假的Q1--12-310001956744沒有是的P5YP5Y00019567442024-01-012024-03-3100019567442024-05-0700019567442024-03-3100019567442023-12-3100019567442023-01-012023-03-310001956744美國通用會計準則:普通股成員2022-12-310001956744SRM:普通股應付會員2022-12-310001956744US-GAAP:額外實收資本會員2022-12-310001956744US-GAAP:留存收益會員2022-12-3100019567442022-12-310001956744美國通用會計準則:普通股成員2023-12-310001956744SRM:普通股應付會員2023-12-310001956744US-GAAP:額外實收資本會員2023-12-310001956744US-GAAP:留存收益會員2023-12-310001956744美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-03-310001956744SRM:普通股應付會員2023-01-012023-03-310001956744US-GAAP:額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001956744US-GAAP:留存收益會員2023-01-012023-03-310001956744美國通用會計準則:普通股成員2024-01-012024-03-310001956744SRM:普通股應付會員2024-01-012024-03-310001956744US-GAAP:額外實收資本會員2024-01-012024-03-310001956744US-GAAP:留存收益會員2024-01-012024-03-310001956744美國通用會計準則:普通股成員2023-03-310001956744SRM:普通股應付會員2023-03-310001956744US-GAAP:額外實收資本會員2023-03-310001956744US-GAAP:留存收益會員2023-03-3100019567442023-03-310001956744美國通用會計準則:普通股成員2024-03-310001956744SRM:普通股應付會員2024-03-310001956744US-GAAP:額外實收資本會員2024-03-310001956744US-GAAP:留存收益會員2024-03-310001956744SRM:經修訂和重述的交易所協議成員SRM: JupiterWellness Inc 會員2023-05-312023-05-310001956744SRM:經修訂和重述的交易所協議成員SRM: JupiterWellness Inc 會員2023-05-310001956744SRM: 模具會員2024-03-310001956744SRM: 模具會員2023-12-310001956744SRM:計算機設備和軟件會員2024-03-310001956744SRM:計算機設備和軟件會員2023-12-310001956744SRM: JupiterWellness Inc 會員2022-12-310001956744SRM: JupiterWellness Inc 會員2022-09-010001956744SRM: JupiterWellness Inc 會員2022-01-012022-12-310001956744SRM: JupiterWellness Inc 會員2023-01-012023-03-310001956744SRM: JupiterWellness Inc 會員2023-08-132023-08-140001956744SRM: JupiterWellness Inc 會員2024-01-012024-03-310001956744SRM:經修訂和重述的交易所協議成員SRM: JupiterWellness 會員2023-05-312023-05-310001956744美國公認會計準則:IPO成員SRM:經修訂和重述的交易所協議成員2023-05-312023-05-310001956744美國公認會計準則:IPO成員SRM:經修訂和重述的交易所協議成員2023-05-310001956744美國公認會計準則:IPO成員SRM:經修訂和重述的交易所協議成員SRM: JupiterWellness Inc 會員2023-05-310001956744美國公認會計準則:IPO成員SRM:經修訂和重述的交易所協議成員SRM: JupiterWellness Inc 會員2023-05-312023-05-310001956744SRM: JupiterWellness 會員srm: srmltd 會員2022-12-082022-12-090001956744美國公認會計準則:IPO成員2023-08-142023-08-140001956744美國公認會計準則:IPO成員2023-08-140001956744美國公認會計準則:IPO成員US-GAAP:Warrant 會員SRM: efhutton 會員2023-08-140001956744美國公認會計準則:IPO成員SRM: efhutton 會員US-GAAP:Warrant 會員2023-08-142023-08-140001956744SRM: FoundersShares會員2023-01-012023-12-310001956744SRM: JupiterWellness Inc 會員2023-01-012023-12-310001956744SRM: Jupiter股東會員2023-01-012023-12-310001956744美國公認會計準則:IPO成員2023-01-012023-12-310001956744美國通用會計準則:普通股成員2023-01-012023-12-3100019567442023-01-012023-12-310001956744SRM: 交易所協議成員2023-01-012023-12-310001956744SRM: 諮詢協議成員2023-01-012023-12-310001956744SRM: 諮詢協議成員2024-01-012024-03-310001956744SRT: 董事會成員2023-01-012023-12-310001956744SRT: 董事會成員2023-12-310001956744SRM:高級職員、董事和員工成員2024-01-012024-03-310001956744SRM:高級職員、董事和員工成員2024-03-3100019567442023-10-2400019567442023-10-242023-10-2400019567442024-02-2100019567442024-02-212024-02-210001956744SRM: 諮詢協議成員US-GAAP:後續活動成員2024-04-012024-04-30iso421:USDxbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票xbrli: pure

 

 

 

美國 個州

證券 和交易委員會

華盛頓, 哥倫比亞特區 20549

 

表格 10-Q

 

(Mark One)

 

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15 (d) 條提交的季度報告

 

對於 ,截至 2024 年 3 月 31 日的季度期間

 

要麼

 

☐ 根據 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告

 

對於 從 ____________ 到 ________________ 的過渡期

 

委員會 文件編號 001-41768

 

SRM 娛樂有限公司

(章程中指定的註冊人的確切 姓名)

 

內華達州   32-0686534
(州或其他司法管轄區)   (國税局僱主
公司或組織的)   證件號)

 

印第安敦東路 1061 號 , 110 套房    
木星, FL   33477
(主要行政人員 辦公室的地址)   (郵政編碼)

 

(407) 230-8100
(註冊人的電話 號碼,包括區號)

 

不適用

 

(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的 名稱、以前的地址和以前的財政年度)

 

根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 :

 

每個類別的標題   交易 符號   註冊的交易所名稱
普通股,每股面值0.0001美元   SRM   納斯達

 

用複選標記註明 註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告,並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。☐ 是 ☒ 否

 

用複選標記表明 註冊人在過去 12 個月(或註冊人被要求 提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據 法規 S-T(本章第 232.405 節)第 405 條要求的每份交互式數據文件。☒ 是 ☐ 否

 

用複選標記指明 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司、 還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“規模較小 申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速過濾器 加速過濾器
非加速過濾器 規模較小的申報公司
    新興成長型公司

 

如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

 

用複選標記註明 註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第 12b-2 條)☐ 是 ☒ 否

 

截至2024年5月7日 ,註冊人的已發行普通股中有10,165,500股。

 

 

 

 
 

 

FORM 10-Q 目錄

 

第一部分-財務信息  
     
第 1 項。 財務報表 F-1
     
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 4
     
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露 10
     
第 4 項。 控制和程序 10
     
第二部分-其他信息  
     
第 1 項。 法律訴訟 11
     
第 1A 項 風險因素 11
     
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 11
     
第 3 項 優先證券違約 12
     
第 4 項。 礦山安全披露 12
     
第 5 項。 其他信息 12
     
第 6 項。 展品 12
     
簽名 13

 

2
目錄

 

第一部分-財務信息

 

這份 表10-Q季度報告包括內華達州的一家公司SRM Entertainment, Inc.(“SRM”)的賬目。除非上下文另有規定,否則本報告中提及 “我們”、“我們” 或 “公司” 的 是指 SRM Entertainment, Inc. 。

 

轉發 看上去的陳述

 

