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最大成員NECB：四百零一K計劃成員2024-01-012024-03-310001847398NECB：四百零一K計劃成員2024-01-012024-03-310001847398NECB：四百零一K計劃成員2023-01-012023-12-310001847398NECB：補充行政人員退休計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-03-310001847398NECB：補充行政人員退休計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-03-310001847398NECB：外部董事退休計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-03-310001847398NECB：外部董事退休計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-03-310001847398NECB：外部董事退休計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-01-012024-03-310001847398NECB：外部董事退休計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-03-310001847398US-GAAP：市政債券成員2024-01-012024-03-310001847398US-GAAP：市政債券成員2023-01-012023-03-310001847398US-GAAP：市政債券成員2023-12-310001847398US-GAAP：市政債券成員2023-03-310001847398SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：市政債券成員2022-12-310001847398NECB：春谷村成員2024-03-310001847398NECB: 夢露之城會員2024-03-310001847398NECB：羅克蘭縣成員2024-03-310001847398NECB：蒙西哈姆雷特會員2024-03-310001847398NECB：布朗克斯區成員2024-03-310001847398NECB：春谷村成員2023-12-310001847398NECB: 夢露之城會員2023-12-310001847398NECB：蒙西哈姆雷特會員2023-12-310001847398NECB：布朗克斯區成員2023-12-310001847398US-GAAP：限制性股票成員NECB：2022年股權激勵計劃成員2024-03-310001847398US-GAAP：員工股權會員NECB：2022年股權激勵計劃成員2024-03-310001847398NECB：2022年股權激勵計劃成員2024-03-310001847398US-GAAP：限制性股票成員NECB：2022年股權激勵計劃成員2023-12-310001847398US-GAAP：員工股權會員NECB：2022年股權激勵計劃成員2023-12-310001847398NECB：2022年股權激勵計劃成員2023-12-3100018473982023-03-3100018473982022-12-310001847398US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398US-GAAP：持有至成熟期證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398NECB：房地產旗下會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：收入方針估值技術成員2024-03-310001847398NECB：抵押依賴損益貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：收入方針估值技術成員2024-03-310001847398NECB：應計應收利息會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398US-GAAP：共同基金成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001847398US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398US-GAAP：持有至成熟期證券成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398US-GAAP：持有至成熟期證券成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398US-GAAP：存款證會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398NECB：房地產旗下會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398NECB：抵押依賴損益貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398NECB：應計應收利息會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398NECB：應計應收利息會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398US-GAAP：共同基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001847398US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001847398NECB：房地產旗下會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398NECB：抵押依賴損益貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001847398US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001847398US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：持有至成熟期證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398NECB：房地產旗下會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：收入方針估值技術成員2023-12-310001847398NECB：抵押依賴損益貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：收入方針估值技術成員2023-12-310001847398NECB：應計應收利息會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：共同基金成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001847398US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：持有至成熟期證券成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：持有至成熟期證券成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：存款證會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398NECB：房地產旗下會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398NECB：抵押依賴損益貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398NECB：應計應收利息會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398NECB：應計應收利息會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：共同基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001847398US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001847398NECB：房地產旗下會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398NECB：抵押依賴損益貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001847398US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：限制性股票成員2024-01-012024-03-310001847398US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001847398US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-03-310001847398US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001847398US-GAAP：聯邦儲備銀行高級會員2024-03-310001847398NECB：大西洋社區銀行家銀行會員2024-03-310001847398US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310001847398US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001847398NECB：員工持股計劃成員NECB：員工持股計劃貸款會員2021-07-122021-07-120001847398NECB：羅克蘭縣成員2024-01-012024-03-3100018473982023-01-012023-12-310001847398NECB：員工持股計劃成員NECB：員工持股計劃貸款會員2024-03-310001847398NECB：員工持股計劃成員NECB：員工持股計劃貸款會員2021-07-120001847398US-GAAP：市政債券成員2024-03-310001847398NECB：新英格蘭商業地產有限責任公司成員2024-03-310001847398US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-04-300001847398US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2024-03-310001847398US-GAAP：建築貸款成員2024-03-310001847398US-GAAP：建築貸款成員2023-03-310001847398US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-03-310001847398US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-03-310001847398US-GAAP：建築貸款成員2024-03-310001847398NECB：非住宅投資組合細分市場成員2024-03-310001847398NECB：商業和工業投資組合細分會員2024-03-310001847398US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310001847398US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310001847398US-GAAP：建築貸款成員2023-12-310001847398NECB：非住宅投資組合細分市場成員2023-12-310001847398NECB：商業和工業投資組合細分會員2023-12-310001847398NECB：員工持股計劃成員NECB：員工持股計劃貸款會員2024-01-012024-03-310001847398NECB：員工持股計劃成員NECB：員工持股計劃貸款會員2023-01-012023-03-3100018473982023-01-012023-03-310001847398NECB：補充行政人員退休計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-01-012024-03-310001847398US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2024-03-310001847398US-GAAP：政府全國抵押貸款協會證書和義務GNMA成員2024-03-310001847398US-GAAP：聯邦全國抵押貸款協會證書和義務SFNMM成員2024-03-310001847398US-GAAP：聯邦住房貸款抵押貸款公司證書和義務SFHLMC成員2024-03-310001847398美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2024-03-310001847398US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310001847398US-GAAP：政府全國抵押貸款協會證書和義務GNMA成員2023-12-310001847398US-GAAP：聯邦全國抵押貸款協會證書和義務SFNMM成員2023-12-310001847398US-GAAP：聯邦住房貸款抵押貸款公司證書和義務SFHLMC成員2023-12-310001847398美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2023-12-3100018473982023-12-310001847398SRT: 最低成員NECB：補充行政人員退休計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-01-012024-03-3100018473982024-03-310001847398NECB：聯邦住房貸款銀行成員2024-03-3100018473982024-05-0700018473982024-01-012024-03-31xbrli: 股票iso421:USDxbrli: purenecb: 貸款NECB: 辦公室necb: 屬性necb: 安全necb: 分期付款iso421:USDxbrli: 股票

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

（Mark One）

☒

根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年3月31日

要麼

☐

根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期間

委員會檔案編號： 001-40589

東北社區銀行有限公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

馬裏蘭州

86-3173858

（國家或其他司法管轄區

公司或組織）

（美國國税局僱主

識別碼）

漢密爾頓大道 325 號

懷特平原, 紐約10601

（主要行政辦公室地址）

(914) 684-2500

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易符號)	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元	NECB	納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器		加速過濾器	☐

非加速過濾器	☒	規模較小的申報公司	☒	新興成長型公司	☒

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒

截至 2024 年 5 月 7 日，有 14,032,696註冊人已發行普通股的股份.


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		頁面

第一部分	財務信息	3

第 1 項。	財務報表	3

	截至2024年3月31日和2023年12月31日的合併財務狀況表（未經審計）	3

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併收益表（未經審計）	5

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月綜合收益表（未經審計）	6

	截至2024年和2023年3月31日的三個月的股東權益變動合併報表（未經審計）	7

	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併現金流量表（未經審計）	8

	簡明合併財務報表附註（未經審計）	10

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	36

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	46

第 4 項。	控制和程序	48

第二部分	其他信息	48

第 1 項。	法律訴訟	48

第 1A 項。	風險因素	48

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	48

第 3 項。	優先證券違約	49

第 4 項。	礦山安全披露	49

第 5 項。	其他信息	49

第 6 項。	展品	49

展品索引		50

簽名		51

第一部分 —財務信息

第 1 項。財務報表

東北社區銀行股份有限公司

合併財務狀況表

（未經審計）


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千計，股票除外）
	和每股金額）
資產
存款機構應付的現金和款項	$	9,940	$	13,394
計息存款		97,508		55,277
現金和現金等價物總額		107,448		68,671
存款證		100		100
股權證券		18,020		18,102
持有至到期的證券（扣除信貸損失備抵金後的淨額）133和 $136，公允價值為 $12,937和 $13,126，分別是）		15,735		15,860
應收貸款		1,654,626		1,586,721
遞延貸款（費用）成本，淨額		(52)		176
信用損失備抵金		(4,927)		(5,093)
淨貸款		1,649,647		1,581,804
房舍和設備，淨額		25,223		25,452
按成本計算投資限制性股票		614		929
銀行自有的人壽保險		25,239		25,082
應計應收利息		12,952		12,311
擁有的房地產		1,456		1,456
持有用於投資的財產		1,398		1,407
使用權資產 — 運營		4,427		4,566
使用權資產 — 融資		350		351
其他資產		4,299		8,044
總資產	$	1,866,908	$	1,764,135
負債和股東權益
負債：
存款：
不計息	$	288,589	$	300,184
利息負擔		1,223,413		1,099,852
存款總額		1,512,002		1,400,036
借款人預付税款和保險		2,346		2,020
借款		47,000		64,000
租賃責任——運營		4,497		4,625
租賃責任 — 融資		580		571
應付賬款和應計費用		11,559		13,558
負債總額		1,577,984		1,484,810

見未經審計的中期合併財務報表附註。

東北社區銀行股份有限公司

合併財務狀況表（續）

（未經審計）


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千計，股票除外）
	和每股金額）
股東權益：
優先股，$0.01面值； 25,000,000授權股份；無已發放或未決	$	—	$	—
普通股，$0.01面值； 75,000,000授權股份； 14,065,796股票和 14,144,856股份發行的和傑出的，分別地		141		142
額外的實收資本		109,267		109,924
未賺取的員工持股計劃（“ESOP”）股票		(6,346)		(6,563)
留存收益		185,542		175,505
累計其他綜合收益		320		317
股東權益總額		288,924		279,325
負債和股東權益總額	$	1,866,908	$	1,764,135

見未經審計的中期合併財務報表附註。

東北社區銀行股份有限公司

合併收益表

（未經審計）


	截至3月31日的三個月
	2024		2023

	（以千計，除了
	每股金額）
利息收入：
貸款	$	36,703	$	27,575
賺取利息的存款		1,200		703
證券		218		233
總利息收入		38,121		28,511
利息支出：
存款		12,394		5,552
借款		731		112
融資租賃		10		9
總利息支出		13,135		5,673
淨利息收入		24,986		22,838
信貸損失準備金（逆轉）		(165)		1
扣除信貸損失準備金（逆轉）後的淨利息收入		25,151		22,837
非利息收入：
其他貸款費用和服務費		462		607
銀行自有人壽保險的收益		157		150
投資諮詢費		-		117
股權證券的未實現（虧損）收益		(82)		225
其他		17		16
非利息收入總額		554		1,115
非利息支出：
工資和員工福利		5,351		4,542
佔用費用		707		669
裝備		253		304
外部數據處理		637		515
廣告		88		49
房地產自有費用		11		21
其他		2,634		2,091
非利息支出總額		9,681		8,191
所得税準備金前的收入		16,024		15,761
所得税準備金		4,650		4,517
淨收入	$	11,374	$	11,244

普通股每股收益——基本	$	0.87	$	0.77
普通股每股收益——攤薄		0.86		0.77
已發行普通股的加權平均數——基本		13,118		14,649
已發行普通股的加權平均數——攤薄後		13,191		14,696

見未經審計的中期合併財務報表附註。

東北社區銀行股份有限公司

綜合收益合併報表

（未經審計）


	截至3月31日的三個月
	2024		2023

	（以千計）
淨收入	$	11,374	$	11,244
其他綜合收入：
固定福利養老金：
對累計其他綜合收益進行重新分類調整：
精算收益攤銷		(13)		(8)
期內產生的精算損失		18		18
總計		5		10
所得税影響¹		(2)		(3)
其他綜合收益總額		3		7
綜合收入總額	$	11,377	$	11,251

¹金額包含在合併損益表的所得税準備金中。

見未經審計的中期合併財務報表附註。

東北社區銀行股份有限公司

股東權益變動合併報表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

（未經審計）


											累積的
					額外						其他
	的數量		常見		已付款		沒掙來的		已保留		全面
	股票，淨額		股票		資本		ESOP 股票		收益		收入		總計

	（以千計，股票和每股金額除外）

餘額 — 2023 年 12 月 31 日		14,144,856	$	142	$	109,924	$	(6,563)	$	175,505	$	317	$	279,325
淨收入		—		—		—		—		11,374		—		11,374
其他綜合收入		—		—		—		—		—		3		3
已宣佈的現金分紅（美元）0.10每股）		—		—		—		—		(1,337)		—		(1,337)
股票回購		(80,060)		(1)		(1,250)		—		—		—		(1,251)
與限制性股票獎勵相關的補償費用		—		—		252		—		—		—		252
與股票期權相關的薪酬支出		—		—		192		—		—		—		192
股票期權行使		1,000		—		14		—		—		—		14
賺取的ESOP股票		—		—		135		217		—		—		352
餘額 — 2024 年 3 月 31 日		14,065,796	$	141	$	109,267	$	(6,346)	$	185,542	$	320	$	288,924

											累積的
					額外						其他
	的數量		常見		已付款		沒掙來的		已保留		全面
	股票，淨額		股票		資本		ESOP 股票		收益		收入		總計

	（以千計，股票和每股金額除外）

餘額 — 2022 年 12 月 31 日		16,049,454	$	161	$	136,434	$	(7,432)	$	132,670	$	156	$	261,989
淨收入		—		—		—		—		11,244		—		11,244
其他綜合收入		—		—		—		—		—		7		7
已宣佈的現金分紅（美元）0.06每股）		—		—		—		—		(875)		—		(875)
股票回購		(723,626)		(8)		(10,514)		—		—		—		(10,522)
限制性股票獎勵		—		—		—		—		—		—		—
與限制性股票獎勵相關的補償費用		—		—		241		—		—		—		241
與股票期權相關的薪酬支出		—		—		192		—		—		—		192
採用亞利桑那州立大學的累積效應 2016-13		—		—		—		—		(99)		—		(99)
賺取的ESOP股票		—		—		109		217		—		—		326
餘額——2023 年 3 月 31 日		15,325,828	$	153	$	126,462	$	(7,215)	$	142,940	$	163	$	262,503

