idxx-20230331
假的2023Q1IDEXX 實驗室 INC /DE0000874716--12-31P1Y9111911191119111http://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#AccruedLiabilitiesCurrent00008747162023-01-012023-03-3100008747162023-04-25xbrli: 股票00008747162023-03-31iso421:USD00008747162022-12-31iso421:USDxbrli: 股票0000874716US-GAAP：產品會員2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：產品會員2022-01-012022-03-310000874716US-GAAP：軍人2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：軍人2022-01-012022-03-3100008747162022-01-012022-03-3100008747162022-03-3100008747162021-12-310000874716美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000874716US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000874716IDXX：延期股票單位會員2022-12-310000874716US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000874716US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000874716US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310000874716US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：美國國債普通股會員2023-01-012023-03-310000874716美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：延期股票單位會員2023-01-012023-03-310000874716美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310000874716US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310000874716IDXX：延期股票單位會員2023-03-310000874716US-GAAP：留存收益會員2023-03-310000874716US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310000874716US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310000874716美國通用會計準則：普通股成員2021-12-310000874716US-GAAP：額外實收資本會員2021-12-310000874716IDXX：延期股票單位會員2021-12-310000874716US-GAAP：留存收益會員2021-12-310000874716US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2021-12-310000874716US-GAAP：美國國債普通股會員2021-12-310000874716US-GAAP：留存收益會員2022-01-012022-03-310000874716US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-01-012022-03-310000874716US-GAAP：美國國債普通股會員2022-01-012022-03-310000874716美國通用會計準則：普通股成員2022-01-012022-03-310000874716US-GAAP：額外實收資本會員2022-01-012022-03-310000874716IDXX：延期股票單位會員2022-01-012022-03-310000874716美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310000874716US-GAAP：額外實收資本會員2022-03-310000874716IDXX：延期股票單位會員2022-03-310000874716US-GAAP：留存收益會員2022-03-310000874716US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-310000874716US-GAAP：美國國債普通股會員2022-03-310000874716SRT: 最低成員2023-01-012023-03-310000874716SRT: 最大成員2023-01-012023-03-310000874716SRT: 最低成員IDXX：延長保修期和合同後支持會員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：延長保修期和合同後支持會員SRT: 最大成員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：延長保修期和合同後支持會員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：延長保修期和合同後支持會員2022-12-310000874716IDXX：延長保修期和合同後支持會員2023-03-310000874716IDXX：延長保修期和合同後支持會員2023-04-012023-03-31xbrli: pure0000874716IDXX：延長保修期和合同後支持會員2024-01-012023-03-310000874716IDXX：延長保修期和合同後支持會員2025-01-012023-03-3100008747162026-01-01IDXX：延長保修期和合同後支持會員2023-03-310000874716IDXX：延長保修期和合同後支持會員2027-01-012023-03-310000874716IDXX：預付客户忠誠度計劃會員2022-12-310000874716IDXX：預付客户忠誠度計劃會員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：預付客户忠誠度計劃會員2023-03-310000874716IDXX：批量承諾計劃成員2022-12-310000874716IDXX：批量承諾計劃成員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：批量承諾計劃成員2023-03-310000874716IDXX：預付客户忠誠度計劃和批量承諾計劃會員2023-03-310000874716IDXX：預付客户忠誠度計劃和批量承諾計劃會員2023-04-012023-03-310000874716IDXX：預付客户忠誠度計劃和批量承諾計劃會員2024-01-012023-03-3100008747162025-01-01IDXX：預付客户忠誠度計劃和批量承諾計劃會員2023-03-3100008747162026-01-01IDXX：預付客户忠誠度計劃和批量承諾計劃會員2023-03-3100008747162027-01-01IDXX：預付客户忠誠度計劃和批量承諾計劃會員2023-03-310000874716IDXX：儀器折扣計劃會員2022-12-310000874716IDXX：儀器折扣計劃會員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：儀器折扣計劃會員2023-03-310000874716IDXX：儀器折扣計劃會員2023-04-012023-03-310000874716IDXX：儀器折扣計劃會員2024-01-012023-03-310000874716IDXX：儀器折扣計劃會員2025-01-012023-03-3100008747162026-01-01IDXX：儀器折扣計劃會員2023-03-310000874716IDXX：儀器折扣計劃會員2027-01-012023-03-310000874716IDXX：操作類型試劑租賃計劃成員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：操作類型試劑租賃計劃成員2022-01-012022-03-310000874716IDXX：試劑租賃計劃會員2023-03-310000874716IDXX：試劑租賃計劃會員2023-04-012023-03-310000874716IDXX：試劑租賃計劃會員2024-01-012023-03-310000874716IDXX：試劑租賃計劃會員2025-01-012023-03-310000874716IDXX：試劑租賃計劃會員2026-01-012023-03-310000874716IDXX：試劑租賃計劃會員2027-01-012023-03-310000874716IDXX: CAG 診斷經常性收入會員IDXX：同伴動物組分部成員2023-01-012023-03-310000874716IDXX: CAG 診斷經常性收入會員IDXX：同伴動物組分部成員2022-01-012022-03-310000874716IDXX: Vetlab 消耗品會員IDXX：同伴動物組分部成員2023-01-012023-03-310000874716IDXX: Vetlab 消耗品會員IDXX：同伴動物組分部成員2022-01-012022-03-310000874716IDXX：同伴動物組分部成員IDXX: Rapidassay產品會員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：同伴動物組分部成員IDXX: Rapidassay產品會員2022-01-012022-03-310000874716IDXX：同伴動物組分部成員IDXX：參考實驗室診斷和諮詢服務成員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：同伴動物組分部成員IDXX：參考實驗室診斷和諮詢服務成員2022-01-012022-03-310000874716IDXX：同伴動物組分部成員IDXX: CAG 診斷服務和配件會員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：同伴動物組分部成員IDXX: CAG 診斷服務和配件會員2022-01-012022-03-310000874716IDXX: CAG 診斷資本 VetLab 儀器會員IDXX：同伴動物組分部成員2023-01-012023-03-310000874716IDXX: CAG 診斷資本 VetLab 儀器會員IDXX：同伴動物組分部成員2022-01-012022-03-310000874716IDXX：獸醫軟件服務和診斷成像系統成員IDXX：同伴動物組分部成員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：獸醫軟件服務和診斷成像系統成員IDXX：同伴動物組分部成員2022-01-012022-03-310000874716IDXX：同伴動物組分部成員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：同伴動物組分部成員2022-01-012022-03-310000874716IDXX: 水域分部會員2023-01-012023-03-310000874716IDXX: 水域分部會員2022-01-012022-03-310000874716IDXX：牲畜和家禽診斷部門成員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：牲畜和家禽診斷部門成員2022-01-012022-03-310000874716IDXX：其他細分會員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：其他細分會員2022-01-012022-03-310000874716國家：美國2023-01-012023-03-310000874716國家：美國2022-01-012022-03-310000874716美國公認會計準則：EME成員2023-01-012023-03-310000874716美國公認會計準則：EME成員2022-01-012022-03-310000874716SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-03-310000874716SRT: 亞太地區會員2022-01-012022-03-310000874716國家：加利福尼亞州2023-01-012023-03-310000874716國家：加利福尼亞州2022-01-012022-03-310000874716IDXX：拉丁美洲和加勒比地區成員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：拉丁美洲和加勒比地區成員2022-01-012022-03-310000874716SRT: 最低成員2023-03-310000874716SRT: 最大成員2023-03-310000874716IDXX：永久知識產權許可會員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：許可知識產權會員2022-04-012022-06-30idxx: 安排0000874716IDXX：許可知識產權會員2022-06-300000874716IDXX：許可知識產權會員2023-01-012023-03-3100008747162022-04-012022-06-300000874716IDXX：國際水質測試公司會員國家：加利福尼亞州2022-07-012022-09-300000874716IDXX：國際水質測試公司會員國家：加利福尼亞州2022-09-300000874716IDXX：國際水質測試公司會員US-GAAP：基於技術的無形資產成員國家：加利福尼亞州2022-09-300000874716IDXX：國際水質測試公司會員US-GAAP：基於技術的無形資產成員國家：加利福尼亞州2022-07-012022-09-300000874716IDXX：國際水質測試公司會員US-GAAP：客户關係成員國家：加利福尼亞州2022-09-300000874716IDXX：國際水質測試公司會員US-GAAP：客户關係成員國家：加利福尼亞州2022-07-012022-09-300000874716IDXX：國際水質測試公司會員US-GAAP：其他無形資產成員國家：加利福尼亞州2022-09-300000874716IDXX：逾期 60 天以上的金融資產2023-03-310000874716IDXX：逾期 60 天以上的金融資產2022-12-310000874716US-GAAP：循環信貸機制成員2023-03-310000874716美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-03-310000874716US-GAAP：循環信貸機制成員2022-12-310000874716美國公認會計準則：有擔保債務成員2022-12-310000874716SRT: 最低成員US-GAAP：Primerate 會員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：Primerate 會員SRT: 最大成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：R會員的隔夜融資利率美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：R會員的隔夜融資利率SRT: 最低成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：R會員的隔夜融資利率SRT: 最大成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-01-012023-03-310000874716美國公認會計準則：有擔保債務成員IDXX：R會員的每日隔夜擔保融資利率2023-01-012023-03-310000874716SRT: 最低成員美國公認會計準則：有擔保債務成員IDXX：R會員的每日隔夜擔保融資利率2023-01-012023-03-310000874716SRT: 最大成員美國公認會計準則：有擔保債務成員IDXX：R會員的每日隔夜擔保融資利率2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-012023-03-310000874716美國公認會計準則：SeniorNotes會員idxx: A2023 系列説明會員2023-03-310000874716美國公認會計準則：SeniorNotes會員idxx: A2025 系列 BNotes 會員2023-03-310000874716IDXX: A2026SeniorNotes會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-03-310000874716idxx: A2024Series BNotes會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-03-310000874716idxx: A2025SeriesNotes 