中期簡明合併損益表和其他綜合收益表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至3月31日的三個月 | | |
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金額(以千美元計) | | 注意 | | | 2024 | | | 2023 | | | | | | |
收入 | | 4 | | | $ | 28,751 | | | | $ | 27,457 | | | | | | | |
收入成本 | | | | | (11,306) | | | | (9,843) | | | | | | | |
毛利 | | | | | 17,445 | | | | 17,614 | | | | | | | |
銷售費用 | | | | | (13,903) | | | | (11,995) | | | | | | | |
管理費用 | | | | | (19,459) | | | | (16,381) | | | | | | | |
研究和開發費用 | | | | | (10,459) | | | | (6,387) | | | | | | | |
其他營業收入 | | | | | 1,623 | | | | 223 | | | | | | | |
其他運營費用 | | | | | (188) | | | | (393) | | | | | | | |
營業虧損 | | | | | (24,941) | | | | (17,319) | | | | | | | |
利息收入 | | | | | 1,253 | | | | 78 | | | | | | | |
利息支出 | | | | | (319) | | | | (121) | | | | | | | |
外匯,淨額 | | | | | 3,952 | | | | (165) | | | | | | | |
其他財務收入 | | | | | — | | | | 17 | | | | | | | |
税前虧損 | | | | | (20,055) | | | | (17,509) | | | | | | | |
所得税優惠 | | 5 | | | 3,993 | | | | 3,552 | | | | | | | |
該期間的淨虧損(歸屬於母公司股東) | | | | | $ | (16,062) | | | | $ | (13,958) | | | | | | | |
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其他綜合利潤/(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
可能被重新歸類為損益的項目: | | | | | | | | | | | | | | |
匯兑差額與國外業務的翻譯 | | | | | (27,936) | | | | 3,102 | | | | | | | |
該期間扣除税款的其他綜合利潤/(虧損) | | | | | (27,936) | | | | 3,102 | | | | | | | |
該期綜合虧損總額,扣除税款 | | | | | (43,998) | | | | (10,856) | | | | | | | |
該期間的綜合虧損總額(歸屬於母公司股東) | | | | | $ | (43,998) | | | | $ | (10,856) | | | | | | | |
每股基本虧損和攤薄後虧損 | | 9 | | | $ | (0.13) | | | | $ | (0.11) | | | | | | | |
中期簡明合併資產負債表(未經審計)
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金額(以千美元計) | | 注意 | | | 截至 2024 年 3 月 31 日(未經審計) | | | 截至截至 2023 年 12 月 31 日(已審計) |
資產 | | | | | | | | |
非流動資產 | | | | | | | | |
商譽和無形資產 | | | | | 241,413 | | | | 258,681 | |
不動產、廠房和設備 | | | | | 28,201 | | | | 30,039 | |
使用權資產 | | | | | 26,270 | | | | 26,987 | |
遞延所得税資產 | | 5 | | | 24,261 | | | | 21,285 | |
其他非流動資產 | | | | | 1,717 | | | | 1,794 | |
非流動資產總額 | | | | | 321,862 | | | | 338,786 | |
流動資產 | | | | | | | | |
庫存 | | | | | 66,615 | | | | 66,436 | |
貿易應收賬款 | | | | | 35,058 | | | | 62,795 | |
其他應收賬款 | | | | | 2,747 | | | | 3,443 | |
預付費用和應計收入 | | | | | 7,390 | | | | 9,835 | |
銀行和手頭現金 | | | | | 109,283 | | | | 120,957 | |
流動資產總額 | | | | | 221,093 | | | | 263,466 | |
總資產 | | | | | 542,955 | | | | 602,252 | |
公平 | | | | | | | | |
股本 | | 6 | | | 32,221 | | | | 32,221 | |
其他出資資本 | | 6 | | | 623,145 | | | | 620,219 | |
儲備金/(赤字) | | | | | (70,230) | | | | (42,294) | |
累計赤字 | | | | | (123,510) | | | | (107,448) | |
