合併

合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的，代表哈德森直接或間接擁有多數股權或其他控制權的所有公司。大量的公司間賬户和交易已被取消。該公司的合併財務報表包括全資子公司哈德遜控股公司和哈德遜科技公司的賬目。公司不提供綜合收益表，因為其綜合收益與淨收益相同。

金融工具的公允價值

由於現金、貿易應收賬款和應付賬款等金融工具的賬面價值在2024年3月31日和2023年12月31日接近公允價值，因為這些工具的到期日相對較短。更多細節請參見注釋 2。

信用風險

可能使公司受到信用風險集中的金融工具主要包括臨時現金投資和貿易應收賬款。該公司維持對高評級金融機構的臨時現金投資，餘額有時會超過聯邦存款保險公司的保險承保範圍。該公司的貿易應收賬款主要來自美國各地的公司。公司在提供信貸之前會審查每位客户的信用記錄。

公司設立信貸損失備抵金。根據 “預期信用損失” 模型，應收賬款的賬面金額減去估值補貼，該補貼反映了公司對預計不會收取的金額的最佳估計。除了審查拖欠的應收賬款外，公司在估算儲備金時還考慮了許多因素，包括客户類型及其信用價值、經驗和根據當前狀況調整的歷史數據。

公司應收賬款的賬面價值減去既定的信貸損失備抵金。信貸損失備抵包括任何被確定為無法收回的應收賬款餘額，以及剩餘應收賬款餘額的總儲備金。公司根據影響應收賬款餘額可收性的因素調整其儲備金。

在截至2024年3月31日的三個月期間，有一位客户的賬户超過 10佔公司收入的百分比，截至2024年3月31日，為美元11.9來自該客户的數百萬美元應收賬款。在截至2023年3月31日的三個月期間，有一位客户的賬户超過 10佔公司收入的百分比，截至2023年3月31日，為美元9.4來自該客户的數百萬美元應收賬款。

失去主要客户或經濟前景下降和/或減少對公司產品或服務的購買可能會對公司的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

現金和現金等價物

原始到期日為九十天或更短的臨時投資包含在現金和現金等價物中。

庫存

庫存主要由可供銷售的製冷劑產品組成，按成本較低者列報，按先入先出或可變現淨值列報。如果庫存的市場價格低於相關成本，則可能要求公司通過降低成本或淨可實現價值調整來減記庫存，其影響將反映在合併運營報表的銷售成本中。任何此類調整都將基於管理層對未來需求和市場狀況的判斷以及對歷史經驗的分析。

不動產、廠房和設備

財產、廠房和設備按成本列報，包括內部製造的設備。完成在建設備的成本不被認為對公司的財務狀況構成重大影響。折舊準備金在相應資產的使用壽命內使用直線法入賬（用於財務報告目的）。租賃權益改善按較短的經濟壽命或相應的租賃條款按直線分期攤銷。維護和維修費用在發生時記作費用。

由於公司業務的專業性質，公司對設備使用壽命的估計在未來可能會發生變化。

善意

該公司的收購包括大量商譽和其他無形資產。公司採用收購會計方法對收購進行核算，除其他外，該方法要求確認商譽（即收購的收購價格超過所收購淨資產和確定的無形資產的公允價值的部分）。公司每年在定性或定量基礎上（在第四季度的第一天）以及在兩次年度測試之間測試其商譽的減值情況，如果事件發生或情況發生變化，很可能會使資產的公允價值降至其賬面價值以下。在報告單位層面對商譽進行減值測試。在進行年度減值測試時，公司可以選擇首先進行定性評估，這要求管理層做出影響報告單位的假設，以確定是否存在事件和情況，從而確定申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額。如果得出這樣的結論，則要求公司對商譽進行量化減值評估。該公司有 一2024 年 3 月 31 日的報告單位。符合特定標準的其他無形資產將在其估計使用壽命內攤銷。