見未經審計的中期合併財務報表附註。

東北社區銀行股份有限公司

合併現金流量表

（未經審計）


	截至3月31日的三個月
	2024		2023

	（以千計）
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	11,374	$	11,244
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
證券溢價和折扣的淨攤銷額，淨額		1		10
信貸損失準備金（減少）增加		(165)		1
折舊		297		316
遞延貸款費用和成本的淨攤銷		14		119
遞延所得税優惠		(97)		(89)
股票證券確認的未實現虧損（收益）		82		(225)
銀行自有人壽保險的收益		(157)		(150)
ESOP 薪酬支出		352		326
與股票期權相關的薪酬支出		192		192
與限制性股票相關的薪酬支出		252		241
應計應收利息增加		(641)		(1,322)
其他資產減少		3,991		3,543
應付賬款減少——貸款結算		(59)		(2,705)
應付賬款和應計費用減少		(2,528)		(552)
經營活動提供的淨現金		12,908		10,949
來自投資活動的現金流：
貸款淨增加		(71,136)		(102,613)
出售貸款的收益		3,424		3,708
可供出售證券的本金還款		—		1
持有至到期證券的本金還款		128		142
贖回限制性股票		315		315
購置房舍和設備		(68)		(96)
用於投資活動的淨現金		(67,337)		(98,543)
來自融資活動的現金流：
存款淨增加		111,966		86,438
償還聯邦儲備銀行的借款		(10,000)		—
償還FHLB的紐約預付款		(7,000)		(7,000)
股票回購		(1,251)		(10,522)
已行使股票期權		14		—
增加借款人的税收和保險預付款		326		1,384
已支付的現金分紅		(849)		(969)
融資活動提供的淨現金		93,206		69,331
現金和現金等價物的淨增加（減少）		38,777		(18,263)
現金和現金等價物-開始		68,671		95,308
現金和現金等價物-結尾	$	107,448	$	77,045

見未經審計的中期合併財務報表附註。

東北社區銀行股份有限公司

合併現金流量表（續）

（未經審計）


	截至3月31日的三個月
	2024		2023

	（以千計）
補充現金流量信息：
繳納的所得税	$	4,019	$	371
已付利息	$	12,866	$	5,621
非現金投資和融資活動的補充披露：
已申報但未支付的股息	$	1,407	$	924

見未經審計的中期合併財務報表附註。

東北社區銀行股份有限公司

簡明合併財務報表附註

（除非另有説明，否則以千美元計）

（未經審計）

東北社區銀行股份有限公司

合併財務報表附註

附註1 — 重要會計政策摘要

以下是對公司業務和重要會計和報告政策的描述：

業務性質：

東北社區銀行有限公司（“公司”）是馬裏蘭州的一家公司，在東北社區銀行（“銀行”）完成從兩級共同控股公司結構向股份控股公司結構的第二步轉換後，於2021年5月成立，是聯邦特許公司（“中級控股公司”）東北社區銀行的繼任者。在第二步轉換完成之前，Northeast Community Bancorp，MHC曾是中端控股公司的共同控股公司。在第二步轉換的同時，東北社區銀行、MHC和中層控股公司各自合併不復存在，現已不復存在。

該銀行是一家紐約州特許儲蓄銀行，該公司的主要活動是該銀行的所有權和運營。

該銀行總部位於紐約懷特普萊恩斯。該銀行成立於1934年，是一家以社區為導向的金融機構，致力於滿足其市場範圍內個人和企業的金融服務需求。該銀行目前通過其開展業務十一分支機構位於紐約的布朗克斯縣、紐約州、奧蘭治縣、羅克蘭縣和沙利文縣以及馬薩諸塞州的埃塞克斯縣、米德爾塞克斯縣和諾福克縣，以及三貸款製作辦公室位於紐約懷特普萊恩斯、紐約州新市和馬薩諸塞州丹弗斯。

該銀行的主要業務主要包括髮放建築貸款，在較小程度上包括商業和工業貸款、多户住宅和混合用途住宅房地產貸款和非住宅房地產貸款。該銀行在其總部和分支機構周邊地區向公眾提供各種零售存款產品，其利率與在其市場領域運營的其他金融機構提供的類似產品的利率相比具有競爭力。該銀行還利用借款作為資金來源。該銀行的收入主要來自貸款利息，在較小程度上來自投資證券和抵押貸款支持證券的利息。該銀行還從其他收入中獲得收入，包括存款費、服務費和投資諮詢費。

該銀行此前還通過與註冊經紀交易商和投資顧問的網絡安排，以該銀行旗下的Harbor West Wealth Management Group的名義提供投資諮詢和財務規劃服務。該銀行於2023年12月達成協議，將該銀行與西港財富管理集團有關的所有資產出售給第三方，出售於2024年1月結束。該銀行不再提供這些服務。

新英格蘭商業地產有限責任公司（“NECP”）是一家紐約有限責任公司，也是該銀行的全資子公司，成立於2007年10月，旨在促進該銀行購買或租賃不動產。新英格蘭商業地產有限責任公司目前擁有一位於賓夕法尼亞州的止贖財產。

NECB Financial Services Group, LLC（“NECB Financial”）是一家紐約有限責任公司，也是該銀行的全資子公司，成立於2012年第三季度，是對西港財富管理集團的補充，出售人壽保險和固定利率年金。NECB Financial在紐約州獲得許可。

NECB Financial於2024年2月22日終止了在康涅狄格州的牌照，原因是該銀行於2024年1月將與西港財富管理集團有關的所有資產出售給了第三方。該子公司目前處於非活動狀態。

72 West Eckerson LLC（“72 West Eckerson”）是一家紐約有限責任公司，也是該銀行的全資子公司，成立於2015年4月，旨在為銀行購買或租賃不動產提供便利，目前在紐約斯普林谷和紐約門羅擁有銀行分行。

166 Route 59 Realty LLC（“166 Route 59 Realty”）是一家紐約有限責任公司，也是該銀行的全資子公司，成立於2021年4月，旨在促進該銀行購買或租賃不動產，目前擁有位於紐約艾爾蒙特的銀行分行的財產。

3 Winterton Realty LLC是一家紐約有限責任公司，也是該銀行的全資子公司，成立於2021年10月，旨在促進該銀行購買或租賃不動產，目前擁有位於紐約布魯明堡的銀行分行的房產。

合併負責人：

隨附的未經審計的合併財務報表包括公司、銀行、NECP、NECB Financial、72 West Eckerson、166 Route 59房地產和3 Winterton Realty LLC（統稱 “公司”）的賬目，這些報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已清除。公司及其子公司的會計和報告政策符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，包括10-Q表的説明和第S-X條例第10條。根據這些細則和條例，通常包含在財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。未經審計的合併中期財務信息應與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

公司認為，公允列報中期經營業績所需的所有調整（僅包括正常的經常性應計費用）均已包括在內。不到一年的經營業績不一定代表全年或任何其他時期的業績。

估算值的使用：

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。在確定信貸損失備抵額時使用了短期內特別容易發生變化的估計值。

應收貸款：

貸款按未付本金餘額加上遞延貸款發放費淨額和成本減去信貸損失備抵額列報。應收貸款的利息按應計制入賬。管理層已確定借款人可能無法履行合同本金和/或利息義務或利息或本金逾期90天或更長時間的貸款，除非貸款有充足的擔保且有合理的收款預期，否則應為未收利息設立備抵金。當貸款為非應計貸款時，將設立未收利息備抵額並從當前收入中扣除。此後，除非借款人的財務狀況和付款記錄證明利息收入得到確認，否則不確認利息收入。通常，當債務到期時，貸款將恢復到應計狀態，在合理的時間內（通常為六個月）按照合同條款履行，合同本金和利息總額的最終可收取性不再值得懷疑。重組貸款的利息根據重新談判的條款累計。淨貸款發放費用和成本通過使用水平收益率法遞延並攤銷為相關貸款合同期內的利息收入。貸款的逾期狀態以合同到期日為準。

貸款集中風險：

該公司的貸款活動集中於建築貸款，這些貸款以在馬薩諸塞州建造多户住宅物業為擔保，主要是建造位於紐約州的多户住宅、住宅公寓物業，偶爾還包括非住宅物業。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的大部分建築貸款位於紐約州，包括 $680.8百萬和美元626.0布朗克斯區有百萬美元202.3百萬和美元198.5百萬美元在門羅鎮，$134.6百萬和美元133.7百萬美元在《蒙西哈姆雷特》中，還有美元103.8百萬和美元105.9百萬人住在春谷村。截至2024年3月31日，該公司有 $78.1百萬，或 6.0百分比，位於紐約州羅克蘭縣的與辦公空間或商業用途有關的建築貸款。

注2 — 監管資本

公司和銀行受聯邦銀行機構頒佈的監管資本要求的約束。美聯儲為合併銀行控股公司制定了資本要求，包括資本充足的標準，聯邦存款保險公司對該公司的子銀行也有類似的要求。該銀行符合截至2024年3月31日和2023年12月31日的所有資本充足率要求。

下表顯示了有關該銀行在報告日期的資本水平的信息：


					監管資本要求
					最低資本						用於分類為
	實際的				充足性 (1)						資本充足
	金額		比率		金額			比率			金額			比率

	（以千美元計）
截至2024年3月31日：
總資本（佔風險加權資產）	$	270,492	13.78	%	$	≥	157,081	≥	8.00	%	$	≥	196,352	≥	10.00	%
一級資本（風險加權資產）		264,439	13.47			≥	117,811	≥	6.00			≥	157,081	≥	8.00
普通股一級資本（風險加權資產）		264,439	13.47			≥	88,358	≥	4.50			≥	127,628	≥	6.50
核心（一級）資本（調整後的總資產）		264,439	14.65			≥	72,195	≥	4.00			≥	90,243	≥	5.00
截至 2023 年 12 月 31 日：
總資本（佔風險加權資產）	$	255,252	13.43	%	$	≥	152,097	≥	8.00	%	$	≥	190,121	≥	10.00	%
一級資本（風險加權資產）		249,013	13.10			≥	114,072	≥	6.00			≥	152,097	≥	8.00
普通股一級資本（風險加權資產）		249,013	13.10			≥	85,554	≥	4.50			≥	123,579	≥	6.50
核心（一級）資本（調整後的總資產）		249,013	14.43			≥	69,007	≥	4.00			≥	86,259	≥	5.00

(1)	比率不包括資本保護緩衝區。

根據聯邦存款保險公司的最新通知，該銀行在監管框架下被歸類為 “資本充足”，以便立即採取糾正措施。自收到通知以來，沒有發生任何管理層認為改變銀行類別的情況或事件。

附註3 — 每股收益

每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數減去任何未歸屬的限制性股票。在承諾發行之前，員工持股計劃（“ESOP”）持有的未分配普通股不包含在已發行普通股的加權平均數中，用於計算每股普通股的基本淨收益。攤薄後的每股收益反映了發行攤薄潛在普通股後本應流通的額外普通股，以及由此產生的收入調整

從假定的發行量來看。公司可能發行的潛在普通股與已發行的股票期權有關，並使用庫存股法確定。下表列出了計算基本和攤薄後每股收益時使用的已發行股票的加權平均值。

下表列出了每股基本收益和攤薄收益的計算結果：


	截至3月31日的三個月
	2024		2023

	（以千計，每股數據除外）
淨收益（基本和攤薄後）	$	11,374	$	11,244

加權平均發行股數		14,118		15,769
減去：未賺取的ESOP股票的加權平均值		(681)		(768)
減去：未歸屬限制性股票的加權平均值		(319)		(352)
基本加權平均已發行股份		13,118		14,649
添加：限制性股票的稀釋作用		59		47
添加：股票期權的稀釋效應		14		—
攤薄後的加權平均已發行股數		13,191		14,696

每股淨收益
基本	$	0.87	$	0.77
稀釋	$	0.86	$	0.77

附註4 — 股權證券

下表是截至2024年3月31日和2023年12月31日的股票證券時間表。股票證券包括我們對市場利率債券共同基金的投資，該基金投資於高質量的固定收益債券，主要是政府機構證券，其收益旨在對美國各地的社區發展產生積極影響。該共同基金專門致力於在我們劃定的貸款區域（包括佔多數的少數族裔人口普查區域）內為低收入和中等收入的借款人和租户提供經濟適用房。


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千計）
按公允價值計算的股權證券	$	18,020	$	18,102

以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中股權證券淨收益中確認的未實現虧損或收益摘要：


	截至3月31日的三個月
	2024		2023

	（以千計）

期內股票證券確認的淨（虧損）收益	$	(82)	$	225
減去：該期間出售股權證券實現的淨虧損		—		—
報告日持有的股票證券確認的未實現淨（虧損）收益	$	(82)	$	225

附註5 — 持有至到期的證券

下表彙總了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日持有至到期的證券投資組合。


	2024年3月31日
			格羅斯		格羅斯				津貼
	攤銷		未實現		未實現		公平		為了
	成本		收益		損失		價值		信用損失

	（以千計）
抵押貸款支持證券——住宅：
政府全國抵押貸款協會	$	444	$		$	7	$	437	$	—
聯邦住房貸款抵押貸款公司		846		—		113		733		—
聯邦全國抵押貸款協會		1,912		—		210		1,702		—
抵押抵押債務 — GSE		2,868		—		606		2,262		—
抵押貸款支持證券總額		6,070		—		936		5,134		—
市政債券		9,798		—		1,995		7,803		133
	$	15,868	$	—	$	2,931	$	12,937	$	133


	2023年12月31日
			格羅斯		格羅斯				津貼
	攤銷		未實現		未實現		公平		為了
	成本		收益		損失		價值		信用損失

	（以千計）
抵押貸款支持證券——住宅：
政府全國抵押貸款協會	$	452	$	—	$	7	$	445	$	—
聯邦住房貸款抵押貸款公司		868		—		114		754		—
聯邦全國抵押貸款協會		1,985		—		198		1,787		—
抵押抵押債務 — GSE		2,889		—		580		2,309		—
抵押貸款支持證券總額		6,194		—		899		5,295		—
市政債券		9,802		—		1,971		7,831		136
	$	15,996	$	—	$	2,870	$	13,126	$	136