歸屬於母公司股東的權益總額 | | | | | 461,626 | | | | 502,698 | |
負債 | | | | | | | | |
非流動負債 | | | | | | | | |
租賃負債 | | | | | 22,061 | | | | 22,765 | |
遞延所得税負債 | | 5 | | | 19,774 | | | | 21,302 | |
非流動負債總額 | | | | | 41,835 | | | | 44,067 | |
流動負債 | | | | | | | | |
租賃負債 | | | | | 4,142 | | | | 4,024 | |
應付賬款 | | | | | 6,704 | | | | 18,758 | |
當前的納税負債 | | | | | 1,661 | | | | 1,320 | |
其他流動負債 | | 10 | | | 26,987 | | | | 31,385 | |
流動負債總額 | | | | | 39,494 | | | | 55,487 | |
負債總額 | | | | | 81,329 | | | | 99,554 | |
權益和負債總額 | | | | | 542,955 | | | | 602,252 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中期簡明綜合權益變動報表(未經審計)
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金額(以千美元計) | 注意事項 | 股本 | 其他出資資本 | 儲備 | 累計虧損 | 總計 公平 |
截至 2023 年 12 月 31 日 | | $ | 32,221 | | $ | 620,220 | | $ | (42,295) | | $ | (107,448) | | $ | 502,698 | |
該期間的淨虧損 | | — | | — | | — | | (16,062) | | (16,062) | |
該期間的其他綜合損失 | | — | | — | | (27,936) | | — | | (27,936) | |
該期間的綜合虧損總額 | | — | | — | | (27,936) | | (16,062) | | (43,998) | |
新股發行 | 6 | — | | — | | — | | — | | — | |
基於股份的薪酬 | 6 | — | | 2,926 | | — | | — | | 2,926 | |
截至 2024 年 3 月 31 日 | | $ | 32,221 | | $ | 623,146 | | $ | (70,231) | | $ | (123,510) | | $ | 461,626 | |
| | | | | | |
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金額(以千美元計) | 注意事項 | 股本 | 其他出資資本 | 儲備 | 累計虧損 | 權益總額 |
截至2022年12月31日 | | $ | 30,988 | | $ | 514,133 | | $ | (58,588) | | $ | (75,848) | | $ | 410,685 | |
該期間的淨虧損 | | — | | — | | — | | (13,958) | | (13,958) | |
該期間的其他綜合利潤 | | — | | — | | 3,102 | | — | | 3,102 | |
該期間的綜合虧損總額 | | — | | — | | 3,102 | | (13,958) | | (10,856) | |
新股發行 | 6 | 1,233 | | 94,993 | | — | | — | | 96,226 | |
基於股份的薪酬 | 6 | | 1,919 | | — | | — | | 1,919 | |
截至2023年3月31日 | | $ | 32,221 | | $ | 611,045 | | $ | (55,486) | | $ | (89,805) | | $ | 497,974 | |
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中期簡明合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
金額(以千美元計) | 注意 | | 2024 | | 2023 |
經營活動 | | | | | |
税前虧損 |
| | | $ | (20,055) | | | | | $ | (17,509) | | |
調整將税前虧損與運營現金流進行對賬: | | | | | | | |
折舊和攤銷 | | | 5,368 | | | | 4,319 | | |
淨財務支出/(收入) | | | (4,886) | | | | 190 | | |
出售資產的損失 | | | 30 | | | | 32 | | |
基於股份的薪酬支出 | 6 | | 3,030 | | | | 2,105 | | |
其他 | | | 51 | | | | 25 | | |
營運資金的變化: | | | | | | | |
庫存(增加) | | | (3,868) | | | | (6,299) | | |
應收貿易賬款減少 | | | 25,993 | | | | 24,708 | | |
其他流動應收賬款減少 | | | 2,547 | | | | 1,286 | | |
貿易應付賬款(減少) | | | (12,075) | | | | (414) | | |
其他流動負債(減少) | | | (3,674) | | | | (3,053) | | |
收到的利息 | | | 1,221 | | | | 78 | | |
已付利息 | | | (319) | | | | (121) | | |
其他財務收入 | | | | | | — | | | | | 17 | | |