本報告中的某些 陳述,包括以引用方式納入的信息,是經修訂的1933年《證券法》第27A條、經修訂的1934年《證券交易法》第21E條和經修訂的1995年《私人 證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。基於某些假設,前瞻性陳述反映了當前對未來事件和財務 業績的看法。它們包括觀點、預測、意圖、計劃、目標、預測、指導、期望、 信念或其他非歷史事實陳述的陳述。諸如 “將”、“可能”、“應該”、 “可以”、“將”、“期望”、“計劃”、“相信”、“預期”、 “打算”、“估計”、“近似值”、“預測”、“潛在”、“繼續” 或 “項目” 之類的詞語,或此類詞語的負面或其他變體,以及類似詞語表達式可以將 陳述標識為前瞻性陳述。任何涉及我們未來財務業績預測、我們預期的 業務增長和趨勢、我們的目標、戰略、重點和計劃以及未來事件或情況的其他描述的陳述, ,包括對未來經營業績和產品開發表示普遍樂觀的聲明,均為前瞻性 陳述。

 

儘管本10-Q表季度報告中的 前瞻性陳述反映了我們管理層的真誠判斷,但 此類陳述只能基於我們目前已知的事實和因素。因此,前瞻性陳述本質上受風險和 不確定性的影響,實際結果和結果可能與 前瞻性陳述中討論或預期的結果和結果存在重大差異。可能導致或促成結果和結果差異的因素包括但不限於 在下文 “風險因素” 標題下特別討論的因素,以及本10-Q表季度報告 其他地方討論的因素。我們敦促讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日 。我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交報告。公眾可以 閲讀和複製我們在華盛頓特區東北F街100號的美國證券交易委員會公共參考室向美國證券交易委員會提交的任何材料。 您可以致電 1-800-SEC-0330 聯繫美國證券交易委員會,獲取有關公共參考室運作的更多信息。此外, 美國證券交易委員會維護一個互聯網站點(www.sec.gov),其中包含有關以電子方式向美國證券交易委員會(包括我們)提交的 發行人的報告、委託和信息聲明以及其他信息。

 

我們 沒有義務修改或更新任何前瞻性陳述以反映 在本表10-Q季度報告發布之日後可能發生的任何事件或情況。我們敦促讀者仔細閲讀和考慮 在本10-Q表季度報告全文中所做的各種披露,這些披露旨在向利益相關方建議 可能影響我們的業務、財務狀況、經營業績和前景的風險和因素。

 

3
目錄

 

項目 1.財務報表

 

SRM 娛樂公司

 

  頁面
   
截至2024年3月31日(未經審計)和2023年12月31日(經審計)的簡明合併資產負債表 F-2
   
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月簡明合併運營報表(未經審計) F-3
   
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的股東權益(赤字)變動簡明合併報表(未經審計) F-4
   
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月簡明合併現金流量表(未經審計) F-5
   
財務報表附註(未經審計) F-6

 

F-1
目錄

 

SRM 娛樂公司

簡化 合併資產負債表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的

 

   3月31日   十二月三十一日 
   2024   2023 
   (未經審計)   (已審計) 
         
資產          
現金  $1,810,374   $2,980,741 
應收賬款   835,299    707,035 
庫存   598,155    307,005 
預付費用和押金   446,113    468,687 
其他流動資產   66,044    34,144 
流動資產總額   3,755,985    4,497,612 
           
扣除折舊後的固定資產   42,574    45,462 
總資產  $3,798,559   $4,543,074 
           
負債          
應付賬款  $98,002   $126,451 
應計負債和其他負債   263,908    292,425 
負債總額   361,910    418,876 
           
股東權益(赤字)          
優先股,$0.0001面值, 10,000,000已獲授權的股份 已發行          
普通股,$0.0001面值, 100,000,000授權股份 10,165,5009,765,500分別為 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的未決問題和未決問題   1,017    977 
額外的實收資本   6,181,532    4,805,117 
累計收益(赤字)   (3,067,900)   (1,357,896)
應付普通股   322,000    676,000 
股東權益總額(赤字)   3,436,649    4,124,198 
           
負債和股東權益總額(赤字)  $3,798,559   $4,543,074 

 

附註是這些未經審計的財務報表不可分割的一部分。

 

F-2
目錄

 

SRM 娛樂公司

簡明的 合併運營報表

對於 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

 

(未經審計)

 

   2024   2023 
收入          
銷售  $1,006,357   $1,086,888 
銷售成本   842,810    851,066 
毛利   163,547    235,822 
           
運營費用          
一般和管理費用   1,878,553    251,584 
           
運營費用總額   1,878,553    251,584 
           
其他收入/(費用)          
利息收入   5,002    - 
利息支出   -    (22,240)
其他收入總額(支出)   5,002    (22,240)
           
淨收益(虧損)  $(1,710,004)  $(38,002)
           
每股淨收益(虧損):          
基本  $(0.17)  $(0.01)
完全稀釋  $(0.17)  $(0.01)
           
加權平均股票數量          
基本   10,043,522    6,500,000 
完全稀釋   10,043,522    6,500,000 

 

附註是這些未經審計的財務報表不可分割的一部分。

 

F-3
目錄

 

SRM 娛樂公司

簡明的 合併股東權益變動表(赤字)

對於 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月和九個月

 

           常見   額外         
   普通股   股票   付費   累積的     
   股份   金額   應付款   資本   赤字   總計 
餘額,2022 年 12 月 31 日   6,500,000   $650   $-   $(699,207)  $695,963   $(2,594)
截至2023年3月31日的三個月的淨虧損   -    -    -    -    (38,002)   (38,002)
2023 年 3 月 31 日餘額   6,500,000   $650   $-   $(699,207)  $657,061   $(40,596)

 

   普通股   普通股票    額外
已付款
   累積的     
   股份   金額   應付款   資本   赤字   總計 
餘額,2023 年 12 月 31 日   9,765,500   $977   $676,000   $4,805,117)  $(1,357,896)  $4,124,198 
用普通股發行的應付股票   200,000    20    (354,000)   353,980    -    - 
為服務而發行的股票   200,000    20    -    535,980    -    536,000 
授予高級職員、董事和員工的期權的公允價值   -    -    -    486,455    -    486,455 
截至2024年3月31日的三個月淨虧損   -    -    -    -    (1,710,004)   (1,710,004)
餘額 2024 年 3 月 31 日   9,450,000   $945   $934,800   $4,118,647   $(3,067,900)  $3,436,649

 

附註是這些未經審計的財務報表不可分割的一部分。

 

F-4
目錄

 

SRM 娛樂公司

簡明的 合併現金流量表

對於 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

(未經審計)

 

         
   截至3月31日的三個月 
   2024   2023 
來自經營活動的現金流:          
淨額(虧損)  $(1,710,004)  $(38,002)
調整以調節淨虧損與經營活動          
基於股票的薪酬   536,000    - 
高管、董事和員工期權的公允價值   486,455    - 
折舊   2,888    3,764 
運營資產和負債的變化:          
應收賬款   (128,264)   (229,910)
庫存   (291,150)   153,131 
預付費用   22,574    53,028 
應付賬款   (28,449)   (145,916)
應計費用   (28,517)   37,181 
其他資產   (31,900)   16,049 
           
經營活動提供的(用於)淨現金   (1,170,367)   (150,675)
           
來自投資活動的現金流:          
為固定資產支付的現金   -    (29,260)
           
現金(用於)投資活動   -    (29,260)
           
籌資活動:          
向關聯公司貸款   -    (13,750)
           
來自融資活動的現金流:   -    (13,750)
           