會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-03-31iso421:EUR0000874716美國公認會計準則：SeniorNotes會員idxx: A2027 系列 BNotes 會員2023-03-310000874716idxx: A2029SeriesNotes 會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-03-310000874716IDXX：大都會人壽2030系列DNotes會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-03-310000874716美國公認會計準則：SeniorNotes會員IDXX：保誠2030系列DNotes會員2023-03-310000874716美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310000874716US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000874716US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310000874716IDXX: SeriesCS高級筆記會員IDXX：NetInvestmenHedges母公司成員累計淨收益虧損2022-12-310000874716IDXX：NetInvestmenHedges母公司成員累計淨收益虧損US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2022-12-310000874716US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000874716IDXX：歸屬於母公司成員的累計累計折算調整2022-12-310000874716US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-03-310000874716IDXX: SeriesCS高級筆記會員IDXX：NetInvestmenHedges母公司成員累計淨收益虧損2023-01-012023-03-310000874716IDXX：NetInvestmenHedges母公司成員累計淨收益虧損US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：歸屬於母公司成員的累計累計折算調整2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310000874716US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：外匯合同成員2023-03-310000874716US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-310000874716IDXX: SeriesCS高級筆記會員IDXX：NetInvestmenHedges母公司成員累計淨收益虧損2023-03-310000874716IDXX：NetInvestmenHedges母公司成員累計淨收益虧損US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-03-310000874716US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310000874716IDXX：歸屬於母公司成員的累計累計折算調整2023-03-310000874716US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2021-12-310000874716US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：外匯合同成員2021-12-310000874716IDXX: SeriesCS高級筆記會員IDXX：NetInvestmenHedges母公司成員累計淨收益虧損2021-12-310000874716IDXX：NetInvestmenHedges母公司成員累計淨收益虧損US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2021-12-310000874716IDXX：歸屬於母公司成員的累計累計折算調整2021-12-310000874716US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-01-012022-03-310000874716US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：外匯合同成員2022-01-012022-03-310000874716IDXX: SeriesCS高級筆記會員IDXX：NetInvestmenHedges母公司成員累計淨收益虧損2022-01-012022-03-310000874716IDXX：NetInvestmenHedges母公司成員累計淨收益虧損US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2022-01-012022-03-310000874716IDXX：歸屬於母公司成員的累計累計折算調整2022-01-012022-03-310000874716US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-03-310000874716US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：外匯合同成員2022-03-310000874716IDXX: SeriesCS高級筆記會員IDXX：NetInvestmenHedges母公司成員累計淨收益虧損2022-03-310000874716IDXX：NetInvestmenHedges母公司成員累計淨收益虧損US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2022-03-310000874716IDXX：歸屬於母公司成員的累計累計折算調整2022-03-310000874716US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類US-GAAP：外匯合同成員2022-01-012022-03-310000874716US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2022-01-012022-03-310000874716US-GAAP：股票補償計劃成員2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：股票補償計劃成員2022-01-012022-03-310000874716US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-03-3100008747162020-09-30idxx: 分段0000874716US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-03-310000874716US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-03-310000874716US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2022-12-310000874716US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDXX: 股票共同基金會員2023-03-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDXX: 股票共同基金會員2023-03-310000874716US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDXX: 股票共同基金會員2023-03-310000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員IDXX: 股票共同基金會員2023-03-310000874716US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員idxx: 延期補償會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員idxx: 延期補償會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716US-GAAP：公允價值輸入三級會員idxx: 延期補償會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716idxx: 延期補償會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716IDXX：臨時付款會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員IDXX：臨時付款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716US-GAAP：公允價值輸入三級會員IDXX：臨時付款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716IDXX：臨時付款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-03-310000874716US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDXX: 股票共同基金會員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDXX: 股票共同基金會員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員IDXX: 股票共同基金會員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員IDXX: 股票共同基金會員2022-12-310000874716US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員idxx: 延期補償會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員idxx: 延期補償會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入三級會員idxx: 延期補償會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716idxx: 延期補償會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716IDXX：臨時付款會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員IDXX：臨時付款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入三級會員IDXX：臨時付款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716IDXX：臨時付款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2022-12-310000874716IDXX：臨時付款會員2022-12-310000874716IDXX：臨時付款會員2023-01-012023-03-310000874716IDXX：臨時付款會員2023-03-310000874716US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-03-310000874716SRT: 最低成員US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-03-310000874716SRT: 最大成員US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：外匯合同成員2023-03-310000874716US-GAAP：外匯合同成員2022-12-310000874716美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-03-310000874716美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：外匯合同成員2022-01-012022-03-310000874716US-GAAP：利率互換成員2023-03-310000874716IDXX: SeriesCS高級筆記會員2015-06-300000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-03-310000874716SRT: 場景預測成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-06-302023-06-300000874716IDXX: 跨貨幣利率合約 1 成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310000874716IDXX: 跨貨幣利率合約 1 成員SRT: 場景預測成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2025-06-182025-06-180000874716IDXX: 跨貨幣利率合約 2 成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310000874716IDXX: 跨貨幣利率合約 2 成員SRT: 場景預測成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2028-03-312028-03-310000874716US-GAAP：其他流動資產成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310000874716US-GAAP：其他流動資產成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000874716US-GAAP：其他流動資產成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-03-310000874716US-GAAP：其他流動資產成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2022-12-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-03-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2022-12-310000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000874716US-GAAP：應計負債會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310000874716US-GAAP：應計負債會員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000874716US-GAAP：其他非流動負債成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-03-310000874716US-GAAP：其他非流動負債成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2022-12-310000874716US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他非流動負債成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310000874716US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：其他非流動負債成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000874716US-GAAP：其他非流動負債成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310000874716US-GAAP：其他非流動負債成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-310000874716IDXX：指定為NetInvestmenHedgeonBalanceSheet成員的外幣借款美國公認會計準則：長期債務成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-03-310000874716IDXX：指定為NetInvestmenHedgeonBalanceSheet成員的外幣借款美國公認會計準則：長期債務成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q 
 
