FLOTEK 工業公司/中國000092805412/312024Q1假的http://flotekind.com/20240331#DebtInstrumentRealizedGainLossOnFairValueAdjustmentBeforeTaxhttp://flotekind.com/20240331#DebtInstrumentRealizedGainLossOnFairValueAdjustmentBeforeTax0.1667xbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票ftk: segmentxbrli: pureftk: dayftk: 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成員US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-03-310000928054FTK：合同服務費徵收會員2024-01-012024-03-310000928054FTK：合同服務費會員2023-01-012023-12-310000928054US-GAAP：產品會員US-GAAP：運營部門成員FTK：化學技術細分會員US-GAAP：非關聯黨成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：產品會員US-GAAP：運營部門成員FTK：數據分析部門成員US-GAAP：非關聯黨成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：產品會員US-GAAP：企業非細分市場成員US-GAAP：非關聯黨成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：產品會員US-GAAP：非關聯黨成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：化學技術細分會員US-GAAP：軍人US-GAAP：非關聯黨成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：數據分析部門成員US-GAAP：軍人US-GAAP：非關聯黨成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：企業非細分市場成員US-GAAP：軍人US-GAAP：非關聯黨成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：軍人US-GAAP：非關聯黨成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：化學技術細分會員US-GAAP：非關聯黨成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：數據分析部門成員US-GAAP：非關聯黨成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：企業非細分市場成員US-GAAP：非關聯黨成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：產品會員US-GAAP：運營部門成員FTK：化學技術細分會員US-GAAP：關聯黨成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：產品會員US-GAAP：運營部門成員FTK：數據分析部門成員US-GAAP：關聯黨成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：產品會員US-GAAP：企業非細分市場成員US-GAAP：關聯黨成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：產品會員US-GAAP：關聯黨成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：化學技術細分會員US-GAAP：關聯黨成員US-GAAP：軍人2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：數據分析部門成員US-GAAP：關聯黨成員US-GAAP：軍人2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：企業非細分市場成員US-GAAP：關聯黨成員US-GAAP：軍人2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：關聯黨成員US-GAAP：軍人2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：化學技術細分會員US-GAAP：關聯黨成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：數據分析部門成員US-GAAP：關聯黨成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：企業非細分市場成員US-GAAP：關聯黨成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：化學技術細分會員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：數據分析部門成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：企業非細分市場成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：產品會員US-GAAP：運營部門成員FTK：化學技術細分會員US-GAAP：非關聯黨成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：產品會員US-GAAP：運營部門成員FTK：數據分析部門成員US-GAAP：非關聯黨成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：產品會員US-GAAP：企業非細分市場成員US-GAAP：非關聯黨成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：產品會員US-GAAP：非關聯黨成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：化學技術細分會員US-GAAP：軍人US-GAAP：非關聯黨成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：數據分析部門成員US-GAAP：軍人US-GAAP：非關聯黨成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：企業非細分市場成員US-GAAP：軍人US-GAAP：非關聯黨成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：軍人US-GAAP：非關聯黨成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：化學技術細分會員US-GAAP：非關聯黨成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：數據分析部門成員US-GAAP：非關聯黨成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：企業非細分市場成員US-GAAP：非關聯黨成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：產品會員US-GAAP：運營部門成員FTK：化學技術細分會員US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：產品會員US-GAAP：運營部門成員FTK：數據分析部門成員US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：產品會員US-GAAP：企業非細分市場成員US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：產品會員US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：化學技術細分會員US-GAAP：關聯黨成員US-GAAP：軍人2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：數據分析部門成員US-GAAP：關聯黨成員US-GAAP：軍人2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：企業非細分市場成員US-GAAP：關聯黨成員US-GAAP：軍人2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：關聯黨成員US-GAAP：軍人2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：化學技術細分會員US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：數據分析部門成員US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：企業非細分市場成員US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：化學技術細分會員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：數據分析部門成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：化學技術細分會員2024-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：化學技術細分會員2023-12-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：數據分析部門成員2024-03-310000928054US-GAAP：運營部門成員FTK：數據分析部門成員2023-12-310000928054US-GAAP：企業非細分市場成員2024-03-310000928054US-GAAP：企業非細分市場成員2023-12-310000928054國家：美國2024-01-012024-03-310000928054國家：美國2023-01-012023-03-310000928054國家：AE2024-01-012024-03-310000928054國家：AE2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：非美國會員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：非美國會員2023-01-012023-03-310000928054FTK: 客户會員US-GAAP：關聯黨成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2024-01-012024-03-310000928054FTK: 客户會員US-GAAP：關聯黨成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：供應商集中度風險成員US-GAAP：商品成本板塊成員FTK: 供應商成員2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：供應商集中度風險成員US-GAAP：商品成本板塊成員FTK: SupplierBMeber2024-01-012024-03-310000928054US-GAAP：供應商集中度風險成員US-GAAP：商品成本板塊成員FTK: 供應商成員2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：供應商集中度風險成員US-GAAP：商品成本板塊成員FTK: SupplierBMeber2023-01-012023-03-310000928054US-GAAP：供應商集中度風險成員US-GAAP：商品成本板塊成員FTK: supplierCMember2023-01-012023-03-31

美國 證券交易委員會 華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒			根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告
			在截至的季度期間 2024年3月31日
要麼
☐			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
			在從到的過渡期內
			委員會檔案編號 1-13270

 

FLOTEK 工業公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華

90-0023731

（其他司法管轄國 公司或組織）

（美國國税局僱主 證件號）

5775 N. Sam Houston Parkway W.，400 號套房，休斯頓，TX

77086

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

(713) 849-9911

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據《交易法》第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題			交易品種			註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.0001美元			FTK			紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器 ☐ 加速過濾器 ☐ 非加速過濾器☒

規模較小的申報公司 ☒ 新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐  沒有 ☒

2024 年 5 月 6 日，有 29,656,821註冊人普通股的已發行股份，面值0.0001美元。

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目錄

 

前瞻性陳述						3
第一部分-財務信息
第 1 項。			財務報表
			截至2024年3月31日和2023年12月31日的未經審計的簡明合併資產負債表			4
			截至2024年和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併運營報表			5
			截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明綜合收益（虧損）報表			6
			截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併現金流量表			7
			截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明綜合股東權益報表			8
			未經審計的簡明合併財務報表附註			9
第 2 項。			管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			32
第 3 項。			關於市場風險的定量和定性披露			38
第 4 項。			控制和程序			38
第二部分-其他信息
第 1 項。			法律訴訟			39
第 1A 項			風險因素			39
第 2 項。			未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用			39
第 3 項。			優先證券違約			39
第 4 項。			礦山安全披露			39
第 5 項。			其他信息			39
第 6 項。			展品			40
簽名						41

2

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前瞻性陳述

 

在本10-Q表季度報告（本 “季度報告”）中，除非上下文另有要求，否則 “Flotek”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指Flotek Industries, Inc.及其全資子公司。

本10-Q表季度報告，特別是第一部分第2項—— “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，包含1995年《私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述不是歷史事實，而是代表當前對Flotek未來事件的假設和信念，從本質上講，其中許多假設和信念本質上是不確定的，超出了公司的控制範圍。此類陳述包括與公司業務計劃、目標、預期經營業績以及這些陳述所依據的假設相關的估計、預測和陳述。本季度報告中包含的前瞻性陳述基於截至本季度報告發布之日的可用信息。

前瞻性陳述涉及未來的行業趨勢和經濟狀況、當前和未來舉措的預測表現或結果，以及可能對公司業務、未來經營業績和流動性產生重大影響的突發事件和其他不確定性的結果。這些前瞻性陳述通常由包括但不限於 “預測”、“相信”、“估計”、“承諾”、“預算”、“目標”、“潛在”、“計劃”、“繼續”、“打算”、“預期”、“計劃”、“預測”、“目標”、“思考”、“可能”、“項目” 和類似表達，或未來時態或有條件的結構，例如 “” 將”、“可以”、“應該”、“可以” 和 “將”，或其否定詞或其中的其他變體或類似的術語。該公司警告説，這些陳述僅是預測，不應被視為未來業績的保證。前瞻性陳述還可能包括有關長期供應協議或其修正案下的預期業績及其潛在價值或潛在收入或違約金的陳述。前瞻性陳述基於當前的預期和假設，這些預期和假設存在風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際結果與預測、預期或暗示的結果存在重大差異。

對可能導致實際業績和事件與前瞻性陳述存在重大差異的潛在風險和不確定性的詳細討論包括但不限於2024年3月15日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告（“年度報告” 或 “2023年年度報告”）第一部分第1A項—— “風險因素”，以及隨後定期提交的報告中討論的風險和不確定性與美國證券交易委員會合作。除非法律要求，否則公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息還是未來事件，我們也沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述。

在本10-Q表季度報告的某些地方，我們可能會提及第三方提供的旨在描述供應鏈或能源勘探、生產和活動的趨勢或發展的聲明，我們明確表示不對此類信息的準確性和完整性承擔任何責任，也沒有采取任何措施來更新或獨立驗證此類信息。

本10-Q表季度報告中包含的以下信息應與本10-Q表季度報告和相關披露的第1部分第1項以及我們的2023年年度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。

3

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第一部分-財務信息

第 1 項。財務報表

弗洛泰克工業公司

未經審計的簡明合併資產負債表

（以千計，共享數據除外）

			2024年3月31日						2023年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	5,219					$	5,851
受限制的現金			100						102
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元374和 $745分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日			10,718						13,687
應收賬款，關聯方，扣除信貸損失備抵金 $0在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日分別舉行			38,655						34,569
庫存，淨額			13,871						12,838
其他流動資產			2,686						3,564
當前合約資產			7,019						5,836
流動資產總額			78,268						76,447
長期合同資產			66,369						68,820
財產和設備，淨額			5,061						5,129
經營租賃使用權資產			4,336						5,030
遞延所得税資產，淨額			91						300
其他長期資產			1,725						1,787
總資產			$	155,850					$	157,513
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款			$	35,952					$	31,705
應計負債			3,365						5,890
應繳所得税			78						45
經營租賃負債的流動部分			2,083						2,449
融資租賃負債的流動部分			13						22
基於資產的貸款			3,111						7,492
長期債務的當前部分			179						179
流動負債總額			44,781						47,782
長期遞延收入			35						35
長期經營租賃負債			7,121						7,676
長期債務			15						60
負債總額			51,952						55,553
股東權益：
優先股，$0.0001面值， 100,000授權股份； 不已發行和流通股份			—						—
普通股，$0.0001面值， 240,000,000授權股份； 30,772,837已發行的股票和 29,661,130截至2024年3月31日的已發行股份； 30,772,837已發行的股票和 29,664,130截至 2023 年 12 月 31 日的已發行股份（經調整後，見附註 13）			3						3
額外實收資本（經調整後，見附註13）			463,484						463,140
累計其他綜合收益			169						127
累計赤字			(325,244)						(326,806)
庫存股票，按成本計算； 1,111,707和 1,108,707分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票（經調整後，見註釋 13）			(34,514)						(34,504)
股東權益總額			103,898						101,960
負債總額和股東權益			$	155,850					$	157,513

隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。

4

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FLOTEK 工業公司

未經審計的簡明合併運營報表

（以千計，每股數據除外）

									截至3月31日的三個月
															2024						2023
收入：
來自外部客户的收入															$	13,180					$	11,652
來自關聯方的收入															27,194						36,355
總收入															40,374						48,007
銷售成本															31,553						46,127
毛利															8,821						1,880
運營成本和支出：
銷售、一般和管理															6,084						6,451
折舊															220						176
研究和開發															406						614
遣散費															3						2,223
合同對價可轉換應付票據的公允價值收益															—						(26,095)
運營成本和支出總額															6,713						(16,631)
運營收入															2,108						18,511
其他收入（支出）：
薪資保護計劃貸款豁免															—						4,522
利息支出															(278)						(1,672)
其他費用，淨額															(26)						(9)
其他收入總額（支出）															(304)						2,841
所得税前收入															1,804						21,352
所得税支出															(242)						(9)
淨收入															$	1,562					$	21,343
普通股每股收益（虧損） （經調整後，見注14）:
基本															$	0.05					$	1.30
稀釋															$	0.05					$	(0.12)
加權平均普通股 （經調整後，見注14）:
用於計算每股普通股基本收益（虧損）的加權平均普通股															29,431						16,468
用於計算每股普通股攤薄收益（虧損）的加權平均普通股															30,316						26,462

隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。

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FLOTEK 工業公司

綜合收益合併報表

（以千計）

    

									截至3月31日的三個月
															2024						2023
淨收入															$	1,562					$	21,343
其他綜合收入：
外幣折算調整															42						(21)
綜合收入															$	1,604					$	21,322

隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。

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FLOTEK 工業公司未經審計的簡明合併現金流量表（以千計）

			截至3月31日的三個月
			2024						2023
來自經營活動的現金流：
淨收入			$	1,562					$	21,343
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
或有對價公允價值的變化			(26)						(359)
應付合約對價可轉換票據公允價值的變化			—						(26,095)
可轉換票據發行成本的攤銷			—						83
實物實付利息支出			—						1,571
合同資產的攤銷			1,267						1,251
折舊			220						176
資產貸款發放成本的攤銷			85						—
扣除收回款後的信貸損失準備金			32						23
為多餘和過時庫存編列經費			285						258
租賃費用			694						977
股票補償費用			311						(1,112)
遞延所得税支出（福利）			209						(6)
薪資保護計劃貸款豁免			—						(4,522)
流動資產和負債的變化：
應收賬款			2,937						3,504
應收賬款，關聯方			(4,086)						(3,546)
庫存			(1,318)						(441)
其他資產			856						(470)
應付賬款			4,246						8,554
應計負債			(2,499)						1,236
經營租賃負債			(921)						(1,190)
應繳所得税			33						(87)
應付利息			—						(8)
經營活動提供的淨現金			3,887						1,140
來自投資活動的現金流：
資本支出			(152)						(157)
用於投資活動的淨現金			(152)						(157)
來自融資活動的現金流：
為沒收的股票期權付款			—						(617)
長期債務的還款			(45)						(15)
基於資產的貸款的收益			38,800						—
基於資產的貸款的付款			(43,181)						—
向税務機關支付預扣員工股份的款項			(9)						(200)
發行股票的收益			33						20
融資租賃的付款			(9)						(6)
用於融資活動的淨現金			(4,411)						(818)
匯率變動對現金和現金等價物的影響			42						(21)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動			(634)						144
期初的現金和現金等價物			5,851						12,290
期初的限制性現金			102						100
期初的現金和現金等價物以及限制性現金			5,953						12,390
期末的現金和現金等價物			5,219						12,433
期末限制性現金			100						101
期末的現金和現金等價物以及限制性現金			$	5,319					$	12,534

隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。

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FLOTEK 工業公司

未經審計的股東權益簡明合併報表

（以千計）

截至2024年3月31日的三個月
			普通股												國庫股												額外 付費 資本						累積的 其他 全面 收入						累計赤字												股東權益總額
			股份 已發行						標準桿數 價值						股份						成本
餘額，2023 年 12 月 31 日			30,773						$	3					1,109						$	(34,504)					$	463,140					$	127					$	(326,806)											$	101,960
淨收入			—						—						—						—						—						—						1,562												1,562
外幣折算調整			—						—						—						—						—						42						—												42
根據員工股票購買計劃發行的股票			—						—						(10)						—						33						—						—												33
限制性股票被沒收			—						—						11						—						—						—						—												—
股票補償費用			—						—						—						—						311						—						—												311
為支付税款而預扣的股票			—						—						2						(10)						—						—						—												(10)
餘額，2024 年 3 月 31 日			30,773						$	3					1,112						$	(34,514)					$	463,484					$	169					$	(325,244)											$	103,898

截至2023年3月31日的三個月
			普通股												國庫股												額外 付費 資本						累積的 其他 全面 收入						累計赤字												股東權益總額
			股份 已發行						標準桿數 價值						股份						成本
			（經調整後，見註釋13）
餘額，2022 年 12 月 31 日			13,986						$	1					1,021						$	(34,251)					$	388,184					$	181					$	(351,519)											$	2,596
淨收入			—						—						—						—						—						—						21,343												21,343
外幣折算調整			—						—						—						—						—						(21)						—												(21)
根據員工股票購買計劃發行的股票			—						—						(4)						—						20						—						—												20
已授予限制性股票			2						—						—						—						—						—						—												—
限制性股票被沒收			(7)						—						28						—						—						—						—												—
限制性股票單位歸屬			64						—						—						—						—						—						—												—
買入的被沒收的股票期權			—						—						—						—						(617)						—						—												(617)
股票補償費用			—						—												—						(1,112)						—						—												(1,112)
為支付税款而預扣的股票			—						—						29						(200)						—						—						—												(200)
發行股票認股權證，扣除交易費			—						—						—						—						15,092						—						—												15,092
股權出資			—						—						—						—						11,040						—						—												11,040
將票據轉換為普通股			1,723						1						—						—						8,996						—						—												8,997
餘額，2023 年 3 月 31 日			15,768						$	2					1,074						$	(34,451)					$	421,603					$	160					$	(330,176)											$	57,138

隨附的附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。

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FLOTEK 工業公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

注意事項 1 — 業務的組織和性質

普通的

Flotek 創造了獨特的解決方案，以減少能源對空氣、水、土地和人的環境影響。Flotek 是一家以技術為導向的特種綠色化學和數據公司，幫助工業和商業市場的客户改善其環境績效。該公司滿足國內和國際能源市場的特種化學需求。

該公司的化學技術（“CT”）部門設計、開發、製造、包裝和分銷綠色特種化學品，幫助客户提高投資資本回報率，降低運營成本並實現切實的環境效益，旨在提高碳氫化合物生產商的盈利能力。

該公司的數據分析（“DA”）部門旨在通過在幾秒鐘而不是幾分鐘或幾天內提供與碳氫化合物流相關的分析，使用户能夠最大限度地提高其碳氫化合物相關工藝的價值。實時訪問信息可以防止浪費，減少再處理，並允許用户追求碳氫化合物流的自動化，從而最大限度地提高盈利能力。

該公司的 二運營部門（CT 和 DA）由其研究與創新高級實驗室能力提供支持。有關我們的業務和細分市場的進一步討論，請參閲附註17 “業務板塊、地理和主要客户信息”。

此處使用的 “Flotek”、“公司”、“我們”、“我們的” 和 “我們” 是指Flotek Industries, Inc.和/或公司的全資子公司。這些條款的使用並不意味着任何特定的公司地位或關係。

流動性的來源和用途

假設公司將繼續作為持續經營企業，這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。持續經營假設考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債。

公司目前使用手頭現金、ABL下的可用資金（見附註9，“應付債務和可轉換票據”）和其他流動資產為其運營提供資金。公司認可了 $8.8百萬和美元1.6在截至2024年3月31日的三個月中，毛利潤和淨收入分別為百萬美元。儘管我們認為，我們的現金、流動資產和ABL下的可用性將為我們的運營提供足夠的財務資源，以滿足我們的資本需求和到期時的預期債務，但圍繞石油和天然氣市場長期穩定和實力的不確定性可能會對我們的流動性產生負面影響。資本的可用性取決於公司的運營現金流，目前預計該現金流將主要來自ProFrac協議（見附註9 “應付債務和可轉換票據” 和附註16，“關聯方交易”）。截至2024年3月31日的三個月，關聯方收入包括合同缺口費（美元）8.7百萬。截至2024年3月31日，關聯方應收賬款包括應計合同缺口費（美元）13.7百萬美元，其中剩餘的2023年合同缺口費為美元5.0百萬美元，這是在 2024 年 4 月收集的，以及 $8.7百萬美元的2024年應計合同缺口費，根據ProFrac協議的條款，這筆費用將於2025年第一季度到期。

根據我們對未來運營現金流的展望，包括收取合同缺口費，加上手頭現金和ABL下的可用性，公司認為其有足夠的財務資源為運營提供資金，滿足未來十二個月到期的資本要求和預期債務。儘管公司無法保證未來有足夠的現金流水平，但未經審計的簡明合併財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。

注意事項 2 — 重要會計政策摘要

演示基礎

管理層認為，所附未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報所列期間的財務狀況和經營業績所需的所有調整。所有這些調整本質上都是正常和反覆出現的。財務報表，包括選定附註，是根據美國證券交易委員會關於中期財務報告的適用規則和條例編制的，不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）要求的全面財務報表報告的所有信息和披露。這些中期財務報表應與以下內容一起閲讀

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FLOTEK 工業公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

公司2023年年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註。2023年年度報告的副本可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov或該公司的網站www.flotekind.com上查閲。美國證券交易委員會網站和公司網站上包含的信息不構成本季度報告的一部分。

在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已清除。公司沒有投資任何未合併的子公司。

現金等價物

現金等價物包括在購買之日到期日為三個月或更短的高流動性投資。

限制性現金

該公司的限制性現金為 $0.1百萬和美元0.1截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。 公司的限制性現金由現金組成，根據合同，公司有義務根據與金融機構簽訂的信用卡計劃條款保留這些現金。

應收賬款和信用損失備抵金

關聯方應收賬款和應收賬款來自產品銷售和服務，按估計的可變現淨值列報。該價值包括信貸損失備抵金，以反映應收賬款餘額的預期損失。公司採用當前的預期信用損失（CECL）模型，該模型要求立即確認應收賬款合同期內的預期信用損失，並將適當的信貸損失備抵記為運營成本和開支的費用。信貸損失備抵金基於個人客户情況、信貸條件以及歷史核銷和收款的組合。當特定應收賬款被確定為無法收回時，公司註銷這些應收賬款。收回先前註銷的應收賬款作為記入運營開支的信貸損失備抵額的減少額入賬。

該公司的大多數客户都從事能源行業。能源行業的週期性質可能會影響客户的經營業績和現金流，這直接影響公司收取未清債務的能力。此外，某些客户位於國際地區，這些地區本質上面臨經濟、政治和國內不穩定的風險，這可能會影響應收賬款的可收性。

信貸損失備抵額的變化如下（以千計）：

			2024年3月31日						2023年12月31日
餘額，年初			$	745					$	623
扣除追回款後的信貸損失準備費用			32						138
註銷			(405)						(16)
期末餘額			$	372					$	745

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司尚未記錄包括ProFrac Services, LLC在內的關聯方應收賬款的信貸損失備抵金（見附註16，“關聯方交易”）。

合約資產

公司的合同資產代表以可轉換票據（附註9中討論的合同對價可轉換票據 “應付債務和可轉換票據”）的形式發行的對價，以及與獲得ProFrac協議相關的其他增量成本（見附註16，“關聯方交易”）。合約資產在 ProFrac 協議的期限內攤銷（最初 10年）基於商品轉移到ProFrac Services, LLC時的預測收入，攤銷以合併運營報表中關聯方收入中包含的交易價格的降幅列報。

定期對合同資產進行可收回性測試，如果合同資產的賬面金額超過公司未來根據ProFrac協議預計收到的貨物轉讓對價金額減去與未來提供這些商品相關的直接成本，公司將確認減值損失。

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FLOTEK 工業公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

庫存

庫存由原材料和製成品組成，按使用加權平均成本法或可變現淨值確定的成本中較低者列報。製成品庫存包括原材料、直接人工和生產管理費用。公司定期審查現有庫存和當前市場狀況，以確定原材料和製成品庫存的成本是否超過當前的市場價格，並相應地損害庫存的成本基礎。如果確定過期庫存或超過管理層預計使用需求的庫存量低於成本，則將減記為其可變現淨值。庫存的減記或核銷記入銷售成本。

財產和設備

財產和設備按成本列報。融資租賃下的廠房和設備按租賃付款的現值列報。 該公司將與收購主要軟件供內部使用相關的成本資本化。 常規維護和維修費用記入運營費用，而關鍵部件的更換和重大改進則記作資本。 不動產和設備，包括經營租賃使用權資產（“ROU”）的折舊或攤銷，是使用直線法計算租賃期限或資產估計使用壽命中的較短者，如下所示：

建築物和租賃權改善			2-30年份
機械和設備			7-10年份
傢俱和固定裝置			3年份
土地改善			20年份
運輸設備			2-5年份
計算機設備和軟件			3-7年份

每當事件或情況變化表明資產或資產組的賬面金額可能無法收回時，對財產和設備（包括ROU資產）進行減值審查。如果事件或情況變化表明資產或資產組的賬面金額可能無法收回，則公司首先將資產或資產組的賬面金額與預計因使用和最終處置該資產而產生的未貼現未來現金流總額進行比較。如果資產或資產組的賬面金額超過預期因使用和最終處置該資產而產生的未貼現未來現金流總和，則公司將確定該資產或資產組的公允價值。確認的減值損失金額是資產或資產組賬面金額超過其公允價值的部分。公允價值是通過各種估值技術確定的，包括折扣現金流模型、報價市場價值和必要的第三方獨立評估。

