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美國公認會計準則：其他資產成員2022-04-012023-03-310000067088美國-GAAP：股權投資方法成員美國公認會計準則：其他資產成員2021-04-012022-03-310000067088美國-GAAP：股權投資方法成員美國公認會計準則：其他資產成員2022-04-012023-03-310000067088MUFG：其他資產不包括HeldForSaleMember2021-04-012022-03-310000067088MUFG：其他資產不包括HeldForSaleMember2022-04-012023-03-310000067088Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2021-04-012022-03-310000067088Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMember2022-04-012023-03-310000067088美國公認會計準則：應收貸款成員Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMembermufg：LoansHeldForSaleMember2021-04-012022-03-310000067088美國公認會計準則：應收貸款成員Us-gaap:DisposalGroupDisposedOfBySaleNotDiscontinuedOperationsMembermufg：LoansHeldForSaleMember2022-04-012023-03-310000067088mufg：交易賬户證券成員美國-公認會計準則：資產成員mufg：TradingAccountMember2020-04-012021-03-310000067088mufg：ForeignExchange 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目錄表

根據2023年7月24日提交給美國證券交易委員會的文件

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格20-F

☐依據《條例》第12(B)或(G)條作出的註冊陳述

1934年《證券交易法》

或

☒依據本條例第13或15(D)條提交年報

1934年《證券交易法》

截至本財政年度止3月31日, 2023

或

☐根據《公約》第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年《證券交易法》

關於從到的過渡期

或

☐空殼公司依據第13或15(D)條提交報告

1934年《證券交易法》

需要這份空殼公司報告的事件日期

佣金文件編號000-54189

三菱日聯金融集團Kabushiki Kaisha

(註冊人的確切姓名載於其章程)

三菱日聯金融集團

(註冊人姓名英文譯本)

日本

(註冊成立或組織的司法管轄權)

7-1，丸之內2-chome

千代田區, 東京100-8330

日本

(主要執行辦公室地址)

高橋正久, +81-3-3240-8111, +81-3-5218-8666, 4勝5負，丸之內1勝1負, 千代田區, 東京100-8212, 日本

(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)

根據該法第12(B)條登記或將登記的證券：

每個班級的標題

交易 中國符號(S)

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

紐約證券交易所

(1)

美國存托股份，每股相當於一股普通股

MUFG

紐約證券交易所

(1)註冊人的普通股在紐約證券交易所上市僅用於技術目的，沒有交易特權。

根據該法第12(G)條登記或將登記的證券：無

根據該法第15(D)條負有報告義務的證券：無

註明截至年度報告所述期間結束時發行人所屬各類資本或普通股的流通股數量：

截至2023年3月31日，12,687,710,920普通股(包括登記人及其合併子公司作為庫存股持有的665,392,775股普通股)

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。

是☒沒有☐

如果本報告是年度報告或過渡報告，請用勾號表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交報告。

是的☐不是 ☒

注-勾選上述複選框不會解除根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交報告的任何註冊人在這些條款下的義務。

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是☒沒有☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。

是☒沒有☐

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器

☒

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

新興成長型公司

☐

如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守†根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

†“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。

是☒沒有☐

如果證券是根據該法第12（b）條登記的，則用複選標記表明申報中包含的登記人的財務報表是否反映了對先前發佈的財務報表的錯誤的更正。☐

用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐

用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：

美國公認會計原則

☒

國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則

☐

其他

☐

如果在回答前一個問題時勾選了“其他”，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。

項目17☐項目18☐

如果這是一份年度報告，請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。

是，☐不是☒

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目錄表

目錄

						頁面
前瞻性陳述						3
第1項。			董事、高級管理人員和顧問的身份			5
第二項。			優惠統計數據和預期時間表			5
第三項。			關鍵信息			5
第四項。			關於公司的信息			17
項目4A。			未解決的員工意見			49
第五項。			經營與財務回顧與展望			50
第六項。			董事、高級管理人員和員工			91
第7項。			大股東和關聯方交易			111
第八項。			財務信息			112
第九項。			報價和掛牌			113
第10項。			附加信息			114
第11項。			有關信貸、市場和其他風險的定量和定性披露			122
第12項。			除股權證券外的其他證券説明			143
第13項。			違約、拖欠股息和拖欠股息			145
第14項。			對擔保持有人權利和收益使用的實質性修改			145
第15項。			控制和程序			145
項目16A。			審計委員會財務專家			147
項目16B。			道德守則			147
項目16C。			首席會計師費用及服務			147
項目16D。			對審計委員會的上市標準的豁免			148
項目16E。			發行人及關聯購買人購買股權證券			148
項目16F。			更改註冊人的認證會計師			148
項目16G。			公司治理			149
第16H項。			煤礦安全信息披露			150
項目16I			關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露			150
第17項。			財務報表			151
第18項。			財務報表			151
項目19.			陳列品			151
選定的統計數據						A-1
合併財務報表						F-1

就本年度報告而言，除經風險調整的資本比率、資本組成部分、風險加權資產、業務部門財務信息及其他一些特別識別的信息外，我們已根據美國公認的會計原則或美國公認會計原則列報我們的綜合財務報表。

在本年報中，除另有説明或文意另有所指外，所有數字均四捨五入至所示數字，但三菱UFG及其國內附屬公司的資本比率、資本組成部分、風險加權資產、槓桿率、流動資金覆蓋率及淨穩定資金比率除外，該等數字已四捨五入並截斷為所示數字。在某些情況下，對錶中所列數字進行了調整，以使數字的總和與總金額相匹配，相關案文中也提到了這些數字。

當我們在本年度報告中提到“三菱UFG”、“我們”和“集團”時，我們一般是指三菱UFJ金融集團及其合併的子公司，但有時根據上下文，我們指的是三菱UFJ金融集團作為一個單獨的法人實體。此外，本公司的“商業銀行子公司”是指三菱UFG銀行股份有限公司及其從事商業銀行業務的合併子公司。本公司的“信託銀行子公司”是指三菱日聯信託銀行及其從事信託銀行業務的合併子公司。我們的“銀行子公司”指的是三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行，作為上下文

1

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目錄表

要求，其各自的合併子公司從事銀行業務。我們的“證券子公司”是指三菱日聯證券控股有限公司，並根據上下文要求，指其從事證券業務的合併子公司。

“Muah”指的是作為一個單一實體的三菱UFG美洲控股公司，以及三菱UFG美洲控股公司及其合併子公司，視上下文而定。

“Krungsri”是指作為單一實體的阿尤迪亞銀行公共有限公司，以及根據上下文需要，也是指阿尤迪亞銀行公共有限公司及其合併子公司。

提及“Danamon銀行”是指PT Bank Danamon印度尼西亞，Tbk.，以及PT Bank Danamon印度尼西亞，Tbk。及其合併的子公司，視情況而定。

“First Sentier Investors”指作為單一實體的First Sentier Investors Holdings Pty Ltd.，以及First Sentier Investors Holdings Pty Ltd.及其合併的子公司，視上下文而定。

提到“金融廳”時，指的是日本內閣府下屬的金融廳。

我們的財政年度在每年的3月31日結束。未指明為會計年度的年份指的是日曆年。

2

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目錄表

前瞻性陳述

我們可能會不時作出書面或口頭的前瞻性陳述。書面的前瞻性陳述可能出現在提交給或提交給美國證券交易委員會或美國證券交易委員會的文件中，包括本年度報告、提交給股東的其他報告和其他通訊中。

1995年美國私人證券訴訟改革法案為前瞻性信息提供了“安全港”，以鼓勵公司提供有關自己的潛在信息。我們依靠這個安全港來做出這些前瞻性陳述。

前瞻性陳述出現在本年度報告的多個地方，包括關於我們當前意圖、業務計劃、目標的陳述 (包括但不限於我們的可持續性相關目標)、信念或期望，或管理層對我們的經營結果和財務狀況的當前信念或當前預期，包括但不限於我們的問題貸款和貸款損失。在許多情況下，但不是所有情況下，我們使用“預期”、“目標”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“可能性”、“風險”、“將會”、“可能”等與我們或我們的管理層有關的詞語來識別前瞻性陳述。這些陳述反映了我們目前對未來事件的看法，可能會受到風險、不確定性和假設的影響。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者潛在的假設被證明是不正確的，實際結果可能與目標、預期、相信、估計、預期、打算或計劃或以其他方式陳述的結果大不相同。

我們的前瞻性陳述不是對未來業績的保證，涉及風險和不確定性。由於各種因素，實際結果可能與前瞻性陳述中的結果不同。可能導致這種差異的重要因素包括但不限於，

•日本和世界各地經濟狀況惡化，

•外部事件，如自然災害和其他衞生流行病或流行病、恐怖主義以及地緣政治和社會衝突，

•倫敦銀行間同業拆借利率和其他利率基準的改革，

•氣候變化以及由此造成的物質損害和商業環境的變化，

•監管和市場變化帶來的競爭壓力，

•未能按計劃實施業務擴張戰略，未能管理由此產生的新的或擴大的風險，以及收購資產發生減值或估值損失；

•與摩根士丹利的戰略聯盟有關的負面事態發展，

•未能將我們的資本比率和其他監管比率維持在高於最低要求的水平，

•信貸成本意外大幅增加，

•影響銀行業整體環境及其借款人的其他金融機構的財務困難，

•利率、外幣匯率和股票價格的波動，

•我們獲得或維持流動性的能力下降，

•未能解決監管或公眾關注的問題，或未能滿足市場或行業規則或標準、客户保護要求或公司行為預期，

•網絡攻擊和其他信息安全威脅，

•信息、通信和交易管理系統的正常運作和開發方面的問題，

•與被美國國務院指定為支持恐怖主義國家的對手方進行交易，

•法律、法規、規則、政策、會計準則或方法、自願性業務守則和解釋的變化，

•消費金融公司業務和監管環境的變化，

•未能防止或妥善解決客户、投資者、監管機構和公眾對我們和我們的運營的負面看法，從而損害我們的聲譽，以及

•在“3.D.關鍵信息-風險因素”、“4.B.公司信息--業務概述”、“第5項.經營和財務回顧與展望”、“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露”以及本年度報告的其他部分討論的其他風險和不確定因素。

3

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目錄表

鑑於這些和其他風險和不確定性，謹告誡您不要過度依賴前瞻性陳述，這些陳述僅説明截至本年度報告提交之日的情況。除非法律要求，否則我們沒有義務更新或改變我們的前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。

4

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目錄表

第一部分

項目1.確定董事、高級管理人員和顧問的身份

不適用。

第二項：報價統計和預期時間表。

不適用。

第三項：提供關鍵信息。

A.[已保留]

B.資本化和負債化

不適用。

C.提供和使用收益的原因

不適用。

D.風險因素

投資我們的證券涉及高度風險。您應仔細考慮本節中所述的風險，此部分旨在根據我們目前掌握的信息披露我們認為具有重大意義的所有風險，以及本年度報告中的所有其他信息，包括我們的合併財務報表和相關説明，“第5項.經營和財務回顧及展望”、“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露”和“選定的統計數據”。

我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到以下討論的任何因素的重大不利影響。由於這些因素中的任何一個，我們證券的交易價格都可能下降。本年度報告還包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。由於各種因素，包括本節和本年度報告其他部分描述的因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同。請參閲“前瞻性陳述”。

與我們的商業環境相關的風險

由於我們的大部分資產和業務都在日本，如果日本的經濟狀況惡化，我們可能會蒙受損失。

我們的業績尤其受到日本總體經濟狀況的影響，我們的總部設在日本，開展了大量業務。截至2023年3月31日，我們總資產的65.4%與日本國內資產有關，包括日本國家政府債券和日本政府機構債券，分別佔我們總投資證券組合的64.1%和總資產的10.5%。在日本的利息和非利息收入佔我們截至2023年3月31日的財政年度總利息和非利息收入的41.5%。此外，截至2023年3月31日，我們在日本的貸款佔我們未償還貸款總額的57.5%。

圍繞日本經濟的不確定性很大。例如，如果日本政府的經濟措施和日本央行的貨幣政策被證明無效或導致負面後果，日本的財政健康和主權信用可能會惡化。如果日本政府債券價格迅速下跌，導致利率意外突然上升，我們的投資證券組合以及我們的借貸、交易和其他業務可能會受到負面影響。此外，由於日本央行決定結束或修改當前的利率政策，包括對金融機構在日本銀行持有的某些經常賬户金額實施負0.1%的負利率，以及旨在將10年期日本政府債券收益率保持在零左右的日本政府債券購買計劃，利率可能會突然上升，或者與任何此類決定相關的市場預期。

日本股市和外幣匯率的不穩定，特別是日元與其他主要貨幣之間的不穩定，也可能對我們的資產和負債管理以及我們的經營業績產生不利影響。各種其他因素，包括大規模公共衞生問題、重大或長期的通貨膨脹或通貨緊縮價格趨勢、日本人口減少和老齡化、其他國家經濟和市場狀況的停滯或惡化，

5

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目錄表

日益激烈的全球競爭和貿易衝突也可能對日本經濟產生實質性的負面影響。有關日本及海外營商環境的詳細討論，請參閲“項目5.營運及財務回顧及展望--營商環境”。

由於我們在日本的國內貸款佔我們貸款組合的很大一部分，日本經濟狀況的惡化或停滯可能會對我們的財務業績造成不利影響，例如增加信貸成本，因為我們借款人的信用質量可能會惡化。某些行業的借款人可能會受到商品供應鏈中斷、經濟行為變化、貿易限制和大流行病的其他後果、地緣政治和地緣經濟衝突以及受影響者無法控制的其他事件的不利影響。我們的國內貸款組合也可能受到日本利率波動的不利影響。例如，由於日本央行的利率政策和在市場上購買日本政府債券的措施，日本許多金融工具的收益率和其他市場利率都下降到了低或負的水平。如果日本央行的政策和措施維持較長時間，或者如果日本央行的負利率從當前水平下調，市場利率可能會進一步下降，我們國內貸款組合的利差可能會進一步收窄，從而減少我們的淨利息收入。

我們的經營業績可能會受到日本和世界各地經濟狀況惡化的重大影響。

日本和世界各地的經濟狀況可能會因各種因素而惡化，如全球通脹趨勢、主要司法管轄區貨幣和財政政策的變化以及主要國家的財政狀況、外匯匯率的快速和重大波動，以及影響金融機構的擔憂和事態發展。日本和全球經濟的不確定性仍然存在，原因包括對美國政治事態發展的擔憂、對美中國衝突的擔憂、地緣政治不穩定和衝突、國際供應鏈和貿易中斷以及世界不同地區的政治動盪。截至2023年3月31日，主要根據債務人的住所，與美國有關的資產約佔我們總資產的15.6%，與亞洲及大洋洲(不包括日本)有關的資產約佔我們總資產的9.0%，與歐洲有關的資產約佔我們總資產的6.5%。

日本和世界各地不斷惡化的經濟狀況可能會導致我們持有的證券和其他資產的減值或估值損失，原因包括這些資產的市值下降，我們的不良貸款和信貸成本由於借款人的經營業績惡化而增加，我們的利潤由於市場交易對手的信用狀況惡化而下降，外幣融資流動性減少，我們的外幣融資成本增加，以及我們持有的風險資產的風險水平上升。我們的盈利能力可能會受到各種其他因素的不利影響，包括由於不同司法管轄區中央銀行的貨幣政策變化等因素導致我們的淨利息收入下降。此外，由於經濟活動停滯、消費者支出疲弱、投資者對不確定的金融市場的投資興趣減弱，以及我們託管或管理的資產減少，經濟低迷可能會導致客户的新投資和商業交易減少。

我們的商業運營面臨着自然災害、恐怖主義、地緣政治衝突和其他外部事件造成的幹擾的風險。

作為一家在日本註冊並在主要國際金融市場運營的大型金融機構，我們的業務運營、自動取款機和其他信息技術系統、人員和設施以及其他有形資產都受到地震、颱風、洪水和其他自然災害、恐怖主義、地緣政治、政治和社會衝突、衞生流行病或流行病以及其他由我們無法控制的外部事件造成的幹擾的風險。這類外部事件可能會導致設施、人力和其他資源的損失、我們全部或部分業務的暫停或延遲、無法按計劃實施業務戰略措施或對市場或監管環境的變化做出反應，以及我們業務的其他中斷。我們還可能被要求招致巨大的費用和開支，包括預防或補救措施所產生的費用和開支，以應對這類外部事件的後果。此外，此類外部事件可能會對我們或我們的客户運營的市場的經濟狀況產生負面影響。因此，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。

例如，烏克蘭的地緣政治事態發展導致日本、美國、歐盟和其他司法管轄區政府對俄羅斯境內或與俄羅斯有關的某些銀行、公司和個人實施經濟和金融制裁，導致我們的遵守和控制環境更加複雜。這些地緣政治緊張局勢也增加了網絡攻擊的風險。如果這些和其他地緣政治衝突和緊張局勢繼續或升級，可能會妨礙我們管理這種複雜性或風險的能力，並可能導致重大的財務、聲譽和其他損失。

與其他日本公司一樣，我們面臨着大規模自然災害的高風險，尤其是地震。特別是，在東京都和其他我們擁有重要業務職能的地區發生的大規模地震，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

我們的風險管理政策和程序可能不足以應對這些外部事件的後果，導致我們無法繼續運營我們的部分或全部業務。此外，我們的宂餘和後備措施可能不足以避免我們的運營發生重大中斷，我們的應急和業務連續性計劃可能無法應對大規模自然災害造成重大中斷時可能發生的所有可能情況。

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目錄表

倫敦銀行間同業拆借利率和其他利率基準的改革可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

我們有各種交易，包括衍生品、貸款、債券和證券化產品，參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他利率基準。倫敦銀行間同業拆借利率的管理人ICE Benchmark Administration Limited在2021年12月31日後停止發佈短期美元LIBOR設置和所有具有代表性的非美元LIBOR設置，並在2023年6月30日之後停止發佈所有其他美元LIBOR設置。

為準備停止發佈LIBOR，我們一直在採取措施處理LIBOR和其他基準利率的改革以及向替代參考利率的過渡，而2021年年底停止發佈的參考LIBOR設置的交易的LIBOR過渡已基本完成，併為剩餘的此類交易制定了策略。對於2023年6月底停止公佈的參考美元LIBOR設置的交易，我們繼續採取措施完成從美元LIBOR的過渡，同時已經制定了立法解決方案，以解決無法可行地從美元LIBOR過渡的現有合同。這種從LIBOR和其他基準利率向替代參考利率的過渡是複雜的，並帶來不確定性，包括該等替代參考利率的經濟特徵和表現、市場接受程度、會計和監管處理以及向該利率的過渡，並可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生各種不利影響。尤其是，在其他方面，

•這種過渡可能會對參考LIBOR和其他利率基準的金融資產和負債中包括的各種金融工具的價格、流動性、盈利能力和可交易性產生不利影響，例如貸款和衍生品；

•我們可能無法按計劃修改與交易對手簽訂的合同，以替代以倫敦銀行同業拆借利率和其他利率基準為基礎或與之掛鈎的現有合同的參考利率；

•這種過渡可能導致與客户和交易對手就受影響的合同的解釋或對與倫敦銀行同業拆借利率和其他基準利率的改革以及向替代參考利率的過渡所採用的替代參考利率進行經濟調整產生爭議，或關於不適當的貿易做法或濫用與客户的交易中的主要議價地位的爭議；

•這種過渡可能需要我們就倫敦銀行同業拆借利率和其他基準利率的改革以及向替代參考利率的過渡向監管當局做出迴應；以及

•我們的操作和風險管理系統可能不能完全有效地應對LIBOR和其他利率基準的改革，以及向替代參考利率的過渡。

氣候變化可能會對我們和我們的客户產生實質性的不利影響。

我們面臨着氣候變化實際影響的風險，以及向碳依賴程度較低的經濟轉型過程中產生的風險。與氣候變化有關的物理風險包括極端風暴和洪水等不利天氣事件的嚴重程度和頻率增加，以及氣候模式的較長期變化，如氣温和海平面上升以及降水量和分佈的變化。此類有形風險可能會對我們產生不利影響，既直接影響我們的業務運營，也會影響我們的借款人和交易對手，例如貸款、投資、房地產和其他資產的價值下降，業務運營和經濟活動(包括供應鏈)中斷，以及市場波動。

轉型風險包括法規、市場偏好和技術的變化，轉向一個不那麼依賴碳的經濟。過渡風險可能產生的不利影響包括資產貶值、運營和合規成本增加，以及無法滿足監管或市場預期。例如，我們以及我們的借款人和交易對手可能會受到有關氣候變化的新的或更高的監管要求和利益相關者的期望，包括與貸款、投資和諮詢以及自然資源開採和加工、能源生產和其他商業活動、資本和流動性充足性、運營彈性以及披露和財務報告有關的要求。我們和我們的借款人和交易對手也可能無法調整產品和服務提供或貸款和投資組合管理方法，以適應向碳依賴程度較低的經濟轉型過程中發生的變化。

由於氣候變化事件的時間和性質以及監管和市場對這些事件的反應可能很難或不可能預測，我們的風險管理戰略在減輕與氣候變化相關的風險敞口方面可能並不有效。監管和市場對氣候變化的預期繼續快速演變，產生相互矛盾的觀點和方法，並可能以與我們的預期背道而馳或因市場而異的方式進一步發展。用於監測和管理與氣候變化有關的風險的方法和數據也在繼續發展，目前利用的信息和估計來自現有的信息或因素，這些信息或因素可能會加以修訂或替換。鑑於這些和其他事態發展和不確定性，我們預計與氣候變化有關的風險將隨着時間的推移而增加。

我們根據我們已經通過或適用於我們的標準，確定並披露了我們與氣候變化有關的理想目標和其他信息。這些目標可能被證明比目前預期的要昂貴或困難得多，甚至是不可能實現的，特別是考慮到圍繞氣候變化的高度不確定性。此外，如果

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目錄表

如果我們旨在應對氣候變化或促進向碳依賴程度較低的經濟轉型的措施沒有按計劃進行，如果我們的與氣候變化相關的風險管理被證明不像預期的那樣有效，如果我們未能或被認為未能遵守與氣候變化有關的監管要求，如果我們未能或被視為未能遵守與氣候變化有關的監管要求，則我們為與氣候變化有關的建議和其他標準保持一致而進行的與氣候變化有關的風險評估和披露被認為是不充分的，如果我們旨在應對氣候變化或促進向較少碳依賴經濟轉型的措施沒有按計劃進行，我們被認為未能履行對社會的責任，那麼我們的企業價值可能會受到損害，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。

與我們的戰略和我們的主要投資對象有關的風險

我們的業務可能會受到競爭壓力的不利影響，這些壓力在一定程度上是由於國內和全球金融業的監管變化和最近的市場變化而增加的。

由於新技術的發展以及監管障礙的重大變化，非金融機構進入金融服務業的替代服務如電子結算服務的數量增加，金融服務業的競爭可能進一步加劇。隨着其他全球金融機構通過開發或採用此類新技術以及合併、收購、戰略聯盟和提高利潤等措施來增強競爭實力，競爭也可能進一步加劇。

在這種情況下，儘管我們一直在全球範圍內實施旨在加強我們的競爭地位和盈利能力的各種業務戰略，但如果這些戰略未能產生我們預期的結果，或者如果我們被要求推遲或以其他方式改變這些戰略，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。我們的競爭力可能會因各種因素而下降，包括：

•向借款人發放的貸款額不能保持或沒有按預期增加；

•我們現有貸款的利差收入沒有像預期的那樣改善；

•我們的貸款利差進一步收窄，這是由於日本在較長一段時間內維持“控制收益率曲線的量化和質化貨幣寬鬆”計劃或將負利率從當前水平下調的結果；

•我國金融資產的公允價值波動幅度大於預期；

•我們的手續費收入沒有像我們計劃的那樣增長得那麼多或更快；

•我們通過數字化轉型或其他方式為新服務和產品建立商業基礎設施的戰略沒有按計劃進行；

•由於正在或計劃中的精簡我們的業務組合、整合我們的系統或提高財務和運營效率的戰略沒有按預期實現，因此失去了客户和商機，或者成本和支出大大超出了我們的預期；

•我們無法僱用或保留足夠的人力資源；

•我們的外幣資金變得有限或不可用；

•根據日本國內外適用的法律和法規，我們在投資非金融機構方面的敏捷性或靈活性受到限制；以及

•由於客户對我們財務狀況的信心惡化或市場對金融業的信心下降，導致迅速和大量的存款外流，導致流動性不足。

如果我們不能預見或管理導致這種全球擴張的新的或擴大的風險，我們擴大金融產品和服務範圍以及我們全球業務地理範圍的戰略可能會失敗。

隨着我們擴大我們的業務運營，並將我們的業務作為一家全球金融機構運營，我們可能會面臨與之相關的新的、日益複雜的風險。在所有情況下，我們可能無法建立適當的內部控制或風險管理系統，或僱用或保留必要的人力資源，以有效應對合規、監管、市場和其他風險，這些風險導致我們的業務、產品和服務範圍擴大，包括採用或整合新技術，因此，我們的財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。

作為努力成為世界上最值得信賴的金融集團的戰略措施，我們在全球範圍內收購業務、進行投資並達成資本聯盟。我們可能會繼續尋找機會收購企業、進行投資和建立資本聯盟。我們的主要海外子公司包括泰國的Krungsri子公司和印度尼西亞的子公司Danamon銀行。我們的收購、投資和資本聯盟可能不按計劃進行，或可能改變或解散，我們可能無法實現我們預期的協同效應或其他結果，或者我們可能在以下方面產生減值或估值損失

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目錄表

由於政治和社會不穩定、經濟停滯、金融市場波動、無法獲得監管批准、法律、法規或會計準則的變化、被收購方、被投資方或聯盟合作伙伴的戰略或財務狀況的變化與我們的利益不一致，以及當地市場、行業或商業環境的意外變化影響我們的被收購方、被投資方或聯盟合作伙伴的戰略或財務狀況的變化，導致與我們的業務收購、投資或業務聯盟相關的證券或無形資產，包括商譽，以及當地市場、行業或商業環境的意外變化，影響我們的被收購方、被投資方或聯盟合作伙伴。這些情況和其他類似情況可能會對我們的業務戰略、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，如果我們的擴張戰略不按計劃進行，我們可能無法從我們擴大業務運營的努力中獲得預期的好處。

如果與我們的收購相關的商譽減值，我們可能需要記錄減值損失，這可能會對我們的財務業績產生不利影響。我們將收購價格超過被收購公司資產和負債公允價值的部分計入商譽。截至2023年3月31日，商譽總餘額為296.8元。美國公認會計原則要求我們至少每年對商譽進行減值測試，如果事件或環境變化表明商譽可能減值，則更頻繁地進行測試。欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註6。

由於上述任何原因或其他原因，我們提供新產品和服務或滲透新市場的努力可能不會成功，包括如果產品或市場機會的發展速度慢於預期，如果我們的新產品和服務沒有被客户很好地接受，如果機會的盈利能力因競爭壓力、監管限制或我們業務環境的變化而受到破壞，如果我們計劃的收購、投資或資本聯盟沒有得到監管機構的批准或沒有按計劃進行，或者如果我們的收購、投資或資本聯盟未能實現我們預期的協同效應或其他結果。

如果我們與摩根士丹利的戰略聯盟失敗，我們可能會遭受經濟或聲譽損失。

我們與摩根士丹利有全球戰略聯盟，在此聯盟下，我們在日本經營兩家合資證券公司，在美國從事聯合企業融資業務，並尋求其他合作機會。截至2023年3月31日，我們持有摩根士丹利約22.6%的投票權，並繼續持有約5.214億美元的永久不可累積不可轉換優先股，股息為10%。此外，我們目前在摩根士丹利的董事會中有兩名代表。我們維持這一戰略聯盟，着眼於與摩根士丹利的長期合作，並計劃深化戰略聯盟。然而，由於社會、經濟、市場或金融狀況的任何意外變化，監管環境的變化，或未能按計劃整合或共享員工、產品或服務，或未能按計劃經營、管理或實施合資證券公司的業務戰略或其他合作機會，我們可能無法從此次聯盟中實現預期的協同效應。

如果我們與摩根士丹利的戰略聯盟終止，可能會對我們的業務戰略、財務狀況和經營業績產生實質性的負面影響。例如，由於我們通過與摩根士丹利的合資公司在日本開展證券業務，這種終止可能導致我們無法實現這一業務的計劃增長。

此外，以我們目前對摩根士丹利的投資，我們既沒有對摩根士丹利的控股權，也沒有對他的業務運營的控制。如果摩根士丹利做出任何與我們的利益不一致的商業決策，我們可能無法實現為戰略聯盟設定的目標。此外，雖然我們不控制摩根士丹利，但考慮到我們的投資規模，如果摩根士丹利因經濟、監管環境或其他因素的不利變化而遇到財務或其他業務困難，我們的投資可能會遭受經濟損失或聲譽受損。

我們在合併財務報表中對我們對摩根士丹利的投資採用權益法會計。因此，摩根士丹利的表現會影響我們的運營結果，而摩根士丹利在最近幾個時期為我們的淨收入和收入做出了相當大的貢獻。S-X法規第3-09條要求摩根士丹利的財務報表應包含在本年度報告中。此外，摩根士丹利股價的波動或我們在摩根士丹利的股權權益的波動可能會導致我們確認我們在摩根士丹利的投資的損失。

與我們滿足監管資本要求的能力相關的風險

我們可能無法維持我們的資本比率和其他監管比率高於最低要求水平，這可能導致各種監管行動，包括暫停我們的部分或全部業務。

作為一家控股公司，我們和我們的日本銀行子公司必須將風險加權資本比率和槓桿率保持在高於FSA為實施巴塞爾III框架而採用的指導方針中規定的水平。截至2023年3月31日，我們的總風險調整資本比率為13.91%，而要求的最低風險調整資本比率為12.04%；我們的一級資本比率為12.04%，而最低一級資本比率為10.04%；我們的普通股一級資本比率為10.76%，而普通股一級資本比率要求的最低一級資本比率為8.54%，每個一級資本比率包括2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.04%的逆週期緩衝。截至同一日期，我們的槓桿率為4.70%，而要求的最低槓桿率為3.75%，這是3.00%的最低槓桿率要求加上設定為G-SIB附加費50%的槓桿率緩衝的總和。在2024年4月1日及之後，適用的最低槓桿率要求預計將提高到3.15%， 適用的槓桿率緩衝要求預計將設定為G-SIB附加費的50%外加額外0.05%，而日本銀行的存款將繼續被排除在槓桿之外

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目錄表

在計算槓桿率時，應考慮到特殊的宏觀經濟條件和其他情況。 《巴塞爾協議III》風險衡量改革預計將從2024年開始分階段實施。我們的資本和槓桿率是根據根據日本公認會計原則編制的財務報表中的信息，根據日本的銀行法規計算的。

金融穩定委員會已將我們列為G-SIB之一。包括在G-SIB名單中的銀行須繳納不同程度的資本附加費，這取決於每家銀行被分配到的桶。由於G-SIB的名單預計每年更新，我們可能需要滿足更嚴格的資本比率要求。

如果我們或我們的日本銀行子公司的資本比率或槓桿率低於要求的水平，包括各種資本緩衝 或者槓桿緩衝，金融服務管理局可能會要求我們採取各種糾正行動，包括不進行資本分配，例如派息、回購股份、支付利息、贖回和回購額外的一級資本工具和紅利，並暫停我們的業務運營。此外，我們的一些銀行附屬公司須遵守包括美國在內的多個外國的本地資本充足率和其他監管比率要求，如果其比率低於規定水平，當地監管機構將要求它們採取各種糾正行動。

影響我們和我們的銀行子公司的資本比率或槓桿率的因素包括：

•由於借款人和股權和債務證券發行人的信譽惡化，導致我們或我們的銀行子公司的投資組合出現波動；

•在贖回或到期時根據與先前融資或發行類似的條款和條件進行再融資或發行票據以籌集資本的困難；

•我們或我們的銀行子公司的證券投資組合價值下降；

•外幣匯率的不利變化；

•對資本比率和其他監管比率要求的不利修訂；

•減少我們或我們的銀行子公司遞延税項資產的價值；以及

•其他不利的事態發展。

我們還受制於FSA的規定，要求日本的G-SIB維持某些被認為具有吸收虧損和資本重組能力的資本和負債的最低水平，或外部TLAC，並向其各自公司集團內的任何重要子公司或內部TLAC分配特定的最低水平的外部TLAC。截至2023年3月31日，我們在風險加權資產的基礎上保持了20.22%的外部TLAC，而要求的最低比率為18.00%，槓桿敞口基礎上的外部TLAC為9.47%，而要求的最低比率為6.75%。預計在2024年4月1日及以後，在總敞口基礎上規定的對外TLAC最低比率將提高至7.10%，而在計算對外TLAC比率時，存放在日本銀行的存款將繼續被排除在總敞口之外，因為宏觀經濟狀況異常和其他情況。在三菱UFG集團內部，三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行、三菱UFJ摩根士丹利證券株式會社和三菱UFG美洲控股被指定為我們的重要子公司。如果我們無法維持我們的外部TLAC比率或分配給我們在日本的任何重要子公司的內部TLAC金額高於FSA規定的標準所要求的最低水平，或者如果資本緩衝被使用並降至所需水平以下以彌補我們在風險加權資產基礎上所需的外部TLAC比率，我們可能會受到各種監管行動的影響，包括對資本分配的限制。我們的對外TLAC比率和內部TLAC金額受到各種因素的影響，這些因素影響我們上述的資本比率和槓桿率。儘管我們計劃發行符合TLAC條件的債務，以努力滿足外部TLAC比率和內部TLAC金額的最低要求，但如果我們無法按計劃發行符合TLAC條件的債務或對其進行再融資，我們可能無法做到這一點。

有關適用的監管準則和我們的資本比率的討論，請參閲“項目4.b.公司信息--業務概述--監督和監管”和“項目5.b.經營和財務回顧及展望--流動性和資本資源--資本充足率”。

外幣匯率的波動可能會導致以外幣計價的貨幣資產和負債的換算交易損失，以及與我們的境外子公司和權益法被投資人有關的外幣換算損失。

外幣對日元匯率的波動在將以外幣計價的貨幣資產和負債換算成日元時產生交易收益或損失。如果我們以外幣計價的資產和負債沒有以相同的貨幣匹配或進行適當的對衝，我們可能會因未來的匯率波動而蒙受損失。在截至3月31日的財政年度內到2023年，我國對外生息資產平均餘額為1151592億元，對外生息負債平均餘額為762950億元，分別佔我國平均生息資產總額的39.6%和平均利息總額的25.9%。在同一時期承擔ST-負債。由於外幣匯率波動，吾等可能會因以外幣計價的貨幣資產及負債兑換成日元的交易虧損淨額、為進行交易而訂立的貨幣衍生工具的虧損淨額，以及根據公允價值期權入賬的證券兑換成日元的虧損淨額而招致虧損。此外，我們還可以

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目錄表

由於外幣匯率的波動，我們的境外子公司和權益法投資對象發生外幣兑換損失。

信用風險

如果我們的借款人無法按預期償還貸款，或者如果我們為應對或預期借款人的還款能力惡化而採取的措施被證明是不適當或不足的，我們未來可能會遭受更多與信貸相關的損失。

如果日本或世界其他地區(包括新興國家)的經濟狀況惡化，或者如果氣候變化、公共衞生問題、地緣政治衝突、商品、房地產或股票價格或利率或匯率的波動、競爭環境或其他事態的變化對全球或當地經濟狀況或特定行業或借款人產生不利影響，我們的問題貸款和與信貸相關的費用和損失可能會增加。問題貸款和信貸相關費用和虧損的增加將對我們的經營業績產生不利影響，削弱我們的財務狀況，侵蝕我們的資本基礎。

我們可能會向陷入困境的借款人提供額外的貸款、股權資本或其他形式的支持，以促進他們的重組和振興努力。我們也可以不對他們行使我們作為債權人的部分或全部權利，我們也可以在他們進行債務重組的同時免除對他們的貸款。即使從我們的短期或狹隘的經濟利益的角度，或者從我們針對這些借款人的法律權利的技術分析的角度，考慮到我們的長期經濟利益和我們支持日本經濟的承諾等其他因素，我們也可能採取這些步驟。這些做法可能會大幅增加我們對陷入困境的借款人的敞口，並增加我們的損失。如果我們選擇或出於經濟或其他考慮，以比我們原本希望的更大的折扣、更大的金額或不同的時間或方式出售或註銷問題貸款，信貸損失也可能增加。

我們的貸款損失可能被證明與我們的估計有很大的不同，並可能大大超過我們目前的信貸損失撥備，在這種情況下，我們可能需要為信貸損失撥備額外的撥備，並可能在我們的撥備之外記錄信貸損失。我們對貸款組合中的信貸損失的撥備是基於對客户的信譽和我們所持抵押品的價值以及宏觀經濟趨勢的評估。雖然我們密切觀察個別借款人的情況以及行業和宏觀經濟趨勢，但如果我們需要為信貸損失撥備額外撥備，或抵押品的價值或流動資金因國內和全球經濟狀況惡化、商品價格波動或某些借款人特有的其他條件而下降，我們可能會招致重大信貸損失。

此外，關於確定津貼的監管標準或指南也可能發生變化，導致我們改變了在確定津貼時使用的一些評估。因此，我們可能需要為信貸損失撥備額外撥備。

事實可能證明，我們分散投資組合以避免信用風險敞口集中在特定行業或交易對手的努力可能是不夠的。例如，與其他行業相比，我們對房地產行業的信貸敞口相對較高。這類行業借款人的信貸質素不一定符合日本或世界其他地區的一般經濟狀況，而房地產市場的不利發展可能會不成比例地增加我們的信貸損失。

我們可能會因與其他金融機構有關的財政困難而蒙受進一步的損失，這些困難包括直接或透過這些機構對整體銀行環境及其借款人造成的影響。

一些國內外金融機構，包括銀行、非銀行借貸和信貸機構、證券公司和保險公司，可能存在、出現或惡化資產質量下降等金融問題。這些問題最近在美國和歐洲一系列備受矚目的金融機構倒閉中得到了體現。與金融機構有關的財務困難不僅可能導致這類金融機構的流動性問題和資不抵債問題，而且還可能導致對金融市場和更廣泛的經濟產生不利影響的系統性問題。與金融機構有關的財務困難可能會對我們產生不利影響，因為我們向銀行、證券公司、保險公司和其他不是我們的合併子公司的金融機構發放了貸款，其中一些可能需要被歸類為減值貸款。在截至2023年3月31日的三個財年中，我們對銀行和其他金融機構的貸款佔我們總貸款的10%以上，截至2023年3月31日，這一比例為18.9%。我們也可能受到不利影響，因為我們在正常業務過程中與其他銀行和金融機構作為交易對手進行交易，例如衍生品交易。例如，我們與銀行、經紀自營商、保險公司和其他金融機構簽訂信用衍生品，以管理信用風險敞口，促進客户交易，並用於自營交易。此外，我們可能會受到不利影響，因為：

•我們是金融機構的股東；

•面臨困難的金融機構可能終止或減少對借款人的金融支持，使這些借款人承受財務壓力，並導致我們對這些借款人的貸款減值；

•我們可能會被要求參與向陷入困境的金融機構提供支持；

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目錄表

•政府可能選擇向其監管或控制下的金融機構提供監管、税收、資金或其他福利，以增強其資本金或提高其盈利能力，或出於其他目的，導致我們相對於此類金融機構的競爭力減弱；

•如果存款保險資金證明不足，我們的存款保險費可能會上升；

•金融機構的破產、政府控制或其他幹預，通常可能會削弱儲户和投資者對金融機構的信心，或對金融機構的整體商業環境造成不利影響；以及

•媒體對金融行業或金融體系的負面報道，無論其準確性和適用性如何，都可能損害我們的聲譽以及市場對金融行業和金融體系的信心。

與我們的戰略股票投資組合相關的風險

如果未來日本股市或其他全球市場下跌，我們的證券投資組合可能會蒙受損失，我們的資本充足率將受到不利影響。

截至2023年3月31日，我們在日本的戰略股權投資約為4.2萬億元人民幣，佔我們國內有價證券總額的絕大多數。股價下跌對我們股票投資組合的價值產生不利影響，還可能降低我們的監管資本比率，因為我們持有的股權證券的未實現收益和虧損會反映在此類比率的計算中。日本、美國、中國、歐元區和亞洲國家的經濟狀況疲軟或停滯，可能會對日本企業產生重大負面影響，進而導致其股價下跌。由於全球經濟仍不穩定，投資者繼續觀察主要在這些國家和地區的經濟、貨幣和貿易政策的變化，日本股價在未來一段時間內可能會出現大幅負面波動。對世界各地地緣政治緊張局勢和衝突對日本公司的影響的擔憂，也可能對日本的股票價格產生不利影響。此外，全球風險資產進一步減少的趨勢可能會導致股價走低。

市場風險

利率、外幣匯率和股票價格的波動可能會對我們投資組合的價值或收益產生不利影響。

我們從事廣泛的金融市場業務，涉及各種金融工具，包括衍生品，並持有大量此類金融工具。因此，我們的財務狀況和經營結果受到與這些業務和控股相關的風險的影響。主要風險是日本國內外的利率、外幣匯率和股票價格的波動。截至2023年3月31日，我們總資產的23.2%左右是我們按公允價值計量的金融工具。截至2023年3月31日，我們持有的日本政府債券、公司債券和外國債券(包括美國國債)的賬面總額佔我們總資產的11.5%。特別是，截至2023年3月31日，日本國民政府和日本政府機構債券佔我們總資產的10.5%。如果市場利率因各司法管轄區央行貨幣政策變化等因素而下降，我們持有的日本國債和外國國債收益率也可能下降。此外，如果短期利率的上升幅度大於長期利率，我們的淨利息收入可能會受到不利影響，因為包括我們在內的銀行通常根據短期利率對存款支付利息，根據長期利率從貸款中賺取收入。雖然日本央行維持負利率政策，但美國和其他主要司法管轄區的中央銀行已提高利率，以應對持續的通脹。如果日本境內外的利率上升，我們可能會因債券組合的銷售和估值損失而蒙受重大損失，我們的債務融資成本也可能大幅增加。

日元對美元和其他主要貨幣的升值導致我們的外幣計價投資的日元兑換價值下降，並可能導致我們在財務報表中確認此類投資的銷售或估值損失的重大損失。此外，如果股價下跌，我們持有的有價證券和交易賬户證券的價值也會下降，我們可能會因出售我們的股權證券和交易賬户證券組合而蒙受重大損失和估值損失。此外，我們交易組合中的衍生金融工具在出售或按市價計價時，可能會導致我們錄得重大損益，並可能因許多我們無法控制的因素而波動，包括利率水平、外幣匯率、股價波動、我們交易對手的信用風險，以及整體市場波動。我們對市場風險的評估和管理，包括與利率、外幣匯率和證券價格波動相關的風險，可能被證明是不夠的，因此，我們未來的實際損失可能會超過我們估計的市場風險敞口。

融資流動性風險

市場流動性和其他外部環境，以及我們實際或預期的信譽下降，可能會對我們獲得和維持流動性的能力產生負面影響。

我們的流動性可能會受到以下因素的影響：無法在金融市場籌集資金、我們的融資成本上升、現金或抵押品要求意外增加、無法出售資產或進行或結算其他交易

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目錄表

有計劃的或需要的，以及無法吸引或保留存款。這些情況可能是由於我們可能無法控制但過去發生過的情況所致，包括市場或經濟混亂、金融體系不穩定、我們的信用評級被下調，或者我們特有的情況，包括我們的信譽實際或預期的下降。流動性不足可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。

假設所有相關信用評級機構在同一天將截至2023年3月31日的三菱UFG、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ證券控股的信用評級下調一個級距，我們估計，根據衍生品合同，三菱UFG及其三家主要子公司將被要求提供約人民幣1801億元的額外抵押品發佈。假設所有相同的信用評級機構在同一天下調兩檔評級，我們估計，根據衍生品合同，相同的三菱UFG集團公司的額外抵押品發佈將約為人民幣2,106億元。

評級機構定期評估我們和我們的主要子公司，以及我們和他們各自的債務證券。他們的評級是基於一系列因素，包括他們對三菱UFG或相關子公司的相對財務實力的評估，以及普遍影響日本或全球金融服務業的情況，其中一些情況並不完全在我們的控制範圍之內。由於對這些因素的評估或評級方法的變化，評級機構可能會下調我們的評級或我們子公司的評級。

操作風險

我們可能會受到與我們的交易或我們業務的其他方面有關的監管行動或其他法律程序的影響，這可能會導致重大財務損失、我們的業務受到限制並損害我們的聲譽。

我們的業務受到持續監管以及相關監管和法律風險的約束。包括我們在內的全球金融機構目前面臨着更嚴格的監管審查，原因是全球金融業日益加劇的擔憂，以及在金融業發生幾起引人注目的醜聞和風險管理失誤後，公眾要求更嚴格的監管監督的壓力越來越大。在目前的監管環境下，我們不時受到與我們業務和運營的各個方面相關的各種監管詢問或調查。此外，具有重疊管轄權的多個政府主管部門更頻繁地就同一或相關事項相互協調或分開進行調查和採取其他監管行動。我們的控制可能不足以解決與洗錢、經濟制裁、賄賂、腐敗、金融犯罪或不公平或不適當的商業行為有關的監管或公眾關切，或在滿足市場或行業規則或標準、客户保護要求或公司行為預期方面。

例如，我們收到了一些司法管轄區的政府機構提出的要求和提供信息的傳票，這些機構正在對包括我們在內的專家小組成員過去向制定各種銀行間基準利率的機構提交的報告進行調查，以及對全球金融機構的外匯相關做法進行調查。對外匯相關做法的一些調查導致我們向相關政府機構支付了罰款。我們正在配合正在進行的調查，並一直在進行內部調查等。在這些問題上，我們和其他金融機構作為被告參與了美國的一些民事訴訟，包括推定的集體訴訟。

這些事態發展或其他類似事項可能會導致對我們採取額外的監管行動，或達成協議支付鉅額額外和解款項。這些事態發展或我們不時受到的其他事項也可能使我們面臨鉅額金錢損害、法律辯護費用、刑事和民事責任，以及對我們業務運營的限制以及對我們聲譽的損害。我們為未來的戰略舉措獲得監管批准的能力也可能受到不利影響。然而，這類事件的結果，包括任何不利結果對我們財務業績的潛在影響程度，本質上是不確定的，很難預測。進行任何調查或實施任何糾正或預防措施所需的財政、人力和其他資源的程度也同樣不確定，而且可能是相當大的。對我們來説，這種資源也可能難以及時獲得。

未能保護個人和其他機密信息可能會導致責任、聲譽損害或經濟損失。

隨着我們的業務在數量、複雜性和地理範圍上的擴展，我們面臨着由於人為或系統錯誤、不當行為、非法行為或計劃、未經授權的訪問或自然或人為災難而導致我們擁有的機密信息丟失、泄露、更改或偽造的風險增加。我們的信息系統和信息管理政策和程序可能不足以保護機密信息免受此類風險。作為擁有客户信息的金融機構，我們有義務按照《個人信息保護法》、《在政府事務管理中使用個人識別碼法案》、《銀行法》和《日本金融工具與交易法》以及我們開展業務的其他司法管轄區的其他類似法律和法規的要求處理個人和其他機密信息。如果我們擁有的有關客户或員工的個人信息被泄露或以不正當方式獲取並隨後被濫用，我們可能會承擔責任並採取監管行動。我們可能需要為因未能保護這些信息而造成的經濟損失和精神痛苦提供賠償。此外，這樣的

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目錄表

事件可能會造成公眾對我們的運營、系統或品牌的負面印象，這反過來可能會降低客户和市場的信心，並對我們的業務、運營業績和財務狀況產生重大和不利的影響。此外，機密信息的任何丟失、泄露、更改或篡改，或我們的信息系統的任何故障或故障，都可能導致我們的業務運營或計劃嚴重中斷，或者可能需要我們花費大量的財力、人力和其他資源來實施糾正措施或增強我們的信息系統和信息管理政策和程序。

我們的業務高度依賴我們的信息、通信和交易管理系統，並受到網絡攻擊和其他信息安全威脅的日益增加的風險，以及商業和監管環境的變化。

我們的信息、通信和交易管理系統不僅包括我們自己的專有系統，還包括供我們使用或與我們的系統連接的第三方系統，這些系統構成了我們業務的核心基礎設施。我們的信息、通信和交易管理系統的正常運作對於我們有效和準確地處理大量交易、確保適當的內部控制、適當管理各種風險以及以其他方式服務我們的客户和客户的能力至關重要，特別是在當前越來越依賴遠程或在線網絡以及我們促進數字化戰略的商業環境中。

網絡攻擊、未經授權的訪問和計算機病毒正變得越來越複雜，越來越難以預測、檢測和預防。例如，銀行內部金融交易系統或自動櫃員機可能成為網絡攻擊的目標，以獲取金錢利益，銀行內部信息系統可能成為機密信息竊取的目標。此外，出於政治、地緣政治和其他目的，銀行的網站或客户網上銀行系統可能成為網絡攻擊的目標。這些網絡威脅，以及我們未能適當和及時地預測和處理與行業、監管和其他發展所引入的技術進步和新系統和工具相關的變化，可能會導致信息、通信和交易管理系統的中斷和故障，並導致欺詐或其他不當行為，意外發布存儲在系統中或通過系統傳輸的機密和專有信息，客户、客户、交易對手和服務提供商的運營中斷，以及我們為客户和客户提供服務的能力下降。此外，我們的銀行和其他交易管理系統可能無法滿足所有適用的業務和監管要求，因為這些要求正變得越來越複雜和複雜。此外，我們的系統開發或改善項目，其中許多對我們按照市場和監管標準運營的能力至關重要，由於與這些項目相關的複雜性和其他困難，可能無法按計劃完成。這些後果可能導致財務損失，包括與對策和改進相關的成本和支出以及對受影響各方的賠償，導致監管行動，降低我們客户和客户對我們的滿意度和信心，並損害我們在市場上的聲譽，這反過來可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，可能需要大量的財政、人力和其他資源來設計、執行和加強措施，以管理網絡和信息安全風險並遵守監管要求。

與被美國國務院指定為恐怖主義國家支持者的國家的交易對手的交易可能會導致美國和其他國家的一些潛在客户和投資者避免與我們做生意或投資我們的股票。

我們通過我們的子公司與伊朗境內或與伊朗有關聯的實體進行有限的商業活動，包括與伊朗政府擁有或控制的交易對手進行交易，我們的商業銀行子公司在伊朗設有代表處，僅用於信息收集目的。美國國務院已將伊朗和其他國家列為“支持恐怖主義的國家”，美國法律一般禁止美國人與這些國家做生意。我們目前與這些國家的實體或與之有關聯的實體開展的商業活動有限。此類業務活動是按照我們的政策和程序進行的，這些政策和程序旨在確保遵守我們所在司法管轄區適用的法規，以及美國法律提供的豁免和通用許可證。我們與被指定為恐怖主義國家資助者的國家或與其有關聯的對手方進行交易，包括代表居住在日本的個人接受存款或持有資產，這些個人是被指定為恐怖主義國家資助者的國家的公民，並代表我們的客户處理向這些國家或與這些國家有關聯的實體支付的款項。這些交易不會對我們的業務或財務狀況產生實質性影響。有關2012年美國《減少伊朗威脅和敍利亞人權法》規定必須披露的交易的進一步討論，請參閲“項目4.B.公司信息-業務概述-監督和監管-美國-根據1934年證券交易法第13(R)條披露”。

我們知道，美國政府實體和非政府實體，包括養老基金等機構投資者，採取或考慮採取法律、法規或政策，禁止與與伊朗和其他被認定為支持恐怖主義的國家做生意的實體進行交易或投資，或要求撤資。這類舉措可能會導致我們無法獲得或保留受到禁止的實體，如客户、交易對手或我們股票的投資者。此外，視社會政治發展而定，我們的聲譽可能會因我們與這些國家的交易對手或與這些國家有關聯的交易而受損。上述情況可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。

近年來，包括我們在內的全球金融機構受到一套日益複雜的制裁法律和法規的約束，這種監管環境預計將繼續下去。此外，各國提出或採取的措施也各不相同。

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目錄表

主要司法管轄區，增加設計和實施適當的全球合規計劃所需的成本和資源。美國聯邦政府和美國一些州政府頒佈了一項立法，旨在通過限制可能參與與伊朗有關的廣泛活動中的任何一項的金融機構在相關司法管轄區進行各種交易的能力，來限制與伊朗的經濟和金融交易。此外，2018年5月，美國退出參與《聯合全面行動計劃》。根據隨後發佈的行政命令，美國可能會對從事或為涉及伊朗的廣泛交易和活動提供便利的非美國人實施二次制裁。日本政府還根據《外匯和對外貿易法》實施了一系列措施，例如凍結參與伊朗敏感核活動的人員的資產，以及開發核武器運載系統，我們最近修改的政策和程序考慮到了日本目前的監管要求。我們繼續採取措施，加強我們的政策和程序，以符合這些立法和監管要求。然而，如果監管機構認為修改後的政策和程序不符合適用的法律和法規，仍有可能對我們採取監管行動。

法律和法規的變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。

作為一家全球金融服務提供商，我們的業務受到日本和我們運營的其他市場的法律、法規、規則、政策、會計標準或方法、自願行為守則和解釋的持續變化的影響。由於新興技術、政治和地緣政治發展、環境、社會和治理方面的擔憂，以及圍繞全球金融部門的其他擔憂，主要的全球金融機構目前面臨着一套越來越嚴格的法律、法規和標準。在金融業發生幾起備受矚目的醜聞和風險管理失誤後，要求提高資本金和流動性要求以及內部合規和風險管理體系的政治壓力也越來越大。見“項目4.B.公司信息--業務概述--監督和監管”。適用於我們的法律、法規和標準往往是複雜的，在許多情況下，我們必須就這些法律、法規和標準在我們的商業活動中的應用作出解釋性決定。未來在法律、法規、規則、政策、會計準則或方法、自願行為守則、解釋及其效果方面的發展或變化預計將需要更多的資本、人力和技術資源以及大量的管理層關注，並可能需要我們修改我們的業務戰略和計劃。我們可能無法增強我們的合規管理計劃和系統，在某些情況下，這些計劃和系統是由第三方服務提供商根據需要或計劃提供支持的。我們未能或不能完全遵守適用的法律和法規，可能會導致處罰、罰款、公開譴責、聲譽受損、發佈業務改善和其他行政命令、被迫暫停運營、我們無法獲得監管部門對未來戰略舉措的批准，或者在極端情況下，撤回運營授權，對我們的業務和運營結果產生不利影響。

由於我們向消費者提供貸款，並持有從事消費貸款的公司的股份，日本消費金融公司的業務或監管環境的變化可能會進一步對我們的財務業績產生不利影響。

我們在消費貸款行業擁有大量貸款組合，並在消費金融行業擁有子公司和權益法投資者的大量股份。我們向消費者發放的國內貸款約佔我們未償還貸款總額的七分之一。其中，三菱日聯尼科斯株式會社是我們的主要消費融資子公司，截至2023年3月31日，其提供的消費貸款為472.8元人民幣，而截至2022年3月31日，提供的消費貸款為人民幣4,643億元。

三菱UFJ尼科斯的消費貸款組合受到2010年日本實施的一系列立法改革和司法裁決的不利影響，這些改革和司法裁決對國內消費貸款行業產生了負面影響。這些法律發展有效地將消費貸款的最高年利率從29.2%降至15%至20%，具體取決於貸款本金的金額，同時使以前支付的利息超過降低後的最高允許利率，即通常所説的“灰色地帶利息”，通常可以收回。在這些法律發展和其他行業發展之後，三菱UFJ尼科斯通過每半年更新管理層的未來預測來修訂其超額利息償還撥備的估計，以反映最新的報銷申請信息和其他數據。截至2021年、2022年和2023年3月31日，我們分別有249億元、211億元和121億元的超額利息償還準備金。

這些發展對我們從事消費貸款的附屬公司、權益法投資者和借款人的業務和財務狀況產生了不利影響，而這些發展和任何未來的發展都可能進一步對我們的業務和財務狀況產生不利影響，進而可能影響我們相關股權和貸款組合的價值。如需瞭解更多信息，請參閲“項目4.b.公司信息-業務概述-監督和監管-日本”。

損害我們的聲譽可能會損害我們的業務。

我們是日本領先的金融機構之一，也是世界上為數不多的G-SIB之一，我們的目標是成為世界上最值得信賴的金融集團。我們開展業務的能力離不開客户以及本地和國際社會的信任和信心，我們的聲譽對於維持我們與客户、投資者、監管機構、勞動力和公眾等利益相關者的關係至關重要。我們的聲譽可能會因為他們對人權、環境、公共衞生和安全或其他企業社會責任的擔憂而對我們和我們的運營產生負面看法，或者如果他們被認為與潛在的意圖和政策背道而馳，則可能會因為我們的交易或運營而受到損害

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目錄表

適用的法律和條例，如反洗錢、經濟制裁和競爭法，以及禁止與反社會勢力打交道。未能預防或妥善解決這些問題可能會導致我們的公司品牌受損，失去我們現有或潛在的客户或投資者，或者加強公眾或監管機構的審查，並可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。

與擁有我們股份相關的風險

投資者可能無法在美國境內向我們或我們的董事或管理成員送達法律程序文件，或執行根據美國聯邦或州證券法的民事責任條款在美國法院獲得的針對我們或該等人士的判決。

我們是一家根據日本法律成立的股份公司。我們幾乎所有的董事或管理成員都居住在美國以外的地方。我們的許多資產和這些人的資產都位於日本和美國以外的其他地方。因此，美國投資者可能無法在美國境內向我們或這些人送達法律程序文件，或執行根據美國聯邦或州證券法的民事責任條款在美國法院獲得的判決。我們認為，完全基於美國聯邦或州證券法的索賠在日本的可執行性存在疑問，無論是在最初的訴訟中，還是在日本法院為執行美國法院的判決而提起的訴訟中，主要是因為日本的民事執行法要求，如果外國判決未能滿足民事執行法規定的要求，日本法院必須拒絕外國法院執行外國法院判決的請求，包括：

•外國法院的管轄權應根據法律、法規、條約或公約予以承認；

•向有關被告適當送達法律程序文件，如果沒有收到，則給予有關被告適當的保護；

•外國法院的判決和程序不違反在日本適用的公共政策；以及

•在法院承認日本法院的最終判決的相關外國管轄權方面存在互惠關係。

根據美國聯邦或州證券法的民事責任條款在美國法院獲得的判決可能不符合這些要求。

持有我們的美國存托股份的相關風險

作為美國存托股份的持有者，您擁有的權利比我們股東名冊上登記在冊的股東要少，因為您必須通過存託機構行使這些權利。

根據日本法律，我們的股東採取投票、接受股息和分配、提起衍生品訴訟、檢查我們的會計賬簿和記錄以及行使評估權等行動的權利僅適用於登記在冊的股東。由於託管機構通過其託管人是美國存托股份(ADS)相關股票的記錄持有人，因此只有託管機構才能行使與託管股份相關的股東權利。美國存托股份持有人以其身份將不能直接提起衍生品訴訟、檢查我們的會計賬簿和記錄以及行使評估權。我們已指定紐約梅隆銀行為託管機構，我們有權取代該託管機構。

根據吾等、美國存託憑證持有人及美國存託憑證持有人之間的存託協議，託管銀行將按照美國存托股份持有人發出的指示，盡力行使投票權或任何其他與美國存託憑證相關股份相關的權利，並向美國存托股份持有人支付向吾等收取的股息及分派。然而，保管人可以在執行指示或作出分配時行使合理的酌處權，只要它是真誠行事的，就不對未能這樣做承擔責任。因此，美國存托股份持有者可能無法以他們預期的方式行使投票權或任何其他權利，或者可能失去股息或分派的部分或全部價值。此外，我們和託管機構可以在沒有美國存托股份持有人同意、通知或任何理由的情況下，修改或終止管轄託管機構義務的託管協議。其結果是，美國存托股份持有者可能會被阻止按照美國存托股份持有者希望的方式或根本不行使與存托股份相關的權利。

美國存托股份持有者依賴託管機構來接收我們的通信。我們向美國存托股份持有者發送的所有通信，包括年度報告、通知和投票材料，都是用日語發送的。美國存托股份持有者可能不會以相同的方式或平等的基礎收到我們與我們股東名冊上登記在冊的股東的所有通信。此外，美國存托股份持有者可能無法行使其作為美國存托股份持有者的權利，原因是託管機構向美國存托股份持有者傳輸我們的股東信息時出現延遲。有關美國存托股份持有人的權利及存款協議條款的詳細討論，請參閲本年報附件2(C)。

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目錄表

第四項：提供公司的相關信息。

A.公司的歷史與發展

三菱UFG是一家銀行控股公司，註冊為股份公司(Kabushiki Kaisha)根據《日本公司法》。我們是三菱日聯銀行株式會社(原三菱東京日聯銀行)、三菱日聯信託銀行、三菱日聯證券控股有限公司、三菱日聯摩根士丹利證券株式會社、三菱日聯尼科斯株式會社等從事廣泛金融業務的控股公司。

2001年4月2日，三菱東京銀行、三菱信託銀行和日本信託銀行成立了三菱東京金融集團(MTFG)，作為這三個實體的控股公司。在此之前，這兩家銀行都是上市公司。2001年4月2日，通過以股換股，成為MTFG的全資子公司，三家銀行的前股東成為MTFG的股東。日本信託銀行後來併入三菱信託銀行。

2005年6月29日，MTFG和UFJ Holdings，Inc.的合併協議在MTFG和UFJ Holdings的股東大會上獲得通過。作為倖存的實體，三菱日聯金融集團更名為“三菱UFJ金融集團”。兩家銀行控股公司的合併於2005年10月1日完成。

2007年9月30日，當時名為“三菱日聯證券有限公司”的三菱日聯證券控股公司通過換股交易成為我們的全資子公司。

2008年10月13日，我們與摩根士丹利組建了全球戰略聯盟，作為聯盟的一部分，我們以可轉換和不可轉換優先股的形式對摩根士丹利進行了股權投資，並隨後任命了摩根士丹利的董事會代表。

2008年10月21日，我們完成了對ACOM股份有限公司流通股的要約收購。普通股，將我們在ACOM的持股比例提高到約40%。

2008年11月4日，三菱東京日聯銀行完成了對三菱東京日聯銀行之前並不擁有的Union BanCal Corporation(簡稱UNBC)普通股的全部收購，使UNBC成為三菱東京日聯銀行的全資間接子公司。

2010年5月1日，我們和摩根士丹利將我們在日本的證券和投資銀行業務整合為兩家合資證券公司，其中一家是三菱日聯摩根士丹利證券。三菱日聯摩根士丹利證券是從三菱日聯證券控股公司剝離在日本開展的批發和零售證券業務，並隨後從摩根士丹利的一家子公司承擔某些日本業務而成立的。

2011年6月30日，我們將摩根士丹利的全部可轉換優先股轉換為摩根士丹利的普通股，從而持有摩根士丹利約22.4%的投票權。此外，我們於2011年7月20日任命了摩根士丹利董事會的第二名代表。2011年6月30日轉換後，摩根士丹利成為我們的權益法關聯公司。截至2023年3月31日，我們持有摩根士丹利約22.6%的投票權，並任命了兩名代表進入摩根士丹利的董事會。我們和摩根士丹利繼續按照全球戰略聯盟在日本和海外尋求各種商機。

2013年12月18日，我們通過三菱東京日聯銀行收購了Krungsri總流通股的約72.0%。作為這筆交易的結果，Krungsri已成為三菱東京日聯銀行的合併子公司。

2014年7月1日，我們將三菱東京日聯銀行在美洲地區的業務與UNBC的業務整合，並將UNBC的公司名稱更名為MUFG America Holdings Corporation。同一天，三菱UFG美洲控股的主要子公司，也是我們在美國的主要運營子公司，三菱UFG聯合銀行也更名為MUFG Union Bank，N.A.。2016年7月1日，三菱UFG美洲控股被指定為我們的美國中間控股公司，以遵守FRB增強的審慎標準。

2015年1月5日，三菱東京日聯銀行通過將三菱東京日聯銀行曼谷分行業務實物捐贈給Krungsri，將其曼谷分行與Krungsri整合，三菱東京日聯銀行獲得了Krungsri新發行的普通股。作為這筆交易的結果，三菱東京日聯銀行在Krungsri的所有權權益增加到76.9%。

2017年10月1日，我們收購了之前我們不擁有的三菱UFJ尼科斯的全部普通股，三菱UFJ尼科斯因此成為三菱UFJ尼科斯的全資子公司。

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目錄表

2017年12月29日，三菱東京日聯銀行初步收購PT Bank Danamon印度尼西亞，Tbk 19.9%的普通股。2019年5月1日，三菱UFG銀行完成了一系列交易，將其在Bank Danamon的所有權權益增加到94.1%，從而使Bank Danamon成為MUFG銀行的合併子公司。

2018年4月1日，我們將三菱東京日聯銀行的企業名稱更名為三菱東京日聯銀行。

2019年8月2日，三菱日聯信託銀行完成了從澳大利亞金融集團澳大利亞聯邦銀行及其全資子公司殖民地第一國有集團有限公司收購殖民地第一國有集團有限公司九家子公司各自100%股份的交易，這些子公司統稱為殖民地第一國有全球資產管理公司(CFSGAM)。作為收購的結果，這九家子公司成為我們的合併子公司。2019年9月，CFSGAM更名為First Sentier Investors。

2021年4月2日，三菱UFJ尼科斯宣佈了一項計劃，將整合其針對各個信用卡品牌單獨維護的信用卡結算系統。具體地説，三菱UFJ尼科斯計劃將目前用於DC信用卡品牌和尼科斯信用卡品牌的系統整合到目前用於三菱UFG信用卡品牌的系統中。該計劃到2030年底的預算估計約為1400億元。該計劃可能會被修改，以靈活應對商業環境的變化。

2022年12月1日，MUFG America Holding完成了將MUFG Union Bank的全部股份轉讓給U.S.Bancorp的交易。見“項目5.經營和財務回顧與展望--最近的事態發展--出售三菱UFG聯合銀行和投資U.S.Bancorp的股票”。

我們的註冊地址是日本東京千代田區丸之內2號7-1，郵編是100-8330，電話號碼是81-3-3240-8111。

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目錄表

B.業務概述

我們是世界上最大、最多元化的金融集團之一，截至2023年3月31日，我們的總資產達到381.74萬億元。本集團由三菱日聯銀行、三菱日聯信託銀行、三菱日聯摩根士丹利證券(透過三菱日聯證券控股)、三菱日聯尼科斯及其他附屬公司及聯營公司組成，吾等為其控股公司。作為一家銀行控股公司，我們受到日本銀行法的監管。我們的服務包括商業銀行、信託銀行、證券、信用卡、消費金融、資產管理、租賃和更多金融服務領域。截至2023年3月31日，該集團擁有日本銀行中最大的海外網絡，在50多個國家和地區擁有約2400個營業地點，其中包括泰國的Krungsri和印度尼西亞的Danamon銀行。三菱UFG作為控股公司的角色是從戰略上管理和協調我們業務集團的活動。整個集團的戰略由控股公司決定，由我們的子公司執行。 2022年12月1日，我們完成了將三菱UFG聯合銀行股份出售給U.S.Bancorp的交易。

中期業務計劃

我們認為，日本面臨着出生率下降、社會老齡化和人口減少等挑戰，而低經濟增長已成為全球常態。我們的經營環境受到一些問題的影響，包括人們對環境和社會問題的日益認識，以及數字技術的進步，使新的競爭對手能夠進入金融領域，以及最近對全球通貨膨脹率居高不下或繼續加速的擔憂，增加的地緣政治風險，以及源於美國和歐洲的金融市場和金融系統的不穩定。這些發展正在以重大的方式改變商業環境。

三菱UFG尋求以明確的願景迎接這些變化，並最大限度地利用這些挑戰作為機會，使增長成為新時代的主導力量。正是帶着這個目標，我們確定了我們的目標，並一直在朝着我們的目標努力：“為更光明的未來賦權。”我們目前正在實施的中期業務計劃是在截至2024年3月31日的三年期間實施的，其中概述了我們目前的戰略，以利用我們的財務和數字優勢來幫助我們世界各地的利益相關者。在截至2023年3月31日的財年，我們尋求團結一致、齊心協力取得成果，從截至2022年3月31日的財年延續下來。

我們繼續努力滿足所有利益相關者的期望，包括客户、股東和員工，通過構建我們的業務模式來適應我們環境的變化，並尋求實現更高的盈利能力和更高的股本回報率。

以下對我們中期業務計劃的描述包含反映我們當前意圖、計劃、目標、信念或預期的前瞻性陳述，可能會受到風險、不確定性和假設的影響。 見“前瞻性陳述”和“項目3.D.關鍵信息--風險因素”。

公司基本政策

在我們的中期業務計劃中，我們的目標是在三年期限結束時利用我們的財務和數字能力，成為引領未來的領先業務合作伙伴。我們設定這一目標的願望是幫助我們的所有利益相關者在不斷變化的時代向前邁出下一步。我們將追求的變革性變化的關鍵詞是(1)數字化轉型，(2)可持續發展管理，(3)新挑戰/速度。我們尋求解決我們的客户和更廣泛的社會面臨的問題，努力提供最佳的金融解決方案。

此外，對於三菱UFG實現可持續的公司增長和公司價值的改善，確保業務組合產生更高和更穩定的利潤是重要的，為此，我們認為在增長領域的戰略投資是必不可少的。此外，我們的目標是被視為一家員工可以將他們的精力集中在工作中的公司，通過創造新價值和支持盡最大努力迎接新挑戰的員工的最佳實踐，我們還旨在創造一個新挑戰從我們的目標中擴散出來的良性循環。

根據中期業務計劃，我們將繼續採取措施確保業務穩定(重點是業務彈性)，並保持我們的管理政策，以吸引員工並培養更大的員工參與動機(以敬業度為重點的管理)。

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目錄表

集團經營戰略

為了實現我們在未來三年內利用我們的金融和數字能力成為引領未來的領先商業合作伙伴的願景，我們確定了三大戰略支柱：“企業轉型”、“增長戰略”和“結構性改革”。

在我們的“企業轉型”戰略下，我們尋求改變我們的運營和執行方式。在關注“數字化轉型”和“對解決環境和社會問題的貢獻”的同時，我們還致力於實施“文化改革”，以加速決策。

根據我們的“增長戰略”戰略，為了增強盈利能力，我們尋求推廣我們的“財富管理業務”、“為我們的企業客户所面臨的問題提出解決方案的方法”、“亞洲業務”、“GCIB和全球市場”以及“全球資產管理/投資者服務”。

在我們的“結構性改革”戰略下，為了確保彈性，我們將尋求促進“成本和風險加權資產控制”、“平臺和我們的業務基礎設施的轉型”以及“我們的業務組合的審查”，方法是重新考慮不符合我們盈利預期的業務，並承諾尋找新的商機。

由於為應對商業環境的發展而實施的政策的影響，我們的一些戰略措施的進展可能會延遲，我們將仔細確定對我們的措施的影響程度。

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目錄表

關鍵戰略

(1)企業轉型

主要戰略			主要舉措
數字轉型(DX)			•加強我們為所有客户提供數字服務的聯繫點，同時推進我們的產品和服務的數字化。 •通過使用數字技術來減少工作量。
對解決環境和社會問題的貢獻			•加強綜合辦法，使管理戰略的執行與環境和社會問題的解決辦法齊頭並進。為此，根據我們確定的10個優先問題，重新調整我們的業務戰略、風險管理和社會貢獻倡議。
轉變我們的企業文化(注重“速度”和“新挑戰”的文化)			•鼓勵員工始終按照我們的目標行事，同時培養開放的企業文化，目的是加快戰略執行，賦予員工自主接受新挑戰的能力。

(2)增長戰略

主要戰略			主要舉措
財富管理			• 通過發展基礎設施加強財富管理業務，以增強我們的綜合資產管理提案能力、人力資源分配和為企業主提供解決方案。
針對客户問題提出解決方案的方法			•通過加強風險承擔能力和使用集團範圍內的綜合方法，幫助解決日本大型企業客户面臨的管理挑戰。
亞洲商業			•除了促進數字化轉型外，我們還可以利用我們廣泛的區域網絡抓住亞洲的增長機會，該網絡主要由泰國Ayudhya銀行和印度尼西亞Danamon銀行組成，這兩家銀行都是合併的子公司。
GCIB與全球市場			•例如，通過將投資組合重新平衡到機構投資者業務來促進我們投資組合的優化。此外，通過GCIB和Global Markets業務部的整合運營，加快資產週轉和交叉銷售方式。
全球資產管理/投資者服務			•以充分利用我們優勢的方式，推動我們在全球AM/IS領域的業務，這是一個具有強勁增長潛力的行業。

(三)結構性改革

主要戰略			主要舉措
成本和RWA控制			•在徹底控制基本開支的同時，執行必要的投資以促進增長。 •通過用高盈利資產取代低盈利資產來加強對RWA的控制。
我們平臺和業務基礎設施的轉型			•為數字化轉型進行高效有效的投資。 •簡化程序和規則，以促進改革，同時審查我們的決策過程。
回顧我們的業務組合			•審查低盈利企業的資源分配情況。 •加強外部協作和其他與新業務相關的舉措。

三菱UFG的可持續發展之道

治理

(一)可持續性

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目錄表

與可持續性有關的問題由執行委員會和各種管理小組委員會管理，受董事會的監督。

有關我們的治理結構的更多信息，請參閲“項目6.C.董事、高級管理人員和僱員--董事會慣例”。

可持續發展委員會是在執行委員會下成立的一個小組委員會，由首席可持續發展官擔任主席，定期審議與可持續發展相關的問題的政策，包括這些問題所產生的風險和機會，並監測三菱UFG集團旨在解決這些問題的措施的進展情況。委員會向執行委員會報告，必要時向董事會報告。

執行委員會是一個業務執行的決策機構，根據董事會確定的基本政策討論和決定與三菱UFG集團運營管理有關的重要事項。執行委員會在必要時不時向董事會報告。

董事會根據其業務戰略、風險管理和財務監督監督可持續發展相關事項的管理。除其他事項外，這種監督是基於計劃-做-檢查-行為或PDCA週期執行的。董事會認為，包括氣候變化在內的與可持續性有關的事項具有高度優先重要性，並因此根據年度時間表或酌情定期討論和審議這些事項。

從客觀評估我們廣泛的可持續發展舉措的有效性的角度出發，在截至2022年3月31日的財年，我們開始評估主要ESG評級機構授予的外部評級的改善程度，作為業績掛鈎指標的一部分，用於確定三菱UFG及其主要國內子公司的合格董事(不包括外部董事和擔任審計委員會成員的董事)、公司高管和其他人的績效股票薪酬。

(2)氣候變化

為了促進實現可持續社會，我們已將氣候變化措施和環境保護確定為我們的優先環境和社會問題之一。 作為可持續發展的重要組成部分，與氣候變化有關的事項由執行委員會和各管理分組管理，受董事會監督。

我們已經建立了一個碳中和項目團隊，這是一個在集團範圍和全球基礎上的項目團隊，負責確保倡議的進展。每一項倡議都向包括集團首席執行官和其他主要管理層成員在內的指導委員會報告和討論，並由可持續發展委員會討論。這些委員會向執行委員會報告。

此外，由於我們認為與氣候變化相關的風險是我們需要密切關注的首要風險，信貸與投資管理委員會、信貸委員會和風險管理委員會會根據各自的專業知識對這些風險進行審查，這些委員會也是執行委員會下屬的小組委員會。這些小組委員會的審議情況向執行委員會報告。

此外，風險委員會是董事會的一個小組委員會，負責審議和報告與整個集團的風險管理有關的事項，包括氣候變化和最高風險事項。

(3)人力資本

三菱UFG集團有關人力資本的基本政策和戰略由人力資源管理委員會和可持續發展委員會討論和確定，集團首席人力資源官(CHRO)、集團首席執行官以及執行委員會和董事會的其他相關成員參與其中。集團公司根據控股公司確定的基本政策和關鍵戰略，在各自負責人力資本相關事務的CHRO或董事的領導下，確定和實施自己的詳細舉措和行動計劃。

每項計劃的進展和與人力資本相關的風險首先在集團公司一級進行監測和管理，而與關鍵計劃和重大風險有關的事項則向控股公司的人力資源部和負責該部門的集團人力資源部報告，並在適當時進一步向控股公司的人力資源管理委員會、可持續發展委員會、執行委員會和董事會報告。

戰略

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目錄表

(一)可持續性

我們確定了10個我們認為必須解決的優先問題，以幫助實現環境和社會的可持續發展，這是我們新確立的宗旨，即“致力於賦予更光明的未來”，以期在可以發揮三菱UFG能力的領域更好地滿足社會的期望。

根據這10個優先問題，下面的圖表列出了我們目前認識到的各種機會和風險。

優先事項			三菱UFG的認可
1.氣候變化措施與環境保護			機遇和風險：持續的脱碳趨勢預計將導致全球產業結構的重大變化，這反過來將使三菱UFG及其客户面臨影響其業務連續性和增長機會的風險。為了實現可持續社會，必須確保平穩過渡到碳中和社會，並確保環境和經濟改善的良性循環。 機遇和風險：全面環境保護倡議的範圍可能擴大，不僅包括氣候變化措施，還包括保護生物多樣性等。
2.應對老齡化 人口& 低出生率			機遇： 面對人口老齡化和低出生率導致的社會結構變化，利用我們的綜合金融服務能力是重要的，以滿足不斷髮展和多樣化的客户需求。 風險： 人口老齡化和低出生率可能導致經濟停滯和增長潛力下降，導致資金需求和利差萎縮，這種情況反過來可能對傳統商業銀行業務產生特別負面的影響。
3.包容性和多樣性			機遇： 賦予不同人才相互激勵的能力，將有助於創造新的概念和想法，轉變員工行為模式，使三菱UFG能夠轉變其企業文化，提供超出客户和社會整體預期的新價值觀，同時也將有助於包容不同的個人。 風險： 發展一個具有復原力的組織和社會，能夠賦予具有不同價值觀的不同人才以權力，對於靈活適應快速變化的時代至關重要。
4.發展社會性 基礎設施			機遇： 防止國內外基礎設施老化的有力對策是創建可持續社會的關鍵，社會基礎設施的建設也是如此，特別是在發展中國家。 風險：作為一個金融機構和社會基礎設施的一個組成部分，我們要保持信任和可靠性，必須妥善處理對安全和安保的威脅。因此，必須加強保護信息資產的安全措施，防止日益複雜和複雜的金融犯罪。
5.配套產業 發展與發展 創新			機遇與風險： 為創造成長型產業和充滿活力的風險創業提供援助，這些產業是經濟的驅動力，對於避免經濟停滯和確保可持續增長至關重要。我們的金融職能預計將發揮重要作用，因為這種努力需要一位能夠承擔風險的金融家。
6.確保平等獲得機會 到金融服務業			機遇與風險：為更多客户提供獲得金融服務和投資的機會，不僅有助於促進經濟增長，還有望為三菱UFG提供機會，確保更強勁的增長基礎。

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目錄表

(七)推進作風改革			機遇與風險：在日本人口不斷減少的背景下，企業預計將為員工提供機會，讓他們接受靈活的工作方式，使其與不斷變化的價值觀、社會結構的變化以及日益增長的平衡工作和生活的需求保持一致。實現這些預期可以為有效利用人力資源和實現企業增長提供基線，鑑於新冠肺炎的影響，這一問題變得更加重要。 機遇與風險：金融職能是社會基礎設施的一部分，提高金融職能的效率可望幫助整個社會實現更高的生產率，同時也使我們能夠獲得更高的生產率。
8.應對貧困			風險：貧窮往往導致各種其他問題，對社會穩定(如公共衞生、衞生和安全)和人權(如食物、衣着和住房的充足)以及形成可持續經濟增長的基礎(如教育平等)構成嚴重威脅。
9.減少 教育差距			機遇： 那些現在是學生的人將塑造下一代，並因此構成未來的基礎　社會。他們當中可能也有我們潛在的同事。因此，支持他們是非常重要的。 風險： 正確的教育是社會穩定和經濟可持續發展的基礎。因此，教育不足可能導致不平等的負面遺產，並將代代相傳。因此，由於經濟不利而缺乏受教育機會的問題值得引起公眾的極大關注，需要加以解決。
10.克服威脅 為健康			機遇： 醫療保健領域的創新將有助於提高社會和經濟韌性。 風險： 經濟活動的可持續性將在很大程度上取決於加強防止新的傳染性病毒傳播的能力(通過開發疫苗等)。以及對流行病的反應能力(通過發展醫療技術和機構)，以確保在預期人口進一步老齡化的情況下發揮強有力的社會職能。

(2)氣候變化

三菱UFG認識到，應對氣候變化措施和環境保護是最重要的管理問題之一。我們尋求通過將它們視為商業機會和需要仔細風險管理的事項來應對它們。

我們參與了應對氣候變化的各種倡議，包括碳會計金融夥伴關係、淨零銀行聯盟和格拉斯哥淨零金融聯盟，並支持金融穩定委員會成立的特別工作組TCFD提出的建議。

根據TCFD的建議，我們已經確定並正在努力應對金融機構面臨的兩類與氣候變化相關的風險。第一類包括因惡劣天氣事件(如極端風暴和洪水)的嚴重性和頻率增加以及氣候模式的較長期變化(如氣温和海平面上升以及降水量和分佈的變化)而造成的人身損害風險，通常被稱為“人身風險”。第二類風險包括與向脱碳社會轉型有關的風險，如法規、市場偏好和技術朝着脱碳社會的轉變，通常被稱為“轉型風險”。

認識到我們作為全球金融機構在應對氣候變化方面的責任份額，我們致力於通過向客户提供產品和服務以及旨在減少我們的業務活動對環境的不利影響的措施，支持向無碳社會過渡的努力。

(3)人力資本

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目錄表

吸引、培養和留住一支高素質和積極進取的員工隊伍，使我們能夠更好地為客户服務，為我們的股東和其他利益相關者創造長期價值，併為社會做出貢獻，是我們的戰略重點。我們打算加快努力，進一步將三菱UFG集團轉變為一個培養正直、責任、專業精神、團隊精神和多樣性的工作場所，擁有強大的文化和機會，讓我們的員工挑戰自我，在他們的職業生涯中成長和發展，符合我們的核心價值觀--MUFG Way，這是我們的基本集團政策。在這一集團政策的基礎上，三菱UFG人力資源原則是我們集團公司人力資源管理戰略的共同基礎，每個公司都根據自己的具體情況量身定做。

(A)人力資源發展

如《三菱UFG人力資源原則》所述，三菱UFG人力資源開發的一項基本方針是“通過提供教育機會，讓每個員工都能提高自己的洞察力和價值觀，以及自己的知識和專長，從而開發能夠實現MUFG方式的人力資源。”我們通過各種培訓計劃和在職培訓，鼓勵和支持職業成長和專業發展。

我們的可持續增長和長期成功取決於我們在所有業務領域吸引、發展和留住人才的能力。我們尋求根據填補特定職位所需的資格，靈活地從外部候選者人才庫和內部人力資源中招聘高能力人才。

(二)改善內部環境

我們認為，多樣化的員工隊伍以及包容和公平的文化對於我們保持組織復原力和保持競爭力至關重要。我們繼續努力營造一個能培養不同經驗、不同背景和不同觀點的工作環境，從而促進創造力和創新。

我們也認為員工的福祉是我們成功的一個重要因素。為此，我們正在努力實施“工作作風改革”，旨在使員工能夠建立可持續的職業生涯。作為這些改革的一部分，我們對我們的業務基礎設施進行了改進，以實現工作方式的靈活性，包括遠程工作和無紙化能力。

我們還致力於通過一系列醫療諮詢和個人健康服務來支持員工的身心健康。例如，我們在日本的集團公司通過現場的工業醫生和顧問向員工提供此類服務。我們還有旨在幫助我們在日本的員工建立穩定的資產組合並通過資產積累儲蓄、企業養老金和員工持股協會等方式改善財務健康的計劃。

此外，我們不斷審查和更新我們的人力資源管理框架和薪酬，以吸引和留住人力資源，並最大限度地發揮員工的能力。

風險管理

(一)可持續性

根據三菱UFG環境政策聲明和三菱UFG人權政策聲明，為了促進對環境和社會負責的融資，我們實施了MUFG環境和社會政策框架，以管理與金融業務相關的環境和社會風險(主要包括為三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ證券控股公司的企業客户進行信貸、債券和股票承銷)。我們制定了一項金融政策，並引入了盡職調查程序，以確定和評估與此類交易相關的環境和社會風險或影響。

標準盡職調查是由與客户有直接聯繫的部門進行的，以確定和評估我們將資助的業務的環境和社會風險。如果確定需要對該業務進行更仔細的審查，我們會加強盡職調查，並決定是否為該業務提供資金。

至於被認為存在重大環境和社會風險並可能損害我們的公司價值或發展為聲譽風險的業務，我們將在高級管理層參與的框架內討論如何處理。此外，三菱UFG銀行通過了赤道原則，這是一個確定、評估和控制大型項目的環境和社會風險的框架，並根據其準則進行風險評估。

與環境和社會風險有關的政策和舉措的現狀由信貸和投資管理委員會、信貸委員會和風險管理委員會根據各自的專業領域進行審查和討論。這些委員會達成的結論向執行委員會報告，重要事項

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目錄表

執行委員會討論的問題將報告給董事會，並由董事會討論，董事會負責監督與環境和社會問題有關的風險的管理。

確定和評估擬融資企業的環境和社會風險或影響的過程

(2)氣候變化

為了加強應對與氣候變化有關的風險，目前正在根據上文所述的治理結構將與氣候變化有關的風險管理納入我們的總體風險管理框架，目的是從整個集團的全面角度更好地識別、衡量和減少與氣候變化有關的風險及其潛在的投資組合、業務和財務影響。我們的風險管理框架旨在應對實物風險和過渡風險。

在上文提到的MUFG環境和社會政策框架中， 對於燃煤發電、採礦(煤炭)、石油和天然氣以及其他引起對環境和社會影響(包括氣候變化)的擔憂的特定部門，我們制定了我們的財務政策，並引入了一項盡職調查程序，以確定和評估與交易相關的環境和社會風險或影響。

有關我們與氣候變化相關的風險的討論，請參閲“項目3.D.關鍵信息--風險因素--與我們的商業環境相關的風險--氣候變化可能對我們和我們的客户產生重大不利影響。”有關我們風險管理框架的更多信息，請參閲“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露”。

(3)人力資本

三菱UFG將人力資本定位為集團最重要的資本之一，並認為獲取和留住合格人才對於其業務競爭力至關重要。 為了管理人力資本留存風險和其他風險，我們的每個集團公司都建立了人力資本管理框架，旨在吸引人才，幫助員工充分發揮他們的能力，提供有競爭力的福利。

三菱UFG還認為，員工的身心健康對三菱UFG的可持續發展至關重要。集團公司制定了各種員工健康計劃。此外，定期監測與員工健康相關的問題，並酌情向集團CHRO和執行委員會(包括相關的小組委員會)報告。

指標和目標

(一)可持續性

三菱UFG設定和監測旨在解決環境和社會問題的倡議的具體指標和目標。我們確定了從2020年3月31日止的財政年度至2031年3月31日止的財政年度累計提供35萬億元(含環保領域18萬億元)融資的可持續金融目標。我們的可持續融資目前包括提供融資，包括貸款、基金股權投資、項目融資安排和銀團融資。

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目錄表

貸款、股票和債券承銷、金融諮詢服務，參照相關外部標準，如綠色貸款原則、綠色債券原則和社會債券原則，向被認為有助於適應和減緩氣候變化、有助於發展初創企業、創造就業機會和扶貧、有助於振興當地社區和區域振興的企業，以及包括參與基本基礎設施和基本公共服務的基礎服務企業。

(2)氣候變化

2021年5月，我們在《三菱UFG碳中和宣言》中宣佈，我們打算在2050年底之前實現我們資助的投資組合的温室氣體淨零排放，並在2030年底之前實現我們業務的温室氣體淨零排放。這些目標表明我們支持《巴黎氣候變化協定》的目標，並認識到與氣候變化有關的風險和機遇是三菱UFG集團的最高戰略優先事項。

為了從我們融資的投資組合中實現温室氣體淨零排放，到目前為止，我們已經為電力、石油和天然氣、房地產、鋼鐵和航運行業設定了2030年的中期目標。對於每一項中期目標，除其他因素外，我們還考慮和反映了脱碳途徑的相關特點以及我們為每個部門資助的投資組合的獨特性。

(3)人力資本

三菱UFG將人力資本視為其最優先考慮的事項之一，通過人力資本的擴張，我們尋求為員工創造一個有利的環境，讓他們成長、接受挑戰和自我創新。在截至2024年3月31日的財年，我們計劃投資42億元人民幣，對三菱日聯銀行、三菱日聯信託銀行和三菱日聯摩根士丹利證券的日本員工進行外部來源的教育和培訓。此外，三菱UFG和集團內的每一家公司通過培訓為高管和員工提供各種內部教育機會，其中三菱UFG集團實體的高管和員工擔任講師。

我們正在努力創造一個工作場所，讓每一位員工都能最大限度地發揮自己的能力。特別是，我們認識到增加女性在管理層中的比例是一個重要的問題，我們為部門管理中的女性比例設定了22%的目標(基丘還是卡丘？)或在2024年3月之前在日本三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ摩根士丹利證券持有的更高頭寸。截至2023年3月，該比率為19.6%。

(四)不確定因素和風險

我們實現上述任何一個或多個目標的能力受到各種不確定性和風險的影響，這些不確定性和風險可能超出我們的控制。 如果任何這種不確定性或風險成為現實，我們可能無法實現我們的目標。 見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--與我們的商業環境有關的風險--氣候變化可能對我們和我們的客户產生重大不利影響。”以及“項目3.D.關鍵信息--風險因素--運營風險--對我們聲譽的損害可能損害我們的業務。”

商業團體

根據目前的中期業務計劃，我們的業務組進行了如下重組，以進一步整合我們子公司的專業知識和能力，以更有效和高效地響應客户的需求。

數字服務事業羣

三菱UFG數字服務業務部專注於向“大眾細分”客户(即零售客户和中小企業客户)提供基於數字的金融服務，並致力於將數字技術引入三菱UFG。該業務集團成立於2021年4月1日，主要是通過分離此前屬於零售商業銀行業務集團的大眾細分業務而成立的。

數字化轉型是我們最重要的戰略之一。尤其是在當前的大眾細分客户市場中，用户界面和用户體驗(UI/UX)的增強和成本結構改革是相當重要的。

該事業羣的首要使命是通過各種靈活的渠道，通過創造“融入日常生活的新客户體驗”，增強大眾細分客户業務的競爭力和客户基礎。為了實現這一使命，該事業羣致力於利用數字技術徹底細化我們的渠道、產品、服務和營銷，為我們的客户提供最先進和最優的金融服務。通過簡化工作流程和利用數字技術，將客户和員工從複雜的行動流程中解放出來，該業務組尋求為客户提供便利和高增值服務。此外，事業羣繼續引領全公司數字化轉型，成為金融數字化平臺。

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目錄表

零售和商業銀行業務部

零售商業銀行業務集團整合了三菱日聯銀行、三菱日聯信託銀行、三菱日聯證券控股等三菱日聯集團的國內零售和商業銀行業務。該業務集團為日本的零售客户(戰略重點是高淨值個人)和中小企業客户提供廣泛的商業銀行、信託銀行和證券產品和服務。

業務戰略

在我們經營的國內市場，人口結構的變化，包括日本人口老齡化和出生率下降，進一步加快數字化轉型和推動作風改革，繼續使客户對金融機構的期望多樣化。以“成為日本領先的金融專業集團”和“為日本經濟和民生財富的發展作出貢獻”為目標，我們尋求增強和整合我們集團公司的能力，以提供超出客户預期的價值，提高客户滿意度。

在財富管理(WM)業務方面，這是我們的關鍵戰略重點領域之一，我們正在加快利用工具提供財富管理解決方案，包括資產管理、資產和業務繼承轉移以及房地產服務。例如，我們已經開始在我們所有的業務地點運營“WM數字平臺”，這是一個數字工具，用於瞭解整個三菱UFG集團的客户資產和需求。通過這一工具，我們建立了一個旨在集團範圍內為客户面臨的各種挑戰提供全面解決方案的系統。

日本企業與投資銀行業務集團

日本企業與投資銀行業務集團提供服務，幫助尋求全球擴張的大型日本企業客户實現其企業價值的增長。我們從事貸款、資金結算和外匯業務，並充分利用集團各實體的專業知識，為併購和房地產相關服務提供全面的解決方案。

我們尋求通過減少低盈利貸款和改善高盈利潛力項目的風險承擔來擴大貸款利差。此外，我們正在努力加快減持我們的股票，並在實現中期業務計劃下的減持目標方面取得了重大進展。

我們還打算擴大和深化與客户的接觸，以解決環境和社會問題以及客户的管理問題，這些問題正變得越來越複雜和多樣化。我們還與多家企業的客户進行了投資，預計這些企業將為解決社會問題做出貢獻。

資產管理和投資者服務業務部

資產管理和投資者服務業務部負責三菱日聯信託銀行和三菱日聯銀行的資產管理和資產管理業務。通過整合三菱日聯信託銀行的信託銀行專業知識和三菱UFG銀行的全球優勢，該業務集團為企業和養老基金提供全方位的資產管理和行政服務，包括養老基金管理和行政、養老金結構建議和受益人支付，併為零售客户提供投資信託。

我們的目標是通過提高產品和服務的質量，有效利用三菱UFG集團廣泛的客户基礎，以及通過IT技術提高我們的運營效率，來擴大我們的資產管理和資產管理服務業務。

全球企業和投資銀行業務部

全球企業和投資銀行業務部涵蓋三菱日聯銀行和三菱日聯證券控股公司的企業、投資和交易銀行業務。通過辦事處和分支機構的全球網絡，我們為日本以外的大型企業和金融機構客户提供一整套解決方案，以滿足他們日益多樣化和複雜的融資需求。

通過全球企業和投資銀行業務部與全球市場業務部之間的綜合業務管理架構，我們的目標是提供廣泛的金融服務，以滿足企業和機構投資者客户的不同需求。

全球企業和投資銀行業務以及全球市場業務的擴張一直是三菱UFG集團增長戰略的重要支柱。我們繼續致力於加強集團公司和全球各地的戰略對接和合作，以便最好地部署我們全面的專業知識，為我們的客户提供增值解決方案和服務。

企業銀行

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目錄表

通過我們的全球辦事處和分支機構網絡，我們提供全方位的企業銀行解決方案，如項目融資、出口信貸機構融資和通過資產擔保商業票據融資。我們的主要客户包括總部設在日本以外的大公司、金融機構、主權和跨國組織以及機構投資者。

投資銀行業務

我們提供債券和股票發行等投資銀行服務，以及與併購相關的服務，幫助客户制定財務戰略，實現業務目標。為了滿足客户多樣化的融資需求，我們建立了以客户為導向的覆蓋模式，通過我們的產品專家相互協調，在全球範圍內提供創新的融資服務。我們進一步整合了商業銀行和證券子公司的業務管理，以加強合作。我們是世界頂級的項目融資提供商之一，項目融資是全球企業和投資銀行業務集團的核心業務之一。我們在安排有限追索權融資和擔保融資方面提供完善的專業服務，並以我們的經驗、專業知識和全球網絡為後盾，在自然資源、電力和基礎設施等不同行業提供金融建議。

交易銀行業務

我們為大型企業和金融機構提供商業銀行產品和服務，以管理和處理國內和跨境支付，降低國際貿易風險，並提供營運資金優化。我們通過廣泛的全球網絡為客户提供國內、地區和全球貿易融資和現金管理項目的支持。

全球商業銀行業務集團

全球商業銀行業務集團通過我們在日本以外的主要商業銀行子公司和附屬公司，為亞太地區的當地零售、中小企業和企業客户提供全面的金融產品和服務，如貸款、存款、資金轉賬、投資和資產管理服務。我們的合作銀行包括泰國的Krungsri銀行、印度尼西亞的Danamon銀行、越南的VietinBank和菲律賓的Security Bank。MUFG Union Bank是美國的合作銀行，於2022年12月1日被出售給U.S.Bancorp。

夥伴銀行之間的網絡覆蓋了一個巨大的市場，由四個國家組成，人口總數約為5.57億。預計市場在中長期將進一步擴大，因為這些國家的國內生產總值增長率相對較高，隨着東盟國家平均收入的增加，預計金融需求將會增加。我們相信，我們的網絡將三菱UFG集團公司的全球覆蓋範圍與合作銀行各自擁有知名品牌的強大地區業務結合在一起，為我們提供了獨特的競爭優勢。通過分享和整合合作銀行的專業知識和能力，我們尋求實現協同效應，並抓住區內經濟增長帶來的商機。

Ayudhya銀行公共有限公司(Krungsri)

Krungsri是三菱UFG銀行在泰國的戰略子公司。Krungsri通過全國614家分支機構(包括575家銀行分支機構、40家汽車金融業務分支機構和1個海外分支機構)和其他服務網點，為主要在泰國的零售消費者、中小企業和大公司提供全面的銀行、消費金融、投資、資產管理和其他金融產品和服務。此外，Krungsri的合併子公司包括泰國最大的信用卡發行商，市場佔有率為15%，其投資組合中的銷售融資和個人貸款賬户，一家主要的汽車金融提供商，一家快速增長的資產管理公司和一家泰國領先的小額信貸服務提供商。

截至2023年3月31日，三菱UFG通過MUFG銀行擁有Krungsri 76.88%的所有權權益。通過將Krungsri的本地特許經營權與泰國零售和中小企業銀行市場的競爭地位與三菱UFG銀行的全球金融專業知識相結合，我們尋求為更多樣化和更大的客户羣提供更廣泛的高價值金融產品和服務。

PT Bank Danamon印度尼西亞，Tbk.(“Bank Danamon”)

Bank Danamon是三菱UFG銀行在印尼的戰略子公司。Bank Danamon為印度尼西亞的零售消費者、中小型企業和大公司提供全面的銀行和其他金融產品和服務。它運營着從亞齊到巴布亞的廣泛分銷網絡，擁有879多個分支機構和服務網點。此外，達納蒙銀行還通過達納蒙銀行的子公司PT Adira Dinamika Multi Finance Tbk為汽車和消費品提供融資。

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目錄表

三菱UFG於2017年12月進行了初步投資，截至2023年3月31日，通過MUFG銀行擁有Danamon銀行92.47%的所有權權益。此次對Bank Danamon的投資是我們在印度尼西亞和東南亞增長戰略的又一個里程碑。我們的目標是提供獨特和無與倫比的零售和中小企業銀行業務模式，基於我們合作銀行已建立的本地網絡和三菱UFG的全球網絡，為更廣泛的客户提供全面的金融服務。

在東南亞的其他活動

我們一直在擴大我們在東南亞的業務，努力進一步發展我們的海外業務。除了Krungsri和Bank Danamon，我們還與東南亞的其他銀行建立了戰略業務和資本聯盟，包括越南的VietinBank和菲律賓的Security Bank，作為我們的合作銀行。

VietinBank通過其主要在越南的分支網絡向消費者、小企業、中端市場和大公司提供廣泛的金融服務。我們擁有VietinBank 19.73%的股權。

Security Bank通過其在菲律賓的分行網絡為消費者、小型企業、中端市場和大公司提供廣泛的金融服務。我們擁有證券銀行20%的股權。

2022年11月，我們同意收購HC Consumer Finance菲律賓公司100.0%的股份和PT Home Credit印度尼西亞公司85.0%的股份，這兩家公司都是荷蘭消費金融公司Home Credit B.V.的子公司。通過此次收購，我們計劃加強和擴大我們在菲律賓和印度尼西亞的零售業務。

見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--與我們的戰略和我們的主要投資對象有關的風險--我們擴大我們金融產品和服務範圍的戰略以及我們全球業務的地域範圍，如果我們不能預見或管理導致這種擴張的新的或擴大的風險，我們的戰略可能會失敗。”

全球市場業務部

全球市場業務部涵蓋三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ證券控股公司的客户業務和金庫業務。客户業務包括固定收益工具、貨幣和股票以及其他投資產品的銷售和交易，以及金融產品的發起和分銷。金庫業務包括資產和負債管理以及三菱UFG集團的全球投資。在截至2022年3月31日的財年中，我們在全球市場業務部開始了一項新的投資業務，涉及長期多元化投資，作為新的可持續收入來源。

客户業務

固定收益工具、貨幣和股票的銷售和交易。我們通過銷售和交易固定收益工具、貨幣和股票等金融市場產品，為我們的零售、企業、機構和政府客户提供融資、對衝和投資解決方案。

面向日本非機構客户的投資產品。我們向日本的非機構客户提供共同基金、結構性債券、票據和存款等投資產品。我們提供使用這些投資產品的解決方案，幫助客户更好地管理他們的資產和負債。這項業務是通過全球市場業務部、資產管理和投資者服務業務部、零售和商業銀行業務部以及日本企業和投資銀行業務部之間的綜合運營管理架構進行的。

來源和分配。我們通過發行和分銷銀團貸款和證券發行等金融產品，為機構客户提供融資解決方案。這項業務是通過全球市場業務部和全球企業和投資銀行業務部之間的綜合業務管理結構進行的。

財政部業務

資產和負債管理。我們尋求管理存在於我們資產負債表中的利率和流動性風險，其中包括基於我們的資產負債表分析和預測，旨在管理可歸因於市場變動的損益影響的交易。此類交易包括對日本政府債券和美國國債等高質量流動性證券的投資，以及利率互換和交叉貨幣互換等其他金融產品的交易。