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年3月31日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從 _______________ 到 _________________ 的過渡期內。
  
佣金文件編號： 000-19271 

idxx-20180331x10qg001a06.jpg
  IDEXX 實驗室有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示） 
特拉華01-0393723
（註冊地所在州或其他司法管轄區）
或組織）
（美國國税局 僱主識別號）
一個 IDEXX 驅動器威斯布魯克緬因州04092
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
207-556-0300
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.10美元IDXX納斯達克全球精選市場
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的ý 沒有 ¨


用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中，是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 是的ý沒有¨

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒
註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量。註冊人普通股的已發行股數，每股面值0.10美元，為 83,004,9362023 年 4 月 25 日。


術語表和精選縮寫

為了幫助讀者，我們在下方列出了本10-Q表季度報告中使用的某些術語和縮寫：
術語/縮寫
 
定義
 
AOCI累計的其他綜合收益或虧損
ASC會計準則編纂
ASU會計準則更新
CAGCompanion Animal Group，一個報告部門，提供獸醫診斷產品和服務以及信息管理解決方案，以增強寵物的健康和福祉
信貸額度根據經修訂和重述的信貸協議，我們的五年期無抵押信貸額度為12.5億美元；包括i) 10億美元的循環信貸額度，也稱為信貸額度，以及ii) 2.5億美元的三年期定期貸款。
臨牀就診就診的原因涉及臨牀醫生和寵物之間的互動
FASB美國財務會計準則委員會
LIBOR倫敦銀行同業拆借利率
LPD牲畜、家禽和乳製品，這是一個報告部門，為牲畜和家禽健康提供診斷產品和服務，確保牛奶的質量和安全並提高生產者的效率
OPTI 醫療
OPTI Medical Systems, Inc. 是IDEXX Laboratories Inc. 的全資子公司，位於佐治亞州羅斯韋爾。該業務為人類醫學診斷領域提供即時醫療和實驗室診斷（包括電解質和血氣分析儀及相關消耗品），以及 COVID-19 測試產品和服務。羅斯韋爾工廠還生產電解質載玻片（儀器消耗品），用於運行 Catalyst One®，Catalyst Dx®，以及獸醫部門的血氣分析儀和消耗品；也稱為OPTI。OPTI Medical在我們的其他業務領域進行了報告。
有機收入增長一項非公認會計準則財務指標，代表收入與去年同期相比的百分比變化，扣除外幣匯率變動、某些業務收購和資產剝離的影響。有機收入增長應被視為對根據美國公認會計原則報告的收入增長的補充，而不是替代或優於根據美國公認會計原則報告的收入增長的衡量標準，並且可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。
聚合酶鏈反應聚合酶鏈反應，一種用於擴增小片段 DNA 的技術
報告的收入增長表示根據美國公認會計原則報告的收入與去年同期相比的百分比變化
SaaS的軟件即服務
秒美國證券交易委員會
優先票據協議私募優先票據（稱為優先票據或長期債務）的票據購買協議
軟弱由紐約聯邦儲備委員會（或有擔保隔夜融資利率的繼任管理人）管理的擔保隔夜融資利率
美國公認會計原則美利堅合眾國普遍接受的會計原則
水水，一個提供水微生物測試產品的報道板塊



IDEXX 實驗室有限公司 
10-Q 表季度報告
目錄

  
商品編號 頁面
  
第一部分—財務信息 
第 1 項。
財務報表（未經審計）
 
截至2023年3月31日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表
3
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併收益表
4
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明綜合收益表
5
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的股東權益簡明合併報表
6
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表
7
簡明合併財務報表附註（未經審計）
8
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
30
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
44
第 4 項。
控制和程序
45
第二部分——其他信息
第 1 項。
法律訴訟
46
第 1A 項。
風險因素
46
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
47
第 6 項。
展品
48
簽名
 
49





第一部分— 財務信息 
第 1 項。財務報表 
IDEXX 實驗室有限公司 和 子公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，每股金額除外） 
（未經審計）

2023年3月31日2022年12月31日
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$111,367 $112,546 
應收賬款，淨額446,025 400,619 
庫存391,011 367,823 
其他流動資產201,043 220,489 
流動資產總額1,149,446 1,101,477 
長期資產：
財產和設備，淨額665,439 649,474 
經營租賃使用權資產115,060 118,618 
善意362,942 361,795 
無形資產，淨額94,361 97,672 
其他長期資產421,150 417,729 
長期資產總額1,658,952 1,645,288 
總資產$2,808,398 $2,746,765 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$117,709 $110,221 
應計負債403,595 433,662 
信貸額度431,500 579,000 
長期債務的當前部分74,986 74,982 
遞延收入的本期部分37,839 37,938 
流動負債總額1,065,629 1,235,803 
長期負債：
遞延所得税負債5,826 8,150 
長期債務，扣除流動部分696,362 694,387 
長期遞延收入，扣除當期部分30,439 30,862 
長期經營租賃負債 98,177 101,239 
其他長期負債70,864 67,587 
長期負債總額901,668 902,225 
負債總額1,967,297 2,138,028 
承付款項和或有開支（注16）
股東權益：
普通股，$0.10面值：授權： 120,000股票；已發行： 107,3212023 年的股票以及 107,1932022年股份；流通量： 83,0042023 年的股票以及 82,8942022 年的股票
10,732 10,719 
額外的實收資本1,489,903 1,463,215 
遞延股票單位：未償還股票： 582023 年的單位以及 582022年的單位
5,164 5,182 
留存收益3,813,583 3,599,529 
累計其他綜合虧損(76,615)(77,796)
庫存股，按成本計算： 24,3182023 年的股票以及 24,2992022 年的股票
(4,401,666)(4,392,112)
股東權益總額841,101 608,737 
負債總額和股東權益$2,808,398 $2,746,765 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3

IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明合併損益表
（以千計，每股金額除外） 
（未經審計）  

