列報基礎 和合並原則

截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月的未經審計的 所附未經審計的簡明合併財務報表 是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的，這些規章制度允許減少過渡期的 披露。根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。 管理層認為，公允列報所必需的所有調整（包括正常的經常性應計費用）都包括在內 。截至2024年3月31日的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績 。截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表信息源自 公司截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表，該財務報表包含在公司於2024年3月28日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中。這些財務報表應與該報告一併閲讀。

隨附的 未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司 和公司控制的控股子公司以及公司為主要受益人的實體的賬目。對於公司所有權低於 100% 的合併 子公司，外部股東的權益顯示為非控股性 股權。自控制權移交給公司之日起，收購的業務將包含在合併財務報表中。子公司自控制權終止之日起解體。在合併中，所有公司間賬户和交易均已清除。

對 很擔心

附帶的 財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮在正常業務過程中變現資產和結算 負債和承諾。在截至2024年3月31日的三個月中，公司淨虧損272,910美元，運營中使用的淨現金為540,043美元，截至2024年3月31日，公司出現了36,814,612美元的累計赤字 。這些因素使人們對公司在財務報表發佈之日起一年內 繼續經營的能力產生了重大懷疑。此外，該公司的獨立註冊會計師事務所 在其關於公司2023年12月31日財務報表的報告中，對公司 繼續作為持續經營企業的能力表示嚴重懷疑。財務報表不包括在公司 無法繼續經營的情況下可能需要的任何調整。

公司持續經營的能力取決於其盈利能力的提高及其主要股東的持續財務支持 。管理層認為，現有股東或外部融資將提供額外的現金，用於 在到期時履行公司的義務。儘管我們過去籌集了大量資金，但無法保證 未來的任何融資（如果需要）都可用，也無法保證（如果有）將以令公司 滿意的條件提供。即使公司能夠在需要時獲得額外的融資，它也可能對其運營施加不當的限制，對於債務融資， ，或者就股權融資而言，會導致股東大幅稀釋。

反向股票拆分的某些 影響

2022年7月19日，公司向內華達州國務卿提交了變更證書（“ 變更證書”），以10比1的比例對公司普通股進行反向拆分（“反向股票拆分”）， 自2022年7月28日起生效。當日，公司普通股每10股已發行和流通股自動轉換為一股已發行普通股。由於反向股票拆分， 普通股的已發行股票數量從78,671,688股（拆分前）減少到7,875,813股（拆分後）。此外，通過減少已發行的 股數量，公司之前所有時期的每股虧損增加了10倍。反向股票拆分影響了反向股票拆分生效前夕已發行的所有普通股 股。

此外，反向股票拆分減少了在反向股票拆分生效前夕行使未償還認股權證 時可發行的普通股數量，使股票從53,556股（拆分前） 減少到5,356股（拆分後）。2023年6月12日（“到期”），沒有行使任何認股權證。自到期以來，所有 份認股權證均已到期，沒有未償還和可行使的認股權證（見註釋 5）。

不發行與反向股票拆分有關的 份股。原本有權獲得部分股份 的股東有權獲得部分股票，因為他們持有公司普通股的反向股票拆分前的一些股份不能平均被10整除，以 代替部分股份，則有權獲得股數，四捨五入到最接近的整股。公司將向任何原本會因反向股票拆分 而獲得部分股份的股東發行反向股票拆分後的整股 股。

反向股票拆分統一影響了所有普通股持有人，沒有影響任何股東的所有權百分比 權益。反向股票拆分後，公司普通股的面值保持不變，為每股0.0001美元，普通股的授權股數 保持不變。

由於 公司普通股的每股面值保持不變，為每股0.0001美元，因此 按面值計算的普通股變動已追溯歸類為額外的實收資本。隨附的簡明合併財務報表及其附註中提及的所有時期的普通股和 每股數據的內容均已調整 ，以追溯反映反向股票拆分。

COVID-19 疫情和其他全球風險

儘管 COVID-19 疫情似乎已經減弱，但其對全球經濟的長期影響，包括通貨膨脹率上升，繼續影響我們的業務。此外，如果 COVID-19 或 COVID-19 疫情的新變種捲土重來，或者如果出現另一場 大流行，這可能會進一步影響我們的業務。此外，任何衞生流行病或其他不利的公共衞生事態發展的長期爆發都可能造成重大的宏觀經濟不確定性、波動性和混亂，這可能會對我們的業務 業務產生不利影響。