環球投資。通過我們的金庫業務，我們還尋求通過多樣化我們的投資組合和戰略性投資於包括公司債券和基金在內的金融產品來提高我們的盈利能力。

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與摩根士丹利結成全球戰略聯盟

截至2023年3月31日，我們持有約3.77億股摩根士丹利普通股，約佔摩根士丹利和C系列優先股投票權的22.6%，面值約5.214億美元，股息約10%。截至同一天，我們任命了兩名代表進入摩根士丹利的董事會。從截至2012年3月31日的會計年度開始，我們對我們對摩根士丹利的投資採用了權益法會計處理。

2010年5月，我們與摩根士丹利共同成立了兩家證券合資公司，以整合我們各自的日本證券公司。我們將三菱日聯證券在日本開展的批發和零售證券業務轉變為三菱日聯摩根士丹利證券。摩根士丹利將其原全資子公司摩根士丹利日本公司在日本開展的投資銀行業務出資給三菱日聯摩根士丹利證券，並將摩根士丹利日本公司在日本開展的銷售、交易和資本市場業務轉換為實體摩根士丹利三菱日聯證券株式會社，持有三菱日聯摩根士丹利證券和摩根士丹利三菱證券60%的經濟權益，摩根士丹利持有三菱日聯摩根士丹利證券和摩根士丹利三菱UFG證券40%的經濟權益。我們持有三菱日聯摩根士丹利證券60%的表決權權益，摩根士丹利持有40%的表決權權益；我們持有摩根士丹利三菱日聯證券49%的表決權權益，摩根士丹利持有摩根士丹利三菱UFG證券51%的表決權權益。摩根士丹利及吾等於證券合營公司的經濟及投票權權益由中間控股公司持有。我們保留了對三菱日聯摩根士丹利證券的控制權，並且由於我們對摩根士丹利三菱UFG證券的重大影響，我們按照權益法計算了我們在摩根士丹利三菱UFG證券的權益。三菱日聯摩根士丹利證券董事會有15名成員，其中9名由我們指定，6名由摩根士丹利指定。摩根士丹利三菱日聯證券董事會有十名成員，其中六名是摩根士丹利指定的，四名是我們指定的。三菱日聯摩根士丹利證券首席執行官由我們指定，摩根士丹利三菱日聯證券首席執行官由摩根士丹利指定。

我們還將與摩根士丹利的全球戰略聯盟的範圍擴大到其他地區和業務，包括(1)一家貸款營銷合資公司，為美國客户提供兩家公司世界級的貸款和資本市場服務；(2)在亞洲、歐洲、中東和非洲的業務轉介安排，涵蓋資本市場、貸款、固定收益銷售和其他業務；(3)全球大宗商品轉介安排，根據該安排，三菱UFG銀行及其附屬公司將需要大宗商品對衝解決方案的客户轉介給摩根士丹利的某些附屬公司。以及(4)員工借調計劃，以分享廣泛業務領域的最佳實踐和專業知識。

2023年7月，我們與摩根士丹利共同宣佈啟動“聯盟2.0”，這是一個增強的全球戰略聯盟，旨在兩家公司在未來十年和更長時間內進一步合作。在推出“聯盟2.0”的過程中，我們與摩根士丹利簽訂了諒解備忘錄，將在外匯交易以及為機構客户提供的日本研究和股票業務方面展開合作。兩家公司將努力就每項協作計劃達成最終協議，目標實施日期為2024年上半年，有待監管部門批准。

見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--與我們的戰略和我們的主要投資方有關的風險--如果我們與摩根士丹利的戰略聯盟失敗，我們可能遭受財務或聲譽損失。”

競爭

我們在所有主要業務領域都面臨着激烈的競爭。金融業監管的結構性改革和金融市場最近的發展導致了日本金融體系的一些重大變化，並促使銀行合併或重組其業務。此外，人工智能和區塊鏈等新技術的發展也讓非金融機構以替代服務進入金融服務行業，從而改變了來自其他金融機構和其他類型業務的競爭性質。見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--與我們的戰略和我們的主要投資方有關的風險--我們的業務可能受到競爭壓力的不利影響，競爭壓力在一定程度上是由於國內和全球金融業的法規變化和最近的市場變化而增加的。”

日本

我們在日本的主要競爭對手包括：

•日本其他主要銀行集團：瑞穗金融集團和三井住友金融集團；

•政府金融機構：日本金融公司、日本郵政銀行、日本開發銀行和日本國際協力銀行；

•其他商業銀行機構：Resona Bank、SBI Shinsei Bank、地區性銀行和信用協會(新金銀行);

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目錄表

•證券公司和投資銀行：野村集團和大和集團；以及

•資產管理公司

外國

在國外市場，我們面臨着來自當地和全球商業銀行、貨幣中心銀行、地區性銀行、儲蓄機構、資產管理公司、投資諮詢公司、信用社和其他類似金融機構的競爭。

日本的金融體系

日本金融機構可分為三類：

•中央銀行，即日本銀行；

•私人銀行機構；以及

•政府金融機構。

日本央行

日本央行的角色是維持物價穩定和金融體系穩定，以確保經濟穩健發展的堅實基礎。

私人銀行機構

日本的私人銀行機構通常分為兩類(以下數字基於FSA截至2023年1月4日公佈的信息)：

•普通銀行(121家普通銀行和56家經營普通銀行業務的外國商業銀行)；以及

•信託銀行(13家信託銀行，包括兩家外國金融機構的日本子公司)。

普通銀行依次分為城市銀行，其中有4家，包括三菱UFG銀行；地區銀行，其中有99家銀行，其他銀行，有18家。一般銀行的業務與美國的商業銀行業務相對應。城市銀行和地區性銀行是根據總部所在地以及業務規模和範圍來區分的。

城市銀行通常被認為是日本最大、最有影響力的銀行集團。一般來説，這些銀行的總部設在東京和大阪等大城市，通過分行網絡在全國範圍內開展業務。城市銀行為大型企業客户提供各種銀行和其他金融產品和服務，包括日本的主要工業公司，以及中小型公司和零售客户。

除了一些例外，地區性銀行的總資產往往比城市銀行小得多。從歷史上看，每一家地區性銀行的總部都設在日本的一個縣，並將業務擴展到鄰近的縣。他們的客户大多是地區性企業和當地公用事業公司。信託銀行包括三菱日聯信託和銀行，提供與貨幣信託、養老金信託和投資信託相關的各種信託服務，並提供與房地產、股票轉讓代理和遺囑服務相關的其他服務，以及銀行服務。

政府金融機構

日本有許多政府金融機構，它們是由政府全資擁有或持有多數股權的公司，在政府的監督下運營。他們的資金主要來自政府來源。這些機構開展的某些類型的業務已經或計劃通過私有化和其他措施由私營公司承擔，或與私營公司的業務合併。

其中包括：

•日本開發銀行，成立的目的是通過主要向第一和第二產業提供長期貸款來促進日本的經濟發展，並於2008年10月重組為股份公司，作為其正在進行的私有化進程的一部分，法律要求政府繼續持有該銀行50%或更多的股份，直到完成某些特定的投資業務，銀行必須努力在2026年3月之前完成，並在此後一段未指明的時期內保持三分之一以上的股份；

•日本金融公司成立於2008年10月，由前日本國際協力銀行、國民生命金融公司、農林漁業金融公司和日本中小企業金融公司的國際金融業務合併而成，用於

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主要目的是補充和鼓勵出口、進口、海外投資和海外經濟合作的私人融資，補充對普通公眾、中小企業和從事農林漁業的私人融資。2012年4月，日本金融公司剝離了其國際業務，成立了日本國際協力銀行，作為一個獨立的政府所有實體；

•日本住房金融廳，最初成立於1950年6月，以向公眾提供住房貸款為目的的政府住房貸款公司，並於2007年4月改組為法人行政機構，開始專門從事住房貸款證券化；以及

•日本郵政集團公司是包括日本郵政銀行在內的一組股份公司，成立於2007年10月，是日本政府對前日本郵政的私有化計劃的一部分，前日本郵政是一家政府運營的公共服務公司，在2003年3月之前一直是郵政廳。2015年11月，日本郵政銀行、日本郵政保險和日本郵政控股各自約11%的流通股向公眾出售，這些公司目前在東京證券交易所上市。截至2023年3月31日，日本郵政控股持有日本郵政銀行60.62%的流通股，公開宣佈的目標是在2026年3月底前將其在日本郵政銀行的持股比例降至50%或更低。截至2023年3月31日，日本郵政控股持有日本郵政保險49.84%的流通股。

監督和監管

日本

監督。金融廳負責監督和監督金融機構，為整個日本金融體系制定政策，並對金融機構進行破產程序。日本銀行作為金融機構的中央銀行，也對日本的銀行擁有監督權，主要依據的是它與銀行之間的合同協議和交易。

《銀行法》。在規範金融機構的各種法律中，《銀行法》及其附屬法令和條例被視為普通銀行和其他私人金融機構的根本法。銀行法“涉及銀行和銀行控股公司的資本充足率、檢查和報告，以及業務活動的範圍、披露、會計、授信限制和公平交易的標準。要求銀行控股公司、銀行和其他金融機構建立適當的制度，以應對其業務運營中可能出現的利益衝突。

最近修訂了《銀行法》和其他各種與金融監管有關的法律，包括對銀行持股限制的某些放松管制。例如，儘管根據銀行法，一家銀行通常被禁止持有另一家公司(某些金融業務除外)超過5%的流通股，但2017年4月生效的銀行法修正案允許銀行收購和持有某些金融科技公司超過5%的投票權，如果得到FSA的批准。2018年6月生效的《銀行法》的另一項修正案引入了金融機構與金融技術公司之間的聯繫與合作框架，同時增加了旨在確保客户保護的措施。2020年5月生效的《銀行法》的另一項修正案允許銀行從事與客户和其他信息有關的某些信息提供服務。此外，2021年11月生效的《銀行法》修正案允許銀行從事有助於構建可持續社會的某些服務，如區域振興或提高生產率，並允許銀行在獲得金融服務管理局批准的情況下，收購併持有從事有助於構建可持續社會的某些服務的公司5%以上的投票權，如區域振興或提高生產率。

銀行控股公司條例。銀行控股公司除經營子公司管理業務和其他附帶業務外，不得開展其他業務。銀行控股公司可以有以下任何一種子公司：銀行、證券公司、保險公司、從事銀行、證券或保險業務的外國子公司，以及從事金融相關業務的任何公司，如2017年4月1日《銀行法》修正案允許的信用卡公司、租賃公司、投資諮詢公司或金融技術公司。某些被部級法令指定為培育新業務領域的公司也可以成為銀行控股公司的子公司。

此外，根據2017年4月1日修訂的《銀行法》，銀行控股公司(I)被要求作為銀行控股公司履行某些特定的職能，以確保對其子公司的有效管理，以及(Ii)被允許從事其子公司的某些特定的共同業務，以提高其集團公司的運營效率。

資本充足率。FSA採用的適用於日本銀行控股公司和擁有國際業務的銀行的資本充足率準則，密切遵循國際清算銀行的巴塞爾銀行監管委員會引入的風險加權方法。

日本金融廳採用的《巴塞爾協議II》自2007年3月31日起開始適用於日本各銀行。自2013年3月31日起，日本金融廳採用的《巴塞爾協議III》已適用於通過其駐外辦事處開展國際業務的日本銀行機構。巴塞爾協議III建立在“三大支柱”之上：(1)最低資本要求；(2)基於監管審查程序的金融機構自我監管；(3)通過信息披露實現市場自律。

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2010年7月和9月，中央銀行行長和監管首腦小組就新的全球監管框架達成了協議，該框架被稱為“巴塞爾協議III”。2010年12月，巴塞爾委員會就巴塞爾III規則的細節達成一致。關於巴塞爾III的協議包括以下內容：(1)提高資本質量，以確保銀行能夠更好地吸收在持續經營和不再經營的基礎上的虧損；(2)擴大資本框架的風險覆蓋範圍，特別是針對交易活動、證券化、表外工具敞口和衍生品交易對手信用敞口；(3)提高最低資本要求水平，包括將最低普通股要求從2%提高到4.5%，這是在2013年1月1日至2014年底期間分階段實施的。和2.5%的資本保護緩衝，這是在2016年1月1日至2018年年底期間分階段實施的，使普通股總要求達到7%，(4)引入國際統一的槓桿率，作為基於風險的資本措施的後盾，並遏制系統中過度槓桿的積累，(5)提高監督審查過程(支柱2)和公開披露的標準(支柱3)，以及在估值做法、壓力測試、流動性風險管理、公司治理和薪酬等領域提供額外指導。(6)引入由短期流動性覆蓋率(LCR)和長期結構性淨穩定資金比率(NSFR)組成的最低全球流動性標準，以及(7)促進建立可在壓力時期動用的資本緩衝，包括資本保存緩衝和反週期緩衝，以保護銀行業免受信貸過度增長時期的影響。

根據《巴塞爾協議III》，普通股一級、一級和總資本比率用於評估資本充足率，這些比率是通過將適用的資本組成部分除以風險加權資產來確定的。總資本定義為一級資本和二級資本的總和。

根據巴塞爾協議III，一級資本的定義包括普通股一級資本和額外的一級資本。普通股一級資本是一種新的資本類別，主要包括：

•普通股，

•資本盈餘，

•留存收益，以及

•累計其他綜合收益。

包括某些無形固定資產(如商譽)和固定收益養老基金淨資產(預付養老金成本)在內的監管調整將從普通股一級資本中扣除。

額外的一級資本通常包括符合巴塞爾協議III的優先股和永久次級債券，扣除監管調整後的淨額。

二級資本通常包括：

•符合巴塞爾協議III的次級債務，

•信貸損失撥備，以及

•子公司二級資本工具中的非控股權益。

為了符合《巴塞爾協議III》規定的一級或二級資本，優先股和次級債券等適用工具的條款和條件中必須有一項條款，要求它們在發生某些觸發事件時被註銷或強制轉換為普通股。

風險加權資產是指為信用風險目的而編制的風險加權資產的總和，即相當於市場風險的數額除以8%的商，以及相當於操作風險的數額除以8%的商，還包括因過渡措施和必要時的下限調整而增加的任何數額。風險加權資產包括信用估值調整的資本費用，或CVA，與大型金融機構的資產價值相關乘數相關的信用風險，未從普通股一級資本中扣除的250%風險加權門檻項目，以及根據巴塞爾協議III轉換為風險加權資產的某些巴塞爾II資本扣除，如證券化和對商業實體的重大投資。FSA通過了過渡性措施，通過了《巴塞爾協議III》的某些條款，並於2013年3月31日生效。

適用於我們的資本比率標準如下：

•最低總資本比率為8.0%，

•最低一級資本比率為6.0%，以及

•最低普通股一級資本比率為4.5%。

這些最低資本比率適用於合併基礎上的三菱UFG，以及合併和獨立基礎上的三菱UFG銀行和三菱UFJ信託及銀行業務。

金融服務管理局批准我們不對摩根士丹利的大部分投資進行雙槓杆調整，這一調整已在一年多的時間裏逐步取消。十-年限，於2023年3月30日到期。

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目錄表

金融穩定委員會在2022年11月發佈的最新年度報告中將我們列為全球具有系統重要性的銀行，或稱G-SIB，預計將每年更新G-SIB的名單。2015年12月，FSA還將我們指定為G-SIB以及國內具有系統重要性的銀行，通常被稱為“D-SIB”。

自2016年3月31日起，FSA的資本保護緩衝、逆週期緩衝和G-SIB附加費要求開始適用於通過包括我們在內的外國辦事處開展國際業務的日本銀行機構。截至2023年3月31日的要求包括2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.04%的逆週期緩衝，以及4.5%的最低普通股一級資本比率。

2017年12月，央行行長和監管負責人小組發佈了最終的巴塞爾協議III改革。這些改革的目的之一是幫助降低銀行間風險加權資產的過度變異性，並提高銀行基於風險的資本比率的可比性和透明度。中央銀行行長和監管首腦小組批准的改革包括以下內容：

•修訂後的信用風險標準化方法，旨在提高現有方法的穩健性和風險敏感性;

•修訂基於內部評級的信用風險方法，其中對低違約投資組合使用最先進的內部模型方法將受到限制；

•對CVA框架的修訂，包括取消內部模式方法和採用修訂後的標準化方法；

•修訂後的運營風險標準化方法，將取代現有的標準化方法和先進的測量方法;

•修訂槓桿率的量度和G-SIB的槓桿率緩衝，將採取一級資本緩衝的形式，設定為G-SIB風險加權資本緩衝的50%；以及

•總產出下限，旨在確保內部模型產生的銀行風險加權資產不低於按照巴塞爾協議III框架的標準化方法計算的風險加權資產的72.5%。銀行還將被要求根據這些標準化方法披露其風險加權資產。

大多數改革計劃於2022年1月1日生效，但需要通過立法和監管在包括日本在內的每個相關司法管轄區實施。2020年3月，鑑於新冠肺炎疫情，實施日期推遲一年至2023年1月1日。2022年4月，FSA宣佈將包括我們在內的通過外國辦事處開展國際業務的銀行機構的實施日期再推遲一年，至2024年3月31日。

2019年1月，央行行長和監管負責人小組批准了巴塞爾銀行監管委員會敲定的市場風險資本框架。批准的市場風險框架定於2022年1月1日生效，但需通過立法和監管在包括日本在內的每個相關司法管轄區實施。2020年3月，鑑於新冠肺炎疫情，實施日期推遲一年至2023年1月1日。2022年4月，FSA宣佈將包括我們在內的通過外國辦事處開展國際業務的銀行機構的實施日期再推遲一年，至2024年3月31日。

有關我們資本比率的討論，請參閲“項目5.b.經營和財務回顧及展望--流動性和資本資源--資本充足率”。

槓桿率。日本的銀行和擁有國際業務的銀行控股公司，包括我們，被要求維持最低槓桿率，並披露它們的槓桿率是按照金融廳為實施相關的巴塞爾協議III標準而採用的指導方針中規定的方法計算的。槓桿率旨在監測和防止銀行業積累過高的槓桿率，表示為根據金融服務管理局指導方針調整的一級資本與資產負債表總資產的比率。2017年12月，央行行長和監管負責人小組宣佈了最終的巴塞爾協議III改革。已宣佈的改革包括對槓桿率測量的修訂和3.00%的最低槓桿率要求，以及相當於適用的G-SIB資本附加費的50%的G-SIB槓桿率緩衝。公告規定，最低槓桿率要求的實施日期為2018年1月1日，G-SIB槓桿率緩衝要求的實施日期為2022年1月1日。在日本，FSA採用了3.00%的最低槓桿率要求，自2019年3月31日起生效，截至2023年3月31日，適用於我們的最低槓桿率要求為3.75%，包括槓桿率緩衝設置為G-SIB附加費的50%，對我們適用的槓桿率要求等於0.75%。自2020年6月30日起，在日本央行的存款暫時被排除在槓桿率計算之外。2022年11月11日，FSA宣佈，自2024年4月1日起，適用的最低槓桿率要求(包括適用的最低槓桿率緩衝要求)將從3.00%加設定為G-SIB附加費50%的G-SIB槓桿率緩衝提高到3.15%+G-SIB槓桿率緩衝設定為G-SIB附加費的50%加0.05%，而在計算槓桿率時，鑑於特殊的宏觀經濟條件和其他情況，存放在日本銀行的存款將繼續被排除在槓桿敞口之外。

總吸收損耗能力。2015年11月，金融穩定委員會發布了包括我們在內的G-SIB的最終總虧損吸收能力(TLAC)標準。金融穩定委員會的TLAC標準旨在確保如果G-SIB

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目錄表

在出現問題的情況下，它有足夠的吸收虧損和資本重組的能力，以執行有序的決議，最大限度地減少對金融穩定的影響，確保關鍵職能的連續性，並避免使公共資金遭受損失。金融穩定委員會的TLAC標準規定了工具和負債的最低要求，這些工具和負債應隨時可用來吸收決議中的損失。

FSA於2019年3月發佈的關於在日本實施金融穩定委員會的TLAC標準的監管通知和相關材料中規定的TLAC標準，該標準開始適用於(I)從2019年3月31日開始分階段在日本實施的G-SIB，以及(Ii)由FSA指定的國內具有系統重要性的銀行，或D-SIB，該銀行被認為特別需要跨境清盤安排，並且在其倒閉時對日本金融體系具有特殊的系統意義(G-SIB和D-SIB，統稱為G-SIB和D-SIB，自2021年3月31日開始分階段實施)，直至計劃分別於2024年3月31日全面實施，或日本TLAC標準，要求被FSA指定為覆蓋SIB的國內決議實體的實體必須滿足某些最低外部總損耗吸收能力或外部TLAC的要求。日本的TLAC標準和金融穩定委員會的TLAC標準還要求國內決議實體使FSA指定為具有系統重要性的在日本的任何重要子公司或其在相關司法管轄區受TLAC或類似要求約束的外國子公司保持一定的最低資本水平和具有內部總虧損吸收和資本重組能力的債務，或內部TLAC。

在日本TLAC標準中，FSA指定日本相關的最終控股公司為承保SIB的國內決議實體，而在我們的情況下，三菱UFG為本集團的國內決議實體，使MUFG受制於日本的外部TLAC要求。日本金融廳還指定三菱日聯銀行、三菱日聯信託銀行和三菱日聯摩根士丹利證券為三菱UFG在日本的重要子公司，這些子公司受適用於三菱UFG的內部TLAC要求的約束。

TLAC外部債務一般包括符合巴塞爾協議III的監管資本和符合日本TLAC標準的債務，扣除監管調整後的淨額。內部TLAC債務一般包括符合巴塞爾協議III的監管資本和符合日本TLAC標準的次級債務，扣除監管調整後的淨額。日本TLAC標準並無規定，為使日本G-SIB的國內決議實體發行的無抵押優先債務符合資格成為外部TLAC債務，該等債務須受任何合約撇賬、撇賬或轉換條款或任何次要條款的規限，只要其債權人在結構上從屬於其附屬公司及聯營公司的債權人，理由是該等國內決議實體與其無擔保優先債務並列或次於其無擔保優先債務的金額原則上不超過其外部TLAC總金額的5%。相比之下，日本G-SIB的重要子公司發生的內部TLAC債務必須遵守合同損失吸收條款，並從屬於該子公司的除外負債。

日本TLAC標準目前規定，包括我們在內的日本G-SIB發行和維持TLAC債務的金額，不得低於其綜合風險加權資產的18%和適用的巴塞爾III槓桿比率分母的6.75%。此外，根據日本TLAC標準，日本G-SIB獲準將日本存款保險基金儲備計入對外TLAC，數額相當於其綜合風險加權資產的3.5%。

在2020年6月30日至2024年3月31日期間，存放在日本銀行的存款暫時不包括在總敞口基礎上的外部TLAC比率和內部TLAC金額以及槓桿率的計算中。2022年11月11日，金融服務管理局宣佈，在2024年4月1日及以後，適用的對外TLAC總敞口比率將從6.75%提高至7.10%，而鑑於異常的宏觀經濟狀況和其他情況，在計算外部TLAC比率和內部TLAC金額時，存放在日本銀行的存款繼續被排除在總敞口之外。

根據日本的TLAC標準，如果覆蓋的SIB的國內決議實體的外部TLAC比率或其在日本的重要子公司的內部TLAC比率低於最低要求，FSA可命令覆蓋的SIB的國內決議實體提交一份報告，概述改進計劃。如果金融服務管理局進一步認為有必要確保改善，金融服務管理局可以向該國內決議實體發出業務改善令。

如果在風險加權資產基礎上使用資本緩衝並將其降至所需水平以下，以彌補其所需的外部TLAC，則國內決議實體也可能受到資本分配限制計劃的約束。

見“項目3.D關鍵信息-風險因素-與我們滿足監管資本要求的能力有關的風險-我們可能無法將我們的資本比率和其他監管比率維持在高於最低要求的水平，這可能導致各種監管行動，包括暫停我們的部分或全部業務。”

及時糾正措施制度。根據即時糾正措施制度，如果一家銀行或銀行控股公司未能達到最低資本充足率或槓桿率，金融服務管理局可能會採取糾正行動。這些行動包括要求該銀行或銀行控股公司制定和實施資本改善措施，要求其減少資產或銀行的業務運營或採取其他具體行動，以及發佈命令處置其子公司的股份或暫停該行的全部或部分業務運營。

資本分配約束制度。在資本分配約束制度下，如果銀行或銀行控股公司未能維持作為適用資本緩衝所需的普通股一級資本，金融服務管理局可命令銀行或銀行控股公司提交和執行資本分配約束計劃。2022年7月和11月，金融廳公佈了關於槓桿率緩衝要求的監管公告和相關條例的修訂，自2023年3月31日起適用於包括我們在內的日本G-SIB。根據這些修正案，FSA可以命令一家銀行或一家銀行控股

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如果銀行或銀行控股公司未能維持作為適用槓桿緩衝所需的一級資本，公司應提交併執行資本分配限制計劃。資本分配限制計劃必須確定為合理設計，通過限制資本分配，如股息、股票回購、額外一級資本工具的利息支付、贖回和回購，以及獎金支付，以恢復所需的資本緩衝，最高可達一定數額，具體取決於銀行或銀行控股公司所需資本緩衝的赤字水平。

一種及時預警系統。在即時警告制度下，金融服務管理局可採取預防措施，以維持和促進金融機構的穩健運作，甚至在這些金融機構受到即時糾正行動之前。這些措施要求金融機構提高盈利能力、信用風險管理、穩定性和現金流。

對陷入困境的金融機構的存款保險制度和政府措施。存款保險法的目的是在金融機構未能履行其義務時保護儲户。存款保險公司是根據《存款保險法》成立的。

包括三菱日聯銀行在內的城市銀行、地區性銀行、包括三菱日聯信託銀行在內的信託銀行，以及其他各種信貸機構，都是強制參與存款保險制度的。

根據存款保險法，一家銀行的每位客户的最高保護金額為1000萬元。1000萬元的最高限額適用於除無息存款以外的所有存款，無息存款是指可按需贖回的無息存款，儲户主要將其存入結算賬户，用於支付和結算目的。結算賬户中的存款受到完全保護，沒有最高金額限制。某些類型的存款不受存款保險制度的保護，如外幣存款和可轉讓存單。截至2023年4月1日，存款保險公司對結算賬户中的存款收取相當於0.021%的保險費，對其他賬户中的存款收取相當於0.014%的保險費。

根據《存款保險法》，如果一家銀行的負債超過其資產，或者一家銀行已暫停或可能暫停償還存款，總理可任命一名金融重組管理人。財務重組管理人將接管陷入困境的銀行的資產，處置這些資產，並尋找另一家願意接管陷入困境的銀行業務的機構。受困銀行的業務也可能被轉移到存款保險公司設立的“過橋銀行”，以使受困銀行的業務得以維持並暫時繼續，而過橋銀行將尋求將受困銀行的資產轉移到另一家金融機構或解散受困銀行.如上所述，存款保險公司通過為金融機構接替破產銀行所產生的費用提供財政援助，或通過直接向儲户支付保險金來保護存款。存款保險公司提供的資助，可以採取貨幣贈款、資金貸款或存款、購買資產、擔保或承擔債務、認購優先股、分擔損失等形式。

《存款保險法》還規定了應對金融業系統性風險的特殊措施。如果首相認識到下列(I)至(Iii)項中任何一項的銀行倒閉可能對日本或該銀行所在地區的金融秩序的維持造成極其嚴重的問題，或如果以下(I)至(Iii)項所述措施均未得到實施，首相可在金融危機應對委員會審議後確認(寧泰)採取下列任何措施的必要性：(I)如果銀行不屬於下文第(Ii)或(Iii)項所述的任何一類，存款保險公司可認購銀行的股份或次級債券，或向銀行發放次級貸款，或認購銀行的銀行控股公司的股份，以增加銀行的監管資本(“第一項措施”)(Dai Ichigo Sochi))；(Ii)如果銀行已暫停或可能暫停償還存款，或其負債超過其資產，則可向該銀行提供超過償還成本的財政援助(“第二項措施”(戴尼戈索契))；及(Iii)如銀行已暫停或可能暫停償還存款，而其負債超過其資產，而上述(Ii)項措施不能避免系統性風險，存款保險公司可收購該銀行全部股份(“第三項措施”(索契Dai Sango))。實施上述措施的費用將由銀行業承擔，但日本政府可能為此類費用提供部分補貼的情況除外。

根據2013年6月頒佈並於2014年3月6日生效的《存款保險法》修正案建立的新的有序解決機制，包括銀行、保險公司和證券公司及其控股公司在內的金融機構都受到該機制的約束。此外，如果首相認識到，如果不採取(A)或(B)所述措施，屬於以下(A)或(B)項中任何一項的金融機構的倒閉可能會對日本金融市場或日本的金融體系造成重大破壞，首相可在金融應對危機理事會審議後確認 (寧泰)需要對該金融機構適用下列任何措施：

(a)如果該金融機構不是負債超過其資產的金融機構，則該金融機構應置於存款保險公司對該金融機構的業務經營管理和資產處置的特別監督之下，存款保險公司可根據該金融機構的財務狀況，向該金融機構提供必要的貸款或擔保，以避免日本金融體系受到重大破壞的風險，或認購該金融機構的股份或次級債券，或向該金融機構提供次級貸款(《具體規定的第一項措施》(索契冬田大一護根據《存款保險法》第126-2條第1款第1項)；或

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目錄表

(b)如果該金融機構的負債超過或可能超過其資產，或者該金融機構已經暫停或可能暫停償付其債務，該金融機構應置於存款保險公司對該金融機構的業務經營管理和金融機構資產處置的特別監督之下，存款保險公司可以為該破產金融機構的合併、業務轉讓、公司分立或其他重組提供必要的財政援助(“第二項具體措施”)。新索契德亭大學根據《存款保險法》第126-2條第1款第2項)。

如果總理確認上述(B)項所列任何措施需要適用於破產的金融機構，總理可下令將破產的金融機構的業務運作和管理以及處置破產的金融機構的資產置於存款保險公司的特別控制之下。前款規定受存款保險公司特別監管或特別控制的金融機構的業務或者負債，也可以轉移到存款保險公司設立的“過渡性金融機構”，以維持和暫時繼續經營，或者償還金融機構的債務，過渡性金融機構將尋求將該金融機構的業務或者負債轉移到另一家金融機構或者解散該金融機構。存款保險公司為協助上述(B)項所述倒閉金融機構的合併、業務轉移、公司分拆或其他重組而提供的財政援助，可採取金錢資助、貸款或存放資金、購買資產、擔保或承擔債務、認購優先股或次級債券、次級貸款或分擔虧損的形式。如果存款保險公司提供了這種財政援助，總理可以指定破產金融機構的動產和債權不受扣押，這種合併、業務轉讓、公司拆分或其他重組可以在法院管理的破產程序之外進行。接受存款保險公司上述特別監管或特別控制的金融機構，如果其負債超過或可能超過其資產，或者已經暫停或可能暫停償付其債務，則經法院許可，該金融機構可以轉讓其全部或大部分業務或其子公司的全部或重要部分股份，或實施公司分拆或其他公司訴訟，以代替任何股東決議。此外，存款保險公司必須要求破產金融機構的其他金融機構債權人在採取必要措施避免日本金融體系受到重大破壞之前，不要對破產金融機構行使權利，前提是認識到行使這些權利可能會使破產金融機構的有序清盤變得困難。

根據這一制度實施措施的費用將由金融業承擔，但日本政府可在政府預算規定的限額內為此類費用提供部分補貼，如果此類費用僅由金融業承擔，可能會對日本信用體系的維持造成極其嚴重的阻礙，或可能導致日本金融市場或體系的重大動盪。

根據FSA在2014年3月的公告，(I)銀行根據巴塞爾協議III發行的額外一級票據和二級票據必須在首相確認(寧泰)第2項衡量(戴尼戈索契)，項目3措施(索契Dai Sango)，或指明的第2項措施(新索契德亭大學)需要向銀行申請；及(Ii)由銀行控股公司根據《巴塞爾協議III》發行的額外一級票據和二級票據，必須在首相確認(寧泰)指定的第2項措施(新索契德亭大學)需要向銀行控股公司申請。

此外，在FSA於2016年4月發佈的一份解釋性文件中，概述了FSA在日本引入TLAC框架的方法，以及FSA於2018年4月發佈的文件的修訂，統稱為FSA TLAC方法，以及在日本TLAC標準中，FSA表示，單一切入點或SPE決議--即單一的國家決議機構將其決議工具應用於金融集團在日本的最終控股公司--將是解決所涵蓋的SIB的首選戰略。然而，不確定在特定情況下將採取哪種措施，包括在特定情況下是否實際選擇和實施特殊目的實體解決戰略，實際採取的措施將根據有關日本陷入困境的G-SIB的實際情況逐一確定。根據日本TLAC標準中描述的基於SPE決議戰略的日本G-SIB的可能清算模式，如果FSA確定作為日本G-SIB的金融機構在日本的重要子公司由於其財務狀況的重大惡化而不能生存，並向FSA根據日本銀行法(1981年第59號法案)指定為該金融機構的國內清算實體的日本最終控股公司發佈關於恢復財務穩健的命令，則該重大子公司的內部TLAC票據將被註銷，或者，如果適用，根據這類內部TLAC文書適用的合同吸收損失條款轉換為股權。在註銷或轉換內部TLAC工具後，如果首相認識到金融機構的負債超過或可能超過其資產，或者由於金融機構對重要子公司的貸款或對重要子公司的其他投資變得受到損失吸收或其他原因，已經或可能暫停償還其債務，並進一步認識到這種金融機構的倒閉可能會對日本金融市場或體系造成重大幹擾，首相可在金融危機應對委員會審議後，確認具體的第2項措施(新索契德亭大學)需要向金融機構申請有序解決。首相的任何此類確認也會觸發金融機構發行的額外第一級和第二級票據的非生存條款，導致此類票據被註銷，或在適用的情況下轉換為股權，如上所述。

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在實施指明的第2項措施時(新索契德亭大學)，金融機構將置於存款保險公司的特別監督之下，或者，如果總理下令，則置於其特別控制之下。在有秩序的解決方案中，存款保險公司將控制金融機構業務、資產和負債的經營和管理，包括可能將金融機構具有系統重要性的資產和負債轉移到存款保險公司設立的過渡性金融機構作為其子公司，或存款保險公司可能決定的其他金融機構，我們預計在三菱UFG的情況下，這將包括我們基於日本TLAC標準的重大子公司的股份。總理可以禁止金融機構的債權人扣押我們的任何資產和債權，這些資產和債權將轉移到過渡金融機構或其他金融機構。根據日本TLAC標準，目前預計該金融機構發行的符合TLAC資格的外部優先票據將不會在有序清盤過程中轉移給過渡性金融機構或其他受讓人，但仍將作為此類金融機構的負債，接受法院管理的破產程序。另一方面，在有序清盤過程中，這種金融機構的重要子公司的股份可以轉讓給過渡性金融機構或其他受讓方，該金融機構只有權獲得相當於這些股份的公允價值的對價，而這些股份的賬面價值可能大大低於這些股份的賬面價值。在這種業務轉移之後，該金融機構在法院管理的破產程序中剩餘資產的可收回價值可能不足以充分履行該金融機構在其負債下可能承擔的任何付款義務，包括符合TLAC條件的外部優先票據。

恢復和解決計劃。2022年11月，金融穩定委員會公佈了最新的G-SIB名單，其中包括我們。金融穩定委員會每年都會更新這份名單。必須為每個G-SIB制定恢復和解決計劃，並且必須定期審查和更新這些計劃。在日本，根據《銀行法》和《主要銀行監管綜合準則》等規定，被認定為G-SIB的金融機構必須編制復甦計劃，並向金融廳提交復甦計劃，包括復甦計劃的觸發因素和復甦選擇分析，作為其危機管理的一部分。綜合指引亦規定，該等金融機構的清盤計劃由金融服務管理局擬備。我們已及時向FSA提交了最新的復甦計劃。

流動性覆蓋率。通過外國辦事處開展國際業務的日本銀行和銀行控股公司必須保持最低LCR，並披露其LCR是按照FSA為實施相關巴塞爾III標準而採用的指導方針中規定的方法計算的。LCR是一種衡量標準，用來確定一家銀行是否有足夠數量的優質流動資產，即可以很容易地在私人市場立即轉換為現金的資產，以滿足銀行的流動性需求，以在30天的財務壓力情景中生存下來，這些情況包括大量存款外流、無法發行新債券或進入銀行間市場、抵押融資市場停止、與衍生品交易相關的額外抵押品需求，以及對客户承諾額度下的現金大量外流。一旦一家銀行或銀行控股公司未能達到100%的最低LCR，它必須立即向金融服務管理局報告這種失敗。如果金融服務管理局認為銀行或銀行控股公司的財務狀況嚴重，金融服務管理局可以發出業務改善令。目前要求最低LCR為100%。

淨穩定資金比率。通過外國辦事處開展國際業務的日本銀行和銀行控股公司也被要求保持最低NSFR，並按照FSA為實施相關巴塞爾III標準而採用的指導方針中規定的方法計算其NSFR。NSFR是確定一家銀行的資產和活動是否有可持續的長期負債和資本的一種衡量標準。巴塞爾銀行監管委員會於2014年10月發佈了NSFR的最終標準。在日本，FSA於2021年3月31日公佈了NSFR指南，NSFR要求於2021年9月30日開始適用，要求最低NSFR為100%。一旦一家銀行或銀行控股公司未能達到100%的最低NSFR，它必須立即向金融服務管理局報告這種失敗。如果金融服務管理局認為銀行或銀行控股公司的財務狀況嚴重，金融服務管理局可以發出業務改善令。

檢查和報告。FSA有權命令日本的銀行和銀行控股公司提交報告，並對其進行檢查。根據其“檢查和監督的原則和方法”，金融服務管理局尋求評估金融機構的業務和職能的有效性，基於積極和前瞻性的分析對金融機構進行監督，促進金融機構之間的最佳做法，將監測重點放在高優先級問題上，並整合現場和非現場監測。

此外，日本證券交易監督委員會(SESC)還檢查銀行的證券業務，以及證券公司等金融工具業務運營商。日本央行也對銀行進行檢查。《日本銀行法》規定，日本央行和金融機構可以就日本央行進行的檢查形式達成一致。

限制銀行持股的法律。反壟斷法中一般禁止一家銀行持有另一家公司超過5%投票權的條款不適用於銀行控股公司。

然而，《銀行法》禁止銀行控股公司及其子公司在合計的基礎上持有超過15%的公司投票權，但可合法成為銀行控股公司子公司的公司除外。最近對各種金融監管相關法律進行了修訂，包括《銀行法》，其中包括如上所述對銀行持股限制的某些放松管制。

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此外，禁止銀行持有其他公司的股份超過其普通股一級資本金額和額外一級資本金額的總和。

對單一大型交易對手風險敞口的限制。銀行法禁止銀行和銀行控股公司(在與其子公司和關聯公司合併的基礎上)對單一交易對手的鉅額風險敞口超過其一級資本的25%，也禁止G-SIB對另一家G-SIB的風險敞口超過其一級資本的15%。

《金融工具和交易法》。《金融工具和交易法》為投資者提供了保護，還監管了一系列金融工具和服務的銷售，要求金融機構完善銷售規則，加強合規框架和程序。在日本銀行交易的工具中，衍生品、以外幣計價的存款、可變保險和年金產品都受到法律規定的銷售相關行為規則的監管。

《金融工具和交易法》第33條一般禁止銀行從事證券交易。但是，銀行控股公司和銀行經金融服務管理局適當批准，可以通過境內或境外證券子公司經營各類證券業務。同樣，註冊銀行獲準提供證券中介服務，並從事某些其他類似類型的與證券有關的交易，包括零售投資基金、政府債券和市政債券。2021年6月，根據該法案對內閣辦公室條例的某些修訂生效，允許在一個金融集團內共享外國公司客户的非公開和其他信息。此外，2022年6月22日，根據該法對內閣府條例的某些修訂生效，允許在未經上市公司同意的情況下在金融集團內共享某些主題公司(如上市公司)的非公開信息和其他信息，但要求金融機構制定措施，迴應相關公司暫停共享此類信息的請求。同時，要求金融機構加強防範市場濫用措施的有效性。

從事證券業務的銀行控股公司的子公司作為金融工具業務經營者受金融服務管理局的監管。總理有權管理證券業和證券公司，這一權力根據《金融工具和交易法》授權給金融服務管理局局長。此外，證券及期貨事務監察委員會是金融服務管理局的一個外部機構，獨立於金融服務管理局的其他決策局，並有權對證券市場進行日常監察，以及調查妨礙證券公平交易的不正常活動，包括檢查證券公司及銀行的證券業務。此外，金融管理局局長亦授權財政局董事總監視察本地證券公司及其分行。違反適用法律和條例的行為可能導致各種行政處罰，包括撤銷註冊、暫停營業、行政罰款或命令解僱任何未能遵守適用法律和條例的董事高管或高管。證券公司還受到日本證券交易所和日本證券交易商協會的規章制度的約束。日本證券交易商協會是證券公司的自律組織。

關於提供金融服務的法案。根據《金融服務提供法》，金融工具賣家有責任向其潛在客户解釋其打算出售的金融工具所涉風險的性質和大小等重要事項。如果賣方未能履行責任，則有一項可推翻的推定，即客户因賣方未作解釋而蒙受的損失等於所購買金融工具價值的減值。

此外，在金融服務中介業務單一註冊制度下，註冊人可以提供銀行、證券和保險各自的中介服務。該法不要求任何金融服務中間業務的提供者必須屬於某一特定的金融機構，但對這種提供者規定了某些保護客户的規定，包括對他們可以提供的服務類型的限制、禁止接受客户的資產和交存保證金。

反洗錢法。根據《防止轉移犯罪收益法》，在通過業務運作收到的任何資產被懷疑為犯罪收益的情況下，包括金融機構在內的特定企業經營者必須核實客户身份數據，保存交易記錄，並向金融服務管理局或其他監管機構提交可疑交易報告。

根據《反洗錢和恐怖分子融資指南》，金融服務管理局要求金融機構加強對反洗錢和恐怖分子融資職能的管理，以及在這些職能中使用的基於風險的方法。

最近對該法執行條例的修訂於2018年11月引入了與在線KYC流程相關的要求，並於2020年4月加強了對居住在偏遠地區的客户的KYC流程的要求。

金融機構開展信託業務的行為。根據《信託商業法》，經總理許可為信託公司的股份公司，包括非金融公司，被允許開展信託業務。此外，根據《關於金融機構提供信託業務等的法律》，銀行和其他金融機構經總理允許，可以開展信託業務。《信託商業法》為僅經營管理型信託業務的受託人規定了一種單獨的登記類型。《信託商業法》還規定了根據《信託法》和除《信託法》之外對受託人施加的各種義務。

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《個人信息保護法》。關於個人信息的保護，《個人信息保護法》除其他外，要求日本銀行機構將個人信息的使用限制在規定的目的，並妥善管理其擁有的個人信息，並禁止它們在未經同意的情況下向第三方提供個人信息。如果銀行違反了該法的某些規定，日本個人信息保護委員會可以建議或命令銀行採取適當行動。此外，《銀行法》和《金融工具和交易法》載有關於適當處理客户信息的某些規定。

關於在政府事務管理中使用個人身份證號碼的法案。根據2015年10月生效的《政府事務管理中使用個人身份證號碼法》，日本政府採用了社會保障和税號制度，旨在(1)改善社會保障服務，(2)提高獲得政府服務的公共便利性，(3)提高政府事務管理的效率。根據這一制度，為每個日本居民分配一個12位數字的唯一號碼，以識別和管理與該居民有關的信息，用於政府服務和税務目的。金融機構必須採取措施，確保此類客户信息不會受到不當披露和其他未經授權的使用。

保護儲户不受假卡或被盜信用卡非法提款的法案。《儲户和郵政儲蓄者防止未經授權自動取款等法案》要求金融機構建立內部制度，防止使用假冒或被盜銀行卡非法提取存款。該法還要求金融機構賠償儲户使用被盜銀行卡非法提取的任何金額，但在某些情況下除外，其中包括金融機構可以核實其善意行事而沒有疏忽，以及有關儲户存在嚴重疏忽的情況。此外，該法規定，使用假冒銀行卡進行非法取款是無效的，除非金融機構真誠行事而沒有疏忽，而且有關賬户持有人存在嚴重疏忽。

政府改革限制消費貸款業務的最高利率。2006年12月，國會通過立法，改革與消費貸款業務有關的條例，包括修訂關於收取繳款、接受存款和利率的法案，自2010年6月18日起，將最高允許利率從每年29.2%降至每年20%。監管改革還包括對《借貸商業法案》的修訂，該法案於2010年6月18日生效，廢除了所謂的“灰色地帶利益”。灰色區域利率是指超過《利率限制法》規定的限制的利率(根據本金數額，介於每年15%至20%之間)。在2010年6月18日之前，灰色地帶的利益在《借貸商業法案》規定的某些條件下是允許的。作為監管改革的結果，所有利率現在都受到利率限制法案施加的下限的約束，迫使貸款機構，包括我們的消費金融子公司和權益法投資對象，降低向借款人收取的利率。此外，2010年6月18日生效的新規定，除其他外，要求消費金融公司將其對單一客户的貸款限制在不超過客户年收入的三分之一，無論客户的還款能力如何。

此外，由於日本最高法院在2010年6月18日之前做出裁決，對收取此類灰色區域利率施加了嚴格的要求，消費金融公司一直在迴應借款人要求償還超過《利率限制法案》規定的限制的先前收取的利息付款的要求。見“項目3.D.主要信息--風險因素--操作風險--由於我們向消費者提供貸款並持有從事消費貸款的公司的股份，日本消費金融公司的業務或監管環境的變化可能會進一步對我們的財務業績產生不利影響。”

《所得税法》、《公司税法》和《執行税務條約附帶的地方税法》的特別規定法。根據2017年1月生效的《所得税法特別規定法》、《公司税法》和《執行税收條約附帶的地方税法》修正案，金融機構必須向其賬户持有人收集某些信息，包括税收居住地，並根據經濟合作與發展組織制定的共同報告標準向國家税務機構報告這些信息。

美國

由於我們在美國的業務，我們受到美國聯邦和州政府的廣泛監督和監管。

全面監管。根據1956年修訂的《美國銀行控股公司法》(BHCA)和修訂的1978年《國際銀行法》(IBA)，三菱UFG集團對我們在美國的業務須接受FRB的監督、監管和審查，因為我們和MUFG銀行是銀行控股公司和外國銀行組織，根據這些法規的定義。根據1999年《格拉姆-利奇-布利利法》對《家庭暴力和家庭暴力法》的修正案，聯邦住房和城市發展局的職能是我們的“保護傘”監督員，除其他事項外：

•授權符合資格的銀行控股公司選擇成為“金融控股公司”，從而獲得從事更多活動的授權；以及

•通過重新定義FRB與銀行控股公司和金融控股公司的非銀行子公司的職能監管機構之間的關係，修改了FRB的角色。

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BHCA一般禁止銀行控股公司和在美國設有分行或代理機構的外國銀行組織直接或間接收購在美國從事非銀行活動的任何公司超過5%的有表決權股份，除非該銀行控股公司或外國銀行組織已如上所述選擇成為金融控股公司，或FRB已通過命令或法規確定此類活動與銀行業密切相關，因此屬於正當事件，並已批准銀行控股公司或外國銀行組織進行此類收購。BHCA還要求在美國設有分行或代理機構的銀行控股公司或外國銀行組織在直接或間接收購任何美國銀行或銀行控股公司超過5%的有表決權股份或控制權之前，必須事先獲得適當的聯邦銀行當局的批准。此外，根據BHCA，美國銀行或外國銀行組織的美國分行或代理機構不得就任何信貸擴展、接受存款、出售或租賃任何財產或提供大多數服務，參與與其或其關聯公司有關的各種搭售安排。

2008年10月，三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFG美洲控股初步獲得金融控股公司地位。2016年8月，三菱日聯信託銀行放棄其金融控股公司地位。金融控股公司被授權從事被視為金融性質或與這種金融活動相關的活動的擴大清單，以及被視為與銀行業務密切相關的某些特定的非銀行活動。為了保持金融控股公司的地位，銀行控股公司必須繼續符合財務報告委員會確立的某些標準。這些標準要求金融控股公司超過適用於未選擇成為金融控股公司的銀行控股公司的最低標準。這些更高的標準包括滿足金融控股公司在FRB法規中定義的“資本充足”和“管理良好”的標準。由於資本管理不足或經營中的缺陷，未能達到這些標準，導致作為金融控股公司從事擴大活動的能力受到限制，包括進行收購。此外，金融控股公司必須確保其在美國的投保銀行子公司符合1977年《社區再投資法案》規定的某些最低標準。

子公司日本銀行在美國的分行和機構。在IBA的授權下，我們的銀行子公司三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行在美國經營着五家分行、兩家機構和17個代表處。三菱UFG銀行在加利福尼亞州洛杉磯、伊利諾伊州芝加哥和紐約設有兩家分行；在得克薩斯州休斯頓和達拉斯設有辦事處；在華盛頓特區設有代表處；在亞利桑那州坦佩；在洛杉磯、門洛帕克、蒙特利公園、雷德伍德城、聖地亞哥和加利福尼亞州舊金山；康涅狄格州丹伯裏；佐治亞州亞特蘭大；肯塔基州佛羅倫薩；馬薩諸塞州波士頓；明尼蘇達州伊迪納；新澤西州澤西城；北卡羅來納州夏洛特；得克薩斯州歐文和華盛頓州西雅圖設有辦事處。三菱UFJ信託銀行在紐約經營着一家分行。

IBA規定，除其他事項外，FRB可以檢查外國銀行的美國分行和代理機構，每個分行和代理機構應像美國銀行一樣，接受適當的聯邦或州銀行監管機構的現場檢查。IBA還規定，如果FRB確定一家外國銀行不受其母國適當當局的全面監管或綜合監管，或如果有合理理由相信該外國銀行或其關聯銀行在美國觸犯了法律，或從事了不安全或不健全的銀行業務，FRB可命令該外國銀行終止在美國的分行或代理機構進行的活動。

外國銀行在美國的分行和機構必須獲得許可，並由州或貨幣監理署(OCC)監督和監管，OCC是美國國家銀行的聯邦監管機構。OCC是美國財政部的一個獨立機構。自2017年11月7日起，三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行在美國的所有分行和機構都從州許可的分行和代理機構轉變為聯邦許可的分行和代理機構，由OCC監督和監管。

在開設聯邦分行或機構時，外國銀行必須在FRB成員銀行建立和維持至少(1)在同一地點組織的國家銀行所需資本額或(2)聯邦分行或機構總負債的5%的存款賬户，包括承兑，但不包括(I)應計費用和(Ii)欠外國銀行辦事處、分行和子公司的金額和其他負債，以較大者為準。聯邦許可的分支機構和機構還必須按照OCC或FRB的要求提交關於其資產和負債及其他事項的書面報告，並由OCC和FRB定期審查。

美國的銀行子公司。我們之前通過三菱UFG銀行及其子公司MUFG America Holdings(一家銀行控股公司)擁有和控制一家美國銀行，MUFG Union Bank，N.A.(2014年7月1日之前稱為Union Bank，N.A.)。自2022年12月1日起，三菱UFG Union Bank，N.A.被出售給U.S.Bancorp。

銀行資本要求和資本分配。三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行作為在美國設有分行和代理機構並由我們控制的外國銀行組織，必須遵守FRB的要求，即它們必須基於日本的基於風險的資本標準進行“充分資本化”。三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFG美洲控股都是根據適用於它們的所有美國監管資本要求定義的“資本充足”，並在其他方面遵守這些要求。

其他受監管的美國子公司。我們在美國從事證券相關活動的非銀行子公司受到適當的職能監管機構的監管，例如美國證券交易委員會、它們所屬的任何自律組織以及適當的州監管機構。這些非銀行子公司必須滿足這些監管機構實施的單獨的最低資本金標準。

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反洗錢倡議、《銀行保密法》、《美國愛國者法》。近年來，美國政府與金融機構有關的政策的一個主要重點一直是，並將繼續旨在防止洗錢和恐怖分子融資。2001年的《美國愛國者法》納入了《銀行保密法》，通過規定重大的新的合規和盡職調查義務、創造新的犯罪和處罰以及擴大美國的域外管轄權，大大擴大了美國反洗錢法律和條例的範圍。美國財政部發布了多項法規，規定金融機構有義務維持適當的政策、程序和控制，以發現、防止和報告潛在的洗錢和恐怖分子融資行為，包括收集實益所有權信息。銀行監管機構仔細審查一家機構是否充分遵守這些規定，因此，監管執法行動的數量有所增加。一家金融機構未能維持和實施適當的政策、程序和控制措施，以防止和發現洗錢和恐怖分子融資，可能會對該機構產生嚴重的法律和聲譽後果，包括產生加強相關計劃的費用，對其業務範圍施加限制，並施加罰款和其他金錢處罰。見下文“--最近的監管動態”。

《反海外腐敗法》。近年來，包括美國證券交易委員會和美國司法部在內的美國監管和執法機構大幅增加了對《反海外腐敗法》的執法力度。《反海外腐敗法》禁止美國證券發行人、美國國內實體和在美國境內開展大量業務的各方(包括其股東、董事、代理人、高級管理人員和僱員)為了獲得或保留任何商業優勢，向外國公職人員提供、提供或承諾任何有價值的東西。《反海外腐敗法》還要求美國證券發行人保持足夠的賬簿和記錄，以公平地反映所有交易和資產處置。執法工作針對的是廣泛的美國和外國實體，並基於各種指控的事實模式，在一些案件中，實施了實質性的刑事和民事處罰，或達成了和解指控違規行為的協議付款。未能在全球範圍內保持足夠的反賄賂政策、程序、內部控制以及賬簿和記錄，可能會對該機構造成嚴重的法律和聲譽後果，包括為加強相關項目而產生的費用，以及施加民事和刑事處罰。

監管改革立法。為了應對2007-2008年的全球金融危機，以及人們認為美國對金融業監管鬆懈可能是導致這場危機的原因之一的看法，旨在改革在美國開展業務的金融公司的監督和監管體系的立法，即所謂的多德-弗蘭克法案，於2010年7月21日簽署成為法律。《多德-弗蘭克法案》涵蓋範圍廣泛，內容複雜，包含了影響在美國運營的金融機構的廣泛條款，包括我們在美國的業務。這些條款包括全面改革，旨在降低大型金融公司帶來的系統性風險，促進加強對金融公司的監督、監管和審慎標準，建立對金融市場的全面監管，對允許的金融機構活動和投資施加新的限制，擴大對衍生品市場的監管，保護消費者和投資者免受金融濫用，併為政府提供管理金融危機所需的工具。影響我們運營的關鍵條款摘要如下。

多德-弗蘭克法案已經或可能影響我們的運營，其中包括與加強審慎標準有關的條款，包括資本、流動性和結構要求、“沃爾克規則”、衍生品監管、信用報告、處置計劃、基於激勵的薪酬、消費者金融保護局的設立，以及借記交換費。根據我們目前掌握的信息，除了下文討論的沃爾克規則和衍生品法規外，這些組成部分的影響預計將主要限於我們的美國業務，在合併的基礎上對我們來説不是實質性的。我們關注與《多德-弗蘭克法案》有關的事態發展及其實施條例對我們在美國境內和境外活動的潛在影響。

關於與加強審慎標準有關的《多德-弗蘭克法案》條款，2014年2月，FRB發佈了最終規則，為三菱UFG等外國銀行組織在美國的業務確立了加強的審慎標準。這些規則要求我們在2016年7月1日之前將我們在美國的所有銀行和非銀行子公司(某些有限的例外情況)組織到一個美國中間控股公司(IHC)之下，該公司遵守美國的資本金要求，並加強了與適用於同等規模的美國頂級銀行控股公司的審慎標準相當的審慎標準。根據這些規定，我們被要求改變我們在美國業務的結構，包括我們監督和管理這些業務的方式，並可能被要求向我們的美國業務注入額外的資本。我們已指定三菱UFG美洲控股為我們的IHC。只要我們最頂級的美國子公司最近四個日曆季度的合併資產平均總和等於或超過500億美元，我們就必須在美國維持IHC。

作為BHC，MUFG America Holdings受到各種美國審慎要求的約束，自2016年7月1日起，隨着MUFG America Holdings被指定為我們的IHC，MUFG America Holdings也受到了額外要求的約束。作為一家IHC，三菱UFG美洲控股必須遵守基於風險和槓桿的資本要求、資本規劃和壓力測試、流動性要求，包括流動性壓力測試、增強的風險管理和其他類似於適用於美國大型銀行控股公司的標準的強化審慎標準。2022年，MUFG America Holdings接受了FRB監管的多德-弗蘭克法案壓力測試周期，測試結果最初於2022年6月27日公佈。在2022年壓力測試周期下，FRB指出，由於MUFG America Holdings與當時即將出售的MUFG Union Bank相關的某些會計重新分類，董事會決定不將MUFG America Holdings的詳細預測納入2022年壓力測試。不過，FRB確實指出，它進行了一次評估，確定三菱UFG美洲控股有足夠的資本吸收虧損，並在嚴重衰退的情況下繼續充當信貸中介。在適用於國內外的法規的量身定做下

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為了更好地匹配銀行的風險狀況，MUFG America Holdings被歸類為IV類公司，根據該類公司，它在偶數年最少接受兩年一次的監管壓力測試。

FRB有權審查IHC及其任何子公司。適用於IHC的美國槓桿要求從2018年1月開始生效。我們在美國的聯合業務，包括三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行的分支機構，也受到與流動性和風險管理相關的某些要求的約束。

沃爾克規則最初於2013年12月由聯邦儲備委員會發布最終形式，實質性部分隨後於2019年11月修訂。沃爾克規則限制銀行實體進行某些自營交易活動的能力，這意味着為自己的賬户進行證券和金融工具交易，但有某些例外，包括做市、對衝和承銷，如果這些活動是在嚴格的合規框架內進行的。沃爾克規則還限制銀行實體從事與對衝基金和被稱為備兑基金的私募股權基金有關的某些活動。沃爾克規則排除了對僅在美國境外進行的此類活動的限制。沃爾克規則要求銀行實體實施一系列政策、程序、量化指標報告，這些政策、程序、量化指標報告的設計合理，以確保和監督遵守該規則下的限制。我們的自營交易和備兑基金活動通常在美國境外進行，但某些活動是在美國境內進行的，因此，我們已經採取了我們認為適當的步驟，以使我們的活動和投資符合規則。鑑於其複雜性，該規則未來可能會受到進一步規則制定和監管解釋的影響。

美國監管機構繼續發佈《多德-弗蘭克法案》所設想的有關掉期和衍生品市場的最終法規和監管決定。到目前為止，三菱UFG銀行和三菱UFG證券EMEA plc已在美國商品期貨交易委員會(CFTC)註冊為掉期交易商。此外，三菱UFG證券歐洲、中東和非洲公司在截至2022年3月31日的財年中在美國證券交易委員會註冊為證券掉期交易商。根據多德-弗蘭克法案下有關掉期和衍生品市場的法規和監管決定的最終敲定，以及我們位於美國境內外的其他子公司的活動，我們的其他子公司可能必須在商品期貨交易委員會和/或美國證券交易委員會註冊為掉期交易商，或受其監管。商品期貨交易委員會對掉期交易商和美國證券交易委員會對基於證券的掉期交易商的監管對我們的業務提出了許多公司治理、業務行為、資本、保證金、報告、清算、執行和其他監管要求，這可能會對我們的衍生品業務產生不利影響，使我們的競爭力低於那些沒有受到相同監管的競爭對手。2020年7月23日，CFTC投票通過了最終規則，修改和編纂了其第七章掉期規則對美國和非美國註冊掉期交易商的某些跨境應用。同樣，美國證券交易委員會通過了一系列規則修訂、指導意見和相關命令，旨在擴大和明確包括單一名稱信用違約互換在內的跨境證券互換監管框架。我們已經實施了旨在在規定的遵守日期前遵守相關規則和法規的措施，同時繼續考慮其他擬議規則和最終監管變化的影響。

2018年6月14日，FRB批准了一項關於大型銀行組織的單一交易對手信用限額(SCCL)的最終規則。SCCL的最終規則被認為是實施多德-弗蘭克法案第165(E)條所需的最後一項主要監管行動。第165(E)條是對以下擔憂的迴應，即一家相互關聯的大型金融機構的倒閉或財務困境可能會影響美國金融體系，損害該公司交易對手的財務狀況，包括其他大型、相互關聯的公司。一般來説，第165(E)條，特別是SCCL最終規則，試圖通過限制此類金融機構及其交易對手之間的總體風險敞口來減輕這一風險。

最後的規則建立了單獨的SCCL，一個適用於三菱UFG在美國的聯合業務，或CUSO，另一個適用於MUAH作為MUFG的IHC。2021年7月，三菱UFG CUSO開始遵守其CUSO級別的要求，通過認證母國遵守巴塞爾委員會的標準，而不是遵守美國SCCL的最終規則。

另外，根據《為大型銀行組織定製審慎標準的最終規則》(“定製最終規則”)將Muah歸類為第四類實體，SCCL不再適用於Muah。以下各段將更詳細地討論調整最終規則。

2019年10月10日，FRB發佈了兩項最終規則，其中(1)定製了適用於美國和外國銀行組織的增強型審慎標準的框架，以及(2)修改了對美國銀行組織的業務和外國銀行組織的美國業務適用資本和流動性要求的規定。調整最終規則適用於與美國和外國BHC相同的框架，但對外國BHC使用不同的校準。裁剪終局規則於2019年12月31日生效。

FRB單獨發佈的最終規則確定了某些增強的審慎標準要求的適用性，包括流動性壓力測試和管理、資本規劃和壓力測試、風險管理、單一交易對手信用限額要求以及相關監管報告，方法是將所有在美國總資產達到或超過1000億美元的外國銀行組織歸類為三類之一。分類框架基於美國總資產和其他四個基於風險的指標，包括加權短期批發融資、跨司法管轄區活動、非銀行資產和表外敞口。FRB、OCC和FDIC聯合發佈的第二條最終規則，同樣對外國銀行組織進行了分類，並在此基礎上定製了這些機構監管資本和標準化流動性要求的應用。根據最終規則的框架，三菱UFG在美國的業務將受到分離類別的處理：(I)合併後的美國業務被歸類為第二類，受適用於美國的要求以外的最嚴格要求的約束。

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G-SIB；以及(Ii)MUAH，即美國的IHC，被歸類為IV類，這一分類考慮到三菱UFG美國子公司的規模和其他風險特徵，提供了一定的資本和流動性減免，使其不受先前要求的影響。

2019年10月10日，FRB與FDIC發佈了最終規則修正案，修改了他們對《多德-弗蘭克法案》第165(D)節的聯合決議規劃要求。清盤計劃，也被稱為生前遺囑，描述了公司在發生重大財務困境或破產時，在破產情況下有序清盤的策略。根據FRB定製規則，最終規則為不會構成與最大機構相同的系統性風險的公司定製要求，要求這些公司的處置計劃每三年提交一次。三菱UFG被歸類為適用於第二類和第三類大型外資和國內銀行的三年一次的全面申報，三菱UFG必須每三年交替提交全面和有針對性的處置計劃。2020年5月6日，考慮到新冠肺炎疫情帶來的直接挑戰，這些機構將即將到來的提交日期延長了90天，至2021年9月29日，隨後又將提交日期再次延長至2021年12月17日，因為行業要求提交的材料中添加了專注於涵蓋公司應對新冠肺炎行動的有針對性的信息請求。三菱UFG於2021年12月17日提交了其目標165(D)解決方案計劃和所需的目標信息請求。三菱UFG的完整解決方案目前將於2024年7月1日到期。

2020年1月30日，美聯儲通過了一項最終規則，修改了修訂後的1956年《銀行控股公司法》中“控制”規則的“控制影響力”。最終規則在很大程度上採用了FRB在2019年4月發佈的擬議規則，重申了美聯儲分析“控制影響力”的概念框架，並拒絕了銀行業關於放開“控制”規則的多項建議。根據《銀行控股公司法》，“控制”問題是一個核心概念。除其他事項外，控制權決定銀行組織的投資者是否受《銀行控股公司法》的要求和限制，銀行控股公司對公司的投資是否允許和/或被投資公司受《銀行控股公司法》的要求和限制，以及任何存款組織的投資者是否受沃爾克規則的約束。因此，對一項投資是否構成“控制”的確定往往決定了一項投資是否可以進行(或者至少必須進行重組以避免控制)。最終規定自2020年9月30日起生效，適用於三菱UFG在全球的投資。

《外國賬户税收遵從法案》。《招聘激勵恢復就業法》於2010年3月頒佈，其中包含通常被稱為《外國賬户税收合規法》或FATCA的條款。2013年1月，美國財政部通過美國國税局(IRS)發佈了FATCA的最終規定。FATCA為美國和外國金融機構(FFI)以及某些非金融外國實體(NFFE)創建了新的報告和扣繳制度。

此外，通過引入美國財政部與外國政府之間的政府間協議，擴大了FATCA框架，這些協議追求一個政府間合作框架，以促進FATCA的實施。美國已經與包括日本在內的非美國司法管轄區簽訂了各種政府間協議。FATCA和政府間協定自2014年7月1日起生效。

關於FATCA，我們已經評估和確定了我們的集團實體是美國扣繳義務人、FFI還是NFFE。每個確定的美國扣繳義務人和FFI還評估了預先存在的和新的實體賬户，以確定其各自的FATCA分類所需的程度。我們不斷制定內部程序和流程，我們認為這些程序和流程符合FATCA的監管要求。

然而，FATCA的遵守要求我們開發廣泛的系統能力和內部程序，以識別和報告受FATCA要求約束的美國賬户持有人，這是一個複雜且昂貴的過程，需要大量的內部資源。如果我們的程序和程序被確定為不足以滿足FATCA的要求，我們可能會受到嚴重的法律和聲譽後果，包括對從美國來源向我們支付的某些金額徵收預扣税，並可能被要求花費額外的資源來改進我們的系統、程序和程序，並採取其他措施來應對此類後果。

資本充足率。MUFG America Holdings必須根據美國聯邦銀行機構發佈的規定維持最低資本充足率。2013年7月，美國聯邦銀行機構發佈了最終規則，以實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行組織的資本指導方針，即美國巴塞爾協議III。這些規則建立了更嚴格的資本定義，為某些資產類別和表外敞口創建了更多類別和更高的風險權重，提高了最低資本和槓桿率，以及將被添加到最低資本要求的資本保護緩衝。這些規則取代了美國聯邦銀行機構基於風險的一般資本規則(統稱為巴塞爾協議I)、高級方法規則(統稱為巴塞爾協議II)和槓桿規則，後者適用於根據2019年10月10日發佈的定製規則被歸類為第二類的公司。MUFG America Holdings繼續遵守美國巴塞爾III資本規則，該規則已於2019年1月1日前基本逐步實施。此外，2019年7月22日，美國聯邦銀行機構聯合發佈了一項最終規則，於2019年10月1日生效。最終規則簡化了巴塞爾III資本規則的某些方面，這些規則主要適用於不受高級方法規則約束的銀行組織。

美聯儲發佈了對監管資本、資本計劃和壓力測試規則的修正案，於2021年10月1日生效。根據修訂後的規則，美聯儲使用其監管壓力測試的結果來確定公司的壓力資本緩衝要求的規模，該要求取代了公司資本保護緩衝要求中風險加權資產的2.5%的靜態部分。MUFG America Holdings目前面臨3.3%的公司特定壓力資本緩衝(SCB)。如果一家公司沒有將資本充足率維持在高於基於風險的監管下限以及其特定的渣打銀行要求的水平，那麼其資本分配和可自由支配的獎金支付將面臨限制。應用指定的SCB，MUFG America

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控股資本分配和酌情支付紅利須遵守以下監管最低風險資本比率：(1)7.8%的普通股一級資本比率，(2)9.3%的一級資本比率和(3)11.3%的總資本比率。此外，如果三菱UFG America Holdings未能滿足以下基於風險的最低資本比率：(1)4.5%的普通股一級資本比率、(2)6.0%的一級資本比率和(3)8.0%的總資本比率，或未能達到4%的一級槓桿率監管最低要求和5%的資本充裕的及時糾正行動標準，可能會導致監管機構採取額外的強制性、可能是額外的酌情決定的行動，如果採取這些行動，可能會對MUFG America Holdings的綜合財務報表產生重大影響。有關更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註21。

2015年10月，FRB對美國全球系統重要性銀行控股公司和包括MUFG America Holdings在內的非美國全球系統重要性銀行的美國IHC提出了長期債務和TLAC要求。2016年12月，FRB最終敲定了實施此類要求的規則。根據最終規則，像MUFG America Holdings這樣的擔保IHC必須維持向非美國母公司發行的合格長期債務的最低金額，這些債務可以被註銷或轉換為股權，以吸收虧損並在清算點或接近清算點時對IHC的運營子公司進行資本重組。擔保IHC還必須維持向非美國母公司發行的合格TLAC的最低水平，包括監管資本和合格的長期債務，並維持由普通股一級資本組成的相關緩衝。此外，IHC不得發行短期債務和某些其他類型的債務，這些債務在結構上優先於符合條件的長期債務。三菱UFG美洲控股於2019年1月1日開始遵守這些規定。根據12 CFR§252.164(A)，我們已向FRB證明，MUFG計劃遵循SPE解決戰略，MUFG America Holdings在2019年1月1日的初始實施日期之前滿足了適用的TLAC長期債務和相關的額外TLAC要求。

最近的監管動態。三菱UFG銀行採取了與三菱UFG銀行於2019年2月與OCC簽訂的同意令有關的必要行動，OCC於2022年12月終止了同意令。同意令與OCC在三菱UFG銀行紐約、洛杉磯和芝加哥的美國分行的銀行保密法/反洗錢合規計劃中發現的缺陷有關。同意令要求三菱UFG銀行及其美國分行實施各種補救措施，以解決OCC審查中發現的缺陷，包括令OCC滿意的全面行動計劃、實施措施以確保有效的合規管理和合格的人員配備、採用全面的銀行保密法/反洗錢風險評估政策和程序，以及其他補救行動。

根據1934年《美國證券交易法》第13(R)條的披露

我們根據1934年證券交易法(交易法)第13(R)節披露以下信息，該節要求發行人披露其或其任何附屬公司是否在知情的情況下從事與伊朗或與美國政府根據特定行政命令指定的自然人或實體有關的某些活動、交易或交易。必須報告的活動範圍包括美國法律不禁止的、符合適用當地法律的在美國境外進行的活動。

在截至2023年3月31日的財政年度內，我們的非美國子公司三菱UFG銀行與伊朗境內或與伊朗有關聯的實體，包括由伊朗政府擁有或控制的交易對手，開展了某些有限的商業活動。具體地説，我們的非美國銀行子公司三菱UFG銀行此前主要就其客户與伊朗之前與石油相關的交易出具了未償還的擔保，這些擔保是適用的制裁法規允許的。這些交易不涉及美元或美國銀行用於支付結算的清算服務。截至2023年3月31日的財年，與這些交易相關的手續費收入總額不到人民幣500萬元，佔我們總手續費收入的不到0.0005%。此外，一些在伊朗境內或與伊朗有關聯的伊朗金融機構和其他實體在美國境外的三菱UFG銀行開設了非美元代理賬户和其他類似的結算賬户。除了這些賬户外，三菱UFG銀行在日本接受了不到10家與伊朗政府相關的實體的存款，並在日本向不到10家伊朗政府相關實體提供結算服務，三菱UFG銀行和三菱UFG的一家非美國附屬公司向不到100名與伊朗政府相關的個人提供信貸和/或結算服務，其中包括伊朗外交官。三菱UFG銀行還為行政命令13224或13382中指定的某些其他實體在美國境外保留結算賬户，這些結算賬户根據適用的法律和法規被凍結。在截至2023年3月31日的財政年度，這些賬户中的平均總存款餘額不到我們總存款平均餘額的0.05%。該等賬户持有人來自交易的利息及手續費收入不足人民幣5,000萬元，佔本公司總利息及手續費收入不到0.001%。

我們認識到，自2018年5月美國退出《聯合全面行動計劃》後，美國對從事或為涉及伊朗的廣泛交易和活動提供便利的非美國人實施了二次制裁。我們考慮到了最近與制裁相關的事態發展，並將繼續監測與伊朗有關的交易，以遵守適用的美國和日本法規以及美國、日本和其他國際制裁。

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目錄表

C.組織結構

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目錄表

以下是我們截至2023年3月31日的主要合併子公司名單

名字			國家/地區 參入						的比例 所有權 利息 (%)						的比例 投票 利息 (%)
三菱UFG銀行有限公司			日本						100.00		%				100.00		%
三菱日聯信託銀行			日本						100.00		%				100.00		%
三菱日聯房地產服務有限公司。			日本						100.00		%				100.00		%
日本股東服務有限公司。			日本						100.00		%				100.00		%
日本總信託銀行有限公司。			日本						46.50		%				46.50		%
木業投資有限公司。			日本						100.00		%				100.00		%
三菱日聯國賽資產管理有限公司。			日本						100.00		%				100.00		%
三菱UFJ另類投資有限公司			日本						100.00		%				100.00		%
人力資源治理領導者有限公司。			日本						100.00		%				100.00		%
三菱日聯證券控股有限公司。			日本						100.00		%				100.00		%
三菱日聯摩根士丹利證券股份有限公司。			日本						60.00		%				60.00		%
Au Kabucom證券有限公司			日本						51.00		%				51.00		%
三菱UFJ尼科斯有限公司			日本						100.00		%				100.00		%
日本數碼設計公司			日本						94.19		%				94.19		%
全球開放網絡公司			日本						80.00		%				80.00		%
三菱UFG創新夥伴有限公司			日本						100.00		%				100.00		%
三菱UFG美洲控股公司			美國						100.00		%				100.00		%
大魚島銀行公眾股份有限公司			泰國						76.88		%				76.88		%
PT Bank Danamon印度尼西亞，Tbk.			印度尼西亞						92.47		%				92.47		%
三菱UFJ百利吉福德資產管理有限公司			英國						51.00		%				51.00		%
三菱UFJ投資者服務銀行(盧森堡)S.A.			盧森堡						100.00		%				100.00		%
三菱UFG Lux管理公司S.A.			盧森堡						100.00		%				100.00		%
三菱日聯資產管理(英國)有限公司			英國						100.00		%				100.00		%
三菱UFG投資者服務控股有限公司			百慕大羣島						100.00		%				100.00		%
First Sentier Investors控股有限公司			澳大利亞						100.00		%				100.00		%
三菱日聯信託國際有限公司			英國						100.00		%				100.00		%
三菱UFG證券EMEA公司			英國						100.00		%				100.00		%
三菱UFG證券亞洲有限公司			中國						100.00		%				100.00		%
三菱UFG證券(加拿大)有限公司			加拿大						100.00		%				100.00		%

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目錄表

D.物業、廠房及設備

			截至3月31日，
			2022						2023
			(單位：百萬)
土地			¥	372,710					¥	393,932
建築物			766,945						800,821
設備和傢俱			497,478						509,828
租賃權改進			255,679						255,712
在建工程			30,894						34,679
總計			1,923,706						1,994,972
減去累計折舊			1,107,877						1,134,394
房地和設備—淨額			¥	815,829					¥	860,578

我們的註冊地址是日本東京千代田區丸之內2號7-1，郵編：100-8330。截至2023年3月31日，我們和我們的子公司在我們擁有的房產或我們租賃的物業中開展業務。

我們決定在現有的三菱UFG和三菱UFG銀行總部大樓的位置上建造一座新的三菱UFG總部大樓。隨着新大樓的建設，三菱UFG和三菱UFG銀行的總部計劃於2024年7月暫時遷至日本東京千代田區丸之內1號4-5號。建設項目的細節，包括工期和總支出，尚未確定。截至2023年3月31日的財年，該項目投資16.02億元。

下表列出了截至2023年3月31日我們的材料辦公室和其他物業的賬面價值：

			賬面價值
			(單位：百萬)
自有土地			¥	393,932
自有建築物			¥	255,168

我們擁有的建築物和土地主要由我們和我們的子公司用作辦公室和分支機構。我們擁有的大部分建築物和土地都沒有物質上的負擔。

在截至2023年3月31日的財政年度內，我們在廠房和設備上投資了約人民幣1.163.67億元，主要用於三菱UFG綜合基地的辦公室翻新和搬遷。

項目4A.包括未獲解決的工作人員意見。

沒有。

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目錄表

項目5.報告經營和財務回顧及展望。

以下討論和分析應與“統計數據精選”以及我們的綜合財務報表和相關説明結合起來閲讀。

			頁面
財務數據摘要			51
營商環境			53
最新發展動態			55
A.經營業績			58
經營成果			58
業務分部分析			67
地理區段分析			71
匯率變動對外幣折算的影響			72
B.流動性與資本資源			72
財務狀況			72
資本充足率			83
非交易所交易合約按公允價值入賬			86
C.研發、專利和許可證等。			87
D.趨勢信息			87
E.關鍵會計估計			87

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目錄表

財務數據摘要

下文所列的精選經營報表數據和精選資產負債表數據均源自我們的綜合財務報表。

除經風險調整的資本比率根據日本銀行業法規計算，並根據我們根據日本公認會計原則或日本公認會計原則編制的綜合財務報表所得的資料計算外，以下所載財務數據摘要乃根據我們根據美國公認會計原則編制的綜合財務報表編制而成。

你應閲讀下文所列財務數據摘要以及本年度報告中其他部分所列的本項目5“統計數據精選”和我們的綜合財務報表及相關附註和其他財務數據。通過參考所有這些信息，對這些數據的全部內容進行了限定。

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目錄表

			2021						2022						2023
			(單位：百萬，不包括每股數據和股份數量)
運營報表數據：
利息收入			¥	2,751,996					¥	2,530,938					¥	4,611,410
利息支出			747,902						560,357						2,221,996
淨利息收入			2,004,094						1,970,581						2,389,414
信貸損失準備金			484,210						277,995						8,148
扣除信貸損失準備後的淨利息收入			1,519,884						1,692,586						2,381,266
非利息收入			3,157,787						1,394,789						1,695,422
非利息支出			3,069,329						3,146,102						3,419,954
所得税前收益(虧損)費用(收益)			1,608,342						(58,727)						656,734
所得税支出(福利)			444,948						(14,511)						26,413
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)			1,163,394						(44,216)						630,321
可歸因於非控股權益的淨收入			46,096						39,104						30,413
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			¥	1,117,298					¥	(83,320)					¥	599,908
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的收益(虧損)			¥	1,117,298					¥	(83,320)					¥	599,908
每股金額：
每股普通股基本收益（虧損）—三菱日聯金融集團普通股股東的收益（虧損）			¥	86.88					¥	(6.51)					¥	48.70
每股普通股攤薄收益（虧損）—三菱日聯金融集團普通股股東適用的收益（虧損）			86.56						(6.93)						48.39
用於計算每股普通股基本收益的股票數量(千)			12,859,737						12,798,060						12,317,723
用於計算稀釋後每股普通股收益的股票數量(千)(1)			12,859,737						12,798,060						12,318,855
本財年支付的每股現金股息：
-普通股			¥	25.00					¥	26.00					¥	30.50
			$	0.24					$	0.23					$	0.23

			2021						2022						2023
			(單位：百萬)
資產負債表數據：
總資產			¥	353,824,625					¥	367,650,018					¥	381,735,733
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額			114,370,472						111,678,692						118,682,562
總負債			337,580,071						351,353,496						365,269,566
存款			229,206,936						224,589,943						235,276,781
長期債務			35,157,651						34,696,599						39,071,755
總股本			16,244,554						16,296,522						16,466,167
股本			2,090,270						2,090,270						2,090,270

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目錄表

			2021						2022						2023
			(單位：百萬，百分比除外)
其他財務數據：
平均餘額：
生息資產			¥	268,916,481					¥	276,179,049					¥	291,018,346
有息負債			265,912,928						279,759,500						294,877,689
總資產			355,992,571						370,588,337						396,151,869
總股本			15,681,527						16,269,224						16,300,493
股本和資產回報率：
適用於普通股股東的收益(虧損)佔平均總資產的百分比			0.31		%				(0.02)		%				0.15		%
適用於普通股股東的收益(虧損)佔平均總股本的百分比			7.12		%				(0.51)		%				3.68		%
每股普通股股息佔每股普通股基本收益的百分比			28.78		%				—			(3)			62.63		%
平均總股本佔平均股本的百分比 總資產			4.41		%				4.39		%				4.11		%
淨利息收入佔平均付息資產總額的百分比			0.75		%				0.71		%				0.82		%
信用質量數據：
信貸損失準備			¥	1,348,391					¥	1,470,701					¥	1,272,898
信貸損失撥備佔貸款的百分比			1.17		%				1.30		%				1.06		%
淨貸款沖銷			¥	245,424					¥	179,297					¥	259,608
貸款淨沖銷佔平均貸款的百分比			0.21		%				0.16		%				0.21		%
平均利差			0.74		%				0.72		%				0.83		%
根據日本公認會計原則計算的風險調整資本比率(2)			16.31		%				14.29		%				13.91		%

備註：

(1)包括董事會激勵計劃下信託持有的普通股。見“項目6.B.董事、高級管理人員和僱員--報酬”。

(2)風險調整資本比率乃根據本公司根據日本公認會計原則編制的綜合財務報表所提供的資料，於相關計算日期根據適用的日本銀行業法規計算。有關適用的資本比率計算和其他適用要求的説明，請參閲“項目4.b.公司信息-業務概述-監督和監管-日本-資本充足率”和“項目5.b.經營和財務回顧及展望-流動性和資本資源-資本充足率”。

(3)由於這些信息沒有意義，所以沒有公佈每股普通股的股息。

營商環境

通過我們的子公司和附屬公司，我們從事廣泛的金融業務和服務，包括商業銀行、投資銀行、信託資產和資產管理服務、證券業務和信用卡業務，併為主要在日本、泰國和印度尼西亞的個人以及世界各地的企業客户提供相關服務。我們的經營業績和財務狀況受到各種外部經濟因素變化的影響，包括：

•總體經濟狀況，

•利率，

•外幣匯率，以及

•股票價格。

一般經濟狀況

在截至2023年3月31日的財年中，全球經濟仍然容易受到外部事件的影響。全球經濟面臨烏克蘭衝突引發的能源價格大幅上漲。這導致全球通脹上升，隨後主要市場大幅收緊貨幣政策，給經濟帶來下行壓力。然而，隨着新冠肺炎對人們日常生活的影響減弱，經濟活動繼續正常化，總體上，全球經濟開始逐步復甦。然而，有跡象表明，烏克蘭衝突可能會持續更長時間，貨幣緊縮的累積效應導致金融體系不穩定，特別是在美國和歐洲，也增加了全球經濟的下行壓力。因此，最近經濟增長明顯放緩。此外，任何新的或擴大或延長的地緣政治衝突、源於美國和歐洲的金融系統不確定性以及其他不確定性、事件和事態發展都可能對實體經濟產生進一步的不利影響。

在截至2023年3月31日的財年中，日本經濟總體上跟隨全球經濟趨勢，呈現出積極和消極的混合趨勢。截至2022年6月30日的季度，日本實際國內生產總值(GDP)增長1.4%，截至2022年9月30日的季度收縮0.4%，截至2022年12月31日的季度增長0.1%，截至2023年3月31日的季度環比增長0.7%。這些波動主要反映了自2022年3月優先預防措施取消以來，在平衡經濟活動正常化與新冠肺炎措施方面的進展

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目錄表

以及供應鏈中斷和通脹等因素的負面影響。與去年同期相比，日本實際GDP在截至2022年6月30日的季度增長了1.8%，在截至2022年9月30日的季度增長了1.5%，在截至2022年12月31日的季度增長了0.4%，在截至2023年3月31日的季度增長了1.9%。在截至2023年3月31日的財年中，日本消費者物價指數(CPI)環比在負0.6%至正0.4%之間波動，同比在正1.2%至正4.3%之間波動。日本的失業率保持在低水平，同時從2022年3月的2.6%略微上升到2023年3月的2.8%。根據日本研究機構Teikoku Databank的數據，2022年4月至2023年3月期間，日本申請合法破產的公司數量為6799家，比前一年同期增加了14.9%。在截至2023年3月31日的財年中，申請合法破產的公司的總負債為2.339萬億元，比上一財年增長97.7%。日本經濟仍然受到地緣政治事態發展、公共債務增加、貿易衝突和全球競爭加劇、國內人口下降、通貨膨脹趨勢、私人消費下行壓力以及可能對日本經濟狀況產生不利影響的各種其他因素造成的不穩定因素的影響。

在截至2023年3月31日的財年中，美國經濟總體上經歷了上升趨勢，截至2022年6月30日的季度，美國實際GDP收縮了0.6%，但截至2022年9月30日的季度增長了3.2%，截至2022年12月31日的季度增長了2.6%，截至2023年3月31日的季度環比增長了2.0%。與去年同期相比，截至2022年6月30日的季度，美國實際GDP增長了1.8%，截至2022年9月30日的季度增長了1.9%，截至2022年12月31日的季度增長了0.9%，截至2023年3月31日的季度增長了1.8%。失業率從2022年3月的3.6%降至2023年3月的3.5%。由於通貨膨脹趨勢、地緣政治發展、政治局勢、銀行倒閉以及政府的經濟、貨幣、貿易和外交政策等各種因素造成的不穩定因素的影響，美國經濟的長期前景仍然不確定。

在截至2023年3月31日的財年中，歐元區經濟也温和增長，截至2022年6月30日的季度，歐元區實際GDP增長0.8%，截至2022年9月30日的季度增長0.4%，截至2022年12月31日的季度收縮0.1%，截至2023年3月31日的季度環比收縮0.1%。與去年同期相比，歐元區實際GDP在截至2022年6月30日的季度增長了4.3%，在截至2022年9月30日的季度增長了2.5%，在截至2022年12月31日的季度增長了1.8%，在截至2023年3月31日的季度增長了1.0%。歐元區的失業率從2022年3月的6.8%降至2023年3月的6.6%。歐元區經濟仍然受到各種不確定因素的影響，包括通脹趨勢、地緣政治事態發展、對金融體系的擔憂和其他因素造成的不穩定。

在不包括日本的亞洲，東盟(東南亞國家聯盟)和新興工業化經濟體(新興工業化經濟體)的經濟狀況普遍改善，但在截至2023年3月31日的財政年度內，經濟增長仍然相對温和。這些區域的經濟狀況仍然受到各種不確定因素的影響，包括全球和當地經濟的波動以及地緣政治的發展。

利率

在日本央行的貨幣政策下，日本的利率保持在歷史低位。在截至2023年3月31日的財年中，10年期日本政府債券收益率在0.168-0.527%之間波動。日本央行一直維持其量化和定性的貨幣寬鬆政策，收益率曲線控制目前將負0.1%的負利率應用於“政策利率餘額”，旨在將10年期日本政府債券的收益率保持在零左右，並通過交易所交易基金、債券和商業票據購買計劃。政策利率餘額是日本央行金融機構持有的經常賬户金額的一部分。2022年12月，日本央行宣佈將10年期日本國債收益率波動目標區間從正負0.25個百分點左右擴大至正負0.5個百分點左右，導致日本國債市場出現一定波動。然而，自那以後，日本央行宣佈打算保留其貨幣寬鬆政策，直到2%的CPI通脹目標實現，並在工資上漲的同時以可持續和穩定的方式保持。

在美國，自2022年3月聯邦公開市場委員會會議以來，該委員會考慮到通貨膨脹等因素，繼續提高聯邦基金利率的目標區間。在2022年3月至2023年5月期間，聯邦基金利率的目標區間從0.25%至0.50%上升至5.00%至5.25%。2022年6月，委員會還開始減持美國國債、機構債務和機構抵押貸款支持證券。在2023年6月的會議之後，委員會決定將聯邦基金利率的目標區間保持在5.00%至5.25%之間，並密切關注即將到來的經濟前景信息，並評估貨幣政策的適當立場。在確定適當的額外政策強化程度以使通貨膨脹率隨着時間的推移恢復到2%時，委員會指出，它將考慮貨幣政策的累積收緊、貨幣政策影響經濟活動和通貨膨脹的滯後以及經濟和金融發展。此外，委員會宣佈，聯邦儲備委員會成員目前對2023年底聯邦基金利率的預測中值為5.1%。10年期美國國債收益率從2022年3月底的2.341%上升到2023年3月底的3.5%，而在此期間波動在2.341%到4.244%之間。該收益率目前在3.3%至3.8%之間波動。

外幣匯率

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目錄表

截至2022年3月31日，日元兑美元匯率從122.39元兑1美元貶值至133.53元兑1美元。自2023年4月以來，日元兑美元匯率一直在130元至140元之間波動。

在截至2023年3月31日的財年中，日元對歐元總體呈貶值趨勢，截至2023年3月31日，日元兑歐元匯率為145.72元人民幣，而截至2022年3月31日，日元兑歐元匯率為136.70元人民幣。自2023年4月以來，日元兑歐元匯率一直在140元至150元之間波動。

在截至2023年3月31日的財年中，日元兑泰銖總體呈貶值趨勢，截至2023年3月31日，日元兑泰銖匯率為3.91元人民幣，而截至2022年3月31日，日元兑泰銖匯率為3.68元人民幣。自2023年4月以來，日元對泰銖的匯率一直在3.85元至4.10元之間波動。

股價

日經指數是東京證券交易所225只藍籌股的平均收盤價，從2022年3月31日的27821.43元上漲到2023年3月31日的28041.50元。自那以後，日經指數的收盤價一直在25,000元至30,000元之間波動，並在2023年6月升至33,000元上方。

最新發展動態

在截至2023年3月31日的財年中，我們進行了交易，以確保充足的資本基礎和結構，同時實施改善資本管理和精簡集團公司的戰略。日本面臨一些挑戰，如出生率下降、社會老齡化和人口減少，而低增長已成為全球常態。我們的經營環境受到了一些問題的影響，包括嚴重的通脹價格趨勢、金融體系的不穩定、地理衝突、環境和社會問題意識的日益增強，以及數字技術的進步，使新的競爭對手能夠進入金融領域。這些發展正在以前所未有的速度以重大的方式改變着商業環境。三菱UFG尋求以清晰的願景迎接這些變化，並最大限度地利用這些挑戰作為增長的機會。根據我們截至2024年3月31日的財年的三年中期業務計劃，我們的目標是利用我們的財務和數字優勢為世界各地的利益相關者提供價值。

實施股份回購計劃和取消庫存股

在2022年5月至2022年10月期間，我們根據一項股票回購計劃回購了418,926,300股普通股，價格為299,999,909,768元，該計劃於2022年5月通過，於2022年10月完成。根據該計劃，董事會授權我們在2022年5月至2022年11月期間回購最多6億股普通股和30000億元人民幣，並取消回購的股份。我們在2022年11月30日取消了所有回購的股票。

在2022年11月至2023年1月期間，我們通過一項股票回購計劃回購了175,357,900股普通股，價格為149,999,996,001元，該計劃於2022年11月通過，於2023年1月完成。根據該計劃，董事會授權我們在2022年11月至2023年1月期間回購最多300,000,000股普通股和1500億元人民幣，並取消回購的股份。我們在2023年2月28日取消了所有回購的股票。

我們打算考慮到我們的經營業績和資本狀況、成長型投資機會以及包括股價在內的市場狀況，靈活地回購我們自己的股票，作為向股東返還利潤和提高資本效率的一種手段。作為一般政策，我們打算註銷庫存股，只要庫存股超過我們總已發行股份(包括庫存股)的約5%。

發行符合TLAC資格的優先債務

在截至2023年3月31日的財政年度內，我們以證券和借款方式獲得了163億美元，即21719億元人民幣，6245億元，31億歐元，4445億元，符合TLAC條件的優先債融資本金總額。2023年4月，我們以證券形式發行了25億美元、即3337億元人民幣的符合TLAC條件的境外優先債。2023年6月，我們以證券和借款方式獲得了符合TLAC條件的境外優先債融資本金總額2550億元和5億歐元，即751億元。

截至2023年3月31日，我們的外部TLAC比率在風險加權資產基礎上為20.22%，在槓桿敞口基礎上為9.47%。截至同一日期，我們必須在風險加權資產基礎上保持18%的對外TLAC比率，在槓桿敞口基礎上保持6.75%的對外TLAC比率。見“-B.流動資金和資本資源--資本充足率”和“關於公司的信息--業務概述--監督和監管--日本--總的吸收虧損能力”。

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目錄表

發行符合巴塞爾協議III的國內次級債券

在截至2023年3月31日的財政年度內，我們在日本以證券和借款的形式獲得了人民幣100億元的永久附屬額外一級債務融資本金總額。2023年6月，我們在日本以證券形式發行了本金總額3300億元的永久次級一級債。在發生某些事件時，包括當我們的普通股一級資本比率降至5.125%以下時，當我們被認為面臨無法生存的風險或受到破產程序的影響時，我們必須酌情決定停止支付利息和減記本金，但在任何減記之後，本金可能會在日本銀行監管機構允許的範圍內恢復。

在截至2023年3月31日的財政年度內，我們在日本以證券和借款的形式獲得了本金總額4760億元的次級期限二級債務融資。我們可以免除支付這些證券和借款的本金和利息的義務，一旦達到無法生存的地步(PONV)。根據金融廳的做法，當日本首相在日本金融危機應對委員會根據《日本存款保險法》(下稱《存款保險法》)進行審議後，確認在三菱UFG的負債超過或可能超過其資產的情況下，需要對其實施指明的第2項措施，或者該公司已暫停或相當可能暫停償還其債務，則PONV將被視為已經達成。

出售三菱UFG聯合銀行和投資U.S.Bancorp股份

於2022年12月1日，三菱UFG及三菱UFG銀行根據三菱UFG、MUAH及三菱UFG之間於2021年9月21日訂立的購股協議(日期為2021年9月21日)(經不時修訂、補充及修訂的“購股協議”)，完成向U.S.Bancorp(“USB”)出售由MUFG America Holdings(“MUAH”)擁有的MUFG Union Bank(“MUB”)的全部股份。轉移到USB的MUB業務不包括全球企業和投資銀行(GCIB)業務(各方同意的某些例外，包括由MUB保留的GCIB業務的某些存款)、與GCIB業務相關的全球市場業務(包括與客户和投資者的交易)，以及屬於共享的中間和後臺職能的某些資產和負債。該等業務及與該等業務有關的客户資產及負債(包括與該等客户的關聯交易)於股份轉讓前已轉移至三菱UFG銀行及MUAH。 此外，針對GCIB商業客户和某些日本客户的公司信用卡業務於2023年4月從三菱UB轉移到三菱UFG銀行。

作為股份轉讓的對價，三菱UFG銀行及MUAH於截止日期從USB收取現金人民幣7,540億元及USB普通股44,374,155股(約佔USB已發行股份的3%)，並將於截止日期起計五年內向USB額外收取人民幣4,645億元現金。在股份轉讓結束前，MUB向Muah申報並支付了約6368億元的特別股息。

三菱UFG錄得銷售MUB的税前收益人民幣5579.54億元，計入截至2023年3月31日的財政年度的MUB銷售收益。

轉移至USB的MUB業務在截至2022年3月31日的財年錄得税前虧損114億元人民幣，在截至2023年3月31日的財年錄得税前虧損人民幣5063億元，主要歸因於持有待售貸款的估值調整虧損人民幣2825億元和投資證券減值虧損人民幣3596億元。

有關交易對截至2023年3月31日的財政年度和截至2023年3月31日的財政年度的財務報表的影響的進一步信息，請參閲我們的合併財務報表的附註2。另見“-A.經營業績--經營業績--非利息收入”和“--經營業績--非利息支出”。

三菱UFG將收購HC Consumer Finance菲律賓公司和PT Home Credit印度尼西亞公司

2022年11月，三菱UFG同意通過其子公司三菱UFG銀行、Krungsri和PT，收購HC Consumer Finance菲律賓公司(“HC菲律賓”)100.0%的股份和PT Home Credit印度尼西亞(“HC印度尼西亞”)85.0%的股份，這兩家公司都是Home Credit B.V.(“HC”)的子公司，估計最高總對價為5.96億歐元，或人民幣870億元。Adira Dinamika Multi Finance(“ADMF”)。收購預計將在2023年內完成，視收到相關監管機構的批准而定。收購完成後，Krungsri將持有HC菲律賓75%的股份和HC印度尼西亞75%的股份，三菱UFG銀行將持有HC菲律賓25%的股份，ADMF將持有HC印度尼西亞10%的股份。

總部設在荷蘭的HC是一家主要從事銷售點貸款業務的消費金融公司。HC菲律賓和HC印度尼西亞都是各自市場上領先的銷售點貸款機構。通過我們在菲律賓的權益法關聯公司Security Bank Corporation和在印度尼西亞的合併子公司Bank Danamon，我們計劃通過這些收購繼續加強和擴大我們在這兩個國家的零售業務。

三菱UFG將收購PT Mandala MultiFinance Tbk

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目錄表

2023年6月，三菱UFG銀行及其合併子公司PT Adira Dinamika MultiFinance Tbk(“ADMF”，一家印尼金融公司)與PT Jayamandiri Gemasejati和其他股東達成協議，以約7,0420億盧比或人民幣6,660億元的價格收購PT Mandala MultiFinance Tbk(“MFIN”)81%的股份。收購預計將在2024年初完成，前提是收到相關監管機構的批准。收購完成後，三菱UFG銀行將直接持有MFIN 71%的股份，成為MFIN的最大股東，而ADMF將直接持有MFIN 10%的股份。

MFIN是一家印尼公司，主要為國內市場上的新摩托車提供汽車貸款和摩托車擔保的多用途貸款，在印尼東部特別強大。MUFG Bank和ADMF打算利用MFIN在產品和地理位置上的優勢，進一步加強和擴大我們在印尼的汽車貸款業務。

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目錄表

A.經營業績

以下討論涉及我們截至2023年3月31日的財政年度的經營業績與截至2022年3月31日的財政年度的經營業績的對比，除非另有説明。關於我們對截至2021年3月31日的財年經營業績的討論，包括對我們截至2021年3月31日和2022年3月31日的財年的經營業績的某些比較討論，請參閲我們於2022年7月8日提交給美國證券交易委員會的截至2021年3月31日的財年年報中的第5項.經營和財務回顧及展望-5.a.經營業績。

經營成果

			截至3月31日的財年，
			2022						2023						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
利息收入			¥	2,531.0					¥	4,611.4					82.2		%
利息支出			560.4						2,222.0						296.5
淨利息收入			1,970.6						2,389.4						21.3
信貸損失準備金			278.0						8.1						(97.1)
非利息收入			1,394.8						1,695.4						21.6
非利息支出			3,146.1						3,420.0						8.7
所得税前收益(虧損)費用(收益)			(58.7)						656.7						不適用
所得税支出(福利)			(14.5)						26.4						不適用
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)			¥	(44.2)					¥	630.3					不適用
可歸因於非控股權益的淨收入			39.1						30.4						(22.2)
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			¥	(83.3)					¥	599.9					不適用

我們錄得三菱日聯金融集團的淨收入為人民幣5,999億元，主要原因是淨利息收入增加，這主要是由於外國利息收入的增加和三菱UFG聯合銀行的出售收益以及信貸損失撥備的減少。

淨利息收入增加21.3%，主要是因為外國利息收入增加，特別是外國貸款的利息收入增加，反映較大平均資產結餘的平均利率較高。我們的平均利差(即生息資產的平均利率減去有息負債的平均利率)增加了0.11個百分點，達到0.83%。

信貸損失準備金減少97.1%，主要是由於我們對新冠肺炎疫情對我們貸款組合的影響的評估發生了變化，以及上一財年我們對迅速變化的俄羅斯-烏克蘭局勢的評估發生了變化。

非利息收入增長21.6%，主要是由於出售三菱UFG聯合銀行的收益和三菱UFG銀行外國分行的融資相關費用，而非利息支出增長8.7%，這是由於三菱UFG聯合銀行持有的待售貸款的估值調整虧損以及工資和員工福利的增加。

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目錄表

淨利息收入

			截至3月31日的財年，
			2022																		2023																		更改百分比												變化
			平均餘額(1)						利息 收入 (費用)						平均值 率						平均值 平衡(1)						利息 收入 (費用)						平均值 率						平均值 平衡(1)						利息 收入 (費用)						平均值 2023年費率 減號 2022 (百分比 積分)
			(單位：十億，百分比除外)
生息資產：
國內			¥	175,474.0					¥	825.6					0.47		%				¥	175,859.2					¥	997.1					0.57		%				0.2		%				20.8		%				0.10
外國			100,705.1						1,705.4						1.69						115,159.2						3,614.3						3.14						14.4						111.9						1.45
總計			¥	276,179.1					¥	2,531.0					0.92		%				¥	291,018.4					¥	4,611.4					1.58		%				5.4		%				82.2		%				0.66
資金來源：
計息負債：
國內			¥	211,839.0					¥	(277.1)					0.13		%				¥	218,582.7					¥	(772.2)					0.35		%				3.2		%				178.7		%				0.22
外國			67,920.5						(283.3)						0.42						76,295.0						(1,449.8)						1.90						12.3						不適用						1.48
總計			279,759.5						(560.4)						0.20						294,877.7						(2,222.0)						0.75						5.4						296.5						0.55
無息負債（資產）			(3,580.4)												—						(3,859.3)												—						7.8												—
總計			¥	276,179.1											0.20		%				¥	291,018.4											0.76		%				5.4		%										0.56
淨利息收入和利差									¥	1,970.6					0.72		%										¥	2,389.4					0.83		%										21.3		%				0.11
利息收入淨額佔生息資產總額的百分比															0.71		%																0.82		%																0.11

交易量和利率變動對淨利息收入的影響

			截至2022年3月31日的財年 與 截至2023年3月31日的財年
			增加(減少) 變動導致
			卷(2)						費率(2)						淨變化
			(單位：百萬)
國內			¥	250					¥	(323,933)					¥	(323,683)
外國			306,410						436,106						742,516
總計			¥	306,660					¥	112,173					¥	418,833

