grnd-202403310001820144假的2024Q112-31P7DP10Yhttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccountsPayableAndOtherAccruedLiabilitiesCurrentxbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票grnd: segmentGRND: 移動應用商店xbrli: puregrnd: leaseiso421:nok00018201442024-01-012024-03-310001820144美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001820144US-GAAP：Warrant 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
________________________
表單 10-Q
________________________
（Mark One）
| | | | | |
x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 _______ 到 _________ 的過渡期內
委員會檔案編號 001-39714
________________________
Grindr Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
________________________
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 92-1079067 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | |
郵政信箱 69176, 北聖維森特大道 750 號, RE 1400 套房 西好萊塢, 加利福尼亞 | | 90069 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(310) 776-6680
註冊人的電話號碼，包括區號
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.0001美元 | GRND | 紐約證券交易所 |
| 認股權證，每份完整認股權證均可行使一股普通股，行使價為每股11.50美元 | GRND.WS | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告；以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 x 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的每份交互式數據文件。 是的 x 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | x |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | x |
| | 新興成長型公司 | x |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 沒有 x
註冊人有 175,675,901截至2024年5月9日的已發行普通股。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
| 關於前瞻性陳述的特別説明 | 2 |
第一部分 | 財務信息 | 4 |
第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 4 |
| 簡明合併資產負債表 | 4 |
| 簡明合併運營報表和綜合虧損表 | 5 |
| 股東赤字簡明合併報表 | 6 |
| 簡明合併現金流量表 | 7 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 35 |
第二部分。 | 其他信息 | 36 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 36 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 36 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 36 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 36 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 36 |
第 5 項。 | 其他信息 | 36 |
第 6 項。 | 展品 | 37 |
| 簽名 | 38 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告中包含的某些陳述構成聯邦證券法所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述涉及預期、信念、預測、未來計劃和戰略、預期事件或趨勢，以及與非歷史事實相關的類似表述。這些前瞻性陳述包括有關我們的意圖、信念、當前預期或預測的陳述，除其他外，涉及經營業績、財務狀況、流動性、前景、增長、戰略和我們經營的市場。在某些情況下，你可以通過使用 “預期”、“大約”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“展望”、“計劃”、“潛力”、“預測”、“尋求”、“應該”、“將” 等術語或這些詞語或其他類似詞語或短語的否定版本來識別這些前瞻性陳述。
本10-Q季度報告中包含的前瞻性陳述反映了我們目前對業務和未來事件的看法，並受許多已知和未知的風險、不確定性、假設和情況變化的影響，這些變化可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異。無法保證所描述的任何交易或事件將按描述發生（或根本不會發生）。除其他外，以下因素可能導致實際業績和未來事件與前瞻性陳述中列出或設想的結果和未來事件存在重大差異：
•我們留住現有用户和添加新用户的能力；
•監管環境的影響以及與此類環境相關的合規復雜性，包括保持對隱私、數據保護和用户安全法律法規的遵守；
•我們解決隱私問題、保護系統和基礎設施免受網絡攻擊以及防止未經授權的數據訪問的能力；
•我們在留住或招聘我們的董事、高級職員、關鍵員工或其他關鍵人員方面的成功，以及我們在管理此類職位的任何變動方面取得的成功；
•我們應對總體經濟狀況的能力；
•約會和社交網絡產品和服務行業的競爭;
•我們及時和具有成本效益的方式適應技術和用户偏好變化的能力；
•我們對第三方系統和基礎設施完整性的依賴；
•我們保護我們的知識產權免受第三方未經授權使用的能力；
•我們的股票所有權和投票權的集中是否限制了我們的股東影響公司事務的能力；以及
•宏觀經濟和地緣政治事件對我們業務的影響，例如健康流行病、流行病、自然災害、戰爭或其他地區衝突。
此外，“Grindr相信” 或 “我們相信” 的陳述以及類似的陳述反映了截至任何此類聲明發表之日我們對相關主題的信念和觀點。這些聲明基於截至發表之日我們獲得的信息，儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據，但此類信息可能有限或不完整，不應將此類陳述理解為表明我們已對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
儘管前瞻性陳述反映了我們的誠信信念，但它們並不能保證未來的表現。除非適用法律要求，否則我們沒有義務（且明確聲明不承擔任何此類義務） 義務）更新或修改我們的前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。要進一步討論這些因素以及其他可能導致我們的未來業績、業績或交易與任何前瞻性陳述中表達的顯著差異的因素，請參閲經修訂的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項下標題為 “風險因素” 的部分。任何前瞻性陳述僅代表其發表之日，您不應過分依賴任何前瞻性陳述，這些陳述僅基於我們（或作出前瞻性陳述的第三方）目前可獲得的信息。
某些運營和財務指標
在本截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告中，我們提到了管理團隊用來評估業務的運營和財務指標。我們的主要運營指標包括付費用户、平均付費用户、平均每位付費用户的平均直接收入（“ARPPU”）、平均每月活躍用户（“平均MAU”）和每位用户的平均總收入（“ARPU”）。我們在第 2 項中定義了我們的關鍵運營指標及其計算方式。 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——運營和財務指標。” 我們還提到了非公認會計準則財務指標，包括調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率。我們在第2項中描述瞭如何計算調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率，並提供了淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬表。 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——非公認會計準則財務指標。”
第一部分 — 財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
（以千計，共享數據除外） | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 21,548 | | | $ | 27,606 | |
減去美元備抵後的應收賬款470和 $757，分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | 35,733 | | | 33,906 | |
| 預付費用 | 6,791 | | | 4,190 | |
| 遞延費用 | 3,578 | | | 3,635 | |
| 其他流動資產 | 765 | | | 2,413 | |
| 流動資產總額 | 68,415 | | | 71,750 | |
| 受限制的現金 | 605 | | | 1,392 | |
| 財產和設備，淨額 | 1,575 | | | 1,576 | |
| 資本化軟件開發成本，淨額 | 8,132 | | | 7,433 | |
| 無形資產，淨額 | 79,217 | | | 82,332 | |
| 善意 | 275,703 | | | 275,703 | |
| 使用權資產 | 3,046 | | | 3,362 | |
| 其他資產 | 1,052 | | | 1,047 | |
| 總資產 | $ | 437,745 | | | $ | 444,595 | |
負債和股東赤字 | | | |
流動負債 | | | |
| 應付賬款 | $ | 3,466 | | | $ | 3,526 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 25,493 | | | 22,934 | |
| 長期債務的當前到期日，淨額 | 15,000 | | | 15,000 | |
| 遞延收入 | 19,070 | | | 19,181 | |
| 流動負債總額 | 63,029 | | | 60,641 | |
| 長期債務，淨額 | 300,049 | | | 325,600 | |
| 認股權證責任 | 86,302 | | | 67,622 | |
| 租賃責任 | 1,856 | | | 2,241 | |
| 遞延所得税負債 | 4,558 | | | 4,665 | |
| 其他非流動負債 | 3,968 | | | 2,118 | |
| 負債總額 | $ | 459,762 | | | $ | 462,887 | |
承付款項和或有開支（注14） | | | |
| 股東赤字 | | | |
優先股，面值 $0.0001; 100,000,000授權股份； 無分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日發行和未償還債務 | $ | — | | | $ | — | |
普通股，面值 $0.0001; 1,000,000,000授權股份； 175,905,799和 175,377,711分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日發行的股票； 175,391,283和 175,020,471分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日未繳款 | 18 | | | 18 | |
庫存股 | (3,648) | | | (2,154) | |
| 額外的實收資本 | 51,830 | | | 44,655 | |
| 累計赤字 | (70,217) | | | (60,811) | |
| 股東赤字總額 | $ | (22,017) | | | $ | (18,292) | |
| 負債總額和股東赤字 | $ | 437,745 | | | $ | 444,595 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併運營報表和綜合虧損表（未經審計）
（以千計，每股和股票數據除外）
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 收入 | $ | 75,345 | | | $ | 55,809 | |
| 運營成本和支出 | | | |
收入成本（不包括下文單獨顯示的折舊和攤銷） | 19,620 | | | 14,815 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 26,609 | | | 18,945 | |
| 產品開發費用 | 5,741 | | | 5,506 | |
| 折舊和攤銷 | 4,119 | | | 7,952 | |
| 運營費用總額 | 56,089 | | | 47,218 | |
| 運營收入 | 19,256 | | | 8,591 | |
| 其他收入（支出） | | | |
| 利息支出，淨額 | (7,185) | | | (10,793) | |
| 其他（支出）收入，淨額 | (117) | | | 123 | |
| 認股權證負債的公允價值損失 | (18,680) | | | (15,317) | |
| 其他支出總額，淨額 | (25,982) | | | (25,987) | |
| 所得税前淨虧損 | (6,726) | | | (17,396) | |
| 所得税條款 | 2,680 | | | 15,503 | |
| 淨虧損和綜合虧損 | $ | (9,406) | | | $ | (32,899) | |
| 每股淨虧損 | | | |
| 基本 | $ | (0.05) | | | $ | (0.19) | |
| 稀釋 | $ | (0.05) | | | $ | (0.19) | |
| 加權平均已發行股數： | | | |
| 基本 | 175,516,307 | | | 173,599,925 | |
| 稀釋 | 175,516,307 | | | 173,599,925 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併股東赤字表（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 （面值 $0.0001) | | 普通股 （面值 $0.0001) | | 國庫股 | | 額外 付費 首都 | | 累積的 赤字 | | 股東總數 赤字 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | 173,524,360 | | | $ | 17 | | | — | | | $ | — | | | $ | 9,078 | | | $ | (5,043) | | | $ | 4,052 | |
| 淨虧損和綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (32,899) | | | (32,899) | |
| 向成員支付的期票的利息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (282) | | | — | | | (282) | |
| 向會員償還期票 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,833 | | | — | | | 18,833 | |
| 向會員支付期票利息 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 520 | | | — | | | 520 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,126 | | | — | | | 3,126 | |
| 既得限制性股票單位 | — | | | — | | | 21,875 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使股票期權 | — | | | — | | | 296,477 | | | — | | | — | | | — | | | 1,010 | | | — | | | 1,010 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | 173,842,712 | | | $ | 17 | | | — | | | $ | — | | | $ | 32,285 | | | $ | (37,942) | | | $ | (5,640) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 （面值 $0.0001) | | 普通股 （面值 $0.0001) | | 國庫股 | | 額外 付費 首都 | | 累積的 赤字 | | 股東總數 赤字 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | — | | | $ | — | | | 175,377,711 | | | $ | 18 | | | 357,240 | | | $ | (2,154) | | | $ | 44,655 | | | $ | (60,811) | | | $ | (18,292) | |
| 淨虧損和綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,406) | | | (9,406) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,259 | | | — | | | 6,259 | |
| 既得限制性股票單位 | — | | | — | | | 363,793 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使股票期權 | — | | | — | | | 164,295 | | | — | | | — | | | — | | | 916 | | | — | | | 916 | |
| 回購普通股以淨結算股權獎勵 | — | | | — | | | — | | | — | | | 157,276 | | | (1,494) | | | — | | | — | | | (1,494) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | — | | | $ | — | | | 175,905,799 | | | $ | 18 | | | 514,516 | | | $ | (3,648) | | | $ | 51,830 | | | $ | (70,217) | | | $ | (22,017) | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註.
Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
（以千計）
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 經營活動 | | | |
| 淨虧損和綜合虧損 | $ | (9,406) | | | $ | (32,899) | |
| 為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 基於股票的薪酬 | 7,869 | | | 3,341 | |
| 認股權證負債的公允價值損失 | 18,680 | | | 15,317 | |
| 債務折扣和發行成本的攤銷 | 231 | | | 512 | |
| 會員本票的利息收入 | — | | | (282) | |
| 折舊和攤銷 | 4,119 | | | 7,952 | |
| 預期信貸損失準備金 | (287) | | | 206 | |
| 遞延所得税 | (107) | | | (2,274) | |
| 非現金租賃費用 | 316 | | | 280 | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (1,540) | | | (6,319) | |
| 預付費用和遞延費用 | (2,544) | | | (169) | |
| 其他流動資產 | 1,648 | | | 206 | |
| 其他資產 | (37) | | | (29) | |
| 應付賬款 | (398) | | | 1,790 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 2,390 | | | 21,954 | |
| 遞延收入 | (111) | | | (754) | |
| 租賃責任 | (385) | | | (331) | |
| 其他負債 | 11 | | | — | |
| 經營活動提供的淨現金 | 20,449 | | | 8,501 | |
| 投資活動 | | | |
| 購買財產和設備 | (195) | | | (32) | |
| 對資本化軟件的補充 | (953) | | | (1,461) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (1,148) | | | (1,493) | |
| 籌資活動 | | | |
| 行使股票期權的收益 | 916 | | | 1,010 | |
| 債務本金支付 | (25,750) | | | (1,063) | |
| 根據股票補償支付的預扣税 | (1,312) | | | — | |
| 與業務合併相關的交易費用 | — | | | (1,196) | |
| 向成員償還期票的收益，包括利息 | — | | | 19,353 | |
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | (26,146) | | | 18,104 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少） | (6,845) | | | 25,112 | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 28,998 | | | 10,117 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金，期末 | $ | 22,153 | | | $ | 35,229 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的對賬 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 21,548 | | | $ | 33,837 | |
| 受限制的現金 | 605 | | | 1,392 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 22,153 | | | $ | 35,229 | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 已支付的現金利息 | $ | 2,672 | | | $ | 5,172 | |
| 繳納的所得税 | $ | 4 | | | $ | 725 | |
| 非現金投資活動的補充披露： | | | |
| 資本化軟件開發成本應計但未支付 | $ | 522 | | | $ | — | |
| 非現金融資活動的補充披露： | | | |
| 回購普通股以淨結算股權獎勵 | $ | 182 | | | $ | — | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
目錄
Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
1.業務性質
Grindr Inc.（“公司” 或 “Grindr”）總部位於加利福尼亞州西好萊塢，並在舊金山灣區、芝加哥和紐約市設有其他辦事處。該公司運營Grindr平臺，這是一個全球社交網絡平臺，服務並滿足男同性戀、雙性戀、跨性別者和酷兒社區的需求。Grindr平臺作為應用程序可通過蘋果的App Store和Google Play獲得，也可以在網絡上使用。該公司提供免費的廣告支持服務和高級訂閲版本。
Grindr最初於2020年7月27日在開曼羣島註冊成立，名為Tiga Acquisition Corp.（“Tiga”），這是一家特殊目的收購公司，旨在與一個或多個企業或實體進行合併、股權交換、資產收購、股票購買、重組或進行任何其他類似的業務合併。2022年5月9日，Grindr集團有限責任公司（“Grindr集團”）及其子公司（Grindr集團及其子公司，“Legacy Grindr”）與Tiga簽訂了協議和合並計劃（經2022年10月5日修訂的 “合併協議”），其中格林德集團成為Tiga的全資子公司（“業務合併”）。2022年11月17日，Tiga被重新定居到美國。在2022年11月18日完成業務合併（“收盤”）後，Tiga更名為 “Grindr Inc.”
2.重要會計政策摘要
列報和合並的基礎
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”），業務合併作為反向資本重組入賬。根據這種會計方法，出於財務報告目的，Tiga被視為被收購的公司。該決定主要基於（i）傳統Grindr單位持有人擁有Grindr的相對多數投票權；（ii）傳統Grindr單位持有人有能力提名公司董事會（“董事會”）的多數成員；（iii）傳統Grindr高級管理層包括Grindr的高級管理職位，負責公司的日常運營和戰略。因此，出於會計目的，Grindr的財務報表代表了Legacy Grindr財務報表的延續，業務合併被視為等同於傳統Grindr發行股票以Tiga淨資產發行股份，同時進行了資本重組。截至收盤時，Tiga的淨資產按歷史成本確認，未記錄商譽或其他無形資產。業務合併前的業務按傳統Grindr的業務列報，Legacy Grindr的累計赤字已在收盤後結轉。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會（“SEC”）關於中期財務報告的適用規則和條例編制的。根據此類規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則編制的簡明合併財務報表中的某些信息和披露已被簡要或省略。這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2023年12月31日止年度的經審計的財務報表和附註一起閲讀。未經審計的簡明合併財務報表未經審計，其編制基礎與編制經審計的年度合併財務報表一致，管理層認為，包括簡明合併財務報表公允表所需的所有調整，包括正常和經常性項目。簡明的合併財務報表包括公司及其在取消公司間交易和餘額後的全資子公司的賬目。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的全年預期業績。
會計估算
公司管理層在根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表時必須做出某些估計、判斷和假設。這些估計、判斷和假設影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。實際結果可能與這些估計值有所不同。公司持續評估其估計和判斷，包括與以下方面有關的估計和判斷：財產和設備以及有期限的無形資產的使用壽命和可收回性；商譽和無限期無形資產的可收回性；應收賬款的賬面價值，包括信貸損失備抵額的確定；應收賬款的公允價值
目錄
Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
普通股認股權證負債；遞延所得税資產的估值補貼；有效所得税税率；未確認的税收優惠；法律意外事件；公司租賃的增量借款利率；以及股票薪酬的估值等。
細分信息
該公司的運作是 一段。公司的運營部門是根據其首席運營決策者（“CODM”）即公司首席執行官（“CEO”）管理和評估其業務績效的方式確定的。該公司幾乎所有的長期資產都歸因於在美國的業務。
公允價值測量
公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為在主要市場或最有利市場轉移負債而支付的價格。用於衡量公允價值的估值技術最大限度地利用可觀測的投入，最大限度地減少不可觀察投入的使用。公允價值層次結構基於三個輸入級別，其中前兩個被認為是可觀察的，最後一個被認為是不可觀察的：
| | | | | |
第 1 級- | 從獨立來源獲得的可觀察輸入，例如活躍市場中相同資產和負債的報價市場價格。 |
| |
| 第 2 級- | 可以直接或間接觀察到的其他投入，例如活躍市場中類似資產或負債的報價市場價格、非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價市場價格，以及主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的投入。 |
| |
| 第 3 級- | 不可觀察的輸入很少或根本沒有市場數據，需要公司根據當時情況中現有的最佳信息，對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設做出自己的假設。 |
定期公允價值測量
使用以下方法和假設來估算可以估算公允價值的每類金融資產和負債的公允價值：
•貨幣市場基金和美國國債——貨幣市場基金和美國國債的賬面金額接近公允價值，歸類為1級，因為公允價值是通過報價市場價格確定的。
•認股權證負債——公共認股權證（定義見附註8）被歸類為第一級，因為這些證券是在活躍的公開市場上交易的。私人認股權證（定義見附註8）歸類為二級。在本報告所述期間，公司使用公共認股權證的價值作為私人認股權證價值的近似值，因為它們與公開認股權證基本相似，但不直接在活躍市場上交易或報價。
公司經常性以公允價值計量的剩餘金融工具主要包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計費用以及其他流動負債。該公司認為，由於其短期到期，其賬面價值代表了其公允價值。附註6中披露的公司信貸協議餘額的公允價值是根據第三方金融機構的報價計算的。
非經常性公允價值測量
企業合併中收購的資產和承擔的負債最初是使用第三級投入在非經常性基礎上按收購日的公允價值計量的。在首次確認後，公司必須非經常性地按公允價值衡量某些資產。其中包括商譽、無形資產和長期資產，根據減值審查，這些資產按非經常性公允價值計量。每年在第四季度進行減值評估，如果事件發生或情況發生變化，則更頻繁地進行減值評估，這很可能會降低公平性
目錄
Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
申報單位或資產的價值低於賬面價值。申報單位或資產組的公允價值主要使用成本和市場方法（第三級）確定。
收入確認
當客户獲得對承諾服務的控制權時，收入即予以確認。確認的收入金額反映了公司為換取這些服務而預計有權獲得的對價。
該公司幾乎所有的收入均來自直接收入和間接收入，如下所述。根據2014-09年會計準則更新（“ASU”）中可用的實際權宜之計，公司不披露以下未履行義務的價值：（i）最初預期期限為一年或更短的合同，（ii）完全分配給未履行的履約義務或該系列指南中列出的完全未兑現承諾的可變對價的合同，以及（iii）公司確認收入的合同公司有權開具發票提供的服務。
直接收入
直接收入包括訂閲收入。訂閲收入是通過銷售當前提供或續訂的訂閲來產生的，這些訂閲的期限為一週、一個月、三個月、六個月和十二個月。訂閲收入最初是遞延的，並在適用的訂閲期內使用直線法進行確認。直接收入還包括通過按使用付費或單點方式出售附加功能而產生的高級附加收入。高級功能將在購買時激活，並且在短期內可用，通常在一天之內。高級附加組件的收入在購買高級附加組件時予以確認。直接收入在扣除税款、抵免額和退款後入賬。客户主要通過移動應用商店提前付款，並且在遵守公司條款和條件中規定的某些條件的前提下，通常所有購買均為最終購買且不可退款。
間接收入
間接收入包括廣告收入和其他非直接收入。該公司與廣告服務提供商簽訂了合同關係，還直接與廣告商建立了合同關係，以在Grindr平臺上展示廣告。對於所有廣告安排，公司的履約義務是為在Grindr平臺上展示的廣告提供清單。對於直接與廣告商簽訂的合同，公司還有義務在Grindr平臺上投放廣告。提供廣告庫存和投放廣告被視為一項單一的履約義務，因為如果不展示廣告，廣告商就無法從廣告空間中受益。
所有廣告安排的定價和條款均受主合同或插頁訂單的約束。廣告安排中的交易價格通常是交付的廣告單元數量（例如曝光量、完成的報價、觀看的視頻等）和合同商定的每個廣告單元價格的乘積。此外，對於與廣告服務提供商的廣告交易，合同商定的每個廣告單位的價格通常基於合同中規定的公司的收入分成或固定收入率。交付的廣告單元數量在每月底確定，這解決了報告期內交易價格的任何不確定性。
應收賬款，扣除信貸損失備抵後的淨額
大多數應用程序用户通過移動應用程序商店訪問公司的服務。公司評估了這些產品的信用價值 二移動應用程序持續存儲，不需要這些實體提供抵押品。應收賬款還包括廣告客户的賬單和當前到期的金額。公司保留信貸損失備抵金，以支付預計無法收取的應收賬款金額。信貸損失備抵額基於歷史收款趨勢，根據經濟狀況進行了調整，使用合理和可支持的預測。