繳納的税款 | | | (142) | | | | (3) | | |
用於經營活動的現金流 | | | | $ | (6,779) | | | | | $ | 5,362 | | |
投資活動 | | | | | | | |
購買無形資產 | | | (509) | | | | (370) | | |
購買不動產、廠房和設備 | | | (994) | | | | (2,424) | | |
出售不動產、廠房和設備的收益 | | | | | — | | | | | 5 | | |
對其他非流動資產的投資 | | | (12) | | | | (41) | | |
用於投資活動的現金流 | | | | $ | (1,515) | | | | | $ | (2,830) | | |
籌資活動 | | | | | | | |
發行股本的收益 | 6 | | — | | | | 100,260 | | |
股票發行成本 | 6 | | — | | | | (5,081) | | |
支付租賃負債的本金部分 | | | (820) | | | | (530) | | |
來自/(用於)融資活動的現金流 | | | | $ | (820) | | | | | $ | 94,649 | | |
該期間的淨現金流量 | | | (9,114) | | | | 97,180 | | |
期初的銀行現金和手頭現金 | | | 120,957 | | | | 75,109 | | |
淨外匯差額 | | | (2,560) | | | | 306 | | |
期末銀行和手頭現金 | | | | $ | 109,283 | | | | | $ | 172,595 | | |
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隨附的附註是中期簡明合併財務報表不可分割的一部分。
中期簡明合併財務報表附註(未經審計)
1。一般信息
2021年1月27日,Knilo HoldCo AB註冊為瑞典上市有限公司,並更名為Olink Holding AB(publ)(Olink或 “公司”)。該公司擁有十二家全資子公司。公司及其子公司開發、生產、營銷和銷售生物技術產品和服務以及相關活動。該公司位於瑞典烏普薩拉 SE-753 30 號薩拉加坦 16F。
2021年3月29日,公司完成了在美國的首次公開募股(“發行”)。該公司的美國存托股票(“ADS”)獲準在納斯達克全球市場(“納斯達克”)上市,交易代碼為 “OLK”。納斯達克的交易於2021年3月25日開盤時開始。該公司的最終母公司是位於瑞典斯德哥爾摩的Summa Equity Holding AB。
2024 年 5 月 13 日,董事會批准發佈公司的中期簡明合併財務報表。
2。重要會計政策的編制和摘要的基礎
2.1。準備基礎
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的中期簡明合併財務報表是根據IAS 34中期財務報告編制的。該公司編制財務報表的基礎是將繼續作為持續經營企業運營。董事們認為,不存在可能使人們對這一假設產生懷疑的重大不確定性,並且公司有足夠的資源在可預見的將來,自報告期結束之日起不少於12個月內繼續運營。除非另有説明,中期簡明合併財務報表以千美元列報。
中期簡明合併財務報表不包括年度財務報表中要求的所有信息和披露,應與公司於2024年3月25日通過20-F表提交的截至2023年12月31日財年的年度報告一起閲讀。
2.2。新標準、解釋和修正案
編制中期簡明合併財務報表時採用的會計政策與編制截至2023年12月31日的公司年度合併財務報表時遵循的會計政策一致,但採用自2024年1月1日起生效的新準則除外。公司尚未提前通過任何已發佈但尚未生效的標準、解釋或修正案。
一些修正案將於2024年首次適用,但對集團的中期簡明合併財務報表沒有影響。
3.重要的會計估計和判斷
在編制這些中期簡明合併財務報表時,管理層在適用公司會計政策以及主要估算和不確定性來源時做出的重大判斷與適用於截至2023年12月31日止年度的合併財務報表的重大判斷相同。
我們將繼續密切關注俄羅斯和烏克蘭之間的武裝衝突以及
中東衝突,正在影響我們的業務。截至 2024 年 3 月 31 日,我們得出的結論是
沒有證據表明商業資產(包括遞延所得税資產)的可收回風險發生了重大變化
和貿易應收賬款。
由於俄羅斯和烏克蘭之間的衝突,國家或準國家行為者可能遭受網絡攻擊的總體風險,我們將繼續密切監視我們的IT系統。
4。與客户簽訂合同的細分市場和收入
4.1。細分市場和主要活動的描述
運營部門是根據提供給首席執行官(“CEO”)的財務信息來報告的。首席執行官被確定為公司的首席運營決策者(“CODM”)。CODM分別監控其運營部門的運營業績,目的是做出有關資源分配和績效評估的決策。對細分市場表現的評估主要基於收入增長。CODM根據收入增長和毛利對兩個細分市場的運營細分進行監控:套件和服務。所有其他運營部門均已彙總,幷包含在 “所有其他細分市場” 標題中。
公司的研發活動、銷售和管理活動、融資(包括財務成本、財務收入和其他收入)和所得税以公司為基礎進行管理,不分配給運營部門。此類支出包含在所有其他部分中。
4.2。收入和毛利
下表按細分市場顯示了公司的主要財務信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
(以千計) | 套件 | 服務 | 所有其他細分市場 | 總計 |
來自外部客户的收入 | $ | 17,591 | $ | 7,846 | $ | 3,314 | $ | 28,751 |
收入成本 | $ | (3,844) | $ | (5,546) | $ | (1,917) | $ | (11,306) |
毛利 | $ | 13,747 | $ | 2,300 | $ | 1,397 | $ | 17,445 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
(以千計) | 套件 | 服務 | 所有其他細分市場 | 總計 |