現金和現金等價物的淨增長   (1,170,367)   (193,685)
           
期初的現金和現金等價物   2,980,741    453,516 
           
期末的現金和現金等價物  $1,810,374   $259,831 
           
補充現金流信息:          
支付利息的現金  $-   $22,240 
為所得税支付的現金  $-   $- 
           

 

附註是這些未經審計的財務報表不可分割的一部分。

 

F-5
目錄

 

SRM 娛樂公司

財務報表附註

對於 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

(未經審計)

 

注意 1-組織和業務運營

 

SRM Entertainment, Inc.(“SRM Inc”)是一家內華達州公司,於2022年4月22日註冊成立。SRM。Entertainment Limited (“SRM Ltd”)是一家有限公司,於1981年1月23日在香港(現為中華人民共和國的特別行政區)註冊成立,前身為Jupiter Wellness, Inc.所有。自2023年8月14日起,SRM Inc收購了SRM Ltd。SRM Inc對SRM Ltd的收購被視為反向收購(見下文的陳述基礎)。合併後的 SRM Inc 和 SRM Ltd 統稱為公司或 SRM。

 

2022年12月9日,我們與Jupiter Wellness, Inc.(“Jupiter”) 簽訂了證券交易協議(“交易協議”),以管理我們的業務與木星的分離。2023 年 5 月 26 日,我們修訂並重述了交易協議(“Share 交易所”),以納入有關我們與 Jupiter 業務分配和分離的更多信息。與木星的股票交易所規定的分離 已於 2023 年 8 月 14 日結束。根據證券交易所,我們於2023年5月31日向木星發行了6,500,000股普通股(佔我們已發行普通股的79.3%),以換取SRM Ltd的2股普通股 (代表SRM Ltd的所有已發行和流通普通股)。

 

公司的主要業務是設計、製造和向頂級主題公園銷售玩具。

 

注 2-重要會計政策

 

演示文稿的基礎

 

所附財務報表的列報符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則 (“GAAP”)以及美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度。 對 SRM Ltd 和 SRM Inc 的收購發生在 2023 年 8 月 14 日。財務報表是使用反向收購會計編制的,因此 ,出於法律目的,SRM Inc是收購公司,就GAAP會計而言,SRM Ltd是收購公司。因此, 財務報表使用SRM Ltd的歷史財務報表列報。合併後的SRM Inc和SRM Ltd合稱 公司。

 

新興 成長型公司地位

 

公司是 “新興成長型公司”,定義見經2012年《Jumpstart 我們的商業創業公司法》(“JOBS 法案”)修訂的1933年《證券法》(“證券 法”)第2(a)條,它可以利用 適用於其他非新興增長型上市公司的各種報告要求的某些豁免 ,但不限於,不要求遵守 薩班斯-奧克斯利法案第 404 條的審計師認證要求,減少了披露其定期報告和委託書中有關高管薪酬的義務,以及 豁免就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票和股東批准任何先前未批准的黃金 降落傘付款的要求。

 

F-6
目錄

 

此外, 《就業法》第102 (b) (1) 條免除要求新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計 準則,直到私營公司(即尚未宣佈生效的《證券法》註冊聲明或 沒有根據《交易法》註冊一類證券的公司)必須遵守新的或修訂後的財務會計 標準。《就業法案》規定,公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ,但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不退出 這樣的延長過渡期,這意味着當標準發佈或修訂時,上市公司 或私營公司的申請日期不同,公司作為新興成長型公司,可以在私營公司 採用新的或修訂後的標準時採用新的或修訂後的標準。這可能會使將公司的財務報表與另一家上市公司進行比較,後者 既不是新興成長型公司,也不是選擇不使用延長過渡期的新興成長型公司 ,也不是因為所使用的會計準則可能存在差異。

 

使用估計值的

 

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,影響財務報表發佈之日的 報告的資產負債金額和或有資產負債的披露 以及報告期內報告的支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。

 

現金 和現金等價物

 

出於現金流量表的目的 , 公司將購買時到期日為三個月或更短的所有短期投資視為現金和等價物。截至2024年3月31日和2023年12月31日,沒有現金等價物。

 

應收賬款和信用風險

 

應收賬款來自公司產品的銷售。公司為可疑收款項提供備抵金, 是基於對未清應收賬款、歷史收款信息和現有經濟狀況的審查。在截至2024年3月31日的三個 個月和截至2023年12月31日的年度中,公司沒有確認任何可疑收款備抵金

 

庫存

 

庫存 將按成本或市場中較低者列報。公司將定期審查庫存物品的價值,並根據其對市場狀況的評估提供減記 或庫存註銷。減記和核銷記入銷售商品的成本。 庫存基於平均成本會計法。

 

固定 資產和其他資產

 

固定 資產按購買之日的成本列報。折舊是使用直線法計算的,取資產的估計 使用使用壽命或租賃期限中較短者中的較小值。

 

公司購買模具用於製造其某些產品,並按成本計入固定資產。某些協議要求 製造商在首次裝運使用模具生產的產品時向公司償還模具費用。償還後,這些模具的 成本將從固定資產中扣除。在 產品投入生產時,無需報銷的模具將折舊。

 

F-7
目錄

 

普通股每股淨虧損

 

普通股每股淨 收益(虧損)是根據FASB會計準則編纂第260-10-45條計算的。每股基本 淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股 的加權平均數。如果適用,攤薄後的每股收益假設所有普通股工具 的轉換、行使或發行,例如期權、認股權證、可轉換證券和優先股,除非其效果是減少虧損或增加每股 股收益。因此,計算中不考慮期權、認股權證、可轉換證券和優先股,因為普通股潛在股的影響 將減少每股虧損。

 

   2024   2023 
   在截至3月31日的三個月中, 
   2024   2023 
分子:          
淨額(虧損)  $(1,710,004)  $(38,002)
           
分母:          
每股基本收益分母——該期間已發行和流通普通股的加權平均值   10,043,522    6,500,000 
攤薄後每股收益的分母   10,043,522    6,500,000 
每股基本(虧損)  $(0.17)  $(0.01)
每股攤薄(虧損)  $(0.17)  $(0.01)

 

金融工具的公平 價值

 

根據ASC主題820 “公允價值 衡量和披露”,公司資產和負債符合金融工具的{ br} 公允價值近似於隨附資產負債表中顯示的賬面金額,這主要是由於 的短期性質。

 

收入 確認

 

公司將通過直接向最終用户(“客户”)銷售其產品來獲得收入。

 

公司根據財務會計準則編纂第606號 “來自客户合同的收入 ”(“ASC 606”),通過採取以下步驟確認收入。根據ASC 606,當承諾的商品 或服務的控制權移交給客户時,收入即予以確認,金額反映了公司預期為換取這些商品或服務而獲得的對價 。公司採用以下五個步驟來確定在履行每項協議下的義務時確認 的適當收入金額:

 

  確定與客户的合同;
     
  確定合同中的履約義務;
     
  確定交易價格;
     
  將交易價格分配給合同中的履約義務 ;以及
     
  在 履行履約義務時確認收入。

 

當貨物或產品按離岸發貨點裝運時, 公司的履約義務即得到滿足,因為所有權在發貨時已過 。我們的產品通常在發貨前或標準淨重 30 天內付款,我們不提供與我們的產品相關的具體退貨權、 退款或保修權,除非存在缺陷的產品,但迄今為止還沒有缺陷的產品除外。