在截至3月31日的三個月中，
20232022
收入：
產品收入$505,942 $478,377 
服務收入394,253 358,172 
總收入900,195 836,549 
收入成本：
產品收入成本173,610 162,071 
服務成本收入183,614 175,725 
總收入成本357,224 337,796 
毛利542,971 498,753 
費用：
銷售和營銷147,804 132,292 
一般和行政70,101 77,949 
研究和開發44,667 40,168 
運營收入280,399 248,344 
利息支出(13,127)(6,996)
利息收入416 143 
所得税準備金前的收入267,688 241,491 
所得税準備金53,634 47,526 
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc.股東的淨收益$214,054 $193,965 
每股收益：
基本$2.58 $2.30 
稀釋$2.55 $2.27 
加權平均流通股數：
基本82,992 84,410 
稀釋83,959 85,564 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

4

IDEXX 實驗室有限公司和子公司
綜合收益簡明合併報表
（以千計） 
（未經審計） 
在截至3月31日的三個月中，
20232022
淨收入$214,054 $193,965 
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
外幣折算調整4,258 3,277 
淨收入中包含的福利計劃的重新分類調整，扣除税款 $20在 2023 年還有 $–在 2022 年
119 — 
歐元計價票據的未實現收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元（465) 在 2023 年和 $439在 2022 年
(1,490)1,409 
扣除税收支出（收益）美元的未實現投資收益（虧損）2在 2023 年和 $ (5）在 2022 年
6 (17)
衍生工具的未實現收益（虧損）：
外幣兑換合約的未實現收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元（26) 在 2023 年和 $1,436在 2022 年
(209)2,097 
交叉貨幣互換的未實現收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元（387) 在 2023 年和 $311在 2022 年
(1,240)996 
利率互換未實現（虧損），扣除税款（收益）美元（14) 在 2023 年和 $–在 2022 年
(45)— 
淨收入中包含的（收益）的重新分類調整，扣除税收優惠（支出）美元（117) 在 2023 年和 $ (610）在 2022 年
(218)(1,626)
衍生工具的未實現收益（虧損）(1,712)1,467 
其他綜合收益，扣除税款1,181 6,136 
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc.的綜合收益$215,235 $200,101 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
5

IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計，每股金額除外） 
（未經審計）  
普通股
股票數量
$0.10面值
額外的實收資本遞延股票單位留存收益累計其他綜合（虧損）收益國庫股股東權益總額
2022 年 12 月 31 日餘額107,193 $10,719 $1,463,215 $5,182 $3,599,529 $(77,796)$(4,392,112)$608,737 
淨收入— — — 214,054 — — 214,054 
其他綜合收益，淨額— — — — — 1,181 — 1,181 
普通股回購，淨額— — — — — — (9,554)(9,554)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠128 13 12,765 (25)— — — 12,753 
基於股份的薪酬成本— — 13,923 7 — — — 13,930 
2023 年 3 月 31 日餘額107,321 $10,732 $1,489,903 $5,164 $3,813,583 $(76,615)$(4,401,666)$841,101 

2021 年 12 月 31 日餘額106,878 $10,688 $1,377,320 $5,719 $2,920,440 $(53,484)$(3,570,691)$689,992 
淨收入— — — — 193,965 — — 193,965 
其他綜合收益，淨額— — — — — 6,136 — 6,136 
普通股回購，淨額— — — — — — (273,058)(273,058)
根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠125 12 11,583 (5)— — — 11,590 
基於股份的薪酬成本— — 11,122 51 — — — 11,173 
2022 年 3 月 31 日餘額107,003 $10,700 $1,400,025 $5,765 $3,114,405 $(47,348)$(3,843,749)$639,798 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6

IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明的合併現金流量表
（以千計） 
（未經審計） 

在已結束的三個月中
3月31日
20232022
  
來自經營活動的現金流：  
淨收入$214,054 $193,965 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷28,331 26,511 
信貸損失準備金2,325 2,092 
遞延所得税(3,757)(5,028)
基於股份的薪酬支出13,930 11,173 
其他(362)235 
資產和負債的變化：
應收賬款(44,133)(37,531)
庫存(23,887)(18,854)
其他資產和負債(5,307)(52,904)
應付賬款3,327 (4,016)
遞延收入(609)(937)
經營活動提供的淨現金183,912 114,706 
來自投資活動的現金流：
購買財產和設備(39,511)(31,838)
收購無形資產— (10,000)
投資活動使用的淨現金(39,511)(41,838)
來自融資活動的現金流：
（還款）信貸額度下的借款，淨額(147,500)326,500 
償還優先債務— (75,000)
與收購相關的滯留款的支付(1,780)— 
普通股回購，淨額— (266,295)
行使股票期權和員工股票購買計劃的收益12,796 11,653 
為限制性股票的法定預扣税款而預扣的股份(9,597)(10,338)
融資活動使用的淨現金(146,081)(13,480)
匯率變動對現金的淨影響501 776 
現金和現金等價物的淨減少(1,179)60,164 
期初的現金和現金等價物112,546 144,454 
期末的現金和現金等價物$111,367 $204,618 
  
補充現金流信息：
為所得税支付的現金$7,200 $11,400 
未付財產和設備，反映在應付賬款和應計負債中$12,453 $11,016 
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

7

IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）




注意事項 1。 列報基礎和合並原則

隨附的IDEXX Laboratories, Inc.及其子公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則以及S-X條例第10-01條關於必須作為本10-Q表季度報告的一部分提交的財務報表的要求編制的。除非上下文另有要求，否則本10-Q表季度報告中提及的 “IDEXX”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們” 是指IDEXX Laboratories, Inc.及其子公司。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括IDEXX Laboratories, Inc.以及我們的全資和控股子公司的賬目。我們沒有任何以我們為主要受益人的可變利息實體。所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。

我們的管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了為公允列報我們的財務狀況和經營業績所必需的所有調整。所有這些調整都是反覆進行的。截至2022年12月31日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。截至2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2022年年度報告”）一起閲讀。

編制簡明合併財務報表要求我們做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設可能會影響報告的資產、負債、權益、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續評估我們的估計、判斷和方法。我們的估算基於歷史經驗以及我們認為合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產、負債和權益的賬面價值以及收入和支出金額做出判斷的基礎。

我們在 “術語和精選縮寫詞彙表” 中納入了本10-Q表季度報告中使用的某些術語和縮寫。

8

注意事項 2。 會計政策

重要會計政策

截至2023年3月31日的三個月，在編制這些未經審計的簡明合併財務報表時使用的重要會計政策與 “附註2” 中討論的政策一致。《重要會計政策摘要》載於我們的2022年年度報告中的合併財務報表，更新如下。

應付賬款-供應商融資計劃

我們與第三方簽訂了提供供應商融資計劃的協議，這有助於參與的供應商能夠通過指定的第三方金融機構為我們的付款義務融資。參與的供應商可以自行決定在預定到期日之前以折扣價為我們的一項或多項付款義務提供資金。我們對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商根據這些安排融資決定的影響。付款條件符合我們的貿易應付賬款條款。截至2022年12月31日底，未償還的付款義務金額為美元10.2百萬。 根據該安排，我們未償還的付款義務的結轉情況如下，這些債務包含在未經審計的簡明合併資產負債表上的應付賬款中：
（以千計）在已結束的三個月中
3月31日
20232022
  