2023 年 3 月 10 日，聯邦存款保險公司控制權並被任命為硅谷銀行的接管人。儘管我們 在硅谷銀行確實沒有存款，但如果其他銀行和金融機構進入破產管理制度或將來破產 以應對影響銀行系統和金融市場的財務狀況，我們獲取現有現金、現金 等價物和投資的能力可能會受到威脅，並可能對我們的業務和財務狀況產生重大不利影響。 信貸和金融市場以及對經濟狀況的信心有可能進一步惡化。如果股票和信貸 市場惡化，可能會影響我們籌集股權資本、利用現有設施借款、獲取現有現金的能力， 或使任何額外的必要債務或股權融資更難獲得、成本更高和/或更具稀釋性。

管理層 定期監控上面列出的經濟和其他因素。我們制定戰略和戰術計劃，旨在提高績效 並最大限度地提高我們的競爭地位。我們實現財務目標的能力取決於我們有效執行 這些計劃以及適當應對新興經濟和公司特定趨勢的能力。

使用 的估計值

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層對財務 報表之日的資產負債報告和或有負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額做出估計 和假設。重要的會計估計包括與可疑應收賬款備抵額相關的某些 假設、房地產資產和包括商譽在內的其他 長期資產的減值分析、記錄收購價格分配的固有估計、遞延所得税的估值補貼、衍生負債估值中使用的假設以及潛在負債的應計等。實際結果可能與這些估計值不同。

信貸 損失

公司估算並記錄了與其金融工具（包括貿易應收賬款）相關的預期信用損失準備金。 管理層在評估當前的預期信貸損失時會考慮歷史收款率、公司客户的當前財務狀況、宏觀經濟因素、 和其他行業特定因素。 在評估當前預期信貸損失時也考慮了前瞻性信息。但是，由於預計收到應收賬款的時間很短， 管理層認為，扣除預期虧損後的賬面價值接近公允價值，因此更多地依賴於對此類金融工具（包括其貿易應收賬款）的歷史 和當前分析。

為了 確定應收賬款的信用損失準備金，公司在業務組成層面按客户類別對應收賬款進行了分類，因為管理層根據 客户的運營類型和行業，確定公司客户的風險狀況是一致的。對每個業務組成部分進行了單獨分析，以確定估計的 信用損失。在此過程中，公司根據先前按應收賬款賬齡收取的 應收賬款建立歷史損失矩陣，並評估其客户的當前和預測財務狀況（如有）。 此外，公司根據公司對這些 經濟和行業特定因素未來狀況的預期趨勢，考慮宏觀經濟因素和相關行業的狀況，來估計其貿易應收賬款中是否存在當前 預期的信貸損失。此外，根據對未清發票的審查確定具體的補貼金額，以記錄 為違約概率較高的客户提供的適當準備金。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的 應收賬款分別扣除734,729美元和610,599美元的信貸損失準備金。 下表提供了從 應收賬款攤銷成本基礎中扣除的信貸損失備抵金的向前滾動，以顯示預計在2024年3月31日和2023年12月31日收取的淨金額：

收入 確認

公司遵循會計準則編纂 (ASC) 606 “與客户簽訂合同的收入” 的指導。ASC 606 創建了 一個五步模型，要求各實體在考慮合同條款時做出判斷，其中包括 (1) 確定 與客户簽訂的合同或協議，(2) 確定我們在合同或協議中的履約義務，(3) 確定 交易價格，(4) 將交易價格分配給單獨的履行義務，以及 (5) 在每項 履行義務後確認收入。只有當公司 可能收取其應得的對價以換取其向客户轉讓的服務時，公司才將五步模式應用於合同（見註釋2）。

現金 和現金等價物

現金 由手頭資金和銀行賬户中持有的資金組成。現金等價物包括存入銀行或其他金融機構的定期存款 以及所有原定到期日不超過三個月的高流動性投資，包括貨幣市場基金。

在 2024年3月31日和2023年12月31日，現金分別包括員工持有的9,712美元和0美元的資金，用於促進以當地貨幣支付 支出，或為公司未開設公司賬户 的第三方在線支付平臺提供便利，例如微信支付或支付寶。

投資

對股票證券的投資

公司使用ASU 2016-01，《金融工具——總體：金融資產的確認和衡量》和 金融負債對其所有權少於 20% 且公司無力對這些投資施加 重大影響。公司使用衡量標準 替代方案來衡量沒有易於確定的公允價值的股票證券的投資，該替代方案採用成本法減去減值（如果有），再加上或減去因可觀察到的 非經常性價格變動而產生的變化。這些證券的收益和虧損在其他收入和支出中確認。

