵押貸款和建築貸款
消費銀行和商業銀行。

圖11.商業房地產貸款
 
地理區域
 
總計
百分比：
總計
施工
商業廣告
抵押貸款
百萬美元
西
西南
中環
中西部
東南
東北方向
全國
2020年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非所有者自住：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售物業
$
133

$
41

$
139

$
145

$
151

$
567

$
138

$
1,314

8.6
%
$
89

$
1,225

多户住宅
697

287

701

846

1,458

1,332

248

5,569

36.5

1,312

4,257

保健設施
85

77

85

92

166

482

408

1,395

9.2

46

1,349

寫字樓
265

—

298

155

214

667

174

1,773

11.6

56

1,717

倉庫
60

34

56

69

63

237

126

645

4.2

22

623

製造設施
39

—

38

3

40

39

82

241

1.6

5

236

酒店/汽車旅館
75

—

19

—

9

118

60

281

1.8

9

272

住宅物業
—

—

—

3

—

69

—

72

.5

4

68

土地及建設
20

5

—

3

2

29

—

59

.4

34

25

其他
94

9

36

94

26

183

349

791

5.2

24

767

非所有者自住合計
1,468

453

1,372

1,410

2,129

3,723

1,585

12,140

79.6

1,601

10,539

業主自住
850

4

299

560

70

1,335

—

3,118

20.4

109

3,009

總計
$
2,318

$
457

$
1,671

$
1,970

$
2,199

$
5,058

$
1,585

15,258

100.0
%
$
1,710

$
13,548

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
不良貸款
$
1

—

—

$
8

$
7

$
22

$
51

$
89

不適用

2

$
87

累計逾期90天或以上的貸款
—

—

—

—

—

12

7

19

不適用

$
2

17

累計逾期30天至89天的貸款
2

—

11

2

—

29

21

65

不適用

4

61

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非所有者自住：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
零售物業
$
133

$
41

$
143

$
155

$
161

$
580

$
124

$
1,337

8.9
%
$
85

$
1,252

多户住宅
698

354

767

795

1,205

1,350

225

5,394

35.8

1,189

4,205

保健設施
76

44

104

93

163

497

405

1,382

9.2

40

1,342

寫字樓
214

7

293

132

244

725

134

1,749

11.6

69

1,680

倉庫
51

34

51

51

46

238

134

605

4.0

7

598

製造設施
36

—

38

4

40

43

54

215

1.4

5

210

酒店/汽車旅館
76

—

19

—

12

129

57

293

1.9

6

287

住宅物業
—

—

—

2

—

98

—

100

.7

5

95

土地及建設
20

5

—

3

2

9

—

39

.3

34

5

其他
80

9

71

86

22

259

358

885

5.9

23

862

非所有者自住合計
1,384

494

1,486

1,321

1,895

3,928

1,491

11,999

79.7

1,463

10,536

業主自住
833

4

285

536

71

1,321

—

3,050

20.3

95

2,955

總計
$
2,217

$
498

$
1,771

$
1,857

$
1,966

$
5,249

$
1,491

$
15,049

100.0
%
$
1,558

$
13,491

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
不良貸款
$
1

—

—

$
7

7

$
20

$
52

$
87

不適用

2

$
85

累計逾期90天或以上的貸款
—

—

—

2

$
—

11

—

13

不適用

$
1

12

累計逾期30天至89天的貸款
1

—

—

7

—

8

—

16

不適用

2

14

西邊-
阿拉斯加、加利福尼亞州、夏威夷、愛達荷州、蒙大拿州、俄勒岡州、華盛頓州和懷俄明州
西南-
亞利桑那州、內華達州和新墨西哥州
中環-
阿肯色州、科羅拉多州、俄克拉何馬州、德克薩斯州和猶他州
中西部-
伊利諾伊州、印第安納州、愛荷華州、堪薩斯州、密歇根州、明尼蘇達州、密蘇裏州、內布拉斯加州、北達科他州、俄亥俄州、南達科他州和威斯康星州
東南方-
阿拉巴馬州、特拉華州、佛羅裏達州、佐治亞州、肯塔基州、路易斯安那州、馬裏蘭州、密西西比州、北卡羅來納州、南卡羅來納州、田納西州、弗吉尼亞州、華盛頓特區、和西弗吉尼亞
東北方向-
康涅狄格州、緬因州、馬薩諸塞州、新罕布夏州、新澤西州、紐約州、賓夕法尼亞州、羅德島州和佛蒙特州
國家--
三個或更多地區的客户


26
目錄

消費貸款組合

未償消費貸款 增額通過6.66億美元，或2.5%、發件人2019年12月31日，Laurel Road、住宅抵押貸款和間接汽車貸款的增長足以抵消房屋淨值貸款的下降。 本季度Laurel Road貸款發放超過6億美元。
房屋股權投資組合由我們15個州的消費銀行發起的貸款組成，是我們消費貸款組合中最大的部分，代表 37%未償還消費貸款 2020年3月31日. 

我們持有第一個扣押權大約 62%房屋股權投資組合的比例為 2020年3月31日，61% 2019年12月31日.對於帶有房地產抵押品的貸款，我們每月跟蹤借款人的表現。無論抵押權狀況如何，信用指標每季度更新一次，包括最近的FICO評分以及更新的貸款與價值比率。此信息用於建立ALLL。我們的方法在註釋中描述 1 (“列報依據和會計政策”）在本報告的“貸款和租賃損失備抵”標題下。

圖12.各州消費貸款
 
房地產-住宅抵押貸款
房屋淨值貸款
消費直接貸款
信用卡
消費間接貸款
總計
2020年3月31日
 
 
 
 
 
 
紐約
$
1,156

$
2,615

$
569

$
370

$
789

$
5,499

俄亥俄州
627

1,426

466

225

879

3,623

華盛頓
1,276

1,518

251

95

7

3,147

賓夕法尼亞州
280

670

208

52

505

1,715

康涅狄格州
1,014

373

75

24

153

1,639

俄勒岡州
571

840

95

45

2

1,553

科羅拉多州
614

418

115

32

2

1,181

緬因州
126

425

71

35

365

1,022

馬薩諸塞州
257

49

76

5

449

836

印第安納州
119

403

133

43

125

823

其他
1,458

1,366

1,774

115

1,529

6,242

總計
$
7,498

$
10,103

$
3,833

$
1,041

$
4,805

$
27,280

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產-住宅抵押貸款
房屋淨值貸款
消費直接貸款
信用卡
消費間接貸款
總計
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
紐約
$
1,146

$
2,655

$
548

$
404

$
797

$
5,550

俄亥俄州
601

1,458

461

247

827

3,594

華盛頓
1,126

1,546

252

102

8

3,034

賓夕法尼亞州
282

677

189

55

477

1,680

康涅狄格州
1,029

375

68

26

154

1,652

俄勒岡州
517

852

94

48

2

1,513

科羅拉多州
544

428

109

34

2

1,117

緬因州
123

434

71

38

359

1,025

印第安納州
117

412

131

47

118

825

馬薩諸塞州
257

48

62

6

437

810

其他
1,281

1,389

1,528

123

1,493

5,814

總計
$
7,023

$
10,274

$
3,513

$
1,130

$
4,674

$
26,614

 
 
 
 
 
 
 

插圖13總結了我們第一次的貸款銷售 三幾個月來2020和所有 2019.

圖13.已出售貸款（包括持有待售貸款）  
以百萬計
商業廣告
商業廣告
房地產
商業租賃融資
住宅
房地產
消費者直接
總計
2020
 
 
 
 
 
 
第一季度
$
55

$
2,022

$
81

$
546

—

2,704

總計
$
55

$
2,022

$
81

$
546

—

$
2,704

2019
 
 
 
 
 
 
第四季度
$
50

$
3,138

$
222

$
559

—

$
3,969

第三季度
220

2,600

68

569

$
247

3,704

第二季度
154

1,864

96

329

—

2,443

第一季度
301

1,536

34

225

—

2,096

總計
$
725

$
9,138

$
420

$
1,682

$
247

$
12,212

 
 
 
 
 
 
 


27
目錄

插圖14顯示由我們管理或服務但未記錄在資產負債表上的貸款;這包括已出售的貸款。

圖14.管理或服務的貸款  
以百萬計
2020年3月31日

2019年12月31日

2019年9月30日

2019年6月30日

2019年3月31日

商業房地產貸款
$
354,919

$
347,186

$
317,152

$
310,792

$
300,989

住宅抵押貸款
6,405

6,146

5,749

5,428

5,304

助學貸款
594

625

658

693

727

商業租賃融資
1,029

1,047

969

934

924

商業貸款
614

591

590

588

562

消費者直接
1,999

2,243

2,272

—

—

總計
$
365,560

$
357,838

$
327,390

$
318,435

$
308,506

 
 
 
 
 
 

如果借款人違約，我們將對大約 51億美元的3656億美元管理或服務的貸款 2020年3月31日.有關此追索安排的更多信息包含在註釋中 16 (“或然負債及擔保”）在“與FNMA的追索協議”標題下。

當保留管理或服務所出售貸款的權利時，我們從多種來源獲得收入。我們從貸款服務或管理費用中賺取非利息收入（記錄為“抵押貸款服務費”）。該費用收入因相關服務資產的攤銷而減少。此外，我們還從與償還貸款相關收取的託管存款產生的投資資金中賺取利息收入。有關我們抵押貸款服務資產的更多信息包含在註釋中 8 (“抵押服務資產”).

證券

我們的證券投資組合總計 304億美元在…2020年3月31日，與319億美元在…2019年12月31日.可供出售證券 208億美元在…2020年3月31日，與218億美元在…2019年12月31日.持有至到期證券 96億美元在…2020年3月31日，以及101億美元在…2019年12月31日.

如圖 15，我們所有的抵押貸款支持證券（包括可供出售的證券和持有至到期的證券）均由政府贊助的企業或GNMA發行，並在流動性的二級市場上交易。這些證券對於可供出售的投資組合，按公允價值記錄在資產負債表上，對於持有至到期的投資組合，按攤銷成本記錄在資產負債表上。有關這些證券的更多信息，請參閲註釋 1 (“列報依據和會計政策”），注意 5 (“公允價值計量”）在“估值技術的定性披露”標題下，並注 6 (“證券”).

圖15.按發行人劃分的抵押貸款支持證券 
以百萬計
2020年3月31日
2019年12月31日
FHLMC
$
5,797

$
5,115

FNMA
10,573

12,308

GNMA
13,695

14,112

總計(a)
$
30,065

$
31,535

 
 
 
(a)
包括可供出售和持有至到期投資組合中持有的證券。

可供出售的證券

我們的大部分可供出售證券投資組合由聯邦機構CMO和抵押貸款支持證券組成。CMO是由抵押貸款或抵押貸款支持證券池擔保的債務證券。這些抵押貸款證券產生利息收入，作為支持某些質押協議的抵押品，並根據監管要求提供流動性價值。

插圖16顯示我們可供出售的證券的組成、收益率和剩餘期限。有關這些證券的更多信息，包括按證券和質押證券類型列出的未實現損益總額，請參閲注 6 (“證券”).

28
目錄

chart-46e15f24b7fb5bbab0e.jpgchart-f073398f0da95347bd5.jpg
圖16.可供出售的證券
百萬美元
美國財政部、機構和公司
州和
政治
細分
機構住宅抵押抵押貸款(a)
機構住房抵押貸款支持證券(a)
機構商業抵押貸款支持證券 (a)
其他證券
總計
加權平均收益率 (b)
2020年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
剩餘期限：
 
 
 
 
 
 
 
 
一年或更短時間
$
341

$
4

$
222

$
2

—

$
8

$
577

1.88
%
一年到五年後
—

—

9,792

1,516

$
3,793

—

15,101

2.47

五到十年後
—

—

2,031

19

3,076

1

5,127

2.52

十年後
—

—

—

2

—

—

2

3.34

公允價值
$
341

$
4

$
12,045

$
1,539

$
6,869

$
9

$
20,807

—

攤銷成本
340

4

11,705

1,472

6,597

8

20,126

2.47
%
加權平均收益率(b)
1.53
%
4.37
%
2.26
%
2.79
%
2.83
%
.18
%
2.47
%
—

加權平均到期日
.2年

.6年

3.7年

三年半

5.1年

.8年

4.1年

—

2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
公允價值
$
334

$
4

$
12,783

$
1,714

$
6,997

$
11

$
21,843

—

攤銷成本
334

4

12,772

1,677

6,898

7

21,692

2.52
%
 
(a)
成熟度是基於預期平均壽命，而不是合同條款。
(b)
加權平均收益率根據攤銷成本計算。此類收益率已使用21%的法定聯邦所得税率調整為TE基礎。

持有至到期證券

聯邦機構CMO和抵押貸款支持證券基本上構成了我們所有持有至到期證券。剩餘餘額由外國債券和資產支持證券組成。圖 17顯示這些證券的組成、收益率和剩餘期限。


29
目錄

圖17.持有至到期的證券
百萬美元
機構住宅抵押抵押貸款 (a)
機構住房抵押貸款支持證券 (a)
代理商業抵押貸款支持證券 (a)
資產支持證券
其他
證券
總計
加權平均收益率 (b)
2020年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
剩餘期限：
 
 
 
 
 
 
 
一年或更短時間
$
55

—

—

$
2

$
3

$
60

1.85
%
一年到五年後
4,230

$
321

$
2,118

9

12

6,690

2.36

五到十年後
1,069

69

1,750

—

—

2,888

2.59

十年後
—

—

—

—

—

—

—

攤銷成本
$
5,354

$
390

$
3,868

$
11

$
15

$
9,638

2.43
%
公允價值
5,511

409

4,066

11

15

10,012

—

加權平均收益率(b)
2.12
%
2.50
%
2.85
%
1.75
%
3.05
%
2.43
%
—

加權平均到期日
3.6年

4.4年

5.3年

3.7年

2.8年

4.3年

—

2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
攤銷成本
$
5,692

$
409

$
3,940

11

$
15

$
10,067

2.43
%
公允價值
5,666

415

4,009

11

15

10,116

—

(a)
成熟度是基於預期平均壽命，而不是合同條款。
(b)
加權平均收益率根據攤銷成本計算。此類收益率已使用21%的法定聯邦所得税率調整為TE基礎。

存款和其他資金來源

圖18. 2020年3月31日存款細目
chart-b76d10acdc9a50ecb79.jpgchart-c937a2672e915575b56.jpg
存款是我們的主要資金來源。在 2020年3月31日，我們的存款總計 1153億美元, 加價的34億美元與2019年12月31日.這一增長是由現有零售和商業關係的滲透推動的。此外，3月份存款流入主要是由於COVID-19對經濟的影響導致客户增加的信貸額度提取推動的。

由短期借款和長期債務組成的批發資金總計 208億美元在…2020年3月31日，與135億美元在…2019年12月31日.這一增長是由2020年第一季度有擔保和無擔保短期融資共同推動的，主要是由於COVID-19大流行的影響。

資本

資本管理的目標是保持資本水平與我們的風險偏好一致，並且有足夠的金額以在廣泛的經濟條件下運營。我們確定了資本的三種主要用途：

1.投資於我們的業務，支持我們的客户，並增加貸款；
2.維持或增加我們的普通股股息；
3.以普通股回購的形式向股東返還資本。

以下各節討論了我們部署資本的某些方式。有關更多信息，請參閲權益和附註合併變動表18 (“股東權益”).

30
目錄

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(a)
為應對新冠肺炎疫情，中國在2020年第一季度暫停了普通股回購。
(b)
受新冠肺炎疫情的經濟影響，2020年第一季度的股息支付率受到每股收益下降的影響。

分紅

與我們2019年的資本計劃一致，我們支付了$.185每股普通股第一1/42020。我們於2020年3月17日宣佈暫停股票回購計劃，不影響我們的每股普通股股息，我們相信我們的資本水平提供了足夠的能力來維持我們的股息。有關資本規劃流程和CCAR的更多信息，請從我們的2019表格10-K

已發行普通股

我們的普通股在紐約證券交易所以代碼KEY進行交易，記錄持有者為32,816人2020年3月31日。我們的每股普通股賬面價值是$15.95基於9.753億當日已發行股份 2020年3月31日，與$15.54每股普通股基於 9.772億當日已發行股份 2019年12月31日。在…2020年3月31日，我們每股普通股的有形賬面價值為 $12.98，與$12.56每股普通股 2019年12月31日.

插圖19顯示了過去五個季度導致流通普通股變化的活動。

圖19.流通普通股變化 
 
2020
 
2019
以千計
第一

 
第四

第三

第二

第一

期初已發行股份
977,189

 
988,538

1,003,114

1,013,186

1,019,503

根據僱員補償計劃進行的公開市場回購和股份回購
(7,862
)
 
(12,968
)
(15,076
)
(10,412
)
(11,791
)
根據僱員補償計劃發行的股票(扣除註銷)
5,992

 
1,619

500

340

5,474

期末已發行股份
975,319

 
977,189

988,538

1,003,114

1,013,186

 
 
 
 
 
 
 

如上所示，已發行普通股 減少通過190萬股份於 第一1/42020.

在…2020年3月31日，我們有過2.814億相比之下，庫藏股 2.795億庫藏股 2019年12月31日.展望未來，我們預計將根據與股票薪酬獎勵相關的需要重新發行庫存股和用於其他企業目的。

關於KeyCorp回購普通股的信息包括在第二部分第2項中。本報告的“股權證券的未登記銷售和收益的使用”。


31
目錄

資本充足率

資本充足率是金融穩定和績效的重要指標。我們的所有資本比率仍然超過監管要求， 2020年3月31日.我們的資本和流動性水平旨在使我們能夠應對不利的經營環境，同時繼續滿足客户的需求，並滿足第1項中描述的監管資本規則。我們的業務 2019表格10-K，標題為“監督和監管”。我們的股東權益與資產比率為 11.15%在…2020年3月31日，與11.75%在…2019年12月31日.我們的有形普通股與有形資產之比為 8.3%在…2020年3月31日，與8.6%在…2019年12月31日.請參閲題為“GAAP與非GAAP調整”的部分，其中介紹了與“有形普通股”相關的某些財務指標的計算。監管資本規則下的最低資本和槓桿率以及KeyCorp的估計比率 2020年3月31日按完全分階段計算，見本報告第2項“監管與監管-監管資本要求”部分。

插圖20代表我們監管資本頭寸的詳細信息 2020年3月31日，以及2019年12月31日，根據監管資本規則。有關KeyCorp銀行子公司監管資本比率的信息每年都會提供，最新信息包含在註釋中 24 (“股東權益”）從我們的第169頁開始 2019表格10-K

圖20.資本成分和風險加權資產 
 
百萬美元
2020年3月31日
2019年12月31日
普通股權益1級
 
 
關鍵股東權益(GAAP)
$
17,411

$
17,038

更少：
優先股(a)
1,856

1,856

添加：
CECL調入(b)
300

—

 
調整和扣除前的普通股一級資本
15,855

15,182

更少：
商譽，扣除遞延税金後的淨額
2,579

2,584

 
無形資產，遞延税金淨額
193

207

 
遞延税項資產
1

9

 
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)，不包括遞延税金
520

115

 
現金流套期保值累計收益(虧損)，扣除遞延税金
627

250

 
歸因於養老金和退休後福利成本的AOCI金額，扣除遞延税款後的淨額
(333
)
(339
)
 
普通股一級資本總額
$
12,268

$
12,356

一級資本
 
 
普通股一級股權
$
12,268

$
12,356

額外的一級資本工具和相關盈餘
1,856

1,856

更少：
扣除額
—

—

 
第1級資本總額
14,124

14,212

二級資本
 
 
第2級資本工具和相關盈餘
1,594

1,546

貸款損失準備和與貸款有關的承擔損失的責任(c)
1,188

978

更少：
扣除額
—

—

 
第2級資本總額
2,782

2,524

 
基於風險的資本總額
$
16,906

$
16,736

風險加權資產
 
 
資產負債表上的風險加權資產
$
111,298

$
102,441

風險加權表外風險敞口
25,736

27,303

市場風險等值資產
1,276

1,121

總風險加權資產
138,310

130,865

更少：
貸款和租賃損失超額準備
—

—

 
風險加權資產淨值
$
138,310

$
130,865

平均季度總資產
$
144,423

$
143,910

資本比率
 
 
基於風險的第一級資本
10.2
%
10.9
%
基於風險的資本總額
12.2

12.8

槓桿(d)
9.8

9.9

普通股一級股權
8.9

9.4

(a)
扣除資本盈餘後的淨額。
(b)
金額反映了我們採用CECL過渡性條款的決定。
(c)
根據監管規定，二級資本中包括的ALL不得超過該機構標準化總風險加權資產(不包括其標準化市場風險加權資產)的1.25%。ALLL包括4300萬美元以及在資產負債表上列為“停產資產”的1,000萬美元備抵2020年3月31日，以及2019年12月31日，分別為。
(d)
這一比率是一級資本除以美聯儲定義的平均季度總資產：(I)商譽，(Ii)不允許的無形和遞延税項資產，以及(Iii)用於槓桿資本目的的資產中的其他扣除。

32
目錄

風險管理

概述

與所有金融服務公司一樣，我們從事業務活動並承擔相關風險。我們面臨的最重大風險是信用、合規、運營、流動性、市場、聲譽、戰略和模式風險。我們的風險管理活動專注於確保我們正確識別、衡量和管理整個企業的此類風險，以維護安全和穩健，並實現盈利最大化。我們的風險管理做法沒有重大變化，從我們的第65頁開始，標題為“風險管理”2019表格10-K這些風險管理做法包括根據新冠肺炎全球大流行的影響加強監測和風險評估活動。

市場風險管理

市場風險是指市場風險因素的變動，包括利率、匯率、股票價格、大宗商品價格、信貸利差和波動性，將減少Key的收入和其投資組合的價值。這些因素會影響與該工具相關的預期收益率、價值或價格。我們在交易和非交易活動中都面臨市場風險，其中包括資產和負債管理活動。有關我們的公允價值政策、程序和方法的信息請參見1 (“重要會計政策摘要“)第104頁”公允價值計量“標題下2019表格10-K和註釋 5 (“公允價值計量在本報告中。

交易市場風險

Key主要是在我們的投資銀行和資本市場業務中，因用於支持客户便利化和對衝活動的交易活動而招致市場風險。Key對各種風險因素有風險敞口，包括利率、股票價格、匯率、信用利差和大宗商品價格，以及相關的隱含波動性和利差。我們的一級市場風險敞口是衍生品和固定收益市場交易和對衝活動的結果，包括證券化頭寸敞口。在…2020年3月31日，我們沒有任何再證券化頭寸。我們保持適度的交易庫存，以促進客户流動，做好證券市場，並對衝某些風險，包括但不限於信用風險和利率風險。與這些活動相關的風險根據市場風險對衝政策得到緩解。我們的大部分頭寸在活躍的市場上交易。

市場風險管理是Key風險文化不可或缺的一部分。本局的風險委員會負責監管交易市場風險。企業風險管理委員會和市場風險委員會定期審查和討論由我們的市場風險管理機構準備的市場風險報告，這些報告包含我們的市場風險敞口和監測活動的結果。市場風險政策和程序已由市場風險委員會(一個二級風險治理委員會)制定和批准，並考慮到我們對風險的容忍度和對商業環境的考慮。有關監察交易倉位及遵守市場風險規則的活動的更多資料，請參閲2019表格10-K

VaR和強調VaR。VaR是在規定的置信度範圍內，在給定的時間間隔內，由於不利的市場狀況而對一種工具或投資組合造成的最大損失金額的估計。強調的VaR用於評估我們的交易組合中的市場風險的極端情況。MRM每天計算VaR和壓力VaR，並將結果分發給適當的管理層。VaR和壓力VaR的結果也提供給我們的監管機構，並用於監管資本計算。

我們使用歷史模擬VaR模型來衡量利率、匯率、股票價格和信用利差的變化對我們的擔保頭寸和其他非擔保頭寸的公允價值的潛在不利影響。我們按投資組合分析市場風險，不按風險類型單獨衡量和監控我們的投資組合。VaR是根據一年時間範圍內的每日觀察來計算的，接近95%的置信度。但從統計上看，這意味着我們預計每100個交易日中有5個交易日，或每個季度三到四次，我們預計會發生大於VaR的損失。我們還計算VaR，並強調VaR在99%的置信度水平。有關我們的VaR模型、其治理和假設的更多信息，請參閲2019表格10-K

由於新冠肺炎相關的市場波動，在截至2020年3月31日的季度內，覆蓋投資組合的實際虧損兩次超過每日風險值合計，置信度為99%，持有期為一天。實際

33
目錄

於截至該季度止任何一天，擔保頭寸合計虧損均未超過每日合計VaR2019年3月31日。。MRM每天都會對我們的VaR模型進行反向測試，以評估其預測能力。該測試將99%置信度水平下的VaR模型結果與每日持有的損益進行比較。回測結果將提供給MRC。當交易損失超過VaR時，就會出現回溯測試例外。我們不從事相關性交易，也不利用內部模型方法來衡量違約和信用轉移風險。我們的淨VaR方法納入了多元化，但我們的VaR計算不包括交易對手風險和我們自己的信用利差對衍生品的影響。

在99%的置信度水平下，所有覆蓋頭寸的一天持有期的總VaR為300萬美元在…2020年3月31日，以及80萬美元在…2019年3月31日.圖 21總結了我們在99%信心水平下的VAR，截至三個月內已承保頭寸的重要投資組合有一天的持有期 2020年3月31日，以及2019年3月31日.

圖21.承保頭寸重大投資組合的VAR 
 
2020
 
2019
 
截至3月31日的三個月，
 
 
截至3月31日的三個月，
 
以百萬計
高

低

平均

3月31日，

 
高

低

平均

3月31日，
交易賬户資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
固定收益
$
3.3

$
.5

$
1.2

$
2.6

 
$
.8

$
.4

$
.6

$
.6

衍生品：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率
$
.3

.1

$
.1

$
.3

 
$
.1

$
—

$
.1

$
.1


壓力VAR是通過在預先確定的壓力期內運行投資組合來計算的，該壓力期由MRC批准，並使用與一般VAR相同的模型和假設在99%的置信水平下計算的。所有承保頭寸的總壓力VAR為 410萬美元在…2020年3月31日，以及600萬美元在…2019年3月31日.圖 22總結了我們在99%信心水平下的壓力VAR，並對截至三個月的重要已擔保頭寸投資組合的一天持有期 2020年3月31日，以及2019年3月31日.