期初未清的付款債務$10,171 $4,775 
該期間的付款義務13,031 13,341 
在此期間支付的付款義務(15,666)(12,752)
期末未清的付款債務$7,536 $5,364 

新的會計公告已通過

自2023年1月1日起，我們採用了亞利桑那州立大學2022-04年 “負債——供應商融資計劃（副主題 405-50）：供應商融資計劃義務披露”，其中增加了對供應商融資計劃中買方的某些披露要求。本更新中的修正要求供應商融資計劃的買方披露有關該計劃的足夠信息，以使財務報表的用户能夠了解該計劃的性質、該期間的活動、不同時期的變化以及潛在規模。

截至2023年1月1日，我們採用了亞利桑那州立大學2021-08年 “業務合併（主題805）：收購的合同資產和合同負債的會計處理”。ASU 2021-08 旨在通過提供一致的確認指導，提高在業務合併之日和之後與客户簽訂的收入合同的確認和衡量的可比性。
注意事項 3。 收入確認

我們的收入在合同條款下的履約義務得到履行時予以確認，這種情況發生在將承諾產品或服務的控制權移交給客户時。我們將代表第三方收取的銷售税、使用税、增值税和其他税款從收入中扣除。收入的衡量標準是我們期望通過向客户轉讓產品或服務而獲得的對價金額。為了準確呈現為換取承諾的產品或服務而收到的對價，我們採用了下述五步模型：

1.與客户簽訂的合同或協議的識別
2.在合同或協議中確定我們的履約義務
3.確定交易價格
4.將交易價格分配給履約義務
5.在我們履行履約義務時或在我們履行履約義務時確認收入        


9

我們簽訂合同，讓客户購買產品和服務的組合，這些產品和服務通常可以區分開來，並作為單獨的履約義務入賬。收入確認、賬單和現金收取的時間會產生應收賬款、租賃應收賬款和合同資產，這是在開票前確認收入的結果，以及在未經審計的簡明合併資產負債表中在收入確認之前收到對價而產生的合同負債或遞延收入。我們的一般付款條件包括 30到 60天，某些地區除外。

可以對合同進行修改，以適應合同規格和要求的變化。當修正案創建新的或更改現有的可強制執行的權利和義務時，就會發生合同修改。修改被視為一項單獨的合同，如果修改產生了交付額外商品或服務的新履約義務，並且相關的對價增長接近於額外商品或服務的獨立銷售價格，則預計將確認收入。如果合同修改沒有產生交付新商品和/或服務的新履約義務，但合同修改日期之後交付的商品和/或服務與合同修改日當天或之前交付的商品和/或服務不同，則此合同修改不作為單獨的合同入賬，我們將預計在合同修改日期之後交付的商品和/或服務進行核算。如果剩餘的商品或服務沒有區別，因此構成在合同修改之日已部分履行的單一履約義務的一部分，我們將合同修改視為現有合同的一部分。這些合同修改對交易價格以及我們衡量完全履行履約義務進展情況的影響被確認為對合同修改之日收入的調整，對收入的調整以累積補為基礎。

以下是我們產品和服務的主要收入類別的清單：

診斷產品和配件。診斷產品和配件收入，包括IDEXX VetLab® 消耗品和配件、快速檢測、LPD、水和OPTI測試產品，主要在發貨時確認和開具發票，也就是客户根據法定所有權轉讓獲得對產品的控制權，我們有權付款。我們還向客户提供某些消耗品，這些消耗品在客户使用時會得到認可，這時我們有權獲得付款以及所有權轉讓的風險和回報。客户報銷的運費包含在收入和銷售成本中。出於實際的權宜之計，我們不將運輸活動列為單獨的履約義務。

實驗室診斷和諮詢服務。實驗室診斷和諮詢服務收入在執行實驗室診斷服務時確認並開具發票。

儀器、軟件和系統。當客户根據法定所有權轉讓獲得對產品的控制權時，CAG Diagnostics資本工具、獸醫軟件和診斷成像系統的收入將得到確認並開具發票，我們有權獲得付款，付款通常發生在安裝和客户接受時。我們的儀器、軟件和系統通常包含在我們的重要客户計劃中，如下文所述。對於包含多項履約義務的獸醫軟件系統，例如永久軟件許可證和計算機硬件，我們會根據對每項承諾產品或服務單獨出售時向客户收取的價格的估算值為每項履約義務分配收入。

租賃收入。儀器租賃協議和試劑租賃計劃的收入要麼在協議期限內按比例計算的經營租賃，要麼在安裝和客户接受時被確認為銷售類租賃。客户通常在租賃協議期限內按月等額支付租賃協議下工具的使用權。我們的試劑租賃計劃為客户提供了在簽訂多年期協議後使用我們的儀器的權利，以購買每年最低數量的消耗品。這些類型的協議包括使用我們儀器的嵌入式租約。對於某些協議，客户有權在租賃期結束時購買儀器。這些協議的租賃收入在我們未經審計的簡明合併損益表中以產品收入的形式列報。租賃收入約為 $4.5截至2023年3月31日的三個月為百萬美元，而美元為美元5.0截至2022年3月31日的三個月中，百萬美元，包括ASC 842下的運營租賃和銷售類租賃， 租賃，對於2019年1月1日之後簽訂的租約，以及ASC 840的 “租賃”， 適用於2019年之前簽訂的租約。請參閲下文，瞭解我們的試劑租賃計劃下的收入確認。

延長保修和合同後支持. CAG 診斷資本工具和診斷成像系統 延長保修期通常為客户提供為期一段時間的持續保障 一到 五年超過第一年的標準保修期。客户可以在購買儀器或系統時全額支付延長保修期的費用，也可以在合同期限內按季度計費。我們確認與延期相關的收入
10

使用合同期限內的績效衡量標準，按時間計算長期內的擔保，該衡量標準近似於提供適用服務的預期時間。

獸醫軟件合同簽訂後支持通過訪問呼叫中心和在線客户幫助，為客户提供在需要時獲得技術支持。合同後的支持合同的期限通常為 12幾個月，客户將在合同期內按季度等額支付合同後支持的賬單。我們使用合同期內業績的經過時間衡量標準，按比率確認一段時間內合同後支持服務的收入，該指標近似於提供適用服務的預期時間。

2022年12月31日，我們與延長保修和合同後支持相關的遞延收入為美元26.4百萬，其中大約 $15.1在截至2023年3月31日的三個月中，已確認了百萬美元。此外, 由於新協議, 我們與延長保修期和合同後支持相關的遞延收入為$26.3截至2023年3月31日，百萬人。對於最初預計期限為一年或更短的合同的一部分，我們不披露有關剩餘履約義務的信息，當客户付款和收入確認之間的期限為一年或更短時，我們也不會根據融資部分的影響進行調整。De與原定期限超過一年的延長保修和合同後支持相關的預計收入為 $10.2截至 2023 年 3 月 31 日，百萬，其中大約 36%, 34%, 17%, 8%，以及 5%預計將分別在2023年剩餘時間、2024年、2025年、2026年全年及之後獲得認可。加法不，我們已經確定這些協議不包括重要的融資部分。