2024年3月31日，公司共有二十四（24）筆股票證券投資，公允價值不易確定，所有 都是關聯方投資，總價值為99,586美元。其中，十三（13）項不具有 可確定公允價值的股票證券投資已完全減值，價值為零（見註釋3）。

2023年12月31日，公司共有二十五（25）筆不易確定的公允價值的股票證券投資， 全部是關聯方投資，總價值為100,106美元。其中，十三（13）項不具有 易於確定的公允價值的股票證券投資已完全減值，價值為零（見註釋3）。

租賃

公司在合同開始或合同修改時確定合同是否是或包含租約。如果合同傳達了在一段時間內控制已識別資產的使用以換取對價的權利，則該合同就是或 包含租約。 控制已識別資產的使用意味着承租人既有（a）從資產的使用中獲得幾乎所有經濟利益的權利 ，又有（b）指導使用該資產的權利。

財務 和經營租賃使用權（“ROU”）資產和負債根據啟動之日預期租賃期內未來最低租賃付款的現值進行確認。由於在公司的大部分 租賃中，隱含利率都無法確定，因此管理層使用公司基於生效日期可用信息的增量借款利率來確定 未來付款的現值。預期的租賃期限包括在合理確定公司將行使此類選擇權時延長或終止租約的選項。最低租賃付款額的租賃費用在 預期租賃期限內按直線方式確認。

公司的租賃安排包括租賃和非租賃部分。預期期限為12個月或更短的租賃不在資產負債表上記賬 ，相關的租賃費用在預期租賃期限內按直線方式確認。

公司的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。

有關租賃的更多信息，請參閲 Note 4。

衍生工具 金融工具

衍生工具 金融工具由包含名義金額和一個或多個基礎變量（例如利息 利率、證券價格、可變轉換率或其他變量）的金融工具組成，不需要初始淨投資並允許淨結算。衍生品 金融工具可以是獨立的，也可以嵌入到其他金融工具中。公司評估其金融工具 ，以確定此類工具是衍生品還是包含符合嵌入式衍生品條件的特徵。對於計為負債的衍生金融工具，公司遵循ASC 815（衍生品和套期保值）的規定 ，衍生工具 最初按其公允價值入賬，然後在每個報告日重新估值，公允價值的變化將在 運營報表中報告。衍生工具的分類，包括此類工具應記錄為負債 還是股權，均在每個報告期結束時進行評估。根據是否需要在 資產負債表日期後 12 個月內對衍生工具進行淨現金結算，在資產負債表中 將衍生工具負債歸類為流動負債或非流動負債。在每個報告日，公司都會審查其可轉換證券，以確定其分類是否合適。

每股淨 收益（虧損）

每股基本 淨收益（虧損）的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數 。攤薄後的每股淨收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以 已發行普通股的加權平均數，並根據已發行普通股等價物的稀釋效應進行調整。

2024年3月31日，沒有稀釋性股票在流通，而在2023年3月31日，唯一的已發行普通股等價物是 5,356股可能具有稀釋性股票的未償還認股權證。這些認股權證已被排除在加權平均 份額的計算之外，因為其影響本來是反稀釋的，因此基本和攤薄後的每股淨收益（虧損）是相同的。

外國 貨幣換算

合併財務報表以美元（“美元”）列報，美元是公司的功能和報告貨幣 。此外，公司的運營子公司以各自的實用 貨幣保存賬簿和記錄，包括馬來西亞林吉特（“MYR”）、中國人民幣（“RMB”）和港元（“HK$”）。

一般而言， 出於合併目的，本位幣不是 美元的公司子公司的資產和負債將使用資產負債表日期的匯率折算成美元。收入和支出按該期間的平均匯率 折算。外國子公司財務報表折算產生的損益作為股東權益中累計其他綜合收益或虧損的單獨組成部分入賬 。

金融工具的公平 價值

公司遵循ASC 820-10 “公允價值衡量和披露”（“ASC 820-10”）、 關於以公允價值計量的金融資產和負債的指導方針。ASC 820-10 建立了三級公允價值層次結構 ，對用於衡量公允價值的輸入進行優先級排序，如下所示：

公司認為，由於這些金融工具的短期性質，資產負債表中報告的現金和現金等價物、應收賬款、預付賬款和其他 流動資產、應付賬款和應計負債、應付所得税、遞延收入成本、遞延收入以及應付給 關聯方的賬面金額接近其公允價值。

風險的濃度

在截至2024年3月31日的三個月 中，三個客户佔收入的49％（分別為22％、15％和12％），而截至2023年3月31日的三個月 ，一個客户佔收入的50％。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，兩個 客户分別佔淨應收賬款的47％（分別為25％和22％），三個客户分別佔應收賬款淨額的39％（分別為14％、13％和12％）。