截至2024年3月31日，抵押貸款支持證券和市政債券的合同最終到期日如下：


	2024年3月31日
	攤銷		公平
	成本		價值

	（以千計）
一年內到期	$	711	$	638
一年後到期，但五年內到期		2,019		1,732
五年後到期，但十年內到期		3,176		2,609
十年後到期		9,962		7,958
	$	15,868	$	12,937

上面顯示的到期日基於合同的最終到期日。實際到期日將與合同到期日有所不同，這是由於每月定期還款以及標的借款人有權預付債務。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，持有至到期的債務證券的信貸損失備抵活動如下：


		市政債券
餘額 — 2023 年 12 月 31 日	$	136
信貸損失準備金（逆轉）		(3)
餘額 — 2024 年 3 月 31 日	$	133

		市政債券
餘額 — 2022 年 12 月 31 日	$	-
採用 ASC 326 的影響		132
信用損失準備金		4
餘額 — 2023 年 3 月 31 日	$	136

未實現虧損的年齡和持有至到期的相關證券的公允價值如下，這些證券的公允價值被認為沒有必要為其提供信貸損失備抵金：


	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
			格羅斯				格羅斯				格羅斯
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失

	（以千計）
2024 年 3 月 31 日：
抵押貸款支持證券——住宅：
政府全國抵押貸款協會	$	—	$	—	$	437	$	7	$	437	$	7
聯邦住房貸款抵押貸款公司		—		—		733		113		733		113
聯邦全國抵押貸款協會		—		—		1,702		210		1,702		210
抵押抵押債務 — GSE		—		—		2,262		606		2,262		606
抵押貸款支持證券總額	$	—	$	—	$	5,134	$	936	$	5,134	$	936


	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
			格羅斯				格羅斯				格羅斯
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失

	（以千計）
2023 年 12 月 31 日：
抵押貸款支持證券——住宅：
政府全國抵押貸款協會	$	—	$	—	$	445	$	7	$	445	$	7
聯邦住房貸款抵押貸款公司		—		—		754		114		754		114
聯邦全國抵押貸款協會		—		—		1,787		198		1,787		198
抵押抵押債務 — GSE		—		—		2,309		580		2,309		580
抵押貸款支持證券總額	$	—	$	—	$	5,295	$	899	$	5,295	$	899

2024 年 3 月 31 日，二十六由於利率波動，抵押貸款支持證券出現未實現虧損。管理層得出結論，上述未實現虧損本質上是暫時性的，因為未實現虧損主要與市場利率波動有關，與證券發行人的基礎信貸質量無關。此外，公司有能力和意圖在收回攤銷成本所需的時間內持有證券。2023 年 12 月 31 日，有三十二由於利率波動而出現未實現虧損的抵押貸款支持證券。

信貸質量指標

持有至到期的證券投資組合包括機構抵押貸款支持證券和市政債券。所有機構抵押貸款支持證券均由美國政府實體和機構發行。這些證券由美國政府明示或默示擔保，受到主要評級機構的高度評價，並且長期以來沒有信貸損失。這個七截至2024年3月31日，投資組合中市政債券的評級不低於評級機構的A級，並且自發行以來沒有已實現虧損。公司定期監測市場的市政債券行業，審查可收性，包括髮行人的財務狀況以及截至報告期有效的信用評級等因素。

附註6 — 應收貸款和信貸損失備抵金

截至2024年3月31日和2023年12月31日，貸款構成如下：


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千計）
住宅房地產：
一到四的家庭	$	4,647	$	5,252
多家庭		197,946		198,927
混合用途		28,500		29,643
住宅房地產總額		231,093		233,822
非住宅房地產		19,130		21,130
施工		1,293,871		1,219,413
商業和工業		108,882		111,116
消費者		1,650		1,240
貸款總額		1,654,626		1,586,721
遞延貸款成本，淨額		(52)		176
信用損失備抵金		(4,927)		(5,093)
	$	1,649,647	$	1,581,804

為他人提供的貸款總額約為 $44.2百萬和美元40.7截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。截至2024年3月31日和2023年12月31日，抵押貸款還本付息權的價值並不重要。

貸款信貸損失備抵金代表管理層對截至財務狀況報表日貸款組合固有損失的估計，記為貸款減少額。信貸損失備抵額通過信貸損失準備金增加，扣除追回款後的扣除額減少。被視為無法收回的貸款從信貸損失備抵中扣除，隨後追回的款項（如果有）記入備抵金。一旦確定償還全部或部分本金餘額的可能性極小，應收貸款的全部或部分本金餘額就會從備抵中扣除。

貸款信貸損失備抵額維持在被認為足以彌補可以合理預期的損失的水平。管理層每季度對津貼的充足程度進行評估。該津貼的依據是內部和外部來源提供的與過去事件和當前狀況有關的相關信息，並納入了合理和可支持的預測。這種評估本質上是主觀的，因為它需要實質性估計，隨着更多信息的出現，這些估計可能會受到重大修改。

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日按貸款類別和信用損失法分列的信貸損失備抵金和應收貸款的分配情況：

2024 年 3 月 31 日：


			非-				商用
	住宅		住宅的				和
	房地產		房地產		施工		工業		消費者		總計

	（以千計）
信用損失備抵金：
期末餘額	$	2,229	$	110	$	1,969	$	422	$	197	$	4,927
期末餘額：單獨評估信用損失	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
期末餘額：共同評估信用損失	$	2,229	$	110	$	1,969	$	422	$	197	$	4,927
應收貸款：
期末餘額	$	231,093	$	19,130	$	1,293,871	$	108,882	$	1,650	$	1,654,626
期末餘額：單獨評估信用損失	$	—	$	—	$	4,385	$	—	$	—	$	4,385
期末餘額：共同評估信用損失	$	231,093	$	19,130	$	1,289,486	$	108,882	$	1,650	$	1,650,241

2023 年 12 月 31 日：


			非-				商用
	住宅		住宅的				和
	房地產		房地產		施工		工業		消費者		總計

	（以千計）
信用損失備抵金：
期末餘額	$	2,433	$	126	$	1,914	$	472	$	148	$	5,093
期末餘額：單獨評估信用損失	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
期末餘額：共同評估信用損失	$	2,433	$	126	$	1,914	$	472	$	148	$	5,093
應收貸款：
期末餘額	$	233,822	$	21,130	$	1,219,413	$	111,116	$	1,240	$	1,586,721
期末餘額：單獨評估信用損失	$	—	$	—	$	4,385	$	—	$	—	$	4,385
期末餘額：共同評估信用損失	$	233,822	$	21,130	$	1,215,028	$	111,116	$	1,240	$	1,582,336

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，按貸款類別分列的信用損失補貼活動如下：


			非-				商用
	住宅		住宅的				和
	房地產		房地產		施工		工業		消費者		未分配		總計

	（以千計）
信用損失備抵金：
餘額-2023 年 12 月 31 日	$	2,433	$	126	$	1,914	$	472	$	148	$	—	$	5,093
扣款		—		—		—		—		(21)		—		(21)
回收率		—		—		—		—		—		—		—
條款（撤銷）		(204)		(16)		55		(50)		70		—		(145)
餘額 -2024 年 3 月 31 日	$	2,229	$	110	$	1,969	$	422	$	197	$	—	$	4,927


			非-				商用
	住宅		住宅的				和
	房地產		房地產		施工		工業		消費者		未分配		總計

	（以千計）
信用損失備抵金：
餘額——2022 年 12 月 31 日	$	528	$	131	$	3,835	$	955	$	18	$	7	$	5,474
採用 ASC 326 的影響		895		7		(2,086)		(437)		44		(7)		(1,584)
扣款		—		—		—		—		(21)		—		(21)
回收率		—		—		—		—		—		—		—
條款（撤銷）		51		(16)		93		(12)		81		—		197
餘額——2023 年 3 月 31 日	$	1,474	$	122	$	1,842	$	506	$	122	$	—	$	4,066

在截至2024年3月31日的三個月中，住宅房地產貸款準備金的逆轉主要歸因於貸款餘額減少和信用風險降低。非住宅房地產貸款及商業和工業貸款準備金的逆轉主要歸因於貸款餘額的減少。消費貸款的準備金支出主要歸因於存款賬户透支餘額的增加。建築貸款的準備金支出主要歸因於建築貸款餘額的增加，但被2024年第一季度經濟狀況的改善所抵消。

在截至2023年3月31日的三個月中，建築貸款和住宅房地產貸款的準備金支出主要歸因於貸款餘額的增加。消費貸款的準備金支出主要歸因於存款賬户透支餘額的增加。

該公司有二單獨評估的貸款，總額為 $4.4百萬美元，分別是截至2024年3月31日和2023年12月31日，由多户住宅房地產擔保的抵押性建築貸款。這個二貸款由位於紐約布朗克斯區的同一個項目擔保，目前處於非應計狀態。有不截至2024年3月31日，從非應計貸款中確認的利息收入。

該公司有不截至2023年3月31日，進行了單獨評估的貸款，有不確認的利息收入

來自截至2023年3月31日的個人評估貸款。

下表顯示了截至本報告所述期間我們對被認為不良的貸款的入賬投資、未付本金餘額和分配的信貸損失備抵金：

截至2024年3月31日的三個月：


							截至2024年3月31日的三個月
	已錄製		未付本金		相關		記錄的平均值		利息收入
2024-單獨評估	投資		平衡		津貼		投資		已認可

	（以千計）
在未記錄相關津貼的情況下：
住宅房地產	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
非住宅房地產		—		—		—		—		—
施工		4,385		4,353		—		4,385		—
商業和工業		—		—		—		—		—
		4,385		4,353		—		4,385		—
記錄了津貼後		—		—		—		—		—

總計：
住宅房地產		—		—		—		—		—
非住宅房地產		—		—		—		—		—
施工		4,385		4,353		—		4,385		—
商業和工業		—		—		—		—		—
	$	4,385	$	4,353	$	—	$	4,385	$	—

截至2023年12月31日止年度：


	已錄製		未付本金		相關		記錄的平均值		利息收入
2023-單獨評估	投資		平衡		津貼		投資		已認可

	（以千計）
在未記錄相關津貼的情況下：
住宅房地產	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
非住宅房地產		—		—		—		—		—
施工		4,385		4,353		—		5,930		—
商業和工業		—		—		—		—		—
		4,385		4,353		—		5,930		—
記錄了津貼後		—		—		—		—		—

總計：
住宅房地產		—		—		—		—		—
非住宅房地產		—		—		—		—		—
施工		4,385		4,353		—		5,930		—
商業和工業		—		—		—		—		—
	$	4,385	$	4,353	$	—	$	5,930	$	—

下表提供了有關我們在指定日期的貸款組合中拖欠情況的信息。

截至2024年3月31日的逾期貸款的年齡分析：


													已錄製
													投資 >
	30 — 59 天		60 — 89 天		大於		過去的總數				貸款總額		90 天和
	逾期未交		逾期未交		90 天		到期		當前		應收款		累積

	（以千計）
住宅房地產：
一到四户家庭	$	—	$	—	$	—	$	—	$	4,647	$	4,647	$	—
多家庭		—		—		—		—		197,946		197,946		—
混合用途		28		—		—		28		28,472		28,500		—
非住宅房地產		—		—		—		—		19,130		19,130		—
建築貸款		—		4,058		4,385		8,443		1,285,428		1,293,871		—
商業和工業貸款		—		—		—		—		108,882		108,882		—
消費者		—		—		—		—		1,650		1,650		—
	$	28	$	4,058	$	4,385	$	8,471	$	1,646,155	$	1,654,626	$	—

截至2024年3月31日，美元4.160天內逾期的100萬筆建築貸款包括二由位於紐約布朗克斯區的同一項目擔保的貸款。這個二貸款隨後於 2024 年 4 月到期。

截至2023年12月31日的逾期貸款的年齡分析：


													已錄製
													投資
	30 — 59 天		60 — 89 天		大於		過去的總數				貸款總額		> 90 天而且
	逾期未交		逾期未交		90 天		到期		當前		應收款		累積

	（以千計）
住宅房地產：
一到四户家庭	$	—	$	—	$	—	$	—	$	5,252	$	5,252	$	—
多家庭		—		—		—		—		198,927		198,927		—
混合用途		—		—		—		—		29,643		29,643		—
非住宅房地產		—		—		—		—		21,130		21,130		—
建築貸款		2,319		—		4,385		6,704		1,212,709		1,219,413		—
商業和工業貸款		—		—		—		—		111,116		111,116		—
消費者		1		—		—		1		1,239		1,240		—
	$	2,320	$	—	$	4,385	$	6,705	$	1,580,016	$	1,586,721	$	—

信貸質量指標

該公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如：當前財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等因素，將貸款歸類為風險類別。該公司對貸款進行單獨分析，將貸款歸類為信用風險。公司對風險評級使用以下定義：

通行證——受債務人（或擔保人，如果有）當前淨資產和支付能力或及時獲得和出售任何標的抵押品的公允價值（減去收購和出售成本）的良好保護的貸款。

特別提及——目前公司面臨的風險不足以構成負面分類的貸款，但存在一些信用缺陷或其他潛在弱點的貸款。

不合標準— 債務人的支付能力和淨資產或質押的抵押品（如果有）未得到充分保護的貸款。不合標準的資產包括那些如果不糾正缺陷，公司顯然有可能蒙受部分損失的資產。

可疑 — 具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點的貸款，另一個特點是，根據目前現有的事實、條件和價值，存在的弱點使得全面收款或清算非常值得懷疑和不可能。

下表按貸款分部和年份列出了截至2024年3月31日的貸款風險類別：


														旋轉		旋轉
	按發放年份分列的定期貸款攤銷成本基礎													貸款		貸款
														攤銷		已轉換
2024年3月31日		2024		2023		2022		2021		2020		優先的		成本基礎		到學期		總計
住宅房地產
風險評級
通過	$	-	$	81,063	$	72,100	$	24,419	$	10,645	$	41,962	$	-	$	-	$	230,189
特別提及		-		-		-		-		904		-		-		-		904
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	-	$	81,063	$	72,100	$	24,419	$	11,549	$	41,962	$	-	$	-	$	231,093

住宅房地產
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

非住宅房地產
風險評級
通過	$	-	$	1,595	$	249	$	1,825	$	989	$	14,472	$	-	$	-	$	19,130
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	-	$	1,595	$	249	$	1,825	$	989	$	14,472	$	-	$	-	$	19,130

