附錄 99.1
未經審計的中期簡報
合併財務報表
StoneCo Ltd.
2024年3月31日
合併財務報表索引
中期簡明合併財務報表 | 頁面 | |
中期簡明綜合財務資料審閲報告 | F-3 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日的未經審計的中期合併財務狀況表 | F-4 | |
截至2024年和2023年3月31日的三個月未經審計的中期合併損益表 | F-6 | |
截至2024年和2023年3月31日止三個月的未經審計的其他綜合收益中期合併報表 | F-7 | |
截至2024年和2023年3月31日的三個月未經審計的中期綜合權益變動表 | F-8 | |
截至2024年和2023年3月31日的三個月未經審計的中期合併現金流量表 | F-9 | |
2024年3月31日未經審計的中期簡明合併財務報表附註 | F-12 |
中期簡明合併 財務信息審查報告
致各位股東和管理層
StoneCo 有限公司
導言
我們審查了隨附的StoneCo Ltd.(“公司”)截至2024年3月31日的中期 簡明合併財務報表,其中包括截至2024年3月31日的中期 合併財務狀況表和相關的中期合併損益表、 其他綜合收益的中期合併損益表、截至當日止的三個月期間的權益和現金流變動以及解釋性附註。
管理層負責根據國際會計準則理事會(IASB)發佈的 發佈的 IAS 34 — 中期財務報告,編制 和列報本中期合併財務信息。我們的責任是根據我們的審查對該臨時合併財務 信息得出結論。
審查範圍
我們根據 的國際審核承諾標準 2410-由該實體獨立審計師 進行的中期財務信息審查進行了審查。對中期財務信息的審查包括查詢,主要是對財務 和會計事務的負責人進行查詢,以及應用分析和其他審查程序。審查的範圍遠小於根據《國際審計準則》進行的 審計,因此,我們無法保證我們會了解 在審計中可能發現的所有重大事項。因此,我們不發表審計意見。
結論
根據我們的審查,沒有什麼引起我們注意的 使我們相信,根據國際會計準則 理事會(IASB)發佈的《國際會計準則第34號——中期財務報告》,在所有重大方面都沒有編制隨附的中期簡明合併財務報表 。
聖保羅,2024 年 5 月 10 日。
安永會計師事務所
獨立審計師S/S有限公司
F-3
StoneCo 有限公司
未經審計的中期合併財務狀況表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
(以千巴西雷亞爾計)
注意事項 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
資產 | ||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||
現金和現金等價物 | 4 | 4,988,332 | 2,176,416 | |||||||||
短期投資 | 5.1 | 463,686 | 3,481,496 | |||||||||
來自銀行解決方案的金融資產 | 5.5 | 6,620,250 | 6,397,898 | |||||||||
髮卡機構的應收賬款 | 5.2.1 | 26,470,461 | 23,895,512 | |||||||||
貿易應收賬款 | 5.3.1 | 448,949 | 459,947 | |||||||||
貸款業務組合 | 5.4 | 342,408 | 209,957 | |||||||||
可收回的税款 | 7 | 216,143 | 146,339 | |||||||||
衍生金融工具 | 5.7 | 3,309 | 4,182 | |||||||||
其他資產 | 6 | 384,188 | 380,854 | |||||||||
39,937,726 | 37,152,601 | |||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||
長期投資 | 5.1 | 46,253 | 45,702 | |||||||||
髮卡機構的應收賬款 | 5.2.1 | 81,720 | 81,597 | |||||||||
貿易應收賬款 | 5.3.1 | 25,493 | 28,533 | |||||||||
貸款業務組合 | 5.4 | 90,296 | 40,790 | |||||||||
來自關聯方的應收款 | 11.1 | 2,193 | 2,512 | |||||||||
遞延所得税資產 | 8.2 | 681,296 | 664,492 | |||||||||
其他資產 | 6 | 171,442 | 137,508 | |||||||||
對員工的投資 | 86,352 | 83,010 | ||||||||||
財產和設備 | 9.1 | 1,698,390 | 1,661,897 | |||||||||
無形資產 | 10.1 | 8,791,224 | 8,794,919 | |||||||||
11,674,659 | 11,540,960 | |||||||||||
總資產 | 51,612,385 | 48,693,561 | ||||||||||
負債和權益 | ||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||
來自銀行客户的存款 | 5.5 | 5,985,018 | 6,119,455 | |||||||||
應付給客户的賬款 | 5.2.2 | 19,008,971 | 19,163,672 | |||||||||
貿易應付賬款 | 510,354 | 513,877 | ||||||||||
借款和融資 | 5.6.1 | 1,663,547 | 1,374,766 | |||||||||
對FIDC配額持有者的義務 | 5.6.1 | 567,655 | 505,231 | |||||||||
勞動和社會保障負債 | 396,974 | 515,749 | ||||||||||
應付税款 | 611,989 | 514,299 | ||||||||||
衍生金融工具 | 5.7 | 350,459 | 316,171 |
隨附的附註是這些未經審計的中期 簡明合併財務報表的組成部分。
F-4
StoneCo 有限公司
未經審計的中期合併財務狀況表
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
(以千巴西雷亞爾計)
注意事項 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
其他負債 | 187,309 | 119,526 | ||||||||||
29,282,276 | 29,142,746 | |||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||
應付給客户的賬款 | 5.2.2 | 35,413 | 35,455 | |||||||||
借款和融資 | 5.6.1 | 3,720,673 | 3,639,215 | |||||||||
對FIDC配額持有者的義務 | 5.6.1 | 2,334,126 | — | |||||||||
遞延所得税負債 | 8.2 | 559,424 | 546,514 | |||||||||
應急準備金 | 12.1 | 225,802 | 208,866 | |||||||||
勞動和社會保障負債 | 39,010 | 34,301 | ||||||||||
其他負債 | 411,028 | 410,504 | ||||||||||
7,325,476 | 4,874,855 | |||||||||||
負債總額 | 36,607,752 | 34,017,601 | ||||||||||
公平 | 13 | |||||||||||
已發行資本 | 13.1 | 76 | 76 | |||||||||
資本儲備 | 13.2 | 14,065,927 | 14,056,484 | |||||||||
庫存股 | 13.3 | (279,319 | ) | (282,709 | ) | |||||||
其他綜合收益(虧損) | 13.4 | (376,599 | ) | (320,449 | ) | |||||||
留存收益(累計虧損) | 1,541,843 | 1,168,862 | ||||||||||
歸屬於控股股東的股權 | 14,951,928 | 14,622,264 | ||||||||||
非控股權益 | 52,705 | 53,696 | ||||||||||
權益總額 | 15,004,633 | 14,675,960 | ||||||||||
負債和權益總額 | 51,612,385 | 48,693,561 |
隨附的附註是這些未經審計的中期 簡明合併財務報表的組成部分。
F-5
StoneCo 有限公司
未經審計的中期合併損益表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三個月中
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
截至3月31日的三個月 | ||||||||||||
注意事項 | 2024 | 2023 | ||||||||||
交易活動和其他服務的淨收入 | 15.1 | 749,830 | 733,056 | |||||||||
訂閲服務和設備租賃的淨收入 | 15.1 | 456,709 | 445,129 | |||||||||
財務收入 | 15.1 | 1,741,114 | 1,375,044 | |||||||||
其他財務收入 | 15.1 | 137,257 | 158,427 | |||||||||
總收入和收入 | 3,084,910 | 2,711,656 | ||||||||||
服務成本 | 16 | (809,926 | ) | (721,277 | ) | |||||||
管理費用 | 16 | (257,000 | ) | (298,048 | ) | |||||||
銷售費用 | 16 | (529,675 | ) | (389,928 | ) | |||||||
財務費用,淨額 | 17 | (896,547 | ) | (923,639 | ) | |||||||
在FVPL指定的股票證券按市值計價 | 16 | — | 30,574 | |||||||||
其他收入(支出),淨額 | 16 | (108,056 | ) | (101,504 | ) | |||||||
(2,601,204 | ) | (2,403,822 | ) | |||||||||
投資聯營公司的收益(虧損) | 311 | (1,022 | ) | |||||||||
所得税前利潤 | 484,017 | 306,812 | ||||||||||
當期所得税和社會繳款 | 8.1 | (105,852 | ) | (43,554 | ) | |||||||
遞延所得税和社會繳款 | 8.1 | (4,570 | ) | (37,568 | ) | |||||||
該期間的淨收入 | 373,595 | 225,690 | ||||||||||
淨收益(虧損)歸因於: | ||||||||||||
控股股東 | 372,981 | 226,639 | ||||||||||
非控股權益 | 614 | (949 | ) | |||||||||
373,595 | 225,690 | |||||||||||
每股收益 | ||||||||||||
歸屬於控股股東的當期基本每股收益(以巴西雷亞爾計) | 14.2 | R$ 1.21 | R$ 0.72 | |||||||||
歸屬於控股股東的當期攤薄後每股收益(以巴西雷亞爾計) | 14.2 | R$ 1.18 | R$ 0.70 |
隨附的附註是這些未經審計的中期 簡明合併財務報表的組成部分。
F-6
StoneCo 有限公司
未經審計的其他綜合 收益的中期合併報表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三個月中
(以千巴西雷亞爾計)
截至3月31日的三個月 | ||||||||||||
注意事項 | 2024 | 2023 | ||||||||||
該期間的淨收入 | 373,595 | 225,690 | ||||||||||
其他綜合收入 | ||||||||||||
其他可能在後續時期重新歸類為損益的綜合收益: | ||||||||||||
髮卡機構應收賬款公允價值的變化 | 19.1 | (24,381 | ) | 91,757 | ||||||||
對髮卡機構應收賬款公允價值變動徵税 | 8,290 | (31,198 | ) | |||||||||
對外業務翻譯的匯兑差異 | (315 | ) | (4,464 | ) | ||||||||
現金流對衝公允價值的變化 | 5.7.1 | (42,499 | ) | 105,981 | ||||||||
其他在後續時期不會重新歸類為損益的綜合收益: | ||||||||||||
惡性通貨膨脹經濟體的淨貨幣狀況 | 897 | 858 | ||||||||||
按公允價值指定的股票工具公允價值的變動 | 5.1 | 750 | (393 | ) | ||||||||
該期間的其他綜合收入 | (57,258 | ) | 162,541 | |||||||||
該期間的綜合收入總額 | 316,337 | 388,231 | ||||||||||
綜合收益總額歸因於: | ||||||||||||
控股股東 | 316,831 | 389,180 | ||||||||||
非控股權益 | (494 | ) | (949 | ) | ||||||||
該期間的綜合收入總額 | 316,337 | 388,231 |
隨附的附註是這些未經審計的中期 簡明合併財務報表的組成部分。
F-7
StoneCo 有限公司
未經審計的中期合併權益變動表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三個月中
(以千巴西雷亞爾計)
歸屬於控股股東 | ||||||||||||||||||||||||
資本儲備 | ||||||||||||||||||||||||
已發行資本 | 額外的實收資本 | 股東之間的交易 | 特別儲備 | 其他儲備 | 總計 | 庫存股 | 其他綜合收入 | 留存收益 | 總計 | 非控股權益 | 總計 | |||||||||||||
截至2022年12月31日的餘額 | 76 | 13,825,325 | (445,062) | 61,127 | 377,429 | 13,818,819 | (69,085) | (432,701) | (423,203) | 12,893,906 | 56,118 | 12,950,024 | ||||||||||||