減值費用是根據申報單位賬面金額超過其公允價值的部分來記錄的。當賬面金額超過報告單位的估計公允價值時，將確認減值費用。這些減值評估使用許多假設和估計值來確定減值損失，包括與未來收益相關的某些假設和估計。如果公司未實現其收益目標，則這些減值評估所依據的假設和估計可能會受到不利影響，這可能導致資產減值費用，從而對經營業績產生負面影響。在2023年第四季度，公司完成了截至10月1日的年度減值測試，並在定性評估中確定報告單位的公允價值很可能大於其賬面金額，因此沒有商譽減值。無法保證未來不會出現影響公司行業的宏觀經濟或商業狀況的持續下降，這可能會導致未來時期的商譽減值費用。

有 不2023年或截至2024年3月31日的季度確認的商譽減值損失。

租賃

公司在開始時確定一項安排是否包含租約。如果一項安排隱含或明確地指明瞭要使用的資產，並傳達了控制所確定資產的使用以換取對價的權利，則該安排包含租約。作為承租人，公司在其合併資產負債表中包括經營租賃使用權（“ROU”）資產中的經營租賃、經營租賃負債和非流動經營租賃負債。

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氣瓶存放責任

氣瓶存款負債包含在公司資產負債表上的應計費用和其他流動負債中，是指因退回可再充氣瓶而應向客户支付的金額。該公司在裝運可再充氣瓶中的製冷劑氣體時向客户收取氣瓶押金。公司向客户收取的金額近似於購買相同尺寸的新氣瓶的成本。歸還氣瓶後，這種責任就會減少。氣瓶存款負債餘額為 $17.8百萬和美元17.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。

收入和銷售成本

該公司的產品和服務主要用於商用空調、工業處理和製冷系統。公司的大部分收入來自制冷劑和工業氣體及相關產品的銷售。該公司還通過在客户現場和內部提供的製冷劑管理服務來創造收入。該公司主要在美國境內開展業務。

公司適用財務會計準則委員會關於收入確認的指導方針，該指導方針要求公司確認收入的金額應反映公司為換取轉讓給客户的商品或服務而預計應獲得的對價。在大多數情況下，公司與客户的合同是客户的採購訂單，對客户的銷售價格是固定的。對於某些客户，公司還可以簽訂銷售協議，概述適用於該客户未來採購訂單的條款和條件框架。由於公司與客户的合同通常是針對單個客户的採購訂單，因此合同期限通常少於一年。公司與產品銷售相關的履約義務在某個時間點得到履行，這可能發生在產品發貨或客户收到產品時，具體取決於安排的條款。公司與回收和RefrigantSide® 服務相關的履約義務通常在提供服務的某個時間點得到履行。因此，收入是在產品發貨時記錄的，或者在某些情況下，在客户收到產品或完成服務時記錄的。

2016年7月，該公司作為主承包商獲得了一份為期五年的合同，其中包括一項為期五年的續訂期權，該期權已由美國國防後勤局（“DLA”）行使至2026年7月，涉及製冷劑、壓縮氣體、氣瓶和相關服務的管理、供應和銷售。由於合同包含多項履約義務，公司根據ASC 606-10-25-14對該安排進行了評估。該公司確定，根據合同提供的製冷劑銷售和管理服務均具有獨立價值。因此，與製冷劑銷售相關的履約義務在某個時間點得到履行，主要是在客户收到並獲得對產品的控制權時。與管理服務收入相關的業績義務隨着時間的推移而得到履行，收入在提供管理服務時在安排期限內按直線方式確認。截至2024年3月31日和2023年3月31日的期間，管理服務收入為美元0.6分別是百萬。

銷售成本是根據運送的產品或提供的服務的成本以及公司設施的相關直接運營成本來記錄的。 總的來説，該公司為客户提供與製冷劑和其他產品交付有關的運輸和裝卸服務。公司選擇實施ASC 606-10-25-18B，根據該標準，公司會計用於運送和裝卸等活動，以履行轉讓貨物的承諾。就公司向客户收取的運費而言，此類金額作為收入的一部分包括在內，相應的成本作為銷售成本的組成部分包括在內。