扣除備抵後的應收賬款餘額為美元35,733和 $33,906分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。扣除備抵後的應收賬款期初餘額為美元22,435截至 2023 年 1 月 1 日。
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簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
合同負債
遞延收入包括在公司業績之前收到的預付款。公司將訂閲遞延收入歸類為當期收入，並在適用的訂閲期或預期完成的履約義務的條款內確認直線收入，範圍從一週到 十二個月.遞延收入餘額為 $19,070和 $19,181分別截至2024年3月31日和2023年12月31日。遞延收入的期初餘額為美元18,586截至 2023 年 1 月 1 日。
在截至的三個月中 2024 年 3 月 31 日，該公司承認 $13,184的 r截至日期已包含在遞延收入餘額中的收入 2023 年 12 月 31 日。在結束的三個月中 2023年3月31日，該公司承認 $13,303截至2022年12月31日的遞延收入餘額中包含的收入的百分比。
收入分解
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月與客户簽訂的合同收入：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 直接收入 | $ | 64,378 | | | $ | 48,126 | |
| 間接收入 | 10,967 | | | 7,683 | |
| $ | 75,345 | | | $ | 55,809 | |
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
北美 (1) | $ | 45,503 | | | $ | 34,805 | |
| 歐洲 | 18,107 | | | 12,610 | |
| 世界其他地區 | 11,735 | | | 8,394 | |
| $ | 75,345 | | | $ | 55,809 | |
(1)北美包括來自美國和加拿大的收入。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司居住國美國產生的收入為美元43,387和 $33,236，分別地。
會計公告
作為 “新興成長型公司”，2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》（“JOBS法案”）允許公司推遲通過適用於上市公司的新聲明或修訂後的聲明，直到此類聲明適用於私營公司。公司已選擇使用適用於私營公司的採用日期。因此，公司的財務報表可能無法與發行人的財務報表進行比較，發行人必須遵守適用於上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則的生效日期。
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（以千計，每股金額和股票數據除外）
尚未通過的會計聲明
2022 年 6 月， 財務會計準則委員會 (“FASB”）發佈了ASU 2022-03年《公允價值計量（主題820）：受合同銷售限制的權益證券的公允價值計量》，適用於所有以公允價值計量且受合同銷售限制的股權證券。這一變更禁止實體在估算公允價值時考慮對出售股權證券的合同限制，並引入了此類交易的必要披露。該標準將在2024年12月15日之後開始的財政年度內生效。允許提前收養。如果將來發生此類交易，公司將評估採用本指南所產生的任何影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-07《分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進》，該報告要求披露其應申報細分市場信息的公共企業實體提供有關其重大支出類別和 “其他細分市場項目” 的更多信息，這些項目代表分部收入減去重要分部支出與細分市場的損益衡量標準之間的差異。還需要描述 “其他區段項目”。此外，某些僅限於年度披露的與細分市場相關的披露現在需要在過渡期進行。最後，公共企業實體必須披露其CODM的所有權和地位，並解釋CODM如何使用報告的損益衡量標準來評估細分市場的表現。本指南對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。該公司預計亞利桑那州立大學2023-07年不會對財務報表和相關披露產生重大影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税披露的改進》（主題740），其中要求更詳細地披露所得税。該指南要求各實體披露有關其有效税率對賬的分類信息，以及有關司法管轄區繳納的所得税的更多信息。披露要求將在預期的基礎上適用，可以選擇追溯適用。該標準對2024年12月15日之後的財政年度有效，允許提前採用。該公司正在評估與新標準相關的披露要求。
3.其他流動資產
其他流動資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 應收所得税 | $ | — | | | $ | 1,537 | |
| 雲計算安排的實施成本 | 152 | | | 172 | |
| 其他流動資產 | 613 | | | 704 | |
| $ | 765 | | | $ | 2,413 | |
4.來自會員的期票
2021 年 4 月 27 日，Catapult GP II LLC（“Catapult GP II”）（“Catapult GP II”）收購了 Catapult GP II 的某些成員是公司高管的關聯方 5,387,194已轉換為 Legacy Grindr 的常用單位 7,385,233收盤時公司普通股。在購買普通單位的同時，公司與Catapult GP II簽訂了面值為美元的全額追索權期票30,000（“注意事項”）。該票據，包括所有未付利息，應在（1）中較早者償還 十票據發行週年紀念日，（2）流動性事件完成後，或（3）首次公開募股或特殊用途收購公司交易完成後。該票據的應計利息為 10按直線計算的每年百分比。
該票據，包括利息，已於2023年第一季度全額支付。該票據和相關的應計利息在簡明的合併股東赤字報表中反映為權益減少。
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（以千計，每股金額和股票數據除外）
5.應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 從託管收到的訴訟相關資金（見附註14） | $ | 5,929 | | | $ | 5,929 | |
| 應計應付利息 | 4,643 | | | 174 | |
| 應計專業服務費 | 2,824 | | | 3,252 | |
| 員工薪酬和福利 | 2,785 | | | 7,285 | |
| 所得税和其他應付税款 | 2,722 | | | 1,389 | |
| 應計法律費用 | 2,141 | | | 1,608 | |
| 應計基礎設施費用 | 1,570 | | | 900 | |
| 短期租賃責任 | 1,471 | | | 1,405 | |
| 責任分類獎勵-KPI 獎勵（見註釋 9） | 91 | | | 288 | |
| 其他應計費用 | 1,317 | | | 704 | |
| $ | 25,493 | | | $ | 22,934 | |
6.債務
公司的總債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 高級定期貸款機制 | $ | 296,250 | | | $ | 300,000 | |
| 高級週轉設施 | 22,400 | | | 44,400 | |
| 318,650 | | | 344,400 | |
| 減去：未攤銷的債務發行成本 | (3,601) | | | (3,800) | |
| 債務總額 | 315,049 | | | 340,600 | |
| 減去：長期債務的當前到期日 | (15,000) | | | (15,000) | |
| 長期債務 | $ | 300,049 | | | $ | 325,600 | |
2023 年信貸協議
2023年11月28日，公司的全資子公司Grindr Capital LLC（“Grindr Capital”）作為借款人與作為擔保人的公司和作為擔保人的公司某些其他全資子公司簽訂了信貸協議（“2023年信貸協議”），北美摩根大通銀行作為管理代理人，其他貸款方簽訂了信貸協議（“2023年信貸協議”）。2023 年信貸協議規定 (i) a 美元300,000高級有擔保定期貸款額度（“優先定期貸款額度”），以及（ii）美元50,000優先擔保循環信貸額度（“優先循環信貸額度”，與優先定期貸款額度一起稱為 “2023年信貸額度”）（以美元計）15,000信用證次級限額和 $10,000swingline 貸款限額）。Grindr Capital可以選擇要求貸款人將優先循環融資機制下的可用金額增加到, 或獲得不超過美元的增量定期貸款100,000，受2023年信貸協議條款的約束，並且前提是現有或新的貸款機構選擇提供額外的期限或循環承諾。
2023年11月28日，Grindr Capital借入了全部的優先定期貸款額度和美元44,400在老年人循環設施下。根據2023年信貸額度初始提款的收益和手頭現金用於償還公司先前信貸協議下的全部未清債務，並支付費用、保費、成本和開支，包括與2023年信貸協議相關的應付費用。截至2024年3月31日，2023年信貸協議下的未使用承諾金額為美元27,600。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 不根據2023年信貸協議未償還的swingline貸款或信用證。
2023年信貸協議下的借款（不包括搖擺貸款）的利息利率等於Grindr Capital選擇的利率（i）最優惠利率（定義見2023年信貸協議）、聯邦基金利率（定義見2023年信貸協議）和 0.50%，或一個月的期限 SOFR（定義在 2023 年信貸額度中）
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協議）加上 1.00%（“備選基準利率”）；或（ii）期限 SOFR；每種情況均加上適用的利潤率，範圍從 2.75% 至 3.25定期SOFR借款的百分比，以及 1.75% 至 2.25替代基準利率借款的百分比。截至2024年3月31日和2023年12月31日，2023年信貸協議（不包括搖擺貸款）的有效利率為 8.4% 和 8.5分別為％。
2023年信貸協議下的Swingline貸款的利息按替代基準利率加上適用的利潤率計算。適用的利潤率將基於公司的總淨槓桿比率（定義見2023年信貸協議）。
Grindr Capital還必須為高級循環貸款的未使用部分支付承諾費，金額從 0.375% 至 0.50每年百分比，取決於公司的總淨槓桿率。對於 三個月已結束 2024年3月31日，該公司的承諾費並不大。
高級定期貸款額度將按季度分期償還 1.25截至2023年信貸協議初始截止日，截至2028年11月28日最終到期日的未償還本金總額的百分比。優先循環機制下的任何借款均可隨時全額或部分償還，但須事先通知，並附上應計利息和分期融資付款，在任何情況下，都可以在2028年11月28日到期日之前再借款。
當借款和信用證使用量超過所有貸款人的循環承諾總額時，優先循環機制要求強制性預付款。還要求在 (i) 某些資產處置和意外事故發生時強制性預付款，前提是此類處置或意外事故的收益超過特定的個人和總額門檻且未進行再投資；(ii) 未經許可的債務交易。對於 三個月已結束 2024年3月31日，公司無需支付任何強制性預付款。
2023年信貸協議包含某些慣常的違約事件，如果違約事件已經發生並持續到任何適用的補救期之後，則除其他補救措施外，2023年信貸協議下的所有未清債務可能會加速償還或終止承諾。此外，在違約事件持續期間，貸款人沒有義務根據2023年信貸協議為任何新的借款提供資金。
對於 三個月已結束 2024 年 3 月 31 日，該公司做到了 不與2023年信貸協議一起產生債務發行成本。此類債券發行成本的攤銷包含在簡明合併運營報表和綜合虧損報表的 “淨利息支出” 中。
盟約
2023年信貸協議包括財務契約，包括要求公司目前保持（i）總淨槓桿率不超過規定水平 4.00:1.00 在 2024 年 12 月 31 日之前和直到 2024 年 12 月 31 日，不大於 3.50:2025 年 12 月 31 日之前和直到 2025 年 12 月 31 日的 1.00 且不大於 3.00:1.00 之後；以及 (ii) 固定收費覆蓋率不低於 1.15從 2024 年 3 月 31 日及以後：1.00。
2023年信貸協議還包含某些慣例限制性契約，涉及債務、留置權、基本面變革、投資、限制性付款、資產處置、與關聯公司的交易、套期保值交易、某些債務預付、組織文件修正以及售後回租交易。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司遵守了2023年信貸協議下的財務契約。
公允價值
公司2023年信貸協議餘額的公允價值是根據第三方金融機構的報價來衡量的，公司將其歸類為公允價值層次結構中的二級投入。截至2024年3月31日和2023年12月31日，2023年信貸協議餘額的估計公允價值為美元317,057和 $342,678，分別地。
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7.租賃
作為承租人的公司
該公司有 一辦公空間的經營租賃。該租約的原始租賃期將於2026年到期，可以選擇續訂。續訂期權不被視為使用權資產和租賃負債的一部分，因為在租約開始之日，尚不合理地確定公司是否會行使該期權來延長租約。
公司根據ASC主題842 “租賃” 選擇了某些切實可行的權宜之計，該權宜之計允許在確定使用權資產和相關租賃負債時將租賃付款的租賃和非租賃部分相結合。該公司還選擇了短期租賃例外條款。初始期限為十二個月或更短但不包括購買標的資產選擇權的租賃不記錄在簡明合併資產負債表中，並在租賃期內按直線計費。
簡明合併運營報表和綜合虧損報表中 “銷售、一般和管理費用” 中包含的租賃成本組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 運營租賃成本 | $ | 413 | | | $ | 413 | |