來自外部客户的收入 | $ | 13,534 | $ | 10,422 | $ | 3,501 | $ | 27,457 |
收入成本 | $ | (2,511) | $ | (4,583) | $ | (2,749) | $ | (9,843) |
毛利 | $ | 11,023 | $ | 5,838 | $ | 752 | $ | 17,614 |
4.3。對與客户簽訂的合同收入進行分類
集團總部設在瑞典。該集團的收入主要來自於根據客户所在地在以下地理區域銷售自產成品和服務:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 所有其他細分市場 | | | |
在截至2024年3月31日的三個月中 | | | 套件 | | 服務 | | | 總計 | |
瑞典 | | | 577 | | | | 1,427 | | | | 79 | | | | 2,083 | | |
美國 | | | 11,509 | | | | 3,897 | | | | 1,435 | | | | 16,841 | | |
美洲(不包括美國) | | | 170 | | | | — | | | | 41 | | | | 211 | | |
歐洲、中東和非洲(不包括瑞典) | | | 2,721 | | | | 1,983 | | | | 936 | | | | 5,640 | | |
中國 | | | 968 | | | | — | | | | 265 | | | | 1,233 | | |
日本 | | | 665 | | | | 512 | | | | 36 | | | | 1,213 | | |
世界其他地區 | | | 981 | | | | 27 | | | | 521 | | | | 1,529 | | |
總計 | | | $ | 17,591 | | | | $ | 7,846 | | | | $ | 3,314 | | | | $ | 28,751 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 所有其他細分市場 | | | |
在截至2023年3月31日的三個月中 | | | 套件 | | 服務 | | | 總計 | |
瑞典 | | | 1,090 | | | | 482 | | | 147 | | | 1,719 | | |
美國 | | | 6,213 | | | | 6,363 | | | | 785 | | | | 13,361 | | |
美洲(不包括美國) | | | 1,053 | | | | 45 | | | | 215 | | | | 1,313 | | |
歐洲、中東和非洲(不包括瑞典) | | | 3,501 | | | | 2,658 | | | | 960 | | | | 7,119 | | |
中國 | | | 1,044 | | | | 69 | | | | 1,029 | | | | 2,142 | | |
日本 | | | 400 | | | | 470 | | | | 121 | | | | 991 | | |
世界其他地區 | | | 233 | | | | 335 | | | | 244 | | | | 812 | | |
總計 | | | $ | 13,534 | | | | $ | 10,422 | | | | $ | 3,502 | | | | $ | 27,457 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
4.4。運營的季節性
由於客户的年度預算週期,公司的收入呈季節性變化。季節性是由多種因素造成的,包括採購和客户的預算週期,尤其是政府或補助金資助的客户,其週期通常與政府財政年度結束時重合。同樣,生物製藥客户通常有日曆年的財政年度,這也導致第四季度發生的購買活動不成比例。季節性影響這兩個細分市場;因此,通常預計下半年而不是前六個月的收入和營業利潤會增加。提供這些信息是為了更好地瞭解結果;但是,管理層得出的結論是,根據IAS 34,這不是 “季節性的”。
5。所得税
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 3月31日 | | |
金額(以千美元計) | | 2024 | | 2023 | | | | |
當前的税收優惠/(費用) | | (475) | | (407) | | | | |
遞延所得税優惠 | | 4,469 | | 3,959 | | | | |
所得税優惠 | | 3,994 | | 3,552 | | | | |
有效税率 | | 20% | | 20% | | | | |
該公司在全球多個司法管轄區開展業務,並在瑞典以外開展重要業務。因此,合併所得税税率是反映公司運營所在司法管轄區的收益和適用税率的綜合税率。
該集團在瑞典產生的税收虧損可以無限期地抵消發生虧損的實體的未來應納税利潤。它還存在與瑞典產生的利息支出減免相關的税收損失,這些損失最多可延續6年,用於抵消產生扣除的實體的未來應納税利潤。根據管理層對未來應納税利潤的預測,集團確認了前者的遞延所得税資產,但沒有確認後者的遞延所得税資產,因為目前出現虧損的實體不太可能在這些實體的應納税扣除抵消額在6年後到期之前產生足夠的應納税利潤。
6。股本和其他出資資本
(A) 公開發行
2023年1月18日,公司啟動了5,831,028份美國存託證券的公開發行,每股代表公司的一股普通股(“ADS”),包括公司發行的425萬股美國存託憑證和公司某些出售股東(“出售股東”)發行的1,581,028份美國存託憑證。此外,公司授予承銷商30天的期權,可以額外購買多達874,654份美國存託憑證。該公司沒有從出售股東出售ADS中獲得任何收益。本次發行於2023年1月23日結束,涉及該公司最初發行的4,25萬股美國存託憑證和出售股東發行的1,581,028股美國存託證券/股票。授予承銷商的期權於2023年2月13日截止,該公司在此期間共發行了760,253份美國存託憑證。扣除承保折扣、遞延税和其他與申報相關的公開募股費用後,此次發行的淨收益為9,620萬美元。根據簡明合併現金流量表,公開募股的淨收益為9,510萬美元,並未反映與承銷商費用和其他公開募股成本的免税部分相關的非現金流動。