圖22.針對已承保頭寸的重大投資組合強調VAR 
 
2020
 
2019
 
截至3月31日的三個月，
 
 
截至3月31日的三個月，
 
以百萬計
高

低

平均

3月31日，

 
高

低

平均

3月31日，

交易賬户資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
固定收益
$
5.1

$
2.2

$
3.8

$
3.7

 
$
6.8

$
3.6

$
4.8

$
4.6

衍生品：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率
$
1.0

$
.1

$
.3

$
.2

 
$
.7

$
.3

$
.4

$
.5


內部資本充足性評估。市場風險是我們內部資本充足率評估的一個組成部分。我們的風險加權資產包括市場風險等值資產額，它由VaR組成部分組成，強調VaR組成部分，a極小的風險敞口金額以及特定風險附加值，包括證券化頭寸。市場風險規則定義的證券化頭寸的總市值為 1.1億美元在…2020年3月31日.這一數額包括 8400萬美元抵押貸款支持證券頭寸和2,600萬美元資產支持證券頭寸。特定風險是指個別金融工具的價格風險，不以廣義市場風險因素的變化來計算，並通過標準化方法衡量。市場風險加權資產，包括特定風險計算，由MRM根據市場風險規則按季度運行，並經首席市場風險官批准。

非交易市場風險

我們的大部分非交易市場風險來自利率波動及其對我們傳統貸款和存款產品的影響，以及投資、對衝關係、長期債務和某些短期借款。利率風險是銀行業固有的，是通過利率變化以及資產和負債的重新定價和到期特徵的差異導致的淨利息收入和前夕的波動來衡量的。我們根據我們的風險偏好和董事會批准的ERM政策管理淨利息收入和EVE變動的風險敞口。

利率風險頭寸受多個因素影響，包括客户對貸款和存款產品的偏好所導致的資產負債表頭寸、經濟狀況、我們市場內的競爭環境、影響客户活動的市場利率變化，以及我們的對衝、投資、融資和

34
目錄

資本頭寸。利率風險敞口的主要組成部分包括重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險。

•
“重新定價風險”指對利率水平變化的風險敞口，當有息負債量和它們提供資金的生息資產(例如，用於貸款的存款)的數量沒有同時到期或重新定價時發生。
•
“基差風險”是對利率指數不對稱變化的風險敞口，當浮動利率資產和浮動利率負債同時重新定價時，但因應不同的市場因素或指數而發生。
•
“收益率曲線風險”是指收益率曲線斜率的非平行變化(收益率曲線描述了特定類型證券的收益率與其期限到到期日之間的關係)，當有息負債和它們所投資的計息資產沒有定價或重新定價到收益率曲線上的相同期限點時發生。
•
“期權風險”是指客户或交易對手有能力利用利率環境，在合同到期前終止或重新定價我們的一項資產、負債或表外工具，而不會受到懲罰。期權風險發生在對客户和交易對手提前提款或提前付款的風險敞口沒有通過抵消頭寸或適當補償來緩解時。

非交易市場風險的管理集中在公司金庫內。董事會風險委員會負責監督非交易市場風險。ERM委員會和ALCO審查上述利率風險敞口的報告。此外，ALCO還審查與利率風險相關的壓力測試和敏感性分析報告。ERM委員會和ALCO負有與管理非交易市場風險相關的各種責任，包括建議、批准和監測將風險頭寸維持在批准的容忍範圍內的戰略。A/LM政策為利率風險的監督和管理提供了框架，由ALCO管理。而MRM作為第二道防線，提供了額外的監督。

淨利息收入模擬分析。 我們用來衡量利率風險的主要工具是模擬分析。為了進行這項分析，我們根據我們表內和表外頭寸的當前和預計構成來估計我們的淨利息收入，考慮到客户活動最近和預期的趨勢。分析還納入了對當前和預計的利率環境的假設，以及基於最可能的宏觀經濟觀點的資產負債表增長預測。該模型結合了與管理層期望的利率風險定位一致的投資組合和掉期組合餘額。該模擬模型通過模擬利率在未來12個月內從當前水平逐漸上升或下降(取決於利率下限25個基點)將發生的淨利息收入變化，來估計面臨風險的淨利息收入。

插圖23提供模擬分析的結果，網址為2020年3月31日，以及2019年3月31日。在…2020年3月31日，我們對利率變化的模擬影響是温和的。自2019年以來，由於LIBOR與3月下旬形成的聯邦基金目標利率之間的利差大幅擴大，資產敏感頭寸有所增加。隨着大多數浮動利率貸款以倫敦銀行間同業拆借利率重新定價，管理利率存款與聯邦基金目標利率更接近，這種關係的擴大既創造了更高的當前收益，也帶來了隨着時間的推移關係正常化的風險。這種風險敞口的增加預計是短期的，因為短期市場利率之間的關係預計將正常化。風險管理的容忍水平需要制定補救計劃，以將剩餘風險保持在容忍範圍內，如果模擬模擬表明，在未來12個月內逐步、平行地加息200個基點或降低200個基點將對同期淨利息收入造成5.5%以上的不利影響。目前的模型暴露在董事會批准的公差範圍內。

圖23。模擬淨利息收入變化
 
2020年3月31日
2019年3月31日
基點變動假設(短期利率)
-200

 
200
 
-200

 
+200
 
容差水平
-5.50

%
-5.50
%
-5.50

%
-5.50
%
利率風險評估
-4.97

%
5.95
%
-2.92

%
-.02
%

模擬分析根據輸入到模型中的假設生成對利率風險的複雜估計。我們根據正在建模的特定利率環境和收益率曲線形狀量身定做某些假設，並定期驗證這些假設。然而，實際結果可能與推導的結果不同。

35
目錄

在模擬分析中，由於資產負債表構成、客户行為、產品定價、市場利率、管理層期望的利率風險定位、投資、融資和對衝活動的變化以及意外或未知事件的影響而產生的意外變化。

我們還對可能大幅改變由此產生的風險評估的模型輸入進行定期壓力測試和敏感性分析。評估是使用不同形狀的收益率曲線進行的，包括收益率曲線的陡化或平坦化、市場利率的即時變化以及貨幣市場利率關係的變化。還根據以下假設的變化進行評估：貸款和存款餘額、無合同到期日存款的定價、貸款利差的變化、貸款和證券的預付款、投資、融資和對衝活動以及流動性和資本管理戰略。

額外評税的結果顯示，淨利息收入可較圖所示的基本模擬結果增加或減少。23淨利息收入高度依賴於加息的時間、幅度、頻率和路徑，以及與存款重新定價關係、貸款利差和交易賬户餘額行為相關的假設。如果固定利率資產增加10億美元，或固定利率負債減少10億美元，那麼利率上升的好處將減少約25個基點。如果計息的活期存款貝塔假設增加或減少5%(例如40%至45%)，則利率上升的好處將減少或增加約95個基點。

根據競爭環境和客户行為，我們目前的利率風險頭寸可能會波動到更高或更低的風險水平，這些環境和客户行為可能會影響貸款和存款流動的實際數量、組合、期限和重新定價特徵。與融資、投資和對衝相關的公司財務可自由支配活動也可能因客户業務流程的變化或管理層期望的利率風險定位的變化而發生變化。隨着資產負債表的結構和經濟前景的變化，管理層主動評估可能改變我們的利率風險狀況的對衝機會。

我們還進行了模擬，以衡量在三年期限的第二年和第三年市場利率變化的影響。這些模擬以類似於基於12個月範圍的模擬的方式進行。為了捕捉較長期的風險敞口，我們計算EVE變化的風險敞口，如下一節所述。

股權模型的經濟價值。EVE是對淨利息收入模擬分析的補充，因為它估計了12個月、24個月和36個月期限以外的風險敞口。EVE模型衡量資產、負債和表外工具的經濟價值可能在多大程度上因利率波動而變化。計算EVE的方法是，讓資產負債表立即加息或減息200個基點，衡量由此產生的資產、負債和表外工具的價值變化，並將這些金額與當前利率環境的基本情況進行比較。這種分析高度依賴於適用於非合同到期日的資產和負債的假設。這些假設是基於歷史行為和我們的預期。我們制定了補救計劃，如果這一分析表明我們的EVE將因利率的立即上升或下降而下降超過15%，則將把剩餘風險保持在可容忍的範圍內。截至以下日期，我們在這些指導方針下運營2020年3月31日.

利率敞口管理。我們使用各種利率風險分析的結果來制定A/LM戰略，以實現所需的風險概況，同時實現我們的資本充足率和流動性風險敞口目標。具體地説，我們通過購買證券、發行浮動或固定利率的定期債券以及使用衍生品來管理利率風險頭寸。我們主要使用利率掉期和期權，它們修改了某些資產和負債的利率特徵。

插圖24顯示我們為A/LM目的持有的所有掉期頭寸。這些頭寸用於將商定的資產和負債數額(即名義數額)的合同利率指數轉換為另一個利率指數。例如，固定利率債務通過“接收固定/支付可變”利率互換轉換為浮動利率。隨着我們調整更廣泛的A/LM目標和要對衝的資產負債表頭寸，投資組合掉期的數量、期限和組合經常變化。有關我們如何使用利率掉期來管理風險狀況的更多信息，請參見注：7 (“衍生工具和套期保值活動”).


36
目錄

圖24。按利率風險管理策略劃分的投資組合掉期 
 
2020年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
加權平均
 
2019年12月31日
 
百萬美元
概念上的
金額
公平
價值
 
成熟性
(年)
收納
費率
付錢
費率
 
概念上的
金額
公平
價值
 
利率互換
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
現金流：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
接收固定資產
$
17,565

$
851

  
2.5
2.3
%
1.2
%
 
$
19,270

$
312

 
接收固定遠期啟動-資產
—

—

 
.0
—

—

 
3,400

32

 
支付固定掉期-債務
50

(12
)
 
8.3
1.9
%
3.6
%
 
50

(7
)
 
總現金流掉期
17,615

839

 
2.5
2.3
%
1.2
%
 
22,720

337

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
公允價值：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
收到的固定債務
7,259

535

  
3.3
2.3
%
.8
%
 
8,189

240

 
利率掉期共計
$
24,874

$
1,374

 
2.7
2.3
%
1.1
%
 
$
30,909

$
577

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率期權
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
現金流：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
地板-購買
$
300

$
6

 
1.0
—

—

 
$
4,200

$
149

 
地板-已售出
—

—

 
.0
—

—

 
3,900

(15
)
 
總利率選擇
$
300

$
6

 
1.0
—

—

 
$
8,100

$
134

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
指定為A/LM的投資組合掉期用於管理與資產和負債相關的利率風險。
(b)
傳統A/LM和遠期A/LM地板沒有規定的收款率或付款率，並且給出期權的執行價格。
(c)
不包括應計利息 1.02億美元和1.07億美元在…2020年3月31日，以及2019年12月31日，分別為。

流動性風險管理

流動性風險是銀行業固有的風險，衡量的是我們以合理成本、及時和無不良後果地適應債務到期日和存款提取、履行合同義務和為新業務機會提供資金的能力。流動性管理涉及保持充足和多樣化的資金來源，以適應正常和不利條件下資產和負債的計劃和意外變化。

影響流動性的因素

我們的流動性可能會受到直接和間接事件的不利影響。直接事件的一個例子是評級機構下調我們的公共信用評級。而可能影響我們獲得流動性的間接事件(與我們無關的事件)的例子是恐怖主義或戰爭、自然災害、全球流行病(包括新冠肺炎)、政治事件或大公司、共同基金或對衝基金的違約或破產。同樣，市場投機或關於我們或整個銀行業的謠言可能會對正常資金來源的成本和可獲得性產生不利影響。見第二部分，第1A項。風險因素，討論新冠肺炎全球大流行如何影響我們的流動性，並可能在未來繼續影響。

我們的信用評級為2020年3月31日，如圖所示25我們相信，在資本市場的正常條件下，這些信用評級將使KeyCorp或KeyBank能夠向投資者發行固定收益證券。

圖25。信用評級 
2020年3月31日
短期
借款
長期的
存款
高年級
長期的
債務
從屬的
長期的
債務
資本
證券
擇優
庫存
KeyCorp(母公司)
 
 
 
 
 
 
標準普爾
A-2
不適用
BBB+
BBB
BB+
BB+
穆迪
P-2
不適用
Baa1
Baa1
Baa2
Baa3
惠譽評級公司
F1
不適用
A-
BBB+
BB+
BB
DBRS，Inc.
R-1(低)
不適用
A
A(低)
A(低)
BBB
 
 
 
 
 
 
 
密鑰庫
 
 
 
 
 
 
標準普爾
A-2
不適用
A-
BBB+
不適用
不適用
穆迪
P-2
AA3
A3
Baa1
不適用
不適用
惠譽評級公司
F1
A
A-
BBB+
不適用
不適用
DBRS，Inc.
R-1(中間)
A(高)
A(高)
A
不適用
不適用


37
目錄

流動資金來源

我們KeyBank的主要資金來源是零售和商業存款。截至 2020年3月31日，我們的綜合貸款存款比為 92%.此外，我們還可以獲得各種批發融資來源，維持流動資產投資組合，並在FHLB和克利夫蘭聯邦儲備銀行擁有借貸能力。我們的流動資產組合 2020年3月31日，總計260億美元由221億美元的未抵押證券組成， 1.19億美元可在FHLB獲得擔保融資的證券，以及 38億美元出售的聯邦基金的淨餘額和我們的美聯儲賬户的餘額。此外，截至 2020年3月31日，我們由貸款抵押品擔保的未使用借貸能力 249億美元在克利夫蘭聯邦儲備銀行， 58億美元在FHLB。期間 第一1/42020，我們的有擔保定期借款 增額 45億美元.

KeyCorp的流動性：

KeyCorp的主要流動性來源來自子公司股息，主要來自KeyBank。當KeyCorp能夠償還債務、支持傳統企業運營和活動（包括收購）、支持子公司在與第三方交易中以合理的成本、及時且不產生不利後果時，KeyCorp就擁有足夠的流動性，並向股東支付股息。

在…2020年3月31日，KeyCorp持有 47億美元現金，我們預計足以履行我們的預計義務，包括在我們的風險承受能力規定的期限內償還我們的到期債務。

通常，KeyCorp通過KeyBank的定期股息來滿足其流動性要求。期間 第一1/42020，KeyBank已支付4億美元以現金股息的形式支付給KeyCorp。自.起2020年3月31日，KeyBank有監管能力支付7.35億美元在未經監管部門事先批准的情況下向KeyCorp支付股息。

2020年2月6日，KeyCorp根據其中期票據計劃發行了8億美元的2.25%高級票據，2027年4月6日到期。

我們的流動資金狀況和最近的活動

在過去一個季度，我們的流動資產組合(包括隔夜和短期投資，以及為防範一系列潛在流動性壓力而持有的無擔保、高質量流動證券)增加了，原因是美聯儲持有的現金增加，但未抵押證券的減少部分抵消了這一增加。流動資產組合繼續超過我們估計的在不良流動性事件中管理所需的金額，因為它提供了足夠的時間來開發和執行較長期的解決方案。

2020年3月10日，KeyBank發行了7億美元的1.25%高級債券，2023年3月10日到期。

現金流量表按活動類型彙總了現金的來源和用途三個月期間已結束2020年3月31日，以及2019年3月31日.

有關流動性治理結構、影響流動性的因素、KeyBank和KeyCorp的流動性風險管理、長期流動性戰略和其他流動性計劃的更多信息，請參閲2019表格10-K

信用風險管理

信用風險是指債務人不能或不能履行合同付款或履約條款而產生的損失風險。與其他金融服務機構一樣，我們發放貸款、發放信貸、購買證券、增加金融和支付產品、簽訂金融衍生品合同，所有這些都存在相關的信用風險。

信貸政策、審批和評估

我們通過一個多方面的計劃來管理信用風險敞口。信貸風險委員會批准管理信貸政策，並向適當的董事會委員會或董事會建議批准重大信貸政策。這些政策在整個組織中傳達，以促進一致的

38
目錄

授信方式。我們的信用風險管理做法並沒有發生重大變化，這是從我們的2019表格10-K

貸款和租賃損失準備

我們最少每季度估計一次合乎時宜的合乎時宜的合約額水平。所使用的方法在附註中描述1 (“列報依據和會計政策“)在本報告”貸款和租賃損失撥備“標題下。簡而言之，ALL估計使用各種模型和估計技術，基於我們的歷史損失經驗、當前借款人的特徵、當前狀況、合理和可支持的預測以及其他相關因素。ALL在以下位置2020年3月31日，代表我們對當時貸款組合中固有的終身預期信貸損失的最佳估計。

如圖 26，我們的所有業務將停止持續運營增額通過4.59億美元，或51.0%、發件人2019年12月31日.我們的商業全部 減少通過1.24億美元，或16.5%，隨着2020年1月1日的ASO 2016-13《金融工具-信貸損失》的採用。廣告全 增額通過1.91億美元，或30.5%自2020年1月1日起，由於更新的經濟預測反映了COVID-19全球大流行引發的預期惡化、大宗商品價格下跌對我們的石油和天然氣投資組合的負面影響，以及通過評級信用範圍內的投資組合大幅增長。我們的消費者 增額通過3.28億美元，或220.1%，隨着2020年1月1日的ASO 2016-13《金融工具-信貸損失》的採用。消費者全部 增額 6400萬美元，或13.4%自2020年1月1日起，主要來自更新的經濟預測，其中反映了COVID-19全球大流行引發的預期惡化。

圖26.貸款租賃損失津貼的分配 (a) 
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
百萬美元
金額
百分比
免税額至
總免税額
百分比：
貸款類型為
貸款總額
 
金額
百分比
免税額至
總免税額
百分比
貸款類型為
貸款總額
工商業
$
542

39.9
%
54.2
%
 
$
551

61.2
%
51.0
%
商業地產：
 
 
 
 
 
 
 
商業抵押貸款
207

15.2

13.1

 
143

15.9

14.3

施工
25

1.9

1.7

 
22

2.4

1.6

商業房地產貸款總額
232

17.1

14.8

 
165

18.3

15.9

商業租賃融資
44

3.2

4.5

 
35

3.9

5.0

商業貸款總額
818

60.2

73.5

 
751

83.4

71.9

房地產-住宅抵押貸款
89

6.6

7.3

 
7

.8

7.4

房屋淨值貸款
184

13.5

9.8

 
31

3.5

10.9

消費直接貸款
116

8.5

3.7

 
34

3.8

3.7

信用卡
104

7.7

1.0

 
47

5.2

1.2

消費間接貸款
48

3.5

4.7

 
30

3.3

4.9

消費貸款總額
541

39.8

26.5

 
149

16.6

28.1

ALLL總計-持續運營 (b)
$
1,359

100.0
%
100.0
%
 
$
900

100.0
%
100.0
%
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
2019年12月31日的ALLL是根據已發生損失方法計算的，該方法從2020年1月1日開始被CMEL方法取代。見附註 1 (“重要會計政策摘要”）和註釋 5 (“資產質量”）瞭解更多信息。
(b)
不包括與教育貸款業務停止運營相關的ALLL分配金額 4300萬美元在…2020年3月31日，以及1000萬美元在…2019年12月31日.


淨貸款沖銷

插圖27按貸款類型顯示了我們的淨貸款沖銷趨勢，而按貸款類型列出的貸款沖銷和收回的組成見圖 28.

結束三個月貸款淨沖銷 2020年3月31日, 增額 2000萬美元與去年同期相比。這 增加主要是由於沖銷的商業和工業貸款增加。


39
目錄

圖27.持續經營的淨貸款沖銷 (a) 
 
2020
 
2019
百萬美元
第一

 
第四

第三

第二

第一

工商業
$
55

 
$
72

$
170

$
24

$
26

房地產-商業抵押
2

 
2

—

—

4

房地產-建築
—

 
1

—

—

4

商業租賃融資
2

 
—

—

14

7

商業貸款總額
59

 
75

170

38

41

房地產-住宅抵押貸款
—

 
(1
)
1

1

—

房屋淨值貸款
2

 
1

4

4

2

消費直接貸款
10

 
9

8

8

9

信用卡
9

 
9

9

10

9

消費間接貸款
4

 
6

4

4

3

消費貸款總額
25

 
24

26

27

23

貸款淨額沖銷總額
$
84

 
$
99

$
196

$
65

$
64

淨貸款沖銷與平均貸款之比
.35
%
 
.42
%
.85
%
.29
%
.29
%
非持續經營業務的貸款淨撇賬--教育貸款業務
$
1

 
$
1

—

$
3

$
3

(a)
貸方數額表明，回收超過了註銷。

40
目錄

圖28.持續經營的貸款和租賃損失經驗總結
 
截至3月31日的三個月，
百萬美元
2020

2019

平均未償還貸款
$
96,174

$
89,649

前期期末貸款和租賃損失備抵
$
900

$
883

會計原則變更的累積影響 (a)
204

—

期初貸款和租賃損失準備
1,104

883

已註銷的貸款：
 
 
工商業
60

36

房地產.商業抵押貸款
3

5

房地產--建築業
—

4

商業租賃融資
2

8

商業貸款總額
65

53

房地產-住宅抵押貸款
—

1

房屋淨值貸款
4

4

消費直接貸款
12

10

信用卡
11

11

消費間接貸款
9

8

消費貸款總額
36

34

已註銷的貸款總額
101

87

恢復：
 
 
工商業
5

10

房地產.商業抵押貸款
1

1

房地產--建築業
—

—

商業租賃融資
—

1

商業貸款總額
6

12

房地產-住宅抵押貸款
—

1

房屋淨值貸款
2

2

消費直接貸款
2

1

信用卡
2

2

消費間接貸款
5

5

消費貸款總額
11

11

總回收率
17

23

淨貸款沖銷
(84
)
(64
)
貸款和租賃損失準備金(貸方)
339

64

期末貸款和租賃損失備抵 (c)
$
1,359

$
883

前期末貸款相關承諾的信用損失負債
$
68

$
64

前期期末或有擔保的信用損失責任
7

—

會計原則變更的累積影響 (A)、(B)
66

—

年初表外風險的信用損失負債
141

64

表外風險損失撥備（抵免）
20

(2
)
期末表外風險的信用損失負債 (d)
$
161

$
62

期末信用損失撥備總額
$
1,520

$
945

淨貸款沖銷與平均貸款總額之比
.35
%
.29
%
為期末貸款計提貸款和租賃損失準備
1.32

.98

為期末貸款計提信貸損失準備
1.47

1.05

貸款準備和不良貸款租賃損失準備
215.0

161.1

不良貸款信貸損失準備
240.5

172.4

 
 
 
停產業務--教育貸款業務：
 
 
貸款被註銷
$
2

$
4

復甦
1

1

淨貸款沖銷
$
(1
)
$
(3
)
 
 
 
(a)
會計原則變更的累積影響與2020年1月1日採用ASO 2016-13有關。
(b)
不包括與其他金融資產撥備相關的400萬美元。
(c)
2019年12月31日的ALLL是根據已發生損失方法計算的，該方法從2020年1月1日開始被CMEL方法取代。更多信息請參閲注1（“重要會計政策摘要”）和注5（“資產質量”）。
(d)
計入資產負債表上的“應計費用和其他負債”。



41
目錄

不良資產

插圖29顯示了我們不良資產的構成。如圖 29，不良資產 2020年3月31日, 增額 1.29億美元從…2019年12月31日.這 增加主要是由一項商業信貸轉移到OREO推動的.

有關我們的非應計和沖銷政策的摘要，請參閲注 1 (“列報依據和會計政策”）在“不良貸款”、“受損貸款”和“貸款和租賃損失備抵”標題下以及註釋 1 (“重要會計政策摘要”）的我們 2019表格10-K

圖29.持續經營不良資產和逾期貸款彙總 
百萬美元
2020年3月31日

2019年12月31日

2019年9月30日

2019年6月30日

2019年3月31日

工商業
$
277

$
264

$
238

$
189

$
170

房地產.商業抵押貸款
87

83

92

85

82

房地產--建築業
2

2

2

2

2

商業房地產貸款總額(a)
89

85

94

87

84

商業租賃融資
5

6

7

7

9

商業貸款總額(b)
371

355

339

283

263

房地產-住宅抵押貸款
89

48

42

62

64

房屋淨值貸款
143

145

179

191

195

消費直接貸款
4

4

3

3

3

信用卡
3

3

2

2

3

消費間接貸款
22

22

20

20

20

消費貸款總額
261

222

246

278

285

不良貸款總額
632

577

585

561

548

奧利奧
119

35

39

38

40

持有待售的不良貸款
89

94

78

—

—

其他不良資產
4

9

9

9

9

不良資產總額
$
844

$
715

$
711

$
608

$
597

累計逾期90天或以上的貸款
$
128

$
97

$
54

$
74

$
118

累計逾期30天至89天的貸款
393

329

366

299

290

重組貸款--應計和非應計(c)
340

347

347

395

365

包括在不良貸款中的重組貸款(c)
172

183

176

228

198

非持續經營產生的不良資產--教育貸款業務
7

7

7

7

7

不良貸款到期末投資組合貸款
.61
%
.61
%
.63
%
.61
%
.61
%
不良資產與期末組合貸款加上奧利奧和其他不良資產
.82

.75
%
.77
%
.66
%
.66
%
(a)
參見圖11和隨附的“貸款和待售貸款”部分中的討論，以瞭解與我們的商業房地產貸款組合相關的更多信息。
(b)
參見圖10和隨附的“貸款和待售貸款”部分的討論，以瞭解與我們的商業貸款組合相關的更多信息。
(c)
重組貸款（即TLR）是Key出於與借款人財務困難相關的原因向借款人授予其不會考慮的特許權的那些。這些優惠是為了提高貸款的可收回性，通常採取降低利率、延長到期日或減少本金餘額的形式。

插圖30顯示了過去五個季度每個季度導致不良貸款餘額變化的活動類型。

圖30.持續經營不良貸款變動彙總
 
2020
 
2019
以百萬計
第一

 
第四

第三

第二

第一

期初餘額
$
577

 
$
585

$
561

$
548

$
542

以非應計項目狀態發放的貸款(a)
219

 
268

271

189

196

沖銷
(100
)
 
(114
)
(91
)
(84
)
(91
)
已售出貸款
(4
)
 
(1
)
—

(38
)
(18
)
付款
(31
)
 
(59
)
(37
)
(23
)
(22
)
轉接至OREO
(3
)
 
(3
)
(4
)
(4
)
(8
)
轉移至持有待售的不良貸款
—

 
(47
)
(78
)
—

—

轉移至其他不良資產
—

 
—

—

—

(13
)
貸款恢復權責發生制狀態
(26
)
 
(52
)
(37
)
(27
)
(38
)
期末餘額
$
632

 
$
577

$
585

$
561

$
548

 
 
 
 
 
 
 
(a)
符合不良標準的PCI貸款歷來被排除在Key的不良披露之外。由於CECL於2020年1月1日開始實施，PCI貸款成為PCD貸款。符合不良定義的PCD貸款現在被包括在不良信息披露中，導致2020年第一季度不良貸款增加4500萬美元。


42
目錄

運營和合規風險管理

與所有企業一樣，我們也面臨運營風險，這是由於人為錯誤或瀆職、內部流程和系統不完善或失敗以及外部事件造成的損失風險。這些事件包括對我們網絡安全的威脅，因為我們依賴信息系統和互聯網來開展我們的商業活動。運營風險還包括合規風險，即因違反或不遵守法律、規則和法規、規定做法和道德標準而遭受損失的風險。*根據《多德-弗蘭克法案》，像Key這樣的大型金融公司必須遵守更嚴格的審慎標準和監管。這種更高級別的監管增加了我們的運營風險。由此產生的運營風險損失和/或額外的合規成本可能採取明確收費、增加運營成本、損害我們的聲譽或失去機會的形式。

我們尋求通過識別和衡量風險，使業務戰略與風險偏好和容忍度保持一致，以及建立內部控制和報告制度來降低運營風險。我們不斷努力加強內部控制體系，以改進對操作風險的監督，並確保遵守法律、規則和法規。例如，運營事件數據庫跟蹤運營風險和損失的金額和來源。這一跟蹤機制有助於識別弱點並突出採取糾正措施的必要性。我們還依賴旨在幫助評估運營風險和監控我們的控制程序的軟件程序。這項技術增強了向高級管理層和董事會報告我們控制的有效性。

操作風險管理計劃提供了結構、治理、角色和責任以及內容的框架，以管理關鍵業務的操作風險。合規風險委員會在管理KEY的合規風險方面發揮着同樣的作用。操作風險委員會通過確定早期預警事件和趨勢、升級新出現的風險以及討論前瞻性評估來支持機構風險管理委員會。操作風險委員會包括來自三條防線每一條防線的與會者。管理和監督內部控制機制的主要責任在於我們各業務部門的經理。運營風險委員會和合規風險委員會是高級管理委員會，負責監督我們的運營和合規風險水平，並指導和支持我們的運營和合規基礎設施及相關活動。這些委員會以及操作風險管理和合規職能是我們ERM計劃不可或缺的一部分。我們的風險審查功能定期評估我們的操作風險管理和合規計劃以及我們的內部控制系統的整體有效性。風險審查向高級管理層以及風險和審計委員會報告內部控制和系統的審查結果，並獨立支持風險委員會對這些控制的監督。

見第二部分，第1A項。討論新冠肺炎全球大流行帶來的額外運營風險的風險因素。

網絡安全

我們維護全面的網絡事件應對計劃，並投入大量時間和資源來維護和定期更新我們的技術系統和流程，以保護我們的計算機系統、軟件、網絡和其他技術資產的安全，防止第三方試圖未經授權訪問機密信息、銷燬數據、中斷或降低服務、破壞系統、關閉對系統的訪問以換取贖金或造成其他損害。隨着威脅格局的持續演變，包括金融服務在內的關鍵基礎設施仍然是網絡攻擊的首要目標。新冠肺炎的出現在全球範圍內創造了一種獨特的局面，更多的員工和第三方服務提供商在家工作，這固有地帶來了額外的風險。網絡攻擊可能包括但不限於，旨在擾亂或禁用銀行服務並阻止銀行交易的攻擊，試圖破壞系統和數據安全的攻擊，以及旨在誘騙員工和客户提供敏感信息或執行金融交易的社會工程企圖。

網絡攻擊風險也可能發生在我們的第三方技術服務提供商身上，並可能導致財務損失或責任，從而對我們的財務狀況或運營結果產生不利影響。網絡攻擊還可能幹擾第三方提供商履行其對我們的合同義務的能力。最近備受矚目的網絡攻擊針對零售商、信用局和其他企業，目的是獲取客户的機密信息(包括個人、金融和信用卡信息)，其中一些客户是我們的客户。我們可能會產生與調查此類攻擊相關的費用，或與保護我們的

43
目錄

防止客户因此類攻擊而導致身份被盜。我們還可能產生費用，以增強我們的系統或流程，以防範網絡或其他安全事件。由於這些威脅的性質和複雜性迅速演變，以及我們和我們的客户越來越多地使用互聯網銀行、手機銀行和其他基於技術的產品和服務，與網絡攻擊相關的風險和風險在可預見的未來預計仍將居高不下。到目前為止，Key還沒有因為威脅加劇或網絡攻擊而對我們的業務造成實質性的中斷或對我們的客户造成實質性的傷害。

見第二部分，第1A項。討論新冠肺炎全球大流行帶來的額外網絡安全風險的風險因素。

更詳細地描述，從我們的2019在標題為“風險管理-概覽”的10-K表格中，董事會發揮監督作用，確保以有效和平衡的方式管理Key公司的風險，併為股東增加價值。董事會的風險委員會對KeyCorp的全企業風險進行主要監督，包括運營風險(包括網絡安全)。風險委員會審查並監督管理層與全企業風險管理框架有關的活動，包括與網絡有關的風險。企業風險管理委員會由行政總裁擔任主席，成員包括其他高層管理人員，負責管理風險(包括與網絡有關的風險)，並確保以符合我們的風險意願的方式管理企業風險。企業風險管理委員會向董事會的風險委員會報告。

GAAP對非GAAP的調整

非公認會計準則財務措施具有固有的侷限性，不需要統一應用，也不
審計過了。儘管這些非公認會計準則財務指標經常被投資者用來評估一家公司，
它們作為分析工具有其侷限性，不應孤立地加以考慮，也不應作為分析的替代品。
根據公認會計準則報告的結果。