非住宅房地產
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

施工										-
風險評級
通過	$	60,165	$	432,874	$	483,715	$	206,820	$	45,429	$	60,483	$	-	$	-	$	1,289,486
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		4,385		-		-		-		4,385
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	60,165	$	432,874	$	483,715	$	206,820	$	49,814	$	60,483	$	-	$	-	$	1,293,871

施工
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

商業和工業										-
風險評級
通過	$	518	$	4,888	$	7,952	$	386	$	348	$	2,351	$	92,439	$	-	$	108,882
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	518	$	4,888	$	7,952	$	386	$	348	$	2,351	$	92,439	$	-	$	108,882

商業和工業
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

消費者										-
風險評級
通過	$	1,639	$	-	$	-	$	-	$	-	$	11	$	-	$	-	$	1,650
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	1,639	$	-	$	-	$	-	$	-	$	11	$	-	$	-	$	1,650

消費者
本期扣除總額	$	21	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	21

總計										-
風險評級
通過	$	62,322	$	520,420	$	564,016	$	233,450	$	57,411	$	119,279	$	92,439	$	-	$	1,649,337
特別提及		-		-		-		-		904		-		-		-		904
不合標準		-		-		-		-		4,385		-		-		-		4,385
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	62,322	$	520,420	$	564,016	$	233,450	$	62,700	$	119,279	$	92,439	$	-	$	1,654,626
總計
本期扣除總額	$	21	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	21

下表按貸款分部和年份列出了截至2023年12月31日的貸款風險類別：


														旋轉		旋轉
	按發放年份分列的定期貸款攤銷成本基礎													貸款		貸款
														攤銷		已轉換
2023年12月31日		2023		2022		2021		2020		2019		優先的		成本基礎		到學期		總計
住宅房地產
風險評級
通過	$	81,379	$	71,932	$	24,504	$	10,696	$	1,326	$	43,070	$	-	$	-	$	232,907
特別提及		-		-		-		915		-		-		-		-		915
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	81,379	$	71,932	$	24,504	$	11,611	$	1,326	$	43,070	$	-	$	-	$	233,822
住宅房地產
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

非住宅房地產
風險評級
通過	$	1,602	$	251	$	1,841	$	995	$	379	$	16,062	$	-	$	-	$	21,130
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	1,602	$	251	$	1,841	$	995	$	379	$	16,062	$	-	$	-	$	21,130
非住宅房地產
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

施工
風險評級
通過	$	376,763	$	501,012	$	216,901	$	55,865	$	25,150	$	39,337	$	-	$	-	$	1,215,028
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		4,385		-		-		-		-		4,385
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	376,763	$	501,012	$	216,901	$	60,250	$	25,150	$	39,337	$	-	$	-	$	1,219,413
施工
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	159	$	-	$	-	$	159

商業和工業
風險評級
通過	$	5,057	$	8,329	$	436	$	435	$	308	$	2,195	$	91,301	$	3,055	$	111,116
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	5,057	$	8,329	$	436	$	435	$	308	$	2,195	$	91,301	$	3,055	$	111,116
商業和工業
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

消費者
風險評級
通過	$	1,229	$	-	$	-	$	-	$	-	$		$	11	$	-	$	1,240
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	1,229	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	11	$	-	$	1,240
消費者
本期扣除總額	$	154	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	154

總計
風險評級
通過	$	466,030	$	581,524	$	243,682	$	67,991	$	27,163	$	100,664	$	91,312	$	3,055	$	1,581,421
特別提及		-		-		-		915		-		-		-		-		915
不合標準		-		-		-		4,385		-		-		-		-		4,385
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	466,030	$	581,524	$	243,682	$	73,291	$	27,163	$	100,664	$	91,312	$	3,055	$	1,586,721
總計
本期扣除總額	$	154	$	-	$	-	$	-	$	-	$	159	$	-	$	-	$	313

對遇到財務困難的借款人的修改：

公司偶爾會通過提供本金豁免、延期、微不足道的還款延遲或降低利率來修改向陷入財務困境的借款人提供的貸款。當提供本金豁免時，寬恕金額將從信貸損失備抵中扣除。

在某些情況下，公司為一筆貸款提供多種類型的優惠。通常，最初授予一種特許權，例如期限延長。如果借款人繼續遇到財務困難，則可以給予另一項優惠，例如本金豁免。

有不向截至2024年3月31日的三個月或截至2023年12月31日的年度中遇到財務困難的借款人修改的貸款。

資產負債表外承諾的信貸損失備抵金：

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中與資產負債表外承諾相關的信貸損失備抵中的活動，該備抵包含在合併財務狀況表的應付賬款和應計費用中：


	信用損失備抵金
餘額 — 2023 年 12 月 31 日	$	1,038
信貸損失準備金（逆轉）		(17)
餘額 — 2024 年 3 月 31 日	$	1,021

	信用損失備抵金
餘額 — 2022 年 12 月 31 日	$	-
採用 ASC 326 的影響		1,586
信貸損失準備金（逆轉）		(200)
餘額 — 2023 年 3 月 31 日	$	1,386

附註7 — 自有房地產（“REO”）

該公司擁有一喪失抵押品贖回權的財產價值約為 $1,456,000分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，由位於賓夕法尼亞州的一棟辦公樓組成。該物業於2014年12月通過取消抵押品贖回權收購。

房地產價值的進一步下跌可能會導致未來的減值費用。常規持有成本在發生時記作支出，而提高房地產價值的自有房地產改善則被資本化。合併損益表中記錄的REO支出總額為 $11,000和 $21,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。

附註8 — 借款

我們的借款包括紐約聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的預付款和紐約聯邦儲備銀行（“FRBNY”）折扣窗口的短期借款。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，FHLB的進展彙總如下：


	3月31日				十二月三十一日
	2024				2023
			加權平均值				加權平均值
	金額		利率		金額		利率

	（以千美元計）
正在成熟的進展有：
一年或更短	$	—	—	%	$	7,000	2.86	%
一到三年後		—	—			—	—
三到四年後		—	—			—	—
五年後（2030年到期）		7,000	1.61	%		7,000	1.61	%
	$	7,000	1.61	%	$	14,000	2.24	%

2024 年 3 月 31 日，無上述預付款中有一項需要提前兑現或兑換。所有預付款均為固定利率，剩餘期限為六年為了預付款。截至2024年3月31日，預付款由公司對FHLB股本的投資質押以及公司原本未抵押的合格抵押貸款的全面轉讓作為擔保。截至2024年3月31日，這些未抵押的合格抵押貸款未被質押給除FHLB以外的任何公司。截至2024年3月31日，公司有能力借款 $32.1百萬，扣除美元7.0來自FHLB的百萬美元未清預付款和美元8.0百萬美元來自大西洋社區銀行家銀行（“ACBB”）。

2023年8月30日，FRBNY批准了公司根據FRBNY的託管借款人計劃抵押貸款的資格，從而允許公司從FRBNY的折扣窗口借款。截至 2024 年 3 月 31 日，從 FRBNY 的借款為 $40.0百萬，利率為 5.5%。這筆借款將於2024年6月到期。該公司的可用借款限額為 $928.8截至2024年3月31日，來自聯邦儲備銀行的百萬美元。

附註9 — 福利計劃

外部董事退休計劃（“DRP”）

DRP是一項無資金的非繳款固定福利養老金計劃，涵蓋所有符合計劃文件中規定的資格要求的非僱員董事。下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日測算的養老金定期淨支出組成部分的信息：


	截至3月31日的三個月
	2024		2023

	（以千美元計）
定期養老金淨支出：
服務成本	$	23	$	31
利息成本		21		10
已確認的精算收益		(13)		(8)
其他非利息支出中包含的定期養老金淨支出總額	$	31	$	33

未確認的淨虧損為 $18,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別計入累計其他綜合收益。

行政人員補充退休計劃（“SERP”）

SERP是一項非繳費型固定福利計劃，涵蓋公司的某些高管。根據SERP，這些人中的每一個人都有權在退休時獲得按月分期支付的年度補助金，金額等於 50他平均基本工資的百分比三年退休前的時期。每個人也可提前退休，並在達到一定年齡後獲得較少的補助金；多年的服務組合。計劃文件中詳細描述了與工作期間死亡、退休後死亡、退休前殘疾和終止僱用相關的其他條款。補助金支付期限以兩者中較大者為準 15 年了或者高管的剩餘壽命。沒有好處預計將在此期間支付下一個五年份.

開支為 $130,000和 $60,000截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別記錄在該計劃中，並反映在薪金和員工福利項下的合併收入報表中。

股票延期計劃

2021 年 6 月，公司制定了基於股票的延期計劃，讓符合條件的公司主要高管和董事會成員選擇推遲從公司獲得的服務薪酬，並將遞延薪酬的視同投資於公司普通股。截至2024年3月31日，公司在該計劃下沒有任何義務。

401 (k) Plan

該公司維持401（k）為所有符合條件的員工制定計劃。允許參與者從以下來源捐款 1% 至 15% 或 60%他們的年度薪酬不超過《美國國税法》允許的最高限額。該公司提供了不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內提供對等捐款。

員工持股計劃（“ESOP”）

結合這家中端控股公司在2006年公開募股，該銀行為所有符合條件的員工（基本上都是全職員工）設立了ESOP。ESOP 借了 $5,184,200來自中端控股公司，並用這些資金收購 518,420中端控股公司普通股的股價為美元10.00每股。從中端控股公司獲得的貸款已由該公司承擔，利率為 8.25%，可按以下方式支付二十2025年之前的年度分期付款。

在公司第二步轉換髮行的同時，ESOP於2021年7月12日借入了美元7,827,260從公司手中收購併使用這些資金收購 782,726公司普通股的股價為 $10.00每股。公司的貸款利率等於 3.25%，可按以下方式支付十五在 2035 年之前的年度分期付款。

每個年度，銀行向ESOP提供等於公司貸款所需的本金和利息的全權供款。ESOP可以使用為其擁有的公司普通股支付的股息（如果有）來進一步償還貸款的本金餘額。第一筆ESOP貸款的剩餘餘額為 $919,000在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。第二筆ESOP貸款的剩餘餘額為 $6,417,000在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

用貸款收益為ESOP購買的股票作為貸款的抵押品，存放在暫記賬户中，供ESOP參與者將來分配。償還貸款本金後，股票將從暫記賬户中解凍並有資格進行分配。計劃參與者之間的分配將按照ESOP管理文件中的説明進行分配。

在合併財務狀況表的股東權益部分中，最初作為抵押品質押的ESOP股票被記錄為未賺取的ESOP股份。此後，根據ESOP貸款的條款，按月計算，大約 2,8942006 年發放的 ESOP 貸款的份額及大約 4,3482021年發放的ESOP貸款的股份承諾分別發行。入賬的薪酬支出等於承諾發行的股票乘以公司股票在此期間的平均收盤價月。ESOP 支出總額約為 $352,000和 $326,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，

分別地。未分配股票的股息，總額約為 $70,000和 $47,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，記為ESOP貸款的減少。分配股票的股息，總額約為 $78,000和 $42,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別計入留存收益。

ESOP股票匯總如下：


	3月31日		十二月三十一日
	2024		2023
分配的股份		781,762		694,842
承諾發行的股票		21,729		86,920
未賺取的股份		673,918		695,647
ESOP 股票總數		1,477,409		1,477,409
減少分配給前僱員或退休僱員的股份		(143,612)		(143,612)
受託人持有的ESOP股份總數		1,333,797		1,333,797
未賺取股票的公允價值	$	10,600,730	$	12,340,778

附註 10 — 租賃

該公司擁有經營租賃和融資租約，均由房地產組成。經營租賃幾乎包括公司作為承租人的所有債務，其餘租賃條款介於 1和 10 年了。大多數經營租賃協議都包含初始租賃條款，範圍介於 5和 10 年了，和選項續訂租約或擴展這個詞。融資租賃的剩餘租期為 93 歲。所有租賃的支付結構均為固定租金支付，租賃付款在預定日期增加，要麼按預定金額增加，要麼按消費者物價指數的變化增加。

根據ASC 842，公司確認了與辦公設施和零售分支機構相關的運營和融資租賃資產以及相應的租賃負債。運營和融資租賃資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司在租賃期內支付租賃款項的義務。該公司已選擇將任何短期租賃按實際發生的費用記作支出。

經營和融資租賃資產和租賃負債在租賃開始之日根據租賃付款的現值確定。我們的租賃不提供隱性利率。在租約開始之日，該公司使用了增量借款利率，即以相似期限的抵押借款利率。

所有租賃均為淨租賃，因此不包含非租賃部分。公司要麼直接支付，要麼向出租人報銷財產和意外傷害保險費用、財產税，以及與房產相關的部分公共區域維護費用，如適用指南所述，這些費用被歸類為非組成部分。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，與公司租賃相關的定量數據如下（以千計）：


	3月31日			十二月三十一日
	2024			2023
融資租賃金額：
ROU 資產	$	350		$	351
租賃責任	$	580		$	571
經營租賃金額：
ROU 資產	$	4,427		$	4,566
租賃負債	$	4,497		$	4,625
加權平均剩餘租賃期限
融資租賃		92.75年份			93 歲
經營租賃		8.40年份			8.58年份
加權平均折扣率
融資租賃		9.50	%		9.50	%
經營租賃		5.20	%		5.18	%

與租賃相關的租賃費用和現金流信息的組成部分如下：


	截至3月31日的三個月
	2024		2023

	（以千美元計）
融資租賃成本
ROU 資產的攤銷	$	1	$	1
租賃負債利息	$	10	$	9
運營租賃成本	$	197	$	144
為計量租賃負債所含金額支付的現金
融資租賃	$	—	$	—
經營租賃	$	183	$	142

截至2024年3月31日，租賃負債的到期日如下（以千計）：


	正在運營		財務
	租賃		租賃
截至12月31日的年度：
2024	$	556	$	23
2025		738		30
2026		622		31
2027		637		36
2028		595		36
此後		2,475		4,016
租賃付款總額	$	5,623	$	4,172
利息		(1,126)		(3,592)
租賃責任	$	4,497	$	580