待處置的資產按賬面金額或資產公允價值減去成本的較低值列報為持有待售資產賣出和折舊已停止。出售或以其他方式處置資產時，公司確認處置損益，以資產的淨賬面金額與收到的淨收益之間的差額來衡量。

租賃

公司租賃某些設施、土地、車輛和設備。公司在安排開始時確定一項安排是否被歸類為租賃。公司在租約開始之日確認ROU資產和租賃負債。

ROU 資產代表在租賃期限內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付相關租賃產生的租賃款項的義務。融資租賃屬於流動和非流動負債，基礎資產包含在合併資產負債表上的財產和設備中。對於經營和融資租賃，租賃負債最初以租賃開始之日未付租賃付款的現值計量。租賃負債隨後使用實際利率法按攤銷成本計量。

由於公司的大多數租約不提供每季度的隱含回報率，因此使用公司的增量借款利率以及租賃開始之日可用的租賃期限信息來確定租賃付款的現值. 經營租賃負債包括不可取消的租賃期以及延長或終止可以合理確定已行使的租賃條款的相關期權。衡量租賃負債時包含的租賃付款包括租賃期內所欠的固定付款。

初始期限為12個月或更短的租賃（“短期租賃”）不記錄在資產負債表上；短期租賃的租賃費用在租賃期限內按直線方式確認。

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FLOTEK 工業公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

該公司簽訂了其前總部的轉租協議，該租約記入出租人會計。轉租的性質並未解除公司在原始租約下的義務。前總部的租約是經營租約，因此，公司繼續按轉租前的原始租約計算在內。由於以前的設施不是公司中央業務的一部分，因此轉租收入和原始租約下的費用記入其他收入，扣除我們的合併運營報表。

可轉換票據應付和負債分類合同對價可轉換應付票據

根據財務會計準則委員會（“FASB”）ASC主題470 “債務”，公司按攤銷成本對應付可轉換票據進行了入賬。

根據FASB ASC 718 “股票補償”（“ASC 718”），公司將作為關聯方合同（見附註9 “應付債務和可轉換票據”）對價發行的合同對價可轉換票據記為負債的可轉換票據。根據ASC 718，負債分類的可轉換工具在授予日和每個報告日的公允價值計量（見附註10，“公允價值衡量”），公允價值的變化包含在合併運營報表中。

應付可轉換票據和合同對價可轉換票據在2023年通過一系列交易轉換為公司的普通股。有關更多信息，請參閲附註13 “股東權益”。

公允價值測量

公司根據用於確定公允價值的投入的性質，使用三級公允價值層次結構對金融資產和負債進行分類。投入泛指市場參與者用來估值資產或負債的假設，這些假設可能是可觀察或不可觀察的。在確定資產和負債的公允價值時，公司使用最可靠的衡量標準。參見附註10 “公允價值測量”。

收入確認

公司在履行與客户簽訂的合同條款下的履約義務並將承諾貨物的控制權移交給客户或履行服務時確認收入，其金額反映了公司為換取這些商品或服務而預計應獲得的對價。

當滿足以下所有標準時，公司將根據五步模型確認收入：（i）與客户簽訂了合同，（ii）已確定履約義務，（iii）確定了對客户的價格，（iv）向客户支付的價格已分配給履約義務，（v）履行義務得到履行。

產品和服務以固定或可確定的價格出售。使用最可能的金額估算了ProFrac協議中的合約缺口費（見附註16，“關聯方交易”）的可變對價，並且只有在隨後變更可變對價金額估計值可能不會導致收入逆轉的情況下，公司才在交易價格中納入估計的可變對價金額。如果變量對價的估計值隨後發生變化，導致估算值發生變化時該合同確認的累計收入金額大幅向下調整，則收入將發生重大逆轉。某些銷售包括退貨權條款，在確認收入時會考慮這些條款並相應延期，還向客户提供折扣以供即時付款。公司在其任何收入安排中均不充當代理人。

在確認產品和服務的收入時，公司確定與客户簽訂的合同的交易價格，交易價格可能包括固定和可變對價。確定交易價格可能需要管理層的判斷，包括確定履約義務，估計交易價格中應包含的可變對價，以及確定是否可以在合同背景下區分承諾的商品或服務。收入確認、賬單和現金收款的時機導致已開票和未開單的應收賬款包含在合併資產負債表中的應收賬款、淨額和應收賬款、關聯方。

康涅狄格州細分市場的大部分收入是化學產品，這些產品根據商定的交付條款向客户轉移控制權的時間而定，在某個時間點出售。與客户簽訂的產品銷售合同通常規定銷售條款，包括所購買的每種產品的數量和價格。此外，CT部門提供與所售產品相關的各種服務，包括現場服務、安裝、維護和其他功能。由於履行義務的短期性質，當公司有權向客户開具發票時，這些服務將在調試和安裝完成後得到承認。

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FLOTEK 工業公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

DA部門根據商定的交付條款將控制權移交給客户的時間來確認銷售時的設備銷售收入。此外，公司還提供與所售產品相關的各種服務，包括現場服務、安裝、維護和其他功能。由於履約義務的短期性質，服務在調試和安裝完成後即得到承認。可能存在與提供持續或定期維護相關的其他履約義務。這類安排的收入在整個合同期內按比例確認。此外，公司可以向客户提供訂閲型安排，根據商定的條款和條件，逐步按比例確認每月經常性收入。可以為客户開具此類維護和訂閲類安排的發票，尚未確認的收入將在合併資產負債表的應計負債和遞延收入項下報告。

CT 和 DA 細分市場的付款條件通常都是 30-60國內產品或服務的天數，以及 60-90天數 f或發票收據上的國際產品和服務。根據產品和服務的收入合同，一旦履行了履約義務，就會向客户開具發票，屆時付款是無條件的。與未完成的履約義務相關的合同資產並不重要。

該公司採用了幾種實際的權宜之計，包括：

•銷售佣金在發生時作為銷售、一般和管理費用記作支出，因為攤銷期通常為一年或更短。

•該公司的付款期限本質上是短期的，結算期為一年或更短。因此，公司沒有根據重要融資部分的影響調整承諾的對價金額。

•在大多數服務合同中，公司有權向客户收取對價，其金額與公司迄今為止履行義務對客户的價值直接相應，因此，公司以其有權開具發票的金額確認收入。

•公司將政府機構評估的所有税款排除在交易價格的計量範圍內，這些税款既是針對特定創收交易徵收的，也是與之同時發生的，由該實體向客户徵收的。在匯給政府機構之前，此類税收包含在我們合併資產負債表上的應計負債中。

在產品控制權移交給客户後，與出境貨運相關的運費和手續費計為配送成本，幷包含在我們的合併運營報表中的銷售成本中。

外幣兑換

該公司的本位幣主要是美元。該公司主要在美國運營，公司的幾乎所有資產和負債均以美元計價。非美元本位幣的外國子公司的財務報表使用外國子公司主要經濟環境的貨幣作為本位貨幣編制。這些外國子公司的資產和負債按截至確定報告期結束時的有效匯率折算成美元。收入和支出交易使用報告期內的平均月匯率進行折算。由此產生的折算調整被確認為股東權益中的其他綜合收益（虧損）。

綜合收入

綜合收益包括股東權益的所有變化，但因投資和向股東分配而產生的變動除外。公司的綜合收益虧損包括合併淨收益（虧損）和外幣折算調整。

研究和開發成本

與產品開發和改進相關的研究活動的支出在發生時記作支出。

所得税

所得税按資產負債法入賬。遞延所得税資產和負債是針對財務報表賬面金額與資產和負債税基之間的臨時差異進行確認的，並使用差異逆轉時預計生效的税率進行計量。遞延所得税資產也被確認為營業虧損和税收抵免結轉。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的經營業績中得到確認。

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FLOTEK 工業公司

未經審計的簡明合併財務報表附註

當部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現時，就會確定估值補貼。 估值補貼的設立需要大量的判斷力，並且會受到各種估計的影響。 在確定記錄遞延所得税資產估值補貼的適當性時，會考慮正面和負面證據以及這些證據的客觀性和可核查性。

只有當所得税狀況更有可能維持時，公司才會認識到這些狀況的影響。確認的所得税狀況以實現可能性大於50％的最大金額來衡量。確認或衡量標準的變化反映在判斷髮生變化的時間段內。

該公司的政策是將與不確定税收狀況相關的利息和罰款記錄為所得税支出。

股票薪酬

與股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位相關的股票薪酬支出是根據其授予日的公允價值確認的。公司在裁決的必要服務期內以直線方式確認扣除預計沒收款項後的薪酬支出。估計的沒收是根據歷史經驗得出的。

股票認股證

公司根據ASC 815-40 “實體自有股權合約” 評估了2023年2月發行的預融資認股權證（“2023年2月認股權證”）（見附註13，“股東權益”），並確定2023年2月的認股權證符合歸入股東權益的標準。因此，公司在轉換2023年2月認股權證時，將初始ProFrac協議合同對價的可轉換票據（見附註9，“應付債務和可轉換票據”）的餘額重新歸類為額外已付資本。

估算值的使用

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響報告的資產和負債金額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。

受估計和假設影響的重要項目包括合同交易價格中包含的估計可變對價；財產和設備的使用壽命；長期資產減值評估；股票薪酬支出；應收賬款信貸損失備抵金；庫存和遞延所得税資產的估值補貼；合同資產的可收回性和實現時間；以及2023年將負債的公允價值歸類為合同對價可轉換票據。

最近的會計公告

美國公認會計原則的變更由財務會計準則委員會確定。我們評估財務會計準則委員會發布的所有權威指南的適用性和影響力。對以下未列出的指導意見進行了評估並認定其不適用，對下文所列事項的澄清，不重要或已被公司採納。

截至 2024 年 3 月 31 日發佈但未通過的新會計準則

FASB 發佈了 ASU 第 2023-09 號，”所得税披露的改進” （“亞利桑那州立大學 2023-09”）。亞利桑那州立大學2023-09年度的修正案是應投資者、貸款人、債權人和其他各方的要求而制定的，旨在提高税收披露的透明度和有效性，以幫助他們更好地評估實體的運營和相關税收風險如何影響實體的税率和潛在的未來現金流。亞利桑那州立大學 2023-09 年要求各實體每年披露按聯邦、州和外國司法管轄區分類的已繳税款金額（扣除收到的退款），這些金額還要按個別司法管轄區分類，等於或大於所繳總所得税的5％（扣除收到的資金）。亞利桑那州立大學 2023-09 增加了一項要求，即各實體在所得税支出（收益）之前將持續經營的收入（虧損）分列在國內和國外的所得税支出（收益）。修正案還要求各實體按聯邦、州和外國司法管轄區分所得税支出（福利）。

亞利桑那州立大學2023-09年的修正案還取消了某些事先要求。公共企業實體無需再披露未來12個月內未確認的税收優惠餘額變化的性質和估計，也無需聲明無法確定估算值。此外，由於承認與子公司和企業合資企業相關的遞延税款的例外情況，不再要求公共企業實體披露未確認遞延所得税負債的每種臨時差額的累計金額。ASU 2023-09 在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度期間內生效，允許提前採用尚未發佈或編制的年度財務報表

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未經審計的簡明合併財務報表附註

可供發行。亞利桑那州立大學的採用是前瞻性的，可以選擇追溯申請。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學對相關披露的影響。

財務會計準則委員會發布了第2023-07號會計準則更新（“亞利桑那州立大學”）， “分部報告（主題280），對可報告的分部披露的改進。”該標準通過加強對重大分部支出的披露，改善了可申報的細分市場的披露要求。該標準下的修正案要求定期向首席運營決策者（“CODM”）披露重大分部支出的中期和年度信息。此外，公共實體必須按細分市場及其構成披露 “其他細分項目” 的金額；每年披露應申報細分市場的損益和資產；澄清CODM在評估業績和資源分配時是否使用了多個細分市場損益衡量標準，並披露CODM的名稱和標題。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前通過，修正案可追溯適用於以前提交的所有期限。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學對相關披露的影響。