有形普通股權益比率和有形普通股權益回報率一直是一些人關注的焦點。
投資者和管理層認為，這些比率可能有助於投資者分析Key的資本狀況
不考慮無形資產和優先股的影響。由於分析師和銀行業監管機構可能
使用有形普通股權益評估我們的資本充足性，我們相信這有助於投資者評估我們的
在相同基礎上的資本充足率。
 
 
截至三個月
百萬美元
3/31/2020
12/31/2019
9/30/2019
6/30/2019
3/31/2019
期末有形普通股權益與有形資產之比
 
 
 
 
 
關鍵股東權益(GAAP)
$
17,411

$
17,038

$
17,116

$
16,969

$
15,924

更少：
無形資產 (a)
2,894

2,910

2,928

2,952

2,804

 
優先股：(b)
1,856

1,856

1,856

1,856

1,421

 
有形普通股權益(非公認會計準則)
$
12,661

$
12,272

$
12,332

$
12,161

$
11,699

總資產(GAAP)
$
156,197

$
144,988

$
146,691

$
144,545

$
141,515

更少：
無形資產 (a)
2,894

2,910

2,928

2,952

2,804

 
有形資產(非公認會計準則)
$
153,303

$
142,078

$
143,763

$
141,593

$
138,711

 
有形普通股權益與有形資產比率(非公認會計準則)
8.3
%
8.6
%
8.6
%
8.6
%
8.4
%
平均有形普通股權益
 
 
 
 
 
平均關鍵股東權益(GAAP)
$
17,216

$
17,178

$
17,113

$
16,531

$
15,702

更少：
無形資產（平均） (c)
2,902

2,919

2,942

2,959

2,813

 
優先股(平均)
1,900

1,900

1,900

1,762

1,450

 
平均有形普通股權益(非公認會計準則)
$
12,414

$
12,359

$
12,271

$
11,810

$
11,439

持續經營的平均有形普通股權益回報率
 
 
 
 
 
歸屬於主要普通股股東的持續經營淨利潤（虧損）（GAAP）
$
118

$
439

$
383

$
403

$
386

平均有形普通股權益(非公認會計準則)
12,414

12,359

12,271

11,810

11,439

持續經營的平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)
3.82
%
14.09
%
12.38
%
13.69
%
13.69
%
綜合有形普通股權益平均回報率
 
 
 
 
 
主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(GAAP)
$
119

$
442

$
386

$
405

$
387

平均有形普通股權益(非公認會計準則)
12,414

12,359

12,271

11,810

11,439

綜合平均有形普通股權益回報率(非公認會計準則)
3.86
%
14.19
%
12.48
%
13.75
%
13.72
%
(a)
截至以下三個月2020年3月31日, 2019年12月31日, 2019年9月30日, 2019年6月30日，以及2019年3月31日，不包括無形資產 600萬美元, 700萬美元, 9百萬美元, 1000萬美元，以及1200萬美元分別為期末購買的信用卡應收賬款。
(b)
扣除資本盈餘後的淨額。
(c)
截至以下三個月2020年3月31日, 2019年12月31日, 2019年9月30日, 2019年6月30日，以及2019年3月31日，不包括平均無形資產 700萬美元, 800萬美元, 9百萬美元, 1100萬美元，以及1300萬美元分別佔平均購買信用卡應收賬款的比例。

現金效率率是兩項非GAAP績效指標（調整後的非利息費用和總應税等值收入）的比率。因此，沒有直接可比的GAAP績效指標。現金效率率在計算中排除了無形資產攤銷的影響。我們相信，這一比例使我們的業績與同行銀行的業績之間具有更大的一致性和可比性。而且這個

44
目錄

分析師和投資者在制定盈利預測和同行銀行分析時使用該比率來評估管理層在產生收入方面控制非利息費用的有效性。
 
 
截至三個月
百萬美元
3/31/2020
12/31/2019
9/30/2019
6/30/2019
3/31/2019
現金效率比率
 
 
 
 
 
非利息支出(GAAP)
$
931

$
980

$
939

$
1,019

$
963

更少：
無形資產攤銷
17

19

26

22

22

調整後的非利息支出(非公認會計原則)
$
914

$
961

$
913

$
997

$
941

淨利息收入(GAAP)
$
981

$
979

$
972

$
981

$
977

另外：
應税等值調整
8

8

8

8

8

 
非利息收入(GAAP)
477

651

650

622

536

應税等值收入總額（非GAAP）
$
1,466

$
1,638

$
1,630

$
1,611

$
1,521

現金效率比率(非公認會計原則)
62.3
%
58.7
%
56.0
%
61.9
%
61.9
%

傳統上，銀行監管機構根據資本的數量和組成來評估銀行和銀行控股公司的資本充足率，而資本的計算是由聯邦銀行法規規定的。2013年10月，聯邦銀行監管機構公佈了最終的巴塞爾III美國銀行組織資本框架(《監管資本規則》)。監管資本規則要求更高、更高質量的資本，並引入了一項新的資本衡量標準--“普通股一級資本”，這是一項非公認會計準則的財務衡量標準。KEY作為一種“標準化方法”的銀行組織的強制性合規日期從2015年1月1日開始，但須遵守過渡性規定。
 
 
 
截至三個月
 
 
 
3/31/2020
RCR規定的第一級普通股權益(估計)
 
 
現行RCR下的普通股第1級
$
12,268

 
從當前的RCR調整為完全分階段的RCR：
 
 
 
遞延税項資產及其他無形資產(a)
—

 
 
完全分階段實施的RCR下預計的普通股第1級(b)
$
12,268

 
 
 
 
 
現行RCR下的淨風險加權資產
$
138,310

 
從當前的RCR調整為完全分階段的RCR：
 
 
 
抵押貸款服務資產(c)
875

 
 
遞延税項資產
58

 
 
所有其他資產
—

 
 
在完全分階段實施的RCR下預期的風險加權資產總額(b)
$
139,243

 
 
 
 
 
完全分階段引入RCR下的普通股一級資本比率(b)
8.8
%
(a)
包括受未來應納税所得額限制的遞延税項資產，主要是税收抵免結轉，以及無形資產(商譽和抵押貸款服務資產除外)，但須遵守最後細則的過渡規定。
(b)
監管資本和風險加權資產的預期金額是基於聯邦銀行機構的RCR(完全分階段實施)；Key取決於“標準化方法”下的RCR。
(c)
項目包括在25%的例外時段計算中，並按250%進行風險加權。

關鍵會計政策和估算

我們的業務是動態和複雜的。因此，我們必須在選擇和應用會計政策和方法時作出判斷。這些選擇至關重要--它們不僅是遵守公認會計準則所必需的，也反映了我們對記錄和報告我們整體財務業績的適當方式的看法。所有會計政策都很重要，所有政策都在註釋中描述1 (“重要會計政策摘要“)從第100頁開始2019應該審查10-K表格，以便更好地瞭解我們如何記錄和報告我們的財務業績。注意事項1 (“列報依據和會計政策“)也應加以審查，以獲得關於本報告所述期間通過的會計準則的更多信息。

在我們看來，一些會計政策比其他政策更有可能對我們的財務業績產生關鍵影響，並使這些業績面臨潛在的更大波動性。這些政策適用於業務重要性相對較大的領域，或要求我們作出判斷，做出影響財務報表中報告金額的假設和估計。由於這些假設和估計是基於當前情況，它們可能被證明是不準確的，或者我們可能會發現有必要改變它們。

我們在很大程度上依賴於判斷、假設和估計的使用來做出一些核心決策，包括對ALL的會計處理；或有負債、擔保和所得税；衍生品和相關對衝活動；以及涉及估值方法的資產和負債。此外，我們可能會聘請外部估值專家協助我們確定某些資產和負債的公允價值。在我們的第84頁到第87頁上都有對這些領域的簡要討論2019表格10-K在第一次三幾個月來2020，我們做到了

45
目錄

不會顯著改變我們應用關鍵會計政策或制定相關假設和估計的方式，但我們的ALL除外，因為2020年1月1日採用了ASC 326。

隨着ASC 326的採用，我們ALL的關鍵會計政策和估計披露根據我們2019年Form 10-K中披露的內容進行了更新，如下：

貸款和租賃損失準備

貸款和租賃準備金代表管理層對我們現有貸款組合預期合同期限內所有預期信貸損失的估計。確定津貼的適當性是複雜的，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。這些關鍵的估計包括大量使用我們自己的歷史數據和複雜的方法來解釋它們。我們有一個持續的過程來評估和提高我們在確定這些限額時所使用的數據和解釋方法的質量、數量和及時性。這些評價本質上是主觀的，因為它們需要實質性的估計，並可能受到重大變化的影響，除其他外包括：

•
警局，
•
LGD，
•
貸款的未償還餘額，
•
在犯罪階段的移動，
•
預期未來現金流的數額和時間，
•
可以從第三方獲得的抵押品的價值，
•
從第三方提供商那裏獲得的經濟預測，
•
定性因素，如當前經濟狀況的變化，這些因素可能沒有反映在模擬結果中。

如我們在附註中與ALL有關的會計政策中所述1 (“列報依據和會計政策在本報告“貸款和租賃損失準備”的標題下，我們採用一種嚴格的程序和方法來確定我們的貸款和租賃損失準備，它包括三個主要組成部分：(1)具體資產/個人貸款準備金；(2)定量(公式或集合)準備金；(3)定性(判斷)準備金。

我們使用一種基於非貼現現金流係數的方法來估計預期的信貸損失，其中包括PD/LGD/EAD組件模型以及較小貸款組合的較不復雜的估計方法。違約概率模型估計了借款人按約定停止還款的可能性。這些模型使用觀察到的貸款水平信息和宏觀經濟變量的預測路徑。借款人的信用屬性，包括消費者的FICO評分和內部為商業借款人分配的風險評級，是模型的重要輸入。消費者FICO評分每季度更新一次，商業風險評級每年更新一次，部分借款人的更新更頻繁。對違約概率有重大影響的宏觀經濟趨勢因投資組合類別而異。違約風險敞口模型估計借款人停止還款時的貸款餘額。我們使用一種基於攤銷的公式方法來估計所有定期貸款的賬户水平EAD。我們在每個循環產品組合中使用特定於投資組合的方****D模型估計了一旦一筆貸款違約，我們將遭受的損失。LGD模型的帳户級輸入包括抵押品屬性，如貸款與價值之比。

如果我們觀察到數據或模型中的限制，我們使用模型覆蓋來對模型輸出進行調整，以捕捉特定風險或補償已知限制。這些變數和其他變數可能導致實際貸款損失與最初估計的數額不同。

我們的模型得出的這一估計是前瞻性的，要求管理層使用對未來經濟狀況的預測來確定工具剩餘壽命內的預期信貸損失。我們使用所有產品的兩年合理和可支持的期限來預測經濟狀況。隨着金融資產壽命的延長，這些投入可能變得不切實際，無法估計為合理和可支持的。我們相信，兩年的時間範圍與我們的業務規劃、可用的行業指導以及各種預測服務的可靠性適當地保持一致。在為所有建模貸款組合生成可支持的預測的兩年期間之後，我們通過將宏觀經濟變量(模型投入)恢復到長期平均水平，將預期的信貸損失恢復到與我們的歷史信息一致的水平。對於較小的投資組合，我們採用不太複雜的估計方法，恢復到歷史損失率。當宏觀經濟變量在合理的兩年後線性迴歸到長期平均水平時，使用四個季度的迴歸期。

46
目錄

和可支持的時期。我們使用20年的回顧週期來確定長期歷史平均值oF宏觀經濟變量。我們認為，20年的回顧週期是合適的，因為它涵蓋了前兩個經濟週期，包括上一次經濟低迷和我們最近的積極信貸經歷。

第三方經濟情景是宏觀經濟預測的來源，包括我們模型中使用的利率預測。我們還考慮了不同經濟預測的結果，從較温和到較嚴重不等，以確定對ALL進行潛在的質量調整。

ALL對各種內部因素很敏感，例如未償還貸款餘額的組合和水平、投資組合表現和分配的風險評級的變化。此外，整體經濟狀況、房地產需求及價值、利率、失業率、本地生產總值、流行病，以及天氣和自然災害(如旱災、水災和颶風)的影響，都會影響整體整體經濟狀況。在確定ALL的最終水平時，管理層會考慮這些變量和所有其他可用信息。

下表説明瞭ALL對我們數量輸入中的負變化的潛在變異性。投資組合的壓力示例和經濟預測示例都引用了與2020年3月31日向ALL通報時所使用的假設的相對影響，包括納入了新冠肺炎大流行的估計影響的經濟前景。低/中等和中等/高經濟壓力情景的嚴重性反映了宏觀經濟前景的更深層次下滑，以及與2020年3月31日的總體經濟壓力情景相比，新冠肺炎大流行的影響持續時間更長。

請注意，這些分析證明瞭ALL對關鍵的量化假設的敏感性；然而，它們並不反映預期的結果必須考慮與特殊風險因素有關的定性因素、當前經濟狀況的變化(可能無法在量化結果中反映)以及其他相關因素，以確保ALL反映我們對當前預期信貸損失的最佳估計。由於新冠肺炎疫情帶來了前所未有的經濟不確定性，隨着疫情的嚴重程度以及美國貨幣和財政應對措施的影響變得更加明確，未來的ALL結果可能會有很大差異。

對於商業投資組合，低、中、高壓力水平被應用於關鍵投資組合因素(例如，風險評級、利用率)。基於這些假設，截至2020年3月31日，商業貸款的預期信貸損失將增加約1.3倍至2.0倍於當前水平。
所有輸入/壓力級別
低
中等
高
投資組合因素
1.3x
1.7x
2.0x

截至2020年3月31日，第三方供應商提供的下行經濟情景也適用於商業貸款。鑑於我們虧損預測模型的動態性質，下行情景本身就反映了投資組合因素中的某種程度的預期遷移。根據所選擇的備選方案，商業貸款的預期信貸損失將增加約1.3倍至1.7倍於當前水平。
所有輸入/壓力級別
低/中等
中等/高
經濟情景
1.3x
1.7x

對於消費者投資組合，低、中和高壓力水平適用於關鍵投資組合因素（例如FICO、LTV、利用率）。基於這些假設，截至2020年3月31日，消費者貸款的預期信用損失將增加約1.1倍至1.3倍當前水平。
所有輸入/壓力級別
低
中等
高
投資組合因素
1.1x
1.2x
1.3x

還考慮了不利的經濟情景。根據這些替代情景，截至2020年3月31日，消費者貸款的預期信用損失將增加約1.1倍至1.3倍當前水平。
所有輸入/壓力級別
低/中等
中等/高
經濟情景
1.1x
1.3x



47
目錄

會計和報告的發展

會計指導等待採用 2020年3月31日
標準
需要採用的產品
描述
對財務報表的影響或
其他重大事項
亞利桑那州立大學2019-12，
簡化
佔比
所得税

2021年1月1日

早期採用是
準許

該ASO簡化了收入會計處理
通過刪除某些例外情況來徵税
現有指南，例如相關例外
到期中税收增量法
分配，計算方法
臨時期間的所得税
今年迄今的損失超過了預期損失，
以及遞延所得税負債的確認
當外國子公司成為股權時
方法投資和當外國股權
方法投資成為子公司。

除了總體改進外，它還補充道
與特許經營税相關的簡化，
善意的税基和方法
承認税法已頒佈的變更。
該指南還規定實體
不需要分配合並的
法人實體的某些税收費用金額
無需在自己的單獨財務中納税
發言。

該指南應適用於
回顧性、修改的回顧性，或
未來基礎取決於
修訂內容

預計本會計指南的採用不會產生
對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。

亞利桑那州立大學2020-01，
明確
互動
主題之間
321、投資
-公平
證券；
話題323，
投資-
權益法
和聯合
風險投資;和
話題815，
衍生品和
對衝

2021年1月1日

早期採用是
準許

本指南明確了在應用時
主題321中的測量替代方案，
公司應該考慮某些可觀察的
需要申請或
根據權益法終止
話題323.

它還澄清了公司不應該
考慮標的證券是否
某些遠期合同併購買
期權將計入
權益法或公允價值期權時
確定會計方法
那些合同。

本指南應適用於
未來的基礎。

預計本會計指南的採用不會產生
對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。




48
目錄

歐洲主權和非主權債務風險

我們的歐洲主權和非主權債務風險總額如圖所示 31.

圖31.歐洲主權和非主權債務風險
2020年3月31日
短-和長-
Term商用
總計(a)
外匯交易
和衍生物
作為抵押 (b)
網絡
暴露
以百萬計
法國：
 
 

主權國家
—

—

—

非主權金融機構
—

$
1

$
1

非主權非金融機構
$
1

—

1

總計
1

1

2

德國：
 
 

主權國家
—

—

—

非主權金融機構
—

—

—

非主權非金融機構
38

—

38

總計
38

—

38

意大利：
 
 

主權國家
—

—

—

非主權金融機構
—

—

—

非主權非金融機構
1

—

1

總計
1

—

1

盧森堡：
 
 

主權國家
—

—

—

非主權金融機構
—

—

—

非主權非金融機構
8

—

8

總計
8

—

8

瑞士：
 
 

主權國家
—

—

—

非主權金融機構
—

1

1

非主權非金融機構
—

—

—

總計
—

1

1

英國：
 
 

主權國家
—

—

—

非主權金融機構
—

423

423

非主權非金融機構
1

—

1

總計
1

423

424

歐洲總數：
 
 

主權國家
—

—

—

非主權金融機構
—

425

425

非主權非金融機構
49

—

49

總計
$
49

$
425

$
474

 
 
 
 
 
(a)
代表我們的未償租賃。
(b)
代表對衝我們的資產負債表資產和負債需求以及滿足客户交易和/或對衝需求的合同。我們的衍生品按市值計價風險每天計算和報告。這些風險主要由現金或高度有價證券抵押品和每日追加抵押品來覆蓋。

我們的信用風險主要集中在發達國家，新興市場風險基本上僅限於商業設施;這些風險由管理層積極監控。我們在世界其他地區沒有高危暴露。

49
目錄

項目1.財務報表

合併資產負債表
以百萬美元計，每股數據除外
3月31日，
2020

12月31日，
2019

 
(未經審計)

 
資產
 
 
現金和銀行到期款項
$
865

$
732

短期投資
4,073

1,272

交易賬户資產
795

1,040

可供出售的證券
20,807

21,843

持有至到期證券（公允價值：10，012美元和10，116美元）
9,638

10,067

其他投資
679

605

貸款，扣除非勞動收入575美元和603美元
103,198

94,646

減：貸款和租賃損失備抵
(1,359
)
(900
)
淨貸款
101,839

93,746

持有待售貸款(a)
2,143

1,334

房舍和設備
791

814

商譽
2,664

2,664

其他無形資產
236

253

法人人壽保險
4,243

4,233

應計收益和其他資產
6,604

5,494

已終止的資產
820

891

總資產
$
156,197

$
144,988

負債
 
 
在國內辦事處的存款：
 
 
NOW和貨幣市場存款賬户
$
71,005

$
66,714

儲蓄存款
4,753

4,651

存款單（10萬美元或以上）
5,630

6,598

其他定期存款
4,623

5,054

有息存款總額
86,011

83,017

無息存款
29,293

28,853

總存款
115,304

111,870

根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券
2,444

387

銀行票據及其他短期借款
4,606

705

應計費用和其他負債
2,700

2,540

長期債務
13,732

12,448

總負債
138,786

127,950

股權
 
 
優先股
1,900

1,900

普通股，面值1美元;授權2，100，000，000股和2，100，00，000股;發行1，256，702，081股和1，256，702，081股
1,257

1,257

資本盈餘
6,222

6,295

留存收益
12,174

12,469

庫存股，按成本計算（281，383，095股和279，513，530股）
(4,956
)
(4,909
)
累計其他綜合收益(虧損)
814

26

主要股東權益
17,411

17,038

非控制性權益
—

—

總股本
17,411

17,038

負債和權益總額
$
156,197

$
144,988

 
 
 
(a)
待售貸款總額包括房地產-待售住宅抵押貸款，按公允價值計算 $152百萬在…2020年3月31日，以及$140百萬在…2019年12月31日.
請參閲合併財務報表附註（未經審計）。


50
目錄

合併損益表
百萬美元，每股金額除外
截至3月31日的三個月，
(未經審計)
2020

2019

利息收入
 
 
貸款
$
1,026

$
1,066

持有待售貸款
19

13

可供出售的證券
129

129

持有至到期證券
62

68

交易賬户資產
8

8

短期投資
6

16

其他投資
1

4

利息收入總額
1,251

1,304

利息支出
 
 
存款
169

202

根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券
6

1

銀行票據及其他短期借款
5

4

長期債務
90

120

利息支出總額
270

327

淨利息收入
981

977

信貸損失準備金
359

62

扣除信貸損失準備後的淨利息收入
622

915

非利息收入
 
 
信託和投資服務收入
133

115

投資銀行和債務配售費
116

110

存款賬户手續費
84

82

經營租賃收入和其他租賃收益
30

37

企業服務收入
62

55

信用卡和付款收入
66

66

企業法人壽險收入
36

32

消費抵押貸款收入
20

11

商業按揭服務費
18

18

其他收入(a)
(88
)
10

非利息收入總額
477

536

非利息支出
 
 
人員
515

563

淨佔用率
76

72

計算機處理
55

54

商業服務和專業費用
44

44

裝備
24

24

經營租賃費用
36

26

營銷
21

19

FDIC評估
9

7

無形資產攤銷
17

22

奧利奧費用，淨
3

3

其他費用
131

129

總非利息支出
931

963

所得税前持續經營業務收入（虧損）
168

488

所得税
23

82

持續經營的收入(虧損)
145

406

非持續經營的收益(虧損)
1

1

淨收益(虧損)
146

407

減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)
—

—

應歸屬於關鍵字的淨收入（損失）
$
146

$
407

主要普通股股東應佔持續經營業務收入（虧損）
$
118

$
386

歸屬於主要普通股股東的淨收益（虧損）
119

387

每股普通股：
 
 
主要普通股股東應佔持續經營業務收入（虧損）
$
.12

$
.38

非持續經營所得(虧損)，税後淨額
—

—

歸屬於主要普通股股東的淨利潤（虧損） (b) 
.12

.38

每股普通股-假設稀釋：
 
 
主要普通股股東應佔持續經營業務收入（虧損）
$
.12

$
.38

非持續經營所得(虧損)，税後淨額
—

—

歸屬於主要普通股股東的淨利潤（虧損） (b)
.12

.38

每股普通股宣佈的現金股息
$
.185

$
.17

加權平均已發行普通股(000股)
967,446

1,006,717

普通股期權及其他股票獎勵的效力
8,664

9,787

加權平均普通股和潛在普通股（000） (c)
976,110

1,016,504

 
 
 
(a)
截至以下三個月2020年3月31日、淨證券收益（損失）總計 $4百萬。截至以下三個月2019年3月31日、淨證券收益（損失）總額低於 $1百萬。截至以下三個月2020年3月31日，以及2019年3月31日，基做到了 不是我不存在任何與證券相關的損失。
(b)
由於四捨五入，EPS可能不是腳步。
(c)
假設轉換普通股期權和其他股票獎勵和/或可轉換優先股(如適用)。
請參閲合併財務報表附註（未經審計）。

51
目錄

綜合全面收益表
以百萬計
截至3月31日的三個月，
(未經審計)
2020

2019

淨收益(虧損)
$
146

$
407

其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
 
 
可供出售證券的未實現淨收益（損失），扣除所得税126美元和56美元
405

184

衍生金融工具未實現淨收益（損失），扣除所得税117美元和31美元
377

99

外幣兑換調整，扣除0美元和0美元所得税
—

3

淨養老金和退休後福利成本，扣除2美元和1美元的所得税
6

2

扣除税後的其他綜合收益(虧損)合計
788

288

綜合收益(虧損)
934

695

減去：非控股權益的綜合收益
—

—

可歸因於密鑰的全面收益(虧損)
$
934

$
695

 
 
 
請參閲合併財務報表附註（未經審計）。

52
目錄

合併權益變動表
 
大股東權益
 
百萬美元，每股金額除外
(未經審計)
擇優
股票
傑出的
(000)
普普通通
股票
傑出的
(000)
擇優
庫存
普普通通
股票
資本
盈餘
保留
收益
財務處
股票，
按成本計算
累計
其他
全面
收入(虧損)
非控制性
利益
2018年12月31日餘額
946

1,019,503

$
1,450

$
1,257

$
6,331

$
11,556

$
(4,181
)
$
(818
)
$
1

淨收益(虧損)
 
 
 
 
 
407

 
 
—

其他全面收益(虧損)
 
 
 
 
 
 
 
288

 
遞延補償
 
 
 
 
(3
)
 
 
 
 
宣佈的現金股利
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股（每股0.17美元）
 
 
 
 
 
(172
)
 
 
 
D系列優先股（每股存托股12.50美元）
 
 
 
 
 
(6
)
 
 
 
E系列優先股（每股存托股.382813美元）
 
 
 
 
 
(8
)
 
 
 
F系列優先股（每股存托股0.353125美元）
 
 
 
 
 
(6
)
 
 
 
公開市場普通股回購
 
(9,968
)
 
 
 
 
(167
)
 
 
員工股權補償計劃普通股回購
 
(1,823
)
 
 
(2
)
 
(32
)
 
 
為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股
 
5,474

 
 
(67
)
 
97

 
 
（向）非控股權益的淨貢獻
 
 
 
 
 
 
 
 
1

2019年3月31日餘額
946

1,013,186

$
1,450

$
1,257

$
6,259

$
11,771

$
(4,283
)
$
(530
)
$
2

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日餘額
1,396

977,189

1,900

1,257

6,295

12,469

(4,909
)
26

—

會計原則變化的累積影響 (a)
 
 
 
 
 
(230
)
 
 
 
淨收益(虧損)
 
 
 
 
 
146

 
 
—

其他全面收益(虧損)
 
 
 
 
 
 
 
788

 
遞延補償
 
 
 
 
(1
)
 
 
 
 
宣佈的現金股利
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股（每股0.185美元）
 
 
 
 
 
(181
)
 
 
 
D系列優先股（每股存托股12.50美元）
 
 
 
 
 
(7
)
 
 
 
E系列優先股（每股存托股.382813美元）
 
 
 
 
 
(8
)
 
 
 
F系列優先股（每股存托股0.353125美元）
 
 
 
 
 
(6
)
 
 
 
G系列優先股（每股存托股0.351563美元）
 
 
 
 
 
(6
)
 
 
 
公開市場普通股回購
 
(6,067
)
 
 
 
 
(117
)
 
 
員工股權補償計劃普通股回購
 
(1,795
)
 
 
(72
)
 
(35
)
 
 
為股票期權和其他員工福利計劃重新發行(返還)的普通股
 
5,992

 
 
—

 
105

 
 
（向）非控股權益的淨貢獻
 
 
 
 
 
 
 
 
—

其他
 
 
 
 
 
(3
)
 
 
 
2020年3月31日餘額
1,396

975,319

$
1,900

$
1,257

$
6,222

$
12,174

$
(4,956
)
$
814

—

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

(a)
包括實施ASO 2016-13《金融工具-信用損失》（ASC 326）的影響：金融工具信用損失的衡量。請參閲備註1 (“列報依據和會計政策”）瞭解有關我們採用本指南及其對我們運營業績影響的更多信息。
請參閲合併財務報表附註（未經審計）。



 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 




53
目錄

合併現金流量表
以百萬計
截至3月31日的三個月，
(未經審計)
2020

 
2019

經營活動
 
 
 
淨收益(虧損)
$
146

 
$
407

將淨收益(虧損)與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
 
 
 
信貸損失準備金
359

 
62

折舊及攤銷費用淨額
54

 
58

已獲得貸款的增值
10

 
17

增加法人擁有的人壽保險的現金退保額
(29
)
 
(28
)
基於股票的薪酬費用
25

 
25

遞延所得税(福利)
(18
)
 
99

出售持有以供出售的貸款所得款項
2,687

 
2,045

為出售而持有的貸款的來源，扣除償還後的淨額
(3,256
)
 
(1,679
)
出售待售貸款的淨損失（收益）
(38
)
 
(28
)
租賃設備淨虧損(收益)
6

 
2

證券損失（收益）淨額
(4
)
 
—

固定資產銷售淨虧損(收益)
2

 
(1
)
交易賬户資產淨減(增)額
245

 
(130
)
其他經營活動，淨額
(362
)
 
(289
)
經營活動提供(使用)的現金淨額
(173
)
 
560

投資活動
 
 
 
短期投資淨減少(增加)，不包括收購
(2,801
)
 
50

購買可供出售的證券
(190
)
 
(1,842
)
出售可供出售的證券所得款項
583

 
—

可供出售的證券的預付款和到期日的收益
1,176

 
655

持有至到期證券的提前還款和到期日收益
434

 
295

購買持有至到期的證券
(4
)
 
(9
)
購買其他投資
(91
)
 
(16
)
出售其他投資的收益
2

 
7

其他投資的預付款和到期日的收益
10

 
32

貸款淨減少（增加），不包括收購、銷售和轉讓
(8,902
)
 
(780
)
出售證券組合貸款所得款項
54

 
61

公司擁有的人壽保險收益
19

 
16

購買辦公場所、設備和軟件
(12
)
 
(9
)
出售房舍和設備所得收益
—

 
1

投資活動提供(用於)的現金淨額
(9,722
)
 
(1,539
)
融資活動
 
 
 
