如果通知與上面核對的申報部分有關，請註明通知所涉及的項目：

 

 

 

第二部分-規則 12b-25 (b) 和 (c)

 

如果不付出不合理的努力或費用就無法提交主題報告，並且註冊人根據第12b-25（b）條尋求救濟，則應完成以下內容。（如果適用，請選中複選框）

 

 

第三部分-敍述

 

在下文詳細説明無法在規定的期限內提交10-K、20-F、11-K、10-Q、10-D、N-CEN、N-CSR表格或過渡報告或其中一部分的原因。

Luna Innovations Incorporated（“公司”）正在就其截至2024年3月31日的10-Q表季度報告（“10-Q表格”）以12b-25表格提交本延遲提交通知。如果沒有不合理的努力或費用，公司無法在規定的時間內提交10-Q表格。

2024 年 3 月 12 日和 2024 年 4 月 19 日，公司分別在 8-K 表格（“之前的 8-K 報告”）上提交了當前報告，其中披露了公司董事會（“特別委員會”）特別委員會（“特別委員會”）在外部法律和財務顧問的協助下，一直在對與公司先前發佈的財務報表有關的某些收入確認事項進行獨立審查。此外，正如之前的8-K報告所披露的那樣，董事會審計委員會（“審計委員會”）根據審查的初步結果，經與公司管理層和特別委員會的外部法律和財務顧問協商，得出結論，公司先前發佈的截至2022年12月31日止年度的財務報表（“2022年財務報表”），以及公司先前發佈的未經審計的中期簡報截至和每個時期的合併財務報表截至2022年3月31日、2022年6月30日、2022年9月30日、2023年3月31日、2023年6月30日和2023年9月30日（與2022年財務報表合稱 “受影響財務報表”）不應再依賴並應重報，因為每份受影響財務報表中都發現了與收入確認相關的會計錯誤。

本報告中對重報和會計錯誤的描述是初步的，未經審計，可能會因正在進行的審查和受影響財務報表重報的完成而進一步變動。此外，由於獨立審查尚未完成，公司尚未確定對受影響財務報表的全部影響，以及是否以及在多大程度上可能對任何其他時期的財務報表產生影響。因此，無法保證重報的實際影響，也無法保證公司不會決定除受影響的財務報表之外重報任何財務報表，也無法保證任何其他會計錯誤。

儘管公司目前無法估計何時提交重報的財務報表，但公司正在努力完成重報，並打算在審查和重報完成後儘快提交此類申報。

由於需要進行重報，需要更多時間來完成必要的任務和步驟，以準備和完成公司必須包含在10-Q表中的季度財務報表和其他披露，以及完成公司截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告（“10-K表格”）的持續準備和提交工作。無法保證審查何時完成，也無法保證公司何時能夠完成10-Q表格和10-K表格的準備和提交。但是，公司目前預計不會在經修訂的1934年《證券交易法》第12b-25條規定的五個日曆日的延期內提交10-Q表格。

 

 

第四部分-其他信息

 

 

 

如果是，請附上對預期變化的敍述和定量解釋，並酌情説明無法對結果作出合理估計的原因。

 

該公司預計，與上一財年同期相比，經營業績將發生重大變化，這將反映在10-Q表中包含的收益報表中。但是，由於上述獨立審查，公司目前無法估算變更金額，因為它尚未完全完成審查。

關於前瞻性陳述的警示説明

 

本12b-25表格包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。本12b-25表格中使用 “預期”、“將”、“預期”、“潛力” 等詞語以及類似的術語和短語來確定前瞻性陳述，包括對特別委員會監督的正在進行的審查的預期、獨立審查結果的影響，包括對公司報告的歷史財務報表的任何影響程度、公司提交10-K和10-Q表格的預期時間以及決定關於由此產生的會計或其他政策的必要變化評論。這些前瞻性陳述只是預測，受許多已知和未知的風險和不確定性的影響，由於多種因素，公司的實際業績、業績和/或成就可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績、業績和/或成就存在重大差異。這些因素包括但不限於特別委員會監督的審查仍在進行中、對交易程度和相關財務報告期的確定、對公司報告財務業績的由此產生的影響、公司延遲向美國證券交易委員會（“SEC”）報告財務業績和提交10-K和10-Q表格，以及各節中列出的風險和不確定性在公司的《風險因素》中標題為 “風險因素”截至2023年9月30日的季度10-Q表季度報告，以及隨後向美國證券交易委員會提交的文件。本文件中的陳述基於公司截至本申報之日獲得的信息，在本申報之日之後，公司沒有義務更新任何前瞻性陳述。

 

露娜創新公司

（章程中規定的註冊人姓名）

 

已促使本通知由經正式授權的下列簽署人代表其簽署。