 

F-8
目錄

 

外國 貨幣換算

 

外幣資產 和負債使用資產負債表日的匯率進行折算,而收入和支出賬户 則按該期間的平均匯率折算。股票賬户按歷史匯率折算。

 

基於股票 的薪酬

 

公司根據財務會計準則編纂第718號 “薪酬——股票薪酬” (“ASC 718”)確認員工的薪酬成本。根據ASC 718,公司必須根據授予日的公允價值來衡量基於股份的薪酬安排 的薪酬成本,並在財務報表中確認員工被要求 提供服務期間的成本。基於股份的薪酬安排包括股票期權和認股權證。因此,補償成本在發放之日按其公允價值計量 。此類補償金額(如果有)將在 期權補助金的相應歸屬期內攤銷。

 

公司通過了亞利桑那州立大學第2018-07號 “薪酬——股票薪酬(主題718):改進基於非員工股份的支付 會計”。這些修正案擴大了主題718,薪酬——股票薪酬(目前僅包括向員工支付的基於股份的 付款)的範圍,包括向非僱員發放的商品或服務的基於股份的付款。因此,向非僱員和員工支付的 基於股份的付款的會計核算將基本保持一致。

 

所得 税

 

公司根據ASC 740所得税(“ASC 740”)記入所得税。ASC 740要求確認遞延税 資產和負債,以確定財務報表和資產負債的税基差異的預期影響 ,以及從税收損失和税收抵免結轉中獲得的預期未來税收優惠。此外,ASC 740還要求在遞延所得税資產的全部或部分無法變現時確定估值 補貼。

 

ASC 740 還闡明瞭企業財務報表中確認的所得税不確定性的考慮,並規定了 確認財務報表和衡量納税申報表中已採取或預期 納税狀況的確認門檻和計量流程。為了使這些福利得到認可,税務機關審查 後,税收狀況必須更有可能得以維持。ASC 740還就撤銷、分類、利息和罰款、中期 期會計、披露和過渡提供了指導。根據公司的評估,可以得出結論,沒有重大的不確定性 税收狀況需要在公司的財務報表中予以確認。該公司認為,其所得税狀況和 扣除額將在審計後得以維持,並且預計不會進行任何會導致其財務 狀況發生重大變化的調整。公司記錄與審計相關的利息和罰款的政策是將此類項目記錄為所得税支出的組成部分 。

 

相關 方

 

公司遵循FASB會計準則編纂的副主題850-10來識別關聯方和披露關聯方交易 。

 

根據第 850-10-20 條,關聯方包括 a. 公司的關聯公司;b. 如果沒有根據第 825—10—15 條的公允價值期權分節選擇公允價值期權, 應由投資實體按權益法進行核算;c. 為員工謀利益的信託,例如養老金和利潤分享信託 信託由管理層管理或受其託管;d. 公司的主要所有者;e. 公司的管理層; f。如果一方控制或可能對另一方的管理或運營政策產生重大影響 ,以致其中一方可能無法完全追求自己的單獨利益,則公司可以與之打交道的其他各方;以及 g. 可能對交易方的管理或運營政策產生重大影響或對交易方之一擁有所有權 權益,並且可以在一定程度上對另一方產生重大影響的其他各方一個或多個交易 方可能會無法完全追求自己的單獨利益。

 

F-9
目錄

 

財務報表應包括重大關聯方交易的披露,但薪酬安排、費用 津貼和正常業務過程中的其他類似項目除外。但是,這些報表中不要求披露在 編制合併財務報表時取消的交易。披露內容應包括:a. 所涉的 關係的性質;b. 對交易的描述,包括沒有確定金額或名義金額的交易, 列報損益表的每個期限的 ,以及理解 交易對財務報表的影響所必需的其他信息;c. 每個時期的交易美元金額列報損益表以及確定損益表的方法發生任何變化的影響在前 期內使用的條款;d. 截至每份資產負債表提交之日應付關聯方或向關聯方支付的款項,如果沒有其他明顯的結算條款,還有 的結算條款和方式。

 

最近的 會計公告

 

公司評估了已發佈的聲明,沒有發現任何適用於該公司的近期聲明。

 

注意 3 — 庫存

 

在 2024年3月31日和2023年12月31日,該公司的製成品庫存分別為598,155美元和307,005美元。

 

附註 4-應收賬款

 

在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,該公司的應收賬款分別為 835,299 美元和 707,035 美元

 

注意 5 — 預付費用

 

截至2024年3月31日 ,該公司的預付費用共計446,113美元,包括356,971美元的訂單存款、13,572美元的預付保險 和75,570美元的其他費用。截至2023年12月31日,預付費用餘額為468,687美元,包括 訂單的存款376,636美元、33,929美元的預付保險和其他58,122美元的預付費用。

 

注 6 — 固定資產和其他資產

 

截至 2024年3月31日和2023年12月31日,該公司的固定資產總額分別為42,574美元和45,462美元,扣除11,872美元和8,984美元的累計折舊,如下所示:

 

  

3月31日

2024

  

十二月三十一日

2023

 
資產          
模具  $43,161   $43,161 
計算機設備和軟件   11,285    11,285 
固定 資產,總額   54,446    54,446 
累計折舊   (11,872)   (8,984)
扣除折舊後 資產總額  $42,574   $45,462 

 

截至2024年3月31日和2023年12月31日 ,主要由不可折舊模具組成的其他資產總額分別為66,044美元和34,144美元。

 

F-10
目錄

 

注意 7 — 貸款-來自木星健康的筆記

 

截至 2022年12月31日,該公司向其母公司Jupiter Wellness, Inc.( )的未償無抵押、無息貸款餘額為1,482,673美元。2022年9月1日,該貸款轉換為百分之六(6%)的計息期票(“票據”) ,到期日為較早者:(i)2023年9月30日或(ii)公司完成證券首次公開募股之日。 在2022年期間,公司向木星支付了與該票據相關的5萬美元,其中包括19,948美元的本金減免和30,052美元的利息。 在2023年期間,公司在該票據上累計了55,847美元的利息支出。木星到期的1,538,520美元(1,482,673美元票據和55,847美元的利息)的總餘額是從2023年8月14日公司首次公開募股(“IPO”) 的收益中支付的(見下文附註8中包含的首次公開募股)。

 

注 8-資本結構

 

反向 合併——2022年12月9日,公司與 Jupiter Wellness, Inc.(“Jupiter”)簽訂了證券交易協議(“交易協議”),以管理我們與木星的業務分離。2023 年 5 月 26 日,我們修訂並重述了《交易協議》(“經修訂和重述的交易協議”),以納入有關 業務分配和與木星分離的更多信息。與木星簽訂的經修訂和重述的交換協議 中規定的分離已於2023年8月14日結束。根據經修訂和重述的交易協議,我們於2023年5月31日向木星發行了6,500,000股普通股(佔我們已發行普通股的79.3%),以換取SRM Ltd (代表SRM Ltd)(“股票交易所”)的2股普通股。根據股票 交易所,我們依法從木星手中收購了所有資產,承擔了構成我們業務的所有負債,這些資產歸SRM Ltd所有 所有。木星向木星的股東和某些 認股權證持有人(在 2023 年 5 月發行的 650 萬股中)分配了公司普通股 2,000,000 股,這發生在註冊聲明 的生效之日,但之前直到首次公開募股的結束。此次分配後,Jupiter Wellness擁有945萬股已發行普通股中的450萬股,而SRM Limited是該公司的全資子公司。