所得税

在調整了某些項目為財務報表目的而報告的收入後，公司按法定企業所得税税率徵税。當期所得税支出反映了目前應納税或可扣除的收入和支出的納税結果。公司採用資產負債會計方法計算遞延所得税，該方法規定根據頒佈的税率和法律確認遞延所得税資產或負債，以彌補資產和負債的財務和所得税申報基礎之間的差異。與公司淨營業虧損結轉（“NOL”）相關的税收優惠將在公司預期實現未來應納税所得額的範圍內予以確認。

截至 2024 年 3 月 31 日，該公司已經 不聯邦淨資產，因為該公司在截至2022年12月31日的年度中使用了所有剩餘的聯邦淨資產。截至2024年3月31日，該公司的州税淨值約為美元1.2百萬，將在不同年份到期。該公司每季度審查其實現遞延所得税資產收益的可能性。

公司評估不確定的税收狀況（如果有），方法是確定税務機關審查後是否更有可能維持不確定的税收狀況。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司認為其税收狀況不確定。

普通股和等價股每股收益

如果是稀釋性的，則在列報攤薄後的每股收益時會考慮使用庫存股法的普通等價股（假設行使期權的普通股）。用於確定每股淨收益的股票對賬如下（千美元，未經審計）：

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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，某些期權合計 52,519和 502,568股票分別被排除在攤薄後的股票的計算範圍之外，因為其影響將是反稀釋的。

估算值和風險

根據美國公認的會計原則編制財務報表需要使用影響這些財務報表和腳註中報告的金額的估計和假設。公司認為這些會計估算對於編制隨附的合併財務報表至關重要。公司使用估算時可用的信息。但是，如果使用不同的信息或假設，這些估計值可能會發生重大變化。此外，這些估計值最終可能無法反映所發生的最終交易的實際金額。公司利用內部和外部資源來評估各種承諾和意外開支的潛在當前和未來負債。如果將來假設或條件發生變化，則估計值可能與最初的估計值有所不同。

長期資產減值

每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，公司就會對長期資產進行減值審查。將持有和使用的資產的可收回性是通過將資產的賬面金額與該資產預計產生的未來淨現金流進行比較來衡量的。如果此類資產被視為減值，則應確認的減值按資產賬面金額超過資產公允價值的金額來衡量。待處置的資產按賬面金額或公允價值減去出售成本的較低值列報。

資本化軟件開發成本

資本化的內部使用軟件成本包括購買和開發軟件的成本。對於僅用於滿足內部需求的軟件以及用於提供服務的基於雲的應用程序，公司將應用程序開發階段產生的成本資本化，並將此類成本計入財產和設備中，淨計入合併資產負債表。

最近的會計公告

2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2016-13號《金融工具信用損失計量》，修訂了其範圍內金融工具信用損失會計指南。2018年11月，發佈了亞利桑那州立大學第2018-19號，2019年4月發佈了亞利桑那州立大學第2019-04號，並於2019年5月發佈了亞利桑那州立大學第2019-05號，並於2019年11月發佈了亞利桑那州立大學第2019-11號，分別對該準則進行了修訂。新標準引入了一種基於預期損失的方法，用於估算某些類型金融工具的信用損失，並修改了可供出售債務證券的減值模型。估算信貸損失的新方法（稱為當前的預期信貸損失模型）適用於大多數以攤銷成本計量的金融資產和某些其他工具，包括貿易和其他應收賬款、貸款、持有至到期的債務證券、租賃淨投資和表外信貸敞口。該ASU對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期，允許提前採用。從採用該指南的第一個報告期開始時，各實體必須將該準則的規定作為對留存收益的累積效應調整來適用。該公司於 2023 年 1 月 1 日通過了亞利桑那州立大學第 2016-13 號。亞利桑那州立大學第2016-13號的通過並未對其經營業績或財務狀況產生重大影響。

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