注意事項 3 — 與客户簽訂合同的收入

收入分解

公司根據收入來源是歸因於產品銷售還是服務收入來區分收入。

按收入來源分列的總收入如下（以千計）：

									截至3月31日的三個月
															2024						2023
收入：
產品 (1)															$	39,106					$	46,767
服務															1,268						1,240
															$	40,374					$	48,007

(1) 產品收入包括附註16 “關聯方交易” 中所述對關聯方的銷售。

銷售成本分類

公司根據成本是否歸因於銷售的有形商品、銷售的服務成本或其他不能直接歸因於有形商品或服務的成本來區分銷售成本。

總銷售成本分列如下（以千計）：

									截至3月31日的三個月
															2024						2023
銷售成本：
出售的有形物品															$	27,025					$	41,529
服務															94						141
其他															4,434						4,457
															$	31,553					$	46,127

其他銷售成本是指與創收直接相關的成本，但不能直接歸因於銷售的有形商品或服務。其他銷售成本的例子包括某些人員成本、設備租賃和保險費用。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

外部和關聯方銷售之間的銷售成本分配如下（以千計）：

									截至3月31日的三個月
															2024						2023
銷售成本：
外部客户的銷售成本															$	12,952					$	11,196
關聯方的銷售成本															18,601						34,931
															$	31,553					$	46,127

註釋 4-合約資產

合約資產如下（以千計）：

			2024年3月31日						2023年12月31日
合同資產			$	83,060					$	83,060
減去累計攤銷			(9,672)						(8,405)
合同資產，淨額			73,388						74,655
減少流動合約資產			(7,019)						(5,836)
長期合約資產			$	66,369					$	68,820

如附註9 “應付債務和可轉換票據” 和附註16 “關聯方交易” 所述，在分別於2022年2月2日和2022年5月17日簽訂初始ProFrac協議和經修訂的ProFrac協議方面，公司確認的合同資產為美元10.0百萬和美元69.5分別為百萬美元，相關費用為 $3.6百萬。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，美元66.4百萬和美元68.8根據我們對ProFrac協議的預測收入的估計，分別有100萬份合同資產被歸類為長期資產，該收入將在ProFrac協議的未來十二個月內無法實現。公司對未來合同收入時機的估計按季度進行評估。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司確認了美元1.3百萬和美元1.3分別為百萬美元的合同資產攤銷，計為合併運營報表中關聯方收入中包含的交易價格的降低。 下表反映了我們根據公司當前的ProFrac協議預測收入估算的每年的攤銷額（以千計）。

截至12月31日的年份						攤銷
2024 年（不包括截至 2024 年 3 月 31 日的三個月）						$	5,029
2025						8,749
2026						9,538
2027						9,538
2028						9,538
此後直到 2032 年 5 月						30,996
合同資產總額						$	73,388

根據我們的可收回性測試，截至2024年3月31日，我們未確認此類合同資產的任何減值。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

注意事項 5 — 庫存

庫存如下（以千計）：

			2024年3月31日						2023年12月31日
原材料			$	5,618					$	5,299
成品			14,281						13,660
庫存			19,899						18,959
減少多餘和過時庫存的儲備金			(6,028)						(6,121)
庫存，淨額			$	13,871					$	12,838

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，記錄的額外儲備金為美元0.3百萬和美元0.1CT細分市場分別為百萬美元和美元13千和 $0.1分別為 DA 細分市場百萬美元。

注意事項 6 — 財產和設備

財產和設備如下（以千計）：

			2024年3月31日						2023年12月31日
土地			$	886					$	886
土地改善			520						520
建築物和租賃權改善			5,487						5,483
機械和設備			7,065						6,993
傢俱和固定裝置			520						520
運輸設備			945						945
計算機設備和軟件			1,772						1,696
財產和設備			17,195						17,043
減去累計折舊			(12,134)						(11,914)
財產和設備，淨額			$	5,061					$	5,129

折舊費用總計 $0.2百萬和 $0.2百萬 在截至2024年3月31日的三個月中 a分別是 2023 年和。

注意事項 7 — 租賃

租賃費用和補充現金流信息的組成部分如下（以千計）：

									截至3月31日的三個月
															2024						2023
運營租賃費用															$	784					$	869
融資租賃費用：
資產攤銷															4						4
租賃負債的利息															—						1
融資租賃費用總額															4						5
短期租賃費用															259						41
租賃費用總額															$	1,047					$	915
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流															$	1,654					$	1,365
來自融資租賃的運營現金流															13						10
為來自融資租賃的現金流融資															—						1

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未經審計的簡明合併財務報表附註

截至2024年3月31日，租賃負債的到期日如下（以千計）：

截至12月31日的年份						經營租賃						融資租賃
2024 年（不包括截至 2024 年 3 月 31 日的三個月）			$	2,073					$	13
2025						2,046						—
2026						1,732						—
2027						1,660						—
2028						1,518						—
此後						2,815						—
租賃付款總額						$	11,844					$	13
減去：利息						(2,640)						—
租賃負債的現值						$	9,204					$	13

與租賃相關的補充資產負債表信息如下（以千計）：

			2024年3月31日						2023年12月31日
經營租賃
經營租賃使用權資產			$	4,336					$	5,030
經營租賃負債的流動部分			2,083						2,449
長期經營租賃負債			7,121						7,676
經營租賃負債總額			$	9,204					$	10,125
融資租賃
財產和設備			$	147					$	147
累計折舊			(74)						(70)
財產和設備，淨額			$	73					$	77
融資租賃負債的流動部分			$	13					$	22
長期融資租賃負債			—						—
融資租賃負債總額			$	13					$	22
加權平均剩餘租賃期限
經營租賃			5.6年份						5.5年份
融資租賃			0.3年份						0.6年份
加權平均折扣率
經營租賃			9.4		%				9.5		%
融資租賃			8.5		%				8.5		%

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未經審計的簡明合併財務報表附註

轉租收入

2023年4月1日，該公司簽訂了一項協議，從2023年9月1日起轉租其位於德克薩斯州休斯敦的辦公和實驗室空間，一直持續到2030年10月30日。轉租產生的租金收入包含在公司運營報表中的其他收入（支出）中，淨額並抵消了每月租金支出美元86從公司向房東租用的設施中提取一千美元。未來幾年的轉租租金收入如下（以千計）：

截至12月31日的年份						租金收入
2024 年（不包括截至 2024 年 3 月 31 日的三個月）			$	575
2025						767
2026						767
2027						767
2028						767
此後						1,406
租金收入總額						$	5,049

注意事項 8 — 應計負債

當前應計負債如下（以千計）：

			2024年3月31日						2023年12月31日
遣散費			$	417					$	648
工資和福利			937						2,138
法律費用			201						37
收益準備金的或有負債			30						56
遞延收入，當前			303						550
所得税以外的税款			182						656
其他			1,295						1,805
當期應計負債總額			$	3,365					$	5,890

注意事項 9 — 應付債務和可轉換票據

資產貸款

2023 年 8 月 14 日，公司簽訂了 24 個月與資產貸款（“ABL”）相關的循環貸款和擔保協議。根據ASC 470，ABL在合併資產負債表上被歸類為流動債務，這是由於付款安排的性質，貸款人是從收到到公司收款賬户的客户款項中支付的。ABL 提供高達 $13.8百萬的信貸可用性，受以下借款基礎的限制： 85符合條件的應收賬款的百分比，加上 (ii) 60符合條件的庫存價值的百分比不得超過 100符合條件的應收賬款的百分比。

截至 2024 年 3 月 31 日，該公司有 $3.1百萬未付款，約為 $6.0ABL下有數百萬筆可用借款。在截至2024年3月31日的三個月中，公司產生了美元0.2與ABL相關的利息和費用。截至 2024 年 3 月 31 日，公司錄得 $0.1百萬與ABL相關的攤銷遞延融資成本。

ABL下的借款按《華爾街日報》最優惠利率計息（下限為 5.5%) 加上 2.5每年百分比。ABL下的利率為 11.0截至 2024 年 3 月 31 日的百分比。ABL 包含的年度承諾費等於 1.0ABL 借款基礎的百分比。此外，公司的非使用費將為 0.25每季度百分比基於平均每日未清餘額與ABL的借款基準限額之間的差額。如果 ABL 在其結束之前終止 24 個月期限內，公司需要支付的提前終止費為 2.50ABL 借款基準限額的百分比（如果終止時超過 12距離到期日還剩幾個月）或 1.50ABL 借款基準限額的百分比（如果終止時少於 12距離到期日還有幾個月）。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

ABL包含慣常陳述、擔保、契約和違約事件，這些陳述、擔保、契約和違約事件的發生將允許貸款人加快償還任何借款金額。ABL要求公司將最低有形淨資產（定義見ABL）維持在不少於美元11百萬。此外，ABL為貸款人提供公司全部或幾乎所有資產的一攬子擔保權益。截至2024年3月31日，公司遵守了ABL下的所有契約。

薪資保護計劃貸款

2020 年 4 月，公司收到了 $4.8根據薪資保護計劃（“PPP”）發放的百萬筆貸款（“Flotek PPP 貸款”），該計劃是通過《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”）創建的，由美國小企業管理局（“SBA”）管理。2021 年 10 月，Flotek PPP 貸款的到期日從 2022 年 4 月 15 日延長至 2025 年 4 月 15 日。2023 年 1 月 5 日，公司收到小企業管理局的通知，即 $4.4百萬美元4.8百萬本金和截至該日的應計利息為 $0.1百萬人被原諒了。剩餘的本金金額 $0.4百萬美元和應計利息將按月分期償還 $15從2023年3月15日開始，在截至2025年4月15日的剩餘貸款期限內支付數千英鎊。Flotek PPP貸款的豁免被視為債務的清償，公司記錄了1美元4.5截至2023年3月31日的三個月中收益為百萬美元，其中包括免除的本金4.4百萬美元和應計利息 $0.1百萬。

長期債務，包括流動部分，如下（以千計）：

			2024年3月31日						2023年12月31日
Flotek PPP 貸款			$	194					$	239
減少當前到期日			(179)						(179)
長期債務總額，扣除流動部分			$	15					$	60

貸款還款計劃如下（以千計）：

截至12月31日的年份						還款
2024 年（不包括截至 2024 年 3 月 31 日的三個月）						$	134
2025						60
Flotek PPP 貸款總額						$	194

可轉換應付票據

2022年2月2日，Flotek與投資者財團進行了私募股權投資交易（“PIPE交易”），以確保公司的增長資本。根據PIPE交易，Flotek發行了美元21.2應付可轉換票據的初始本金總額為百萬美元，淨現金收益約為美元20.1百萬（“可轉換應付票據”）。投資者是ProFrac Holdings, LLC、伯靈頓風險投資有限公司、與North Sound Management相關的實體、與Flotek的一位董事相關的某些基金，包括D3家族基金和D3鬥牛犬基金，以及Firestorm Capital LLC。應付可轉換票據應計實物利息，利率為 10每年百分比，到期日為 一年，並可轉換為Flotek的普通股或預融資認股權證，以購買Flotek的普通股，（a）在到期前的任何時候由持有人選擇，價格為美元1.088125如果Flotek普通股的交易量加權平均交易價格等於或超過美元，則按反向股票拆分前的每股計算，（b）由Flotek選擇2.50按反向股票拆分前計算的每股，或 $1.741每股按反向股票拆分前計算，用於 20期間的交易日 30連續交易日，或（c）到期時，價格為美元0.8705每股按反向股票拆分前計算。2022年3月21日，可轉換應付票據的一部分加上應計實物利息，由持有人選擇轉換為普通股。發行成本在可轉換應付票據的期限內按直線攤銷，攤銷已包含在未經審計的簡明合併運營報表中的利息支出中。賬面價值記為額外實收資本。

2023年2月2日到期後，賬面價值為美元的可轉換應付票據，不包括ProFrac Holdings, LLC持有的應付票據9.0百萬，包括應計實物實物利息 $0.8百萬，在反向股票拆分的基礎上轉換為 10,335,840普通股（1,722,640公司普通股（以反向股票拆分為基礎計算），價格為美元0.8705每股。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

ProFrac Holding, LLC持有的可轉換應付票據，賬面價值為美元11.0百萬，包括應計實物實物利息 $1.0百萬，在反向股票拆分前的基礎上在到期時轉換為 12,683,2802023 年 2 月行使價為 $ 的認股權證0.0001每股並在轉換時記為額外實收資本。