(B) 新股發行
2023年3月22日,公司發行了234,344股股票,與激勵獎勵計劃中的限制性股票單位的歸屬有關。新股發行後,公司已發行124,342,715股。
(C) 激勵獎勵計劃
2023 年 4 月 17 日,在年度股東大會上,我們的股東決定通過兩項長期激勵計劃,即 LTI I 2023 和 LTI II 2023,同時修訂我們的修正和重述
2021 年激勵獎勵計劃(“計劃”)。該計劃的修正案將可供發行的股票的最大份額增加了98萬股。2021年激勵獎勵計劃最初由公司於2021年3月16日通過,並於2021年3月16日獲得公司股東的批准,與2021年LTI(“原始計劃”)的公司股東批准有關。最初的計劃於2022年4月7日在年度股東大會上進行了修訂和重申,當時我們的股東決定採用兩項長期激勵計劃,即2022年LTI I和2022年LTI II II。該計劃的主要目的是通過發放基於股份的薪酬獎勵和基於現金的績效獎勵來吸引、留住和激勵選定的員工、顧問和董事。2023年之前,公司已在S-8表格上提交了兩份註冊聲明,涵蓋了原始計劃下的1,085,900股股票以及經修訂和重述的2021年激勵獎勵計劃下的額外594,403股普通股。連同2023年4月17日批准的修正案,根據包括股票期權和限制性股票單位獎勵在內的各種股票薪酬獎勵,共有2,660,303股股票可供發行;但是,最多可以發行2,660,303股股票。根據本計劃的條款和條件,所有計劃下的可用股票將在相應計劃下的獎勵歸屬時發行。視授予之日起四年內繼續提供服務,如果是股票期權,則在期權持有人行使期權後發行。根據該計劃授予的股票期權的到期日為自授予之日起五年。
激勵性股票期權
在首次公開募股結束時,公司授予了購買原始計劃中共620,675股普通股的期權,其中442,789股期權授予了某些執行官和董事,每種情況下,行使價等於首次公開募股價格20.00美元的125%。在2022年第二季度,在2022年4月7日的年度股東大會上批准的107,074份期權被授予某些執行官和董事,每種期權的行使價為17.39美元,相當於授予日股價的100%。在2023年第二季度,在2023年4月17日的年度股東大會上批准的99,480份期權被授予某些執行官和董事,每種期權的行使價為22.79美元,相當於授予日股價的100%。
此類期權應在四年內歸屬,但須遵守本計劃的條款和條件。期權的到期日為自授予之日起五年。
基於股份的薪酬成本根據以下公式計算:員工股票期權是免費授予的,並作為股權結算的基於股份的支付交易入賬。授予日每個期權的公允價值乘以已發行股票期權的數量乘以過去的天數,再除以歸屬期內的總天數。為了計算授予日每股期權的公允價值,使用了Black-Scholes模型的原則。截至2024年3月31日的三個月,與這些股票期權相關的支出為20萬美元。截至2023年3月31日的三個月,與這些股票期權相關的支出為10萬美元。這些費用記錄在損益表中的銷售、管理和研發費用中。
截至2024年3月31日,公司計劃下與某些高管和董事的獎勵有關的股票期權活動以及截至2024年3月31日的三個月中的變動摘要如下:
| | | | | | | | | |
| 未償還的股票期權 | | 加權平均行使價 (美元) |
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 | 598,527 | | 23.36 |
已授予 | — | | — |
被沒收 | — | | — |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 598,527 | | $ | 23.36 |
自 2024 年 3 月 31 日起歸屬並可行使 | 332,599 | | |
限制性股票單位
截至2024年3月31日,未償還的限制性股票單位有1,260,748個,在未償還的限制性股票單位總數中,有272,704個未償還給我們的執行官。限制性股票單位將在四年內歸屬;新股將在RSU歸屬時發行。
截至2024年3月31日的三個月,與這些限制性股票單位相關的支出共計330萬美元。截至2023年3月31日的三個月,與這些限制性股票單位相關的支出共計230萬美元。這些費用記錄在損益表中的銷售、管理、研發和商品銷售成本支出中。
以下是截至2024年3月31日RSU根據公司計劃開展的活動和相關信息的摘要,以及截至2024年3月31日的三個月中的變動:
| | | | | | | | | |
| 流通的限制性股票單位 | | 加權平均撥款日公允價值 (美元) |
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 | 1,285,100 | | 21.23 |
已授予 | — | | — |
被沒收 | (24,352) | | 21.62 |
既得 | — | | — |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 1,260,748 | | $ | 21.22 |
| | | |
7。公允價值
截至2024年3月31日和2023年12月31日,銀行現金、應收賬款、其他應收賬款和應付賬款的公允價值分別接近其賬面金額,這主要是由於這些工具的短期到期日。截至2024年3月31日和2023年12月31日,都沒有貸款額度。
8。關聯方交易
除了與執行官和董事的薪酬安排外,我們在2024年沒有與我們的執行官、董事或持有人(包括其關聯公司或其他關聯方)進行任何重大交易。
9。(虧損)/每股收益
公司的每股收益的計算方法是將該期間的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 | |
| | | 3月31日 | | | | | |