備註：

(1)平均結餘一般以每日平均數為基準，而當取得適用每日平均數並不切實可行時，則使用月末平均數計算若干平均結餘。

(2)成交量/比率差異是根據成交量變動和比率變動佔總“淨變動”的百分比關係來分配的。

淨利息收入增長21.3%，主要是由於淨外國利息收入，特別是外國貸款的淨利息收入大幅增加。由於我們商業銀行子公司的海外分支機構和子公司的平均利率較高，外國利息收入增加。外國生息資產的平均利率從1.69%增加到3.14%，而有息負債的平均利率從0.42%增加到1.90%，導致截至2023年3月31日的財政年度的平均外國利差從上一財年的1.27%減少到1.24%。但是，加息對對外利息收入的影響大於對外利息支出的影響，因為對外生息資產的平均餘額約為對外有息負債平均餘額的1.5倍。 本地利息開支增加178.7%，原因是本地計息負債的平均利率上升，以及回購協議和長期債務項下應付款項的平均餘額增加。 由於國內計息資產的平均利率較高，國內利息收入增加了20.8%。在截至2023年3月31日的財年，我們的平均國內利差從上一財年的0.34%降至0.22%。因此，國內淨利息收入大幅下降。

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目錄表

信貸損失準備金

在截至2023年3月31日的財年，我們記錄了81億元的信貸損失撥備，而上一財年的信貸損失撥備為278.0元。信貸損失撥備減少2,699億元，主要是由於商業業務的信貸損失撥備減少，這主要反映了一些國內大型借款人的經營業績改善，以及俄羅斯-烏克蘭局勢的質量準備金減少。

非利息收入

			截至3月31日的財年，
			2022						2023						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
手續費及佣金收入：
有關存款的費用及佣金			¥	51.0					¥	49.8					(2.4)		%
匯款和轉賬的手續費和佣金			157.2						147.6						(6.1)
外貿業務手續費及佣金			56.3						69.0						22.5
信用卡業務費用及佣金			207.1						230.4						11.3
與安保有關的服務費用和佣金			264.5						224.9						(15.0)
投資基金行政和管理事務費和佣金			286.6						282.3						(1.5)
信託費			133.3						131.0						(1.7)
擔保費			45.9						48.0						4.7
保險佣金			42.4						49.4						16.7
房地產業務手續費及佣金			65.6						68.4						4.3
其他費用及佣金			349.0						400.8						14.9
總計			1,658.9						1,701.6						2.6
外匯收益--淨額			106.9						25.2						(76.4)
交易賬户損失淨額：
利率及其他衍生合約淨利潤（虧損）			(102.1)						238.2						不適用
交易賬户證券淨虧損，不包括衍生工具			(722.3)						(1,030.3)						(42.6)
總計			(824.4)						(792.1)						3.9
投資證券損失--淨額：
出售可供出售債務證券的淨收益(虧損)			48.8						(62.4)						不適用
可供出售債務證券的減值損失			(47.3)						(359.3)						不適用
有價股本證券淨收益（損失）			(131.7)						89.0						不適用
其他			11.2						78.5						不適用
總計			(119.0)						(254.2)						(113.5)
權益法被投資人收益中的權益--淨額			436.6						398.1						(8.8)
出售貸款的收益(虧損)，包括持有待售貸款的估值調整			16.6						(34.0)						不適用
出售三菱UFG聯合銀行的收益			—						558.0						不適用
其他非利息收入			119.2						92.8						(22.1)
非利息收入總額			¥	1,394.8					¥	1,695.4					21.6		%

非利息收入增長21.6%，主要是由於出售三菱UFG聯合銀行的收益，但投資證券淨虧損的增加部分抵消了這一增長。

手續費及佣金收入

手續費及佣金收入增加2.6%，主要是由於三菱日聯銀行境外分行的融資相關手續費增加(包括在其他手續費及佣金內)，以及對外交易業務手續費及佣金增加，反映轉賬及外匯交易活動增加。由於承銷、二級分銷的佣金減少，與證券有關的服務的費用和佣金減少，部分抵銷了這些增加

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目錄表

向專業投資者出售和邀請專業投資者購買我們證券和銀行子公司的證券，並向他們出售和徵求購買要約。

淨匯兑收益(虧損)

			截至3月31日的財年，
			2022						2023						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
外匯收益--淨額：
衍生品合約的淨匯兑收益(損失)			¥	(44.7)					¥	57.9					不適用
衍生品合約以外的淨匯兑損失			(1,601.4)						(1,401.8)						12.5
與公允價值期權相關的淨匯兑收益			1,753.0						1,369.1						(21.9)
總計			¥	106.9					¥	25.2					(76.4)		%

淨匯兑收益(損失)包括以下內容：

•衍生品合約的淨匯兑收益(損失)淨收益(虧損)主要來自為交易目的而訂立的貨幣衍生工具。

•衍生品合約以外的淨匯兑收益(損失)包括外匯交易收益(損失)以及將以外幣計價的貨幣資產和負債換算成日元的交易收益(損失)。換算成日元的交易收益(損失)根據每個財政年度結束時的即期匯率在不同時期波動。原則上，以外幣計價的貨幣資產和負債折算的所有交易收益(虧損)均計入當期收益。

•與公允價值期權有關的淨匯兑收益(損失)包括根據公允價值期權將證券換算成日元的交易收益(虧損)。見本公司合併財務報表附註31。

截至2023年3月31日的財年，淨外匯收益主要反映了與適用於以外幣計價的交易賬户證券(如美國國債)的公允價值期權相關的淨外匯收益，因為截至2022年3月31日，日元兑美元匯率從122.39元貶值至133.53元兑1美元，與截至3月31日日元兑美元從110.71元兑1美元貶值的上一財年相比，匯率波動略有縮小。2021年3月31日，人民幣兑美元匯率為122.39。在2022年3月31日至2023年3月31日期間，由於日元對其他主要貨幣在即期匯率基礎上貶值，反映外幣匯率波動對我們商業銀行子公司的日元換算金額的負面影響的衍生品合約以外的淨匯兑損失抵消了此類證券的收益。

交易賬户淨利潤(虧損)

			截至3月31日的財年，
			2022						2023						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
交易賬户損失淨額：
利率及其他衍生合約淨利潤（虧損）
利率合約			¥	50.9					¥	262.8					不適用
股權合同			(98.1)						(12.7)						87.1
信用衍生品			(33.8)						(19.9)						41.1
其他			(21.1)						8.0						不適用
總計			¥	(102.1)					¥	238.2					不適用
交易賬户證券淨虧損，不包括衍生工具
交易賬户證券			¥	262.3					¥	150.0					(42.8)		%
公允價值期權下的交易賬户證券			(984.6)						(1,180.3)						(19.9)
總計			¥	(722.3)					¥	(1,030.3)					(42.6)		%
總計			¥	(824.4)					¥	(792.1)					3.9		%

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目錄表

交易賬户資產和負債按公允價值列賬，交易賬户資產和負債價值變動計入交易賬户淨利潤(虧損)。在我們的交易賬户淨利潤(虧損)中報告的活動通常可以分為兩類：

•交易目的活動，主要是為了通過交易手續費或套利收益賺取利潤，並涉及頻繁和短期的證券、商品或其他買賣；以及

•與某些會計規則的應用有關的交易賬户資產，這些資產通常與交易目的活動無關，但由於某些會計規則的應用而被簡單地歸類為交易賬户。

在這兩類資產中，與應用某些會計規則有關的交易賬户資產佔我們截至2023年3月31日的財政年度交易賬户虧損的較大部分。

出於財務報告的目的，我們一般不會將客户發起的交易活動與非客户相關的自營交易活動分開。當客户訂購金融產品時，交易商提供的價格包括一定的交易費，通常被稱為市場價的“保證金”。保證金是經考慮行政成本、交易金額及適用金融產品的流動性等因素而釐定。一旦客户同意報價，交易就完成了，頭寸作為一個單獨的條目記錄在我們的分類賬上，沒有任何組成部分的分離。為了管理與客户端倉位相關的風險，我們經常與市場達成抵消交易。截至期末，客户端持倉和市場端持倉的未實現損益均計入同一交易賬户損益。

交易賬户淨利潤(虧損)由利率和其他衍生品合約的淨利潤(虧損)和不包括衍生品的交易賬户證券的淨利潤(虧損)組成。

利率和其他衍生工具合約的淨利潤(虧損)是指衍生工具的淨利潤(虧損)，這些工具主要與交易目的活動有關，包括：

•利率合約：利率合約主要用來管理利率風險，這些風險可能是由客户發起的交易活動造成的資產和負債之間的錯配造成的；

•股權合同：股權合約主要用於管理因客户交易而持有的股票價格波動而產生的風險；以及

•信用衍生品：信用衍生品主要作為我們信用組合風險管理的一部分。

用於交易目的的衍生品工具還包括用於對衝淨風險的工具，而不是用於特定確定的資產或負債的工具，這些工具不符合對衝會計的特定標準。

交易賬户證券的淨利潤(虧損)，不包括衍生品，包括：

•交易賬户證券淨利潤(虧損)，主要包括與交易目的活動有關的交易證券的交易損益和估值。某些合併可變利益實體持有的投資證券的淨利潤(虧損)按照適用的會計規則計入。

•公允價值期權下交易賬户證券的淨利潤(虧損)，按照一定的會計規則歸類為交易賬户利潤(虧損)。

截至2023年3月31日的財政年度的交易賬户淨虧損主要反映公允價值期權下交易賬户證券的淨虧損。在截至2023年3月31日的財政年度內，美國長期利率逐步上升，公允價值期權下的交易賬户證券的公允價值在2023年3月底下降。信用衍生品的淨虧損源於我們商業銀行子公司為對衝目的而進行的此類衍生品的虧損。這些虧損被利率合約的淨利潤部分抵消，這反映了我們的信託銀行子公司的利率互換收益。

投資證券淨收益(虧損)

投資證券淨收益(虧損)包括出售可供出售債務證券的淨收益(虧損)、可供出售債務證券的減值損失和可出售股權證券的淨收益(虧損)。如可供出售債務證券的公允價值低於其攤餘成本基準，且(1)吾等持有該等債務證券的意圖是出售，或(2)吾等更有可能在收回其攤餘成本基準之前出售該等債務證券，則可供出售債務證券的減值虧損會被確認為投資證券虧損的一部分。在可供出售債務證券的公允價值低於攤餘成本法的其他情況下，我們將減值損失的信貸部分確認為投資證券損失的一部分，並同等程度地計入信貸損失準備，同時將減值損失的非信貸部分計入累計其他綜合損失。有價證券的淨收益(虧損)包括出售有價證券的淨收益(虧損)和有價證券的未實現收益(虧損)。

截至2023年3月31日的財年，投資證券淨虧損為人民幣2542億元，而截至2022年3月31日的財年，淨虧損為人民幣1190億元。這主要是由於與三菱UFG聯合銀行轉讓業務有關的可供出售債務證券的減值虧損較大。這些損失被以下項目的淨收益部分抵消

62

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目錄表

反映截至2023年3月31日日本股票價格與上一財年末相比略有上升的可交易股票，2023年3月底有上升趨勢。

權益法被投資人收益中的淨權益

截至2023年3月31日的財年，權益法被投資人的淨股本收益為人民幣3981億元，而上一財年為人民幣4366億元，反映出包括摩根士丹利在內的權益法被投資人的收益較低。

出售三菱UFG聯合銀行的收益

在截至2023年3月31日的財年，我們記錄了出售三菱UFG聯合銀行的税前收益5580億元。有關該交易的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註2。

非利息支出

			截至3月31日的財年，
			2022						2023						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
薪酬和員工福利			¥	1,277.4					¥	1,343.6					5.2		%
佔用費淨額			165.3						162.2						(1.9)
費用和佣金支出			310.9						340.1						9.4
外包費用，包括數據處理			318.0						351.3						10.5
房舍和設備折舊			82.7						73.8						(10.7)
無形資產攤銷			261.0						274.4						5.1
無形資產減值準備			33.3						5.2						(84.5)
保險費，包括存款保險			95.6						74.3						(22.2)
通信			57.4						58.4						1.8
税收和公共費用			99.7						100.3						0.6
商譽減值			—						33.6						不適用
表外信貸工具撥備(沖銷)			46.3						20.7						55.2
持有待售資產的減值(減值沖銷)			134.1						(134.1)						不適用
MUFG聯合銀行持有的待售貸款估值調整損失			3.2						282.5						不適用
其他非利息支出			261.2						433.7						65.9
非利息支出總額			¥	3,146.1					¥	3,420.0					8.7		%

非利息支出增加8.7%，主要原因是持有待售貸款的估值調整虧損 與出售三菱UFG聯合銀行和增加薪金和僱員福利以及與第一投資者有關的商譽減值有關，但因減值減值而被部分抵銷 與出售三菱UFG聯合銀行有關。

MUFG聯合銀行持有的待售貸款估值調整損失

由於與三菱UFG聯合銀行轉讓業務相關的持有待售貸款的估值虧損，截至2023年3月31日的財政年度，三菱UFG聯合銀行持有的待售貸款的估值調整虧損為人民幣2825億元。這些估值損失反映在轉移淨資產的賬面價值中。由於這些估值虧損對出售三菱UFG聯合銀行股份的對價沒有影響，因此，在這些估值虧損導致所持待售貸款賬面金額減少的範圍內，出售三菱UFG聯合銀行股份的收益增加。有關業務發展和公允價值估值的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註2和31。

薪酬和員工福利

工資和員工福利增加662億元，主要是由於日元對其他主要貨幣貶值的外匯換算影響，以及在勞動力市場尤其是北美勞動力市場趨緊的情況下，員工在海外的留任成本增加。

持有待售資產的減值(減值沖銷)

63

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目錄表

截至2023年3月31日的財年，持有待售資產減值沖銷1341億元。在截至2022年3月31日的財政年度下半年，通過對出售三菱UFG聯合銀行的處置集團應用成本或市場法中的較低者，確認了1341億元人民幣的待售資產減值。然而，截至2023年3月31日，公允價值減去出售成本超過了賬面價值，並確認了逆轉。有關詳情，請參閲本公司合併財務報表附註2及附註31。

商譽減值

於截至2023年3月31日止財政年度，與資產管理及投資者服務業務集團內第一個Sentier Investors報告單位有關的商譽減值人民幣336億元，原因是報告單位的現金流預測因餘額減少而下調。 管理下的資產減少，這反映了股票市場的下滑。見本公司合併財務報表附註6。

鑑於我們的合併報告期與我們的一些子公司(包括First Sentier Investors)的報告期之間存在三個月的差異，我們對這些子公司在每年12月31日之後的公允價值評估反映在我們截至每年3月31日之後的綜合財務報表中。見本公司合併財務報表附註1。

所得税支出(福利)

			截至3月31日的財年，
			2022						2023						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
所得税前收益(虧損)費用(收益)			¥	(58.7)					¥	656.7					不適用
所得税支出(福利)			(14.5)						26.4						不適用
有效所得税率			24.7		%				4.0		%				—
合併正常有效法定税率			30.6		%				30.6		%				—

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目錄表

合併正常有效法定税率與實際所得税率的對賬

			截至3月31日的財年，
			2022						2023						淨變化 (百分比 積分)
合併正常有效法定税率			30.6		%				30.6		%				—
因下列原因而增加(減少)的税收：
不可扣除的費用			(12.0)						0.8						12.8
商譽減值			—						1.5						1.5
外國税收抵免和付款			28.7						(4.7)						(33.4)
適用於子公司收入的較低税率			30.8						(5.3)						(36.1)
更改估值免税額			(90.1)						(10.5)						79.6
出售附屬公司股份的收益的課税(1)			—						3.4						3.4
收到的免税股息			85.1						(14.8)						(99.9)
子公司未分配收益			(25.6)						(0.3)						25.3
所得税不確定性帶來的税息支出			(10.8)						—						10.8
非控制性利息收入			(0.7)						0.3						1.0
税法變更的影響			(2.4)						0.6						3.0
虧損結轉期滿			(7.0)						0.1						7.1
其他-網絡			(1.9)						2.3						4.2
有效所得税率			24.7		%				4.0		%				(20.7)

注：

(1)2023年3月，Muah回購了MUFG和MUFG Bank持有的Muah的部分股份。此次交易實現了Muah股份在會計和税務方面的賬面價值差額，導致截至2023年3月31日的財年所得税支出增加人民幣222.5億元，實際税率提高3.4個百分點。

在日本，適用於我們的所得税是由國家、地方和市政府徵收的，這些税收的總和導致截至2022年3月31日和2023年3月31日的每個財政年度的正常有效法定税率為30.6%。外國子公司須繳納其經營所在司法管轄區的所得税。這些税種反映在實際所得税率中。

在截至2023年3月31日的財政年度之前，三菱UFG集團在日本境內以綜合基礎提交企業所得税納税申報單，從截至2023年3月31日的財政年度開始，三菱UFG集團採用集團分税制，即仍以母公司及其全資國內子公司的綜合損益計算應納税所得額，但納税由這些公司中的每一家公司支付。

截至2023年3月31日的財年

截至2023年3月31日的財年實際所得税率為4.0%，較合併正常有效法定税率30.6%低26.6個百分點。

這一較低的有效所得税率主要反映了我們收到了免税股息，導致截至2023年3月31日的財年所得税支出減少972億元，有效所得税率降低14.8個百分點。根據日本税法，在計算應税收入時，收到的一定比例的股息被認為是免税的，不包括在總收入中。這在我們在日本的應税收入和我們根據美國公認會計原則報告的所得税支出前的收入之間產生了永久性的差異。

導致有效所得税税率較低的另一個因素是某些子公司的遞延税項資產估值準備減少，導致截至2023年3月31日的財年所得税支出減少687億元，有效所得税税率降低10.5個百分點。估值準備金的減少包括與先前預期的將三菱UFG聯合銀行的所有股份出售給U.S.Bancorp時預計的虧損相關的估值準備金的發放。

截至2022年3月31日的財年

截至2022年3月31日的財年實際所得税率為24.7%，較合併正常有效法定税率30.6%低5.9個百分點。這一較低的有效所得税率主要反映出增加47.4元

65

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目錄表

在截至2022年3月31日的財政年度，為某些子公司的遞延税項資產計值準備增加了529億元，所得税支出增加了529億元，實際所得税税率下降了90.1個百分點。估值撥備的增加包括確認與預期將三菱UFG聯合銀行的股份出售給U.S.Bancorp有關的估值撥備。我們收到的免税股息導致實際所得税税率提高85.1個百分點，部分抵消了這一影響，導致截至2022年3月31日的財年所得税支出減少500億元。根據日本税法，在計算應税收入時，收到的一定比例的股息被認為是免税的，不包括在總收入中。這在我們在日本的應税收入和我們根據美國公認會計原則報告的所得税支出前的收入之間產生了永久性的差異。

可歸因於非控股權益的淨收入

截至2023年3月31日的財年，我們錄得可歸因於非控股權的淨收入304億元人民幣，而上一財年的非控股權淨收入為391億元人民幣。這主要反映若干綜合VIE的淨收入減少。

66

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目錄表

業務細分分析

我們主要根據“營業利潤”來衡量我們每個業務部門的表現。本年報所載營業利潤及其他分部資料乃根據日本公認會計原則編制並根據內部管理會計規則及慣例調整的財務資料。因此，格式和信息與我們根據美國公認會計準則編制的合併財務報表不一致。例如，營業利潤不反映信貸損失準備的組成部分(主要相當於美國公認會計原則下的公式撥備)、匯兑收益(虧損)和投資證券收益(虧損)等項目。關於內部管理報告系統下的營業利潤與綜合經營報表上顯示的所得税支出(收益)前的收益(虧損)的對賬，請參閲我們綜合財務報表的附註29。我們不使用部門總資產的信息來分配我們的資源和評估業績。因此，關於總資產的業務分類信息沒有列報。然而，為了確保更有效地管理資源，並加強對每個業務集團的損益控制，自2022年3月31日起，我們已將三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行的固定資產分配給這些子公司的每個業務部門。因此，分配給業務組的此類固定資產如下所示。

此外，自2022年4月1日起，我們對內部管理會計規則和做法進行了修改，包括將互聯網證券子公司Au Kabucom Securities Co.，Ltd.從零售和商業銀行業務部重新分配到數字服務業務部，並更新了與客户業務組中某些淨費用和其他淨收入相關的內部預訂規則，以及在其他業務組中進行了相應調整。

這些變化對我們之前報告的截至2021年3月31日和2022年3月31日的財年的業務部門信息產生了以下影響：

•在截至2021年3月31日的財年中，數字服務業務部、日本企業和投資銀行業務部、全球企業和投資銀行業務部和全球商業銀行業務部的營業利潤分別增加82億元、57億元、49億元和8億元，

•在截至2021年3月31日的財年，零售和商業銀行業務部門、其他業務部門、全球市場業務部門和資產管理和投資者服務業務部門的營業利潤分別減少91億元、74億元、29億元和2億元，

•在截至2022年3月31日的財年，數字服務業務羣、全球企業和投資銀行業務羣、日本企業和投資銀行業務羣和全球商業銀行業務羣的營業利潤分別增加103億元、65億元、9億元和3億元，以及

•在截至2022年3月31日的財年中，零售和商業銀行業務部門、其他業務部門、全球市場業務部門和資產管理和投資者服務業務部門的營業利潤分別減少110億元、39億元、30億元和1億元。

上期業務分類信息已重述，以便於對截至2021年3月31日、2022年和2023年3月31日的會計年度的相關金額進行比較。

欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註29。

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目錄表

			客户業務
			數字服務 業務 集團化						零售業& 商業廣告 銀行業 業務 集團化						日語 公司和 投資 銀行業 業務 集團化						全球 商業廣告 銀行業 業務 集團化						資產 管理 投資者 服務 業務 集團化						全球 公司和 投資 銀行業 業務 集團化						總計						全球 市場 業務 集團化						其他						總計
									(以十億計)
截至2021年3月31日的財年
淨收入			¥	744.7					¥	550.3					¥	565.7					¥	778.7					¥	293.4					¥	438.7					¥	3,371.5					¥	640.3					¥	(7.2)					¥	4,004.6
BK和TB(1):			255.5						373.2						453.5						1.0						99.4						274.7						1,457.3						386.3						34.2						1,877.8
淨利息收入			223.4						165.9						187.4						3.3						5.5						138.2						723.7						166.9						80.8						971.4
淨費用			29.2						188.9						218.6						—						93.9						136.9						667.5						(2.4)						(58.8)						606.3
其他			2.9						18.4						47.5						(2.3)						—						(0.4)						66.1						221.8						12.2						300.1
除了BK和TB			489.2						177.1						112.2						777.7						194.0						164.0						1,914.2						254.0						(41.4)						2,126.8
運營費用			565.0						492.2						319.9						501.7						213.0						272.2						2,364.0						243.1						150.5						2,757.6
營業利潤(虧損)			¥	179.7					¥	58.1					¥	245.8					¥	277.0					¥	80.4					¥	166.5					¥	1,007.5					¥	397.2					¥	(157.7)					¥	1,247.0
截至2022年3月31日的財年
淨收入			¥	741.6					¥	584.6					¥	623.2					¥	771.7					¥	348.9					¥	540.1					¥	3,610.1					¥	427.0					¥	11.3					¥	4,048.4
BK和TB(1):			257.2						390.3						496.8						1.9						106.3						362.2						1,614.7						203.4						53.2						1,871.3
淨利息收入			219.3						166.8						231.6						1.9						9.3						172.2						801.1						231.5						120.0						1,152.6
淨費用			36.0						201.7						212.7						—						97.0						173.8						721.2						(8.7)						(55.9)						656.6
其他			1.9						21.8						52.5						—						—						16.2						92.4						(19.4)						(10.9)						62.1
除了BK和TB			484.4						194.3						126.4						769.8						242.6						177.9						1,995.4						223.6						(41.9)						2,177.1
運營費用			558.9						490.9						320.9						528.0						241.4						295.3						2,435.4						253.0						127.6						2,816.0
營業利潤(虧損)			¥	182.7					¥	93.7					¥	302.3					¥	243.7					¥	107.5					¥	244.8					¥	1,174.7					¥	174.0					¥	(116.3)					¥	1,232.4
固定資產(2)			¥	140.6					¥	191.7					¥	155.8					¥	1.0					¥	13.3					¥	133.0					¥	635.4					¥	108.4					¥	550.3					¥	1,294.1
截至2023年3月31日的財年
淨收入			¥	747.6					¥	614.1					¥	805.7					¥	870.6					¥	360.8					¥	712.9					¥	4,111.7					¥	408.9					¥	(4.8)					¥	4,515.8
BK和TB(1):			251.4						429.6						647.4						35.1						105.4						531.9						2,000.8						130.6						19.2						2,150.6
淨利息收入			215.4						196.5						355.0						35.7						9.4						260.3						1,072.3						710.4						71.9						1,854.6
淨費用			32.9						200.5						230.6						—						96.0						243.1						803.1						(16.6)						(50.0)						736.5
其他			3.1						32.6						61.8						(0.6)						—						28.5						125.4						(563.2)						(2.7)						(440.5)
除了BK和TB			496.2						184.5						158.3						835.5						255.4						181.0						2,110.9						278.3						(24.0)						2,365.2
運營費用			533.2						456.8						331.1						580.3						255.7						336.9						2,494.0						271.8						172.4						2,938.2
營業利潤(虧損)			¥	214.4					¥	157.3					¥	474.6					¥	290.3					¥	105.1					¥	376.0					¥	1,617.7					¥	137.1					¥	(177.2)					¥	1,577.6
固定資產(2)			¥	156.9					¥	201.9					¥	161.2					¥	1.1					¥	18.8					¥	171.2					¥	711.2					¥	110.6					¥	546.3					¥	1,368.1
固定資產增加(3)			¥	37.0					¥	41.9					¥	37.1					¥	0.6					¥	11.6					¥	23.4					¥	151.5					¥	23.2					¥	34.2					¥	208.9
折舊(3)			¥	10.6					¥	21.1					¥	36.6					¥	0.2					¥	6.0					¥	35.2					¥	109.8					¥	28.3					¥	19.5					¥	157.6

備註：

(1)"BK和TB"是MUFG銀行獨立基礎（BK）和三菱UFJ信託銀行獨立基礎（TB）的總和。

(2)上表固定資產按日本公認會計原則編制，並根據內部管理會計規則和慣例進行調整，與BK和TB的房地和設備-淨額、無形資產-淨額和商譽的美國公認會計準則金額相對應。三菱UFG及其他合併子公司截至2022年3月31日的固定資產及截至2023年3月31日的日本公認會計原則合併調整金額分別為人民幣12,861億元及截至2023年3月31日的人民幣12,102億元，在釐定管理資源分配及評估業績時，並未分配至各業務分部，因此，該等金額並未計入上表。

(3)這些數額與上表所列的BK和TB的固定資產有關。

截至2023年3月31日的財年與截至2022年3月31日的財年相比

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目錄表

數字服務事業羣-涵蓋三菱日聯尼科斯、其他消費金融公司和日本三菱日聯銀行的基於數字的非面對面業務，服務於三菱UFJ尼科斯、其他消費金融公司和三菱UFG銀行的“大眾細分”客户，或零售客户和中小企業客户。其淨收入主要包括借貸和接受存款業務的利息收入，以及與信用卡結算和消費金融產品和服務有關的費用。

淨營收小幅增長，因消費金融和外匯收入增加。營運費用下降主要是由於我們的銷售渠道改革取得進展，以及存款保險費率降低。營業利潤增加主要反映了營業費用的減少。

零售和商業銀行業務部-涵蓋國內零售和商業銀行業務。這一業務集團主要為日本的零售客户(戰略重點是高淨值個人)和中小企業客户提供廣泛的商業銀行、信託銀行和證券產品和服務。其淨收入主要包括借貸及接受存款業務的利息收入，以及與境內外結匯服務及財富管理解決方案有關的費用，包括資產管理、資產及業務繼承轉讓及房地產服務。

淨收入增加主要是因為借貸和接受存款業務的利息收入增加，反映利差改善，部分原因是美國利率上升，以及外匯和外匯衍生品交易費用增加。 由於交易量增加。由於存款保險費率下降、上一財年計入資產減值費用後折舊成本下降以及採取措施優化員工利用率和重組銷售渠道，營業費用有所下降。

日本企業與投資銀行業務集團-涵蓋日本大型企業。該集團為日本大型企業提供先進的財務解決方案，旨在滿足他們多樣化和全球化的需求，並通過我們集團公司的全球網絡為他們的業務和財務戰略做出貢獻。其淨收入主要包括借貸和接受存款業務的利息收入，以及與為日本大型企業客户提供的融資、投資銀行、房地產和股票轉讓服務相關的費用。

淨收入增加的主要原因是貸款利息收入增加，反映利差改善，部分原因是美國利率上升，以及尋求從市場波動中獲利的外匯交易增加。營運開支增加主要是由於銀行附屬公司的系統開支增加及證券附屬公司的業績掛鈎開支增加所致。

全球商業銀行業務集團-涵蓋Krungsri和PT Bank Danamon印度尼西亞的零售和商業銀行業務，Tbk。這一業務集團為亞太地區的本地零售、中小企業和企業客户提供全面的金融產品和服務，如貸款、存款、資金轉移、投資和資產管理服務。其收入主要包括貸款和接受存款業務的利息收入以及匯款和轉賬費用、消費金融以及為Krungsri和Bank Danamon的個人和中小型企業客户提供的財富相關服務。

淨收入增加主要是由於淨利息收入增加，反映了美國和泰國政策加息的升級。業務費用增加的主要原因是Krungsri與業績掛鈎的費用和與信息技術有關的費用以及Danamon銀行的人員費用增加。

資產管理和投資者服務業務部-涵蓋三菱日聯信託銀行、三菱UFG銀行和First Sentier Investors的資產管理和資產管理業務。通過整合三菱日聯信託銀行的信託銀行專業知識和三菱UFG銀行的全球優勢，該業務集團為企業和養老基金提供全方位的資產管理和行政服務，包括養老基金管理和行政、養老金結構建議和受益人支付，併為零售客户提供投資信託。其淨收入主要包括資產管理和養老信託基金和共同基金等產品的行政服務費用。

淨收入增長的主要原因是向全球投資者提供捆綁服務的收入增加，以及反映美國利率上升的管理基金收入增加。營運開支增加主要是由於日元對其他主要貨幣貶值對以該等其他貨幣計價的海外開支的外匯兑換影響，以及我們銀行附屬公司的辦事處搬遷成本。

全球企業和投資銀行業務部-涵蓋三菱UFG銀行和三菱日聯證券控股的全球企業、投資和交易銀行業務。通過辦事處和分支機構的全球網絡，該業務集團為日本以外的大型非日本公司和金融機構客户提供一整套解決方案，以滿足他們日益多樣化和複雜的融資需求。其淨收入主要由貸款利息收入組成。

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目錄表

以及接受存款業務以及投資銀行服務、外匯和衍生品交易的手續費和佣金。

淨收入增加的主要原因是反映美國利率上升的貸款利息收入增加，以及在波動的市場條件下流動交易和交叉銷售交易的增加。營運開支增加的主要原因是，由於勞動力市場趨緊，特別是在北美，僱員在海外的留任成本增加，特別是由於日元貶值對此類成本的外匯換算影響。

全球市場業務部-涵蓋三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ證券控股的客户業務和金庫業務。客户業務包括固定收益工具、貨幣、股票和其他投資產品的銷售和交易，以及金融產品的發起和分銷。金庫業務包括資產和負債管理以及三菱UFG集團的全球投資。

淨收入減少主要是由於債務證券的淨虧損，這主要是由於在利率上升的環境下，我們的外國債券組合重新平衡了國庫業務的業務，但由於尋求從市場波動中獲利的流量交易增加，客户業務有所改善，部分抵消了這一影響。營業費用的增加主要反映了外匯換算和通脹對海外費用的影響。

其他-主要由三菱UFG、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ摩根士丹利證券的企業中心組成。消除業務部門之間重複的淨收入也反映在其他方面。

截至2022年3月31日的財政年度與截至2021年3月31日的財政年度

數字服務事業羣

淨收入減少的主要原因是與按揭貸款有關的利息收入減少，因為新執行貸款的貸款利差低於已償還貸款的貸款利差。由於銀行間交易的轉賬費率修訂後降低了轉賬費率，以及客户轉向網上銀行，轉賬手續費低於通過分行或自動取款機轉賬的費用，轉賬收入也有所下降。此外，由於新冠肺炎疫情曠日持久的不利影響，消費金融業務收入下降。運營費用的減少主要是由於我們實施了優化分支機構網絡的措施。

零售和商業銀行業務部

淨收入增加主要由於投資產品銷售增加，以及我們的房地產業務、衍生解決方案業務和初級資本市場業務表現強勁。此外，我們國內的中小企業貸款利差略有改善。由於實施了優化員工利用率和重組銷售渠道的措施，運營費用有所下降。

日本企業與投資銀行業務集團

淨收入增加主要是由於貸款利息收入增加，反映貸款息差改善，以及來自一手市場證券交易的收入增加，而解決方案業務則停滯不前。營業費用增加的主要原因是外匯折算對境外費用的影響。

全球商業銀行業務集團

淨收入減少的主要原因是淨利息收入減少，反映出美國、泰國和印度尼西亞的政策利率下降，以及Danamon銀行的汽車貸款餘額減少。業務費用增加的主要原因是系統開發和法規遵從性支出。

資產管理和投資者服務業務部

淨收入增加的主要原因是績效費用增加，反映了強勁的投資回報，以及向全球投資者提供捆綁服務帶來的基金管理收入增加。營運開支增加主要是由於額外的人事開支，以支持增加的業務，特別是全球資產管理業務。

全球企業和投資銀行業務部

淨收入增加的主要原因是債務資本市場收入增加，因為我們客户的資金需求增加，而存款基金產生的收入由於美國利率下降而減少。營運開支增加主要是由於海外業務收購成本及系統基礎設施發展成本增加所致。

全球市場業務部

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目錄表

淨收入下降的主要原因是，在截至2022年3月31日的季度裏，當美國利率上升時，銷售外國債券的虧損，客户業務流量交易的減少，以及海外證券子公司的淨虧損。營業費用增加主要反映外匯折算對境外費用的影響。

地理區段分析

可歸因於外國業務的資產、收入和支出根據債務人和客户的住所分配到地理區域。總體而言，我們將所有直接費用以及按比例分攤的一般和行政費用分配給我們的外國業務在有關外國地理區域從外國貸款和其他交易中獲得的收入。某些費用，例如商譽的大部分減值費用，被確認為國內費用。欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註30。

			截至3月31日的財年，
			2022						2023						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
總收入(利息收入和非利息收入)：
國內			¥	2,160.5					¥	2,618.0					21.2		%
外國：
美利堅合眾國			500.6						1,527.8						205.2
歐洲			67.7						173.0						155.6
亞洲/大洋洲(日本除外)			975.3						1,479.6						51.7
其他領域(1)			221.6						508.4						129.5
國外合計			1,765.2						3,688.8						109.0
總計			¥	3,925.7					¥	6,306.8					60.7		%
所得税前收益(虧損)費用(收益)：
國內			¥	(38.1)					¥	543.6					不適用
外國：
美利堅合眾國			(166.0)						(93.7)						43.5
歐洲			(244.0)						(197.1)						19.2
亞洲/大洋洲(日本除外)			249.3						196.8						(21.1)
其他領域(1)			140.1						207.1						47.9
國外合計			(20.6)						113.1						不適用
總計			¥	(58.7)					¥	656.7					不適用
三菱UFJ金融集團的淨收益(虧損)：
國內			¥	(7.4)					¥	616.2					不適用
外國：
美利堅合眾國			(498.2)						113.0						不適用
歐洲			(344.0)						(246.1)						28.5
亞洲/大洋洲(日本除外)			506.6						9.1						(98.2)
其他領域(1)			259.7						107.7						(58.5)
國外合計			(75.9)						(16.3)						78.5
總計			¥	(83.3)					¥	599.9					不適用

注：

(1)其他地區主要包括加拿大、拉丁美洲、加勒比和中東。

截至2023年3月31日的財年，三菱UFJ金融集團的國內淨收入為人民幣6162億元，而截至2022年3月31日的財年淨虧損為人民幣74億元。這一改善主要是由於截至2023年3月31日的財政年度的信貸損失準備金減少。

截至2023年3月31日的財年，三菱UFJ金融集團的海外淨虧損為163億元人民幣，而截至2022年3月31日的財年淨虧損為759億元人民幣。這一改善主要歸功於出售三菱UFG聯合銀行的收益。然而，亞洲/大洋洲(不包括日本)的淨收入下降，主要是由於收入增加。

71

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目錄表

截至2023年3月31日的財政年度的税收支出。在截至2022年3月31日和2023年3月31日的每個財政年度，歐洲錄得淨虧損，主要是因為交易賬户淨虧損，主要反映了公允價值期權下交易賬户證券的淨虧損。

匯率變動對外幣折算的影響

截至2023年3月31日的財年，人民幣平均匯率為135.47元兑1美元，而上一財年的平均匯率為112.38元兑1美元。在截至2022年12月31日的財年，我們部分境外子公司的美元財務報表折算的平均匯率為131.43元兑1美元，而截至2021年12月31日的財年的平均匯率為109.80元兑1美元。

日元對美元和其他外幣平均匯率的變化，在截至2023年3月31日的財年中，分別增加了總收入6097億元人民幣、淨利息收入3360億元人民幣和所得税前收入1336億元人民幣。

B.流動性與資本資源

財務狀況

截至2023年3月31日，我們的總資產和總負債分別為人民幣3817.357億元和人民幣365266億元，而截至2022年3月31日的總資產和總負債分別為人民幣3676.50億元和人民幣351.355億元。

截至2022年3月31日，與三菱UFG聯合銀行業務相關的預計轉移到U.S.Bancorp的資產和負債被重新分類為持有出售的資產和負債，分別計入其他資產和其他負債，該等資產和負債於2022年12月1日轉移到U.S.Bancorp。截至2022年12月1日，三菱UFG聯合銀行轉移給U.S.Bancorp的業務包括在其他銀行的生息存款人民幣22,513億元，投資證券人民幣31,233億元，貸款人民幣7,5677億元，存款人民幣11,7899億元。見本公司合併財務報表附註2。

有關我們的表外安排的信息，請參閲我們的合併財務報表附註24，有關我們的合同義務的信息，請參閲我們的合併財務報表的附註10和12。

總資產

截至2023年3月31日，我們的總資產為人民幣3817.357億元，比截至2022年3月31日的人民幣367.65億元增加了14.0857億元。境外資產總額增加111837億元，主要原因是美國增加51190億元，歐洲增加23559億元，亞洲/大洋洲(不包括日本)增加25428億元。這些增加主要是因為美國的投資證券增加，以及歐洲和除日本以外的亞洲/大洋洲的貸款資產增加。

			截至3月31日，
			2022						2023						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
日本			¥	246,637.1					¥	249,539.1					1.2		%
外國(1):
美國			54,576.6						59,695.6						9.4
歐洲			22,319.4						24,675.3						10.6
亞洲/大洋洲(日本除外)			31,909.3						34,452.1						8.0
其他領域(2)			12,207.6						13,373.6						9.6
*外國總人數			121,012.9						132,196.6						9.2
總計			¥	367,650.0					¥	381,735.7					3.8		%

備註：

(1)外國資產主要以美元計價。地理區域主要以債務人的住所為基礎。

(2)其他地區主要包括加拿大、拉丁美洲、加勒比和中東。

72

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目錄表

貸款組合

下表列出了按類別扣除信貸損失準備前的未償還貸款。我們根據分組將我們的貸款組合分為以下投資組合-商業、住宅、信用卡、Krungsri和其他，以確定信貸損失撥備。根據初始計量屬性、風險特徵以及信用風險監測和評估方法，我們進一步將商業部門分為國內和國外兩類。國內商業部分包括向日本借款人提供的商業貸款，外國商業部分包括國內商業、Krungsri和其他部分以外的商業貸款。住宅部分包括向日本借款人提供的住房貸款，信用卡部分包括向日本借款人提供的消費貸款。Krungsri部門包括Krungsri及其子公司持有的貸款。另一部分主要由Bank Danamon組成。此外，由於出售三菱UFG聯合銀行和三菱UFG集團內部重組，涉及於2022年11月14日將包括人民幣26145億元的資產從三菱UFG美洲控股部門轉移到外國商業部門，三菱UFG美洲控股部門作為一個部門的重要性下降。因此，剩餘的三菱UFG美洲控股部門包括在以下關於我們截至2023年3月31日的財年的貸款組合的討論中的其他部分。截至前幾個財政年度結束時，這些變更尚未追溯適用於我們貸款組合的信息。

			截至3月31日，
			2022						2023						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
商業廣告
國內			¥	54,044.7					¥	55,626.1					2.9		%
外國			34,980.2						42,189.7						20.6
住宅			13,301.5						12,874.9						(3.2)
卡片			464.3						472.8						1.8
三菱UFG美洲控股			2,813.0						—						(100.0)
Krungsri			6,822.8						7,782.6						14.1
其他(1)			1,045.1						1,410.4						35.0
總計(2)			113,471.6						120,356.5						6.1
非勞動收入、未攤銷保費--淨額和遞延貸款費用--淨額			(322.2)						(401.0)						(24.4)
總計(2)			¥	113,149.4					¥	119,955.5					6.0		%

備註：

(1)上表中的另一部分包括截至2023年3月31日的1767億元人民幣貸款，這筆貸款之前包括在Muah部分。

(2)上表包括截至2022年3月31日和2023年3月31日分別持有待售貸款5,141億元和9,671億元，按成本或公允價值較低列賬，但不包括截至2022年3月31日與三菱UFG聯合銀行轉讓業務相關的待售貸款。

截至2023年3月31日，我們的總貸款餘額比2022年3月31日增長了6.0%，截至2023年3月31日，我們的總貸款佔總資產的31.4%，而截至2022年3月31日，我們的總貸款佔總資產的30.8%。我們的國內商業貸款餘額增加，主要是由於客户的資金需求增加，隨着新冠肺炎疫情相關限制開始放鬆，經濟活動逐漸恢復。我們對外商業貸款餘額的增加主要是由於三菱UFG集團內部重組，在出售三菱UFG聯合銀行之前，三菱UFG聯合銀行的某些資產，包括貸款，轉移到了MUFG銀行。截至2023年3月31日，根據我們的內部信用管理政策接受俄羅斯國家風險監測的借款人和交易對手持有的貸款、表外信貸工具和銀行到期的貸款，在考慮任何津貼之前，總額約為0.25萬億元人民幣。

73

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目錄表

信用質量指標

			截至3月31日，
			2022						2023						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)(1)
商業廣告			¥	88,581.7					¥	96,848.6					9.3		%
國內			53,975.4						55,538.4						2.9
正常			51,999.4						53,692.9						3.3
近距離觀察			1,559.4						1,538.3						(1.4)
有可能破產或在法律上/實際上破產			416.6						307.2						(26.3)
外國			34,606.3						41,310.2						19.4
正常			33,602.5						40,339.7						20.0
近距離觀察			783.7						733.7						(6.4)
有可能破產或在法律上/實際上破產			220.1						236.8						7.6
住宅			¥	13,301.5					¥	12,874.9					(3.2)		%
應計項目			13,246.6						12,828.4						(3.2)
非應計項目			54.9						46.5						(15.3)
卡片			¥	464.3					¥	472.8					1.8		%
應計項目			401.7						405.6						1.0
非應計項目			62.6						67.2						7.3
三菱UFG美洲控股			¥	2,742.1					¥	—					(100.0)		%
基於內部信用評級的信用質量
經過			2,635.4						—						(100.0)
特別提及			65.8						—						(100.0)
分類			40.9						—						(100.0)
Krungsri			¥	6,822.8					¥	7,782.6					14.1		%
表演			6,147.3						6,928.0						12.7
表現不佳			509.7						642.9						26.1
不執行			165.8						211.7						27.7
其他			¥	1,045.1					¥	1,410.4					35.0		%
應計項目			1,018.5						1,380.6						35.6
非應計項目			26.6						29.8						12.1

注：

(1)上表中的貸款總額不包括持有的待售貸款，為未經調整的非勞動收入、未攤銷保費和遞延貸款費用的餘額。

我們根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，包括但不限於歷史和當前財務信息、歷史和當前付款經驗、信用文件、關於借款人的公開和非公開信息以及被認為適合每個細分市場的當前經濟趨勢。

商業部門所有類別貸款的主要信用質量指標是根據我們的內部借款人評級1至15分配給每個借款人的內部信用評級，其中1評級分配給信用質量最高的借款人。在向借款人分配信用評級時，我們根據各種信息評估借款人的預期償債能力，包括借款人的財務和運營信息，以及借款人所在行業的信息，以及借款人的業務概況、管理和合規系統。在評估借款人的償債能力時，我們還對借款人的收入水平進行評估，並對借款人的淨資產進行分析。根據內部借款人評級，商業部門的貸款分為正常(內部借款人評級為1至9)、密切關注(內部借款人評級為10至12)以及可能破產或合法/虛擬破產(內部借款人評級為13至15)。

被歸類為正常借款人的貸款是指那些被認為不存在可收回性問題的貸款。對被歸類為密切關注的借款人的貸款是指需要密切監控的貸款，因為借款人已經開始顯示出潛在的

74

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目錄表

由於借款人對其經營業績和財務狀況的擔憂，借款人已開始對其經營業績和財務狀況表現出嚴重關切的因素，包括需要長期解決的業務問題，或借款人的貸款是有問題的債務重組，或因特殊原因而合同逾期90天或更長時間的貸款。對被歸類為可能破產或合法/幾乎破產的借款人的貸款是指由於債務償還問題嚴重且在實現重組計劃方面進展不佳而被歸類為違約概率較高的借款人，借款人被視為幾乎破產而業務運營沒有改善的前景，或借款人因無法付款、暫停業務、自願清盤或申請法律清算而在法律上破產而無法繼續經營的貸款。

有關我們的信用和借款人評級的更多信息，請參閲“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露--信用風險管理”。

應計狀態是住宅部分、信用卡部分和其他部分內貸款的主要信用質量指標。這些貸款的應計狀態是根據拖欠款項的數目確定的。

Krungsri部門的貸款根據其拖欠狀況被歸類為履約、履約不足或不履約。被歸類為履約不良的貸款通常是指自發放以來信用風險顯著增加的貸款，其中包括逾期30天或更長時間的貸款。被歸類為不良貸款的貸款通常是指逾期90天或更長時間的貸款。

三菱UFG美洲控股部門的商業貸款根據分配給每個借款人的內部信用評級被歸類為合格或批評。被批評的信用是指內部風險等級為特別提及、不合格或可疑的信用。特別提到的信貸可能很弱，因為借款人已經開始表現出惡化的趨勢，如果不加以糾正，可能會危及貸款的償還，並導致進一步降級。分類信用是指那些內部風險被評級為不合格或可疑的信用。不合格的信用有明確的弱點，如果不加以糾正，可能會危及債務的充分償還。被歸類為可疑信用證具有嚴重的弱點，根據目前的事實和條件，完全收回是不可能的。

對於商業、住宅和信用卡部門，信用質量指標基於截至3月31日的信息。對於三菱UFG America Holdings、Krungsri和其他細分市場，信用質量指標通常基於截至12月31日的信息。

75

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目錄表

信貸損失準備

截至2022年3月31日的財年：			商業廣告						住宅						卡片						MUFG 美洲 持有量						Krungsri						其他						總計
			(以十億計)
信貸損失準備：
財政年度開始時的餘額			¥	734.6					¥	82.9					¥	44.2					¥	131.8					¥	293.4					¥	61.5					¥	1,348.4
信貸損失準備金(沖銷)			236.6						(10.9)						15.5						(101.1)						90.5						47.4						278.0
沖銷			57.8						2.1						20.2						19.2						83.5						55.2						238.0
已收集的追討款項			11.8						0.0						1.3						9.5						22.9						13.2						58.7
淨沖銷			46.0						2.1						18.9						9.7						60.6						42.0						179.3
其他(1)			8.8						—						—						9.4						(0.9)						6.3						23.6
財政年度末餘額			¥	934.0					¥	69.9					¥	40.8					¥	30.4					¥	322.4					¥	73.2					¥	1,470.7

截至2023年3月31日的財年：			商業廣告						住宅						卡片						Krungsri						其他(2)						總計
			(以十億計)
信貸損失準備：
財政年度開始時的餘額			¥	934.0					¥	69.9					¥	40.8					¥	322.4					¥	103.6					¥	1,470.7
從Muah轉移到商業細分市場			33.1						—						—						—						(33.1)						—
信貸損失準備金(沖銷)			(113.9)						(9.5)						19.2						70.7						41.6						8.1
沖銷			158.8						0.6						18.3						95.5						55.9						329.1
已收集的追討款項			18.8						0.0						0.7						25.5						24.5						69.5
淨沖銷			140.0						0.6						17.6						70.0						31.4						259.6
其他(1)			6.4						—						—						34.9						12.4						53.7
財政年度末餘額			¥	719.6					¥	59.8					¥	42.4					¥	358.0					¥	93.1					¥	1,272.9

備註：

(1)其他主要包括外匯換算的損益。

(2)在截至2023年3月31日的會計年度，上表中其他分部的期初餘額和期末餘額分別計入了此前計入Muah分部的304億元和34億元的信貸損失準備。

在截至2023年3月31日的財年，我們記錄了81億元的信貸損失撥備，而上一財年的信貸損失撥備為278.0元。截至2023年3月31日，我們的信貸損失撥備總額為12,729億元，比截至2022年3月31日的14,707億元減少了197.8元。截至2023年3月31日，信貸損失撥備總額佔總貸款餘額的1.06%，而截至2022年3月31日，這一比例為1.30%。

截至2023年3月31日的財年，信貸損失準備金較上一財年減少人民幣2699億元，主要是由於商業部門的信貸損失逆轉，反映了一些國內大型借款人的業務業績改善，以及截至2023年3月31日的財政年度俄羅斯-烏克蘭情況下記錄的質量準備金的減少，部分被與出售三菱UFG聯合銀行和三菱UFG集團內部重組有關的從MUFG America Holdings部門轉移到另一部門的貸款的信用損失逆轉的減少所抵消。

我們的投資組合細分市場的重要趨勢將在下面討論。

商用廣告段-在截至2023年3月31日的財年，我們記錄了1139億元的信貸損失撥備，而上一財年的信貸損失撥備為2366億元。在截至2023年3月31日的財年，信貸損失的逆轉主要是由於一些國內大型借款人的業務表現有所改善，以及為俄羅斯-烏克蘭局勢記錄的質量儲備的減少。截至2023年3月31日，該部門歸類為密切關注的貸款佔總貸款的比例從2022年3月31日的2.65%降至2.35%。截至2022年3月31日，被歸類為可能破產或合法/虛擬破產的貸款佔該部門總貸款的比例從2022年3月31日的0.72%降至0.56%。截至2023年3月31日，這一部分的信貸損失準備總額與總貸款餘額的比率從2022年3月31日的1.05%降至0.74%。

Krungsri段-在截至2023年3月31日的財年，我們記錄了707億元人民幣的信貸損失準備金，而上一財年的信貸損失準備金為905億元人民幣。本財政年度記錄的經費主要反映在

76

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目錄表

由於通貨膨脹和地緣政治風險的不確定性增加而增加的信貸損失準備金。截至2023年3月31日，該部門被歸類為不良或以下的貸款佔總貸款的比例從2022年3月31日的9.90%上升至10.98%。截至2023年3月31日，這一部分的信貸損失準備總額與總貸款餘額的比率從2022年3月31日的4.73%降至4.60%。

當資產質量有所改善時，信貸損失的沖銷將被記錄在我們的綜合經營報表中，以將信貸損失撥備維持在管理層認為合適的水平。我們歷來為信貸損失撥備，未來我們可能需要確認信貸損失撥備。見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--信用風險--如果我們的借款人無法按預期償還貸款，或者如果我們為應對或預期借款人的還款能力惡化而採取的措施被證明是不適當或不充分的，我們未來可能遭受更多與信用相關的損失。”

津貼政策

我們採用現行的預期信貸損失模型來估計信貸損失，該模型反映了預期的信貸損失，並要求考慮會計準則編纂326號金融工具-信貸損失中更廣泛的合理和可支持的信息。

我們保留信貸損失準備金，以吸收貸款組合的預期損失。我們將信貸損失準備金分為五個投資組合-商業、住宅、信用卡、Krungsri和其他。

就所有投資組合類別而言，與釐定信貸損失撥備所使用的政策及紀律有關的主要因素是我們的信貸分類及相關的借款人分類程序，該等程序與日本監管當局為資產評估及評估所訂的風險評級標準密切相關，並用作釐定信貸損失撥備及撇賬準備的基礎。分類是基於可能影響借款人償債能力的條件，如當前的財務狀況和經營結果、歷史付款經驗、信用文件、其他公共信息和當前趨勢。

有關我們的信用和借款人評級的更多信息，請參閲“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露--信用風險管理”。

對於商業和Krungsri部門，我們的信貸損失準備是對金融工具或風險敞口整個生命週期內預期的信貸損失的估計，並通過納入與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的現有相關信息來確認。信貸損失撥備主要包括：(1)對存在相似風險特徵的貸款按集體計算的撥備，以及(2)對不具有類似風險特徵的貸款按個人計算的撥備。預期損失是使用包含歷史損失信息和經濟預測情景的量化模型計算的，還實施了定性調整，以考慮到量化模型或經濟預測假設中沒有充分反映的風險。對於住宅和信用卡部門，貸款是餘額較小的同質貸款，由基於拖欠數量的風險評級彙集在一起。

有關我們用於估計每個投資組合部門撥備的方法的更多信息，請參閲我們合併財務報表附註1中的“重要會計政策摘要”和下面的“-E.關鍵會計估計-信貸損失撥備”。

表外信貸工具準備

我們維持對錶外信貸工具的信貸損失撥備，包括承諾發放信貸、擔保、備用信用證和其他金融工具。這筆津貼包括在其他負債中。對於這類工具，我們採用了與確定貸款信貸損失撥備相同的方法。

截至2023年3月31日，表外信貸工具計提信貸損失準備為143.8元，較截至2022年3月31日的126.1元增加177億元。增加的主要原因是，由於一些大額借款人的財務狀況惡化，增加了津貼撥款。

非權責發生制貸款

如果對貸款本金的全額和及時支付利息或償還存在相當大的疑問，我們認為貸款是非應計貸款，這是一種借款人條件，通常對應於我們內部評級系統中第13類及以下的借款人(根據日本銀行業法規，這對應於“可能破產”、“虛擬破產”和“破產或事實上破產”的地位)。對於商業部門的貸款，本金或利息逾期一個月或更長時間，對於信用卡、MUFG America Holdings和Krungsri部門的貸款，超過三個月或更長時間，對於住宅部門的貸款，超過六個月或更長時間，貸款也被置於非應計狀態。

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目錄表

有關我們的信用和借款人評級的更多信息，請參閲“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露--信用風險管理”。

			截至3月31日，
			2022						2023						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
商業廣告			¥	858.3					¥	648.5					(24.4)		%
國內			633.7						401.8						(36.6)
外國			224.6						246.7						9.8
住宅			56.2						47.9						(14.7)
卡片			62.6						67.2						7.3
三菱UFG美洲控股			15.3						—						(100.0)
Krungsri			165.8						211.7						27.7
其他			26.6						29.8						12.1
總計(1)			¥	1,184.8					¥	1,005.1					(15.2)		%

注：

(1)上表不包括截至2022年3月31日和2023年3月31日分別持有的79億元和92億元待售貸款，也不包括截至2022年3月31日將轉讓給U.S.Bancorp的三菱UFG聯合銀行業務相關的待售貸款。

2022年3月31日至2023年3月31日，國內商業部門的非權責發生貸款減少了2319億元。這一下降主要與向國內汽車行業的一個大借款人提供的貸款有關。Krungsri部門非權責發生貸款的增加主要是由於政府的新冠肺炎金融援助計劃停止後中小企業借款人的財務狀況惡化。

問題債務重組

截至2023年3月31日的財年，問題債務重組總額為人民幣2564億元，而上一財年為人民幣2635億元。截至2023年3月31日的財年，克魯格斯里部門的TDR為948億元人民幣，而上一財年為149億元人民幣。這部分的TDR主要涉及向中小企業借款人提供的貸款，這些借款人在政府的新冠肺炎金融援助計劃停止後財務狀況惡化。此外，截至2023年3月31日的財年，對外商業部門的TDR為353億元人民幣，而上一財年為161億元人民幣。這一部分的技術發展報告主要涉及對一些財務狀況惡化的借款人的貸款修改。另一方面，截至2023年3月31日的財年，國內商業部門的TDR為人民幣685億元，而上一財年為人民幣167.3元。這一部分的TDR減少，主要是由於一些大額借款人償還債務。本段中的TDR金額是在修改後未償還記錄投資基礎上計算的。見本公司合併財務報表附註4。

投資組合

我們的投資證券主要包括日本政府債券和有價證券。日本政府債券大多被歸類為可供出售的債務證券。我們對日本政府債券的投資是我們資產和負債管理政策的一部分，該政策涉及投資超過我們淨貸款的日元計價資金。截至2023年3月31日，我們持有的可供出售的日本政府債券佔總投資證券的比例為41.8%，而截至2022年3月31日，這一比例為61.5%，因為我們出售了可供出售的日本政府債券投資組合的很大一部分未實現虧損。另一方面，我們持有的被歸類為持有至到期債務證券的日本政府債券在2022年3月31日至2023年3月31日期間有所增加，截至2023年3月31日佔總投資證券的22.3%，而截至2022年3月31日為3.2%。截至2023年3月31日，我們的總投資證券比2022年3月31日增加了11.5%，主要是由於持有至到期的債務證券，特別是日本政府債券的增加。

從歷史上看，我們持有一些客户的股權證券主要是出於戰略目的，特別是為了與這些客户保持長期關係。為此目的，我們將繼續專注於減少對股票證券的投資，以便從風險管理的角度降低股票投資組合中的價格波動風險，並回應適用的監管要求以及市場對我們減少股票投資組合的日益增長的預期。截至2022年3月31日和2023年3月31日，根據日本公認會計原則，我們的可銷售股權證券的賬面價值總額滿足了禁止銀行持有超過其一級資本的股權證券的立法要求。2022年5月，我們宣佈提高目標，在截至2024年3月31日的三年內，將收購成本基礎上用於戰略目的的股權證券餘額減少至人民幣50000億元。在截至2023年3月31日的兩個財年，我們按收購成本出售了戰略股權投資組合中持有的總計約人民幣3230億元的股權證券。然而，不同的

78

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目錄表

包括市場狀況和變化在內的因素可能會影響我們應該出售的股權證券的數量和我們按計劃實現目標的能力。更多信息見“第11項.關於信用、市場和戰略股權投資組合的其他風險-風險管理的定量和定性披露”。

債務證券

			截至3月31日，
			2022																		2023																		更改百分比
			攤銷 成本						公平 價值						網絡 未實現 利得 (虧損)						攤銷 成本						公平 價值						網絡 未實現 利得 (虧損)						攤銷 成本						公平 價值						網絡 未實現 利得 (虧損)
			(單位：十億，百分比除外)
可供出售的債務證券：
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	34,383.1					¥	34,327.8					¥	(55.3)					¥	26,153.9					¥	26,046.6					¥	(107.3)					(23.9)		%				(24.1)		%				(93.7)		%
日本都道府市債券			4,154.5						4,146.1						(8.4)						2,773.8						2,759.9						(13.9)						(33.2)						(33.4)						(66.1)
外國政府和官方機構債券			2,671.8						2,631.3						(40.5)						3,029.0						2,922.7						(106.3)						13.4						11.1						(162.8)
公司債券			1,081.6						1,090.1						8.5						1,051.3						1,058.2						6.9						(2.8)						(2.9)						(20.1)
抵押貸款支持證券			900.8						900.5						(0.3)						1,110.0						1,110.3						0.3						23.2						23.3						132.7
資產支持證券			1,547.1						1,588.4						41.3						1,418.6						1,430.3						11.7						(8.3)						(10.0)						(71.6)
商業票據			1,010.6						1,010.6						0.0						—						—						—						(100.0)						(100.0)						(100.0)
其他債務證券			104.9						103.6						(1.3)						417.8						412.8						(5.0)						298.4						298.5						(285.2)
可供出售的債務證券總額			¥	45,854.4					¥	45,798.4					¥	(56.0)					¥	35,954.4					¥	35,740.8					¥	(213.6)					(21.6)		%				(22.0)		%				(281.9)		%
持有至到期的債務證券(1)			¥	4,595.1					¥	4,606.3					¥	11.2					¥	21,520.1					¥	21,386.2					¥	(133.9)					368.3		%				364.3		%				不適用

注：

(1)詳情見本公司合併財務報表附註3。

在截至2023年3月31日的財政年度，可供出售債務證券的未實現淨虧損比上一財年增加了281.9%，這主要是由於日本國家政府和日本政府機構債券以及外國政府和官方機構債券的未實現淨虧損增加所致。日本國家政府和日本政府機構債券的未實現淨虧損增加，因為2023年3月底這類債券的利率高於2022年3月底。外國政府和官方機構債券的未實現淨虧損增加，因為2023年3月底美國的利率比2022年3月底更高。

可供出售債務證券的攤銷成本下降21.6%，主要原因是日本政府和政府機構債券減少23.9%，日本地方政府債券減少33.2%，這是因為隨着日本利率上升，我們出售了這些債券，造成了未實現虧損。我們持有的作為日本銀行新冠肺炎計劃貸款抵押品的所有商業票據都在截至2023年3月31日的財年贖回。這些跌幅被抵押貸款支持證券以及外國政府和官方機構債券的增加部分抵消。另一方面，隨着我們在全球利率上升的環境下購買日本政府債券和其他債券，持有至到期債務證券的攤銷成本大幅上升。見“-商業環境”。

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目錄表

股權證券

			截至3月31日，
			2022						2023						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
有價證券			¥	4,986.1					¥	4,463.6					(10.5)		%
非流通股本證券：
未上市的優先證券(1)			81.1						81.9						0.9
其他(2)			299.1						380.7						27.3
投資公司、經紀和交易商持有的投資證券(3)			55.9						74.8						33.8
總計			¥	5,422.2					¥	5,001.0					(7.8)		%

備註：

(1)這些證券主要由上市公司發行，包括摩根士丹利發行的優先股，以及幾家上市公司發行的其他非上市優先證券。這些證券主要是按成本計價的。

(2)這些證券是非上市公司發行的非上市優先證券以外的股權證券。這些證券主要是按成本計價的。

(3)該等投資證券由若干附屬公司持有，須遵守投資公司及經紀商及交易商的專業行業會計原則，並按公允價值計量。

股本證券減少7.8%，主要是由於出售我們的戰略股本投資組合中持有的股本證券而導致可上市股本證券減少。在日本，可交易的股權證券主要由上市股權證券組成。

銀行的現金和應付款項，以及在其他銀行的生息存款

截至2023年3月31日，銀行現金和應付款項增加了90781億元，從2022年3月31日的5009725億元增加到600506億元。這一增長主要是由於在日本銀行的存款增加。

截至2023年3月31日，其他銀行的生息存款從2022年3月31日的588481億元減少到539899億元，降幅為48582億元。這主要是因為存放在日本央行的存款減少。

轉售協議下的應收款

截至2023年3月31日，轉售協議下的應收賬款增加人民幣15,556億元，至人民幣14,059.0億元，而截至2022年3月31日，應收賬款人民幣12,034億元。這一增長主要是由於作為我們資產和負債管理的一部分的短期融資交易增加。

證券借貸交易項下的應收款

截至2023年3月31日，證券借貸交易項下應收賬款增加593億元，至45557億元，而截至2022年3月31日，應收賬款為44964億元。這主要是由於存放於本地銀行及證券子公司的融資抵押品增加所致。

交易賬資產

截至2023年3月31日，交易賬户資產增加人民幣35002億元，至人民幣461685億元，而截至2022年3月31日，交易賬户資產增加人民幣426683億元。交易賬户資產主要包括交易賬户證券和交易衍生品資產。截至2023年3月31日，交易賬户證券增加人民幣11060億元，至人民幣332529億元，而截至2022年3月31日，交易賬户證券增加人民幣321469億元。截至2022年3月31日，交易衍生品資產從人民幣105214億元增加到2023年3月31日的人民幣129017億元，增加了人民幣23803億元，這主要是由於對日本國內外波動的利率波動的交易增加。

總負債

截至2023年3月31日，總負債為人民幣3652696億元，比截至2022年3月31日的人民幣3513535億元增加139161億元。這主要是由於回購協議項下的應付款增加了124069億元。

存款

存款是我們的主要資金來源。截至2023年3月31日，存款餘額增加106869億元，至2352768億元，而截至2022年3月31日，存款餘額為22455899億元。增加的主要原因是外國計息存款增加，包括美國和其他地區的這類存款，包括按當地貨幣計算和換算成日元的存款。 2022年3月31日至2023年3月31日期間，國內存款也有所增加。

80

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目錄表

截至2023年3月31日的財年，平均有息存款餘額從截至2022年3月31日的1910269億元增加到198834億元，增幅為78071億元。增加的主要原因是外國計息存款增加，包括美國和其他地區的這類存款，包括按當地貨幣計算和換算成日元的存款。 同期的本地存款平均結餘亦有所增加。每個財政年度(截至出售三菱UFG聯合銀行)的平均餘額包括與MUFG聯合銀行業務有關的計息存款轉移到U.S.Bancorp。

回購協議下的應付款

截至2023年3月31日，回購協議下的應付款增加了124069億元，從2022年3月31日的277256億元增加到401325億元。這一增長主要是由於我們在日本低利率環境下的融資策略。

其他短期借款

截至2023年3月31日，其他短期借款減少人民幣81051億元，至人民幣84380億元，低於截至2022年3月31日的人民幣165431億元。這主要是因為我們減少了從日本銀行的借款。

貿易賬户負債

截至2023年3月31日，交易賬户負債增加了31593億元，從截至2022年3月31日的11.0190億元增加到141783億元。這主要是由於我們證券子公司的利率相關衍生工具的公允價值增加所致。

長期債務

截至2023年3月31日，長期債務增加了人民幣43752億元，從截至2022年3月31日的人民幣346966億元增加到人民幣390718億元。這一增長主要是由於三菱UFG發行的未償還債券增加，以及三菱UFG銀行的長期債務增加。

截至2023年3月31日的財年，長期債務平均餘額為365033億元，比上一財年的347232億元增加17801億元。每個財政年度(截至出售三菱UFG聯合銀行)的平均餘額包括與MUFG聯合銀行轉移到U.S.Bancorp的業務有關的長期債務。

資金來源和流動資金

我們主要的流動資金來源是大量存款，主要是普通存款、定期存款和定期存款。從歷史上看，定期存款在我們的企業客户和個人儲户中顯示出較高的展期比率。平均存款餘額，包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務相關的存款餘額 截至出售三菱UFG聯合銀行的財年，截至2023年3月31日的財年，人民幣2358521億元，截至2022年3月31日的財年，人民幣2278505億元。這些存款為我們提供了相當大的穩定和低成本資金來源。我們的平均存款，包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務有關的存款 在截至2023年3月31日的財年中，截至出售三菱UFG聯合銀行的期間，加上我們平均總股本人民幣163005億元，佔我們平均總資產人民幣3961519億元的63.7%。截至2023年3月31日，我們的存款比扣除信貸損失準備前的貸款多1153213億元，而截至2022年3月31日，我們的存款比貸款多1114405億元。作為我們資產和負債管理政策的一部分，最近一段時間，超過我們貸款的以日元計價的資金有很大一部分被存入日本銀行或投資於日本政府債券。

其餘資金主要由短期借款以及長期優先和次級債務提供。短期借款包括催繳款項、購買的資金、回購協議項下的應付款項、證券借貸交易項下的應付款項、信託帳户的應付款項，以及其他短期借款。我們不時發行長期工具，包括各種固定和浮動利率的優先和次級債券，有期限和沒有期限。短期借款平均餘額，包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務相關的借款餘額 截至出售三菱UFG聯合銀行，截至2023年3月31日的財年為人民幣525,059億元。截至2023年3月31日的財年，包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務相關的長期債務餘額平均為365033億元。流動資金也可以通過出售金融資產來提供，包括可供出售的債務證券、可出售的股權證券、交易賬户證券和貸款。額外的流動資金可以通過貸款的到期日提供。

我們的流動性可能會受到以下因素的影響：無法在金融市場籌集資金、我們的融資成本上升、現金或抵押品要求意外增加、無法按計劃或需要出售資產或進行或結算其他交易，以及無法吸引或保留存款。見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--資金流動性

81

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目錄表

風險-市場流動性不足和其他外部環境，以及我們信譽的實際或預期下降，可能會對我們獲得和維持流動性的能力產生負面影響。“

我們根據子公司層面進行的測試和分析，在綜合的基礎上管理整個集團的流動資金。我們的主要銀行子公司，三菱UFG銀行和三菱UFJ信託和銀行，設定了流動性和資金限額，旨在將各自在某些時期(例如，一天、兩週和一個月)從市場來源獲得的資金要求維持在低於預定水平的水平。他們還監控各自持有的緩衝資產的餘額，包括日本政府債券和美國國債，即使在壓力時期，這些資產也可以用於現金融資。此外，它們定期進行流動性壓力測試，以評估系統性市場壓力狀況和特定機構壓力事件(包括信用評級下調)對其流動性頭寸的影響。

我們收集和評估我們主要子公司單獨進行的壓力測試的結果，以確保我們有能力在壓力情景下綜合滿足我們的流動性要求。

我們通過對我們持有的緩衝資產(主要是日本政府債券)設定限制或目標來管理我們的資金來源。我們還將存放在日本央行的存款視為緩衝資產。此外，我們的商業銀行子公司通過提供流動性的產品(如承諾額度)和流動性缺口(即現金流入超過現金流出)來管理資金來源。

關於我們的承諾、擔保和其他表外信貸工具的信息，請參閲我們綜合財務報表的附註24。

日本對銀行機構的流動性要求

我們必須按照金融服務管理局為實施相關巴塞爾協議III標準而採用的指南中規定的方法來計算和披露我們的LCR。從2019年開始，我們被要求保持最低LCR為100%。見下文“公司資料-業務概覽-監管-日本-流動資金覆蓋率”及“-三菱UFG及日本主要銀行附屬公司的資本充足率-流動資金覆蓋率”。

日本銀行機構穩定的融資需求

我們被要求計算和披露我們的NSFR是根據FSA指南中規定的方法計算和披露的，該指南已被採納以實施相關的巴塞爾III標準。從2021年9月開始，我們被要求保持最低NSFR為100%。見下文“公司資料-業務概覽-監管-日本-淨穩定資金比率”及“-資本充足率-三菱UFG及日本主要銀行附屬公司的淨穩定資金比率”。

總股本

			截至3月31日，
			2022						2023						更改百分比
			(單位：十億，百分比除外)
股本			¥	2,090.3					¥	2,090.3					—		%
資本盈餘			5,327.8						4,902.2						(8.0)
留存收益			8,412.2						8,409.2						0.0
撥作法定準備金的留存收益			239.6						239.6						—
未分配留存收益(1)			8,172.6						8,169.6						0.0
累計其他綜合收益（扣除税項）(1)			227.0						844.2						271.8
庫存股，按成本計算			(452.2)						(482.6)						(6.7)
三菱UFJ金融集團股東權益總額			¥	15,605.1					¥	15,763.3					1.0
非控制性權益			691.4						702.8						1.7
總股本			¥	16,296.5					¥	16,466.1					1.0		%
總股本與總資產的比率			4.43		%				4.31		%

注：

(1)儘管有三個月的滯後期，但某些子公司的會計年度將於12月31日結束，而三菱UFG的會計年度將於3月31日結束。關於出售截至12月31日的會計年度的三菱UFG聯合銀行，消除了報告期的這種差異，以及三菱UFG聯合銀行2022年9月1日至2022年11月30日期間的損益和其他綜合收益，即

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目錄表

在銷售日期2022年12月1日之前的三個月滯後期分別被確認為對截至2023年3月31日的留存收益和累計其他全面收益的直接調整(並未反映在截至2023年3月31日的財政年度的綜合經營報表和綜合全面收益表中)。此外，在出售三菱UFG聯合銀行之前，被排除在轉移到U.S.Bancorp的資產和負債之外的三菱UFG聯合銀行業務的資產和負債已轉移到MUFG銀行，財政年度結束時為3月31日，這要求消除與此類轉移的資產和負債相關的報告滯後。在轉讓時，緊接轉讓前三個月的活動直接在股權中確認。由於消除了與出售三菱UFG聯合銀行相關的報告期差異並在出售前將該等資產和負債轉移給三菱UFG銀行，導致淨調整未分配留存收益人民幣2,233億元，包括為出售而持有的貸款估值調整損失人民幣1,141億元和投資證券減值損失人民幣1,434億元，以及累計其他綜合收益(虧損)人民幣203億元，在截至2023年3月31日的財政年度的綜合權益表中計入抵銷轉讓業務的報告期差異。欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註2。

資本充足率

我們受我們所在國家監管機構頒佈的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能導致監管機構採取強制性行動，可能對我們的合併財務報表產生直接實質性影響。此外，如果我們的資本充足率被認為很低，我們的交易對手可能會避免與我們進行交易，這反過來可能會對我們的業務和運營產生負面影響。欲瞭解更多信息，請參閲“項目3.D.關鍵信息-風險因素-與我們滿足監管資本要求的能力有關的風險-我們可能無法將我們的資本比率和其他監管比率維持在高於最低要求的水平，這可能導致各種監管行動，包括暫停我們的部分或全部業務。”

我們繼續密切監控經風險調整的資本比率、槓桿率和TLAC比率，並根據資本要求管理我們的運營。影響部分或全部這些比率的因素包括我們資產價值的波動，包括我們的信用風險資產，如貸款和股權證券，其風險權重取決於借款人或發行人的內部評級，以及有價證券，日元對美元和其他外幣的價值波動，以及日本股權證券的一般價格水平。

日本銀行機構的資本金要求

根據日本監管資本要求，我們的綜合資本成分，包括普通股第一級、第一級和第二級資本和風險加權資產，是根據我們根據日本公認會計準則編制的綜合財務報表計算的。我們在日本的銀行子公司的每一個合併和獨立資本部分以及風險加權資產也是根據根據日本公認會計原則編制的合併和非合併財務報表計算的。

截至2023年3月31日，我們被要求在4.5%的普通股一級資本充足率的基礎上，維持2.5%的資本保全緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.04%的逆週期緩衝。見“項目4.B.公司信息--業務概述--監督和監管--日本--資本充足率”。

有關發行額外的一級和二級證券的信息，請參閲“最近的發展--符合巴塞爾協議III的國內次級債券的發行”。

日本銀行機構的槓桿率要求

我們的綜合槓桿率是根據金融服務管理局為執行相關巴塞爾協議III標準而採納的指引所規定的方法計算的。槓桿率旨在監測和防止銀行業積累過高的槓桿率，並表示為根據金融服務管理局指引調整的一級資本與資產負債表總資產的比率。截至2023年3月31日，我們被要求保持3.75%的最低槓桿率，包括相當於適用的G-SIB資本附加費的50%的槓桿率緩衝。2024年4月1日或之後的最低槓桿率預計將提高到3.15%，外加設置為G-SIB附加費的50%加0.05%的G-SIB槓桿率緩衝，而在日本銀行的存款將繼續被排除在槓桿率計算之外。見“項目4.B.公司信息--業務概述--監督和監管--日本--槓桿率”。

日本對銀行機構的TLAC要求

我們的對外TLAC比率是根據金融服務管理局為落實TLAC原則而於2015年11月公佈的金融服務管理局指引所訂明的方法計算的。根據金融服務管理局的指引，對外TLAC比率表示為對外TLAC金額與風險加權資產或總風險敞口的比率。我們被要求在風險加權資產的基礎上保持18%的對外TLAC比率，在總敞口的基礎上保持6.75%的對外TLAC比率。預計在2024年4月1日或之後，按總風險敞口計算的最低對外TLAC比率將上調至7.10%，以符合最低槓桿率預期的增加。見“項目4.b.公司信息--業務概述--監督和監管--日本--總吸收虧損能力”。有關發行符合TLAC條件的證券的信息，另見“--最近的發展--符合TLAC條件的優先債務的發行”。

83

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目錄表

三菱UFG的資本比率、槓桿率和對外TLAC比率

下表所列金額及比率所依據的數字乃根據日本銀行業法規，並根據金融服務管理局的要求，根據我們根據日本公認會計原則編制的綜合財務報表所得的資料而計算。下面的金額和比率四捨五入。

			截至2022年3月31日						最低要求 所需比率(1)						截至3月31日， 2023						最低要求 所需比率(1)
			(單位：十億，百分比除外)
資本構成：
普通股一級股權			¥	13,823.9											¥	13,280.8
附加第1層			1,652.3												1,582.8
一級資本			15,476.2												14,863.7
二級資本			2,382.3												2,302.3
總資本			¥	17,858.6											¥	17,166.1
風險加權資產			¥	124,914.2											¥	123,363.3
資本比率：
普通股一級資本			11.06		%				8.51		%				10.76		%				8.54		%
一級資本			12.38		%				10.01		%				12.04		%				10.04		%
總資本			14.29		%				12.01		%				13.91		%				12.04		%
槓桿率(2)			5.14		%				3.00		%				4.70		%				3.75		%
外部TLAC比率
風險加權資產基礎(3)			18.23		%				18.00		%				20.22		%				18.00		%
槓桿敞口基礎			9.23		%				6.75		%				9.47		%				6.75		%

備註：

(1)截至2022年3月31日，要求的最低資本充足率包括2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.01%的逆週期緩衝。截至2023年3月31日，要求的最低資本充足率包括2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.04%的逆週期緩衝。

(2)根據日本金融廳發佈的通知，存放在日本央行的存款被排除在槓桿敞口之外。

(3)截至2022年3月31日的風險加權資產TLAC比率和規定的最低比率不包括由2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.01%的逆週期緩衝組成的監管資本緩衝。截至2023年3月31日的風險加權資產TLAC比率和規定的最低比率不包括由2.5%的資本保存緩衝、1.5%的G-SIB附加費和0.04%的逆週期緩衝組成的監管資本緩衝。

管理層認為，截至2023年3月31日，我們遵守了我們必須遵守的所有資本充足率要求。

我們截至2023年3月31日的普通股一級資本充足率低於2022年3月31日的比率，主要是由於普通股一級資本的減少。普通股一級資本的減少主要是由於雙重負債調整的增加。見“項目4.B.公司信息--業務概述--監督和監管--日本--資本充足率”。

日本主要銀行子公司的資本比率和槓桿率

下表中的配給數字是根據日本銀行業法規，根據金融服務管理局的要求，根據每家銀行按照日本公認會計原則編制的綜合和非綜合財務報表中的信息計算得出的。以下比率四捨五入

84

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目錄表

			截至3月31日， 2022						最低要求 所需比率						截至3月31日， 2023						最低要求 所需比率
綜合：
三菱UFG銀行
普通股一級資本比率			9.86		%				4.50		%				9.89		%				4.50		%
一級資本充足率			11.11		%				6.00		%				11.04		%				6.00		%
總資本比率			12.94		%				8.00		%				12.58		%				8.00		%
槓桿率(1)			4.96		%				3.00		%				4.75		%				3.00		%
三菱日聯信託銀行
普通股一級資本比率			17.31		%				4.50		%				16.41		%				4.50		%
一級資本充足率			19.03		%				6.00		%				17.93		%				6.00		%
總資本比率			20.78		%				8.00		%				20.67		%				8.00		%
槓桿率(1)			6.77		%				3.00		%				7.29		%				3.00		%
單機：
三菱UFG銀行
普通股一級資本比率			8.81		%				4.50		%				8.11		%				4.50		%
一級資本充足率			10.20		%				6.00		%				9.30		%				6.00		%
總資本比率			11.91		%				8.00		%				10.71		%				8.00		%
槓桿率(1)			4.59		%				3.00		%				4.02		%				3.00		%
三菱日聯信託銀行
普通股一級資本比率			16.89		%				4.50		%				15.74		%				4.50		%
一級資本充足率			18.42		%				6.00		%				17.11		%				6.00		%
總資本比率			19.97		%				8.00		%				19.60		%				8.00		%
槓桿率(1)			7.81		%				3.00		%				8.15		%				3.00		%

注：

(1)根據日本金融廳發佈的通知，存放在日本央行的存款被排除在槓桿敞口之外。

管理層相信，截至2023年3月31日，我們的銀行子公司符合它們必須遵守的所有資本充足率要求。

三菱UFG和日本主要銀行子公司的流動性覆蓋率

下表中的LCR是根據FSA在所示期間採用的巴塞爾協議III計算的。這些比率所依據的數字是根據日本的銀行監管規定計算的。下面的百分比是四捨五入的。

			截至三個月
			3月31日， 2022(1),(6)			6月30日， 2022(2),(6)			9月30日， 2022(3),(6)			十二月三十一日， 2022(4),(6)			3月31日， 2023(5),(6)
MUFG(合併)			169.4		%	163.4		%	158.6		%	152.8		%	152.2		%
三菱UFG銀行(合併)			185.0		%	177.0		%	169.5		%	160.6		%	162.5		%
三菱UFG銀行(獨立)			198.1		%	191.0		%	182.0		%	168.9		%	166.5		%
三菱日聯信託銀行業務(合併)			112.9		%	110.6		%	114.0		%	123.1		%	116.8		%
三菱UFJ信託銀行(獨立)			132.9		%	128.1		%	134.6		%	149.7		%	143.2		%

備註：

(1)每項比率的計算方法為：2022年1月4日至2022年3月31日這兩個工作日的優質流動資產平均餘額除以同樣59個工作日的平均現金淨流出金額。

(2)每項比率的計算方法為：2022年4月1日至2022年6月30日期間的營業日優質流動資產平均餘額除以相同61個營業日的平均現金淨流出金額。

(3)每項比率的計算方法為：2022年7月1日至2022年9月30日期間的營業日優質流動資產平均餘額除以相同62個營業日的平均現金淨流出金額。

85

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目錄表

(4)每項比率的計算方法為：2022年10月3日至2022年12月30日期間營業日的優質流動資產平均餘額除以相同62個營業日的平均現金淨流出金額。

(5)每項比率的計算方法為：2023年1月4日至2023年3月31日期間營業日的優質流動資產平均餘額除以相同60個營業日的平均現金淨流出金額。

(6)根據日本的銀行監管規定，LCR將以每日價值為基礎計算平均值。

見“-B.流動資金和資本資源--資金來源和流動資金”。

三菱UFG和日本主要銀行子公司的淨穩定資金比率

下表中的NSFR是根據金融服務管理局自注明日期起採用的巴塞爾協議III計算的。這些比率所依據的數字是根據日本的銀行監管規定計算的。下面的百分比是四捨五入的。

			自.起 3月31日， 2022			自.起 6月30日， 2022			自.起 9月30日， 2022			自.起 十二月三十一日， 2022			自.起 3月31日， 2023
MUFG(合併)			132.4		%	127.3		%	120.5		%	122.0		%	132.8		%
三菱UFG銀行(合併)			146.0		%	140.7		%	132.7		%	134.5		%	146.2		%
三菱UFG銀行(獨立)			154.5		%	147.9		%	138.8		%	136.0		%	148.2		%
三菱日聯信託銀行業務(合併)			114.3		%	110.2		%	119.4		%	130.5		%	128.1		%
三菱UFJ信託銀行(獨立)			111.4		%	111.8		%	120.9		%	135.0		%	130.7		%

見“-B.流動資金和資本資源--資金來源和流動資金”。

日本及海外證券公司的資本金要求

我們在日本和海外都有證券子公司，它們也受到監管資本要求的約束。在日本，《日本金融工具及交易法》及相關條例規定，金融工具公司的最低資本比率須維持在相當於市場、交易對手信貸及操作風險的金額上，按資本賬户減去某些固定資產的百分比計算，按日本公認會計原則釐定。具體指引以部級條例的形式發出，詳細説明資本比率的基本組成部分的定義，包括資本、可扣除的固定資產項目和風險，以及相關措施。未能維持最低資本充足率將引發強制性監管行動。低於140%的資本充足率將需要額外的監管報告，低於120%的資本充足率可能導致下令改變業務方法，低於100%的資本充足率可能導致暫停全部或部分業務一段時間並取消註冊。境外證券子公司須遵守其經營所在國家或司法管轄區的相關監管資本要求。

三菱日聯摩根士丹利證券的資本比率

截至2023年3月31日，三菱日聯摩根士丹利證券的資本賬户減去某些固定資產5,503億元，佔相當於市場、交易對手信用和操作風險總額的310.9%。截至2022年3月31日，三菱日聯摩根士丹利證券的資本賬户減去部分固定資產4,868億元，佔相當於市場、交易對手信用和操作風險總額的317.1%。這些數字是根據日本《金融工具和交易法》按照日本公認會計原則計算得出的。

欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註21。

美國銀行業子公司的資本比率

MUFG集團於2022年12月1日將MUFG Union Bank的所有已發行和已發行普通股出售給U.S.Bancorp，在MUFG America Holdings運營的業務部分在MUFG集團的視角下變得無關緊要。有關美國銀行機構的資本要求以及三菱UFG美洲控股公司和三菱UFG聯合銀行的資本比率，請參閲我們的合併財務報表附註21。

非交易所交易合約按公允價值入賬

使用非交易所交易或場外交易合約為我們提供了適應廣泛客户羣的不同要求的能力，同時降低了市場風險。非交易所交易合約按公允價值入賬，公允價值通常基於具有類似特徵的工具的定價模型或報價。非交易所交易合約的收益或損失包括在我們綜合經營報表的“交易賬户損失-淨額”中。

86

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目錄表

			截至3月31日的財年，
			2022						2023
			(單位：百萬)
財政年度開始時未平倉合同的公允淨值			¥	680					¥	(14)
可歸因於本財政年度內已變現或以其他方式結算的合同的變動			(22)						(46)
本財政年度內簽訂的新合同的公允價值			—						358
公允價值變動可歸因於估值技術和假設的變化			30						153
公允價值的其他變化，主要是財政年度末的重估			(702)						(3)
財政年度末未平倉合同的公允價值淨值			¥	(14)					¥	448

非交易所交易合約的到期日

			截至2023年3月31日
			合同公允淨值--未實現收益
			價格由以下人員提供 其他外部來源						價格根據型號和 其他估價方法
			(單位：百萬)
成熟期不到1年			¥	—					¥	5
期限3年以下			—						353
期限少於5年			—						—
到期5年或以上			—						90
總公允價值			¥	—					¥	448

C.研發、專利和許可證等。

不適用。

D.趨勢信息

見“-商業環境”、“-最新發展”、“-A.經營業績”和“-B.流動性和資本資源”中的討論。

E.關鍵會計估計

我們的綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。某些會計政策要求管理層對資產和負債的估值作出困難、複雜或主觀的判斷。會計政策是瞭解我們的經營和財務回顧和前景的基礎。我們合併財務報表的附註提供了我們重要會計政策的摘要。以下是關鍵會計估計的摘要：

信貸損失準備

信貸損失準備是對金融工具或風險敞口有效期內預期的信貸損失的估計，由三個部分組成：在存在類似風險特徵的情況下，按集體計算的貸款準備；按個人計算的貸款準備；不具有類似風險特徵的貸款；以及計入其他負債的無資金來源的信貸承諾損失準備。

估計信貸損失的方法使用與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史虧損信息的調整在預測期內進行，以計入當前和預期未來狀況與歷史虧損信息中反映的情況之間的差異。超過預測期，估計的預期信貸損失恢復到歷史平均損失經驗。信貸損失撥備的估計涉及對若干假設的重大判斷，包括評估風險特徵、指定借款人的內部信用評級、抵押品的估值、對未來經濟狀況的預期以及質量調整的發展。我們將我們的貸款組合分為以下幾個部分-商業、住宅、信用卡、Krungsri和其他-並確定每個部分的信貸損失準備金。

87

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目錄表

截至2023年3月31日，我們在商業板塊和Krungsri板塊分別有貸款978157億元和人民幣77826億元，並分別為這些貸款計提了7196億元和3580億元的信貸損失準備金。

信貸損失撥備是使用包含經濟預測情景的量化模型來估計的。這些經濟預測情景包括歷史上與歷史信貸損失相關的宏觀經濟變量。這些變量包括但不限於失業率和國內生產總值。由於任何一種經濟預測情景本身都是不確定的，因此利用了多種經濟預測情景。多種經濟預測情景中的宏觀經濟變量以及賦予每個情景的權重取決於各種因素，包括最近的經濟狀況以及內部和第三方經濟學家的觀點。

由於對未來經濟狀況的預期存在主觀性和不確定性，在確定商業部門和Krungsri部門的信貸損失準備金時，管理層需要作出重大判斷。需要做出特別重要的判斷，以確定多種經濟預測情景中的某些宏觀經濟變量以及賦予每種情景的權重，以計入主要由曠日持久的新冠肺炎和俄羅斯-烏克蘭局勢造成的未來經濟狀況的高度波動性和不確定性。

信貸損失準備金包括質量調整，以彌補預期的、但沒有反映在示範準備金中的損失。由於與質量調整有關的主觀性和不確定性，在確定商業和Krungsri部分的信貸損失準備金時，管理層需要作出重大判斷。需要做出特別重要的判斷，以制定某些質的調整，以應對主要由於新冠肺炎和俄羅斯-烏克蘭局勢曠日持久而導致的經濟和事件中高度的波動性和不確定性。

確定商業部門的信貸損失準備需要管理層作出重大判斷，因為與確定借款人的內部信用評級有關的主觀性和不確定性在很大程度上取決於對借款人業績和業務可持續性的估計，特別是在借款人業務業績疲軟的情況下。當這些借款人的業績和業務可持續性受到內外商業環境變化的影響時，需要做出特別重大的判斷，包括曠日持久的新冠肺炎和俄羅斯-烏克蘭局勢。與確定商業部門信貸損失準備所使用的政策和紀律有關的關鍵因素是我們的信用分類和相關的借款人分類過程。這些組成部分中的每一個都是根據實際事件發生時可能發生變化的估計確定的。分類的依據是可能影響借款人償債能力的條件，考慮到當前的財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息、對相關行業部分的分析和當前趨勢。在確定適當的津貼水平時，我們會根據貸款的類型和特點，按貸款類別評估可能的損失。

確定信貸損失準備金的充分性需要作出相當大的判斷，並使用估計數，例如上文討論的估計數。我們的實際損失可能比估計的要多或少。如果實際虧損與管理層的估計不同，可能需要額外的信貸損失撥備，這將對我們未來的經營業績和財務狀況產生不利影響。有關我們按投資組合部門確定信貸損失準備和信貸損失準備政策所使用的方法的更多信息，請參閲我們綜合財務報表的附註1和“-B.流動性和資本資源-財務狀況-貸款組合”。有關我們的信用和借款人評級的更多信息，請參閲“第11項.關於信用、市場和其他風險的定量和定性披露--信用風險管理”。

超額利息償還免税額

我們根據我們對潛在負債風險的估計，維持償還超額利息的準備金。我們對潛在負債風險的估計代表了未來將收到的超額利息償還索賠的估計金額。我們預計，任何此類索賠都將根據日本最高法院2006年的裁決或裁決提出。根據裁決，貸款人在收到償還申請時，一般需要償還超過《利率限制法》規定的限額的利息，儘管當時生效的《貸款業務法》規定，如果貸款人向借款人提供了必要的通知並滿足其他具體要求，且借款人自願支付利息，則貸款人不受這一要求的約束。

雖然我們在2007年4月之後沒有簽訂任何消費貸款協議，規定利率超過《利率限制法案》規定的限制，但我們需要估計可能要求償還超額利息的數量。為了確定超額利息的償還限額，我們分析了我們收到的還款索賠的歷史數量、此類索賠的金額、借款人的概況、我們實際償還的金額、管理層的未來預測以及預計可能影響還款索賠趨勢的其他事件，以得出我們對潛在負債的最佳估計。我們相信償還超額利息的撥備是足夠的，而撥備亦處於適當數額，足以抵銷可能出現的虧損，因此日後要求償還超額利息的要求，不會對我們的財務狀況及經營業績造成重大不利影響。這項津貼在其他負債中記為負債。

88

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目錄表

欲瞭解更多信息，請參閲我們綜合財務報表的附註26和“項目3.D.關鍵信息--風險因素--操作風險--由於我們向消費者發放的貸款以及我們在從事消費貸款的公司中持有的股份，日本消費金融公司業務或監管環境的變化可能會進一步對我們的財務業績產生不利影響。”

商譽

作為我們全球戰略的一部分，我們進行了多次大規模收購、投資和資本聯盟，並記錄了這些業務合併產生的商譽。美國公認會計原則要求我們至少每年測試一次商譽減值，如果事件或環境變化表明商譽可能減值，則更頻繁地測試商譽，使用將報告單位的賬面價值與其公允價值進行比較的過程。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，但不超過分配給該報告單位的商譽總額，則確認減值損失。報告單位是一個經營部門或經營部門的組成部分，該部門構成一項業務，可獲得離散的財務信息，並由管理層定期審查。報告單位的公允價值被定義為在有意願的各方之間的當前交易中，該單位作為一個整體可以被買賣的金額。截至2023年3月31日，我們的合併商譽餘額為296.8元人民幣，分配給我們的報告單位。對於沒有可觀察報價的報告單位，我們主要使用收益法來確定每個報告單位的公允價值。收益法通過對管理層對每個報告單位現金流量的預測進行折現來確定報告單位的公允價值，包括使用從資本資產定價模型得出的貼現率估計預測結果最後一年之後的現金流量公允價值的終止值。

在確定這些報告單位的公允價值時，由於與假設相關的主觀性和不確定性，管理層需要對重大假設作出重大判斷。重大假設包括在收益法中根據預測的未來收入預測的未來業務現金流。

截至本財政年度止2023年3月31日，三菱UFG集團確認了與資產管理和投資者服務業務部內的第一個Sentier Investors報告單元相關的商譽減值335.53億元。主要由於市場波動和股票市場下跌，所管理資產的投資組合餘額減少，導致報告股減少。’S現金流預測。因此，報告單位的公允價值於2022年12月31日計量用於量化商譽減值測試，並因公允價值低於報告單位的賬面價值而導致商譽減值。收益法通過對管理層的貼現來估計報告單位的公允價值。’S對報告單位的預測’S現金流量模型，包括一個估計公允價值的終端價值，用於估計最後一年以後的現金流量的預測結果，使用一個從資本資產定價模型中得出的貼現率。

金融工具的價值評估

我們以公允價值計量某些金融資產和負債。該等資產及負債大部分按公允價值按經常性基礎計量，包括交易證券、交易衍生工具及投資證券。此外，若干其他資產及負債按公允價值在非經常性基礎上計量，包括按成本或公允價值較低列賬的持有待售貸款、抵押品依賴型貸款及須計提減值的非流通股本證券。

我們為某些外國證券選擇了公允價值選項，這些證券被歸類為可供出售的債務證券，其未實現收益和損失在收入中報告，以及可交易的股權證券。

公允價值計量指引將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債所收取的價格。我們根據指引制定了確定公允價值的既定和文件化的流程。為了確定公允價值，我們使用報價，其中包括定價供應商提供的報價(如有)。我們通常獲得每種工具的一個價格或報價，並且不對其進行調整以確定該工具的公允價值。我們執行內部價格核查程序，以確保獨立定價供應商提供的價格和報價是合理的。這種核查程序包括比較定價來源和分析定價來源之間的差異。這些核查程序由獨立的風險管理部門定期執行。對於由一般公司貸款支持的抵押貸款債券(CLO)，公允價值是通過加權內部模型估值和不具約束力的經紀-交易商報價來確定的。如未能提供報價以釐定衍生工具的公允價值，則公允價值基於估值技術，該等估值技術在可能的情況下使用當前以市場為基礎或獨立來源的參數，例如利率、收益率曲線、外匯匯率、波動率及信貸曲線。交易負債的公允價值是通過以包含我們自身信譽的比率對未來現金流進行貼現來確定的。此外，可能會作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整包括但不限於反映交易對手信用質量、融資成本、流動性風險和模式風險的金額。我們的財務模型由獨立於創建模型的部門的風險管理部門進行驗證和定期審查。

有關適用於重大資產或負債的估值技術的進一步討論，請參閲我們的綜合財務報表附註31。

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目錄表

會計變更和近期發佈的會計公告

見本公司合併財務報表附註1中的“會計變更”和“最近發佈的會計公告”。

90

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目錄表

第六項董事、高級管理人員和員工。

A.董事和高級管理人員

董事會成員

下表列出了截至2023年7月1日的董事會成員，以及他們各自的出生日期、職位和經驗：

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

藤井真理子 (1955年3月9日)

董事會成員 (董事外)

1977年4月

加入日本財務省

1997年7月

財政部海關關税局國際事務與研究處董事

四月1999

東京大學先進科學技術研究中心副教授

2001年3月

東京大學高級經濟工程研究中心教授

2004年4月

東京大學國立大學株式會社先進科學技術研究中心教授

2014年6月

在董事外的電力發展有限公司。

2015年10月

日本駐拉脱維亞特命全權大使

2016年6月

東京大學名譽教授(現任)

2019年1月

從日本駐拉脱維亞共和國大使退休

2019年6月

網通數據公司(現為網通數據集團公司)董事外(現任)

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

本田惠子 (1961年9月27日)

董事會成員 (董事外)

1984年4月

加入貝恩日本公司

1986年5月

加入希爾森雷曼兄弟證券有限公司。

1989年7月

加入麥肯錫日本公司

七月1999

麥肯錫公司合夥人

2007年7月

董事(麥肯錫公司高級合夥人)

2013年7月

多邊投資擔保機構(世界銀行集團)常務副總裁

2014年6月

世界銀行集團多邊投資擔保機構常務副行長總裁

2019年10月

從多邊投資擔保機構(世界銀行集團)退休

2020年1月

哥倫比亞大學國際與公共事務學院兼職教授和兼職高級研究學者(現任)

2020年3月

AGC Inc.董事外(現任)

2020年6月

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

2022年6月

新兵控股有限公司董事會董事外(現任)

91

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

加藤香 (1951年5月20日)

董事會成員 (董事外)

1977年4月

加入日本電報電話公共公司(NTT)

七月1999

NTT關西移動通信網絡公司廠厂部總經理。

April 2000

關西NTT DoCoMo株式會社廠務部總經理

2002年6月

公司戰略規劃部總經理，NTT DoCoMo關西公司董事會成員。

2005年7月

董事代表、三井住友信用卡株式會社社長

2007年7月

常務副總裁，企業戰略與規劃部總經理，NTT DoCoMo關西公司董事會成員。

2008年6月

常務副總經理總裁，企業戰略規劃部總經理，NTT DOCOMO，Inc.董事會成員。

2012年6月

總裁與NTT DOCOMO，Inc.首席執行官兼董事會成員

2016年6月

公司顧問，NTT DOCOMO，Inc.董事會成員。

2018年6月

NTT DOCOMO，Inc.的企業顧問

2019年6月

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

2021年3月

麒麟控股有限公司非執行董事董事

2022年6月

NTT DOCOMO，Inc.高級顧問

久原智子 (1964年11月1日)

董事會成員 (董事外)

1990年4月

註冊為律師、第一東京律師協會會員

加入森崇光(現為森濱田和松本)

1998年1月

森濱田的合夥人&松本

2016年6月

BANDAI NAMCO Holdings Inc.董事外(現任)

2020年3月

Unicafe Inc.外部審計員(現任)

2020年4月

Gaien Partners合夥人(現任)

2020年6月

日本裕信株式會社外部審計和監事會成員

2021年6月

三菱UFG董事(董事以外)董事會成員(現任)

2023年6月

日本裕森株式會社董事外卡武什基凱莎(現任)

92

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

野本博文 (1947年9月27日)

董事會成員 (董事外)

1971年4月

加入東京株式會社

2003年4月

東京株式會社媒體業務總部執行總經理

2004年4月

總裁&ITS通信公司代表董事

2007年6月

東京都株式會社董事

東京都株式會社房地產開發事業部執行總裁

2008年1月

經營東洋株式會社董事

2008年6月

東京都株式會社董事高級管理人員

2010年4月

東京株式會社都市生活產品事業部執行董事兼高級執行總經理

June 2010

董事高級管理人員兼東京都株式會社代表董事

2011年4月

總裁&董事東洋公司的代表

2018年4月

東京都株式會社董事長兼代表董事(現任)

2019年6月

總裁，三百俱樂部有限公司首席執行官。(現任) 三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

David·斯奈德 (1957年7月25日)

董事會成員 (董事外)

1984年12月

保羅，維斯，裏夫金德，沃頓和加里森律師事務所的合夥人

1985年6月

註冊為律師，在美國紐約州獲得承認

1987年7月

董事，所羅門兄弟公司法律部法律顧問。

1992年2月

Simpson Thacher&Bartlett LLP的合夥人

1994年1月

Simpson Thacher&Bartlett LLP的合夥人

2022年6月

PHC控股公司董事外(現任)

2023年6月

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

久治光一 (1957年4月10日)

董事會成員 (董事外)

1984年10月

加入泥炭馬威克·米切爾公司

1988年9月

在日本註冊為註冊會計師

1989年2月

瑞士蘇黎世常駐代表

2004年7月

安永新日本律師事務所高級合夥人

2016年2月

安永新日本有限責任公司董事長兼首席執行官

2019年7月

安永日本董事長兼首席執行官Godo Kaisha

安永日本株式會社董事

2021年6月

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

2023年6月

帝人有限公司外部法定審計師(現任)

馬瑞馳鋼管有限公司董事外。(現任)

93

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

渡邊田裏莎 (1949年11月30日)

董事會成員 (董事外)

1975年6月

加入泰國銀行

1988年1

國際貨幣基金組織經濟學家(借調)

2002年10月

泰國銀行副行長

2006年11月

泰國銀行行長

九月2010

從泰國銀行退休

2013年3月

暹羅水泥公共有限公司董事外

2017年6月

三菱UFG董事會成員(董事以外)(現任)

宮長賢一 (1960年2月25日)

董事會成員

1982年4月

加入東洋信託銀行有限公司

2009年6月

結核病行政主任

2013年6月

董事與結核病協會執行總裁

2016年6月

結核病高級行政總裁

2017年6月

董事，總裁代表，結核病防治中心執行主任

三菱UFG董事總經理

2021年6月

三菱UFG董事會成員(現任)

新科良一 (1965年12月8日)

董事會成員

1988年4月

加入三和銀行有限公司

2014年6月

BK首席執行官

2018年5月

BK的董事總經理

2020年5月

三菱UFG董事總經理

2022年4月

BK的高級董事總經理

2023年6月

三菱UFG董事會成員(現任)

94

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

卡內圖古Mike (1956年11月4日)

董事會成員 主席 (企業高管)

1979年4月

加入三菱銀行有限公司

2005年6月

三菱東京銀行執行總裁。

三菱東京金融集團執行總裁

2009年5月

BK的董事總經理

2011年5月

三菱UFG董事總經理

2011年6月

BK董事會成員、董事總經理

2013年5月

BK的高級董事總經理

2015年10月

Muah執行主席

三菱UFG聯合銀行執行主席，N.A.