初始 ProFrac 協議合同對價可轉換應付票據

2022年2月2日，公司與ProFrac Holdings LLC的子公司ProFrac Services, LLC簽訂了長期供應協議（“初始ProFrac協議”），以換取美元10合同對價可轉換票據（“初始ProFRAC協議合同對價應付可轉換票據”）的本金總額為百萬美元，其條款與上述PIPE交易中發行的可轉換應付票據相同，包括實物實收利息，利率為 10每年百分比和轉換功能。

最初的ProFrac協議合同對價的應付可轉換票據記為負債分類的可轉換票據，最初按公允價值計入美元10.0發行之日為百萬美元，並附有相應的合約資產。

2023年2月2日，初始ProFrac協議合同對價的應付可轉換票據，重新計量並按公允價值計入美元15.1百萬，在反向股票拆分前的基礎上在到期時轉換為 12,683,2812023 年 2 月行使價為 $ 的認股權證0.0001每股（見附註10，“公允價值計量”），並在轉換後記為額外實收資本。

經修訂的 ProFrac 協議合同對價可轉換應付票據

2022年5月17日，公司在發行美元時簽署了對初始ProFrac協議（“經修訂的ProFrac協議”，以及與初始ProFrac協議，即 “ProFrac協議”）的修正案50應付給ProFrac的合同對價可轉換票據（“經修訂的ProFrac協議合同對價可轉換票據”）的本金總額為百萬美元。經修訂的ProFrac協議合同對價可轉換應付票據應計實物利息，利率為 10每年%。

經修訂的ProFrac協議合同對價的應付可轉換票據記為負債分類的可轉換票據，最初按公允價值計入美元69.5發行之日為百萬美元，並附有相應的合約資產。

2023年5月17日，經修訂的ProFrac協議合同對價的應付可轉換票據，重新計量並按公允價值計入美元40.6百萬，在反向股票拆分前的基礎上在到期時轉換為 63,496,922普通股，價格為 $0.8705每股（見附註10，“公允價值計量”）。由於反向股票拆分，這些股票被轉換為 10,582,821普通股。

注意事項 10 — 公允價值測量

公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的金額。公司將金融資產和負債分為公允價值層次結構的三個級別。該層次結構優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的輸入，並以可用且對公允價值衡量具有重要意義的最低投入為層次結構內的分類基礎。

•第 1 級 — 相同資產或負債在活躍市場的報價；

•第 2 級 — 第 1 級以外的可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價，或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以由可觀測市場數據證實的其他輸入；以及

•第 3 級 — 很少或根本沒有市場活動支持或基於報告實體對投入的假設的重大不可觀察的輸入。

其他金融工具的公允價值

由於這些賬户的短期性質，某些金融工具的賬面金額，包括現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、應計負債、應付賬款和ABL，近似公允價值。

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未經審計的簡明合併財務報表附註

定期按公允價值計量的負債

下表列出了公司定期按公允價值計量的負債以及公允價值層次結構內的負債（以千計）：

												3月31日																		十二月 31,
			第 1 級			第 2 級			第 3 級			2024						第 1 級			第 2 級			第 3 級						2023
應急收益考慮			$	—		$	—		$	30		$	30					$	—		$	—		$	56					$	56
總計			$	—		$	—		$	30		$	30					$	—		$	—		$	56					$	56

應急收益考量關鍵輸入

截至2024年3月31日和2023年12月31日，與JP3交易相關的剩餘股票績效收益準備金的估計公允價值包含在應計負債中。每個週期末收益準備金的估計公允價值是使用蒙特卡羅模型估值的，該模型分析了使用幾何布朗運動進行的20,000次模擬，其中包含風險中性的預期增長和波動率等輸入。

			2024年3月31日			2023年12月31日
無風險利率			4.97		%	4.58		%
預期波動率			70.0		%	70.0		%
清算前的期限（年）			1.13			1.38
股票價格（反向股票拆分前基準）			$	3.74		$	3.92
折扣率			13.67		%	11.86		%

初始 ProFrac 協議合同對價應付票據主要投入

初始ProFrac協議合同對價的可轉換應付票據在發行時按公允價值計量，並定期計量。初始的ProFrac協議合同對價可轉換應付票據的初始公允價值為美元10.02022年2月2日為百萬。由於當時對類似負債使用報價（PIPE交易），最初的ProFrac協議合同對價應付可轉換票據在發行時被歸類為二級，隨後由於使用了不可觀察的投入，被歸類為三級。

2023年2月2日，初始ProFrac協議合同對價的應付可轉換票據在到期時重新計量為公允價值美元15.1百萬美元，按反向股票拆分前的普通股收盤價為美元1.19，在轉換之日。公允價值調整為美元0.8截至2023年3月31日的三個月，增加了100萬英鎊。

經修訂的ProFrac協議合同對價可轉換票據應付票據的關鍵投入

2022年5月17日，公司使用蒙特卡羅模擬對經修訂的ProFrac協議合同對價可轉換應付票據進行了計量，該應付票據的公允價值為美元69.5百萬。該公司之所以降低假設的貼現率，是因為票據上剩餘的短期內發生任何違約事件的可能性降低了。使用蒙特卡羅模擬對截至2023年3月31日的經修訂的ProFrac協議合同對價可轉換票據的估計價值進行了重新測量，從而使應付合約對價可轉換票據的公允價值收益為美元26.9截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元。

2023 年 5 月 17 日，經修訂的 ProFrac 協議合同對價可轉換票據在到期時重新計量為公允價值美元40.6百萬美元，按反向股票拆分前的普通股收盤價為美元0.64，在轉換之日。

按非經常性公允價值計量的資產

公司的非金融資產，包括財產和設備以及經營租賃ROU資產，按非經常性公允價值計量，在某些情況下會根據其公允價值進行調整。

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按公允價值計量的經常性資產和負債的第三級展期

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中歸類為3級的負債餘額的變化（以千計）：

									截至3月31日的三個月
															2024						2023
餘額-期初															$	56					$	84,153
應付實物利息的初始ProFrac協議合同對價可轉換票據的本金增加															—						85
應付實物利息的經修訂的ProFrac協議合同對價可轉換票據的本金增加															—						1,331
或有收益對價公允價值的變化															(26)						(358)
初始ProFRAC協議合同對價應付可轉換票據公允價值的變化															—						786
經修訂的ProFRAC協議合同對價應付可轉換票據公允價值的變化															—						(26,881)
轉換初始 ProFrac 協議合同對價到期時應付的可轉換票據															—						(15,092)
餘額-期末															$	30					$	44,024

注意事項 11 — 所得税

所得税準備金（福利）不同於對所得税前的收入（虧損）適用21％的美國聯邦所得税税率計算的金額，原因如下：

									截至3月31日的三個月
															2024						2023
美國聯邦法定税率															21.0		%				21.0		%
州所得税，扣除聯邦福利															13.5						—
非美國收入按不同的税率徵税															(5.2)						0.1
增加（減少）與股票獎勵相關的税收優惠															1.2						0.4
估值補貼的變化															(18.8)						(20.5)
與 CARES 法案相關的永久分歧															—						(1.1)
不可扣除的費用															1.8						0.1
有效所得税税率															13.5		%				—		%

截至2024年3月31日，該公司的美國淨營業虧損結轉額（“NOL”）為美元194.8百萬，包括 $46.4從2029年到2037年，百萬美元將以各種金額到期，這可以抵消 100應納税所得額的百分比和 $148.4有無限期結轉期的百萬美元，可以抵消 80每年應納税收入的百分比。此外，該公司估計有 $96.1某些州的NOL結轉額為百萬美元，美元0.7第 163 (j) 條利息限額結轉金額中的百萬美元和美元3.8百萬的税收抵免結轉額。 由於2023年發生的所有權變更，1986年《美國國税法》第382條通常將公司使用NOL減少應納税所得額的能力限制為每年的金額為美元3.5百萬加上上漲的美元24.5百萬。 在任何年份超過第 382 條限額的 NOL 在到期前均可繼續作為結轉款，並且可用於抵消結期內多年的應納税所得額，但須遵守每年的限額。公司對所有權變更之日後產生的淨資產的使用不受第 382 條限制的影響。如果公司在2018年之前的NOL結轉期到期之前沒有產生足夠的應納税所得額，那麼將這些NOL用作抵消未來應納税所得額的能力就會喪失。 根據對第382條限制的分析，該公司估計 $31.3百萬的州淨資產結轉額（需進一步逐個州分析）和美元3.8數百萬的税收抵免結轉金將在未使用的情況下到期。 儘管所有權變更將大大限制公司使用變更前淨營業虧損和貸項的能力，但鑑於為估計遞延所得税資產的可變現性而記錄的估值補貼，公司預計其財務報表不會受到重大影響。

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注意事項 12 — 承付款和或有開支

訴訟

公司面臨正常業務過程中出現的例行訴訟和其他索賠。管理層不知道有任何未決或威脅的訴訟或訴訟或訴訟可能對公司的財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響。

其他承付款和或有開支

公司的信用風險集中在貿易應收賬款和關聯方應收賬款中，因為公司通常不要求抵押品作為貿易應收賬款的支持。此外，公司的大部分現金投資於美國三大金融機構，餘額通常超過可保金額。

注意事項 13 — 股東權益

反向股票分割

2023年9月14日，公司宣佈，董事會批准了以1比6的比例對其普通股進行反向分割（“反向股票拆分”）。反向股票拆分於 2023 年 9 月 25 日完成，導致 184,438,695普通股的已發行和流通股被轉換為 30,772,837普通股。

反向股票拆分對面值或普通股的授權數量沒有影響。公司向任何因反向股票拆分而獲得部分股份的股東發行了整股普通股。 因此，沒有發行與反向股票拆分相關的零碎股票，也沒有為反向股票拆分產生的任何零星股票支付任何現金或其他對價。

公司調整了合併資產負債表和所有時期股東權益變動表中普通股和庫存股的已發行股數，以反映反向股票拆分的影響。我們在合併財務報表腳註中披露普通股數量時，我們列出了反向股票拆分前和反向股票拆分後的金額，如上所示。

除非另有説明，否則合併財務報表和簡明合併財務報表附註中提及股票數量、每股數據、限制性股票和股票期權數據的所有內容均已進行追溯調整，以使反向股票拆分生效。

轉換可轉換應付票據

2023年2月2日，根據附註9 “應付債務和可轉換票據” 中討論的PIPE交易應付的可轉換票據，不包括ProFrac Holdings, LLC持有的可轉換票據，在到期時在反向股票拆分的基礎上轉換為 10,335,840普通股（1,722,640反向股票拆分後的普通股），價格為美元0.8705每股。轉換為普通股的可轉換應付票據的賬面價值為美元9.0百萬，包括應計實物實物利息 $0.8百萬元，並在轉換後記作額外實收資本。

ProFrac Holding, LLC持有的可轉換應付票據，賬面價值為美元11.0百萬，包括應計利息 $1.0百萬，在反向股票拆分前的基礎上在到期時轉換為 12,683,2802023 年 2 月行使價為 $ 的認股權證0.0001每股並在轉換後記作額外實收資本。2023年9月6日，在轉換ProFrac Holding, LLC持有的可轉換應付票據時發行的2023年2月認股權證已行使，公司在反向股票拆分前的基礎上發行， 12,683,280公司普通股的股份（2,113,880反向股票拆分後的公司普通股）。

2023年2月2日，附註9 “應付債務和可轉換票據” 中討論的初始ProFrac協議合同對價的可轉換應付票據重新計量為公允價值美元15.1到期時百萬美元，在反向股票拆分前的基礎上轉換為 12,683,2812023 年 2 月認股權證，轉換後記為額外實收資本。2023年9月6日，行使了轉換初始ProFrac協議合同對價應付可轉換票據時發行的2023年2月認股權證，公司在反向股票拆分前的基礎上發行， 12,683,281公司普通股的股份（2,113,881反向股票拆分後的公司普通股）。

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2023 年 5 月 17 日，附註9 “應付債務和可轉換票據” 中討論的經修訂的 ProFrac 協議合同對價可轉換票據在到期時在反向股票拆分的基礎上轉換為 63,496,922普通股，價格為 $0.8705每股 (10,582,821反向股票拆分後的普通股）。合同對價可轉換應付票據轉換為普通股，重新計量為公允價值美元40.6百萬美元在到期時記作額外實收資本。