| | | 2024 | | | | 2023 | | | | | | | | | |
該期間的淨虧損(千人) | | | (16,062) | | | | | (13,958) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | | (16,062) | | | | | (13,958) | | | | | | | | | | |
加權平均股票數量(千股) | | | 124,343 | | | | | 122,955 | | | | | | | | | | |
每股基本虧損和攤薄後虧損 | | | (0.13) | | | | | (0.11) | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日,公司擁有以下數量的潛在攤薄普通股,但截至2024年3月31日被視為反稀釋,因此在計算攤薄後的每股虧損時,不包括在普通股加權平均數中:
i.598,527 份與經修訂和重述的2021年激勵獎勵計劃相關的未償還股票期權(見附註6)
ii.1,260,748 個與修訂和重述的 2021 年激勵獎勵計劃相關的限制性股票單位(見註釋 6)
截至2023年3月31日,該公司的潛在攤薄普通股數量如下,但截至2023年3月31日被視為反稀釋,因此在計算攤薄後的每股虧損時,不包括在普通股加權平均數中:
i.523,592 份與經修訂和重述的2021年激勵獎勵計劃相關的未償還股票期權(見附註6)
ii.855,917 個與經修訂和重述的 2021 年激勵獎勵計劃相關的限制性股票單位(見附註 6)
10。其他流動負債
其他流動負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
金額(以千美元計) | | | 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
其他金融負債 | | | | | |
薪金和工資 | | | 10,431 | | 9,530 |
特許權使用費 | | | 2,096 | | | 5,043 | |
應計費用 | | | 7,235 | | 8,021 |
其他流動負債 | | | 4,791 | | | 6,599 | |
合同負債 | | | | | |
來自客户的預付款 | | | 2,434 | | | 2,192 | |
總計 | | | $ | 26,987 | | $ | 31,385 |
11。後續事件
公司對資產負債表日之後至財務報表發佈之日的事件進行了審查,並確定不存在需要在財務報表中確認或披露的此類事件。
管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績
運營結果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至3月31日的三個月 | | |
| | | | | |
金額(以千美元計) | | 注意 | | | 2024 | | | 2023 | | | | | | |
收入 | | 4 | | | $ | 28,751 | | | | $ | 27,457 | | | | | | | |
收入成本 | | | | | (11,306) | | | | (9,843) | | | | | | | |
毛利 | | | | | 17,445 | | | | 17,614 | | | | | | | |
銷售費用 | | | | | (13,903) | | | | (11,995) | | | | | | | |
管理費用 | | | | | (19,459) | | | | (16,381) | | | | | | | |
研究和開發費用 | | | | | (10,459) | | | | (6,387) | | | | | | | |
其他營業收入 | | | | | 1,623 | | | | 223 | | | | | | | |
其他運營費用 | | | | | (188) | | | | (393) | | | | | | | |
營業虧損 | | | | | (24,941) | | | | (17,319) | | | | | | | |
利息收入 | | | | | 1,253 | | | | 78 | | | | | | | |
利息支出 | | | | | (319) | | | | (121) | | | | | | | |
外匯,淨額 | | | | | 3,952 | | | | (165) | | | | | | | |
其他財務收入 | | | | | — | | | | 17 | | | | | | | |
税前虧損 | | | | | (20,055) | | | | (17,509) | | | | | | | |
所得税優惠 | | 5 | | | 3,993 | | | | 3,552 | | | | | | | |
該期間的淨虧損(歸屬於母公司股東) | | | | | $ | (16,062) | | | | $ | (13,958) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合利潤/(虧損): | | | | | | | | | | | | | | |
可能被重新歸類為損益的項目: | | | | | | | | | | | | | | |
匯兑差額與國外業務的翻譯 | | | | | (27,936) | | | | 3,102 | | | | | | | |
該期間扣除税款的其他綜合利潤/(虧損) | | | | | (27,936) | | | | 3,102 | | | | | | | |
該期綜合虧損總額,扣除税款 | | | | | (43,998) | | | | (10,856) | | | | | | | |
該期間的綜合虧損總額(歸屬於母公司股東) | | | | | $ | (43,998) | | | | $ | (10,856) | | | | | | | |