存款淨增(減)，不包括收購
3,434

 
866

短期借款淨增(減)
5,958

 
83

發行長期債務的淨收益
2,497

 
1,351

償還長期債務
(1,506
)
 
(1,000
)
公開市場普通股回購
(117
)
 
(167
)
員工股權補償計劃普通股回購
(35
)
 
(32
)
普通股再發行淨收益
5

 
3

支付的現金股利
(208
)
 
(192
)
融資活動提供(使用)的現金淨額
10,028

 
912

現金淨增(減)及銀行應繳款項
133

 
(67
)
期初銀行的現金和到期款項
732

 
678

期末現金和銀行到期款項
$
865

 
$
611

與現金流相關的其他披露：
 
 
 
支付的利息
$
267

 
$
306

已繳納(退還)的所得税
35

 
34

非現金項目：
 
 
 
減少有抵押借款和相關抵押品
$
1

 
1

從持作出售轉入組合的貸款
10

 
5

從組合轉入持作出售的貸款
210

 
(10
)
已轉移至OREO的貸款
92

 
—

CMBS風險自留
12

 
9

ABS風險自留額
11

 
—

 
 
 
 
請參閲合併財務報表附註（未經審計）。

54
目錄

合併財務報表附註(未經審計)
1.列報依據和會計政策

合併財務報表包括KeyCorp及其子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。一些以前報告的數額已重新分類，以符合當前的報告做法。

綜合財務報表包括我們擁有控股權的任何投票權實體。根據適用的合併會計指引，在以下情況下，我們將合併VIE：(I)在VIE中擁有可變權益；(Ii)有權指導VIE的活動，從而對VIE的經濟表現產生最大影響；以及(Iii)有義務吸收VIE的損失或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大影響的利益(即，我們被視為主要受益人)。可變權益可以包括股權、次級債務、衍生合同、租賃、服務協議、擔保、備用信用證、貸款承諾以及其他合同、協議和金融工具。請參閲備註10 (“可變利息實體“)獲取有關我們與VIE合作的信息。

如果我們對實體的運營和融資決策有重大影響(通常被定義為投票權實體或VIE的投票權或經濟利益)，我們就使用權益法來核算在投票權實體或VIE中的未合併投資20%至50%，但不具有控制性)。在投票權實體或VIE中的未合併投資，而我們在這些實體或VIE中擁有的投票權或經濟利益低於20%按成本計量替代方案或按公允價值列賬。本公司註冊經紀自營商及投資公司附屬公司(主要投資機構及房地產資本業務)持有的投資均按公允價值列賬。

我們認為，未經審核的綜合中期財務報表反映了為公平列報中期業績所必需的所有正常經常性調整和披露。臨時期間的業務結果不一定表明預計全年的業務結果。中期財務報表應與經審核的綜合財務報表及本公司2019表格10-K

在編制這些財務報表時，通過發佈財務報表的時間對後續事件進行了評估。當財務報表廣泛分發給所有股東和其他財務報表使用者或在美國證券交易委員會備案時，即被視為已發佈。

採用的會計準則2020

金融工具信貸損失計量(ASU 2016-13、ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-11、ASU 2020-02、ASU 2020-03)

2020年1月1日，我們通過了ASU 2016-13，金融工具-信用損失(ASC 326)：金融工具信用損失的計量，它取代了已發生損失方法，即在預期損失方法達到可能門檻時確認損失，特別是在發起或收購時確認資產剩餘壽命的當前預期信用損失(CECL)。CECL方法適用於貸款、債務證券和其他金融資產以及按攤餘成本計量的租賃淨投資。它也適用於表外信貸敞口(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)。資產負債表326範圍內的資產按資產的攤銷成本基礎扣除信貸損失準備後的預期收入額淨額列報。
ASC 326還要求，與管理層不打算出售或認為他們更有可能被要求出售的可供出售債務證券有關的信貸損失，應通過減值而不是減少賬面金額來記錄。

ASC 326用信用惡化的購入金融資產(PCD)概念取代了以前在310-30分主題下要求的購入信用減值會計概念。根據ASC 326，我們沒有重新評估確認的購入信用減值貸款是否符合PCD貸款的標準，以及在採納之日對池中計入的個人收購貸款的修改是否為TDR。在通過時，我們選擇不保留以前在310-30分主題下計入的貸款池。

這一預期的應用導致了$4百萬對PCD貸款的攤銷成本基礎進行調整，以反映截至2020年1月1日貸款和租賃撥備的增加。在#年津貼調整後

55
目錄

貸款和租賃，非信貸貼現$15百萬將使用基於2020年1月1日信貸損失調整後確定的實際利率的利息方法增加利息收入。

會計準則股要求對採用期間開始時的留存收益進行累積效果調整，從而採用修改後的追溯辦法。2020年1月1日之後開始的報告期的業績在美國會計準則第326條下列報，而上期金額則繼續按照以前適用的公認會計原則報告。我們公佈了調整分錄，截至2020年1月1日，留存收益減少了$230百萬，扣除遞延税 $71百萬，考慮採用ASC 326的累積影響。 下表總結了保留收益調整的主要驅動因素。
 
採用ASC 326之前版本
ASC 326採用的影響
根據ASC 326報告
以百萬計
2019年12月31日
2020年1月1日
信貸損失準備
 
 
 
商業廣告
 
 
 
商業和工業
$
551

$
(141
)
$
410

房地產.商業抵押貸款
143

16

159

房地產--建築業
22

(7
)
15

商業租賃融資
35

8

43

商業貸款總額
751

(124
)
627

消費者
 
 
 
房地產-住宅抵押貸款
7

77

84

房屋淨值貸款
31

147

178

消費直接貸款
34

63

97

信用卡
47

35

82

消費間接貸款
30

6

36

消費貸款總額
149

328

477

ALLL總計--持續運行
900

204

1,104

停產經營
10

31

41

全部合計
910

235

1,145

應計費用和其他負債
75

70

145

信貸損失準備總額
$
985

$
305

$
1,290

 
 
 
 


隨着ASC 326的採用，以下是關於我們與CECL相關的重要會計政策的補充披露。

持有至到期證券的撥備

我們有意願和能力持有至到期的債務證券被歸類為持有至到期，並按成本列賬，並使用利息方法根據溢價攤銷和遞增折扣進行調整。這種方法在調整後的賬面金額上產生恆定的回報率。

管理層將持有至到期的投資組合分為以下主要證券類型：機構住宅抵押抵押債券、機構住宅抵押貸款支持證券、機構商業抵押貸款支持證券、資產支持證券等。管理措施預計持有至到期證券的信用損失按主要證券類型分類。預期損失的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。我們不計量持有至到期日證券的預期信貸損失，在這種情況下，根據當前條件調整的歷史信貸損失信息以及合理和可支持的預測導致預期攤銷成本基礎的拖欠為零。

我們所有的抵押貸款支持證券都是由美國政府支持的企業或GNMA發行的，得到了主要評級機構的高評級，並且有很長一段沒有信用損失的歷史。其他證券包括以美元計價和支付的以色列國家債券。以色列債券有很長一段沒有信用損失的歷史。此外，截至2020年3月31日，以色列國在惠譽、穆迪和S(A+、A1、A+)中的信用評級仍為“穩定”。


56
目錄

可供出售證券減值準備

債務 我們打算無限期持有，但可能因應利率、提前還款風險、流動性需求或其他因素的變化而出售的證券被歸類為可供出售，並按公允價值報告。以特定確認方法出售證券所產生的已實現損益計入損益表中的“其他收入”。未實現損益(扣除所得税後的淨額)計入權益，作為AOCI的一個組成部分。

對於處於未實現虧損狀態的可供出售證券，我們首先評估我們是否打算出售，或者我們更有可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售該證券。如果出售意向或要求符合上述任何一項標準，證券的攤銷成本基礎將在損益表的“其他收入”中記入公允價值。對於不符合上述標準的債務證券，我們評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券的性質、相關抵押品及發行人的財務狀況等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量的現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並對信用損失計入可供出售證券撥備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入可供出售證券減值準備的減值均在其他全面收益中確認。

可供出售證券準備的變化被記錄為信用損失準備金(或沖銷)。當管理層認為可供出售證券的不可收回性得到確認，或當有關出售意向或要求的標準得到滿足時，損失將計入可供出售證券的撥備。

貸款

貸款應計利息計入資產負債表上的“其他資產”，不計入因我們及時將不良貸款應計利息與利息收入沖銷的政策而計提的信貸損失準備的計算。

租賃淨投資的預期信貸損失，包括任何無擔保的剩餘資產，都包括在ALL中。

購買的信用惡化(PCD)貸款

除了發起貸款外，我們還通過購買投資組合或收購其他金融服務公司來獲得貸款。購買的貸款如果有證據表明，自發放以來信用狀況惡化幅度不大，則被視為PCD貸款。根據ASC 326，我們沒有重新評估截至採用之日確認的已購買信用減值貸款是否符合PCD貸款的標準。PCD貸款最初按公允價值記錄，並使用與原始貸款相同的方法確定信貸損失撥備。貸款的購買價格和信貸損失準備的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款期限內攤銷為利息收入。信貸損失準備的後續變化通過信貸損失準備金入賬。

不良貸款

不良貸款是指我們不應計利息收入的貸款，包括商業和消費貸款和租賃，以及本年度的TDR和前幾年的非應計TDR貸款。不良貸款不包括持有的待售貸款。一旦貸款被指定為非應計項目，應計但未收回的利息將沖銷利息收入，隨後收到的付款將用於本金，直到有資格恢復應計項目為止。


57
目錄

貸款和租賃損失準備

我們使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前情況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計ALL。當存在類似的風險特徵時，ALL是在集體(集合)的基礎上衡量的。我們的投資組合細分包括商業和消費者。這兩個細分市場中的每一個都包括多個貸款類別。分類的特點是在初始度量、風險屬性以及我們監控和評估信用風險的方式上具有相似性。商業部分由商業和工業、商業房地產和商業租賃融資貸款類別組成。消費貸款部分由住房抵押貸款、房屋淨值、直接消費貸款、信用卡和消費間接貸款類別組成。

ALL代表我們在資產負債表日對貸款組合中固有的終身信貸損失的當前估計。在確定ALL時，我們估計貸款整個合同期的預期未來損失，並在適當情況下根據預期提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改。

ALL是三個組成部分的總和：(1)特定資產/個人貸款準備金；(2)定量(公式或集合)準備金；(3)定性(判斷)準備金。

資產特定/單個組件

不具有共同風險特徵的貸款將以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。當抵押品的公允價值減去任何出售成本，當抵押品喪失抵押品贖回權的可能性不大，貸款的償還預計將通過操作或出售抵押品提供，且借款人遇到財務困難時，我們選擇應用實際權宜之計來衡量抵押品依賴型資產的預期信貸損失。

個人儲量的確定方法如下：
•
對於大於或等於確定的美元門檻的商業非應計貸款，個人準備金是根據對貸款預期未來現金流的現值、貸款的可觀察市場價值或抵押品的公允價值減去出售成本的分析來確定的。
•
對於低於定義的美元門檻的商業非應計貸款，確定的LGD百分比乘以貸款餘額，並將結果彙總，以衡量特定準備金減值。
•
個人評估的消費貸款除了所有TDR外，還包括被視為抵押品依賴的貸款。這些貸款的預期損失是根據貸款的預期未來現金流的現值估計的，但貸款依賴抵押品的情況除外，在這種情況下，貸款根據抵押品的公平市場價值減去出售成本進行減記。

定量成分

我們使用一種基於非貼現現金流係數的方法來估計預期的信貸損失，其中包括PD/LGD/EAD組件模型以及較小貸款組合的較不復雜的估計方法。
•
PD：此組件模型用於估計借款人停止按約定付款的可能性。這其中的主要貢獻者是借款人的信用屬性和宏觀經濟趨勢。PD模型的目標是基於觀察到的貸款水平信息和宏觀經濟變量的預測路徑來產生違約可能性預測。
•
LGD：此組件模型用於估計貸款發生違約時的損失。
•
EAD：估計借款人停止還款時的貸款餘額。對於所有定期貸款，基於攤銷的公式方法用於賬户級別的EAD估計。我們在每個循環產品組合中使用特定於投資組合的方法計算EAD。對於無條件可取消的額度產品，餘額將使用支付曲線或在貸款期限內保持不變。

本報告第2項“關鍵會計政策及估計”下的“貸款及租賃損失準備”一節提供有關我們在發展這些模型時作出的關鍵估計及判斷的其他資料。


58
目錄

定性成分

ALL還包括與特殊風險因素有關的已確定的定性因素、當前經濟狀況的變化(可能無法在量化得出的結果中反映)以及其他相關因素，以確保ALL反映我們對當前預期信貸損失的最佳估計。

雖然我們的儲備方法努力反映所有相關的風險因素，但由於固有的時間滯後，估計過程中仍存在與但不限於潛在的不準確相關的不確定性。
獲得信息的能力以及估計和實際結果之間的正常差異。我們提供額外的準備金，旨在為此類風險造成的損失提供保險。總儲備額還包括在確定個人或集體儲備量時可能無法直接衡量的因素。這些定性因素可能包括：

•
金融機構金融資產的性質和數量；
•
任何信貸集中的存在、增長和影響；
•
逾期金融資產的數量和嚴重程度、非權責發生資產的數量和嚴重程度、倒置分類或分級資產的數量和嚴重程度；
•
不依賴抵押品的貸款的抵押品價值；
•
該機構的貸款政策和程序，包括在收款、註銷和收回方面的承保標準和做法的變化；
•
機構信用審查職能的質量；
•
機構貸款、投資、催收等相關管理和人員的經驗、能力和深度；
•
其他外部因素的影響，如監管、法律和技術環境；競爭；以及自然災害等事件；以及
•
影響金融資產可回收性的國際、國家、地區和當地經濟和商業條件以及機構所處的發展的實際和預期變化。

貸款相關承諾的信用損失責任

與貸款有關的承付款的信貸損失負債，如信用證和無資金來源的貸款承付款，列入資產負債表上的“應計費用和其他負債”。預期信用損失是在我們通過合同義務暴露於信用風險的合同期內估計的，除非該義務可由我們無條件取消。與貸款有關的承諾的信貸損失負債作為信貸損失準備金進行調整。這一估計數包括對供資發生的可能性的考慮，以及對預計在其估計使用年限內供資的承付款的預期信貸損失的估計。與我們對貸款和租賃投資組合的估計過程一致，我們使用基於非貼現現金流係數的方法來估計預期信貸損失，其中包括成分PD/LGD/EAD模型以及較小投資組合的較不復雜的估計方法。

簡化商譽減值測試(ASU 2017-04)

2020年1月1日，我們採用了ASU 2017-04。亞利桑那州立大學修訂ASC主題350，無形資產-商譽及其他並取消商譽減值測試的第二步。在新的指導下，Key將把報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較。如果賬面金額超過報告單位的公允價值，我們必須確認這一金額的減值費用。新方法適用於所有報告單位，仍然允許進行定性評估。我們將監測減值指標，並從2020年10月1日起進行年度商譽測試。採用這一會計準則必須是前瞻性的，目前預計不會對我們的財務狀況或經營結果產生實質性影響。

參考匯率改革(主題848)促進參考匯率改革對財務報告的影響(ASU 2020-04)

本季度我們在發佈時採用了ASU 2020-04。這些修訂為某些合約、套期保值關係以及參考LIBOR或其他預期因利率改革而終止的參考利率的其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況。《指導意見》自發布之日起至2022年12月31日止。指導意見允許Key不在租賃合同中應用修改會計或重新計量租賃付款，如果合同的更改與參考的終止有關

59
目錄

費率。如果符合某些標準，修正案還允許對套期保值關係的解除指定標準和過渡期內套期保值有效性評估的例外情況。它還允許Key一次性選擇出售、轉讓或同時出售和轉讓分類為持有至到期的債務證券，這些債券參考受參考利率改革影響的利率，並被分類為持有至2020年1月1日之前到期。這一一次性選舉可以在2020年3月12日之後的任何時間進行，但不晚於2022年12月31日。Key尚未就是否會參加這次選舉做出決定。在通過時，該指導方針對Key的財務狀況和經營結果沒有重大影響。隨着未來兩年參考匯率的過渡，我們將繼續評估其影響。
2.普通股每股收益

基本每股收益是指報告期內每股已發行普通股可獲得的收益(經優先股宣佈的股息調整)。稀釋每股收益是指報告期內每股已發行普通股可獲得的收益金額，經調整以包括潛在攤薄普通股的影響。潛在攤薄普通股包括股票期權和其他基於股票的獎勵。潛在攤薄普通股不包括在影響將是反攤薄的期間的稀釋每股收益的計算中。

我們的基本和稀釋後每股普通股收益計算如下：
 
截至3月31日的三個月，
百萬美元，每股金額除外
2020
2019
收益
 
 
持續經營的收入(虧損)
$
145

$
406

減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)
—

—

可歸因於KEY的持續運營收益(虧損)
145

406

減去：優先股股息
27

20

主要普通股股東應佔持續經營業務收入（虧損）
118

386

非持續經營所得(虧損)，税後淨額
1

1

歸屬於主要普通股股東的淨收益（虧損）
$
119

$
387

加權平均普通股
 
 
加權平均已發行普通股(000股)
967,446

1,006,717

普通股期權及其他股票獎勵的效力
8,664

9,787

加權平均普通股和潛在普通股（000） (a)
976,110

1,016,504

普通股每股收益
 
 
主要普通股股東應佔持續經營業務收入（虧損）
$
.12

$
.38

非持續經營所得(虧損)，税後淨額
—

—

主要普通股股東應佔淨收益(虧損)(b)
.12

.38

 
 
 
主要普通股股東應佔持續經營的收益(虧損)--假設攤薄
$
.12

$
.38

非持續經營的收入(虧損)，税後淨額--假設攤薄
—

—

主要普通股股東應佔淨收益(虧損)-假設攤薄(b)
.12

.38

(a)
假設轉換普通股期權和其他股票獎勵和/或可轉換優先股(如適用)。
(b)
由於四捨五入，EPS可能不是腳步。

60
目錄


3.貸款組合

按投資組合分部和應收融資分類的貸款組合 (a) 
以百萬計
2020年3月31日
2019年12月31日
商業和工業 (b)
$
55,983

$
48,295

商業地產：
 
 
商業抵押貸款
13,548

13,491

施工
1,710

1,558

商業房地產貸款總額
15,258

15,049

商業租賃融資(c)
4,677

4,688

商業貸款總額
75,918

68,032

住宅優質貸款：
 
 
房地產-住宅抵押貸款
7,498

7,023

房屋淨值貸款
10,103

10,274

住宅優質貸款總額
17,601

17,297

消費直接貸款
3,833

3,513

信用卡
1,041

1,130

消費間接貸款
4,805

4,674

消費貸款總額
27,280

26,614

貸款總額 (d)
$
103,198

$
94,646

 
 
 
(a)
應計利息$241百萬和$244百萬在…2020年3月31日，以及2019年12月31日分別在合併資產負債表上“其他資產”中列示的，不包括在本表披露的攤銷成本基礎中。
(b)
貸款餘額包括 $143百萬和$144百萬商業信用卡餘額 2020年3月31日，以及2019年12月31日，分別為。
(c)
商業租賃融資包括作為有擔保借款的抵押品持有的應收賬款 $14百萬和$15百萬在…2020年3月31日，以及2019年12月31日，分別。本金減少是基於從這些相關應收賬款收到的現金付款。與此擔保借款有關的其他信息包含在註釋中 20 (“長期債務”）從我們的第163頁開始 2019表格10-K
(d)
貸款總額不包括 $821百萬在…2020年3月31日，以及$865百萬在…2019年12月31日，與教育貸款業務的停止運營有關。

4.資產質量

全部都是

我們至少每季度估計一次ALLL的適當水平。該方法在註釋中描述 1 ("列報依據和會計政策”）在本報告的“貸款和租賃損失備抵”標題下。

所有在 2020年3月31日代表我們對該日期貸款組合固有的終身信用損失的當前估計。 按貸款類別劃分的所有貸款總額在所示期間的變化如下：

截至二零二零年三月三十一日止三個月:
以百萬計
2020年1月1日
規定
 
沖銷
復甦
2020年3月31日
工商業
$
410

$
187

 
$
(60
)
$
5

$
542

商業地產：
 
 
 
 
 
 
房地產.商業抵押貸款
159

50

 
(3
)
1

207

房地產--建築業
15

10

 
—

—

25

商業房地產貸款總額
174

60

 
(3
)
1

232

商業租賃融資
43

3

 
(2
)
—

44

商業貸款總額
627

250

 
(65
)
6

818

房地產-住宅抵押貸款
84

5

 
—

—

89

房屋淨值貸款
178

8

 
(4
)
2

184

消費直接貸款
97

29

 
(12
)
2

116

信用卡
82

31

 
(11
)
2

104

消費間接貸款
36

16

 
(9
)
5

48

消費貸款總額
477

89

 
(36
)
11

541

ALLL總計--持續運行
1,104

339

(a) 
(101
)
17

1,359

停產經營
41

3

 
(2
)
1

43

全部合計--包括停產業務
$
1,145

$
342

 
$
(103
)
$
18

$
1,402

 
 
 
 
 
 
 
(a)
不包括規定與貸款相關的承諾的損失$20百萬.

如附註中所述1 ("列報依據和會計政策)，我們使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計ALL。在我們對預期信貸損失的估計中，我們對所有產品使用兩年的合理且可支持的期限。在這兩年內可以生成可支持的預測之後，對於所有建模的貸款組合，我們將預期的信貸損失恢復到與我們的

61
目錄

通過將宏觀經濟變量(模型投入)恢復到其長期平均水平來獲取歷史信息。對於較小的投資組合，我們採用不太複雜的估計方法，恢復到歷史損失率。使用20年固定長度的回顧週期來計算宏觀經濟變量的長期平均值。使用四個季度的迴歸期，即宏觀經濟變量在兩年的合理和可支持的期間之後線性恢復到其長期平均水平。

我們使用相關數據，包括但不限於經濟產出、失業率、房地產價值和其他與金融資產信貸損失相關的因素的變化，來制定合理和可支持的預測。一些宏觀經濟變量適用於所有投資組合，而其他變量則更具體地適用於投資組合。下表列出了每個貸款組合最重要的宏觀經濟變量。

細分市場
投資組合
重大宏觀經濟變量 (a)
商業廣告
工商業
BBB公司債券利率（利差）、GDP、工業生產和失業率
商業地產
BBB公司債券利率（利差）、房地產和房地產價格指數以及失業率
商業租賃融資
BBB公司債券利率(利差)、GDP和失業率
消費者
房地產-住宅抵押貸款
GDP、房價指數、失業率、三年期和30年期抵押貸款利率
房屋淨值
房價指數、失業率和30年期抵押貸款利率
消費者直接
失業率與美國家庭收入
消費者間接
新車銷量和失業率
信用卡
失業率與美國家庭收入
停產經營
失業率

(a)
變量包括所有轉換以及與其他風險驅動因素的交互。此外，在經濟週期的不同階段，變量可能會產生不同的影響。

除了宏觀經濟驅動因素外，投資組合的屬性，如剩餘期限、未償還餘額、風險評級、FICO和違約率也推動了所有貸款的變化。我們的ALL模型旨在捕捉經濟和投資組合變化之間的相關性。因此，孤立地評估單個投資組合屬性和宏觀經濟變量的變化，可能不能預示過去或未來的表現。

經濟展望

自.起2020年3月31日，新冠肺炎疫情在美國和全球造成了前所未有的經濟壓力和不確定性。我們使用了2020年3月更新的第三方經濟預測來估計截至2020年3月31日的預期信貸損失。這一預測考慮了全球大流行的影響以及美國的貨幣和財政反應，我們認為，鑑於截至本季度末的可用信息，這種預測是對全球經濟前景的合理看法。

這種情況包括未來兩年我們所在市場的經濟顯著放緩。預計GDP將在2020年第二季度大幅下滑，2020年底開始回升。失業率在未來一年仍居高不下，2021年下半年開始穩步改善。截至季度末，許多經濟部門基本上已經關閉，消費者支出放緩，申領失業救濟金人數增加，油價下跌。然而，貨幣和財政政策的迴應，包括CARE法案，旨在幫助消費者和企業。

而當認識到可能會有更不利的經濟前景，我們也認為政府的刺激努力和美聯儲制定的計劃將部分抵消經濟收縮的影響，因此，所選擇的情景合理地捕捉到了我們投資組合的最終預期損失體驗，截至2020年3月31日。在一定程度上，我們確定了第三方經濟預測沒有計入的增量信用風險，我們通過定性調整解決了風險。

由於新冠肺炎疫情帶來的前所未有的經濟不確定性，我們對未來損失的估計可能會由於經濟與我們2020年3月31日的假設發生變化以及疫情的規模和美國貨幣和財政應對措施的影響變得更加明確而存在很大差異。

62
目錄


商業細分市場

來自商業部門持續運營的ALL增加了$191百萬，或30.5%，從2020年1月1日起。補貼的整體增加是由於1)更新的經濟預測，其中包含了全球新冠肺炎疫情引發的預期惡化，2)大宗商品價格下跌對我們石油和天然氣投資組合的負面影響，以及3)在合格評級信用範圍內投資組合的顯著增長。

在當前環境下，主要的經濟預測驅動因素是失業率和房地產價格指數，前者影響所有商業投資組合，後者主要影響我們的商業房地產投資組合。雖然石油和天然氣價格預測作為經濟變量包括在我們的商業和工業投資組合中，但我們對我們的石油和天然氣投資組合進行了詳細的審查，並應用了額外的增量儲備來應對最近石油和天然氣價格的下降。

2020年1月1日至2020年3月31日，商業貸款長成通過$7.9十億，或11.6%，大幅增長主要集中在通過評級的信用。其他投資組合驅動因素包括風險評級和剩餘期限，在不同產品類型的季度之間保持相對持平。

消費細分市場

來自消費者細分市場持續運營的ALL增額通過$64百萬，或13.4%，從2020年1月1日起。補貼的整體增加是由更新的經濟預測推動的，這些預測計入了全球新冠肺炎疫情引發的預期惡化。

經濟預測的主要驅動因素是失業率的顯著上升，這對我們的信用卡投資組合影響最大。HPI前景的惡化也是導致住宅抵押貸款和房屋淨值賬面ALL增加的原因之一。大流行病造成的信貸風險增加的考慮因素可能沒有被更新的經濟預測所反映，但通過質的調整加以處理。由於它與投資組合因素導致的ALL變化有關，最小的變化在很大程度上是由幾個細分市場的目標投資組合增長和持續的投資組合調整活動推動的。

截至2019年3月31日的三個月:
以百萬計
2018年12月31日
規定
 
沖銷
復甦
2019年3月31日
工商業
$
532

$
24

 
$
(36
)
$
10

$
530

商業地產：
 
 
 
 
 
 
房地產.商業抵押貸款
142

6

 
(5
)
1

144

房地產--建築業
33

(1
)
 
(4
)
—

28

商業房地產貸款總額
175

5

 
(9
)
1

172

商業租賃融資
36

6

 
(8
)
1

35

商業貸款總額
743

35

 
(53
)
12

737

房地產-住宅抵押貸款
7

1

 
(1
)
1

8

房屋淨值貸款
35

3

 
(4
)
2

36

消費直接貸款
30

12

 
(10
)
1

33

信用卡
48

8

 
(11
)
2

47

消費間接貸款
20

5

 
(8
)
5

22

消費貸款總額
140

29

 
(34
)
11

146

ALLL總計--持續運行
883

64

(a) 
(87
)
23

883

停產經營
14

2

 
(4
)
1

13

全部合計--包括停產業務
$
897

$
66

 
$
(91
)
$
24

$
896

 
 
 
 
 
 
 
(a)
不包括學分與貸款相關的承諾的損失$2百萬.