| 短期租賃成本 | 305 | | | — | |
| 轉租收入 | (256) | | | (189) | |
| 總租賃成本 | $ | 462 | | | $ | 224 | |
與租賃相關的補充現金流信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金 | $ | 428 | | | $ | 416 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，與租賃相關的補充資產負債表信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 資產： | | | |
| 使用權資產 | $ | 3,046 | | $ | 3,362 |
| 負債： | | | |
| 應計費用和其他流動負債 | 1,471 | | 1,405 |
| 租賃負債，長期部分 | 1,856 | | 2,241 |
| 經營租賃負債總額 | $ | 3,327 | | $ | 3,646 |
| 加權平均剩餘經營租賃期限（年） | 2.1 | | 2.3 |
| 加權平均經營租賃折扣率 | 11.41% | | 11.41% |
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該公司的租約沒有提供易於確定的隱性貼現率。根據租賃開始時獲得的信息，該公司將其增量借款利率估計為貼現率。截至2024年3月31日，租賃負債的未來到期日如下：
| | | | | |
| 2024 年的剩餘時間 | $ | 1,318 | |
| 2025 | 1,799 | |
| 2026 | 605 | |
| |
| 此後 | — | |
| 租賃付款總額 | $ | 3,722 | |
| 減去：估算利息 | (395) | |
| 租賃負債總額 | $ | 3,327 | |
截至2024年3月31日，沒有帶剩餘價值擔保的租賃或已執行的租約。
公司作為出租人
該公司是轉租人 二將於 2024 年 5 月和 2026 年 4 月到期的經營租約。
截至2024年3月31日，公司轉租租户未來不可取消的租金支付情況如下：
| | | | | |
| 2024 年的剩餘時間 | $ | 560 | |
| 2025 | 729 | |
| 2026 | 249 | |
| 此後 | — | |
| $ | 1,538 | |
8.認股證負債
在Tiga的首次公開募股中，Tiga發行了：(i) 18,560,000向其保薦人Tiga Sponsors LLC（“贊助商”）提供私募認股權證（“私人認股權證”）；以及（ii）已出售 13,800,000公開認股權證。在業務合併的反向資本重組處理方面，公司實際上發行了 37,360,000購買Grindr普通股的認股權證，其中包括 13,800,000公開認股權證， 18,560,000私人認股權證， 2,500,000Tiga與保薦人（“FPA”）根據2022年5月9日第二份修訂和重述的遠期購買協議（“FPA”）發行的可贖回認股權證（“遠期購買權證”），以及 2,500,000根據FPA下的支持承諾發行的可贖回認股權證（“支持認股權證”）。遠期購買權證和支持認股權證與公開認股權證具有相同的條款和形式（因此，統稱為 “公開認股權證”）。
公共認股權證，使註冊持有人有權購買 一公司普通股的股份，行使價為美元11.50，變得可以行使了 30在業務合併完成後的幾天內，並且將到期 五年自業務合併完成之日起，或兑換後的更早時間。
每份私人認股權證都賦予註冊持有人購買的權利 一公司普通股的份額。私人認股權證的行使價也為美元11.50併成為可行使的 30業務合併完成後的幾天。私人認股權證即將到期 五年自業務合併完成之日起，或兑換後的更早時間。
私人認股權證與Tiga首次公開募股中出售的股票所依據的公開認股權證相同，不同之處在於它們受一定的轉讓和銷售限制，當公司的普通股價格高於美元時不可選擇贖回18.00只要它們由初始購買者或其允許的受讓人持有。此外，私人認股權證可以在無現金的基礎上行使。如果私人認股權證由初始購買者或其允許的受讓人以外的其他人持有，則私人認股權證將由公司贖回，並可由此類持有人在與公共認股權證相同的基礎上行使。
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（以千計，每股金額和股票數據除外）
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公共認股權證和私人認股權證仍未兑現且未行使。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公共認股權證和私人認股權證的公允價值重新計量為美元43,428和 $42,874，分別地。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公允價值的變化為虧損美元18,680和 $15,317分別在簡明合併運營報表和綜合虧損報表中確認。
9.股票薪酬
股票薪酬支出與2022年股權激勵計劃（“2022年計劃”）下的受限單位授予以及2020年股權激勵計劃（“2020年計劃”）下的單位期權授予有關。
2022 年計劃
高管激勵獎勵——市場狀況獎勵
公司授予的某些限制性股票單位（“RSU”）獎勵視市場情況而定。這些市場狀況獎勵是在達到（不同水平）某些市值門檻時頒發的。公司有義務根據固定美元價值除以公司普通股的每股成交量加權平均價格發行可變數量的股票 90 天每個市值實現日期之前的時期。這些賠償按負債分類，需要在每個報告期結束時重新評估公允價值。在截至2024年3月31日的三個月中，沒有授予、沒收或發放任何市場狀況獎勵。
該公司使用蒙特卡羅模擬模型對負債分類賠償進行了估值。截至2024年3月31日和2023年12月31日，蒙特卡羅仿真的主要輸入如下：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 2023年12月31日 |
| 預期期限（以年為單位） | 10.0 | | 10.0 |
預期的股價波動 (1) | 65.0 | % | | 65.0 | % |
無風險利率 (2) | 4.1 | % | | 3.8 | % |
預期股息收益率 (3) | — | % | | — | % |
(1)預期波動率基於上市同行集團在相當於預期獎勵期限內的歷史波動率。
(2)無風險利率基於美國國債的收益率，期限接近獎勵的預期期限。
(3)該公司歷來沒有為其普通股支付過任何現金分紅。
關鍵績效指標（“KPI”）獎項
關鍵績效指標獎勵將在董事會每年確定的某些 KPI 滿意後發放。公司有義務根據固定美元價值除以公司普通股的每股成交量加權平均價格發行可變數量的股票 90 天發行日期之前的時期。簽發日期應不遲於 120適用年度結束後的幾天。這些賠償按負債分類，需要在每個報告期結束時重新評估公允價值。關鍵績效指標獎勵的公允價值基於可能支付的固定美元金額。
在2023年第四季度，公司薪酬委員會批准了與截至2023年12月31日的年度相關的關鍵績效指標和衡量框架。截至 2023 年 12 月 31 日，此類關鍵績效指標已經實現。共有 247,898股票於2024年第一季度發行，總公允價值為美元2,350。以股票為基礎
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簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
補償費用為 $2,062與截至2024年3月31日提供的服務相關的記錄在簡明合併運營報表和綜合虧損報表的 “銷售、一般和管理費用” 中。
在2024年第一季度，與2024年關鍵績效指標獎勵相關的關鍵績效指標和衡量框架已獲得公司薪酬委員會的批准和批准，與截至2024年12月31日的年度有關。截至2024年3月31日，負債是根據概率加權方法和股票薪酬支出美元來衡量的91與截至2024年3月31日提供的服務相關的應計費用並記錄在簡明合併資產負債表中的 “應計費用和其他流動負債” 中。
沒有在截至2024年3月31日的三個月中，關鍵績效指標獎勵被沒收。
基於時間的獎勵活動
截至2024年3月31日的三個月中，基於時間的RSU活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 5,947,487 | | | $ | 8.61 | |
| 已授予 | 338,355 | | | $ | 8.46 | |
| 既得 | (115,895) | | | $ | 6.18 | |
| 被沒收 | (57,873) | | | $ | 6.51 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日未繳清 | 6,112,074 | | | $ | 8.66 | |
2020 年計劃
股票期權
下表彙總了截至2024年3月31日的三個月的股票期權活動：
| | | | | | | | | | | |
| 的數量
選項 | | 加權
平均值
運動
價格 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 1,768,627 | | | $ | 4.71 | |
| 已鍛鍊 | (164,295) | | | $ | 5.57 | |
被沒收或已過期 | (40,755) | | | $ | 5.80 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日未繳清 | 1,563,577 | | | $ | 4.59 | |
股票薪酬信息
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的股票薪酬支出：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 銷售、一般和管理費用 | $ | 7,423 | | | $ | 3,061 | |
| 產品開發費用 | 446 | | | 280 | |
| $ | 7,869 | | | $ | 3,341 | |
以資產形式資本化的股票薪酬支出為美元32和 $54在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。
目錄
Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
10.所得税
在確定所得税的季度準備金時，公司使用適用於年初至今實際收入（虧損）的估計年度有效税率，並根據該季度產生的離散項目進行了調整。此外，已頒佈的税法或税率和税收狀況變化的影響將在變更發生的過渡期內得到承認。
計算每個過渡期的估計年有效税率需要一定的估計和假設，包括但不限於該年度的預期税前收入（虧損）、所得收入（和/或虧損）比例的預測、外國司法管轄區的税收以及永久和臨時差異。隨着新事件的發生、獲得更多信息或公司税收環境的變化，用於計算所得税準備金或福利的會計估計可能會發生變化。如果估計的年度有效所得税税率在一個季度內發生變化，則變動對前幾個季度的影響將包含在發生變化的季度的所得税條款中。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司記錄的所得税準備金為美元2,680和 $15,503，分別地。該公司的年度估計有效税率與美國聯邦21％的法定税率不同，這是因為對認股權證負債變動進行了不可扣除的公允價值調整，還受到估值補貼、不可扣除官員薪酬、國外衍生無形收入扣除和研發信貸變化的影響。由於認股權證負債公允價值調整的市場持續波動，調整不可估計，因此，公司在本季度將認股權證負債的公允價值調整的税收影響作為離散項目應用於認股權證負債。
11.每股淨虧損
下表列出了每股基本虧損和攤薄虧損的計算：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | |
| 淨虧損和綜合虧損 | $ | (9,406) | | | $ | (32,899) | |
| 分母： | | | |
已發行普通股的基本和攤薄後的加權平均股數 | 175,516,307 | | | 173,599,925 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 每股淨虧損 | | | |
基本 | $ | (0.05) | | | $ | (0.19) | |
稀釋 | $ | (0.05) | | | $ | (0.19) | |
下表列出了在列報期內未計算攤薄後每股淨虧損和每股綜合虧損的潛在股份，因為將其包括在內會產生反稀釋作用：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 根據2020年計劃發行的股票期權 | 1,563,577 | | | 3,505,397 | |
| 基於時間的 RSU | 6,112,074 | | | 4,563,381 | |
| | | |
| 公開和私人認股權證 | 37,360,000 | | | 37,360,000 | |
由於市場狀況標準和2024年關鍵績效指標獎勵目標尚未實現，因此上表未包括可發行的市場狀況獎勵和2024年關鍵績效指標獎勵的股票（見註釋9）。因此，此類股票不包括在公司對基本或攤薄後的每股淨收益的計算中。
目錄
Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
12.公允價值測量
下表列出了公司定期按公允價值計量的金融工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 11,903 | | | $ | 11,903 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 普通股認股權證負債 | $ | 86,302 | | | $ | 43,428 | | | $ | 42,874 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 資產： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 6,495 | | | $ | 6,495 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 美國國債 | 10,717 | | | 10,717 | | | — | | | — | |