每股基本虧損和攤薄後虧損 | | 9 | | | $ | (0.13) | | | | $ | (0.11) | | | | | | | |
以下分析包括息税折舊攤銷前利潤、調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後毛利和調整後毛利百分比,這些指標未按國際財務報告準則計算。欲瞭解更多信息
關於我們使用這些指標以及與根據國際財務報告準則計算的最直接可比財務指標的對賬,請參閲下文標題為 “非國際財務報告準則對賬” 的章節。
收入
截至2024年3月31日的三個月,收入為2,880萬美元,而截至2023年3月31日的三個月,收入為2750萬美元。130萬美元的增長,增長5%,主要是由探索套件的收入和新的Explore HT Kit的推出所推動的,套件細分市場增長了30%。服務板塊同比下降了25%。探索平臺佔2024年第一季度總收入的63%。
毛利/毛利百分比
截至2024年3月31日的三個月,毛利為1,740萬美元,而截至2023年3月31日的三個月,毛利為1,760萬美元。與去年相比,由於通貨膨脹壓力導致的套件生產成本增加,以及產品結構的不利變化以及服務實驗室成本結構的利用率降低,減少了(20)萬美元,或(1)%。
運營費用
截至2024年3月31日的三個月,總運營支出為4,240萬美元,而截至2023年3月31日的三個月,總運營支出為3,490萬美元。增長750萬美元,增長21%,反映了業務的整體增長,其中包括與戰略計劃相關的費用。
細分信息
套件收入
截至2024年3月31日的三個月,套件收入佔我們收入的61%,而截至2023年3月31日的三個月,這一比例為49%,同比增長30%,這主要是由於探索和目標收入的持續增長以及Explore HT的推出。截至2024年3月31日的三個月,該公司的毛利率為78%,調整後的Kit收入毛利率為80%,而截至2023年3月31日的三個月,毛利率為81%,調整後的毛利率為83%。套件毛利率和調整後毛利率的下降主要是由於與去年相比生產利用率下降和產品組合的不利變化。
服務收入
截至2024年3月31日的三個月,服務收入佔我們收入的27%,而截至2023年3月31日的三個月,這一比例為38%,並且由於Kit業務的擴大,下降了25%。
截至2024年3月31日的三個月,我們的服務收入毛利率為29%,調整後的毛利率為42%,而截至2023年3月31日的三個月,毛利率為56%,調整後的毛利率為62%。服務毛利率和調整後毛利率的下降是由收入下降推動的,這歸因於Olink的外部化戰略,同時與去年相比保持了相似的固定成本結構。
非國際財務報告準則對賬
我們之所以提出這些非國際財務報告準則的財務指標,是因為我們的管理層使用它們來評估我們的經營業績和制定業務計劃。我們還認為,使用這些非國際財務報告準則指標有助於投資者評估我們的經營業績。我們提醒讀者,根據我們對調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後毛利和調整後毛利百分比的定義列報的金額可能與其他公司使用的類似指標不同。並非所有公司和華爾街分析師都以相同的方式計算我們使用的非國際財務報告準則指標。我們通過將這些非國際財務報告準則指標中的每一項指標與最接近的國際財務報告準則績效指標進行協調來彌補這些限制,在評估我們的業績時應考慮這些指標。
息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷
我們使用非國際財務報告準則衡量息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤。我們將息税折舊攤銷前一年的利潤定義為財務收入、財務成本、税收、折舊和收購無形資產攤銷前一年的利潤。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為財務收入、財務成本、税收、折舊、收購無形資產攤銷、管理調整和基於股份的薪酬支出前一年的利潤。管理調整通常包括某些現金和非現金項目,我們認為這些項目無法反映我們正常的業務流程。我們會根據物品的性質和發生率或重要性來識別和確定其唯一性。因此,這些物品的組成每年可能有所不同。
我們之所以提供調整後的息税折舊攤銷前利潤,是因為我們認為該指標可以為投資者和分析師提供有關業務經營業績的有用信息,因為息税折舊攤銷前利潤是市場參與者熟悉的相當常見的指標。
調整後息税折舊攤銷前利潤與營業虧損的對賬情況如下,這是最直接可比的國際財務報告準則指標:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | |
| | 3月31日 | | | |
金額(以千美元計) | 2024 | | | 2023 | | | | | | |
營業虧損 | | (24,941) | | | | (17,319) | | | | | | | |
添加: | | | | | | | | | | |
攤銷 | 2,819 | | | | 2,733 | | | | | | | |
折舊 | 2,549 | | | | 1,586 | | | | | | | |
EBITDA | (19,573) | | | | (13,000) | | | | | | | |
管理調整 | 1,084 | | | | 1,501 | | | | | | | |
基於股份的薪酬支出 | 3,032 | | | | 2,104 | | | | | | | |
調整後 EBITDA | (15,457) | | | | (9,395) | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月,管理層調整為110萬美元。這些調整涉及為迴應賽默飛世爾科學公司於2023年10月17日宣佈的招標要約而進行的工作的相關成本。與要約相關的成本特別歸因於第三方管理費用,主要是律師費。與要約有關的其他信息可以在公司於2023年10月18日提交的6-K表格、賽默飛世爾於2023年10月31日提交的賽默飛世爾按附表TO提交的要約聲明、公司於2023年10月31日提交的關於附表14D-9的招標/建議聲明以及公司隨後和將來提交的與要約有關的文件中找到。截至2024年3月31日的三個月,調整後的息税折舊攤銷前利潤包括與我們的修訂和重述的2021年激勵獎勵計劃相關的300萬美元股份薪酬支出。