預先融資認股權證

2022年6月21日，ProFrac Holdings II, LLC支付了美元19.5百萬美元用於公司的預先注資認股權證（“2022年6月認股權證”）。2022年6月的認股權證允許ProFrac Holdings II, LLC在反向股票拆分前進行購買 13,104,839公司普通股（2,184,140以反向股票拆分後的公司普通股（行使價等於美元）0.0001每股，以美元為準4.5百萬的運動費。

除非ProFrac Holdings II, LLC額外支付了美元，否則ProFrac Holdings II, LLC及其關聯公司不得獲得有關2022年6月認股權證或普通股標的股的任何投票權或同意權4.5向公司提供百萬美元；但是，前提是ProFrac Holdings II可以在向ProFrac Holdings II的非關聯公司出售受行使權約束的普通股之前立即行使2022年6月的認股權證。額外的 $4.5百萬美元如果收到，將記作股權出資。

注意事項 14 — 每股收益（虧損）

普通股每股基本收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數，其中包括2023年2月的認股權證（見附註9 “應付債務和可轉換票據” 和附註13 “股東權益”）。普通股每股攤薄收益（虧損）的計算方法是將調整後的淨收益（虧損）除以已發行普通股的加權平均數加上已發行的攤薄普通股等價物，前提是效應是稀釋性的。潛在的稀釋性普通股等價物包括轉換可轉換應付票據、行使股票認股權證以及股票獎勵的歸屬和結算後可發行的增量普通股。根據股票薪酬計劃發行的非既得股票、根據員工股票購買計劃（ESPP）可發行的股票、已發行的員工股票期權和預先注資的股票認股權證的稀釋效應是使用庫存股方法計算的。可轉換票據的稀釋效應使用if轉換法計算。

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在下表中列出的所有時期，加權平均股票和每股收益（虧損）反映了反向股票拆分的影響。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的基本和攤薄後每股收益（虧損）的計算方法如下（以千計）：

									截至3月31日的三個月
																		2024						2023
分子：
每股基本收益的淨收益																		$	1,562					$	21,343
調整股東可獲得的淨收入
應付可轉換票據和合同對價可轉換票據的實收利息支出																		—						1,571
按公允價值記賬的合約對價可轉換票據的估值收益																		—						(26,095)
攤薄後每股收益的調整後淨收益（虧損）																		$	1,562					$	(3,181)
分母：
基本加權平均已發行股份																		29,431						16,468
可轉換應付票據的稀釋作用																		—						9,994
未償還認股權證的稀釋作用																		779						—
股票期權和限制性股票的稀釋作用																		106						—
攤薄後的加權平均已發行股數																		30,316						26,462
每股基本收益																		$	0.05					$	1.30
攤薄後的每股收益（虧損）																		$	0.05					$	(0.12)
在攤薄收益計算中，反稀釋增量股票不包括在分母中
2022年6月股票認股權證的平均攤薄股票數量 (1)																		—						1,500
期權和限制性股票攤薄後的平均股數 (1)																		—						170

(1) 這些項目未包含在截至2023年3月31日的三個月的攤薄計算中，因為它們具有反稀釋作用，因為這將減少每股虧損。

注十五 — 補充現金流信息

補充現金流信息如下（以千計）：

        

			截至3月31日的三個月
			2024						2023
補充現金流信息：
已付利息			$	210					$	18
補充非現金融資和投資活動：
將應付可轉換票據轉換為普通股			—						8,996
將應付可轉換票據轉換為2023年2月認股權證			—						11,040
將應付的初始合約對價可轉換票據轉換為2023年2月認股權證			—						15,092

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註釋 16— 關聯方交易

2022年2月2日，公司簽訂了初始ProFrac協議，發行了美元10向ProFrac Holdings LLC發行的可轉換票據（“合同對價可轉換票據”）的本金總額為百萬美元（見附註9，“應付債務和可轉換票據”）。根據最初的ProFrac協議，ProFrac Services, LLC有義務向公司訂購至少等於 (a) 所需化學品中較大值的化學品 33ProFrac Services, LLC水力壓裂船隊的百分比以及 (b) 由ProFrac Services, LLC在初始ProFrac協議期限內部署的前十支水力壓裂船隊衡量的基準。如果在任何一年內未達到最低交易量，則ProFrac Services LLC應向公司支付相當於百分之二十五的違約金（25（i）構成最低購買義務的產品數量的總購買價格與（ii）該日曆年度的實際購買量（“合同缺口費”）之間差額的百分比。

2022年5月17日，公司在發行美元時簽訂了經修訂的ProFrac協議50合同對價可轉換票據的本金總額為百萬美元（見附註9，“應付債務和可轉換票據”）。對最初的ProFrac協議進行了修訂，以（a）將ProFrac Services LLC每年的最低購買義務提高到兩者中較大值 70ProFrac Services LLC 要求的百分比和基線由 ProFrac Services, LLC 的第一份衡量標準 30水力壓裂船隊，以及 (b) 將期限延長至 10年份。

2023年2月2日，公司簽署了對ProFrac協議的修正案（“經修訂的ProFrac協議第2號”）。經修訂的第2號ProFrac協議的生效日期為2023年1月1日。對 ProFrac 協議進行了修訂，以 (1) 為 ProFrac Services, LLC 提供 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日的充實期，以將活躍的水力壓裂船隊的數量增加到 30車隊，（2）免除與2023年1月1日之前任何潛在訂單短缺相關的任何合同缺口費，（3）為某些產品增加額外費用，（4）根據非Profrac客户的利潤增加利潤。

合同缺口費的當前計量期為2024年1月1日至2024年12月31日。該公司預計在本衡量期內不會滿足最低購買要求，因此收入將不會得到滿足 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月 反映了美元合約缺口費的可變對價8.7百萬美元，根據ProFrac協議的條款，這筆款項將於2025年第一季度到期。由於2023年的計量期為2023年6月1日至2023年12月31日，因此2023年第一季度的收入中沒有反映合同缺口費。

2023年2月2日，ProFrac Holding, LLC持有的賬面價值為美元的可轉換應付票據11.0百萬，包括應計實物實物利息 $1.0百萬，在反向股票拆分前的基礎上在到期時轉換為 12,683,2802023年2月認股權證（見附註9，“應付債務和可轉換票據” 和附註13，“股東權益”），隨後於2023年9月6日行使。

2023年2月2日，初始ProFrac協議合同對價為應付可轉換票據，賬面價值為美元11.0百萬，包括應計利息 $1百萬，在反向股票拆分前的基礎上在到期時轉換為 12,683,2812023年2月認股權證，隨後於2023年9月6日行使（見附註9，“應付債務和可轉換票據” 和附註13，“股東權益”）。截至2023年2月2日，初始ProFrac協議合同對價可轉換票據的公允價值為美元15.1百萬（見附註10，“公允價值計量”）。

2023 年 5 月 17 日，經修訂的 ProFrac 協議合同對價可轉換應付票據在反向股票拆分的基礎上在到期時轉換為 63,496,922普通股，價格為 $0.8705每股（見附註9 “應付債務和可轉換票據” 和附註13 “股東權益”）。截至2023年5月17日，經修訂的ProFrac協議合同對價可轉換應付票據的公允價值為美元40.6百萬（見附註10，“公允價值計量”）。由於反向股票拆分，這些股票被轉換為 10,582,821普通股。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，該公司的收入來自 ProFrac Services, LLC 是 $27.2百萬和美元36.4百萬,分別地。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，這些收入扣除了合同資產的攤銷 的 $1.3百萬和 $1.3百萬，分別地.歸因於這些收入的銷售成本為 $18.6百萬和 $34.9百萬,分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日我們從 ProFrac Services, LLC 收的應收賬款是 $38.7百萬和 $34.6百萬，分別記錄在合併資產負債表上的關聯方應收賬款中。在此期間 截至2024年3月31日的三個月，公司收取了美元15.1美元的百萬可變對價20.1百萬美元與截至2023年12月31日包含在應收賬款中的2023年合同缺口費有關，關聯方。剩餘的總金額 $5.0在 2024 年 3 月 31 日之後收集了百萬美元。

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注意事項 17 — 業務板塊、地理和主要客户信息

細分信息

運營部門被定義為企業中擁有單獨財務信息的組成部分，首席運營決策者在決定如何分配資源和評估績效時定期對這些信息進行評估。該公司的業務分為以下可報告的部門：

化學技術。 CT領域包括綠色特種化學品、物流和技術服務，這使客户能夠在油井的整個生命週期中追求更高的效率和績效，還可以幫助客户改善其ESG和運營目標。 康涅狄格州細分市場的客户包括主要的綜合石油和天然氣公司、油田服務公司、獨立的石油和天然氣公司、國有和國有石油公司以及國際供應鏈管理公司.

數據分析。 DA部門包括設備和服務的設計、開發、生產、銷售和支持，這些設備和服務可創建和提供有關能源客户碳氫化合物液體成分和特性的有價值的信息。該公司銷售的產品和服務支持碳氫化合物成分和特性的在線數據分析。DA細分市場的客户涵蓋整個石油和天然氣市場，從上游生產到中游設施再到煉油廠和配送網絡。

績效基於各種標準。主要財務指標是分部營業收入（虧損）。各種職能，包括某些銷售和營銷活動以及一般和管理活動，由公司辦公室集中提供。與公司辦公職能、其他公司收入和支出項目以及所得税相關的成本不分配給應申報部門。

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應報告分部的財務信息彙總如下（以千計）：

截至3月31日的三個月中，			化學技術						數據分析						企業和其他						總計
2024
來自外部客户的收入
產品			$	11,159					$	933					$	—					$	12,092
服務			526						562						—						1,088
來自外部客户的總收入			11,685						1,495						—						13,180
來自關聯方的收入
產品			27,014						—						—						27,014
服務			—						180						—						180
來自關聯方的總收入			27,014						180						—						27,194
毛利			8,401						420						—						8,821
運營收入（虧損）			6,106						(424)						(3,574)						2,108
折舊			159						35						26						220
ABL 的利息			—						—						181						181
其他利息			—						—						97						97
所得税			—						—						242						242
增加長期資產			147						—						5						152
2023
來自外部客户的收入
產品			$	8,561					$	1,941					$	—					$	10,502
服務			664						486						—						1,150
來自外部客户的總收入			9,225						2,427						—						11,652
來自關聯方的收入
產品			36,265						—						—						36,265
服務			—						90												90
來自關聯方的總收入			36,265						90						—						36,355
毛利			434						1,446						—						1,880
應付合約對價可轉換票據公允價值的變化			(26,095)						—						—						(26,095)
運營收入（虧損）			23,379						457						(5,325)						18,511
合同對價可轉換票據的實物實收利息			1,416						—						—						1,416
應付可轉換票據的實物實收利息			—						—						155						155
折舊			157						18						1						176
所得税			—						—						9						9
增加長期資產			30						95						32						157

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按應申報分部劃分的公司資產如下（以千計）：

			2024年3月31日						2023年12月31日
化學技術			$	139,551					$	138,559
數據分析			6,253						6,604
企業和其他			10,046						12,350
總資產			$	155,850					$	157,513

地理信息

按國家/地區劃分的收入基於提供服務和產品銷售的地點。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，除美國外，沒有其他國家的收入佔收入的10％以上。 按地理位置劃分的收入如下（以千計）：

									截至3月31日的三個月
															2024						2023
美國 (1)															$	39,259					$	46,126
阿聯酋															741						1,403
其他國家															374						478
總收入															$	40,374					$	48,007

(1) 包括來自關聯方的收入

在美國以外的國家持有的長期資產不被視為合併財務報表的重要資產。

主要客户

來自主要客户的收入佔合併收入的百分比如下（以千計）：

						收入						佔總收入的百分比
截至2024年3月31日的三個月
客户 A（關聯方）						$	27,194					67.4		%
截至2023年3月31日的三個月
客户 A（關聯方）						$	36,355					75.7		%

對ProFrac Services, LLC和石油和天然氣行業的集中增加了信貸、大宗商品和商業風險.