2016年5月

總裁代表、BK執行總裁

三菱UFG高級董事總經理

2016年6月

董事會成員，北京科大總裁代表

2017年6月

總裁&BK公司首席執行官

董事會成員、三菱UFG副董事長

2019年4月

董事會成員、三菱UFG集團首席執行官總裁

2020年4月

董事會成員、三菱UFG副董事長

2021年4月

董事會成員，三菱UFG董事長(現任)

龜澤平則 (1961年11月18日)

董事會成員 總裁&集團首席執行官 (代表 公司 行政人員)

1986年4月

加入三菱銀行有限公司

June 2010

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2014年5月

BK的董事總經理

三菱UFG董事總經理

2014年7月

三菱UFG聯合銀行美洲區副首席執行官

2017年5月

三菱UFG管理公司高管

2017年6月

BK董事會成員、董事總經理

2018年5月

董事會成員，BK高級董事總經理

三菱UFG高級董事總經理

2018年12月

全球開放網絡公司首席執行官兼董事會代表。

2019年4月

三菱UFG總裁代表

董事會成員，北京科大總裁代表

全球開放網絡日本公司首席執行官兼董事會代表

2019年6月

董事會成員，三菱UFG總裁代表

2019年8月

全球開放網絡日本公司董事長。

2020年4月

BK董事會成員(現任)

董事會成員、三菱UFG集團首席執行官總裁(現任)

2021年5月

摩根士丹利的董事(現任)

95

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

巖尾長島 (1963年3月15日)

董事會成員

1985年4月

加入三菱信託銀行

2011年6月

結核病行政主任

2013年6月

結核病常務董事

三菱UFG執行總裁

2015年6月

董事與結核病協會執行總裁

三菱UFG董事總經理

2016年6月

董事和結核病高級董事總經理

2019年4月

董事，總裁代表，結核病防治中心執行主任

三菱UFG高級董事總經理

總裁，慕信蘋果策劃有限公司首席執行官。

2020年4月

總裁，結核病公司首席執行官(現任)

三菱UFG副董事長

2020年6月

董事會成員、三菱UFG副董事長

2022年4月

三菱UFG董事會成員(現任)

半澤純一 (1965年1月19日)

董事會成員

1988年4月

加入三菱銀行有限公司

2014年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2018年5月

BK的董事總經理

2019年4月

三菱UFG管理公司高管

2019年6月

BK董事會成員、董事總經理

2021年4月

總裁&BK首席執行官(現任)

三菱UFG副董事長

2021年6月

董事會成員、三菱UFG副董事長

2022年4月

三菱UFG董事會成員(現任)

小林真本 (1962年2月22日)

董事會成員

1985年4月

加入三菱銀行有限公司

2011年6月

BK首席執行官

2015年5月

BK的董事總經理

2015年7月

三菱UFG執行總裁

2018年7月

SCHD常務董事

三菱UFG董事總經理

2018年10月

結核病常務董事

2020年4月

渣打銀行高級行政總裁

交通部總裁代表

2020年6月

SCHD董事會成員、高級董事總經理

2021年6月

董事會成員，副校長總裁

2022年4月

總裁&華潤置業全球首席執行官(現任)

總裁&MUMSS首席執行官(現任)

2022年6月

三菱UFG董事會成員(現任)

96

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目錄表

備註：			上表中使用了以下縮寫： ：
			“BK”是指三菱東京日聯銀行或其前身三菱東京日聯銀行。
			“TB”指的是三菱UFJ信託銀行。
			“三菱日聯證券控股有限公司”是指三菱日聯證券控股有限公司。
			“三菱UFJ摩根士丹利證券有限公司”是指三菱日聯證券股份有限公司。
			“Muah”指的是三菱UFG美洲控股公司。

97

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目錄表

企業高管

下表列出了截至2023年6月29日的公司高管，以及他們各自的出生日期、職位和經驗：

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

卡內圖古Mike (1956年11月4日)

見本項目6.A下的“董事會成員”。

見本項目6.A下的“董事會成員”。

龜澤平則 (1961年11月18日)

見本項目6.A下的“董事會成員”。

見本項目6.A下的“董事會成員”。

吉高柴葉 (1961年7月25日)

公司高級管理人員 (集團首席審計官，或集團首席審計官) 執行董事，內部審計部主管

1986年4月

加入東海銀行株式會社。

2012年6月

BK首席執行官

2015年7月

三菱UFG執行總裁

2016年5月

BK的董事總經理

2020年4月

三菱UFG高級董事總經理(現任)

Yonehana哲谷 (1964年2月10日)

公司高級行政人員(代表公司行政人員) (集團首席財務官，或集團CFO)

1986年4月

加入三菱信託銀行

2012年6月

結核病行政主任

三菱UFG執行總裁

2015年6月

結核病常務董事

2016年6月

董事與結核病協會執行總裁

三菱UFG董事總經理

2019年4月

董事和結核病高級董事總經理

2020年4月

BK的高級董事總經理

三菱UFG高級董事總經理

2020年6月

BK董事會成員、高級總經理(現任)

2022年4月

三菱UFG高級管理公司主管(代表公司主管)(現任)

安田隆幸 (1963年6月19日)

公司高級管理人員 (資產管理和投資者服務業務部組長)

1987年4月

加入三菱信託銀行

2013年6月

結核病行政主任

2015年2月

三菱UFG執行總裁

2017年6月

結核病常務董事

2021年4月

董事和結核病高級董事總經理

三菱UFG高級董事總經理(現任)

2023年4月

董事，總裁代表，結核病執行幹事(現任)

98

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

池崎康志 (1964年5月24日)

公司高級管理人員 (集團首席運營官-國際，或集團COO-I，集團負責人 (環球商業銀行業務集團)

1987年4月

加入東京銀行有限公司。

2013年6月

BK首席執行官

2013年7月

三菱UFG執行總裁

2017年5月

BK的董事總經理

2019年10月

總裁&印尼PT銀行首席執行官，Tbk。

2021年4月

BK公司高級董事總經理

2022年4月

北京市政府總裁代表

2023年4月

三菱UFG高級董事總經理(現任)

2023年6月

董事會成員，BK總裁代表(現任)

秋田誠一郎 (1966年11月11日)

公司高級行政人員(代表公司行政人員) (日本企業與投資銀行業務部集團負責人(不包括財富管理研究部門負責人))

1989年4月

加入三菱銀行有限公司

2015年6月

BK首席執行官

2019年4月

BK的董事總經理

2019年5月

總裁，大魚島銀行上市有限公司首席執行官

2023年5月

北京市政府總裁代表

三菱UFG高級管理公司主管(代表公司主管)(現任)

2023年6月

董事會成員，BK總裁代表(現任)

森喜朗 (1965年2月21日)

管理公司高管 (集團首席法務官，或集團CLO)

1989年4月

加入日本開發銀行(現為日本開發銀行股份有限公司)

1993年4月

借調至內政部財政局

2003年6月

借調至Tesac公司，重組公司受託人代表，企業規劃部經理

2006年10月

在法律上註冊為受權人

加入西村和朝日

2010年11月

在董事外，宇森公司

2012年1月

Nishimura&Asahi合夥人

2013年6月

卡戈姆股份有限公司代理審計師。

2016年3月

董事外部，卡戈梅股份有限公司審計監督委員會委員。

2016年6月

董事外，渣打銀行審計監督委員會委員

2019年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

三菱UFG管理公司高管(現任)

99

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

宮下裕多 (1967年10月11日)

管理公司高管(代表公司高管) (零售及商業銀行業務部組長(不包括財富管理研究部負責人)

1990年4月

加入三和銀行有限公司

2016年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2020年4月

BK的董事總經理

三菱UFG董事總經理

2020年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

2021年4月

三菱UFG管理公司高管

2022年4月

三菱UFG管理公司高管(代表公司高管)(現任)

築山圭太郎 (1967年12月7日)

管理公司高管 (集團首席合規官，或集團CCO)

1991年4月

加入三菱銀行有限公司

2018年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2021年4月

BK的董事總經理

三菱UFG管理公司高管(現任)

2021年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

中濱文隆 (1966年7月28日)

管理公司高管 (全球企業與投資銀行業務部組長)

2009年12月

加入三菱東京日聯銀行。

2018年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2021年4月

BK的董事總經理

三菱UFG董事總經理

2022年4月

三菱UFG管理公司高管(現任)

2022年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

大池俊樹 (1968年6月23日)

管理公司高管 (集團首席信息官，或集團首席信息官)

1991年4月

加入三和銀行有限公司

2018年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2019年4月

三菱UFJ尼科斯株式會社總經理

2022年4月

BK的董事總經理

三菱UFG管理公司高管(現任)

2022年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

關博之 (1968年3月10日)

管理公司高管 (全球市場業務部組長)

1990年4月

加入三菱銀行有限公司

2016年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2021年4月

BK的董事總經理

三菱UFG董事總經理

2022年4月

三菱UFG管理公司高管(現任)

2022年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

100

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目錄表

名字 (出生日期)

在MUFG中的職位

業務體驗

高澤秀明 (1968年12月14日)

管理公司高管 (集團首席戰略官，或集團CSO(不包括財務和資源管理和全球業務的企業規劃部) 負責企業行政部)

1991年4月

加入三菱銀行有限公司

2018年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2019年8月

總裁，三菱UFG銀行(歐洲)公司首席執行官

2021年4月

BK的董事總經理

2022年4月

三菱UFG管理公司高管

2022年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

2023年4月

三菱UFG管理公司高管(代表公司高管)(現任)

橫山水一 (1965年12月17日)

管理公司高管 (集團首席風險官，或集團CRO)

1990年4月

加入東京銀行有限公司。

2016年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2020年4月

BK的董事總經理

2022年4月

三菱UFG管理公司高管(現任)

2022年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

細川健二 (1967年12月9日)

管理公司高管 (集團首席人力資源官，或集團CHRO)

1990年4月

加入三和銀行有限公司

2016年6月

BK首席執行官

2020年4月

SCHD常務董事

MUMSS常務董事

三菱UFG董事總經理

2022年4月

SCHD董事會成員、董事總經理

MUMSS董事會成員、董事總經理

2023年4月

三菱UFG管理公司高管(現任)

山本忠志 (1969年5月23日)

管理公司高管 (數字服務事業羣組組長 集團首席數字轉型官，或集團CDTO)

1992年4月

加入東京銀行有限公司。

2018年6月

BK首席執行官

三菱UFG執行總裁

2022年4月

BK的董事總經理

三菱UFG董事總經理

2022年6月

BK董事會成員、常務董事(現任)

2023年4月

三菱UFG管理公司高管(現任)

備註：			上表中使用了以下縮寫： ：
			“BK”是指三菱東京日聯銀行或其前身三菱東京日聯銀行。
			“TB”指的是三菱UFJ信託銀行。
			“三菱日聯證券控股有限公司”是指三菱日聯證券控股有限公司。
			“三菱UFJ摩根士丹利證券有限公司”是指三菱日聯證券股份有限公司。
			“Muah”指的是三菱UFG美洲控股公司。

董事會和公司高管可以通過我們的總部聯繫，三菱UFJ金融集團，Inc.，7-1，丸之內2-chome，千代田區，東京100-8330，日本。

我們的任何董事或公司高管之間都不存在家族關係。

101

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目錄表

B.補償

在截至2023年3月31日的財年中，三菱UFG及其子公司向董事和公司高管支付的薪酬包括年度基本工資、基於業績的股票薪酬、現金獎金和其他福利。三菱UFG的薪酬委員會決定向我們的董事和公司高管支付的薪酬。

下表列出了在截至2023年3月31日的財年中，三菱UFG及其子公司向我們的董事(不包括外部董事)、公司高管和外部董事支付的總薪酬：

																		不可調整的補償												可調補償
分類						數量 收件人(1)						集料 補償						每年一次 基座 薪金(2)						性能- 基於庫存的股票 補償						現金獎金						性能- 基於庫存的股票 補償
												(單位：百萬)
董事(不包括外部董事)						6						¥	721					¥	338					¥	59					¥	217					¥	107
企業高管						18						¥	1,968					¥	1,046					¥	318					¥	416					¥	188
外部董事						9						¥	244					¥	244					―						―						―

備註：

(1)包括現任董事和公司高管以及在截至2023年3月31日的財年退休的董事和公司高管。

(2)包括其他福利。

下表列出了在截至2023年3月31日的財年中支付的個人補償的詳細情況，包括三菱UFG及其子公司發放的相當於或超過1億元人民幣的實物福利：

															不可調整的補償												可調補償
董事			集料 補償						付款人						每年一次 基座 薪金						性能- 基於庫存的股票 補償						現金 獎金						性能- 基於庫存的股票 補償
			(單位：百萬)
卡內圖古Mike			¥	162					MUFG						¥	52					¥	21					¥	66					¥	23
龜澤平則			¥	257					MUFG						¥	71					¥	23					¥	99					¥	39
									BK						18						7						―						―
巖尾長島			¥	194					MUFG						¥	35					¥	8					¥	37					¥	17
									結核病						35						14						31						17
半澤純一			¥	250					MUFG						¥	42					¥	10					¥	49					¥	20
									BK						46						14						49						20
小林真本			¥	113					MUFG						¥	19					¥	3					¥	24					¥	11
									SCHD						9						2						12						5
									MUMSS						¥	9					¥	2					¥	12					¥	5
吉高柴葉			¥	100					MUFG						¥	61					¥	13					¥	17					¥	9
林直美			¥	141					MUFG						¥	44					¥	10					¥	20					¥	7
									BK						26						16						13						5
宮田敦			¥	141					MUFG						¥	44					¥	10					¥	20					¥	7
									BK						26						16						13						5
佐佐木德幸			¥	116					MUFG						¥	39					¥	7					¥	10					¥	5
									BK						22						23						6						4

注：			(1) 上表中使用了以下縮寫：
			“BK”指三菱東京日聯銀行(或其前身為三菱東京日聯銀行)。
			“TB”指的是三菱UFJ信託銀行。
			“三菱日聯證券控股有限公司”是指三菱日聯證券控股有限公司。
			“三菱UFJ摩根士丹利證券有限公司”是指三菱日聯證券股份有限公司。

102

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目錄表

年基本工資

年度基本工資以每月現金分期付款的形式支付給我們的董事(包括外部董事)和公司高管。

基於業績的股票薪酬計劃

根據我們的績效股票薪酬計劃，三菱UFG及其國內主要子公司的合格董事(不包括外部董事和擔任審計委員會成員的董事)、公司高管和其他人員每月獲得(1)基於其工作職責的加分，或不可調整的加分，以及(2)根據其工作職責的額外加分，這些加分在每個財政年度結束和每個計劃期間結束時進行調整，以反映薪酬委員會確定的財務或ESG績效目標的實現程度，或可調整的加分。每個計劃期對應於三菱UFG三年期中期業務計劃所涵蓋的時期。每一個累積的積分代表有權從日本設立的一個信託基金獲得一股三菱UFG普通股，該信託基金負責管理補償委員會確定的計劃贈款。

獲得三菱UFG普通股以換取不可調整點數的權利在受讓人離開其授予權利所基於的工作職責時成為既得和不可沒收的，並且股票被交付。在每個計劃期結束時，獲得三菱UFG普通股股份以換取可調整點數的權利成為既得且不可沒收的權利，並交付股份。在任何一種情況下，授予都受到補償委員會施加的條件的限制，包括不參與不當行為。受讓人既得權利所限的一部分股份可以現金交付。

當三菱UFG向其股東支付股息時，受贈人有權根據該計劃獲得已授予但未歸屬的權利的“股息等值信用”。該抵免等於受贈人在股份上獲得的股息，以換取受贈人根據該計劃已授予但未歸屬的權利，減去與該計劃的管理有關的費用。累計股息等價物在股份交付時支付給受讓人。

將交付給受讓人的股份由信託受託人根據三菱UFG、受託人和信託的獨立託管人之間的信託協議在公開市場上購買。每個計劃都以現金形式提供資金，最高總額由我們的薪酬委員會確定。

最初的績效股票薪酬計劃於2016年7月1日開始實施。該計劃下的贈款與三菱UFG之前截至2018年3月31日的三年中期業務計劃掛鈎。該計劃的信託資金為98億元現金，計劃信託的受託人於2016年5月購買了18，78.54萬股三菱UFG普通股。該計劃是在我們的薪酬委員會於2016年5月決定停止在我們以前的基於股票的薪酬結構下提供任何額外的股票收購權並引入基於業績的股票薪酬計劃後通過的。

第二個績效股票薪酬計劃於2016年12月1日開始實施。該計劃的信託基金為88億現金，計劃信託的受託人在2016年11月和2017年5月購買了總計13,004,300股三菱UFG普通股。該計劃被採納，以取代我們以前以股票為基礎的薪酬結構下的未償還股票收購權。該計劃通過後，已分配給受讓人但在當時尚未行使的基於股票的薪酬計劃下仍未行使的股票收購權被交換為基於業績的股票薪酬計劃下的積分，並被授予以這些積分為代表的三菱UFG普通股的股票收購權。計劃通過時正在海外執行任務的受贈人的未完成股票收購權在他們返回日本後根據基於業績的股票補償計劃兑換積分。每個受贈人在離開其工作職責時獲得三菱UFG普通股的股份，以換取積分，而獲得這種股份的權利是根據工作職責授予的。

2018年5月15日，薪酬委員會批准了最初的基於業績的股票薪酬計劃下的額外撥款，該計劃針對三菱UFG之前推出的截至2021年3月31日的三年中期業務計劃進行了修訂。計劃信託的信託期限延長至2021年8月31日，計劃信託出資金額上限重置為263億元。還修訂了該計劃中確定可調整點的公式。2018年5月，計劃信託以96億元現金出資，計劃信託受託人購買了13,049,600股三菱UFG普通股。

2021年5月17日，薪酬委員會批准了最初的基於業績的股票薪酬計劃下的新撥款，該計劃是根據三菱UFG目前的中期業務計劃的推出而修訂的，該計劃截至2024年3月31日。計劃信託的信託期限延長至2024年8月31日，計劃信託出資金額上限重置為266億元。還修訂了該計劃中確定可調整點的公式。2021年5月，計劃信託以83億元現金出資，計劃信託受託人購買了13，38.15萬股三菱UFG普通股。

有關基於績效的股票薪酬計劃的更多信息，請參閲“項目16E”。發行人及聯營買家購買股票證券。“

103

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目錄表

現金獎金

我們不時向我們的董事和公司高管支付現金獎金，以進一步激勵他們為改善我們的股價和利潤做出貢獻，前提是此類獎金基於平衡計分卡方法被認為是適當的，我們會考慮到三菱UFG集團的經營業績以及每位董事高管作為董事或公司高管的個人業績，並結合量化和定性標準，包括我們提高公司價值的中期戰略。沒有一位外部董事有資格獲得現金獎金。薪酬委員會根據我們的財務業績和上一財年的工作表現，以及他或她的資歷和經驗，決定董事和公司每位高管的現金獎金。

三菱UFG美洲控股公司股票紅利計劃

根據MUFG America Holdings Corporation股票紅利計劃，MUFG America Holdings的合格關鍵員工被授予限制性股份單位(RSU)，代表有權從為管理計劃授予而設立的獨立信託收到證明美國存託憑證(ADR)的美國存託憑證(ADR)，每張ADS可兑換一股MUFG普通股，該信託將根據該計劃以及MUFG America Holdings與受讓人之間的限制性股份單位協議確定。

除非相關受限股份單位協議另有規定，承授人的股份單位歸屬及不可沒收如下：承授人的股份單位中三分之一(331/3%)於授出日期後三年的每年5月20日歸屬，以使所有股份單位於授出日期起計三年後全部歸屬，惟承授人須符合指定的持續服務要求及適用計劃文件下的任何其他條件，但須受若干追回及通知期條款規限。

根據該計劃，當三菱UFG向其股東支付股息時，受贈人有權在其已授予但未授予的RSU上獲得“股息等值抵免”。信貸等於受讓人在股票上獲得的股息，如果股份被髮行給受讓人，以換取他們已授予但未歸屬的RSU。累計股息等價物按年度以全部股份支付予承授人。任何零碎的股份都將以現金支付給參與者。

根據該計劃提供的贈款無權享有任何股息權、投票權或其他股東權利，除非授予RSU並向受贈人交付美國存託憑證。

將交付給受贈人的美國存託憑證將由獨立信託的受託人根據三菱UFG美洲控股公司與受託人之間的信託協議在公開市場上購買。截至2023年6月30日，該計劃已批准148,089,572個RSU，其中截至2023年6月30日，未償還的RSU為15,614,429個。

關於該計劃的更多信息，見“項目16E”。發行人及聯營買家購買股票證券。“

股份所有權

截至2023年7月1日，我們的董事和公司高管持有以下數量的普通股：

董事			股份數量 已註冊
藤井真理子			—
本田惠子			—
加藤香			—
久原智子			—
野本博文			25,000
David·斯奈德			―
久治光一			—
渡邊田裏莎			—
宮長賢一			183,678
新科良一			1,100
巖尾長島			129,081
半澤純一			58,900
小林真本			153,058

104

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目錄表

企業高管			股份數量 已註冊
卡內圖古Mike			292,062
龜澤平則			69,639
吉高柴葉			129,403
Yonehana哲谷			89,922
安田隆幸			30,500
池崎康志			―
森喜朗			8,285
宮下裕多			26,400
築山圭太郎			26,769
中濱文隆			11,269
大池俊樹			18,800
關博之			23,150
高澤秀明			15,800
橫山水一			39,800
細川健二			61,667
山本忠志			9,400
秋田誠一郎			3,712

我們的董事和公司高管持有的普通股中沒有一股擁有與任何其他股東持有的普通股不同的投票權。

有關我們董事和公司高管基於績效的股票薪酬的信息，請參閲“-基於績效的股票薪酬計劃”。

C.董事會慣例

我們的公司章程規定，董事會由法定授權的提名和治理委員會、審計委員會和薪酬委員會組成，每個委員會都由董事會成員組成。我們還選擇成立一個由董事和外部專家組成的風險委員會，儘管日本公司法沒有法定授權。我們還根據美國針對外國銀行組織的增強型審慎標準設立了一個美國風險委員會。我們的公司高管負責根據董事會的授權執行和管理我們的業務運營，我們的董事制定我們的關鍵管理政策，並監督這些公司高管履行職責。

2015年6月，我們的股東批准了對我們公司章程的修訂，以採用我們目前的治理框架，即董事會和董事會委員會。我們以前有一個由董事會和企業審計師組成的治理框架。《公司法》允許像三菱UFG這樣的大公司有三種治理制度：(1)有提名委員會、審計委員會和薪酬委員會的公司；(2)有企業審計委員會的公司；(3)有審計和監督委員會的公司。我們以前的治理框架是基於第二個體系的，我們現在的治理體系是基於第一個體系的。

對於採用第一種制度的公司，包括三菱UFG，每個提名、審計和薪酬委員會必須由董事會成員組成，每個委員會的多數成員必須是《公司法》規定的外部董事。

公司法將“董事以外的人”定義為符合以下所有條件的人：

•此人目前不是，在他或她上任前十年內也沒有擔任過董事以外的高管，是同時擔任高管職務的董事(秋木之子東裏亞久)、公司高管、經理(石海寧)，或該公司或其任何附屬公司的任何其他類型的僱員；

105

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目錄表

•如果該人曾是董事的非執行董事、企業核數師或會計顧問(三洋凱凱)在其就任董事以外的職位前十年內，該人不是董事的高管，而是在其就任之前的十年內兼任公司或其任何子公司的高管、公司高管、經理或任何其他類型的僱員的董事；

•不是公司母公司的董事、公司高管、經理或者其他任何類型的員工，也不是控制公司的自然人；

•此人不是董事高管，而是同時擔任該公司母公司另一家子公司的高管、公司高管、經理或任何其他類型員工的董事 或由控制該公司的自然人控制的另一公司；以及

•該人不是董事的配偶或二級親屬、公司高管、經理、公司其他任何類型的重要員工或控制公司的自然人。

此外，在東京證券交易所第一市場上市的公司，包括我們，原則上必須讓提名和薪酬委員會成員中的大多數人有資格成為根據每家公司根據東京證券交易所要求建立的內部標準被視為獨立的外部董事，或獨立的外部董事，或公開披露每個此類委員會中沒有該等董事的原因。

董事會必須任命公司高管(七鳥屋)根據董事會授權，執行和管理公司的業務運營。基於這一制度，我們目前的管治框架旨在促進更靈活和更迅速的決策，並增加我們管理過程的透明度。

董事會

我們的董事會由股東大會選舉產生的董事組成。根據我們的公司章程，董事人數不能超過20人。我們目前有15名董事，其中8名是獨立的外部董事，2名是內部非執行董事。在東京證券交易所第一市場上市的公司，包括我們，必須有三分之一(或在該等公司認為適當的情況下，佔多數)的董事有資格成為獨立的外部董事，或公開披露不讓該等董事進入董事會的原因。

董事的正常任期為自當選之日起一年，董事的任期可至當選後下一年舉行的年度股東大會結束為止。董事可以連續任職任意數量的任期。

根據《公司法》，董事會有權決定我們的基本管理政策，就我們業務運營的執行和管理做出決定，並監督公司高管履行其職責的情況。董事會可在《公司法》允許的範圍內授權對我們的業務運營的執行和管理做出決定的權力。我們的董事會已經將大部分這一權力下放給了公司高管。

董事會從成員中選舉主席和副主席，並根據提名委員會向董事會提交的建議任命主要管理層成員。

根據公司法，如果任何董事希望從事與我們競爭的任何業務或與我們進行任何交易，都必須得到董事會的決議。此外，董事不得對其被認為特別感興趣的提案、安排或合同進行表決。

無論是《公司法》還是我們的公司章程細則，都沒有關於董事可行使的借款權、我們董事的退休年齡或我們的董事必須持有我們的任何股本的要求的特別規定。

根據《公司法》和我們的公司章程，我們可以通過董事會決議，免除我們的董事因未能在適用法律和法規規定的範圍內真誠地履行職責且沒有嚴重疏忽而對三菱UFG承擔的責任。此外，吾等已與董事以外的各方及董事的非執行董事訂立責任限制協議，將彼等對三菱UFG的責任上限限制為人民幣1,000萬元或公司法第425條第1款及公司法執行規例第113及114條所述金額的總和。

我們的董事均未與三菱UFG或其任何子公司簽訂服務合同，該服務合同規定在他們的董事任期結束時提供福利。

提名委員會

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目錄表

我們的提名委員會，也就是我們稱為提名和治理委員會，決定了將提交給股東大會的有關董事候選人的選舉和罷免提案的內容。委員會還審議並向董事會建議三菱UFG董事長、副董事長和總裁集團首席執行官以及各主要子公司的董事長、副主席、總裁等人的任免。此外，委員會亦會討論與管治政策和架構有關的事宜，並向董事會提出建議。

根據公司法，提名委員會必須由至少三名董事組成，其大多數成員必須是外部董事。此外，在東京證券交易所第一市場上市的公司，包括我們，原則上必須擁有提名委員會的多數成員，才有資格成為獨立的外部董事，或公開披露提名委員會中沒有此類董事的原因。我們的提名委員會，我們稱之為提名和治理委員會，目前由五名董事組成。該委員會的主席是野本博文，他是董事以外的獨立人士。該委員會的其他成員包括獨立外部董事藤井真理子、加藤芳子和久原智子，以及董事集團首席執行官龜澤平則。在2022年4月至2023年3月期間，提名和治理委員會舉行了11次會議。

審計委員會

審計委員會決定將提交給股東大會的有關選舉、終止和不任命我們的獨立審計師的提案的內容。該委員會還監督和審計董事和公司行政人員履行職責的情況，並編寫提交給董事會的審計報告。為了有效履行其職責，委員會視需要審查、檢查和調查三菱UFG及其子公司的運營管理，包括財務報告和內部控制。此外，委員會有權同意向我們的獨立審計師支付補償的決定。

根據《公司法》，審計委員會必須至少由三名非執行董事組成，其大多數成員必須是外部董事。我們委員會目前有五名成員。該委員會的主席是董事以外的獨立人士津地光一。該委員會的其他成員是獨立外部董事本田惠子和加藤健一，以及非執行董事宮永賢一和新科良一。在2022年4月至2023年3月期間，審計委員會召開了16次會議。

薪酬委員會

薪酬委員會制定了我們關於確定三菱UFG董事、公司高管、高管(七子雅庫因人)和其他人，並根據政策確定個人薪酬的細節。委員會討論並就各主要子公司董事長、副董事長、總裁等人薪酬制度的建立、修改和取消向董事會提出建議。

根據《公司法》，薪酬委員會必須至少由三名董事組成，其大多數成員必須是外部董事。此外，在東京證券交易所一級市場上市的公司，包括我們在內，原則上必須擁有薪酬委員會多數成員才有資格成為獨立的外部董事，或公開披露薪酬委員會中沒有此類董事的原因。我們的薪酬委員會目前由五名董事組成。該委員會的主席是董事以外的獨立人士Kuwabara智子。該委員會的其他成員包括獨立外部董事藤井真理子、加藤芳樹和野本博文，以及董事集團首席執行官龜澤平則。在2022年4月至2023年3月期間，薪酬委員會召開了7次會議。

風險委員會

除了《公司法》規定的上述三個委員會外，我們還有一個風險委員會，該委員會最初是在我們以前的治理框架下建立的，我們在自願的基礎上繼續在我們當前的治理框架下設立該委員會。風險委員會就整個集團的風險管理事項以及最高風險事項進行審議並向董事會提出建議。

三菱UFG公司治理政策規定，委員會應由董事和外部專家組成。外部專家是與三菱UFG集團公司中的任何一家公司沒有先前僱傭關係的專業人員。該委員會目前有八名成員。該委員會的主席是董事以外的無黨派人士藤井真子。該委員會的其他成員是獨立的外部董事David·斯奈德和Tarisa Watanagase，董事總經理兼集團首席財務官Hideaki Takase，以及外部專家Shinichi Koide、Atsushi Miyanoya、Kazuhiko Ohashi和Takeo Hoshi。在2022年4月至2023年3月期間，風險委員會召開了四次會議。

107

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目錄表

美國風險委員會

美國風險委員會負責監督我們在美國的聯合業務的風險管理職能。它的監督角色包括但不限於，FRB關於加強外國銀行組織審慎標準的最終規則所要求的所有角色和責任。該委員會監控流動性和所有其他類型的風險敞口，審查風險管理政策和程序，並監督我們在美國的聯合業務遵守這些政策和程序。該委員會是三菱UFG董事會的一個小組委員會，向三菱UFG董事會和三菱UFG風險委員會報告並提出建議。

美國風險委員會的成員由三菱UFG董事會在考慮經三菱UFG風險委員會、提名和治理委員會審查和推薦的成員候選人後任命。該委員會應由五名或五名以上成員組成，包括三菱UFG美洲控股風險委員會成員、三菱UFG代表、三菱UFG美洲控股董事會主席和三菱UFG美洲控股首席執行官，委員會主席由三菱UFG美洲控股的外部董事人士擔任。

企業高管

我們的公司高管負責在董事會授權的範圍內執行和管理我們的業務運營。

根據《公司法》，至少一名公司高管必須由董事會決議任命。我們目前有17名企業高管。根據我們的公司章程，董事會將任命一名總裁和一名代表總裁，他們作為公司的代表高管，可以分別代表我們。每名公司高管的任期在公司高管就職後一年內結束的上一會計年度股東大會後召開的第一次董事會會議結束時屆滿。

根據《公司法》，如果任何公司高管希望從事任何與我們競爭的業務或與我們的任何交易，都需要董事會的決議。

根據《公司法》和我們的公司章程，我們可以通過董事會決議，免除我們的公司高管因未能在適用法律和法規規定的範圍內真誠地履行職責且沒有嚴重疏忽而對三菱UFG承擔的責任。然而，我們目前沒有與我們的任何公司高管達成這樣的安排。

D.員工

截至2023年3月31日，我們擁有約121,800名員工，與截至2022年3月31日的員工數量相比減少了約7,900名員工，這主要是由於2022年12月出售三菱UFG聯合銀行，北卡羅來納州。此外，截至2023年3月31日，我們約有27,900名兼職和臨時員工。下表顯示了截至2023年3月31日，我們不同業務部門和不同地點員工的百分比：

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目錄表

業務部門
三菱UFG銀行：
零售及商業銀行業務部			13		%
日本企業和投資銀行業務部門			3
全球企業和投資銀行業務部			2
全球商業銀行業務部			40
全球市場業務部			1
數字服務業務部			2
企業中心/企業員工			16
三菱UFJ信託銀行：
信託-銀行業務			3
信託資產			5
房地產			1
全球市場			0
行政管理和附屬公司			2
三菱日聯證券控股：
零售及商業銀行業務部			2
日本企業和投資銀行業務部門			1
全球企業和投資銀行業務部			0
全球商業銀行業務部			0
信託資產業務部門			0
全球市場業務部			1
數字服務業務部			0
企業中心/企業員工			2
三菱UFJ尼科斯：
企業營銷部			1
信用風險管理與風險資產管理處			1
運營部			1
系統與系統集成部			0
公司事業部			0
其他			0
其他			3
			100		%

109

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目錄表

位置
三菱UFG銀行：
日本			25		%
美國			4
歐洲			2
亞洲/大洋洲(日本除外)			46
其他領域			1
三菱UFJ信託銀行：
日本			8
美國			1
歐洲			1
亞洲/大洋洲(日本除外)			1
三菱日聯證券控股：
日本			5
美國			0
歐洲			0
亞洲/大洋洲(日本除外)			0
三菱UFJ尼科斯：
日本			3
美國			0
歐洲			0
亞洲/大洋洲(日本除外)			0
其他			3
			100		%

我們的大多數員工都是員工工會的成員，該工會代表員工就薪酬和工作條件進行談判。我們相信我們的勞資關係是良好的。

E.股份所有權

本項所要求的資料載於“-B.賠償”。

F.披露登記人追討錯誤判給的補償的行動

不適用。

110

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目錄表

第七項：主要股東及關聯方交易。

A.大股東

普通股

截至2023年3月31日，我們的普通股登記股東為1,064,553人。截至2023年3月31日，我們普通股的十大持有者以及他們各自持有的普通股數量和百分比如下：

名字			股份數量 保持						百分比 已發行股份總數(3)
日本主信託銀行(信託賬户)(1)			1,945,291,400						15.33		%
日本託管銀行(信託賬户)(1)			741,362,200						5.84		%
SSBTC客户OmNIBUS帳户			257,748,540						2.03		%
紐約梅隆銀行作為DR持有者的存款銀行(2)			241,322,875						1.90		%
道富銀行西客户-協約505234			218,331,191						1.72		%
日本總信託銀行有限公司。 (明治安田生命保險公司退休福利信託賬户)			175,000,000						1.37		%
摩根大通銀行385781			166,053,638						1.30		%
摩根大通證券日本有限公司。			152,600,825						1.20		%
豐田汽車公司			149,263,153						1.17		%
挪威政府			147,989,424						1.16		%
總計			4,194,963,246						33.02		%

備註：

(1)包括信託賬户中持有的股份，信託賬户不披露受益人的姓名。

(2)我們美國存託憑證的記錄所有者。

(3)數字在小數點後兩個小數點後截斷。

(4)根據貝萊德公司2023年2月1日提交給美國證券交易委員會的關於附表13G的受益所有權報告，截至2022年12月31日，貝萊德及其合併子公司實益持有我們普通股已發行股份總數的6.2%。除上表所述外，我們並未獨立確認此受益所有權信息。根據三井住友信託控股公司2023年2月3日提交給美國證券交易委員會的關於附表13G的受益所有權報告，截至2022年12月31日，三井住友信託控股公司及其合併子公司實益持有我們普通股流通股的5.6%。除上表所述外，我們並未獨立確認此受益所有權信息。

截至2023年3月31日，我們的董事和公司高管持有1,573,884股，約佔我們已發行普通股的0.01%。

截至2023年3月31日，共有1,815,944,634股，佔我們已發行普通股的14.31%，由居住在美國的407名登記在冊的美國股東持有，其中一名是美國存託憑證的被提名人，持有241,322,875股，佔我們已發行普通股總數的1.90%。

我們的主要股東沒有不同的投票權。

B.關聯方交易

截至2023年3月31日，我們持有摩根士丹利和C系列優先股約22.6%的投票權，面值約5.214億美元，股息10%。我們還任命了兩名代表進入摩根士丹利的董事會。從截至2012年3月31日的會計年度開始，我們對我們對摩根士丹利的投資採用了權益法會計處理。於2018年4月，吾等與摩根士丹利及摩根士丹利有限公司訂立一項銷售計劃，根據該計劃，吾等將透過摩根士丹利有限公司作為摩根士丹利的代理人，向摩根士丹利出售我們持有的部分摩根士丹利普通股股份，以確保吾等的實益擁有量將維持在24%以下。9%。2020年12月，在摩根士丹利按照計劃條款通知我們後，暫停了這一銷售計劃。

我們和摩根士丹利在日本有兩家證券合資公司，即三菱日聯摩根士丹利證券和摩根士丹利三菱日聯證券。我們持有三菱日聯摩根士丹利證券和摩根士丹利三菱UFG證券60%的經濟權益，摩根士丹利持有三菱日聯摩根士丹利證券和摩根士丹利三菱UFG證券40%的經濟權益。我們在三菱擁有60%的投票權，摩根士丹利擁有40%的投票權

111

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目錄表

我們持有摩根士丹利證券49%的投票權，摩根士丹利持有摩根士丹利證券51%的投票權。

我們和摩根士丹利繼續按照全球戰略聯盟在日本和海外尋求各種商機。有關我們與摩根士丹利的全球聯盟的詳細討論，請參閲“項目4.B.公司信息-業務概述-與摩根士丹利的全球戰略聯盟”。

我們和我們的銀行子公司在與我們的關聯方的正常業務過程中已經並預計將在未來進行銀行交易和其他交易。雖然在截至2023年3月31日的財政年度內，此類交易包括但不限於催繳款項、貸款、電子數據處理、租賃和物業管理，但這些交易並不重要，是按現行市場利率、條款和條件進行的，並不涉及超過正常收款風險或呈現其他不利特徵。

吾等概無董事或公司行政人員，或彼等各自家族之任何近親成員，並無進行任何重大交易或任何目前建議進行之交易，或任何涉及貨品、服務或有形或無形資產之交易，而吾等過去、現在或將會參與該等交易。

除在正常業務過程中外，本公司並無按與當時與其他人士進行可比交易時的相同條款(包括利率及抵押品)向本公司董事或公司行政人員發放貸款，涉及的收款風險不超過正常收款風險，且不存在其他不利因素。此外，除美國證券交易法第13(K)節及其頒佈的規則13k-1允許外，我們沒有向董事或公司高管提供任何貸款。

我們的任何董事或公司高管之間都不存在家族關係。我們的任何董事或公司高管與任何其他人之間不存在任何安排或諒解，根據這些安排或諒解，董事或公司高管將當選為三菱UFG的董事或公司高管。

作為我們薪酬結構的一部分，我們向董事和公司高管授予了基於業績的股票薪酬權利。關於股票收購權的詳細討論，見“項目6.B.董事、高級管理人員和僱員--薪酬”。

C.專家和律師的利益

不適用。

第八項：提供財務信息。

A.合併報表和其他財務信息

本項目所需資料載於本年度報告第F-1頁開始的綜合財務報表和本年度報告第A-1頁開始的“統計數據精選”。

根據S-X法規第3-09條，我們的權益法被投資人摩根士丹利截至2021年和2022年12月31日的財務報表和補充數據，以及截至2020年、2020年、2021年和2022年12月31日的會計年度的財務報表和補充數據，參考摩根士丹利於2023年2月24日提交的10-K表格年度報告，作為附件99(C)併入本年報。

法律訴訟

我們不時參與各種訴訟事宜和其他法律程序，包括監管行動。儘管任何該等事宜及法律程序的最終解決可能會對本公司於特定報告期內的綜合經營業績產生重大影響，但根據吾等目前所知及諮詢法律顧問，吾等相信當前的訴訟事項及其他法律程序經最終決定後，不會對本公司的經營業績或財務狀況產生重大影響。欲瞭解更多信息，請參閲“項目3.D.關鍵信息-風險因素-操作風險-我們可能成為與我們的交易或我們業務的其他方面有關的監管行動或其他法律程序的對象，這可能導致重大的財務損失、對我們業務的限制以及對我們聲譽的損害。”以及合併財務報表附註26。

112

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目錄表

分配

本公司董事會於每年六月舉行的股東一般大會上提交年終股息建議，供股東批准。年終股息通常在股東批准後立即分配給上一會計年度末登記在冊的持有人。除年終股息外，我們還可以通過中期股息的方式向每年9月30日登記在冊的股東進行現金分配，作為董事會決議分配盈餘的方式。截至2023年3月31日的會計年度，本公司普通股每股16.0元的年終股息(加上本公司普通股每股16.0元的中期股息)在2023年6月29日召開的股東大會上獲得股東批准。

有關我們股息政策的更多信息，請參閲本年度報告附件2(C)。

根據目前生效的日本外匯規定，非日本居民持有的股票支付的股息可以兑換成任何外幣，然後匯回國外。根據發行美國存託憑證的存款協議條款，根據其判斷，只要存託機構能夠在合理的基礎上將日元兑換成美元，並將由此產生的美元轉移到美國，就存入的股票而收到的所有現金股息都必須轉換成美元，並在扣除任何適用的預扣税後，將收到的金額分配給美國存託憑證的持有人。見本年度報告“項目10.D.附加信息--交換控制”和附件2(C)。

B.重大變化

除本年報所述外，自本年度報告所載綜合財務報表之日起，本公司並無重大變動。

第九項：收購要約及上市事宜。

A.優惠和上市詳情

我們普通股的主要市場是日本的東京證券交易所。我們的普通股也在日本名古屋證券交易所上市。我們在日本的普通股的上市代碼是8306。

在美國，美國存託憑證在紐約證券交易所以“MUFG”的代碼報價，每種存託憑證代表一股普通股。

B.配送計劃

不適用。

C.市場

此項目所需的信息在“-A.報價和列表詳細信息”中列出。

D.出售股東

不適用。

E.稀釋

不適用。

F.發行債券的開支

不適用。

113

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目錄表

項目10.補充信息。

A.股本

不適用。

B.組織章程大綱及章程細則

我們的企業宗旨

本公司公司章程第二條規定，本公司的公司宗旨是開展以下業務：

•管理銀行、信託銀行、專業證券公司、保險公司或根據《銀行法》我們可能擁有的其他子公司的管理；

•與前項所述業務有關的任何業務；

•除上述兩項業務外，《銀行法》允許銀行控股公司從事的其他業務。

董事會

有關本公司章程中適用於本公司董事的條款的討論，請參閲“6.C.董事、高級管理人員和僱員--董事會慣例”。

普通股

截至2023年3月31日，共發行普通股12,687,710,920股(包括我們及其合併子公司作為庫存股持有的665,392,775股普通股)。已發行和已發行的每股股票均已繳足股款，且無需評估。

有關我們普通股的説明，請參閲本年度報告附件2(C)。

優先股

我們目前沒有發行優先股。

有關我們根據公司章程授權發行的優先股的説明，請參閲本年度報告附件2(C)。

C.材料合同

除本年報其他部分所述外，吾等於提交本年報前兩年所簽訂的所有重大合約均於正常業務過程中訂立。

D.外匯管制

《外匯與對外貿易法》

以下是適用於持有我們普通股或其投票權的“外國投資者”的日本主要外匯管制法規的總體摘要，如下所述。下列有關日本外匯管制條例的陳述，以截至本年度報告日期日本當局現行的法律和法規為依據，並受適用的日本法律或其解釋的後續變動所影響。本摘要並不是適用於特定投資者的所有可能的外匯管制考慮因素的詳盡內容，建議潛在投資者通過諮詢他們自己的顧問，對收購、擁有和處置我們普通股的股份或其下的投票權所產生的總體外匯管制後果感到滿意。

《日本外匯和對外貿易法》及其附帶的內閣令和內閣大臣條例，統稱為《外匯法》，除其他事項外，規定了關於非日本居民收取與我們將發行的股票有關的付款以及非居民獲取和持有股份和投票權的規定。

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目錄表

日本和外國投資者，兩者的定義如下。它還適用於外國投資者收購和持有代表行使我們投票權的權力的美國存託憑證，構成如下所述的“外來直接投資”。

“非日本居民”的定義是指不在日本居住的個人和總部設在日本以外的公司。一般來説，位於日本境內的非居民公司的分支機構和辦事處被視為日本居民，而位於日本境外的日本公司的分支機構和辦事處則被視為非日本居民。

“外國投資者”的定義為：

•非日本居民的自然人；

•依照外國法律設立的或者主要機構設在日本境外的公司；

•由非日本居民個人直接或間接持有50%以上股份的公司，以及根據外國法律組建或主要機構設在日本境外的公司；

•(A)出資50%或以上的合夥企業：(1)非日本居民的自然人；(2)根據外國法律組建的或其主要辦事處設在日本境外的法人；(3)由非日本居民個人直接或間接持有50%或以上股份的法人；以及根據外國法律組建的或其主要辦事處設在日本境外的法人；(4)大多數高級職員(或大多數有權代表該法人團體的高級職員)為非居民個人的法人，(5)以(1)至(4)項中任何一項為經營合夥人的其他合夥企業，或(B)經營合夥人以(1)至(5)項中任何一項為多數的合夥企業，(2)出資50%或以上的其他合夥企業，或(1)至(5)項中任何一項的合夥企業，或(3)《有限責任合夥企業法》規定的某些有限責任合夥企業；和

•大多數高級職員(或大多數有代表權的高級職員)是非居民個人。

股息和銷售收益

根據《外匯法》，非日本居民在日本持有的股票支付的股息和出售股票的收益，一般可以兑換成任何外幣，然後匯回國外。非日本居民以股票拆分的方式收購我們的股票不受任何通知或報告要求的約束。

收購股份

一般來説，非日本居民從日本居民手中收購股票不受任何事先備案要求的約束，儘管《外匯法》授權日本財務大臣在某些有限的情況下要求事先批准任何此類收購。

對上市公司股票的外來直接投資

就《外匯法》中有關“外來直接投資”的規定而言，日本上市公司分為以下幾類：

(I)只從事《外匯法》指定為指定業務的某些業務以外的業務(“指定業務”)的公司；

(2)除《外匯法》指定為核心部門業務的某些指定業務外，從事指定業務的公司(“核心部門指定業務”)；和

(Iii)從事核心部門指定業務的公司。

財務大臣公佈並可能不時更新將日本上市公司分類為上述類別的名單，僅供參考，根據財務大臣於2023年4月24日公佈的名單，我們目前從事的業務被歸類為(II)類，即核心部門指定業務以外的指定業務。

外來直接投資的定義

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目錄表

如果外國投資者收購了在日本證券交易所上市的日本公司的股份或投票權，並且作為收購的結果，該外國投資者與任何現有持股一起，直接或間接持有相關公司1%或更多的已發行股份或投票權總數，這種收購構成了“外來直接投資”。此外，獲得其他股東行使或指示行使投票權的權力，導致外國投資者與任何現有股權相結合，直接或間接持有有關公司總投票權的1%或更多，構成“外來直接投資”。

除上述股份或投票權的收購外，如果外國投資者(I)被授權代表有關公司的其他股東就可能對該公司的管理產生重大或實質性影響的某些事項行使代理投票權，例如選舉或罷免董事，或(Ii)獲得持有有關公司投票權的另一外國投資者的同意，共同行使該公司的投票權，以及在每一種情況下，由於上述任何安排，該外國投資者直接或間接持有的投票權的數量，包括受該委託書規限的表決權總數，或由該外國投資者直接或間接持有的表決權數目與受該聯合表決協議規限的其他外國投資者(視屬何情況而定)的數目之和，為有關公司表決權總數的10%或以上，則每項有關表決權的安排(“表決權安排”)均構成“外來直接投資”。此外，如果直接或間接持有日本上市公司總投票權1%或以上的外國投資者在股東大會上同意對該公司的管理具有實質性影響的某些建議，例如(I)選舉該外國投資者或其相關人士(根據《外匯法案》的定義)擔任相關公司的董事或公司審計師，或(Ii)轉讓或終止其業務，則此類同意也將構成“外來直接投資”。

事先通知要求

如果外國投資者打算完成對構成上述“外來直接投資”的日本上市公司的股份或投票權的收購，在某些情況下，例如外國投資者所在的國家不在《外匯法》的豁免附表上，或者該日本公司從事指定的業務，則必須事先向財務大臣和任何其他主管部長提交有關外來直接投資的通知。

然而，如果滿足某些條件，尋求獲得日本上市公司的股份或投票權，或直接或通過指令行使其他股東持有的投票權的外國投資者，可能有資格獲得豁免。

在收購日本上市公司的股份或投票權或行使投票權的情況下，從事指定業務的日本上市公司，如與我們一樣從事核心部門指定業務，如果該外國投資者符合以下條件，則可免除事先通知的要求：

(I)外國投資者或其密切關係人(如《外匯法》所界定)不會成為有關公司的董事或公司核數師；

(2)外國投資者不會在股東大會上提出某些建議(按照《外匯法》的規定)，包括轉讓或終止有關公司的指定業務；

(Iii)外國投資者不會獲取與相關公司指定業務有關的非公開技術信息，或採取可能導致該等非公開技術信息泄露的某些其他行動(如《外匯法》所規定)。

儘管如此，如果外國投資者屬於《外匯法》指定的被取消資格的投資者類別(包括(A)因違反外匯法而有某些制裁記錄的投資者，以及(B)某些國有企業或其他相關實體的投資者，但不包括經財政部長認可的投資者)，則該外國投資者在任何情況下都沒有資格獲得上述豁免。

此外，如果外國投資者打算就一家從事指定業務的日本上市公司作出表決安排，或在該公司的股東大會上同意一項提案，在每一種情況下，這都構成上述的“外來直接投資”，在某些情況下，有關外來直接投資的事先通知必須提交財務大臣和任何其他主管部長。不過，如有關的投票安排並非關乎某些可能對有關公司的管理層有重大控制或重大影響的事宜，例如選舉或罷免董事，而該等事宜須事先作出通知，則有關的投票安排可獲豁免事前通知的規定。

事先通知的程序

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目錄表

如果事先提交了這種通知，則在提交之日起30天之後才能完成擬議的外來直接投資，儘管這一篩選期限可以縮短到兩週，除非部長們認為有必要審查擬議的外來直接投資。如果部長們認為有必要審查擬議的外來直接投資，可將審查期限延長至五個月，並可建議修改或放棄擬議的外來直接投資，如果外國投資者不接受這一建議，部長們可下令修改或放棄此類外來直接投資。此外，如果部長們認為擬議的外來直接投資是可能對日本國家安全造成損害的外來直接投資，並且如果外國投資者(1)在未提交上述事先通知的情況下完成此類外來直接投資；(2)在上述篩選期限屆滿前完成此類外來直接投資；(3)就此類外來直接投資在上述事先通知中作出虛假陳述；或(4)不遵守部長們提出的修改或放棄這種外來直接投資的建議或命令，部長們可命令該外國投資者處置所獲得的全部或部分股份或採取其他措施。

事後報告要求

外國投資者通過收購從事指定業務的日本上市公司的股份或投票權或直接或通過指示行使投票權來完成上述外來直接投資，但由於免除此類事先通知要求而不受上述事先通知要求的約束，一般必須在此類外來直接投資完成後45天內向財務大臣和對該日本公司具有管轄權的任何其他主管部長提交有關外來直接投資的報告，條件是，作為此類收購的結果，外國投資者(不包括下列情況下的第(1)和(2)項，外國投資者直接或間接持有(1)已發行股份或投票權總數的1%及以上但不足3%，(Ii)首次持有已發行股份或投票權總數的3%或以上但不滿10%，或(Iii)已發行股份或投票權總數的10%或以上。

美國存託憑證下的存取款

在東京，以託管人和託管人的身份向吾等存放股份、託管人就交回美國存託憑證向非日本居民發行美國存託憑證以及在外國投資者交出美國存託憑證時撤回相關股份(每一種情況下均由外國投資者)，如上述收購美國存託憑證或撤回相關股份構成外來直接投資，一般均須事先發出通知，除非如上所述獲得豁免，否則須事先發出通知，而如上述豁免不需要事先通知，則須提交事後報告，如上所述。

報告大量持股情況

日本金融工具交易法規定，任何人如以實益方式、單獨或共同持有在日本金融工具交易所上市的公司總股本的5%以上，或其股票在日本場外交易市場交易，應在五個工作日內向主管財政局的董事提交有關該等持股情況的報告。

除某些例外情況外，任何此類持股比例隨後發生1%或以上的任何變化或先前提交的報告中列出的任何重大事項的變化，也必須提交類似的報告。為此目的，在確定該持有人持有的股份數目和發行人的已發行股本總額時，應考慮該持有人在交換可交換證券、轉換可轉換證券或行使認購權證或股票收購權時可向該人發行的股份(包括包含在具有股份收購權的債券中的股份)。

E.税收

日本税制

以下闡述了日本對持有我們普通股或美國存託憑證股份的非居民個人或非日本公司(在日本沒有相關收入歸屬的永久機構)的重大税收後果，我們在本節中將其稱為“非居民持有人”。以下有關日本税法的陳述以日本税務機關於本年度報告日期生效及詮釋的法律為依據，並受該日期後適用的日本法律、雙重課税條約、公約或協定或其詮釋的更改所影響。本摘要並不是適用於特定投資者的所有可能的税務考慮因素的全部，建議潛在投資者通過諮詢他們自己的税務顧問，確信收購、擁有和處置我們的普通股或美國存託憑證的股票的整體税務後果，具體包括根據日本法律、他們居住的司法管轄區的法律以及日本與其居住國之間的任何税收條約的税務後果。

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目錄表

一般而言，持有本公司普通股或美國存託憑證的非居民持有人須就本公司支付的股息繳交日本預扣税。在沒有任何適用的税收條約、公約或協議降低預扣税税率的情況下，適用於我們向非居民持有人支付的股息的日本預扣税税率為：(I)2037年12月31日或之前支付的股息為15.315%，(Ii)此後支付的股息為15%，但支付給持有我們已發行股票3%或更多的個人的股息除外，適用税率為(A)2042%於2037年12月31日或之前支付的股息，以及(B)20%之後支付的股息，根據日本税法。

税收公約規定了日本預扣税的最高税率，可以對支付給在日本沒有永久機構的美國居民的股息徵收這一税率。根據税收公約，美國持有者的最高預扣税率(定義如下)通常設定為分配總額的10%。然而，如果接受者是一家公司，並且在確定股息權利之日直接或間接擁有支付公司至少10%的有表決權股份，最高税率為分配總額的5%。此外，如果接受者是(I)是美國居民的養老基金，只要這些股息不是直接或間接來自該養老基金的業務經營，或者(Ii)在支付公司中擁有50%或更多權益的公司，並且滿足某些其他要求，則分配的金額不應徵税。敦促美國持有者(定義如下)諮詢他們自己的税務顧問，瞭解他們是否有資格享受税務公約下的福利。

日本税法一般規定，如果日本法定税率低於根據税務條約、公約或協定適用的最高税率，則應適用上述日本法定税率。

凡本公司有權就本公司普通股或美國存託憑證股份支付股息而享有減收日本預扣税税率的非居民股份持有人，須於派息前透過支付經辦機構向有關税務機關預先提交《關於減免日本股息所得税的所得税公約申請表》或《所得税公約申請表》。非居民持有人的常設代表可以為非居民持有人提供此項申請服務。在這方面，非居民持有人可以通過提交《關於免除日本所得税和重組上市股票股息特別所得税的特別申請表》(連同任何其他必要的表格和文件)，申請免除或減少2014年1月1日或之後支付的股息的日本預扣税的條約利益。關於美國存託憑證，如果存託或其代理人提交兩份申請表(一份在支付股息之前，另一份在有關支付股息的記錄日期後八個月內)，以及某些其他文件，這項降低的利率或豁免將適用於非居民的美國存託憑證持有人。要申請這一降低的税率或豁免，美國存託憑證的非居民持有人將被要求提交適用的納税人身份、居住地和受益所有權的證明，並提供託管人可能要求的其他信息或文件。根據任何適用的税收條約，有權享受低於日本税法規定的其他適用税率的降低的日本預扣税税率的非居民持有人，或其豁免税率(視屬何情況而定)，但未提前提交所需申請的非居民持有人，仍有權要求日本有關税務機關退還超過適用税收條約規定的税率扣繳的税款(如果此類非居民持有人根據適用的税收條約有權享受降低的條約税率)或扣繳的全部税款(如果此類非居民持有人根據適用的税收條約有權獲得豁免)，通過遵守特定的後續申請程序。我們不承擔任何責任，以確保以降低的税率扣繳或豁免根據適用税收條約有資格的非居民持有人，但如果上文所述的必要程序沒有得到遵循。

一般情況下，非居民持有人出售或以其他方式處置我們普通股或美國存託憑證的收益不需繳納日本所得税或公司税或其他日本税。

非居民股東存取本公司普通股換取美國存託憑證的任何存款或提款均不繳納日本所得税或公司税。

日本遺產税和贈與税可由以受遺贈人、繼承人或受贈人的身份購買我們普通股或美國存託憑證股份的個人繳納，即使個人、遺贈人或捐贈人都不是日本居民。

美國税收

以下闡述了美國持有者擁有股票和美國存託憑證對美國聯邦所得税的重大影響，定義如下。本摘要以美國聯邦所得税法為基礎，包括1986年的《美國國税法》或《税法》、其立法歷史、現行和擬議的財政部法規、已公佈的裁決和法院裁決以及《税收公約》(如上定義)，所有這些法律或法規都可能發生變化，可能具有追溯力。

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目錄表

以下摘要不是對特定美國持有者的所有潛在美國聯邦所得税後果的完整分析或描述。它沒有解決可能與所有類別的潛在購買者相關的所有美國聯邦所得税考慮因素，其中某些類別(例如銀行或其他金融機構、保險公司、證券交易商、免税實體、非美國人、持有股票或美國存托股份的人作為“跨境”、“對衝”、轉換或綜合交易的一部分、其“功能貨幣”不是美元的持有者、負有替代最低税責任的持有者、被要求在“適用的財務報表上報告此類收入時”報告收入的持有者，以及按投票或價值計算持有我們10%或以上股份的人)將受到特殊税收待遇。本摘要不涉及投資於我們的股票或美國存託憑證的任何外國、州、地方或其他税收後果。

本摘要僅涉及按守則第1221節的含義作為資本資產持有的股份或美國存託憑證。

如本文所用，“美國持有人”是股票或美國存託憑證的實益所有人，視情況而定，即：

•為美國聯邦所得税目的而確定的美國公民或居民；

•根據美國、其任何州或哥倫比亞特區的法律設立或組織的公司或其他應納税的實體；

•其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，不論其來源如何；或信託

•其管理受(1)美國境內法院的監督和(2)《守則》第7701(A)(30)節所述的一名或多名美國人的控制；或

•根據適用的美國財政部法規，有效的選舉將被視為美國人。

如果合夥企業持有股份或美國存託憑證，合夥人的納税待遇通常取決於合夥人的地位和合夥企業的活動。如果你是持有股份或美國存託憑證的合夥企業的合夥人，你應該諮詢你的税務顧問。

我們敦促美國持有人就購買、擁有和處置股票或美國存託憑證對他們造成的美國聯邦、州和地方以及其他税務後果諮詢自己的税務顧問。

本摘要的部分依據是假定存款協議和任何相關協議下的每一項義務都將按照其各自的條款履行。根據下一段的討論，出於美國聯邦所得税的目的，美國存託憑證的持有者將被視為美國存託憑證所代表的股份的所有者。因此，用股票換取美國存託憑證的提款或存款一般不需要繳納美國聯邦所得税。

美國財政部擔心，美國存托股份持有人和美國存托股份相關證券發行人之間的所有權鏈中的中介機構可能正在採取與相關股票的實益所有權不一致的行動(例如，向沒有美國存託憑證相關證券實益所有權的人預先發放美國存託憑證)。因此，如果美國存託憑證持有人未被適當地視為相關股份的實益擁有人，則有關日本税項的可信度和某些非公司美國持有人收到的股息的減税税率的討論可能會受到中間人在美國存託憑證持有人和我們之間的所有權鏈中採取的行動的影響，這些討論如下所述。吾等並不知悉有采取任何此等行動的意向，因此，本討論餘下部分假設美國存託憑證持有人將被適當地視為相關股份的實益擁有人。

如果美國股東在任何課税年度內持有被視為“被動外國投資公司”(“PFIC”)的公司的股票或美國存託憑證(ADS)，則適用特殊不利的美國聯邦所得税規定，如下文更詳細討論的。美國持股人應諮詢他們自己的税務顧問，瞭解PFIC規則可能適用於他們的股票或美國存託憑證的所有權和處置。

股息的課税

根據下面討論的PFIC規則的應用，美國持有者將把從我們當前或累積的收益和利潤(根據美國聯邦所得税目的確定的)中支付的與股票或美國存託憑證(扣除日本預扣税之前)有關的任何分配的總金額作為普通收入計入他們的總收入。如下所述，對於某些美國持有者，股息可能有資格享受較低的税率。分配現金以外的財產的金額將是分配之日此類財產的公平市場價值。美國持有者收到的股息將沒有資格享受美國公司從其他美國公司收到的股息的“收到股息扣減”。如果美國持有者收到的金額超過該持有者在我們當前收益和利潤中的可分配份額，超出的部分將首先用於降低該持有者在其股票或美國存託憑證中的納税基礎，從而增加收益金額或減少在隨後出售股票或美國存託憑證時確認的虧損金額。然後，如果這種分配超過美國持有者的納税基礎，這種超額部分將被視為資本利得。然而，我們並不按照美國聯邦所得税原則對我們的收益和利潤進行計算，因此，美國持有者應假設我們就股票或美國存託憑證進行的任何分配都將構成普通股息收入。的數量。

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目錄表

股息將是收到的日元付款的美元價值。這一價值將以美國存託憑證持有人收到股息當日的日元/美元現貨匯率確定，如果是美國存託憑證持有人，則由股東確定，無論當時股息支付是否實際上換算成美元。如果作為股息收到的日元在收到之日沒有兑換成美元，美國持有者將擁有相當於收到日美元價值的日元的基數，由於日元兑換而產生的任何外幣收益或損失通常將被視為美國來源的普通收入或損失。如果作為股息收到的日元在收到之日兑換成美元，美國持有者通常不需要確認股息收入的外幣收益或損失。

如果美國持有者有資格根據税收公約享受福利，該持有者可能能夠申請降低日本預扣税的税率。所有美國持有者應諮詢他們的税務顧問，瞭解他們是否有資格享受日本預扣税的減免。美國持有者可以申請扣除或外國税收抵免，但受其他適用限制的限制，僅適用於按適當税率扣繳的税款。美國持有者將被允許為根據税收公約申請福利而本可以避免的任何部分的預扣税獲得外國税收抵免。出於外國税收抵免限制的目的，股息將是來自美國以外的收入。有資格獲得抵免的外國税收限額是按特定收入類別單獨計算的。為此，我們支付的股息將構成“被動收入”，或對某些美國持有者而言，構成“金融服務收入”。然而，最近發佈的適用於2021年12月28日或之後納税年度支付或應計税款的財政部規定，對外國税收有資格獲得外國税收抵免提出了額外要求，而且無法保證這些要求會得到滿足。此外，在某些情況下，如果美國持有者：

•持有股票或美國存託憑證的時間少於規定的最短期限，在此期間，該美國持有者不受;或

•有義務支付與股息相關的款項，

這樣的美國持有者將不被允許為股票或美國存託憑證支付的股息徵收的外國税獲得外國税收抵免。除了申請外國税收抵免，美國持有者在計算其應納税所得額時，可能能夠扣除日本預扣税，但受美國法律普遍適用的限制(包括，如果美國持有者就同一納税年度支付或應計的任何外國所得税申請外國税收抵免，則美國持有者沒有資格獲得在同一納税年度已支付或應計的外國所得税的扣除)。管理美國外國税收抵免的規則非常複雜，美國持有者應該諮詢他們的税務顧問，瞭解在他們的特定情況下是否可以獲得外國税收抵免。

除短期和套期保值頭寸的適用例外情況外，非公司美國持有者從合格公司獲得的合格股息可能有資格享受減税。符合條件的公司包括那些有資格享受與美國的全面所得税條約的利益的外國公司，美國財政部認為該條約對這些目的是令人滿意的，其中包括信息交換條款。《税務公約》符合這些要求。根據下面的PFIC討論，我們認為我們是一家合格的外國公司，美國投資者就我們的股票或美國存託憑證收到的股息將是合格股息。美國投資者在分配年度或上一納税年度從作為PFIC的外國公司獲得的股息不是合格股息。

被動型外商投資公司應注意的問題

如果美國持有人在任何納税年度內持有被視為PFIC的公司的股票或美國存託憑證，則適用特殊不利的美國聯邦所得税規定。外國公司在任何課税年度，如(I)其總收入的75%或以上為被動收入(“入息測試”)，或(Ii)其資產的平均公平市價(每季度釐定)的50%或以上可歸因於產生或為產生被動收入而持有的資產(“資產測試”)，則會被視為私人資產投資公司。為此，被動收入一般包括股息、利息、特許權使用費、租金和出售股票和證券的某些收益。如果一家外國公司擁有另一家公司至少25%的股票(按價值計算)，則就PFIC測試而言，該公司將被視為擁有另一家公司資產的比例份額，並獲得另一公司收入的比例份額。每年都要確定一家外國公司是否為私人投資公司。

多套擬議的財政部法規和美國國税局早些時候的通知，將把原本是被動收入的收入轉換為非被動收入，而這些收入是主動銀行賺取的銀行收入。各種擬議的財政部條例和美國國税局通知對主動銀行的資格要求不同(在某些方面也不一致)，以及根據這一針對主動銀行的特殊規則確定可能被排除在被動收入之外的銀行收入。此外，擬議的財務處條例(其中一些自1995年以來一直懸而未決，另一些最近於2021年發佈)除非最後敲定，否則將不會生效。不能保證擬議的財政部條例將以目前的形式最終敲定。由於尚未發佈最終規定，根據擬議的財政部條例和通知，現行銀行例外情況下的銀行收入定義都不明確。基於某些管理層的估計和假設，我們不相信我們在截至2023年3月31日的一年中是PFIC。必須每年確定我們是否為私人投資公司，並根據我們的收入和資產的構成以及我們的資產的價值等進行深入的事實分析。我們有可能在截至2024年3月31日的財政年度或任何未來的納税年度成為PFIC

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目錄表

由於我們收入或資產構成的變化或適用的財政部和美國國税局指引的變化(包括最終法規的結果)。此外，我們股票價格的下降也可能導致我們成為PFIC。如果我們在任何一年被歸類為PFIC，在此期間，美國持有人擁有股票或美國存託憑證，而美國持有人沒有進行“按市值計價”的選擇(如下所述)，則無論我們是否繼續符合上述收入或資產測試，在接下來的所有年份，我們一般都將被視為此類美國持有人的PFIC。敦促美國持有者諮詢他們自己的税務顧問，如果我們成為他們擁有我們的股票或美國存託憑證的任何納税年度的PFIC，對他們的税收後果。

如果我們在任何課税年度被歸類為PFIC，在任何納税年度內，美國持有人持有我們的股票或美國存託憑證，美國持有者一般不會在出售股份或美國存託憑證時獲得資本利得待遇，並將在出售或以其他方式處置股份或美國存託憑證時或在收到被視為“超額分配”的某些分配時增加納税義務(通常包括利息費用)，除非美國持有者做出如下所述的按市值計價的選擇。超額分派一般是指在單一課税年度內就股票或美國存託憑證向美國持有人作出的任何分派，超過美國持有者在之前三個課税年度或美國持有者持有該等股份或美國存託憑證期間所收到的平均年度分派的125%。

按市值計價選舉。如果股票或美國存託憑證定期在註冊的國家證券交易所或某些其他交易所或市場進行交易，則該等股份或美國存託憑證將構成“有價證券”，如果美國持有者做出按市值計價的選擇，則該美國持有者將不受前述PFIC規則的約束。在做出這樣的選擇後，美國持有者通常將在選擇生效期間以及我們是PFIC期間的每年的普通收入包括在納税年度結束時我們的股票或美國存託憑證的公平市值超過該持有者對該等股份或美國存託憑證的調整基礎的超額部分(如果有的話)。這些數額的普通收入將不符合適用於合格股息收入或長期資本利得的優惠税率。美國持有者也將被允許就持有者在我們的股票或美國存託憑證的調整基礎上超過其在納税年度結束時的公平市值(但僅限於之前計入按市值計價的淨收入)的超額(如果有的話)承擔普通損失。我們股票或美國存託憑證中的美國持有者的納税基礎將進行調整，以反映按市值計價選舉產生的任何收入或虧損金額。如作出選擇，按市值計價的選擇將在作出選擇的課税年度及其後所有課税年度有效，除非股份或美國存託憑證不再符合“上市公司規則”的規定，或美國國税局同意撤銷該項選擇。在我們被歸類為PFIC的情況下，敦促美國持有者諮詢他們的税務顧問，瞭解是否可以進行按市值計價的選舉，以及在持有者的特定情況下進行選舉是否可取。

優質教育基金選舉。如果美國持有人選擇將我們視為“合格的選舉基金”或“QEF”，則上文概述的PFIC規則也不適用於該持有人。然而，如果我們不提供所需的信息來進行這樣的選舉，我們將無法進行將我們視為優質教育基金的選舉。我們不會向美國持有者提供進行QEF選舉所需的信息，因此，我們的股票將無法進行QEF選舉。

儘管我們對我們的股票做出了任何選擇，但如果我們在分配當年或上一納税年度是PFIC，則就我們的股票收到的股息將不構成“合格股息收入”。不構成合格股息收入的股息不符合上文“-股息徵税”中所述的降低税率的徵税條件。相反，此類股息將按普通所得税率徵税。

如果美國持有人在我們是PFIC的任何一年內擁有股票或美國存託憑證，則該美國持有者還必須提交IRS表格8621，説明在股份或美國存託憑證上收到的分派、在股份或美國存託憑證上實現的任何收益，以及根據對該表格的指示進行的任何“應報告的選舉”。此外，如果每個美國持有人在我們是PFIC的任何一年內擁有股票或美國存託憑證，則每個美國持有者都必須提交單獨的IRS表格8621，無論該美國持有者在該年度內是否收到了股份或美國存託憑證的分配、實現了股份或美國存託憑證的收益或作出了“可報告的選擇”。如果公司在任何課税年度被視為PFIC，則敦促美國持有者就持有股票或ADS的美國聯邦所得税後果諮詢他們自己的税務顧問。

資本增值税

根據上文討論的PFIC規則的應用，在出售或以其他方式處置股票或美國存託憑證時，美國持有者將確認收益或虧損，其金額等於該等股份或美國存託憑證變現金額的美元價值與美國持有者以美元確定的納税基礎之間的差額。此類收益或虧損將是資本收益或虧損，如果美國持有者對此類股票或美國存託憑證的持有期超過一年，則將是長期資本收益或虧損。非公司美國持有者(包括個人)的長期資本收益通常有資格享受減税。美國持有者在其股票或美國存託憑證中的調整税基通常是此類股票或美國存託憑證持有者的成本。美國持有者在出售股票或美國存託憑證時實現的任何此類收益或虧損，通常都是出於外國税收抵免限制的目的，從美國境內的來源獲得的收益或虧損。資本損失的扣除受到《守則》的限制。

信息報告和備份扣繳

支付給美國股東的股票或美國存託憑證的股息，或美國持有者出售或以其他方式處置股份或美國存託憑證所得的收益，可能受到信息報告要求的約束。出售或處置的股息或收益也可能受到備用扣留的限制，除非美國持有者：

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目錄表

•是公司或其他獲得豁免的收件人，並在需要時證明這一事實；或

•在正確填寫的美國國税局W-9表格或其他適當的表格上提供正確的納税人識別號，以證明美國持有者不受備用扣繳規則的約束，並在其他方面遵守備用扣繳規則的適用要求。

備用預扣不是附加税。根據這些規則扣繳的任何金額，如果美國持有者向美國國税局提供了所需信息，將從美國持有者的美國聯邦所得税義務中扣除，或者如果美國持有者向美國國税局提供了所需信息，則可以退還。如果美國持有者被要求提供正確的納税人識別號碼，但沒有提供正確的納税人識別號碼，美國持有者可能會受到美國國税局的處罰。所有持有人應就其免收備用預扣的資格和獲得豁免的程序諮詢其税務顧問。

此外，某些持有某些外國金融資產(可能包括我們的股票或美國存託憑證)的個人美國持有者必須報告與此類資產有關的信息，但某些例外情況除外。美國持有者應諮詢他們的税務顧問，瞭解這一要求對他們擁有和處置我們的股票和美國存託憑證的影響(如果有)。

投資所得附加税

作為個人、遺產或信託的美國持有者，其收入超過某些門檻，將被額外徵收3.8%的非勞動收入税，其中包括出售股票或美國存託憑證或其他應税處置的股息和資本收益，但受某些限制和例外情況的限制。

F.股息和支付代理人

不適用。

G.專家發言

不適用。

H.展出的文件

我們根據美國證券交易委員會適用於外國私人發行人的規則和規定，向美國證券交易委員會提交定期報告和其他信息。美國證券交易委員會維護一個網站(http://www.sec.gov))，其中包含定期報告和其他有關注冊人(包括我們)的信息，以電子方式提交給美國證券交易委員會。除本年度報告另有規定外，本年度報告中不包含任何信息(包括但不限於我們網站https://www.mufg.jp/).上的信息

I.子公司信息

請參閲“項目4.c.公司信息--組織結構”下的討論。

J.給證券持有人的年度報告

我們以電子格式向證券持有人提交了我們本地年度報告的英文譯本，作為2023年5月31日Form 6-K報告的證物。

第十一項：披露有關信用、市場和其他風險的定量和定性信息。

在當前的市場和監管環境下，預計像我們這樣的金融集團將確保越來越複雜和全面的風險管理。作為一家通過各種子公司在全球運營的金融集團，風險管理在我們的運營中發揮着越來越重要的作用。

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目錄表

我們根據集團範圍的統一標準識別業務產生的各種風險，並實施綜合風險管理，以確保更強勁的財務狀況和最大限度地增加股東價值。基於這種方法，我們識別、衡量、控制和監測各種風險，以實現收益和風險之間的穩定平衡。我們進行風險管理，以創造適當的資本結構，實現資源的最佳配置。然而，我們的風險管理措施在識別所有風險或減輕任何具體化風險對我們的影響方面可能並不完全有效。

風險分類

在控股公司層面，我們對本集團面臨的風險類別進行大致分類和定義，包括下文概述的風險類別。集團公司根據各自的經營情況進行更詳細的風險管理。

風險類型						定義
信用風險						由於交易對手的信用狀況惡化而導致的信貸資產(包括表外工具)的財務損失風險。這一類別包括國家風險。
市場風險						財務損失的風險，即我們的資產和負債的價值可能會受到利率、證券價格和外匯匯率等市場變量變化的不利影響。市場流動性風險是指由於市場動盪或缺乏交易流動性而無法以所需的數量或價格水平進行市場交易而造成的財務損失的風險。
融資流動性風險						如果集團公司的財務狀況不佳，阻礙了滿足資金要求的能力，或需要以明顯高於正常水平的利率進行資金採購，則有可能招致虧損。
操作風險						內部流程、人員或系統不充分或失敗，或外部事件造成損失的風險。
•運營風險						因疏忽正確的業務處理、涉及官員或工作人員的事件或不當行為以及類似風險而招致損失的風險。
•信息風險						因個人或其他機密信息的丟失、更改、篡改或泄露而造成損失的風險，以及與此類風險類似的風險。
• IT風險						因信息技術系統規劃、開發或運行不充分、信息技術系統安全漏洞或外部威脅(包括網絡安全)而導致的信息技術銷燬、暫停、故障或誤用或未經授權更改和泄露電子數據而造成損失的風險，以及與此類風險類似的風險。
•有形資產風險						因災害或資產維護不足造成有形資產受損或經營環境惡化而造成損失的風險，以及與此風險類似的風險。有形資產包括動產和不動產，包括自有或租賃的土地和建築物、建築物附帶設施以及固定裝置和裝置。
• 人員風險						由於人力資源外流或流失或員工士氣下降而造成的損失風險，以及與此風險類似的風險。
•違反法律法規的風險						因不遵守法律法規而造成損失的風險，以及與此類風險類似的風險。
• 的法律風險						因未能發現或解決與合同和其他業務運作有關的法律問題或訴訟處理不力而造成損失的風險，以及與此類風險類似的風險。
聲譽風險						由於我們的客户、股東、投資者或其他利益相關者以及市場或社會中我們偏離了他們的期望或信心而產生的損害我們公司價值的風險。
模型風險						基於不準確的模型提供的信息或模型的誤用而做出的決策所帶來的損失風險。

風險管理體系

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目錄表

我們採用了綜合風險管理制度，促進了控股公司和集團公司之間的密切合作。控股公司和我們的銀行和證券子公司各自任命了一名首席風險官，併成立了一個獨立的風險管理部門。控股公司董事會根據專門為風險管理目的設立的委員會的討論、報告和建議，為各種類型的風險確定風險管理政策。控股公司已成立委員會以監督管理層管理與本集團有關的風險。根據董事會確定的基本風險管理政策，每個集團公司都建立了自己的制度和程序，從定量和定性兩個角度識別、分析和管理各種類型的風險。控股公司尋求加強集團範圍內的風險識別，整合和完善集團的風險管理體系和相關方法，保持資產質量，並消除特定風險的集中。

下圖總結了我們的綜合風險管理框架：

風險管理體系

危機管理框架

為了有一個明確的關鍵應對理由和相關的決策標準，我們開發了一些系統，旨在確保在發生自然災害、傳染病大流行或系統故障等危機時，我們的運營不會中斷或能夠迅速恢復正常，從而將對客户和市場的任何干擾降至最低。控股公司內部的危機管理小組是在發生任何緊急情況時的中央協調機構。根據從主要子公司的危機管理人員那裏收集的信息，這個中央機構將評估危機對集團業務的總體影響，並設立特別工作組，執行所有對策，以恢復全面運營。我們有業務連續性

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目錄表

計劃在發生自然災害、系統故障和其他類型的緊急情況時保持持續的運作能力。定期進行培訓演習，以提高這些系統的實際效力。

我們對我們現有的業務連續性計劃進行全面審查，以更有效地應對此類極端情況，並考慮和實施措施以增強我們目前的業務連續性管理框架，包括加強我們的場外備份數據存儲和其他信息技術系統。

巴塞爾準則的實施

在根據FSA實施巴塞爾III的指導方針確定資本比率時，我們和我們的主要銀行子公司使用基於高級內部評級的方法或AIRB方法來計算截至2023年3月31日的信用風險資本要求。標準化方法用於一些被認為對三菱UFG整體資本金要求不重要的子公司，三菱UFG美洲控股已分階段推出基於內部評級的方法。我們採用內部模型法計算一般市場風險，採用標準化計量方法計算特定風險，從而在風險加權資產中反映市場風險。根據內部模型法，我們主要使用歷史模擬模型來計算在險價值或VaR金額，方法是通過應用固定期間歷史市場利率和價格的實際波動來估計投資組合的損益。根據金融服務管理局實施《巴塞爾協議III》的指引，我們使用高級計量方法和基本指標方法在我們的風險加權資產中反映操作風險。

根據巴塞爾III框架，日本資本比率框架已進行修訂，以實施更嚴格的要求，這些要求將於2013年3月31日開始分階段實施。同樣，日本以外的本地銀行監管機構，例如美國的監管機構，已經開始或預計會修訂對我們在這些國家的附屬公司和業務施加的資本和流動資金要求，以執行那些國家採用的更嚴格的巴塞爾協議III的要求。我們打算密切關注未來的發展，以期通過整合集團內部的各種優勢來提升我們的公司價值和最大化股東價值。有關巴塞爾監管框架和要求的更多信息，請參閲“4.b.公司信息--業務概述--監督和監管”。

信用風險管理

我們已經建立了風險管理系統，以保持資產質量，管理信用風險敞口，並實現與風險相稱的收益。

三菱UFG及其主要銀行子公司在資產評估、貸款定價和信用風險量化衡量方面採用統一的信用評級制度。這一制度還支持資本需求的計算和信貸組合的管理。我們不斷尋求提升我們的信貸組合管理(CPM)專業知識，以根據集團的信貸組合狀況和對經濟及其他外部變化的靈活反應能力，實現更高的風險調整回報。

信用風險管理系統

我們的銀行和證券子公司的信貸組合由控股公司定期監測和評估，以維持和改善資產質量。採用統一的信用評級和資產評估評估制度，確保對所有信用風險進行及時和適當的評估。在我們的信用風險管理系統下，我們在銀行、證券、消費金融和租賃業務的每家子公司根據風險的屬性綜合管理各自的信用風險，而控股公司則在整個集團的基礎上監督和管理信用風險。控股公司亦定期召開委員會會議，監察銀行附屬公司的信貸風險管理，並在有需要時發出指引。

每個主要的銀行子公司都有一個制衡系統，其中一個獨立於業務促進部門的信貸管理科審查個人交易並管理信貸的擴展。在管理層面，信用與投資管理委員會和相關審議機構定期舉行會議，確保充分討論與信用風險管理有關的重要事項。除了這種制衡和內部監督制度外，信用審查部門還進行信用測試和評估，以確保適當的信用風險管理。

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目錄表

下圖彙總了我們主要銀行子公司的信用風險管理框架：

信用評級系統

三菱UFG及其主要銀行子公司使用綜合信用評級系統來評估信用風險。信用評級體系主要包括借款人評級、貸款風險評級、結構性融資評級和資產證券化評級。

國家風險也以統一的集團範圍為基礎進行評級。我們定期審查我國的風險評級，以考慮到相關的政治和經濟因素，包括外匯供應。

小額零售貸款(如住宅按揭貸款)的風險敞口是通過將貸款分組到各種池中並在池級別分配評級來管理的。

借款人評級

我們的借款人評級根據對借款人未來三到五年的預期償債能力的評估，將借款人分為15個等級。

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目錄表

下表列出了我們的借款人等級：

三菱UFG借款人評級的定義

MUFG 借款人 額定值									MUFG借款人評級定義
1									履行財務承諾的能力是極其確定的，借款人擁有最高級別的信用。
2									履行財務承諾的能力是非常確定的，但有一些因素可能會導致未來信譽下降。
3									履行財務承諾的能力是足夠確定的，但從長遠來看，信譽可能會下降。
4									在履行財務承諾的能力方面沒有問題，但從長遠來看，信譽可能會下降。
5									在履行財務承諾的能力方面沒有問題，信譽處於中等水平。
6									目前，履行財政承諾的能力沒有問題，但如果情況發生變化，需要注意一些因素。
7									目前在履行財政承諾的能力方面沒有問題，但長期穩定性很差。
8									目前不存在履行財政承諾的能力問題，但長期穩定性較差，信用較低。
9									履行財務承諾的能力有點差，信譽在“正常”客户中是最低的。
									因下列經營業績和財務狀況而必須密切監控的借款人：
10至12									(1)經營業績有問題的借款人，如實際拖欠本金或利息；
									(2)經營業績不穩定或者財務狀況不佳的借款人；
									(3)對貸款條件有問題並已降低或擱置利率的 借款人。
			10						雖然業務問題並不嚴重或改善情況顯著，但借款人的管理方面仍有潛在的問題，需要密切監察。
			11						業務問題很嚴重，或者需要長期的解決方案。出現了涉及借款人企業管理的嚴重因素，需要密切監測隨後的債務償還情況。
			12						低於評級10或11並獲得貸款優惠的借款人。貸款逾期90天或更長時間的借款人。(一般來説，拖欠債務的借款人被歸類為“可能破產”，但這裏的定義適用於因繼承和其他特殊原因拖欠90天或更長時間的借款人。)
13									在債務償還方面構成嚴重風險並在交易過程中可能發生損失的借款人。雖然仍未破產，但這些借款人陷入財務困境，在實現重組計劃方面進展不佳，未來可能會破產。
14									雖然在法律上沒有破產，但由於陷入嚴重財務困難，業務運營沒有改善的前景，被認為實際上已經破產的借款人。
15									合法破產的借款人(即因不付款、停業、自願清算或申請法律清算而無法繼續經營的借款人)。

根據當時適用的FSA檢查手冊，日本銀行歷來需要使用以下類別的借款人，該手冊於2019年12月被廢除，目前預計將使用這些類別作為其借款人分類的基礎，並根據FSA的討論文件進行適當調整：

•正常借款人(通常對應於我們評級中1至9類借款人)，即表現良好、沒有重大財務問題的借款人，

•需要密切關注的借款人(通常對應於我們評級中第10至12類借款人)，其中包括已修改以允許延遲或免除利息支付的貸款，難以遵守貸款條款和條件的借款人，以及記錄虧損或表現不佳的借款人，

•可能破產的借款人(通常對應於我們評級中的第13類借款人)，涉及對債務償還構成嚴重風險的借款人，以及在交易過程中可能發生損失的借款人。雖然仍未破產，但這些借款人陷入財務困境，在實現重組計劃方面進展不佳，未來可能會破產，

•實際上破產的借款人(通常對應於我們評級中第14類借款人)，法律上沒有破產，但由於陷入嚴重財政困難，業務運作沒有改善前景而被視為實際上破產的借款人，以及

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目錄表

•破產借款人或事實上破產的借款人(通常對應於我們評級中第15類借款人)，即合法破產的借款人(即因不付款、暫停營業、自願清算或申請法律清算程序而無法繼續經營的借款人)。

我們評估借款人時使用的主要數據包括借款人的財務報表及其附註，以及借款人進行的其他公開披露。此外，在適當和可能的情況下，我們從借款人那裏獲得非公開的財務和經營信息，例如借款人的商業計劃、借款人對其經營資產的自我評估以及關於其業務和產品的其他借款人信息。

根據借款人和行業信息，我們主要通過應用財務評分模型來對借款人進行評級--無論是內部開發的，還是由第三方供應商開發的，取決於借款人的屬性，借款人是國內還是國外，借款人是大公司還是中小型公司，以及借款人是法人實體還是其他類型的法人實體(如學校、醫院或基金)。

例如，就借款人數量而言，國內中小企業是我們目前貸款組合中最大的借款人屬性，我們採用了專門為此類屬性設計和開發的內部開發的財務評分模型。我們選擇了各種我們認為有用和有意義的財務比率，以定量衡量和評估借款人的財務狀況和還款能力。這些財務比率代表借款人的增長、盈利能力、穩定性、現金流、公司規模和資本效率等。該模型定期對照歷史結果進行測試。以下是我們在財務評分模型中使用的一些財務比率的説明：

•衡量增長：銷售額增長和總資產增長，

•衡量盈利能力：當期利潤與銷售額之比，税前利潤與銷售額之比，以及

•衡量穩定性的指標：股權比率和流動比率。

通過這些模型獲得的財務得分將被審查，並在必要時向下調整，以反映我們對借款人的財務實力和其他可能影響借款人償債能力的因素的定性評估。例如，我們考慮了：扭虧為盈的能力(如果借款人虧損)或收回正淨值的能力(如果借款人淨值為負)、行業風險、管理風險、法律風險，以及我們對獲得母公司支持的概率的評估(如果借款人是大型上市公司的子公司)。

在調整分配給虧損借款人的初級財務評分結果時，我們會考慮損失的嚴重性和改善經營業績的可能性。我們分析和評估虧損是暫時的，經營業績的趨勢正在改善，還是預計虧損將持續很長一段時間。在調整分配給虧損借款人或淨資產為負的借款人的初級財務評分結果時，我們還分析了借款人能否恢復到正淨資產，以及實現這種恢復所需的時間段(一至兩年、三至五年或五年或更長時間)。

此外，基於行業風險的調整是基於未來前景、適用的法律法規和圍繞行業的其他因素。對管理風險的調整反映了我們對管理層往績的評估、包括董事會在內的管理團隊的組成、任何管理層繼任計劃以及借款人的風險管理和合規框架。法律風險的調整是在借款人面臨訴訟，以及可能發生與產品責任、知識產權、環境問題、建築標準法律和其他法律問題有關的重大索賠付款時進行的。

在評估獲得母公司支持的可能性時，會審查各種因素，如母公司的信用狀況、關鍵管理人員是否由母公司派出、借款人是否被母公司合併、借款人在母公司合併銷售和利潤中的比例等。

此外，我們會考慮外部評級，我們的內部借款人評級可能會在認為合適的時候進行調整。

設施風險評級

貸款風險評級用於評估和分類個人信貸安排的質量，包括擔保和抵押品。評級是通過定量衡量貸款機構在發生違約時的估計損失率來確定的。

結構性融資評級和資產證券化評級

結構性融資評級和資產證券化評級用於評估和分類個人信貸安排的質量，包括擔保和抵押品，並側重於每個信貸安排的結構，包括適用的信用期限。在評估信貸安排的償債潛力時，我們會仔細研究其基本結構，以確定實現計劃中的未來現金流的可能性。

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目錄表

池分配

每一家主要銀行子公司都有自己的小額零售貸款彙集和評級系統，旨在反映其貸款組合的風險狀況。

資產評估和評估系統

資產評估和評估系統用於根據與借款人評級一致的借款人分類以及抵押品、擔保和其他因素的狀況，根據收款概率和任何減值風險對我們持有的資產進行分類。

該系統用於及時、充分地進行核銷和分配信用風險撥備。

信用風險的量化分析

三菱UFG及其主要銀行子公司通過監測信用額度和預期損失來管理信用風險，並基於內部模型進行模擬，以估計最大信用風險量。這些模型用於內部管理目的，包括貸款定價和衡量經濟資本。

在使用內部模型量化信用風險額時，三菱UFG及其主要銀行子公司會考慮各種參數，包括借款人評級、貸款風險評級和集合分配中使用的違約概率、違約損失和違約風險敞口，以及特定借款人羣體或行業的任何信貸集中風險。在適當的情況下，三菱UFG及其主要銀行子公司也會共享信貸組合數據。

貸款組合管理

我們的目標是實現並保持與信用風險敞口相稱的收益水平。根據內部信用評級，產品的定價考慮了預期損失。

我們根據信用評級、行業和地區評估和監測貸款金額和信用風險敞口。根據我們的大額信貸指導方針，投資組合被管理以限制特定類別的風險集中。

為了管理國家風險，我們按國家設立了具體的信貸上限。除了接受定期審查外，當一個國家的信用狀況發生實質性變化時，還會審查這些上限。

持續改進CPM

隨着證券化產品和信用衍生品在全球市場的盛行，我們尋求以基於市場的工具的使用為基礎，用先進的方法來補充傳統的CPM技術。

透過信貸風險量化及投資組合管理，我們的目標是改善本集團信貸組合的風險回報狀況，利用金融市場在準確評估信貸風險的基礎上，以動態及積極的方式重新平衡信貸組合。

戰略股權投資組合的風險管理

我們出於戰略目的持有各種企業客户的股份，特別是為了與這些客户保持長期關係。這些投資具有增加業務收入和增值的潛力。與此同時，我們面臨着日本股市價格波動的風險。出於這個原因，近年來，減少我們的股票投資組合一直是我們的首要任務，以限制與持有大型股票投資組合相關的風險，同時也是為了迴應適用的監管要求以及市場對我們減少股票投資組合的日益增長的預期和要求。我們被要求遵守一項監管框架，該框架禁止日本銀行持有的股票數量超過其調整後的一級資本。見“項目5.b.經營和財務審查及展望--流動性和資本資源--財務狀況--投資組合”。

我們使用量化分析來管理與出於戰略目的而持有的股票投資組合相關的風險。根據內部計算，截至2023年3月31日，我們戰略持有的(在東京證券交易所上市的)股票(不包括在外國證券交易所上市的股票)的市值，當東證指數向任何一個方向移動1點時，市值約為20億元人民幣。

我們尋求在定量分析的基礎上管理和降低戰略股權投資組合風險，例如上述敏感性分析。其目的是將這一風險與一級資本相比保持在適當的水平，同時產生與風險敞口程度相稱的回報。

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目錄表

市場風險管理

三菱UFG的市場風險管理旨在控制我們對整個集團市場變量波動的風險敞口，同時確保收益與風險水平相稱。

市場風險管理體系

我們採用了一個綜合系統來管理我們的交易和非交易活動帶來的市場風險。控股公司監控整個集團的市場風險，而每一家主要子公司則在綜合和全球基礎上管理其市場風險。

在每一家主要子公司，通過一個後臺和中間辦公室獨立於前端辦公室運作的系統來維持制衡。此外，每個主要子公司每月都會舉行單獨的資產負債管理委員會和風險管理會議，以審議與市場風險和控制有關的重要事項。

控股公司和主要子公司根據市場風險水平分配經濟資本，並在其資本基礎範圍內確定。主要子公司根據其分配的經濟資本確定了與市場風險有關的數量限制。此外，為了將虧損控制在預定的限額內，各大子公司還對市場活動產生的最高虧損金額設定了限額。下圖彙總了各大子公司的市場風險管理體系：

我國主要子公司的市場風險管理體系

市場風險管理與控制

在控股公司和主要子公司，市場風險敞口每天向首席風險官報告。在控股公司，首席風險官監督整個集團的市場風險敞口，以及主要子公司對其市場風險和損失的量化限制的控制。與此同時，各主要附屬公司的首席風險官會監察本身的市場風險敞口，以及對市場風險和損失的量化上限的控制。此外，還定期對風險概況進行各種分析，包括壓力測試，並向執行委員會和公司風險管理委員會報告。在主要附屬公司的業務單位層面，其有價證券及衍生工具的市場風險，如利率風險、匯率風險等，均以有價證券及衍生工具進行各種對衝交易，以控制市場風險。

作為我們市場風險管理活動的一部分，我們使用某些衍生金融工具來管理我們的利率和貨幣敞口。我們維持整體利率風險管理策略，包括使用利率合約，以儘量減少因利率波動而導致的重大計劃外收益波動。我們訂立利率互換及其他合約，作為利率風險管理策略的一部分，主要是為了改變貸款、投資證券及存款負債的利率敏感度。我們在風險管理方面的主要目標包括資產和負債管理。資產和負債管理被視為我們管理利息資產和計息負債的利率敞口的方法之一。利率合約通常是非槓桿化的一般利率和基差掉期、期權和期貨，使我們能夠有效地管理我們的利率風險頭寸。期權合約主要由指數期貨的上限、下限、掉期和期權組成。用於資產和負債管理活動的期貨合約主要是指數期貨，根據基礎利率指數的變動提供現金支付。我們訂立遠期外匯合約、貨幣掉期合約及其他合約，以因應以外幣計價的資產負債表內資產及負債所產生的貨幣風險，以將按貨幣計的外匯淨頭寸限制在適當水平。

這些市場風險管理活動是按照預定的規則和程序進行的。內部審計員定期核實對這些活動的管理控制是否適當以及所採用的風險評估模式。

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目錄表

市場風險度量模型

市場風險包括一般風險和特殊風險。一般市場風險源於整個市場的變化，而特定風險則與個別金融工具的價格變化有關，這些變化與市場的整體方向無關。

為了衡量市場風險，三菱UFG使用VaR方法，通過統計分析過去的市場數據，估計投資組合在一定時期內的市值變化。由於市場風險的每日變化明顯大於其他類型的風險，三菱UFG每天使用VaR來衡量和管理市場風險。

交易和非交易活動的市場風險是使用市場風險衡量模型來衡量的。用於這些活動的主要模型是歷史模擬或HS模型(交易活動：持有期，一個工作日；可信區間，95%；觀察期，250個工作日。非交易活動：持有期，10個工作日；可信區間，99%；觀察期，701個工作日)。HS模型通過應用過去一段固定時間內市場利率和價格的實際波動來估計當前投資組合的損益，從而計算VaR金額。該方法旨在捕捉某些統計上不常見的運動，如厚尾，並考慮了具有非線性行為的金融工具的特徵。控股公司和主要銀行子公司也使用HS模型作為其巴塞爾III監管資本充足率計算的一部分。

在使用HS方法計算VaR時，我們在整個集團範圍內實施了一套綜合的市場風險計量系統。我們的主要子公司根據其前臺辦公室和其他部門的信息系統準備的風險和市場數據來計算其VaR。主要子公司將這些風險數據提供給控股公司，控股公司考慮到主要子公司所有投資組合之間的分散效應，計算整體VaR。

為了根據市場風險在經濟資本基礎上對資本充足性進行內部評估，我們使用這個市場風險計量模型，基於一年的持有期和99.9%的可信區間來計算風險量。

監測和管理我們對利率波動的敏感性是管理三菱UFG非交易活動市場風險的關鍵。主要銀行子公司採取以下方法來衡量核心存款、貸款預付款和提前提取存款的風險。

為了衡量與無合約固定期限存款相關的利率風險，“核心存款”的金額是通過基於存款餘額趨勢數據和存款利率前景、商業決策和其他因素的統計分析來計算的。“核心存款”的金額被分為不同的期限，期限最長為十年，以確認利率風險。定期審查確定核心存款數量和期限分類的計算假設和方法。

與此同時，基於合同期限的存款和貸款有時會在到期日之前被取消或償還。為了衡量這些存款和貸款的利率風險，我們主要通過應用基於歷史還款和註銷數據的統計分析以及歷史市場利率數據計算的提前終止利率來反映這些提前終止事件。

市場風險摘要

貿易活動

截至2023年3月31日，我們全部交易活動的合計VaR為28.8億元，其中利率風險敞口22.7億元，外匯風險敞口12.3億元，股權相關風險敞口2.5億元。在截至2023年3月31日的財年中，我們的日均VaR為21.4億元。

由於交易操作的性質涉及交易頭寸的頻繁變化，市場風險在衡量期間和之間可能會有很大差異，具體取決於我們的交易頭寸。

下表按風險類別列出了所示期間內與我們的交易活動相關的VaR：

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目錄表

2021年4月1日-2022年3月31日			平均值						極大值(1)						最低要求(1)						2022年3月31日
			(以十億計)
MUFG			¥	1.37					¥	1.97					¥	0.97					¥	1.14
利率			1.41						2.03						1.11						1.35
日元			0.85						1.39						0.53						0.82
美元			1.11						3.77						0.56						1.01
外匯			0.38						0.81						0.23						0.24
股票			0.24						0.82						0.11						0.16
商品			0.00						0.00						0.00						0.00
多元化效應較小			(0.66)						—						—						(0.61)

2022年4月1日-2023年3月31日			平均值						極大值(1)						最低要求(1)						2023年3月31日
			(以十億計)
MUFG			¥	2.14					¥	3.25					¥	1.25					¥	2.88
利率			2.02						2.74						1.36						2.27
日元			1.19						2.41						0.76						1.21
美元			1.43						1.92						0.89						1.55
外匯			0.64						1.36						0.21						1.23
股票			0.22						0.55						0.07						0.25
商品			0.00						0.01						0.00						0.00
多元化效應較小			(0.74)						—						—						(0.87)

VaR計算的假設：
歷史模擬法
持有期：1個工作日
可信區間：95%
觀察期：250個工作日

注：

(1)總體和各種風險類別的最大和最小VaR取自不同的日期。由於分散的影響，簡單地將VaR按風險類別相加並不等於VaR的總和。

在截至2023年3月31日的財年中，按季度劃分的日均VaR如下：

季度			日均VaR
			(以十億計)
2022年4月至6月			¥	1.58
2022年7月至9月			1.97
2022年10月至12月			2.39
2023年1月至3月			2.63

由於交易業務的市場敏感性，來自交易活動的量化市場風險數字往往波動很大。在截至2023年3月31日的財政年度內，我們的交易活動收入一直相對穩定，在此期間的261個交易日中，有217天保持正數。同期，正營收超過10億元的有146天，負營收超過負10億元的有15天。

非貿易活動

截至2023年3月31日，我們全部非交易活動的總VaR為人民幣9740億元，其中不包括與我們的戰略股權投資組合相關的市場風險。與利率相關的市場風險為9234億元，與股票相關的風險為859億元。與截至2022年3月31日的風險值相比，在截至2023年3月31日的財政年度內，我們經歷了市場風險的增加，這主要是由於利率風險的增加。

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目錄表

根據市場風險類別的簡單數字總和，截至2023年3月31日，利率風險約佔我們的非交易活動市場風險總額的91%。從利率相關風險按貨幣分類來看，截至2023年3月31日，日元約佔29%，美元約佔67%，歐元約佔4%，其中日元下跌12個百分點，美元和歐元上漲12個百分點，與2022年3月31日相比保持不變。