信用風險概況

商業貸款和消費貸款的普遍風險特徵是債務人不能或不能滿足合同付款或履約條件而產生的損失風險。對這一風險的評估是通過分配給商業貸款組合的貸款風險評級等級和分配給消費貸款組合的更新的FICO分數來分層和監測的。分配給貸款的內部風險等級遵循我們對合格和批評的定義，這與已公佈的監管風險分類定義一致。合格評級的貸款是指那些沒有在我們的問題信用評級標準中分類的貸款，因為已經確定了最小的信用風險。被批評的貸款是那些要麼具有值得管理層關閉的潛在弱點的貸款

63
目錄

注意或有明確的弱點，可能會使合同現金流的全部收集處於風險之中。借款人FICO分數提供了有關我們消費貸款組合的信用質量的信息，因為它們提供了債務人償還債務的可能性的指示。這些分數是從一家國家認可的消費者評級機構獲得的，並在下表中列出了所顯示的日期。

大多數信貸延期都要進行貸款評級或評分。貸款等級是在發起時分配的，由信用風險管理核實，然後定期重新評估。這種風險評級方法將我們的判斷與定量建模相結合。商業貸款通常被賦予兩個內部風險評級。第一個評級反映了借款人違約的可能性；第二個評級反映了信貸安排的預期回收率。違約概率是根據借款人的財務實力、對借款人管理層的評估、借款人在其行業內的競爭地位以及我們對行業風險的總體經濟前景的看法來確定的。風險敞口的類型、交易結構和抵押品，包括信用風險緩釋劑，都會影響預期的回收評估。

64
目錄

商業信用風險敞口
按資信類別和年份劃分的信用風險概況(a) 
截至2020年3月31日
定期貸款
循環貸款攤銷成本基礎
循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
 
 
按起始年度和內部風險評級劃分的攤餘成本基礎
 
以百萬計
2019
2018
2017
2016
2015
之前
總計
工商業
 
 
 
 
 
 
 
 
 
風險評級：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
$
3,137

$
7,197

$
5,497

$
3,517

$
2,541

$
3,947

$
28,058

$
145

$
54,039

批評(累積)
6

56

129

177

110

169

1,004

16

1,667

批評(非應計)
—

25

16

36

8

62

126

4

277

工商業合計
3,143

7,278

5,642

3,730

2,659

4,178

29,188

165

55,983

房地產.商業抵押貸款
 
 
 
 
 
 
 
 

風險評級：
 
 
 
 
 
 
 
 

經過
726

3,346

2,074

1,067

1,011

3,774

1,089

42

13,129

批評(累積)
—

6

21

51

40

205

7

2

332

批評(非應計)
—

—

1

3

1

77

4

1

87

房地產總額--商業抵押貸款
726

3,352

2,096

1,121

1,052

4,056

1,100

45

13,548

房地產--建築業
 
 
 
 
 
 
 
 

風險評級：
 
 
 
 
 
 
 
 

經過
36

509

703

326

69

21

14

3

1,681

批評(累積)
—

—

—

—

23

3

1

—

27

批評(非應計)
—

—

—

—

 
2

—

—

2

房地產總額--建築業
36

509

703

326

92

26

15

3

1,710

商業租賃融資
 
 
 
 
 
 
 
 

風險評級：
 
 
 
 
 
 
 
 

經過
313

1,348

763

697

345

1,162

—

—

4,628

批評(累積)
—

2

6

12

12

12

—

—

44

批評(非應計)
—

—

1

1

3

—

—

—

5

商業租賃融資總額
313

1,350

770

710

360

1,174

 
—

4,677

商業貸款總額
$
4,218

$
12,489

$
9,211

$
5,887

$
4,163

$
9,434

$
30,303

$
213

$
75,918

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
應計利息$142百萬在合併資產負債表的其他資產中列出，不包括在本表披露的攤銷成本基礎中。
消費信貸風險敞口
按FICO評分和年份劃分的信用風險概況(a) 
截至2020年3月31日
定期貸款
循環貸款攤銷成本基礎
循環貸款轉為定期貸款攤銷成本法
 
 
按起始年度和FICO分數列出的攤銷成本基礎
 
以百萬計
2019
2018
2017
2016
2015
之前
總計
房地產-住宅抵押貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FICO得分：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
750及以上
$
648

$
1,923

$
344

$
368

$
686

$
1,662

—

—

$
5,631

660至749
166

525

123

76

127

431

—

—

1,448

少於660
5

36

28

12

33

223

—

—

337

沒有得分
—

4

3

7

5

63

—

—

82

房地產總額--住宅按揭
819

2,488

498

463

851

2,379

—

—

7,498

房屋淨值貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FICO得分：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
750及以上
168

475

208

231

219

972

$
2,898

$
444

5,615

660至749
58

296

142

154

128

476

1,902

228

3,384

少於660
5

57

41

34

38

186

648

71

1,080

沒有得分
5

3

1

1

—

3

8

3

24

房屋淨值貸款總額
236

831

392

420

385

1,637

5,456

746

10,103

消費直接貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FICO得分：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
750及以上
359

1,283

157

48

26

74

137

—

2,084

660至749
111

429

117

38

23

44

304

—

1,066

少於660
3

47

31

13

7

14

113

—

228

沒有得分
170

67

30

23

17

15

133

—

455

消費直接貸款總額
643

1,826

335

122

73

147

687

—

3,833

信用卡
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FICO得分：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
750及以上
—

—

—

—

—

—

459

—

459

660至749
—

—

—

—

—

—

459

—

459

少於660
—

—

—

—

—

—

122

—

122

沒有得分
—

—

—

—

—

—

1

—

1

信用卡合計
—

—

—

—

—

—

1,041

—

1,041

消費間接貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
FICO得分：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
750及以上
383

1,066

476

278

124

114

—

—

2,441

660至749
206

816

351

165

70

91

—

—

1,699

少於660
38

259

154

89

47

48

—

—

635

沒有得分
28

1

—

—

—

1

—

—

30

消費間接貸款總額
655

2,142

981

532

241

254

—

—

4,805

消費貸款總額
$
2,353

$
7,287

$
2,206

$
1,537

$
1,550

$
4,417

$
7,184

$
746

$
27,280

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
應計利息$99百萬在合併資產負債表的其他資產中列出，不包括在本表披露的攤銷成本基礎中。

65
目錄


不良貸款和逾期貸款

我們確定逾期貸款、將貸款列為非應計貸款、對非應計貸款進行付款以及恢復商業和消費貸款組合利息的政策在註釋中披露 1 ”列報依據和會計政策”）和註釋 1 (“重要會計政策摘要”）在2019年表格10-K第101頁開始的“不良貸款”標題下。

以下是截至日期的逾期和流動貸款的賬齡分析 2020年3月31日，以及2019年12月31日，提供了有關Key信用風險的更多信息。

貸款組合的年齡分析(a) 
2020年3月31日
當前
30-59
過去的幾天
到期(b)
60-89
過去的幾天
到期(b)
90和
更大
過去的幾天
到期(b)
不良資產
貸款(c)
過去合計
到期和
不良資產
貸款(c)
總計
貸款(d)
以百萬計
貸款類型
 
 
 
 
 
 
 
工商業
$
55,455

$
100

$
78

$
73

$
277

$
528

$
55,983

商業地產：
 
 
 
 
 
 
 
商業抵押貸款
13,381

28

34

18

87

167

13,548

施工
1,702

4

—

2

2

8

1,710

商業房地產貸款總額
15,083

32

34

20

89

175

15,258

商業租賃融資
4,644

14

5

9

5

33

4,677

商業貸款總額
$
75,182

$
146

$
117

$
102

$
371

$
736

$
75,918

房地產-住宅抵押貸款
$
7,397

$
10

$
2

$
—

$
89

$
101

$
7,498

房屋淨值貸款
9,910

34

11

5

143

193

10,103

消費直接貸款
3,801

17

4

7

4

32

3,833

信用卡
1,015

7

5

11

3

26

1,041

消費間接貸款
4,740

32

8

3

22

65

4,805

消費貸款總額
$
26,863

$
100

$
30

$
26

$
261

$
417

$
27,280

貸款總額
$
102,045

$
246

$
147

$
128

$
632

$
1,153

$
103,198

 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
表中金額為攤銷成本，不包括待售貸款。
(b)
應計利息$241百萬合併資產負債表上“其他資產”中列出的不包括在本表披露的攤銷成本基礎中。
(c)
符合不良標準的PCA貸款歷來被排除在Key的不良披露之外。由於2020年1月1日實施CMEL，PCA貸款變成了PDC貸款。符合不良定義的PDC貸款現在被納入不良披露中。
(d)
扣除未賺取收入、遞延費用和成本以及未攤銷折扣和保費後的淨額。
2019年12月31日
當前
30-59
過去的幾天
到期(b)
60-89
過去的幾天
到期(b)
90和
更大
過去的幾天
到期(b)
不良資產
貸款
過去合計
到期和
不良資產
貸款
購得
信用
受損的
總計
貸款
以百萬計
貸款類型
 
 
 
 
 
 
 
 
工商業
$
47,768

$
110

$
52

$
53

$
264

$
479

48

$
48,295

商業地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
商業抵押貸款
13,258

8

5

13

83

109

124

13,491

施工
1,551

3

—

1

2

6

1

1,558

商業房地產貸款總額
14,809

11

5

14

85

115

125

15,049

商業租賃融資
4,647

22

11

2

6

41

—

4,688

商業貸款總額
$
67,224

$
143

$
68

$
69

$
355

$
635

173

$
68,032

房地產-住宅抵押貸款
$
6,705

$
7

$
5

$
1

$
48

$
61

$
257

$
7,023

房屋淨值貸款
10,071

30

10

5

145

190

13

10,274

消費直接貸款
3,484

10

5

7

4

26

3

3,513

信用卡
1,104

6

5

12

3

26

—

1,130

消費間接貸款
4,609

32

8

3

22

65

—

4,674

消費貸款總額
$
25,973

$
85

$
33

$
28

$
222

$
368

$
273

$
26,614

貸款總額
$
93,197

$
228

$
101

$
97

$
577

$
1,003

$
446

$
94,646

 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
表中的金額代表已記錄的投資，不包括持作出售的貸款。記錄的投資代表貸款本金額因淨遞延貸款費用和成本以及未攤銷溢價或折扣而增加或減少，並反映直接沖銷。
(b)
逾期貸款金額不包括PCA，即使合同逾期（或者如果我們預計不會根據原始合同條款全額收取本金或利息），因為我們目前正在貸款的剩餘期限內增加收入。

在…2020年3月31日，我們未償還商業不良貸款的大致賬面金額代表 75%在其原始合同欠款中，未償不良貸款總額 78%其原合同所欠金額的，不良資產總額為 87%其原始合同欠款的金額。


66
目錄

不良貸款使預期利息收入減少了$6百萬對於三截至的月份2020年3月31日，以及$8百萬，適用於三截至的月份2019年3月31日.

未計提信貸損失準備的非應計項目不良貸款的攤餘成本基礎為$407百萬在…2020年3月31日.

抵押品依賴型金融資產

當借款人遇到財務困難時，我們將金融資產歸類為抵押品依賴型資產，我們預計還款將主要通過抵押品的運營或出售來提供。 我們的商業貸款有抵押品，包括商業機械、商業物業和商業房地產建設項目。我們的消費貸款有抵押品，包括住宅房地產、汽車、船隻和房車。

於截至三個月止三個月內，抵押品為依賴抵押品的金融資產提供擔保的程度並無重大變化。2020年3月31日.

TDRS

當借款人遇到財務困難，並且我們在沒有相應的財務、結構或法律考慮的情況下授予了特許權時，我們將貸款修改歸類為TDR。我們的貸款修改是在個案的基礎上處理的，並通過談判達成雙方都同意的條款，最大限度地提高貸款收回率，滿足借款人的財務需求。CARE法案和某些監管機構最近發佈了指導意見，規定對於因新冠肺炎造成的經濟影響而遭遇財務困境的借款人，可能不需要根據美國公認會計準則將某些貸款修改視為TDR。對於2020年3月1日至2020年3月31日期間發生的、符合CARE法案或監管機構指定的貸款修改標準的新冠肺炎相關貸款修改，我們決定暫停此類貸款修改的TDR會計處理。

向貸款條款已在TDR中修改的借款人提供額外資金的未償還承擔額有$3百萬和$5百萬在…2020年3月31日，以及2019年12月31日，分別為。

下表中的消費者TLR其他特許類別主要包括通過第7章破產解除且尚未正式重新確認的借款人債務。在 2020年3月31日，以及2019年12月31日，止贖過程中記錄的消費者住宅抵押貸款投資約為 $71百萬和$97百萬，分別為。

下表按特許權類型顯示了我們的商業和消費者應計和非應計TDR在所示期間發生的修改後未記錄投資：
 
截至3月31日的三個月，
以百萬計
2020
2019
消費貸款：
 
 
降息
$
9

$
4

其他
9

9

總計
$
18

$
13

總TDR
$
18

$
13



下表彙總了我們的應計和非應計TDR在修改後的未計記錄投資在所示期間的變化：
 
截至3月31日的三個月，
以百萬計
2020
2019
期初餘額
$
347

$
399

加法
17

14

付款
(18
)
(39
)
沖銷
(6
)
(9
)
期末餘額
$
340

$
365

 
 
 



67
目錄

按貸款類別劃分的不良貸款中包含的不良貸款的進一步細目如下：
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
 
數量：
貸款
預修改
傑出的
已錄製
投資
修改後
傑出的
已錄製
投資
 
數量：
貸款
預修改
傑出的
已錄製
投資
修改後
傑出的
已錄製
投資
百萬美元
貸款類型
 
 
 
 
 
 
 
不良：
 
 
 
 
 
 
 
工商業
35

$
65

$
43

 
51

$
72

$
53

商業地產：
 
 
 
 
 
 
 
商業抵押貸款
7

64

58

 
6

64

58

商業房地產貸款總額
7

64

58

 
6

64

58

商業貸款總額
42

129

101

 
57

136

111

房地產-住宅抵押貸款
194

16

14

 
181

13

11

房屋淨值貸款
625

38

37

 
713

42

41

消費直接貸款
168

2

2

 
172

2

2

信用卡
324

2

2

 
368

2

2

消費間接貸款
1,097

19

15

 
1,131

19

16

消費貸款總額
2,408

77

70

 
2,565

78

72

不良TDR總數
2,450

206

171

 
2,622

214

183

上年應計：(a)
 
 
 
 
 
 
 
工商業
5

30

25

 
6

30

25

商業地產
 
 
 
 
 
 
 
商業抵押貸款
1

1

—

 
1

—

—

商業房地產貸款總額
1

1

—

 
1

—

—

商業貸款總額
6

31

25

 
7

30

25

房地產-住宅抵押貸款
489

36

31

 
493

37

31

房屋淨值貸款
1,839

110

90

 
1,751

104

84

消費直接貸款
165

4

3

 
139

4

3

信用卡
577

3

1

 
486

3

1

消費間接貸款
784

33

19

 
714

33

20

消費貸款總額
3,854

186

144

 
3,583

181

139

上一年應計TDR總額
3,860

217

169

 
3,590

211

164

總TDR
6,310

$
423

$
340

 
6,212

$
425

$
347

 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
1月1日之前重組的所有TLR， 2020，1月1日， 2019，並且正在充分積累。

當本金和利息支付逾期90天時，商業貸款TLR被視為違約。當本金和利息付款逾期超過60天時，消費者貸款TLR被視為違約。期間 截至二零二零年三月三十一日止三個月，有幾個不是商業貸款TLR和 84 消費者貸款TLR，總記錄投資為 $2百萬在修改後出現付款違約，導致TLR狀態 2019。在.期間截至2019年3月31日的三個月，有幾個不是商業貸款TLR和 74消費者貸款TLR，總記錄投資為 $2百萬在修改後出現付款違約，導致TLR狀態 2018.

表外風險敞口的信貸損失負債

無資金貸款相關承諾（例如信用證和無資金貸款承諾）以及某些財務擔保所固有的信用損失負債計入資產負債表上的“應計費用和其他負債”。

表外風險信用損失負債的變化概述如下：
 
截至3月31日的三個月，
以百萬計
2020
2019
前期期末餘額
$
68

$
64

前期期末或有擔保的信用損失責任
7

—

會計原則變更的累積影響 (A)、(B)
66

—

期初餘額
141

64

表外敞口損失準備金(貸方)
20

(2
)
期末餘額
$
161

$
62

 
 
 
(a)
會計原則變更的累積影響與2020年1月1日採用ASO 2016-13有關。
(b)
不包括$4百萬與其他金融資產撥備有關。


68
目錄


5.公允價值計量

根據GAAP，Key以公允價值衡量某些資產和負債。 公允價值被定義為主要市場的市場參與者之間有序交易中出售資產或轉讓負債的價格。有關我們確定公允價值的會計政策的更多信息見註釋 6 (“公允價值計量”）和註釋 1 (“重要會計政策摘要”）在我們的“公允價值衡量”標題下 2019表格10-K


69
目錄

按公允價值經常性計量的資產和負債

某些資產和負債根據GAAP按經常性的公允價值計量。 下表呈列這些資產和負債 2020年3月31日，以及2019年12月31日.
 
2020年3月31日
2019年12月31日
 
第1級
2級
第三級
總計
第1級
2級
第三級
總計
以百萬計
按經常性基礎計量的資產
 
 
 
 
 
 
 
 
交易賬户資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
美國財政部、機構和企業
—

$
556

—

$
556

—

$
843

—

$
843

國家和政治分區
—

19

—

19

—

30

—

30

其他抵押貸款支持證券
—

176

—

176

—

78

—

78

其他證券
—

38

—

38

—

44

—

44

交易賬户證券總額
—

789

—

789

—

995

—

995

商業貸款
—

6

—

6

—

45

—

45

交易賬户總資產
—

795

—

795

—

1,040

—

1,040

可供出售的證券：
 
 
 
 
 
 
 
 
美國財政部、機構和企業
—

341

—

341

—

334

—

334

國家和政治分區
—

4

—

4

—

4

—

4

機構住房抵押貸款債券
—

12,045

—

12,045

—

12,783

—

12,783

機構住房抵押貸款支持證券
—

1,539

—

1,539

—

1,714

—

1,714

機構商業抵押貸款支持證券
—

6,869

—

6,869

—

6,997

—

6,997

其他證券
—

—

$
9

9

—

—

$
11

11

可供出售的證券總額
—

20,798

9

20,807

—

21,832

11

21,843

其他投資：
 
 
 
 
 
 
 
 
本金投資：
 
 
 
 
 
 
 
 
直接
—

—

1

1

—

—

1

1

間接(以淨資產淨值衡量)(a)
—

—

—

64

—

—

—

68

本金投資總額
—

—

1

65

—

—

1

69

股權投資：
 
 
 
 
 
 
 
 
直接
—

—

10

10

—

—

12

12

直接(以資產淨值衡量)(a)
—

—

—

1

—

—

—

1

間接(以淨資產淨值衡量)(a)
—

—

—

8

—

—

—

8

股權投資總額
—

—

10

19

—

—

12

21

其他投資總額
—

—

11

84

—

—

13

90

扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)
—

—

3

3

—

—

4

4

持有待售貸款(住宅)
—

142

10

152

—

140

—

140

衍生資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
利率
—

1,845

96

1,941

—

941

22

963

外匯
124

40

—

164

$
49

18

—

67

商品
—

704

—

704

—

208

—

208

信用
—

6

5

11

—

—

1

1

其他
—

34

23

57

—

9

5

14

衍生資產
124

2,629

124

2,877

49

1,176

28

1,253

淨值調整(b)
—

—

—

(809
)
—

—

—

(473
)
衍生工具資產總額
124

2,629

124

2,068

49

1,176

28

780

應計收益和其他資產
—

—

—

—

—

—

—

—

按公允價值計算的經常性總資產
$
124

$
24,364

$
157

$
23,909

$
49

$
24,188

$
56

$
23,897

按經常性基礎計量的負債
 
 
 
 
 
 
 
 
鈔票和其他短期借款：
 
 
 
 
 
 
 
 
空頭頭寸
$
124

$
482

—

$
606

$
19

$
686

—

$
705

衍生負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
利率
—

329

—

329

—

253

—

253

外匯
117

40

—

157

43

17

—

60

商品
—

690

—

690

—

200

—

200

信用
—

—

$
28

28

—

1

9

10

其他
—

40

—

40

—

10

—

10

衍生負債
117

1,099

28

1,244

43

481

9

533

淨值調整(b)
—

—

—

(595
)
—

—

—

(335
)
衍生負債總額
117

1,099

28

649

43

481

9

198

按公允價值計算的經常性負債總額
$
241

$
1,581

$
28

$
1,255

$
62

$
1,167

9

$
903

 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
使用每股資產淨值（或其同等物）實際權宜方法按公允價值計量的某些投資尚未分類到公允價值層級中。本表中呈列的公允價值金額旨在允許將公允價值等級與綜合資產負債表中呈列的金額進行對賬。
(b)
淨額調整指根據適用的會計指引，將衍生工具資產及負債從毛數基礎轉換為淨基礎而記錄的金額。淨額基準考慮了雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響，這些協議允許我們以淨額基準結算與單一交易對手的所有衍生品合約，並用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。衍生品資產和負債總額包括這些淨額調整。

70
目錄

估值技術的定性披露

下表描述了用於衡量按公允價值經常性報告的資產和負債類別的估值技術和重要投入，以及估值層次結構中每一類資產和負債的分類。
資產/負債類別
估價技術
估值層次分類(S)
證券(交易賬户資產和可供出售)
第1級證券的公允價值由以下因素確定：
·相同證券在活躍市場上的報價。這包括交易所交易的股權證券。
第2級證券的公允價值由以下因素確定：
·定價模式(由第三方定價服務或內部定價服務)。投入包括：收益率、基準證券、出價、報價、可比資產的實際交易數據(即利差、信用評級和利率)、價格表、矩陣、高級標尺和期權調整利差。
·類似證券的可觀察市場價格。
第三級證券的公允價值由以下因素決定：
·內部模型，主要是貼現現金流模型(收益法)。
·可比上市公司的收入倍數(市場法)。

對於第三級證券，貼現現金流模型中使用的折現率和可銷售性折價的增加(減少)將導致較低(較高)的公允價值計量。較高的波動率因素將進一步放大公允價值的變化。

第三方定價服務提供的估值是基於可觀察到的市場輸入，其中包括基準收益率、報告的交易、發行人利差、基準證券、出價、要約和從市場研究出版物獲得的參考數據。第三方定價服務在對CMO和其他抵押貸款支持證券進行估值時使用的信息還包括新發行數據、月度付款信息、整個貸款抵押品表現和“待公佈”價格。在國家和政治部門發行的證券的估值中，第三方定價服務使用的投入也包括重大事件通知。
1級、2級和3級(主要是2級)
商業貸款(交易賬户資產)
公允價值基於：
·類似貸款的明顯市場價差。估值反映的是買賣價差中最能代表公允價值的價格。
2級
本金投資(直接)
直接本金投資包括由我們的主要投資實體進行的私人公司的股權和債務工具。公允價值是通過以下方式確定的：
·經營業績和可比業務的市盈率
·與每項投資有關的其他獨特事實和情況
直接主要投資根據適用的會計指南作為投資公司核算，其中每項投資均調整至公允價值，並將任何淨已實現或未實現損益記錄在本期收益中。

我們正在逐步縮減直接本金投資組合。截至2020年3月31日，餘額不到100萬美元。
3級
本金投資(間接)
間接本金投資包括主要從事風險和成長型投資的私募股權基金的一級和二級投資。該等投資並無可輕易釐定的公允價值，並符合根據每股資產淨值(或其等價物，如成員單位或按比例分配淨資產的合夥人資本的所有權權益)估計公允價值的實際權宜之計。
間接本金投資也被計入投資公司，每項投資都調整為公允價值，任何已實現或未實現的淨收益/損失都記錄在當期收益中。

根據沃爾克規則的規定，我們必須在2022年7月21日之前處置或使我們的間接投資符合法規的要求。截至2020年3月31日，我們尚未承諾出售這些投資的計劃。因此，這些投資繼續使用每股淨資產價值法進行估值。
NAV


下表列出了我們的直接和間接主要投資以及相關無資金承諾的公允價值 2020年3月31日，以及為 三截至的月份2020年3月31日，以及2019年3月31日.

71
目錄

 
 
 
 
所提供的財政支持
 
 
 
 
截至3月31日的三個月，
 
2020年3月31日
 
2020
 
2019
以百萬計
公平
價值
無資金支持
承付款
 
資金支持
承付款
資金支持
其他
 
資金支持
承付款
資金支持
其他
投資類型
 
 
 
 
 
 
 
 
直接投資
$
1

—

 
—

$
—

 
—

$
1

間接投資(按資產淨值計算)(a)
64

$
20

 
$
—

—

 
$
1

—

總計
$
65

$
20

 
—

$
—

 
$
1

$
1

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
我們的間接投資包括收購基金、風險投資基金和基金的基金。這些投資通常是不可贖回的。取而代之的是，通過清算基金的基礎投資獲得分配。對上述任何一隻基金的投資，通常只有在獲得該基金普通合夥人的批准後才能出售。在…2020年3月31日，沒有將基礎投資的重大清算通知給Key。為我們對這些投資的資本承諾提供資金的目的是允許基金進行額外的後續投資並支付基金費用，直到基金解散。我們以及基金的所有其他投資者有義務根據我們及其各自的持股百分比為我們對基金的資本承諾提供全額資金，如適用的有限合夥協議中所述。
資產/負債類別
估價技術
估值層次分類(S)
其他直接股權投資
公允價值是通過以下方式確定的：
·貼現現金流
·經營業績和可比業務的市場/退出倍數
·與每項投資相關的其他獨特事實和情況
對於第三級證券，貼現現金流模型中使用的折現率和可銷售性折價的增加(減少)將導致較低(較高)的公允價值計量。較高的波動率因素將進一步放大公允價值的變化。二級投資反映的是最近投資的價格，被認為是公允價值的代表。
2級和3級
其他直接及間接股本投資（NAV）
若干直接投資並不具有可輕易釐定的公允價值，並符合會計指引中的實際權宜之計，使我們可根據每股資產淨值估計公允價值。
NAV
持作出售及持作投資之貸款（住宅）
持作出售的住宅抵押貸款按公允價值核算。公允價值選擇權的選擇使這些資產的會計處理與相關的遠期貸款銷售承諾保持一致。 公允價值基於：
·市場報價（如有）
·具有類似特徵的其他交易抵押貸款的價格
·從市場參與者收到的採購承諾和投標信息
價格根據需要進行調整，以包括：
·貸款中的內在服務價值
·根據類似貸款定價的某些貸款的具體特徵。（（cid：129）該等調整代表估值的不可觀察輸入數據，但鑑於該等輸入數據的價值對貸款公平值的變動相對不敏感，故該等調整並不重大。
持作投資的住宅貸款：若干持作出售的住宅貸款包含可售性例外，使其無法在履約貸款銷售市場出售。 此類別之貸款轉撥至持有至到期貸款組合，並計入資產負債表之“扣除未賺取收入之貸款”內。此類貸款在估值層級中被分類為第三級，因為有關此類貸款銷售的交易詳情通常不可用。
公允價值基於：
·來自經紀人和投資者的難以察覺的出價信息
更高(更低)的不可觀察到的投標信息將導致更高(更低)的公允價值計量。
1、2和3級(主要是2級)
衍生品
交易所交易的衍生品使用活躍市場的報價進行估值，因此被歸類為一級工具。

我們的大部分衍生品頭寸都是2級，並使用基於市場慣例和可觀察市場輸入的內部開發的模型進行估值。 這些衍生品合同包括利率掉期、某些期權、下限、交叉貨幣掉期、信用違約掉期和遠期抵押貸款銷售承諾。估值模型中使用的重要輸入數據包括：
·利率曲線
·收益率曲線
· LIBOR和隔夜指數互換（OIS）折扣率
·LIBOR和OIS曲線、指數定價曲線、外幣曲線
·波動率表面(隱含波動率相對於執行價和到期日的三維圖表)
1級、2級和3級(主要是2級)


72
目錄

資產/負債類別
估價技術
估值層次分類(S)
衍生品(續)
我們定製了被歸類為3級工具的衍生工具和風險參與。這些衍生品頭寸使用內部開發的模型進行估值，投入由可用的市場數據組成，包括：

·信貸利差和利率

無法觀察到的內部推導假設包括：

·違約造成的損失

·客户的內部風險評估和基礎交易的剩餘期限
公允價值是指根據客户在掉期交易上違約的可能性及相關客户掉期的公允價值，估計風險參與對手方於計量日期須支付/收取的金額。因此，較高的損失概率和較低的信用評級會對風險參與方的公允價值產生負面影響，而較低的損失概率和較高的信用評級會對風險參與方的公允價值產生正向影響。

我們的住宅抵押貸款業務使用利率鎖定承諾，這些承諾被歸類為3級工具。評估模型的重要組成部分包括：
 
·市場上可觀察到的利率

·投資者提供類似證券的價格

·貸款結清的概率(即“拉出”金額，這是一項無法觀察到的重大投入)。貸款結清概率的增加(減少)將導致更高(更低)的公允價值計量。
住宅按揭遠期銷售承諾的估值採用可比承諾和按揭證券的可觀察市場價格(第2級)。
1級、2級和3級(主要是2級)
淡倉的法律責任
這包括我們的經紀交易商在其交易庫存中持有的固定收益證券。第1級證券的公允價值由以下因素確定：
·相同證券在活躍市場上的報價
第2級證券的公允價值由以下因素確定：
·類似證券的可觀察市場價格
·每種證券類型的市場活動、利差、信用評級和利率
1級和2級


第3級公允價值計量的變動

下表顯示了我們按公允價值計量的第三級金融工具公允價值變化的組成部分。 三截至的月份2020年3月31日，以及2019年3月31日. 
以百萬計
期初餘額
計入其他全面收益的損益
計入年度收益的收益(虧損)
購買
銷售額
聚落
轉接其他
轉到3級
轉出級別3
期末餘額
未實現收益（損失）包含在收益中
截至二零二零年三月三十一日止三個月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他證券
$
11

$
(2
)
—

   
—

—

—

—

—

  
—

  
$
9

—

  
其他投資
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
本金投資
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
直接
1

—

—

 
$
—

$
—

—

—

—

  
—

  
1

—

 
股權投資
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
直接
12

—

(2
)
(a)  
—

—

—

—

$
—

 
—

 
10

(2
)
(a)  
持有待售貸款(住宅)
—

—

—

 
—

—

—

$
10

—

 
—

 
10

—

 
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)
4

—

—

 
—

(1
)
—

—

—

 
—

 
3

—

 
衍生工具(b)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率
22

—

$
19

(c) 
11

(1
)
—

—

55

(d)  
$
(10
)
(d)  
96

—

  
信用
(8
)
—

(16
)
(c) 
1

—

—

—

—

  
—

  
(23
)
—

  
其他(e)
5

—

—

 
—

—

—

18

—

 
—

 
23

—

 

73
目錄

以百萬計
期初餘額
計入其他全面收益的損益
收益中包含的收益（損失）
購買
銷售額
聚落
轉接其他
轉到3級
轉出級別3
期末餘額
未實現收益（損失）包含在收益中
截至2019年3月31日的三個月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他證券
$
20

5

—

   
—

—

—

—

—

  
—

  
$
25

—

其他投資
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
本金投資
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
直接 (a)
1

—

—

 
$
1

$
(1
)
—

—

—

  
—

  
1

—

股權投資
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
直接
7

—

—

 
—

—

—

—

$
1

 
—

 
8

—

持有待售貸款(住宅)
—

—

—

 
—

—

—

$
1

—

 
—

 
1

—

扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)
3

—

—

 
—

—

—

—

—

 
—

 
3

—

衍生工具(b)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率
5

—

$
1

(c)  
—

—

—

—

1

(d)  
$
(4
)
(d)  
3

—

信用
—

—

—

 
(1
)
—

$
—

—

—

  
—

  
(1
)
—

其他(e)
3

—

—

 
—

—

—

$
1

—

 
—

 
4

—

(a)
主要投資和其他股權投資的已實現和未實現損益在利潤表的“其他收入”中報告。
(b)
金額為3級衍生資產減去3級衍生負債。
(c)
衍生工具的已實現和未實現損益在損益表上的“公司服務收入”和“其他收入”中列報。
(d)
以前被歸類為2級的某些衍生品被轉移到3級，因為3級不可觀測的輸入變得重要。以前被歸類為3級的某些衍生品被轉移到2級，因為3級不可觀測的輸入變得不那麼重要。
(e)
金額代表3級利率鎖定承諾。

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

根據GAAP，某些資產和負債按非經常性公允價值計量。對公允價值的調整通常是由於應用會計指導而產生的，該指導要求資產和負債以成本或公允價值中的較低者記錄，或進行減損評估。有 不是按非經常性公平價值計量的負債 2020年3月31日，以及2019年12月31日.