主要供應商

主要供應商的支出佔供應商合併支出的百分比如下（以千計）：

截至3月31日的三個月						支出						佔總支出的百分比
2024
供應商 A						$	7,747					29.7		%
供應商 B						5,020						19.2		%
2023
供應商 A						$	16,954					40.1		%
供應商 B						7,145						16.9		%
供應商 C						4,504						10.6		%

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注十八 — 後續事件

我們已經評估了2024年3月31日至2024年5月9日之後發生的事件的影響，沒有任何重大事件需要在2024年3月31日的中期財務報表中予以確認或在未經審計的簡明合併財務報表附註中進行披露。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論應與2023年年度報告以及此處包含的未經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。本文討論了比較分部收入和相關財務信息，並在我們未經審計的合併財務報表附註17中列報。有關可能導致實際業績與預期業績不同的重要因素的描述，請參閲本報告中的 “前瞻性陳述” 以及我們向美國證券交易委員會提交的文件中包含的 “風險因素”，包括我們的10-Q表季度報告和我們的2023年年度報告。我們的歷史財務信息可能無法表明我們的未來表現。

執行摘要

Flotek 創造了獨特的解決方案，以減少能源對空氣、水、土地和人的環境影響。Flotek 是一家以技術為導向的特種綠色化學和數據技術公司，幫助工業和商業市場的客户改善其環境績效。該公司滿足國內和國際能源市場的特種化學需求。

該公司有兩個運營部門，即CT和DA，這兩個部門都得到公司持續研究與創新（“R&I”）先進實驗室能力的支持。

公司概述

化學技術

我們相信，該公司的CT部門提供可持續、優化的化學解決方案，通過提高投資資本回報率、降低運營成本和提供切實的環境效益，最大限度地提高客户的價值。該公司專有的綠色化學品、特種化學品、物流和技術服務使客户能夠在所需化學應用計劃的整個生命週期中追求更高的效率和性能。該公司設計、開發、製造、包裝、分銷和銷售優化的化學解決方案，這些解決方案可加速現有的可持續發展實踐，減少能源對空氣、水、土地和人的環境影響。

康涅狄格州細分市場的客户包括能源相關市場的客户，例如我們的關聯方ProFrac Services, LLC與我們簽訂了長期供應協議，以及工業應用。大型綜合石油和天然氣公司、油田服務公司、獨立石油和天然氣公司、國有和國有石油公司、地熱能公司、太陽能公司和先進的替代能源公司受益於我們超越現有可持續發展實踐的一流技術、現場運營和持續改進活動。

ProFrac 供應協議

2022年2月2日，公司簽訂了最初的ProFrac協議，該協議隨後於2022年5月17日和2023年2月1日進行了修訂（統稱為 “ProFrac協議”）。

ProFrac協議包含化學品採購的最低要求。如果在適用的計量期內未達到最低交易量，則ProFrac Services, LLC必須向公司支付一筆金額作為違約賠償金，該金額等於（i）構成最低購買義務的產品數量的總購買價格與（ii）衡量期內的實際購買量（“合同缺口費”）之間差額的百分之二十五（25％）。合同缺口費的當前計量期為2024年1月1日至2024年12月31日。該公司預計在本衡量期內不會滿足最低購買要求，因此，截至2024年3月31日的三個月的收入反映了870萬美元的合同缺口費。由於2023年的計量期為2023年6月1日至2023年12月31日，因此2023年第一季度的收入中沒有反映合同缺口費。

數據分析

DA部門為我們的客户提供實時信息和見解，以優化運營，減少排放及其碳強度。使用業內唯一可現場部署、不產生排放的在線光學近紅外光譜儀，可以同時提供精煉燃料、液化天然氣（“NGL”）、天然氣、原油和凝析油的實時成分和物理特性。該儀器的響應採用先進的化學計量學建模、人工智能和機器學習算法進行處理，每隔 15 秒提供一次這些寶貴的見解。

我們認為，使用這項技術的客户通過加強原油/冷凝油穩定、混合作業、減少混合、提高效率和優化天然氣發電廠等方面的業務，獲得了顯著的好處，包括額外的利潤，允許使用成本明顯較低的氣田天然氣代替柴油發電，降低

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排放和保護設備，在減少贈品的同時確保產品質量，即以較低價值的產品價格提供更高價值的產品。更高效的運營有減少其碳足跡的好處，例如，減少燃燒並減少壓縮和再處理的能量消耗。我們在北美的客户包括超級巨頭、一些最大的中游公司和大型天然氣處理廠。我們開發了一系列可在國際上部署的 Verax™ 分析儀，該分析儀已通過認證，符合危險場所和惡劣天氣條件的要求。

研究與創新

R&I通過綠色化學配方、特種化學配方和環境保護署（“EPA”）監管指導、技術支持、流域和儲層研究、數據分析和新技術項目為這兩個業務領域提供支持。R&I的目的是為公司的業務部門提供增強的產品和服務，以創造當前和未來的收入，同時就技術、環境和行業趨勢方面的機會向公司管理層提供建議。研發設施為化學性能、檢測、優化和製造方面的進步提供支持。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司分別承擔了40萬美元和60萬美元的研發費用。該公司預計，其2024年的研發投資將繼續支持新產品開發，特別是在支持更高的環境需求、更多地採用綠色化學以及為客户提供常規定製計劃方面。

外表

鑑於行業狀況的變化和天氣的波動，我們的業務受眾多變量的影響，這些變量會影響我們的前景和預期。我們的展望基於我們今天所感知的市場狀況。經常會發生變化。

能量

由於天氣、宏觀經濟和地緣政治條件等多種因素，對石油和天然氣及相關服務的需求會波動。儘管大宗商品定價在短期內出現波動，導致近期陸上鑽探和完井活動疲軟，但能源相關服務的基本面仍然強勁。全球經濟的總體擴張應繼續創造對各種形式能源的巨大需求，這將增加服務強度。獨立的勘探和生產公司運營着美國的大部分陸地鑽機，並對大宗商品價格的變化做出快速反應。在當前的大宗商品價格環境下，我們預計這些在石油加權盆地運營的公司將維持或增加活動，而在天然氣加權盆地運營的公司預計將在未來12個月內維持或減少活動。總體而言，我們預計主要的勘探和生產公司將在未來12個月內保持活動水平。

數字分析

在所有行業中，數據和數字分析的使用呈增長趨勢，在這些行業中，利用技術來分析大型運營信息數據集以提高績效，並用於預測性維護、高級安全措施和減少運營對環境的影響。我們相信，對於需要實時成分信息的關鍵應用，Verax™ 分析儀已經在北美市場站穩了腳跟。該技術可同時提供對蒸氣壓、沸點、閃點、辛烷值、API（美國石油學會）重力、粘度、BTU（英國熱量單位）等寶貴操作數據的見解。我們將繼續與客户合作，以確定我們的技術具有最高價值的更多設施和應用。為了增加經常性收入，我們將繼續在傳感器和分析包的模塊化基礎上再接再厲，採用新的數據處理技術，提高我們裝置的價值。AIDA（自動接口檢測算法）提供液體管道中接口的實時檢測，無需額外的採樣或化學計量建模。該應用程序可以通過其先進的機器學習算法識別精煉燃料、原油和液化天然氣等產品，並與傳統實驗室分析相比實時檢測接口。我們認為，這使客户能夠快速準確地削減批次，減少混合，並最大限度地減少需要降級的不合格產品。隨着市場向4級設備和eFleets轉移，運營商和服務公司在雙燃料發動機中使用氣田氣作為柴油替代品的應用中利用 Verax™ 也越來越受歡迎。實時分析這一點使公司能夠最大限度地提高油田氣體的柴油替代率，從而節省大量成本，同時降低排放、降低燃料消耗/成本並保護設備免受損壞。

供應鏈

未來十二個月我們行業面臨的主要供應問題將包括：

•向客户運送貨物的運費波動；

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•原材料的可用性；

•勞動力短缺；以及

•需求預測。

所有競標都要求在提案中考慮運費和延誤的風險。卡車運輸的可用性和定價將影響北美的機會，而海運交付的安全性可能會影響在可預見的將來在國際上交付的北美製成品的銷售。全球材料的總體流動可能會出現價格上漲。中東的軍事衝突也可能導致供應中斷。

合併經營業績（以千計）

																		截至3月31日的三個月
																								2024						2023
收入
來自外部客户的收入																								$	13,180					$	11,652
來自關聯方的收入																								27,194						36,355
總收入																								40,374						48,007
銷售成本																								31,553						46,127
銷售成本%																								78.2		%				96.1		%
毛利																								8,821						1,880
毛利％																								21.8		%				3.9		%
一般銷售和行政銷售																								6,084						6,451
一般銷售和管理銷售百分比																								15.1		%				13.4		%
折舊																								220						176
研究和開發																								406						614
遣散費																								3						2,223
合同對價的公允價值收益 可轉換應付票據																								—						(26,095)
運營收入																								2,108						18,511
營業利潤率%																								5.2		%				38.6		%
利息和其他（支出）收入，淨額																								(304)						2,840
所得税前收入																								1,804						21,351
所得税（費用）補助																								(242)						(9)
淨收入																								$	1,562					$	21,342
淨收入%																								3.9		%				44.5		%

截至2024年3月31日的三個月，合併收入與2023年同期相比下降了760萬美元，下降了16％，這要歸因於ProFrac協議下的關聯方活動減少，部分被應計合同缺口費和外部客户收入增加所抵消。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，康涅狄格州板塊的關聯方收入分別扣除130萬美元和130萬美元的合同資產攤銷。

截至2024年3月31日的三個月，合併銷售成本與2023年同期相比下降了1,460萬美元，下降了32％，這主要是由於產品銷售下降和運費成本降低，但儲罐租賃和維護成本的增加部分抵消了這一點。截至2024年3月31日的三個月，合併銷售成本百分比從2023年同期的96.1％提高至78.2％，這要歸因於應計合同缺口費（沒有相關成本）和成本管理舉措。

截至2024年3月31日的三個月，銷售和收購支出與2023年同期相比減少了40萬美元，下降了6％。減少的主要原因是專業費用減少。

截至2024年3月31日的三個月，遣散費與2023年同期相比減少了220萬美元。2023年期間的遣散費與高級管理層變動有關。

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由於人員配置優化導致人員成本降低，截至2024年3月31日的三個月，研發（“研發”）成本與2023年同期相比下降了20萬美元，下降了34％。

截至2024年3月31日的三個月，運營收入與2023年同期相比減少了1,640萬美元。下降的主要原因是截至2023年3月31日的三個月，合同對價可轉換票據的公允價值收益為2610萬美元，2024年同期沒有相應的公允價值變化。與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月毛利增長了690萬美元，部分抵消了這一收益。

截至2024年3月31日的三個月，利息和其他支出增加了310萬美元，增長了111％，這得益於截至2023年3月31日的三個月中450萬美元的收益，這與2024年沒有相應活動的Flotek PPP貸款的部分豁免有關。利息付款減少的140萬美元部分抵消了利息和其他支出的增加，這主要與2023年到期和轉換的合同對價可轉換票據的利息有關。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司的所得税支出微乎其微。

按細分市場劃分的結果（以千計）：

化學技術運營業績：

									截至3月31日的三個月
															2024						2023
來自外部客户的收入															$	11,685					$	9,225
來自關聯方的收入															27,014						36,265
運營收入															6,106						23,379

截至2024年3月31日的三個月，CT來自外部客户的收入與2023年同期相比增加了250萬美元，增長了27％，這主要是由國內活動被國際活動的減少部分抵消的。截至2024年3月31日的三個月，關聯方的收入與2023年同期相比下降了930萬美元，下降了26％，這主要是由活動減少被870萬美元的應計合同缺口費部分抵消的。2023年同期沒有相應的合同缺口費。

截至2024年3月31日的三個月，CT板塊的運營收入與2023年同期相比減少了1,730萬美元。下降的主要原因是截至2023年3月31日的三個月，合同對價可轉換票據的公允價值收益為2610萬美元，而2024年同期的估值沒有相應的變化。毛利增加的800萬澳元部分抵消了這一下降，這與應計合同缺口費和改進的成本衡量標準以及截至2023年3月31日的三個月的遣散費60萬美元的遣散費有關。

數據分析運營結果：

									截至3月31日的三個月
															2024						2023
來自外部客户的收入															$	1,495					$	2,427
來自關聯方的收入															180						90
運營收入（虧損）															(424)						457

截至2024年3月31日的三個月，來自外部客户的DA收入與2023年同期相比下降了90萬美元，下降了38％，這主要是由於單位銷售減少。截至2024年3月31日的三個月，與向ProFrac提供的服務相關的關聯方客户收入為20萬美元，而2023年同期為10萬美元。