該期間的淨收益(虧損) | — | — | — | — | — | — | — | — | 226,639 | 226,639 | (949) | 225,690 | ||||||||||||
該期間的其他綜合收入 | — | — | — | — | — | — | — | 162,541 | — | 162,541 | — | 162,541 | ||||||||||||
綜合收入總額 | — | — | — | — | — | — | — | 162,541 | 226,639 | 389,180 | (949) | 388,231 | ||||||||||||
基於股份的支付 | — | — | — | — | 59,433 | 59,433 | — | — | — | 59,433 | 4 | 59,437 | ||||||||||||
與非控股權益看跌期權相關的股權交易 | — | — | — | — | (8,290) | (8,290) | — | — | — | (8,290) | 1,650 | (6,640) | ||||||||||||
已支付的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (1,408) | (1,408) | ||||||||||||
其他 | — | — | — | — | (23) | (23) | — | — | — | (23) | — | (23) | ||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額 | 76 | 13,825,325 | (445,062) | 61,127 | 428,549 | 13,869,939 | (69,085) | (270,160) | (196,564) | 13,334,206 | 55,415 | 13,389,621 | ||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 76 | 13,825,325 | (518,504) | 61,127 | 688,536 | 14,056,484 | (282,709) | (320,449) | 1,168,862 | 14,622,264 | 53,696 | 14,675,960 | ||||||||||||
該期間的淨收入 | — | — | — | — | — | — | — | — | 372,981 | 372,981 | 614 | 373,595 | ||||||||||||
該期間的其他綜合收入 | — | — | — | — | — | — | — | (56,150) | — | (56,150) | (1,108) | (57,258) | ||||||||||||
綜合收入總額 | — | — | — | — | — | — | — | (56,150) | 372,981 | 316,831 | (494) | 316,337 | ||||||||||||
基於股份的支付 | — | — | (3,390) | — | 21,804 | 18,414 | 3,390 | — | — | 21,804 | — | 21,804 | ||||||||||||
與非控股權看跌期權相關的股權交易 | — | — | — | — | (8,971) | (8,971) | — | — | — | (8,971) | 2,246 | (6,725) | ||||||||||||
已支付的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (2,743) | (2,743) | ||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 76 | 13,825,325 | (521,894) | 61,127 | 701,369 | 14,065,927 | (279,319) | (376,599) | 1,541,843 | 14,951,928 | 52,705 | 15,004,633 |
隨附的附註是這些未經審計的中期 簡明合併財務報表的組成部分。
F-8
StoneCo 有限公司
未經審計的中期合併現金流量表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三個月中
(以千巴西雷亞爾計)
截至3月31日的三個月 | ||||||||||||
注意事項 | 2024 | 2023 | ||||||||||
經營活動 | ||||||||||||
該期間的淨收入 | 373,595 | 225,690 | ||||||||||
為調節該期間的淨收入與淨現金流而進行的調整: | ||||||||||||
折舊和攤銷 | 9.2 | 217,335 | 212,494 | |||||||||
遞延所得税和社會繳款 | 8.1 | 4,570 | 37,568 | |||||||||
投資聯營公司的收益(虧損) | (311 | ) | 1,022 | |||||||||
應計利息、貨幣和匯兑變動,淨額 | 11,364 | (131,572 | ) | |||||||||
意外開支準備金(沖銷) | 12.1 | 16,144 | (2,367 | ) | ||||||||
基於股份的支付支出 | 18.1.4 | 25,783 | 70,118 | |||||||||
預期信用損失備抵金 | 54,202 | 10,852 | ||||||||||
處置財產、設備和無形資產的損失 | 19.5 | 6,070 | 14,948 | |||||||||
應用惡性通貨膨脹會計的影響 | 1,311 | 1,209 | ||||||||||
出售子公司虧損 | 3.1 | 52,958 | — | |||||||||
FVPL金融工具的公允價值調整 | 19.1 | (16,805 | ) | 85,825 | ||||||||
衍生品的公允價值調整 | 10,629 | 4,593 | ||||||||||
營運資金調整: | ||||||||||||
髮卡機構的應收賬款 | (1,963,001 | ) | 2,615,995 | |||||||||
來自關聯方的應收款 | 10,341 | 1,954 | ||||||||||
可收回的税款 | (63,422 | ) | (50,680 | ) | ||||||||
預付費用 | (13,957 | ) | 26,792 | |||||||||
交易應收賬款、銀行解決方案和其他資產 | (184,054 | ) | (18,399 | ) | ||||||||
貸款業務組合 | (193,079 | ) | — | |||||||||
應付給客户的賬款 | (1,778,728 | ) | (2,367,437 | ) | ||||||||
應付税款 | 156,107 | 74,115 | ||||||||||
勞動和社會保障負債 | (116,081 | ) | (74,926 | ) | ||||||||
意外開支的支付 | 12.1 | (7,356 | ) | (15,612 | ) | |||||||
貿易應付賬款和其他負債 | 80,458 | 1,234 | ||||||||||
已付利息 | (51,153 | ) | (133,428 | ) | ||||||||
扣除成本後收到的利息收入 | 19.4 | 958,208 | 606,793 | |||||||||
繳納的所得税 | (64,186 | ) | (28,385 | ) | ||||||||
經營活動中提供的淨現金 | (2,473,058 | ) | 1,168,396 | |||||||||
投資活動 | ||||||||||||
購買財產和設備 | 19.5 | (180,622 | ) | (340,329 | ) | |||||||
購買和開發無形資產 | 19.5 | (126,027 | ) | (76,061 | ) | |||||||
(收購)短期投資的收益,淨額 | 3,029,151 | 253,534 | ||||||||||
出售子公司,扣除已處置的現金 | 3.1 | (4,204 | ) | — | ||||||||
出售長期投資的收益——股權證券 | — | 218,105 | ||||||||||
處置非流動資產的收益 | 19.5 | 41 | 206 | |||||||||
支付收購子公司的利息 | (17,910 | ) | (3,839 | ) | ||||||||
由(用於)投資活動提供的淨現金 | 2,700,429 | 51,616 | ||||||||||
籌資活動 | ||||||||||||
借款收益 | 5.6.1 | 1,017,875 | 1,049,990 | |||||||||
借款的支付 | 5.6.1 | (790,140 | ) | (1,580,632 | ) | |||||||
來自FIDC配額持有者的收益 | 5.6.1 | 2,406,548 | — | |||||||||
向 FIDC 配額持有者付款 | (33,303 | ) | (332,500 | ) | ||||||||
支付租賃負債的本金部分 | 5.6.1 | (13,606 | ) | (21,840 | ) | |||||||
收購非控股權益 | — | (888 | ) | |||||||||
支付給非控股權益的股息 | (2,743 | ) | (1,408 | ) | ||||||||
由(用於)融資活動提供的淨現金 | 2,584,631 | (887,278 | ) |
隨附的附註是這些未經審計的中期 簡明合併財務報表的組成部分。
F-9
StoneCo 有限公司
未經審計的中期合併現金流量表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年的三個月中
(以千巴西雷亞爾計)
外匯對現金和現金等價物的影響 | (86 | ) | 10,233 | |||||||||
現金和現金等價物的變化 | 2,811,916 | 342,967 | ||||||||||
期初的現金和現金等價物 | 4 | 2,176,416 | 1,512,604 | |||||||||
期末的現金和現金等價物 | 4 | 4,988,332 | 1,855,571 | |||||||||
現金和現金等價物的變化 | 2,811,916 | 342,967 |
隨附的附註是這些未經審計的中期 簡明合併財務報表的組成部分。
F-10
StoneCo 有限公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
1. | 運營 |
StoneCo Ltd.(“公司”), 是一家開曼羣島豁免有限責任公司,於2014年3月11日註冊成立。該公司的註冊辦公室位於 南教堂街 103 號海港廣場 4 樓,郵政信箱 10240 Grand Cayman E9 KY1-1002。
VCK Investment Fund Limited SAC是HR Holdings LLC的最終母公司,該公司持有公司約31%的有表決權的股份。VCK投資基金有限公司 SAC由該公司的聯合創始人安德烈·斯特里特先生擁有。
該公司的股票在納斯達克公開交易 ,股票代碼為STNE,其代表標的公司 股票的巴西存託憑證(“BDR”)在巴西證券交易所(B3)上市,股票代碼為 STOC31。
公司及其子公司(統稱 “集團”)通過店內、移動和在線設備平臺 向客户提供金融服務和軟件解決方案 ,通過提高銷售計劃的生產力,幫助他們更好地管理業務。
審計委員會於2024年5月10日批准了截至2024年和2023年3月31日的三個月的集團中期簡明合併 財務報表。
1.1。運營的季節性
由於消費者支出模式,該集團的收入受季節性波動的影響。從歷史上看,由於巴西假日季銷售額增加,今年最後一個季度 的收入一直最為強勁。這是由於與季節性零售活動相關的電子 支付交易的數量和金額的增加。在這幾個月中發生的不利事件可能會對整個財年的經營業績產生不成比例的影響 。由於這些因素和其他因素造成的季節性波動, 過渡期的業績可能無法代表整個財年的預期。
2. | 集團會計政策及估算的編制依據和變更 |
2.1. | 準備的基礎 |
截至2024年3月31日的三個月的中期簡明合併 財務報表是根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的《國際會計準則第34號——中期財務 報告》編制的。
中期簡明合併 財務報表以巴西雷亞爾(“雷亞爾”)列報,除非另有説明,否則所有價值均四捨五入至最接近的千人(000雷亞爾), 。
中期簡明合併 財務報表不包括年度財務報表中要求的所有信息和披露,應與截至2023年12月31日的集團年度合併財務報表一起閲讀 。
在本中期報告期內採用的會計政策與上一財政年度的會計政策一致,但以下情況除外:
從 2024 年 1 月 1 日起,集團 確認延期至客户預期生命週期的會員費收入。由於變更和舊標準的影響對本期和過去時期的合併財務 報表都不重要,新標準已被採納, 集團之所以適用。有關更多詳情,請參閲註釋 15.1。
2.2. | 估計數 |
編制集團 財務報表要求管理層做出判斷和估計,並採用影響財務報表日列報的 收入、支出、資產和負債金額的假設。實際結果可能與這些估計值不同。
F-11
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
判斷、估計和假設 經常被修訂,任何影響都會在修訂期和任何未來受影響的時期內得到確認。這些 修訂的目標是降低未來估計結果與實際結果之間出現實質性差異的風險。
在編制這些中期簡要 合併財務報表時,管理層在應用集團會計 政策時做出的重大判斷和估計以及估算不確定性的主要來源與截至2023年12月31日的 年度合併財務報表的判斷和估計相同。
3. | 羣組信息 |
3.1. | 子公司 |
根據國際財務報告準則第10號——合併 財務報表,子公司均為公司控制權的實體。
下表顯示了主要的 合併實體,它們對應於集團最相關的運營車輛。
集團股權的百分比 | ||||||
實體名稱 | 主要活動 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||
Stone Instituião de Pagamento S.A.(“Stone Pagamentos”) | 商家收購 | 100.00 | 100.00 | |||
Pagar.me 支付研究所 S.A.(“Pagar.me”) | 商家收購 | 100.00 | 100.00 | |||