附註11——公允價值披露

公司使用公允價值衡量標準來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值的披露。公司的有價股權證券定期按公允價值入賬。此外，公司必須不時以非經常性方式按公允價值記錄其他資產和負債，例如持有至到期的證券、個人評估的貸款和其他擁有的房地產。美國公認會計原則建立了公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的估值方法的輸入。這個

等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量標準），對不可觀察的投入（三級衡量標準）給予最低優先級。

公允價值層次結構的三個級別如下：

第 1 級:

活躍市場中未經調整的報價，可在計量日獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。

第 2 級：

除報價以外的投入包括在第一級內，基本上在資產或負債的整個期限內，資產或負債均可直接或間接觀察。

第 3 級:

需要對公允價值計量具有重要意義且不可觀測的投入的價格或估值技術（即在很少或根本沒有市場活動的支持下）。

公允價值層次結構中資產或負債的水平基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。下表列出了公司定期按公允價值記賬的資產，以及用於確定其截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值的水平：


	的報價				重要的其他				意義重大				總攜帶量
	的活躍市場				可觀察				無法觀察				在博覽會上
	相同的資產				輸入				輸入				a 的值
	（第 1 級）				（第 2 級）				（第 3 級）				循環基礎
	3月31日		十二月三十一日		3月31日		十二月三十一日		3月31日		十二月三十一日		3月31日		十二月三十一日
描述	2024		2023		2024		2023		2024		2023		2024		2023
資產：
有價股權證券：
共同基金	$	18,020	$	18,102	$	—	$	—	$	—	$	—	$	18,020	$	18,102
總資產	$	18,020	$	18,102	$	—	$	—	$	—	$	—	$	18,020	$	18,102

有不在 1 級和 2 級之間轉移在截至2024年3月31日的三個月或截至2023年12月31日的年度中。該公司做到了不沒有任何截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允價值定期記賬的負債。

下表列出了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允價值記賬的非經常性資產以及用於確定其公允價值的水平：


	的報價				重要的其他				意義重大				總攜帶量
	的活躍市場				可觀察				無法觀察				在博覽會上
	相同的資產				輸入				輸入				a 的值
	（第 1 級）				（第 2 級）				（第 3 級）				非經常性基礎
	3月31日		十二月三十一日		3月31日		十二月三十一日		3月31日		十二月三十一日		3月31日		十二月三十一日
描述	2024		2023		2024		2023		2024		2023		2024		2023

	（以千計）
資產：
單獨評估的貸款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	4,385	$	4,385	$	4,385	$	4,385
擁有的房地產		—		—		—		—		1,456		1,456		1,456		1,456
總資產	$	—	$	—	$	—	$	—	$	5,841	$	5,841	$	5,841	$	5,841

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日金融工具的非經常性3級公允價值衡量的定性信息：

2024 年 3 月 31 日

公平

估價

無法觀察

加權

價值

技術

輸入

範圍

平均值

（以千計）

資產：

單獨評估的貸款

4,385

收入法

資本化率

6.00

擁有的房地產

1,456

收入法

資本化率

12.00

2023 年 12 月 31 日

公平

估價

無法觀察

加權

價值

技術

輸入

範圍

平均值

（以千計）

資產：

單獨評估的貸款

4,385

收入法

資本化率

6.00

擁有的房地產

1,456

收入法

資本化率

12.00

該公司做到了不截至2024年3月31日和2023年12月31日，沒有任何負債按非經常性公允價值記賬。

用於估算2024年3月31日和2023年12月31日公允價值的方法和假設如下：

對於擁有的房地產，公允價值通常通過對標的物業的獨立評估或公允價值估算來確定，通常包括各種級別3 個無法識別的輸入。管理層可能會根據定性原因和估計的清算費用對評估或公允價值估算進行調整。管理層的假設可能包括考慮物業的位置和佔用率以及當前的經濟狀況。隨後，隨着這些房產的積極銷售，可以通過隨後的增量減記來定期調整估計的公允價值，以反映銷售價格觀察以及不斷變化的經濟和市場條件的影響導致的估計價值的下降。

根據當前信息和事件，當公司可能無法根據貸款合同條款收取所有定期還款時，貸款將被視為對信用損失進行了單獨評估。依賴抵押品的個人評估貸款通過設立特定儲備金、信貸損失備抵的一部分或通過部分扣除按公允價值減記，因此按成本或公允價值的較低者結賬。抵押品公允價值的估計值是根據各種信息確定的，包括註冊評估師對類似資產的現有估值、貼現現金流的現值和根據常用和普遍接受的行業清算預付款率以及管理層制定的估計和假設估算出的投入。管理層可以根據估計的清算費用和經濟狀況等定性因素對評估進行調整。如果房地產不是主要還款來源，則使用貼現現金流的現值和使用普遍接受的行業清算預付款率估算值。由於存在多種假設，其中許多假設本質上是主觀的，而且評估師使用的投入和技術也各不相同，因此公司認識到，在所採用的各種估值技術中，估值可能會有所不同，因此，減值貸款的公允價值估計被歸類為三級。

管理層在估算公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷力；但是，任何估算技術都存在固有的缺陷。因此，對於幾乎所有金融工具，此處的公允價值估算不一定代表公司在指定日期在銷售交易中本可以實現的金額。估計的公允價值金額已分別計量年底，並且在相應日期之後沒有為編制這些財務報表而重新評估或更新。因此，這些金融工具在各自報告日之後的估計公允價值可能不同於每年年底報告的金額。

有價股票證券的公允價值由國家認可的外國證券交易所的報價決定（級別1)。權益證券和持有至到期證券的公允價值按等級確定2 個輸入。對於這些證券，公司從獨立定價服務獲得公允價值衡量標準。公允價值衡量標準考慮可觀察到的數據，可能包括交易商報價、市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及證券的條款和條件等

以下信息不應被解釋為對整個公司的公允價值的估計，因為公允價值計算僅適用於公司有限的資產和負債。由於估值技術範圍廣泛以及估算時使用的主觀性，將公司的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。

我們的金融工具的賬面金額和估計的公允價值如下：


					公允價值為 2024年3月31日
					引用
					中的價格
					活躍		意義重大
					的市場		其他		意義重大
					相同		可觀察		無法觀察
	攜帶				資產		輸入		輸入
（以千計）	金額		公允價值		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）
金融資產
現金和現金等價物	$	107,448	$	107,448	$	107,448	$	—	$	—
存款證		100		100		—		100		—
有價股權證券		18,020		18,020		18,020		—		—
持有至到期的證券		15,735		12,937		—		12,937		—
應收貸款，淨額		1,649,647		1,622,608		—		—		1,622,608
投資限制性股票		614		614		—		614		—
應計應收利息		12,952		12,952		—		12,952		—
金融負債
存款		1,512,002		1,509,855		—		1,509,855		—
借款		47,000		46,006		—		46,006		—


					公允價值為 2023年12月31日
					引用
					中的價格
					活躍		意義重大
					的市場		其他		意義重大
					相同		可觀察		無法觀察
	攜帶				資產		輸入		輸入
（以千計）	金額		公允價值		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）
金融資產
現金和現金等價物	$	68,671	$	68,671	$	68,671	$	—	$	—
存款證		100		100		—		100		—
有價股權證券		18,102		18,102		18,102		—		—
持有至到期的證券		15,860		13,126		—		13,126		—
應收貸款		1,581,804		1,552,219		—		—		1,552,219
投資限制性股票		929		929		—		929		—
應計應收利息		12,311		12,311		—		12,311		—
金融負債
存款		1,400,036		1,401,083		—		1,401,083		—
借款		64,000		63,053		—		63,053		—

附註12 — 收入確認

公司的大部分收入來自利息收入和其他來源，包括ASC 606 “客户合同收入” 範圍之外的貸款和證券。公司在ASC 606範圍內的服務在非利息收入範圍內列報，並在公司履行對客户的義務時被確認為收入。ASC 606範圍內的服務包括存款服務費、電子銀行費用和手續費收入以及投資諮詢費。

當實體在客户支付對價（產生應收合同）或到期付款（產生合同資產）之前為客户提供服務時，就會出現合同資產餘額。合同負債餘額是實體有義務向客户轉讓服務，而該實體已經從客户那裏收到了付款（或到期付款）。公司的非利息收入來源主要基於交易活動或標準的月末應計收入，例如基於推薦費的收入月末報告。通常在公司履行其履約義務並確認收入後立即或不久收到對價。該公司通常不與客户簽訂長期收入合同，因此合同餘額不大。截至2024年3月31日，該公司沒有任何可觀的合同餘額。

在ASC 606範圍內，公司與客户簽訂合同的所有收入均在非利息收入中確認。下表列出了公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的非利息收入來源。ASC 606範圍之外的收入來源如下所示：


	截至3月31日的三個月
	2024		2023

	（以千計）
非利息收入：
與存款相關的費用和收費	$	15	$	14
貸款相關費用和收費⁽¹⁾		211		350
電子銀行的費用和收費		236		243
銀行自有的人壽保險收入⁽¹⁾		157		150
投資諮詢費		—		117
股權證券的未實現（虧損）收益⁽¹⁾		(82)		225
雜項⁽¹⁾		17		16
非利息收入總額	$	554	$	1,115

(1)	不在 ASC 606 的範圍內。

根據ASC 606，公司收入來源的描述如下：

存款賬户服務費

公司從存款客户那裏獲得基於交易、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用，包括自動櫃員機使用費、止付費、賬單生成和ACH費用等服務，在交易執行時在公司滿足客户要求時予以確認。公司於2022年8月停止對所有消費者和企業賬户徵收透支費。賬户維護費主要與每月維護有關，是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費用在透支發生時予以確認。存款的服務費從客户的賬户餘額中提取。

電子銀行手續費收入

公司通過各種支付網絡進行的借記卡和信用卡持卡人交易賺取交換費。持卡人交易的交換費與外包技術解決方案提供的交易處理服務同時進行每日確認。

投資諮詢費

該公司以Harbor West Wealth Management Group的名義從投資諮詢和財務規劃服務中賺取費用。Harbor West Wealth Management Group是公司的一個分支機構，通過與註冊經紀交易商和投資顧問的網絡安排。註冊經紀交易商從客户管理的資產中扣除投資諮詢費和財務規劃服務費，並將扣除管理費後的費用匯給公司按月計算。公司在收到每月匯款後將這些費用記入非利息收入。

如前所述，2024年1月，該銀行將該銀行與西港財富管理集團有關的所有資產出售給第三方。因此，在銷售交易完成後，該銀行不再產生投資諮詢費。

附註13 — 其他非利息支出

以下是對其他非利息支出的分析：


	截至3月31日的三個月
	2024		2023

	（以千計）
其他	$	1,103	$	766
服務合同		424		319
諮詢費用		231		189
電話		170		157
董事薪酬		246		224
審計和會計		135		111
保險		102		95
董事、高級管理人員和員工費用		79		58
法律費用		66		120
辦公用品和文具		51		50
招聘費用		27		2
	$	2,634	$	2,091

附註14 — 股票補償計劃

在2022年9月29日舉行的股東特別大會上，公司股東批准了公司的2022年股權激勵計劃 1,369,771公司普通股是從授權但未發行的股票中預留的，用於向公司選定的員工和非僱員董事授予激勵性股票期權、非合格股票期權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票和績效單位。

公司普通股的授予數量和授予日期市場價格的乘積決定了公司2022年股權激勵計劃下限制性股票的公允價值。管理層在整個獎勵的必要服務期內以直線方式確認限制性股票的公允價值的薪酬支出。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 132,759根據該計劃可供未來獎勵的股份，其中包括 98,311可供股票期權使用的股票和 34,448可供限制性股票獎勵的股票。

截至3月31日的三個月中，公司的限制性股票活動和相關信息摘要如下：


	2024
			加權
			平均值
	股份		市場價格
截至 2023 年 12 月 31 日未平息		352,037	$	13.67
已授予		—		—
被沒收		—		—
既得		—		—
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清		352,037	$	13.67

	2023
			加權
			平均值
	股份		市場價格
截至 2022 年 12 月 31 日已發行		352,037	$	13.67
已授予		—		—
被沒收		—		—
既得		—		—
截至 2023 年 3 月 31 日已發放		352,037	$	13.67

與限制性股票相關的薪酬支出為 $252,000和 $241,000在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月。截至2024年3月31日和2023年12月31日，與尚未確認的非既得獎勵相關的總薪酬成本為 $3.6百萬和美元3.8分別為百萬，預計將在明年得到承認 4年份。

截至3月31日的三個月中，公司的股票期權活動和相關信息摘要如下：


	2024
			加權
			平均值
	選項		行使價格
截至 2023 年 12 月 31 日未平息		880,097	$	13.67
已授予		—		—
被沒收		—		—
已鍛鍊		1,000		14.08
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清		879,097	$	13.67
可於 2024 年 3 月 31 日行使		175,019		13.67

	2023
			加權
			平均值
		選項	行使價格
截至 2022 年 12 月 31 日已發行		880,097	$	13.67
已授予		—		—
被沒收		—		—
已鍛鍊		—		—
截至 2023 年 3 月 31 日已發放		880,097	$	13.67
可在 2023 年 3 月 31 日行使		—		—

與股票期權相關的薪酬成本是根據授予日股票期權的公允價值在歸屬期內的直線基礎上確認的。與股票期權相關的薪酬支出是 $192,000和 $192,000在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月。截至2024年3月31日和2023年12月31日，與股票期權獎勵相關的未確認薪酬成本為 $2.8百萬和美元3.0分別為百萬，預計將在明年得到承認 4年份。