在 截至2024年3月31日的三個月中，沒有任何供應商佔公司收入成本的10％或以上，而在截至2023年3月31日的三個 個月中，一家供應商佔公司收入成本的21％。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，兩個 供應商分別佔應付賬款的65％（分別為42％和23％），三家供應商分別佔應付賬款的73％（分別為52％、11％和10％）。

交易所 利率風險

公司的報告貨幣為美元，但其主要收入和成本及其很大一部分資產和負債也以馬幣、人民幣或港元計價。因此，公司面臨外匯風險，因為其收入和 業務業績可能會受到美元與馬幣、美元與人民幣或美元與港元之間匯率波動的影響。如果馬幣、人民幣或港元兑美元貶值 ，則其以馬幣、人民幣或港元表示的收入和資產在折算成公司 報告貨幣時可能會相應下降，因為其財務報表以美元列報。公司不持有任何可能使其面臨巨大市場風險的衍生品或其他金融工具 。

風險 和不確定性

實際上 公司的所有服務都是在香港、中國、馬來西亞、泰國、臺灣和東南亞地區提供的。該公司 的業務受到各種政治和經濟風險的影響，包括限制資金轉移、出口關税、 配額和禁運、不斷變化的税收政策、政治條件和政府法規的風險，以及 冠狀病毒疫情的不利影響。

最近的 會計公告

2020年8月 ，財務會計準則委員會發布了 ASU 2020-06《債務——帶轉換和其他期權的債務（副標題 470-20）和衍生品和套期保值 ——實體自有權益合約（副題 815-40）。該ASU減少了可轉換債務 工具和可轉換優先股的會計模型數量，並修改了實體 自有股權合約的衍生品範圍例外情況指南，以減少基於形式重於實質的會計結論。此外，該亞利桑那州立大學改善和修改了相關的每股收益 指南。該標準自2023年1月1日起對公司生效。收養要麼是經過修改的回顧性 方法，要麼是完全回顧性的過渡方法。公司自2023年1月1日起採用該指南， 該準則的採用並未對其合併財務報表產生重大影響。

2019年11月，財務會計準則委員會發布了ASU第2019-10號，更新了申請信貸損失、租賃和套期保值標準的私營公司、非營利 組織和某些小型申報公司的亞利桑那州立大學第2016-13號的生效日期。這些編制者的新生效日期 適用於2022年12月15日之後開始的財政年度。亞利桑那州立大學2019-05年的年度和中期 報告期自2023年1月1日起對公司有效，因為該公司具有小型申報公司的資格。因此，自2023年1月1日起，公司 在編制合併財務報表時採用了華碩2019-05。根據 公司的應收賬款、投資組合和其他金融資產的構成，包括當前的市場狀況和歷史的 信用損失活動，該會計準則的採用並未對公司的合併財務 報表或披露產生重大影響。具體而言，該公司使用上述預期 信用損失評估流程對截至2023年1月1日的預期信貸損失的估計，在本準則採用之日沒有調整信貸損失準備金，也沒有對累計赤字進行累積效應 調整。

管理層認為財務會計準則委員會最近發佈的其他 會計公告，包括其新興問題工作組、美國註冊公眾協會 會計師協會和證券交易委員會沒有或不認為會對公司 當前或未來的財務報表產生重大影響。

下表提供了有關基於按服務項目劃分的收入和按地理區域劃分的收入的分類收入的信息：

分類收入表

截至2024年3月31日和2023年12月31日的 ，遞延收入成本或遞延收入分別歸類為流動資產或流動負債 和總計：

遞延收入成本表

在截至2024年3月31日的三個月中，遞延收入的變化 如下：

遞延收入變動時間表

其他投資日程表

在 2024年3月31日和2023年12月31日，沒有易於確定的公允價值的股票證券的賬面價值如下：

沒有可輕易確定的公允價值的股票證券賬面價值表

與該期間的經營租賃和融資租賃相關的租賃費用和補充現金流信息的 組成部分為 ，如下所示：

租賃和補充現金流信息組成部分表

與各期租賃相關的 補充資產負債表信息如下：

與租賃相關的補充資產負債表信息一覽表

截至2024年3月31日，公司租賃負債的到期日 如下：

租賃負債到期日表 

關聯方到期日程表

關聯方應付的 金額是免息的、無抵押的，沒有固定的還款期限。

應付關聯方的時間表 

應付給關聯方的款項是免息的、無抵押的，可按需償還。

關聯方的收入或支出明細表

財務信息彙總表

(b) 按地理位置劃分*