| $ | 17,212 | | | $ | 17,212 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| 普通股認股權證負債 | $ | 67,622 | | | $ | 34,028 | | | $ | 33,594 | | | $ | — | |
貨幣市場基金和美國國債
貨幣市場基金和美國國債被歸類為第一級，因為這些證券是在活躍的公開市場上交易的。
普通股認股權證負債
根據ASC主題815 “衍生品和對衝”（見註釋8），認股權證被列為負債。認股權證負債是根據假設按公允價值計量的，並且是經常性的，公允價值的變化在簡明合併運營報表和綜合虧損報表中列報。
該公司使用1級輸入對公共認股權證進行估值，使用2級輸入對私人認股權證進行估值。私人認股權證與公共認股權證基本相似，但不直接在活躍市場上交易或報價。
下表顯示了認股權證負債公允價值的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公開認股權證 | | 私人認股權證 | | 認股權證責任總額 |
| 截至2023年12月31日的公允價值 | $ | 34,028 | | | $ | 33,594 | | | $ | 67,622 | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | 9,400 | | | 9,280 | | | 18,680 | |
| 截至2024年3月31日的公允價值 | $ | 43,428 | | | $ | 42,874 | | | $ | 86,302 | |
13.關聯方
參見注釋 4 瞭解有關與 Catapult GP II 進行關聯方交易的信息。
14.承付款和或有開支
訴訟
公司不時受到正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠，無論是主張的還是未提出的。訴訟可能代價高昂，並且會干擾正常的業務運營。此外，複雜法律訴訟的結果難以預測，公司對這些問題的看法可能會
目錄
Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
隨着訴訟和相關事件的展開，未來會發生變化。公司按實際支出律師費。如果既有可能發生負債，又可以合理估計損失金額，則公司會記錄或有損失準備金。截至2024年3月31日，應計或有損失金額對其財務狀況並不重要。
挪威問題
2021年1月，挪威數據保護局（“NDPA”）向公司的全資子公司Grindr LLC發送了 “行政罰款預先通知” 100,000挪威克朗（相當於大約 $9,071對涉嫌違反《通用數據保護條例》（“GDPR”）的行為使用 2024 年 3 月 31 日的匯率。NDPA稱，(i) Grindr LLC在沒有法律依據的情況下向第三方廣告商披露了個人數據，違反了GDPR第6（1）條，（ii）Grindr LLC在沒有有效豁免GDPR第9（1）條禁令的情況下向第三方廣告商披露了特殊類別的個人數據。Grindr LLC對調查結果草案提出異議，並處以罰款。
2021 年 12 月，NDPA 對 Grindr LLC 的行政罰款減少了，金額為 65,000挪威克朗（相當於大約 $5,896使用截至2024年3月31日的匯率）Grindr LLC向NDPA提起上訴。2022年11月24日，Grindr集團和崑崙格林德控股有限公司（“崑崙”）簽訂了一項託管協議，規定Grindr集團可以獲得美元6,500在Grindr LLC對NDPA的決定提出上訴後，Grindr LLC向NDPA提出上訴，以及向挪威隱私上訴委員會（“NPAB”）提出上訴後，Grindr LLC應支付的總金額（如果有）的資金。
2022年12月7日，NDPA維持了對Grindr LLC減少的行政罰款，並將上訴送交NPAB進一步審議。2023年9月29日，NPAB發佈決定，維持NDPA的決定並處以罰款 65,000NOK。2023 年 10 月 10 日，Grindr 集團收到了 $5,929來自崑崙的託管賬户，（相當於大約 65,000挪威克朗（使用截至2023年10月3日的匯率）。2023年10月27日，Grindr LLC向奧斯陸地方法院提起訴訟，要求推翻NPAB的決定，包括取消罰款。格林德參加了2024年3月的聽證會，正在等待奧斯陸地方法院的裁決。目前，Grindr無法合理估計Grindr LLC最終可能需要支付的任何罰款的可能性或金額。
以色列集體訴訟
2020年12月，Grindr LLC在一份申訴書和以色列集體訴訟認證申請書中被點名（以色列中央地方法院）。索賠聲明通常指控Grindr LLC在未經第三方明確同意的情況下與第三方共享信息，從而侵犯了用户的隱私。請願人聲稱根據以色列法律提起了多種訴訟理由，包括侵犯隱私、非法致富和疏忽，以及加利福尼亞州法律規定的訴訟理由，包括加利福尼亞州憲法和加利福尼亞普通法規定的隱私侵犯、疏忽、違反《不正當競爭法》和不當致富。除了作為集體訴訟進行認證外，索賠書還尋求各種形式的金錢、宣告和禁令救濟。 2022年12月22日，Grindr有限責任公司就集體認證提交了答覆，該認證反對集體認證，幷包括員工和專家的意見。原告於2024年4月提出了修改後的申訴。目前，確定該訴訟的可能結果或該程序最終是否可能對公司的業務產生重大不利影響還為時過早，包括因為不確定性 (i) Grindr是否有限責任公司將蒙受損失；（ii）如果發生損失，損失金額可能是多少；以及（iii）Grindr是否有限責任公司可以決定對損失提出上訴或進一步提出異議。
英國潛在的集體行動
2024年3月15日，Grindr LLC收到了英國奧斯丁·海斯有限公司律師事務所的一封信，信中聲稱它代表了2018年至2020年期間的一羣Grindr用户，並指控非法處理他們的個人數據和濫用他們的私人信息，涉嫌違反英國數據保護法和英國GDPR。2024年4月22日，奧斯汀·海斯在英國法院提起訴訟，但尚未公開或送達。 目前，此事仍處於起步階段，現在確定此事的可能結果或此事最終是否會對公司的業務產生重大不利影響還為時過早，包括因為 (i) Grindr是否有限責任公司將蒙受損失，（ii）如果發生損失，損失金額可能是多少，以及（iii）Grindr是否有限責任公司可以決定對損失提出上訴或進一步提出異議。
目錄
Grindr Inc. 及其子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額和股票數據除外）
15.後續事件
除非下文所述或腳註中另有説明，否則公司得出結論，沒有發生任何需要披露的事件或交易。
2024 年 4 月，公司自願支付了本金 $7,000減少老年人循環貸款的餘額。
2024年4月，該公司簽訂了位於伊利諾伊州芝加哥的租賃協議，為該地區提供長期辦公空間。該租約的原始租賃期為 39幾個月，可以選擇續訂。2024年4月，該公司還簽訂了位於加利福尼亞州舊金山的租賃協議，其中規定 13月的租賃期。該公司目前正在評估這些租賃協議的所有條款及其對簡明合併財務報表的影響。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註一起閲讀。除了未經審計的簡明合併財務信息外，以下討論還包含前瞻性陳述，這些陳述反映了我們涉及風險和不確定性的計劃、估計、信念和預期。我們的實際業績和事件發生的時間可能與這些前瞻性陳述中討論的結果和發生的時間存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括下文和本10-Q表季度報告中其他地方討論的因素，特別是 “關於前瞻性陳述的特別説明”。
概述
Grindr Inc. (“Grindr” 或 “公司”）管理和運營Grindr平臺，這是一個為LGBTQ社區提供服務和滿足其需求的全球社交網絡平臺。截至2024年3月31日的三個月，我們的平均月活躍用户數為1,370萬人，平均付費用户為10.11萬人，而截至2023年3月31日的三個月，平均月活躍用户數為1,280萬人，平均付費用户為86.6萬人。
Grindr平臺包括一個移動應用程序和一個基於網絡瀏覽器的應用程序。Grindr移動應用程序可免費下載，並免費向Grindr的用户提供某些服務和功能。我們還為註冊我們的高級訂閲和附加產品的用户提供各種其他控件和功能，包括訪問我們的Grindr XTRA和Grindr Unlimited網絡應用程序。我們收入的很大一部分來自直接收入，佔截至2024年3月31日的三個月總收入的85.4％。直接收入以訂閲費的形式直接來自用户，為我們的用户提供在訂閲期內訪問各種功能的權限，或者以附加組件的形式按使用付費訪問高級功能。憑藉強大的品牌知名度和我們在LGBTQ社交網絡行業的先發優勢，我們龐大的用户網絡，用户數量的歷史增長主要是由口碑推薦和其他有機手段推動的。
除了訂閲費和高級附加服務產生的收入外，我們還產生間接收入，佔截至2024年3月31日的三個月總收入的14.6％，其中包括第一方和第三方廣告。我們為廣告商提供了直接定位和接觸我們的社區的機會。我們的Grindr平臺上的廣告商涵蓋許多不同的行業，包括醫療保健、娛樂、遊戲、旅行和消費品。我們為合作伙伴提供多種廣告機會，包括應用內橫幅、全屏插頁式廣告和其他定製單元，通常按曝光量進行銷售。此外，我們與各種第三方廣告銷售平臺簽訂合同，在Grindr平臺上營銷和銷售數字廣告庫存。我們將繼續評估通過差異化產品增加廣告庫存的機會。
雖然我們的用户遍佈190多個國家和地區，但我們的核心市場目前是北美和歐洲，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們分別從中獲得總收入的84.4％和85.0％。我們打算通過繼續向所有用户推出新的創新產品和服務，並在我們當前核心市場之外的目標地理區域提供產品和服務，來擴大我們的用户羣和收入。我們打算將重點放在擁有大量潛在用户、有利的監管環境和經濟快速增長的地區。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們創造了7,530萬美元的收入，與2023年同期相比增長了34.9％，平均付費用户為10.11萬人，比2023年同期的平均付費用户高16.7％。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們平臺上的個人資料平均每天發送的消息分別超過3.672億和3.177億條。
某些勞工問題
2023年7月，美國傳播工作者協會AFL-CIO（“CWA”）向國家勞動關係委員會（“NLRB”）提交了一份選舉請願書，要求為我們的某些類別的員工舉行代表選舉。CWA隨後向NLRB總共對我們提出了幾項不公平的勞動行為指控，並根據《國家勞資關係法》第10（j）條要求禁令救濟。根據請願書，NLRB於2023年11月和12月進行了無記名投票選舉。截至提交本10-Q表季度報告之日，NLRB尚未完成選舉選票的統計，也沒有對不公平勞動行為指控作出裁決。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併業績
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們生成了：
•收入分別為7,530萬美元和5,580萬美元。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月增長了1,950萬美元，增長了34.9％。
•淨虧損分別為940萬美元和3,290萬美元。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月減少了2350萬美元，下降了71.4％。這導致淨虧損率分別為12.5％和58.9％。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤分別為3,160萬美元和2,200萬美元。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月增長了960萬美元，增長了43.6％。這使調整後的息税折舊攤銷前利潤率分別為41.9％和39.4％。參見 “—非公認會計準則財務指標—調整後的息税折舊攤銷前利潤” 下面 瞭解有關計算和對賬的更多詳細信息。
業務合併和上市公司成本
2022年5月9日，Grindr、Tiga Acquisition Corp.（“Tiga”）和特拉華州有限責任公司、Tiga Merger Sub LLC（“Merger Sub I”）的直接和全資子公司Tiga Merger Sub LLC（“Merger Sub I”）於2022年5月9日簽訂了經Tidr和Grindr之間截至2022年10月5日的某些協議和合並計劃（“原始合併協議”）。Tiga、Merger Sub I 和 Tiga Merger Sub II LLC，一家特拉華州有限責任公司，也是 Tiga（“Merger Sub II”）的直接和全資子公司（以及原始合併協議，即 “合併協議”），根據該協議，Grindr與Merger Sub I合併併成為Merger Sub I，Grindr是Tiga的倖存實體和全資子公司（“首次合併”），隨後，作為與第一次合併相同的總體交易的一部分，該存續公司與Merger Sub II合併，Merger Sub II是Tiga的倖存實體和全資子公司（“” 第二次合併”），根據合併協議的條款和條件。該交易於2022年11月18日完成（“業務合併”）。Grindr被視為會計前身，合併後的實體是美國證券交易委員會（“SEC”）的繼任註冊人，這意味着Grindr前期的簡明合併財務報表將在Grindr未來向美國證券交易委員會提交的定期報告中披露。
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”），出於財務會計和報告目的，合併協議中的合法收購方是Tiga，而Legacy Grindr是會計收購方，業務合併被視為 “反向資本重組”。反向資本重組（即涉及Tiga發行Grindr股票的資本交易）並未產生新的會計基礎，合併後的實體的合併財務報表在許多方面代表了Legacy Grindr合併財務報表的延續。因此，Legacy Grindr的合併資產、負債和經營業績成為Grindr的歷史合併財務報表，Tiga的資產、負債和經營業績從收購之日起與Legacy Grindr合併。業務合併之前的業務以傳統Grindr的業務形式列報，並將在以後的報告中按原樣列報。Tiga的淨資產按歷史成本（與賬面價值一致）確認，在執行業務合併時未記錄任何商譽或其他無形資產。