附註15 — 最近的會計聲明

2023年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-06《披露改進：針對美國證券交易委員會披露更新和簡化倡議的編纂修正案》，該修正案將美國證券交易委員會的多項披露要求納入了美國公認會計原則，並對會計準則編纂中的各種主題增加了中期和年度披露要求，包括那些側重於會計變動、每股收益、債務和回購協議的內容。對於受美國證券交易委員會披露要求約束的實體以及 “需要向美國證券交易委員會提交或提供財務報表以準備出售或發行不受轉讓合同限制的證券” 的實體，美國公認會計原則要求將在美國證券交易委員會相關規則的刪除生效後生效。不允許這些實體提前採用。對於所有其他實體，生效日期將在兩年後，並且允許提前採用。也就是説，在每項修正案生效之日之後發佈的財務報表必須在預期的基礎上包括本亞利桑那州立大學納入美國公認會計準則的相關披露。但是，如果美國證券交易委員會不採取行動在2027年6月30日之前取消其相關要求，則任何相關的財務會計準則委員會修正案都將從法典中刪除，並且不會對任何實體生效。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09《所得税（主題740）：改進所得税披露》，要求為聯邦、州和外國税繳納的淨所得税金額，以及向任何司法管轄區繳納的淨所得税金額超過5％的量化門檻。修正案將要求披露按國內和國外分列的税前收入，以及按聯邦、州和國外分列的所得税支出。該修正案還取消了與未確認的税收優惠和某些臨時差異有關的某些披露。該亞利桑那州立大學對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。在尚未發佈財務報表的任何年度期間，都允許提前採用。修正案應在預期的基礎上適用，但允許追溯適用。該公司預計該準則的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。

2024年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2024-01，《薪酬——股票薪酬（主題718）》，修訂了ASC 718中的指導方針，增加了示例，説明如何應用範圍指南來確定是否應將利潤、利息和類似獎勵計為基於股份的支付安排。對於公共企業實體，該指南對2024年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。對於所有其他實體，它對2025年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。預計本更新不會對公司的財務報表產生重大影響。

2024年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2024-02《編纂改進——刪除提及概念聲明的修正案》。該亞利桑那州立大學從財務會計準則委員會的會計準則編纂中刪除了對FASB概念陳述的各種引用。FASB預計這些更新不會對當前的會計慣例產生重大影響。這是因為在大多數情況下，編纂修正案刪除了對概念陳述的引用，這些提法是無關的，不需要理解或運用指導方針。但是，如果將更新後的指導方針應用於某些實體的會計變動，財務會計準則委員會已提供了過渡指導。亞利桑那州立大學2024-02年的修正案在2024年12月15日之後的財政年度內對公共企業實體有效。對於所有其他實體，修正案在2025年12月15日之後的財政年度內生效。預計本更新不會對公司的財務報表產生重大影響。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

前瞻性陳述

本報告中包含的非歷史事實的陳述可能構成前瞻性陳述（根據經修訂的1934年《證券交易法》第21E條的定義），涉及重大風險和不確定性。公司打算將此類前瞻性陳述納入1995年《私人證券訴訟改革法》中有關前瞻性陳述的安全港條款，並將本聲明包括在內，以援引這些安全港條款。前瞻性陳述基於某些假設，描述了公司的未來計劃、戰略和預期，通常可以通過使用 “相信”、“期望”、“打算”、“預測”、“估計”、“項目”、“計劃” 或類似的表述來識別。公司預測結果或未來計劃或戰略的實際效果的能力本質上是不確定的，實際結果可能與預測的有所不同。公司沒有義務在將來更新這些前瞻性陳述。

該公司提醒本報告的讀者，許多重要因素可能導致公司的實際業績與前瞻性陳述中表達的業績存在重大差異。可能導致實際業績與預期不同並可能影響公司未來前景的因素包括但不限於：（i）總體經濟狀況，包括全國或市場區域的通貨膨脹率上升，低於預期；（ii）利率環境的變化降低了我們的利潤率，降低了金融工具的公允價值或減少了對我們貸款產品的需求；（iii）金融服務公司之間的競爭壓力增加；（iv）消費者支出的變化，借貸和儲蓄習慣；（v）我們的貸款或投資組合的質量和組成以及信用損失儲備的充足程度的變化；（vii）我們市場區域房地產市場價值的變化；（vii）我們市場區域對貸款產品、存款流量、競爭的需求減少或對金融服務的需求減少；（viii）重大災難，例如地震、洪水或其他自然或人類災害、流行病或傳染病疫情，疫情，疫情，疫情，疫情，疫情，疫情，疫情，疫情，疫情，疫情，疫情，疫情，疫情，疫情，疫情對當地、區域和全球經濟活動和金融的相關幹擾市場，以及上述任何情況可能對我們和我們的客户和其他選民產生的影響；（ix）對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化或美國政府的貨幣和財政政策的變化，包括美國財政部和聯邦儲備委員會的政策；（x）可能比預期更困難或更昂貴的技術變革；（xi）新業務計劃的成功或完成可能比預期的更困難或更昂貴; (xii) 無法成功整合後天獲得的企業和金融機構參與我們的業務運營；(xii) 證券市場的不利變化；(xiv) 公司或第三方的運營或安全系統、數據或基礎設施的故障、中斷或泄露所產生的影響，包括網絡攻擊或活動造成的影響；(xv) 第三方服務提供商無法履行職責；以及 (xvi) 銀行監管機構可能採取的會計政策和做法變化的影響或財務會計準則委員會。

關鍵會計政策

我們認為，涉及管理層重大判斷和假設的會計政策是重要的會計政策，這些判斷和假設會對某些資產的賬面價值或收入產生重大影響。我們認為這些會計政策是我們的關鍵會計政策。我們使用的判斷和假設基於歷史經驗和其他因素，我們認為這些因素在當時情況下是合理的。在不同的條件下，實際業績可能與這些判斷和估計有所不同，導致的變化可能會對我們的資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。

資產負債表分析

普通的

總資產從18美元增長了1.028億美元，增長了5.8％，至2024年3月31日的19億美元截至 2023 年 12 月 31 日，已達十億。資產增加的主要原因是淨貸款增加了6,780萬美元，現金和現金等價物增加了3,880萬美元，但其他資產減少的370萬美元部分抵消了這一增長。

現金及現金等價物從68.7美元增長了3,880萬美元，增幅為56.5％，至2024年3月31日的1.074億美元截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。現金及現金等價物的增加是存款增加1.12億美元的結果，但部分被借款減少1,700萬美元、淨貸款增加6,780萬美元和股票回購120萬美元所抵消。

股票證券從2023年12月31日的1,810萬美元下降了8.2萬美元，跌幅0.5％，至2024年3月31日的1,800萬美元。股票證券的減少歸因於截至2024年3月31日的三個月中，由於市場利率波動，市場貶值了82,000美元。

持有至到期的證券從2023年12月31日的1,590萬美元下降了12.5萬美元，跌幅0.8％，至2024年3月31日的1,570萬美元，跌幅0.8％，這要歸因於12.8萬美元的到期日和各種投資證券的償付，但持有至到期證券的信貸損失備抵減少了3,000美元。

扣除信貸損失備抵後的貸款從16美元增加了6,780萬美元，增幅為4.3％，至2024年3月31日的16億美元截至 2023 年 12 月 31 日，已達十億。扣除信貸損失備抵後，貸款的增加主要是由於在截至2024年3月31日的三個月中發放了1.805億美元的貸款，主要包括1.709億美元的建築貸款，其中約34.0％的資金是在貸款到期時支付的，其餘資金將在建築貸款的條款內支付。此外，在截至2024年3月31日的三個月中，我們發放了950萬美元的商業和工業貸款。

2024年第一季度的貸款發放使建築貸款淨增加7,450萬美元，消費貸款淨增加41萬美元。220萬澳元的商業和工業貸款、200萬澳元的非住宅貸款、110萬澳元的混合用途貸款、98.1萬澳元的多户家庭貸款和60.5萬美元的住宅貸款的減少，以及正常的還款和本金的減少，部分抵消了我們貸款組合的增加。

截至2024年3月31日，與貸款相關的信貸損失備抵金從截至2023年12月31日的510萬美元降至490萬美元。與貸款有關的信貸損失備抵金減少的原因是總額為14.5萬美元的信貸損失準備金和21,000美元的扣除。

房屋和設備從2023年12月31日的2550萬美元減少了22.9萬美元，至2024年3月31日的2520萬美元，下降了0.9％，下降了0.9％，這主要是由於固定資產的折舊。

聯邦住房貸款銀行股票的投資從2023年12月31日的92.9萬美元下降了31.5萬美元，至2024年3月31日的61.4萬美元，下降了33.9％，跌幅為33.9％，這主要是由於聯邦住房貸款銀行股票必須贖回與2024年第一季度700萬美元預付款到期相關的股票。

由於BOLI現金價值的增加，銀行自有人壽保險（“BOLI”）從2023年12月31日的2510萬美元增長了15.7萬美元，至2024年3月31日的2520萬美元，增長了0.6％。

由於貸款組合的增加，應計應收利息從2023年12月31日的1,230萬美元增加了64.1萬美元，增幅為5.2％，至2024年3月31日的1,300萬美元。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，喪失抵押品贖回權的房地產均為150萬美元。

使用權資產——營業額從2023年12月31日的460萬美元下降了13.9萬美元，下降了3.0％，至2024年3月31日的440萬美元，下降了3.0％，這主要是由於攤銷。

其他資產從8美元減少了370萬美元，至2024年3月31日的430萬美元，下降了46.6％截至2023年12月31日為百萬美元，這是由於税收資產減少了360萬美元，暫記賬户減少了23.6萬美元，但部分被預付費用增加的12.6萬美元所抵消。

存款總額從14美元增加1.12億美元，增幅8.0％，至2024年3月31日的15億美元截至 2023 年 12 月 31 日，已達十億。存款的增加是由於該銀行提供有競爭力的利率以吸引存款。這導致存款轉移，存款證增加了9,090萬美元，增長了11.9％，而現在/貨幣市場賬户增加了6,010萬美元，增幅41.5％，但被儲蓄賬户餘額減少2740萬美元，下降14.3％，無息活期存款減少11.6美元部分抵消百萬，佔3.9％。

聯邦住房貸款銀行的預付款從2024年3月31日的140萬美元減少了700萬美元，下降了50.0％，至700萬美元由於借款將於2024年到期，截至2023年12月31日為百萬美元。聯邦儲備銀行的借款從2023年12月31日的5000萬美元減少了1,000萬美元，至2024年3月31日的4,000萬美元，下降了20.0％。

借款人的税收和保險預付款從2023年12月31日的200萬美元增加了32.6萬美元，增幅為16.1％，至2024年3月31日的230萬美元，增幅為16.1％，這主要是由於我們的借款人匯回了房地產税。

租賃負債——營業額從2023年12月31日的460萬美元下降了12.8萬美元，至2024年3月31日的450萬美元，下降了2.8％，這主要是由於攤銷。

應付賬款和應計費用從2023年12月31日的1,360萬美元減少了200萬美元，至2024年3月31日的1160萬美元，下降了14.7％，下降了14.7％，這主要是由於應計支出減少了250萬美元，但部分被應付賬款增加的48.6萬美元和13.2萬美元的遞延薪酬所抵消。截至2024年3月31日和2023年12月31日，資產負債表外承諾的信貸損失備抵金為100萬美元。

截至2024年3月31日，股東權益從279.3美元增加了960萬美元，增長了3.4％，至2.889億美元截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。股東權益的增加是由於截至2024年3月31日的三個月淨收入為1140萬美元，根據公司2022年股權激勵計劃授予的限制性股票和股票期權的攤銷額為44.4萬美元，未賺取的員工持股計劃股票減少了21.7萬美元，員工持股計劃股票增加了13.5萬美元，行使了總額為14,000美元的股票期權，以及3,000美元的綜合股票收入，部分被總額為120萬美元的股票回購和支付的股息所抵消並申報了130萬美元。

截至2024年和2023年3月31日止三個月的經營業績

財務要聞

截至2024年3月31日的三個月，淨收入為1140萬美元，而該指數的淨收入為1,120萬美元截至 2023 年 3 月 31 日的三個月。各期淨收入增長13萬美元，增幅1.2％，主要是由於淨利息收入的增加和信貸損失支出的減少，但部分被非利息收入的減少、非利息支出的增加和所得税支出的增加所抵消。

淨利息收入

截至2024年3月31日的三個月，淨利息收入總額為2500萬美元，而淨利息收入為2,280萬美元截至 2023 年 3 月 31 日的三個月。淨利息收入增加220萬美元，增長9.4％，主要是由於利息收入的增加被利息支出的增加所抵消。

利息收入的增加歸因於貸款和計息存款的平均餘額的增加，但部分被投資證券和FHLB股票平均餘額的減少所抵消。利息收入的增加還歸因於美聯儲在2023年提高利率導致利率上升導致利率環境上升，這導致我們的利息收入資產收益率增加。

2023年市場利率的上升也導致我們的利息支出增加。結果，截至2024年3月31日的三個月中，利息支出的增加是由於我們的存款和借款的資金成本增加。利息支出的增加也是由於我們的存款證、計息活期存款和借款的平均餘額增加，但被儲蓄和俱樂部存款平均餘額的減少所抵消。

截至2024年3月31日的三個月，利息和股息總收入從截至2023年3月31日的三個月的2,850萬美元增加了960萬美元，增長了33.7％，至3,810萬美元。利息和股息收入的增加是由於截至2023年3月31日的三個月，利息收益資產的平均餘額從截至2023年3月31日的三個月的14億美元增加至17億美元，增幅26.3％，以及利息收益資產收益率從截至2023年3月31日的三個月的8.28％增加49個基點，至截至3月31日的三個月的8.77％，2024。

截至2024年3月31日的三個月，利息支出從截至2023年3月31日的三個月的570萬美元增加了740萬美元，增幅為131.5％，至1,310萬美元。利息支出的增加是由於計息負債成本從截至2023年3月31日的三個月的2.74％增加到截至2024年3月31日的三個月的4.29％，增長了155個基點，以及截至2023年3月31日的三個月的平均計息負債從2023年3月31日的8.27億美元增加到2024年3月31日的三個月的12億美元，增幅48.2％。

在截至2024年3月31日的三個月中，淨利率下降了88個基點，下降了13.3％，至5.75％，而同期為6.63％截至 2023 年 3 月 31 日的三個月。淨利率的下降是由於計息負債成本的增加超過了計息資產收益率的增長。