有關我們的戰略股權投資風險管理的説明，請參閲“-戰略股權投資組合的風險管理”。

下表按風險類別列出了與我們的非交易活動相關的VaR。

2021年4月1日-2022年3月31日			平均值						極大值(1)						最低要求(1)						2022年3月31日
			(以十億計)
利率			¥	460.0					¥	517.0					¥	397.6					¥	506.9
日元			201.5						257.7						174.8						252.7
美元			313.0						370.8						276.6						336.0
外匯			2.1						3.9						1.3						2.1
股票(2)			234.4						329.3						169.9						197.6
商品			0.4						4.5						0.0						0.0
多元化效應較小			(143.2)						—						—						(123.7)
總計			553.7						623.5						479.0						582.9

2022年4月1日-2023年3月31日			平均值						極大值(1)						最低要求(1)						2023年3月31日
			(以十億計)
利率			¥	628.4					¥	923.4					¥	463.1					¥	923.4
日元			272.0						332.6						207.1						332.6
美元			439.6						751.7						322.9						751.7
外匯			4.4						7.7						1.6						7.1
股票(2)			156.8						204.9						85.9						85.9
商品			0.1						1.2						0.0						0.1
多元化效應較小			(72.4)						—						—						(42.5)
總計			717.3						974.0						551.8						974.0

VaR計算的假設：
歷史模擬法
持有期：10個工作日
可信區間：99%
觀察期：701個工作日

備註：

(1)每個類別和總計的最大和最小VaR取自不同的日期。由於分散的影響，簡單地將VaR按風險類別相加並不等於VaR的總和。

(2)股票相關風險數字不包括策略性股票組合的市場風險。

截至2023年3月31日的財政年度，按季度劃分的平均每日利率VaR如下。

季度			日均VaR
			(以十億計)
2022年4月至6月			¥	490.32
2022年7月至9月			576.70
2022年10月至12月			706.65
2023年1月至3月			740.91

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回測

我們進行回溯測試，每天將VaR與假設損益進行比較，以驗證我們VaR計量模型的準確性。我們還使用其他方法進行了額外的反向測試，包括針對實際已實現和未實現損失測試VaR，以及通過模型中使用的各種變化參數(如置信度區間和觀察期)來測試VaR。

在截至2023年3月31日的財年中，假設虧損從未超過VaR金額。這意味着我們的VaR模型對本財年的市場風險提供了相當準確的衡量。

下圖顯示了截至2023年3月31日的財年的每日交易活動VaR和相應假設損益的分佈：

下圖顯示了截至2023年3月31日的財年的每日交易活動和假設損益的VaR：

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壓力測試

實際損失可能超過應用HS VaR模型獲得的風險價值，例如，市場波動到觀察期內沒有考慮的程度，或各種風險因素(包括利率和外幣匯率)之間的相關性偏離模型中的假設。為了彌補HS-VaR模型的這些弱點，並衡量該模型設計不能涵蓋的潛在損失，我們對我們的非交易活動進行了適當的HS-VaR模型壓力測試，方法是應用各種壓力情景，包括那些考慮到對未來市場波動性的估計的情景，以便更好地識別風險並以更穩定和適當的方式管理我們的投資組合。此外，三菱UFG及其主要附屬公司以一年觀察期為基礎，以至少最近十年的最高VaR為基準，衡量其與外匯和大宗商品有關的交易活動和非交易活動的強調VaR。

資金流動性風險管理

我們的主要子公司通過管理其資金來源和機制，如存款、短期借款和長期債務、流動性缺口、提供流動性的產品(如承諾額度)和緩衝資產(主要是政府債券)，尋求保持適當的日元和外幣流動性。

我們建立了一個全集團範圍的流動性風險管理體系，將風險分為以下三個階段：正常、關注和危機。主要子公司和控股公司的前臺辦公室和風險管理辦公室即使在正常階段也會交換有關流動性風險的信息和數據。在較高警戒階段，我們集中有關流動性風險的信息，並在必要時在集團公司之間討論與集團範圍內的流動性控制行動相關的問題，包括制定應急計劃。我們還建立了一個關於為應對自然災害、戰爭和恐怖襲擊等緊急情況而提供資金的聯絡和協商制度。控股公司和主要子公司定期進行集團範圍的應急準備演練，以確保在發生緊急情況時順利實施。

此外，我們建立了一個集團範圍的系統，通過將風險歸類為以下三個階段：充分、關注和不足，確保遵守最低監管LCR和NSFR要求。即使在充分的階段，控股公司和主要子公司也會交換關於LCR和NSFR的信息和數據。在較高警戒階段，我們舉行全集團範圍的LCR和NSFR聯絡會議，討論與LCR和NSFR有關的問題，並根據討論以及已分享的信息和數據，在必要時採取對策，改進LCR和NSFR。

更多信息見“項目5.b.業務和財務審查及展望--流動資金和資本資源--財務狀況--資金來源和流動資金”。另見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--資金流動性風險--市場流動性不足和其他外部環境，以及我們信譽的實際或預期下降可能對我們獲得和維持流動性的能力產生負面影響。”

操作風險管理

控股公司已根據其執行委員會的決定，制定了三菱UFG操作風險管理政策，作為集團範圍內的操作風險管理政策。該政策闡述了操作風險管理的核心原則，包括操作風險的定義，以及風險管理系統和程序。根據該政策，董事會和執行委員會制定操作風險管理的基本原則，並建立和維護適當的風險管理制度。首席風險官負責根據董事會和執行委員會制定的基本原則識別、評估和適當管理操作風險。已經設立了一個獨立於業務推廣科的操作風險管理司，以全面管理總體操作風險。該等基本原則亦已獲各主要附屬公司的董事會批准，為本集團的營運風險管理提供一致的架構。下圖為各主要銀行子公司的操作風險管理制度：

我國主要銀行子公司的操作風險管理體系

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如下圖所示，我們已經建立了損失數據收集、控制自我評估和操作風險測量的風險管理框架，以適當地識別、識別、評估、測量、控制、監測和報告操作風險。

我們還制定了關於損失數據收集及其監測的全集團報告準則。我們的重點是確保準確評估操作風險損失的狀況並採取適當的對策，同時維持內部和外部損失事件的數據庫。

下圖總結了我們的操作風險管理框架：

運營風險管理框架

運營風險管理

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集團公司提供廣泛的金融服務，從存款、兑換服務和貸款等商業銀行產品到涵蓋養老金、證券、房地產和證券化的信託和相關服務，以及轉讓代理服務。意識到運營風險相關事件可能在經濟損失和聲譽損害方面產生的潛在重大影響，我們的主要子公司繼續致力於改進其管理系統，以創建和應用適當的運營風險相關控制。

正在採取的降低業務風險的具體措施包括開發數據庫以管理、分析和防止相關損失事件再次發生；努力加強對行政程序和相關業務權限的控制，同時努力改善人力資源管理；對提高行政業務效率的系統進行投資；以及擴大和升級內部審計和業務指導系統的方案。

高級管理層從運營風險管理的角度定期收到關於我們業務狀況的報告。我們致力於促進集團內部分享關於任何業務事件和為防止再次發生而採取的措施的信息和專門知識。

繼續努力提高運營風險管理水平，為客户提供各種高質量的服務。

信息風險管理

我們遵守有關妥善處理客户資料的法律和法規，推行資訊保安管理措施，包括建立資訊風險管理架構、改善內部運作程序，以及為所有人員和職員舉辦強制性的培訓課程。

我們還制定了我們的個人信息保護政策，作為我們旨在保護個人信息保密性的持續計劃的基礎。

為了防止再次發生，並將風險或損失降至最低，我們還努力促進在整個集團範圍內分享與信息風險事件有關的經驗、知識和專業知識。

IT風險管理

資訊科技風險是指因資訊科技系統規劃、發展或運作不足，或因資訊科技系統安全(包括網絡安全)的漏洞或外部威脅，或因資訊科技系統規劃、發展或運作不足，或因資訊科技系統的漏洞或外部威脅而導致的損失，或因資訊科技系統規劃、發展或運作不足而導致的損失風險，以及類似該等風險。

系統規劃、開發和運作包括適當的設計和廣泛的測試階段，以確保系統的設計有助於防止故障，同時為包括個人信息在內的電子數據的安全提供足夠的保障。

系統開發項目由一個專門履行這類管理和監督職能的小組管理和監督，並定期向高級管理層報告任何關鍵任務的信息技術系統的開發情況。

我們已經開發了災難對策系統，並一直在投資複製集團的IT基礎設施，以在發生任何系統故障時將損害降至最低。進行了緊急演習，以幫助工作人員做好準備。

為了防止任何再次發生，並將風險或損失降至最低，我們還努力促進在整個集團範圍內分享與系統故障有關的經驗、知識和專業知識。此外，我們制定了應急計劃，包括運營和系統的替代方案，旨在使我們的運營彈性迅速恢復，並減少此類故障的影響範圍和程度。

此外，日益複雜的網絡攻擊風險是董事會的重要關注點，董事會定期收到有關我們網絡安全計劃的報告。我們繼續努力加強旨在應對和緩解風險的措施，包括建立MUFG-CERT，我們的計算機安全事件響應團隊，實施多層防禦和檢測措施，通過我們的安全運營中心加強監測系統，以及與具有相關專業知識的全球組織合作。MUFG-CERT負責採取、協調和管理應對網絡安全事件的迅速行動，以減輕其影響。

我們繼續發展我們針對人工智能(AI)、機器人流程自動化(RPA)和區塊鏈等新興技術的風險管理能力，其中包括這些技術的成熟度和使用情況。

有形資產風險管理

有形資產包括自有或租賃的動產和不動產，如土地、建築物、附屬於建築物的設備、固定裝置和傢俱。我們認識到有形資產風險相關事件可能對本集團業務的管理和執行產生重大影響，進而可能導致經濟損失或

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目錄表

市場對該集團的信心減弱。因此，我們繼續完善我們的風險控制框架，旨在適當地管理此類風險。

人事風險管理

我們認識到人事風險相關事件可能對本集團業務的管理和執行產生重大影響，進而可能導致本集團遭受經濟損失或降低市場對本集團的信心。因此，我們繼續致力於改進我們的風險控制框架，以適當地管理此類風險。

不符合法律法規的風險管理

我們認識到合規風險相關事件可能對本集團業務的管理和執行產生重大影響，進而可能導致本集團遭受經濟、聲譽和其他損失，或降低市場對本集團的信心。因此，我們繼續致力於改進我們的合規風險控制框架，旨在適當地管理此類風險。

具體地説，我們制定了我們的三菱UFG集團行為準則，作為集團董事和員工的基本指導方針。此外，控股公司和主要子公司都設立了合規管理部。請參閲下面的“-遵從性”。

法律風險管理

每個控股公司和主要子公司的法律部在簽訂合同或開始新的業務運營之前，集中統一評估法律問題，處理法律糾紛，並管理其他法律事務。為了有效地管理我們全球業務擴張所產生的法律風險，我們建立了一個全球和集團範圍的法律風險管理框架，並在全球和集團範圍內促進與法律風險問題相關的經驗、知識和實踐的分享。

操作風險的監管資本要求

(1)採用先進測量方法(AMA)

我們自二零一二年三月三十一日起採用AMA，以取代我們先前一直使用的標準化方法，以計算與根據巴塞爾準則衡量資本充足率有關的操作風險等值金額。另一方面，對於在計算操作風險等值金額時被認為不那麼重要的實體，以及仍在準備實施AMA的實體，我們使用基本指標法或BIA。

(2)AMA概述

我們已經建立了一個計量模型，旨在考慮四個數據元素-內部虧損數據、外部虧損數據、情景分析、商業環境和內部控制因素，或BEICF-並通過使用99.9%單尾可信區間和一年持有期估計最大虧損來計算操作風險等值金額。

在計算經營風險等值金額時，我們不包括與附屬公司消費金融業務相關的超額利息償還準備金額相關的預期虧損。我們不排除任何其他預期損失，也不反映保險的風險緩解影響。此外，我們考慮了信用風險相關事件，這些事件沒有反映在信用風險等值金額的計量中。

(3)計量模型概述

我們根據AMA計量的操作風險等值金額是(1)三菱日聯銀行在綜合基礎上、(2)三菱日聯信託和銀行業務在綜合基礎上以及(3)控股公司和其他主要綜合子公司根據適用的FSA規則分別計算的金額的簡單總和。對於三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行在綜合基礎上的每一項，操作風險等值金額是根據巴塞爾準則定義的七種虧損事件類型計算的金額的簡單總和。對於其他集團公司，操作風險等值金額是根據八種虧損事件類型計算的金額的簡單總和，八種虧損事件類型包括巴塞爾準則定義的七種虧損事件類型和一個額外的虧損事件類型，代表與償還與子公司消費金融業務相關的超額利息相關的損失。在計算我們的操作風險等值金額時，我們沒有反映虧損事件類型之間的相關性影響。

計量模型概述

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每種損失事件類型的風險等值金額代表以99.9%單尾可信區間估計的最大損失金額，以及基於一年期間所有相關風險事件產生的損失分佈(損失分佈)估計的一年持有期。損失分佈通過蒙特卡羅模擬將頻率分佈(通過其表示風險事件的發生頻率)和損失嚴重性分佈(通過其表示風險事件造成的損失量)結合在一起。用於此目的的數據包括內部損失數據和情景數據。通過情景分析生成情景數據。情景分析中考慮了外部數據和BEICF，並將其反映在情景數據中。頻率分佈是從內部損耗數據和通過泊松分佈表示的情景數據中的發生頻率信息導出的。損失嚴重性分佈是從內部損失數據和以非參數方式表示的情景數據中的金額信息得出的(其中不假設基礎分佈)。

至於與償還與附屬公司消費金融業務相關的超額利息有關的虧損風險，風險等值金額指以99.9%單尾可信區間估計的最大虧損金額，以及基於正態分佈假設的一年持有期的虧損金額，該正態分佈是通過應用特定期間出現的虧損數據而假設的，不包括任何相關的預期虧損。

我們通過定期驗證和回測來確認測量模型的正確性。

(4)情景分析提綱

作為情景分析的第一步，我們確定我們沒有經歷過但未來可能會經歷的潛在嚴重損失事件。在這一識別過程中，我們試圖通過全面審查我們在損失事件和法律程序、外部損失數據、控制自我評估結果和其他相關信息方面的經驗，確保全面覆蓋潛在的嚴重損失事件。

在下一步，我們將考慮相關交易金額和重組成本以及BEICF，通過量化取決於其發生頻率和虧損嚴重程度的值，為每個已識別的嚴重虧損事件準備情景數據。在準備情景數據時，我們採用了我們認為適合所涉及的操作風險的類型和性質的分析方法。

為了獲得與我們的風險狀況相稱和適當的操作風險等價量，我們每半年評估一次額外情景或對現有情景進行修改的必要性。

然後，我們在必要時反映由於商業環境變化而產生的新風險，以及為應對情景數據中新發現的風險而實施加強內部控制的措施的結果。

聲譽風險管理

聲譽風險是指由於我們的客户、股東、投資者或其他利益相關者以及市場或社會中我們偏離他們的期望或信心而產生的損害我們公司價值的風險。我們認識到，此類風險如果成為現實，可能會對我們的業務產生實質性的負面影響，並將繼續努力加強我們的框架，旨在根據三菱UFG方式、三菱UFG集團行為準則以及本集團的其他規則和守則適當地管理風險。

具體地説，為了在整個集團範圍內有效地管理我們的聲譽風險，我們建立了一個風險管理系統，旨在確保在發生或預期發生與聲譽風險相關的事件時相互諮詢和報告，並通過這個系統在集團內共享相關信息。

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目錄表

通過風險控制框架和風險管理系統，我們及時準確地瞭解與風險事件相關的事實，並適當和及時地披露與該等事件有關的信息和我們為應對該等事件而採取的措施，以期防止與聲譽風險相關的事件，並將對本集團公司價值的損害降至最低。

模型風險管理

我們認識到模型風險相關事件可能對本集團業務的管理和執行產生重大影響，進而可能導致本集團遭受經濟損失或降低市場對本集團的信心。模型被用於越來越廣泛和更重要的目的，包括評估風險敞口、工具和頭寸、衡量風險和確定資本充足率。因此，我們繼續致力於改善我們的風險控制框架。

合規性

基本政策

2021年4月，三菱UFG將其企業願景更名為MUFG Way，並重新定義了其社會目的-其存在的目的，以及共同的價值觀和中長期目標。三菱UFG方式是集團開展業務活動的基本方針，併為所有集團活動提供指導。此外，我們制定了三菱UFG集團行為準則，作為集團董事和員工如何行動以實現企業願景的指導方針，其中我們表達了我們承諾遵守法律和法規，誠實正直地行事，並以支持和加強社會信任和信心的方式行事。

此外，隨着我們在全球範圍內擴大業務範圍，我們致力於與我們開展業務的司法管轄區的法律和法規的發展保持同步，包括反洗錢和反賄賂，並關注金融犯罪的趨勢。

見“項目3.D.關鍵信息--風險因素--運營風險--法律和法規的變化可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生負面影響。”和“項目3.d.關鍵信息-風險因素-運營風險-我們可能會受到與我們的交易或我們業務的其他方面有關的監管行動或其他法律程序的影響，這可能會導致重大的財務損失，限制我們的業務並損害我們的聲譽。”另見“項目4.B.關於公司的信息--業務概述--監督和監管”。

合規框架

管理和協調與合規有關的事項是在控股公司和主要子公司設立的不同合規管理部門的責任。每個合規管理部門制定合規計劃並組織培訓課程以促進合規，並定期向各公司董事會和執行委員會報告合規活動的狀況。

控股公司成立了集團合規委員會，每一家主要子公司都成立了合規委員會，負責審議與合規有關的關鍵問題。此外，控股公司設有集團首席合規官委員會，該委員會由控股公司的首席合規官擔任委員會主席和主要子公司的首席合規官組成。集團CCO委員會審議與合規和合規相關問題有關的重要事項，集團應就此達成共識。

下圖總結了我們的合規框架：

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目錄表

合規框架

內部報告制度與會計審計熱線

主要子公司都建立了內部報告制度，旨在及早發現合規問題，以便任何問題都能迅速得到糾正。該系統包括一條獨立的外部合規熱線。此外，控股公司還設立了三菱UFG集團合規熱線，與集團公司內部報告制度並行，為集團公司董事和員工提供報告渠道。在控股公司，報告的案件內容以及調查結果會定期或在必要時向審計委員會報告。

除了這些內部報告制度外，控股公司還設立了會計審計熱線，提供了一種手段來報告與三菱UFG會計做法有關的任何問題。

三菱UFG會計審計熱線

三菱UFG設立了會計審計熱線，用於報告與集團公司會計和內部控制或與會計有關的審計有關的不當做法(違反法律法規)和不當做法的情況，或對此類不當或不當行為提出質疑的做法。審計委員會監督報告程序，以確保報告程序的適當性和有效性，並監督通過熱線收到的報告。報告流程如下，可通過信函或電子郵件進行：

P.C.北水律師事務所

地址：東京市千代田區Yurakucho 1-9-4三世凱坎大廈8樓

E-mail:MUFG-accounting-audit-hotline@hokusei-law.com

在報告信息時，請注意以下事項：

•需要報告的事項僅限於與集團公司有關的情況。

•請提供有關此事的詳細資料。在沒有詳細的事實信息的情況下，我們的調查能夠取得的成果是有限的。

•匿名信息將被接受。

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目錄表

•未經舉報人本人批准，任何有關舉報人身份的信息都不會傳遞給第三方。然而，這不包括法律規定披露的情況，或在調查或報告中需要披露信息的情況下，即在刪除舉報人的姓名後可以傳遞數據的情況。

•請用日語或英語提交報告。

•如果舉報人願意，我們將努力在收到具體信息後的合理時間內向舉報人報告所作的迴應，但不能承諾在所有情況下都會這樣做。

內部審計

淺談內部審計的作用

內部審計旨在以高度熟練和獨立的方式評估和協助改善治理、風險管理和控制程序的有效性，從而為提高三菱UFG集團的企業價值和實現MUFG Way做出貢獻。內部審計涵蓋集團業務活動的方方面面，並從法律合規、合理性和效率的角度討論和評估管理和運營框架以及業務運營的實施情況，而不是檢查是否符合規定的程序。

此外，內部審計向經審計的部門提供業務改進的指示和建議，並向高級管理層報告這些指示和建議，從而有助於保護和發展集團的資產。

三道防線框架

風險管理在業務組織內的多個級別進行，包括負責管理特定類別風險的前臺部門、合規部門和內部審計部門。

至於包括三菱UFG集團在內的金融機構，根據過去金融危機的經驗，嚴重依賴前臺部門的傳統風險管理結構一直受到密切關注。因此，人們越來越期望金融機構通過適當分配各司之間的風險管理作用和責任來實現更有效的風險管理。

認識到這些發展的重要性，我們採用了“三道防線”的概念，明確了每個部門在風險管理中的作用和責任，將金融機構內部的部門劃分為“第一道防線”、“第二道防線”和“第三道防線”。

線

師

角色

第一道防線

業務部門和麪向客户的部門

•在分配的風險敞口範圍內承擔風險 • 負責識別、評估和控制業務風險

第二道防線

風險管理部、合規部等。

•確保風險得到適當識別和管理，由第一道防線

第三道防線

內部審計司

• 獨立評估第一道和第二道防線實施的治理、風險管理和控制流程的有效性

內部審計通過與第一和第二防線的持續溝通，在保持獨立性的同時，在集團的風險管理中發揮着至關重要的作用。

集團內部審計框架

三菱UFG集團在控股公司一級和子公司一級設有內部審計職能，旨在通過有效合作確保熟練和獨立。

控股公司內部審計部接收子公司內部審計部關於其內部審計狀況和結果的報告，並根據需要向其提供指示和評估。

向審計委員會提交的報告

142

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目錄表

根據日本《公司法》的要求，控股公司在其董事會內設有審計委員會，每個主要子公司都設立了審計和監督委員會。在每個控股公司和主要子公司內，內部審計司就重要事項向委員會報告，包括內部審計計劃的指導原則以及內部審計的狀況和結果。

三菱UFG內部審計活動章程

2019年4月，我們通過了《三菱UFG內部審計活動憲章》，明確了內部審計的基本方針，包括內部審計的使命、宗旨、責任和作用。

本章程旨在鼓勵內部審計工作人員按照內部審計師協會制定的全球標準進行內部審計，該協會是一個國際組織，成立的目的除其他外包括制定實用的內部審計標準。

第十二條除股權證券外的其他證券的名稱。

A.債務證券

不適用。

B.認股權證和權利

不適用。

C.其他證券

不適用。

D.美國存托股份

有關美國存託憑證的説明，請參閲本年度報告附件2(C)。

與美國存託憑證有關的費用、收費及其他付款

作為我們美國存託憑證的持有人，您將被要求直接或間接向紐約梅隆銀行或美國存託憑證託管人支付以下費用。託管機構直接向存放股票或為提取目的交出美國存託憑證的投資者或為其代理的中介機構收取交還和交出美國存託憑證的費用。託管機構收取向投資者進行分配的費用，方法是從分配的金額中扣除這些費用，或通過出售部分可分配財產來支付費用。

143

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目錄表

美國存托股份持有者必須支付：						用於：
每100張美國存託憑證(不足100張亦作100張計)5元(或以下)						每次發行美國存託憑證，包括因股份、權利或其他財產的分配而發行   每次取消美國存託憑證，包括如果協議終止
每個美國存托股份0.02美元(或更少)						在美國存託憑證上市交易的任何證券交易所允許的範圍內的任何現金分配
相當於如果分發給美國存托股份持有人的證券是股票，並且這些股票已存放用於發行美國存託憑證的情況下應支付的費用						分發給已存放證券持有人的證券，這些證券由託管銀行分發給登記的美國存托股份持有人
註冊費或轉讓費						當您存取股時，股票登記簿上的股票從您的名義轉移和登記到紐約梅隆銀行或其代理人的名稱，反之亦然
紐約梅隆銀行的開支						將外幣兑換成美元，以及電報、電傳和傳真費用
税收和其他政府費用紐約梅隆銀行或三菱UFG銀行作為託管人，必須為任何美國存托股份或美國存托股份股票支付税款和其他政府費用，例如股票轉讓税、印花税或預扣税						必要時

託管銀行免除或支付的費用

託管機構已同意免除為我們的美國存託憑證註冊持有人提供服務的標準自付行政、維護和其他費用，其中包括與交付年度報告、股息基金匯款、文具、郵資和複印有關的費用。在截至2023年3月31日的財年，託管機構免除了130,968.31美元的標準自付費用。

託管銀行還同意償還我們與美國存托股份計劃管理和維護相關的費用，包括投資者關係費用、紐約證券交易所年度上市費和其他與計劃相關的費用。託管人將根據未償還的美國存託憑證的數量和託管人收取的股息費用的數量和條件向我們償還的費用金額是有限制的。在截至2023年3月31日的財政年度，託管人償還了100萬美元的此類費用。

144

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目錄表

第II部

第13項：債務違約、股息拖欠和拖欠。

沒有。

項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用進行實質性修改。

沒有。

第15項包括控制措施和程序。

披露控制和程序

在包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)在內的我們管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，這些控制和程序根據1934年美國證券交易法第13a-15(E)條的規定，截至本年度報告涵蓋的期間結束。

基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2023年3月31日起有效。

管理層財務報告內部控制年度報告

我們的管理層負責根據1934年《美國證券交易法》第13a-15(F)條的規定，建立和維護對財務報告的充分內部控制。我們對財務報告的內部控制是由三菱UFG的主要高管和主要財務官設計的或在其監督下進行的，並由三菱UFG的董事會、管理層和其他人員實施，以根據美國公認會計準則對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，包括以下政策和程序：

(i)與保存合理詳細、準確和公平地反映三菱UFG資產的交易和處置的記錄有關，

(Ii)提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便根據公認的會計原則編制財務報表，並且三菱UFG的收入和支出僅根據MUFG管理層和董事的授權進行，以及

(Iii)提供合理的保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權獲得、使用或處置三菱UFG的資產。

由於固有的侷限性，對財務報告的內部控制，無論設計得多麼好，都可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

我們的管理層根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對截至2023年3月31日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。根據評估，管理層得出結論，三菱UFG截至2023年3月31日對財務報告保持有效的內部控制。

截至2023年3月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計，其報告載於第頁146.

財務報告內部控制的變化

於本年報所涵蓋期間，本公司對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響的改變。

145

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致本公司董事會及股東

三菱UFJ金融集團。

Kabushiki Kaisha三菱UFJ金融集團：

財務報告內部控制之我見

我們審計了三菱日聯金融集團(Kabushiki Kaisha Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.)及其子公司(統稱為三菱日聯集團)截至2023年3月31日的財務報告內部控制，依據的標準是內部控制—綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)發佈。我們認為，截至2023年3月31日，三菱UFG集團在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制—綜合框架(2013)由COSO發佈。

我們亦已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的標準，審計了三菱UFG集團截至2023年3月31日及截至該年度的綜合財務報表，以及我們於2023年7月24日的報告，對該等財務報表表達了無保留意見。

意見基礎

三菱UFG集團管理層負責維持對財務報告的有效內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對三菱UFG集團的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與MUFG集團保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

/S/德勤投資有限責任公司

日本東京

2023年7月24日

146

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目錄表

項目16A。他是審計委員會的財務專家。

本公司董事會已確定，董事外部人士Tsuji Koichi先生為“審計委員會財務專家”，定義見Form 20-F表第16A項，且自他就任審計委員會成員以來，一直保持紐約證券交易所上市標準所界定的“獨立”地位。他在職業生涯中的大部分時間都是在日本擔任註冊會計師，審計日本公司，包括那些在美國證券交易委員會註冊的公司。Tsuji先生也是我們審計委員會的主席。

項目16B。他們制定了《道德守則》。

我們通過了一項道德準則，其中包括名為MUFG集團行為準則的內部規則、合規規則、合規手冊和僱傭規則。這些規則中的每一條都適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官和執行類似職能的人員。三菱UFG集團行為守則最近一次修訂是在2023年4月1日，主要是為了更新和簡化解釋性評論。一份三菱UFG集團行為準則以及我們的合規規則、合規手冊和僱傭規則中與“道德準則”相關的章節(如表格20-F第16B項(B)段所定義)作為附件11附於本年度報告之後。

在截至2023年3月31日的財政年度內，三菱UFG集團的行為準則或合規規則、合規手冊和僱傭規則的相關章節均未向我們的主要高管、首席財務官、首席會計官、董事或公司審計員授予豁免。

項目16C。他負責首席會計師費用和服務費。

德勤會計師事務所的費用和服務

我們的獨立註冊會計師事務所Deloitte Touche Tohmatsu LLC及其附屬公司在截至2022年3月31日和2023年3月31日的財年收取的費用總額如下表所示：

			2022						2023
			(單位：百萬)
審計費			¥	9,716					¥	9,077
審計相關費用			262						591
税費			131						105
總計			¥	10,109					¥	9,774

我們為上述每個類別收取的費用説明如下：

審計費-審計費用主要用於年度審計我們的財務報表、審查我們每半年一次的簡明財務報表、法定審計我們的財務報表、審計我們的子公司財務報表，以及根據2002年美國薩班斯-奧克斯利法案第404條提供與財務報告內部控制有關的證明服務。

審計相關費用-與審計有關的費用主要包括會計諮詢、保證服務和商定的內部控制程序、員工福利計劃審計，以及與內部控制審查有關的諮詢服務。

税費-税費主要與税務合規有關，包括協助準備報税表、税務諮詢和税務規劃服務。

德勤Touche Tohmatsu LLC的服務審批前政策和程序

我們的審計委員會履行適用的美國證券交易委員會規章制度所要求的預審職能。我們的審計委員會已經制定了三菱UFG及其子公司在聘請德勤會計師事務所進行審計和允許的非審計服務之前必須遵循的預先批准的政策和程序。

當三菱UFG或其子公司打算聘請德勤提供審計和允許的非審計服務時，必須定期或逐案申請預先批准。

•定期應用是指每一財年為德勤Touche Tohmatsu LLC預計在下一財年提供的服務提出的預先審批申請。

•逐案應用是在個案基礎上提出的預先批准申請，用於由德勤Touche Tohmatsu LLC提供定期申請不包括的服務。

預先批准原則上是由我們的審計委員會在聘用之前解決的，儘管如有必要，我們的審計委員會的全職成員可以在下一次會議之前代表審計委員會逐一考慮任何預先批准的申請。

147

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目錄表

預定的審計委員會會議。由我們審計委員會的一名全職成員單獨作出的此類決定將在下一次預定的審計委員會會議上適當地報告給審計委員會。

根據S-X法規第2-01(C)(7)(I)(C)段所述程序批准的費用低於截至2022年3月31日和2023年3月31日的每個財政年度支付給德勤Touche Tohmatsu LLC的費用總額的0.1%。

項目16D。他們獲得了對審計委員會上市標準的豁免。

不適用。

項目16E。它包括髮行人和關聯買家購買股權證券。

發行人購買普通股

			總計 數量 股票 購得(1)						平均價格 按股支付						總計 數量 股票 購得 作為以下內容的一部分 公開地 宣佈 計劃或 節目						極大值 數量 股份 可能還會購買 在.之下 計劃或 節目(2)
2022年4月1日至4月30日			1,575						¥	763.37					—						—
2022年5月1日至5月31日			35,305,055						729.68						35,303,700						564,696,300
2022年6月1日至6月30日			70,159,360						741.07						70,157,900						494,538,400
2022年7月1日至7月31日			77,152,763						725.28						77,150,300						417,388,100
2022年8月1日至8月31日			83,246,373						726.55						83,244,200						334,143,900
2022年9月1日至9月30日			61,443,812						723.56						61,441,900						272,702,000
2022年10月1日至10月31日			91,629,464						669.58						91,628,300						181,073,700
2022年11月1日至11月30日			1,753						710.34						—						—
2022年12月1日至12月31日			90,509,235						776.78						90,506,600						209,493,400
2023年1月1日至1月31日			77,452,725						936.26						77,450,700						132,042,700
2023年2月1日至2月28日			7,403,168						970.36						7,400,600						124,642,100
2023年3月1日至3月31日			2,670						910.90						—						—
總計			594,307,953						¥	757.21					594,284,200						ー

備註：

(1)購買的股份是指除作為下文附註(2)所述的公開宣佈計劃的一部分購買的股份外，從登記持有人手中購買的股份不到一個單位(100股)，每股按當前市場價格購買。

(2)2022年5月至10月，根據2022年5月16日通過並於2022年11月完成的股票回購計劃，我們以299,999,909,768元的價格回購了418,926,300股普通股。根據該計劃，董事會授權我們在2022年5月17日至2022年11月11日期間回購最多6億股普通股和3000億元人民幣。2022年11月30日，我們取消了回購股份。此外，在2022年12月至2023年1月期間，我們根據2022年11月14日通過並於2023年1月完成的股票回購計劃，以149,999,996,001元的價格回購了175,357,900股普通股。根據該計劃，董事會授權我們在2022年12月2日至2023年1月31日期間回購最多300,000,000股普通股和1500億元人民幣。2023年2月28日，我們取消了回購證券。

除上表所示截至2023年3月31日的財政年度外，我們沒有購買任何普通股股票。

至於我們的基於業績的股票薪酬計劃，在截至2023年3月31日的財年中沒有股票購買。在MUFG America Holdings Corporation股票紅利計劃方面，獨立信託的受託人在2022年4月1日至2023年3月31日期間購買了13,700,757份美國存託憑證。

有關我們的股票薪酬和獎金計劃的説明，請參閲“6.B.董事、高級管理人員和僱員--薪酬”。

項目16F。變更註冊人的認證會計師。

148

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目錄表

沒有。

項目16G。他負責公司治理。

紐約證券交易所允許在紐約證券交易所上市的外國私人發行人，如三菱UFG，除某些例外情況外，可以遵循母國做法，而不是美國公司根據紐約證券交易所上市公司手冊所遵循的公司治理做法。以下是三菱UFG的公司治理做法與紐約證券交易所上市公司手冊中美國上市公司遵循的做法之間的重大差異的摘要。

1.在紐約證券交易所上市的美國公司必須有大多數董事符合紐約證券交易所上市公司手冊第303A節的獨立性要求。

截至本年度報告日期，我們的董事會成員中有8名外部董事，總共有15名成員。在我們的治理體系下，我們被要求在每個提名、審計和薪酬委員會中都有獨立的外部董事，這些董事佔其成員的大多數。有關境外董事的説明，請參閲“項目6.C.董事和高級管理人員--董事會慣例”。

東京證券交易所規則要求，包括我們在內的上市公司至少識別一名公司認為不太可能與普通股東存在利益衝突的個人，並讓該個人擔任獨立的董事或外部企業審計師。

此外，在東京證券交易所第一市場上市的公司，包括我們，必須有三分之一(或在該等公司認為適當的情況下，大多數)的董事符合根據每家公司根據東京證券交易所的要求建立的內部標準被視為獨立的外部董事或獨立外部董事，或公開披露該等董事不進入董事會的原因。我們已經採納並公佈了我們的公司治理政策，其中規定，一般而言，我們董事會的大多數成員將是獨立的外部董事。

2.在紐約證券交易所上市的美國公司必須有一個完全由獨立董事組成的審計委員會。

根據《公司法》，我們必須有一個由至少三名非執行董事組成的審計委員會，其大多數成員必須是外部董事。目前，我們的審計委員會由三名外部董事和兩名非執行董事組成。我們的審計委員會符合1934年美國證券交易法規則10A-3的要求，包括其中的獨立性要求。

3.在紐約證券交易所上市的美國公司必須有一個完全由獨立董事組成的薪酬委員會。

根據《公司法》，我們必須有一個由至少三名董事組成的薪酬委員會，其大多數成員必須是外部董事。此外，在東京證券交易所一級市場上市的公司，包括我們在內，原則上必須擁有薪酬委員會多數成員才有資格成為獨立的外部董事，或公開披露薪酬委員會中沒有此類董事的原因。目前，我們的薪酬委員會由五名董事組成，其中四名是獨立的外部董事。

4.在紐約證券交易所上市的美國公司必須有一個完全由獨立董事組成的提名或公司治理委員會。

根據《公司法》，我們必須有一個至少由三名董事組成的提名委員會，其大多數成員必須是外部董事。此外，在東京證券交易所第一市場上市的公司，包括我們，原則上必須擁有提名委員會的多數成員，才有資格成為獨立的外部董事，或公開披露提名委員會中沒有此類董事的原因。目前，我們的提名委員會，我們稱之為提名和治理委員會，由五名董事組成，其中四名是獨立的外部董事。

5.在紐約證券交易所上市的美國公司的任何股權薪酬計劃都必須獲得股東的批准。

根據《公司法》，董事和公司高管的股權薪酬計劃被視為對公司董事和公司高管所做服務的補償。我們的薪酬委員會制定了關於確定董事和公司高管個人薪酬的政策，包括以業績為基礎的股票薪酬計劃形式的股權薪酬，並根據政策確定個人薪酬。根據《公司法》，上市公司設有董事會審計、薪酬和提名委員會，尋求推出基於業績的股票薪酬計劃，必須獲得薪酬委員會的批准，而不是股東的批准。

149

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目錄表

6.在紐約證券交易所上市的美國公司必須採用並披露公司治理準則和商業行為與道德準則，還必須披露授予董事或高管的任何豁免。

我們的公司治理政策被稱為“三菱UFG公司治理政策”，基於適用的母國規則，特別是東京證券交易所規則，該規則要求我們等上市公司採用公司治理準則，列出旨在建立有效公司治理體系的基本原則，或在其公司治理報告中解釋不採用此類準則的原因。我們在我們的網站上披露了這些政策。從2022年4月開始，東京證券交易所關於公司治理的規則對包括我們在內的在主板市場上市的公司變得更加嚴格，包括但不限於上文1、3和4中討論的公司。

我們通過了一項行為守則、合規規則、合規手冊和僱用規則，符合“第16B項”中“道德守則”的定義。“道德守則”。“

7.在紐約證券交易所上市的美國公司必須定期舉行高管會議，與會者僅限於非管理董事。

根據《公司法》，日本企業沒有義務舉行高管會議，參與者僅限於非管理層董事。根據我們的內部公司治理規則，這樣的高管會議也不是必需的。

第16H項。中國發布了《煤礦安全信息披露》。

不適用。

項目16I。中國沒有披露有關阻止檢查的外國司法管轄區。

不適用。

150

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目錄表

第三部分

項目17.編制財務報表。

我們沒有對這一項目作出答覆，而是對本年度報告的項目18作出了答覆。

項目18.編制財務報表。

我們的合併財務報表包括在本年度報告中，按照本項目的要求，從F-1頁開始。

根據S-X法規第3-09條，我們的權益法被投資人摩根士丹利截至2021年和2022年12月31日的財務報表和補充數據，以及截至2020年、2020年、2021年和2022年12月31日的會計年度的財務報表和補充數據，參考摩根士丹利於2023年2月24日提交的10-K表格年度報告，作為附件99(C)併入本年報。

項目19.所有展品。

展品						描述
1(a)						三菱UFJ金融集團公司章程，於2022年6月29日修訂(英文譯本)
1(b)						《三菱UFJ金融集團董事會條例》，於2015年6月25日修訂(英文版)*
1(c)						2022年4月1日修訂的三菱UFJ金融集團公司會議條例(中譯本)**
1(d)						2022年8月2日修訂的三菱UFJ金融集團股份處理規定(中譯本)
1(e)						三菱日聯金融集團審計委員會章程，於2023年2月3日修訂(英文譯本)
1(f)						三菱UFJ金融集團薪酬委員會章程，於2018年7月1日修訂(英文譯本)*
1(g)						三菱UFJ金融集團提名和治理委員會章程，於2018年7月1日修訂(英文譯本)*
1(h)						三菱UFJ金融集團風險委員會章程，於2018年7月1日修訂(英文譯本)*
2(a)						美國存託收據形式 *
2(b)						三菱東京金融集團(後更名為三菱UFJ金融集團)、紐約梅隆銀行和根據該協議發行的美國存託憑證的不時持有人之間於2004年12月22日修訂和重述的存託協議格式*
2(c)						證券説明*
4(a)						三菱UFJ金融集團、三菱UFG美洲控股公司和U.S.Bancorp之間的股份購買協議，日期為2021年9月21日**
4(b)						2022年5月10日《股份購買協議》第1號修正案
8						本公司的子公司--見“關於本公司的信息--組織結構”。
11						三菱UFG集團行為準則、合規規則、合規手冊和三菱UFJ金融集團僱用規則適用於其主要高管、主要財務官、主要會計官和履行類似職能的人員(相關章節的英文翻譯)
12						規則13a-14(A)(17 CFR 240.13a-14(A))或規則15d-14(A)(17 CFR 240.15d-14(A))所要求的證明
13						《美國法典》第18章第13a-14(B)條(17 CFR 240.13a-14(B)條)或第15d-14(B)條(17 CFR 240.15d-14(B)條)和第63章第1350節所要求的證明
15(a)						獨立註冊會計師事務所(德勤會計師事務所)的同意
15(b)						獨立註冊會計師事務所(德勤會計師事務所)的同意
99(a)						三菱UFJ金融集團截至2023年3月31日的資本和負債情況*
99(b)						三菱日聯金融集團截至2023年3月31日及截至2023年3月31日的財政年度未經審計的部分財務信息反向對賬*

151

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目錄表

展品						描述
99(c)						摩根士丹利財務報表及補充數據*
101.INS						內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104						公司截至2023年3月31日的年度報告的封面已採用內聯XBRL格式

備註：

*Inc.參考我們於2018年7月12日提交的Form 20-F年度報告(文件號：000-54189)成立。

**我們參考我們於2022年7月8日提交的Form 20-F年度報告(文件號：000-54189)成立。

*本公司參照本公司於2021年7月9日提交的Form 20-F年度報告(文件編號：000-54189)成立。

*被視為以引用方式併入三菱日聯金融集團F-3表格(第333-242048號)的註冊聲明中，並被視為其中的一部分。

*被視為作為三菱日聯金融集團F-3表格(第333-242048號)註冊聲明的附件A，並作為其中的一部分。

*參考摩根士丹利於2023年2月24日提交的Form 10-K年度報告(文件編號001-11758)而成立。

152

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目錄表

選定的統計數據

由於我們在國外和國內的活動緊密結合，很難準確確定我們的對外業務的資產、負債和收入和費用。所列海外業務包括由海外附屬公司及分行進行的業務，以及主要由總部設在日本的國際銀行相關部門進行的國際業務。我們的管理層認為，結果恰如其分地反映了我們的國內外活動。

A-1

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目錄表

一、資產、負債和權益的分配；利率和利差

平均資產負債表、利率和平均利率

下表顯示了截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財年我們的平均餘額、利息和平均利率。平均結餘一般以每日平均數為基礎，而在無法獲得適用的每日平均數時，則對某些平均結餘採用月末平均數。表中的平均餘額包括與三菱UFG聯合銀行待售資產和負債有關的餘額。欲瞭解更多信息，請參閲本年度報告中其他部分的綜合財務報表附註2。

			截至3月31日的財年，
			2021																		2022																		2023
			平均值 平衡						利息 收入						平均費率						平均值 平衡						利息 收入						平均費率						平均值 平衡						利息 收入						平均費率
			(單位：百萬，百分比除外)
資產：
生息資產：
在其他銀行的生息存款：
國內			¥	38,009,750					¥	33,413					0.09		%				¥	41,455,342					¥	35,325					0.09		%				¥	36,816,513					¥	29,336					0.08		%
外國			9,905,602						23,142						0.23						12,303,262						22,067						0.18						14,346,858						329,718						2.30
總計			47,915,352						56,555						0.12						53,758,604						57,392						0.11						51,163,371						359,054						0.70
出售的活期貸款和基金：
國內			514,946						107						0.02						1,083,472						62						0.01						1,196,362						3,677						0.31
外國			505,869						4,614						0.91						396,886						4,356						1.10						583,746						16,177						2.77
總計			1,020,815						4,721						0.46						1,480,358						4,418						0.30						1,780,108						19,854						1.12
轉售協議項下的應收款：
國內			6,318,701						(5,121)						(0.08)						5,112,747						(4,910)						(0.10)						5,937,814						(21,614)						(0.36)
外國			8,234,923						74,175						0.90						7,263,156						24,401						0.34						7,790,682						137,645						1.77
總計			14,553,624						69,054						0.47						12,375,903						19,491						0.16						13,728,496						116,031						0.85
證券借貸交易項下的應收款：
國內			1,938,906						1,782						0.09						1,789,988						2,487						0.14						2,115,629						16,330						0.77
外國			1,153,667						7,670						0.66						1,232,193						507						0.04						1,815,906						27,114						1.49
總計			3,092,573						9,452						0.31						3,022,181						2,994						0.10						3,931,535						43,444						1.11
交易賬户資產：
國內			9,641,674						38,554						0.40						9,980,365						48,607						0.49						11,245,370						57,270						0.51
外國			22,805,949						334,646						1.47						23,319,951						351,578						1.51						21,076,033						494,102						2.34
總計			32,447,623						373,200						1.15						33,300,316						400,185						1.20						32,321,403						551,372						1.71
投資證券(1):
國內			43,679,522						141,557						0.32						49,365,484						145,586						0.29						50,504,454						165,188						0.33
外國			8,568,989						156,703						1.83						9,417,502						168,910						1.79						12,603,729						382,800						3.04
總計			52,248,511						298,260						0.57						58,782,986						314,496						0.54						63,108,183						547,988						0.87
貸款(2):
國內			68,785,326						618,678						0.90						66,686,589						598,484						0.90						68,042,979						746,937						1.10
外國			48,852,657						1,322,076						2.71						46,772,112						1,133,478						2.42						56,942,271						2,226,730						3.91
總計			117,637,983						1,940,754						1.65						113,458,701						1,731,962						1.53						124,985,250						2,973,667						2.38
生息資產總額：
國內			168,888,825						828,970						0.49						175,473,987						825,641						0.47						175,859,121						997,124						0.57
外國			100,027,656						1,923,026						1.92						100,705,062						1,705,297						1.69						115,159,225						3,614,286						3.14
總計			268,916,481						2,751,996						1.02						276,179,049						2,530,938						0.92						291,018,346						4,611,410						1.58
非息資產：
現金和銀行到期款項			42,417,354																		51,911,727																		54,355,901
其他無息收入 資產			45,669,470																		43,795,286																		52,138,693
信貸損失準備			(1,010,734)																		(1,297,725)																		(1,361,071)
非息資產總額			87,076,090																		94,409,288																		105,133,523
總資產			¥	355,992,571																	¥	370,588,337																	¥	396,151,869

A-2

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目錄表

備註：

(1)免税投資證券的免税收入沒有按税收等值基礎計算，因為這種計算的影響不是實質性的。

(2)未償還貸款的平均餘額包括所有非應計貸款和修改為問題債務重組的貸款。淨貸款發放費(成本)的攤銷部分包括在貸款利息收入中，這在收益率調整中只佔很小的金額。

			截至3月31日的財年，
			2021																		2022																		2023
			平均值 平衡						利息 費用						平均費率						平均值 平衡						利息 費用						平均費率						平均值 平衡						利息 費用			平均值 率
			(單位：百萬，百分比除外)
負債和權益：
計息負債：
存款：
國內			¥	135,662,556					¥	35,308					0.03		%				¥	142,382,405					¥	34,432					0.02		%				¥	143,977,238					¥	100,837					0.07		%
外國			47,092,772						294,084						0.62						48,644,527						182,159						0.37						54,856,782						1,069,318						1.95
總計			182,755,328						329,392						0.18						191,026,932						216,591						0.11						198,834,020						1,170,155						0.59
贖回購買的資金和資金：
國內			2,054,431						(536)						(0.03)						1,756,392						(259)						(0.01)						2,876,551						(238)						(0.01)
外國			218,895						1,641						0.75						357,691						944						0.26						156,406						4,021						2.57
總計			2,273,326						1,105						0.05						2,114,083						685						0.03						3,032,957						3,783						0.12
回購協議下的應付款項：
國內			15,408,367						40,346						0.26						15,565,212						20,883						0.13						20,895,775						308,826						1.48
外國			10,715,710						47,998						0.45						10,153,952						6,226						0.06						10,566,506						169,171						1.60
總計			26,124,077						88,344						0.34						25,719,164						27,109						0.11						31,462,281						477,997						1.52
證券借貸交易項下的應付款項：
國內			622,100						(85)						(0.01)						362,987						402						0.11						451,216						486						0.11
外國			66,076						3,249						4.92						80,008						4,066						5.08						50,939						687						1.35
總計			688,176						3,164						0.46						442,995						4,468						1.01						502,155						1,173						0.23
商業票據：
國內			1,027,741						(85)						(0.01)						1,232,999						(76)						(0.01)						1,414,564						(439)						(0.03)
外國			3,376,101						18,869						0.56						3,181,684						4,980						0.16						4,863,555						130,175						2.68
總計			4,403,842						18,784						0.43						4,414,683						4,904						0.11						6,278,119						129,736						2.07
由於信託賬户、其他短期借款和交易賬户負債：
國內			14,997,400						26,549						0.18						18,302,064						27,177						0.15						14,486,918						31,123						0.21
外國			2,833,046						27,070						0.96						3,016,333						19,897						0.66						3,777,939						27,939						0.74
總計			17,830,446						53,619						0.30						21,318,397						47,074						0.22						18,264,857						59,062						0.32
長期債務：
國內			29,205,636						181,679						0.62						32,236,949						194,458						0.60						34,480,413						331,588						0.96
外國			2,632,097						71,815						2.73						2,486,297						65,068						2.62						2,022,887						48,502						2.40
總計			31,837,733						253,494						0.80						34,723,246						259,526						0.75						36,503,300						380,090						1.04
生息負債總額：
國內			198,978,231						283,176						0.14						211,839,008						277,017						0.13						218,582,675						772,183						0.35
外國			66,934,697						464,726						0.69						67,920,492						283,340						0.42						76,295,014						1,449,813						1.90
總計			265,912,928						747,902						0.28						279,759,500						560,357						0.20						294,877,689						2,221,996						0.75
無息負債			74,398,116																		74,559,613																		84,973,687
總股本			15,681,527																		16,269,224																		16,300,493
負債和權益總額			¥	355,992,571																	¥	370,588,337																	¥	396,151,869
淨利息收入和利差									¥	2,004,094					0.74		%										¥	1,970,581					0.72		%										¥	2,389,414					0.83		%
利息收入淨額佔生息資產總額的百分比															0.75		%																0.71		%																0.82		%

在截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度，外國活動可歸因於總平均資產的百分比分別為33.6%、32.5%和35.3%。

A-3

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目錄表

在截至2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度，可歸因於外國活動的平均負債總額的百分比分別為33.8%、32.8%和35.2%。

淨利息收入分析

下表顯示了截至2022年3月31日的財年與截至2021年3月31日的財年相比，以及截至2023年3月31日的財年與截至2022年3月31日的財年相比，我們的淨利息收入按數量變化和利率變化而發生的變化。

			截至2021年3月31日的財政年度 與 截至2022年3月31日的財年																		截至2022年3月31日的財政年度 與 截至2023年3月31日的財年
			增加(減少) 變動導致												淨變化						增加(減少) 變動導致												淨變化
			卷(1)						費率(1)												卷(1)						費率(1)
			(單位：百萬)
利息收入：
在其他銀行的生息存款：
國內			¥	2,959					¥	(1,047)					¥	1,912					¥	(3,790)					¥	(2,199)					¥	(5,989)
外國			4,938						(6,013)						(1,075)						4,265						303,386						307,651
總計			7,897						(7,060)						837						475						301,187						301,662
出售的活期貸款和基金：
國內			66						(111)						(45)						7						3,608						3,615
外國			(1,098)						840						(258)						2,789						9,032						11,821
總計			(1,032)						729						(303)						2,796						12,640						15,436
轉售協議項下的應收款：
國內			1,069						(858)						211						(913)						(15,791)						(16,704)
外國			(7,884)						(41,890)						(49,774)						1,899						111,345						113,244
總計			(6,815)						(42,748)						(49,563)						986						95,554						96,540
證券借貸交易項下的應收款：
國內			(146)						851						705						531						13,312						13,843
外國			489						(7,652)						(7,163)						352						26,255						26,607
總計			343						(6,801)						(6,458)						883						39,567						40,450
交易賬户資產：
國內			1,395						8,658						10,053						6,368						2,295						8,663
外國			7,635						9,297						16,932						(36,604)						179,128						142,524
總計			9,030						17,955						26,985						(30,236)						181,423						151,187
投資證券(2)：
國內			17,447						(13,418)						4,029						3,423						16,179						19,602
外國			15,267						(3,060)						12,207						70,141						143,749						213,890
總計			32,714						(16,478)						16,236						73,564						159,928						233,492
貸款：
國內			(18,839)						(1,355)						(20,194)						12,400						136,053						148,453
外國			(54,601)						(133,997)						(188,598)						286,034						807,218						1,093,252
總計			(73,440)						(135,352)						(208,792)						298,434						943,271						1,241,705
總利息收入：
國內			3,951						(7,280)						(3,329)						18,026						153,457						171,483
外國			(35,254)						(182,475)						(217,729)						328,876						1,580,113						1,908,989
總計			¥	(31,303)					¥	(189,755)					¥	(221,058)					¥	346,902					¥	1,733,570					¥	2,080,472

備註：

(1)成交量/比率差異是根據成交量變動和比率變動佔總“淨變動”的百分比關係來分配的。

(2)免税投資證券的免税收入沒有按税收等值基礎計算，因為這種計算的影響不是實質性的。

A-4

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目錄表

			截至2021年3月31日的財政年度 與 截至2022年3月31日的財年																		截至2022年3月31日的財政年度 與 截至2023年3月31日的財年
			增加(減少) 變動導致												淨變化						增加(減少) 變動導致												淨變化
			卷(1)						費率(1)												卷(1)						費率(1)
			(單位：百萬)
利息支出：
存款：
國內			¥	1,698					¥	(2,574)					¥	(876)					¥	390					¥	66,015					¥	66,405
外國			9,395						(121,320)						(111,925)						26,146						861,013						887,159
總計			11,093						(123,894)						(112,801)						26,536						927,028						953,564
贖回購買的資金和資金：
國內			69						208						277						(122)						143						21
外國			708						(1,405)						(697)						(812)						3,889						3,077
總計			777						(1,197)						(420)						(934)						4,032						3,098
回購協議下的應付款項：
國內			407						(19,870)						(19,463)						9,520						278,423						287,943
外國			(2,392)						(39,380)						(41,772)						263						162,682						162,945
總計			(1,985)						(59,250)						(61,235)						9,783						441,105						450,888
證券借貸交易項下的應付款項：
國內			21						466						487						95						(11)						84
外國			705						112						817						(1,118)						(2,261)						(3,379)
總計			726						578						1,304						(1,023)						(2,272)						(3,295)
商業票據：
國內			(15)						24						9						(13)						(350)						(363)
外國			(1,029)						(12,860)						(13,889)						3,979						121,216						125,195
總計			(1,044)						(12,836)						(13,880)						3,966						120,866						124,832
由於信託賬户、其他短期借款和交易賬户負債：
國內			5,305						(4,677)						628						(6,470)						10,416						3,946
外國			1,657						(8,830)						(7,173)						5,435						2,607						8,042
總計			6,962						(13,507)						(6,545)						(1,035)						13,023						11,988
長期債務：
國內			18,414						(5,635)						12,779						14,376						122,754						137,130
外國			(3,885)						(2,862)						(6,747)						(11,427)						(5,139)						(16,566)
總計			14,529						(8,497)						6,032						2,949						117,615						120,564
利息支出總額：
國內			25,899						(32,058)						(6,159)						17,776						477,390						495,166
外國			5,159						(186,545)						(181,386)						22,466						1,144,007						1,166,473
總計			¥	31,058					¥	(218,603)					¥	(187,545)					¥	40,242					¥	1,621,397					¥	1,661,639
淨利息收入：
國內			¥	(21,948)					¥	24,778					¥	2,830					¥	250					¥	(323,933)					¥	(323,683)
外國			(40,413)						4,070						(36,343)						306,410						436,106						742,516
總計			¥	(62,361)					¥	28,848					¥	(33,513)					¥	306,660					¥	112,173					¥	418,833

注：

(1)成交量/比率差異是根據成交量變動和比率變動佔總“淨變動”的百分比關係來分配的。

A-5

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目錄表

二、債務證券投資

下表列出了2023年3月31日可供出售債務證券和持有至到期債務證券的賬面價值、到期日和加權平均收益率。加權平均收益率是根據攤銷成本計算的。免税債務的收益沒有在税收等值的基礎上計算，因為這種計算的影響不大：

			到期日在 一年												到期日之後 一年，但是 在五年內												到期日之後 五年，但是 十年內												到期日之後 十年												總計
			金額						產率						金額						產率						金額						產率						金額						產率						金額						產率
			(單位：百萬，百分比除外)
可供出售的債務證券：
日本國民政府和日本政府機構債券			¥	20,439,073					0.00		%				¥	2,746,984					0.07		%				¥	478,541					0.35		%				¥	2,382,005					0.55		%				¥	26,046,603					0.07		%
日本縣市債券			294,617						0.27						1,627,564						0.17						837,760						0.13						—						—						2,759,941						0.17
外國政府和官方機構債券			562,166						1.92						1,725,065						2.69						635,511						3.17						—						—						2,922,742						2.65
公司債券			194,127						0.47						663,968						0.59						193,721						0.49						6,345						0.58						1,058,161						0.55
住房貸款抵押證券			—						—						6,651						0.41						86,863						0.29						1,016,740						0.21						1,110,254						0.21
資產支持證券			332,953						3.01						1,050,555						2.51						46,807						0.67						—						—						1,430,315						2.57
其他債務證券			303,714						0.40						96,221						4.41						983						0.31						11,868						0.17						412,786						1.35
總計			¥	22,126,650					0.11		%				¥	7,917,008					1.09		%				¥	2,280,186					1.11		%				¥	3,416,958					0.45		%				¥	35,740,802					0.43		%
持有至到期的債務證券：
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	602,851					0.20		%				¥	9,458,590					0.09		%				¥	3,778,663					0.25		%				¥	20,353					1.02		%				¥	13,860,457					0.14		%
日本縣市債券			—						—						448,524						0.13						696,301						0.33						—						—						1,144,825						0.25
公司債券			—						—						46,730						0.39						—						—						—						—						46,730						0.39
住房抵押貸款支持證券			—						—						—						—						—						—						3,913,346						4.53						3,913,346						4.53
資產支持證券			—						—						—						—						1,668,563						4.28						886,160						6.01						2,554,723						4.88
總計			¥	602,851					0.20		%				¥	9,953,844					0.09		%				¥	6,143,527					1.36		%				¥	4,819,859					4.79		%				¥	21,520,081					1.51		%

A-6

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目錄表

三、貸款組合

下表顯示了我們的貸款組合在2023年3月31日的到期日：

			成熟性
			一年或更短時間						一到五年						五到十五年						超過15年						總計
			(單位：百萬)
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國內			¥	26,064,531					¥	18,692,608					¥	9,172,398					¥	1,696,521					¥	55,626,058
外國			20,858,775						17,069,934						3,827,703						433,260						42,189,672
住宅			679,793						2,473,756						5,227,704						4,493,602						12,874,855
卡			292,296						175,354						5,192						—						472,842
Krungsri			2,275,789						2,798,337						1,765,121						943,388						7,782,635
其他			648,163						612,546						53,987						95,714						1,410,410
總計			¥	50,819,347					¥	41,822,535					¥	20,052,105					¥	7,662,485					¥	120,356,472
未償還收入、未攤銷保費淨額及遞延貸款費用淨額																											(401,012)
總計																											¥	119,955,460

上述於2023年3月31日具有預定利率和浮動或可調整利率的一年後到期的貸款如下：

			預先確定的 率						浮動或 可調費率						總計
			(單位：百萬)
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國內			¥	19,063,208					¥	10,498,319					¥	29,561,527
外國			1,085,413						20,245,484						21,330,897
住宅			2,174,635						10,020,427						12,195,062
卡片			180,546						—						180,546
Krungsri			2,907,512						2,599,334						5,506,846
其他			570,206						192,041						762,247
總計			¥	25,981,520					¥	43,555,605					¥	69,537,125

A-7

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目錄表

四、信貸損失準備

下表顯示了我們在2022年和2023年3月31日的信貸損失撥備、信貸比率和比率計算組件的分配情況：

			2022
			金額						的百分比 貸款在 每一個 範疇 總計 貸款
			(單位：百萬，百分比除外)
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國內			¥	659,601					47.63		%
外國			274,485						30.83
住宅			69,887						11.72
卡片			40,768						0.41
波漾			30,365						2.48
Krungsri			322,386						6.01
其他			73,209						0.92
信貸損失準備合計			¥	1,470,701					100.00		%
貸款，扣除非勞動收入、未攤銷保費和遞延貸款費用			¥	113,149,393
非權責發生制貸款			¥	1,192,775
信貸損失撥備佔貸款的百分比			1.30%
非權責發生貸款佔貸款的百分比			1.05%
信貸損失準備佔非應計貸款的百分比			123.30%

			2023
			金額						的百分比 貸款在 每一個 範疇 總計 貸款
			(單位：百萬，百分比除外)
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國內			¥	392,723					46.22		%
外國			326,866						35.05
住宅			59,747						10.70
卡片			42,469						0.39
Krungsri			358,031						6.47
其他			93,062						1.17
信貸損失準備合計			¥	1,272,898					100.00		%
貸款，扣除非勞動收入、未攤銷保費和遞延貸款費用			¥	119,955,460
非權責發生制貸款			¥	1,014,338
信貸損失撥備佔貸款的百分比			1.06%
非權責發生貸款佔貸款的百分比			0.85%
信貸損失準備佔非應計貸款的百分比			125.49%

A-8

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目錄表

下表顯示了截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度淨沖銷與平均未償還貸款的比率：

			截至3月31日的財年，
			2021																		2022
			網絡 沖銷						平均值 貸款 傑出的						比率						網絡 沖銷						平均值 貸款 傑出的						比率
			(單位：百萬，百分比除外)
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國內			¥	12,059					¥	54,596,412					0.02		%				¥	24,299					¥	53,231,613					0.05		%
外國			56,583						32,307,809						0.18						21,651						30,604,489						0.07
住宅			2,732						13,662,900						0.02						2,107						12,967,432						0.02
卡片			23,101						525,334						4.40						18,922						487,509						3.88
波漾			36,014						9,232,029						0.39						9,676						8,774,764						0.11
Krungsri			69,777						6,290,791						1.11						60,584						6,388,121						0.95
其他			45,158						1,022,708						4.42						42,058						1,004,773						4.19
總計			¥	245,424					¥	117,637,983					0.21		%				¥	179,297					¥	113,458,701					0.16		%

			截至3月31日的財年，
			2023
			網絡 沖銷						平均值 貸款 傑出的						比率
			(單位：百萬，百分比除外)
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國內			¥	128,300					¥	54,556,136					0.24		%
外國			11,696						41,259,989						0.03
住宅			629						13,020,801						0.00
卡片			17,535						466,042						3.76
Krungsri			70,032						7,319,483						0.96
其他			31,416						8,362,799						0.38
總計			¥	259,608					¥	124,985,250					0.21		%

A-9

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目錄表

五、存款

下表顯示了截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度以下存款類別的平均金額和支付的平均利率：

			截至3月31日的財年，
			2021												2022												2023
			平均值 金額						平均值 率						平均值 金額						平均值 率						平均值 金額						平均值 率
			(單位：百萬，百分比除外)
國內辦事處：
無息活期存款			¥	29,531,551					—		%				¥	32,195,640					—		%				¥	34,108,393					—		%
有息活期存款			93,175,326						0.01						100,484,992						0.01						103,411,286						0.06
通知存款			1,575,097						0.00						1,666,104						0.00						1,556,368						0.03
定期存款			39,404,132						0.07						38,602,335						0.07						36,563,214						0.11
存單			1,508,001						0.01						1,628,974						0.01						2,446,370						0.01
駐外辦事處：
無息活期存款			5,654,123						—						4,627,968						—						2,909,735						—
有息存款，主要是定期存款和存單			47,092,772						0.62						48,644,527						0.37						54,856,782						1.95
總計			¥	217,941,002											¥	227,850,540											¥	235,852,148

通知存款是指有息的活期存款，要求存款人在取款前兩天或兩天以上發出通知。

截至2021年、2021年和2023年3月31日的財年，境內機構外國儲户的平均存款總額分別為7.202.83億元、7577.24億元和9.455.88億元。

截至2022年3月31日、2022年3月和2023年3月31日，我們的未投保存款分別為1381.19億元和147.197億元。我們的未投保存款包括(1)國內辦事處存款超過日本《存款保險法》規定的限額的部分，以及(2)其他未投保的存款(例如，包括國內辦事處的未投保賬户存款、外國辦事處的未投保賬户存款，或超過任何國家保險基金限額的外國辦事處存款部分)。根據日本《存款保險法》，一家銀行的每位客户的最高保護額為1000萬元。1000萬元的最高限額適用於國內寫字樓的所有存款，無息存款除外，無息存款是指可隨時贖回的無息存款，儲户主要將其存入結算賬户，用於支付和結算。國內辦事處在結算賬户中的存款得到充分保護，沒有最高金額限制。國內辦事處的某些類型的存款不在存款保險制度的覆蓋範圍內，如外幣存款和可轉讓存單。

截至2023年3月31日，(1)國內辦事處的定期存款超過日本《存款保險法》規定的限額的部分，以及(2)未投保的定期存款(例如，包括國內辦事處的未保險賬户定期存款、外國辦事處的未保險賬户定期存款，或外國辦事處的定期存款超過任何國家特定保險資金限額的部分)，按剩餘期限列出如下：

			定期存款部分 在中國的國內辦公室工作 超過下列規定的限制 *《存款保險法》 在日本						定期存款 這些都是 否則就沒有保險						總計
			(單位：百萬)
三個月或更短時間			¥	5,547,682					¥	25,186,766					¥	30,734,448
三個月到六個月			4,071,479						5,322,334						9,393,813
超過6個月到12個月			9,473,145						3,551,711						13,024,856
超過12個月			4,099,389						1,014,655						5,114,044
總計			¥	23,191,695					¥	35,075,466					¥	58,267,161

A-10

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目錄表

合併財務報表

索引

			頁面
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號1044)			F-3
截至2022年和2023年3月31日的合併資產負債表			F-7
截至2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度合併業務報表			F-9
截至2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度綜合全面收益表			F-11
截至2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度合併權益表			F-12
截至2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度合併現金流量表			F-14
合併財務報表附註			F-16
1.財務報表基礎和重要會計政策摘要			F-16
2.業務發展			F-26
3.投資證券			F-28
4.貸款和信貸損失撥備			F-33
5.處所及設備			F-43
6.商譽及其他無形資產			F-44
7.租賃交易			F-46
8.所得税			F-49
9.質押資產和抵押品			F-53
10.存款			F-54
11.通知購買的錢和基金			F-55
12.由於信託賬户、短期借款和長期債務			F-55
13.遣散費彌償和退休金計劃			F-59
14.其他資產和負債			F-69
15.衍生工具、回購協議及證券借貸交易的抵銷			F-71
16.回購協議和證券借貸交易被列為擔保借款			F-72
17.優先股			F-73
18.普通股和資本盈餘			F-73
19.留存收益、法定準備金和股息			F-75
20.累計其他綜合收益(虧損)			F-76
21.監管資本要求			F-80
22.適用於三菱UFG普通股股東的每股普通股收益(虧損)			F-85
23.衍生金融工具			F-86
24.擔保和其他表外工具項下的債務			F-91
25.可變利息實體			F-94
26.或有負債			F-102
27.手續費及佣金收入			F-102
28.交易賬户損益			F-103
29.業務細分			F-104
30.對外活動			F-107
31.公允價值			F-109
32.僅母公司財務信息			F-126
33.後續事件			F-129

F-1

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目錄表

(This頁面故意留空）

F-2

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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

致本公司董事會及股東

三菱UFJ金融集團。

(三菱UFJ金融集團Kabushiki Kaisha)

對財務報表的幾點看法

我們審計了三菱日聯金融集團(Kabushiki Kaisha Mitsubishi UFJ Financial Group，Inc.)(“三菱日聯金融集團”)及其子公司(統稱“三菱日聯集團”)於2022年3月31日及2023年3月31日的合併資產負債表、截至2023年3月31日止三個年度各年度的相關綜合經營報表、全面收益、權益及現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)(均以日元表示)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了三菱UFG集團截至2022年3月31日和2023年3月31日的財務狀況，以及截至2023年3月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。

我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據下列標準審計了三菱UFG集團截至2023年3月31日的財務報告內部控制內部控制—綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2023年7月24日的報告，對三菱UFG集團的財務報告內部控制發表了無保留意見。

意見基礎

這些財務報表由三菱UFG集團管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對三菱UFG集團的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與MUFG集團保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

F-3

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目錄表

信貸損失準備-商業和Krungsri部門-多個經濟預測情景中的宏觀經濟變量和賦予每個情景的權重-參見財務報表附註1和4

關鍵審計事項説明

三菱UFG集團擁有從事貸款業務的銀行子公司，這是其核心業務之一。它保留了信貸損失準備金，這是對金融工具整個生命週期或風險敞口預期的信貸損失的估計。信貸損失撥備的估算涉及對若干假設的重大判斷，包括風險特徵的評估、借款人內部信用評級的分配、抵押品的估值、對未來經濟狀況的預期以及質量調整的發展。三菱UFG集團將其貸款組合分為以下部分-商業、住宅、信用卡、Krungsri和其他-並確定每個部分的信貸損失撥備。截至2023年3月31日，三菱UFG集團在商業部門和Krungsri部門分別記錄了人民幣978157億元和人民幣77826億元的貸款，並分別為人民幣7196億元和人民幣3580億元記錄了信貸損失撥備。

信貸損失撥備是使用包含經濟預測情景的量化模型來估計的。這些經濟預測情景包括歷史上與歷史信貸損失相關的宏觀經濟變量。這些變量包括但不限於失業率和國內生產總值。由於任何一種經濟預測情景本身都是不確定的，因此利用了多種經濟預測情景。多種經濟預測情景中的宏觀經濟變量以及賦予每個情景的權重取決於各種因素，包括最近的經濟狀況以及內部和第三方經濟學家的觀點。

由於對未來經濟狀況的預期存在主觀性和不確定性，在確定商業部門和Krungsri部門的信貸損失準備金時，管理層需要作出重大判斷。由於未來經濟狀況的高度波動性和不確定性主要源於新冠肺炎和俄羅斯-烏克蘭局勢的曠日持久，因此存在特別高的不確定性，管理層必須做出主觀判斷，以確定多種經濟預測情景中的某些宏觀經濟變量以及給予每個情景的權重。

因此，我們確定了多個經濟預測情景中的某些宏觀經濟變量以及賦予每個情景的權重，這些變量用於確定商業部門和Krungsri部門的信貸損失撥備，作為關鍵審計事項。審計這些重大假設需要審計師高度的判斷和更大程度的努力，包括在執行審計程序以評估這些重大假設的合理性時，需要我們的信貸專家參與。

如何在審計中處理關鍵審計事項

我們的審計程序涉及多種經濟預測情景中的某些宏觀經濟變量，以及用於確定商業和Krungsri部門信貸損失準備的每個情景的權重，包括以下內容：

•我們測試了控制的有效性，包括對多種經濟預測情景中某些宏觀經濟變量的審查和批准，以及對每個情景的權重的審查和批准。

•我們測試了控制的有效性，測試了執行上述控制時使用的關鍵信息的完整性和準確性。

•在信貸專家的協助下，我們評估了某些宏觀經濟變量在多種經濟預測情景中的合理性，如失業率和國內生產總值，並通過與現有外部來源的宏觀經濟預測進行比較，評估了賦予每種情景的權重的合理性。

F-4

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目錄表

信貸損失準備--商業部門和Krungsri部門--質量調整--見財務報表附註1和4

關鍵審計事項説明

信貸損失準備金包括質量調整，以彌補預期的、但沒有反映在示範準備金中的損失。

由於與質量調整有關的主觀性和不確定性，在確定商業和Krungsri部分的信貸損失準備金時，管理層需要作出重大判斷。由於存在特別高的不確定性，管理層有必要做出主觀判斷，以制定某些定性調整，以應對主要由於新冠肺炎和俄羅斯-烏克蘭局勢曠日持久而導致的經濟和事件中高度的波動性和不確定性。

因此，我們確定商業和Krungsri部門的信貸損失準備中包含的某些質量調整是一個關鍵的審計事項。審計這些重大假設需要審計師高度的判斷和更大程度的努力，包括在執行審計程序以評估這些重大假設的合理性時，需要我們的信貸專家參與。

如何在審計中處理關鍵審計事項

我們的審計程序涉及商業和Krungsri部門信貸損失準備中包括的某些質量調整，包括以下內容：

•我們測試了控制的有效性，包括對量化模型和方法的審查和批准，以及對模擬結果的某些定性調整的審查和批准。

•我們測試了控制的有效性，測試了執行上述控制時使用的關鍵信息的完整性和準確性。

•在我們信用專家的協助下，我們通過檢查模型文檔和重新執行模型性能測試來評估概念的合理性和模型性能，以確定模型是否按預期運行，從而評估量化模型和方法的適當性。

•在信貸專家的協助下，我們評估了對模擬結果進行定性調整的合理性，並通過將管理層的結果與現有的相關外部信息進行比較，測試了管理層應用的重大判斷。

信貸損失準備--商業部門--內部信用評級--見財務報表附註1和附註4

關鍵審計事項説明

確定商業部門的信貸損失準備需要管理層作出重大判斷，因為與確定借款人的內部信用評級有關的主觀性和不確定性很大，這在很大程度上取決於對借款人業績和業務可持續性的估計，特別是在借款人業務業績疲軟的情況下。當這些借款人的業績和業務可持續性受到內外商業環境變化(包括曠日持久的新冠肺炎和俄羅斯-烏克蘭局勢)的影響時，由於存在特別高的不確定性，管理層必須做出主觀判斷，以確定借款人的內部信用評級。

因此，對於受到曠日持久的新冠肺炎和俄羅斯-烏克蘭局勢嚴重影響的特定借款人，我們將用於確定商業部門信用損失準備的內部信用評級確定為關鍵審計事項。審計借款人的內部信用評級需要審計師高度的判斷和更大的努力，包括在執行審計程序以評估這些重大假設的合理性時，需要我們的信用專家參與。

F-5

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目錄表

如何在審計中處理關鍵審計事項

我們的審計程序涉及用於確定商業部門信貸損失撥備的特定借款人的內部信用評級，其中包括：

•我們測試了控制措施的有效性，包括審查和批准借款人的內部信用評級。

•我們對執行上述控制時使用的關鍵信息(包括借款人的潛在信息)的完整性和準確性進行了控制的有效性測試。

•在我們信用專家的協助下，我們測試了管理層用來確定內部信用評級和借款人基礎信息的適當性的重要判斷，方法是將這些判斷與現有的相關外部信息進行比較。

/s/德勤會計師事務所

日本東京

2023年7月24日

自1976年以來，我們一直擔任三菱UFG集團的審計師。

F-6

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併資產負債表

截至2022年3月31日和2023年3月31日

(單位：百萬)						2022						2023
資產
現金及銀行應付款項(附註9)						¥	50,972,491					¥	60,050,640
其他銀行的生息存款(附註9)						58,848,056						53,989,863
現金，應收銀行款項和其他銀行的生息存款						109,820,547						114,040,503
通知貸款和基金出售						1,315,761						1,802,463
轉售協議下的應收款(附註15)						12,503,396						14,058,963
證券借貸交易項下應收賬款(附註15)						4,496,376						4,555,748
交易賬户資產（包括允許擔保方出售或再抵押的質押資產）8,857,073和元11,407,5692022年和2023年)(含人民幣17,135,481和元19,691,210按公允價值選擇於2022年及2023年按公允價值計量)(附註9、15、23及31)						42,668,336						46,168,461
投資證券(附註3、9及31)：
可供出售債務證券（包括被擔保方獲準出售或再抵押的已抵押資產3,151,799和元6,277,9472022年和2023年)						45,798,442						35,740,802
持有至到期債務證券（包括被擔保方獲準出售或再抵押的質押資產）148,763和元8,264,0852022年和2023年)(公允價值人民幣4,606,305和元21,386,1562022年和2023年)						4,595,109						21,520,081
股本證券（包括被擔保方獲準出售或再抵押的已抵押資產）741和元7242022年和2023年)(含人民幣5,111,630和元4,619,1202022年和2023年按公允價值計量)						5,422,200						5,001,048
總投資證券						55,815,751						62,261,931
貸款，扣除未賺取收入、未攤銷保費和遞延貸款費用（包括允許擔保方出售或再抵押的抵押資產167,152和元144,2882022年及2023年)(注4及9)						113,149,393						119,955,460
信貸損失準備(附註4)						(1,470,701)						(1,272,898)
淨貸款						111,678,692						118,682,562
房舍和設備--淨額(附註5和7)						815,829						860,578
客户承兑責任						371,034						378,525
無形資產--淨額(附註2和6)						1,148,601						1,174,223
商譽(附註2及6)						303,611						296,772
其他資產(包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務有關的待售資產11,621,5672022年3月31日)(含信用損失準備淨額人民幣13,998和元15,9182022年及2023年3月31日)(注2、7、8、9、13、14及31)						26,712,084						17,455,004
總資產						¥	367,650,018					¥	381,735,733
上述總資產中包含的合併VIE資產，僅可用於清償合併VIE債務(注25)
現金和銀行到期款項						¥	6,728					¥	8,243
在其他銀行的生息存款						27,382						52,031
交易賬户資產						1,252,308						1,367,928
投資證券						1,824,892						2,076,737
貸款						15,651,462						16,598,585
所有其他資產						195,795						998,096
合併VIE的總資產						¥	18,958,567					¥	21,101,620

F-7

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

綜合資產負債表-（續）

截至2022年3月31日和2023年3月31日

(單位：百萬，不包括股票)						2022						2023
負債和權益
按金(附註9及10)：
國內辦事處：
不計息						¥	33,584,539					¥	35,186,603
計息						144,412,415						147,716,037
海外辦事處：
不計息						2,911,513						2,617,346
計息						43,681,476						49,756,795
總存款						224,589,943						235,276,781
贖回申購的款項及基金(附註9及11)						2,416,313						3,437,614
回購協議下的應付款項(附註9、15及16)						27,725,612						40,132,459
證券借貸交易項下的應付款項(附註9、15及16)						1,021,887						1,137,693
應付信託賬户及其他短期借款（含123,028和元49,555按公允價值選擇於2022年及2023年按公允價值計量)(附註9、12及31)						22,850,600						14,309,258
營運賬負債(附註15、23及31)						11,019,046						14,178,275
未付銀行承兑匯票						371,034						378,525
長期債務（含日元483,051和元431,338按公允價值選擇於2022年及2023年按公允價值計量)(附註7、9、12及31)						34,696,599						39,071,755
其他負債(包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務有關的待售負債)11,157,660(附註1、2、7、8、9、13、14、15、16、26及31)						26,662,462						17,347,206
總負債						351,353,496						365,269,566
承擔和或有負債(附註24和26)
三菱日聯金融集團股東權益：
股本(附註17和18)--核準普通股，33,000,000,000股票；發行的普通股， 13,281,995,120股票和12,687,710,920股票在2022年和2023年3月31日，不是述值						2,090,270						2,090,270
資本盈餘(附註18)						5,327,772						4,902,155
留存收益(附註19和33)：
法律準備金批款						239,571						239,571
未分配留存收益						8,172,646						8,169,710
累計其他綜合收益，税後淨額(附註20)						227,033						844,192
庫存股，按成本價-668,286,238普通股和665,392,7752022年和2023年3月31日的普通股						(452,224)						(482,552)
三菱UFJ金融集團股東權益總額						15,605,068						15,763,346
非控制性權益						691,454						702,821
總股本						16,296,522						16,466,167
負債和權益總額						¥	367,650,018					¥	381,735,733
債權人或實益利益持有人無法獲得三菱日聯金融集團一般信貸的合併VIE的負債(注25)
其他短期借款						¥	39,582					¥	45,432
長期債務						449,231						406,429
所有其他負債						95,219						163,075
合併VIE的總負債						¥	584,032					¥	614,936

見合併財務報表附註。

F-8

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併業務報表

截至2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度

(單位：百萬)						2021						2022						2023
利息收入：
貸款，包括手續費(附註4)						¥	1,940,754					¥	1,731,962					¥	2,973,667
其他銀行存款						56,555						57,392						359,054
投資證券：
利息						178,873						180,959						401,935
分紅						119,387						133,537						146,053
交易賬户資產						373,200						400,185						551,372
通知貸款和基金出售						4,721						4,418						19,854
轉售協議和證券借入交易下的應收賬款						78,506						22,485						159,475
總計						2,751,996						2,530,938						4,611,410
利息支出：
存款						329,392						216,591						1,170,155
購買的通知金和資金						1,105						685						3,783
回購協議和證券借貸交易項下的應付款項						91,508						31,577						479,170
應付信託賬户、其他短期借款及交易賬户負債						72,403						51,978						188,798
長期債務						253,494						259,526						380,090
總計						747,902						560,357						2,221,996
淨利息收入						2,004,094						1,970,581						2,389,414
信貸損失準備金(注4)						484,210						277,995						8,148
扣除信貸損失準備後的淨利息收入						1,519,884						1,692,586						2,381,266
非利息收入：
費用及佣金收入(附註27)						1,527,283						1,658,863						1,701,637
外匯收益--淨額(附註28)						99,337						106,868						25,232
營業帳户虧損-淨額(附註28及31)						(410,368)						(824,420)						(792,098)
投資證券收益(虧損)-淨額(附註3)						1,458,264						(119,026)						(254,178)
權益法被投資人的權益收益--淨額(附註14)						355,730						436,583						398,086
出售貸款的收益(虧損)，包括持有待售貸款的估值調整(附註4)						17,926						16,600						(34,039)
出售三菱UFG聯合銀行的收益(附註2)						—						—						557,954
其他非利息收入						109,615						119,321						92,828
總計						3,157,787						1,394,789						1,695,422
非利息支出：
薪金及僱員福利(附註13)						1,253,461						1,277,408						1,343,631
租用費--淨額(附註5和26)						178,107						165,323						162,204
費用和佣金支出						318,797						310,861						340,141
外包費用，包括數據處理						298,777						317,995						351,323
房舍及設備折舊(附註5)						87,305						82,652						73,793
無形資產攤銷(附註6)						250,106						261,026						274,380
無形資產減值準備(附註6)						21,680						33,301						5,151
保險費，包括存款保險						90,529						95,551						74,334
通信						59,798						57,369						58,375
税收和公共費用						97,783						99,659						100,291
商譽減值(附註6)						147,564						—						33,553
表外信貸工具撥備(沖銷)						(56,749)						46,339						20,747
持有待售資產的減值(減值沖銷)(附註2)						—						134,141						(134,141)
三菱UFG聯合銀行持有待售貸款的估值調整虧損(注2)						—						3,165						282,540
其他非利息開支(附註5及26)						322,171						261,312						433,632
總計						3,069,329						3,146,102						3,419,954

F-9

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併業務報表--(續)

截至2021年3月31日和2023年3月31日的財政年度

(單位：百萬，每股除外)						2021						2022						2023
所得税前收益(虧損)費用(收益)						1,608,342						(58,727)						656,734
所得税費用 (利益)(注8)						444,948						(14,511)						26,413
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)						1,163,394						(44,216)						630,321
可歸因於非控股權益的淨收入						46,096						39,104						30,413
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)						¥	1,117,298					¥	(83,320)					¥	599,908
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的收益(虧損)						¥	1,117,298					¥	(83,320)					¥	599,908
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的每股普通股盈利（虧損）(附註19及22)：
每股普通股基本收益（虧損）—三菱日聯金融集團普通股股東的收益（虧損）						¥	86.88					¥	(6.51)					¥	48.70
每股普通股攤薄收益（虧損）—三菱日聯金融集團普通股股東適用的收益（虧損）						86.56						(6.93)						48.39
普通股每股現金股息						25.00						26.00						30.50
加權平均已發行普通股						12,860						12,798						12,318
加權平均稀釋後已發行普通股						12,860						12,798						12,319

見合併財務報表附註。

F-10

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

綜合全面收益表

截至2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度

(單位：百萬)						2021						2022						2023
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)						¥	1,163,394					¥	(44,216)					¥	630,321
其他綜合收益，税後淨額(注20)：
投資證券未實現淨虧損						(70,776)						(261,493)						(220,772)
淨債務估值調整						(83,364)						23,324						17,806
符合現金流量對衝條件的衍生工具未實現收益（虧損）淨額						32,175						(12,774)						5,398
界定福利計劃(附註13)						319,056						50,949						7,262
外幣折算調整						(115,251)						752,479						847,705
總計						81,840						552,485						657,399
綜合收益						1,245,234						508,269						1,287,720
可歸因於非控股權益的淨收入						46,096						39,104						30,413
可歸屬於非控股權益的其他全面收益(虧損)						(49,062)						35,971						19,949
三菱日聯金融集團應佔綜合收益						¥	1,248,200					¥	433,194					¥	1,237,358

見合併財務報表附註。

F-11

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併權益表

截至2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度

(單位：百萬，每股除外)						2021						2022						2023
股本(附註17及18)：
財政年度開始時的餘額						¥	2,090,270					¥	2,090,270					¥	2,090,270
財政年度末餘額						¥	2,090,270					¥	2,090,270					¥	2,090,270
資本盈餘(注18)：
財政年度開始時的餘額						¥	5,533,520					¥	5,533,761					¥	5,327,772
基於股票的薪酬						2,762						1,555						(6,022)
普通股的報廢						—						(204,456)						(418,098)
其他-網絡						(2,521)						(3,088)						(1,497)
財政年度末餘額						¥	5,533,761					¥	5,327,772					¥	4,902,155
撥作法定準備金的留存收益(Note 19）：
財政年度開始時的餘額						¥	239,571					¥	239,571					¥	239,571
財政年度末餘額						¥	239,571					¥	239,571					¥	239,571
未分配留存收益(Note 19）：
財政年度開始時的餘額						¥	8,079,530					¥	8,589,900					¥	8,172,646
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)						1,117,298						(83,320)						599,908
現金股息：
普通股—¥25.002021年每股，元26.002022年每股，和元30.502023年每股收益						(321,089)						(333,934)						(379,571)
出售庫存股股份的虧損						(1)						—						—
採用新的信用損失計量準則對金融工具的影響						(285,838)						—						—
消除轉讓業務報告期間的差異(注2)						—						—						(223,273)
財政年度末餘額						¥	8,589,900					¥	8,172,646					¥	8,169,710

F-12

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併權益報表--(續)

截至2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度

(單位：百萬)						2021						2022						2023
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
財政年度開始時的餘額						¥	(420,417)					¥	(289,481)					¥	227,033
本財政年度的淨變動						130,902						516,514						637,450
採用新的信用損失計量準則對金融工具的影響						34						—						—
消除轉讓業務報告期間的差異(注2)						—						—						(20,291)
財政年度末餘額						¥	(289,481)					¥	227,033					¥	844,192
庫存股，按成本計算：
財政年度開始時的餘額						¥	(505,987)					¥	(503,072)					¥	(452,224)
購買庫存股股份(附註18)						(20)						(158,529)						(450,376)
出售庫藏股股份						2,598						5,581						2,118
普通股的報廢						—						204,456						418,098
因合併子公司、合併VIE和關聯公司的權益變化而導致的淨減少(增加)						337						(660)						(168)
財政年度末餘額						¥	(503,072)					¥	(452,224)					¥	(482,552)
三菱UFJ金融集團股東權益總額						¥	15,660,949					¥	15,605,068					¥	15,763,346
非控股權益：
財政年度開始時的餘額						¥	728,029					¥	583,605					¥	691,454
首次認購非控股權益						9,246						5,647						3,316
合併附屬公司與相關非控股權益股東之間的交易						(96,335)						67,300						(10,174)
與取消綜合附屬公司有關的非控股權益減少						(22,430)						(14,468)						(9,925)
與出售附屬公司有關的非控股權益減少						(23)						(80)						(2,489)
可歸因於非控股權益的淨收入						46,096						39,104						30,413
支付給非控股權益的股息						(6,523)						(25,626)						(18,784)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額						(49,062)						35,971						19,949
採用新的信用損失計量準則對金融工具的影響						(25,330)						—						—
其他-網絡						(63)						1						(939)
財政年度末餘額						¥	583,605					¥	691,454					¥	702,821
總股本						¥	16,244,554					¥	16,296,522					¥	16,466,167

見合併財務報表附註。

F-13

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併現金流量表

截至2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度

(單位：百萬)						2021						2022						2023
經營活動的現金流：
非控股權益歸屬前淨收益(虧損)						¥	1,163,394					¥	(44,216)					¥	630,321
對將非控制性權益歸屬於經營活動提供的現金淨額之前的淨收入進行的調整：
折舊及攤銷(附註5及6)						337,411						343,678						348,173
商譽減值(附註6)						147,564						—						33,553
無形資產減值準備(附註6)						21,680						33,301						5,151
出售三菱UFG聯合銀行的收益(附註2)						—						—						(557,954)
持有待售資產的減值(減值沖銷)(附註2)						—						134,141						(134,141)
三菱UFG聯合銀行持有待售貸款的估值調整虧損(注2)						—						3,165						282,540
信貸損失準備金(附註4)						484,210						277,995						8,148
遣散費和退休金計劃的僱員福利成本(收入)(附註13)						2,804						(25,675)						47,740
投資證券（收益）損失淨額						(1,458,264)						119,026						254,178
投資證券溢價攤銷						59,614						72,672						51,514
公允價值期權項下按公允價值計量的金融工具變動，不包括交易賬户證券-淨額(附註31)						5,002						(55,634)						(37,318)
外匯收益--淨額						(103,917)						(345,968)						(508,644)
權益法被投資人收益中的權益--淨額						(355,730)						(436,583)						(398,086)
遞延所得税支出準備(利益)						266,273						(370,668)						(427,776)
交易賬户資產減少(增加)，不包括外匯合同						1,351,570						4,143,581						(184,246)
貿易賬户負債增加(減少)，不包括外匯合同						(1,463,152)						(2,195,400)						2,740,193
衍生品交易抵押品淨減少（增加）						(421,781)						(824,720)						713,541
上市衍生品交易保證金淨減少(增加)						20,984						(103,568)						(136,057)
使用日本央行結算基礎設施的現金抵押品減少(增加)						(33,292)						65,838						—
轉移給U.S.Bancorp的業務中持有的待售貸款淨增長(注2)						—						—						(1,499,485)
其他-網絡						(269,437)						118,390						874,791
經營活動提供(用於)的現金淨額						(245,067)						909,355						2,106,136
投資活動產生的現金流：
出售可供出售債務證券所得款項(包括根據公允價值選擇出售債務證券所得款項)(附註3)						62,660,266						58,611,669						56,577,840
到期可供出售債務證券的收益(包括公允價值期權下的債務證券收益)(附註3)						43,245,884						36,056,569						32,907,726
購買可供出售的債務證券(包括根據公允價值期權購買債務證券)(附註3)						(115,383,753)						(94,237,804)						(81,038,628)
持有至到期債務證券到期日所得款項						605,781						565,012						127,815
購買持有至到期債務證券						(382,159)						(1,712,488)						(16,975,528)
出售及贖回股本證券所得款項（包括公平值選擇權項下股本證券所得款項）。						1,903,784						2,212,801						2,857,748
購買股本證券（包括根據公平值選擇權購買股本證券）。						(1,561,344)						(1,503,946)						(1,912,280)
出售MUB的現金淨減少額						—						—						(1,711,764)
為處置Muah的某些業務而支付的淨現金						—						(724,428)						—
貸款淨減少(增加)						2,939,996						164,122						(1,496,724)
轉售協議及證券借貸交易項下通知貸款、售出基金及應收款項淨減(增)						9,833,348						1,005,422						(1,297,909)
出售房舍和設備所得收益						41,472						76,068						32,214
房地和設備資本支出						(116,707)						(102,964)						(116,367)
購買無形資產						(250,061)						(264,038)						(272,534)
出售和處置權益法被投資人的投資所得						64,011						65,398						137,992
出售合併VIE及子公司所得款項—淨額						71,643						42,050						1,697
其他-網絡						(14,802)						(16,608)						(34,917)
投資活動提供(用於)的現金淨額						3,657,359						236,835						(12,213,619)

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併現金流量表--(續)

截至2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度

(單位：百萬)						2021						2022						2023
融資活動的現金流：
存款淨增量						23,428,386						1,559,807						6,207,093
回購協議和證券借貸交易項下的通知金、購入資金和應付款項淨增加（減少）						(8,523,347)						1,128,806						11,656,491
信託賬户和其他短期借款淨增加(減少)						(939,069)						4,404,313						(8,456,081)
發行長期債券所得收益						18,707,004						4,659,212						7,529,772
償還長期債務						(11,360,120)						(5,466,007)						(4,168,619)
出售庫存股所得款項						899						2,688						1,212
收購庫存股的付款(附註18)						(20)						(158,529)						(450,376)
已支付的股息						(321,024)						(333,844)						(379,490)
子公司向非控股權益支付的股息						(6,523)						(25,626)						(18,784)
其他-網絡						(22,566)						(385,778)						55,059
融資活動提供的現金淨額						20,963,620						5,385,042						11,976,277
匯率變動對現金及現金等價物的影響						397,287						1,251,522						1,063,752
現金及現金等價物淨增加情況						24,773,199						7,782,754						2,932,546
財政年度開始時的現金和現金等價物						78,555,591						103,328,790						111,111,544
現金和現金等價物：
現金，應收銀行款項和其他銀行的生息存款						103,324,201						109,820,547						114,040,503
包括在其他資產中的受限現金						4,589						5,778						3,587
歸類為待售資產的現金和現金等價物，包括在其他資產中(附註2)						—						1,285,219						—
財政年度末的現金和現金等價物						¥	103,328,790					¥	111,111,544					¥	114,044,090
補充披露現金流量信息：
在本財政年度內支付的現金：
利息						¥	879,917					¥	596,453					¥	1,942,163
所得税，扣除退款的淨額						124,705						220,139						453,869
非現金投資和融資活動：
根據融資租賃安排取得的資產(附註7)						3,487						4,055						11,066
根據經營租賃安排取得的資產(附註7)						50,564						48,095						35,678
三菱UFG聯合銀行轉讓業務中的資產和負債重新分類為待售資產和負債(附註2)
資產重新分類，不包括現金和現金等價物						—						10,336,348						—
負債重新分類						—						11,157,660						—
處置Muah的某些業務
轉移的資產，不包括現金和現金等價物						—						4,477						—
轉移的負債						—						758,654						—
出售三菱UFG聯合銀行(注2)
出售的資產，不包括現金和現金等價物						—						—						11,501,815
售出的負債						—						—						13,127,973
已收到U.S.Bancorp普通股						—						—						276,099
從U.S.Bancorp應收無息票據						—						—						396,601

見合併財務報表附註。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註

1.    財務報表基礎和主要會計政策摘要

業務説明

三菱UFJ金融集團(MUFG)是三菱UFG銀行(MUFG Bank，Ltd.)、三菱UFJ信託銀行(Mitsubishi UFJ Trust And Banking)、三菱UFJ證券控股有限公司(Mitsubishi UFJ Securities Holdings)、三菱UFJ尼科斯株式會社(Mitsubishi UFJ Nicos Co.)和其他子公司的控股公司。三菱日聯證券控股是三菱日聯摩根士丹利證券株式會社(“三菱日聯摩根士丹利證券”)的中間控股公司。三菱UFG通過其子公司和關聯公司從事廣泛的金融業務，包括商業銀行、投資銀行、信託銀行和資產管理服務、證券業務和信用卡業務，併為個人和企業客户提供相關服務。有關按業務細分的更多信息，請參閲附註29。

財務報表基礎

隨附的合併財務報表以日元表示，日元是三菱UFG註冊成立和主要經營所在國家的貨幣。隨附的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制。在某些方面，隨附的綜合財務報表反映的是為符合美國公認會計原則而作出的調整，因此不包括在三菱UFG根據日本公認會計原則(“日本公認會計原則”)及其若干附屬公司根據其各自注冊國家的相應適用法定要求及會計慣例而發佈的綜合財務報表內。主要調整包括：(1)投資證券、(2)衍生金融工具、(3)信貸損失準備、(4)所得税、(5)合併、(6)房地和設備、(7)金融資產轉移、(8)應計遣散費和退休金負債、(9)商譽和其他無形資產以及(10)租賃交易。

某些子公司的財年將於12月31日結束，而三菱UFG的財年將於3月31日結束，這兩個財年被視為同時終止。在截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度，記錄截至3月31日的三個月期間的幹預事件對截至12月31日的財政年度三菱UFG在子公司淨收益中的比例權益的影響，將導致人民幣增加157.3210億元，減少元60.6420億元，增加1萬億元16.630億美元分別可歸因於三菱UFJ金融集團的淨收入。在截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的三個月期間，沒有發生幹預事件，如果記錄下來，將對截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的綜合總資產、貸款、總負債、存款或總股本產生重大影響。

預算的使用

根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。特別易受管理層判斷影響的重大估計主要涉及信貸損失準備、遞延税項資產估值、金融工具估值、商譽和無形資產的會計處理、投資證券減值、超額利息償還準備和應計遣散費賠償及退休金負債。

重要會計政策摘要

所附合並財務報表中適用的主要會計政策摘要如下：

整固-隨附的合併財務報表包括三菱UFG及其子公司和某些可變利益實體(VIE)S(合稱“三菱UFG集團”)的賬目。如三菱UFG集團於其他實體(包括若干VIE)擁有控股權，則該等實體會被合併，而非控股權(如有)則記入總股本。公司間交易和餘額已被沖銷。對關聯公司(三菱UFG集團有能力對其施加重大影響的公司)的投資按權益會計方法入賬，並在其他資產中報告。三菱UFG集團於該等權益被投資人的收益中的權益及非暫時性減值(“OTTI”)於權益法被投資人的權益收益淨額中列報。三菱UFG集團確認非暫時性權益法投資的減值虧損。三菱UFG集團通過考慮各種因素來確定投資虧損是否是暫時的，例如無法收回投資的賬面價值、被投資人無法維持足以證明投資賬面價值的盈利能力、

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

公允價值低於成本的時間長度和程度、被投資人的財務狀況和近期前景，以及將其對被投資人的投資保留一段時間的意圖和能力，以實現公允價值的任何預期回收。三菱UFG集團還評估其他因素，如經濟週期的狀況和趨勢，以及一般市場的趨勢。

如果三菱UFG集團有權指導VIE的活動，從而最大限度地影響VIE的經濟表現，並有義務承擔可能對VIE產生重大影響的損失或獲得可能對VIE產生重大影響的利益，則三菱UFG集團將合併VIE。為了評估是否應該合併VIE，三菱UFG集團考慮了所有因素，例如VIE的目的和設計、合同安排以及MUFG集團參與VIE的建立和VIE的日常活動。三菱UFG集團認為有權作出影響VIE的最重大決定，以確定它是否被認為有權指導VIE的活動。此外，三菱UFG集團考慮其在VIE的經濟利益，包括對VIE發行的債務或股權工具的投資、流動性和信用增強以及擔保，以確定該等利益是否對VIE具有潛在重大意義。

三菱UFG集團以代理、受託或信託身份持有的資產不屬於三菱UFG集團的資產，因此不包括在隨附的綜合資產負債表中。

現金流-就報告現金流量而言，現金和現金等價物包括銀行的現金和應付現金、其他銀行的生息存款，以及其他資產中包括的某些限制性現金。包括在現金和現金等價物中的受限現金是指受提款或使用限制的現金或存款，主要包括存放在日本銀行的存款準備金，以及在外國從事銀行業務的外國辦事處和子公司所需的類似準備金。合格套期保值活動產生的現金流量與被套期保值的項目被歸類為同一類別。

外幣財務報表與外幣交易的折算-海外實體的財務報表使用各自的財政年終資產和負債匯率換算為日元。收入和支出項目按各自會計年度的平均匯率換算。

與三菱UFG集團海外實體的財務報表相關的外幣換算損益，扣除相關所得税影響後，直接計入或計入外幣換算調整，這是累計其他全面收入(“累計保監局”)的一個組成部分。損益對海外實體財務報表外幣折算的税收影響不會被確認，除非在可預見的未來，暫時性差異明顯會逆轉。

以外幣計價的資產和負債按各自的財政年終匯率折算為合併所包括的個別實體的功能貨幣。以外幣計價的收入和支出按各自財政年度的平均匯率換算。此類換算的損益酌情計入匯兑損益淨額。

回購協議、證券借貸和其他擔保融資交易-以回購協議出售的證券(“回購協議”)、以轉售協議購買的證券(“轉售協議”)以及證券借出和借入交易，如果轉讓人沒有交出對證券的控制權，則計入擔保融資或借出交易。回購協議和回售協議一般按證券隨後出售或回購的金額列賬，而證券借出和借用交易一般按預付或收到的現金抵押品金額列賬。如果符合交出控制權的相關條件，則計入出售有相關表外遠期回購承諾的證券或買入有相關表外遠期回購承諾的證券。在截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財年，沒有此類交易被計入銷售或購買。

抵押品-對於擔保借貸交易，包括轉售協議、證券借貸交易、商業借貸和衍生品交易，三菱UFG集團作為擔保方，一般有權要求交易對手提供抵押品，包括信用證、現金、證券和其他金融資產。對於大多數擔保貸款交易，三菱UFG集團保持嚴格的抵押水平，每天進行按市值計價的分析。作為抵押品質押的金融資產通常是可轉讓的金融工具，並允許擔保當事人出售或再抵押。如果三菱UFG集團出售這些作為抵押品收到的金融資產，它將確認出售所得收益及其返還抵押品的義務。對於有抵押借款交易，主要是回購協議、證券借貸交易和衍生交易，如被抵押方有權出售或抵押作為抵押品的金融資產，三菱UFG集團將在隨附的綜合資產負債表中單獨披露作為抵押品質押的金融資產。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