Stone Sociedade de Crédito Direto S.A.(“Stone SCD”) | 金融服務 | 100.00 | 100.00 | |||
Linx 系統和諮詢有限公司(“Linx 系統”) | 科技服務 | 100.00 | 100.00 | |||
Tapso 債權投資基金(“FIDC TAPSO”) | 投資基金 | 100.00 | 100.00 |
在截至2024年3月31日的三個月中,集團註冊了Linx Impulse Ltda(“Linx Impulse”)、Stone Sociedade de de Credito、Financiamento e Investimentos S.A.(“SCFI”)、Sponte Educaão Ltda(“Sponte Educaão”)和林克斯汽車 Ltda(“Linx Automotivo Ltda”)(“Linx Automotivo Ltda”)、Sponte Educaão Ltda(“SpVo”) 全部由集團全資擁有。
2024年2月7日,出售了Pinpag的股權 ,因此,該集團停止持有Pinpag的股權。
除上述 所述的變動外,自2024年1月1日以來,集團在其子公司持有的權益沒有其他變化。
在 截至2024年3月31日的三個月中,結構化實體的所有權沒有變化。
集團持有看漲期權 以收購其部分子公司的額外權益(注5.7),並向非控股投資者發行看跌期權(注5.9.1)。 )
3.2. | 同事 |
下表顯示了該集團具有重大影響力的所有實體 。
% 集團的股權 | ||||||
實體名稱 | 主要活動 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||
Alpha-Logo Servicos de Informática Services S.A.(“平板電腦雲”) | 科技服務 | 25.00 | 25.00 | |||
APP Sistemas S.A.(“APP”) (a) | 科技服務 | 19.80 | 19.90 | |||
Agilize Tecnologia S.A(“Agilize”) | 科技服務 | 33.33 | 33.33 | |||
牙科診所 S.A.(“RH 軟件”) | 科技服務 | 20.00 | 20.00 | |||
Neostore 計算機軟件開發有限公司(“Neomode”) | 科技服務 | 40.02 | 40.02 | |||
Trinks 互聯網服務有限公司(“Trinks”) | 科技服務 | 19.90 | 19.90 | |||
Delivery Much Tecnologia S.A.(“多送貨”) | 送餐市場 | 29.50 | 29.50 |
(a) | 在截至2024年3月31日的三個月中,根據長期激勵計劃發行新股,稀釋了集團持有的股權。 |
本集團持有收購部分關聯公司的 額外權益的看漲期權(注5.7)。
F-12
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
4. | 現金和現金等價物 |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
以雷亞爾計價 | 4,937,037 | 2,128,425 | ||||||
以美元計價 | 51,295 | 47,991 | ||||||
4,988,332 | 2,176,416 |
5. | 金融工具 |
5.1. | 短期和長期投資 |
短期 | 長期 | 2024年3月31日 | ||||||||||||||
上市證券 | 非上市證券 | 非上市證券 | ||||||||||||||
債券(a) | ||||||||||||||||
巴西主權債券 | 60,595 | — | — | 60,595 | ||||||||||||
與巴西主權債券相關的結構性票據 | — | 342,103 | — | 342,103 | ||||||||||||
公司債券 | 59,550 | — | — | 59,550 | ||||||||||||
股權證券(b) | — | — | 46,253 | 46,253 | ||||||||||||
投資基金(c) | — | 1,438 | — | 1,438 | ||||||||||||
120,145 | 343,541 | 46,253 | 509,939 | |||||||||||||
當前 | 463,686 | |||||||||||||||
非當前 | 46,253 |
短期 | 長期 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
上市證券 | 非上市證券 | 非上市證券 | ||||||||||||||
債券(a) | ||||||||||||||||
巴西主權債券 | 2,954,236 | — | — | 2,954,236 | ||||||||||||
與巴西主權債券相關的結構性票據 | — | 473,259 | — | 473,259 | ||||||||||||
公司債券 | 51,933 | — | — | 51,933 | ||||||||||||
股權證券(b) | — | — | 45,702 | 45,702 | ||||||||||||
投資基金(c) | — | 2,068 | — | 2,068 | ||||||||||||
3,006,169 | 475,327 | 45,702 | 3,527,198 | |||||||||||||
當前 | 3,481,496 | |||||||||||||||
非當前 | 45,702 |
(a) | 截至2024年3月31日,上市證券的債券主要與CDI和Selic的基準利率 利率掛鈎。 |
(b) | 由非上市實體的普通股組成。報告日的所有資產均為非上市證券 ,未在活躍市場上交易,通過其他綜合收益按公允價值確認。非上市股權 工具的公允價值是根據證券談判確定的。截至2024年3月31日的三個 個月中,FVOCI股權證券的公允價值變動為750雷亞爾(截至2023年3月31日的三個月(393雷亞爾))。 |
(c) | 由外國投資基金份額組成。 |
短期和長期投資 以巴西雷亞爾和美元計價。
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
5.2. | 髮卡機構的應收賬款和應付給客户的賬款 |
5.2.1. | 髮卡機構應收賬款的構成 |
應收賬款是髮卡機構和收單機構在正常業務過程中與持卡人進行交易時應付的款項 。
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
髮卡機構的應收賬款 (a) | 25,982,959 | 23,364,806 | ||||||
來自其他收購方的應收賬款 (b) | 628,309 | 667,922 | ||||||
預期信用損失備抵金 | (59,087 | ) | (55,619 | ) | ||||
26,552,181 | 23,977,109 | |||||||
當前 | 26,470,461 | 23,895,512 | ||||||
非當前 | 81,720 | 81,597 |
(a) | 處理與客户的交易 後從髮卡機構收取的應收賬款(扣除交換費)。 |
(b) | 與PSP(支付服務提供商)交易相關的其他收購方的應收賬款。 |
集團的部分現金需求 是向收單客户預付款。集團通過不同的資金來源為這些需求提供資金,包括 最終向第三方出售應收賬款。當向集團附屬 股份或配額的實體進行此類應收賬款銷售時,出售的應收賬款將保留在財務狀況表中,因為這些實體合併到財務 報表中。截至2024年3月31日,通過FIDC ACR FAST共合併了430,931雷亞爾(12月31日至467,622雷亞爾),通過FIDC ACR I合併了2,541,948雷亞爾(2023年12月——零雷亞爾),該集團擁有其中的次級股份。當向 非受控實體出售應收賬款時,對於沒有持續參與的交易,轉移的金額將從 髮卡機構的應收賬款中取消確認。截至2024年3月31日,出售在財務狀況表中從髮卡機構應收賬款 中取消確認的應收賬款是用於預付款業務的主要資金形式。
FIDC持有的應收賬款擔保 對FIDC配額持有者的義務。
5.2.2. | 應付給客户的賬款 |
應付給客户的賬款是指向經認證的客户支付的與信用卡和借記卡交易有關的 金額,扣除髮卡機構保留的交換費和支付給支付計劃網絡的 評估費,以及集團作為代理商收取的淨商户折扣率費用。
5.3. | 貿易應收賬款 |
5.3.1. | 貿易應收賬款的構成 |
貿易應收賬款是客户應付的金額 ,主要與訂閲服務和設備租賃有關。
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
訂閲服務應收賬款 | 281,614 | 293,304 | ||||||
設備租賃應收賬款 | 110,550 | 114,252 | ||||||
退款 | 72,023 | 72,401 | ||||||
提供的服務 | 43,133 | 51,456 | ||||||
其他 | 33,154 | 28,101 | ||||||
登記業務產生的應收賬款 | 27,312 | 22,347 | ||||||
在途現金 | 20,767 | 24,172 | ||||||
預期信用損失備抵金 | (114,111 | ) | (117,553 | ) | ||||
總計 | 474,442 | 488,480 | ||||||
當前 | 448,949 | 459,947 | ||||||
非當前 | 25,493 | 28,533 |
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2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
5.4. | 貸款業務組合 |
按產品劃分的投資組合餘額:
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
信用卡 | 7,900 | 3,131 | ||||||
營運資金貸款 | 531,703 | 309,677 | ||||||
貸款業務投資組合,總額 | 539,603 | 312,808 | ||||||
預期信貸損失備抵金(附註 5.4.4) | (106,899 | ) | (62,061 | ) | ||||
貸款業務投資組合,扣除預期信貸損失備抵後的淨額 | 432,704 | 250,747 | ||||||
當前 | 342,408 | 209,957 | ||||||
非當前 | 90,296 | 40,790 |
5.4.1. | 不良貸款(“不良貸款”) |
每當客户拖欠分期付款時,合同的未償還總額 :
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
未逾期的餘額 | 512,117 | 301,590 | ||||||
逾期餘額截止日期 | ||||||||
7,974 | 4,351 | |||||||
15 | 11,711 | 6,016 | ||||||
> 90 天 | 7,801 | 851 | ||||||
27,486 | 11,218 | |||||||
貸款業務投資組合,總額 | 539,603 | 312,808 |
5.4.2. | 按成熟度進行老化 |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
分期付款未逾期 | ||||||||
29,987 | 14,376 | |||||||
30 | 52,312 | 30,670 | ||||||
61 | 185,889 | 110,957 | ||||||
181 | 174,934 | 113,323 | ||||||
361 | 84,971 | 41,573 | ||||||
> 720 天 | 4,915 | 61 | ||||||
533,008 | 310,960 | |||||||
分期付款逾期截止日期 | ||||||||
2,446 | 947 | |||||||
30 | 2,625 | 799 | ||||||
91 | 1,427 | 99 | ||||||
181 | 97 | 3 | ||||||
6,595 | 1,848 | |||||||
貸款業務投資組合,總額 | 539,603 | 312,808 |
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2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
5.4.3. | 總賬面金額 |
該集團根據統計模型計算貸款的預期信用 損失備抵額,這些模型同時考慮了內部和外部歷史數據、負面信用信息 和擔保,其中包括有關每個債務人行為的信息。該集團分三個階段計算其貸款業務組合:
(i) | 第一階段:對應於自發放以來信用風險沒有顯著增加的貸款; |
(ii) | 第二階段:對應於發放後信用風險顯著增加的貸款 |
該小組根據以下標準確定 第 2 階段:
(a) | 絕對標準:逾期超過30天的金融資產,或; |
(b) | 相對標準:除絕對標準外,該小組每月分析每種金融工具的風險 的演變,將歸因於每個客户的當前行為得分與金融資產確認時 得分進行比較。行為評分考慮信用行為變量,例如其他產品的違約 和有關客户的市場數據。當信用風險自發起以來顯著增加時,第 1 階段操作將移至 第 2 階段。 |
對於第二階段, 當金融資產不再符合上文 提到的信用風險大幅增加的標準時,將適用 補救標準,並且貸款移至第 1 階段。
(iii) | 第三階段:對應減值貸款。 |
該小組根據以下標準確定 第 3 階段:
(a) | 絕對標準:逾期超過90天的金融資產,或; |
(b) | 相對標準:指標表明,如果不激活擔保 或財務擔保,金融資產將無法全額支付。 |
不全額償還債務的表述包括對金融工具的容忍度,這意味着在交易對手的信貸質量惡化後向 交易對手提供好處。
該集團還假設第三階段的補救標準,即交易對手的還款能力,例如已付債務總額的百分比 或清算當前債務的時限。
管理層定期為未來的市場發展尋求前瞻性前景,包括宏觀經濟情景及其投資組合風險狀況。管理層 可能會調整上述模型得出的ECL,以更好地反映這種前瞻性視角。
貸款業務總投資組合的對賬,按階段分列:
第 1 階段 | 2023年12月31日 | 轉移到第 2 階段 | 轉移到第 3 階段 | 從第 2 階段開始治癒 | 從第 3 階段開始治癒 | 取消識別 | 收購/(結算) | 2024年3月31日 | ||||||||
信用卡 | 3,131 | (250) | — | 11 | — | — | 4,769 | 7,661 | ||||||||