 

財務報表的列報符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則(“GAAP”) 以及美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度。SRM Ltd 和 SRM Inc 於 2023 年 8 月 14 日合併。財務報表是使用反向收購會計編制的,因此,出於法律目的, SRM Inc是收購公司,就GAAP會計而言,SRM Ltd是收購公司。因此,財務報表是使用SRM Ltd的歷史財務報表列報的,包括向木星發行的6,500,000股普通股。

 

首次公開發行——2023年8月14日,公司完成了首次公開募股,根據首次公開募股,該公司以每股5.00美元的價格出售了125萬股普通股 股,為公司帶來約625萬美元的總收益。扣除承保折扣和佣金以及公司支付的發行費用後,公司的淨收益 約為530萬美元。我們在首次公開募股中出售的所有 股均根據美國證券交易委員會於2023年8月14日宣佈生效的經修訂的S-1表格(文件編號333-272250)上的註冊聲明(“註冊 聲明”)進行了註冊。埃夫·赫頓擔任本次發行的首席賬面經理, Dominari Securities LLC擔任此次發行的聯席經理。承銷商沒有行使額外購買最多187,500股普通股的選擇權。公司向承銷商支付了本次發行中籌集金額 的百分之八(8%)的承保折扣。此外,作為與本次發行相關的服務的部分對價,公司發行了EF Hutton認股權證,共購買了57,500股公司普通股,佔本次發行中出售股份總額的4.0%。認股權證可隨時不時全部或部分以每股6.00美元的價格行使,相當於 首次公開募股中每股首次公開募股價格的120%,從2024年2月10日開始,即 註冊聲明生效之日起180天后,到2028年8月14日到期。

 

普通股 股——公司擁有1億股普通股,授權面值0.0001美元。由於上述合併 和首次公開募股,截至2023年12月31日,公司已發行和流通的普通股為9,765,500股,包括按面值發行的1,700,000股創始人 股票、木星持有的4,500,000股股票、向木星股東分紅的2,000,000股、發行的125萬股股票 就首次公開募股和為服務發行的31.5萬股股票向公眾公開。在截至2024年3月31日的三個月中,公司 發行了40萬股普通股以代替現金,用於服務。截至2024年3月31日,公司發行和流通的普通股 股為10,165,500股

 

F-11
目錄

 

普通股 應付股票——在截至2023年12月31日的年度中,公司簽訂了兩份向公司提供 服務的協議,根據該協議,公司將發行總計40萬股普通股,價值67.6萬美元,記為 應付普通股。公司確認了與這些 協議相關的服務的股票薪酬總額為676,000美元。在截至2024年3月31日的三個月中,公司發行了上述20萬股股票,價值35.4萬美元,截至2024年3月31日,應付普通股餘額為32.2萬美元。

 

優先股 — 公司 擁有 10,000,000 股優先股,面值為 $0.0001但尚未頒發任何授權書.

 

普通 股票發行

 

對於 截至 2023 年 12 月 31 日的年度

 

公司以面值發行了1700,000股創始人股票。

 

公司發行了與上述交易協議相關的6,500,000股股票。

 

如上所述, 公司發行了125萬股與首次公開募股相關的股票。

 

公司簽訂了三份諮詢協議(“協議”),根據該協議,公司發行了價值612,800美元的31.5萬股 股普通股。這些股票按協議簽署之日公司股票的市場匯率估值。

 

截至2024年3月31日的三個月

 

公司發行了40萬股服務普通股,價值89萬美元。這些股票按協議簽署之日公司 股票的市場匯率估值。

 

注意 9 — 選項

 

在截至2023年12月31日的 年度中,公司向其三名董事共撥款9萬英鎊,行使價為1.61美元, 任期為五年。該公司記錄的與董事發行有關的支出為73,702美元。

 

在 截至2024年3月31日的三個月中,公司向其三名高管、董事和員工共撥款97萬英鎊, 的行使價為1.21美元,任期為五年。該公司記錄了與董事 發行相關的支出為486,455美元。

 

這些期權的 公允價值是在授予之日使用Black-Scholes估值模型衡量的。下表列出了Black-Scholes估值模型在相應報告日的假設 。

公允價值期權假設附表

   數字           市場價格開啟   已計算     
      任期   運動   格蘭特   波動率   公平 
報告日期  選項   (年份)   價格   日期   百分比   價值 
10/24/2023   90,000   5   $1.61   $0.80    86%  $73,702 
02/21/2024   970,000   5   $1.21   $1.21    63%  $486,455 

 

注 10-承付款和意外開支

 

法律 訴訟

 

在 的正常業務過程中, 公司可能會因合同或其他事項不時受到法律訴訟和索賠。管理層不知道有任何未決或威脅要提起的訴訟,其中最終處置或解決辦法可能對其財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響 。

 

注意 11 — 後續事件

 

2024年4月,公司簽訂了一項諮詢協議,要求發行10萬股公司普通股 股。

 

公司評估了截至本申報之日的後續事件,並且在 2024 年 3 月 31 日之後沒有其他重大事件。

 

F-12
目錄

 

項目 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

轉發 看上去的陳述

 

這份 季度報告包含前瞻性陳述。這些報表與未來事件或我們未來的財務業績有關。在 某些情況下,您可以通過諸如 “可能”、“應該”、“期望”、 “計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述,或者這些術語或其他類似術語的否定詞。這些陳述僅是預測,涉及 已知和未知的風險、不確定性和其他因素,這些因素可能導致我們或我們行業的實際業績、活動水平、 業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。儘管我們認為前瞻性陳述 中反映的預期是合理的,但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。除非適用的 法律(包括美國證券法)有要求,否則我們不打算更新任何前瞻性陳述以使 這些陳述與實際業績保持一致。

 

我們的 未經審計的財務報表以美元(US$)列報,並根據美國 公認會計原則編制。以下討論應與我們的財務報表和本季度報告中其他地方出現的相關 附註一起閲讀。以下討論包含反映我們的計劃、 估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。 可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於下文及本季度 報告中其他地方討論的因素。

 

除非另有説明,否則在本季度報告中,所有美元金額均以美元表示,所有提及 “普通股 ” 的內容均指我們資本存量中的普通股。

 

正如本季度報告中使用的 ,除非另有説明,否則 “我們”、“我們的”、“SRM” 和 “公司” 等術語是指 SRM Entertainment, Inc.