由於業務合併，Grindr成為一家在美國證券交易委員會註冊並在紐約證券交易所上市的公司的繼任者，該公司要求Grindr僱用更多人員並實施程序和流程，以滿足上市公司的監管要求和慣例。作為上市公司，Grindr在董事和高級職員責任保險、董事費以及其他內部和外部會計、法律和行政資源（包括增加的審計和法律費用）等方面已經產生並將承擔額外的年度費用。根據2012年4月5日頒佈的《Jumpstart我們的商業法》（“JOBS法案”）的定義，該公司被歸類為新興成長型公司。由於業務合併，作為新興成長型公司和小型申報公司，該公司獲得了美國證券交易委員會提供的某些披露和監管救濟。
由於業務合併，Grindr的未來合併運營業績和財務狀況可能無法與歷史業績相提並論。
我們如何創造收入
我們目前從兩個收入來源中獲得收入——直接收入和間接收入，兩者都由Grindr平臺驅動。直接收入由我們的用户產生，他們為使用高級功能而付費訂閲或附加組件。間接收入由第三方產生，他們付錢給我們向我們的用户做廣告。
直接收入由我們的訂閲收入和高級附加組件驅動。我們目前的訂閲產品是 Grindr XTRA 和 Grindr Unlimited。通過自然用户獲取以及我們的品牌和平臺質量帶來的病毒式網絡效應，我們的訂閲收入有所增長。我們利用免費增值模式來推動Grindr平臺上更多的用户獲取、訂户轉化率和獲利。我們以按使用量付費或單點方式提供高級附加組件，例如將用户個人資料提升到層級頂端的功能。通過推出訂閲和高級附加服務，我們將繼續增加我們的平均付費用户。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的直接收入分別佔總收入的85.4％和86.2％。
間接收入主要由第三方產生的收入組成，這些第三方付錢給我們向我們的用户做廣告。我們的廣告產品為廣告商提供了定位和直接接觸LGBTQ社區的機會，該羣體具有巨大的全球購買力和經濟潛力。我們吸引了來自不同行業的廣告商，包括醫療保健、娛樂、遊戲、旅遊和消費品。我們向廣告商提供多種廣告機會，例如應用內橫幅、全屏插頁式廣告和其他定製單元，通常按千分成本（“CPM”）計算。我們與各種第三方廣告平臺簽訂合同，在Grindr平臺上營銷和出售我們的部分數字和移動廣告庫存。我們打算通過廣告、合作伙伴關係和其他非直接舉措繼續增加我們的間接收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的間接收入分別佔總收入的14.6％和13.8％。
運營和財務指標
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| 三個月已結束
3月31日 |
（以千計，ARPPU 和 ARPU 除外） | 2024 | | 2023 |
| 關鍵運營指標 | | | |
| 平均付費用户 | 1,011 | | | 866 | |
每位平均付費用户的平均直接收入（“ARPPU”） | $ | 21.25 | | | $ | 18.52 | |
平均每月活躍用户（“平均 MAU”） | 13,705 | | 12,826 |
每位用户的平均總收入（“ARPU”） | $ | 1.83 | | | $ | 1.45 | |
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 |
關鍵財務和非公認會計準則指標(1) | | | |
| 收入 | $ | 75,345 | | | $ | 55,809 | |
| 直接收入 | $ | 64,378 | | | $ | 48,126 | |
| 間接收入 | $ | 10,967 | | | $ | 7,683 | |
淨虧損 | $ | (9,406) | | | $ | (32,899) | |
淨虧損率 | (12.5) | % | | (58.9) | % |
| 調整後 EBITDA | $ | 31,607 | | | $ | 21,999 | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 41.9 | % | | 39.4 | % |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 20,449 | | | $ | 8,501 | |
(1)有關其他信息以及淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率的對賬，請參閲下面的 “—非公認會計準則財務指標”。
•平均付費用户。 付費用户是指在Grindr平臺上購買或續訂了Grindr訂閲和/或購買了高級附加組件的用户。我們通過將每天的付費用户數量相加，然後將該數字除以相關測量週期內的天數來計算平均付費用户。在同一天既是訂閲者又是附加購買者的付費用户將被視為一名付費用户。如果同一個人在同一時期內擁有多個Grindr訂閲，則可能存在重複的付費用户。我們專注於開發新產品和改進現有產品，以推動付款人轉化率。我們認為，平均付費用户是評估我們業務健康狀況的有用指標。
•ARPPU。 我們計算ARPPU的依據是任何衡量週期內的直接收入，除以該時期內的平均付費用户除以該期間的月數。我們認為，ARPPU是評估我們業務增長和未來收入趨勢的有用指標。
•平均月活躍用户。MAU是一種獨特的設備，用於演示任何給定日曆月在Grindr平臺上的活動。平臺上的活動定義為打開應用程序、與其他用户聊天或查看其他用户的級聯。我們還排除所有關聯配置文件均被禁止發送垃圾郵件的設備。我們通過計算每個日曆月的月活躍用户總數，然後除以相關時期的月數，計算平均月活躍用户數。我們使用平均月活躍用户數來衡量我們平臺上的活躍用户數量。我們認為，平均月活躍用户數是評估我們業務健康狀況和用户增長的有用指標。
•ARPU。我們計算ARPU的依據是任何測量週期內的總收入，除以該時期內的平均月數除以該期間的月數。我們認為，ARPU是評估我們業務增長和未來收入趨勢的有用指標。
非公認會計準則盈利能力
我們使用調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率（非公認會計準則指標）來了解和評估我們的核心經營業績。這些非公認會計準則財務指標可能與其他公司使用的類似標題的指標不同，旨在增進投資者對我們財務業績的總體理解，不應被視為替代或優於根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息。
調整後的息税折舊攤銷前利潤根據我們認為不代表我們業務運營業績的項目的影響進行了調整。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益（虧損），不包括所得税準備金；淨利息支出；折舊和攤銷；股票薪酬支出；交易相關成本；認股權證負債公允價值收益（虧損）；以及遣散費、訴訟相關成本以及與我們的核心持續業務運營無關的其他項目。調整後的息税折舊攤銷前利潤率的計算方法是將某一時期的調整後息税折舊攤銷前利潤除以同期的收入。
參見”— 非公認會計準則財務指標” 以下是更多信息以及淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率的對賬情況。
影響我們績效的關鍵因素
我們的經營業績和財務狀況已經並將繼續受到許多因素的影響，這些因素為我們帶來了重大機遇，但也構成了風險和挑戰，包括下文和第一部分 “第1A項” 中討論的那些因素。風險因素” 載於我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（經修訂）。
用户羣和付費用户的增長
我們通過投資提高品牌知名度以及通過現有用户和其他人的口口相傳來獲取新用户。我們通過提供高級功能將這些用户轉化為付費用户，這些功能可以增加建立有意義的聯繫的可能性，改善用户體驗，並提供對體驗的更多控制。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的平均付費用户分別為10.11萬和86.6萬人，同比增長了16.7％。我們通過獲取新用户以及將新用户和現有用户轉換為我們的訂閲計劃和/或附加產品的購買者來增加付費用户。隨着我們的規模和社區的擴大，由於潛在聯繫的選擇範圍越來越廣，我們能夠促進更有意義的互動。這反過來又增加了我們的產品價值，並可以增加向我們的付費產品之一的轉化率。我們的收入增長取決於付費用户的增長。儘管我們認為機會還處於初期，但在某些時候，我們可能會面臨增加付費用户的挑戰，包括來自替代產品和服務的競爭以及某些產品功能的採用率降低。
向滲透不足的市場擴張
我們專注於在全球範圍內發展我們的平臺，包括投資滲透率不足的市場，以增加訂閲者和廣告收入。在滲透率不足的市場中擴展我們的業務將需要增加與營銷相關的成本，以及產品功能和服務的本地化。我們向滲透率不足的市場擴張的潛在風險將包括競爭和遵守外國法律法規。隨着我們向某些滲透率不足的市場擴張，我們可能會看到越來越多的用户更願意通過我們的附加選項而不是通過我們的付費訂閲套餐來訪問高級功能，而且我們還可能會看到來自國際市場的收入增加，這兩者都可能影響我們的ARPPU。當我們試圖在有更多競爭對手的市場中提高市場滲透率時，我們也可能會看到用户的支付傾向降低。
ARPPU 的增長
我們不斷努力開發新的盈利功能和改進現有功能，以提高高級附加組件和我們的訂閲計劃的採用率。許多變量將影響我們的ARPPU，包括平均付費用户數量、付費產品組合、付費用户的地理位置以及訂閲產生的收入與附加收入的對比。我們的定價以當地貨幣計算，可能因市場而異。隨着外幣匯率的變化，與以美元以外貨幣進行的交易相關的外幣匯率風險可能會對收入產生負面影響，並扭曲經營業績的同比可比性。在一定程度上，我們的ARPPU增長放緩，我們的收入增長將越來越依賴於我們增加平均付費用户的能力。
在推動長期盈利能力的同時投資增長
我們的主要投資領域包括增加員工人數以重建我們的團隊，通過利用人工智能和機器學習（我們稱之為AI/ML）來增強我們的平臺和為用户提供的價值，以及優先考慮安全和隱私，以及提高成功連接的匹配能力。
吸引和留住人才
我們的業務依賴於我們吸引和留住人才的能力，包括但不限於工程師、數據科學家、產品設計師和產品經理。截至 2024 年 3 月 31 日，我們在全球擁有 129 名員工， 其中 119 人是全職員工。我們相信，許多人希望在一家致力於為全球LGBTQ社區創造一個公平、平等和公正且符合其個人價值觀的世界的公司工作，因此，我們的使命和品牌聲譽有助於我們招募和留住人才。我們在科技行業內競爭人才。
影響我們結果可比性的因素
臨時變化和一般廣告需求
我們維持廣告商對我們平臺持續高需求的能力可能會受到廣告商與我們的用户或品牌互動的胃口暫時趨勢的影響。例如，導致我們公司暫時受到正面或負面宣傳的事件（即使沒有根據）可能會對我們的廣告商繼續在我們的平臺上投放廣告的願望起到重要作用。此外，總體經濟狀況可能會導致廣告支出的總體變化，這可能會對我們的經營業績產生重大影響。廣告需求的這種波動通常是不可預測的，可能是暫時的，但仍可能對我們業務的財務狀況產生重大影響。
重返辦公室
2023 年，我們的領導團隊宣佈過渡到混合工作模式，該模式涉及從 2023 年秋季開始的多階段重返辦公計劃（“RTO 計劃”）。我們的混合工作模式要求員工每週在各自團隊所在的辦公室工作兩天。RTO計劃為員工提供一次性搬遷套餐，以在必要時支持搬遷，或為選擇不搬遷或參與我們的RTO計劃的員工提供離職套餐。RTO計劃暫時導致員工人數減少，導致對承包商和其他服務的依賴增加，2023年的遣散費增加，人員相關成本降低。在2024年和2025年期間，我們計劃擴大團隊規模，同時利用嵌入式承包商補充我們眼前的能力和產品開發需求，特別是在支持我們的工程職能方面。
國際市場定價和外匯匯率的變化
Grindr 平臺的 MAU 已經結束了 190國家和地區。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的國際收入分別佔總收入的42.4％和40.4％。我們會調整定價，使之與當地購買力和競爭對手的相對價值保持一致。我們的國際業務通常以當地貨幣賺取收入。此外，我們合作的某些平臺使用內部生成的外匯匯率，這些匯率可能與其他外匯匯率不同，這可能會影響我們的經營業績。
我們經營業績的關鍵組成部分
收入
我們目前的收入來自兩個收入來源——直接收入和間接收入。直接收入是我們的用户為使用高級功能而支付訂閲費用或高級附加組件所產生的收入。間接收入由第三方產生，他們付錢給我們向我們的用户做廣告。隨着我們繼續擴大收入來源，我們預計高級附加組件和訂閲產品的獲利能力將增加，這將有助於收入的增加
隨着時間的推移，直接收入，以及廣告庫存的增加，隨着時間的推移，間接收入的增加。
直接收入。直接收入是指訂閲和高級附加服務的總費用，因為我們是與客户交易的主要義務方，而我們是委託人。我們的訂閲收入是通過銷售目前在一週、一個月、三個月、六個月和十二個月內提供或續訂的訂閲來產生的。根據我們的條款和條件，訂閲者通過第三方平臺（包括蘋果、Google Play和Stripe）提前付款。扣除税款和退款後的訂閲收入將在訂閲期內按比例確認。高級附加組件收入是通過按使用付費或按單點方式出售附加功能來產生的。高級功能將在購買時激活，並且在短期內可用，通常在一天之內。高級附加組件的收入在購買高級附加組件時予以確認。直接收入在扣除税款、抵免額和退款後入賬。客户主要通過移動應用商店提前付款，並且在遵守公司條款和條件中規定的某些條件的前提下，通常所有購買均為最終購買且不可退款。
間接收入。間接收入主要包括第三方產生的收入，這些第三方付錢給我們向我們的用户做廣告。我們的廣告業務為廣告商提供了定位和直接接觸我們的社區的機會，該羣體具有巨大的全球購買力和經濟潛力。我們吸引了來自不同行業的廣告商，包括醫療保健、娛樂、遊戲、旅遊、娛樂和消費品。我們向廣告商提供多種廣告機會，例如應用內橫幅、全屏插頁式廣告和其他定製單元，通常以 CPM 為基礎。我們還與各種第三方廣告平臺簽訂合同，在Grindr平臺上營銷和出售我們的部分數字和移動廣告庫存。在這種情況下，公司無權在其安排中設定定價格，因為該公司收取第三方廣告平臺向廣告商收取的金額的一定百分比，並且與廣告商沒有合同關係。因此，公司按淨額確認與第三方廣告平臺相關的收入。
收入成本和運營支出
收入成本。收入成本主要包括我們向蘋果和谷歌支付的分銷費、與支持Grindr平臺相關的基礎設施成本（主要源於我們對亞馬遜網絡服務的使用）以及與內容審核相關的成本，後者涉及確保用户遵守我們的社區標準。
銷售、一般和管理費用。 銷售、一般和管理費用主要包括薪酬和其他與員工相關的成本、專業費用、銷售和營銷支出以及一般管理費用，包括設施、保險、信息技術和基礎設施支持。我們計劃繼續努力吸引新用户，留住現有用户並提高新用户和現有用户的獲利能力，這可能會導致未來一段時期的銷售和營銷費用增加。
產品開發費用。產品開發費用主要包括參與設計、開發、測試、增強產品供應和相關技術的人員的員工相關費用和承包商成本，以及相關的軟件成本。