信用損失費用。

截至2024年3月31日的三個月，公司記錄的信用損失支出減少總額為16.5萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的信用損失支出總額為1,000美元。截至2024年3月31日的三個月，信貸損失支出減少了16.5萬美元，其中包括14.5萬美元貸款的信用損失支出減少，3,000美元的持有至到期投資證券的信用損失支出減少3,000美元，以及資產負債表外承諾的信用損失支出減少17,000美元。截至2024年3月31日的三個月，貸款的信貸損失支出減少了14.5萬美元，這主要歸因於經濟的良好趨勢。

在截至2024年3月31日的三個月中，我們扣除了21,000美元，而在截至2023年3月31日的三個月中，扣款為21,000美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，從我們的活期存款賬户中扣除的各種未付透支的21,000美元。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們沒有從先前扣除的貸款中收回任何款項。

根據2024年3月31日對貸款組合中貸款、我們的資產負債表外信用風險敞口和HTM投資證券的審查，管理層認為，這三個組成部分的準備金維持在我們對貸款組合、資產負債表外信貸風險敞口和HTM投資證券中可能和合理估計的固有損失的最佳估計水平。

管理層使用可用信息來確定三個 ACL 的適當級別。根據可能因經濟狀況變化和其他因素而發生變化的估計，未來可能需要增加或減少這三個ACL。因此，我們的三個ACL可能不足以彌補實際的信貸損失，未來的信貸損失準備金可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。此外，作為審查過程不可分割的一部分，各監管機構會定期審查我們的三個ACL。這樣的機構

可能要求我們根據三個 ACL 在審查時對現有信息的判斷來確認對這三個 ACL 的調整。

非利息收入

截至2024年3月31日的三個月，非利息收入為55.4萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的非利息收入為110萬美元。非利息收入總額減少了56.1萬美元，下降了50.3％，這主要是由於股票證券的未實現虧損增加了30.7萬美元，其他貸款費用和服務費減少了14.5萬美元，投資諮詢費減少了11.7萬美元。

股權未實現收益/虧損的增加是由於截至2024年3月31日的三個月中股票證券的未實現虧損為82,000美元，而截至2023年3月31日的三個月中，股票證券的未實現收益為22.5萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，股票證券的未實現虧損82,000美元，這是由於截至2024年3月31日的季度市場利率波動所致。

其他貸款費用和服務費減少了14.5萬美元，這是由於其他貸款費用和貸款服務費減少了13.8萬美元，自動櫃員機/借記卡/ACH費用減少了7,000美元。

投資諮詢費的減少是由於該銀行於2024年1月處置了與西港財富管理集團相關的資產。因此，該銀行在交易完成後不再產生投資諮詢費。

非利息支出

截至2024年3月31日的三個月，非利息支出從820萬美元增加了150萬美元，增幅為18.2％截至 2023 年 3 月 31 日的三個月。增長的主要原因是工資和員工福利增加了80.9萬美元，其他運營費用增加了54.3萬美元，外部數據處理費用增加了12.2萬美元，廣告費用增加了39,000美元，佔用費用增加了38,000美元，但設備支出減少了51,000美元，房地產自有費用減少了1萬美元，部分抵消了這一增長。

截至2023年3月31日的三個月，工資和員工福利從截至2023年3月31日的三個月的450萬美元增加了80.9萬美元，增幅為17.8％，增幅為17.8％，這主要是由於僱用了更多人員來支持公司的發展，以及貸款發放減少導致與貸款發放費用相關的貸款發放費用減少。

截至2024年3月31日的三個月，其他非利息支出從210美元增加了54.3萬美元，增幅26.0％，至260萬美元截至2023年3月31日的三個月中收入為百萬美元，這主要是由於其他雜項非利息支出增加了33.8萬美元，服務合同支出增加了10.5萬美元，諮詢費用為42,000美元，與招聘人員相關的費用為25,000美元，審計和會計費用為24,000美元，董事薪酬為22,000美元，董事、高級管理人員和員工費用增加了21,000美元，電話費用為13,000美元，保險費用為7,000美元，辦公室費用為1,000美元供應。這些增長被律師費減少的54,000美元部分抵消。

其他雜項非利息支出增加338,000美元，主要是由於我們的總資產增加，監管保險保費和攤款增加了339,000美元，會費和訂閲額為22,000美元，支票和信函銀行手續費為7,000美元。雜項扣除額減少24,000美元，郵費支出減少3,000美元，雜項支出減少2,000美元，部分抵消了這些增加。

由於支持公司增長的成本增加，服務合同支出從截至2023年3月31日的三個月的31.9萬美元增加了10.5萬美元，增幅為32.9％，至2024年3月31日的三個月的42.4萬美元。由於公司電話系統的升級，顧問費從截至2023年3月31日的三個月的18.9萬美元增加了42,000美元，增幅22.3％，至截至2024年3月31日的三個月的23.1萬美元。

截至2024年3月31日的三個月，招聘費用從截至2023年3月31日的三個月的2,000美元增加了25,000美元，增幅為1,250.0％，增長了1,250.0％，這是由於2024年使用了傳統招聘公司，而在2023年減少了對傳統招聘公司的人員招聘。審計和會計費用增加了

由於公司的增長，截至2024年3月31日的三個月，從截至2023年3月31日的三個月的11.1萬美元增至24,000美元，漲幅21.7％。

董事薪酬從截至2023年3月31日的三個月的22.4萬美元增加了22,000美元，增幅9.8％，至2024年3月31日的三個月的24.6萬美元，增幅9.8％，這要歸因於費用增加以及授予與2022年股權激勵計劃相關的額外限制性股票導致的費用攤銷。由於員工的學費支付，董事、高級管理人員和員工的費用從截至2023年3月31日的三個月的58,000美元增加了21,000美元，增幅為36.2％。

由於服務客户的使用量增加，截至2023年3月31日的三個月，電話費用從截至2023年3月31日的三個月的15.7萬美元增加了13,000美元，增幅8.5％，至17萬美元。由於保險費普遍增加，截至2023年3月31日的三個月的保險費用從截至2023年3月31日的三個月的9.5萬美元增加了7,000美元，增幅為7.8％。由於需要法律服務的交易減少，截至2023年3月31日的三個月，律師費從截至2023年3月31日的三個月的12萬美元下降了54,000美元，降幅為45.0％。

由於交易和其他數據處理服務的增加，外部數據處理費用從截至2023年3月31日的三個月的51.5萬美元增加了12.2萬美元，增幅為23.7％，至2024年3月31日的三個月的63.7％。

截至2023年3月31日的三個月，廣告支出從截至2023年3月31日的三個月的49,000美元增加了39,000美元，增幅為79.6％，增幅為79.6％，這主要是由於廣告宣傳我們的存款產品提供的利率。截至2023年3月31日的三個月，入住費用從截至2023年3月31日的三個月的66.9萬美元增加了38,000美元，增幅為5.7％，增幅為5.7％，這主要是由於辦公空間運營成本的增加。

由於購買額外設備的需求減少，設備支出從截至2023年3月31日的三個月的30.4萬美元下降了51,000美元，降幅為16.8％，至2024年3月31日的三個月的25.3萬美元。由於努力控制成本，截至2024年3月31日的三個月，房地產自有支出從截至2023年3月31日的三個月的21,000美元下降了1萬美元，降幅為47.6％。

所得税。我們記錄的所得税支出為470萬美元，而所得税支出為450萬美元分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的免税收入約為19.5萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的免税收入約為18.2萬美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的有效所得税税率分別為29.0％和28.7％。

平均餘額和收益率

下表顯示了有關資產和負債的平均餘額、來自平均計息資產的利息收入和分紅總額、平均計息負債的利息支出總額以及由此產生的年化平均收益率和成本的信息。所示期間的收益率和成本是通過將收入或支出分別除以所列期間的平均每日資產或負債餘額得出的。貸款費用，包括預付費，包含在貸款的利息收入中，不是實質性的。非應計貸款僅包含在平均餘額中。此外，收益率不是在等值税的基礎上列報的。在等值税基礎上呈現收益率所必需的任何調整都微不足道。


	截至3月31日的三個月
	2024							2023
	平均值			利息和		收益率/		平均值			利息和		收益率/
	平衡			分紅		成本		平衡			分紅		成本

應收貸款	$	1,612,343		$	36,703	9.11	%	$	1,269,850		$	27,575	8.69	%
證券		33,848			197	2.33			44,523			211	1.90
聯邦住房貸款銀行股票		842			21	9.98			1,150			22	7.65
其他賺取利息的資產		91,552			1,200	5.24			61,484			703	4.57
賺取利息的資產總額		1,738,585			38,121	8.77			1,377,007			28,511	8.28
信用損失備抵金		(5,091)							(5,459)
非利息資產		88,859							80,900
總資產	$	1,822,353						$	1,452,448

計息需求	$	171,483		$	1,817	4.24	%	$	90,199		$	428	1.90	%
儲蓄和俱樂部賬户		182,771			1,202	2.63			286,510			1,913	2.67
存款證		810,586			9,375	4.63			431,259			3,211	2.98
計息存款		1,164,840			12,394	4.26			807,968			5,552	2.75
借了錢	$	61,092			741	4.85			19,056			121	2.54
計息負債		1,225,932			13,135	4.29			827,024			5,673	2.74
非計息需求		291,909							345,298
其他無息負債		18,090							15,181
負債總額		1,535,931							1,187,503
公平		286,422							264,945
負債和權益總額	$	1,822,353						$	1,452,448
淨利息收入/利差				$	24,986	4.48	%				$	22,838	5.54	%
淨利率						5.75	%						6.63	%
淨賺取利息的資產	$	512,653						$	549,983
平均計息資產與計息負債之比		141.82	%						166.50	%

費率/體積分析

下表列出了利率和交易量變化對我們淨利息收入的影響。比率列顯示可歸因於費率變動（費率變化乘以先前交易量）的影響。音量列顯示了可歸因於體積變化（體積變化乘以先前比率）的影響。總列表示前幾列的總和。


	截至 2024 年 3 月 31 日的三個月
	相比於
	截至 2023 年 3 月 31 日的三個月
	增加（減少）
	由於
	音量		費率		總計

	（千美元）
利息收入：
應收貸款	$	7,742	$	1,386	$	9,128
證券		(204)		190		(14)
聯邦住房貸款銀行股票		(26)		25		(1)
其他賺取利息的資產		383		114		497
總計	$	7,895	$	1,715	$	9,610
利息支出：
計息活期存款	$	587	$	802	$	1,389
儲蓄賬户		(683)		(28)		(711)
存款證		3,784		2,380		6,164
借了錢		439		181		620
總計		4,127		3,335		7,462
淨利息收入的淨變化	$	3,768	$	(1,620)	$	2,148

資產質量

下表列出了有關我們在指定日期的不良資產的信息。


	3月31日			十二月三十一日
	2024			2023

	（千美元）
非應計貸款總額	$	4,385		$	4,385
逾期 90 天或更長時間的應計貸款總額		—			—
不良貸款總額		4,385			4,385
擁有的房地產		1,456			1,456
不良資產總額	$	5,841		$	5,841
不良貸款總額佔貸款總額		0.27	%		0.28	%
不良資產總額與總資產之比		0.31	%		0.33	%

截至2024年3月31日和2023年12月31日，不良資產總額為580萬美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們有兩筆不良的非應計建築貸款，總額為440萬美元，由位於紐約布朗克斯區的同一個項目擔保。其他不良資產包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的一處喪失抵押品贖回權的房產。

在截至2024年3月31日的三個月中，我們沒有從處於非應計狀態的貸款中收取任何利息收入。我們沒有從2023年處於非應計狀態的貸款中收取任何利息收入。

作為減輕損失策略的一部分，我們可能會不時地通過提供本金豁免、延期、微不足道的延遲還款或降低利率來修改向陷入財務困境的借款人提供的貸款。當提供本金豁免時，寬恕金額將從信貸損失備抵中扣除。在此期間，沒有對遇到財務困難的借款人進行新的貸款修改截至 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 3 月 31 日的三個月。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們沒有修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款。

下表對所述期間與貸款有關的信貸損失備抵金活動進行了分析：


	3月31日			十二月三十一日
	2024			2023

	（以千美元計）
期初津貼	$	5,093		$	5,474
採用 ASC 326 的影響		—			(1,584)
信貸損失準備金		(145)			1,516
淨扣除額：
住宅房地產貸款：
一到四户家庭		—			—
多家庭		—			—
混合用途		—			—
住宅房地產貸款總額		—			—
非住宅房地產貸款		—			—
建築貸款		—			159
商業和工業貸款		—			—
消費貸款		21			154
淨扣除額總額		21			313
期末津貼	$	4,927		$	5,093
未償貸款總額	$	1,654,626		$	1,586,721
平均未償貸款		1,612,343			1,401,492
補貼與不良貸款的比率		—	%		—	%
補貼與貸款總額的比率		0.30	%		0.32	%
淨扣除額與平均貸款的比率		0.00	%		0.02	%
不良貸款	$	4,385		$	4,385

截至2024年3月31日，公司與貸款相關的信貸損失準備金總額為490萬美元，佔貸款總額的0.30％，而截至2023年12月31日為510萬美元，佔貸款總額的0.32％。此外，截至2024年3月31日，公司與資產負債表外承諾相關的信貸損失備抵總額為100萬美元，與持有至到期債務證券相關的信貸損失備抵總額為13.3萬美元，而截至2023年12月31日，分別為100萬美元和13.6萬美元。

與貸款相關的信貸損失備抵金從51美元減少了16.6萬美元，至2024年3月31日的490萬美元截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。信貸損失準備金的減少主要是由於14.5萬美元貸款的信用損失支出減少以及活期存款賬户中各種未付透支中扣除21,000美元。

由於截至2024年3月31日的信用損失支出減少了17,000美元，與資產負債表外承諾相關的信貸損失備抵從2023年12月31日的100萬美元減少了1.7萬美元，至2024年3月31日的100萬美元。

由於截至2024年3月31日的信用損失支出減少了3,000美元，與持有至到期的債務證券相關的信貸損失備抵減少了3,000美元。

流動性和資本資源

我們將流動資產維持在我們認為足以滿足流動性需求的水平。我們制定了流動性比率政策，確定了三種流動性比率，包括（1）現金/存款和短期借款（“現金流動性”），（2）現金和投資/存款和短期借款（“資產負債表上的流動性”），以及（3）現金和投資與借款能力/存款和短期借款（“資產負債表上的流動性”）和借款能力”），以協助管理我們的流動性。我們還將現金流動性比率設定為2.0％，資產負債表上流動性比率的目標為8.0％，資產負債表上流動性和借款能力比率的目標為20.0％。