截至2023年3月31日的三個月,管理層調整為150萬美元,主要包括與2023年1月融資相關的成本。截至2023年3月31日的三個月,調整後的息税折舊攤銷前利潤包括與我們的修訂和重述的2021年激勵獎勵計劃相關的210萬美元股份薪酬支出。
調整後的毛利,包括調整後的毛利百分比
我們使用非國際財務報告準則衡量調整後毛利,包括調整後的毛利百分比。我們將調整後毛利定義為收入減去收入成本,然後對其進行調整以消除折舊的影響以及我們認為不能代表核心經營業績的重大交易或事件的影響,例如基於股份的薪酬支出。
我們認為,調整後的毛利,包括調整後的毛利百分比,為管理層和投資者提供了有關我們的核心銷售利潤率的重要信息。這些是我們用來做出資源分配決策和評估細分市場績效的主要盈虧指標。調整後的毛利潤通過消除我們認為不能直接反映我們的核心業務,因此不包括在衡量細分市場績效中的某些項目的影響,從而幫助管理層持續比較細分市場的業績,以進行業務決策。
調整後毛利與毛利的對賬是最直接可比的國際財務報告準則衡量標準,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | 三個月已結束 | | | |
| | | 3月31日 | | | | | |
金額以千美元計,除非另有説明 | | | 2024 | | | | 2023 | | | | | | | | | |
收入 | | | 28,751 | | | | | 27,457 | | | | | | | | | | |
收入成本 | | | (11,306) | | | | | (9,843) | | | | | | | | | | |
毛利 | | | 17,445 | | | | | 17,614 | | | | | | | | | | |
毛利% | | | 60.7 | % | | | | 64.2 | % | | | | | | | | | |
減去: | | | | | | | | | | | | | | | | |
折舊費用 | | | 1,201 | | | | | 707 | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬支出 | | | 150 | | | | | 94 | | | | | | | | | | |
調整後的毛利 | | | 18,796 | | | | | 18,415 | | | | | | | | | | |
調整後毛利百分比 | | | 65.4 | % | | | | 67.1 | % | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月,調整後的毛利百分比為65.4%,而截至2023年3月31日的三個月,調整後的毛利百分比為67.1%。截至2024年3月31日的三個月以及截至2023年3月31日的三個月,調整後毛利的調整分別包括與折舊費用相關的120萬美元和70萬美元,以及與股份薪酬支出相關的20萬美元和10萬美元。
按細分市場劃分調整後的毛利與毛利的對賬,這是最具可比性的國際財務報告準則衡量標準:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
除非另有説明,否則金額以千美元計 | | 2024 | | 2023 | | | | |
套件 | | | | | | | | |
收入 | | 17,591 | | 13,534 | | | | |
收入成本 | | (3,844) | | (2,511) | | | | |
毛利 | | 13,747 | | 11,023 | | | | |
毛利率 | | 78.1% | | 81.4% | | | | |
減去: | | | | | | | | |
折舊費用 | | 316 | | 157 | | | | |
基於股份的薪酬支出 | | 76 | | 40 | | | | |
調整後的毛利 | | 14,139 | | 11,220 | | | | |
調整後毛利百分比 | | 80.4% | | 82.9% | | | | |
| | | | | | | | |
服務 | | | | | | | | |
收入 | | 7,846 | | 10,422 | | | | |
收入成本 | | (5,546) | | (4,583) | | | | |
毛利 | | 2,300 | | 5,839 | | | | |
毛利率 | | 29.3% | | 56.0% | | | | |
減去: | | | | | | | | |
折舊費用 | | 886 | | 550 | | | | |
基於股份的薪酬支出 | | 74 | | 54 | | | | |
調整後的毛利 | | 3,260 | | 6,443 | | | | |
調整後毛利百分比 | | 41.5% | | 61.8% | | | | |
| | | | | | | | |
所有其他細分市場 | | | | | | | | |
收入 | | 3,314 | | 3,501 | | | | |
收入成本 | | (1,917) | | (2,749) | | | | |
毛利 | | 1,397 | | 752 | | | | |
毛利率 | | 42.2% | | 21.5% | | | | |
減去: | | | | | | | | |
折舊費用 | | — | | — | | | | |
基於股份的薪酬支出 | | — | | — | | | | |
調整後的毛利 | | 1,397 | | 752 | | | | |
調整後毛利百分比 | | 42.2% | | 21.5% | | | | |