折舊和攤銷。折舊主要與計算機、設備、傢俱、固定裝置和租賃權益改善有關。攤銷主要與資本化軟件、收購的有期限的無形資產（客户關係、技術等）有關。
其他收入（支出）
利息支出，淨額。淨利息支出包括與我們的長期債務和循環信貸額度相關的利息支出，減去向成員提供的期票的利息收入。
其他（支出）收入，淨額。其他（支出）收入，淨額包括已實現和未實現的匯率損益。
認股權證負債的公允價值損失. 認股權證負債公允價值的損失代表我們的公開和私人認股權證公允價值的變化。由於私人認股權證與公開認股權證基本相似，因此認股權證是根據活躍市場的公開交易報價重新衡量的。
所得税條款
根據我們經營所在司法管轄區的税法，所得税準備金代表與我們的業務相關的所得税支出。我們的有效税率將根據遞延所得税資產和負債估值的變化、永久差異的波動以及税法的變化而有所不同。
運營結果
截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年3月31日的三個月相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| （以千美元計） | 2024 | | % 的 總計 收入 | | 2023 | | % 的 總計 收入 |
| 收入 | $ | 75,345 | | | 100.0 | % | | $ | 55,809 | | | 100.0 | % |
| 運營成本和支出 | | | | | | | |
收入成本（不包括下文單獨顯示的折舊和攤銷） | 19,620 | | | 26.0 | % | | 14,815 | | | 26.5 | % |
| 銷售、一般和管理費用 | 26,609 | | | 35.3 | % | | 18,945 | | | 33.9 | % |
| 產品開發費用 | 5,741 | | | 7.6 | % | | 5,506 | | | 9.9 | % |
| 折舊和攤銷 | 4,119 | | | 5.5 | % | | 7,952 | | | 14.2 | % |
| 運營費用總額 | 56,089 | | | 74.4 | % | | 47,218 | | | 84.6 | % |
| 運營收入 | 19,256 | | | 25.6 | % | | 8,591 | | | 15.4 | % |
| 其他收入（支出） | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | (7,185) | | | (9.5) | % | | (10,793) | | | (19.3) | % |
| 其他（支出）收入，淨額 | (117) | | | (0.2) | % | | 123 | | | 0.2 | % |
| | | | | | | |
| 認股權證負債的公允價值損失 | (18,680) | | | (24.8) | % | | (15,317) | | | (27.4) | % |
| 其他支出總額，淨額 | (25,982) | | | (34.5) | % | | (25,987) | | | (46.6) | % |
| 所得税前淨虧損 | (6,726) | | | (8.9) | % | | (17,396) | | | (31.2) | % |
| 所得税條款 | 2,680 | | | 3.6 | % | | 15,503 | | | 27.8 | % |
| 淨虧損和綜合虧損 | $ | (9,406) | | | (12.5) | % | | $ | (32,899) | | | (58.9) | % |
| 每股淨虧損 | $ | (0.05) | | | | | $ | (0.19) | | | |
收入
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，收入分別為7,530萬美元和5,580萬美元。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，增長了1,950萬美元，增長了34.9％，這主要是由直接收入從4,810萬美元增加到6,440萬美元增長1,630萬美元，增長33.9％。直接收入的增長是由ARPPU同比增長2.73美元和平均付費用户14.5萬美元推動的，這主要是由於我們向全球所有用户推出了每週一次的XTRA訂閲服務Weeklies以及MAU的持續增長。Weeklies為我們的用户提供了價格更低且持續時間更短的XTRA產品選擇。截至2024年3月31日的三個月，ARPPU從截至2023年3月31日的三個月的18.52美元增長了14.7％，至21.25美元，漲幅2.73美元。我們的ARPPU增長主要是由於產品組合的改善，訂閲產品的月平均價格有所提高，以及Boost的價格上漲，這使用户能夠將自己的知名度提升到最高水平。我們預計，隨着我們繼續在不同的價位上測試不同的訂閲選項，並專注於吸引更多的付費用户，ARPPU將在短期內波動。在截至2024年3月31日的三個月中，平均付費用户增加了14.5萬人，從截至2023年3月31日的三個月的86.6萬人增加到截至2024年3月31日的三個月的10.11萬人。受我們推出的Weeklies XTRA訂閲的推動，平均付費用户同比增長。間接收入從截至2023年3月31日的三個月的770萬美元增至截至2024年3月31日的三個月的1,100萬美元，增幅為42.9％，增長幅度為42.9％，這主要是由橫幅廣告和插頁式廣告供應的增加所推動的。
截至2024年3月31日的三個月，來自北美的收入增長了1,070萬美元，增長了30.7％，達到4550萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為3,480萬美元。同期，截至2024年3月31日的三個月中，來自歐洲的收入增長了550萬美元，達到1,810萬美元，增長了43.6％，而截至2023年3月31日的三個月中為1,260萬美元。來自世界其他地區的收入增長了
截至2024年3月31日的三個月中，330萬美元，增幅39.8％，至1170萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為840萬美元。
收入成本
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，收入成本分別為1,960萬美元和1,480萬美元。增長480萬美元，增長32.4％，主要是由於分銷費增長了380萬美元（與直接收入增長一致），以及基礎設施成本增加100萬美元。
銷售、一般和管理費用
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，銷售、一般和管理費用分別為2660萬美元和1,890萬美元。增長770萬美元，增幅40.7％，主要是由於股票薪酬支出增加了440萬美元，主要與高管激勵獎勵有關，160萬美元與增加承包商和其他服務有關，以支持公司，同時將我們的團隊規模擴大到2023年初的水平，以及100萬美元的營銷費用。
產品開發費用
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，產品開發費用分別為570萬美元和550萬美元。RTO計劃實施後，用於支持工程職能的承包商費用增加了170萬美元。員工人數減少導致的工資和員工支出減少了150萬美元，部分抵消了這一點。
折舊和攤銷
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，折舊和攤銷額分別為410萬美元和800萬美元。減少390萬美元，下降48.8％，主要是由於2020年6月的收購所收購的無形資產攤銷。減少了310萬美元，原因是技術無形資產的使用壽命為三年，已在2023年第二季度全部攤銷，減少了110萬美元，這是由於客户關係無形資產根據加速攤銷計劃攤銷，2023年的支出金額增加。
利息支出，淨額
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，淨利息支出分別為720萬美元和1,080萬美元。減少360萬美元，下降33.3％，主要是由於2023年11月簽訂的2023年信貸協議下的債務餘額減少和利率降低。
其他（支出）收入，淨額
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，其他（支出）淨收入分別為10萬美元的支出和10萬美元的收入。
認股權證負債的公允價值損失
認股權證負債公允價值的損失代表認股權證公允價值的變化 最初向Legacy Grindr的某些股權持有人發行的某些私募認股權證、公開認股權證和認股權證（統稱為 “認股權證”） 測量日期之間。由於我們的公開認股權證價格與2023年12月31日相比有所上漲，導致截至2024年3月31日的三個月虧損1,870萬美元，認股權證仍未行使，截至2024年3月31日的公允價值重新計量為8,630萬美元。
所得税條款
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，所得税準備金分別為270萬美元和1,550萬美元。減少1,280萬美元，下降82.6％，主要是由於按市值計價的認股權證負債調整、第162（m）條官員薪酬以及估值補貼的變化。
我們在2024財年及未來時期的有效税率可能會波動，這是由於我們的預測發生變化，由於遞延所得税資產的估值補貼的存在；實際業績與我們的估計相比的變化；或税法、法規、會計原則或其解釋的變化，虧損無法獲益。
淨虧損
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，淨虧損分別為940萬美元和3,290萬美元。淨虧損減少了2350萬美元，這主要是由於收入的增加和所得税準備金的減少，如上所述。
非公認會計準則財務指標
為了補充根據美國公認會計原則編制和列報的簡明合併財務報表，我們使用調整後息税折舊攤銷前利潤率和調整後息税折舊攤銷前利潤率（如下所述）來了解和評估我們的核心經營業績。這些非公認會計準則財務指標可能與其他公司使用的類似標題的指標不同，旨在增進投資者對我們財務業績的總體理解，不應被視為替代或優於根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息。
調整後的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前
調整後的息税折舊攤銷前利潤根據我們認為不代表我們業務運營業績的項目的影響進行了調整。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益（虧損），不包括所得税準備金；淨利息支出；折舊和攤銷；股票薪酬支出；交易相關成本；認股權證負債公允價值收益（虧損）；以及遣散費、訴訟相關成本以及與我們的核心持續業務運營無關的其他項目。調整後的息税折舊攤銷前利潤率的計算方法是將某一時期的調整後息税折舊攤銷前利潤除以同期的收入。
我們的管理層在內部使用這一衡量標準來評估我們的業務績效，該衡量標準是管理層和其他員工薪酬的主要指標之一。我們不包括上述項目，因為其中一些項目本質上是非現金的，而另一些可能無法代表正常的經營業績。儘管我們認為調整後的息税折舊攤銷前利潤率和調整後的息税折舊攤銷前利潤率對評估我們的業務很有用，但這些信息本質上應被視為補充信息，不能替代根據美國公認會計原則編制和列報的相關財務信息。
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況。
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 |
淨虧損與調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬 | | | |
| 淨虧損 | $ | (9,406) | | | $ | (32,899) | |
| 利息支出，淨額 | 7,185 | | | 10,793 | |
| 所得税條款 | 2,680 | | | 15,503 | |
| 折舊和攤銷 | 4,119 | | | 7,952 | |
| | | |
訴訟相關費用 (1) | 422 | | | 1,211 | |
| 股票薪酬支出 | 7,869 | | | 3,341 | |
遣散費 (2) | 58 | | | 676 | |
| | | |
認股權證負債公允價值的變化 (3) | 18,680 | | | 15,317 | |
其他 (4) | — | | | 105 | |
| 調整後 EBITDA | $ | 31,607 | | | $ | 21,999 | |
| 收入 | $ | 75,345 | | | $ | 55,809 | |
淨虧損率 | (12.5) | % | | (58.9) | % |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤率 | 41.9 | % | | 39.4 | % |
_________________
(1)訴訟相關費用主要是與未決訴訟或監管事項相關的外部法律費用，包括與挪威數據保護局可能的罰款和CWA加入工會相關的費用。
(2)遣散費涉及選擇不搬遷或不參與我們的 RTO 計劃和其他遣散費安排的員工所產生的遣散費。
(3)認股權證負債公允價值的變動與截至重新計量的認股權證有關2024年3月31日，由於我們的公開認股權證價格自2023年12月31日以來有所上漲。
(4)其他代表與我們的核心持續業務運營無關的其他成本。
流動性和資本資源
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的現金流
下表彙總了我們的現金和現金等價物總額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 |
| 現金及現金等價物，包括限制性現金（截至期末） | | $ | 22,153 | | | $ | 35,229 | |
| 提供的淨現金（用於）： | | | | |
| 經營活動 | | $ | 20,449 | | | $ | 8,501 | |
| 投資活動 | | (1,148) | | | (1,493) | |
| 籌資活動 | | (26,146) | | | 18,104 | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | | $ | (6,845) | | | $ | 25,112 | |
經營活動提供的現金流