 

一般概述

 

SRM。 娛樂有限公司(“SRM Ltd”)是一家有限公司,於1981年1月23日在香港(現為中華人民共和國的特別行政區 )註冊成立。SRM Entertainment, Inc.(“SRM Inc”)是內華達州的一家公司 ,於2022年4月22日註冊成立。2023年8月14日,SRM Inc與SRM有限公司合併。SRM Inc和SRM Ltd的合併已被列為反向收購(參見下面的陳述基礎)。合併後的SRM Inc和SRM Ltd統稱為 公司。

 

2022年12月9日,我們與Jupiter Wellness, Inc.(“Jupiter”) 簽訂了證券交易協議(“交易協議”),以管理我們的業務與木星的分離。2023 年 5 月 26 日,我們修訂並重述了交易協議(“Share 交易所”),以納入有關我們與 Jupiter 業務分配和分離的更多信息。與木星的股票交易所規定的分離 已於 2023 年 8 月 14 日結束。根據證券交易所,我們於2023年5月31日向木星發行了6,500,000股普通股(佔我們已發行普通股的79.3%),以換取SRM Ltd的2股普通股 (代表SRM Ltd的所有已發行和流通普通股)。截至2024年3月31日,木星擁有我們大約 35% 的普通股股份。

 

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目錄

 

所附財務報表的列報符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則 (“GAAP”)以及美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度。SRM Ltd 和 SRM Inc 的 合併發生在 2023 年 8 月 14 日。財務報表是使用反向收購會計編制的,因此 ,出於法律目的,SRM Inc是收購公司,就GAAP會計而言,SRM Ltd是收購公司。因此, 財務報表使用SRM Ltd的歷史財務報表和 Jupiter擁有的6,500,000股普通股列報。合併後的SRM Inc和SRM Ltd統稱為公司。

 

商業

 

公司是一家值得信賴的玩具和紀念品設計師和開發商,產品銷往世界上最大的主題公園和娛樂場所。

 

我們的 業務建立在幾乎每個人都是某件事的粉絲的原則之上,流行文化的演變正在增加 獲得粉絲忠誠度的機會。我們創造奇思妙想、有趣和獨特的產品,讓粉絲們能夠表達他們對他們最喜歡的 “某物” 的喜愛,無論是電影、電視節目、最喜歡的名人還是最喜歡的餐廳。我們將獨特的設計 和審美感融入各種產品類別中,包括人偶、毛絨玩具、配飾、服裝和家居用品。 憑藉我們獨特的風格、流行文化方面的專業知識、廣泛的產品分銷和極易獲得的價格點,我們為支撐我們增長的產品培養了一批充滿激情的 追隨者。我們相信我們處於流行文化的紐帶——內容提供商看重我們 是因為我們廣泛的零售客户網絡,零售商看重我們的流行文化產品組合和流行文化見解, 消費者看重我們獨特的風格化產品及其所代表的內容。

 

Pop 文化瀰漫在現代生活中,幾乎每個人都是某種東西的粉絲。如今,有更多高質量的內容可供選擇,技術創新 使內容可以隨時隨地訪問。因此,流行文化同人圈的廣度和深度與以前僅與體育相關的同人圈類型相似,在許多情況下 甚至超過了這種類型。家庭、工作或與朋友的日常互動越來越受到流行文化的影響。

 

我們 對與流行文化關鍵組成部分的關係進行了戰略性投資。內容提供商重視我們廣泛的零售客户網絡,零售商則看重我們的流行文化產品、流行文化洞察力和吸引消費者流量的能力。 消費者重視我們獨特的風格化產品,他們仍然是我們一切工作的中心。

 

內容 提供商:我們與許多知名的內容提供商有許可關係,我們的產品出現在華特迪士尼樂園和度假村、環球影城、海洋世界、雪松博覽會、赫申德家庭娛樂和梅林娛樂等場所 。 我們目前擁有藍精靈、ICEE Company和Zoonicorn LLC的許可證,我們可以根據其中的每個 角色創建多個產品。內容提供商相信我們能夠設計、創作和製造其知識產權 的獨特風格化擴展,通過持續的參與擴展其內容與消費者的相關性,從而幫助最大限度地提高其 內容的終身價值。

 

消費者: 粉絲越來越多地尋找表達他們對自己喜歡的流行文化內容的喜愛和互動的方式。隨着時間的推移,我們的許多 消費者從偶爾的購買者轉變為更頻繁的購買者,我們將其歸類為發燒友或收藏家。我們創造 創新產品是為了吸引來自消費羣體(男性、女性、男孩和女孩)的廣泛粉絲,而不是 一個狹窄的人羣。我們目前提供一系列跨越多個類別的產品。我們的產品 的價格通常在 2.50 美元到 50.00 美元之間,這使我們多元化的消費者羣能夠頻繁衝動地表達他們的同情心。我們將繼續 推出旨在促進不同價位和款式的粉絲參與的創新產品。

 

我們 開發了一種靈活且固定成本低的生產模式。我們的管理團隊實力以及與內容提供商、 零售商和第三方製造商的關係使我們能夠巧妙地從產品概念轉向新產品。因此,我們可以動態 管理我們的業務,在當前的內容發佈和流行文化趨勢與基於經典電影(如 《哈利波特》或《星球大戰》)的永恆內容之間取得平衡。這使我們能夠實現顯著增長,同時減少對單個內容發佈的依賴。

 

5
目錄

 

最近的事態發展

 

2022年12月8日,公司與木星健康有限公司(“木星”)簽訂了交換協議,以管理公司業務與木星的分離 。2023年5月26日,雙方簽訂了經修訂和重述的 交易協議,其中包括有關我們與木星的業務分配和分離的更多信息。根據該協議,Jupiter 於2023年5月31日收購了6,500,000股普通股,以換取SRM Limited的所有已發行和流通普通股。新發行的650萬股普通股約佔發行後已發行股票的79.3%。木星向木星的股東和某些認股權證持有人分配了公司2,000,000股普通股 (“分配”)。分配發生在註冊聲明的生效日期 ,但在首次公開募股結束之前。分配後,木星擁有 9,45萬股已發行普通股中的450萬股,而SRM Limited是該公司的全資子公司。

 

根據首次公開募股 ,公司以每股5.00美元的價格出售了125萬股普通股,使公司 的總收益約為625萬美元。扣除承保折扣和佣金以及公司支付的發行費用 後,公司的淨收益約為530萬美元。我們在首次公開募股中出售的所有股票均根據註冊聲明進行註冊, 美國證券交易委員會於2023年8月14日宣佈生效。EF Hutton擔任本次發行的首席賬面經理,Dominari Securities LLC擔任此次發行的聯席經理。承銷商沒有行使額外購買最多187,500股普通股的選擇權。公司向承銷商支付了本次發行籌集金額的百分之八(8%)的承保折****r} 此外,作為與本次發行相關的服務的部分對價,公司發行了EF Hutton認股權證,以 共購買57,500股普通股,佔本次發行中出售股份總額的4.0%。認股權證 可隨時按每股6.00美元,相當於首次公開募股中每股首次公開募股價格的120%行使, 從2024年2月10日開始,自注冊聲明生效之日起180天, ,並將於2028年8月14日到期,不時全部或部分行使 。公司已將首次公開募股的淨收益用於開發許可商品、擴展 的SRM產品、增加存款、應收賬款和庫存、營銷、廣告和貿易展覽、一般管理 費用、償還應付給Jupiter Wellness的期票以及一般公司用途。

 

演示文稿的基礎

 

所附財務報表的列報符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則 (“GAAP”)以及美國證券交易委員會(“SEC”)的規章制度。 對 SRM Ltd 和 SRM Inc 的收購發生在 2023 年 8 月 14 日。財務報表是使用反向收購會計編制的,因此 ,出於法律目的,SRM Inc是收購公司,就GAAP會計而言,SRM Ltd是收購公司。因此, 財務報表使用SRM Ltd的歷史財務報表列報。合併後的SRM Inc和SRM Ltd合稱 公司。

 

新興 成長型公司地位

 

公司是 “新興成長型公司”,定義見經2012年《Jumpstart 我們的商業創業公司法》(“JOBS 法案”)修訂的1933年《證券法》(“證券 法”)第2(a)條,它可以利用 適用於其他非新興增長型上市公司的各種報告要求的某些豁免 ,但不限於,不要求遵守 薩班斯-奧克斯利法案第 404 條的審計師認證要求,減少了披露其定期報告和委託書中有關高管薪酬的義務,以及 豁免就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票和股東批准任何先前未批准的黃金 降落傘付款的要求。

