美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

8-K 表格

當前報告

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條

報告日期（最早報告事件的日期）： 2024年5月13日

000-32929

（委員會檔案編號）

2309 Bering Dr.

加利福尼亞州聖何塞95131

（主要行政辦公室地址，含郵政編碼）

(408) 418-7500

（註冊人的電話號碼，包括區號）

如果提交8-K表格是為了同時履行註冊人根據以下任何條款承擔的申報義務，請勾選下面的相應方框：

根據該法第12（b）條註冊的證券：

用複選標記表明註冊人是1933年《證券法》第405條（17 CFR §230.405）還是1934年《證券交易法》（17 CFR §240.12b-2）第12b-2條所定義的新興成長型公司。

新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

項目 2.02 經營業績和財務狀況。

2024年5月13日，Peraso Inc.（“公司”）發佈了一份新聞稿，公佈了截至2024年3月31日的三個月的財務業績。本新聞稿的副本作為本報告的附錄99.1提供。新聞稿應與有關前瞻性陳述的警示性措辭一起閲讀，前瞻性陳述包含在新聞稿的正文中。

除了披露根據美國公認會計原則（“GAAP”）計算的財務業績外，管理層還根據銷售成本、運營費用（研發和銷售、一般和管理費用）、營業收入（虧損）、每股淨收益（虧損）和淨收益（虧損），不包括股票薪酬、無形資產攤銷和公允價值變動提供有關公司同期業績的信息認股權證負債。由於管理層披露了在未考慮這些項目的情況下計算的財務指標，因此根據美國證券交易委員會的規則，這些財務指標被描述為 “非公認會計準則財務指標”。

股票薪酬費用是指與公司授予的股權獎勵相關的非現金費用。儘管這些是公司運營的經常性費用，但管理層認為，這些金額的衡量標準在不同時期之間可能有很大差異，並且在很大程度上取決於不是管理層控制範圍內的經營業績直接影響的因素。因此，管理層認為，排除這些費用有助於比較公司在不同時期的運營業績，也有助於比較同類公司的類似非公認會計準則財務指標。

該公司的非公認會計準則財務指標還不包括公司於2021年12月收購Peraso Technologies Inc.時記錄的無形資產的攤銷。管理層認為，攤銷並不代表公司在核心業務方面通常產生的運營費用。因此，這些費用不包括在公司的非公認會計準則財務指標中，為評估和比較公司截至2024年3月31日的三個月的業績提供了另一個基礎。

該公司的非公認會計準則財務指標還不包括認股權證負債公允價值的變化。2022年11月和2023年6月，公司向註冊直接發行的投資者發行了認股權證。這些認股權證最初按公允價值入賬，並在每個報告日重新估值，運營報表中報告了公允價值的變化。認股權證負債公允價值的變化在我們的合併運營和綜合虧損報表中記作其他收益（支出）。

調整後的息税折舊攤銷前利潤是公司合併經營報表中報告的公認會計準則淨收益（虧損），不包括股票薪酬、無形資產攤銷、認股權證負債公允價值變動、利息支出、折舊和所得税準備金（收益）。

管理層和公司董事會將繼續分析經營和綜合收益（虧損）（收入、銷售成本、研發費用、銷售、一般和管理費用、營業收入（虧損）、每股淨收益（虧損）和淨收益（虧損））以及調整後的息税折舊攤銷前利潤（虧損）的歷史合併業績，以評估業務並將經營業績與公司的業績目標進行比較。例如，公司的預算和計劃流程利用了這些非公認會計準則財務指標。

公司向公眾披露這些非公認會計準則財務指標，作為投資者評估公司業績並在管理層適用的相同基礎上為投資者確定公司經營業績的另一種手段。公司披露的非公認會計準則財務指標不應被視為替代或優於根據公認會計原則計算的財務指標，應仔細評估根據公認會計原則計算的財務業績以及與這些財務報表的對賬。公司使用的非公認會計準則財務指標的計算方法可能與其他公司使用的類似標題的指標不同，因此可能無法與之相提並論。該公司在附錄99.1所提供的新聞稿中提供了非公認會計準則財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬表。

此外，儘管這些非公認會計準則財務指標調整了支出，但不應將其視為反映取消基礎股份薪酬計劃的形式表述，這些計劃是公司薪酬結構的重要組成部分。公認會計原則要求對所有形式的股份支付進行估值，並酌情納入經營業績。管理層認為，這些費用是公司經營業績的重要組成部分。

就經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第18條而言，本表8-K和附錄99.1的最新報告中包含的信息不應被視為 “已提交”，也不得以其他方式受該部分的責任約束，也不得通過引用經修訂的1933年《證券法》或《交易法》的任何文件將其視為已納入，除非此類文件中特別提及了明確規定備案。

項目 9.01 財務報表和附錄。

(d) 展品。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。