下表列出了我們按非經常性公平價值計量的資產， 2020年3月31日，以及2019年12月31日:
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
以百萬計
第1級
二級
第三級
總計
 
第1級
二級
第三級
總計
按非經常性基礎計量的資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款和租賃受損
—

$
—

$
33

$
33

 
—

—

$
76

$
76

應計收益和其他資產
—

—

64

64

 
—

118

51

169

按公允價值按非經常性基礎計算的總資產
—

$
—

$
97

$
97

 
—

118

$
127

$
245

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

估值技術的定性披露
下表描述了用於計量按公允價值按非經常性基礎報告的重要資產和負債類別的估值技術和重要投入，以及估值層次結構中每一類資產和負債的分類。
資產/負債類別
估價技術
估值層次分類(S)
貸款和租賃受損

貸款每季度評估一次是否存在損失;當有證據表明可能出現損失並且貸款的預期價值低於貸款的合同價值時，通常會發生損失。 減損金額可以根據未來現金流量的估計現值、基礎抵押品的公允價值（第3級）或基於類似貸款和抵押品的近期銷售的貸款的可觀察市場價格（第2級）來確定。
 
現金流分析考慮內部開發的投入，包括：

· 貼現率

· 違約率

· 抵押品價值和止贖成本的變化
2級和3級
商業貸款和助學貸款待售
通過對我們的待售貸款組合（包括不良商業貸款和不良商業貸款以及學生貸款）進行季度分析，我們確定根據GAAP以成本或公允價值中的較低者記錄投資組合所需的任何調整。估值輸入包括：

·對各自貸款或類似貸款的非約束性投標

·最近的銷售交易

·模仿最近證券化的內部模式
2級和3級

74
目錄

資產/負債類別
估價技術
估值層次分類(S)
直接融資租賃和經營租賃資產持有待售
持有待售的直接融資租賃和經營租賃資產的估值使用依賴於市場數據的內部模型進行，包括：

·互換利率和債券評級
·我們自己對租賃退出市場的假設
·有關投資組合中各個租約的詳細信息
我們收到當前不具約束力的出價並且認為可能出售的租賃可能被歸類為2級。採用我們自己假設的持作出售的租賃和經營租賃資產的估值被分類為第三級資產。基於我們自己假設的輸入數據包括租賃項目價值的變化和內部信用評級。
2級和3級
奧利奧、其他收回的個人財產和使用權資產(a)
奧利奧、其他收回的財產和使用權資產的估值基於：

·評估和第三方價格意見，減去估計的銷售成本。

一般來説，我們將這些資產歸類為3級，但我們收到約束性購買協議的OREO和其他被收回的物業被歸類為2級。返還的租賃庫存基於類似資產的市場數據進行估值，並歸類為2級。
2級和3級
LIHTC、HTC和NMTC投資(a)
對LIHTC、HTC和NMTC的估值包括衡量未來税收優惠的現值，並將其與投資的當前賬面價值進行比較。使用包含適當風險溢價的貼現現金流模型，將預期的未來税收優惠貼現至其現值。當投資的賬面價值很可能無法變現時，LIHTC和HTC的投資就會減值。
3級
其他股權投資
我們對股權證券的其他投資不具有容易確定的公允價值，也不符合使用每股資產淨值衡量投資的實際權宜之計。我們選擇以成本減去減值加上或減去調整來衡量這些證券，因為交易有序。當有證據表明投資的預期公允價值已降至低於記錄成本時，計入減值。在每個報告期，我們評估這些投資是否繼續符合這一衡量替代方案的資格。

截至2020年3月31日和2019年12月31日，該方法下的股權投資的公允價值分別為1.45億美元和1.34億美元。截至2020年3月31日止三個月內沒有記錄任何減損。
3級
抵押服務資產(a)
請參閲註釋8。抵押服務資產
3級
(a)
綜合資產負債表上“應計收入和其他資產”中所列的資產類別

關於第3級公允價值計量的量化信息

用於公允價值我們的重大不可觀察輸入數據的範圍和加權平均值3級
經常性和非經常性資產 2020年3月31日，以及2019年12月31日，以及估值
所使用的技術如下表所示：

75
目錄

 
3級資產(負債)：
估值技術
意義重大
無法觀察到的輸入
範圍（加權平均） (B)、(C)
美元 以百萬計
2020年3月31日
2019年12月31日
2020年3月31日
2019年12月31日
反覆出現
 
 
 
 
 
 
可供出售的證券：
 
 
 
 
 
 
其他證券
$
9

$
11

貼現現金流
貼現率
不適用（14.82%）
不適用（16.10%）
 
 
 
 
適銷性折扣
不適用（30.00%）
不適用（30.00%）
 
 
 
 
波動率係數
不適用（43.00%）
不適用（43.00%）
其他投資：(a)
 
 
 
 
 
 
股權投資
 
 
 
 
 
 
直接
10

12

貼現現金流
貼現率
12.40 - 17.03% (14.75%)
13.91 - 17.24% (15.61%)
 
 
 
 
適銷性折扣
不適用（30.00%）
不適用（30.00%）
 
 
 
 
波動率係數
不適用（51.00%）
不適用（47.00%）
持有待售貸款(住宅)
10

—

市場可比定價
可比性因素
104.15-107.01% (105.25%)
不適用
扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)
3

4

市場可比定價
可比性因素
79.00-98.00% (91.07%)
79.00 - 98.00% (91.05%)
衍生工具：
 
 
 
 
 
 
利率
96

22

貼現現金流
違約概率
.02 - 100% (13.90%)
.02 - 100% (5.40%)
 
 
 
 
內部風險評級
1 - 19 (9.178)
1 - 19 (9.168)
 
 
 
 
違約造成的損失
0 - 1 (.476)
0 - 1 (.492)
信貸（資產）
5

1

貼現現金流
違約概率
.02 - 100% (13.30%)
.02 - 100% (4.2%)
 
 
 
 
內部風險評級
1 - 19 (10.14)
1 - 19 (10.13)
 
 
 
 
違約造成的損失
0 - 1 (.493)
0 - 1 (.498)
信貸（負債）
(28
)
(9
)
貼現現金流
違約概率
.02 - 100% (25.19%)
.02 - 100% (12.24%)
 
 
 
 
內部風險評級
1 - 19 (7.76)
1 - 19 (8.058)
 
 
 
 
違約造成的損失
0 - 1 (.394)
0 - 1 (.411)
其他(d)
23

5

貼現現金流
貸款結算率
27.34-99.31 % (74.08%)
37.71 - 99.69% (79.33%)
非複發性
 
 
 
 
 
 
減值貸款
33

76

標的抵押品公允價值
貼現率
0 - 90.00% (23.00%)
0 - 60.00% (10.00%)
應計收入和其他資產：
 
 
 
 
 
 
奧利奧和其他3級資產 (e)
2

5

評估價值
評估價值
不適用
不適用

(a)
主要投資（直接）不包括在本表中，因為餘額為 2020年3月31日，以及2019年12月31日，微不足道（小於 $1百萬).
(b)
重大不可觀察投入的加權平均值是使用相對於公允價值的加權計算的。
(c)
對於沒有範圍的重大不可觀測的輸入，報告一個數字來表示所使用的單一量化因素。
(d)
金額代表利率鎖定承諾。
(e)
不包括$62百萬和$46百萬與抵押貸款服務資產有關 2020年3月31日和2019年12月31日。請參閲備註8 (“抵押服務資產”）與這些資產相關的重大不可觀察輸入。


76
目錄

金融工具的公允價值披露

歸屬於我們金融工具的公允價值層級的水平和相關的公允價值 2020年3月31日，以及2019年12月31日，如下表所示。 資產和負債按計量類別進一步排列。
 
2020年3月31日
 
 
公允價值
以百萬計
攜帶
金額
1級
2級
3級
測量的
在資產淨值
編織成網
調整，調整
 
總計
資產(按計量類別)
 
 
 
 
 
 
 
 
公允價值--淨收益
 
 
 
 
 
 
 
 
交易賬户資產(b)
$
795

$
—

$
795

—

—

—

  
$
795

其他投資(b)
679

—

—

$
606

$
73

—

  
679

扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)(d)
3

—

—

3

—

—

  
3

持有待售貸款(住宅)(b)
152

—

142

10

—

—

  
152

衍生資產--交易(b)
2,008

124

2,563

124

—

$
(803
)
(f)  
2,008

公允價值-其他全面收益
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的證券(b)
20,807

—

20,798

$
9

—

—

  
20,807

衍生資產-對衝 (B)(G)
60

—

66

—

—

(6
)
(f)  
60

攤銷成本
 
 
 
 
 
 
 
 
持有至到期證券(c)
9,638

—

10,012

—

—

—

  
10,012

貸款，扣除非勞動收入 (d)
101,836

—

—

99,535

—

—

  
99,535

持有待售貸款(b)
1,991

—

—

1,991

—

—

 
1,991

其他
 
 
 
 
 
 
 
 
現金和短期投資(a)
4,938

4,938

—

—

—

—

 
4,938

負債（按計量類別）
 
 
 
 
 
 
 
 
公允價值--淨收益
 
 
 
 
 
 
 
 
衍生負債-交易 (b)
$
649

$
117

$
1,096

28

—

$
(592
)
(f)  
$
649

公允價值-其他全面收益
 
 
 
 
 
 
 
 
衍生負債-套期保值 (B)(G)
—

—

3

—

—

(3
)
(f)  
—

攤銷成本
 
 
 
 
 
 
 
 
定期存款(e)
10,253

—

10,336

—

—

—

  
10,336

短期借款(a)
7,050

124

6,926

—

—

—

  
7,050

長期債務(e)
13,732

13,144

715

—

—

—

  
13,859

其他
 
 
 
 
 
 
 
 
無指定到期日的存款 (a)
105,051

—

105,051

—

—

—

   
105,051

 
2019年12月31日
 
 
公允價值
以百萬計
攜帶
金額
1級
2級
3級
測量的
在資產淨值
編織成網
調整，調整
 
總計
資產(按計量類別)
 
 
 
 
 
 
 
 
公允價值--淨收益
 
 
 
 
 
 
 
 
交易賬户資產(b)
$
1,040

—

$
1,040

—

—

—

 
$
1,040

其他投資(b)
605

—

—

$
528

$
77

—

 
605

扣除非勞動收入後的貸款淨額(住宅)(d)
4

—

—

4

—

—

 
4

持有待售貸款(住宅)(b)
140

—

140

—

—

—

 
140

衍生資產--交易(b)
715

$
49

985

28

—

$
(347
)
(f)  
715

公允價值-其他全面收益
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的證券(b)
21,843

—

21,832

11

—

—

 
21,843

衍生資產-對衝 (B)(G)
65

—

191

—

—

(126
)
(f)  
65

攤銷成本
 
 
 
 
 
 
 
 
持有至到期證券(c)
10,067

—

10,116

—

—

—

 
10,116

貸款，扣除非勞動收入 (d)
93,742

—

—

92,641

—

—

 
92,641

持有待售貸款(b)
1,194

—

—

1,194

—

—

 
1,194

其他
 
 
 
 
 
 
 
 
現金和短期投資(a)
2,004

2,004

—

—

—

—

 
2,004

負債（按計量類別）
 
 
 
 
 
 
 
 
公允價值--淨收益
 
 
 
 
 
 
 
 
衍生負債-交易 (b)
$
194

$
43

$
461

9

—

$
(319
)
(f)  
$
194

公允價值-其他全面收益
 
 
 
 
 
 
 
 
衍生負債-套期保值 (B)(G)
4

—

20

—

—

(16
)
(f)  
4

攤銷成本
 
 
 
 
 
 
 
 
定期存款(e)
11,652

—

11,752

—

—

—

 
11,752

短期借款(a)
1,092

19

1,073

—

—

—

 
1,092

長期債務(e)
12,448

12,694

249

—

—

—

 
12,943

其他
 
 
 
 
 
 
 
 
無指定到期日的存款 (a)
100,218

—

100,218

—

—

—

 
100,218


77
目錄

估值方法和假設
(a)
公允價值等於或近似於賬面值。沒有規定到期日的存款的公允價值不計入核心存款無形資產的價值。
(b)
有關本公司計量該等資產及負債的公允價值方法的資料，載於本附註題為“估值技術的定性披露”及“按公允價值按非經常性基礎計量的資產及負債”一節。按成本法(或根據某些股權投資的可見價格變動調整的成本減去減值)入賬的投資被歸類為3級資產。這些投資在公開市場上的交易並不活躍，因為這類投資的銷售很少。如該等投資被視為非暫時性的(或由於同一發行人就符合成本減值計量選擇資格的股權投資進行了可見的有秩序交易)，則按成本計入的投資的賬面價值會按價值下降作出調整。這些調整包括在損益表上的“其他收入”中。
(c)
持有至到期證券的公允價值是通過使用基於特定證券細節以及相關行業和經濟因素的模型來確定的。這些輸入中最重要的是報價市場價格、相關基準證券的利差和某些提前還款假設。我們審查從模型得出的估值，以確保它們是合理的，並與二級市場上交易的類似證券的價值一致。
(d)
貸款的公允價值以預期現金流的現值為基礎。預計的現金流量以貸款的合同條款為基礎，根據預付款進行調整，並根據現金流的相對風險使用貼現率進行調整，同時考慮到貸款類型、貸款期限、流動性風險、服務成本以及所需的債務和資本回報。此外，對某些貸款應用遞增流動性貼現，以類似經濟條件期間貸款的歷史銷售為基準。貸款的公允價值包括按賬面總額計算的租賃融資應收賬款，相當於其公允價值。
(e)
定期存款和長期債務的公允價值基於利用相關市場投入的貼現現金流。
(f)
淨額調整指根據適用的會計指引，將衍生工具資產及負債從毛數基礎轉換為淨基礎而記錄的金額。淨額基準考慮了雙邊抵押品和總淨額結算協議的影響，這些協議允許我們以淨額基準結算與單一交易對手的所有衍生品合約，並用相關的現金抵押品抵消淨衍生品頭寸。衍生品資產和負債總額包括這些淨額調整。
(g)
衍生資產對衝和衍生負債對衝包括現金流量和公允價值對衝。 有關我們現金流和公允價值對衝會計政策的更多信息請參閲注 1 (“1.主要會計政策摘要”）在我們的第105頁開始的“衍生品和對衝”標題下 2019表格10-K

繼續資產-教育貸款業務. 我們已終止的資產包括源自我們於2009年9月終止的教育貸款業務的政府擔保和私人教育貸款。該投資組合包括以公允價值記錄的貸款和適當估值準備金，以及以公允價值記錄的投資組合中的貸款。所有這些貸款均被排除在上表之外，具體如下：
 
•
扣除備抵後，按公允價值計算的貸款 $778百萬 ($649百萬按公允價值計算） 2020年3月31日，以及$855百萬 ($729百萬按公允價值計算） 2019年12月31日;
•
按公允價值計算的證券貸款 $2百萬在…2020年3月31日，以及$2百萬在…2019年12月31日.

這些貸款和證券被歸類為3級，因為我們在確定公允價值時依賴不可觀察的投入，因為沒有可觀察到的市場數據。

6.證券

本公司可供出售證券及持有至到期證券的攤餘成本、未實現損益及近似公允價值列示於下表。未實現損益毛額是資產負債表上所示日期證券的攤餘成本與公允價值之間的差額。因此，該等收益及虧損之金額可能於日後隨市況變動而變動。
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
以百萬計
攤銷
成本(a)
未實現收益總額
未實現虧損總額
公平
價值
 
攤銷
成本
未實現收益總額
未實現虧損總額
公平
價值
可供出售的證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國財政部、機構和公司
$
340

$
1

—

$
341

 
$
334

—

—

$
334

國家和政治分區
4

—

—

4

 
4

—

—

4

機構住房抵押貸款債券
11,705

342

$
2

12,045

 
12,772

$
82

$
71

12,783

機構住房抵押貸款支持證券
1,472

67

—

1,539

 
1,677

41

4

1,714

機構商業抵押貸款支持證券
6,597

277

5

6,869

 
6,898

139

40

6,997

其他證券
8

1

—

9

 
7

4

—

11

可供出售的證券總額
$
20,126

$
688

$
7

$
20,807

 
$
21,692

$
266

$
115

$
21,843

持有至到期證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
機構住房抵押貸款債券
$
5,354

$
157

—

$
5,511

 
$
5,692

$
23

$
49

$
5,666

機構住房抵押貸款支持證券
390

19

—

409

 
409

6

—

415

機構商業抵押貸款支持證券
3,868

198

—

4,066

 
3,940

78

9

4,009

資產支持證券
11

—

—

11

 
11

—

—

11

其他證券
15

—

—

15

 
15

—

—

15

持有至到期證券總額
$
9,638

$
374

—

$
10,012

 
$
10,067

$
107

$
58

$
10,116

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
攤銷成本金額不包括計入資產負債表“其他資產”的應計應收利息。 在 2020年3月31日、可供出售證券和持有至到期證券的應計應收利息總計 $42百萬和$19百萬，分別為。

78
目錄

下表總結了截至日期尚未記錄信用損失撥備的未實現虧損頭寸的可供出售證券 2020年3月31日，以及2019年12月31日.
 
未實現虧損持續期
 
 
 
 
少於12個月
 
12個月或更長時間
 
總計
以百萬計
公平
價值
毛收入
未實現
損失
 
公平
價值
毛收入
未實現
損失
 
公平
價值
毛收入
未實現
損失
2020年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的證券：
 
 
 
 
 
 
 
 
機構住房抵押貸款債券
$
135

—

(a) 
$
416

$
2

 
$
551

$
2

機構住房抵押貸款支持證券
10

—

(a) 
7

—

(a) 
17

—

機構商業抵押貸款支持證券
1,083

$
5

 
—

—

 
1,083

5

其他證券
1

—

(a) 
—

—

 
1

—

持有至到期證券：
 
 
 
 
 
 
 
 
機構住房抵押貸款債券
8

—

(a) 
60

—

(a) 
68

—

資產支持證券
2

—

(a) 
—

—

 
2

—

其他證券
8

—

(a) 
—

—

 
8

—

未實現虧損的證券總額
$
1,247

$
5

 
$
483

$
2

 
$
1,730

$
7

2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的證券：
 
 
 
 
 
 
 
 
美國財政部、機構和公司
$
30

—

(b) 
$
30

—

(b) 
$
60

—

機構住房抵押貸款債券
3,432

$
20

 
3,221

$
51

 
6,653

$
71

機構住房抵押貸款支持證券
33

—

(b) 
629

4

 
662

4

機構商業抵押貸款支持證券
1,541

17

 
1,213

23

 
2,754

40

持有至到期證券：
 
 
 
 
 
 
 
 
機構住房抵押貸款債券
1,626

14

 
2,289

35

 
3,915

49

機構住房抵押貸款支持證券
56

—

(b) 
—

—

 
56

—

機構商業抵押貸款支持證券
518

9

 
—

—

 
518

9

資產支持證券
11

—

(b) 
—

—

 
11

—

其他證券
3

—

(b) 
—

—

 
3

—

未實現虧損的證券總額
$
7,250

$
60

 
$
7,382

$
113

 
$
14,632

$
173

 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
在…2020年3月31日，未實現總損失少於 100萬美元針對機構住宅抵押抵押貸款債務、機構住宅抵押貸款支持證券和其他可供出售且損失持續時間少於12個月的證券。在 2020年3月31日，未實現總損失少於 100萬美元適用於機構住宅抵押抵押貸款債券、資產支持證券和其他持有至到期且損失持續時間少於12個月的證券。在 2020年3月31日，未實現總損失少於 100萬美元對於損失持續時間超過12個月或更長的可供出售的代理住宅抵押貸款支持證券。在 2020年3月31日，未實現總損失少於 100萬美元對於持有至到期且損失持續時間超過12個月或更長的機構住宅抵押抵押貸款債務。
(b)
在…2019年12月31日，未實現總損失少於 100萬美元適用於美國財政部、機構、企業和機構住宅抵押貸款支持證券可供出售，損失期限少於12個月。在 2019年12月31日，未實現總損失少於 100萬美元對於美國財政部、機構和公司，損失持續時間超過12個月或更長的可供出售的證券。在…2019年12月31日，未實現總損失少於 100萬美元機構住宅住房抵押貸款支持證券、資產支持證券和其他損失期限在12個月以下的持有至到期的證券。

根據我們在2020年3月31日在新的減值模式下，沒有計入信貸損失準備，也沒有將未實現損失確認為收入。該等證券的發行人具有高信貸質素，並有長期沒有信貸損失的歷史，管理層並不打算出售該等證券，而管理層很可能不會被要求在其預期收回前出售該等證券，而公允價值的下降主要歸因於利率及其他市況的變化。發行人繼續按時支付本金和利息。

在…2020年3月31日、可供出售的證券和持有至到期的證券$8.4十億承諾確保根據回購協議出售的證券的安全，確保公共存款和信託存款的安全，便利獲得有擔保的資金，以及用於法律要求或允許的其他目的。

下表按剩餘期限顯示了我們的證券。可供出售投資組合和持有至到期投資組合中的CMO和其他抵押貸款支持證券根據其預期平均壽命列出。可供出售投資組合和持有至到期投資組合中的剩餘證券根據其剩餘合同到期日列出。實際到期日可能與預期或合同到期日不同，因為借款人有權提前償還債務，包括或不包括提前還款處罰。
2020年3月31日
可供出售的證券
持有至到期證券
以百萬計
攤銷成本
公允價值
攤銷成本
公允價值
在一年或更短的時間內到期
$
571

$
577

$
60

$
61

在一到五年後到期
14,660

15,101

6,690

6,881

在五年到十年後到期
4,893

5,127

2,888

3,070

十年後到期
2

2

—

—

總計
$
20,126

$
20,807

$
9,638

$
10,012

 
 
 
 
 


79
目錄

7.衍生品和對衝活動

我們是各種衍生工具的一方，主要通過我們的子公司KeyBank。我們使用的主要衍生品是利率掉期、上限、下限和期貨;外匯合同;大宗商品衍生品;和信用衍生品。一般來説，這些工具幫助我們管理利率風險、降低貸款組合固有的信用風險、對衝外幣匯率變化並滿足客户融資和對衝需求。

在…2020年3月31日在考慮到雙邊抵押品和主淨結算協議的影響後，我們 $60百萬衍生資產和 低於100萬美元與為對衝目的而簽訂的合同相關的衍生負債。截至同一天，在考慮到雙邊抵押品和主淨結算協議以及潛在未來損失準備金的影響後，我們擁有的衍生資產為 $2.1十億和衍生負債 $649百萬未被指定為對衝工具的資產。這些頭寸主要由為客户通融目的而訂立的衍生合約組成。

有關我們對衍生品的會計政策的更多信息，請參見注1 (“重要會計政策摘要”）在我們的第105頁開始的“衍生品和對衝”標題下 2019表格10-K我們的衍生工具策略和相關的風險管理目標在附註中描述8 (“衍生工具和套期保值活動“)從第134頁開始2019表格10-K

與衍生工具相關的公允價值、交易量和損益信息

下表彙總了我們的衍生工具的公允價值，按毛利和淨值計算2020年3月31日，以及2019年12月31日。衍生資產和負債餘額在應用雙邊抵押品和總淨額結算協議之前按毛額列報，但在向中央結算組織支付差異保證金作為結算之後，在適用的情況下，對衍生產品總資產和負債進行調整，以考慮到可合法執行的主淨額結算協議的影響，該協議允許我們以淨額為基礎與單一交易對手結算所有衍生品合同，並用相關的現金抵押品抵消淨衍生頭寸。與合法可執行的主淨額結算協議相關的證券抵押品不會在資產負債表上抵銷。我們的衍生品工具包括在資產負債表上的“應計收入和其他資產”或“應計費用和其他負債”，如下：
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
 
 
公允價值
 
 
公允價值
以百萬計
概念上的
金額
導數
資產
導數
負債
 
概念上的
金額
導數
資產
導數
負債
指定為對衝工具的衍生工具：
 
 
 
 
 
 
 
利率
$
25,804

$
66

$
3

 
$
39,208

$
191

$
20

未被指定為對衝工具的衍生工具：
 
 
 
 
 
 
 
利率
77,335

1,875

326

 
71,209

772

233

外匯
6,340

164

157

 
6,572

67

60

商品
4,556

704

690

 
5,324

208

200

信用
959

11

28

 
427

1

10

其他(a)
5,408

57

40

 
3,337

14

10

總計
94,598

2,811

1,241

 
86,869

1,062

513

淨值調整(b)
—

(809
)
(595
)
 
—

(473
)
(335
)
資產負債表中的淨衍生工具
120,402

2,068

649

 
126,077

780

198

其他抵押品(c)
—

(3
)
—

 
—

(2
)
(42
)
淨衍生金額
$
120,402

$
2,065

$
649

 
$
126,077

$
778

$
156

 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
其他衍生品包括與我們的住宅抵押貸款銀行活動相關的利率鎖定承諾和遠期銷售承諾、由與“待宣佈”證券和發行時證券相關的合同承諾組成的遠期買賣合同，以及其他定製衍生品合同。
(b)
淨值調整指根據適用的會計指南將我們的衍生資產和負債從毛額轉換為淨額而記錄的金額。
(c)
其他抵押品是指根據適用的會計指引，不能用來抵銷我們的衍生資產和負債的總額。其他抵押品由證券組成，並根據雙邊抵押品和允許我們用相關抵押品抵消淨衍生頭寸的主淨額淨額協議進行交換。其他抵押品的運用不能將淨衍生頭寸減少到零以下。因此，其他抵押品(如果有的話)不會在上文中反映。

公允價值對衝。在.期間三-月底期間結束2020年3月31日，我們沒有將公允價值對衝工具的任何部分排除在對衝有效性評估之外。

下表總結了截至2011年資產負債表上記錄的金額 2020年3月31日，以及2019年12月31日，與公允價值對衝的累積基礎調整有關。


80
目錄

 
2020年3月31日
以百萬計
包括對衝項目的資產負債表行項目
套期保值項目的賬面價值(a)
對衝會計基礎調整(b)
利率合約
長期債務
$
7,774

$
533

 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
包括對衝項目的資產負債表行項目
套期保值項目的賬面價值(a)
對衝會計基礎調整(b)
利率合約
長期債務
$
8,408

$
240

(a)
公允價值代表指定為對衝項目的負債部分。
(b)
與不再符合公允價值對衝資格的取消指定對衝項目相關的基礎調整將對衝會計基礎調整減少了 $9百萬和$9百萬在…2020年3月31日，以及2019年12月31日，分別，

現金流對衝。在.期間三-月底期間結束2020年3月31日，我們沒有將任何部分現金流對衝工具排除在對衝有效性評估之外。

考慮到截至2011年的利率、收益率曲線和名義金額 2020年3月31日，我們預計將重新分類估計的 $242百萬税後淨 利得指定為從AOCI到下一個收入的現金流對衝的衍生工具 12月份.此外，我們預計將重新分類大約 $86百萬淨 利得與未來12個月內從AOCI到收入的終止現金流對衝有關。截至 2020年3月31日，我們對衝預測交易的最長時間為 9好幾年了。

下表總結了公允價值和現金流量對衝會計對利潤表的影響 三個-月份結束 2020年3月31日，以及2019年3月31日.