營運資金貸款 | 296,282 | (25,140) | (792) | 6,542 | 138 | — | 221,769 | 498,799 | ||||||||
299,413 | (25,390) | (792) | 6,553 | 138 | — | 226,538 | 506,460 |
第 2 階段 | 2023年12月31日 | 治癒到第 1 階段 | 轉移到第 3 階段 | 從第 1 階段轉移 | 從第 3 階段開始治癒 | 取消識別 | 收購/(結算) | 2024年3月31日 | ||||||||
信用卡 | — | (11) | (13) | 250 | — | — | — | 226 | ||||||||
營運資金貸款 | 12,195 | (6,542) | (6,734) | 25,140 | 21 | — | 141 | 24,221 | ||||||||
12,195 | (6,553) | (6,747) | 25,390 | 21 | — | 141 | 24,447 |
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
第 3 階段 | 2023年12月31日 | 治癒到第 1 階段 | 治癒到第 2 階段 | 從第 1 階段轉移 | 從第 2 階段轉移 | 取消識別 | 收購/(結算) | 2024年3月31日 | ||||||||
信用卡 | — | — | — | — | 13 | — | — | 13 | ||||||||
營運資金貸款 | 1,200 | (138) | (21) | 792 | 6,734 | — | 116 | 8,683 | ||||||||
1,200 | (138) | (21) | 792 | 6,747 | — | 116 | 8,696 |
合併了 3 個階段 | 2023年12月31日 | 取消識別 | 收購/(結算) | 2024年3月31日 | ||||
信用卡 | 3,131 | — | 4,769 | 7,900 | ||||
營運資金貸款 | 309,677 | — | 222,026 | 531,703 | ||||
312,808 | — | 226,795 | 539,603 |
5.4.4. | 貸款業務的預期信貸損失備抵金 |
第 1 階段 | 2023年12月31日 | 轉移到第 2 階段 | 轉移到第 3 階段 | 從第 2 階段開始治癒 | 從第 3 階段開始治癒 | 取消識別 | 收購/(結算) | 2024年3月31日 | ||||||||
信用卡 | 200 | (98) | — | 6 | — | — | 446 | 554 | ||||||||
營運資金貸款 | 57,576 | (8,243) | (554) | 1,236 | 13 | — | 42,001 | 92,029 | ||||||||
57,776 | (8,341) | (554) | 1,242 | 13 | — | 42,447 | 92,583 |
第 2 階段 | 2023年12月31日 | 治癒到第 1 階段 | 轉移到第 3 階段 | 從第 1 階段轉移 | 從第 3 階段開始治癒 | 取消識別 | 收購/(結算) | 2024年3月31日 | ||||||||
信用卡 | — | (6) | (10) | 98 | — | — | — | 82 | ||||||||
營運資金貸款 | 3,445 | (1,236) | (4,714) | 8,243 | 6 | — | 2,400 | 8,144 | ||||||||
3,445 | (1,242) | (4,724) | 8,341 | 6 | — | 2,400 | 8,226 |
第 3 階段 | 2023年12月31日 | 治癒到第 1 階段 | 治癒到第 2 階段 | 從第 1 階段轉移 | 從第 2 階段轉移 | 取消識別 | 收購/(結算) | 2024年3月31日 | ||||||||
信用卡 | — | — | — | — | 10 | — | — | 10 | ||||||||
營運資金貸款 | 840 | (13) | (6) | 554 | 4,714 | — | (9) | 6,080 | ||||||||
840 | (13) | (6) | 554 | 4,724 | — | (9) | 6,090 |
合併了 3 個階段 | 2023年12月31日 | 取消識別 | 收購/(結算) | 2024年3月31日 | ||||
信用卡 | 200 | — | 446 | 646 | ||||
營運資金貸款 | 61,861 | — | 44,392 | 106,253 | ||||
62,061 | — | 44,838 | 106,899 |
5.5. | 來自銀行解決方案的金融資產和來自銀行客户的存款 |
根據巴西中央銀行 (“BACEN”)法規的要求,銀行客户在支付賬户中的存款產生的金融資產必須全部存入 政府證券和/或存款到BACEN(“CCME”)。
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5.6. | 借款和融資以及對FIDC配額持有者的義務 |
5.6.1. | 對FIDC配額持有人的貸款、融資和義務的變化 |
2023年12月31日 | 補充 | 處置 | 支付本金 | 支付利息 | 匯率的變化 | 公允價值調整 | 利息 | 2024年3月31日 | |||||||||
對 FIDC ACR I 配額持有者的義務 (a) | — | 2,325,984 | — | — | — | — | (16,805) | 24,948 | 2,334,127 | ||||||||
對FIDC TAPSO配額持有者的義務 | 53,103 | — | — | — | — | — | — | 1,606 | 54,709 | ||||||||
對 FIDC ACR FAST 配額持有者的義務 | 452,128 | 80,564 | — | (33,302) | — | — | — | 13,556 | 512,946 | ||||||||
租賃 | 173,683 | 25,540 | (4,695) | (13,606) | (2,785) | 79 | — | 2,785 | 181,001 | ||||||||
債券 | 2,402,698 | — | — | — | — | 77,758 | — | 25,350 | 2,505,806 | ||||||||
銀行借款 | 1,321,348 | 1,017,875 | — | (790,141) | (41,188) | 6,788 | — | 38,918 | 1,553,600 | ||||||||
應收賬款支持證券 | 102,018 | — | — | — | (7,180) | — | — | 3,253 | 98,091 | ||||||||
債券 | 1,014,234 | — | — | — | — | — | — | 31,487 | 1,045,721 | ||||||||
5,519,212 | 3,449,963 | (4,695) | (837,049) | (51,153) | 84,625 | (16,805) | 141,903 | 8,286,001 | |||||||||
當前 | 1,879,997 | 2,231,202 | |||||||||||||||
非當前 | 3,639,215 | 6,054,799 |
(a) | FIDC ACR I發放了配額以換取2325,984雷亞爾的捐款。這筆捐款由 一家由循環基金資助的特殊目的公司提供,美國國際開發金融公司(“DFC”)已在該循環基金中投資 4.675億美元,通過向該FIDC的銷售為我們的預付款業務提供資金。FIDC ACR I的最終到期日為七年, 按固定12.75%的雷亞爾支付半年息票。 |
F-18
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
5.7. | 衍生金融工具,淨額 |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||
用作歸類為現金流對衝的對衝會計工具的跨貨幣利率互換(注 5.7.1.1) | (335,977) | (311,445) | ||
利率互換用作歸類為公允價值對衝的對衝會計工具(注 5.7.1.2) | (12,112) | — | ||
用作經濟對衝工具的衍生工具(注 5.7.2) | (2,177) | (4,097) | ||
收購聯營公司和子公司額外權益的看漲期權 | 3,116 | 3,553 | ||
衍生金融工具,淨額 | (347,150) | (311,989) |
5.7.1 | 對衝會計 |
5.7.1.1 現金 流量對衝
2021 年,集團開展 對衝業務,以保護其首批美元債券,但須使用跨貨幣利率互換合約承擔外匯風險。 此外,該集團於2024年1月開始對衝業務以保護銀行借款,但須使用跨貨幣利率互換合約承擔外匯敞口 。這些交易被指定用於對衝會計,並被歸類為現金流 套期保值,以對衝交易所 利率變動導致的美元計價債券/銀行借款的指定現金流的波動。衍生品收益或虧損的有效部分最初作為累計其他綜合收益的組成部分列報, 記入特定的股票賬户,隨後重新歸類為對衝對象影響收益的同期收益, ,而任何無效部分(如果適用)將立即計入損益。截至2024年3月31日,跨貨幣利率 利率互換的詳細信息及其財務狀況如下所示。
以美元計的名義 | 名義上以雷亞爾計 | 以當地貨幣支付費率 | 交易日期 | 截止日期 | 截至2024年3月31日的公允價值——資產(負債) | 截至2024年3月31日的三個月中收入中確認的收益(虧損)(a) | 截至2024年3月31日的三個月內,OCI(扣除税款)中確認的收益(虧損)(b) | 截至2023年12月31日的公允價值——資產(負債) | ||||||||
首次美元債券作為對衝項目 | ||||||||||||||||
50,000 | 248,500 | CDI + 2.94% | 2021年6月23日 | 2028年6月16日 | (29,301) | 1,840 | (4,174) | (26,967) | ||||||||
50,000 | 247,000 | CDI + 2.90% | 2021年6月24日 | 2028年6月16日 | (28,627) | 1,914 | (4,183) | (26,359) | ||||||||
50,000 | 248,500 | CDI + 2.90% | 2021年6月24日 | 2028年6月16日 | (32,067) | 1,735 | (4,097) | (27,625) | ||||||||
75,000 | 375,263 | CDI + 2.99% | 2021 年 6 月 30 日 | 2028年6月16日 | (17,709) | 800 | (2,014) | (43,894) | ||||||||
50,000 | 250,700 | CDI + 2.99% | 2021 年 6 月 30 日 | 2028年6月16日 | (47,425) | 2,629 | (6,160) | (29,705) | ||||||||
50,000 | 250,110 | CDI + 2.98% | 2021 年 6 月 30 日 | 2028年6月16日 | (40,015) | 1,444 | (3,943) | (29,207) | ||||||||
25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 2021年7月15日 | 2028年6月16日 | (29,915) | 1,864 | (4,155) | (16,495) | ||||||||
25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 2021年7月15日 | 2028年6月16日 | (17,789) | 800 | (2,015) | (16,573) | ||||||||
50,000 | 259,890 | CDI + 2.96% | 2021年7月16日 | 2028年6月16日 | (20,447) | 739 | (1,959) | (37,516) | ||||||||
25,000 | 131,025 | CDI + 3.00% | 2021年8月6日 | 2028年6月16日 | (20,648) | 673 | (1,930) | (18,487) | ||||||||
25,000 | 130,033 | CDI + 2.85% | 2021年8月10日 | 2028年6月16日 | (31,555) | 1,761 | (4,109) | (19,391) | ||||||||
25,000 | 130,878 | CDI + 2.81% | 2021年8月11日 | 2028年6月16日 | (19,706) | 754 | (1,973) | (19,226) | ||||||||
銀行借款作為對衝項目 | ||||||||||||||||
95,000 | 467,875 | CDI + 1.70% | 2024年1月4日 | 2025年1月8日 | (773) | 1,014 | (1,787) | — | ||||||||
淨額 | (335,977) | 17,967 | (42,499) | (311,445) |
(a) | 在 “淨財務費用” 的損益表中確認。在截至2023年3月31日的三個月中, 確認的金額為145,166雷亞爾的損失。 |
(b) | 在 “其他綜合收益” 中以權益形式確認。截至2024年3月31日,現金流對衝 儲備金餘額為虧損239,687雷亞爾(2023年——虧損197,188雷亞爾)。 |
F-19
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2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
5.7.1.2 公平 價值對衝
在2024年第一季度, 集團開展了套期保值業務,將固定利率改為後固定利率(CDI),以履行使用利率互換合約的FIDC ACR I的FIDC配額持有人的債務。這些交易已被指定用於對衝會計,並被歸類為公允價值套期保值。對衝工具和對衝對象的 公允價值變化均在損益中確認。利率互換 的詳細信息及其截至2024年3月31日的財務狀況如下所示。
名義上以雷亞爾計(a) | 以當地貨幣支付費率 | 交易日期 | 截止日期 | 截至2024年3月31日的公允價值——資產(負債) | 截至2024年3月31日的三個月中收入中確認的收益(虧損)(b) | 截至2023年12月31日的公允價值——資產(負債) | ||||||