交易賬户證券-預期短期市場走勢並轉售予客户而持有的證券及貨幣市場工具計入交易賬户資產，而該等工具的空倉則計入交易賬户負債。交易倉位在隨附的綜合資產負債表中按公允價值列賬，並按交易日入賬。交易頭寸的公允價值變動在交易賬户利潤(虧損)中確認。三菱UFG集團已經為某些外國證券選擇了公允價值選項。有關公允價值選擇的進一步討論，請參閲附註31。

投資證券-三菱UFG集團有能力和積極意願持有至到期的債務證券被歸類為持有至到期債務證券，並按攤銷成本列賬。除交易賬户證券外，三菱UFG集團不得持有至到期日的債務證券被歸類為可供出售債務證券，並按其公允價值列賬，未實現收益和虧損在累計OCI(股權的一個組成部分)內按税後淨額報告。如果公允價值低於攤餘成本基礎，可供出售債務證券被視為減值。如果三菱UFG集團有意出售該等債務證券，或如果該集團更有可能被要求在收回其攤銷成本基準之前出售該債務證券，則減值損失將在證券的收益中確認。如果不是，減值損失的信貸部分通過計入信貸損失準備在收益中確認，但以減值損失金額為限。然而，減值損失的非貸方部分在累計保單中確認。在確定是否存在信貸損失時，三菱UFG集團一般會考慮發行人的財務狀況和公允價值下降幅度等因素。對於持有至到期的債務證券，需要提供剩餘預期壽命的預期信貸損失準備金。

股權證券包括有價證券和非有價證券。有價證券按公允價值計量，未實現收益或虧損反映在淨收益中。非流通權益投資證券主要按成本減去減值(如有)加上或減去因可見價格變動而產生的變動計量。作為投資公司或經紀、交易商的子公司持有的非流通股權投資證券，適用投資公司、經紀、交易商的專門行業會計準則。該等附屬公司的證券按其公允價值列賬。

投資證券的利息和股息在利息收入中列報。股利在股東獲得股利的權利確定後確認。處置投資證券的損益採用平均成本法計算，並在交易日確認。

衍生金融工具-三菱UFG集團從事涉及掉期、遠期、期貨、期權和其他類型的衍生品合同的衍生品活動。衍生品被用於交易活動，為其自己的賬户創造交易收入和手續費收入，並回應客户的金融需求。衍生品還被用來管理交易對手的信用風險，以及對利率、匯率、股票和大宗商品價格波動的市場風險敞口。

為進行交易而訂立的衍生工具按公允價值列賬，並按情況列報為交易賬户資產或交易賬户負債。根據可依法強制執行的總淨額結算協議與同一交易對手簽訂的衍生工具合約的公允價值按總額列報。此類合同的公允價值變動目前確認為外匯收益(損失)--外匯合同的淨額和交易賬户利潤(損失)--利率合同和其他類型的合同的淨額。

除非嵌入衍生工具的合約整體按公允價值計量，否則與主要合約並無明顯密切關連並符合衍生工具定義的嵌入特徵將與主要合約分開，並按公允價值計量。

衍生品還用於管理因資產和負債頭寸錯配而引起的利率和外匯匯率波動的風險敞口。其中某些衍生品被指定為對衝工具，符合對衝會計的條件。三菱UFG集團在每次此類對衝關係開始時指定一種衍生工具作為對衝工具，併為該等個別對衝關係記錄風險管理目標和策略，包括被套期保值的項目、被套期保值的具體風險以及用於評估套期保值有效性的方法。為使套期保值關係符合套期會計的資格，衍生工具的公允價值變動必須高度有效，以抵銷應歸因於被對衝風險的對衝項目的公允價值變動或可變現金流量變動。所有符合資格的對衝衍生工具均按公允價值估值，並視情況計入其他資產或其他負債。對於公允價值套期保值，套期保值工具的公允價值變動在與被套期項目相同的收益錶行確認。對於現金流量套期保值，套期保值工具的公允價值變動在累計保證金中確認。與浮動利率貸款相關的現金流量對衝實現的金額在對衝項目的現金流量實現時在淨利息收入中確認。套期保值衍生工具的損益抵銷被套期保值項目的相應損益所產生的任何差額，以及衍生工具的損益應歸因於評估對衝有效性的風險而產生的差額，均在收益中確認。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

貸款-由三菱UFG集團發起的貸款(“原始貸款”)按未償還本金列賬，並根據未賺取收入和遞延的不可償還貸款費用和成本淨額進行調整。持有並擬在二級市場出售或出售的原始貸款轉移至持有待售類別，並以成本較低或估計公允價值較低的價格列賬，一般以個別貸款為基礎。貸款發放費，扣除某些直接發放款成本，在貸款的合同期限內遞延，並確認為使用近似利息方法的收益率調整。

三菱UFG集團將其貸款組合分為以下投資組合：商業、住宅、信用卡、MUFG America Holdings Corporation(“MUFG America Holdings”或“Muah”)、Ayudhya Public Company Limited(“Krungsri”)，以及根據MUFG集團用來確定信貸損失撥備的分組。三菱UFG集團根據初始計量屬性、風險特徵及其監測和評估信用風險的方法，進一步將商業部門分類。由於將三菱UFG聯合銀行的股份轉讓給U.S.Bancorp以及三菱UFG集團內部的內部重組，三菱UFG美洲控股部門被取消。有關轉讓的進一步資料，請參閲附註2及附註4。

逾期狀態是根據貸款的合同條款和自上次付款之日起的實際天數確定的。

如果對本金或利息的足額和及時收取存在重大懷疑，特別是當本金或利息在合同上逾期時，發起的貸款通常被置於非應計項目狀態。一個月或更多關於商業部門所有類別的貸款， 三個月或更多關於信用卡、MUFG America Holdings和Krungsri部門內的貸款，以及六個月或更多關於住宅部門內的貸款。當利息和本金付款變為當期，並且管理層預計借款人將按計劃進行未來的合同付款時，非權責發生貸款可恢復為應計狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，應計但未收到的利息通常會沖銷利息收入。本金的最終可收回性不確定的非權責發生貸款的現金收入，作為本金減少使用；否則，此類收款計入收入。

三菱UFG集團結合其減損活動修改某些貸款。通過這些修改，向遇到財務困難的借款人提供優惠，通常是為了最大限度地減少經濟損失，避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品，並最終最大限度地提高從借款人獲得的付款。給予的優惠因投資組合細分、計劃和借款人特定特徵而有所不同，可能包括利率降低、期限延長、延期付款和部分本金減免。對遇到財務困難的借款人作出讓步的貸款修改被確定為問題債務重組(TDR)。

一般來説，在TDR中修改的應計貸款在修改後仍然是應計貸款，而非應計貸款仍然是非應計貸款。然而，如果非權責發生貸款被修改為TDR，借款人在修改後的條款下沒有違約，並證明其財務狀況有所改善，三菱UFG集團可能會將該貸款重新歸類為權責發生狀態。這一決定通常每年至少通過詳細的內部信用評級審查過程進行一次。一旦非權責發生制貸款被視為TDR，三菱UFG集團將繼續將該貸款指定為TDR，即使該貸款被重新分類為應計狀態。

貸款證券化-三菱UFG集團在正常業務過程中對商業、工業和住宅貸款進行證券化和服務。如果三菱UFG集團滿足交出控制權的相關條件，則該集團將證券化交易中的貸款轉讓視為出售。否則，這筆轉讓將作為抵押借款交易入賬。當證券化作為銷售入賬時，出售金融資產的收益包括轉讓中獲得的現金和任何其他資產，包括實益權益和單獨確認的服務資產，減去產生的任何負債，包括單獨確認的服務負債。出售所得的所有收益和減少的收益應當以公允價值初始計量。

信貸損失準備(貸款)-三菱UFG集團保留信貸損失準備金，這是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以列報預計從貸款中收取的淨額。管理層目前對貸款預期信貸損失的估計調整信貸損失準備所需的金額在淨收益中作為信貸損失費用列報。

實際信貸損失(被視為全部或部分無法收回的金額)，在扣除收回款項後，一般根據管理層於每個資產負債表日的詳細貸款審核及信貸評估而釐定，並從信貸損失準備中扣除，作為淨撇賬。三菱UFG集團一般將其沖銷政策適用於其投資組合中的所有貸款，而不考慮借款人的類型。管理層認為，信貸損失撥備是足夠的。

與確定信貸損失準備金所使用的政策和紀律有關的關鍵要素是信貸分類和有關的借款人分類過程。分類是基於可能影響借款人能力的條件

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

償還債務，考慮到當前的財務信息、歷史付款經驗、信貸文件、公共信息、對相關行業的分析和現有的經濟狀況。在確定適當的津貼水平時，三菱UFG集團根據抵押品價值、歷史損失經驗、資不抵債的可能性以及貸款的類型和特徵來評估可能的損失。

對於津貼方法，三菱UFG集團使用包含經濟預測情景的量化模型。這些經濟預測情景包括歷史上與歷史信貸損失相關的宏觀經濟變量。這些變量包括但不限於失業率和國內生產總值。由於任何一種經濟預測情景本身都是不確定的，因此利用了多種經濟預測情景。多種經濟預測情景中的宏觀經濟變量和賦予每個情景的權重取決於各種因素，包括最近的經濟狀況以及內部和第三方經濟學家的觀點。TDR的信貸損失準備使用貼現現金流方法計量，如果貸款依賴抵押品，則以抵押品的公允價值為基礎。

信貸損失準備金包括質量調整，以彌補預期的、但沒有反映在示範準備金中的損失。例如，三菱UFG考慮的因素包括距離到期的剩餘時間和提前還款的程度、信貸集中、逾期的數量和嚴重程度、貸款政策和程序的變化等。

在所有領域，在估計信貸損失準備時，重要的管理假設都被納入經濟變量或定性調整，或兩者兼而有之，以反映主要由曠日持久的新冠肺炎和俄羅斯-烏克蘭局勢造成的未來經濟狀況的高度波動性和不確定性。

例如，貸款和融資交易的預期信貸損失很少或為零，例如其他銀行的生息存款、已出售的通知貸款和基金、轉售協議下的應收款和證券借款交易下的應收款，因為期限較短，借款人的信貸質量正常。

估計主要投資組合部分的免税額和沖銷政策所用的方法如下：

商業細分市場

在商業部分，當存在類似的風險特徵時，貸款的預期信貸損失是按集體基礎計量的。考慮貸款聚合的風險特徵包括借款人的內部信用評級、地理位置和行業。集體評估免税額是根據貸款的合約期計算，按預期提前還款額調整，並使用違約概率(PD)、違約損失(LGD)和違約風險(EAD)損失預測模型，該模型基於歷史信息，並根據國內生產總值(GDP)和失業率等經濟變量進行調整，以納入對未來經濟狀況的預期。PD被確定為邊際PD，它表示基於借款人的內部信用評級、地理位置或行業，在定義的一段時間內觀察到借款人經歷違約的可能性。LGD被確定為借款人違約時將實現的貸款的估計損失，主要基於違約時收款與貸款的歷史經驗。我們會不斷檢討PD和LGD，以決定信貸損失撥備的適當水平。

進行質的調整是為了彌補定量預測模型或經濟假設中預期但沒有充分反映的損失，並考慮到諸如剩餘到期時間和提前還款程度、逾期貸款的數量和嚴重程度、貸款政策和程序的變化、借款人經營的行業以及其他外部因素的變化等因素。集體分攤免税額方法納入了一年內的經濟預測。三年制句號。超越了三年制經濟預測，免税額方法恢復為直線基礎上的平均歷史損失信息兩年制句號。當一筆貸款與其他貸款沒有共同的風險特徵時，該貸款的預期信貸損失是以個人為基礎來衡量的。個別評估撥備按貸款的原始有效利率貼現的預期未來現金流量現值或抵押品的公允價值(如貸款依賴抵押品)計量。

已被修改為TDR或合理地預期將被修改為TDR的貸款的撥備是以個人為基礎計量的。對於非應計TDR，使用貼現現金流量法或基於抵押品的公允價值為這些貸款計提信貸損失準備。對於被計入應計貸款的TDR，信貸損失準備是通過使用修改前貸款的原始實際利率貼現估計的未來現金流量來確定的。

對於被歸類為合法/虛擬破產的貸款，貸款的賬面價值減去抵押品的估計價值和擔保金額通常被認為是無法收回的，並被註銷。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

住宅區

在住宅部分，貸款由余額較小的同質貸款組成，貸款的預期信貸損失按集體基礎計量。信貸損失撥備是根據貸款的合同期限來衡量的，根據預期的提前還款進行調整，使用狀態轉移概率矩陣，該矩陣根據貸款的剩餘期限捕捉拖欠狀況的變化和提前還款，並基於歷史信息進行調整，以納入對未來經濟狀況的預期，並考慮到經濟變量，如失業率。LGD還用於計算在借款人違約時將實現的貸款的估計損失。集體分攤免税額方法納入了一年內的經濟預測。三年制句號。超越了三年制經濟預測，免税額方法恢復為直線基礎上的平均歷史損失信息兩年制句號。

已被修改為TDR或合理地預期將被修改為TDR的貸款的撥備是以個人為基礎計量的。對於非應計TDR，使用貼現現金流量法或基於抵押品的公允價值為這些貸款計提信貸損失準備。對於被計入應計貸款的TDR，信貸損失準備是通過使用修改前貸款的原始實際利率貼現估計的未來現金流量來確定的。

對於逾期超過一段時間並被視為無法收回的貸款，貸款的賬面價值減去抵押品的估計價值和擔保金額通常被視為無法收回並註銷。

卡段

在信用卡部分，貸款是較小的-餘額同質貸款和貸款的預期信貸損失是以集體為基礎衡量的。信貸損失撥備是根據貸款的合同期限來衡量的，根據預期的提前還款進行調整，使用狀態轉移概率矩陣，該矩陣根據貸款的剩餘期限捕捉拖欠狀況的變化和提前還款，並基於歷史信息進行調整，以納入對未來經濟狀況的預期，並考慮到經濟變量，如失業率。集體分攤免税額方法納入了一年內的經濟預測。三年制句號。超越了三年制對於經濟預測，撥備方法恢復到歷史平均損失信息。

已被修改為TDR或合理預期將被修改為TDR的貸款的撥備按個人基準計量，信貸損失撥備採用貼現現金流量法確定，即使用修改前貸款的原始有效利率對估計的未來現金流量進行貼現。

對於逾期超過一段時間並被認為無法收回的貸款，貸款金額一般會全部沖銷。

Krungsri段

在Krungsri部門，預期信貸損失是在具有類似經濟風險特徵的貸款組合的集體基礎上衡量的。預期信貸損失是對信貸損失現值的概率加權估計。這些現金流是按合同規定的現金流與預期收到的現金流之間的差額計算的，這些現金流是考慮到國內生產總值和失業率等經濟變量，並按貸款的實際利率貼現後產生的多個未來經濟情景的加權結果。進行定性調整，以彌補在定量預測模型中預期但沒有充分反映的損失。不具有共同風險特徵的貸款將被單獨評估，以確定撥備餘額。個別評估撥備按貸款的原始有效利率貼現的預期未來現金流量現值或抵押品的公允價值(如貸款依賴抵押品)計量。

為住房貸款、信用卡貸款和個人貸款等較小余額貸款設立大批較小余額同質貸款的分配免税額。這些貸款是以集合為基礎進行管理的，損失率是基於預期的淨沖銷範圍。

已被修改為TDR或合理地預期將被修改為TDR的貸款的撥備是以個人為基礎計量的。對於非應計TDR，使用貼現現金流量法或基於抵押品的公允價值為這些貸款計提信貸損失準備。對於計入應計貸款的TDR，信貸損失撥備是通過使用貼現現金流量法來確定的，即使用修改前貸款的原始有效利率對估計的未來現金流量進行貼現。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

考慮到借款人的財務狀況，當客户的貸款被確定為無法收回時，將予以註銷。

表外信貸工具準備-三菱UFG集團維持對不能無條件取消的表外信貸工具的信貸損失撥備，包括承諾發放信貸、擔保、備用信用證和其他金融工具。這項津貼在其他負債中記為負債。三菱UFG集團採用與確定貸款信貸損失撥備相同的方法。與衍生品相關的潛在信貸損失在衍生品的公允價值中被考慮。

房舍和設備-房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊在相關資產的預計使用年限內計入運營費用。租賃改進按各租賃條款或改善的估計使用年限(以較短者為準)計提折舊。MUFG，三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行對其房舍和設備的折舊採用餘額遞減法，而其他子公司主要採用直線折舊法，折舊率主要基於以下估計使用壽命：

			年份
建築物			15至50
設備和傢俱			2至20
租賃權改進			2至39

維護、維修和小的改進費用在發生時計入運營費用。重大改進得到了充分利用。處置房舍和設備的淨收益或淨虧損酌情計入其他非利息收入或支出。

只要發生事件或環境變化表明某項資產的賬面價值可能無法收回，就會對長期資產進行減值審查。將持有和使用的資產的可回收性是通過將賬面金額與資產預期產生的未來未貼現現金流量進行比較來衡量的。如果一項資產被視為減值，應確認的減值以該資產的賬面價值超過公允價值的金額計量。就確認及計量減值損失而言，一項或多項長期資產與其他資產及負債以獨立及可識別現金流量歸類於最低水平。擬以出售方式處置的資產，按賬面值或公允價值減去估計出售成本中較低者列報。

與租賃終止時恢復某些租賃物業有關的資產報廢義務計入其他負債，租賃收益相應增加。該等金額代表與將該等租賃物業歸還其原始狀況有關的預期未來現金流量的現值。預期未來現金流量的毛值與現值之間的差額在相關租約的有效期內作為非利息支出遞增。

商譽-三菱UFG集團確認截至收購日的商譽，即收購價格超過收購淨資產公允價值的部分。與權益法被投資人投資有關的商譽計入其他資產，作為權益法被投資人投資賬面價值的一部分。

企業合併產生的商譽不攤銷，但至少每年進行減值測試。商譽按指定報告單位水平入賬，以評估減值。

報告單位是一個運營部門，或者是比運營部門低一級的已確定的業務單位。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，但不超過分配給該報告單位的商譽總額，則確認減值損失。

無形資產-無形資產包括軟件、核心存款無形資產、客户關係、商號和其他無形資產。除非它們具有無限的使用壽命，否則它們將在其估計的使用壽命內攤銷。無形資產攤銷的計算方式最能反映無形資產的經濟效益如下：

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			有用的壽命 年(年)						攤銷法
軟件			3至10						直線
核心存款無形資產			9至16						直線
客户關係			7至27						直線遞減餘額
商號			10至40						直線

使用年限不確定的無形資產不攤銷，但須接受年度減值測試。如果無限期無形資產的賬面價值超過其公允價值，則存在減值。對於其他應攤銷的無形資產，如果賬面金額不可收回且賬面金額超過無形資產的公允價值，則確認減值。

三菱UFG集團將與收購或開發內部使用軟件相關的某些成本資本化。資本化成本是指與內部使用的計算機軟件項目有直接聯繫並將時間投入內部使用的計算機軟件項目的僱員的薪金和僱員福利，只要是直接花在該項目上的時間。一旦軟件準備好用於預期用途，三菱UFG集團就開始以直線方式攤銷資本化成本。

持有待售資產和負債-三菱UFG集團將資產和負債歸類為持有待出售(“處置集團”)當有權批准行動的管理層承諾出售處置集團的計劃，並且很可能在一年內出售時，完成該計劃所需的行動表明不太可能對該計劃作出重大改變或該計劃將被撤回， 而出售集團在其現有條件下可立即出售，但須符合出售此類出售集團的慣常和慣例條款。出售集團按賬面價值或公允價值減去出售成本中較低者計量。計量產生的任何損失在符合持有待售標準的期間確認。相反，收益直到出售之日才被確認。在被歸類為持有以供出售後，為投資而持有的貸款將轉移至為出售而持有的貸款，按成本或公允價值中的較低者列賬，並按組合基礎計量，且不計入貸款損失撥備。在被歸類為持有供出售後，持有至到期的債務證券被轉移到可供出售的證券，資產不折舊或攤銷。

2021年9月，三菱UFG集團同意將美國全資擁有的主要運營子公司三菱UFG Union Bank，N.A.的全部股份出售給U.S.Bancorp。因此，轉移到U.S.Bancorp的三菱UFG聯合銀行的資產和負債被重新分類為持有以供出售，並在2022年3月31日納入合併資產負債表中的其他資產和其他負債。有關進一步討論，請參閲注2。除非另有説明，綜合財務報表的所有其他附註均不包括持有待售資產和負債的金額。

應計分期付款和養卹金負債-三菱UFG集團已確定了養老金計劃和其他退休後福利計劃，包括遣散費賠償計劃(“SiPS”)。與這些計劃有關的負債是根據精算計算計算和確認的。由於實際經驗和假設之間的差異而產生的淨精算損益，如果超過走廊，則一般在參與員工的平均剩餘服務期內攤銷，走廊的定義為10計劃資產的百分比或預計福利義務。根據有關僱主對固定收益退休金及其他退休後計劃進行會計處理的指引，三菱UFG集團確認淨負債或資產，以在隨附的綜合資產負債表中報告其固定收益退休金及其他退休後計劃的資金狀況，並主要確認在累計保監處發生變化的年度內，固定收益養老金及其他退休後計劃的資金狀況的變化。根據對當前和未來僱員福利的精算計算，服務費用部分記入薪金和僱員福利，而養卹金淨額/費用的其他部分記入其他非利息支出。三菱UFG集團衡量的是截至合併資產負債表日期的計劃資產和福利義務。

長期債務-長期債務的溢價、貼現和發行成本根據近似長期債務期限的利息方法攤銷。

擔保項下的債務-三菱UFG集團為客户提供各種擔保和類似安排，包括備用信用證、財務和履約擔保、信用保護和流動性安排。三菱UFG集團根據擔保合同的合同條款確認擔保期內的擔保費收入。三菱UFG集團的業務慣例是在擔保開始時收取擔保費，擔保費接近擔保的市值，最初記錄為負債，然後在擔保期內確認為擔保費收入。

超額利息償還免税額-三菱UFG集團根據對過去超額利息償還經驗的分析、借款人的概況、借款人要求償還超額利息的近期趨勢以及管理層的未來預測，維持超額利息償還撥備。這項津貼在其他負債中記為負債。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

費用及佣金-三菱UFG集團確認來自與客户的合同收入，其對價金額為其預計在轉讓商品或服務控制權時收到的對價。認可的時機取決於三菱UFG集團是否通過隨時間或在某個時間點將產品或服務的控制權轉移給客户來履行履行義務。

以下是三菱UFG集團從與客户的合同中獲得的關鍵收入以及確認的時機。

存款手續費和佣金包括使用自動櫃員機和取款服務等基於交易的服務以及定期賬户維護服務收取的手續費和佣金。三菱UFG集團對基於交易的服務的履約義務得到履行，並在三菱UFG集團根據合同安排完成履行時(即交易結算時)確認費用和佣金，而三菱UFG集團對維護服務的履約義務得到履行，並在每個月的過程中確認費用和佣金。

匯款和轉賬的手續費和佣金包括對國內資金匯款等結算交易收取的手續費和佣金，包括電子銀行交易，並在三菱UFG集團根據合同安排完成履約時，即交易結算時確認。

涉外業務手續費包括與涉外業務有關的資金託收和涉貿融資服務收取的手續費和佣金，在提供相關服務的期間確認。如果產生於客户在某一時間點消費相關服務的對外貿易業務活動(如外匯費用)，則該等費用在同一時間點確認。如果它們產生於客户在服務期間(例如商業信用證)平等地消費相關服務的外貿經營活動，則此類費用在同一期間確認。

信用卡業務的手續費和佣金包括轉賬收入、特許權使用費和特許經營商的其他服務費等手續費和佣金。信用卡業務的轉賬收入在已處理的交易通過關聯支付網絡結算時確認，而與信用卡業務相關的特許權使用費和其他服務費則在服務期間以直線方式確認。

證券相關服務的手續費和佣金主要包括證券銷售和轉讓的手續費和佣金，包括投資基金、承銷、經紀和諮詢服務，證券化安排費用，以及計算和支付股息的代理服務。與安保有關的服務的費用和佣金在提供有關服務期間確認。如果它們產生於客户在某個時間點消費相關服務的證券相關服務(例如，證券的銷售和轉讓是在客户的指示下進行的；債務和股權證券的承銷或證券化在交易日完成；向客户提供建議；以及計算股息然後支付給投資者)，該等費用將在同一時間點確認。如果它們產生於客户在服務期間平等地使用相關服務的安全相關服務(例如，併購諮詢費的預訂費)，則此類費用在同一期間確認。在實現某些業績目標時支付的諮詢費(例如併購諮詢費的成功費用)在業績目標實現時確認。

投資基金行政和管理事務的手續費和佣金主要包括管理和管理投資基金所賺取的手續費和佣金，包括代表客户管理的資產。這些費用和佣金在服務期間按主要根據每項受託資產的未清償金額、費用百分比和為管理投資基金提供的服務程度計算的數額平等確認。

信託費用主要包括受託資產管理和為公司養卹金計劃和投資基金提供的行政服務所賺取的費用，並按應計制確認，一般根據管理的信託資產數額和/或每個信託賬户在會計期間的經營業績。對於有信託本金擔保的信託賬户，信託費用是根據個人信託賬户在信託會計期間賺取的利潤減去扣除準備金、個人投資減值準備和支付給受益人證書持有人的股息後確定的。這些信託賬户的信託費是根據每個信託賬户在會計期間預期賺取的金額應計的。

擔保費用包括與擔保業務有關的費用，如為住房抵押貸款和其他貸款提供擔保，並在各自擔保的合同期內確認。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

保險佣金包括第三方保險公司為營銷和銷售保險產品以及維持保險合同而賺取的佣金。前者在保險公司訂立保險合同時履行相關服務的時間點確認，而後者在保險期間確認。

房地產業務的手續費和佣金主要包括房地產中介服務的費用，並在協助客户買賣房地產時在提供相關服務的期間確認。

其他費用和佣金包括向客户提供服務賺取的各種費用和佣金，這些客户負有三菱UFG集團為確認收入而完成的履約義務。主要部分包括不可退還的融資相關費用，如在提供服務時確認的安排費用。

所得税-三菱UFG集團根據資產和負債法核算所得税，該方法要求確認已包括在所附合並財務報表中的事件的預期未來税收後果的遞延税項資產和遞延税項負債。根據這一方法，遞延税項資產和遞延税項負債是根據資產和負債的財務報表和税基之間的差異，使用預期差異將被沖銷的年度的現行税率來確定的。税率變動對遞延税項資產和遞延税項負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。

三菱UFG集團記錄了遞延税項淨資產，只要這些資產更有可能變現。在作出該等釐定時，已考慮所有可獲得的正面及負面證據，包括現有應課税暫時性差異的未來逆轉、預測未來應課税收入、税務籌劃策略及最近的財務運作。如果三菱UFG集團確定其未來能夠實現超過其記錄淨額的遞延税項資產，則三菱UFG集團將對估值撥備進行調整，這將減少所得税撥備。

不確定的税務狀況按兩個步驟進行記錄：(1)確定税務狀況是否更有可能基於其技術優勢得以維持；(2)對於那些更有可能達到確認門檻的税務狀況，三菱UFG集團確認的最大税收優惠金額超過50最終與相關税務機關結算後可能變現的%。三菱UFG集團確認與所得税支出中未確認的税收優惠相關的利息和罰款。應計利息和罰金包括在其他負債中。

普通股的免費分配-如日本《公司法》(“公司法”)所允許，日本公司經董事會批准後，可按定義的“股票拆分”的形式向股東自由分配股份。根據日本公認的會計慣例，這種分配不會引起資本存量或資本盈餘賬户的任何變化。分派的普通股計入分派日發行的股份。有關詳細信息，請參閲附註18。

普通股每股收益(虧損)-基本每股收益(“EPS”)不包括潛在普通股的稀釋影響，計算方法是將適用於普通股股東的收益除以該期間已發行普通股的加權平均數量，而稀釋每股收益則適用於該期間所有已發行的稀釋性潛在普通股。基本每股收益和稀釋每股收益的計算見附註22。

庫存股-三菱UFG集團將其庫存股，包括其子公司和關聯公司擁有的三菱UFG股份，作為所附綜合資產負債表上按成本計算的權益減少，並按平均成本法核算庫存股交易。出售庫存股的收益(虧損)計入資本盈餘和未分配的留存收益。

綜合收益-綜合收益包括歸屬於非控股權益前的淨收益(虧損)和其他綜合收益(“保監處”)。投資證券的未實現損益、符合現金流量對衝資格的衍生工具的未實現損益、確定的福利計劃和外幣換算調整的所有變化均構成保監局，並在隨附的綜合全面收益表中列報相關所得税影響。保監處亦包括根據公允價值選擇入賬的金融負債特定工具信貸風險(“債務估值調整”或“DVA”)的變動。

基於股票的薪酬-三菱UFG及其若干附屬公司為董事(不包括外部董事及擔任審計委員會成員的董事)、公司行政人員、行政人員及高級研究員(統稱“高級人員”)制訂股票補償型股票期權計劃(“股票期權計劃”)。股票期權計劃項下的薪酬成本根據授予日期確認，該等股票期權(“股票收購權”)在高級職員須根據計劃條款提供服務期間的公允價值。三菱UFG及其某些子公司也有基於業績的股票

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

薪酬計劃(“董事會激勵計劃”)。根據董事會獎勵計劃授予的獎勵被歸類為以現金形式提供給高級職員的獎勵部分的負債或以三菱UFG普通股提供給高級職員的獎勵部分的權益。補償費用在整個獎勵的必要服務期內確認。對於被歸類為負債的獎勵，補償成本根據公允價值計量，該公允價值由三菱UFG普通股在會計年末的報價計算，並在每個報告期結束時重新計量。三菱UFG普通股報價自授予之日起至裁決結算日之間的變動，在發生變動的期間確認。對於歸類為股權的獎勵，補償成本以授予日的公允價值為基礎，以三菱UFG普通股的報價計算。

重新分類

已對截至2022年3月31日的財政年度的綜合財務報表進行了重新分類，以符合截至2023年3月31日的財政年度的列報。這些重新分類包括將“三菱UFG聯合銀行持有待售貸款的估值調整損失”作為一個新的項目列報，該項目以前在綜合業務表的“其他非利息支出”中列報，以前在截至2022年3月31日的財政年度的現金流量表中列入“其他-淨額”。這些改敍並未導致以前報告的財務狀況、業務結果或現金流發生變化。

會計變更

對保護加密的義務進行會計處理--實體為平臺用户持有的資產-2022年3月，美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)發佈了第121號員工會計公告，表達了美國證券交易委員會員工對保護實體為平臺用户持有的加密資產的會計義務的看法。本指導意見要求進行加密資產託管活動的實體，無論是直接或通過代表其行事的代理人，都要用相應的資產記錄負債。此外，指導意見還要求披露該實體負責保護其客户的加密資產的性質和數量。本指導意見適用於截至2022年6月15日的中期和年度期間。三菱UFG集團於2022年4月1日採納了這一指導方針，對其財務狀況和經營業績沒有實質性影響。

近期發佈的會計公告

問題債務重組和Vintage披露-2022年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了新的指導意見，取消了債權人對TDR的會計和披露要求，併為向遇到財務困難的借款人進行的貸款修改引入了新的所需披露。該指南還修訂了對葡萄酒披露的要求，即按起源年份披露當期總沖銷。本指導意見適用於2022年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前收養，包括在過渡期內收養。本指南應具有前瞻性地適用，但與TDR的確認和計量有關的要求除外，各實體可選擇適用修改後的追溯過渡方法。三菱UFG集團於2023年4月1日通過指導意見，對TDR的確認和計量相關要求採用修改後的追溯過渡法，對其財務狀況和經營業績不會產生實質性影響。修改後貸款的撥備將主要使用貼現現金流方法來計算，該方法採用基於修改後合同利率的貼現率，而不是信用卡部分的貼現率，對該貼現率的撥備將使用集體評估的撥備方法來計算。

合同銷售限制下股權證券的公允價值計量-2022年6月，FASB發佈了新的指導意見，澄清了在衡量股權證券的公允價值時的指導意見，該指導意見受到禁止出售股權證券的合同限制。該指引還對受合同銷售限制的股權證券提出了新的披露要求，這些限制以公允價值計量。本指導意見適用於2023年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前收養，包括在過渡期內收養。三菱UFG集團目前正在評估這一指導方針將對其合併財務報表和相關披露產生什麼影響。

2.    業務發展

出售三菱UFG聯合銀行和投資U.S.Bancorp股份

於2021年9月，三菱UFG集團同意將美國全資擁有的主要營運附屬公司三菱UFG Union Bank，N.A.(“MUFG Union Bank”)的全部股份出售給並非三菱UFG集團關聯方的U.S.Bancorp(“USB”)。三菱UFG集團轉讓給USB的三菱UFG聯合銀行業務不包括全球公司和投資

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合併財務報表附註--(續)

銀行(GCIB)業務(各方同意的某些例外，包括由三菱UFG聯合銀行保留的GCIB業務的某些存款)，與GCIB業務相關的全球市場業務，以及屬於共享的中間和後臺職能的某些資產和負債。根據一項法律協議，這些業務的資產和負債在三菱UFG集團出售三菱UFG聯合銀行股份之前轉移到三菱UFG集團內部的其他實體。通過這筆交易，三菱UFG集團的目標是通過提高資本效率來實現股東價值最大化。此外，在本報告所述期間結束時(截至2023年3月31日)，根據合同條件的先例，預計為GCIB商業客户和某些日本客户提供的公司信用卡業務將從三菱UFG聯合銀行轉移到MUFG銀行。這種移交是在本報告所述期間之後完成的。

轉移到USB的三菱UFG聯合銀行的資產和負債被重新分類為持有以供出售，並在2022年3月31日列入隨附的合併資產負債表中的其他資產和其他負債。

截至2022年3月31日，重新分類為持有待售的資產和負債如下：

			2022年3月31日
			(單位：百萬)
持有待售資產：
在其他銀行的生息存款			¥	1,110,633
投資證券			3,188,257
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額			6,561,316
其他			761,361
總計			¥	11,621,567
持有待售債務：
存款			¥	10,448,481
其他			709,179
總計			¥	11,157,660

未被長期資產指引涵蓋並計入處置集團的任何資產的賬面金額，在按成本或市價法較低的方法衡量處置集團前，必須按照其他適用的指引進行調整。通過成本或市價法從持有待售資產和負債中確認的損失金額為人民幣。134,141在截至2022年3月31日的財年中，該金額包括自合同簽訂之日起至2022年3月31日與轉讓業務相關的公允價值波動，計入綜合經營報表中待售資產的減值(減值沖銷)。然而，在截至2023年3月31日的財年上半年，公允價值減去銷售成本超過賬面價值，人民幣134,141已確認計入綜合經營報表中待售資產減值(減值準備沖銷)的百萬歐元，因此，已計入其他資產的待售資產的估值準備已完全撥回。

2022年12月1日，三菱UFG集團以約定對價將三菱UFG聯合銀行已發行普通股和已發行普通股全部出售給USB，收取人民幣754.030億美元的現金和44,374,155股份，元276.1億美元，相當於大約3受未來收盤調整影響的流通股的百分比。三菱UFG集團將從USB獲得額外的人民幣464.510億美元的現金五年成交日期，其折現銷售現值為人民幣396.6十億美元。股份轉讓結束前，三菱UFG聯合銀行宣佈並派發特別股息約人民幣636.8十億到Muah。三菱UFG集團出售三菱UFG聯合銀行人民幣錄得税前收益557,954百萬美元，扣除出售業務的成本。這筆收益包括在截至2023年3月31日的財年的合併運營報表中的三菱UFG聯合銀行的銷售收益中。三菱UFG聯合銀行轉給USB的業務有元13,935.610億美元的待售資產，其中包括人民幣2,251.3在其他銀行的10億元生息存款，人民幣3,123.310億美元的投資證券，以及人民幣7,567.7十億美元的貸款。負債總額為人民幣。13,128.010億美元，其中包括人民幣11,789.9十億美元的存款。轉移至USB的業務錄得税前虧損為人民幣52,021百萬元，人民幣11,385百萬元和人民幣506,329截至2021年3月31日、2022年和2023年3月31日的財政年度分別為100萬美元。三菱UFG聯合銀行在出售給USB之前的本年度持有待售貸款的現金收入和現金支付，在截至2023年3月31日的財年綜合現金流量表中，在轉移給U.S.Bancorp的業務中持有待售貸款的淨增中列報。三菱UFG聯合銀行銷售現金及現金等價物餘額為元2,433.810億美元，與人民幣加在一起754.0從USB收到的10億美元現金和某些調整導致出售人民幣時的現金和現金等價物淨減少1,711.8十億美元。

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合併財務報表附註--(續)

如附註1所述，某些附屬公司於12月31日結束的財政年度與三菱UFG於3月31日結束的財政年度被視為同時終止。三菱UFG聯合銀行的會計年度末為12月31日，2022年9月1日至2022年11月30日期間的損益及其他全面收益，即2022年12月1日銷售日期之前的三個月滯後期，並未反映在截至2023年3月31日的財政年度的綜合經營報表和綜合全面收益表中，而是分別確認為對留存收益和累計其他全面收益的直接調整，以消除出售和轉讓業務的報告期差異。此外，在出售三菱UFG聯合銀行之前轉移到三菱UFG內部其他實體的三菱UFG聯合銀行業務的資產和負債轉移到三菱UFG實體，財政年度結束於3月31日，這要求消除與這種轉移的資產和負債相關的報告滯後。在轉讓時，緊接轉讓前三個月的活動直接在股權中確認。消除出售三菱UFG聯合銀行的報告期間差異以及在出售前轉移此類資產和負債的影響導致對未分配留存收益的淨調整為人民幣223,273包括為出售人民幣而持有的貸款估值調整損失114,139投資證券損失百萬元及減值準備143,408億元，並累計其他綜合收益(虧損)，扣除税金淨額人民幣20,291百萬美元，在截至2023年3月31日的會計年度綜合權益表中計入轉移業務報告期間差異的抵銷。

3.    投資證券

下表列出了2022年3月31日、2022年3月31日和2023年3月31日可供出售債務證券和持有至到期債務證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值：

2022年3月31日：			攤銷 成本：						毛收入 未實現的目標 --收益						毛收入 未實現的目標 損失慘重						公允價值
			(單位：百萬)
可供出售的債務證券：
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	34,383,131					¥	77,144					¥	132,511					¥	34,327,764
日本都道府市債券			4,154,459						6,672						14,987						4,146,144
外國政府和官方機構債券			2,671,797						8,586						49,040						2,631,343
公司債券			1,081,620						9,601						1,073						1,090,148
住房貸款抵押證券			900,799						256						648						900,407
資產支持證券			1,547,098						41,544						222						1,588,420
其他債務證券			104,869						2,243						3,533						103,579
商業票據			1,010,607						49						19						1,010,637
總計			¥	45,854,380					¥	146,095					¥	202,033					¥	45,798,442
持有至到期的債務證券：
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	1,808,312					¥	13,691					¥	3,633					¥	1,818,370
日本都道府市債券			175,072						4						1,116						173,960
住房貸款抵押證券			234,652						49						8,778						225,923
資產支持證券			2,377,073						12,352						1,373						2,388,052
總計			¥	4,595,109					¥	26,096					¥	14,900					¥	4,606,305

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合併財務報表附註--(續)

於二零二三年三月三十一日：			攤銷 成本：						毛收入 未實現的目標 --收益						毛收入 未實現的目標 損失慘重						公允價值
			(單位：百萬)
可供出售的債務證券：
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	26,153,862					¥	16,510					¥	123,769					¥	26,046,603
日本都道府市債券			2,773,750						2,063						15,872						2,759,941
外國政府和官方機構債券			3,029,042						2,072						108,372						2,922,742
公司債券			1,051,347						9,791						2,977						1,058,161
住房貸款抵押證券			1,110,126						569						441						1,110,254
資產支持證券			1,418,563						16,116						4,364						1,430,315
其他債務證券			417,755						1,873						6,842						412,786
總計			¥	35,954,445					¥	48,994					¥	262,637					¥	35,740,802
持有至到期的債務證券：
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	13,860,457					¥	32,927					¥	19,789					¥	13,873,595
日本都道府市債券			1,144,825						2,473						7,808						1,139,490
公司債券			46,730						213						3						46,940
住房貸款抵押證券			3,913,346						13,606						105,754						3,821,198
資產支持證券			2,554,723						19						49,809						2,504,933
總計			¥	21,520,081					¥	49,238					¥	183,163					¥	21,386,156

合約到期日

持有至到期債務證券的攤餘成本和公允價值以及截至2023年3月31日的可供出售債務證券的公允價值如下所示。預期到期日可能短於合同到期日，因為債務證券的發行人可能有權收回或提前償還債務，包括或不包括罰款。不在單一到期日到期的債務證券和嵌入贖回或提前還款選擇權的證券，如抵押貸款支持證券，根據其合同到期日包括在下表中。

			持有至到期債務 美國證券公司												可供出售 債務證券
			攤銷 成本：						公允價值						公允價值
			(單位：百萬)
在一年或更短的時間內到期			¥	602,851					¥	604,679					¥	22,126,650
到期時間為一年至五年			9,953,844						9,976,471						7,917,008
從五年到十年不等			6,143,527						6,101,314						2,280,186
十年後到期			4,819,859						4,703,692						3,416,958
總計			¥	21,520,081					¥	21,386,156					¥	35,740,802

已實現損益

在截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度，可供出售債務證券的銷售實現收益總額為人民幣42,123 百萬日元85,525 百萬和¥107,238銷售可供出售債務證券的已實現虧損總額分別為人民幣2.6億元和9.8億元48,606 百萬日元36,698 百萬和¥169,686分別為2.5億美元和2.5億美元。

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合併財務報表附註--(續)

投資證券減值損失

在截至2021年3月31日的財政年度，主要由公司債券組成的可供出售債務證券的減值損失計入所附綜合經營報表中的投資證券收益(虧損)-淨額，並不是實質性的。

截至2022年和2023年3月31日止財政年度，可供出售債務證券減值損失人民幣47,281百萬元和人民幣359,330100萬美元計入投資證券收益(虧損)--所附綜合經營報表中的淨額。這些主要是三菱UFG聯合銀行持有的可供出售債務證券的減值損失，這些證券被重新分類為持有以供出售，並於2022年3月31日計入隨附的綜合資產負債表中的其他資產，然後於2022年12月1日出售。

在截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財年，三菱UFG集團持有至到期的債務證券由日本或美國政府實體或機構明示或默示擔保，並具有長期無信用損失或被評級為投資級的歷史。因此，預計這些證券不會出現信貸損失。

未實現損失總額和公允價值

下表按每類證券處於持續虧損狀態的時間長度顯示了可供出售債務證券在2022年3月31日、2022年3月和2023年3月的未實現虧損總額和公允價值：

			少於12個月												12個月或更長時間												總計
2022年3月31日：			公允價值						毛收入 未實現的目標 損失慘重						公允價值						毛收入 未實現的目標 損失慘重						公允價值						毛收入 未實現的目標 損失慘重						證券數量
			(in百萬美元，不包括證券數量）
可供出售的債務證券：
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	22,998,960					¥	126,516					¥	353,932					¥	5,995					¥	23,352,892					¥	132,511					486
日本都道府市債券			2,430,603						14,864						31,139						123						2,461,742						14,987						926
外國政府和官方機構債券			1,376,267						31,470						167,446						17,570						1,543,713						49,040						87
公司債券			427,739						925						94,364						148						522,103						1,073						173
住房貸款抵押證券			178,857						58						391,265						590						570,122						648						12
資產支持證券			115,695						222						—						—						115,695						222						12
其他債務證券			44,128						3,526						1,089						7						45,217						3,533						4
商業票據			367,043						19						—						—						367,043						19						30
總計			¥	27,939,292					¥	177,600					¥	1,039,235					¥	24,433					¥	28,978,527					¥	202,033					1,730

			少於12個月												12個月或更長時間												總計
於二零二三年三月三十一日：			公允價值						毛收入 未實現的目標 損失慘重						公允價值						毛收入 未實現的目標 損失慘重						公允價值						毛收入 未實現的目標 損失慘重						證券數量
			(in百萬美元，不包括證券數量）
可供出售的債務證券：
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	7,644,337					¥	8,066					¥	2,105,210					¥	115,703					¥	9,749,547					¥	123,769					438
日本都道府市債券			962,234						1,781						711,896						14,091						1,674,130						15,872						723
外國政府和官方機構債券			858,970						18,677						1,436,798						89,695						2,295,768						108,372						118
公司債券			331,411						1,800						249,088						1,177						580,499						2,977						256
住房貸款抵押證券			166,778						5						522,774						436						689,552						441						15
資產支持證券			310,388						4,170						39,806						194						350,194						4,364						32
其他債務證券			48,804						1,266						47,886						5,576						96,690						6,842						28
總計			¥	10,322,922					¥	35,765					¥	5,113,458					¥	226,872					¥	15,436,380					¥	262,637					1,610

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評估可供出售債務證券的減值損失

以下介紹三菱UFG集團可供出售債務證券的性質，以及在確定是否存在減值損失時得出的結論。

日本國民政府和日本政府機構債券，日本縣市債券，外國政府和官方機構債券

截至2023年3月31日，與這些證券相關的未實現虧損被視為可歸因於市場利率的變化，而不是標的債務人信用狀況的惡化。基於對包括現金流分析在內的因素的考慮，三菱UFG集團預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。因此，截至2023年3月31日，未發現任何信貸損失，也未記錄減值損失。

公司債券

截至2023年3月31日，與公司債券相關的未實現虧損主要與日本非上市公司發行的私募債券有關。在收益中確認的信貸損失部分被確認為根據三菱UFG集團的現金流量預測估計的在債券剩餘期限內預計不會收到的本金現金流量。關鍵假設包括基於債券發行人信用評級的違約概率，以及違約造成的損失。

住房貸款抵押證券

截至2023年3月31日，這些證券的未實現虧損主要是由美國政府機構或政府支持的機構擔保的證券推動的，這些證券以住宅抵押貸款為抵押。未實現虧損的主要原因是利率的變化，而不是信貸質量的變化。三菱UFG集團通過分析確定，截至2023年3月31日，該等證券沒有發現信用損失，因為發行人通過直接債務或美國政府支持提供的擔保力度預計足以收回該等證券的全部攤銷成本基礎。

資產支持證券

截至2023年3月31日，這些證券的未實現虧損主要是由某些CLO推動的，這些CLO是流動性極差的證券，其公允價值很難確定。未實現虧損源於信用利差擴大、相關抵押品的信用質量惡化、這類證券估值的不確定性以及市場對基金經理業績的看法。當證券的公允價值低於其攤銷成本或任何證券的信用評級惡化時，三菱UFG集團對相關抵押品進行現金流分析，以估計信貸損失，並確認持有這些證券的意圖和能力，直至收回。根據所進行的分析，截至2023年3月31日，未發現任何信貸損失，也未記錄減值損失。

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合併財務報表附註--(續)

股權證券

下表列出了出售股權證券的已實現淨收益(虧損)，以及截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日仍持有的股權證券未實現淨收益(虧損)：

			財政年度結束 3月31日，
			2021						2022						2023
			(單位：百萬)
本期間確認的淨收益(虧損)(1)			¥	1,467,763					¥	(125,271)					¥	104,023
更少：
期內出售的權益證券在期內確認的淨收益(虧損)			47,775						(38,042)						18,313
報告期內確認的未實現淨收益(損失)在報告日期仍持有			¥	1,419,988					¥	(87,229)					¥	85,710

注：

(1)計入投資證券收益(虧損)--淨額。

權益類證券的計量選擇

下表列出了在2022年和2023年3月31日持有的非流通股權證券的賬面價值，這些證券是按成本減去減值(如果有的話)加上或減去因可觀察到的價格變化而產生的變化而計量的：

			2022						2023
			(單位：百萬)
計量替代平衡			¥	310,570					¥	381,928

截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財年，這些證券的相關調整如下：

			財政年度結束 3月31日，
			2021						2022						2023
			(單位：百萬)
計量替代減值損失(1)(4)			¥	(5,188)					¥	(4,299)					¥	(8,230)
可觀察到的價格的測量替代下行變化(1)(2)(3)(5)			¥	—					¥	—					¥	(440)
可觀察到的價格的測量替代向上變化(1)(2)(3)(6)			¥	21,710					¥	3,067					¥	5,090

備註：

(1)計入投資證券收益(虧損)--淨額。

(2)根據計量替代方案，非流通股本證券按同一發行人的相同或類似投資在有序交易中因可見價格產生的變動而按成本正負列賬。

(3)三菱UFG集團對部分回購及其他實體交易等有序交易中的可見價格所導致的若干非流通股本證券，應用計量替代方法向下或向上變動。

(4)截至2022年、2022年和2023年3月31日的累計減值損失為人民幣12,354 百萬和¥20,151分別為2.5億美元。

(5)2022年3月31日、2022年3月和2023年3月可觀測價格累計下行變動為元954 百萬和¥1,393分別為2.5億美元和2.5億美元。

(6)2022年3月31日、2022年3月和2023年3月可觀察價格累計上行變動為元54,223 百萬和¥59,069分別為2.5億美元和2.5億美元。

F-32

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4.    貸款和信貸損失撥備

三菱UFG集團根據三菱UFG集團用於確定信貸損失撥備的分組，將其貸款組合分為以下投資組合部分-商業、住宅、信用卡、Muah、Krungsri和其他。三菱UFG集團根據初始計量屬性、風險特徵及其監測和評估信用風險的方法，進一步將商業部門分類。有關詳細信息，請參閲注1。

然而，在截至2023年3月的財年，MUAH段包括在由於三菱UFG聯合銀行的出售和三菱UFG集團內部的內部重組，其作為一個分部的重要性下降。重組涉及資產轉移，包括人民幣貸款2,614,5352022年11月14日，從Muah部門轉移到商業部門。有關更多信息，請參見注釋2。

F-33

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未償還貸款總額和逾期分析

下表按類別列出了截至2022年3月31日和2023年3月31日的未償還貸款總額和逾期分析。

			逾期
2022年3月31日：			1-3個月						更大 比 -3個月						總計 逾期						當前						貸款 持有以待售(1)						總計 銀行貸款						逾期90天， 累算
			(單位：百萬)
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國內			¥	12,556					¥	9,138					¥	21,694					¥	53,953,767					¥	69,257					¥	54,044,718					¥	3,260
外國			17,405						10,598						28,003						34,578,265						374,011						34,980,279						—
住宅			32,078						13,598						45,676						13,255,829						—						13,301,505						3,360
卡片			10,250						26,818						37,068						427,198						—						464,266						—
波漾			625						—						625						2,741,503						70,841						2,812,969						—
Krungsri			115,636						126,494						242,130						6,580,635						—						6,822,765						—
其他			21,729						21,152						42,881						1,002,240						—						1,045,121						—
總計			¥	210,279					¥	207,798					¥	418,077					¥	112,539,437					¥	514,109					¥	113,471,623					¥	6,620
未償還收入、未攤銷保費淨額及遞延貸款費用淨額																																	(322,230)
總計																																	¥	113,149,393
			逾期
於二零二三年三月三十一日：			1-3個月						更大 比 -3個月						總計 逾期						當前						貸款 持有以待售						總計 銀行貸款						逾期90天， 累算
			(單位：百萬)
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國內			¥	6,599					¥	12,485					¥	19,084					¥	55,519,315					¥	87,659					¥	55,626,058					¥	2,652
外國			8,818						33,203						42,021						41,268,228						879,423						42,189,672						12,158
住宅			32,514						11,496						44,010						12,830,845						—						12,874,855						3,342
卡片			14,992						26,587						41,579						431,263						—						472,842						—
Krungsri			188,802						136,627						325,429						7,457,206						—						7,782,635						—
其他(2)			14,241						20,235						34,476						1,375,934						—						1,410,410						—
總計			¥	265,966					¥	240,633					¥	506,599					¥	118,882,791					¥	967,082					¥	120,356,472					¥	18,152
未償還收入、未攤銷保費淨額及遞延貸款費用淨額																																	(401,012)
總計																																	¥	119,955,460

備註：

(1)不包括三菱UFG聯合銀行轉讓給U.S.Bancorp的業務中的貸款，這些貸款包括在2022年3月31日的合併資產負債表中的其他資產中。有關更多信息，請參見注釋2。

(2)上表中的其他部分包括人民幣貸款。176,691100萬，這之前包括在Muah部分，2023年3月31日。

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非權責發生制貸款

當本金或利息的全部和及時收回存在重大疑問時，當本金或利息按合同逾期時， 一個月或更多關於商業部門所有類別的貸款， 三個月或更多關於卡，MUAH和Krungsri部分的貸款，和 六個月或更多關於住宅部門內的貸款。有關詳細信息，請參閲注1。

截至2022年、2022年和2023年3月31日按類別劃分的非應計貸款信息，以及截至2022年和2023年3月31日的財政年度按類別劃分的非應計貸款確認利息收入如下：

			記錄貸款餘額
2022年3月31日：			非應計項目 銀行貸款(1)						非權責發生制貸款 不需要 撥備 信貸虧損(2)						公認的 -利息 個人收入
			(單位：百萬)
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國內			¥	633,768					¥	109,919					¥	6,532
外國			224,566						84,837						4,734
住宅			56,175						3,579						811
卡片			62,578						—						25
波漾			15,349						—						77
Krungsri			165,775						2,824						4,076
其他			26,618						7						3,688
總計			¥	1,184,829					¥	201,166					¥	19,943

			記錄貸款餘額
2023年3月31日：			非應計項目 銀行貸款(1)						非權責發生制貸款 不需要 撥備 信貸虧損(2)						公認的 -利息 個人收入
			(單位：百萬)
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國內			¥	401,836					¥	99,657					¥	5,409
外國			246,675						65,242						5,918
住宅			47,910						3,962						1,052
卡片			67,159						—						17
Krungsri			211,705						3,286						6,482
其他			29,848						5						3,885
總計			¥	1,005,133					¥	172,152					¥	22,763

備註：

(1)上表中的非應計貸款不包括持作出售的貸款7,946 百萬和¥9,205 2022年3月31日和2023年3月31日分別為百萬。

(2)這些貸款不需要信貸損失準備金，因為記錄的貸款餘額等於或不超過按貸款的原始有效利率貼現的預期未來現金流量的現值，或者如果貸款是抵押品依賴型貸款，則等於或不超過抵押品的公允價值。

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問題債務重組

下表彙總了截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度三菱UFG集團按類別劃分的TDR：

			2021												2022
			問題債務重組
			Pre- 修改 *傑出的 已記錄在案 中國投資						後- 修改 *傑出的 已記錄在案 中國投資						Pre- 修改 *傑出的 已記錄在案 中國投資						後- 修改 *傑出的 已記錄在案 中國投資
			(單位：百萬)
商業廣告(1)(3)
國內			¥	39,282					¥	39,282					¥	168,348					¥	167,342
外國			33,839						33,839						16,144						16,144
住宅(1)(3)			18,121						18,121						22,484						22,484
卡片(2)(3)			20,857						19,737						20,937						19,824
波漾(2)(3)			22,801						22,763						11,384						11,384
Krungsri(2)(3)			18,548						18,548						14,869						14,869
其他(2)			24,968						24,956						11,403						11,403
總計			¥	178,416					¥	177,246					¥	265,569					¥	263,450

			2021						2022
			問題債務重組 後來違約的銀行
			已記錄的投資
			(單位：百萬)
商業廣告(1)(3)
國內			¥	16,179					¥	12,020
外國			9,861						13,180
住宅(1)(3)			157						203
卡片(2)(3)			2,733						2,746
波漾(2)(3)			3,437						—
Krungsri(2)(3)			6,226						5,657
其他(2)			857						4,715
總計			¥	39,450					¥	38,521

備註：

(1)商業和住宅部門的TDR包括應計貸款，不包括非應計貸款。

(2)信用卡、Muah、Krungsri和其他部門的TDR包括應計和非應計貸款。

(3)於截至2021年3月31日止財政年度，延長所述貸款到期日為商業、住宅及Krungsri部門的主要優惠類型，降低所述利率為信用卡部門的主要優惠類型，而忍耐為Muah部門的主要優惠類型。於截至2022年3月31日止財政年度，延長所述貸款到期日為商業、住宅及Krungsri部門的主要優惠類型，降低所述利率為信用卡部門的主要優惠類型，而忍耐為Muah部門的主要優惠類型。

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合併財務報表附註--(續)

			2023
			問題債務重組
			Pre- 修改 *傑出的 已記錄在案 中國投資						後- 修改 *傑出的 已記錄在案 中國投資
			(單位：百萬)
商業廣告(1)(3)
國內			¥	68,477					¥	68,477
外國			35,319						35,319
住宅(1)(3)			15,291						15,291
卡片(2)(3)			22,355						21,407
Krungsri(2)(3)			94,790						94,790
其他(2)			21,141						21,141
總計			¥	257,373					¥	256,425

			2023
			問題債務重組 後來違約的銀行
			已記錄的投資
			(單位：百萬)
商業廣告(1)(3)
國內			¥	8,123
外國			11,945
住宅(1)(3)			116
卡片(2)(3)			2,783
Krungsri(2)(3)			5,289
其他(2)			1,569
總計			¥	29,825

備註：

(1)商業和住宅部門的TDR包括應計貸款，不包括非應計貸款。

(2)信用卡、Krungsri和其他部門的TDR包括應計和非應計貸款。

(3)在截至2023年3月31日的財政年度，延長規定的貸款到期日是商業、住宅和Krungsri部門的主要優惠類型，降低規定利率是信用卡部門的主要優惠類型。

根據TDR對貸款條款的修改主要涉及：(I)降低適用於貸款的所述利率；(Ii)延長所述貸款到期日；(Iii)部分免除貸款本金；或(Iv)所有這些措施的組合。由於作為特許權的一部分進行的註銷，修改前未記錄投資和修改後未記錄投資的金額可能不同。與TDR相關的沖銷對三菱UFG集團截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度的運營業績的影響並不重大。

以上表格中商業和住宅部分的TDR包括應計貸款，不包括非應計貸款。一旦貸款被歸類為非應計貸款，考慮到借款人財務困難的嚴重性，修改貸款的可能性很小。因此，即使修改了非權責發生制貸款，該貸款仍被歸類為非權責發生制貸款。對非應計貸款的絕大多數修改是對到期日的臨時延長，通常期限最長為90由於借款人無法在延長的期限內償還貸款或為貸款進行再融資，貸款期限將持續幾天。因此，這類TDR對未償還的已記錄投資的影響並不重要，絕大多數非應計TDR隨後都出現了違約。

其後在上表商業及住宅類別違約的TDR包括那些累積逾期貸款的TDR一個月或更多的商業部門，以及六個月或更多在住宅部門，以及那些應計貸款重新歸類為非應計貸款，由於財務困難，即使沒有拖欠。這是因為

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合併財務報表附註--(續)

根據三菱UFG集團的信貸政策，歸類為非權責發生制貸款被視為違約。此外，為了披露的目的，三菱UFG集團將違約定義為付款違約。

關於Card、Muah、Krungsri和其他部分，上表中的TDR代表非應計和應計貸款，上表中的違約貸款代表過期的非應計和應計貸款一個月或更多卡段內，60在Muah細分市場內的天數或更多，以及六個月或更多在Krungsri段。

在確定每個部門的信貸損失準備時，預測未來現金流時，歷史付款違約是考慮的因素之一。

三菱UFG集團承諾向擁有TDR的客户提供信貸。此類承諾額為人民幣。132,456 百萬和¥101,339分別為2022年3月31日和2023年3月31日。關於提供信貸的承諾的進一步討論，見附註24。

在Krungsri部門，TDR會計因貸款修改而暫停，根據美國聯邦銀行監管機構發佈的機構間聲明，與新冠肺炎相關的短期修改(即六個月或更短時間)被授予截至貸款修改日期有效的貸款。這些貸款修改包括延期付款和降低規定利率，相關借款人的逾期和非應計狀態在延期期間不會受到影響。利息收入將在貸款的合同期內繼續確認。

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信用質量指標

截至2022年、2022年和2023年3月31日的貸款信用質量指標和按類別劃分的會計年度發起貸款情況如下：

			定期貸款 按起始年份劃分的攤餘成本基礎																																				旋轉 銀行貸款 已攤銷 成本基準						旋轉 銀行貸款 轉換為 定期貸款 已攤銷 成本基準						總計(1)
2022年3月31日：			2021						2020						2019						2018						2017						之前
			(單位：百萬)
商業廣告：			¥	27,445,726					¥	10,850,943					¥	7,634,337					¥	6,509,048					¥	3,924,194					¥	8,827,987					¥	23,380,258					¥	9,236					¥	88,581,729
國內			19,038,698						7,937,529						5,003,439						4,499,174						2,817,819						6,639,931						8,038,871						—						53,975,461
正常			18,756,933						7,646,272						4,669,784						4,335,640						2,698,956						6,205,070						7,686,772						—						51,999,427
近距離觀察			257,276						266,311						167,387						150,834						104,047						307,367						306,193						—						1,559,415
有可能破產或在法律上/實際上破產			24,489						24,946						166,268						12,700						14,816						127,494						45,906						—						416,619
外國			8,407,028						2,913,414						2,630,898						2,009,874						1,106,375						2,188,056						15,341,387						9,236						34,606,268
正常			8,250,729						2,814,362						2,501,594						1,881,532						1,031,105						2,031,243						15,089,995						1,912						33,602,472
近距離觀察			149,502						90,355						73,253						110,170						36,274						93,622						223,203						7,324						783,703
有可能破產或在法律上/實際上破產			6,797						8,697						56,051						18,172						38,996						63,191						28,189						—						220,093
住宅			¥	782,446					¥	641,706					¥	976,736					¥	866,282					¥	900,959					¥	9,104,691					¥	28,685					¥	—					¥	13,301,505
應計項目			782,314						641,499						976,162						865,761						900,120						9,054,326						26,460						—						13,246,642
非應計項目			132						207						574						521						839						50,365						2,225						—						54,863
卡片			¥	19					¥	106					¥	182					¥	175					¥	276					¥	437					¥	400,552					¥	62,519					¥	464,266
應計項目			1						8						8						9						13						41						387,648						13,960						401,688
非應計項目			18						98						174						166						263						396						12,904						48,559						62,578
波漾			¥	364,236					¥	306,134					¥	147,821					¥	62,455					¥	50,264					¥	122,149					¥	1,689,069					¥	—					¥	2,742,128
基於內部信用評級的信用質量
經過			357,334						298,658						126,083						48,653						43,938						117,778						1,642,946						—						2,635,390
特別提及			3,106						—						20,013						2,415						5,981						805						33,471						—						65,791
分類			3,796						7,476						1,725						11,387						345						3,566						12,652						—						40,947
Krungsri			¥	1,350,265					¥	964,094					¥	901,955					¥	680,090					¥	329,847					¥	481,981					¥	2,099,727					¥	14,806					¥	6,822,765
表演			1,297,054						891,374						788,828						573,840						270,783						363,905						1,961,481						—						6,147,265
表現不佳			42,326						58,084						90,519						80,841						45,982						78,690						113,283						—						509,725
不執行			10,885						14,636						22,608						25,409						13,082						39,386						24,963						14,806						165,775
其他			¥	400,482					¥	143,336					¥	85,496					¥	40,445					¥	35,346					¥	—					¥	340,016					¥	—					¥	1,045,121
應計項目			398,744						136,317						83,278						38,609						32,934						—						328,621						—						1,018,503
非應計項目			1,738						7,019						2,218						1,836						2,412						—						11,395						—						26,618

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合併財務報表附註--(續)

			定期貸款 按起始年份劃分的攤餘成本基礎																																				旋轉 銀行貸款 已攤銷 成本基準						旋轉 銀行貸款 轉換為 定期貸款 已攤銷 成本基準						總計(1)
於二零二三年三月三十一日：			2022						2021						2020						2019						2018						之前
			(單位：百萬)
商業廣告：			¥	32,957,651					¥	10,100,587					¥	8,626,319					¥	5,653,421					¥	4,385,807					¥	9,366,641					¥	25,743,172					¥	15,050					¥	96,848,648
國內			20,132,474						6,099,692						6,675,895						4,002,329						3,214,528						7,406,590						8,006,891						—						55,538,399
正常			19,867,845						5,957,659						6,472,135						3,823,755						3,126,146						6,722,981						7,722,379						—						53,692,900
近距離觀察			222,202						124,499						172,270						114,534						74,635						567,514						262,686						—						1,538,340
有可能破產或在法律上/實際上破產			42,427						17,534						31,490						64,040						13,747						116,095						21,826						—						307,159
外國			12,825,177						4,000,895						1,950,424						1,651,092						1,171,279						1,960,051						17,736,281						15,050						41,310,249
正常			12,508,547						3,931,278						1,857,934						1,577,120						1,083,934						1,824,977						17,540,822						15,050						40,339,662
近距離觀察			262,388						34,656						60,637						50,210						71,966						79,450						174,436						—						733,743
有可能破產或在法律上/實際上破產			54,242						34,961						31,853						23,762						15,379						55,624						21,023						—						236,844
住宅			¥	688,000					¥	747,161					¥	607,237					¥	919,359					¥	811,469					¥	9,077,669					¥	23,960					¥	—					¥	12,874,855
應計項目			687,800						747,121						607,047						918,781						810,933						9,034,589						22,093						—						12,828,364
非應計項目			200						40						190						578						536						43,080						1,867						—						46,491
卡片			¥	12					¥	147					¥	240					¥	239					¥	181					¥	587					¥	403,687					¥	67,749					¥	472,842
應計項目			1						7						10						8						9						37						391,237						14,374						405,683
非應計項目			11						140						230						231						172						550						12,450						53,375						67,159
Krungsri			¥	1,824,628					¥	1,046,959					¥	654,933					¥	692,616					¥	515,731					¥	605,053					¥	2,427,923					¥	14,792					¥	7,782,635
表演			1,689,034						956,470						570,865						553,616						406,258						459,322						2,292,418						—						6,927,983
表現不佳			108,770						66,555						67,504						111,435						85,928						98,103						104,652						—						642,947
不執行			26,824						23,934						16,564						27,565						23,545						47,628						30,853						14,792						211,705
其他			¥	551,560					¥	190,786					¥	108,148					¥	48,867					¥	19,875					¥	80,252					¥	410,922					¥	—					¥	1,410,410
應計項目			549,274						187,638						106,522						47,235						17,832						75,726						396,334						—						1,380,561
非應計項目			2,286						3,148						1,626						1,632						2,043						4,526						14,588						—						29,849

注：

(1)上表中的貸款總額不包括持有的待售貸款，為未經調整的非勞動收入、未攤銷保費和遞延貸款費用的餘額。

三菱UFG集團根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括但不限於歷史和當前財務信息、歷史和當前付款經驗、信用文件、關於借款人的公開和非公開信息以及被認為適合每個細分市場的當前經濟趨勢。

商業部門所有類別貸款的主要信用質量指標是根據三菱UFG集團的內部借款人評級1至15分配給每個借款人的內部信用評級，其中1評級分配給信用質量最高的借款人。在向借款人分配信用評級時，三菱UFG集團根據各種信息評估借款人的預期償債能力，包括借款人的財務和運營信息，以及借款人所在行業的信息，以及借款人的業務概況、管理和合規系統。在評估借款人的償債能力時，三菱UFG集團還對借款人的收入水平進行評估，並對借款人的淨資產進行分析。根據內部借款人評級，商業部門的貸款分為正常(內部借款人評級為1至9)、密切關注(內部借款人評級為10至12)以及可能破產或合法/虛擬破產(內部借款人評級為13至15)。

對被歸類為正常借款人的貸款是指那些被認為不存在收款問題的貸款。

被歸類為密切關注的借款人的貸款是指需要密切監測的貸款。由於借款人已開始對其經營業績和財務狀況表現出潛在的擔憂因素，借款人已開始對其經營業績和財務狀況表現出嚴重關切的因素，包括需要長期解決方案的業務問題，或者借款人的貸款是TDR或合同上逾期的貸款90因特殊原因需要幾天或更長時間。

被歸類為可能破產或合法/虛擬破產的借款人的貸款，是指那些由於嚴重的債務償還問題而在實現以下目標方面進展不佳而有更高違約概率的借款人

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

重組計劃，借款人被視為幾乎破產，業務運營沒有改善的前景，或者借款人因不付款、暫停業務、自願清算或申請法律清算而合法破產，沒有繼續業務運營的前景。

應計狀態是住宅部分、信用卡部分和其他部分內貸款的主要信用質量指標。這些貸款的應計狀態是根據拖欠款項的數目確定的。關於權責發生制和非應計制分類的進一步詳情，見附註1。

Muah部門內的商業貸款根據分配給每個借款人的內部信用評級被歸類為通過或批評。被批評的信用是指內部風險等級為特別提及、不合格或可疑的信用。特別提到的信貸可能很弱，因為借款人已經開始表現出惡化的趨勢，如果不加以糾正，可能會危及貸款的償還，並導致進一步降級。分類信用是指那些內部風險被評級為不合格或可疑的信用。不合格的信用有明確的弱點，如果不加以糾正，可能會危及債務的充分償還。被歸類為可疑信用證具有嚴重的弱點，根據目前的事實和條件，完全收回是不可能的。

Krungsri部門的貸款根據其拖欠狀況被歸類為履約、履約不足或不履約。被歸類為履約不良的貸款通常是指自發放以來信用風險顯著增加的貸款，除其他外，包括30逾期天數或更長時間，以及被歸類為不良貸款的貸款通常指的是90逾期幾天或更長時間。

對於商業、住宅和信用卡部門，信用質量指標基於截至3月31日的信息。對於Muah、Krungsri和其他細分市場，信用質量指標通常基於截至12月31日的信息。

信貸損失準備

截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度，按投資組合分類的信貸損失準備變動情況如下：

截至2021年3月31日的財年：			商業廣告						住宅						卡片						波漾						Krungsri						其他						總計
			(單位：百萬)
信貸損失準備：
財政年度開始時的餘額			¥	482,275					¥	34,746					¥	35,180					¥	58,995					¥	169,626					¥	28,718					¥	809,540
採用新的信用損失計量準則對金融工具的影響(1)			83,828						49,494						14,262						25,037						118,333						32,750						323,704
信貸損失準備金			235,584						1,385						17,876						90,064						90,167						49,134						484,210
沖銷			77,904						2,745						24,564						40,376						93,192						51,725						290,506
已收集的追討款項			9,262						13						1,463						4,362						23,415						6,567						45,082
淨沖銷			68,642						2,732						23,101						36,014						69,777						45,158						245,424
其他(2)			1,532						—						—						(6,327)						(14,953)						(3,891)						(23,639)
財政年度末餘額			¥	734,577					¥	82,893					¥	44,217					¥	131,755					¥	293,396					¥	61,553					¥	1,348,391

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

截至2022年3月31日的財年：			商業廣告						住宅						卡片						波漾						Krungsri						其他						總計
			(單位：百萬)
信貸損失準備：
財政年度開始時的餘額			¥	734,577					¥	82,893					¥	44,217					¥	131,755					¥	293,396					¥	61,553					¥	1,348,391
信貸損失準備金(沖銷)			236,659						(10,899)						15,473						(101,112)						90,514						47,360						277,995
沖銷			57,848						2,121						20,153						19,208						83,474						55,208						238,012
已收集的追討款項			11,898						14						1,231						9,532						22,890						13,150						58,715
淨沖銷			45,950						2,107						18,922						9,676						60,584						42,058						179,297
其他(2)			8,800						—						—						9,398						(940)						6,354						23,612
財政年度末餘額			¥	934,086					¥	69,887					¥	40,768					¥	30,365					¥	322,386					¥	73,209					¥	1,470,701

截至2023年3月31日的財年：			商業廣告						住宅						卡片						Krungsri						其他(3)						總計
			(單位：百萬)
信貸損失準備：
財政年度開始時的餘額			¥	934,086					¥	69,887					¥	40,768					¥	322,386					¥	103,574					¥	1,470,701
從Muah轉移到商業細分市場			33,062																								(33,062)						—
信貸損失準備金(沖銷)			(113,886)						(9,511)						19,236						70,729						41,580						8,148
沖銷			158,780						645						18,255						95,489						55,922						329,091
已收集的追討款項			18,784						16						720						25,457						24,506						69,483
淨沖銷			139,996						629						17,535						70,032						31,416						259,608
其他(2)			6,323						—						—						34,948						12,386						53,657
財政年度末餘額			¥	719,589					¥	59,747					¥	42,469					¥	358,031					¥	93,062					¥	1,272,898

備註：

(1)自2020年4月1日起，三菱UFG集團通過了新的金融工具信用損失計量指南。

(2)其他主要包括外匯換算的損益。

(3)截至2023年3月31日的會計年度，上表其他分項的期初餘額和期末餘額包括計提的信用損失準備人民幣30,365百萬元和人民幣3,428分別為1000萬美元，這是以前包括在Muah部分的。

近年來，通過出售積極處置不良貸款。這類貸款的信貸損失撥備已從信貸損失撥備中刪除，並在決定出售時轉入為出售而持有的貸款的估值撥備。上表淨沖銷包括信貸損失準備的沖銷減少額，金額為人民幣。16.8億元，人民幣0.4900億元人民幣79.9由於貸款處置活動，截至2021年、2022年和2023年3月31日的財年分別為2020億美元。

三菱UFG集團出售人民幣1,684 十億日元2,011900億元人民幣2,879在分別截至2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度內，商業部門的貸款總額為1000億美元。

三菱UFG集團出售人民幣586900億元人民幣518在截至2021年和2022年3月31日的財年中，Muah部門內的貸款分別為10億美元。三菱UFG集團出售人民幣556在截至2023年3月31日的財年中，本其他部分(以前包括在Muah部分)內的貸款達到1000億美元。

抵押品依賴貸款

當借款人根據報告日期的評估出現財務困難時，三菱UFG集團將抵押品的公允價值用作實際的權宜之計，以記錄貸款的賬面淨值及釐定該等貸款的信貸損失撥備，預計該等貸款的償還將主要透過經營或出售抵押品來提供。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

對於商業、Muah、Krungsri和其他部門，與這些貸款相關的抵押品主要是房地產，其次是交易所交易的股權證券和存款等。對於住宅部門，這些貸款的抵押品主要是房地產。

5.    房地和設備

截至2022年3月31日、2022年3月和2023年3月31日的房地和設備包括：

			2022						2023
			(單位：百萬)
土地			¥	372,710					¥	393,932
建築物			766,945						800,821
設備和傢俱			497,478						509,828
租賃權改進			255,679						255,712
在建工程			30,894						34,679
總計			1,923,706						1,994,972
減去累計折舊			1,107,877						1,134,394
房地和設備--淨額			¥	815,829					¥	860,578

在截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財年，三菱UFG集團確認人民幣11,424 百萬日元6,574 百萬和¥5,317長期資產的減值損失分別為1000萬歐元，主要是以前用於銀行業務而不再使用的房地產，或賬面價值回收存在疑問的房地產。此外，元773 百萬日元58 百萬和¥174在截至2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度，持有待售房地產分別確認了1.8億歐元的減值損失。這些損失包括在其他非利息支出。在計算減值損失金額時，公允價值主要根據市價(如有)或基於評估的估計價格確定。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

6.    商譽和其他無形資產

商譽

下表列出了截至2022年3月31日和2023年3月31日的財政年度按業務部門劃分的商譽賬面金額的變動情況：

			全球 企業和 中國投資 *銀行業務 國際商務 中國集團						全球 商業 *銀行業務 國際商務 中國集團						資產 企業管理與管理 *投資者 信息服務 國際商務 中國集團						全球 市場 國際商務 中國集團						總計
			(單位：百萬)
2021年3月31日的餘額：
商譽			¥	140,099					¥	728,644					¥	223,301					¥	2,300					¥	1,094,344
累計減值損失(1)			(63,393)						(645,731)						(14,368)						—						(723,492)
			76,706						82,913						208,933						2,300						370,852
外幣折算調整及其他			4,694						7,358						12,493						—						24,545
2022年3月31日餘額：
商譽			144,793						736,002						235,794						2,300						1,118,889
累計減值損失			(63,393)						(645,731)						(14,368)						—						(723,492)
減去：商譽，扣除三菱日聯銀行轉讓業務累計減值損失後的淨額(2)			(2,415)						(89,371)						—						—						(91,786)
			¥	78,985					¥	900					¥	221,426					¥	2,300					¥	303,611
減值損失			—						—						(33,553)						—						(33,553)
外幣折算調整及其他			9,683						(900)						17,931						—						26,714
2023年3月31日餘額：
商譽(3)			152,236						481,263						253,725						2,300						889,524
累計減值損失(3)			(63,568)						(481,263)						(47,921)						—						(592,752)
			¥	88,668					¥	—					¥	205,804					¥	2,300					¥	296,772

備註：

(1)自2018年4月1日起，三菱UFG集團對其業務集團進行了重組。除Muah和Krungsri外，零售銀行業務集團、企業銀行業務集團、信託資產業務集團和全球業務集團最初確認的商譽為元1,900,0191.7億美元，在2017年4月1日之前已完全減值。由於該等減值虧損在分部重組前已錄得，且與新分部的年度減值測試無關，因此累計減值虧損不會計入業務集團重組後的新業務分部。

(2)代表商譽，扣除三菱UFG聯合銀行轉讓業務的累計減值虧損，於2022年3月31日計入隨附的綜合資產負債表中的其他資產。

(3)對於截至2023年3月31日的餘額，上表中的全球企業及投資銀行業務集團和全球商業銀行業務集團的商譽和累計減值損失不包括三菱UFG聯合銀行之前記錄的商譽和累計減值損失，該銀行在截至2023年3月31日的財政年度內出售。有關更多信息，請參見注釋2。

美國公認會計原則要求至少每年進行一次商譽減值測試，或在事件或環境變化表明商譽可能減值的情況下更頻繁地測試商譽，使用將報告單位的賬面價值與其公允價值進行比較的過程。如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，但不超過分配給該報告單位的商譽總額，則確認減值損失。

截至2021年3月31日的財年，三菱UFG集團確認人民幣147,564於全球商業銀行業務部門及全球企業及投資銀行業務部門內與Muah報告單位相關之商譽減值百萬元。主要由於觀察到的市場貼現率增加，報告單位的公允價值有所降低。這使得管理層相信某些報告單位的公允價值低於賬面價值。因此，報告單位的公允價值被計量用於量化商譽減值測試，並導致公允商譽減值

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

價值低於報告單位的賬面價值。三菱UFG集團使用收入和市場方法相結合的方法估計其報告單位的公允價值。本次商譽減值包括新冠肺炎在截至2020年3月31日的三個月期間因經濟環境引發的幹預事件的影響。

截至2023年3月31日的財年，三菱UFG集團確認人民幣33,553與資產管理和投資者服務業務部內的第一個Sentier Investors報告單位相關的商譽減值百萬美元。主要由於市場波動和股票市場下跌，所管理資產的投資組合餘額減少，這導致報告股的現金流預測減少。因此，報告單位的公允價值於2022年12月31日計量用於量化商譽減值測試，並因公允價值低於報告單位的賬面價值而導致商譽減值。收益法通過折現管理層對報告單位現金流量的預測來估計報告單位的公允價值，包括使用資本資產定價模型得出的貼現率估計預測結果的最後一年之後的現金流量的公允價值的終止值。

三菱UFG集團基於截至12月31日的年度財務信息合併了包括MUAH在內的某些子公司，因為這一日期與三菱UFG截至3月31日的會計年度被視為同時終止。

其他無形資產

下表列出了截至2022年3月31日和2023年3月31日按其他無形資產主要類別分列的賬面總額、累計攤銷和淨賬面金額：

			2022																		2023
			毛收入 搬運： --金額						累計 攤銷						網絡 搬運： --金額						毛收入 搬運： --金額						累計 攤銷						網絡 搬運： --金額
			(單位：百萬)
應攤銷的無形資產：
軟件			¥	3,169,332					¥	2,380,861					¥	788,471					¥	3,440,220					¥	2,606,923					¥	833,297
客户關係			528,969						282,324						246,645						552,204						319,293						232,911
核心存款無形資產			114,059						58,972						55,087						119,555						69,379						50,176
商號			76,858						36,846						40,012						79,861						41,090						38,771
其他			15,194						4,859						10,335						17,861						6,751						11,110
總計			¥	3,904,412					¥	2,763,862					1,140,550						¥	4,209,701					¥	3,043,436					1,166,265
不受攤銷影響的無形資產：
其他															8,051																		7,958
總計															¥	1,148,601																	¥	1,174,223

在截至2022年3月31日的財政年度內取得的應攤銷無形資產為人民幣262,826百萬元，其中主要由元組成262,645上百萬個軟件。這些資產的加權平均攤銷期限為6好幾年了。這些資產沒有估計的重大剩餘價值。在截至2022年3月31日的財政年度內獲得的不需攤銷的無形資產總額為人民幣3,498百萬美元。

在截至2023年3月31日的財政年度內取得的應攤銷無形資產總額為人民幣273,108百萬元，其中主要由元組成272,410上百萬個軟件。這些資產的加權平均攤銷期限為5好幾年了。這些資產沒有估計的重大剩餘價值。在截至2023年3月31日的財政年度內獲得的不需攤銷的無形資產總額為人民幣1,479百萬美元。

在截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財年，三菱UFG集團確認人民幣21,680 百萬日元33,301 百萬和¥5,151賬面價值超過其公允價值的無形資產的減值損失分別為100萬歐元。在計算減值損失金額時，公允價值主要根據預期未來現金流量的現值、基於評估的估計價值或市場價格確定。

F-45

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

預計未來五個會計年度無形資產攤銷費用總額如下：

			(單位：百萬)
截至3月31日的財年：
2024			¥	281,137
2025			236,575
2026			193,844
2027			146,394
2028			111,124

7.    租賃交易

作為承租人的租賃交易

融資租賃的使用權資產，主要與數據處理設備有關，包括在房舍和設備在隨附的合併資產負債表中，12,980百萬元和人民幣16,402分別為2022年3月31日和2023年3月31日。這些融資租賃的租賃負債，包括在長期債務在隨附的合併資產負債表中，16,104百萬元和人民幣19,470分別為2022年3月31日和2023年3月31日。

主要與辦公空間和設備有關的經營性租賃的使用權資產包括在其他資產在隨附的合併資產負債表中，261,803百萬元和人民幣227,112分別為2022年3月31日和2023年3月31日。這些經營租賃的租賃負債，包括在其他負債在隨附的合併資產負債表中，384,183百萬元和人民幣337,391分別為2022年3月31日和2023年3月31日。

在截至2022年和2023年3月31日的財年，三菱UFG集團確認了人民幣20,830百萬元和人民幣15,720經營租賃使用權資產的減值損失分別為10,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，這些損失包括在其他非利息支出中。

用於確定租賃現值的貼現率是三菱UFG集團根據每份租賃的期限和付款貨幣制定的遞增借款利率。租賃期包括在合理確定三菱UFG集團將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。三菱UFG集團已選擇將原始期限不到一年的租賃排除在經營租賃使用權資產和租賃負債之外。三菱UFG集團截至2023年3月31日尚未開始的租賃安排不是實質性的。可變租賃成本對三菱UFG集團的經營業績沒有實質性影響。

下表列出了截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度作為承租人的租賃交易損益：

			2021						2022						2023
			(單位：百萬)
融資租賃成本：
使用權資產攤銷			¥	4,971					¥	4,816					¥	5,672
租賃負債利息			240						198						208
經營租賃成本			91,276						81,206						67,393

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表列出了截至2022年3月31日和2023年3月31日的財政年度作為承租人的租賃交易信息：

			2022						2023
			(以百萬為單位，不包括年和 (百分比)
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
融資租賃的營運現金流			¥	262					¥	282
來自經營租賃的經營現金流			107,047						101,549
融資租賃產生的現金流			7,426						8,124
以新的融資租賃負債換取的使用權資產			4,055						11,066
以新的經營租賃負債換取的使用權資產			48,095						35,678
加權平均剩餘租期：
融資租賃			3.6年份						3.5年份
經營租約			8.0年份						7.6年份
加權平均貼現率：
融資租賃			0.77		%				0.84		%
經營租約			0.76		%				0.90		%

截至2023年3月31日的租賃負債到期日如下：

			金融 租約						運營中 租約
			(單位：百萬)
2024			¥	7,718					¥	85,292
2025			5,539						62,184
2026			2,994						44,667
2027			1,991						30,870
2028			1,004						26,836
2029年及其後			642						106,453
未貼現現金流合計			19,888						356,302
未貼現現金流量與貼現現金流量之間的差額			(418)						(18,911)
資產負債表上的金額			¥	19,470					¥	337,391

作為出租人的租賃交易

作為其融資活動的一部分，三菱UFG集團與客户達成租賃安排。三菱UFG集團的租賃業務通過租賃子公司進行，主要包括各種數據處理設備、辦公設備和運輸設備。貸款中包括銷售類型和直接融資租賃。在某些情況下，三菱UFG集團要求承租人預付幾乎等於或等於租賃資產剩餘價值的保證金。

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合併財務報表附註--(續)

下表列出了截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度作為出租人的租賃交易損益：

			2021						2022						2023
			(單位：百萬)
銷售類型及直接融資租賃：
淨投資融資收入			¥	122,810					¥	116,430					¥	127,724
經營租賃：
租賃收入			3,663						4,202						6,978
總計			¥	126,473					¥	120,632					¥	134,702

淨投資的財務收入計入利息收入--貸款，包括綜合業務報表中的費用。經營租賃交易的租賃收入計入綜合經營報表中的其他非利息收入。

下表列出了截至2022年3月31日和2023年3月31日的銷售類型和直接融資租賃交易的組成部分：

			2022						2023
			(單位：百萬)
應收租賃(未貼現)			¥	1,855,125					¥	2,046,277
調整：
貼現的未擔保剩餘價值			12,439						10,278
銷售類型和直接融資租賃的初始直接成本			27,695						32,780
遞延銷售利潤			(306,316)						(350,553)
銷售型和直接融資租賃的淨投資			¥	1,588,943					¥	1,738,782

下表顯示了截至2023年3月31日銷售類租賃應收賬款和直接融資租賃交易的到期日：

			租賃 應收賬款
			(單位：百萬)
2024			¥	507,241
2025			466,812
2026			387,246
2027			274,201
2028			205,295
2029年及其後			205,482
未貼現現金流合計			2,046,277
未貼現現金流量與資產負債表確認的租賃應收賬款之間的差額			(307,495)
資產負債表上的金額			¥	1,738,782

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三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

8.    所得税

所得税前收益(虧損)費用(收益)

截至2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度，按司法管轄區劃分的所得税支出(收益)前收益(虧損)如下：

			2021						2022						2023
			(單位：百萬)
國內收入(虧損)			¥	575,101					¥	(886,921)					¥	(588,227)
外國收入			1,033,241						828,194						1,244,961
總計			¥	1,608,342					¥	(58,727)					¥	656,734

所得税支出(福利)

截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度的當期和遞延所得税支出(福利)詳情如下：

			2021						2022						2023
			(單位：百萬)
當前：
國內			¥	95,183					¥	243,993					¥	250,780
外國			83,492						112,164						203,409
總計			178,675						356,157						454,189
延期：
國內			310,490						(308,214)						(348,997)
外國			(44,217)						(62,454)						(78,779)
總計			266,273						(370,668)						(427,776)
所得税支出(福利)			444,948						(14,511)						26,413
累計保險單中報告的所得税支出(福利)與以下方面有關：
投資證券			1,146						(87,628)						(66,401)
債務估值調整			(36,792)						10,296						7,858
有資格進行現金流對衝的衍生品			12,244						(4,968)						1,594
固定福利計劃			139,883						19,039						(677)
外幣折算調整			(3,368)						96,742						86,576
總計			113,113						33,481						28,950
總計			¥	558,061					¥	18,970					¥	55,363

在截至2023年3月31日的財政年度之前，三菱UFG集團在日本境內以綜合基礎提交企業所得税納税申報單，從截至2023年3月31日的財政年度開始，三菱UFG集團採用集團分税制，即仍以母公司及其全資國內子公司的綜合損益計算應納税所得額，但納税由這些公司中的每一家公司支付。

調整有效所得税率

在日本，適用於三菱UFG集團的所得税由國家、縣和市政府徵收，總體上導致正常的有效法定税率約為30.6%, 30.6%，以及30.6分別為2021年3月31日、2022年3月31日和2023年3月31日止的財政年度。外國子公司須繳納其經營所在國家的所得税。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

在截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度，綜合經營報表中反映的實際所得税率與合併正常有效法定税率的對賬如下：

			2021						2022						2023
合併正常有效法定税率			30.6		%				30.6		%				30.6		%
不可扣除的費用			0.3						(12.0)						0.8
商譽減值			2.4						—						1.5
外國税收抵免和付款			(0.9)						28.7						(4.7)
適用於子公司收入的較低税率			(1.0)						30.8						(5.3)
更改估值免税額			(0.9)						(90.1)						(10.5)
出售附屬公司股份的收益的課税			—						—						3.4			(1)
收到的免税股息			(1.9)						85.1						(14.8)
子公司未分配收益			—						(25.6)						(0.3)
所得税不確定性帶來的税息支出			(0.1)						(10.8)						—
非控制性利息收入			0.1						(0.7)						0.3
税法變更的影響			(0.1)						(2.4)						0.6
虧損結轉期滿			0.1						(7.0)						0.1
其他-網絡			(0.9)						(1.9)						2.3
有效所得税率			27.7		%				24.7		%				4.0		%

注：

(1)2023年3月，Muah回購了MUFG和MUFG Bank持有的Muah的部分股份。這筆交易的結果是在會計和税務方面實現了Muah股份的賬面價值之間的差額，從而產生了一元22,250所得税支出增加100萬美元，3.4將截至2023年3月31日的財政年度的實際税率提高一個百分點。

遞延税項資產和負債

遞延税項資產及負債乃按適用於暫時性差額預期逆轉期間的現行税率計算每個税務管轄區的遞延税項資產及負債。構成三菱UFG集團於2022年、2022年及2023年3月31日的遞延税項淨資產的税項影響如下：

			2022						2023
			(單位：百萬)
遞延税項資產：
信貸損失準備			¥	462,303					¥	418,732
營業虧損結轉			99,566						99,870
貸款			37						561
應計負債及其他			309,017						413,587
房舍和設備			124,419						119,395
衍生金融工具			154,237						303,644
經營租約項下的債務			106,864						88,088
估值免税額			(184,932)						(153,053)
遞延税項資產總額			1,071,511						1,290,824

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合併財務報表附註--(續)

			2022						2023
			(單位：百萬)
遞延税項負債：
投資證券(包括按公允價值期權按公允價值計算的交易賬户資產)			605,443						379,581
無形資產			69,276						65,973
租賃交易			47,432						12,514
固定福利計劃			102,998						50,730
對子公司和關聯公司的投資			506,829						639,592
經營性租賃的使用權資產			77,274						64,741
其他			113,335						103,915
遞延税項負債總額			1,522,587						1,317,046
遞延税項淨負債			¥	(451,076)					¥	(26,222)

估值撥備主要針對在三菱UFG及其附屬公司錄得的營業虧損結轉的遞延税項資產。估值準備被確定為減少對預期無法實現的遞延税項資產的計量。管理層考慮所有可獲得的證據，包括積極和消極的證據，以根據這些證據的權重來確定估值津貼是否必要。管理層根據現有應税暫時性差異的未來沖銷和不包括沖銷暫時性差異的未來應納税所得額來確定估值備抵金額。未來應納税所得額是根據預測的經營業績、最近的歷史趨勢和批准的業務計劃、符合條件的結轉期和其他相關因素而制定的。

對於某些存在強烈負面證據的子公司，例如存在大量營業虧損結轉、累計虧損和近年來未使用的營業虧損結轉到期，在更有可能無法實現的情況下，針對截至2022年3月31日、2022年和2023年3月31日的遞延税項資產確認估值準備。

某些外國子公司的未分配收益被視為無限期地再投資於該等子公司的業務，不計所得税。截至2022年3月31日、2022年3月和2023年3月，此類境外子公司的未分配收益約為人民幣108,311百萬元和人民幣66,897分別為100萬美元。確定與這些未分配收益有關的未確認遞延税項負債額是不可行的，因為其假設計算(包括外國預扣税和外國税收抵免)相關的複雜性。三菱UFG既無計劃亦無意出售於該等境外附屬公司的投資，因此，預期不會錄得資本收益或虧損，或以其他方式將該等境外附屬公司的未分配收益貨幣化。

此外，根據日本税法，95從外國公司獲得的股息的百分比，而國內公司一般至少持有該外國公司的股息25已發行股份的百分比為連續六個月在股息宣佈之日或更長時間結束，可以從國內公司的應納税所得額中剔除。因此，如果某些外國子公司的未分配收益通過股息匯回國內，只有5股息金額的%將計入應納税所得額。

營業虧損和税收抵免結轉

截至2023年3月31日，三菱UFG集團發生營業虧損結轉企業税人民幣221,609百萬元和税收抵免結轉57,084100萬美元用於納税。此類結轉如未使用，將按如下方式到期：

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

			營業虧損 結轉：						税收抵免 結轉：
			(單位：百萬)
截至3月31日的財年：
2024			¥	5,344					¥	649
2025			84,378						146
2026			53,457						145
2027			624						143
2028			3,108						143
2029			636						347
2030年及其後			35,173						46,957
沒有確定的截止日期			38,889						8,554
總計			¥	221,609					¥	57,084

所得税的不確定性

以下是三菱UFG集團截至2021年、2022年和2023年3月31日的財年未確認的税收優惠的前滾：

			2021						2022						2023
			(單位：百萬)
財政年度開始時的餘額			¥	19,249					¥	13,829					¥	21,794
本年度税位增加總額			202						28						451
本年度納税狀況減少額總額			(1,919)						—						—
前幾年税收狀況增加的總額			489						6,320						279
前幾年税收頭寸減少額總額			(2,329)						(183)						(166)
因適用的訴訟時效失效而減少			(116)						(8)						(116)
外匯翻譯及其他			(1,747)						1,808						3,158
財政年度末餘額			¥	13,829					¥	21,794					¥	25,400

三菱UFG集團將與所得税相關的利息和罰款(如果適用)歸類為所得税費用。應計利息和罰金(不包括在上文“未確認的税收優惠”中)是其他負債的組成部分。以下是截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度合併財務報表中確認的利息和罰款的前滾：

			2021						2022						2023
			(單位：百萬)
財政年度開始時的餘額			¥	2,612					¥	2,417					¥	2,848
綜合業務報表中的利息和罰款總額			(398)						156						(1,052)
現金結算總額、外匯折算和其他			203						275						371
財政年度末餘額			¥	2,417					¥	2,848					¥	2,167

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

三菱UFG集團正在接受其運營所在各司法管轄區税務機關的持續税務審查。以下是三菱UFG集團經營的主要税收管轄區以及正在接受審計或接受審查的年份的狀況：

管轄權			納税年度
日本			2022年及以後
美國-聯邦			2019年及以後
美國-加利福尼亞州			2015年及以後
印度尼西亞			2018年及以後

三菱UFG集團目前正在接受國內外各司法管轄區税務機關的持續審查，其中許多審查每年都會得到解決。未確認的税收優惠將減少，因為已解決的項目將從餘額中刪除，無論其解決是否導致付款或確認。未確認的税項優惠在未來12個月內合理地有可能不會增加或減少。

9.    抵押資產及抵押

質押資產

截至2023年3月31日，抵押、質押或以其他方式受留置權約束的資產如下：

			2023
			(單位：百萬)
交易賬户證券			¥	12,699,080
投資證券			25,666,561
貸款			11,950,542
其他			20,368
總計			¥	50,336,551

上述認捐資產按其所涉負債類型分類如下：

			2023
			(單位：百萬)
存款			¥	14,985
回購協議和證券借貸交易項下的應付款項			27,968,380
其他短期借款和長期債務			22,280,877
其他			72,309
總計			¥	50,336,551

截至2023年3月31日，某些投資證券，主要是日本國家政府和日本政府機構債券、貸款和其他資產，合計賬面價值為人民幣19,436,978為充當公共資金的代收代理、在日本銀行和日本銀行的支付清算網絡結匯、用於衍生交易和某些其他目的，認捐了100萬美元。

三菱UFG集團從事資產負債表內證券化業務。這些抵押貸款和公寓貸款的證券化不符合銷售處理的條件，被計入擔保借款。上表中的貸款金額為這些交易的賬面金額，相關負債的賬面金額包括在其他短期借款和長期債務中。

根據日本法律，日本銀行必須根據存款餘額和某些其他因素，在日本央行保持一定的存款準備金。在外國從事銀行業務的外國辦事處和子公司也有類似的存款準備金要求。截至2022年3月31日、2022年3月和2023年3月31日，三菱UFG集團需要維護的計入現金、銀行到期的準備金和其他銀行的生息存款為人民幣2,991,833百萬元和人民幣2,918,282分別為100萬美元。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

抵押品

三菱UFG集團接受並提供金融資產作為交易的抵押品，主要是商業貸款、回購協議和證券借貸交易、催繳款項和衍生品。有資格獲得此類抵押品的金融資產包括可出售的股權證券、貿易和應收票據以及存單(“存單”)。

有擔保的各方，包括債權人和與三菱UFG集團的某些交易的交易對手，可以出售或抵押作為抵押品提供的金融資產。但是，某些合同可能並不具體説明適用法規規定的擔保當事人出售或再擔保抵押品的權利，因此，是否允許擔保當事人出售或再擔保抵押品，將視對現有法規、合同或某些市場慣例具體條款的解釋而有所不同。

如果三菱UFG集團根據現有信息確定作為抵押品提供的金融資產可能不會被擔保方出售或再抵押，則該等抵押品不會在隨附的綜合資產負債表中單獨報告。如果根據現行法規，擔保一方被允許出售或抵押根據合同或習慣提供的作為抵押品的金融資產，三菱UFG集團將在隨附的綜合資產負債表上單獨報告該等質押金融資產。2023年3月31日，三菱UFG集團質押人民幣35,115擔保各方可能不會出售或再抵押的10億美元資產。

某些銀行子公司根據與客户的標準化協議接受商業貸款和某些銀行交易的抵押品，該協議規定，這些銀行子公司可以要求客户就貸款和其他銀行交易提供抵押品或擔保。作為抵押品質押的金融資產通常是可轉讓和可轉讓的票據，這種可轉讓和可轉讓是由適用的法律授權的。原則上，日本法律允許這些銀行子公司補充被接受為抵押品的金融資產，除非合同或相關法規另有禁止。然而，三菱UFG集團並無出售或再抵押該等抵押品，亦無計劃出售或再抵押該等在債務人違約或協議所指明的其他信貸事件前就商業貸款而接受的抵押品，因為日本銀行業並無慣例在債務人違約及其他特定信貸事件發生前處置抵押品。市場上常用的衍生工具協議並不禁止有擔保的一方處置作為抵押品收到的金融資產，而在轉售協議和證券借款交易中，被接受為抵押品的證券可由有擔保的一方出售或再抵押。於2022年3月31日及2023年3月31日，三菱UFG集團接受的獲準出售或再抵押的抵押品的公允價值為人民幣31,167億元和人民幣32,111億元，其中人民幣23,699億元和人民幣24,063分別售出或回補了10億美元。

截至2022年3月31日、2022年3月和2023年3月，為衍生品交易質押的現金抵押品(計入其他資產)為人民幣2,893,178百萬元和人民幣2,585,837衍生產品交易收到的現金抵押品(包括在其他負債中)為人民幣1,017,580百萬元和人民幣1,318,338分別為100萬美元。

10.     存款

截至2022年3月31日、2022年3月和2023年3月，定期存款賬户(含存單)達到或超過保額限額的總金額為人民幣54,819,050百萬元和人民幣60,245,700分別為100萬美元。這些定期存款包括達到或超過日本《存款保險法》規定的限額的國內定期存款，即人民幣10100萬美元，以及達到或超過任何特定國家保險基金限額的外國定期存款。

包括CDS在內的境內外定期存款2023年3月31日到期信息摘要如下：

			國內						外國
			(單位：百萬)
在一年或更短的時間內到期			¥	31,966,328					¥	29,492,912
應在一年至兩年後到期			4,400,809						504,083
在兩年到三年後到期			2,327,682						170,605
三年到四年後到期			454,931						99,234
四年到五年後到期			448,420						40,959
五年後到期			706,729						32,825
總計			¥	40,304,899					¥	30,340,618

F-54

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

11.    通知購買的錢和基金

截至2022年和2023年3月31日的財政年度基金交易摘要如下：

			2022						2023
			(除百分比和天數外，以百萬為單位)
財政年度末未清償債務：
金額			¥	2,416,313					¥	3,437,614
本金期限範圍			1天至 30日數						1天至 30日數
加權平均利率			0.06		%				0.01		%

12.    由於信託賬户、短期借款和長期債務

三菱UFJ信託銀行以代理、受託或信託的身份代表客户持有資產。這類信託賬户資產不是三菱UFG集團的專有資產，單獨管理和核算。

然而，個人信託賬户的多餘現金資金往往存放在三菱UFJ信託銀行，三菱UFJ信託銀行在其自有賬户中與自己的資金一起管理這些資金。由於信託賬户反映的是臨時安置來自個人信託賬户的多餘資金，鑑於三菱UFG集團的資金來源，由於信託賬户類似於短期資金，包括活期存款和其他購買的隔夜資金。餘額隨着信託賬户存放的超額資金的逐日變化而變化。截至2022年3月31日、2022年3月和2023年3月的到期信託賬户交易摘要如下：