經營活動提供的淨現金主要取決於我們的收入，並受訂閲和廣告銷售收入時間的影響。它還取決於我們的運營開支的管理，例如工資和員工相關成本、銷售和營銷費用以及其他一般和管理費用。鑑於我們的歷史表現，我們預計將保持強勁的運營現金流。我們將繼續努力投資正確的資源，以支持長期的盈利增長。我們的運營現金流應繼續支付我們的運營和融資成本。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的業務提供了2,040萬澳元的現金，這主要歸因於我們的淨虧損，經非現金項目調整後，包括1,870萬美元的認股權證負債公允價值虧損、410萬美元的折舊和攤銷以及790萬美元的股票薪酬，但部分被淨營運資金減少的100萬美元所抵消，主要原因是應收賬款增加了150萬美元年內直接收入和間接收入的增加。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們的業務提供了850萬澳元的現金，這主要歸因於我們經非現金項目調整後的淨虧損3,290萬美元，包括800萬美元的折舊和攤銷，以及1,530萬美元的認股權證負債公允價值變動虧損和1,630萬美元的營運資金的增加，主要來自付款時機導致的應計費用和其他流動負債的增加2,200萬美元，抵消了因付款時機而產生的2,200萬美元流動負債的增加應收賬款增加了630萬美元，這要歸因於直接賬款的增加和該期間的間接收入。
投資活動中使用的現金流
截至2024年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金主要包括增加的100萬美元資本化軟件。
截至2023年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金主要包括資本化軟件增加的150萬美元。
融資活動提供的（用於）現金流
截至2024年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金主要包括2580萬美元的債務本金和向税務機關支付的130萬美元員工權益獎勵。
截至2023年3月31日的三個月，融資活動提供的淨現金主要包括向Legacy Grindr成員償還期票的1,940萬美元收益和相關利息（更多信息見本10-Q表季度報告其他部分所列未經審計的簡明合併財務報表附註4）、行使員工股票期權的100萬美元收益，扣除與本金支付相關的110萬美元長期債務。
流動性來源
自成立以來，我們主要通過運營產生的現金流、信貸額度下的借款和股權出售為運營和資本支出提供資金。如果現有現金、投資和運營現金不足以為未來的活動提供資金，我們可能需要籌集更多資金。我們可能會尋求
通過股權、股票掛鈎或債務融資籌集額外資金。如果我們通過承擔額外債務來籌集額外資金，則此類債務的權利可能優先於我們的股票證券持有人，並且可能包含限制運營的額外契約，包括我們籌集額外資金的能力。任何額外的股權融資都可能稀釋現有股東。我們將來還可能進行投資或收購交易，這可能需要我們尋求額外的股權融資，承擔債務或使用現金資源。
截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物為2150萬美元。我們認為，我們的現金和現金等價物、運營產生的現金流以及循環信貸額度下的借款將足以滿足我們未來十二個月的營運資本和資本支出需求。
高級擔保信貸額度
有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註6。
2023年11月，我們通過新的3億美元定期貸款和5000萬美元的循環信貸額度對現有信貸額度進行了再融資。我們與作為管理代理人的北美摩根大通銀行及其他貸款方簽訂了信貸協議（“2023年信貸協議”），該協議管理定期貸款和循環信貸額度。我們在新信貸協議到期時全額借入了3億美元定期貸款和4,440萬美元循環信貸額度下的4,440萬美元，並使用所得款項和手頭現金全額償還並終止了先前與豐澤信貸公司簽訂的信貸協議下的所有未償債務。截至2024年5月9日，定期貸款下未償還了2.963億美元，循環信貸額度下未償還了1,540萬美元。2024年1月和2024年4月，我們在循環信貸額度下分別償還了2,200萬美元和700萬美元。我們可以選擇要求貸款機構增加循環信貸額度下的可用金額，或獲得不超過1億美元的增量定期貸款，但須遵守2023年信貸協議的條款，前提是現有或新的貸款機構選擇提供額外的定期或循環承諾。
我們的全資子公司Grindr Capital LLC是2023年信貸協議下的借款人，Grindr Capital LLC在2023年信貸協議下的所有義務均由Grindr Inc.擔保，除某些有限例外情況外，我們的全資國內子公司並由Grindr Inc.、Grindr Capital LLC和擔保子公司的幾乎所有資產擔保。
根據我們的選擇，根據我們的2023年信貸協議（期權貸款除外）的借款利率等於（i）最優惠利率（定義見2023年信貸協議）、聯邦基金利率（定義見2023年信貸協議）加上0.50％或一個月期限SOFR（定義見2023年信貸協議）加1.00％（“替代基準利率”）；或（ii) 定期SOFR；在每種情況下，加上定期SOFR借款的適用利潤率從2.75％到3.25％不等，替代基準利率的1.75％至2.25％不等借款。適用的保證金將基於我們的總淨合併槓桿比率。2023年信貸協議下的Swingline貸款的利息按替代基準利率加上適用的利潤率計算。我們還需要為循環信貸額度的未使用部分支付承諾費，金額從每年0.375％到0.50％不等，具體取決於我們的總合並淨槓桿比率。
定期貸款將按截至2023年信貸協議初始截止日未償還本金總額的1.25％按季度攤銷，直到2028年11月28日的最終到期日。循環信貸額度下的任何借款均可隨時不時全部或部分償還，無需支付任何其他溢價或罰款，並且在循環信貸額度下償還的任何款項均可在2028年11月28日到期日之前再借款。
當借款和信用證使用量超過所有貸款人的循環承諾總額時，循環信貸額度要求強制性預付款。定期貸款還要求與 (i) 某些資產處置和意外事故相關的強制性預付款，前提是此類處置或意外事件的收益超過特定的個人和總額門檻且未進行再投資；(ii) 未經許可的債務交易。在截至2024年3月31日的三個月中，我們無需支付任何強制性還款。
2023年信貸協議要求遵守某些財務條款，包括最大總淨槓桿率和最低固定費用覆蓋率。2023年信貸協議還包含有關債務、留置權、基本面變革、投資、限制性付款、資產處置、與關聯公司的交易、套期保值交易、某些債務預付、組織文件修訂以及售後回租交易的慣例限制性契約。2023年信貸協議包含某些慣常的違約事件。如果違約事件已發生且持續時間超過任何適用的補救期，則所有未清債務
除其他補救措施外，2023年信貸協議可能會加速達成或終止承諾。此外，在違約事件持續期間，貸款人沒有義務根據2023年信貸協議為任何新的借款提供資金。
現金的用途
合同義務和現金的其他用途
我們的主要承諾與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告相比沒有重大變化，該報告包括2023年信貸協議下的債務、辦公空間的運營租賃以及我們使用雲服務的付款。此外，我們不時面臨未決的法律訴訟，包括挪威數據保護局可能的罰款。有關更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註6、附註7和附註14。
關鍵會計政策與估計
我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設，這些假設在當時情況下被認為是合理的，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。由於做出這些估算所固有的不確定性，未來報告的實際結果可能與我們的估計有所不同。
與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告相比，我們對關鍵會計估算的討論沒有實質性變化。
最近發佈和通過的會計公告
有關近期會計聲明的討論，請參閲本10-Q表季度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註2，以瞭解更多信息。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
根據S-K法規第10項的定義，我們是一家規模較小的申報公司，無需提供本項下其他要求的信息。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）是控制措施和其他程序，旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據《交易法》提交或提交的報告中需要披露的此類信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
截至本10-Q表季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據此類評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上沒有生效，原因是截至2024年3月31日，我們的薪資流程存在重大缺陷，如 “第9A項” 所述。控制和程序 — 管理層關於財務報告內部控制的報告” 載於我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（經修訂）。
補救計劃
我們正在制定一項計劃，以修復上述重大缺陷，並將實施額外的控制措施和流程來修復重大缺陷。只有管理層設計和實施有效控制措施並在足夠的時間內運作，並且管理層通過測試得出這些控制措施行之有效的結論，才會認為這些重大缺陷已得到補救。
財務報告內部控制的變化
在最近一個財季中，我們對財務報告的內部控制（該術語的定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，我們參與與我們的業務相關的各種索賠、訴訟、政府調查、和解和訴訟。儘管無法肯定地預測我們所參與的索賠、訴訟、政府調查和訴訟的結果，但我們認為某些事項的最終結果不會對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響，但目前確定實質性和結果概率還為時過早的訴訟除外。與各種承諾和意外開支相關的信息在我們未經審計的簡明合併財務報表附註14中進行了描述，該附註包含在本10-Q表季度報告的其他地方。
將來，我們可能會受到額外的法律訴訟，其範圍和嚴重程度尚不清楚，這可能會對我們的業務產生不利影響。此外，其他人可能會不時對我們提出索賠，我們可能會對其他當事方提出索賠和法律訴訟，包括以信件和其他通信形式。
任何當前或未來的法律訴訟的結果都無法肯定地預測，而且無論結果如何，由於辯護和和解費用、管理資源的轉移和其他因素，都可能對我們產生不利影響。
第 1A 項。風險因素
除了以下風險因素外，與先前在 “第1A項” 中披露的風險因素相比沒有實質性變化。風險因素” 載於我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（經修訂）。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
以下是作為本報告一部分提交或提供的所有證物清單：
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| 展品編號 | | 描述 | | 表單 | | 文件號 | | 展品 | | 申報日期 |
3.1** | | Grindr Inc. 的重訂公司註冊證書，日期為2022年11月18日。 | | S-1/A 表格 | | 333-268782 | | 3.1 | | 2023年2月9日 |
3.2** | | Grindr Inc. 章程，2022年11月18日。 | | 8-K 表格 | | 001-39714 | | 3.2 | | 2022年11月23日 |
31.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 | | | | | | | | |
31.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 | | | | | | | | |
32.1*** | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 | | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRL 實例文檔 | | | | | | | | |
| 101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| 101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | |
| 101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| 101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | |
| 101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中） | | | | | | | | |
* 隨函提交。
** 先前已提交。
*** 就經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第18條而言，隨函附上，不視為 “已提交”，無論此類申報中包含何種通用公司註冊語言，均不應被視為以提及方式納入根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》（無論是在10-K表年度報告發布之日之前還是之後提交）提交的任何文件中。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，經加利福尼亞州西好萊塢市正式授權 2024 年 5 月 10 日.
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| | | GRINDR INC. |
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| | | 來自： |
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| | | /s/ Vandana Mehta-Krantz |
| | | Vandana Mehta-Krantz |
| | | 首席財務官 （首席財務官兼正式授權簽署人） |