760,040 | CDI + 2.03% | 2024年1月17日 | 2031年1月31日 | (8,297) | (8,297) | — | ||||||
471,000 | CDI + 2.14% | 2024年2月28日 | 2031年1月31日 | (3,430) | (3,430) | — | ||||||
265,000 | CDI + 1.68% | 2024年3月15日 | 2031年1月31日 | (406) | (406) | — | ||||||
25,228 | CDI + 1.94% | 2024年3月18日 | 2031年1月31日 | 13 | 13 | — | ||||||
14,514 | CDI + 1.57% | 2024年3月18日 | 2031年1月31日 | 8 | 8 | — | ||||||
淨額 | (12,112) | (12,112) | — |
(a) | 對衝債務的利息支出應納税/可扣除。對衝關係的設計目的是在税後基礎上對衝公允價值風險。因此,掉期的名義金額小於債務的名義金額 。 |
(b) 在損益表的 “淨財務費用” 中確認。
5.7.2 | 經濟對衝 |
5.7.2.1 | 貨幣對衝 |
集團是不可交割的 遠期(“NDF”)合同的當事方,該合同由董事會根據交易對手政策 批准,與不同的交易對手簽訂,以對衝其美元和歐元的外幣風險。集團使用這些衍生品來對衝與兩種風險敞口相關的外幣風險:(i)其持有的現金狀況,以及(ii)某些軟件購買協議。
2024年3月31日 | ||||||||||
最低費率 | 最大速率 | 名義上的 | 收益(損失) | 平衡 | ||||||
NDF 美元 | 4.9500 | 5.0350 | 9,023 | (673) | (402) | |||||
NDF 歐元 | 5.3788 | 5.4093 | 285 | (23) | 6 | |||||
2023年12月31日 | ||||||||||
最低費率 | 最大速率 | 名義上的 | 收益(損失) | 平衡 | ||||||
NDF 美元 | 4.8220 | 4.9400 | 6,460 | 19,116 | 323 | |||||
NDF 歐元 | 5.3208 | 5.3715 | 570 | (447) | 4 |
F-20
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2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
5.7.2.2 | 利率對衝 |
集團減輕了預付款業務(固定利率)與混合期限 的融資活動(固定或浮動)之間的差距所產生的利率 風險。這種對衝是按照其對手方 政策與多家金融機構進行場外交易(“場外交易”)的。
2024年3月31日 | |||||||||||
最低費率 | 最大速率 | 到期時間為 | 名義上的 | 收益(損失) | 平衡 | ||||||
利率互換(固定利率兑CDI) | 9.8 % | 14.2 % | 十一月/25 | 8,592,700 | 482 | (1,781) | |||||
2023年12月31日 | |||||||||||
最低費率 | 最大速率 | 到期時間為 | 名義上的 | 收益(損失) | 平衡 | ||||||
利率互換(固定利率兑CDI) | 10.2 % | 14.3 % | 5 月/25 日 | 6,079,500 | (7,328) | (4,424) |
5.8. | 金融風險管理 |
F-21
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2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
該集團的活動使其面臨市場、流動性、信貸和交易對手風險。集團的兩個主要市場風險是利率和匯率。 利率風險是由於集團以固定利率(信用卡預付款和貸款)發起資產,並通過 固定和浮動利率提供資金,此類資產的到期日不相上下。第二種風險來自巴西 雷亞爾和集團設有子公司的國家的貨幣之間的匯率波動,以及以巴西雷亞爾以外的貨幣 計價的負債和支出。該集團的主要流動性風險是無法籌集資金以繼續其預付款 業務,儘管這不是法定義務,但卻是其收入的重要組成部分。交易對手風險 主要由集團簽訂套期保值、投資和承諾資金的金融合同的交易對手產生, 除信用卡髮卡機構固有的信用風險敞口外。
董事會已批准了 政策,包括交易對手政策及其財務風險管理限額。本集團僅使用金融衍生品來 減輕市場風險敞口。集團的政策是不從事以投機為目的的衍生品。根據金融工具的性質和相關風險的類型,訂立金融工具需要不同級別的 的管理層批准。
集團的財務風險管理 由風險管理區域執行。
5.9. | 按類別劃分的金融工具 |
5.9.1. | 按類別劃分的金融資產 |
攤銷成本 | FVPL | FVOCI | 總計 | |||||
2024年3月31日 | ||||||||
短期和長期投資 | — | 463,686 | 46,253 | 509,939 | ||||
來自銀行解決方案的金融資產 | 6,620,250 | — | — | 6,620,250 | ||||
髮卡機構的應收賬款 | 5,980 | — | 26,546,201 | 26,552,181 | ||||
貿易應收賬款 | 474,442 | — | — | 474,442 | ||||
貸款業務組合 | 432,704 | — | — | 432,704 | ||||
衍生金融工具(a) | — | 3,309 | — | 3,309 | ||||
來自關聯方的應收款 | 2,193 | — | — | 2,193 | ||||
其他資產 | 555,630 | — | — | 555,630 | ||||
8,091,199 | 466,995 | 26,592,454 | 35,150,648 | |||||
2023年12月31日 | ||||||||
短期和長期投資 | — | 3,481,496 | 45,702 | 3,527,198 | ||||
來自銀行解決方案的金融資產 | 5,250,496 | 1,147,402 | — | 6,397,898 | ||||
髮卡機構的應收賬款 | 5,877 | — | 23,971,232 | 23,977,109 | ||||
貿易應收賬款 | 488,480 | — | — | 488,480 | ||||
貸款業務組合 | 250,747 | — | — | 250,747 | ||||
衍生金融工具(a) | — | 4,182 | — | 4,182 | ||||
來自關聯方的應收款 | 2,512 | — | — | 2,512 | ||||
其他資產 | 518,362 | — | — | 518,362 | ||||
6,516,474 | 4,633,080 | 24,016,934 | 35,166,488 |
(a) | 截至2024年3月31日,335,977雷亞爾(2023年12月31日——311,445雷亞爾)的衍生金融工具被指定為現金流對衝工具,因此套期保值的有效部分計入OCI。 |
F-22
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2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
5.9.2. | 按類別劃分的金融負債 |
攤銷成本 | FVPL | 總計 | ||||
2024年3月31日 | ||||||
來自銀行客户的存款 | 5,985,018 | — | 5,985,018 | |||
應付給客户的賬款 | 19,044,384 | — | 19,044,384 | |||
貿易應付賬款 | 510,354 | — | 510,354 | |||
借款和融資 (a) | 5,384,220 | — | 5,384,220 | |||
對FIDC配額持有者的義務 | 567,655 | 2,334,126 | 2,901,781 | |||
衍生金融工具 | — | 350,459 | 350,459 | |||
其他負債 | 191,479 | 406,858 | 598,337 | |||
31,683,110 | 3,091,443 | 34,774,553 | ||||
2023年12月31日 | ||||||
來自銀行客户的存款 | 6,119,455 | — | 6,119,455 | |||
應付給客户的賬款 | 19,199,127 | — | 19,199,127 | |||
貿易應付賬款 | 513,877 | — | 513,877 | |||
借款和融資 | 5,013,981 | — | 5,013,981 | |||
對FIDC配額持有者的義務 | 505,231 | — | 505,231 | |||
衍生金融工具 | — | 316,171 | 316,171 | |||
其他負債 | 119,526 | 410,504 | 530,030 | |||
31,471,197 | 726,675 | 32,197,872 |
(a) | 在公允價值套期保值中指定為套期保值項目的對衝會計債務會根據其公允價值的變化 進行調整,該變動僅歸因於被套期保值的特別指定風險。 |
5.10. | 公允價值計量 |
5.10.1. | 按公允價值等級劃分的資產和負債 |
下表顯示了按公允價值層次結構對按公允價值計量的金融工具的分析 :
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
公允價值 | 層次結構級別 | 公允價值 | 層次結構級別 | ||||
按公允價值計量的資產 | |||||||
短期和長期投資(a) (b) | 509,939 | I /II | 3,527,198 | I /II | |||
來自銀行解決方案的金融資產(b) | — | I | 1,147,402 | I | |||
髮卡機構的應收賬款(c) | 26,546,201 | II | 23,971,232 | II | |||
衍生金融工具(d) | 3,309 | II | 4,182 | II | |||
27,059,449 | 28,650,014 | ||||||
以公允價值計量的負債 | |||||||
對FIDC配額持有者的義務(d) (g) | 2,334,126 | II | — | II | |||
衍生金融工具(d) | 350,459 | II | 316,171 | II | |||
其他負債(e) (f) | 406,858 | III | 410,504 | III | |||
3,091,443 | 726,675 |
(a) | 上市證券被歸類為一級,非上市證券被歸類為二級,使用估值技術確定 公允價值,這些估值技術使用市場可觀察的投入。 |
(b) | 主權債券使用Anbima公開定價方法的報價進行定價。 |
(c) | 對於以FVOCI計量的髮卡機構應收賬款,公允價值是通過使用類似項目的市場利率對未來 現金流進行折扣來估算的。 |
(d) | 本集團與具有投資級 信用評級的金融機構簽訂衍生金融工具。使用估值技術對衍生金融工具進行估值,估值技術使用可觀察的市場投入。 |
(e) | 這些是企業合併產生的其他負債中包含的或有考慮因素, 按FVPL計量。公允價值是根據與出售股東簽訂的合同中明確規定的公式估算的。 在衡量或有對價的公允價值時使用的不可觀察的重要輸入被歸類為公平 價值層次結構的三級,是基於對收入、淨負債、客户數量、淨利潤率和用於評估 負債的貼現率的預測。 |
(f) | 該集團在2022年業務 組合中為Reclame Aqui的非控股權益發行了看跌期權。對於非控股股東金額,集團選擇的會計政策是,看跌期權在每個報告日取消承認 非控股權益,就好像非控股權益是在該日收購一樣,並按行使非控股權益看跌期權時應付金額的當前 價值確認財務負債。金融負債與 在每個時期取消確認的非控股權益之間的差額被確認為股權交易。截至2024年3月31日,合併財務狀況表 中將186,268雷亞爾的金額記錄為其他負債項下的金融負債( 2023年12月31日——178,721雷亞爾)。 |
(g) | 在公允價值套期保值中指定為套期保值項目的對衝會計債務會根據其公允價值的變化 進行調整,該變動僅歸因於被套期保值的特別指定風險。 |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間,一級和二級之間以及二級和三級公允價值 衡量標準之間沒有轉移。
5.10.2。未按公允價值計量的金融工具的公允價值
下表按類別顯示了集團金融工具賬面價值和公允價值之間的比較 ,賬面金額與公允價值的合理近似值除外:
F-23
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2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||
賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 | |||||
金融資產 | ||||||||
貸款業務組合 | 432,704 | 420,055 | 250,747 | 250,877 | ||||
432,704 | 420,055 | 250,747 | 250,877 | |||||
金融負債 | ||||||||
應付給客户的賬款 | 19,044,384 | 18,299,499 | 19,199,127 | 18,685,622 | ||||
借款和融資 | 5,384,220 | 5,026,512 | 5,013,982 | 4,692,866 | ||||
24,428,604 | 23,326,011 | 24,213,109 | 23,378,488 |
6. | 其他資產 |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||
預付費用(a) | 202,665 | 189,371 | ||
客户延期收購成本 | 190,296 | 190,239 | ||
出售聯營公司和子公司的應收賬款 (b) | 54,003 | 18,676 | ||
司法存款 | 22,438 | 22,507 | ||
供應商預付款 | 20,839 | 35,835 | ||
保證金 | 14,236 | 14,230 | ||
可轉換貸款 | 11,267 | 10,527 | ||
預付工資 | 7,952 | 10,837 | ||
其他 | 31,934 | 26,140 | ||