			2022						2023
			(單位：百萬，百分比除外)
財政年度結束時的未償還金額			¥	6,307,463					¥	5,871,244
財政年度末未償還餘額的加權平均利率			0.00		%				0.00		%

截至2022年3月31日、2022年3月和2023年3月，三菱UFG集團有未使用的融資信用額度達人民幣4,741,464百萬元和人民幣3,321,061分別為100萬美元。這些金額主要由集合抵押品組成，這些抵押品用於彌補日本銀行賬户的短缺和滿足流動性需求。三菱UFG集團可應要求向日本銀行借款，最高限額為有資格獲得信貸延期的抵押品總額。

F-55

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

截至2022年3月31日、2022年3月和2023年3月的其他短期借款包括：

			2022						2023
			(單位：百萬，百分比除外)
國內辦事處：
商業票據			¥	1,491,509					¥	1,123,528
從日本銀行借款			10,231,483						1,186,251
從其他金融機構借款			68,384						95,785
其他(1)			810,849						976,832
國內辦事處總數			12,602,225						3,382,396
駐外辦事處：
商業票據			3,776,737						4,771,323
從其他金融機構借款			82,914						160,292
短期債券			22,059						21,338
其他			59,287						105,501
駐外辦事處總數			3,940,997						5,058,454
總計			16,543,222						8,440,850
減去未攤銷折扣			85						2,836
其他短期借款--淨額			¥	16,543,137					¥	8,438,014
財政年度末未償還餘額的加權平均利率			0.09		%				2.83		%

注：

(1)包括從共同經營的信託指定貨幣中借款。

F-56

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

截至2022年3月31日、2022年3月和2023年3月的長期債務(原始到期日超過一年)包括：

			2022						2023
			(單位：百萬)
MUFG：
融資租賃項下的債務			¥	3,326					¥	1,720
非次級債務(1):
固定利率債券，以美元支付，2023-2039年到期，主要是0.85%-5.72%			5,501,311						7,226,689
固定利率債券，以歐元支付，2023-2033年到期，主要0.34%-3.56%			508,524						578,508
固定利率債券，以其他貨幣支付，2024-2029年到期，主要是2.08%-4.05% (2)			37,424						37,425
可調整利率債券，以日元支付，2024-2034年到期，主要0.14%-1.47%			95,900						451,500
可調整利率債券，以歐元支付，2025-2027年到期，主要0.34%-3.27%			68,350						408,016
可調整利率借款，以日元支付，2025-2037年到期，主要是0.76%-1.86%			—						272,000
浮動利率債券，以美元支付，2023-2026年到期，主要5.53%-6.16%			416,171						400,487
浮動利率債券，以歐元支付，2023年到期，主要3.25%			47,845						51,002
浮動利率債券，以其他貨幣支付，2024年到期，主要是4.52% (2)			36,800						35,876
總計			6,712,325						9,461,503
次級債務(1):
固定利率債券，以日元支付，2024-2033年到期，主要是0.37%-1.56%			771,014						872,810
固定利率借款，以日元支付，2025-2028年到期，主要是0.57%-0.79%			—						86,000
可調整利率債券，以日元支付，2028-2033年到期，主要0.29%-1.21%			905,925						908,541
可調整利率債券，以日元支付，無規定期限，主要0.82%-2.50%			1,486,734						1,366,633
可調整利率借款，以日元支付，2029-2032年到期，主要是0.30%-0.72%			31,500						34,000
可調整利率借款，以日元支付，無規定期限，主要0.85%-1.33%			86,725						94,856
浮動利率借款，以日元支付，2025-2028年到期，主要是0.57%-0.79%			86,000						—
總計			3,367,898						3,362,840
總計			10,083,549						12,826,063
三菱UFG銀行：
融資租賃項下的債務			¥	4,419					¥	4,652
非次級債務(1):
固定利率債券，以日元支付，2023-2027年到期，主要是0.63%-2.34%			72,400						37,300
固定利率債券，以美元支付，2023-2052年到期，主要0.00%-4.70%			1,052,443						1,073,796
固定利率債券，以歐元支付，2033年到期，主要是1.81%			6,152						6,557
固定利率借款，以日元支付，2023-2028年到期，主要是0.00%-0.25%			18,582,830						20,582,218
固定利率借款，以美元支付，2030年到期，主要是2.93%			8,371						7,601
可調整利率借款，以美元支付，2023年到期，主要5.14%-5.54%			—						86,127
浮動利率借款，以美元支付，2023-2031年到期，主要是4.49%-8.76%			714,718						671,936
浮動利率借款，以歐元支付，2025-2036年到期，主要2.30%-3.39%			103,231						100,065
總計			20,540,145						22,565,600
次級債務(1):
固定利率債券，以日元支付，2025-2031年到期，主要是1.95%-2.91%			236,000						175,500
固定利率借款，以日元支付，2023-2035年到期，主要是0.44%-2.24%			71,000						59,500
可調整利率借款，以日元支付，2028年到期，主要1.06%			10,000						10,000
浮動利率借款，以日元支付，2027年到期，主要0.27%			15,000						15,000
總計			332,000						260,000
貸款證券化交易項下的債務作為2023-2080年到期的有擔保借款，主要0.13%-10.00%			519,718						445,821
總計			21,396,282						23,276,073

F-57

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			2022						2023
			(單位：百萬)
其他子公司：
融資租賃項下的債務			¥	8,359					¥	13,098
非次級債務(1):
固定利率借款、債券和票據，以日元支付，2023-2051年到期，主要是0.00%-23.00%			1,088,884						1,012,649
固定利率借款、債券和票據，以美元支付，2023-2036年到期，主要是0.00%-50.00%			124,841						95,593
固定利率借款、債券和票據，以歐元支付，2024-2030年到期，主要是0.00%			10,796						1,148
固定利率借款、債券和票據，以泰銖支付，2023-2028年到期，主要是0.00%-6.90%			230,630						154,698
固定利率借款、債券和票據，以其他貨幣支付，2023-2037年到期，主要是0.00%-9.50%(2)			306,778						322,457
浮動/可調整利率借款、債券和票據，以日元支付，2023-2053年到期，主要0.00%-38.50%			1,000,691						1,009,268
浮動/可調整利率借款、債券和票據，以美元支付，2023-2032年到期，主要0.00%-43.00%			130,597						103,125
可調整利率債券和票據，以歐元支付，2024-2025年到期，主要0.10%-1.00%			230						193
總計			2,893,447						2,699,131
次級債務(1):
固定利率借款、債券和票據，以日元支付，2023-2030年到期，主要是1.53%-2.61%			114,946						34,700
固定利率債券和票據，以美元支付，2027-2030年到期，主要是7.50%-8.00%			2,262						2,329
固定利率債券和票據，以泰銖支付，2029-2032年到期，主要3.00%-4.30%			208,581						231,138
浮動利率債券和票據，以美元支付，2028年到期，主要是9.86%			2,866						5,253
總計			328,655						273,420
貸款證券化交易項下的債務佔2022年到期的擔保借款，主要為2.25%			1						—
總計			3,230,462						2,985,649
總計			34,710,293						39,087,785
發債成本			¥	(13,694)					¥	(16,030)
總計			¥	34,696,599					¥	39,071,755

備註：

(1)可調利率債務是指根據債務協議的條款重置利率的債務，而浮動利率債務是根據市場指數的變動重新定價的債務。

(2)次要貨幣，如澳元、印尼盾、韓元等，不包括日元、美元、歐元和泰銖，均被歸類為“其他貨幣”。

三菱UFG集團使用衍生金融工具來管理其對某些債務的利率和貨幣敞口。衍生金融工具包括掉期、遠期、期權和其他類型的衍生工具。由於這些衍生工具，上表所反映的實際利率可能與票面利率不同。上表所示的可調整和浮動利率債的利率為2022年3月31日、2022年3月31日和2023年3月31日的有效利率。

某些債務協議允許三菱UFG集團根據各自協議中規定的條款，根據發行人的選擇，在到期前全部或部分贖回相關債務。

F-58

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

以下為2023年3月31日之後長債到期日摘要：

			MUFG						BK						其他 三家子公司						總計
			(單位：百萬)
截至3月31日的財年：
2024			¥	899,334					¥	1,239,768					¥	691,145					¥	2,830,247
2025			1,331,578						18,187,331						494,856						20,013,765
2026			2,267,854						1,245,954						317,642						3,831,450
2027			580,729						164,253						258,031						1,003,013
2028			1,346,562						1,167,991						101,229						2,615,782
2029年及其後			6,400,006						1,270,776						1,122,746						8,793,528
總計			¥	12,826,063					¥	23,276,073					¥	2,985,649					¥	39,087,785

巴塞爾協議III的新債務發行

截至2023年3月31日的財年，三菱UFG集團向日本機構投資者發行人民幣90,000無擔保永久附屬第1級額外票據的本金總額為百萬美元。這些票據受三菱UFG集團在發生某些事件時停止支付利息和本金減記的酌情決定權，包括當三菱UFG集團的普通股一級資本比率降至以下時5.125%，當三菱UFG集團被認為面臨無法生存的風險或當MUFG集團進入破產程序時。

截至2023年3月31日的財年，三菱UFG集團獲得債務融資人民幣624,500百萬，$16,265百萬(約合人民幣2,171,865百萬）和歐元3,050百萬(約合人民幣444,446百萬美元)，旨在計入全球機構投資者的總虧損吸收能力(TLAC)，以滿足金融穩定委員會發布的標準下的TLAC要求。三菱UFG集團需要保持以下外部TLAC比率18在風險加權資產基礎上的百分比和6.75在槓桿敞口的基礎上。

13.    遣散費、賠償金和養卹金計劃

固定收益養老金計劃

三菱UFG集團資助了非繳費固定收益養老金計劃，該計劃覆蓋了幾乎所有員工，主要提供從年齡開始的終身年金支付65(“養老金福利”)根據遣散費、職級、服務年限等因素計算符合條件的補償金。

三菱UFG銀行和某些國內子公司、三菱UFJ信託銀行、三菱UFJ證券控股、三菱UFJ尼科斯和三菱UFG的一些子公司都有非繳款企業固定收益養老金計劃，為其所有國內員工提供福利。

三菱UFG集團還在外國辦事處和子公司為其員工提供合格和非合格的固定收益養老金計劃。符合條件的計劃是非繳費確定的養卹金計劃，根據服務年限和平均薪酬在退休時提供福利，並涵蓋這些外國辦事處和子公司的幾乎所有僱員。關於在美利堅合眾國的辦事處和子公司，符合條件的計劃是按照美利堅合眾國《僱員退休收入保障法》的要求按現行基礎提供資金的。非合格計劃是非繳費固定收益養老金計劃，根據該計劃，某些員工的薪酬金額超過合格計劃下適用法律規定的最高限額，從而獲得薪酬和利息抵免。

遣散費彌償計劃

三菱UFG集團擁有SIPs，在大多數情況下，除董事外，在日本的員工在正常退休年齡強制退休或提前終止僱傭關係時，有權獲得基於遣散費、職級、服務年限和其他因素的合格補償的一次性遣散費賠償。根據養老金計劃，在強制退休或提前終止僱傭關係時，以一次性現金支付的形式支付福利，沒有領取年金的選擇權。當福利在計劃下一次性支付給福利受款人時，這筆付款代表債務的最終解除。

F-59

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

其他退休後計劃

三菱UFG集團的海外辦事處和子公司，主要是在美利堅合眾國，為其員工提供退休後的某些醫療和人壽保險福利(“其他福利”)。

作為附註2中討論的交易的一部分，三菱UFG聯合銀行維持的固定收益養老金計劃和其他退休後計劃的資產和債務按每個實體在計劃相關參與者債務中的份額按比例分配給三菱UFG銀行和U.S.Bancorp，三個月滯後期的相關利潤、虧損和其他全面收入沒有反映在截至2023年3月31日的財政年度的綜合經營報表和綜合全面收益表中。取而代之的是分別被確認為對留存收益和累積保監局的直接調整。由於消除了固定養卹金計劃和其他退休後計劃的資產和債務報告期間的差異，導致對#年未分配留存收益進行了淨調整。 ¥2,086百萬及累積保監處，扣除税項淨額 ¥27,593百萬，在劃轉業務報告期差異抵銷中記錄在截至2023年3月31日的財政年度的綜合權益表中。然而，本附註其餘部分的披露忽略了這一影響在資金狀況下的單獨列報，以及將三個月期間的這些收益、損失和保險費從淨定期成本和保險費的組成部分中剔除。

截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度的養卹金福利和其他福利的定期淨費用包括以下組成部分：

			國內子公司																		海外辦事處和子公司
			2021						2022						2023						2021												2022												2023
			養老金 更多好處 和SIP						養老金 更多好處 和SIP						養老金 更多好處 和SIP						養老金 更多好處						其他 更多好處						養老金 更多好處						其他 更多好處						養老金 更多好處						其他 更多好處
			(單位：百萬)
服務成本--在本財政年度內獲得的收益			¥	46,861					¥	44,160					¥	41,026					¥	13,947					¥	229					¥	16,853					¥	140					¥	16,808					¥	97
預計福利債務的利息成本			11,091						11,995						14,356						14,295						793						11,233						494						20,573						1,002
計劃資產的預期回報			(71,078)						(81,902)						(84,084)						(31,161)						(2,118)						(33,269)						(2,415)						(44,590)						(3,200)
精算淨損失(收益)攤銷			17,019						770						1,446						11,560						208						16,573						(64)						7,534						155
攤銷先前服務費用			(1,205)						(1,280)						(1,396)						(2,614)						(448)						(2,802)						(385)						(3,124)						(432)
結算和削減的損失(收益)			(4,605)						(5,820)						(4,860)						30						—						44						—						84,345			(1)			—
定期收益淨成本(收益)			¥	(1,917)					¥	(32,077)					¥	(33,512)					¥	6,057					¥	(1,336)					¥	8,632					¥	(2,230)					¥	81,546					¥	(2,378)

注：

(1)一次性核銷未確認的退休福利義務人民幣84,345與轉移三菱UFG銀行海外分行部分固定收益養老金計劃的養老金買斷交易有關的記錄為100萬美元。

F-60

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表彙總了在計算預計福利債務現值和定期福利淨成本時使用的假設：

			國內子公司																		海外辦事處和子公司
			2021						2022						2023						2021												2022												2023
			養老金福利和社會保障計劃						養老金福利和社會保障計劃						養老金福利和社會保障計劃						養老金福利						其他 更多好處						養老金 更多好處						其他 更多好處						養老金 更多好處						其他 更多好處
			(單位：百萬)
使用的加權平均假設：
折扣率在確定費用中的作用			0.63		%				0.71		%				0.86		%				2.94		%				2.72		%				2.19		%				1.82		%				2.51		%				2.21		%
確定福利義務時的貼現率			0.71						0.86						1.36						2.34						2.23						2.78						2.63						4.76						4.68
確定費用的未來補償水平的增長率			3.46						3.46						3.46						5.12						—						5.09						—						5.04						—
確定福利義務的未來補償水平的增長率			3.46						3.46						3.47						5.09						—						5.04						—						5.09						—
計劃資產的預期回報率			2.93						2.89						2.93						6.19						7.00						5.91						7.00						4.86						5.50
確定費用的現金餘額貸記率			2.46						2.46						2.46						2.39						—						1.62						—						1.94						—
確定福利義務的現金餘額貸記率			2.46						2.46						2.46						1.62						—						1.94						—						3.72						—

下表列出了外國辦事處和子公司的假定保健費用趨勢率，用於衡量下一年的預期福利費用：

			波漾									除Muah外
			2022(1)						2023						2022(1)						2023(1)
初始趨勢率			4.13		%				—						6.50		%				7.00		%
最終趨勢率			3.77		%				—						4.50		%				4.50		%
年利率達到最終趨勢利率			2029						—						2029						2031

注：

(1)三菱UFG美洲控股和外國子公司的財年將於12月31日結束。因此，上表分別列出了2021年12月31日、2021年12月31日和2022年12月31日的費率和金額。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表列出了截至2022年3月31日、2022年3月和2023年3月31日的合併資產負債表中確認的合併資金狀況和金額：

			國內子公司												海外辦事處和子公司
			2022						2023						2022												2023
			非供款 養老金福利 和SIP						非供款 養老金福利 和SIP						養老金 更多好處						其他 更多好處						養老金 更多好處						其他 更多好處
			(單位：百萬)
福利義務的變化：
財政年度開始時的福利義務			¥	1,753,483					¥	1,692,105					¥	580,953					¥	31,354					¥	619,739					¥	30,791
服務成本			44,160						41,026						16,853						140						16,808						97
利息成本			11,995						14,356						11,233						494						20,573						1,002
計劃參與者的繳費			—						—						—						433						—						689
收購/資產剝離			(242)						(584)						(130)						—						(77,231)						(3,818)
修正			(1,054)						—						402						—						(1,250)						—
精算損失(收益)			(28,814)						(113,554)						(24,611)			(1)			(2,269)						(98,693)			(1)			(5,329)
已支付的福利			(65,853)						(65,897)						(24,501)						(2,580)						(33,456)						(3,785)
一次性付款			(21,570)						(20,179)						(3,591)						—						(4,476)						—
翻譯調整和其他			—						—						63,131						3,219						(247,171)			(2)			4,548
財政年度結束時的福利義務			1,692,105						1,547,273						619,739						30,791						194,843						24,195
計劃資產變動：
會計年度初計劃資產的公允價值			2,858,013						2,890,503						604,404						33,349						705,864						39,528
計劃資產的實際回報率			77,848						(76,526)						49,277						4,619						(126,085)						(6,722)
僱主供款			20,487						26,734						4,627						(116)						1,277						(8,104)
收購/資產剝離			8						(242)						—						—						(100,438)						(5,649)
計劃參與者的繳費			—						—						—						433						—						689
已支付的福利			(65,853)						(65,897)						(24,501)						(2,580)						(33,456)						(3,785)
翻譯調整和其他			—						—						72,057						3,823						(231,343)			(2)			6,240
會計年度末計劃資產的公允價值			2,890,503						2,774,572						705,864						39,528						215,819						22,197
在綜合資產負債表中確認的金額：
預付福利成本			¥	1,216,703					¥	1,245,150					¥	153,861					¥	12,104					¥	89,109					¥	1,110
應計福利成本			(18,305)						(17,851)						(67,736)						(3,367)						(68,133)						(3,108)
確認淨額			¥	1,198,398					¥	1,227,299					¥	86,125					¥	8,737					¥	20,976					¥	(1,998)

備註：

(1)在截至2022年和2023年3月31日的財政年度，與福利義務變化相關的重大損益主要是由於貼現率的變化。

(2)在一筆養老金買斷交易中，三菱UFG銀行海外分行的部分固定收益養老金計劃被轉移。相關債務和資產為人民幣327,203百萬元和人民幣327,203分別為100萬美元。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

截至2022年、2022年和2023年3月31日，這些計劃的累計福利義務如下：

			國內 三家子公司												駐外機構 公司及附屬公司
			2022						2023						2022						2023
			(單位：百萬)
累計福利義務			¥	1,663,543					¥	1,521,419					¥	596,153					¥	170,917

截至2022年、2022年和2023年3月31日，累計福利義務超過計劃資產的計劃的預計福利義務、累計福利義務和計劃資產公允價值如下：

			國內 三家子公司												駐外機構 公司及附屬公司
			2022						2023						2022						2023
			(單位：百萬)
預計福利義務			¥	25,327					¥	24,918					¥	87,876					¥	81,128
累積福利義務			25,327						24,918						67,612						62,308
計劃資產的公允價值			7,223						7,315						20,139						12,995

三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行、三菱UFJ證券控股、三菱UFJ尼科斯和其他子公司向某些提前解僱的員工支付了不屬於養老金計劃一部分的特別一次性解僱福利。截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財年，此類提前終止福利的運營金額為人民幣16,716百萬元，人民幣16,235百萬元和人民幣16,888分別為100萬美元。

下表列出了三菱UFG集團於2022年3月31日和2023年3月31日在累計保單中確認的金額：

			國內子公司												海外辦事處和子公司
			2022						2023						2022												2023
			養老金 更多好處 和SIP						養老金 更多好處 和SIP						養老金 更多好處						其他 更多好處						養老金 更多好處						其他 更多好處
			(單位：百萬)
淨精算損失(收益)			¥	(18,183)					¥	32,257					¥	47,093					¥	(1,070)					¥	21,347					¥	2,729
前期服務成本			(2,845)						(1,449)						(3,742)						(1,650)						(1,747)						(1,375)
在累計保單中確認的總金額			(21,028)						30,808						43,351						(2,720)						19,600						1,354
税費			(36,389)						(52,367)						(12,092)						616						(6,135)						(736)
在累計保險單中確認的淨額			¥	(57,417)					¥	(21,559)					¥	31,259					¥	(2,104)					¥	13,465					¥	618

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表列出了截至2022年和2023年3月31日的財政年度的保監局：

			國內子公司												海外辦事處和子公司
			2022						2023						2022												2023
			養老金 更多好處 和SIP						養老金 更多好處 和SIP						養老金 更多好處						其他 更多好處						養老金 更多好處						其他 更多好處
			(單位：百萬)
本年度內產生的淨精算虧損(收益)			¥	(24,790)					¥	47,026					¥	(40,559)					¥	(4,471)					¥	59,505					¥	4,129
本年度內產生的前期服務成本			(1,053)						—						402						55						(597)						—
攤銷損失(收益)：
淨精算損失(收益)			(770)						(1,446)						(16,573)						64						(7,534)						(155)
前期服務成本			1,280						1,396						2,802						385						3,124						432
削減和結算			5,820						4,860						(44)						—						(84,345)			(1)			—
外幣折算調整			—						—						6,683						(139)						6,096						(332)
累計保單變動合計			¥	(19,513)					¥	51,836					¥	(47,289)					¥	(4,106)					¥	(23,751)					¥	4,074

注：

(1)一次性核銷未確認的退休福利義務人民幣84,345與轉移三菱UFG銀行海外分行部分固定收益養老金計劃的養老金買斷交易有關的記錄為100萬美元。

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

投資政策

三菱UFG對計劃資產的投資政策以資產負債匹配策略為基礎，旨在通過適當的風險控制和回報最大化，保持福利支付的充足流動性，並在中長期實現計劃資產的穩定增長。作為一般規則，對某些計劃和所有計劃在下列情況下定期審查計劃資產的投資政策：(1)養老金計劃的修改導致養老金計劃負債的大幅波動，或(2)市場環境的變化。計劃資產配置策略是實現計劃資產預期投資收益的主要決定因素。由於市場價值的變化，實際資產配置可能在可接受的範圍內波動。計劃資產由內部和外部資產管理公司組合管理，並在市場波動導致資產類別超出其戰略資產配置範圍時進行重新平衡。將每個計劃資產類別的業績與既定指數和類似的計劃資產組進行比較，以評估與投資組合相關的風險是否適合於該回報水平。

截至2023年3月31日，養卹金福利和其他福利計劃資產的加權平均目標資產配置如下：

			國內 三家子公司						駐外機構 公司及附屬公司
資產類別			養老金 更多好處 和SIP						養老金 更多好處						其他 更多好處
日本股票證券			34.2		%				—		%				—		%
日本債務證券			27.6						—						—
非日本股權證券			13.8						16.3						30.0
非日本債務證券			18.1						64.8						64.0
房地產			1.3						3.6						6.0
短期資產和其他			5.0						15.3						—
總計			100.0		%				100.0		%				100.0		%

估算各類資產長期收益的依據和程序

三菱UFG對國內固定收益養老金計劃和SIPs計劃資產的預期長期回報率是基於積木方法，該方法通過彙總每個資產類別的長期歷史業績和前瞻性回報預期得出的加權回報率來計算計劃資產的總長期回報率。

三菱UFG已確定每種資產類別的預期長期回報率如下：

•日本股票證券：日本債務證券的利率加上與日本股票證券相關的風險溢價。

•日本債務證券：日本經濟增長率

•非日本股權證券：非日本債務證券的利率加上與非日本股權證券相關的風險溢價。

•非日本債務證券：全球經濟增長率

外國辦事處和子公司定期重新考慮其計劃資產的預期長期回報率。他們評估不同資產類別的投資回報波動性，並將其養老金和其他福利的負債結構與其他公司的負債結構進行比較，同時考慮其融資政策，以保持足夠的資金狀況，以滿足參與者的福利義務，並降低長期融資要求和養老金成本。根據這些信息，外國辦事處和子公司更新預期的長期回報率。

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合併財務報表附註--(續)

預計未來的福利支付

下表列出了預計將支付的福利付款，其中包括所示財政年度預期未來服務的影響：

			國內 三家子公司						駐外機構 公司及附屬公司
			養老金 更多好處 和SIP						養老金 更多好處						其他 更多好處
			(單位：百萬)
截至3月31日的財年：
2024			¥	80,489					¥	14,370					¥	2,364
2025			79,347						10,311						2,252
2026			78,884						11,562						2,138
2027			77,514						13,474						2,014
2028			77,892						14,440						1,874
此後(2029-2033)			372,835						97,390						7,868

計劃資產的公允價值計量

以下是按公允價值計量的計劃資產所使用的估值方法的説明，以及根據附註31所述的公允價值等級對計劃資產進行的分類。

政府債券和其他債務證券

當活躍的市場有報價時，三菱UFG集團採用報價來計量證券的公允價值，該等證券被歸類為公允價值等級的第一級。一級證券包括日本政府債券、大多數非日本政府債券和某些公司債券。當報價可得但交易不活躍時，此類證券被歸類為公允價值等級的第二級。當沒有報價時，三菱UFG集團一般使用從獨立定價供應商處獲得的非約束性價格來估計公允價值。這類證券一般被歸類在公允價值等級的第二級。二級證券包括某些非日本政府債券、官方機構債券和公司債券。當證券缺乏流動資金或無法觀察到公允價值計量的重大投入時，此類證券被歸類為公允價值等級的第三級。這類3級證券主要由非日本公司債券組成。

有價證券

當活躍的市場有報價時，三菱UFG集團採用報價來計量有價證券的公允價值，該等證券被歸類於公允價值等級的第一級。當報價可得但交易不活躍時，此類證券被歸類為公允價值等級的第二級。

日本集合基金

日本集合基金是根據日本養老信託基金法規為日本養老金計劃投資設計的投資基金工具。根據基金投資的性質，日本的集合基金分為四主要基金類型：日本有價證券、日本債券型、非日本有價證券和非日本債券型。其他類型的基金投資於短期金融工具或應收貸款。日本的集合基金通常可以按其資產淨值隨時贖回。作為一種實際的權宜之計，日本集合基金的公允價值是按照其每股資產淨值(或其等價物)來衡量的。

其他投資基金

其他投資基金包括共同基金、私募投資基金、共同集合基金、私募股權基金和房地產基金。上市投資基金或共同基金按報價估值，並歸入公允價值等級的第1級或第2級。當沒有可用的市場報價時，公允價值一般按每股資產淨值確定(或

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合併財務報表附註--(續)

其等價物)作為實際的權宜之計。其他歸入公允價值等級第3級的投資基金由某些房地產基金組成，這些基金的公允價值不是以其資產淨值計量，而是通過使用重大的不可觀察的投入來衡量，並且基金的流動性天生就不足。

日本壽險公司總賬

這些工具是與壽險公司簽訂的保證一定水平固定收益收益的合同，主要投資於日債證券等市場風險較低的資產。它們按換算價值計量，並歸類於公允價值層次的第2級。

其他投資

其他投資主要包括通知貸款，其餘為雜項賬户，如銀行存款和短期投資。這些工具通常被歸類為公允價值層次的第一級或第二級。

下表列出了截至2022年3月31日和2023年3月31日各主要計劃資產類別的公允價值：

養老金福利和園區投資：

2022年3月31日			國內子公司																								海外辦事處和子公司
資產類別			1級						2級						3級						總計						1級						2級						3級						總計
			(單位：百萬)
日本國債			¥	140,538					¥	—					¥	—					¥	140,538					¥	—					¥	—					¥	—					¥	—
非日本政府債券			—						—						—						—						68,887						5,385						—						74,272
其他債務證券			9,950						14,648						232						24,830						—						133,815						—						133,815
日本有價證券			848,482						—						—						848,482						—						—						—						—
非日本有價證券			87,983						176						—						88,159						34,659						556						—						35,215
其他投資基金			—						—						—						—						83,442						186,372						—						269,814			(2)
日本人壽保險公司總賬(1)			—						209,482						—						209,482						—						—						—						—
其他投資			11,819						17,563						—						29,382						1,001						11,095						39,729						51,825
總計			¥	1,098,772					¥	241,869					¥	232					¥	1,340,873					¥	187,989					¥	337,223					¥	39,729					¥	564,941
2023年3月31日			國內子公司																								海外辦事處和子公司
資產類別			1級						2級						3級						總計						1級						2級						3級						總計
			(單位：百萬)
日本國債			¥	133,664					¥	—					¥	—					¥	133,664					¥	—					¥	—					¥	—					¥	—
非日本政府債券			—						—						—						—						2,632						2,339						—						4,971
其他債務證券			2,793						6,251						40						9,084						—						15,749						—						15,749
日本有價證券			809,371						—						—						809,371						—						—						—						—
非日本有價證券			78,840						165						—						79,005						3						—						—						3
其他投資基金			—						—						—						—						38						59,023						—						59,061
日本人壽保險公司總賬(1)			—						205,117						—						205,117						—						—						—						—
其他投資			19,644						4,677						—						24,321						2,937						1,869						25,362						30,168
總計			¥	1,044,312					¥	216,210					¥	40					¥	1,260,562					¥	5,610					¥	78,980					¥	25,362					¥	109,952

備註：

(1)“日本人壽保險公司一般帳目”是與人壽保險公司簽訂的一份合同，保證獲得大約1.252021年4月1日至2022年3月31日1.252022年4月1日至2023年3月31日。

(2)駐外機構和子公司的其他投資基金包括共同基金和人民幣共同集合基金。86,724百萬元和人民幣146,169分別由三菱UFG美洲控股公司於2021年12月31日持有。

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合併財務報表附註--(續)

下表列出了作為一種實際權宜之計，按每股資產淨值(或其等價物)估值的某些投資的公允價值，這些投資在2022年和2023年3月31日被排除在上表之外：

			國內 三家子公司												駐外辦事處和 三家子公司
資產類別			2022						2023						2022						2023
			(單位：百萬)
日本的集合基金：
日本有價證券			¥	104,793					¥	71,753					¥	—					¥	—
日本債務證券			221,250						120,108						—						—
非日本有價證券			219,018						186,555						—						—
非日本債務證券			249,274						332,691						—						—
其他			92,558						76,892						—						—
集合資金總額			886,893						787,999						—						—
其他投資基金			662,737			(1)			726,011			(1)			140,923			(2)			105,867			(2)
總計			¥	1,549,630					¥	1,514,010					¥	140,923					¥	105,867

備註：

(1)境內子公司的其他投資基金包括共同基金和人民幣房地產基金。625,237百萬元和人民幣15,417分別為2022年3月31日和元690,781百萬元和人民幣12,351分別為2023年3月31日的100萬。

(2)駐外機構和子公司的其他投資基金包括共同基金、房地產基金和人民幣共同集合基金。25,356百萬元，人民幣80,349百萬元和人民幣34,971分別為2022年3月31日和元12,136百萬元，人民幣63,759百萬元和人民幣29,756分別為2023年3月31日的100萬。

上述養老金福利和國內生產總值表中的其他債務證券和日本債務證券包括元625百萬(0.02三菱UFG集團於2022年3月31日發行的債務證券(佔計劃資產的百分比)及人民幣1,614百萬(0.05佔計劃資產的比例分別為2023年3月31日。上述養老金福利和SIP表中的日本有價證券包括人民幣4,606百萬(0.13計劃資產佔三菱UFG集團於2022年3月31日發行的普通股的百分比)和人民幣5,284百萬(0.18佔計劃資產的比例分別為2023年3月31日。

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合併財務報表附註--(續)

14.其他資產及負債

截至2022年3月31日和2023年3月31日，其他資產和負債的主要組成部分如下：

			2022						2023
			(單位：百萬)
其他資產：
應收賬款：
證券交易的經紀商、交易商和客户的發票			¥	644,443					¥	754,483
其他(1)			1,187,311						1,794,983
對權益法被投資人的投資			3,066,738						3,482,292
預付福利成本(附註13)			1,356,603						1,335,369
為衍生工具交易質押的現金抵押品(附註9)			2,893,178						2,585,837
使用日本銀行結算基礎設施的現金抵押品			933,000						933,000
應計利息			246,271						500,506
遞延税項資產（附註8）			79,191						182,388
經營性租賃使用權資產(附註7)			261,803						227,112
與三菱UFG聯合銀行轉讓業務有關的待售資產(注2)			11,621,567						—
其他			4,421,979						5,659,034
總計			¥	26,712,084					¥	17,455,004
其他負債：
應付帳款：
證券交易向經紀商、交易商和客户發出通知			¥	1,970,158					¥	2,062,782
其他			1,311,035						1,920,945
歸還作為抵押品的證券的義務(附註15、16和31)			6,826,215						6,891,545
應計利息			98,183						385,921
遞延税項負債(附註8)			530,267						208,610
表外信貸工具準備			126,055						143,770
應計福利成本(附註13)			89,062						89,092
擔保和彌償			45,358						54,359
衍生工具交易收到的現金抵押品(附註9)			1,017,580						1,318,338
經營租約下的債務(附註7)			384,183						337,391
與三菱UFG聯合銀行轉讓業務有關的待售負債(注2)			11,157,660						—
應計負債和其他負債			3,106,706						3,934,453
總計			¥	26,662,462					¥	17,347,206

注：

(1)應收賬款-其他主要由與信用卡業務有關的應收賬款組成。與應收賬款有關的信貸損失準備的撥備或沖銷計入綜合經營報表的非利息支出。與信用卡業務相關的應收賬款包括人民幣5,483百萬元和人民幣6,849逾期應收賬款百萬元(逾期1-3個月應收賬款人民幣2,581百萬元和人民幣3,173百萬元，逾期3個月以上應收賬款人民幣2,902百萬元和人民幣3,676百萬美元)，這些應收賬款的信用質量主要根據逾期的程度進行評估。應收賬款的未清餘額在扣除信貸損失後按淨額列報。在截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度內，這些應收賬款的信貸損失準備發生變化，主要是由於為應收賬款撥備了撥備。

權益法投資對象包括以人民幣計價的有價證券。2,481,644百萬元和人民幣2,918,480分別為2022年3月31日和2023年3月31日。相應的總市值為人民幣4,714,562百萬元和人民幣5,099,671分別為100萬美元。有價證券包括摩根士丹利的普通股，以人民幣計價2,058,638百萬元和人民幣2,443,602分別為2022年3月31日和2023年3月31日。截至2023年3月31日，三菱UFG集團持有約22.58佔其普通股的%。權益法投資對象還包括以人民幣計價投資摩根士丹利三菱日聯證券股份有限公司183,932百萬元和人民幣194,225分別為2022年3月31日和2023年3月31日。

F-69

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

三菱UFG集團定期評估權益法被投資人的投資價值損失是否是非臨時性的。作為評估的結果，三菱UFG集團確認了投資價值的非暫時性下降，並記錄了與人民幣某些關聯公司有關的減值損失53,758百萬元，人民幣6,949百萬元和人民幣58,061截至2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度分別為100萬美元。減值損失計入所附綜合經營報表中權益法被投資人的權益收益淨額。

三菱UFG集團權益法被投資人財務信息彙總

三菱UFG集團權益法被投資人中佔比最大的摩根士丹利截至2022年、2022年和2023年3月31日，以及截至2023年3月31日的三個年度的財務信息摘要如下：

			2022						2023
			(以十億計)
交易資產			¥	36,335					¥	42,770
根據轉售協議購買的證券			15,637						16,275
借入的證券			18,480						19,524
總資產			149,589						160,223
存款			44,163						46,405
客户和其他應付款			29,815						29,470
借款			28,127						33,407
總負債			136,851						146,609
非控制性權益			144						151

			2021						2022						2023
			(以十億計)
淨收入			¥	5,841					¥	6,655					¥	7,235
非利息支出總額			3,932						4,498						5,376
所得税前持續經營所得			1,881						2,139						1,797
適用於摩根士丹利的淨收入			1,433						1,650						1,402

三菱UFG集團權益法被投資人(摩根士丹利除外)截至2022年、2022年及2023年3月31日止三個年度及截至2023年3月31日止各年度的財務資料摘要如下：

			2022						2023
			(以十億計)
淨貸款			¥	17,107					¥	18,114
總資產			32,992						35,208
存款			11,291						11,963
總負債			27,255						29,123
非控制性權益			93						77

			2021						2022						2023
			(以十億計)
利息收入總額			¥	1,058					¥	1,119					¥	1,430
利息支出總額			375						335						519
淨利息收入			683						784						911
信貸損失準備金			215						207						245
所得税前收入支出			476						582						616
淨收入			400						488						498

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

15.抵銷衍生工具、回購協議及證券借貸交易

下表載列截至2022年及2023年3月31日的衍生工具、回售及回購協議，以及證券借貸交易的總額及淨額，包括未於綜合資產負債表中抵銷的受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議規限的相關總額。三菱UFG集團主要就衍生工具合約、回購及回購協議及證券借貸交易訂立國際掉期及衍生工具協會總淨額結算協議、總回購協議及總證券借貸協議或類似協議。在任何一份合同違約或終止的情況下，這些協議使締約雙方有權對對方的權利和義務進行淨額結算，並以對方所欠的任何淨額為抵押品進行清算和抵銷。一般而言，由於三菱UFG集團已選擇按毛額列報該等金額，受該等協議規限的金額將計入以下表格披露的“綜合資產負債表內未抵銷的總額”一欄。對於尚未就淨額結算的可執行性徵求或獲得法律意見的某些交易，相關金額不受可執行的總淨額結算協議的約束，也不包括在以下表格披露的“綜合資產負債表中未抵銷的總金額”一欄中。

2022年3月31日：			款項總額 被認可的 資產/負債						總金額 偏移 已整合 *資產負債表						淨額 中呈現 已整合 *資產負債表(1)						未抵銷的總金額 *綜合資產負債表												淨額
																					金融 文書						現金抵押品 收到/認捐
			(以十億計)
金融資產：
衍生資產			¥	10,611					¥	—					¥	10,611					¥	(7,032)					¥	(620)					¥	2,959
轉售協議下的應收款			14,527						(2,024)						12,503						(11,614)						(29)						860
證券借貸交易項下的債務			4,571						(75)						4,496						(4,367)						—						129
總計			¥	29,709					¥	(2,099)					¥	27,610					¥	(23,013)					¥	(649)					¥	3,948
財務負債：
衍生負債			¥	10,948					¥	—					¥	10,948					¥	(6,749)					¥	(2,225)					¥	1,974
回購協議下的交易			29,717						(1,991)						27,726						(26,115)						(85)						1,526
證券借貸交易項下的交易			1,097						(75)						1,022						(990)						(5)						27
返還作為抵押品收到的證券的義務			6,826						—						6,826						(1,864)						—						4,962
總計			¥	48,588					¥	(2,066)					¥	46,522					¥	(35,718)					¥	(2,315)					¥	8,489

於二零二三年三月三十一日：			款項總額 被認可的 資產/負債						總金額 偏移 已整合 *資產負債表						淨額 中呈現 已整合 *資產負債表						未抵銷的總金額 *綜合資產負債表												淨額
																					金融 文書						現金抵押品 收到/認捐
			(以十億計)
金融資產：
衍生資產			¥	12,911					¥	—					¥	12,911					¥	(9,902)					¥	(690)					¥	2,319
轉售協議下的應收款			16,152						(2,093)						14,059						(13,391)						(32)						636
證券借貸交易項下的債務			4,630						(74)						4,556						(4,478)						—						78
總計			¥	33,693					¥	(2,167)					¥	31,526					¥	(27,771)					¥	(722)					¥	3,033
財務負債：
衍生負債			¥	13,833					¥	—					¥	13,833					¥	(9,668)					¥	(1,489)					¥	2,676
回購協議下的交易			42,172						(2,040)						40,132						(39,232)						(76)						824
證券借貸交易項下的交易			1,212						(74)						1,138						(1,108)						(18)						12
返還作為抵押品收到的證券的義務			6,892						—						6,892						(1,975)						—						4,917
總計			¥	64,109					¥	(2,114)					¥	61,995					¥	(51,983)					¥	(1,583)					¥	8,429

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

注：

(1)本表淨額包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務的金融資產和負債有關的金額。有關更多信息，請參見注釋2。

16.回購協議和證券借貸交易被列為擔保借款

下表列出了回購協議下的應付款項、證券借貸交易下的應付款項以及在剩餘合同到期日之前作為抵押品收到的證券的歸還義務，以及在2022年3月31日、2022年和2023年3月31日質押的抵押品類別。與這些安排相關的潛在風險主要涉及市場和流動性風險。為了管理與市場風險敞口相關的風險，三菱UFG集團通常每天對其回購協議和證券借貸交易的抵押品進行重估，並監測標的證券的價值，這些證券主要包括優質證券，如日本國家政府和日本政府機構債券，以及外國政府和官方機構債券。如果這類證券的市值低於相關協議的合同額外加應計利息，三菱UFG集團可能需要在適當的時候交存額外的抵押品。為了應對流動性風險，三菱UFG集團進行壓力測試，以確保在任何質押抵押品的公允價值下降的情況下，保持充足的流動性水平。

			2022年3月31日
			剩餘合同到期日
			通宵 開放和開放						30天 或更少						31-90 六天						完畢 --90天						總計
			(以十億計)
回購協議下的交易			¥	6,703					¥	17,050					¥	3,934					¥	2,030					¥	29,717
證券借貸交易項下的交易			972						95						29						1						1,097
返還作為抵押品收到的證券的義務			5,782						450						437						157						6,826
總計			¥	13,457					¥	17,595					¥	4,400					¥	2,188					¥	37,640

			2023年3月31日
			剩餘合同到期日
			通宵 開放和開放						30天 或更少						31-90 六天						完畢 --90天						總計
			(以十億計)
回購協議下的交易			¥	8,593					¥	23,546					¥	8,393					¥	1,640					¥	42,172
證券借貸交易項下的交易			947						191						5						69						1,212
返還作為抵押品收到的證券的義務			5,516						642						404						330						6,892
總計			¥	15,056					¥	24,379					¥	8,802					¥	2,039					¥	50,276

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

2022年3月31日和2023年3月31日質押的抵押品類別的擔保借款如下：

			2022年3月31日
			之應付 回購 協定						之應付 融券 交易						義務 返回 證券收到 作為抵押品						總計
			(以十億計)
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	7,486					¥	359					¥	4,199					¥	12,044
外國政府和官方機構債券			14,116						11						1,017						15,144
公司債券			745						68						330						1,143
住房貸款抵押證券			6,720						1						—						6,721
其他債務證券			276						—						2						278
有價證券			360						641						1,278						2,279
其他			14						17						—						31
總計			¥	29,717					¥	1,097					¥	6,826					¥	37,640
			2023年3月31日
			之應付 回購 協定						之應付 融券 交易						義務 返回 證券收到 作為抵押品						總計
			(以十億計)
日本國家政府和日本政府機構債券			¥	13,280					¥	577					¥	3,956					¥	17,813
外國政府和官方機構債券			17,618						9						1,122						18,749
公司債券			657						70						400						1,127
住房貸款抵押證券			9,650						—						—						9,650
其他債務證券			552						—						46						598
有價證券			367						556						1,368						2,291
其他			48						—						—						48
總計			¥	42,172					¥	1,212					¥	6,892					¥	50,276

17.優先股

根據公司章程，三菱UFG已獲授權發行400,000,0005類優先股的股份，200,000,0006類優先股的股份，以及200,000,000截至2023年3月31日沒有面值的7類優先股的股票。

在三菱UFG清算或解散的情況下，所有類別的優先股都沒有投票權，在支付股息和分配資產方面優先於普通股。在股息支付方面，它們都是非累積和非參與的。所有類別優先股的股東均有權獲得以人民幣計算的清算分配。2,500並且沒有權利參與任何進一步的清算分配。

截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日，不是已發行優先股和合並資產負債表上的全部股本僅包括普通股。

18.普通股和資本盈餘

在截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度內，普通股已發行股票數量的變化如下：

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			2021						2022						2023
			(股票)
財政年度開始時的餘額			13,581,995,120						13,581,995,120						13,281,995,120
普通股股份的報廢			—						(300,000,000)						(594,284,200)
財政年度末餘額			13,581,995,120						13,281,995,120						12,687,710,920

根據《公司法》，普通股的發行，包括債券和票據的轉換，至少必須貸記普通股賬户50收益的%，並將剩餘金額記入法定資本盈餘賬户(“法定資本盈餘”)。

《公司法》允許日本公司在獲得董事會批准後，按照《公司法》的定義，以“股票拆分”的形式發行股票。此外，在1991年4月1日之前，日本公司被允許免費發行股票。三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行不時進行免費股份分配。這些免費的分佈通常從5%至10在類似交易中發行股票的美國已發行普通股和公有公司將被要求在股東記錄日期將其作為股票股息入賬，方法是減少留存收益並將適當的資本賬户增加相當於已發行股票公允價值的金額。將這種美國會計慣例應用於三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行在2023年3月31日進行的累積免費分配，將使資本賬户增加人民幣1,910,106600萬美元，未分配留存收益相應減少。

《公司法》允許，經股東大會批准，普通股、法定準備金、額外實收資本以及其他資本盈餘和留存收益在一定條件下可以在這些賬户之間轉移。《公司法》限制了在庫存股處置和普通股發行同時進行的情況下實收資本的增加。

至於資本盈餘，三菱UFG子公司保留的作為承銷補償的費用，扣除股票發行費用後，計入資本盈餘總額。

庫存股

《公司法》允許日本公司根據股東在年度股東大會上的決議購買自己的股票，直至下一次股東普通大會結束為止，並無限期持有該等股票作為其庫存股，而不考慮目的。然而，《公司法》要求購買的庫存股數量應在可用於分紅的留存收益範圍內。庫存股的處置須經董事會批准，並遵循與公開發行股份認購類似的程序。

三菱UFG在2021年11月15日召開的董事會會議上決議回購至多300,000,000我們的普通股和人民幣1502021年11月16日至2022年3月31日。根據這項股份回購計劃，三菱UFG回購225,408,800三菱UFG普通股摺合人民幣149,999,964,9622021年11月至2022年3月。此外，MUFG取消了300,000,0002021年11月30日的庫存股股份。

三菱UFG在2022年5月16日召開的董事會會議上決議回購至多600,000,000我們的普通股和人民幣3002022年5月17日至2022年11月11日。根據這項股份回購計劃，三菱UFG回購418,926,300三菱UFG普通股摺合人民幣299,999,909,7682022年5月至2022年10月。此外，MUFG取消了418,926,3002022年11月30日的庫存股。

三菱UFG在2022年11月14日召開的董事會會議上決議回購至多300,000,000我們的普通股和人民幣1502022年12月至2023年1月31日。根據這項股份回購計劃，三菱UFG回購175,357,900三菱UFG普通股摺合人民幣149,999,996,001從2022年12月到2023年1月。此外，MUFG取消了175,357,9002023年2月28日的庫存股。

考慮到三菱UFG的經營業績和資本狀況、成長性投資機會以及包括股價在內的市場狀況，三菱UFG打算靈活地回購三菱UFG自有股票，作為向股東返還利潤和提高資本效率的手段。作為一般政策，三菱UFG打算取消庫藏股，只要該等股份超過約5佔我們全部已發行股份(包括庫藏股)的百分比。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

19.留存收益、法定準備金和股息

除《公司法》外，包括三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行在內的日本銀行還必須遵守《日本銀行法》(《銀行法》)。

法定公積金作為留存收益和法定資本盈餘的撥備

根據《公司法》

《公司法》規定，金額至少等於10每期適用現金支出的現金股利總額和留存收益的一定比例，應當撥備為法定公積金，直至留存收益撥備的法定公積金總額與法定資本盈餘之和達到25《公司法》規定的法定資本的%。

根據《銀行法》

銀行法規定，金額至少等於20每一會計年度與現金支出有關的現金股利和留存收益撥備總額的百分比，應當撥備為法定公積金，直至撥備的法定公積金撥備留存收益總額與法定資本盈餘之和等於100《公司法》規定的法定資本的%。

法定儲備金的轉移

根據《公司法》

根據《公司法》，根據股東在股東大會上的一項決議，允許包括三菱UFG在內的日本公司將法定公積金作為留存收益的分配和法定資本盈餘用於分紅，直到法定公積金和法定資本盈餘的總和等於25《公司法》規定的法定資本的%。

根據《公司法》，包括三菱UFG、三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行在內的日本公司，主要根據股東在股東大會上的決議，被允許將法定資本盈餘和法定準備金轉移到法定資本和/或留存收益，而不受門檻的限制，從而有效地消除了《公司法》和《銀行法》規定的門檻。

根據《銀行法》

根據銀行法，包括三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行在內的日本銀行，根據股東在股東大會上的一項決議，被允許預留法定公積金，作為可用於分紅的留存收益和法定資本盈餘的撥款，直到法定公積金和法定資本盈餘的總和等於100《公司法》規定的法定資本的%。

未分配留存收益和股息

除了上述要求撥付法定準備金的條款外，《公司法》和《銀行法》對可用於分紅的金額施加了某些限制。

根據《公司法》，可用於分紅的金額是根據三菱UFG按照日本公認會計原則保存的一般賬簿中記錄的金額計算的。如附註1所述，所附綜合財務報表所載但未記入三菱UFG一般賬簿的調整，對根據公司法釐定可供派息的留存收益並無影響。根據銀行法，三菱UFG、三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行必須滿足最低資本充足率要求，而MUFG、MUFG銀行和三菱UFJ信託銀行的留存收益分配受到限制，否則可以分配給股東，以維持最低資本要求。

三菱UFG前身為三菱東京金融集團，成立於2001年4月2日，普通股為人民幣924,400百萬元，優先股人民幣222,100百萬元，法定資本盈餘人民幣2,838,693百萬美元和不是留存收益根據被公司法和日本公認會計準則所取代的日本商法典(“守則”)。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

2005年10月1日，三菱UFG以人民幣普通股和優先股起家1,383,052百萬元，法定資本盈餘人民幣3,577,570百萬元和留存收益人民幣757,458萬元，按照《準則》和日本公認會計原則。

截至2023年3月31日，三菱UFG可供派息的金額為人民幣4,214,685百萬美元，這是根據日本公認會計準則在三菱UFG的普通賬簿中記錄的金額。

年度股息，包括優先股股息，由股東在適用股息的會計年度後舉行的年度股東大會上批准。此外，可通過董事會決議支付半年一次的中期股息，但須受《公司法》和《銀行法》的限制。

在所附的合併權益表中，每個會計年度顯示的法定準備金的股息和撥款是指該會計年度核準和支付的股息以及法定準備金的相關批款。

20.累計其他綜合收益(虧損)

下表列出了截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度，累計保費收入(扣除税收和非控股權益淨額)的變化：

			2021						2022						2023
			(單位：百萬)
累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
投資證券未實現收益（虧損）淨額：
財政年度開始時的餘額			¥	(344,785)					¥	(383,004)					¥	(674,230)
本財政年度的淨變動			(38,253)						(291,226)						(227,053)
採用新的信用損失計量準則對金融工具的影響			34						—						—
消除轉讓業務報告期間的差異(注2)			—						—						17,817
財政年度末餘額			¥	(383,004)					¥	(674,230)					¥	(883,466)
淨債務估值調整：
財政年度開始時的餘額			¥	45,502					¥	(37,862)					¥	(14,538)
本財政年度的淨變動			(83,364)						23,324						17,806
財政年度末餘額			¥	(37,862)					¥	(14,538)					¥	3,268
合資格進行現金流量對衝之衍生工具之未變現收益（虧損）淨額：
財政年度開始時的餘額			¥	(13,343)					¥	19,029					¥	5,969
本財政年度的淨變動			32,372						(13,060)						5,140
消除轉讓業務報告期間的差異(注2)			—						—						(10,515)
財政年度末餘額			¥	19,029					¥	5,969					¥	594
確定的福利計劃：
財政年度開始時的餘額			¥	(337,918)					¥	(20,382)					¥	29,124
本財政年度的淨變動			317,536						49,506						6,773
消除轉讓業務報告期間的差異(注2)			—						—						(27,593)
財政年度末餘額			¥	(20,382)					¥	29,124					¥	8,304
外幣折算調整：
財政年度開始時的餘額			¥	230,127					¥	132,738					¥	880,708
本財政年度的淨變動			(97,389)						747,970						834,784
財政年度末餘額			¥	132,738					¥	880,708					¥	1,715,492
財政年度末餘額			¥	(289,481)					¥	227,033					¥	844,192

F-76

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表列出了截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度累計保單各組成部分的税前和税後淨額：

			2021																		2022																		2023
			税前						税收 費用(費用) 或利益						税後淨額						税前						税收 費用(費用) 或利益						税後淨額						税前						税收 費用(費用) 或利益						税後淨額
			(單位：百萬)
投資證券未實現收益（虧損）淨額：
投資證券未實現淨虧損			¥	(69,247)					¥	(599)					¥	(69,846)					¥	(347,106)					¥	76,360					¥	(270,746)					¥	(600,339)					¥	159,480					¥	(440,859)
計入非控股權益歸屬前淨收入（虧損）的虧損（收益）的重新分類調整			(383)						(547)						(930)						(2,015)						11,268						9,253						337,313						(99,409)						237,904
消除轉讓業務報告期間的差異(注2)			—						—						—						—						—						—						(24,147)						6,330						(17,817)
淨變化			(69,630)						(1,146)						(70,776)						(349,121)						87,628						(261,493)						(287,173)						66,401						(220,772)
非控股權益應佔投資證券未實現收益（虧損）淨額															(32,523)																		29,733																		6,281
三菱日聯金融集團應佔投資證券未實現虧損淨額															(38,253)																		(291,226)																		(227,053)
淨債務估值調整：
淨債務估值調整			(126,007)						38,584						(87,423)						32,735						(10,025)						22,710						25,220						(7,722)						17,498
計入非控股權益歸屬前淨收入（虧損）的虧損的重新分類調整			5,851						(1,792)						4,059						885						(271)						614						444						(136)						308
淨變化			(120,156)						36,792						(83,364)						33,620						(10,296)						23,324						25,664						(7,858)						17,806
非控股權益應佔淨債務估值調整															—																		—																		—
三菱日聯金融集團應佔債務估值調整淨額															(83,364)																		23,324																		17,806
合資格進行現金流量對衝之衍生工具之未變現收益（虧損）淨額：
符合現金流量對衝條件的衍生工具未實現收益（虧損）淨額			44,255						(12,359)						31,896						(5,542)						1,825						(3,717)						(38,278)						10,600						(27,678)
計入非控股權益歸屬前淨收入（虧損）的虧損（收益）的重新分類調整			164						115						279						(12,200)						3,143						(9,057)						31,019						(8,458)						22,561
消除轉讓業務報告期間的差異(注2)			—						—						—						—						—						—						14,251						(3,736)						10,515
淨變化			44,419						(12,244)						32,175						(17,742)						4,968						(12,774)						6,992						(1,594)						5,398

F-77

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			2021																		2022																		2023
			税前						税收 費用(費用) 或利益						税後淨額						税前						税收 費用(費用) 或利益						税後淨額						税前						税收 費用(費用) 或利益						税後淨額
			(單位：百萬)
符合非控股權益現金流套期保值條件的衍生品未實現淨收益(虧損)															(197)																		286																		258
三菱日聯金融集團應佔符合現金流量對衝資格的衍生工具未實現收益（虧損）淨額															32,372																		(13,060)																		5,140
確定的福利計劃：
固定福利計劃			436,435						(133,404)						303,031						62,946						(17,350)						45,596						(129,100)						37,654						(91,446)
計入非控股權益歸屬前淨收入（虧損）的虧損的重新分類調整			22,504						(6,479)						16,025						7,042						(1,689)						5,353						98,428						(27,313)						71,115
消除轉讓業務報告期間的差異(注2)			—						—						—						—						—						—						37,257						(9,664)						27,593
淨變化			458,939						(139,883)						319,056						69,988						(19,039)						50,949						6,585						677						7,262
非控股權益應佔的界定福利計劃															1,520																		1,443																		489
三菱日聯金融集團應佔的界定福利計劃															317,536																		49,506																		6,773
外幣折算調整：
外幣折算調整			(61,085)						(14,370)						(75,455)						853,517						(98,059)						755,458						958,705						(94,056)						864,649
計入非控股權益歸屬前淨收入（虧損）的收益的重新分類調整			(57,534)						17,738						(39,796)						(4,296)						1,317						(2,979)						(24,424)						7,480						(16,944)
淨變化			(118,619)						3,368						(115,251)						849,221						(96,742)						752,479						934,281						(86,576)						847,705
可歸因於非控股權益的外幣換算調整															(17,862)																		4,509																		12,921
三菱日聯金融集團應佔外幣換算調整數															(97,389)																		747,970																		834,784
三菱日聯金融集團應佔其他全面收益															¥	130,902																	¥	516,514																	¥	637,450

F-78

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合併財務報表附註--(續)

下表列出了將累積保監處中的重要項目重新分類對所附的截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度合併業務報表各細目的影響：

			2021						2022						2023
累計OCI組件詳情			改敍的數額 累計OCI																		綜合項目 --運營報表
			(單位：百萬)
投資證券未實現淨虧損(收益)
出售和贖回可供出售債務證券的淨虧損(收益)			¥	6,410					¥	(48,637)					¥	(2,682)					投資證券收益（損失）—淨額
投資證券減值損失			6						47,069						359,629						投資證券收益（損失）—淨額
出售三菱UFG聯合銀行的收益(附註2)			—						—						(28,251)						出售三菱UFG聯合銀行的收益
其他			(6,799)						(447)						8,617
			(383)						(2,015)						337,313						税前合計
			(547)						11,268						(99,409)						所得税支出(福利)
			¥	(930)					¥	9,253					¥	237,904					税後淨額
淨債務估值調整			¥	5,851					¥	885					¥	444					權益法被投資人收益中的權益--淨收益或其他非利息收入
			5,851						885						444						税前合計
			(1,792)						(271)						(136)						所得税支出(福利)
			¥	4,059					¥	614					¥	308					税後淨額
符合現金流對衝條件的衍生品未實現淨虧損(收益)利率合約
利率合約			¥	(3,579)					¥	(12,017)					¥	(4,447)					貸款利息收入， 包括費用在內
外匯合約			3,743						(183)						(1,419)						長期債務利息支出或外匯收益--淨額
出售三菱UFG聯合銀行的收益(附註2)			—						—						36,885						出售三菱UFG聯合銀行的收益
			164						(12,200)						31,019						税前合計
			115						3,143						(8,458)						所得税支出(福利)
			¥	279					¥	(9,057)					¥	22,561					税後淨額
固定福利計劃
淨精算損失(1)			¥	28,787					¥	17,279					¥	9,135					其他非利息支出
前期服務成本(1)			(4,267)						(4,467)						(4,952)						其他非利息支出
結算和削減的損失(收益)，以及其他(1)			(2,016)						(5,770)						79,850						其他非利息收入或支出
出售三菱UFG聯合銀行的收益(附註2)			—						—						14,395						出售三菱UFG聯合銀行的收益
			22,504						7,042						98,428						税前合計
			(6,479)						(1,689)						(27,313)						所得税支出(福利)
			¥	16,025					¥	5,353					¥	71,115					税後淨額
外幣折算調整			¥	(57,561)					¥	(4,303)					¥	(24,424)					其他非利息收入
			27						7						—						其他非利息支出
			(57,534)						(4,296)						(24,424)						税前合計
			17,738						1,317						7,480						所得税支出(福利)
			¥	(39,796)					¥	(2,979)					¥	(16,944)					税後淨額
該期間的改敍總數			¥	(29,398)					¥	(10,584)					¥	442,780					税前合計
			9,035						13,768						(127,836)						所得税支出(福利)
			¥	(20,363)					¥	3,184					¥	314,944					税後淨額

注：

(1)這些累積的OCI組成部分是淨定期福利成本的組成部分。有關更多信息，請參見注釋13。

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三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

21.監管資本要求S

日本

三菱UFG、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託和銀行業務以及三菱UFJ證券控股公司受其經營所在國家監管機構頒佈的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本金要求將引發監管機構的某些強制性行動，如果採取這些行動，可能會對三菱UFG的合併財務報表產生直接的實質性影響。

在日本，三菱UFG、三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行必須遵守日本金融廳(“FSA”)根據銀行法和相關法規頒佈的監管資本要求。銀行機構須遵守合併及獨立經營的最低資本要求，並須維持最低資本，而不論該機構是獨立經營或作為另一間公司控制下的附屬公司經營。銀行控股公司管理其銀行子公司的業務時，必須與其子公司銀行一樣，在綜合基礎上維持最低資本充足率。金融服務管理局提供二一套資本充足率準則。其中一套指引適用於日本銀行及設有海外辦事處進行國際業務的銀行控股公司，而另一套指引則適用於並非由其海外辦事處從事國際業務的日本銀行及銀行控股公司。

國際清算銀行(BIS)的巴塞爾銀行監管委員會(BCBS)為所有在國際上活躍的銀行設定資本充足率標準，以確保最低資本水平。

2010年7月和9月，中央銀行行長和監管首腦小組就新的全球監管框架達成了協議，該框架被稱為“巴塞爾協議III”。2010年12月，巴塞爾委員會就巴塞爾III規則的細節達成一致。自2013年3月31日起，日本金融廳採納了巴塞爾協議III，並對日本銀行機構在其外國辦事處開展國際業務採取了過渡性措施。三菱UFG根據巴塞爾協議III計算了截至2022年和2023年3月31日的資本充足率。

資本比率

巴塞爾協議III以“三大支柱”為基礎：(1)最低資本要求；(2)基於監管審查程序的金融機構自我監管；(3)通過信息披露實現市場自律。

至於資本比率的分母，巴塞爾框架提供了以下基於風險的方法和確定風險加權資產的一系列選擇。

“信用風險”

巴塞爾框架提供了確定信用風險的風險加權資產的選項，使銀行能夠選擇最適合其風險評估水平的方法。銀行選擇以下一項三方法：“標準化方法”、“基礎內部評級方法”或“高級內部評級方法(”AIRB“)”。

“市場風險”

在1996年的《納入市場風險的資本協議修正案》中，在二方法“標準化測量方法”和“內部模型方法”是允許的。在一定條件下，也可以採用“內部模型法與標準化計量法相結合”。這一點在《巴塞爾協議III》中沒有改變。

“操作風險”

操作風險被定義為由於內部流程、人員和系統不完善或失敗或由於外部事件而造成損失的風險，這是《巴塞爾協議II》中新增的。巴塞爾協議框架提出三計算操作風險資本費用的方法：(1)基本指標法；(2)標準化法；或(3)高級計量方法(“AMA”)。銀行採用其中一種三確定操作風險的風險加權資產的方法。

銀行在採用以下方法計算每種風險的資本金要求之前，需要獲得監管機構的批准：

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合併財務報表附註--(續)

•基於高級內部評級的信用風險評估方法

•市場風險的內部模型方法

•操作風險的標準化方法與資產定價分析

經金融服務管理局批准，三菱UFG及其大部分主要子公司採用AIRB計算信用風險資本金要求，AMA計算操作風險資本金要求，市場風險主要採用內部模型法計算一般市場風險，採用標準化計量方法計算特定風險。

三菱UFG集團的自有資產不包括以代理人或受託人身份管理的信託資產，因此信託賬户資產一般不包括在資本計量中。然而，根據資本充足率準則，對信託本金的擔保被計為表外項目，需要計入資本費用。

根據金融服務管理局採納的《巴塞爾協議III》，三菱UFG的風險加權資產有所增加，主要反映了信貸估值調整的新資本費用、與大型金融機構的資產價值相關乘數相關的信貸風險以及250未從普通股一級資本扣除的風險加權門檻項目百分比，以及將某些巴塞爾II資本扣除轉換為風險加權資產，如證券化。

另一方面，至於資本比率的分子，有三用於評估資本充足率的主要監管資本比率、普通股一級資本充足率、一級資本充足率和總資本充足率，通過將適用的資本組成部分除以風險加權資產來確定。一級資本包括普通股一級資本和額外一級資本。普通股一級資本主要由普通股、資本盈餘、留存收益和累積保費組成。監管調整包括某些無形固定資產，如商譽和固定收益養老基金資產，對普通股一級進行調整。額外的一級資本通常包括符合巴塞爾協議III的優先證券，在過渡期內，其他符合巴塞爾協議II標準的第一級要求的資本。

二級資本一般包括符合《巴塞爾協議III》的次級債務、過渡期內符合《巴塞爾協議二》標準的二級要求的資本、若干信貸損失撥備，以及附屬公司二級工具的非控股權益。總資本定義為一級資本和二級資本的總和。

自2016年3月31日起，FSA指定的資本保護緩衝、反週期緩衝和全球系統重要性銀行(“G-SIB”)附加費要求開始適用於通過外國辦事處開展國際業務的日本銀行機構。截至2022年3月31日，這些要求已分階段實施並全面實施。除4.50%最低普通股一級資本比率，三菱UFG需要維持2.5%和G-SIB附加費1.5截至2022年和2023年3月31日的百分比，以及0.01%和0.04於二零二二年及二零二三年三月三十一日分別為%。

槓桿率

槓桿率旨在監測和防止銀行業過度槓桿率的積累，並表示為根據金融服務管理局的指引調整的一級資本與表內和表外資產的比率。2017年12月，央行行長和監管負責人小組宣佈了最終的巴塞爾協議III改革。已宣佈的改革包括修訂槓桿率的衡量標準和3最低槓桿率要求，外加等於以下值的G-SIB槓桿率緩衝區50適用的G-SIB資本附加費的%。公告規定，最低槓桿率要求的實施日期為2018年1月1日，G-SIB槓桿率緩衝要求的實施日期為2022年1月1日。自2019年3月31日起，FSA採納了最低槓桿率要求。此外，自2023年3月31日起，槓桿率緩衝設置為50G-SIB附加費的%，即0.75對於三菱UFG，FSA採用了%。

下表所列三菱UFG、三菱UFG銀行及三菱UFJ信託及銀行業務經風險調整後的資本金額及比率及槓桿率，均根據金融服務管理局要求按照日本公認會計原則計算得出。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			實際												對於資本 充分性目的
			金額			比率									金額			比率
			(單位：百萬，百分比除外)
綜合：
2022年3月31日：
總資本(與風險加權資產之比)：
MUFG(1)			¥	17,858,656					14.29		%				¥	15,002,201					12.01		%
BK			14,076,877						12.94						8,700,226						8.00
結核病			1,969,282						20.78						758,073						8.00
第一級資本(相對於風險加權資產)：
MUFG(1)			15,476,287						12.38						12,503,916						10.01
BK			12,092,189						11.11						6,525,170						6.00
結核病			1,803,306						19.03						568,555						6.00
普通股一級資本(相對於風險加權資產)：
MUFG(1)			13,823,912						11.06						10,630,203						8.51
BK			10,728,587						9.86						4,893,877						4.50
結核病			1,640,458						17.31						426,416						4.50
槓桿率：
MUFG			15,476,287						5.14						9,023,770						3.00
BK			12,092,189						4.96						7,312,672						3.00
結核病			1,803,306						6.77						798,855						3.00

於二零二三年三月三十一日：
總資本(與風險加權資產之比)：
MUFG(1)			¥	17,166,109					13.91		%				¥	14,852,953					12.04		%
BK			14,207,818						12.58						9,029,639						8.00
結核病			2,041,563						20.67						790,026						8.00
第一級資本(相對於風險加權資產)：
MUFG(1)			14,863,717						12.04						12,385,685						10.04
BK			12,469,254						11.04						6,772,229						6.00
結核病			1,770,924						17.93						592,519						6.00
普通股一級資本(相對於風險加權資產)：
MUFG(1)			13,280,842						10.76						10,535,234						8.54
BK			11,172,146						9.89						5,079,172						4.50
結核病			1,620,889						16.41						444,389						4.50
槓桿率：
MUFG(2)			14,863,717						4.70						11,851,297						3.75
BK			12,469,254						4.75						7,867,085						3.00
結核病			1,770,924						7.29						728,488						3.00

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			實際												對於資本 充分性目的
			金額			比率									金額			比率
			(單位：百萬，百分比除外)
單機：
2022年3月31日：
總資本(與風險加權資產之比)：
BK			¥	11,167,553					11.91		%				¥	7,498,348					8.00		%
結核病			2,122,840						19.97						850,030						8.00
第一級資本(相對於風險加權資產)：
BK			9,565,792						10.20						5,623,761						6.00
結核病			1,957,340						18.42						637,523						6.00
普通股一級資本(相對於風險加權資產)：
BK			8,261,659						8.81						4,217,821						4.50
結核病			1,794,840						16.89						478,142						4.50
槓桿率：
BK			9,565,792						4.59						6,249,606						3.00
結核病			1,957,340						7.81						751,302						3.00
於二零二三年三月三十一日：
總資本(與風險加權資產之比)：
BK			¥	11,115,302					10.71		%				¥	8,295,019					8.00		%
結核病			2,131,007						19.60						869,700						8.00
第一級資本(相對於風險加權資產)：
BK			9,644,128						9.30						6,221,264						6.00
結核病			1,861,150						17.11						652,275						6.00
普通股一級資本(相對於風險加權資產)：
BK			8,410,290						8.11						4,665,948						4.50
結核病			1,711,650						15.74						489,206						4.50
槓桿率：
BK			9,644,128						4.02						7,183,295						3.00
結核病			1,861,150						8.15						684,297						3.00

備註：

(1)自2016年3月31日起，FSA的資本保護緩衝、逆週期緩衝和G-SIB附加費要求開始適用於通過外國辦事處開展國際業務的日本銀行機構。因此，除了4.50%最低普通股一級資本比率，三菱UFG需要維持2.5%和G-SIB附加費1.5截至2022年和2023年3月31日的百分比，以及0.01%和0.04於二零二二年及二零二三年三月三十一日分別為%。

(2)自2023年3月31日起，G-SIB槓桿率緩衝要求開始適用於通過外國辦事處開展國際業務的日本銀行機構。因此，除了3.0%最低槓桿率，MUFG需要保持G-SIB槓桿率緩衝區0.75截至2023年3月31日。

三菱日聯摩根士丹利證券和其他在日本及海外的證券子公司，也須遵守經營所在國家或司法管轄區的監管資本要求。在日本，《金融工具和交易法》及相關法令要求金融工具公司保持最低資本充足率120按按日本公認會計原則釐定的資本賬減去若干固定資產與相當於市場、交易對手信貸及經營風險金額的百分比計算。具體指引以部級條例的形式發出，詳細説明資本比率的基本組成部分的定義，包括資本、可扣除的固定資產項目和風險，以及相關措施。未能維持最低資本充足率將引發強制性監管行動。資本充足率低於140%將要求監管報告和資本比率低於 100%可能導致暫停全部或部分業務一段時間，並取消註冊。

F-83

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

截至2022年3月31日，三菱日聯摩根士丹利證券的資本賬户減去某些固定資產人民幣486,756在獨立的基礎上，317.1相當於市場、交易對手信用和操作風險的總金額的%。截至2023年3月31日，其資本賬户減去某些固定資產人民幣550,276在獨立的基礎上，310.9相當於市場、交易對手信用和操作風險的總金額的%。

管理層認為，截至2023年3月31日，三菱UFG、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行、三菱UFJ摩根士丹利證券等受監管的證券子公司符合其應遵守的所有資本充足率要求。

美利堅合眾國

在美國，MUFG America Holdings及其銀行子公司MUFG Union Bank，N.A.(“MUFG Union Bank”或“BK(US)”)受美國聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對三菱UFG美洲控股的合併財務報表產生實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，MUFG America Holdings必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的MUFG America Holdings的資產、負債和某些表外項目的量化指標。三菱UFG美洲控股的資本額也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

法規為幫助確保資本充足性而建立的量化措施要求三菱UFG美洲控股公司和三菱UFG聯合銀行維持總資本和一級資本(定義見下表)與風險加權資產(定義)和一級資本(定義)與季度平均資產(定義)的最低金額和比率(見下表)。

2013年7月，聯邦儲備系統理事會和其他美國聯邦銀行機構通過了最終規則，對美國銀行組織的監管資本框架(美國巴塞爾協議III)進行了重大修改。最終規則旨在使這一框架符合BCBS當前的國際監管資本協議(巴塞爾III)。這些規則取代了美國聯邦銀行機構的一般基於風險的資本金規則(通常稱為“巴塞爾協議I”)、適用於某些大型銀行組織(包括三菱UFG聯合銀行)的高級方法規則(通常稱為“巴塞爾協議II”)和槓桿規則，並受某些過渡條款的約束。在其他要求中，美國巴塞爾III規則修改了資本的定義，提高了最低資本充足率，並引入了最低普通股一級資本充足率4.5%，資本節約緩衝為2.5%(對於總最低普通股一級資本比率為7%)，以及最高可達2.5%，如果確定一段時間的過度信貸增長導致金融機構系統性風險增加，監管機構將酌情徵收；要求一級槓桿率為4%，並對大型和國際活躍的銀行控股公司引入目前設定為3%，並納入了資產負債表外的風險敞口；修訂了《巴塞爾協議I》中以標準化方法計算風險加權資產的規則；修改了現有的《巴塞爾協議II高級方法》中計算美國巴塞爾協議III下的風險加權資產的規則；對於高級方法機構，取消了超過一年的四年制從2014年1月1日開始的分階段期間，根據巴塞爾協議I和巴塞爾協議II規則適用的累積保單或損失排除。

根據美國巴塞爾III規則的要求，2.5%的資本節約緩衝正在分階段實施，等量遞增0.625每年%超過四年制自2016年1月1日開始的期間。MUFG America Holdings和MUFG Union Bank完全分階段滿足最低資本要求，包括資本保護緩衝，因為這些要求自2021年12月31日起生效。

如附註2所述，三菱UFG集團於2022年12月1日將MUFG Union Bank的所有已發行普通股和已發行普通股出售給U.S.Bancorp，在MUFG America Holdings運營的業務部分在MUFG集團的視角下變得無關緊要。下表的數字是根據截至2021年12月31日的美國巴塞爾協議III計算得出的。MUFG America Holdings的實際資本金額和比率如下：

F-84

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			實際												最低資本 要求的比率(1)
			金額			比率									金額			比率
			(單位：百萬，百分比除外)
穆阿哈：
2021年12月31日：
總資本(與風險加權資產之比)			$	17,177					16.32		%				$	11,890					11.30		%
第一級資本(風險加權資產)			16,843						16.01						9,786						9.30
一級資本(按季度平均資產計算)(2)			16,843						10.44						6,453						4.00
普通股一級資本(風險加權資產)			16,843						16.01						8,208						7.80

備註：

(1)最低資本要求包括3.32021年12月31日。

(2)不包括某些扣除額。

下表數據是根據截至2021年12月31日的美國巴塞爾協議III計算得出的。三菱UFG聯合銀行的實際資本金額和比率如下：

			實際												最低資本 要求的比率(1)												OCC比率 它需要是 --“資本充裕”
			金額			比率									金額			比率									金額			比率
			(單位：百萬，百分比除外)
BK(美國)：
2021年12月31日：
總資本(與風險加權資產之比)			$	16,265					17.36		%				$	9,840					10.50		%				$	9,371					10.00		%
第一級資本(風險加權資產)			15,629						16.68						7,966						8.50						7,497						8.00
一級資本(按季度平均資產計算)(2)			15,629						12.14						5,149						4.00						6,436						5.00
普通股一級資本(風險加權資產)			15,629						16.68						6,560						7.00						6,091						6.50

備註：

(1)從2019年1月1日開始，最低資本要求包括2.5%.

(2)不包括某些扣除額。

管理層認為，截至2021年12月31日，三菱UFG美洲控股公司和三菱UFG聯合銀行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。

22.收益(虧損) 適用於三菱UFG普通股股東的每股普通股

在截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度，用於計算基本每股收益的淨收益(虧損)和已發行普通股的加權平均數量與用於計算稀釋每股收益的調整金額的對賬如下：

F-85

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			2021						2022						2023
			(單位：百萬)
收入(虧損)(分子)：
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			¥	1,117,298					¥	(83,320)					¥	599,908
稀釋工具的效果：
股權取得權與限售股單位--摩根士丹利			(4,159)						(5,361)						(3,816)
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的盈利（虧損）及假設轉換			¥	1,113,139					¥	(88,681)					¥	596,092
			2021						2022						2023
			（千股）
股份(分母)：
加權平均已發行普通股			12,859,737						12,798,060						12,317,723
稀釋工具的效果：
董事會激勵計劃下的股份收購權和MUFG普通股(1)			—						—						1,132
用於稀釋計算的加權平均普通股			12,859,737						12,798,060						12,318,855
			2021						2022						2023
			(in日元）
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的每股普通股收益(虧損)：
普通股每股基本收益(虧損)：
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的收益(虧損)			¥	86.88					¥	(6.51)					¥48.70
每股普通股攤薄收益(虧損)：
適用於三菱日聯金融集團普通股股東的收益(虧損)(1)			¥	86.56					¥	(6.93)					¥48.39

注：

(1)在截至2021年和2022年3月31日的財年，董事會激勵計劃下的業績激勵計劃可能會稀釋每股普通股收益，但由於其反稀釋作用，不包括在稀釋後每股收益的計算中。

23.衍生金融工具

三菱UFG集團在正常業務過程中將各種衍生金融工具用於交易目的和交易以外的目的(主要是風險管理目的)，以滿足客户的財務需求，作為收入來源並管理其對各種風險的敞口。

市場風險是指未來市場指數的變化可能會降低金融工具的價值。三菱UFG集團是衍生金融工具的一方，包括掉期、遠期、期權和其他類型的衍生品，主要處理與利率、外幣、股票和大宗商品價格相關的市場風險，以及與交易對手不履行交易相關的信用風險。

信用風險是指交易對手未能按照合同的條款和條件履行合同而造成損失的可能性，這可能會超過標的抵押品的價值。為了降低信用風險，三菱UFG集團可能需要抵押品或擔保，其依據是對每個客户的信用狀況進行逐一評估，並對該工具進行評估。三菱UFG集團還使用主淨額結算協議，以降低整體交易對手信用風險。

交易活動

三菱UFG集團的交易活動包括交易和客户住宿活動。作為其交易活動的一部分，三菱UFG集團向其國內外企業和金融機構客户提供各種用於管理利率和外匯風險的衍生金融工具。三菱UFG集團還為自己的賬户訂立其他類型的衍生品交易，包括與股權和信貸相關的合同。

F-86

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

風險管理活動

作為三菱UFG集團風險管理活動的一部分，資產和負債管理被視為三菱UFG集團管理其計息資產和負債利率敞口的方法之一。三菱UFG集團使用某些衍生金融工具，以儘量減少因利率波動而導致的重大計劃外收益波動。舉例來説，因利率波動而增加或減少的已對衝浮動利率資產及負債的利息收入及利息支出，預期將由與該等已對衝資產及負債相關的衍生工具的損益大幅抵銷收益的變動。

三菱UFG集團訂立利率互換及其他合約，主要是為了管理其貸款、投資證券及存款負債的利率風險。利率合約一般為非槓桿式一般利率及基差掉期、期權及期貨合約，可讓三菱UFG集團有效管理其利率風險頭寸。期權合約主要由指數期貨的上限、下限、掉期和期權組成。用於資產和負債管理活動的期貨合約主要是指數期貨，根據基礎利率指數的變動提供現金支付。

三菱UFG集團訂立遠期外匯合約、貨幣掉期合約及其他合約，以因應以外幣計價的資產負債表內資產及負債所產生的貨幣風險，以將按貨幣計的外匯淨頭寸限制在適當水平。

衍生工具合約的名義金額

下表彙總了截至2022年3月31日、2022年3月和2023年3月的衍生品合約名義金額：

			名義金額(1)
			2022						2023
			(以萬億為單位)
利率合約			¥	1,391.8					¥	1,625.6
外匯合約			245.0						307.4
股權合同			7.4						5.3
商品合同			0.1						0.1
信用衍生品			9.8						11.5
其他			3.2						3.2
總計			¥	1,657.3					¥	1,953.1

注：

(1)包括書面和購買的職位。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

衍生工具對綜合資產負債表的影響

下表彙總了三菱UFG集團於2022年和2023年3月31日在合併資產負債表上記錄的衍生工具的公允價值信息：

			衍生工具的公允價值
			2022(1)(5)																		2023(1)(5)
			未指定 為對衝(2)						指定 為對衝(3)						總計 衍生物(4)						未指定 為對衝(2)						指定 為對衝(3)						總計 衍生物(4)
			(以十億計)
衍生資產：
利率合約			¥	5,445					¥	—					¥	5,445					¥	7,445					¥	—					¥	7,445
外匯合約			4,801						2						4,803						5,276						5						5,281
股權合同			151						—						151						90						—						90
商品合同			22						—						22						10						—						10
信用衍生品			103						—						103						80						—						80
其他(6)			10						—						10						5						—						5
衍生工具資產總額			¥	10,532					¥	2					¥	10,534					¥	12,906					¥	5					¥	12,911
衍生負債：
利率合約			¥	5,652					¥	—					¥	5,652					¥	8,697					¥	—					¥	8,697
外匯合約			4,907						1						4,908						5,018						—						5,018
股權合同			277						—						277						128						—						128
商品合同			22						—						22						10						—						10
信用衍生品			101						—						101						90						—						90
其他(6)			(65)						—						(65)						(110)						—						(110)
衍生負債總額			¥	10,894					¥	1					¥	10,895					¥	13,833					¥	—					¥	13,833

備註：

(1)即使衍生工具受主要淨額結算協議所規限，衍生工具的公允價值仍按毛利基礎列報。與衍生工具相關的應付及應收現金抵押品不會計入或抵銷公允價值金額。

(2)未被指定為對衝工具的衍生工具是為交易及風險管理目的而持有，並於交易賬户資產和負債除(6)外。

(3)三菱UFG集團採用套期保值策略，並對若干附屬公司進行的若干衍生工具交易採用對衝會計。被指定為套期保值工具的衍生工具在隨附的綜合資產負債表的其他資產或其他負債中列報。

(4)此表不包括選擇了公允價值期權的嵌入衍生品的合同。

(5)有關公允價值計量和用於計量衍生工具公允價值的假設的更多信息，請參見附註31。

(6)其他主要包括按公平值列賬的分叉嵌入式衍生工具，於貸款、按金及長期債務呈列。

衍生工具對合並經營報表的影響

下表提供了有關衍生品對截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度合併經營報表的影響的更詳細信息：

交易和風險管理衍生工具的損益(不指定為對衝工具)

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			交易和風險管理衍生工具的得失 (Not指定為對衝工具）
			2021																		2022																		2023
			外國 國際交易所 收益(虧損) 中國-網絡						交易 賬户 營業利潤(虧損) 中國-網絡						總計						外國 國際交易所 收益(虧損) 中國-網絡						交易 賬户 營業利潤(虧損) 中國-網絡						總計						外國 國際交易所 收益(虧損) 中國-網絡						交易 賬户 營業利潤(虧損) 中國-網絡						總計
			(以十億計)
利率合約			¥	—					¥	70					¥	70					¥	—					¥	51					¥	51					¥	—					¥	263					¥	263
外匯合約			(91)						—						(91)						(39)						—						(39)						61						—						61
股權合同			—						(269)						(269)						—						(98)						(98)						—						(13)						(13)
信用衍生品			—						(53)						(53)						—						(34)						(34)						—						(20)						(20)
其他(1)			11						(178)						(167)						(6)						(21)						(27)						(3)						8						5
總計			¥	(80)					¥	(430)					¥	(510)					¥	(45)					¥	(102)					¥	(147)					¥	58					¥	238					¥	296

注：

(1)其他主要包括按公平值列賬的分叉嵌入式衍生工具，於貸款、按金及長期債務呈列。

信用衍生品

三菱UFG集團訂立信用衍生工具以管理其信用風險敞口、促進客户交易及進行自營交易，根據該等衍生工具，該等衍生工具為交易對手提供保護，使其不會因一項或多項指定參考實體發行的一套債務債務而出現違約風險。此類信用衍生品的類型主要包括單一名稱信用違約互換、指數和一籃子信用違約互換。如果合同中定義的信用事件發生，三菱UFG集團將不得不在信用衍生品下履行職責。這類信貸事件包括被引用實體的破產、解散或資不抵債、被引用實體債務的違約和重組。三菱UFG集團的交易對手是銀行、經紀自營商、保險和其他金融機構。這些信用衍生品的合同或名義金額代表未來付款的最高潛在金額，而不考慮根據追索權條款或從持有或質押的抵押品中可能收回的款項。

下表彙總了截至2022年3月31日和2023年3月31日通過信用衍生品銷售的保護的某些信息：

			售出的防護產品
			最大潛力/名義金額 按有效期																								公允價值
2022年3月31日：			1年 或更少						1-5年						完畢 --5年						總計						（資產）/ 法律責任(1)
			(單位：百萬)
單一名稱信用違約掉期：
投資級(2)			¥	408,281					¥	1,874,796					¥	731,946					¥	3,015,023					¥	(61,308)
非投資級			91,161						349,847						66,452						507,460						5,378
總計			499,442						2,224,643						798,398						3,522,483						(55,930)
指數和一籃子信用違約互換：
投資級(2)			67,600						458,153						36,955						562,708						(9,604)
非投資級			56,299						19,936						—						76,235						(61)
未評級			19,944						279,955						886						300,785						(7,320)
總計			143,843						758,044						37,841						939,728						(16,985)
已售出的信貸違約掉期總額			¥	643,285					¥	2,982,687					¥	836,239					¥	4,462,211					¥	(72,915)

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			售出的防護產品
			最大潛力/名義金額 按有效期																								公允價值
於二零二三年三月三十一日：			1年 或更少						1-5年						完畢 --5年						總計						（資產）/ 法律責任(1)
			(單位：百萬)
單一名稱信用違約掉期：
投資級(2)			¥	616,504					¥	2,222,393					¥	529,796					¥	3,368,693					¥	(30,117)
非投資級			163,982						313,135						48,177						525,294						13,477
總計			780,486						2,535,528						577,973						3,893,987						(16,640)
指數和一籃子信用違約互換：
投資級(2)			—						217,259						1,596						218,855						(1,266)
非投資級			37,359						599,638						6,200						643,197						(7,121)
未評級			—						435,452						3,192						438,644						(3,329)
總計			37,359						1,252,349						10,988						1,300,696						(11,716)
已售出的信貸違約掉期總額			¥	817,845					¥	3,787,877					¥	588,961					¥	5,194,683					¥	(28,356)

備註：

(1)公允價值金額在現金抵押品或交易對手淨額之前按毛數顯示。

(2)MUFG集團認為Baa3/BBB—或更高的評級符合投資等級的定義。

單一名稱信用違約互換-單一名稱信用違約互換保護買方在發行人違約的情況下免受債券或貸款本金的損失。保護買方向三菱UFG集團支付溢價，並在信用違約互換期間受到保護。作為保護的賣方，如果合同中定義的信用事件發生，三菱UFG集團反過來將不得不根據信用違約互換履行義務。為顯示信用違約互換的當前付款/履約風險，現披露信用違約互換相關參考實體的外部信用評級，主要是由穆迪和標準普爾(“S”)提供的評級。

指數和一籃子信用違約互換-指數和籃子信用違約互換是指通過單一名稱信用違約互換的基礎籃子或投資組合引用多個名稱的信用違約互換。通常，如果其中一個標的名稱發生違約，作為保護賣方的三菱UFG集團將不得不按比例支付信用違約指數或一籃子合同總名義金額的一部分。為顯示該等信用違約互換的當前付款/履約風險，計算及披露了基於組成籃子或指數的相關參考實體的內部評級的評級尺度，該內部評級一般與主要由穆迪和S定義的評級相對應。

三菱UFG集團可以通過簽訂抵銷衍生品合同，在經濟上對衝其對信用衍生品的敞口。三菱UFG集團與相同標的參考實體購買的信用保護出售的賬面價值和名義金額約為人民幣70億元和人民幣4,083分別為2022年3月31日的10億元和約人民幣27億元和人民幣4,880億美元，分別為2023年3月31日。

抵押品由三菱UFG集團持有，與該等票據有關。抵押品要求是在交易對手一級確定的，涵蓋許多交易和產品，而不是個別合同。

信用風險、流動性風險與信用風險相關或有特徵

三菱UFG集團持有的某些衍生工具包含條款，要求三菱UFG集團的債務維持各主要信用評級機構的投資級信用評級。如果三菱UFG集團的債務降至投資級別以下，將違反這些規定，衍生工具的交易對手可以要求提前終止付款，或要求立即和持續進行淨負債頭寸的衍生工具的隔夜全額抵押。所有於2022年及2023年3月31日處於負債狀態的具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的公允價值合計約為人民幣0.5萬億元0.8分別為三菱UFG集團提供抵押品約人民幣349億元和人民幣222在正常的業務過程中，分別為10億美元。如果三菱UFG集團的債務低於投資級，可以申請的額外抵押品金額和提前終止金額為人民幣53億元和人民幣60億元，分別截至2022年3月31日和元70億元和人民幣116分別為10億美元，截至2023年3月31日。

F-90

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

24.擔保和其他表外工具下的債務

擔保項下的債務

三菱UFG集團為客户提供多種擔保和類似安排，包括備用信用證、財務和履約擔保、信用保護、流動性安排、其他表外信貸相關支持和類似工具，以滿足客户的財務和業務需求。下表列出了此類擔保在2022年3月31日、2022年3月31日和2023年3月31日的合同或名義金額。這些票據的合同金額或名義金額代表未來付款的最高潛在金額，不考慮根據追索權規定或從所持有或質押的抵押品中可能收回的款項。

對於某些類型的衍生品，例如書面利率期權和書面貨幣期權，未來的最大潛在償付能力是無限的。因此，估計未來付款的最高潛在金額是不切實際的。因此，表中包括了相關合同的名義金額，但不包括最高潛在付款金額。

三菱UFG集團利用各種技術，包括基於管理層對擔保方的信用評估和相關信用狀況，以現金、證券和房地產形式進行的抵押，降低了其因擔保而產生的信用風險敞口。為了管理信用風險敞口，三菱UFG集團還與第三方訂立分參與合同，第三方將為部分信貸安排提供資金，並在客户未能履行其義務時承擔其應承擔的損失份額。下表包括人民幣的保證金646.1億元和人民幣549.1分別為2022年3月31日和2023年3月31日的10億美元，這些銀行將辛迪加給第三方。下表彙總的合同或名義金額不一定與未來的實際信貸風險敞口有任何直接關係，這主要是由於三菱UFG集團的風險管理技術。

			極大值 潛力/ 簽訂了合同 或名義 --金額						按到期期列出的金額
2022年3月31日：									1年 或更少						1-5年						完畢 --5年
			(以十億計)
備用信用證和財務擔保			¥	4,731					¥	3,733					¥	784					¥	214
性能保證			3,828						2,807						887						134
衍生工具(1)			39,982						14,670						16,988						8,324
信託賬户的負債			12,262						6,413						672						5,177
其他			71						6						65						—
總計			¥	60,874					¥	27,629					¥	19,396					¥	13,849
			極大值 潛力/ 簽訂了合同 或名義 --金額						按到期期列出的金額
於二零二三年三月三十一日：									1年 或更少						1-5年						完畢 --5年
			(以十億計)
備用信用證和財務擔保			¥	4,975					¥	4,047					¥	743					¥	185
性能保證			4,179						3,100						930						149
衍生工具(1)			48,363						22,197						16,036						10,130
信託賬户的負債			17,139						8,780						798						7,561
其他			85						15						70						—
總計			¥	74,741					¥	38,139					¥	18,577					¥	18,025

注：

(1)三菱UFG集團銷售的信用衍生品不包括在本演示文稿中。

擔保合同的性質

備用信用證和金融擔保通常包括髮行人或指定的第三方根據貸款合同和其他類似合同條款向受益人保證客户履行義務的義務。

F-91

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

金融交易。如果客户未能履行合同規定的義務，三菱UFG集團必須向擔保方支付款項。合同到期日屆滿的擔保5年限主要由住房貸款擔保組成。

履約擔保是指根據另一方未能履行義務協議(財務義務除外)，或有要求三菱UFG集團向被保方支付款項的合同。例如，履約保證包括對建設項目完工的保證。

被視為包括在《擔保指南》規定的擔保定義中的衍生工具包括某些書面期權和信用違約互換。為了讓三菱UFG集團確定這些衍生工具是否符合《擔保指南》中規定的擔保定義，三菱UFG集團必須跟蹤交易對手是否確實面臨因標的的不利變化而造成的損失。因此，三菱UFG集團已披露有關所有信用違約互換及某些書面期權的資料，而不論交易對手是否擁有與衍生工具標的相關的資產或負債，而該等期權有可能符合擔保指引所規定的擔保定義。然而，三菱UFG集團在2022年和2023年3月31日銷售的信用衍生品不在本演示文稿中，因為它們在附註23中披露。

信託賬户負債是指受託人利用三菱UFG集團的資金向債權人臨時支付信託賬户負債的潛在責任，除非與信託債權人達成的某些協議規定限制三菱UFG集團作為受託人對信託賬户資產的風險敞口。在信託安排的期限內，信託可能為獲得某些服務而招致外部責任。原則上，信託的任何負債應由信託賬户及其受益人支付。除非與信託債權人達成的協議限制了受託人對信託賬户資產的敞口，否則受託人的責任可被解釋為包括信託賬户負債的臨時付款，而信託賬户不能維持足夠的流動資金。信託賬户的負債主要包括歸還擔保借貸交易抵押品的義務。三菱UFG集團在這類責任上並未遭受重大損失，其對與臨時付款相關的風險的風險敞口被認為是微乎其微的，因為信託賬户負債一般由相應的信託賬户資產覆蓋。三菱UFG集團持續監測信託賬户的負債，並評估信託賬户履行義務以防止任何不利結果的能力；三菱UFG集團向信託賬户資產和受益人主張其臨時付款的追索權。

賬面金額

於2022年、2022年及2023年3月31日，與上述擔保及類似工具有關的負債賬面值為人民幣814,734百萬元和人民幣1,243,157百萬美元，分別計入其他負債和貿易賬户負債。佔總額最大部分的擔保和類似工具是以人民幣出售的期權。769,376百萬元和人民幣1,188,798分別截至2022年和2023年3月31日。三菱UFG集團在2022年和2023年3月31日銷售的信用衍生品不在本演示文稿中，因為它們在附註23中披露。此外，其他負債還包括人民幣表外工具準備。51,852百萬元和人民幣48,615分別在2022年和2023年3月31日，與這些交易相關的100萬美元。

性能風險

三菱UFG集團使用與評估貸款組合違約概率相同的信用評級系統來監測其擔保的履約風險。三菱UFG集團的信用評級體系與巴塞爾協議III下的信用風險評估方法和第三方信用評級機構的方法是一致的。對於某些基礎參考信用或實體，評級不可用。這類參考信用包括在下表中的“未評級”類別中。

下表列出了截至2022年3月31日和2023年3月31日，根據內部信用評級分類的未來付款的最大潛在金額。未來最高可能付款的確定依據是擔保的名義金額，而不考慮追索權規定下可能收回的款項，或從持有或質押的抵押品中收回的款項。這些數額並不代表這些擔保的預期損失(如果有的話)。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

									按借款人職等開列的數額
2022年3月31日：			極大值 潛力/ 簽訂了合同 或名義 --金額						正常						關 看(1)						可能 成為 破產 法律上/ 幾乎 破產(2)						不 評級：
			(以十億計)
備用信用證和財務擔保			¥	4,731					¥	4,575					¥	121					¥	31					¥	4
性能保證			3,828						3,706						73						22						27
總計			¥	8,559					¥	8,281					¥	194					¥	53					¥	31
									按借款人職等開列的數額
於二零二三年三月三十一日：			極大值 潛力/ 簽訂了合同 或名義 --金額						正常						關 看(1)						可能 成為 破產 法律上/ 幾乎 破產(2)						不 評級：
			(以十億計)
備用信用證和財務擔保			¥	4,975					¥	4,819					¥	78					¥	17					¥	61
性能保證			4,179						4,066						53						29						31
總計			¥	9,154					¥	8,885					¥	131					¥	46					¥	92

備註：

(1)被歸類為密切關注的借款人是指那些需要密切監測的借款人。因為借款人已經開始對其經營業績和財務狀況表現出潛在的擔憂因素，借款人已經開始對其經營業績和財務狀況表現出嚴重關切的因素，包括需要長期解決方案的業務問題，或者借款人的貸款是TDR或合同上逾期的貸款90因特殊原因需要幾天或更長時間。

(2)被歸類為可能破產或在法律上/實際上破產的借款人是指由於債務償還問題嚴重且在實現重組計劃方面進展不佳而被歸類為違約概率較高的借款人，借款人被視為幾乎破產而業務運營沒有改善的前景，或借款人因無法付款、暫停業務、自願清盤或申請法律清算而在法律上破產而無法繼續業務運營的借款人。

三菱UFG集團不根據內部信用評級進行分類的擔保如下。

三菱UFG集團按公允價值記錄所有衍生品合約。市場總風險限額已經確立，市場風險衡量標準也按照這些限額進行了例行監測。三菱UFG集團還通過各種風險緩解策略管理其對這些衍生品合約的敞口，包括但不限於抵消經濟對衝頭寸。三菱UFG集團預計虧損風險微乎其微，並認為衍生品合約的名義金額一般超過其風險敞口。

信託賬户負債是受託人利用三菱UFG集團的資金向債權人臨時支付信託賬户負債的潛在責任。三菱UFG集團在這類責任上並未遭受重大損失，其對與臨時付款相關的風險的風險敞口被認為是微乎其微的，因為信託賬户負債一般由相應的信託賬户資產覆蓋。

其他表外工具

除了上述擔保和類似安排下的債務外，三菱UFG集團還發行其他表外工具，以滿足客户的財務需求，並用於交易以外的目的。此類表外工具包括與貸款相關的承諾，包括三菱UFG集團為滿足其客户的融資需求而提供的信貸和商業信用證的承諾。一旦三菱UFG集團發行這些表外工具，除非合同另有規定，否則三菱UFG集團必須向根據相關合同指定的客户或受益人提供信貸或向其支付某些款項。由於其中許多承付款到期而未動用，承付款總額不一定代表未來的現金需求。我們幾乎所有的表外工具都包括在2023年3月31日之前發放信貸的承諾，大約62其中%的承諾將在一年內到期，34從一年到五年的4五年後為%。下表列出了截至2022年3月31日、2022年3月和2023年3月的其他表外工具的合同金額：

F-93

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			2022						2023
			(以十億計)
提供信貸的承諾			¥	82,886					¥	88,631
商業信用證			908						871
投資承諾			478						705

提供信貸的承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，是向客户放貸的具有約束力的協議。承諾與擔保的不同之處在於，承諾一般是可撤銷的，或者有條款使三菱UFG集團能夠在違反合同任何條件和潛在借款人的財務狀況某些惡化的情況下避免付款。

商業信用證通常用於貿易交易，通常由標的貨物擔保。三菱UFG集團不斷監測抵押品和其他證券的類型和金額，並要求交易對手在必要時提供額外的抵押品或擔保人。

進行投資的承諾是具有法律約束力的合同，例如根據有限合夥協議向公司復甦或私募股權投資基金提供額外捐款。附註25介紹了三菱UFG集團擁有重大可變權益的其中一些基金。

25.可變利息實體

在正常業務過程中，三菱UFG集團在各種實體中擁有財務權益和其他合同義務，這些實體可能被視為VIE，如資產擔保管道、各種投資基金、為結構性融資而設立的特殊目的實體、重新打包的工具、為三菱UFG集團資產證券化而設立的實體和信託安排。

下表列出了綜合資產負債表上記錄的綜合VIE在2022年3月31日、2022年3月和2023年3月的資產和負債：

合併後的VIE			合併資產
2022年3月31日：			總計						現金和 到期日期為 三家銀行						生息 礦牀 其他銀行						交易 賬户 三種資產						投資 美國證券公司						貸款						所有其他 三種資產
			(單位：百萬)
資產支持導管			¥	6,115,286					¥	114,679					¥	24,959					¥	30,114					¥	906,109					¥	5,016,254					¥	23,171
投資基金			538,336						578						28,021						351,806						55,567						—						102,364
為結構化融資設立的特殊目的實體			192,200						1,694						5,463						7,294						—						119,002						58,747
重新包裝的儀器			342,771						4,798						—						134,387						111,711						88,209						3,666
MUFG集團資產的證券化			10,544,934						—						1,204						—						—						10,526,124						17,606
信託安排			8,581,448						—						—						760,960						1,303,063						6,517,421						4
其他			67,650						465						3,910						22,110						15,684						3,496						21,985
抵銷前合併資產總額			26,382,625						122,214						63,557						1,306,671						2,392,134						22,270,506						227,543
合併時抵銷的金額			(7,424,058)						(115,486)						(36,175)						(54,363)						(567,242)						(6,619,044)						(31,748)
合併資產總額			¥	18,958,567					¥	6,728					¥	27,382					¥	1,252,308					¥	1,824,892					¥	15,651,462					¥	195,795

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			合併負債
			總計						存款						其他短期投資 --借款						長期的 --債務						所有其他 --負債
			(單位：百萬)
資產支持導管			¥	6,091,830					¥	—					¥	4,443,656					¥	1,337,938					¥	310,236
投資基金			29,368						—						—						6,497						22,871
為結構化融資設立的特殊目的實體			101,814						—						—						95,218						6,596
重新包裝的儀器			345,606						—						22,791						248,535						74,280
MUFG集團資產的證券化			10,569,281						—						—						10,102,964						466,317
信託安排			8,581,731						7,063,850						683,346						—						834,535
其他			63,126						—						2,268						39,511						21,347
抵銷前綜合負債總額			25,782,756						7,063,850						5,152,061						11,830,663						1,736,182
合併時抵銷的金額			(15,116,977)						(756)						(2,590,224)						(11,378,021)						(1,147,976)
對MUFG集團一般信貸有追索權的負債金額			(10,081,747)						(7,063,094)						(2,522,255)						(3,411)						(492,987)
債權人或實益權益持有人對MUFG集團一般信貸無追索權的合併VIE負債			¥	584,032					¥	—					¥	39,582					¥	449,231					¥	95,219