 

此外, 《就業法》第102 (b) (1) 條免除要求新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計 準則,直到私營公司(即尚未宣佈生效的《證券法》註冊聲明或 沒有根據《交易法》註冊一類證券的公司)必須遵守新的或修訂後的財務會計 標準。《就業法案》規定,公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求 ,但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。公司選擇不退出 這樣的延長過渡期,這意味着當標準發佈或修訂時,上市公司 或私營公司的申請日期不同,公司作為新興成長型公司,可以在私營公司 採用新的或修訂後的標準時採用新的或修訂後的標準。這可能會使將公司的財務報表與另一家上市公司進行比較,後者 既不是新興成長型公司,也不是選擇不使用延長過渡期的新興成長型公司 ,也不是因為所使用的會計準則可能存在差異。

 

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重要的 會計政策與估算

 

我們 管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的財務報表 和截至2023年12月31日的年度經審計的財務報表, 是根據美國公認會計原則(U.S GAAP)和美國證券交易委員會的規章制度 編制的。財務報表的編制要求我們做出估計和假設 ,這些估計和假設會影響到 財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和產生的支出。我們的估計 基於我們的歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的各種其他因素, 的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎,而從其他 來源來看,這些判斷並不容易看出。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值有所不同,任何此類差異都可能是重大的。 我們認為,下文討論的會計政策對於瞭解我們的歷史和未來業績至關重要,因為這些 政策涉及涉及管理層判斷和估計的更重要領域。

 

現金 和現金等價物

 

出於現金流量表的目的 , 公司將購買時到期日為三個月或更短的所有短期投資視為現金和等價物。截至2024年3月31日或2023年12月31日,沒有現金等價物。

 

普通股每股 淨虧損

 

每股普通股的淨 收益(虧損)是根據FASB會計準則編纂第260-10-45條計算的。每股基本淨收益 (虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以 期間已發行普通股的加權平均數。如果適用,攤薄後的每股收益假設所有普通股工具(如 ,如期權、認股權證、可轉換證券和優先股)的轉換、行使或發行,除非其效果是減少虧損或增加每股收益。 因此,計算中不考慮期權、認股權證、可轉換證券和優先股,因為潛在的 普通股的影響將是減少每股虧損。

 

   截至9月30日的三個月 
   2024   2023 
分子:          
淨收益(虧損)  $(1,710,004)  $(38,002)
           
分母:          
每股基本收益分母——該期間已發行和流通的加權平均值 普通股   10,043,522    6,500,000 
攤薄後每股收益的分母   10,043,522    6,500,000 
每股基本(虧損)  $(0.17)  $(0.01)
每股攤薄(虧損)  $(0.17)  $(0.01)

 

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收入 確認

 

公司通過直接向最終用户或分銷商(統稱為 “客户”)銷售其產品來獲得收入。

 

公司根據財務會計準則編纂第606號 “來自客户合同的收入 ”(“ASC 606”),通過採取以下步驟確認收入。根據ASC 606,當承諾的商品 或服務的控制權移交給客户時,收入即予以確認,金額反映了公司預期為換取這些商品或服務而獲得的對價 。公司採用以下五個步驟來確定在履行每項協議下的義務時確認 的適當收入金額:

 

確定與 客户簽訂的合同;
   
確定合同中的履行 義務;
   
確定交易 價格;
   
將交易 價格分配給合同中的履約義務;以及
   
在履行 履約義務時確認收入。

 

當貨物或產品按離岸發貨點裝運時, 公司的履約義務即得到滿足,因為所有權在發貨時已過 。我們的產品通常在發貨前或標準淨重 30 天內付款,我們不提供與我們的產品相關的具體退貨權、 退款或保修權,除非存在缺陷的產品,但迄今為止還沒有缺陷的產品除外。

 

庫存

 

庫存 以成本或市場中較低者列報。公司定期審查庫存物品的價值,並根據其對市場狀況的評估提供減記 或庫存註銷。減記和核銷記入銷售商品的成本。 庫存基於平均成本會計法。

 

所得 税

 

我們 根據ASC 740所得税(“ASC 740”)記入所得税。ASC 740要求確認遞延所得税資產 和負債,以反映財務報表與資產和負債的税基差異的預期影響, 確認來自税收損失和税收抵免結轉的預期未來税收優惠。此外,ASC 740還要求在遞延所得税資產的全部或部分無法變現時確定估值 補貼。

 

ASC 740 還闡明瞭企業財務報表中確認的所得税不確定性的考慮,並規定了 確認財務報表和衡量納税申報表中已採取或預期 納税狀況的確認門檻和計量流程。為了使這些福利得到認可,税務機關審查 後,税收狀況必須更有可能得以維持。ASC 740還就撤銷、分類、利息和罰款、中期 期會計、披露和過渡提供了指導。根據我們的評估,得出的結論是,沒有重大的不確定税收狀況 需要在我們的財務報表中予以確認。自我們於2018年10月24日成立以來,評估是針對2018納税年度進行的,這將是唯一需要審查的時期。我們認為,我們的所得税狀況和扣除額將在審計後得以維持 ,並且預計不會進行任何會導致我們財務狀況發生重大變化的調整。我們記錄與審計相關的 利息和罰款的政策是將此類項目記錄為所得税支出的組成部分。

 

公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的遞延所得税資產包括淨營業虧損結轉 使用有效税率(中國和美國税率平均值的20.6%)分別相當於約847,803美元和497,655美元,減去分別約847,803美元和497,655美元的 估值補貼。由於公司缺乏 的收益記錄,在截至2024年3月31日的三個月和截至2023年12月31日的 年度,遞延所得税資產已被估值補貼完全抵消。

 

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相關 方

 

公司遵循FASB會計準則編纂的副主題850-10來識別關聯方和披露關聯方交易 。

 

根據第 850-10-20 條,關聯方包括 a. 公司的關聯公司;b. 在未根據第 825—10—15 條公允價值期權分節選擇公允價值期權的情況下,需要投資其股權證券投資的實體 , 由投資實體按權益法進行核算;c. 為僱員謀利的信託,例如養老金和利潤分享信託 由管理層管理或受其託管的;d. 公司的主要所有者;e. 公司的管理層; f.如果一方控制或可能對另一方的管理或運營政策產生重大影響 ,以致其中一方可能無法完全追求自己的單獨利益,則公司可以與之打交道的其他各方;以及 g. 可能對交易方的管理或運營政策產生重大影響或對交易方之一擁有所有權 權益,並且可以在一定程度上對另一方產生重大影響的其他各方一個或多個交易 方可能會無法完全追求自己的單獨利益。

 

財務報表應包括重大關聯方交易的披露,但薪酬安排、費用 津貼和正常業務過程中的其他類似項目除外。但是,這些報表中不要求披露在 編制合併財務報表時取消的交易。披露內容應包括:a. 所涉的 關係的性質;b. 對交易的描述,包括沒有確定金額或名義金額的交易, 列報損益表的每個期限的 ,以及理解 交易對財務報表的影響所必需的其他信息;c. 每個時期的交易美元金額列報損益表以及確定損益表的方法發生任何變化的影響在前 期內使用的條款;d. 截至每份資產負債表提交之日應付關聯方或向關聯方支付的款項,如果沒有其他明顯的結算條款,還有 的結算條款和方式。