555,630 | 518,362 | |||
當前 | 384,188 | 380,854 | ||
非當前 | 171,442 | 137,508 |
(a) | 這些支出包括但不限於預付費軟件許可證、某些諮詢服務、
保險費和預付的營銷費用。
一旦集團使用預付服務
,財務狀況表中確認的資產金額將記入損益表。 截至2024年3月31日,餘額包括向環球集團支付的39,457雷亞爾(2023年12月31日——96,198雷亞爾)的預付費媒體。根據協議條款 ,該金額可在2026年之前放置媒體。 |
(b) | 指買方因出售Pinpag和Everydata 集團有限公司(前身為StoneCo CI)及其子公司(即Creditinfo加勒比公司)的股權而應收的餘額。 |
F-24
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2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
7. | 可收回的税款 |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||
對財務收入預扣所得税(a) | 131,009 | 101,579 | |
其他預扣所得税 | 17,299 | 19,710 | |
所得税和社會繳款 | 54,389 | 9,584 | |
捐款超過收入(b) | 3,062 | 544 | |
其他税 | 10,384 | 14,922 | |
216,143 | 146,339 |
(a) | 指預扣的財務收入所得税,該所得税將抵消未來應繳的所得税。 |
(b) | 指已抵消 應繳所得税的所得税、社會繳款和預扣税預付款。 |
8. | 所得税 |
公司總部設在開曼 羣島,該司法管轄區沒有所得税。公司賺取的部分收入與國外交易有關, 需繳納15%的預扣税率。
8.1. | 所得税支出的對賬 |
考慮到公司 是一家位於開曼羣島且沒有所得税的實體,出於以下目的,對截至2024年3月31日和2023年3月31日期間的所得税支出 與利潤(虧損)進行對賬,因為巴西是集團進行大部分交易的司法管轄區,因此適用了34%的巴西法定所得税合併税率。
在巴西,這種合併税率 一般適用於所有實體,包括企業所得税(“IRPJ”)和淨收入社會繳款(“CSLL”) ,以每個巴西法人實體的應納税所得額為基礎(非合併計算)。
截至3月31日的三個月 | |||
2024 | 2023 | ||
所得税前利潤 | 484,017 | 306,812 | |
巴西法定税率 | 34% | 34% | |
法定税率的税(費用) | (164,566) | (104,316) | |
新增(排除項): | |||
受不同税率影響的實體的利潤(虧損) | 69,612 | 26,526 | |
適用不同税率的實體的利潤(虧損)——在FVPL指定的股權證券上按市價計價 | — | 10,395 | |
其他永久差異 | (2,862) | (9,355) | |
員工股權回購 | 106 | (348) | |
未確認的遞延税 | (24,395) | (4,939) | |
使用以前未確認的税收損失 | 272 | — | |
以前未確認的遞延所得税(臨時和税收損失) | 577 | 358 | |
研發税收優惠(Lei do Bem) | 10,020 | — | |
其他税收優惠 | 814 | 557 | |
所得税和社會繳款福利總額/(支出) | (110,422) | (81,122) | |
有效税率 | 22.8 % | 26.4 % | |
當期所得税和社會繳款 | (105,852) | (43,554) | |
遞延所得税和社會繳款 | (4,570) | (37,568) | |
所得税和社會繳款福利總額/(支出) | (110,422) | (81,122) |
F-25
StoneCo 有限公司
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
8.2. | 本質上的遞延所得税 |
2023年12月31日 | 與其他綜合收益一起確認 | 按損益確認 | 2024年3月31日 | ||||
FVOCI 的資產 | 179,944 | 8,464 | — | 188,408 | |||
可用於抵消未來應納税所得額的損失 | 343,313 | — | 18,237 | 361,550 | |||
其他暫時差異 | 302,551 | — | (44,414) | 258,137 | |||
免税商譽 | 42,625 | — | (21,271) | 21,354 | |||
基於股份的薪酬 | 123,211 | — | 42,728 | 165,939 | |||
企業合併引起的意外開支 | 36,320 | — | 920 | 37,240 | |||
技術創新的好處 | (9,038) | — | (540) | (9,578) | |||
FIDC下的臨時差異 | (224,733) | — | (16,145) | (240,878) | |||
企業合併產生的無形資產、財產和設備 | (676,215) | — | 15,915 | (660,300) | |||
遞延所得税,淨額 | 117,978 | 8,464 | (4,570) | 121,872 |
8.3. | 未確認的遞延税 |
集團在一些子公司累計的税收虧損 結轉額和其他臨時差額為157,348雷亞爾(2023年12月31日——133,710雷亞爾) ,未確認遞延所得税資產,可以無限期地抵消虧損發生的 公司的未來應納税利潤。這些損失的遞延所得税資產尚未得到確認,因為這些資產不能用於抵消集團子公司之間的應納税利潤,而且沒有其他證據表明在不久的將來可以收回。
9. | 財產和設備 |
9.1. | 財產和設備的變動 |
2023年12月31日 | 補充 | 處置 | 轉賬 | 外匯匯率變動的影響 | 3 月 31 日, 2024 | ||||||
成本 | |||||||||||
密碼板和 POS | 2,359,314 | 168,905 | (41,675) | — | — | 2,486,544 | |||||
信息技術設備 | 295,330 | 11,721 | (27,663) | — | 29 | 279,417 | |||||
設施 | 77,594 | 666 | (47) | 288 | (4) | 78,497 | |||||
機械和設備 | 23,950 | 780 | (205) | — | (9) | 24,516 | |||||
傢俱和固定裝置 | 22,684 | 189 | (97) | — | 8 | 22,784 | |||||
車輛和飛機 | 27,175 | 38 | — | — | 1 | 27,214 | |||||
在建工程 | 30,962 | 3,323 | (1,313) | (288) | — | 32,684 | |||||
使用權資產-設備 | 4,880 | — | (197) | — | — | 4,683 | |||||
使用權資產-車輛 | 31,976 | 16,954 | (10,329) | — | — | 38,601 | |||||
使用權資產-辦公室 | 179,154 | 7,797 | (5,512) | — | 6 | 181,445 | |||||
3,053,019 | 210,373 | (87,038) | — | 31 | 3,176,385 | ||||||
折舊 | |||||||||||
密碼板和 POS | (1,065,406) | (124,621) | 36,002 | — | — | (1,154,025) | |||||
信息技術設備 | (172,517) | (12,895) | 20,885 | — | (123) | (164,650) | |||||
設施 | (30,507) | (3,371) | 29 | — | 268 | (33,581) | |||||
機械和設備 | (20,039) | (2,426) | 61 | — | 1,144 | (21,260) | |||||
傢俱和固定裝置 | (6,798) | (862) | 39 | — | (20) | (7,641) | |||||
車輛和飛機 | (5,468) | (769) | — | — | (8) | (6,245) | |||||
使用權資產-設備 | (1,150) | (32) | 197 | — | — | (985) | |||||
使用權資產-車輛 | (23,302) | (3,581) | 6,115 | — | — | (20,768) | |||||
使用權資產-辦公室 | (65,935) | (8,256) | 5,242 | — | 109 | (68,840) |
(1,391,122) | (156,813) | 68,570 | — | 1,370 | (1,477,995) | ||||||
財產和設備,淨額 | 1,661,897 | 53,560 | (18,468) | — | 1,401 | 1,698,390 |
F-26
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2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
9.2. | 折舊和攤銷費用 |
折舊和攤銷費用 已計入合併損益表的以下細列項目:
截至3月31日的三個月 | ||||
2024 | 2023 | |||
服務成本 | 161,853 | 139,370 | ||
管理費用 | 46,484 | 61,195 | ||
銷售費用 | 8,998 | 11,929 | ||
折舊和攤銷費用(附註16) | 217,335 | 212,494 | ||
折舊費 | 156,813 | 136,632 | ||
攤銷費 | 60,522 | 75,862 | ||
折舊和攤銷費用 | 217,335 | 212,494 |
10. | 無形資產 |
10.1. | 無形資產的變化 |
2023年12月31日 | 補充 | 處置 | 轉賬 |
惡性通貨膨脹的影響
|
外匯匯率變動的影響 | 2024年3月31日 | |||||||
成本 | |||||||||||||
商譽-收購子公司 | 5,634,903 | — | (44,535) | — | — | (83) | 5,590,285 | ||||||
客户關係 | 1,793,696 | 2,071 | (11,675) | — | — | — | 1,784,092 | ||||||
商標和專利 | 550,999 | 2,065 | (11,829) | — | — | — | 541,235 | ||||||
軟件 | 1,334,698 | 36,285 | (17,887) | 32,905 | — | 1,222 | 1,387,223 | ||||||
競業禁止協議 | 26,024 | — | — | — | — | — | 26,024 | ||||||
運營許可證 | 5,674 | — | — | — | — | — | 5,674 | ||||||
軟件正在開發中 | 274,608 | 75,097 | (2,234) | (32,565) | — | — | 314,906 | ||||||
使用權資產-軟件 | 50,558 | 789 | — | — | — | — | 51,347 | ||||||
9,671,160 | 116,307 | (88,160) | 340 | — | 1,139 | 9,700,786 | |||||||
攤銷 | |||||||||||||
客户關係 | (343,981) | (15,384) | 10,914 | — | — | — | (348,451) | ||||||
商標和專利 | (20,219) | 1,296 | 3,547 | — | — | — | (15,376) | ||||||
軟件 | (474,163) | (41,525) | 13,570 | (340) | (414) | (76) | (502,948) | ||||||
競業禁止協議 | (12,834) | (1,218) | — | — | — | — | (14,052) | ||||||
運營許可證 | (5,673) | — | — | — | — | — | (5,673) | ||||||
使用權資產-軟件 | (19,371) | (3,691) | — | — | — | — | (23,062) | ||||||
(876,241) | (60,522) | 28,031 | (340) | (414) | (76) | (909,562) | |||||||
無形資產淨額 | 8,794,919 | 55,785 | (60,129) | — | (414) | 1,063 | 8,791,224 |
11. | 與關聯方的交易 |
關聯方包括集團的 母公司、主要管理人員以及由創始人、高級管理人員和 董事直接或間接控制或他們對其行使重大管理影響力的任何企業。關聯方交易按集團管理層批准的價格和條款在 的正常業務過程中進行。
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2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
與關聯方進行了以下交易:
截至3月31日的三個月 | ||||
2024 | 2023 | |||
銷售服務 | ||||
合夥人(法律和行政服務)(a) | 11 | 38 | ||
11 | 38 | |||
購買商品和服務 | ||||
員工(交易服務)(b) | (370) | (1,226) | ||
(370) | (1,226) |
(a) | 與提供給 Trinks 的服務有關。 |
(b) | 主要與支付給Trinks、RH Software、APP和平板電腦雲的諮詢服務費用、 營銷費用、銷售佣金和獲取新客户的軟件許可有關。 |
向關聯方 提供的服務包括根據正常貿易條款提供的法律和行政服務,以及償還相關方面產生的其他費用。
11.1. | 餘額 |
在報告期結束時,以下與關聯方交易有關的未清餘額 :
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||
向合夥人貸款 | 2,193 | 2,512 | |
來自關聯方的應收款 | 2,193 | 2,512 |
截至2024年3月31日, 沒有關聯方應收賬款的預期信用損失備抵金。沒有為涉及關聯方的任何 應收賬款或應付賬款提供或收到任何擔保。