軟件即服務訂閲. 我們提供各種獸醫軟件和診斷成像 SaaS 訂閲，包括 ezyVet®，Animana®，Neo®，基石®雲端，寵物健康網絡®Pro，Petly®計劃、Web PACS、RvetLink®和 Smart Flow™。從向客户提供服務之日起，我們在合同期內按比率計算SaaS訂閲的收入。我們的訂閲合同的期限從每月到 兩年。客户通常在協議期限內按月等額支付我們的訂閲合同。與我們的SaaS訂閲相關的遞延收入並不重要。

具有多重履約義務的合同。我們簽訂具有多項履約義務的合同，客户購買IDEXX產品和服務的組合。要確定產品和服務是否被視為應單獨考慮的不同履約義務，需要作出重大判斷。我們根據預期為換取轉讓的商品或服務而獲得的總對價來確定合約的交易價格。如果交易價格包含可變對價，例如交易量回扣或預期的價格調整，我們會根據可能導致已確認收入逆轉的因素對估算的可變對價進行判斷。我們會根據我們在類似客户合同方面的歷史和預計經驗來評估限制因素。

我們會根據相對的獨立銷售價格為每項履約義務分配收入，並在每項債務的相關商品或服務轉移後確認收入。我們使用可觀察的獨立銷售價格（如果有），表示承諾的產品或服務單獨出售時收取的價格。當我們的產品或服務的獨立銷售價格無法直接觀察到時，我們會使用可用的相關信息來確定獨立銷售價格，並應用適當的估算方法，包括但不限於成本加利潤法。如上述收入類別所述，我們在某一時間點或一段時間內完成每項履約義務時確認收入。對於原預計期限為一年或更短的合同的一部分，我們不會披露有關剩餘履約義務的信息。

以下客户計劃代表我們最重要的客户合同，其中包含多項履約義務：

客户承諾計劃。在簽訂多年期協議後，我們會為客户提供激勵措施，以購買年度最低數量的產品和服務。

預付客户忠誠度計劃。我們的預付忠誠度計劃以現金支付或IDEXX積分的形式為客户提供激勵措施，以簽訂多年期協議，購買每年最低金額的未來產品或服務。如果客户違反協議，他們必須退還全部或部分預付現金或 IDEXX 積分，或者進行其他還款、補救措施或兩者兼而有之。以現金或IDEXX積分的形式向客户提供預付激勵不是為了換取不同的商品或服務，而是作為其他流動和長期資產中的客户獲取成本資本化，這些資產隨後被確認為在客户協議期限內的收入減少。如果這些前期激勵措施隨後被用於購買工具，我們
11

根據相對獨立的銷售價格，將總對價，包括未來承諾的購買減去預付激勵措施和預期價格調整的估計，分配給已確定的履約義務，並在安裝和客户驗收時確認儀器的收入和成本。如果開具發票的工具收入超過已確認的票據收入，我們將遞延收入記錄為合同負債，隨後在合同期限內購買產品和服務時確認遞延收入。我們已經確定這些協議不包括重要的融資部分。預計的客户購買量和實際購買量之間的差異可能會影響收入確認的時間和金額。

2022年12月31日，我們的資本化客户獲取成本為美元158.0百萬，其中大約 $13.4在截至2023年3月31日的三個月中，收入減少了100萬美元。此外，由於新的預付客户忠誠度付款，扣除隨後的確認，我們的資本化客户獲取成本為 $158.9截至2023年3月31日，百萬人。我們監控客户在協議期限內的購買情況，以評估我們的資本化客户獲取成本的可實現性，並審查可變對價的估計。與前幾個時期履行的履約義務相關的減值和收入調整，包括截至2023年3月31日的三個月中合同修改產生的收入的累計追補調整，並不重要。

批量承諾計劃。我們的批量承諾計劃，例如我們的IDEXX 360計劃，在簽訂多年期協議以購買年度最低數量的產品和服務後，為客户提供免費或折扣的儀器或系統。我們會根據相對獨立的銷售價格為確定的履約義務分配總對價，包括未來的承諾購買和預期的價格調整，並在向客户開具賬單之前確認儀器的收入和成本，並在向客户開具賬單之前確認儀器的收入和成本，這也是客户根據法定所有權轉讓獲得對儀器的控制權的時候。我們與工具收入相關的未來對價權被記錄為其他流動和長期資產中的合約資產。在合同期限內向客户收取未來產品和服務的賬單時，合同資產將轉入應收賬款。我們已經確定這些協議不包括重要的融資部分。預計客户購買量和實際購買量之間的差異可能會影響收入確認的時間和金額。

2022年12月31日，我們的交易量承諾合約資產為美元190.8百萬，其中大約 $11.1百萬在截至2023年3月31日的三個月內向客户開具相關產品和服務的賬單時，被重新歸類為應收賬款。此外，由於在批量承諾計劃下進行了新的配售，扣除隨後重新歸類為應收賬款的金額以及為信貸損失設立的準備金，我們的批量承諾合同資產為美元198.9截至2023年3月31日，百萬人。我們監控客户在協議期限內的購買情況，以評估我們的合同資產的可變現性，並審查可變對價的估計。與前幾個時期履行的履約義務相關的減值和收入調整，包括截至2023年3月31日的三個月中合同修改產生的收入的累計追補調整，並不重要。

對於我們的預付客户忠誠度和批量承諾計劃，我們估計與多年期協議相關的未來收入約為美元3.0十億，其中大約 22%, 26%, 21%, 17%，以及 14預計將在2023年剩餘時間、2024年、2025年、2026年全年及之後分別確認百分比。這些未來收入與尚未履行的履約義務有關，客户承諾將來進行購買，扣除客户獲取成本和預期價格調整帶來的預期收入減少，因此低於客户規定的合同承諾。

儀器折扣計劃。我們的儀器折扣計劃要求購買儀器，並根據客户在計劃期限內購買的產品和服務的數量，為客户提供獲得未來折扣的機會。我們將客户在未來購買時獲得回扣的權利作為一項單獨的履約義務進行考慮，並根據對客户在計劃期內將獲得的回扣的估計值來確定獨立銷售價格。分配給已確定的履約義務的總對價僅限於客户目前有義務購買的商品和服務，不包括可選的未來購買估算。我們會為確定的履約義務分配全額對價，包括客户在未來購買時獲得返傭的權利，該折扣將延期，隨後在購買產品和服務時予以確認，部分抵消賺取的返利。

12

2022年12月31日，我們與工具返利計劃相關的遞延收入為美元25.6百萬，其中大約 $2.6百萬 在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月內，當客户購買符合條件的產品和服務並獲得折扣時，即獲得認可。此外，由於根據折扣計劃購買了新的樂器ams，扣除後續確認後，我們的遞延收入為 $24.9截至 2023 年 3 月 31 日，百萬，其中大約 28%, 27%, 20%, 14%，以及 11%有望得到認可在2023年的剩餘時間內，分別為2024年、2025年、2026年全年及以後的整年。

試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃為客户提供了在簽訂多年期協議後使用我們的儀器的權利，以購買每年最低數量的消耗品。這些類型的協議包括使用我們儀器的嵌入式租賃，我們根據相對的獨立銷售價格確定分配給該工具的租賃收入金額。我們會評估這些嵌入式租賃的條款，以確定其歸類為銷售類租賃或經營性租賃。