合併後的VIE			合併資產
於二零二三年三月三十一日：			總計						現金和 到期日期為 三家銀行						生息 礦牀 其他銀行						交易 賬户 三種資產						投資 美國證券公司						貸款						所有其他 三種資產
			(單位：百萬)
資產支持導管			¥	7,388,845					¥	71,649					¥	34,521					¥	47,606					¥	1,027,862					¥	6,185,514					¥	21,693
投資基金			1,331,962						—						46,157						359,777						65,204						—						860,824
為結構化融資設立的特殊目的實體			248,952						—						2,593						8,624						—						135,606						102,129
重新包裝的儀器			243,513						7,882						—						167,007						53,617						15,007						—
MUFG集團資產的證券化			10,389,398						—						1,434						—						—						10,371,275						16,689
信託安排			8,176,795						—						—						833,864						1,514,530						5,828,397						4
其他			62,109						584						3,952						14,606						16,159						2,822						23,986
抵銷前合併資產總額			27,841,574						80,115						88,657						1,431,484						2,677,372						22,538,621						1,025,325
合併時抵銷的金額			(6,739,954)						(71,872)						(36,626)						(63,556)						(600,635)						(5,940,036)						(27,229)
合併資產總額			¥	21,101,620					¥	8,243					¥	52,031					¥	1,367,928					¥	2,076,737					¥	16,598,585					¥	998,096

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			合併負債
			總計						存款						其他短期投資 --借款						長期的 --債務						所有其他 --負債
			(單位：百萬)
資產支持導管			¥	7,364,030					¥	—					¥	5,587,813					¥	1,367,234					¥	408,983
投資基金			830,751						—						817,292						7,407						6,052
為結構化融資設立的特殊目的實體			127,768						—						—						109,352						18,416
重新包裝的儀器			245,829						—						—						230,285						15,544
MUFG集團資產的證券化			10,418,160						—						—						10,154,662						263,498
信託安排			8,176,907						6,408,837						840,690						—						927,380
其他			56,902						—						1,456						31,900						23,546
抵銷前綜合負債總額			27,220,347						6,408,837						7,247,251						11,900,840						1,663,419
合併時抵銷的金額			(16,102,106)						(302)						(3,696,647)						(11,469,378)						(935,779)
對MUFG集團一般信貸有追索權的負債金額			(10,503,305)						(6,408,535)						(3,505,172)						(25,033)						(564,565)
債權人或實益權益持有人對MUFG集團一般信貸無追索權的合併VIE負債			¥	614,936					¥	—					¥	45,432					¥	406,429					¥	163,075

一般而言，綜合VIE的債權人或實益權益持有人不僅可追索其債權人或實益權益持有人的資產，亦可追索三菱UFG集團的其他資產，因為根據合約規定，MUFG集團亦須向該等VIE提供增信或計劃範圍內的流動資金。

下表列出了非合併VIE的總資產、三菱UFG集團參與非合併VIE所造成的最大虧損風險以及與MUFG於2022年和2023年3月31日在非合併VIE的可變權益相關的資產和負債：

非合併VIE															表內資產																														資產負債表內 --負債
2022年3月31日：			總資產						極大值 暴露						總計						交易 賬户 三種資產						投資 美國證券公司						貸款						全 其他 三種資產						總計						所有其他 --負債
			(單位：百萬)
資產支持導管			¥	27,325,711					¥	6,010,143					¥	4,858,210					¥	—					¥	1,756,122					¥	3,102,088					¥	—					¥	520					¥	520
投資基金			112,262,392						3,352,266						2,622,407						328,963						622,967						1,628,737						41,740						4,507						4,507
為結構化融資設立的特殊目的實體			42,312,881						4,829,867						3,275,008						234,384						20,854						3,012,252						7,518						25,424						25,424
重新包裝的儀器			7,533,839						3,627,418						3,448,224						563,524						2,424,602						373,834						86,264						1,590						1,590
其他			74,119,635						3,474,163						2,402,341						170,859						7,552						2,139,751						84,179						28,128						28,128
總計			¥	263,554,458					¥	21,293,857					¥	16,606,190					¥	1,297,730					¥	4,832,097					¥	10,256,662					¥	219,701					¥	60,169					¥	60,169
非合併VIE															表內資產																														資產負債表內 --負債
於二零二三年三月三十一日：			總資產						極大值 暴露						總計						交易 賬户 三種資產						投資 美國證券公司						貸款						全 其他 三種資產						總計						所有其他 --負債
			(單位：百萬)
資產支持導管			¥	41,001,958					¥	8,062,589					¥	6,384,079					¥	21,719					¥	2,205,877					¥	4,142,995					¥	13,488					¥	10,823					¥	10,823
投資基金			55,386,213						4,930,989						3,446,109						262,312						120,436						2,710,177						353,184						27,606						27,606
為結構化融資設立的特殊目的實體			54,543,066						5,864,814						3,907,598						80,382						39,357						3,749,670						38,189						208,100						208,100
重新包裝的儀器			9,034,058						4,372,581						4,117,969						944,795						2,641,384						386,793						144,997						2,230						2,230
其他			87,989,676						3,989,548						2,761,087						146,286						7,552						2,523,976						83,273						46,354						46,354
總計			¥	247,954,971					¥	27,220,521					¥	20,616,842					¥	1,455,494					¥	5,014,606					¥	13,513,611					¥	633,131					¥	295,113					¥	295,113

F-96

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

每類實體的最大虧損敞口是根據任何表內資產和持有的任何表外負債的賬面價值，扣除任何追索權負債而確定的。因此，最大虧損風險是指三菱UFG集團在每個資產負債表日可能產生的最大虧損，並不反映發生此類虧損的可能性。資產負債表內資產額與最大虧損風險之間的差額主要包括剩餘未提取的承擔額。

每種交易類別的分析

資產支持的管道

這一類別主要包括以下內容：

多賣方渠道(三菱UFG贊助的資產擔保商業票據(“ABCP”)渠道和其他資產擔保商業票據渠道)

三菱UFG集團在資產擔保融資計劃下管理着幾個渠道，這些渠道通過向第三方投資者發行短期融資工具(主要是商業票據)從三菱UFG集團的客户手中購買金融資產，主要是交易應收賬款。根據資產擔保融資計劃，三菱UFG集團充當管道的代理，這些管道與三菱UFG集團的客户簽訂協議，客户將金融資產轉移到管道，以換取貨幣對價。三菱UFG集團還承銷由其持有的資產擔保的管道的商業票據，並向管道提供項目範圍的流動性和信用增強融資。三菱UFG集團收取與其向管道提供的服務以及整個計劃的流動性和信用增強有關的費用。三菱UFG集團認為自己是多賣方管道的主要受益者，因為作為代理商和贊助商，三菱UFG集團有權指導管道的活動，從而對管道的經濟表現產生最重大的影響，並有義務通過整個計劃的流動性和信用增強來吸收管道可能對管道產生重大影響的損失。因此，三菱UFG集團整合了這些管道。

除上述實體外，三菱UFG集團還作為第三方管理的幾個渠道的融資提供者參與其中。這些渠道中的大多數是根據多賣方資產擔保融資計劃建立的，三菱UFG集團與其他金融機構一起提供融資。關於這些管道，三菱UFG集團不被視為主要受益者，因為三菱UFG集團參與這些管道只是為了與其他第三方金融機構一起提供融資，它沒有權力指導管道的活動。因此，三菱UFG集團不合並管道。

資產擔保渠道(三菱UFG贊助的資產擔保貸款(ABL)計劃和其他計劃)

三菱UFG集團在資產擔保融資計劃下管理着幾個渠道，其中三菱UFG集團提供融資，為這些渠道從客户手中購買金融資產提供資金，主要包括應收貿易賬款。三菱UFG集團作為管道的代理人和贊助商，與三菱UFG集團的客户簽訂協議，客户將資產轉移到管道，以換取金錢代價。在大多數情況下，三菱UFG集團是以管道持有的資產為擔保的唯一融資提供者。三菱UFG集團認為自己是管道的主要受益者，因為作為管道的代理和贊助商，三菱UFG集團有權指導管道的活動，如選擇要購買的資產和購買條件，以及向原始債務人追討債務，這些都是對管道的經濟表現最重要的影響，而且三菱UFG集團也有義務通過其提供的融資來吸收管道可能對管道產生重大影響的損失。因此，三菱UFG集團整合了這些管道。

此外，三菱UFG集團還與實體打交道，這些實體在大多數情況下采取信託的形式，金融資產(主要包括應收租賃款項)的發起人將資產委託給信託銀行，並作為交換獲得受益的信託證書。然後，發起人將受益人證書轉移到三菱UFG集團，以換取現金。受託金融資產的發起人繼續以服務者的身份參與資產。由於發起人被認為有權通過其作為服務者的角色指導實體的活動，從而對實體的經濟表現產生最重大的影響，三菱UFG集團不被視為這些實體的主要受益者。因此，三菱UFG集團不合並這些實體。

三菱UFG集團還作為第三方管理的ABL項目的融資提供者參與其中。三菱UFG集團不被視為這些計劃中使用的實體的主要受益者，因為MUFG集團的參與

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

它在實體中的作用只是與其他第三方一起提供資金，它沒有權力指導實體的活動。因此，三菱UFG集團不合並這些計劃中使用的實體。

投資基金

這一類別主要包括以下內容：

企業復甦基金

這些實體由與三菱UFG集團無關的基金經理設立，目的是投資於陷入困境的公司發行的債務或股權工具。投資後，基金管理人與實體管理層密切合作，試圖通過包括公司重組和重組在內的各種手段來提升公司價值。他們的退出戰略包括出售給其他公司和首次公開募股。

通常，這些實體採取有限合夥的形式，完全由普通合夥人和有限合夥人的利益提供資金。除非有限合夥人擁有實質性的啟動權或參與權，否則這些夥伴關係被視為VIE。

三菱UFG集團主要是被視為VIE的企業復甦基金的有限合夥人，沒有權力指導這些基金的活動，這些活動對這些基金的經濟表現產生了最大的影響。因此，三菱UFG集團不認為自己是這些基金的主要受益者，也不對其進行合併。

私募基金

三菱UFG集團參與由三菱UFG集團的實體或與三菱UFG集團無關的基金經理設立的風險投資基金。這些實體在收購股權方面有具體的投資目標，例如向特定地理區域的初創企業、中小型實體以及擁有某些技術的公司或高增長行業的公司提供融資和其他支持。

這些實體通常採取有限合夥的形式，通常完全由普通和有限合夥人利益提供資金。除非有限合夥人擁有實質性的啟動權或參與權，否則這些夥伴關係被視為VIE。

三菱UFG集團以普通合夥人或有限合夥人的身份參與這些夥伴關係。如果三菱UFG集團有權指導這些基金的活動，對這些基金的經濟表現產生最重大的影響，並且有義務吸收這些基金可能對這些基金產生重大影響的損失，或者有權從這些基金獲得可能對這些基金具有重大影響的收益，則三菱UFG集團將合併這些基金，這些基金被視為VIE。

投資信託基金

三菱UFG集團投資於投資信託基金，這些信託基金是專業管理的集體投資計劃，從許多投資者那裏彙集資金，投資於股權和債務證券等。這些基金大多采取信託的形式，在這種形式下，投資決策是分開的，由沒有投資於信託的投資經理承擔，而通過信託發行的受益人權益擁有所有權的是投資者。因此，這些投資信託被視為VIE。如果三菱UFG集團有權指導這些基金的活動，對這些基金的經濟表現產生最重大的影響，並且有義務吸收這些基金可能對這些基金產生重大影響的損失，或者有權從這些基金獲得可能對這些基金具有重大影響的收益，則三菱UFG集團將合併這些基金。

收購融資工具

三菱UFG集團為收購車輛提供融資。收購工具是通過私募股權基金或目標公司管理層的股權投資建立的，目的是購買目標公司的股權。三菱UFG集團與其他金融機構一起，以貸款的形式向收購工具提供融資。雖然收購工具的股本通常在其金額及其相關的權利和義務方面是實質性的，但在某些情況下，收購工具的股本不足以吸收預期的變化，主要是因為股權投資者提供的金額在性質上是象徵性的。這些投資工具從事非投資活動，被視為VIE。在大多數情況下，三菱UFG集團參與這些工具只是為了向工具提供融資，指導對工具經濟表現影響最大的活動的權力掌握在目標公司的管理層手中。因此，三菱UFG集團不被視為這些車輛的主要受益者，也不合並這些車輛。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

為結構性融資而設立的特殊目的實體

這一類別主要包括以下內容：

租賃交易車輛

設立這些實體的目的是籌集資金以購買或建造設備和機器，包括(其中包括)商船、客機和貨機以及生產設備，以便將其出租給將設備和機器作為其業務運營一部分的承租人。這些實體通常採取有限合夥或特殊目的公司的形式，通過優先和從屬融資為其購買設備和機械提供資金。當實體採取有限合夥的形式時，這些實體被視為虛擬企業，除非有限合夥人擁有實質性的啟動權或參與權。被視為VIE的實體通常只由高級融資提供資金，或者由與提供高級融資的各方無關的各方向高級融資提供擔保。在大多數情況下，三菱UFG集團參與優先融資，不參與從屬融資或提供擔保。一般來説，由於三菱UFG集團參與這些實體只是為了提供融資，它沒有權力指導對這些實體的經濟表現影響最大的實體的活動。因此，三菱UFG集團不認為自己是這些實體的主要受益者，也不合並這些實體，除非在有限的情況下，三菱UFG集團直接參與交易的結構設計，並有權指導對這些實體的經濟業績影響最大的實體的活動。

項目融資工具

設立這些實體的目的是籌集與自然資源生產、城市基礎設施(包括髮電廠和電網、高速公路和港口)的建設和發展以及房地產或綜合體開發有關的資金。這些項目通常涉及特殊目的公司，它們發行優先和從屬融資，以籌集與各種項目有關的資金。次級融資通常由最終將利用所建造或開發的資產的各方提供。相比之下，高級融資通常由金融機構提供，包括三菱UFG集團。由於三菱UFG集團參與這些實體只是為了提供資金，它沒有權力指導對這些實體的經濟表現影響最大的活動。因此，三菱UFG集團不被視為這些實體的主要受益者，也不合並它們。

售後回租車輛

三菱UFG集團涉及從三菱UFG集團的客户和其他無關各方收購資產(主要是房地產)的工具，資產的賣家通過回租協議繼續使用這些資產。這些工具通常採取有限合夥的形式，被視為VIE，除非有限合夥人擁有實質性的退出權或參與權。這些被視為VIE的工具的次級融資通常由資產的賣方提供，三菱UFG集團為這些工具提供優先融資。由於三菱UFG集團參與這些工具只是為了提供高級融資，它沒有權力指導對這些工具的經濟表現影響最大的活動。因此，三菱UFG集團不被視為主要受益者，也不合並它們。

客户房地產資產證券化

這些實體是為了將三菱UFG集團客户持有的房地產證券化而設立的。在大多數情況下，這些實體採取有限合夥或特殊目的公司的形式。當實體採取有限合夥的形式時，這些實體被視為虛擬企業，除非有限合夥人擁有實質性的啟動權或參與權。被視為VIE的實體通常由優先融資和次級融資提供資金，其中房地產的原始所有者主要以合夥權益或附屬票據的形式提供次級融資，而包括三菱UFG集團在內的金融機構以優先貸款的形式提供優先融資。由於三菱UFG集團參與這些工具只是為了提供一部分高級融資，它沒有權力指導對這些實體的經濟表現影響最大的活動。因此，三菱UFG集團不被視為主要受益者，也不合並這些實體。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

重新打包的儀器

這一類別主要包括以下內容：

對金融工程產品的投資

三菱UFG集團參與成立的特殊目的實體，通過設計和重新包裝現有的金融工具，如債務抵押債券(CDO)，發行金融產品。這些實體被視為VIE，因為風險股權投資的持有者沒有權力指導對其經濟表現影響最大的活動。這些實體通常由與三菱UFG集團無關的各方安排和管理。三菱UFG集團參與由第三方安排和管理的實體是出於投資目的。在這些情況下，三菱UFG集團作為許多其他投資者之一參與，三菱UFG集團通常持有優先部分或信用評級較高的部分的投資。因此，三菱UFG集團無權指導對實體的經濟業績影響最大的實體的活動，因此不被視為這些實體的主要受益者，也不合並這些實體。

在某些情況下，特殊目的實體已經成立，並由三菱UFG集團管理。三菱UFG集團的參與包括建立和安排交易以及承銷實體向普通投資者發行的證券。對於這些實體，三菱UFG集團有權指導對經濟表現影響最大的活動，並有義務承擔可能對這些實體產生重大影響的損失或收益。因此，三菱UFG集團認為自己是這些實體的主要受益者，並將其合併。

對證券化金融工具的投資

三菱UFG集團持有發行證券化金融產品的特殊目的實體的投資。實體持有的資產包括信用卡應收賬款和住宅按揭貸款。這些實體是由與三菱UFG集團無關的各方設立和管理的，三菱UFG集團參與這些實體是出於其自身的投資目的。在所有情況下，三菱UFG集團都是作為許多其他投資者之一參與的，並且三菱UFG集團沒有權力指導對實體的經濟表現影響最大的實體的活動。因此，三菱UFG集團不被視為這些實體的主要受益者，也不合並它們。

三菱UFG集團資產證券化

這一類別主要包括以下內容：

發行利息或融資的證券化

三菱UFG集團成立實體，將其自身的金融資產證券化，其中包括公司和零售貸款以及應收租賃款項。用於證券化的實體通常採取特殊目的公司或信託的形式，由三菱UFG集團設立，在大多數情況下，發行優先和從屬權益或融資。證券化後，三菱UFG集團通常會繼續作為服務商為證券化資產提供服務。三菱UFG集團亦可保留附屬權益或融資或其他權益。三菱UFG集團被視為主要受益人，併合並用於證券化的實體，因為它有義務通過從屬利益吸收損失，並有權作為服務機構確定和實施政策，使其有能力管理實體的資產，以改善實體的經濟表現。

住房貸款信託基金的合資格受益人權益

由於日本銀行於2016年6月30日決定接受這些受益權益作為抵押品，三菱UFG集團決定接受這些受益人權益作為抵押品，作為日本銀行借款的抵押品，三菱UFG集團建立信託基金，獲得三菱UFG集團的住房貸款，並向三菱UFG集團發放受益人利息。三菱UFG集團被視為主要受益人，併合並信託，因為它有義務通過受益人利益吸收損失，也有權作為服務機構確定和執行政策，使其有能力管理違約或違約的信託所擁有的住房貸款，以改善信託的經濟表現。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

信託安排

三菱UFG集團主要通過三菱UFJ信託銀行提供各種信託產品和服務，包括證券投資信託、養老金信託和用作證券化工具的信託。然而，在典型的信託安排中，三菱UFG集團以代理、受託和信託的身份代表客户管理和管理資產，不承擔與受託資產相關的風險。信託通常被認為是VIE，因為提供所有風險股權的信託受益人通常沒有權力在安排中指導對其經濟表現影響最大的活動。然而，三菱UFG集團不被視為主要受益人，主要原因是，除了下文提到的情況外，該集團只按這些活動的慣例條款收取其服務的補償費用，相對於信託的經濟業績和可變性的總額而言，這些費用微不足道。因此，三菱UFG集團不合並這些實體。

對於聯合經營的信託指定資金，三菱UFJ信託和銀行從投資者那裏彙集資金，並決定如何最好地投資。此外，某些投資者，如貨幣儲備基金和投資基金，將多餘的資金放在聯合經營的指定貨幣信託基金中。三菱UFJ信託銀行通常投資於高質量的金融資產，包括政府債券、公司債券和公司貸款，包括向三菱UFJ信託銀行提供的貸款，並收取費用作為服務補償。作為這些信託的發起人，三菱UFJ信託銀行提供擔保，要求其賠償信託受益人權益所述本金的損失。三菱UFJ信託銀行被認為是這些信託的主要受益人，因為它面臨着潛在的鉅額損失，而且還有權指導這些信託的活動，這些活動對它們的經濟表現影響最大。在信託合併後，發放給投資者的證書將作為存款負債入賬，因為產品的結構和營銷類似於三菱UFJ信託和銀行的定期存款產品。

三菱UFJ信託銀行認為，所述本金擔保蒙受損失的可能性極小。在信託公司長達數十年的運營歷史中，聲明的本金擔保從未被要求過。信託資產淨值的公允價值變動主要受利率波動的影響，而這種變動大部分已被投資者或信託受益人吸收。

其他

這一類別主要包括以下內容：

三菱UFG集團客户的融資工具

三菱UFG集團參與了由MUFG集團的客户建立的幾個實體。這些實體從金融機構借入資金，並向其集團實體發放貸款。這些實體有效地充當各自集團實體的籌資工具，使集團能夠通過將其融資活動整合為一個單一實體來實現有效融資。在所有情況下，三菱UFG集團不被視為主要受益者，因為三菱UFG集團參與這些實體只是為了提供融資，而客户實際上持有指導這些實體的活動的權力，這些活動對實體的經濟表現產生了最大的影響。因此，三菱UFG集團不合並這些實體。

融資工具

三菱UFG集團已經建立了幾個全資擁有的離岸工具，向與MUFG集團無關的投資者發行證券，通常是由MUFG集團全額擔保的優先股，以資助購買MUFG集團發行的債務工具。這些實體被視為VIE，因為三菱UFG集團對工具股權的投資並不存在風險和實質性，因為工具籌集的全部資金用於購買三菱UFG集團發行的債務工具。由於三菱UFG集團在這些車輛中沒有可變的權益，三菱UFG集團不合並這些實體。

陷入困境的借款人

在正常業務過程中，三菱UFG集團的借款人可能會遇到財務困難，有時還會進行某些交易，需要三菱UFG集團評估他們是否會因財務狀況困難而被視為VIE。雖然在大多數情況下，此類借款人在交易發生時不被視為VIE，但在有限的情況下，由於存在風險的股權投資不足，他們被視為VIE。在所有情況下，三菱UFG集團都不被視為主要受益者，因為指導對陷入困境的借款人的經濟表現產生最重大影響的活動的權力屬於陷入困境的借款人的管理層，而三菱UFG集團作為貸款人，對管理沒有任何權力或承擔任何角色。因此，三菱UFG集團不對這些陷入困境的借款人進行整合。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

26.或有負債

超額利息的償還

三菱UFG集團根據對過去超額利息償還經驗的分析、借款人的概況、借款人要求償還超額利息的近期趨勢以及管理層的未來預測，維持超額利息的償還撥備。管理層相信，超額利息的償還撥備充足，撥備金額適當，足以消化可能出現的虧損，因此未來要求償還超額利息的要求不會對三菱UFG集團的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。包括在其他負債中的三菱UFG消費金融子公司設立的超額利息償還撥備為人民幣21,120百萬元和人民幣12,113分別截至2022年和2023年3月31日。與該津貼有關的撥備(沖銷)包括在所附綜合業務報表的其他非利息支出中。在截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財年，零, ¥23,3321000萬美元和零分別在所附的綜合經營報表中按權益法被投資人的權益收益淨額計算。

訴訟

在正常業務過程中，三菱UFG集團會受到各種訴訟和監管事項的影響。根據適用的會計指引，三菱UFG集團於確定因訴訟及監管事宜而產生的或有損失可能發生且可能損失金額可合理估計時，就該等或有損失確立應計負債。根據目前所知及諮詢律師意見，管理層相信該等訴訟及監管事宜的最終結果，即損失可能及可能損失金額可合理估計的情況下，不會對三菱UFG集團的財務狀況、經營業績或現金流造成重大不利影響。此外，管理層認為，各種訴訟和監管事項合理可能但不可能造成的損失對三菱UFG集團的財務狀況、經營業績或現金流並不重要。

27.費用和佣金收入

合同收入的分類

截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度手續費及佣金收入詳情如下：

			2021						2022						2023
			(單位：百萬)
有關存款的費用及佣金			¥	50,131					¥	51,032					¥	49,785
匯款和轉賬的手續費和佣金			165,288						157,236						147,582
外貿業務手續費及佣金			79,353						56,344						69,010
信用卡業務費用及佣金			199,625						207,080						230,386
與安保有關的服務費用和佣金			244,017						264,530						224,900
投資基金行政和管理事務費和佣金			235,497						286,549						282,282
信託費			125,658						133,322						131,069
擔保費(1)			43,889						45,849						47,986
保險佣金			42,117						42,353						49,420
房地產業務手續費及佣金			48,110						65,611						68,407
其他費用及佣金(2)			293,598						348,957						400,810
總計			¥	1,527,283					¥	1,658,863					¥	1,701,637

備註：

(1)擔保費不在《關於與客户合同收入的指導意見》範圍內。

(2)其他費用及佣金包括不屬於客户合約收益指引範圍的不可退還融資相關費用。

以下是與每個可報告部門披露的收入信息的關係的解釋。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

該等來自與客户簽訂合約的收入與附註29所披露的各種須申報分部有關。業務分部信息來源於管理層用來衡量三菱UFG集團業務分部業績的內部管理報告系統。此外，業務分類信息主要基於根據日本公認會計原則編制的財務信息，並根據內部管理會計規則和慣例進行調整。此外，附註29所披露的格式及資料與所附的按美國公認會計原則編制的綜合財務報表並不一致。例如，管理層不使用有關部門毛收入的信息來分配資源和評估業績。

大部分存款費用及佣金來自數碼服務業務集團(“DS”)及環球商業銀行業務集團(“GCB”)，並無顯著集中於任何特定細分市場。

與匯款及轉賬的手續費及佣金有關的業務活動歸於DS、零售及商業銀行業務集團(“R&C”)、日本企業投資銀行業務集團(“JCIB”)、環球企業投資銀行業務集團(“GCIB”)及GCB，並無顯著集中於任何特定細分市場。

與外貿業務手續費和佣金相關的業務活動歸因於DS、R&C、JCIB、GCIB和GCB，並未明顯集中於任何特定細分市場。

與信用卡業務的手續費和佣金相關的業務活動主要歸因於DS。

安全相關服務的大部分費用和佣金來自與R&C相關的業務活動，JCIB和GCIB的影響較小。

與投資基金行政及管理服務費用及佣金有關的業務活動主要歸因於資產管理及投資者服務業務集團(“AM/IS”)。

與信託費用相關的業務活動歸因於R&C、JCIB和AM/IS，沒有明顯集中於任何特定細分市場。

大多數保險佣金來自與DS、R&C、JCIB和GCB相關的業務活動，沒有明顯集中在任何特定細分市場。

與房地產業務手續費及佣金相關的業務活動歸屬於R&C及JCIB，並無重大集中於任何特定類別。

28.交易賬户損益

三菱UFG集團通過做市、銷售和套利進行交易活動，同時根據其風險管理政策將風險水平保持在適當的限度內。

為此目的，三菱UFG集團設有證券交易賬户和衍生品資產負債交易賬户。此外，交易賬户證券包括以外幣計價的債務證券，如外國政府或官方機構債券、公司債券和抵押貸款支持證券，這些證券主要由根據公允價值期權按公允價值計量的證券組成。

截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度的淨交易收益(虧損)包括：

			2021						2022						2023
			(單位：百萬)
利率及其他衍生工具合約			¥	(429,586)					¥	(102,122)					¥	238,162
交易賬户證券，不包括衍生品			19,218						(722,298)						(1,030,260)
交易賬户損失--淨額			(410,368)						(824,420)						(792,098)
外匯衍生工具合約(1)			(79,559)						(44,693)						57,914
淨交易損失			¥	(489,927)					¥	(869,113)					¥	(734,184)

注：

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

(1)外匯衍生工具合約的收益(虧損)計入隨附的綜合經營報表內的外匯收益淨額。匯兑收益--所附綜合經營報表中的淨額還包括衍生品合同以外的匯兑損失和與公允價值期權有關的匯兑收益。

有關用於估計公允價值的方法和假設的進一步信息，請參閲附註31，附註31還按主要類別顯示交易賬户證券的公允價值。附註23披露有關衍生工具對貿易賬户虧損的影響的進一步資料--按主要類別計算的淨額。

29.業務細分

三菱UFG集團的可報告部門須接受代表三菱UFG集團首席運營決策者的執行委員會的定期審查，以確定管理資源的分配和評估業績。三菱UFG集團根據客户的特點和基礎業務的性質建立了業務部門。每個業務單位根據為各自的目標客户和企業制定並針對其制定的綜合戰略從事業務活動。業務分類信息主要基於根據日本公認會計原則編制的財務信息，並根據內部管理會計規則和慣例進行調整。因此，格式和信息與所附的基於美國公認會計原則編制的合併財務報表不一致。根據美國公認會計原則，各分部的營業利潤總額與所得税支出前的收入進行了對賬。三菱UFG集團不使用有關部門總資產的信息來分配資源和評估業績。因此，關於總資產的業務分類信息沒有列報。然而，為了確保更有效地管理資源，並加強對每個業務集團的損益控制，三菱UFG集團自2022年3月31日起將三菱UFG銀行和三菱日聯信託銀行的固定資產分配給這些子公司的每個業務部門。因此，分配給業務組的此類固定資產如下所示。

有關三菱UFG集團按地理區域劃分的業務的財務資料，請參閲附註30。地理財務信息與所附合並財務報表的基礎一致。

三菱UFG集團將其合併子公司的業務整合為七業務分類-數字服務、零售和商業銀行、日本企業和投資銀行、全球商業銀行、資產管理和投資者服務、全球企業和投資銀行以及全球市場。

以下是三菱UFG集團業務細分的簡要説明：

數字服務事業羣-涵蓋三菱日聯尼科斯、其他消費金融公司和日本三菱日聯銀行的基於數字的非面對面業務，服務於三菱UFJ尼科斯、其他消費金融公司和三菱UFG銀行的“大眾細分”客户，或零售客户和中小企業客户。

零售和商業銀行業務部-涵蓋國內零售和商業銀行業務。這一業務集團主要為日本的零售客户(戰略重點是高淨值個人)和中小企業客户提供廣泛的商業銀行、信託銀行和證券產品和服務。

日本企業與投資銀行業務集團-涵蓋日本大型企業。這家商業集團為日本大型企業提供先進的財務解決方案，旨在滿足它們多樣化和全球化的需求，並通過三菱UFG集團公司的全球網絡為它們的業務和財務戰略做出貢獻。

全球商業銀行業務集團-涵蓋Krungsri和Bank Danamon的零售和商業銀行業務。這一業務集團為亞太地區的本地零售、中小企業和企業客户提供全面的金融產品和服務，如貸款、存款、資金轉移、投資和資產管理服務。

資產管理和投資者服務業務部-涵蓋三菱日聯信託銀行、三菱UFG銀行和First Sentier Investors的資產管理和資產管理業務。通過整合三菱日聯信託銀行的信託銀行專業知識和三菱UFG銀行的全球優勢，該業務集團為企業和養老基金提供全方位的資產管理和行政服務，包括養老基金管理和行政、養老金結構建議和受益人支付，併為零售客户提供投資信託。

全球企業和投資銀行業務部-涵蓋三菱UFG銀行和三菱日聯證券控股的全球企業、投資和交易銀行業務。通過辦事處和分支機構的全球網絡，這項業務

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

集團為日本以外的大型非日本企業和金融機構客户提供一套全面的解決方案，以滿足他們日益多樣化和複雜的融資需求。

全球市場業務部-涵蓋三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ證券控股的客户業務和金庫業務。客户業務包括固定收益工具、貨幣、股票和其他投資產品的銷售和交易，以及金融產品的發起和分銷。金庫業務包括資產和負債管理以及三菱UFG集團的全球投資。

其他-主要由三菱UFG、三菱UFG銀行、三菱UFJ信託銀行和三菱UFJ摩根士丹利證券的企業中心組成。消除業務部門之間重複的淨收入也反映在其他方面。

三菱UFG集團對其內部管理會計規則和做法進行了修改，自2022年4月1日起生效，包括將互聯網證券子公司Au Kabucom Securities Co.，Ltd.從零售和商業銀行業務集團重新分配到數字服務業務部，並更新了與客户業務組中某些淨費用和其他淨收入相關的內部預訂規則，以及其他業務中的相應調整。

這些變化對其之前報告的截至2021年3月31日和2022年3月31日的財年的業務部門信息產生了以下影響：

•數字服務事業羣、日本企業與投資銀行事業羣、全球企業與投資銀行事業羣、全球商業銀行事業羣營業利潤增長人民幣8.2億元，人民幣5.7億元，人民幣4.9億元和人民幣0.8億美元，截至2021年3月31日的財年，

•零售商業銀行業務部、其他業務部、環球市場業務部、資產管理及投資者服務業務部營業利潤減少人民幣9.1億元，人民幣7.4億元，人民幣2.9億元和人民幣0.2億美元，截至2021年3月31日的財年，

•數字服務業務羣、全球企業和投資銀行業務羣、日本企業和投資銀行業務羣和全球商業銀行業務羣的營業利潤增加人民幣10.3億元，人民幣6.5億元，人民幣0.9億元和人民幣0.3分別為2022年3月31日和2022年3月31日的財年

•零售商業銀行業務部、其他業務部、環球市場業務部、資產管理及投資者服務業務部營業利潤減少人民幣11.0億元，人民幣3.9億元，人民幣3.0億元和人民幣0.1截至2022年3月31日的財年分別為10億美元。

上期業務分類信息已重述，以便於對截至2021年3月31日、2022年和2023年3月31日的財政年度的相關金額進行比較。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			客户業務																																										全球 市場 國際商務 組						其他						總計
			數位 服務 業務 集團化						零售業& 商業 *銀行業務 國際商務 中國集團						日語 企業和 中國投資 *銀行業務 國際商務 中國集團						全球 商業 *銀行業務 國際商務 組						資產 企業管理 投資者 信息服務 國際商務 組						全球 企業和 中國投資 *銀行業務 國際商務 中國集團						總計
									(以十億計)
截至2021年3月31日的財年：
淨收入：			¥	744.7					¥	550.3					¥	565.7					¥	778.7					¥	293.4					¥	438.7					¥	3,371.5					¥	640.3					¥	(7.2)					¥	4,004.6
BK和TB(1):			255.5						373.2						453.5						1.0						99.4						274.7						1,457.3						386.3						34.2						1,877.8
淨利息收入			223.4						165.9						187.4						3.3						5.5						138.2						723.7						166.9						80.8						971.4
淨費用			29.2						188.9						218.6						—						93.9						136.9						667.5						(2.4)						(58.8)						606.3
其他			2.9						18.4						47.5						(2.3)						—						(0.4)						66.1						221.8						12.2						300.1
除了BK和TB			489.2						177.1						112.2						777.7						194.0						164.0						1,914.2						254.0						(41.4)						2,126.8
運營費用			565.0						492.2						319.9						501.7						213.0						272.2						2,364.0						243.1						150.5						2,757.6
營業利潤(虧損)			¥	179.7					¥	58.1					¥	245.8					¥	277.0					¥	80.4					¥	166.5					¥	1,007.5					¥	397.2					¥	(157.7)					¥	1,247.0
截至2022年3月31日的財年：
淨收入：			¥	741.6					¥	584.6					¥	623.2					¥	771.7					¥	348.9					¥	540.1					¥	3,610.1					¥	427.0					¥	11.3					¥	4,048.4
BK和TB(1):			257.2						390.3						496.8						1.9						106.3						362.2						1,614.7						203.4						53.2						1,871.3
淨利息收入			219.3						166.8						231.6						1.9						9.3						172.2						801.1						231.5						120.0						1,152.6
淨費用			36.0						201.7						212.7						—						97.0						173.8						721.2						(8.7)						(55.9)						656.6
其他			1.9						21.8						52.5						—						—						16.2						92.4						(19.4)						(10.9)						62.1
除了BK和TB			484.4						194.3						126.4						769.8						242.6						177.9						1,995.4						223.6						(41.9)						2,177.1
運營費用			558.9						490.9						320.9						528.0						241.4						295.3						2,435.4						253.0						127.6						2,816.0
營業利潤(虧損)			¥	182.7					¥	93.7					¥	302.3					¥	243.7					¥	107.5					¥	244.8					¥	1,174.7					¥	174.0					¥	(116.3)					¥	1,232.4
固定資產(2)			¥	140.6					¥	191.7					¥	155.8					¥	1.0					¥	13.3					¥	133.0					¥	635.4					¥	108.4					¥	550.3					¥	1,294.1
截至2023年3月31日的財年：
淨收入：			¥	747.6					¥	614.1					¥	805.7					¥	870.6					¥	360.8					¥	712.9					¥	4,111.7					¥	408.9					¥	(4.8)					¥	4,515.8
BK和TB(1):			251.4						429.6						647.4						35.1						105.4						531.9						2,000.8						130.6						19.2						2,150.6
淨利息收入			215.4						196.5						355.0						35.7						9.4						260.3						1,072.3						710.4						71.9						1,854.6
淨費用			32.9						200.5						230.6						—						96.0						243.1						803.1						(16.6)						(50.0)						736.5
其他			3.1						32.6						61.8						(0.6)						—						28.5						125.4						(563.2)						(2.7)						(440.5)
除了BK和TB			496.2						184.5						158.3						835.5						255.4						181.0						2,110.9						278.3						(24.0)						2,365.2
運營費用			533.2						456.8						331.1						580.3						255.7						336.9						2,494.0						271.8						172.4						2,938.2
營業利潤(虧損)			¥	214.4					¥	157.3					¥	474.6					¥	290.3					¥	105.1					¥	376.0					¥	1,617.7					¥	137.1					¥	(177.2)					¥	1,577.6
固定資產(2)			¥	156.9					¥	201.9					¥	161.2					¥	1.1					¥	18.8					¥	171.2					¥	711.2					¥	110.6					¥	546.3					¥	1,368.1
固定資產增加(3)			¥	37.0					¥	41.9					¥	37.1					¥	0.6					¥	11.6					¥	23.4					¥	151.5					¥	23.2					¥	34.2					¥	208.9
折舊(3)			¥	10.6					¥	21.1					¥	36.6					¥	0.2					¥	6.0					¥	35.2					¥	109.8					¥	28.3					¥	19.5					¥	157.6

備註：

(1)BK和TB是三菱UFG銀行(BK)和三菱UFJ信託銀行(TB)的獨立基礎上的總和。

(2)上表固定資產按日本公認會計原則編制，並根據內部管理會計規則和慣例進行調整，與BK和TB的房地和設備-淨額、無形資產-淨額和商譽的美國公認會計準則金額相對應。三菱UFG等合併子公司固定資產及日本GAAP合併調整金額人民幣1,286.1截至2022年3月31日的10億元和人民幣1,210.2截至2023年3月31日，在確定管理資源分配和評估業績時，分別未將截至2023年3月31日的10億美元分配給每個業務部門，因此，上表未包括此類金額。

(3)這些數額與上表所列的BK和TB的固定資產有關。

對賬

如上所述，內部管理報告制度的計量基礎和收支項目不同於所附的合併經營報表。因此，將除營業利潤以外的所有業務部門信息與所附綜合經營報表中的相應項目進行對賬是不切實際的。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

上述截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度的內部管理報告系統下的營業利潤和固定資產與所附綜合業務表中顯示的所得税前收入支出以及房舍和設備--淨額、無形資產--淨額和商譽總額的對賬如下：

			2021						2022						2023
			(以十億計)
營業利潤：			¥	1,247					¥	1,232					¥	1,578
信貸損失準備金			(484)						(278)						(8)
交易賬户損失--淨額			(678)						(1,174)						(1,385)
股權投資證券收益(損失)--淨額			1,480						(109)						(139)
債務投資證券收益(損失)--淨額			(129)						139						517
外匯收益（損失）-淨			9						(9)						(33)
權益法被投資人收益中的權益--淨額			356						437						398
商譽減值			(148)						—						(34)
無形資產減值準備			(22)						(33)						(5)
表外信貸工具的沖銷(撥備)			57						(46)						(21)
待售資產減值(減值)沖銷			—						(134)						134
MUFG聯合銀行持有的待售貸款估值調整損失			—						(3)						(283)
出售三菱UFG聯合銀行的收益			—						—						558
養老金買斷虧損			—						—						(84)
其他-網絡			(80)						(81)						(536)
所得税前收益(虧損)費用(收益)			¥	1,608					¥	(59)					¥	657
固定資產：			¥	—					¥	1,294					¥	1,368
美國GAAP調整及其他			—						974						964
房地和設備—淨額、無形資產—淨額和商譽			¥	—					¥	2,268					¥	2,332

30.對外活動

海外業務包括由海外辦事處進行的業務，以及在國內辦事處進行的國際業務，主要是三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行位於東京的總部的幾個與國際銀行相關的部門，並涉及與居住在日本以外的債務人和客户的各種交易。三菱UFG集團的海外和國內活動緊密結合，使得準確估計可歸因於外國業務的資產、負債、收入和支出數額變得困難，而且必然是主觀的。可歸因於外國業務的資產、收入和支出根據債務人和客户的住所分配到地理區域。

一般來説，在國內和國外業務之間借入和借出的資金的利率是根據適用於交易的現行貨幣市場利率計算的。總體而言，三菱UFG集團將所有直接費用以及按比例分攤的一般和行政費用分配給三菱UFG集團海外業務從外國貸款和其他交易中獲得的收入。下表列出了截至2021年3月31日、2021年3月、2022年3月和2023年3月的估計總資產，以及當時結束的各財年三菱UFJ金融集團可歸因於三菱UFJ金融集團的估計總收入、總費用、所得税前收益(收益)和淨收益(虧損)：

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			國內						外國																								總計
			日本						美聯航 國家/地區 美國						歐洲						亞洲/ 大洋洲 不包括 在日本						其他 三個領域(1)
			(單位：百萬)
截至2021年3月31日的財年：
總收入(2)			¥	3,348,733					¥	741,137					¥	356,112					¥	1,134,233					¥	329,568					¥	5,909,783
總費用(3)			2,316,323						713,441						263,753						889,494						118,430						4,301,441
所得税前收入支出			1,032,410						27,696						92,359						244,739						211,138						1,608,342
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			627,138						(231,116)						74,230						366,880						280,166						1,117,298
財年末總資產			240,603,939						49,478,851						21,126,639						31,368,443						11,246,753						353,824,625
截至2022年3月31日的財年：
總收入(2)			¥	2,160,509					¥	500,590					¥	67,687					¥	975,340					¥	221,601					¥	3,925,727
總費用(3)			2,198,650						666,564						311,639						726,042						81,559						3,984,454
所得税前收益(虧損)費用(收益)			(38,141)						(165,974)						(243,952)						249,298						140,042						(58,727)
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			(7,380)						(498,205)						(344,044)						506,621						259,688						(83,320)
財年末總資產(4)			246,637,054						54,576,602						22,319,350						31,909,321						12,207,691						367,650,018
截至2023年3月31日的財年：
總收入(2)			¥	2,617,973					¥	1,527,756					¥	173,013					¥	1,479,618					¥	508,472					¥	6,306,832
總費用(3)			2,074,369						1,621,492						370,130						1,282,806						301,301						5,650,098
所得税前收益(虧損)費用(收益)			543,604						(93,736)						(197,117)						196,812						207,171						656,734
三菱日聯金融集團應佔淨收益(虧損)			616,243						113,038						(246,138)						9,074						107,691						599,908
財年末總資產			249,539,149						59,695,647						24,675,334						34,452,071						13,373,532						381,735,733

備註：

(1)其他地區主要包括加拿大、拉丁美洲、加勒比和中東。

(2)總收入由利息收入和非利息收入組成。

(3)總費用包括利息費用、信貸損失準備和非利息費用。

(4)本表中截至2022年3月31日會計年度的總資產包括與三菱UFG聯合銀行轉讓業務的金融資產和負債相關的資產。有關更多信息，請參見注釋2。

以下是2022年3月31日和2023年3月31日與對外活動相關的某些資產和負債賬户的分析：

			2022						2023
			(單位：百萬)
現金和銀行到期款項			¥	1,050,661					¥	738,309
在其他銀行的生息存款			12,459,897						17,518,035
總計			¥	13,510,558					¥	18,256,344
交易賬户資產			¥	26,849,102					¥	31,158,079
投資證券			¥	7,157,322					¥	11,456,886
貸款--扣除非勞動收入、未攤銷保費和遞延貸款費用的淨額			¥	45,338,581					¥	50,981,148
存款			¥	46,932,643					¥	52,278,932
借入資金：
贖回資金，購買的資金			¥	306,053					¥	18,088
回購協議下的交易			10,769,853						10,730,611
證券借貸交易項下的交易			144,854						54,985
其他短期借款			3,940,997						5,058,454
長期債務			1,596,146						1,530,782
總計			¥	16,757,903					¥	17,392,920
貿易賬户負債			¥	5,919,017					¥	8,611,974

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目錄表

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31.公允價值

公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。關於公允價值計量的指導還規定了公允價值等級，將用於計量公允價值的估值技術的投入劃分為三個大的層次。公允價值層次結構對活躍市場的報價給予最高優先級，對不可觀察到的輸入(例如報告實體自己的數據)給予最低優先級。根據評估技術中使用的投入的可觀測性，指南規定了以下三級層次：

•第1級-活躍市場中相同工具的未調整報價。

•第2級--除第1級價格外，工具整個期限內的可觀察投入，例如活躍市場中類似工具的報價；非活躍市場中相同或類似工具的報價；其他可觀察到的投入；或經市場證實的投入。

•第3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對工具的公允價值具有重大意義。

金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

本附註中的表格除金融工具估計公允價值外，均包括持有待售資產和負債部分。

三菱UFG集團已根據指南制定了確定公允價值的既定和文件化程序。當可用時，報價用於確定公允價值。如果沒有報價，則公允價值基於使用可觀察或不可觀察輸入的估值技術。負債的公允價值是根據三菱UFG集團自身的信譽對未來現金流量進行貼現而確定的。此外，可能會作出估值調整，以確保金融工具按公允價值入賬。這些調整包括但不限於反映交易對手信用質量、融資成本、流動性風險和模式風險的金額。

下一節介紹三菱UFG集團用來計量某些金融工具公允價值的估值技術。討論包括根據公允價值等級對這類金融工具的一般分類、對估值技術的簡要解釋、對該等估值技術的重大投入以及任何額外的重大假設。

交易賬户資產和負債-交易賬户證券

當活躍的市場有報價時，三菱UFG集團使用報價來衡量證券的公允價值，該等證券被歸類為公允價值等級的第一級。一級證券的例子包括某些日本和外國政府債券，以及有價證券。

當有報價但證券沒有在活躍的市場交易時，這類證券被歸類為公允價值等級的第二級。這些證券包括某些日本政府機構債券、日本縣政府和市政債券、外國政府和官方機構債券、公司債券、住房抵押貸款支持證券和股票證券。

對於第三方供應商提供的報價，三菱UFG集團將進行獨立的價格核查，以確定數據的質量和可靠性，以便進行公允價值計量。作為其獨立價格核查程序的一部分，三菱UFG集團充分了解供應商的定價來源和估值過程。此外，三菱UFG集團執行內部價格核查程序，以確保第三方供應商提供的報價是合理的。這種核查程序包括比較定價來源和分析超出某些門檻的差異。

當沒有報價時，三菱UFG集團使用內部模型、具有相似特徵的證券的報價或從獨立第三方獲得的非約束性價格來估計公允價值。這類證券包括某些商業票據、公司債券、資產支持證券和住房抵押貸款支持證券。對於商業票據，三菱UFG集團使用貼現現金流估計公允價值。現金流根據合同條款進行估計，並根據根據適用於證券的市場利率估計的收益率曲線使用貼現率進行貼現。商業票據通常被歸類在公允價值等級的第二級。對於公司債券，三菱UFG集團使用貼現現金流估計公允價值。現金流是根據合同條款估計的，並使用

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

適用於債券到期日的貼現率，根據發行人的信用風險進行調整。發行人的信用風險反映在未來現金流被適用於債券到期日的利率貼現。公司債券被歸類為公允價值等級的第一級、第二級或第三級，主要取決於對不可觀察的信用價值投入的調整的重要性。對於住房抵押貸款支持證券，三菱UFG集團使用從獨立第三方獲得的非約束性價格來估計公允價值。住房抵押貸款支持證券被歸類為2級，除非在其他方面使用了重大的不可觀察的投入進行估值。

當證券的流動資金較少或無法觀察到在公允價值計量中使用的重大投入時，此類證券被歸類為公允價值等級的第三級。這類3級證券的例子包括由一般公司貸款支持的CLO，這些貸款被歸類為資產支持證券。CLO的公允價值是通過權衡來自內部模型的估計公允價值金額和來自獨立經紀自營商的非約束性報價來計量的。獨立經紀-交易商報價的權重是根據向經紀-交易商查詢的結果確定的，以瞭解其考慮交易量的公允價值計算基礎。內部模型的主要輸入數據包括通過分析相關貸款預測的現金流、納入LCDX(貸款信用違約互換指數)等市場指數的違約概率、基於歷史市場數據反映流動性溢價的預付款率和貼現率。

交易賬户資產和負債--衍生工具

按報價估值的交易所交易衍生品被歸類於公允價值層次的第一級。一級衍生品的例子包括股票期貨、指數和利率期貨。然而，三菱UFG集團簽訂的大部分衍生品合約都是場外交易，並使用估值技術進行估值，因為此類衍生品沒有報價。估值技術和投入因衍生品的類型和合同條款而異。用於評估衍生品價值的主要估值方法包括現金流貼現、布萊克-斯科爾斯模型和赫爾-懷特模型。關鍵輸入包括利率收益率曲線、外幣匯率、波動率、交易對手或三菱UFG集團的信用質量以及標的的現貨價格。這些模型在金融行業中被普遍接受，而且在活躍的市場中，這些模型的關鍵輸入通常很容易觀察到。使用這種估值技術和投入進行估值的衍生品通常被歸類為公允價值等級的第二級。這類二級衍生品的例子包括普通的利率互換、外幣遠期合約和貨幣期權合約。

使用估值技術對具有重大不可觀察投入的衍生品進行估值的衍生品被歸類於公允價值層次的第三級。3級衍生品的例子包括長期利率或貨幣互換和某些信用衍生品，在這些衍生品中，無法觀察到此類投入的波動性和相關性等重大投入。

投資證券

投資證券包括可供出售的債務證券和股權證券，其公允價值採用與上述交易賬户證券相同的估值方法計量。投資證券還包括對非上市股權證券的投資，這些證券須遵守專門的行業會計原則。由於缺乏報價、缺乏流動性以及這些投資的長期性質，對這類非上市股權證券的估值涉及重大的管理層判斷。此外，對非上市股權證券的轉讓可能會有限制。三菱UFG集團最初按交易價對該等證券進行估值，其後在考慮類似證券的當前銷售交易、首次公開發售、最近的股票發行及被投資公司的財務狀況變化等證據後調整該等估值。非流通股本證券包括在公允價值層次的第三級。

其他資產

按公允價值計量的其他資產主要包括作為抵押品收到的證券，該等證券可根據證券借貸交易出售或再抵押。在借貸交易中作為抵押品收到的證券主要包括某些日本和外國政府債券，這些債券的估值方法已在題為“交易賬户資產與負債-交易賬户證券”上面。

退還作為抵押品收取的證券的義務

歸還其他負債所包括的證券借貸交易中作為抵押品收到的證券的義務，按收到的作為抵押品的證券的公允價值計量。作為抵押品收到的證券主要由某些日本和外國政府債券組成，這些債券的公允價值是使用《交易賬户資產與負債-交易賬户證券》上面。

其他短期借款和長期債務

F-110

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

由於公允價值期權的選擇，某些短期借款和長期債務按公允價值計量。這些工具的公允價值主要根據貼現現金流計量。若估值技術的投入主要基於可觀察到的投入，則這些工具被歸類為公允價值等級的第二級。在重大投入不可觀察的情況下，它們被歸類到公允價值層次的第三級。

市場估值調整

交易對手信用風險調整是對某些金融資產進行調整，如場外衍生品，以計入交易對手信用風險敞口。由於並非所有交易對手都有相同的信用風險，在計算信用風險調整時，有必要考慮到每個交易對手發生違約事件的可能性，這主要是根據信用違約掉期的觀察或估計利差得出的。此外，交易對手信用風險調整還考慮了質押抵押品等信用風險緩解的效果以及與交易對手的法定抵銷權利。

融資估值調整(“FVA”)是為反映非抵押融資的影響而進行的調整。FVA是根據三菱UFG的市場融資價差和場外衍生品工具的任何非抵押組成部分的融資風險來計算的。三菱UFG集團的FVA框架包含主要信息，例如三菱UFG集團與各交易對手的頭寸和抵押品安排所產生的預期未來融資需求，以及考慮三菱UFG集團信用風險的主要市場的估計市場融資成本。

流動性調整主要適用於公允價值等級第3級分類的工具，當此類工具沒有近期可觀察到的價格或該等工具在不活躍或不太活躍的市場交易時。流動資金調整是基於市場的事實和情況，包括外部報價的可用性和自最新報價以來的時間。

當工具的公允價值是根據內部開發的估值技術確定時，可能會提供模型估值調整，如不可觀察的參數估值調整。這種調整的例子包括對某些衍生品的模型價格進行調整，在這些情況下，相關性等參數是不可觀察的。採用不可觀察的參數估值調整，以減少由此產生的估值估計中固有的不確定性。

對某些計算每股資產淨值的實體的投資

三菱UFG集團在投資基金中擁有權益，主要是私募股權基金，以及在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量的房地產基金。

私募股權基金在收購股權方面有具體的投資目標，例如向特定地理區域的初創企業、中小型實體以及擁有某些技術的公司或高增長行業的公司提供融資和其他支持。一般來説，這些投資不能與基金一起贖回，投資資本的回報及其收益來自基金標的資產清算時收到的分配，而清算的時間尚不確定。

房地產基金在全球範圍內投資，主要投資於房地產公司、債務資本重組和直接房地產。這些投資通常不能用這些資金贖回。每個基金的分配將在基金的基礎投資清算時收到，清算的時間尚不確定。

按公允價值經常性計量的資產和負債

下表列出了截至2022年3月31日和2023年3月31日在公允價值層次結構內按公允價值逐級列賬的金融工具：

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

2022年3月31日			1級						2級						3級						公允價值
			(單位：百萬)
資產
交易賬户資產：
證券交易(1)			¥	17,170,976					¥	13,998,654					¥	797,997					¥	31,967,627
債務證券
日本國家政府和日本政府機構債券			7,927,707						344,034						—						8,271,741
日本都道府市債券			—						132,097						—						132,097
外國政府和官方機構債券			7,606,345						471,163						1,711						8,079,219
公司債券			3,198						2,664,869						683						2,668,750
住房貸款抵押證券			—						6,792,386						—						6,792,386
商業抵押貸款支持證券			—						7,402						—						7,402
資產支持證券			—						1,210,875						315,231						1,526,106
其他債務證券			—						—						313,166						313,166
商業票據			—						1,271,921						—						1,271,921
股權證券(2)			1,633,726						1,103,907						167,206						2,904,839
交易衍生資產			201,860						10,204,531						115,040						10,521,431
利率合約			121,584						5,268,790						54,309						5,444,683
外匯合約			2,514						4,788,739						9,560						4,800,813
股權合同			77,762						47,207						25,979						150,948
商品合同			—						88						21,984						22,072
信用衍生品			—						99,707						2,808						102,515
其他(8)			—						—						400						400
投資證券：
可供出售的債務證券			32,672,696						12,912,810						212,936						45,798,442
日本國家政府和日本政府機構債券			30,989,319						3,338,445						—						34,327,764
日本都道府市債券			—						4,146,144						—						4,146,144
外國政府和官方機構債券			1,683,377						936,076						11,890						2,631,343
公司債券			—						1,087,059						3,089						1,090,148
住房貸款抵押證券			—						900,392						15						900,407
資產支持證券			—						1,464,041						124,379						1,588,420
其他債務證券			—						30,016						73,563						103,579
商業票據			—						1,010,637						—						1,010,637
股權證券			4,834,102						152,041						55,883						5,042,026
有價證券			4,834,102						152,041						—						4,986,143
非流通股權證券(4)			—						—						55,883						55,883
其他(5)			1,434,046						38,574						4,912						1,477,532
持有待售資產			421,450						2,791,372						78,521						3,291,343
投資證券			409,618						2,713,377						65,262						3,188,257
其他			11,832						77,995						13,259						103,086
總計			¥	56,735,130					¥	40,097,982					¥	1,265,289					¥	98,098,401

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

2022年3月31日			1級						2級						3級						公允價值
			(單位：百萬)
負債
貿易賬户負債：
交易已賣出、尚未購買的證券			¥	57,371					¥	2,455					¥	—					¥	59,826
交易衍生工具負債			217,570						10,697,699						43,951						10,959,220
利率合約			19,841						5,615,033						16,816						5,651,690
外匯合約			4,017						4,901,054						2,097						4,907,168
股權合同			193,712						80,806						2,559						277,077
商品合同			—						—						22,029						22,029
信用衍生品			—						100,806						79						100,885
其他(8)			—						—						371						371
退還作為抵押品收取的證券的義務(6)			6,670,482						155,733						—						6,826,215
其他(7)			—						525,135						16,463						541,598
為出售而持有的負債			852						50,744						1,603						53,199
其他			852						50,744						1,603						53,199
總計			¥	6,946,275					¥	11,431,766					¥	62,017					¥	18,440,058

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

2023年3月31日			1級						2級						3級						公允價值
			(單位：百萬)
資產
交易賬户資產：
證券交易(1)			¥	19,098,208					¥	12,746,415					¥	1,182,319					¥	33,026,942
債務證券
日本國家政府和日本政府機構債券			6,092,523						329,502						—						6,422,025
日本都道府市債券			—						279,168						—						279,168
外國政府和官方機構債券			11,760,274						493,691						1,168						12,255,133
公司債券			3,965						2,252,424						—						2,256,389
住房貸款抵押證券			—						4,978,709						—						4,978,709
商業抵押貸款支持證券			—						4,627						—						4,627
資產支持證券			—						1,210,381						668,911						1,879,292
其他債務證券			—						—						334,124						334,124
商業票據			—						1,931,569						—						1,931,569
股權證券(2)			1,241,446						1,266,344						178,116						2,685,906
交易衍生資產			84,406						12,674,978						142,343						12,901,727
利率合約			40,013						7,311,689						93,833						7,445,535
外匯合約			3,909						5,258,511						13,714						5,276,134
股權合同			40,484						28,617						20,659						89,760
商品合同			—						17						9,908						9,925
信用衍生品			—						76,144						3,801						79,945
其他(8)			—						—						428						428
交易性貸款(3)			—						13,820						—						13,820
投資證券：
可供出售的債務證券			25,236,359						10,250,511						253,932						35,740,802
日本國家政府和日本政府機構債券			23,292,055						2,754,548						—						26,046,603
日本都道府市債券			—						2,759,941						—						2,759,941
外國政府和官方機構債券			1,944,304						978,438						—						2,922,742
公司債券			—						1,056,191						1,970						1,058,161
住房貸款抵押證券			—						1,110,239						15						1,110,254
資產支持證券			—						1,247,377						182,938						1,430,315
其他債務證券			—						343,777						69,009						412,786
股權證券			4,362,017						101,576						74,761						4,538,354
有價證券			4,362,017						101,576						—						4,463,593
非流通股權證券(4)			—						—						74,761						74,761
其他(5)			1,535,446						848,596						92,251						2,476,293
總計			¥	50,316,436					¥	36,635,896					¥	1,745,606					¥	88,697,938

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

2023年3月31日			1級						2級						3級						公允價值
			(單位：百萬)
負債
貿易賬户負債：
交易已賣出、尚未購買的證券			¥	232,287					¥	2,620					¥	—					¥	234,907
交易衍生工具負債			163,129						13,718,992						61,247						13,943,368
利率合約			85,641						8,566,043						45,204						8,696,888
外匯合約			1,679						5,013,909						2,369						5,017,957
股權合同			75,809						48,953						3,731						128,493
商品合同			—						—						9,817						9,817
信用衍生品			—						90,087						62						90,149
其他(8)			—						—						64						64
退還作為抵押品收取的證券的義務(6)			6,664,578						158,763						68,204						6,891,545
其他(7)			—						313,482						73,663						387,145
總計			¥	7,059,994					¥	14,193,857					¥	203,114					¥	21,456,965

備註：

(1)包括按公允價值期權計量的證券。

(2)不包括公允價值為人民幣的私募股權基金按資產淨值計算的某些投資179,278百萬元和人民幣225,972分別為2022年3月31日和2023年3月31日。與這些私募股權基金相關的未出資承諾金額為人民幣110,360百萬元和人民幣172,562分別為2022年3月31日和2023年3月31日。

(3)包括按公允價值期權計量的貸款。

(4)不包括2022年3月31日公允價值為人民幣的房地產基金和私募股權投資基金及其他基金按資產淨值計算的某些投資30,142百萬元和人民幣39,462分別為百萬元和2023年3月31日的人民幣29,308百萬元和人民幣51,458分別為100萬美元。截至2022年3月31日，與這些房地產基金和私募股權等基金相關的未到位資金承諾額為人民幣1,011百萬美元和零2023年3月31日分別為人民幣1,305百萬美元和零，分別為。

(5)主要包括作為抵押品而收取的證券，該等證券可根據證券借貸交易出售或再抵押。

(6)包括在其他負債中。

(7)主要包括其他短期借款、長期債務、按公允價值列賬的分叉嵌入衍生品。

(8)包括某些衍生工具，如地震衍生工具。

第三級經常性公允價值計量的變化

下表列出了在截至2022年3月31日和2023年3月31日的財政年度內，使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量的資產和負債的對賬。將一項金融工具歸類於第3級的決定，是基於不可觀察的投入對整體公允價值計量的重要性。然而，3級金融工具除了不可觀察或3級輸入外，通常還包括可觀察到的輸入(主動引用並可向外部來源確認的輸入)。因此，下表中的損益包括公允價值變動，部分原因是估值技術中使用的可觀察到的投入。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			2021年3月31日						總收益(虧損) 這段期間的費用																																																2022年3月31日						更改中 未實現的目標 收益(虧損) 為 資產及 --負債 仍然舉行在 3月31日，  2022
									包括在內 在……裏面 --收益						包括在內 換句 *全面 個人收入						購買						議題						銷售額						聚落						轉賬 把它變成 3級(10)						轉出級別3(10)
			(單位：百萬)
資產
交易賬户資產：
證券交易(1)			¥	756,413					¥	41,919		(2)			¥	—					¥	458,395					¥	—					¥	(197,245)					¥	(262,150)					¥	665					¥	—					¥	797,997					¥	40,113		(2)
債務證券
外國政府和官方機構債券			1,280						287						—						31,591						—						(31,432)						(15)						—						—						1,711						47
公司債券			77						(68)						—						126						—						(100)						—						648						—						683						(69)
住房貸款抵押證券			1,000						(2)						—						97,197						—						(98,176)						(19)						—						—						—						—
資產支持證券			336,811						26,692						—						270,974						—						(67,500)						(251,746)						—						—						315,231						27,693
其他債務證券			277,635						14,179						—						21,352						—						—						—						—						—						313,166						14,179
股權證券			139,610						831						—						37,155						—						(37)						(10,370)						17						—						167,206						(1,737)
交易衍生品—淨額			25,027						23,754			(2)			1,882						51						(674)						—						(16,312)						41,076						(3,715)						71,089						46,149			(2)
利率合約—淨額			14,179						(25,977)						824						—						—						—						9,696						39,609			(5)			(838)						37,493						4,410
外匯合同—淨額			7,283						2,403						206						21						—						—						1,833						1,467						(5,750)						7,463						(1,640)
股本合同—淨額			623						46,579						858						30						—						—						(27,543)						—						2,873						23,420						42,546
商品合同淨額			(63)						30						(6)						—						—						—						(6)						—						—						(45)						30
信貸衍生工具—淨額			2,271						750						—						—						—						—						(292)						—						—						2,729						819
其他-網絡(9)			734						(31)						—						—						(674)						—						—						—						—						29						(16)
投資證券：
可供出售的債務證券			289,616						277			(3)			25,143						236,786						—						—						(287,747)						15,651						(66,790)						212,936						12,545			(3)
外國政府和官方機構債券			16,718						—						607						5,163						—						—						(5,964)						—						(4,634)						11,890						87
公司債券			162						(328)						68						557						—						—						(114)						2,854						(110)						3,089						(265)
住房貸款抵押證券			15						—						—						—						—						—						—						—						—						15						—
商業抵押貸款支持證券			1,599						—						104						—						—						—						(524)						—						(1,179)						—						—
資產支持證券			136,920						580						14,066						231,039						—						—						(258,226)						—						—						124,379						6,651
其他債務證券			134,202						25						10,298						27						—						—						(22,919)						12,797			(8)			(60,867)						73,563						6,072
股權證券			45,569						5,856			(3)			—						9,899						—						(3,113)						—						130						(2,458)						55,883						3,960			(3)
非流通股權證券			45,569						5,856						—						9,899						—						(3,113)						—						130						(2,458)						55,883						3,960
其他			18,784						(402)			(7)			1,049						2,369						—						(4,612)						(202)						—						(12,074)						4,912						1,245			(7)
持有待售資產			—						(2,589)			(11)			4,234						770						—						—						(4,247)						78,750						—						76,918						1,461			(11)
投資證券			—						(963)						3,791						1						—						—						(4,247)						66,680						—						65,262						5,737
其他			—						(1,626)						443						769						—						—						—						12,070						—						11,656						(4,276)
總計			¥	1,135,409					¥	68,815					¥	32,308					¥	708,270					¥	(674)					¥	(204,970)					¥	(570,658)					¥	136,272					¥	(85,037)					¥	1,219,735					¥	105,473
負債
其他			¥	(2,212)					¥	8,315		(4)			¥	(3,080)					¥	—					¥	36,535					¥	—					¥	(19,361)					¥	5,364		(6)			¥	1,372		(6)			¥	16,463					¥	15,532		(4)
總計			¥	(2,212)					¥	8,315					¥	(3,080)					¥	—					¥	36,535					¥	—					¥	(19,361)					¥	5,364					¥	1,372					¥	16,463					¥	15,532

F-116

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			2022年3月31日						總收益(虧損) 這段期間的費用												購買						議題						銷售額						聚落						轉賬 把它變成 3級						轉賬 離開 3級						2023年3月31日						更改中 未實現的目標 收益(虧損) 資產價值評估 和 --負債 仍然舉行在 3月31日，  2023
									包括在內 在……裏面 企業收益和留存收益(12)						包括在內 換句 *全面 個人收入
			(單位：百萬)
資產
交易賬户資產：
證券交易(1)			¥	797,997					¥	50,044		(2)			¥	—					¥	387,100					¥	—					¥	(21,409)					¥	(30,468)					¥	—					¥	(945)					¥	1,182,319					¥	43,990		(2)
債務證券
外國政府和官方機構債券			1,711						16						—						5,718						—						(5,765)						(250)						—						(262)						1,168						(35)
公司債券			683						—						—						—						—						—						—						—						(683)						—						—
資產支持證券			315,231						17,132						—						354,978						—						(15,636)						(2,794)						—						—						668,911						15,749
其他債務證券			313,166						21,297						—						8,128						—						—						(8,467)						—						—						334,124						20,646
股權證券			167,206						11,599						—						18,276						—						(8)						(18,957)						—						—						178,116						7,630
交易衍生品—淨額			71,089						(2,045)			(2)			1,138						612						(334)						—						(17,198)						55,211						(27,377)						81,096						45,862			(2)
利率合約—淨額			37,493						(27,947)						297						—						—						—						10,932						55,243			(5)			(27,389)			(5)			48,629						10,779
外匯合同—淨額			7,463						8,210						86						—						—						—						(4,484)						(32)						102						11,345						7,877
股本合同—淨額			23,420						16,190						758						19						—						—						(23,369)						—						(90)						16,928						25,646
商品合同淨額			(45)						153						(3)						—						—						—						(14)						—						—						91						153
信貸衍生工具—淨額			2,729						1,273						—						—						—						—						(263)						—						—						3,739						1,303
其他-網絡(9)			29						76						—						593						(334)						—						—						—						—						364						104
投資證券：
可供出售的債務證券			212,936						(1,303)			(3)			16,357						301,283						—						—						(272,638)						1,405						(4,108)						253,932						2,094			(3)
外國政府和官方機構債券			11,890						—						(925)						128						—						—						(11,093)						—						—						—						—
公司債券			3,089						(164)						142						1,823						—						—						(67)						1,255						(4,108)						1,970						147
住房貸款抵押證券			15						—						—						—						—						—						—						—						—						15						—
資產支持證券			124,379						(1,174)						14,406						296,645						—						—						(251,318)						—						—						182,938						(823)
其他債務證券			73,563						35						2,734						2,687						—						—						(10,160)						150						—						69,009						2,770
股權證券			55,883						712			(3)			345						18,963						—						(2,682)						(806)						3,411						(1,065)						74,761						161			(3)
非流通股權證券			55,883						712						345						18,963						—						(2,682)						(806)						3,411						(1,065)						74,761						161
其他			4,912						61			(7)			(21)						90,986						—						—						(5,612)						1,925						—						92,251						61			(7)
持有待售資產			76,918						992			(11)			9,263						1,620						—						(77,390)						(11,403)						—						—						—						—
投資證券			65,262						(3,619)						7,156						297						—						(56,292)						(12,804)						—						—						—						—
其他			11,656						4,611						2,107						1,323						—						(21,098)						1,401						—						—						—						—
總計			¥	1,219,735					¥	48,461					¥	27,082					¥	800,564					¥	(334)					¥	(101,481)					¥	(338,125)					¥	61,952					¥	(33,495)					¥	1,684,359					¥	92,168
負債
退還證券的義務 作為抵押品收到			¥	—					¥	—					¥	—					¥	—					¥	73,595					¥	—					¥	(5,391)					¥	—					¥	—					¥	68,204					¥	—
其他			16,463						35,755			(4)			(3,879)						—						53,887						—						(36,792)						72,173			(6)			(192)						73,663						43,066			(4)
總計			¥	16,463					¥	35,755					¥	(3,879)					¥	—					¥	127,482					¥	—					¥	(42,183)					¥	72,173					¥	(192)					¥	141,867					¥	43,066

備註：

(1)包括按公允價值期權計量的交易證券。

(2)包括在交易賬户損失--淨額和外匯收益--淨額.

(3)計入投資證券收益(虧損)--淨額和其他全面收入--淨額.

(4)包括在交易賬户損失-淨額和其他綜合收益-淨額。

(5)利率合約淨額轉入(轉出)3級的主要原因是不可觀察到的投入對整個公允價值計量的影響發生了變化。不可觀察的輸入包括違約造成的損失。

(6)轉入(轉出)第三級的長期債務主要是由於估值模型的關鍵投入的可觀測性降低(增加)，以及不可觀測投入的重要性相應增加(減少)所致。

(7)計入手續費及佣金收入等非利息收入。

(8)轉讓涉及對某些證券的重新分類。

(9)包括某些衍生工具，如地震衍生工具。

(10)包括將三菱UFG聯合銀行轉讓業務中的資產和負債重新分類為持有供出售的資產和負債。

(11)包括投資證券收益(虧損)-淨額、交易賬户虧損-淨額、手續費及佣金收入和其他綜合收益-淨額。

(12)包括出售三菱UFG聯合銀行前三個月確認的利潤和虧損，這些利潤和虧損被重新歸類為留存收益。

F-117

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

關於第3級公允價值計量的量化信息

下表介紹了按公允價值經常性計量並歸入第三級的每一大類資產和負債的估值技術、重大不可觀察的投入及其範圍：

2022年3月31日

公允價值(1)

估價技術

無法觀察到的重要輸入

射程

加權 平均水平(2)

(單位：百萬)

資產

交易證券、投資證券和其他資產：

外國政府和官方機構債券

¥

17,297

權益報酬率法

違約概率

0.2%~1.8%

0.5%

回收率

35.0%~70.0%

64.4%

市場要求的資本回報率

10.0%

10.0%

住房抵押貸款證券、商業抵押貸款證券和資產支持證券

98,325

貼現現金流

回收率

100.0%

100.0%

238,864

內部模型(4)

資產相關性

3.0%

3.0%

貼現係數

0.6%~1.0%

0.9%

預付率

29.0%

29.0%

違約概率

0.0%~85.4%

—

(3)

回收率

69.9%

69.9%

其他債務證券

369,445

貼現現金流

流動性溢價

0.9%~3.2%

2.8%

58,677

權益報酬率法

違約概率

0.1%~8.0%

0.4%

回收率

60.0%~90.0%

82.7%

市場要求的資本回報率

8.0%~10.0%

9.9%

2022年3月31日

公允價值(1)

估價技術

無法觀察到的重要輸入

射程

中位數(2)

(單位：百萬)

交易衍生品淨額：

利率合約—淨額

35,195

期權模型

利率之間的相關性

30.0%~62.9%

45.6%

利率與外匯匯率的相關性

15.3%~60.0%

41.0%

波動率

0.0%~100.0%

61.9%

外匯合同—淨額

7,463

期權模型

利率之間的相關性

10.0%~70.0%

51.5%

利率與外匯匯率的相關性

0.0%~60.0%

37.4%

外匯匯率的相關性

50.0%~70.6%

66.4%

波動率

9.0%~21.7%

13.3%

股本合同—淨額

772

期權模型

外匯匯率與股票的相關性

(58.4)%~55.0%

23.1%

股票之間的相關性

2.4%~95.0%

51.4%

波動率

26.0%~38.0%

31.8%

22,648

貼現現金流

訴訟期限

1.8年份

1.8年份

F-118

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

2023年3月31日

公允價值(1)

估價技術

無法觀察到的重要輸入

射程

加權 平均水平(2)

(單位：百萬)

資產

交易證券及投資證券：

住房抵押貸款支持證券和資產支持證券

¥

101,014

貼現現金流

回收率

100.0%

100.0%

591,515

內部模型(4)

資產相關性

3.0%

3.0%

貼現係數

2.0%~2.3%

2.0%

預付率

13.1%

13.1%

違約概率

0.0%~99.0%

—

(3)

回收率

72.2%

72.2%

其他債務證券

385,046

貼現現金流

流動性溢價

0.9%~3.2%

2.8%

2023年3月31日

公允價值(1)

估價技術

無法觀察到的重要輸入

射程

中位數(2)

(單位：百萬)

交易衍生品淨額：

利率合約—淨額

48,209

期權模型

利率之間的相關性

30.0%~60.6%

44.4%

利率與外匯匯率的相關性

2.0%~60.0%

36.6%

波動率

70.3%~106.7%

80.1%

外匯合同—淨額

11,345

期權模型

利率之間的相關性

30.0%~70.0%

50.6%

利率與外匯匯率的相關性

14.3%~60.0%

36.8%

外匯匯率的相關性

50.0%~70.6%

66.4%

波動率

10.6%~23.0%

15.6%

股本合同—淨額

3,316

期權模型

外匯匯率與股票的相關性

(58.4)%~55.0%

15.0%

股票之間的相關性

5.6%~95.0%

54.1%

波動率

28.0%~37.0%

32.2%

13,612

貼現現金流

訴訟期限

0.1年頭~1.0年

0.5年份

備註：

(1)截至2022年和2023年3月31日的公允價值不包括使用供應商價格估值的投資的公允價值。

(2)加權平均數是根據投資證券的相關金融工具的相對公允價值對每項投入進行加權計算得出的。中位數用於衍生工具。

(3)參見“不可觀察到的輸入的變化和範圍”中的“違約概率”。

(4)內部模型詳見《交易賬户資產負債-交易賬户證券》最後一段。

無法觀察到的輸入的變化和範圍

違約概率-違約概率是對違約事件發生和三菱UFG集團無法收取合同金額的可能性的估計。違約率的顯著增加(減少)將通過估計現金流量的減少(增加)導致公允價值的顯著減少(增加)。住宅抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券和資產支持證券內部模型中使用的違約概率是指標的資產的違約概率，而其他估值方法中使用的違約概率是通過三菱UFG集團的信用評級系統確定的交易對手違約風險。

住宅抵押貸款支持證券、商業抵押貸款支持證券和資產支持證券內部模型中使用的廣泛的違約概率主要是由資產支持證券引起的。資產支持證券在幾個行業有大量的標的貸款，主要是企業貸款。三菱UFG集團主要投資於此類證券的優先部分，而不投資於股權部分。因此，三菱UFG集團的投資具有比夾層和股權更高的償付優先權，即使一些基礎貸款違約，三菱UFG集團仍可能獲得全額合同付款。

F-119

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

折現率和流動性溢價-貼現率和流動資金溢價是對貼現率的調整，以反映工具現金流和流動性的不確定性。當類似工具的近期價格在不活躍或不太活躍的市場中觀察不到時，折扣率會根據市場的事實和情況進行調整，包括報價的可用性和自最新報價以來的時間。貼現率的顯著增加(減少)將導致公允價值的顯著減少(增加)。

回收率和預付款率-回收率是指在清算情況下預計將收回的債券或貸款的未償還餘額總額的比例。對於許多債務證券(如資產擔保證券)，沒有直接可見的市場投入來推動復甦，但第三方定價服務可以提供復甦水平的跡象。假定的證券恢復可能不同於其實際恢復，這將在未來觀察到。提前償還率代表證券或證券池在每個期間預計提前支付的本金比例。提前還款率改變了投資者未來的現金流，從而改變了證券的公允價值。回收率和預付款率會在一定程度上影響對未來現金流量的估計，這些投入的變化可能會導致公允價值的顯着增加或減少。

波動率-波動率是衡量市場價格變化速度和嚴重程度的指標，是定價的關鍵因素。通常，如果波動性增加，工具可能會變得更加昂貴。波動率的顯著增加(減少)將導致期權價值的顯著增加(減少)，從而導致公允價值的顯著增加(減少)。

波動率水平通常取決於標的工具的期限和合同中定義的執行價格或水平。某些期限和執行價格組合的波動是不可觀察到的。用於估計利率合約公允價值的波動率投入分佈在整個範圍內。

相關性-相關性是衡量兩個變量運動之間的關係(即，一個變量的變化如何影響其他變量的變化)。包括外國政府和官方機構債券、資產支持證券、公司債券、衍生品和某些其他工具在內的各種工具都需要各種與相關性相關的假設。在大多數情況下，所使用的相關性在市場中是看不到的，必須使用歷史信息來估計。相關性投入的變化可能會對一種工具的價值產生重大影響，無論是有利的還是不利的，這取決於其性質。此外，廣泛的相關性投入主要是由於這些工具的複雜和獨特性質。有許多不同類型的相關性投入，包括跨資產相關性(如利率和權益之間的相關性)和同資產相關性(如利率之間的相關性)。相關性水平高度依賴於市場狀況，可能在資產類別內或跨資產類別具有相對較大的水平範圍。

對於利率合約和外匯合約，三菱UFG集團持有的投資組合的多樣性反映在廣泛的相關性範圍中，因為使用多種貨幣和期限的交易的公允價值是使用幾條外匯和利率曲線確定的。就權益衍生合約而言，利率與權益之間的廣泛相關性主要是由於存在大量不同合約期限的相關對。對於信用衍生工具合約，標的資產之間的廣泛相關性主要是由於不同期限的參考資產、資本結構從屬關係和信用質量等因素所致。

訴訟期限-訴訟期限是指與三菱UFG集團購買的發行人的限制性股票有關的特定訴訟事項解決之前的估計期限(“擔保訴訟”)，這在某些掉期交易中被提及。

這些掉期使用貼現現金流方法進行估值，並取決於所涵蓋訴訟的最終解決方案。擔保訴訟的和解時間在市場上無法觀察到，因此，估計期限被歸類為3級投入。

在涵蓋訴訟結束時，三菱UFG集團購買的限制性股票將可轉換為發行人的上市股票。限售股份將根據所涉訴訟的結算額進行攤薄，而限售股份的攤薄將通過調整限售股份的換算率來完成。為了對衝折算率的降低，三菱UFG集團與賣方簽訂了某些參考折算率的掉期協議。這些交易產生的價值以發行人訴訟的最終期限為準，受交易合同中提到的最低期限的限制。

市場要求的資本回報率-市場要求的資本回報率是二級市場預期的資本回報率。市場要求的資本回報率大幅增加(減少)將導致金融資產的公允價值大幅減少(增加)。

F-120

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債

某些資產和負債可在初始確認後按公允價值在非經常性基礎上計量。該等資產因採用成本或公允價值較低的會計方法、個別資產的減值或非流通權益證券的計量選擇而須作出公允價值調整。下表列出了截至2022年3月31日和2023年3月31日在公允價值層次結構內按非經常性基礎上按公允價值計量的資產的賬面價值：

			2022																								2023
			1級						2級						3級						總計 賬面值						1級						2級						3級						總計 賬面值
			(單位：百萬)
資產(3)
投資證券(1)(2)			¥	—					¥	9,839					¥	11,158					¥	20,997					¥	—					¥	13,366					¥	13,271					¥	26,637
貸款			2,175						3,153						236,622						241,950						1,917						3,388						611,055						616,360
持有待售貸款			—						—						42,994						42,994						—						—						439,361						439,361
抵押品依賴貸款			2,175						3,153						193,628						198,956						1,917						3,388						171,694						176,999
房舍和設備			—						—						17,301						17,301						—						—						11,835						11,835
無形資產			—						—						359						359						—						—						309						309
商譽			—						—						—						—						—						—						184,364						184,364
其他資產			11,880						—						17,282						29,162						178,592						—						29,003						207,595
對權益法被投資人的投資(1)			11,880						—						1,035						12,915						178,592						—						12,472						191,064
其他			—						—						16,247						16,247						—						—						16,531						16,531
持有待售資產			—						—						255,002						255,002						—						—						—						—
持有待售貸款			—						—						255,002						255,002						—						—						—						—
總計			¥	14,055					¥	12,992					¥	537,724					¥	564,771					¥	180,509					¥	16,754					¥	849,837					¥	1,047,100

備註：

(1)不包括按淨資產價值26,644百萬元和人民幣33,595分別為2022年3月31日和2023年3月31日。與這些投資相關的無資金承諾為人民幣22,197百萬元和人民幣23,029分別為2022年3月31日和2023年3月31日。這些投資都投資於私人股本基金。

(2)包括按非經常性基準按公平值計量的若干不可買賣股本證券，包括根據計量選擇計量的不可買賣股本證券的減值及可觀察價格變動。

(3)除上表外，轉移到U.S.Bancorp的三菱UFG聯合銀行的資產和負債被重新歸類為持有待售。因此，出售集團按公允價值減去低於其賬面值的預期出售成本計量。公允價值金額為人民幣。1,992,632截至2022年3月31日的百萬美元，並根據交易的預期對價被歸類為3級。

F-121

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表列出了在2022年和2023年3月31日終了的財政年度中，由於按公允價值非經常性基礎計量的資產公允價值變化而記錄的損失(收益)：

			2022						2023(2)
			(單位：百萬)
投資證券			¥	1,232					¥	3,580
貸款			30,638						73,282
持有待售貸款			1,893						32,146
抵押品依賴貸款			28,745						41,136
房舍和設備			5,701						5,293
無形資產			10,412						3,650
商譽			—						33,553
其他資產			27,268						74,470
對權益法被投資人的投資			6,949						58,061
其他			20,319						16,409
持有待售資產			3,165						282,540
持有待售貸款			3,165						282,540
總計(1)			¥	78,416					¥	476,368

備註：

(1)除上表外，轉移到U.S.Bancorp的三菱UFG聯合銀行的資產和負債被重新歸類為持有待售。因此，出售集團按公允價值減去低於其賬面值的預期出售成本計量。持有待售資產的減值為人民幣134,141截至2022年3月31日的財年為100萬美元。有關更多信息，請參見注釋2。

(2)在出售三菱UFG聯合銀行前三個月確認的利潤和虧損被重新歸類為留存收益。

截至2022年和2023年3月31日止年度的投資證券主要包括根據計量替代方案計量的非流通股本證券。有關測量替代方案的詳細信息，請參閲附註3。

貸款包括持有的待售貸款和抵押品依賴型貸款。持有待售貸款按成本或估計公允價值中較低者入賬。持有待售貸款的公允價值基於二級市場價格、最近的交易或貼現現金流。這些貸款主要歸類於公允價值等級的第三級，當報價可用但交易不活躍時，持有待售的此類貸款被歸類於公允價值等級的第二級。抵押品依賴型貸款按相關抵押品的公允價值計量。抵押品主要由房地產和交易所交易的股權證券組成。三菱UFG集團維持一套內部釐定房地產公允價值的既定程序，採用下列估值技術及假設。根據相關房地產抵押品計量的抵押品依賴型貸款被歸類於公允價值層次的第三級。

•重置成本法。重置成本法主要用於建築物及其所在的土地。這種方法使用物業截至估值日的重置成本來計算抵押品的公允價值。用於這種方法的重置成本表和有用壽命表是由三菱UFG的子公司編制的。

•銷售比較法。銷售比較法主要用於土地。位於日本的抵押品的公允價值基於日本政府官方地價和標準地價，並考慮了用於税收目的的官方路邊價值與相關政府官方地價和標準地價的對比分析結果。

•收益法。作為一般規則，收入法適用於基於最高和最佳使用概念的所有出租物業。這種方法使用預期的未來現金流計算抵押品的公允價值。在這種方法中，預期的年度淨營業收入使用相關資本收益率進行貼現。收益法中的重要假設是預期的年度淨營業收入和資本收益率。預期年度淨營業收入是根據物業的租金收入估計的。資本化收益率是根據

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

三菱UFG子公司對該物業的位置和使用情況。資本化收益率可能會進行調整，以反映地點、入住率和租金水平等因素的趨勢。

房舍和設備由減記為公允價值的資產組成。公允價值是根據從評估師那裏獲得的價格或貼現現金流來確定的。這些受損的房舍和設備被歸類為公允價值等級的第三級。

無形資產包括減記為公允價值的資產。公允價值是根據貼現現金流量確定的。這些減值無形資產被歸類為公允價值層次的第三級。

其他資產主要包括因減值而減記至公允價值的權益法投資，以及將轉移至U.S.Bancorp並減記至公允價值的待售貸款。權益法投資對象為有價證券時，公允價值以報價為準。權益法投資中的減值投資如屬有價證券，則按公允價值分級的第一級或第二級分類。當權益法投資對象為非流通權益證券時，公允價值的確定方法與上述減值非流通權益證券的方法相同。權益法投資中的減值投資屬於非流通權益證券，屬於公允價值層次的第三級。

公允價值計量選擇權

三菱UFG集團選擇了三菱UFG銀行和三菱UFJ信託銀行持有的外幣計價債務證券和股權證券的公允價值選擇權。這一選擇是為了減少與匯率波動有關的會計錯配，允許將這些證券的折算收益和損失計入當期收益。轉換不含公允價值選擇的債務證券的損益計入保監處，而折算外幣計價的金融負債的損益計入當期收益。

三菱UFG集團還為三菱日聯證券控股的外國子公司持有的某些金融工具選擇了公允價值選項，因為這些金融工具是按公允價值管理的，而這些敞口被認為是與交易相關的頭寸。這些金融資產包括在其他資產中。這些金融負債主要包括其他短期借款和長期債務。這類金融工具的未實現損益在所附的綜合經營報表中確認。

下表列出了截至2021年、2021年、2022年和2023年3月31日的財政年度與三菱UFG集團選擇公允價值選項的合格工具有關的收益或虧損：

			2021																		2022																		2023
			交易 賬户 營業利潤(虧損)						外國 國際交易所 收益(虧損)						總計 變化 --公允價值						交易 賬户 營業利潤(虧損)						外國 國際交易所 收益(虧損)						總計 變化 --公允價值						交易 賬户 營業利潤(虧損)						外國 國際交易所 收益(虧損)						總計 變化 --公允價值
			(單位：百萬)
金融資產：
交易賬户證券			¥	(370,238)					¥	723,505					¥	353,267					¥	(984,605)					¥	1,752,995					¥	768,390					¥	(1,180,311)					¥	1,369,071					¥	188,760
總計			¥	(370,238)					¥	723,505					¥	353,267					¥	(984,605)					¥	1,752,995					¥	768,390					¥	(1,180,311)					¥	1,369,071					¥	188,760
財務負債：
其他短期借款(1)			¥	(6,484)					¥	—					¥	(6,484)					¥	5,552					¥	—					¥	5,552					¥	(3,626)					¥	—					¥	(3,626)
長期債務(1)			1,523						—						1,523						50,082						—						50,082						40,944						—						40,944
總計			¥	(4,961)					¥	—					¥	(4,961)					¥	55,634					¥	—					¥	55,634					¥	37,318					¥	—					¥	37,318

注：

(1)可歸因於與這些金融負債有關的特定工具信用風險的價值變化不大。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表列出了已選擇公允價值選項的長期債務工具截至2022年3月31日、2022年和2023年3月31日的公允價值總額與未償合同本金餘額總額之間的差額：

			2022																		2023
			剩餘 骨料 合同 量 三位傑出人物						公允價值						公允價值 超過（低於） 剩餘 骨料 合同 量 三位傑出人物						剩餘 骨料 合同 量 三位傑出人物						公允價值						公允價值 超過（低於） 剩餘 骨料 合同 量 三位傑出人物
			(單位：百萬)
財務負債：
長期債務			¥	511,851					¥	483,051					¥	(28,800)					¥	501,982					¥	431,338					¥	(70,644)
總計			¥	511,851					¥	483,051					¥	(28,800)					¥	501,982					¥	431,338					¥	(70,644)

與選擇了公允價值選擇權的資產和負債相關的利息收入和支出按合同利率計量，與這些資產相關的股息收入在確定股東收取股息的權利時確認。這些利息收入、費用和股息收入在隨附的綜合經營報表中作為利息收入或費用報告，具體取決於相關資產或負債的性質。

金融工具的估計公允價值

以下是截至2022年3月31日和2023年3月31日的綜合資產負債表中未按公允價值經常性列賬的金融工具公允價值層次內的賬面金額和估計公允價值摘要：

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目錄表

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合併財務報表附註--(續)

			攜帶 --金額						估計公允價值
2022年3月31日									總計						1級						2級						3級
			(以十億計)
金融資產：
現金和銀行到期款項			¥	50,972					¥	50,972					¥	50,972					¥	—					¥	—
在其他銀行的生息存款			58,848						58,848						—						58,848						—
通知貸款和基金出售			1,316						1,316						—						1,316						—
轉售協議下的應收款			12,503						12,503						—						12,503						—
證券借貸交易項下的債務			4,496						4,496						—						4,496						—
投資證券			4,595						4,606						1,758						460						2,388
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額(1)			111,669						112,391						2						245						112,144
其他金融資產(2)			9,207						9,207						—						9,207						—
財務負債：
存款
不計息			¥	36,496					¥	36,496					¥	—					¥	36,496					¥	—
計息			188,112						188,080						—						188,080						—
總存款			224,608						224,576						—						224,576						—
購買的通知金和資金			2,416						2,416						—						2,416						—
回購協議下的交易			27,726						27,726						—						27,726						—
證券借貸交易項下的交易			1,022						1,022						—						1,022						—
應付信託賬户及其他短期借款			22,728						22,728						—						22,728						—
長期債務			34,245						33,974						—						33,974						—
其他財務負債			7,560						7,560						—						7,560						—

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

			攜帶 --金額						估計公允價值
2023年3月31日									總計						1級						2級						3級
			(以十億計)
金融資產：
現金和銀行到期款項			¥	60,051					¥	60,051					¥	60,051					¥	—					¥	—
在其他銀行的生息存款			53,990						53,990						—						53,990						—
通知貸款和基金出售			1,802						1,802						—						1,802						—
轉售協議下的應收款			14,059						14,059						—						14,059						—
證券借貸交易項下的債務			4,556						4,556						—						4,556						—
投資證券			21,520						21,386						13,527						5,354						2,505
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額(1)			118,679						118,933						2						263						118,668
其他金融資產(2)			10,108						10,108						—						10,108						—
財務負債：
存款
不計息			¥	37,804					¥	37,804					¥	—					¥	37,804					¥	—
計息			197,500						197,573						—						197,573						—
總存款			235,304						235,377						—						235,377						—
購買的通知金和資金			3,438						3,438						—						3,438						—
回購協議下的交易			40,132						40,132						—						40,132						—
證券借貸交易項下的交易			1,138						1,138						—						1,138						—
應付信託賬户及其他短期借款			14,260						14,260						—						14,260						—
長期債務			38,704						37,928						—						37,928						—
其他財務負債			9,595						9,595						—						9,595						—

備註：

(1)包括持有的待售貸款和按公允價值在非經常性基礎上計量的抵押品依賴貸款。有關水平分類的詳情，請參閲“按公允價值非經常性基礎計量的資產和負債”。

(2)不包括權益法投資被投資人人民幣3,067億元和人民幣3,482分別為2022年3月31日和2023年3月31日。

為交易以外的目的而持有的若干表外金融工具(包括提供信用證及商業信用證的承諾)的公允價值，是根據訂立類似協議所收取的現行費用估計的，並已考慮協議的其餘條款及信貸質素。此類工具在2022年3月31日、2022年3月和2023年3月的公允價值總和並不重要。

32.僅母公司財務信息

三菱日聯銀行和三菱日聯信託銀行的留存收益分配受到限制，以滿足銀行法規定的最低資本充足率要求。此外，這些銀行子公司的留存收益受到限制，但約人民幣5,094億元和人民幣5,837根據《公司法》規定的法定準備金要求，分別於2022年3月31日、2022年3月31日和2023年3月31日支付10億美元。有關詳細信息，請參閲附註19和21。

《銀行法》和相關法規對這些銀行子公司向母公司發放貸款或信貸的能力進行了限制。對母公司的此類貸款或信貸一般限於15銀行子公司綜合資本總額的百分比，由資本充足率準則確定。

在2022年和2023年3月31日，大約人民幣5,662億元和人民幣5,352在向母公司支付現金股息和貸款方面，合併子公司的淨資產分別為10億美元可能受到限制。

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

下表僅提供三菱UFG母公司的財務信息：

簡明資產負債表

			截至3月31日，
			2022						2023
			(單位：百萬)
資產：
銀行子公司的現金和生息存款			¥	231,389					¥	173,603
對附屬公司和關聯公司的投資			16,504,756						16,834,133
銀行子公司			11,731,745						11,893,171
非銀行附屬公司及聯營公司			4,773,011						4,940,962
借給附屬公司的貸款			10,062,030						12,841,655
銀行子公司			9,516,847						12,225,477
非銀行子公司			545,183						616,178
其他資產			266,773						229,005
總資產			¥	27,064,948					¥	30,078,396
負債和股東權益：
銀行子公司的短期借款			¥	1,146,147					¥	1,291,660
非銀行子公司和關聯公司的長期債務			24,535						15,591
長期債務			10,055,876						12,792,670
其他負債			233,322						215,129
總負債			11,459,880						14,315,050
股東權益總額			15,605,068						15,763,346
總負債和股東權益			¥	27,064,948					¥	30,078,396

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

運營簡明報表

			截至3月31日的財年，
			2021						2022						2023
			(單位：百萬)
收入：
附屬公司及聯營公司的股息			¥	404,064					¥	586,108					¥	605,115
銀行子公司			317,453						419,691						407,630
非銀行附屬公司及聯營公司			86,611						166,417						197,485
來自子公司的管理費			35,095						34,957						35,052
附屬公司的利息收入			174,816						183,679						273,536
外匯收益--淨額			1,089						6,851						3,465
貿易賬户利潤(虧損)--淨額			(18,285)						(4,059)						28,970
出售子公司和關聯公司投資的收益--淨額			95						—						17,748
其他收入			12,552						11,732						13,255
總收入			609,426						819,268						977,141
費用：
運營費用			37,567						40,158						44,149
子公司和關聯公司的利息支出			11,415						12,256						15,442
利息支出			159,057						167,057						256,333
其他費用			8,164						7,154						6,496
總費用			216,203						226,625						322,420
子公司和關聯公司未分配淨利潤（損失）中的權益-淨值			727,257						(667,088)						(35,857)
所得税費用前收益(虧損)			1,120,480						(74,445)						618,864
所得税費用			3,182						8,875						18,956
淨收益(虧損)			¥	1,117,298					¥	(83,320)					¥	599,908

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目錄表

三菱日聯金融集團。及附屬公司

合併財務報表附註--(續)

現金流量表簡明表

			截至3月31日的財年，
			2021						2022						2023
			(單位：百萬)
經營活動：
淨收益(虧損)			¥	1,117,298					¥	(83,320)					¥	599,908
調整和其他			(568,317)						653,768						9,733
經營活動提供的淨現金			548,981						570,448						609,641
投資活動：
出售子公司及關聯公司投資所得款項			35,081						136						41,125
購買子公司和關聯公司的股權投資			—						(1,000)						—
對子公司的貸款淨增加			(462,208)						(257,619)						(2,204,831)
其他-網絡			(11,531)						(9,413)						(7,791)
用於投資活動的現金淨額			(438,658)						(267,896)						(2,171,497)
融資活動：
子公司短期借款淨增(減)			(49,058)						(61,415)						145,513
發行長期債券所得收益			831,121						1,625,173						3,833,878
償還長期債務			(514,436)						(1,369,254)						(1,630,695)
向關聯公司償還長期債務			(10,500)						—						—
出售庫存股所得款項			1						—						—
購置庫藏庫存的付款			(13)						(150,017)						(450,019)
已支付的股息			(321,772)						(334,620)						(380,447)
其他-網絡			(1,954)						(10,410)						(14,160)
融資活動提供(用於)的現金淨額			(66,611)						(300,543)						1,504,070
現金及現金等價物淨增(減)			43,712						2,009						(57,786)
財政年度開始時的現金和現金等價物			185,668						229,380						231,389
財政年度末的現金和現金等價物			¥	229,380					¥	231,389					¥	173,603

33.後續事件

批准派發股息

2023年6月29日，股東批准派發現金股利人民幣16.0每股普通股，合計人民幣192,860100萬美元，於2023年6月30日支付給2023年3月31日登記在冊的股東。

* * * * *

F-129

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目錄表

展品索引

展品						描述
1(a)						三菱UFJ金融集團公司章程，於2022年6月29日修訂(英文譯本)
1(b)						《三菱UFJ金融集團董事會條例》，於2015年6月25日修訂(英文版)*
1(c)						2022年4月1日修訂的三菱UFJ金融集團公司會議條例(中譯本)**
1(d)						2022年8月2日修訂的三菱UFJ金融集團股份處理規定(中譯本)
1(e)						三菱日聯金融集團審計委員會章程，於2023年2月3日修訂(英文譯本)
1(f)						三菱UFJ金融集團薪酬委員會章程，於2018年7月1日修訂(英文譯本)*
1(g)						三菱UFJ金融集團提名和治理委員會章程，於2018年7月1日修訂(英文譯本)*
1(h)						三菱UFJ金融集團風險委員會章程，於2018年7月1日修訂(英文譯本)*
2(a)						美國存託收據形式 *
2(b)						三菱東京金融集團(後更名為三菱UFJ金融集團)、紐約梅隆銀行和根據該協議發行的美國存託憑證的不時持有人之間於2004年12月22日修訂和重述的存託協議格式*
2(c)						證券説明*
4(a)						三菱UFJ金融集團、三菱UFG美洲控股公司和U.S.Bancorp之間的股份購買協議，日期為2021年9月21日**
4(b)						2022年5月10日《股份購買協議》第1號修正案
8						本公司的子公司--見“關於本公司的信息--組織結構”。
11						三菱UFG集團行為準則、合規規則、合規手冊和三菱UFJ金融集團僱用規則適用於其主要高管、主要財務官、主要會計官和履行類似職能的人員(相關章節的英文翻譯)
12						規則13a-14(A)(17 CFR 240.13a-14(A))或規則15d-14(A)(17 CFR 240.15d-14(A))所要求的證明
13						《美國法典》第18章第13a-14(B)條(17 CFR 240.13a-14(B)條)或第15d-14(B)條(17 CFR 240.15d-14(B)條)和第63章第1350節所要求的證明
15(a)						獨立註冊會計師事務所(德勤會計師事務所)的同意
15(b)						獨立註冊會計師事務所(德勤會計師事務所)的同意
99(a)						三菱UFJ金融集團截至2023年3月31日的資本和負債情況*
99(b)						三菱日聯金融集團截至2023年3月31日及截至2023年3月31日的財政年度未經審計的部分財務信息反向對賬*
99(c)						摩根士丹利財務報表及補充數據*
101.INS						內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH						內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL						內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF						內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB						內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE						內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104						公司截至2023年3月31日的年度報告的封面已採用內聯XBRL格式

備註：

*Inc.參考我們於2018年7月12日提交的Form 20-F年度報告(文件號：000-54189)成立。

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目錄表

**我們參考我們於2022年7月8日提交的Form 20-F年度報告(文件號：000-54189)成立。

*本公司參照本公司於2021年7月9日提交的Form 20-F年度報告(文件編號：000-54189)成立。

*被視為以引用方式併入三菱日聯金融集團F-3表格(第333-242048號)的註冊聲明中，並被視為其中的一部分。

*被視為作為三菱日聯金融集團F-3表格(第333-242048號)註冊聲明的附件A，並作為其中的一部分。

*參考摩根士丹利於2023年2月24日提交的Form 10-K年度報告(文件編號001-11758)而成立。

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目錄表

簽名

註冊人特此證明，它符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。

三菱日聯金融集團
發信人：			/秒/高伊羅諾裏 KAMEZAWA
姓名：			龜澤平則
標題：			總裁&集團首席執行官

日期：2023年7月24日