12. | 應急準備金 |
集團公司是勞工當事方, 民事和税務訴訟正在進行中,這些訴訟正在行政和司法層面處理。對於某些突發事件, 集團已存入司法押金,這是巴西法院要求集團存入的法律儲備金,作為集團因訴訟而可能需要支付的任何 損害賠償或和解的擔保。
12.1. | 可能的損失,在財務狀況表中列出 |
管理層在其外部法律顧問 的意見支持下,根據訴訟的實際情況,對這些事項可能產生的損失 的準備金進行估算並定期進行調整。負債的數額、性質和變動彙總如下:
民用 | 勞動 | 税 | 總計 | |||||
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 35,862 | 39,705 | 133,299 | 208,866 | ||||
補充 | 16,757 | 12,713 | 2 | 29,472 | ||||
逆轉 | (3,813) | (9,515) | — | (13,328) | ||||
興趣愛好 | 1,201 | 3,491 | 3,456 | 8,148 | ||||
付款 | (4,910) | (2,444) | (2) | (7,356) | ||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 45,097 | 43,950 | 136,755 | 225,802 |
F-28
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
民用 | 勞動 | 税 | 總計 | |||||
截至2022年12月31日的餘額 | 25,324 | 24,460 | 160,592 | 210,376 | ||||
補充 | 6,483 | 2,316 | 8,400 | 17,199 | ||||
逆轉 | (2,369) | (12,485) | (4,712) | (19,566) | ||||
興趣愛好 | 820 | 963 | 4,989 | 6,772 | ||||
付款 | (915) | — | (14,697) | (15,612) | ||||
截至2023年3月31日的餘額 | 29,343 | 15,254 | 154,572 | 199,169 |
12.1.1. | 民事訴訟 |
一般而言,準備金和意外開支 源於與類似性質的訴訟相關的索賠,個別金額不算重大。 民事訴訟的性質是根據公司的主要業務領域進行分類的。其中兩個業務領域具體歸納了大量條款,即(i)收購,截至2024年3月31日,總額為24,593雷亞爾(截至2023年12月31日為18,556雷亞爾);(ii)銀行業務,截至2024年3月31日,總額為15,687雷亞爾(截至2023年12月31日為12,559雷亞爾)。
12.1.2. | 勞工索賠 |
在勞資爭議法庭的背景下, 集團經常遇到訴訟,主要分為兩類:(i)前僱員的勞工索賠和(ii)由該集團簽約的外包公司的前僱員提起的勞資索賠 。這些索賠通常圍繞諸如索賠人 在不同的工會中的安置和加班費的支付之類的問題。這些訴訟的初始價值由前僱員 在法律訴訟開始時主張。
12.2. | 財務狀況表中未列明的可能損失 |
根據法律顧問的評估,集團有以下涉及損失風險的民事、 勞動和税務訴訟,管理層對未確認估計可能損失準備金的 儘可能進行評估:
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||
民用 | 55,665 | 50,762 | ||
勞動 | 2,640 | 2,179 | ||
税 | 176,665 | 181,163 | ||
總計 | 234,970 | 234,104 |
12.2.1. | 民事訴訟 |
本集團是多項法律 訴訟的當事方,這些訴訟的主體與其正常業務有關。在這方面,根據 公司的主要業務領域對民事訴訟進行了分類,即:(i)收購,截至2024年3月31日,金額為12,675雷亞爾(截至2024年12月31日為9,239雷亞爾);(ii)軟件,截至2024年3月31日總額為28,747雷亞爾(截至2023年12月31日為28,412雷亞爾)。
對於收購業務, 是一起值得注意的訴訟,該商業夥伴對商業機構的部分收購和轉介負責。 截至2024年3月31日,被視為可能損失的金額為10,914雷亞爾(截至2023年12月31日為10,706雷亞爾)。對於軟件產品 系列,間接供應商因使用 合作伙伴提供的特定軟件提起了重大賠償訴訟,截至2024年3月31日,總額為26,093雷亞爾(截至2023年12月31日為25,596雷亞爾)。
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2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
12.2.2 税務 訴訟
根據一項諒解,該集團將在2014年1月至2015年12月期間租賃設備 和數據中心空間,理由是這些業務將具有電信服務的性質 ,因此將按25%的税率繳納州税,並因未發行而被處以相當於最新税額50%的罰款,因此將按25%的税率繳納州税,並處以相當於最新税額50%的罰款 輔助納税義務。截至2024年3月31日,記錄為可能損失的最新金額為28,669雷亞爾(2023年12月31日——27,937雷亞爾), ,30,005雷亞爾(2023年12月31日——29,727雷亞爾)被視為可能的損失(收購 Linx產生的應急資金)。
在2022年和2023年期間,該集團收到了市政税務局發佈的 税收評估報告,內容涉及所提供服務的税款繳納不足。截至2024年3月 31日,更新的索賠金額為134,331雷亞爾(2023年12月31日——129,141雷亞爾)。這些案件被歸類為可能的損失, 正在法院的行政層面上受到質疑。
12.3. | 司法存款 |
對於某些突發事件,集團 已存入司法託管存款,這是巴西法院要求集團存入的法律儲備金,作為集團因訴訟而可能需要支付的任何 損害賠償或和解的擔保。
截至2024年3月31日,司法存款 的金額為22,438雷亞爾(2023年12月31日——22,507雷亞爾),包含在非流動資產中的其他資產中。
13. | 公平 |
13.1 | 法定資本 |
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,公司的已發行資本總額為 76 雷亞爾。該公司的法定股本為5萬美元,相當於 至6.3億股授權股份,每股面值為0.000079365美元。公司有權將資本增加到此 限額,但須經董事會批准。每個成員的責任僅限於不時為該成員的 份額所支付的金額。
13.2. | 認購和實收資本和資本儲備 |
公司章程規定 ,在任何時候發行A類普通股時,B類普通股只能根據以下條件發行:(a)股份分割、 細分或類似交易或公司章程中規定的交易;或(b)涉及以全部或部分對價發行 B類普通股的業務合併。根據公司章程的定義,企業合併將包括 除其他外,法定合併、合併、合併、安排或其他重組。
額外的實收資本是指 股東為股票支付的購買價格與其面值之間的差額。根據開曼羣島法律,公司可以將此類賬户中的 餘額用於向成員支付分紅或股息、向 支付未發行的股票、全額發行、贖回和回購自有股票、註銷初步支出、確認費用、佣金 或其他原因。所有分配均需接受開曼羣島償付能力測試,該測試涉及公司 在自然業務過程中償還債務的能力。
在截至2024年3月的三個月中, 的股票數量沒有變化:
股票數量 | ||||||
A 級 | B 級 | 總計 | ||||
2023 年 12 月 31 日 | 295,498,750 | 18,748,770 | 314,247,520 | |||
2024 年 3 月 31 日 | 295,498,750 | 18,748,770 | 314,247,520 |
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13.3. | 庫存股 |
重新收購的自有股權工具 (庫存股)按成本確認並從權益中扣除。購買、出售、 發行或註銷集團自有股票工具的損益不在損益中確認。如果 重新發行,賬面金額與對價之間的任何差額均以權益形式確認。
2023 年 9 月 21 日,公司 董事會批准了一項新計劃,根據該計劃,公司可以回購高達 300,000 雷亞爾的已發行A類普通股 (“新回購計劃”)。新回購計劃在決議通過之日後生效。
新回購計劃 於 2023 年 11 月初結束後,2023 年 11 月 9 日,292,745 雷亞爾用於回購股票。因此,公司 董事會批准了一項額外的股票回購計劃。根據該計劃,公司可以回購高達10億雷亞爾 的A類普通股(“額外股票回購計劃”)。
截至2023年12月31日,公司 在國庫中持有5,311,421股A類普通股。在截至2023年12月31日的日曆年度中,涉及庫存股的主要交易是:(i)向Pagar.me出售16,641股A類普通股,用於支付與最初於2021年8月進行的 收購Trampolin相關的或有對價;(ii)在2020年5月與Vitta集團完成的交易 的背景下交付824股股票;(iii)交付根據簽署的競業禁止協議 向Linx創始人股東收購132,607股股票;(iv) 向Linx創始人股東交付375,531股股票授予限制性股票單位獎勵;(v)由於與公司創始人簽署的首次公開募股池的反稀釋 機制,轉讓了130,488股庫存股;(vi)回購5,733,740股A類股票,金額為292,745雷亞爾。
2024年第一季度 的主要交易是滿足63,689股股票的歸屬條件。截至2024年3月31日,公司庫存餘額為5,247,732股 A 類普通股。
13.4。其他綜合收益
其他綜合收益(“OCI”) 代表財務報表中單獨列報的損益表中未報告的損益。 這包括不被視為已實現收益或虧損的公司交易和業務。該表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日每個類別的OCI的累計 餘額:
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||
其他可能在後續時期重新歸類為損益的綜合收益(虧損)(扣除税款): | ||||
對外業務翻譯的匯兑差異 | (40,473) | (41,266) | ||
髮卡機構的公允價值應收賬款 | (364,620) | (348,529) | ||
現金流套期保值的未實現虧損 | (239,687) | (197,188) | ||
在後續期間(扣除税款)不會重新歸類為損益的其他綜合收益(虧損): | ||||
按公允價值指定的股票工具的公允價值 | 255,103 | 254,353 | ||
惡性通貨膨脹會計的影響 | 13,078 | 12,181 | ||
總計 | (376,599) | (320,449) |
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2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
14. | 每股收益 |
每股基本收益的計算方法是 ,計算方法是將該期間歸屬於控股股東的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數 。
攤薄後的每股收益考慮 用於基本收益的已發行股票數量加上(攤薄時)可能可發行的股票數量。
用於每股收益的 目的的所有股票數量均為每個期間的加權平均值。
14.1. | 每股收益分子 |
在確定基本 每股收益的分子時,歸屬於集團的收益分配如下:
截至3月31日的三個月 | ||||
2024 | 2023 | |||
歸屬於控股股東的淨收益 | 372,981 | 226,639 | ||
基本每股收益的分子 | 372,981 | 226,639 |
在確定攤薄 每股收益的分子時,歸屬於集團的收益分配如下:
截至3月31日的三個月 | ||||
2024 | 2023 | |||
基本每股收益的分子 | 372,981 | 226,639 | ||
稀釋後每股收益的分子 | 372,981 | 226,639 |
14.2. | 每股基本收益和攤薄收益 |
下表包含集團截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的每股收益 (以千計,每股金額和每股金額除外):
截至3月31日的三個月 | ||||
2024 | 2023 | |||
基本每股收益的分子 | 372,981 | 226,639 | ||
已發行股票的加權平均數 | 308,999,088 | 312,748,594 | ||
條件得到滿足的臨時可發行股票的加權平均數 | 119,535 | — | ||
基本每股收益的分母 | 309,118,623 | 312,748,594 | ||
每股基本收益-雷亞爾 | 1.21 | 0.72 | ||
稀釋後每股收益的分子 | 372,981 | 226,639 | ||
基於股票的工具 (a) | 6,972,810 | 12,163,245 | ||
基本每股收益的分母 | 309,118,623 | 312,748,594 | ||
攤薄後每股收益的分母 | 316,091,433 | 324,911,839 | ||
攤薄後每股收益-雷亞爾 | 1.18 | 0.70 |
(a) | 包括基於股份的薪酬、或有對價以及與 Linx 創始人簽訂的競業禁止協議。攤薄後的每股收益是通過調整已發行股票的加權平均數來計算的,其中考慮了潛在的 可轉換工具。 |
F-32
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
14.3. | 以攤薄後每股收益為目的可能發行的普通股的詳細信息 |
潛在可發行的普通股 考慮了股票工具下的可發行股票與該期間可能按股票加權平均市場價格購買的股票數量 以及這些基於股份的 工具的未來薪酬支出金額之間的差額,如下所示:
2024年3月31日 | ||
根據已滿足業績條件的基於股份的付款計劃可發行的股票 | 12,975,203 | |
本可以購買的加權平均股票總額:將來期間確認的薪酬支出除以公司股票的加權平均市場價格 | (6,402,521) | |
其他可能無需額外對價即可發行的總加權平均股票 | 400,128 | |
基於股票的工具 | 6,972,810 |
15. | 收入和收入 |
15.1. | 收入確認時間 |
交易活動 和其他服務的淨收入以及為預付款收取的折扣費在某個時間點予以確認,但附註 2.1 中提及的 會費除外,會員費會在一段時間內予以確認。所有其他收入和收入將在一段時間內予以確認。
在截至2024年3月31日的三個月中,該集團開具了78,995雷亞爾的會員費(截至2023年3月31日的三個月-81,958雷亞爾)。在截至2024年3月31日的三個月(2023年3月31日——81,958雷亞爾)中,該集團已確認這些會員費的收入 為10,309雷亞爾。