截至2024年3月31日的三個月，我們的現金流動性比率、資產負債表上的流動性比率和資產負債表上的流動性和借款能力比率平均分別為7.2％、9.4％和71.7％，而資產負債表上的流動性和借款能力比率分別為6.7％、9.6％和32.7％截至 2023 年 12 月 31 日的財年。我們調整流動性水平，為存款外流提供資金，為房地產貸款繳納房地產税，償還借款，併為貸款承諾提供資金。我們還會酌情調整流動性，以實現資產和負債管理目標。

我們的流動性比率無法使用合併財務報表中披露的金額來計算，因為許多計算涉及每月、每季度或每年的平均值。為了計算我們的流動性比率，先前的平均流動性基礎使用月作為分母來計算每日流動性比率。流動性基礎包括儲蓄賬户餘額、存款證餘額、支票和貨幣市場餘額、存款貸款和借款。對這些成分的每日餘額進行平均計算，以得出該成分的流動性基礎月，以及選定總賬賬户中的每日現金餘額用於推導我們的流動性狀況。每日流動性比率使用當天的流動性除以前一天的流動性來計算本月的平均流動性基礎。在每個月底，使用當月的平均流動性狀況除以前一個月的流動性頭寸來計算每月的流動性頭寸本月的平均流動性基礎。為了計算季度和年度流動性比率，我們分別取三個月或十二個月期間的平均流動性，然後求平均值。

我們的主要流動性來源是存款、貸款和抵押貸款支持證券的預付款、投資證券的到期日、其他短期投資、收益和運營提供的資金。儘管貸款和抵押貸款支持證券的定期本金還款是相對可預測的資金來源，但存款流量和貸款預付款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和競爭對手提供的利率的影響。我們設定存款利率，以維持理想的存款總額水平。此外，我們將多餘的資金投資於短期賺取利息的資產，這些資產提供流動性以滿足貸款需求。

我們的現金流來自經營活動、投資活動和融資活動，如合併財務報表中所列的合併現金流量表所示。

我們的主要投資活動是發放建築貸款、商業和工業貸款、多户家庭貸款，在較小程度上，還包括混合用途房地產貸款和其他貸款。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的貸款發放總額為1.805億美元和2.147億美元分別為百萬。從證券到期日和還款中收到的現金總額為12.8萬美元，而證券的到期日和還款總額為14.2萬美元分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們沒有購買任何證券。

流動性管理既是企業管理的日常職能，也是長期的職能。如果我們需要的資金超出了我們的內部籌集能力，則與紐約聯邦住房貸款銀行簽訂了借款協議，以提供預付款。作為紐約聯邦住房貸款銀行的成員，我們需要擁有紐約聯邦住房貸款銀行的股本，並有權申請此類股票以及我們的某些抵押貸款和其他資產（主要是美國的債務或擔保的證券）的預付款，前提是符合某些與信貸價值有關的標準。我們的可用借款限額為3,210萬美元和297美元截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別從紐約聯邦住房貸款銀行獲得100萬英鎊。截至2024年3月31日和2023年12月31日，聯邦住房貸款銀行的預付款分別為700萬美元和1,400萬美元。

紐約聯邦儲備銀行（“FRBNY”）於2023年8月30日批准了該銀行根據聯邦儲備銀行託管借款人計劃抵押貸款的資格，從而允許該銀行從聯邦儲備銀行的貼現窗口借款。我們的可用借款限額為9.288億美元和8651美元截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別從 FRBNY 中獲得 100 萬英鎊。截至2024年3月31日和2023年12月31日，聯邦儲備銀行的借款分別為4,000萬美元和5,000萬美元。

此外，我們還與ACBB簽訂了貸款協議，根據該協議，我們可以借入高達800萬美元的短期借款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，ACBB沒有未償還的借款。

截至2024年3月31日，我們的建築和多户家庭抵押貸款無準備金承諾為4.77億美元，未償發放貸款的承諾為1.369億美元，信貸額度下的無準備金承付款

1.071億美元，無準備金的備用信用證10.3美元百萬。截至2024年3月31日，計劃在不到一年的時間內到期的存款證總額為692.9美元百萬。根據以往的經驗，管理層認為，此類存款的很大一部分將留在我們手中，儘管無法保證情況會如此。如果我們的存款中有很大一部分沒有被我們保留，我們將不得不利用其他資金來源，例如各種來源的存款、聯邦住房貸款銀行的預付款或聯邦儲備銀行的借款，以維持我們的資產水平。或者，我們可以降低流動資產水平，例如現金和現金等價物。此外，此類存款的成本可能會明顯更高或更低，具體取決於續期時的市場利率。

公司是獨立於銀行的法人實體，必須提供自己的流動性。除運營費用外，公司還負責支付向股東申報的任何股息，並負責回購其普通股（如果有）。截至2024年3月31日，公司擁有240萬美元的流動資產和由該銀行發放的1,410萬美元分攤貸款，由公司持有。

資產負債表外安排

在截至2024年3月31日的三個月中，我們沒有進行任何合理可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的資產負債表外交易。

通貨膨脹和價格變動的影響

東北社區銀行的合併財務報表和相關附註是根據公認會計原則編制的，該公認會計原則通常要求以歷史美元衡量財務狀況和經營業績，而不考慮通貨膨脹導致的相對貨幣購買力隨時間推移而發生的變化。通貨膨脹的主要影響反映在我們運營成本的增加上。與工業公司不同，我們的資產和負債本質上主要是貨幣性的。因此，市場利率的變化對業績的影響大於通貨膨脹的影響。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

利率風險被定義為利率不利變動所產生的當前和未來收益和資本敞口。根據銀行的資產/負債結構，利率的不利變動可能是利率上升或下降。例如，一家以長期固定利率資產和短期負債為主的銀行可能會在利率上升的環境下面臨不利的收益敞口。相反，由長期負債資助的短期或浮動利率資產基礎可能會受到利率下降的負面影響。這被稱為重新定價或到期不匹配風險。

利率風險還源於收益率曲線斜率的變化（收益率曲線風險）、調整具有相似再定價特徵（基差風險）的不同工具的利率和支付利率不完美的相關性，以及我們的資產和負債中嵌入的利率相關期權（期權風險）。

我們的目標是通過確定給定的利率變動是否以正面或負面方式影響我們的淨利息收入和投資組合股票的市場價值來管理我們的利率風險，並執行策略將利率風險維持在既定限度內。2024年3月31日的結果表明了我們模型參數範圍內的風險水平。我們的管理層認為，2024年3月31日的業績表明的概況反映了淨利息收入和經濟價值在利率上升和下降環境中的利率風險敞口。

模型仿真分析。我們從兩個不同的角度看待利率風險。傳統的會計視角將利率風險定義和衡量為利率變動引起的淨利息收入和收益的變化，為短期利率風險敞口提供了最佳視角。我們還從經濟角度看待利率風險，利率風險定義和衡量是指由資產和負債價值變化引起的投資組合股票市值的變化，資產和負債因利率變化而波動。投資組合股票的市場價值，也稱為股票的經濟價值，定義為來自現有資產的未來現金流的現值減去來自現有負債的未來現金流的現值。

這兩個視角催生了收入模擬和經濟價值模擬，每個視角都以獨特的方式描繪了我們利率變動的風險。收入模擬確定了短期內（通常為一兩個）內現行利率的變化所導致的收入變化的時間和規模年）。經濟價值模擬以更全面的方式反映了資產和負債的利率敏感度，反映了所有未來時間段。它可以將利率風險的數量確定為資產和負債經濟價值變化的函數，以及東北社區銀行股票經濟價值的相應變化。這兩種模擬都有助於識別、測量、監測和控制利率風險，管理層採用這些模擬來確保利率風險敞口的變化保持在政策指導方針範圍內。

我們製作這些模擬報告，並至少每季度在資產負債委員會會議上進行討論。模擬報告將基線（無利率變化）與利率衝擊的結果進行了比較，以説明測試的利率情景對收入和資產的具體影響。該模型包含資產和負債利率信息，模擬各種利率變動對收入和權益價值的影響。這些報告確定並衡量了我們當前資產/負債結構中存在的利率風險敞口。管理層在評估利率敞口時既考慮靜態（當前狀況）分析，也考慮動態（預測交易量變化）分析，以及利率和收益率曲線的非平行和漸進變化。

如果結果產生的可量化利率風險敞口超出了我們的極限，那麼測試將起到監測機制的作用，使我們能夠啟動旨在降低並因此降低利率風險的資產/負債策略。下表列出了我們的利率風險敞口的近似值。該模擬使用截至2024年3月31日的預計資產和負債重新定價。假設資產負債表保持不變，提供的收入模擬分析代表了利息情景對一年的影響。根據分析和市場信息，對貸款、投資證券和存款的預付速度和選擇性做出了各種假設。通過評估當前市場狀況以及在不同利率情景下與我們的特定資產和負債產品的歷史相關性，定期記錄有關期權的假設，例如貸款的預付以及非到期存款產品的有效期限和重新定價。

由於假設利率變動的預期影響基於多種假設，因此不應將這些計算作為實際結果的指標。儘管我們認為此類假設是合理的，但假設的預付款利率可能無法接近抵押貸款支持證券或機構發行的抵押債務（由一至四户家庭貸款和多户家庭貸款擔保）的未來實際預付款活動。此外，計算結果並未反映管理層為應對利率變化可能採取的任何行動，並假設資產基礎保持不變。管理層根據現有和預計的經濟狀況定期審查利率假設，並諮詢行業專家以驗證我們的模型和模擬結果。

下表列出了截至2024年3月31日東北社區銀行的投資組合淨值、我們的投資組合淨值和淨利息收入的估計變化，這些變化將由指定的市場利率即時平行變化所致。


	十二個月
	淨利息收入		投資組合淨值
	百分比				百分比
利率變動（基點）	變革之路		估計淨現值		變革之路
+200	14.01	%	$	312,235	2.56	%
+100	7.06			309,522	1.67
0	—			304,443	—
-100	(8.68)			296,396	(2.64)
-200	(17.68)	%		286,569	(5.87)	%

根據上述情景，截至2024年3月31日，在一年的利率上升環境中，淨利息收入將在一年內增長約7.06％，達到14.01％。在同期利率下降的環境下，一年的淨利息收入將減少約8.68％至17.68％。

面臨風險的經濟價值將受到利率上升的積極影響，也將受到利率下降的負面影響。我們已經將利率下限定為零用於衡量利率風險的百分比。這個

這兩個結果之間的差異反映了我們一部分資產的相對較長期的期限，這些資產由風險經濟價值所捕獲，但對一年淨利息收入敏感度的影響較小。

總體而言，我們在2024年3月31日的業績表明，我們處於充分的定位，淨利息收入和經濟價值處於可接受的風險之中，所有利率風險結果都繼續符合我們的政策指導方針。

第 4 項。控制和程序

在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至本報告所涉期末的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的，可確保 (1) 在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內，記錄、處理、彙總和報告公司根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息；(2) 向他們發出警報及時提供與本公司相關的重要信息必須在證券交易委員會的定期文件中提交。

在公司上一財季中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

第二部分 — 其他信息

第 1 項。法律訴訟

公司參與正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠。管理層認為，這些法律訴訟和索賠預計不會對公司的財務狀況產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素

有關公司風險因素的信息，請參閲”第 1A 項：風險 公司於2024年3月28日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的因素”。截至2024年3月31日，公司的風險因素與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

2023年5月30日，公司宣佈，其董事會已批准一項股票回購計劃，從2023年5月30日起收購公司目前已發行和流通的普通股的多達1,509,218股股票，佔10％。股票回購計劃是公司自2021年7月完成第二步轉換和相關股票發行以來的第二個回購計劃。

下表提供了截至2024年3月31日的三個月內公司根據公司股票回購計劃回購普通股的信息：


				股票總數	最大數量
				作為一部分購買	可能還會出現的股票
	的總數		支付的平均價格	公開宣佈	在
時期	購買的股票		每股	計劃或計劃	計劃或計劃
2024 年 1 月 1 日至 31 日	-	$	-	-	573,298
2024 年 2 月 1 日至 29 日	18,300		15.77	18,300	554,998
2024 年 3 月 1 日至 31 日	61,760		15.35	61,760	493,238
總計	80,060			80,060

第 3 項。優先證券違約

不適用。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

在截至2024年3月31日的財政季度中，我們的董事或高級管理人員都沒有向我們通報這件事收養要麼終止的”規則 10b5-1 交易安排” 或”非規則 10b5-1 交易安排”，這些術語的定義見S-K法規第408項。

第 6 項。展品

參見展覽索引。

展覽索引


展覽沒有。	描述
31.1†	規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 東北社區銀行首席執行官的認證
31.2† 32.0†	規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 東北社區銀行首席財務官的認證根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對東北社區銀行的首席執行官兼首席財務官進行認證

101.0†	公司截至2024年3月31日的季度10-Q表向股東提交的季度報告中的以下材料，格式為XBRL（可擴展業務報告語言）：（i）合併財務狀況，（ii）合併收益表，（iii）綜合收益表，（iv）合併股東權益變動表，（v）合併現金流量表以及（vi）附註合併財務報表。

101.INS†	XBRL 實例文檔 — 該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中

101.SCH†	XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL†	XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF†	XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB†	XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE†	XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104†	封面交互式數據文件（採用內聯 XBRL 格式幷包含在附錄 101 中）

† 隨函提交。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的人代表其簽署本報告。

日期：2024 年 5 月 9 日


	東北社區銀行股份有限公司

	來自：	/s/ 肯尼斯·A·馬丁內克
	姓名：	肯尼斯·A·馬丁內克
	標題：	董事長兼首席執行官
		（首席執行官）

	來自：	/s/ 唐納德·霍姆
	姓名：	唐納德·霍姆
	標題：	執行副總裁兼首席財務官
		（首席財務官兼首席會計官）