截至2024年3月31日的三個月，DA板塊的運營收入與2023年同期相比減少了90萬美元，這主要是由於活動減少所致。

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公司和其他經營業績：

									截至3月31日的三個月
															2024						2023
運營損失															$	(3,574)					$	(5,325)

截至2024年3月31日的三個月，運營虧損與2023年同期相比減少了140萬美元，下降了28％，這歸因於專業費用和遣散費的減少。

資本資源和流動性

概述

公司的資本要求與設備的購置和維護以及資金週轉資金需求有關。在截至2024年3月31日的三個月中，公司通過手頭現金和ABL（定義見下文）的借款為營運資金需求提供資金。

截至2024年3月31日，該公司的非限制性現金及現金等價物為520萬美元，而2023年12月31日為590萬美元。此外，在5月7日， 2024，該公司的ABL下有大約800萬美元的可用借款。在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的營業收入為210萬美元，其中390萬美元的現金由運營活動提供是的，用於投資活動的20萬美元現金和440萬澳元of 用於籌資活動的現金。

資產貸款

2023年8月14日，公司簽訂了與資產基礎貸款（“ABL”）相關的為期24個月的循環貸款和擔保協議。ABL提供高達1,380萬澳元的信貸可用性，其借款基礎包括（i）85％的合格應收賬款，加上（ii）符合條件的存貨價值的60％，不超過合格應收賬款的100％。

截至2024年3月31日，該公司在ABL下的未償還額為310萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，公司產生了與ABL相關的20萬美元利息和費用。截至2024年3月31日，公司記錄了與ABL相關的10萬美元攤銷遞延融資成本。

ABL下的借款按《華爾街日報》最優惠利率（下限為5.50％）加上每年2.5％的利息。截至2024年3月31日，ABL下的利率為11.0％。ABL包含的年度承諾費等於ABL借款基礎的1.0％。此外，將根據平均每日未償餘額與ABL的借款基準限額之間的差額，向公司收取每季度0.25％的非使用費。如果ABL在其24個月期限結束之前終止，則公司需要支付ABL借款基本限額的2.50％（如果終止時距到期日剩餘超過12個月）或ABL借款基準限額的1.50％（如果終止時距離到期日剩餘不到12個月）。

ABL包含慣常陳述、擔保、契約和違約事件，這些陳述、擔保、契約和違約事件的發生將允許貸款人加快償還任何借款。ABL要求公司將最低有形淨資產（定義見ABL）維持在不少於1,100萬美元。此外，ABL為貸款人提供公司全部或幾乎所有資產的一攬子擔保權益。截至2024年3月31日，公司遵守了ABL下的所有契約。

流動性的來源和用途

假設公司將繼續作為持續經營企業，這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。持續經營假設考慮在正常業務過程中變現資產和清償負債。

公司目前使用手頭現金、ABL下的可用資金（見本季度報告第一部分第1項附註9，“應付債務和可轉換票據”）和其他流動資產，為其運營提供資金。在截至2024年3月31日的三個月中，公司分別確認了880萬美元和160萬美元的毛利潤和淨收入。儘管我們認為，我們的現金、流動資產和ABL下的可用性將為我們的運營提供足夠的財務資源，以滿足我們的資本需求和到期時的預期債務，但圍繞石油和天然氣市場長期穩定和實力的不確定性可能會對我們的流動性產生負面影響。資本的可用性取決於

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關於公司的運營現金流，目前預計該現金流將主要來自ProFrac協議（見附註9 “應付債務和可轉換票據” 和附註16，“關聯方交易”）。2024年4月，公司收取了與ProFrac協議下2023年2,010萬美元合同缺口費有關的最後一筆款項。截至2024年3月31日的三個月，關聯方收入包括870萬美元的合同缺口費。截至2024年3月31日，關聯方應收賬款包括1,370萬美元的應計合同缺口費，其中包括2024年4月收取的2023年剩餘的500萬美元合同缺口費，以及870萬美元的2024年應計合同缺口費，根據ProFrac協議的條款，該費用將於2025年第一季度到期。

根據我們對未來運營現金流的展望，包括收取合同缺口費，加上手頭現金和ABL下的可用性，公司認為其有足夠的財務資源為運營提供資金，滿足未來十二個月到期的資本要求和預期債務。公司無法保證未來有足夠的現金流水平，未經審計的簡明合併財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的。

現金流

按活動類型分列的合併現金流如下所示（以千計）：

			截至3月31日的三個月
			2024						2023
經營活動提供的淨現金			$	3,887					$	1,140
用於投資活動的淨現金			(152)						(157)
用於融資活動的淨現金			(4,411)						(818)
匯率變動對現金和現金等價物的影響			42						(21)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變動			$	(634)					$	144

運營活動

截至2024年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金為390萬美元，而2023年同期為110萬美元。截至2024年3月31日的三個月，合併淨收入為160萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的淨收入為2,130萬美元。

在截至2024年3月31日的三個月中，淨收入的非現金調整總額為310萬美元，而2023年同期為2780萬美元。

•在截至2024年3月31日的三個月中，非現金調整包括30萬美元股票薪酬支出的非現金正向調整、130萬美元的合同資產攤銷和70萬美元的非現金租賃支出。

•在截至2023年3月31日的三個月中，非現金調整包括合同對價可轉換應付票據公允價值變動的2610萬美元和與部分豁免PPP貸款相關的450萬美元，部分被160萬美元的實物實收利息支出和110萬美元的股票補償支出所抵消。

在截至2024年3月31日的三個月中，營運資金的變化使用了80萬澳元的現金，而2023年同期為760萬美元。

•在截至2024年3月31日的三個月中，營運資金的變化主要來自關聯方應收賬款增加410萬美元，淨庫存增加130萬美元，以及應計負債和經營租賃負債分別減少250萬美元和90萬美元，但部分被應付賬款420萬美元、第三方應收賬款290萬美元和其他資產90萬美元的增加所抵消。

•在截至2023年3月31日的三個月中，營運資金的變化主要是由應付賬款和應計負債分別增加900萬美元和120萬美元造成的，但部分被120萬美元的運營租賃負債減少所抵消。

投資活動

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，投資活動中使用的淨現金分別為20萬美元和20萬美元，這兩個時期的資本支出均受資本支出的推動。

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融資活動

截至2024年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金為440萬美元，主要涉及ABL的440萬美元淨付款、沒收股票期權的付款、向税務機關支付的向員工預扣的股票的款項以及融資租賃的付款，部分被股票發行的收益所抵消。截至2023年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金為80萬美元，主要與沒收的股票期權的付款、向税務機關支付的預扣員工股份的款項以及融資租賃的付款有關，部分被股票發行的收益所抵消。

關鍵會計政策與估計

根據美國公認會計原則編制財務報表和相關披露以及公司對其財務狀況和經營業績的討論和分析，要求公司管理層做出影響報告金額的判斷、假設和估計。管理層在公司2023年年度報告第二部分第7項中對財務狀況和經營業績的討論和分析描述了在編制公司簡明合併財務報表時使用的關鍵會計政策和估計。本10-Q表第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註以及2023年年度報告第二部分第8項的合併財務報表附註中的附註2，“重要會計政策摘要”，描述了在編制公司簡明合併財務報表時使用的重要會計政策和方法。

第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露

該公司主要面臨原材料價格、運費和外幣匯率變動帶來的市場風險。公司2023年年度報告第二部分第7A項 “關於市場風險的定量和定性披露” 中規定的市場風險的定量或定性披露沒有實質性變化。

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

公司的披露控制和程序旨在確保公司在根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。公司的披露控制和程序還旨在確保收集此類信息並酌情傳達給管理層，包括主要高管和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性，包括人為錯誤以及規避或推翻控制和程序的可能性。因此，即使有效的披露控制和程序也只能合理地保證控制目標的實現。

根據《交易法》第13a—15（e）條和第15d—15（e）條，我們在管理層的監督和參與下進行了評估， 包括首席執行官和首席財務官，説明截至2024年3月31日我們的披露控制和程序的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年3月31日的三個月中，公司對財務報告的內部控制（與《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條要求的評估有關）沒有發生對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

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第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟

除第一部分第1項所載未經審計的簡明合併財務報表附註附註12 “承諾和意外開支” 中所述外，如2023年年度報告 “項目3.-法律訴訟” 所述，法律訴訟沒有重大變化。

第 1A 項。風險因素

除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們2023年年度報告中 “第1A項——風險因素” 中包含的風險因素，這些風險因素可能會對我們的業務、財務狀況和/或未來業績產生重大影響。截至2024年3月31日，我們的風險因素與年度報告中列出的風險因素相比沒有實質性變化。年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道的其他風險和不確定性或我們目前認為不重要的風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或未來業績產生重大不利影響。

第 2 項。未註冊的股票證券銷售

股權證券的未註冊銷售

沒有。

發行人回購股票證券

公司的股票薪酬計劃允許員工選擇預扣股票，以償還與行使的非合格股票期權或限制性股票歸屬相關的納税義務，或支付期權的行使價。當員工選擇這種結算方法時，公司將回購在歸屬或行使獎勵時扣留的股份。根據《交易法》第10b-18 (a) (3) 條的定義，在截至2024年3月31日的三個月中，公司代表公司或任何 “關聯買方” 進行或進行的公司股權證券的回購如下：

時期			購買的股票總數 (1)						每股支付的平均價格
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日			739						$	3.60
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日			—						$	—
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日			2,500						$	2.79
總計			3,239

(1) 公司購買普通股（a）以滿足與限制性股票期權的期限歸屬和行使非合格股票期權相關的預扣税要求和付款匯款義務；（b）支付行使股票期權所需的普通股付款。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

沒有。

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第 6 項。展覽

展覽 數字						展品描述
2.1			***			本公司、JP3 Measurement, LLC及其賣方與作為賣方代表的約翰·卡德威爾簽訂的截至2020年5月18日的會員權益購買協議（參照公司於2020年5月19日提交的8-K表附錄2.1合併）。
3.1						經修訂和重述的公司註冊證書（參照公司截至2007年9月30日的季度10-Q表附錄3.1納入）。
3.2						經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照公司截至2009年9月30日的季度10-Q表附錄3.1納入）。
3.3						Flotek Industries, Inc. 經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照公司於2020年5月7日提交的8-K表附錄3.1納入）。
3.4						經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（其表格參照公司於2022年4月5日提交的委託書附錄B納入）。
3.5						Flotek Industries, Inc. 經修訂和重述的公司註冊證書修正證書（參照公司於2023年9月25日提交的8-K表附錄3.1納入）。
3.6						經修訂的第二份經修訂和重述的章程（參考公司截至2023年9月30日的季度10-Q表附錄3.6）
4.1						普通股證書表格（參照公司於2001年9月27日提交的最終委託書附錄E納入）。
4.2						可轉換票據表格（參照公司於2022年2月4日提交的8-K表附錄4.1納入）。
4.3						預先注資認股權證表格（參照公司於2022年2月4日提交的8-K表附錄4.2納入）。
4.4						日期為2022年5月17日的10％可轉換PIK票據（參照公司於2022年5月18日提交的8-K表附錄10.3合併）。
4.5						預先注資認股權證表格（參照公司於2022年6月23日提交的8-K表附錄4.1納入）。
10.1						公司與艾米·布萊克威於2024年1月30日簽訂的僱傭協議（參照公司截至2023年12月31日止年度的10-K表附錄10.46 納入。）
31.1			*			規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證。
31.2			*			規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證。
32.1			**			第 1350 節首席執行官認證。
32.2			**			第 1350 節首席財務官認證。
101.INS			*			內聯 XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
101.SCH			*			內聯 XBRL 架構文檔
101.CAL			*			內聯 XBRL 計算鏈接庫文檔
101.LAB			*			內聯 XBRL 標籤 Linkbase 文檔
101.PRE			*			內聯 XBRL 演示文稿鏈接庫文檔
101.DEF			*			內聯 XBRL 定義鏈接庫文檔
104			*			封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
*						使用此 10-Q 表格提交。
**						隨附此 10-Q 表格，未提交。
***						根據S-K法規第601 (a) (5) 項，附表已被省略。公司特此承諾應美國證券交易委員會或其工作人員的要求提供任何遺漏附表的補充副本。

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簽名

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

日期：2024 年 5 月 9 日

 

FLOTEK 工業公司
來自：						/s/ 瑞安·埃澤爾
						瑞安·埃澤爾
						首席執行官
來自：						/s/ 邦德·克萊門特
						邦德·克萊門特
						首席財務官（首席財務和會計官）

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