銷售型試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃有效地將儀器的控制權移交給客户，被歸類為銷售類租賃，我們會在安裝和客户驗收時提前確認儀器的收入和成本，然後向客户開具賬單。我們與工具收入相關的未來對價權記作其他流動和長期資產中的應收租賃應收賬款，在合同期限內向客户收取未來產品和服務的賬單時，我們將轉入應收賬款。2022年12月31日，我們的應收租賃資產為美元18.4百萬，其中大約天啊 $1.1百萬是 在截至2023年3月31日的三個月內，向客户收取相關產品和服務的賬單，重新歸類為應收賬款。此外，由於在銷售類試劑租賃計劃下進行了新的配售，扣除隨後重新歸類為應收賬款的金額以及為信貸損失設立的備抵金，我們的租賃應收資產為美元20.3截至2023年3月31日，百萬人。截至2023年3月31日，折扣和非勞動收入的影響並不大。截至2023年3月31日的三個月中確認的盈虧以及截至2023年3月31日的三個月的利息收入並不重要。我們監控客户在協議期限內的購買情況，以評估我們的租賃應收資產的可變現性。在截至2023年3月31日的三個月中，減值並不大。

手術型試劑租賃計劃。我們的試劑租賃計劃無法有效地將儀器的控制權移交給客户，被歸類為運營租賃，我們在協議期限內按比例確認儀器的收入和成本。該工具的成本在財產和設備項下資本化。在截至2023年3月31日的三個月中，我們轉讓了 instruments的 $3.8百萬美元，相比之下3.0截至2022年3月31日的三個月中，從庫存到財產和設備，為百萬美元。

我們估計，與我們的試劑租賃計劃相關的未來收入將約為$43.5百萬，其中大約 21%, 25%, 21%, 15%，以及 18% 是過期的預計將分別在2023年剩餘時間、2024年、2025年、2026年全年及之後獲得承認。這些未來的收入與客户承諾未來購買的尚未履行的履約義務相關，扣除任何預期的價格調整，因此可能低於客户規定的合同承諾。

其他客户激勵計劃。與客户簽訂的某些協議包括追溯適用的產品和服務的銷售折扣或折扣，例如通過購買規定的商品和服務購買門檻獲得的批量折扣。我們將這些折扣視為可變對價，並估算客户達到門檻的可能性，以便使用最具預測性的方法確定交易價格。對於向個人客户提供的激勵措施，我們通常使用最可能的金額方法，對向廣泛的客户羣體提供的計劃使用預期價值法。在截至2023年3月31日的三個月中，與前幾個時期履行的履約義務相關的收入調整，包括合同修改產生的收入的累積追補調整，並不重要。與客户激勵計劃相關的退款義務記入實際發放激勵措施的應計負債、已獲得但尚未發放的激勵措施以及未來將獲得的激勵措施的估算中。

程序組合。有時，我們會將重要客户計劃的要素整合到一份客户合同中。我們將每個重要的計劃要素分開，並在上述最相關的計劃披露中包括合同資產、客户獲取成本、遞延收入和預計的未來收入。在我們未經審計的簡明合併資產負債表中，每份客户合約均以淨合約資產或淨合約負債的形式列報。

13

IDEXX 積分。IDEXX 積分可能適用於應付給我們的貿易應收賬款，可轉換為現金，或用於抵消IDEXX產品和服務的購買價格。我們認為 IDEXX 積分等同於現金。客户尚未使用的IDEXX積分在使用或到期之前均包含在應計負債中。破損並不重要，因為客户可以隨時使用IDEXX積分交易應收賬款。

應收賬款。根據客户支付承諾對價的意圖和能力，當我們有可能收取我們有權獲得的幾乎所有對價時，我們就會確認收入。我們在確定客户的付款能力和意向時運用判斷，該判斷基於多種因素，包括客户的歷史支付體驗，或者對於新客户，則是與客户相關的已發佈的信用和財務信息。由於購買我們的產品和服務的客户數量眾多，而且在截至2023年3月31日的三個月中，我們沒有重要客户佔我們合併收入的10％以上，因此應收賬款的信用風險集中度有限。

分類收入。我們根據主要產品和服務類別列報CAG細分市場的分類收入。我們的水務部門由一個主要產品類別組成。儘管我們的LPD板塊不符合作為單獨細分市場報告的定量要求，但鑑於其不同的市場，我們認為將這些收入與其他應報告的細分市場分開列為主要產品和服務類別非常重要，因此我們選擇將LPD作為可報告的細分市場進行報告。

下表顯示了按主要產品和服務類別分列的收入：
（以千計）在截至3月31日的三個月中，
20232022
CAG 細分市場收入：  
CAG 診斷經常性收入：$726,902 $664,810 
IDEXX VetLab 耗材291,114 267,173 
快速檢測產品82,032 74,519 
參考實驗室診斷和諮詢服務323,180 295,075 
CAG 診斷服務和配件30,576 28,043 
CAG 診斷資本-工具33,144 36,997 
獸醫軟件、服務和診斷成像系統67,233 59,377 
CAG 細分市場收入827,279 761,184 
水務板塊收入38,883 36,371 
LPD 分部收入29,208 30,870 
其他細分市場收入4,825 8,124 
總收入$900,195 $836,549 

根據客户的住所，按主要地理區域劃分的收入如下：
（以千計）在截至3月31日的三個月中，
20232022
美國$590,413 $525,906 
歐洲、中東和非洲176,008 173,808 
亞太地區78,360 83,861 
加拿大35,962 35,232 
拉丁美洲和加勒比19,452 17,742 
總收入$900,195 $836,549 

獲得合同的費用。我們將銷售佣金以及銷售人員在考慮增量時獲得的相關附帶福利以及獲得合同的可收回成本進行資本化。我們的合同包括與各種商品和服務相關的履約義務，其中一些在某個時間點得到履行，而另一些則隨着時間的推移而履行。與在某個時間點履行的履約義務相關的佣金成本在出售時記為支出，也就是確認收入的時候。與長期服務合同和隨着時間的推移履行的履約義務（包括延期保修和SaaS訂閲）相關的佣金成本被遞延並系統地確認，這與資產相關的商品或服務的轉讓一致。我們在估算攤銷期時運用判斷力，攤銷期從 3到 7年份，考慮到我們的客户合同條款、續訂歷史和預期續訂期限
14

客户關係，以及底層技術和產品的使用壽命。在隨附的未經審計的簡明合併收益表中，攤銷費用包含在銷售和營銷費用中。定期對遞延佣金成本進行減值審查。

2022年12月31日，我們的遞延佣金成本（包含在其他資產中）為美元19.2百萬，其中大約 $1.7在截至2023年3月31日的三個月中，確認了百萬美元的佣金支出。此外，由於與新的延期保修和SaaS訂閲相關的佣金，扣除隨後的確認，我們的遞延佣金成本為$19.3截至2023年3月31日，百萬人。在截至2023年3月31日的三個月中，遞延佣金成本的減值並不大。

備註 4. 收購、資產購買和投資

我們認為，我們對企業和其他資產的收購可以擴大我們的地理範圍、客户羣或現有的產品和服務線，從而增強我們的現有業務。我們可能會不時收購小型參考實驗室或放射學診所，將其計為資產購買或業務合併。