交易活動 和其他服務的淨收入包括截至2024年3月31日的三個月中上述會員費和9,000雷亞爾的註冊業務費(截至2023年3月31日的三個月為19,159雷亞爾)。
16. | 按性質劃分的費用 |
截至3月31日的三個月 | |||
2024 | 2023 | ||
人事費用 | 677,018 | 688,360 | |
在FVPL指定的股票證券按市值計價 | — | (30,574) | |
交易和客户服務費用 (a) | 354,171 | 287,660 | |
折舊和攤銷(注9.2) | 217,335 | 212,494 | |
營銷費用和銷售佣金 (b) | 270,362 | 183,643 | |
第三方服務 | 65,695 | 61,268 | |
其他 | 120,076 | 77,332 | |
支出總額 | 1,704,657 | 1,480,183 |
(a) | 交易和客户服務成本包括信用卡交易記錄服務、信用卡交易和 結算處理服務、物流成本、支付計劃費用、雲服務、預期信用損失補貼和其他成本。 |
(b) | 營銷費用和銷售佣金與營銷和廣告費用以及支付給銷售相關合作夥伴的佣金 有關。 |
F-33
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2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
17。財務 支出,淨額
截至3月31日的三個月 | |||
2024 | 2023 | ||
應收賬款銷售的財務成本 | 672,802 | 714,711 | |
貸款和融資的其他利息(注5.6.1) | 116,553 | 83,423 | |
債券成本(注 5.6.1 和 5.7.1) | 85,140 | 102,946 | |
外匯(收益)和損失 | (2,967) | (9,868) | |
其他 | 25,019 | 32,427 | |
總計 | 896,547 | 923,639 |
18. | 僱員福利 |
18.1. | 基於股份的付款計劃 |
集團擁有股權結算的基於股份的 支付工具,根據該工具,管理層根據集團的戰略向員工和非員工授予股份。以下 表概述了截至2024年3月31日和2023年12月31日的關鍵股票獎勵變動(股票數量)。
公平 | |||||||
RSU | PSU | 選項 | 總計 | ||||
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 12,429,557 | 8,305,048 | 45,159 | 20,779,764 | |||
已授予 | 2,369,160 | 124,420 | — | 2,493,580 | |||
已取消 | (958,346) | (2,982,630) | — | (3,940,976) | |||
已交付 (a) | (68,569) | — | — | (68,569) | |||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 13,771,802 | 5,446,838 | 45,159 | 19,263,799 |
(a) | 扣除預扣税後的期內交割量為63,689股。 |
18.1.1。受限 個股單位(“RSU”)
根據LTIP,已向某些關鍵 員工發放了RSU,以激勵和獎勵這些個人。出於會計目的,這些獎勵按股票分類, 可以作為年度股權獎勵的一部分發放,也可以作為特別認可股票獎勵,加權平均歸屬期為 2.9 年,但要視某些目標的實現而定,這些目標通常僅是服務條件。假設 滿足這些條件,則獎勵將通過A類普通股結算。如果未達到適用的條件,獎勵 將被沒收,不加任何報酬。
在2024年第一季度,公司 授予了2,369,160個RSU,平均授予日公允價值為81.75雷亞爾,這是根據授予之日授予的 股票工具的公允價值和匯率確定的。此外,第一季度歸屬了68,569股限制性股票單位, 扣除預扣税後, 通過庫存股交割了63,689股股票。
18.1.2. | 績效份額單位(“PSU”) |
PSU 是出於會計 目的歸類的股權,絕大多數是作為特別認可股票獎勵的一部分授予的,加權平均歸屬期為 2.7 年。如果集團在特定時期內達到最低股東總回報率(“TSR”) 水平,則PSU授予受益人獲得股份的權利。如果未滿足最低性能條件,則無法交付 PSU。
考慮到 授予PSU的條款和條件,這些工具的公允價值是 在授予之日使用Black-Scholes-Merton定價模型估算的,相關費用將在歸屬期內確認。績效條件是根據歷史數據和當前預期估算授予日期 公允價值和預計發行的PSU數量時考慮的,並不一定代表可能出現的績效模式。
F-34
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2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
在2024年第一季度,公司 授予了124,420個新的PSU,平均授予日公允價值為9.10雷亞爾。授予日的公允價值是根據歷史 數據和當前預期確定的,不一定代表可能出現的業績模式。
預期波動率反映了 的假設,即與PSU壽命相似的時期內的歷史波動率表明了未來的趨勢, 不一定是實際結果。對於上述補助金,該模型的主要兩個輸入是:(i)根據3年和5年期的3個月LIBOR/SOFR遠期曲線,無風險利率 利率在3.94%至4.77%之間;(ii)根據公司的歷史股價,年波動率介於 73.3%至75.1%之間。
18.1.3. | 選項 |
集團以 股票期權的形式授予獎勵,其行使日期為3至10年,公允價值在授予之日根據 Black-Scholes-Merton定價模型估算。2024 年 3 月 31 日,14,592 雷亞爾(截至 2023 年 3 月 31 日的三個月 14,592 雷亞爾)股票期權可供行使。
18.1.4 基於股份的付款費用
在2024年第一季度,由於特殊事件,例如因未能滿足服務歸屬條件而沒收了3,833,527股股票, 淨逆轉了40,461雷亞爾。
截至2024年3月31日的三個月 中,與基於股份的 計劃相關的總支出,包括税收和社會費用,確認為其他收入(支出),淨額為25,783雷亞爾(截至2023年3月31日的三個月,70,118雷亞爾)。
19. | 關於現金流的其他披露 |
19.1. | 非現金經營活動 |
截至3月31日的三個月 | |||
2024 | 2023 | ||
對FVPL指定貸款的公允價值調整 | — | (116,400) | |
調整指定用於公允價值對衝的FIDC債務 | 16,805 | — | |
FVPL指定股票證券的公允價值調整 | — | 30,574 | |
FVPL指定的金融工具的公允價值調整 | 16,805 | (85,826) | |
FVOCI髮卡機構應收賬款公允價值的變化 | 24,381 | (91,757) | |
FVOCI指定的股票工具/上市證券的公允價值調整 | 750 | (393) |
19.2. | 非現金投資活動 |
截至3月31日的三個月 | |||
2024 | 2023 | ||
通過租賃獲得的財產和設備及無形資產(附註9.1和10.1) | 25,540 | 25,835 |
19.3. | 非現金融資活動 |
截至3月31日的三個月 | |||
2024 | 2023 | ||
收購非控股股份的未付對價 | 725 | 1,277 |
F-35
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2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
19.4 | 扣除成本後的已收利息收入明細 |
截至3月31日的三個月 | |||
2024 | 2023 | ||
應付給客户的賬款的利息收入 | 1,631,010 | 1,321,504 | |
出售髮卡機構應收賬款應收賬款的財務成本(附註17) | (672,802) | (714,711) | |
扣除成本後收到的利息收入 | 958,208 | 606,793 |
19.5. | 財產和設備以及無形資產 |
截至3月31日的三個月 | |||
2024 | 2023 | ||
增加財產和設備(注9.1) | (210,373) | (314,181) | |
增加使用權(國際財務報告準則第16號)(注9.1) | 24,751 | 25,025 | |
前一期間的付款 | (65,348) | (176,835) | |
期末未支付購買的款項 | 70,348 | 125,906 | |
預付購買 POS | — | (244) | |
購買財產和設備 | (180,622) | (340,329) | |
增加無形資產(注10.1) | (116,307) | (71,131) | |
增加使用權(國際財務報告準則第16號)(注10.1) | 789 | 1,502 | |
前一期間的付款 | (14,117) | (6,593) | |
期末未支付購買的款項 | 3,608 | 161 | |
購買和開發無形資產 | (126,027) | (76,061) | |
已處置資產的賬面淨值(附註9.1和10.1) | 78,597 | 27,855 | |
已處置租約的賬面淨值(注 5.6.1) | (4,695) | (10,407) | |
處置財產和設備及無形資產的收益(虧損) | (6,070) | (14,948) | |
處置 Pinpag 財產、設備和無形資產 | (59,176) | — | |
未清餘額 | (8,615) | (2,295) | |
處置財產和設備及無形資產的收益 | 41 | 205 |
20. | 區段信息 |
根據集團的戰略和組織結構,集團將提出兩個應報告的部門,即 “金融服務” 和 “軟件” 以及某些非分配活動:
• 金融服務:由我們的金融服務解決方案組成,主要包括支付解決方案、數字銀行、信貸、 保險解決方案以及註冊業務。
• 軟件:由我們的戰略垂直行業(零售、加油站、食品和藥店)、企業和其他垂直行業組成。 軟件領域包括以下解決方案:POS/ERP、TEF和二維碼網關、對賬、CRM、OMS、電子商務平臺、互動 工具、廣告解決方案和市場中心。
• 非分配活動:由非戰略業務組成,包括非核心業務的處置/終止結果。
該集團使用並將繼續使用 調整後淨收益(虧損)作為向CODM報告的有關每個細分市場的業績的衡量標準。
F-36
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2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
20.1. | 分部損益表 |
截至2024年3月31日的三個月 | ||||||
金融服務 | 軟件 | 未分配 | ||||
總收入和收入 | 2,710,347 | 369,070 | 5,493 | |||
服務成本 | (647,571) | (162,339) | (16) | |||
管理費用 | (158,897) | (70,576) | (2,561) | |||
銷售費用 | (447,024) | (81,498) | (1,153) | |||
財務費用,淨額 | (878,129) | (11,038) | (74) | |||
其他收入(支出),淨額 | (50,155) | (6,574) | — | |||
調整後的支出總額 | (2,181,776) | (332,025) | (3,804) | |||
對員工的投資收益 | — | 120 | 191 | |||
調整後的所得税前利潤 | 528,571 | 37,165 | 1,880 | |||
所得税和社會繳款 | (107,268) | (9,492) | (428) | |||
該期間調整後的淨收益 | 421,303 | 27,673 | 1,452 |
截至2023年3月31日的三個月 | ||||||
金融服務 | 軟件 | 未分配 | ||||
總收入和收入 | 2,335,926 | 358,218 | 17,512 | |||
服務成本 | (555,272) | (164,196) | (1,808) | |||
管理費用 | (170,930) | (83,458) | (8,064) | |||
銷售費用 | (314,827) | (68,952) | (6,149) | |||
財務費用,淨額 | (895,018) | (13,631) | (236) | |||
其他收入(支出),淨額 | (92,627) | (11,011) | (438) | |||
調整後的支出總額 | (2,028,674) | (341,248) | (16,695) | |||
投資聯營公司的收益(虧損) | (1,273) | (107) | 357 | |||
調整後的所得税前利潤 | 305,979 | 16,863 | 1,174 | |||
所得税和社會繳款 | (79,081) | (8,377) | 39 | |||
該期間調整後的淨收益 | 226,898 | 8,486 | 1,213 |
F-37
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2024年3月31日
(除非另有説明,否則以千巴西雷亞爾為單位)
20.2. | 本期分部調整後淨收益與合併 財務報表中的淨收入的對賬 |
截至3月31日的三個月 | |||
2024 | 2023 | ||
調整後淨收益——金融服務 | 421,303 | 226,898 | |
調整後淨收益-軟件 | 27,673 | 8,486 | |
調整後淨收益——未分配 | 1,452 | 1,213 | |
調整後淨收益 | 450,428 | 236,597 | |
從調整後的淨收益到合併淨收益(虧損)的調整 | |||
投資國際銀行的按市值計價 | — | 30,574 | |
公允價值調整的攤銷 (a) | (12,288) | (33,673) | |
其他收入(虧損)(b) | (71,311) | (14,105) | |
税收對調整的影響 | 6,766 | 6,297 | |
合併淨收益 | 373,595 | 225,690 |
(a) | 與收購有關。包括因應用收購方法而發生的公允價值調整 變更所產生的費用。 |
(b) | 包括與關聯公司看漲期權、與收購相關的盈利和盈利權益 、撤銷Linx訴訟和資產剝離相關的公允價值調整。 |
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