 
在公允價值收益和現金流量套期保值關係中確認的淨收益(虧損)的位置和金額
以百萬計
利息支出--長期債務
利息收入--貸款
利息費用-存款
其他收入
截至二零二零年三月三十一日止三個月
 
 
 
 
在綜合收益表中列報的總金額
$
(90
)
$
1,026

$
(169
)
$
(88
)
 
 
 
 
 
公允價值套期保值關係淨收益(虧損)
 
 
 
 
利息合同
 
 
 
 
在套期保值項目上確認
(294
)
—

—

—

在被指定為對衝工具的衍生品上確認
311

—

—

—

在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)
$
17

—

—

—

現金流套期保值關係淨收益(虧損)
 
 
 
 
利息合同
 
 
 
 
已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收益
$
(1
)
$
34

—

—

現金流量套期保值確認的淨收益(費用)
$
(1
)
$
34

—

—

 
 
 
 
 
截至2019年3月31日的三個月
 
 
 
 
在綜合收益表中列報的總金額
$
(120
)
$
1,066

$
(202
)
$
10

 
 
 
 
 
公允價值套期保值關係淨收益(虧損)
 
 
 
 
利息合同
 
 
 
 
在套期保值項目上確認
$
(93
)
—

$
—

—

在被指定為對衝工具的衍生品上確認
82

—

—

—

在公允價值套期保值上確認的淨收益(費用)
$
(11
)
—

$
—

—

現金流套期保值關係淨收益(虧損)
 
 
 
 
利息合同
 
 
 
 
已實現收益(虧損)(税前)從AOCI重新分類為淨收益
$
(1
)
$
(24
)
—

—

現金流量套期保值確認的淨收益(費用)
$
(1
)
$
(24
)
—

—

 
 
 
 
 


淨投資對衝。 我們之前簽訂了外幣遠期合同，以對衝因相關匯率變化而導致我們對外國子公司投資的公允價值變化的風險。2019年12月，由於KEF加拿大子公司淨資產的大規模清算，我們剩餘的最後一次淨投資對衝被終止。有關終止此淨投資對衝的更多信息請參閲註釋 8 (衍生工具和套期保值活動）在我們的第137頁 2019表格10-K

下表總結了我們的現金流和淨投資對衝的税前淨收益（損失） 三個-月份結束 2020年3月31日，以及2019年3月31日，以及它們記錄在利潤表上的位置。該表包括本期在OCI中確認的淨收益（損失）以及本期從OCI重新分類為收入的淨收益（損失）。

81
目錄

以百萬計
OCI確認的淨收益（損失）
利潤表淨收益（虧損）從OCI重新分類為收入的位置
淨收益（虧損）從OCI重新分類為收入
截至二零二零年三月三十一日止三個月
 
 
 
現金流對衝
 
 
 
利率
$
562

利息收入--貸款
$
34

利率
(5
)
利息支出--長期債務
(1
)
利率
(30
)
投資銀行和債務配售費
—

總計
$
527

 
$
33

截至2019年3月31日的三個月
 
 
 
現金流對衝
 
 
 
利率
$
115

利息收入--貸款
$
(24
)
利率
(1
)
利息支出--長期債務
(1
)
利率
(5
)
投資銀行和債務配售費
—

淨投資對衝
 
 
 
外匯合約
(3
)
其他收入
—

總計
$
106

 
$
(25
)
 
 
 
 



非對衝工具

下表總結了我們未指定為對衝工具的衍生品的税前淨收益（損失） 三個-月份結束 2020年3月31日，以及2019年3月31日，以及它們記錄在利潤表上的位置。
 
截至二零二零年三月三十一日止三個月
 
截至2019年3月31日的三個月
以百萬計
公司
服務
收入
消費抵押貸款收入
其他收入
總計
 
企業服務收入
消費抵押貸款收入
其他收入
總計
淨收益(虧損)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率
$
11

—

$
(9
)
$
2

 
$
8

—

$
(2
)
$
6

外匯
12

—

—

12

 
10

—

—

10

商品
2

—

—

2

 
1

—

—

1

信用
(16
)
—

1

(15
)
 
1

—

(7
)
(6
)
其他
—

4

9

13

 
—

—

1

1

淨收益(虧損)合計
$
9

4

$
1

$
14

 
$
20

—

$
(8
)
$
12

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

交易對手信用風險

我們持有現金和美國財政部、政府贊助企業或GNMA發行的高評級證券形式的抵押品。現金抵押品 $370百萬與資產負債表上衍生資產的淨值為 2020年3月31日，與$207百萬扣除衍生資產的現金抵押品 2019年12月31日.扣除衍生負債的現金抵押品總計 $156百萬在…2020年3月31日，以及$69百萬在…2019年12月31日.我們減輕和管理衍生品合同信用風險的方法在註釋中描述 8 (“衍生工具和套期保值活動”）從我們的第138頁開始 2019表格10-K，標題為“交易對手信用風險”。

下表總結了我們在所示日期按類型劃分的衍生資產的公允價值。這些資產代表了我們在考慮雙邊抵押品和主淨結算協議以及用於降低風險的其他手段的影響後面臨的潛在損失的總風險。
以百萬計
2020年3月31日

2019年12月31日

利率
$
1,744

$
848

外匯
70

30

商品
559

95

信用
8

—

其他
57

14

抵押品前的衍生資產
2,438

987

減：相關抵押品
370

207

衍生工具資產總額
$
2,068

$
780

 
 
 


我們與兩個主要羣體進行衍生品交易：經紀交易商和銀行以及客户。鑑於這些羣體具有不同的經濟特徵，我們有不同的方法來管理交易對手信用風險和信用風險。


82
目錄

我們與經紀自營商和銀行出於各種風險管理目的進行交易。
交易主要是高美元交易量。我們簽訂雙邊抵押品並掌握淨額結算協議
這些交易對手。我們清算與這些交易對手的某些類型的衍生品交易，根據這一點，中央
結算機構成為我們衍生品合約的交易對手。此外，我們還進入了衍生品交易
通過互換執行設施簽訂合同。掉期清算和掉期執行設施減少了我們的風險敞口
交易對手信用風險。在 2020年3月31日，我們的暴露量很大 $966百萬經紀交易商和銀行。我們的淨暴露量為 $327百萬在應用主淨額結算協議和現金抵押品（如果存在此類合格協議）之後。我們的淨暴露量為 $323百萬經考慮 $4百萬以證券形式持有的額外抵押品。

我們使用主淨額結算協議與客户進行交易，以滿足他們的業務需求。
在大多數情況下，我們通過將這些交易與基礎貸款抵押品進行交叉抵押來減輕我們的信貸敞口。對於不能清算的交易，我們通過買賣美國國債和歐洲美元期貨或建立抵消頭寸來緩解市場風險。由於標的貸款的交叉抵押，我們通常不會交換與這些交易相關的現金或有價證券抵押品。為了應對與這些合同相關的違約風險，我們設立了CVA準備金(包括在
“應計收入和其他資產”）的金額 $86百萬在…2020年3月31日。CVA的計算公式為
潛在的未來風險敞口、預期回收率和市場隱含的違約概率。在…2020年3月31日，我們的暴露量很大 $1.9十億向客户交易對手和其他非經紀自營商或銀行的實體出售有關聯主淨額結算協議的衍生品。$1.7十億在應用主淨額結算協議、抵押品和相關準備金後，我們與這些交易對手之間的衍生品。

信用衍生品

我們是買方，在有限的情況下，我們可能是通過信用衍生產品市場提供信用保護的賣方。我們購買信用衍生品是為了管理與特定商業貸款和互換義務相關的信用風險，以及債務證券的敞口。我們的信貸衍生產品組合的淨負債為$17百萬截至2020年3月31日，以及$9百萬截至2019年12月31日。我們的信用衍生產品組合包括單一名稱信用違約互換、交易型信用違約互換指數和風險分擔協議。有關我們的信貸衍生工具的其他説明，請參閲8 (“衍生工具和套期保值活動”）從我們的第139頁開始 2019表格10-K，標題為“信貸衍生品”。

下表提供了有關我們出售並在資產負債表上持有的信用衍生品類型的信息 2020年3月31日，以及2019年12月31日.名義金額代表賣家可以支付的金額
被要求支付費用。表中顯示的付款/履約風險代表違約的加權平均值
各投資組合中所有參考實體的概率。這些默認概率隱含在
信用違約互換市場中觀察到的信用指數，這些指數根據關鍵字的
內部風險評級。
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
百萬美元
概念上的
金額
平均值
術語
(年)
付款/
性能
風險
 
概念上的
金額
平均值
術語
(年)
付款/
性能
風險
其他
$
358

14.62

27.09
%
 
$
134

14.30

14.56
%
信用衍生品銷售總額
$
358

—

—

 
$
134

—

—

 
 
 
 
 
 
 
 


83
目錄

信用風險或有特徵

我們簽訂了某些衍生品合同，要求我們在這些合同處於淨負債狀況時向交易對手提供抵押品。待公佈的抵押品金額基於淨負債金額和閾值，通常與我們與穆迪和標準普爾的長期高級無擔保信用評級相關。抵押品要求還基於最低轉移金額，該金額特定於我們與交易對手簽署的每個信用支持附件（ISDA主協議的一部分）。在有限的情況下，如果我們的評級低於一定水平（通常是投資級水平），交易對手有權終止與我們的ISDA主協議（即，穆迪為“Baa 3”，標準普爾為“BBB-”）。在 2020年3月31日，KeyBank的評級為“A3“與穆迪和”A-“與標準普爾，KeyCorp的評級為”Baa1“與穆迪和”BBB+“與標準普爾。截至 2020年3月31日，所有具有信用風險或有特徵的衍生品合同的總公允價值（即，那些包含基於我們評級的抵押品發佈或終止條款的）由KeyBank持有的淨值 責任頭寸總計 $106百萬，它由以下部分組成$61百萬衍生資產和 $167百萬衍生負債。我們有 $101百萬截至2011年，已存入現金和證券抵押品以彌補這些頭寸 2020年3月31日.有 不是KeyCorp持有的具有信用風險或有特徵的衍生品合同 2020年3月31日.

下表總結了如果截至2011年處於淨負債狀態的衍生品合約觸發信用風險或有特徵，KeyBank將被要求根據ISDA主協議交付的額外現金和證券抵押品 2020年3月31日，以及2019年12月31日.額外抵押品金額是根據KeyBank的評級被下調一級、兩級或三級的情況計算的 2020年3月31日，以及2019年12月31日，並考慮所有已張貼的抵押品。對KeyCorp進行了類似的計算，並且 不是截至目前，需要額外的抵押品 2020年3月31日，以及2019年12月31日.有關KeyBank和KeyCorp信用評級的更多信息，請參閲本報告第2項題為“流動性風險管理”的部分中“影響流動性的因素”標題下的討論。
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
以百萬計
穆迪
標普(S&P)
 
穆迪
標普(S&P)
KeyBank的長期高級無擔保信用評級
A3

A-

 
A3

A-

一次評級下調
$
1

$
1

 
$
1

$
1

兩次評級下調
1

1

 
1

1

三項評級下調
1

1

 
1

1



KeyBank的長期高級無擔保信用評級為 四穆迪和標準普爾的評級高於非投資級 2020年3月31日，以及2019年12月31日.如果KeyBank的評級截至日期被下調至投資級以下 2020年3月31日，或2019年12月31日、付款 $3百萬和$3百萬將分別要求終止合同或在淨負債狀況下為這些合同提供額外的抵押品，同時考慮到已經入賬的所有抵押品。如果KeyCorp的評級被下調至投資級以下2020年3月31日，或2019年12月31日, 不是考慮到已經過賬的所有抵押品，終止合同或在淨負債狀況下為這些合同提供額外抵押品將需要付款。

8.按揭服務資產

我們發起並定期銷售商業和住宅抵押貸款，但繼續為買家提供這些貸款。我們也可以為其他貸款人購買商業抵押貸款的償還權。如果我們購買或保留獲得服務貸款的權利，以換取超過現行市場服務費率的服務費用，並被認為超過了服務的足夠補償，我們就記錄了服務資產。關於抵押和其他服務資產會計的其他資料載於附註1 (“重要會計政策摘要“)在第106頁開始的標題”維修資產“下2019表格10-K


84
目錄

商業廣告

商業按揭服務資產的賬面金額變動摘要如下：
 
截至3月31日的三個月，
以百萬計
2020

2019

期初餘額
$
539

$
502

從貸款銷售中保留的服務
24

18

購買
11

6

攤銷
(29
)
(29
)
暫時損傷
(2
)
—

期末餘額
$
543

$
497

期末公允價值
$
655

$
727

 
 
 


商業抵押貸款服務資產的公允價值是通過計算與貸款服務相關的未來現金流量的現值來確定的。此計算使用了基於當前市場條件的許多假設。 用於確定我們商業抵押貸款服務資產公允價值的重大不可觀察輸入數據的範圍和加權平均值 2020年3月31日，以及2019年3月31日以及估值技術如下表所示： 
 
百萬美元
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
估價技術
意義重大
無法觀察到的輸入
射程
(加權平均)
 
 
貼現現金流
預期的默認設置
0.97 - 2.00% (1.14%)
 
1.00 - 2.00% (1.14%)
 
 
剩餘現金流貼現率
7.00 - 11.42% (9.24%)
 
7.00 - 15.00% (9.19%)
 
 
託管收益率
1.20 - 1.92% (1.67%)
 
2.22 - 3.70% (2.98%)
 
 
貸款假設利率
0.01 - 3.37% (1.32%)
 
0.00 - 3.18% (1.39%)

如果這些經濟假設改變或被證明是不正確的，商業抵押貸款服務資產的公允價值也可能發生變化。預期信貸損失、託管收益率和貼現率對商業抵押貸款服務資產的估值至關重要。對這些假設的估計是基於市場參與者對各自利率的看法，並反映了與商業抵押貸款、行業趨勢和其他考慮因素相關的歷史數據。由於各種經濟因素的變化，實際利率可能與估計的不同。分配給託管收益率的價值的下降將導致我們的商業抵押貸款服務資產的公允價值下降。商業按揭貸款假設違約率的增加或指定貼現率的增加將導致我們的商業抵押貸款服務資產的公允價值下降。商業抵押貸款的提前還款活動不會對我們的商業抵押貸款服務資產的估值產生重大影響。與住宅抵押貸款不同，商業抵押貸款的預付款明顯較低，因為某些合同限制影響了借款人預付抵押貸款的能力。

商業服務資產的攤銷是根據估計淨服務收入的比例和期間確定的。本説明開頭的表格所示的每一期間的商業服務資產攤銷記為合同費用收入的減少額。償還商業按揭貸款的合同手續費收入總額$50百萬對於三個月期間已結束2020年3月31日，以及$46百萬對於三個月期間已結束2019年3月31日。這筆手續費收入被$32百萬的攤銷三個月期間已結束2020年3月31日，以及$29百萬對於三個月期間已結束2019年3月31日.合同費用收入和攤銷均以淨額記錄在利潤表的“商業抵押貸款服務費”中。


85
目錄

住宅

住宅按揭服務資產賬面值變動情況摘要如下：
 
截至3月31日的三個月，
以百萬計
2020

2019

期初餘額
$
46

$
37

從貸款銷售中保留的服務
5

2

購買
—

—

攤銷
(2
)
(1
)
暫時損傷
(9
)
—

期末餘額
$
40

$
38

期末公允價值
$
41

$
50

 
 
 


抵押貸款還本付息資產的公允價值是通過計算與還本付息貸款相關的未來現金流的現值來確定的。這一計算使用了基於當前市場狀況的一些假設。用於公允價值我們的抵押貸款服務資產的重大不可觀察輸入的範圍和加權平均值為 2020年3月31日，以及2019年3月31日以及估值技術如下表所示：
 
百萬美元
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
估價技術
意義重大
無法觀察到的輸入
射程
(加權平均)
 
 
貼現現金流
提前還款速度
10.50 - 55.60% (17.16%)
 
9.32 - 58.76% (9.93%)
 
 
貼現率
7.50 - 8.50% (7.52%)
 
7.50 - 10.00% (7.54%)
 
 
維修成本
$62 - $8,375 ($68.14)
 
$62 - $4,375 ($68.23)

如果這些經濟假設發生變化或被證明不正確，住宅抵押貸款服務資產的公允價值也可能發生變化。預付款速度、貼現率和服務成本對於服務資產的估值至關重要。這些假設的估計基於市場參與者如何看待各自的利率，並反映與貸款相關的歷史數據、行業趨勢和其他考慮因素。由於各種經濟因素的變化，實際利率可能與估計利率不同。提前還款速度、指定貼現率和服務成本假設的增加也會對我們住宅抵押貸款服務資產的公允價值造成負面影響。

住宅服務資產的攤銷按估計淨住宅服務收入的比例並在估計淨住宅服務收入的期限內確定。服務資產攤銷 2020年3月31日如上表所示，記錄為合同費用收入的減少。住房抵押貸款服務的合同費用收入總計 $6百萬對於三個月期間已結束2020年3月31日，以及$4百萬對於三個月期間已結束2019年3月31日。這筆手續費收入被$2百萬的攤銷三個月期間已結束2020年3月31日，以及$1百萬對於三個月期間已結束2019年3月31日.合同費用收入和攤銷均以淨額記錄在利潤表的“消費者抵押貸款收入”中。

9.租契

作為承租人，我們簽訂土地、建築物和設備租賃。我們的房地產租賃主要與銀行分行和辦公空間有關。設備租賃主要涉及用於數據處理和數據存儲的技術資產。作為出租人，我們主要通過設備租賃業務提供融資。 有關我們租賃活動的更多信息，請參閲第143頁開始的註釋10（“租賃”） 2019表格10-K

出租人設備租賃

租賃可能有固定或浮動利率條款。可變付款基於指數或其他指定費率，幷包含在租金付款中。某些租賃包含延長租賃期限的選擇權或由承租人酌情決定終止的選擇權。在一定條件下， 租賃協議還可能包含承租人購買基礎資產的選擇權。

銷售型和直接融資租賃的利息收入在損益表上的“利息收入-貸款”中確認。與經營租賃有關的收入在損益表上的“經營租賃收入和其他租賃收益”中確認。設備租賃收入的構成如下表所示：

86
目錄

 
截至3月31日的三個月，
以百萬計
2020

2019

銷售型和直接融資租賃
 
 
應收租賃利息收入
$
28

$
30

與無擔保剩餘資產增值相關的利息收入
3

3

遞延費用和成本的利息收入
—

—

銷售類型和直接融資租賃收入總額
31

33

經營租約
 
 
與租賃付款相關的經營租賃收入
34

33

其他經營租賃收益
(4
)
4

經營租賃收入和其他租賃收益總額
30

37

租賃總收入
$
61

$
70

 
 
 


10.可變利息實體

我們重要的VIE總結如下。與確定實體是否為VIE時使用的標準相關的其他信息包含在註釋中 13 (“可變利息實體”）從我們的第146頁開始 2019表格10-K

LIHTC投資。 我們有$1.4十億和$1.5十億對LIHTC運營合作伙伴關係的投資 2020年3月31日，以及2019年12月31日，分別為。這些投資記錄在我們資產負債表的“應計收益和其他資產”中。我們沒有任何與這些投資相關的損失準備金，因為我們認為任何損失的可能性都很小。對於所有具有法律約束力的、無資金來源的股權承諾，我們增加了我們確認的投資並確認了一項負債。自.起2020年3月31日，以及2019年12月31日，我們的責任是$504百萬和$546百萬分別與對符合條件的保障性住房項目的投資有關，這些投資在我們資產負債表的“應計費用和其他負債”中記錄。我們將繼續投資於這些LIHTC運營合作伙伴關係。

下表所列資產和負債反映了KCDC直接和間接投資的規模：2020年3月31日，以及2019年12月31日。由於這些投資是未合併的VIE，投資本身的資產和負債不會記錄在我們的資產負債表上。有關我們LIHTC投資的更多信息，請參見13 (“可變利息實體“)從我們的2019表格10-K
 
未整合的VIE
以百萬計
總計
資產
總計
負債
極大值
面臨虧損的風險敞口
2020年3月31日
 
 
 
力拓投資
$
6,401

$
2,534

$
1,823

2019年12月31日
 
 
 
力拓投資
$
6,405

$
2,526

$
1,846



我們在預計獲得税收優惠的期間內攤銷LIHTC投資。在第一 三幾個月來2020，我們認識到$49百萬攤銷和 $46百萬與這些投資相關的税收抵免計入我們利潤表上的“所得税”。在第一 三幾個月來2019，我們認識到$46百萬攤銷和 $45百萬與這些投資相關的税收抵免計入我們利潤表上的“所得税”。

主要投資。 我們與間接本金投資相關的最大損失風險包括投資的公允價值加上任何無資金股本承諾。我們間接主要投資的公允價值總計 $64百萬和$68百萬在…2020年3月31日，以及2019年12月31日，分別。這些投資記錄在我們資產負債表上的“其他投資”中。 下表反映了我們投資的私募股權基金的規模以及我們與這些投資相關的最大損失風險敞口 2020年3月31日，以及2019年12月31日.
 
未整合的VIE
以百萬計
總計
資產
總計
負債
極大值
面臨虧損的風險敞口
2020年3月31日
 
 
 
間接投資
$
12,221

$
182

$
84

2019年12月31日
 
 
 
間接投資
$
12,954

$
205

$
89


87
目錄


通過我們的主要投資實體，我們成立了運營實體併為其提供資金，這些實體為我們的投資公司基金提供管理和其他相關服務，這些基金直接投資於投資組合公司。這些實體擁有不是資產位於2020年3月31日，以及2019年12月31日，可用於結算實體的義務。該等實體 不是負債在2020年3月31日，以及2019年12月31日，和其他股權投資者無法求助於我們的一般信用。

有關我們的間接和直接本金投資的更多信息請參閲注 5 (“公允價值計量”）和在註釋中 13 (“可變利息實體”）從我們的第146頁開始 2019表格10-K

其他未合併的可變權益實體。在正常業務過程中，我們與其他不同的實體進行了合作，我們已確定這些實體為VIE。我們已經確定我們不是這些VIE的主要受益者，因為我們沒有權力指導對其經濟表現影響最大的活動。我們與這些未合併VIE相關的資產總計 $280百萬在…2020年3月31日，以及$282百萬在…2019年12月31日.這些資產記錄在我們資產負債表上的“應計收入和其他資產”、“其他投資”、“可供出售的證券”和“扣除非勞動收入的貸款”中。我們總共有負債 $1百萬和$1百萬與這些未合併的VIE相關 2020年3月31日，以及2019年12月31日，分別。有關我們其他未合併VIE的其他信息包含在註釋中 13 (“可變利息實體”）在我們的第148頁“其他未合併VIE”標題下 2019表格10-K

11.所得税

所得税撥備

根據適用的會計指引，為計算中期所得税撥備而確立的主要方法要求我們對預期適用於全年的實際税率作出最佳估計。這一估計的實際税率然後應用於中期綜合税前營業收入，以確定所得税的中期撥備。

實際税率，即所得税撥備佔所得税前收入的百分比，為13.4%對於第一1/42020和17.0%對於第一1/42019.有效税率低於我們的聯邦和州法定税率的總和 23.7%，主要是由於對應税資產的投資收入，例如公司擁有的人壽保險以及與可再生能源和低收入住房投資相關的信貸。

遞延税金資產

在…2020年3月31日，我們的遞延所得税淨負債為 $273百萬相比之下，淨遞延所得税負債為 $89百萬在…2019年12月31日，均計入資產負債表上的“應計收益和其他資產”。

為了確定更有可能實現並因此記錄的遞延所得税資產金額，我們對所有可用證據進行季度評估。該證據包括但不限於前期應税收入、預計未來應税收入以及預計未來遞延税項目的逆轉。這些評估涉及一定程度的主觀性，並且可能會發生變化。根據這些標準，我們有 不是估值津貼 2020年3月31日，以及2019年12月31日.

未確認的税收優惠

在適用的所得税會計準則允許的情況下，我們的政策是在“所得税費用”中確認與未確認的税收利益相關的利息和罰款。在…2020年3月31日，Key的未確認税收優惠有$18百萬.

88
目錄


1988年前在企業合併中獲得的銀行準備金

KeyBank的留存收益包括大約$92百萬未記錄所得税的已分配壞賬扣除的百分比。根據現行的聯邦法律，如果KeyBank或任何繼承人未能根據美國國税法維持其銀行地位，或進行的非股息分配或分配大於其累積收益和利潤，這些準備金將被重新計入應税收入。由於這些事件預計在可預見的將來不會發生，因此沒有確定遞延税項負債。

12.收購和非持續經營

採辦

Laurel Road數碼借貸業務。2019年4月3日，KeyBank從Laurel Road Bank手中收購了Laurel Road的數字貸款業務。勞雷爾路銀行三位於康涅狄格州東南部的銀行分行不在這筆交易中。通過此次收購，KeyBank希望通過最先進的、以客户為中心的技術來增強其數字能力，並利用Laurel Road被證明有能力吸引和服務專業的千禧一代客户。這筆收購被計入業務合併。於2019年第二季度，我們確認了可確認無形資產，估計公允價值為$37百萬。我們還認可了$148百萬與這次收購有關的信息。

停產經營

終止業務主要包括我們的政府擔保和私人教育貸款業務。在…2020年3月31日，以及2019年12月31日，大約$821百萬和$865百萬教育貸款分別計入綜合資產負債表上的停產資產。扣除這項業務的信貸損失準備金後的淨利息收入不是實質性的，計入非持續業務的收入(虧損)，扣除綜合損益表的税款。

13.證券融資活動

我們簽訂回購協議，為隔夜客户掃碼存款提供資金。我們還簽訂回購和逆回購協議，以清償其他證券義務。我們將這些證券融資協議列為抵押融資交易。回購和逆回購協議按證券隨後出售或回購的金額記錄在資產負債表上。證券借入交易以預付現金抵押品金額計入資產負債表。雖然我們的證券融資協議包含抵銷權，但資產和負債是按毛額報告的。逆回購協議和證券借入交易計入資產負債表上的“短期投資”；回購協議計入“根據回購協議買入的聯邦基金和賣出的證券”.有關證券融資活動，包括風險管理活動的其他資料，載於附註16(“證券融資活動“)從我們的2019表格10-K

下表彙總了我們的證券融資協議，網址為2020年3月31日，以及2019年12月31日:

 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
以百萬計
總額
提交於
資產負債表
編織成網
調整：(a)
抵押品：(b)
網絡
金額
 
總額
提交於
資產負債表
編織成網
調整：(a)
抵押品：(b)
網絡
金額
金融資產的抵銷：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
逆回購協議
$
4

$
(4
)
—

—

 
$
5

$
(5
)
—

—

總計
$
4

$
(4
)
—

—

 
$
5

$
(5
)
—

—

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
抵銷金融負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
回購協議(c)
$
194

$
(6
)
$
(188
)
—

 
$
187

$
(7
)
$
(180
)
—

總計
$
194

$
(6
)
$
(188
)
—

 
$
187

$
(7
)
$
(180
)
—

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
淨額結算調整考慮了主要淨額結算協議的影響，這些協議允許我們以淨額為基礎與單一交易對手結算。
(b)
這些調整考慮了雙邊抵押品協議的影響，這些協議允許我們用相關抵押品抵消淨頭寸。*抵押品的應用不能將淨頭寸降至零以下。因此，如果有多餘的抵押品，則不會在上面反映出來。
(c)
回購協議以抵押擔保機構證券為抵押，並以隔夜或連續的方式簽訂合同。


89
目錄

自.起2020年3月31日，作為回購協議抵押品的資產的賬面價值總計 $396百萬.作為抵押品質押的資產在我們資產負債表上的“可供出售證券”和“持有至到期證券”中報告。在 2020年3月31日，與已抵押抵押品相關的負債僅由客户融資活動組成，其公允價值為 $188百萬.根據客户全方位回購協議質押的抵押品被郵寄給第三方託管人，擔保方不能出售或再抵押。鑑於抵押品的高信用質量和回購協議的隔夜期限，與抵押品市場價值下降相關的風險很小。

14.員工福利

養老金計劃

所有有資金和無資金計劃的養卹金淨費用(福利)的組成部分記錄在“其他費用”中，並在下表中彙總。有關我們的養老金計劃和其他退休後福利計劃的更多信息，請參閲註釋18 (“員工福利“)從我們的第155頁開始2019表格10-K
 
截至3月31日的三個月，
以百萬計
2020

2019

PBO的利息成本
$
9

$
11

計劃資產的預期回報
(10
)
(12
)
攤銷損失
4

4

結算損失
4

—

養老金淨成本
$
7

$
3

 
 
 


15.未合併附屬公司發行的信託優先證券

我們擁有由我們組成的商業信託的未償還普通股，這些信託發行了公司義務的、可強制贖回的信託優先證券。這些信託公司用發行信託優先證券和普通股的收益購買了KeyCorp發行的債券。這些債券是信託的唯一資產；從債券支付的利息為支付強制可贖回信託優先證券支付的分配提供資金。這些商業信託的已發行普通股記錄在我們資產負債表上的“其他投資”中。我們代表信託無條件擔保以下付款或分配：
 
•
信託優先證券的規定分配；
•
贖回資本證券時的贖回價格；以及
•
信託被清算或終止時應支付的金額。

監管資本規則，在本報告第二項“監督和監管”中討論，要求我們將我們的強制可贖回信託優先證券視為二級資本。


90
目錄

信託優先證券、普通股和相關債券概述如下：
百萬美元
信託優先證券，扣除折扣 (a)
普通股
債券本金額，扣除折扣 (b)
信託優先證券和債券利率 (c)
信託優先證券和債券的成熟度
2020年3月31日
 
 
 
 
 