 

相關 派對貸款

 

截至2021年12月31日,公司向其母公司Jupiter Wellness Inc.的未償無抵押無息貸款餘額為1,502,621美元。2022年9月1日,該貸款轉換為百分之六(6%)的計息期票(“票據”) ,到期日為較早者:(i)2023年9月30日或(ii)Maker完成證券首次公開募股之日。 在2022年期間,公司向木星支付了與該票據相關的5萬美元,其中包括19,948美元的本金減免和30,052美元的利息, 截至2022年12月31日的票據餘額為1,482,673美元。 Jupiter到期的1,538,520美元(1,482,673美元票據和55,847美元的利息)的總餘額是從公司2023年8月14日首次公開募股(“IPO”)的收益中支付的。

 

最近的 會計公告

 

公司評估了已發佈的聲明,沒有發現任何適用於該公司的近期聲明。

 

操作結果

 

對於 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

 

下表分別提供了截至2024年3月31日和2022年3月31日的三個月的有關我們的精選財務數據。

 

   截至3月31日的三個月 
   2024   2023 
銷售  $1,006,357   $1,086,888 
銷售成本   842,810    851,066 
毛利   163,547    235,822 
運營費用總額   1,878,553    251,584 
其他收入(支出)   5,002    (22,240)
淨收益(虧損)  $(1,710,004)  $(38,002)

 

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收入 和銷售成本

 

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月, 公司的銷售額分別為1,006,357美元和1,086,888美元。我們的毛利率下降了5.4% ,這主要是由於製造成本的增加,但產品定價沒有相應增加。

 

經營 支出和其他收入(支出)

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月, 的運營支出分別為1,878,553美元和251,584美元。增長是由於新的支出 主要與上市成本的增加有關,這增加了董事會費用、會計和審計費、法律和專業 費用總額為443,274美元,向顧問和投資者關係提供的股票薪酬為536,000美元,以及向公司高管、董事和員工授予期權的公允價值 總額為486,455美元。

 

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月, 公司的利息收入分別為5,002美元,利息支出為22,240美元。

 

收入/虧損

 

2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日這三個月, 的淨虧損分別為 1,710,004 美元和 38,002 美元。

 

項目 3.關於市場風險的定量和定性披露

 

作為 一家 “較小的申報公司”,我們無需提供本項目所要求的信息。

 

項目 4.控制和程序

 

對披露控制和程序的評估

 

公司維持披露控制和程序,旨在確保在向公司管理層通報的時間內記錄、處理、彙總和報告公司 交易法報告中要求披露的信息, 酌情包括其首席執行官和首席財務官,以便能夠嚴格根據規則13a-15 (e) 中 “披露控制和程序” 的定義,及時就所需披露做出決定 。公司的披露 控制和程序旨在為實現公司所需的披露控制 目標提供合理的保證。在設計美國證券交易委員會規則和表格中規定的期限,以及收集此類信息並評估 披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和運作多麼完善, 只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用 的判斷。公司的認證人員 得出結論,公司的披露控制和程序可以有效達到該保障水平。

 

財務報告內部控制的變化

 

對財務報告(定義見《交易法》第13a-15(f)條或第15d-15(f)條)的內部控制沒有變化, 與第13a-15(d)條或第15d-15(d)條要求的評估有關,該評估已對我們的內部產生重大影響或合理可能產生重大影響控制財務報告。

 

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對控制有效性的限制

 

管理層 對其內部控制和程序充滿信心。公司管理層認為,控制系統,無論如何精心設計和運作,都只能提供合理的保證,無法絕對保證內部 控制系統的目標得到實現,對內部控制的任何評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和 欺詐事件(如果有)都被發現。此外,內部控制系統的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,而且必須將控制的好處與成本相比加以考慮。由於所有內部控制系統的固有侷限性 ,任何控制評估都無法絕對保證公司內部的所有控制權發行人和欺詐事件( (如果有)都被發現。

 

第二部分-其他信息

 

項目 1.法律訴訟

 

沒有。

 

商品 1A。風險因素

 

作為 一家 “較小的申報公司”,我們無需提供本項目所要求的信息。

 

項目 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

 

未註冊 出售股權證券

 

沒有。

 

股票 交易協議和首次公開募股

 

根據經修訂 並於2023年5月26日重述的與Jupiter Wellness, Inc.簽訂的證券交易協議(“交易協議”),自2023年8月14日起生效。根據該協議,Jupiter Wellness收購了公司6,500,000股普通股 ,以換取SRM Entertainment, Limited的所有已發行和流通普通股。經修訂和重述的交易協議 所考慮的交易是在公司S-1表格註冊 首次公開募股聲明生效之前完成的,向Jupiter Wellness的股東分配了2,000,000股公司普通股 和某些認股權證持有人是在公司S-1表格首次公開募股註冊聲明生效之日但在 截止之前支付的首次公開募股。

 

2023年8月14日,公司完成了首次公開募股,根據首次公開募股,以每股5.00美元的價格出售了125萬股普通股,為公司帶來了約625萬美元的總收益。扣除承保 折扣和佣金以及公司支付的發行費用後,公司的淨收益為5,326,064美元。EF Hutton擔任 本次發行的首席賬面運營經理,Dominari Securities LLC擔任此次發行的聯席經理。承銷商沒有行使額外購買 最多187,500股普通股的選擇權。

 

我們在首次公開募股中出售的所有 股均根據美國證券交易委員會於2023年8月14日宣佈生效的註冊聲明進行了註冊。 發行在出售所有根據註冊聲明註冊的證券後終止。

 

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使用 的收益

 

公司已將首次公開募股的淨收益用於開發許可商品、擴大SRM產品、增加存款、 應收賬款和庫存、營銷、廣告和貿易展覽、一般管理費用、償還應付給Jupiter Wellness的1,544,814美元本票以及一般公司用途。

 

項目 3.優先證券違約

 

沒有。

 

項目 4.礦山安全披露

 

不適用。

 

項目 5.其他信息

 

沒有。

 

項目 6.展品

 

附錄 編號   描述
     
(31)   規則 13a-14 (d) /15d-14d) 認證
31.1   首席執行官的第 302 節認證
31.2   首席財務官和首席會計官的第 302 節認證
(32)   第 1350 節認證
32.1 *   第 906 節首席執行官的認證
32.2   第 906 節首席財務官和首席會計官的認證
101*   交互式數據文件
101.INS   內聯 XBRL 實例文檔
101.SCH   內聯 XBRL 分類擴展 架構文檔
101.CAL   內聯 XBRL 分類擴展 計算 Linkbase 文檔
101.DEF   內聯 XBRL 分類擴展 定義 Linkbase 文檔
101.LAB   內聯 XBRL 分類擴展 標籤 Linkbase 文檔
101.PRE   內聯 XBRL 分類法擴展 演示鏈接庫文檔
104   封面 Interactive 數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)

 

 

* 根據《美國法典》第18章第1350條( )作為附錄32.1和32.2附在本10-Q表季度報告中附帶的證書, 是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的,就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言,不得將註冊人視為 “已提交”。

 

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簽名

 

根據 1934 年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的 代表其簽署本報告。

 

  SRM 娛樂公司
   
  /s/ 理查德 米勒
  理查德·米勒
日期:2024 年 5 月 10 日 首席執行官
  (首席執行官)

 

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