KeyCorp Capital I
$
156

$
6

$
162

2.649
%
2028

KeyCorp Capital II
114

4

118

6.875

2029

KeyCorp Capital III
149

4

153

7.750

2029

HNC Statesday Trust III
19

1

20

3.083

2035

威洛格羅夫國家信託I
19

1

20

2.051

2036

HNC Statesday Trust IV
17

1

18

3.050

2037

Westbank Capital Trust II
8

—

8

3.306

2034

Westbank Capital Trust III
8

—

8

3.306

2034

總計
$
490

$
17

$
507

5.213
%
—

 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
$
466

$
17

$
483

5.214
%
—

 
 
 
 
 
 
(a)
信託優先證券必須在相關債券到期時贖回，如果管轄契約中規定，則在更早時贖回。每一期信託優先證券的利率與相關債券的利率相同。某些信託優先證券包括與公允價值對衝相關的基差調整總計 $77百萬在…2020年3月31日，以及$57百萬在…2019年12月31日。請參閲備註7 (“衍生工具和套期保值活動“)關於公允價值套期保值的解釋。
(b)
我們有權贖回這些債券。如果KeyCorp Capital I、HNC法定信託III、Willow Grove法定信託I、HNC法定信託IV、Westbank Capital Trust II或Westbank Capital Trust III購買的債券在到期前被贖回，贖回價格將是本金金額加上任何應計但未支付的利息。如果KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III購買的債券在到期前被贖回，贖回價格將以以下較大者為準：(I)本金金額加上任何應計但未償還的利息，或(Ii)按國債利率(如適用的契約中的定義)貼現的本金和利息的現值之和，加上KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III的20個基點或25個基點，如果KeyCorp Capital II或KeyCorp Capital III在税收或資本處理事件後贖回，則贖回價格為50個基點，外加任何應計但未付的利息。若干債券的本金金額包括與公允價值對衝有關的基數調整。$77百萬在…2020年3月31日，以及$57百萬在…2019年12月31日。請參閲備註7 (“衍生工具和套期保值活動“)關於公允價值套期保值的解釋。扣除貼現後的債券本金包括在資產負債表上的“長期債務”中。
(c)
KeyCorp Capital II和KeyCorp Capital III發行的信託優先證券的利率是固定的。KeyCorp Capital I發行的信託優先證券採用浮動利率，相當於3個月期LIBOR加74個基點，每季度重新定價。HNC法定信託III發行的信託優先證券採用浮動利率，相當於3個月期LIBOR加140個基點，每季度重新定價。Willow Grove法定信託I發行的信託優先證券採用浮動利率，相當於3個月期倫敦銀行同業拆借利率加131個基點，每季度重新定價。HNC法定信託IV發行的信託優先證券採用浮動利率，相當於3個月期LIBOR加128個基點，每季度重新定價。Westbank Capital Trust II和Westbank Capital Trust III發行的信託優先證券都有浮動利率，相當於3個月期LIBOR加219個基點，每季度重新定價。*總利率為加權平均利率。

16.或有負債及擔保

法律訴訟

打官司。 在正常的業務過程中，我們和我們的子公司不時會受到各種訴訟、調查和行政訴訟的影響。私下的民事訴訟可能涉及單個原告的個人訴訟，也可能涉及可能涉及數千名班級成員的集體訴訟。調查可能涉及由政府機構和自律機構進行的正式和非正式程序。該等事宜可能涉及重大金錢寬免的申索。*有時，該等事宜可能會提出新的申索或法律理論。*由於這些不同其他事宜的複雜性質，某些事宜可能需要數年時間才能解決。*雖然根據我們目前所知的資料，無法確定財務責任的最終解決辦法或範圍，但我們不相信有任何個別或整體涉及我們的財產的事宜，會合理地預期對我們的財務狀況造成重大不利影響。*我們會不斷監察及重新評估該等訴訟事宜的潛在重大程度。然而，我們注意到，鑑於法律程序中固有的不確定性，不能保證最終解決方案不會超過既定準備金。因此，某一特定事項或一系列事項的結果可能對我們在特定時期的運營結果具有重大影響，這取決於該特定時期的損失規模或我們的收入。

擔保

我們是與第三方達成的各種協議的擔保人。下表顯示了我們未償還的擔保類型2020年3月31日。關於確定與這些擔保有關的負債的基礎的資料載於附註1 (“重要會計政策摘要“)在”或有事項和保證“標題下，從第108頁開始2019表格10-K
2020年3月31日
最大潛在未貼現未來付款
已記錄的負債
以百萬計
財務擔保：
 
 
備用信用證
$
3,352

$
72

與FNMA簽訂的追索權協議
5,098

20

住房抵押貸款準備金
1,906

7

書面看跌期權(a)
2,598

102

總計
$
12,954

$
201

 
 
 
(a)
最大潛在未貼現未來付款代表有資格作為擔保的衍生品的名義金額。

91
目錄


我們根據我們可能被要求進行上表所示的最大潛在未貼現未來付款的可能性來確定與下文描述的每種類型擔保相關的付款/績效風險。我們使用低規模（0%至30%付款可能性）、中等（大於 30%至70%付款可能性），或高（大於 70%付款可能性）評估付款/履行風險，並確定與每種類型未償擔保相關的付款/履行風險 2020年3月31日，很低。與以下列出的每項擔保性質有關的信息包含在註釋中 22 (“承諾、或有負債和擔保”）在我們的第165頁開始的“保證”標題下 2019表格10-K

備用信用證。 在…2020年3月31日，我們的備用信用證的剩餘加權平均壽命為 兩年，剩餘實際壽命從不到 一年到多達 15年份.

與FNMA的追索協議。 在…2020年3月31日，該計劃中未償商業抵押貸款的加權平均剩餘期限為 7.7年份，以及我們作為參與者出售的貸款的未付本金餘額為 $17.1十億.如前表所示，我們在此計劃下可能需要支付的未貼現未來付款的最大潛在金額約等於 30%未償還貸款本金餘額 2020年3月31日. FNMA委託發放、承保和服務抵押貸款的責任，我們承擔我們出售給FNMA的每筆商業抵押貸款剩餘期限內有限部分損失風險。除了註釋中所述的擔保的預期信用損失外，我們還為此類潛在損失保留了我們認為接近我們負債公允價值的準備金 5 (“資產質量 “).
 

住宅按揭銀行業務。在…2020年3月31日，我們在此計劃中出售的貸款的未付本金餘額為 $6.4十億.如前表所示，我們在此計劃下可能需要支付的未貼現未來付款的最大潛在金額約等於 30%未償還貸款本金餘額 2020年3月31日. 

我們對出售貸款的估計回購義務的負債（包括在我們資產負債表上的其他負債中）是 $7百萬在…2020年3月31日.有關住宅抵押貸款的更多信息，請參閲注 8 (“抵押服務資產 “).

書面看跌期權。在…2020年3月31日，我們的書面看跌期權的平均壽命為 三年.這些書面看跌期權按公允價值核算為衍生品，詳情請參閲注 7 (“衍生工具和套期保值活動”).

交易對手為經紀交易商或銀行的書面看跌期權按公允價值核算為衍生品，但不被視為擔保，因為這些交易對手通常不持有基礎工具。此外，我們還是信用衍生品的買家和賣家，這將在註釋中進一步討論 7 (“衍生工具和套期保值活動”).

其他資產負債表外風險

其他表外風險源於不符合適用會計指南中規定的擔保定義的金融工具以及其他關係。與其他資產負債表外風險類型有關的其他信息包含在注中 22 (“承諾、或有負債和擔保”）在我們的第168頁“其他資產負債表外風險”標題下 2019表格10-K

92
目錄


17.累積其他全面收益

我們對AOCI的變化 三截至的月份2020年3月31日，以及2019年3月31日，詳情如下：
以百萬計
可供出售證券的未實現收益（損失）
衍生金融工具未實現收益（損失）
外幣折算調整
淨養老金和退休後福利成本
總計
2019年12月31日的餘額
$
115

$
250

$
—

$
(339
)
$
26

重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額
408

402

—

—

810

從AOCI重新分類的金額，扣除所得税 (a)
(3
)
(25
)
—

6

(22
)
當期其他綜合收益淨額，扣除所得税後淨額
405

377

—

6

788

2020年3月31日餘額
$
520

$
627

$
—

$
(333
)
$
814

 
 
 
 
 
 
2018年12月31日的餘額
$
(373
)
$
(50
)
$
(14
)
$
(381
)
$
(818
)
重新分類前的其他綜合收入，扣除所得税後的淨額
184

80

3

(1
)
266

從AOCI重新分類的金額，扣除所得税 (a)
—

19

—

3

22

當期其他綜合收益淨額，扣除所得税後淨額
184

99

3

2

288

2019年3月31日餘額
$
(189
)
$
49

$
(11
)
$
(379
)
$
(530
)
 
 
 
 
 
 
(a)
有關這些重新分類的詳情，見下表。

我們的AOCI重新分類 三截至的月份2020年3月31日，以及2019年3月31日，詳情如下：
 
 
 
 
 
截至3月31日的三個月，
報表中列報淨利潤的受影響細目
以百萬計
2020
2019
可供出售證券的未實現收益(虧損)
 
 
 
已實現收益
$
4

—

其他收入
 
4

—

所得税前持續經營的收入(虧損)
 
1

—

所得税
 
$
3

—

持續經營的收入(虧損)
衍生金融工具的未實現收益(損失)
 
 
 
利率
$
34

$
(24
)
利息收入--貸款
利率
(1
)
(1
)
利息支出--長期債務
 
33

(25
)
所得税前持續經營的收入(虧損)
 
8

(6
)
所得税
 
$
25

(19
)
持續經營的收入(虧損)
養卹金和退休後福利費用淨額
 
 
 
攤銷損失
$
(4
)
$
(4
)
其他費用
結算損失
(4
)
—

其他費用
 
(8
)
(4
)
所得税前持續經營的收入(虧損)
 
(2
)
(1
)
所得税
 
$
(6
)
(3
)
持續經營的收入(虧損)
 
 
 
 


18.股東權益

全面基本建設計劃

正如之前報告並經董事會授權，並根據我們向美聯儲提交併批准的2019年資本計劃（有效期至2020年第二季度），我們有權回購最多 $1.0十億我們的普通股。我們完成 $152百萬普通股回購，包括 $117百萬公開市場上普通股回購的比例 3500萬美元與員工股權薪酬計劃相關的普通股回購， 第一1/42020根據此授權。這些回購是在我們於2020年3月17日宣佈暫時暫停股票回購活動以應對COVID-19大流行之前完成的。

與我們2019年資本計劃一致，董事會宣佈季度股息為 $.185每股普通股第一1/42020.


93
目錄

優先股
優先股系列
未償還金額(單位：百萬)

授權股份及已發行股份

面值

清算優先權

每股存托股份所有權權益
每股存托股份清算優先權

2020年第一季度每股存托股份支付的股息

固定利率至浮動利率永久非累積D系列
$
525

21,000

$
1

$
25,000

1/25
$
1,000

$
12.50

固定利率至浮動利率永久非累積E系列
500

500,000

1

1,000

1/40
25

.382813

固定利率永久非累積系列F
425

425,000

1

1,000

1/40
25

.353125

固定利率永久非累積系列G
450

450,000

1

1,000

1/40
25

.351563

 
 
 
 
 
 
 
 


19.業務分部呈報

消費者銀行

消費者銀行為個人和小企業提供服務，15-通過提供各種存款和投資產品、個人財務和金融健康服務、貸款、抵押貸款和房屋淨值、學生貸款再融資、信用卡、財務服務和商業諮詢服務，州分行的足跡。消費者銀行還通過汽車經銷商網絡購買零售汽車銷售合同。汽車經銷商作為初始貸款人為汽車銷售提供資金，然後根據經銷商協議將合同轉讓給我們。此外，還提供財富管理和投資服務，幫助機構、非營利和高淨值客户滿足其銀行、信託、投資組合管理、人壽保險、慈善捐贈和相關需求。

商業銀行

商業銀行是我們機構和商業運營部門的集合。商業運營部門是一家提供全方位服務的法人銀行，主要致力於滿足年內中端市場客户的需求 七 行業：消費、能源、醫療保健、工業、公共部門、房地產和科技。商業運營部門也是商業抵押貸款的重要服務機構，也是CMBS的重要特殊服務機構。機構運營部門向其客户提供廣泛的銀行和資本市場產品，包括銀團融資、債務和股權資本市場、商業支付、設備融資、商業抵押銀行、衍生品、外匯、金融諮詢和公共金融。

其他

其他包括各種公司財務活動，如管理我們的投資證券組合、長期債務、短期流動性和融資活動、資產負債表風險管理、我們的主要投資部門和各種退出投資組合，以及主要代表公司支持職能的非盈利資產中未分配部分的對賬項目。與這些資產融資相關的費用是淨利息收入的一部分，並通過非利息支出分配給業務部門。對賬項目還包括公司間抵銷和某些沒有分配給業務部門的項目，因為它們不反映它們的正常運營。

我們用來在業務部門之間分配物品的方法的開發和應用是一個動態的過程。因此，財務結果可能會定期修訂，以反映費用基礎分配驅動因素的增強一致性、特定業務風險概況的變化，或我們組織結構的變化。

下表顯示了我們業務部門的精選財務數據三個-月份結束 2020年3月31日，以及2019年3月31日.


94
目錄

截至3月31日的三個月，
消費銀行
 
商業銀行
 
其他
 
總密鑰
百萬美元
2020

2019

 
2020

2019

 
2020

2019

 
2020

2019

操作摘要
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨利息收入(TE)
$
590

$
591

 
$
410

$
402

 
$
(11
)
$
(8
)
 
$
989

$
985

非利息收入
230

214

 
219

300

 
28

22

 
477

536

總收入(TE)(a)
820

805

 
629

702

 
17

14

 
1,466

1,521

信貸損失準備金
140

45

 
214

16

 
5

1

 
359

62

折舊及攤銷費用
21

23

 
36

29

 
35

36

 
92

88

其他非利息支出
522

517

 
317

344

 
—

14

 
839

875

所得税前持續經營所得(虧損)
137

220

 
62

313

 
(23
)
(37
)
 
176

496

分配所得税和TE調整
32

52

 
(8
)
63

 
7

(25
)
 
31

90

持續經營的收入(虧損)
105

168

 
70

250

 
(30
)
(12
)
 
145

406

非持續經營所得(虧損)，税後淨額
—

—

 
—

—

 
1

1

 
1

1

淨收益(虧損)
105

168

 
70

250

 
(29
)
(11
)
 
146

407

減：歸屬於非控股權益的淨利潤（損失）
—

—

 
—

—

 
—

—

 
—

—

淨收入（虧損）歸屬於關鍵
$
105

$
168

 
$
70

$
250

 
$
(29
)
$
(11
)
 
$
146

$
407

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
平均餘額 (b)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款和租賃
$
35,197

$
31,321

 
$
60,082

$
57,267

 
$
895

$
1,061

 
$
96,174

$
89,649

總資產(a)
38,460

34,732

 
69,383

64,873

 
38,385

40,515

 
146,228

140,120

存款
73,320

71,288

 
36,058

34,417

 
950

1,871

 
110,328

107,576

其他財務數據
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款撇帳淨額 (b)
$
43

$
34

 
$
40

$
30

 
$
1

—

 
$
84

$
64

平均分配股本回報率 (b)
12.18
%
21.27
%
 
6.00
%
22.60
%
 
(1.33
)%
(.61
)%
 
3.39
%
10.49
%
平均分配股本回報率
12.18

21.27

 
6.00

22.60

 
(1.29
)
(.56
)
 
3.41

10.51

相當於全職僱員的平均人數 (c)
8,907

9,622

 
2,069

2,370

 
5,553

5,562

 
16,529

17,554

(a)
我們主要業務部門產生的幾乎所有收入都來自居住在美國的客户。幾乎所有長期資產，包括我們主要業務部門持有的場所和設備、資本化軟件以及聲譽，都位於美國。
(b)
從持續的行動。
(c)
平均全職相當於僱員的人數沒有根據停產業務進行調整。


20.客户合約收益

下表按業務分部劃分的客户合同收入細分 三個-月份結束 2020年3月31日，以及2019年3月31日.
 
截至二零二零年三月三十一日止三個月
 
截至2019年3月31日的三個月
百萬美元
消費者銀行
商業銀行
合同總收入
 
消費者銀行
商業銀行
合同總收入
非利息收入
 
 
 
 
 
 
 
信託和投資服務收入
$
93

$
19

$
112

 
$
85

$
15

$
100

投資銀行和債務配售費
—

47

47

 
—

45

45

存款賬户手續費
56

28

84

 
54

27

81

信用卡和付款收入
38

26

64

 
37

26

63

其他非利息收入
2

—

2

 
3

—

3

與客户簽訂合同的總收入
$
189

$
120

$
309

 
$
179

$
113

$
292

 
 
 
 
 
 
 
 
其他非利息收入(a)
 
 
$
140

 
 
 
$
222

來自其他的非利息收入(b)
 
 
28

 
 
 
22

非利息收入總額
 
 
$
477

 
 
 
$
536

 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
非利息收入被認為是在與客户的合同範圍之外賺取的。
(b)
其他包括其他部門，包括企業財務、我們的主要投資部門、各種退出投資組合以及主要代表企業支持職能非盈利資產未分配部分的對賬項目。與這些資產融資相關的費用是淨利息收入的一部分，並通過非利息費用分配到業務分部。清算項目還包括公司間抵消以及某些因不反映其正常運營而未分配到業務分部的項目。參閲附註 19 (“業務分部呈報”）瞭解更多信息。

截至2011年，我們沒有重大合同資產或合同負債 2020年3月31日，以及2019年3月31日.


95
目錄

獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所報告

致KeyCorp的股東和董事會

中期財務報表審核結果

我們已審閲所附KeyCorp截至2020年3月31日的綜合資產負債表、截至2020年3月31日及2019年3月31日止三個月的相關綜合收益表、全面收益表、權益及現金流量變動表，以及相關附註(統稱為“綜合中期財務報表”)。根據我們的審核，吾等並不知悉綜合中期財務報表應作出任何重大修改，以符合美國公認會計原則。

我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了KeyCorp截至2019年12月31日的綜合資產負債表，以及截至該日止年度的相關綜合收益表、全面收益表、權益變動表和現金流量表，以及相關附註(未在本文中列出)；在我們於2020年2月26日的報告中，我們對該等綜合財務報表表達了無保留意見。我們認為，截至2019年12月31日隨附的綜合資產負債表中所載信息在所有重大方面都與其來源的綜合資產負債表有關。

評審結果的依據

這些財務報表由KeyCorp管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與KeyCorp保持獨立。我們是按照PCAOB的標準進行審查的。對中期財務報表的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，其目的是表達對整個財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的觀點。
 
keycoverlogoa06.jpg
 
俄亥俄州克利夫蘭
 
2020年5月1日
 

96
目錄

第三項。
關於市場風險的定量和定性披露

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的“市場風險管理”部分提供的信息作為參考併入本文。

第四項。
控制和程序

在本報告所述期間結束時，KeyCorp在包括我們的首席執行官和首席財務官在內的KeyCorp管理層的監督下，在KeyCorp管理層的參與下，對KeyCorp的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)條規定的規則)的設計和運行的有效性進行了評估，以確保KeyCorp在其根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些信息被收集起來，並酌情傳達給KeyCorp的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。根據這一評估，KeyCorp首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，這些披露控制和程序的設計和運作在所有實質性方面都是有效的。

KeyCorp對財務報告的內部控制沒有任何變化(如規則13a-15(F)下的定義
《交易法》)在上個季度發生重大影響或合理地可能產生重大影響，
KeyCorp對財務報告的內部控制。我們實施了內部控制，以確保我們充分計算與我們的財務報表上的信貸損失準備相關的會計準則更新所引起的變化，並適當評估其影響，以便於2020年1月1日採用該準則。由於採用新準則，我們對財務報告的內部控制沒有重大變化。

第二部分.其他信息
 
第1項。
法律訴訟

備註的法律訴訟部分提供的信息16 (“或然負債及擔保“合併財務報表附註(未經審計)”一書以參考方式併入本文。

我們至少每季度一次，利用可獲得的最新信息評估與未決法律訴訟有關的負債和或有事項。如果我們很可能會發生損失，並且損失金額可以合理估計，我們會在我們的合併財務報表中記錄負債。這些法律準備金可能會增加或減少，以反映季度的任何相關發展。如果損失不可能發生或損失金額不可估量，我們沒有根據適用的會計指導積累法律準備金。根據我們目前獲得的信息、律師的建議和可用的保險範圍，我們相信我們的既定儲備是足夠的，而法律訴訟所產生的負債不會對我們的綜合財務狀況造成重大不利影響。然而，我們注意到，鑑於法律訴訟固有的不確定性，不能保證最終的解決方案不會超過既定儲備。因此，某一特定事項或一系列事項的結果可能對我們在特定期間的運營結果具有重大影響，這取決於該特定期間的虧損規模或我們的收入。

第1A項。
風險因素

有關影響我們的某些風險因素的討論，請參閲本公司第10-23頁第I部分第1項業務的“監督和監管”部分。2019表格10-K；第I部分，第1A項。風險因素，請參閲我們的201910-K表格；本10-Q表格中題為“監督和監管”和“戰略發展”的章節；以及我們在本10-Q表格中關於前瞻性陳述的披露。以下列出的其他風險因素是自我們提交2019年10-K表格以來已變得適用的新風險因素。


97
目錄

I.
信用風險

新冠肺炎全球大流行可能導致資產質量惡化和信貸損失增加。

全球大流行已經關閉了美國經濟的很大一部分，並對我們的許多客户產生了負面影響。因此，許多企業已經或將會有較低的收入，許多消費者的收入也會較低。這種對客户現金流的負面影響可能會導致無法償還貸款，並對我們的資產質量產生負面影響。儘管到目前為止還沒有出現物質評級下降的情況，但許多客户已經請求並以延期付款和修改的形式獲得了困難救濟，並通過CARE法案獲得了貸款。如果客户在紓困後不能及時償還貸款，可能會導致資產質量惡化、拖欠增加、應計利息收入逆轉和信貸損失增加。我們在2020年第一季度增加了貸款損失準備金，疫情的影響可能導致我們的貸款損失準備金進一步增加。

油價大幅下跌，可能導致我們的石油和天然氣貸款組合中的信貸損失增加。

由於新冠肺炎全球疫情對全球經濟的影響，石油市場面臨需求下降。需求下降加上石油存儲能力不足導致油價大幅下跌。因此，石油公司可能會開始停產。隨着石油和天然氣行業繼續受到低油價的影響，該行業的公司收入和現金流將會減少。石油公司可能也會被迫尋求破產保護。截至2020年3月31日，我們的石油和天然氣貸款組合僅佔我們總貸款的2.6%。我們的敞口主要是基於儲量的，大約一半與天然氣有關，後者表現出更好的價格表現。然而，即使我們的敞口有限，低油價的負面影響也可能導致我們的信貸損失增加。


二、
操作風險

新冠肺炎全球大流行導致運營風險增加。
 
新冠肺炎疫情導致運營風險上升。我們的大部分員工一直在遠程工作，遠程訪問級別的增加為網絡犯罪分子利用漏洞帶來了額外的網絡安全風險和機會。網絡犯罪分子可能會增加破壞商業電子郵件的嘗試，包括釣魚嘗試的增加，欺詐性供應商或其他方面可能會將大流行視為在這段時間內掠奪消費者和企業的機會。這可能會導致我們或我們客户的欺詐損失增加。在某些情況下，網上和遠程銀行活動的增加也可能增加欺詐風險。此外，州和地方關於進行面對面業務運營的命令和法規可能會影響我們在正常水平上運營的能力，並在未知的一段時間內將運營恢復到大流行前的水平。另外，我們的第三方服務提供商也受到了疫情的影響，我們經歷了供應商提供的某些服務的一些中斷。到目前為止，這些中斷還不是很嚴重，我們已經開發瞭解決這些中斷的解決方案，但我們未來可能會經歷更多的中斷，這可能會對我們的業務產生不利影響。

三.
流動性風險

新冠肺炎全球大流行可能會繼續給市場帶來不確定性，並可能導致我們的資金成本增加。

新冠肺炎全球疫情給市場帶來了巨大的不確定性，導致信貸市場陷入癱瘓，迫使包括我們的客户在內的公司在未來現金流不確定的情況下尋求流動性。如果客户的資金沒有被用作營運資金，也沒有存放在KeyBank，我們可能會面臨從承諾的貸款安排中提取大量資金的問題，以及我們客户對新貸款的要求。由於大流行，我們看到承諾的商業信貸額度的使用率有所增加。此外，客户繼續尋求Key提供額外的融資工具，直到資本市場變得更加穩定和可用。由於客户使用存款餘額為他們的業務提供資金，這可能會給資金帶來壓力

98
目錄

這可能會導致我們利用我們有保障的資金來源，或為額外資金支付比正常更高的利率。

四、
市場風險

新冠肺炎全球大流行的影響導致了與利率風險和市場風險相關的經濟混亂。

2020年3月15日，美聯儲將聯邦基金目標利率區間從2019年12月31日的175個基點下調至0至25個基點。由於貨幣市場的流動性壓力，倫敦銀行間同業拆借利率等其他短期利率也有所下降。由於Key被定位為對資產適度敏感，假設所有貸款額和存款額保持不變，利率下降將對我們的淨利息收入產生負面影響。

此外，由於它與我們的交易活動有關(在《管理層的討論和分析》的“市場風險管理”一節中有更詳細的描述)，在利率下降的環境下，由於我們衍生品業務模式的性質，我們的衍生品風險敞口通常會增加。衍生品敞口的增加，加上信用利差擴大推動了市場隱含的違約概率，增加了我們的信貸儲備。信貸準備金的增加對我們2020年第一季度的收益產生了負面影響。新冠肺炎全球疫情的不利影響也導致了我們固定收益業務某些資產類別的市場混亂。市場流動資金暫時減少，加上利率下降和利差擴大，對我們在2020年第一季度的收益產生了負面影響。

99
目錄


第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用

KeyCorp或其主要子公司KeyBank可能不時通過現金購買、私下協商的交易或其他方式尋求註銷、回購或交換KeyCorp或KeyBank的未償債務以及KeyCorp的資本證券或優先股。此類交易(如果有的話)取決於當時的市場狀況、我們的流動性和資本要求、合同限制和其他因素。涉及的金額可能很大。

2019年4月18日，我們宣佈了2019年資本計劃。股票回購高達 10億美元已納入2019年資本計劃，該計劃於2019年第三季度至2020年第二季度有效。

我們完成了1.52億美元普通股回購，包括 1.17億美元公開市場上普通股回購的比例 3500萬美元與員工股權薪酬計劃相關的普通股回購， 第一1/42020根據我們2019年資本計劃授權。這些回購是在我們於2020年3月17日宣佈暫時暫停股票回購活動以應對COVID-19大流行之前完成的。如果情況需要，我們保留在2020年6月30日之前恢復股票回購計劃的選擇權。

下表總結了截至三個月我們回購普通股的情況 2020年3月31日.
日曆月
股份總數
購得(a)
 
支付的平均價格
每股
 
購買的股份總數
公開宣佈的計劃的一部分，
節目
 
可能的最大股份數
但作為公開購買的一部分
宣佈的計劃或計劃 (b)
1月1日至31日
3,363,906

 
18.95

 
3,363,906

 
23,903,373

2月1日至29日
4,497,918

 
19.69

 
4,497,918

 
21,937,529

3月1—31日
—

 
—

 
—

 
34,588,100

總計
7,861,824

 
19.37

 
7,861,824

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(a)
包括員工因我們的股票薪酬和福利計劃而被視為放棄的普通股，以履行税務義務。
(b)
使用剩餘一般回購金額除以KeyCorp普通股收盤價計算如下：2020年1月31日 $18.71; 2020年2月28日，在 $16.35; 2020年3月31日，在 $10.37.

項目6.展品
15
認可獨立註冊會計師事務所。
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。*
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席財務官。*
101
以下材料摘自KeyCorp截至2020年3月31日的季度Form 10-Q報告，格式為內聯XBRL：(I)綜合資產負債表；(Ii)綜合收益表和綜合全面收益表；(Iii)綜合權益變動表；(Iv)綜合現金流量表；(V)綜合財務報表附註。
104
KeyCorp截至2020年3月31日的季度Form 10-Q的封面以內聯XBRL格式(包含在附件101中)。
* 
隨信提供。

網站上提供的信息

KeyCorp在其網站上免費提供，www.key.com，ITS2019Form 10-K、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告，以及在KeyCorp以電子方式將這些材料存檔或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的情況下儘快對這些報告進行修改。我們還提供了我們的董事和高級管理人員根據交易所法案第16條向美國證券交易委員會提交的關於我們股權證券的實益所有權聲明的摘要。我們網站投資者關係部分的“財務-監管披露和備案”選項卡包括關於我們之前根據多德-弗蘭克法案進行的年度和年中壓力測試活動的公開披露。我們的網站或本報告中提及的任何其他網站上包含或可通過本網站獲取的信息不屬於本報告的一部分。

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目錄

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，登記人已正式促使以下籤署人在指定日期代表其簽署本報告，並經正式授權。
 
 
KeyCorp
 
(註冊人)
 
 
日期：2020年5月1日
/作者S/道格拉斯·M·舒瑟
 
作者：道格拉斯·M·舒瑟
 
首席會計官
(首席會計主任)


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