資產購買和投資

在2022年第一季度，我們賺了1美元10.0為永久知識產權許可支付了百萬美元，這筆款項將分期攤還 10年份。相關的攤銷費用記錄在我們的 CAG 分部中。

在2022年第二季度，我們進入了 二分散的知識產權許可安排，我們為此支付了美元65.0在 2022 年期間累積了百萬美元，累積了 $15.0百萬美元后續付款，全部計入研發費用。這美元15.02023年第一季度支付了百萬里程碑付款。這些 二根據美國公認會計原則，這些安排被視為資產收購，結果將全部款項作為正在進行的研發成本列為研發費用，未來沒有其他用途。這些許可安排的收購支持了儀器平臺的新進展。

在 2022 年第二季度，我們購買了 $25.0百萬股優先股作為我們簽訂許可協議的實體的非控股少數股權。根據ASC 321 “投資——股權證券”，我們選擇將投資作為股權證券投資來衡量，並按成本記錄了投資。

業務合併

在2022年第三季度，我們以約美元的價格收購了一家位於加拿大的國際水質測試公司的資產12.8百萬現金，包括大約 $ 的滯留款1.3百萬。此次收購擴大了我們在水務領域的產品供應。收購的資產和負債的公允價值由大約美元的技術無形資產組成3.4百萬，壽命為 10年；客户關係無形資產約為 $1.2百萬，壽命為 10年；大約 $6.9百萬美元的商譽，代表着與我們的水質測試產品組合的協同效應；以及大約 $1.3百萬的有形資產，包括庫存和應收賬款。出於税收目的，與本次收購相關的商譽預計可以扣除。本次收購的預計信息尚未公佈，因為此類信息對財務報表無關緊要。自收購之日起，經營業績已納入我們的水務板塊。收購費用不是實質性的.
備註 5. 基於股份的薪酬

截至2023年3月31日的三個月中，授予的期權、限制性股票單位、遞延股票單位和員工股票購買權的公允價值總額為美元57.3百萬美元，相比之下51.0截至2022年3月31日的三個月中，為百萬美元。未償還的基於股份的薪酬獎勵的未確認薪酬支出總額，扣除估計的沒收額截至 2023年3月31日，是 $106.6百萬， 這將在大約的加權平均時間內得到確認 1.9年份。在截至2023年3月31日的三個月中，我們確認的支出為美元13.9百萬美元，相比之下11.2截至2022年3月31日的三個月中，百萬美元，與基於股份的薪酬有關。

我們確定自授予之日起在期權獎勵估值中使用的假設。預期股價波動率、預期期限或無風險利率的差異可能需要在每個授予日進行不同的估值假設。因此，我們可能會對全年授予的期權使用不同的假設。授予期權獎勵的行使價等於或大於授予之日普通股的收盤價。我們從來沒有付過錢
15

普通股的任何現金分紅，我們目前無意支付此類股息；因此，我們假設不會在期權獎勵的預期期限內支付任何股息。

用於確定授予之日每種期權授予的公允價值的估值假設的加權平均值和加權平均估計的公允價值如下：
在已結束的三個月中
3月31日
20232022
預期的股價波動32 %30 %
預期期限，以年為單位6.76.4
無風險利率3.7 %2.0 %
授予期權的加權平均公允價值$201.71 $170.22 

注意事項 6。 信貸損失

我們主要通過向客户銷售產品和服務而遭受信貸損失。我們保留了可能無法收回的應收賬款的信用損失準備金。我們的估算基於對特定客户情況的詳細分析以及按賬齡類別劃分的應收賬款百分比。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了基礎。根據當前經濟狀況的差異對歷史損失信息進行了調整。

如果我們的客户的財務狀況惡化，或者美元走強影響了外國客户向我們支付以美元計價的購買的能力，則可能需要額外的津貼。我們通過根據合同條款和到期日積極審查交易對手餘額來監控我們持續的信用風險。我們的活動包括及時進行賬户對賬、爭議解決和付款確認。我們可能會聘請收款機構和法律顧問來追回違約的應收賬款。

當我們認為可能無法收回應收賬款時，賬户餘額將從備抵中扣除。我們可能需要抵押資產支持或預付款以降低信用風險。我們沒有任何與客户相關的資產負債表外信用風險。

應收賬款

與賬款收款相關的信貸損失備抵金able 是 $9.1百萬和美元8.3截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。資產負債表上反映的應收賬款金額扣除該儲備金。根據老化分析，截至2023年3月31日，大約 92我們的應收賬款的百分比尚未達到發票到期日，大約 8% 被視為逾期，其中少於 1% 大於 60逾期天數。截至2022年12月31日，大約 86我們的應收賬款的百分比尚未達到發票到期日，大約 14% 被視為逾期未付，其中大約 2% 大於 60逾期天數。

合同資產和租賃應收賬款

與合同資產和租賃應收賬款相關的信貸損失備抵金為美元5.8百萬和美元5.5截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。資產負債表上反映的資產是這些儲備金的淨值。從歷史上看，我們的客户承諾計劃和租賃應收賬款的信用損失率一直很低。我們在確定客户的付款能力和意向時運用判斷，該判斷基於多種因素，包括客户的歷史支付體驗，或者對於新客户，則是與客户相關的已發佈的信用和財務信息。
16

備註 7. 庫存

庫存以成本（先入先出）或可變現淨值中較低者列報。淨可變現價值是正常業務過程中的估計銷售價格，不太可預測的完工、處置和運輸成本。庫存的組成部分如下：
（以千計）2023年3月31日2022年12月31日
  
原材料$101,952 $92,796 
在處理中工作31,791 28,041 
成品257,268 246,986 
庫存$391,011 $367,823 

備註 8. 租賃

經營租賃負債的到期日如下：
（以千計）2023年3月31日
 
2023 年（今年剩餘時間）$17,093 
202422,735 
202518,495 
202615,733 
202712,409 
此後52,204 
租賃付款總額138,669 
減去估算的利息(21,288)
總計$117,381 

截至2023年3月31日尚未開始的租賃的未來最低租賃付款總額約為美元0.6百萬，這些租約將在2023年至2024年之間開始。

租賃的補充現金流信息如下：
（以千計）在已結束的三個月中
2023年3月31日		在已結束的三個月中
2022年3月31日
 
為計量運營租賃負債所含金額而支付的現金$7,775 $6,186 
以換取經營租賃義務而獲得的使用權資產，不包括早期資產
終止租約		$2,282 $7,169 
17

備註 9. 其他流動和長期資產

其他流動資產包括以下內容：
（以千計）2023年3月31日2022年12月31日
  
客户獲取成本$50,882 $50,776 
合約資產，淨額 (1)
46,644 41,854 
預付費用40,084 41,742 
應收税款27,192 48,430 
外幣兑換合約4,314 5,185 
交叉貨幣掉期合約6,877 8,135 
延期銷售佣金6,495 6,472 
其他資產18,555 17,895 
其他流動資產$201,043 $220,489 
(1) 淨合約資產扣除信用損失備抵金。請參閲 “註釋 6。信用損失。”

其他長期資產包括以下內容：
（以千計）2023年3月31日2022年12月31日
合約資產，淨額 (1)
$152,209 $148,971 
客户獲取成本107,971 107,205 
遞延所得税57,136 55,215 
股票投資30,250 30,250 
對長期產品供應安排的投資24,021 25,250 
延期銷售佣金12,765 12,718 
應收税款1,548 717 
其他資產35,250 37,403 
其他長期資產$421,150 $417,729 
(1) 淨合約資產扣除信用損失備抵金。請參閲 “註釋 6。信用損失。”
備註 10。 應計負債

應計負債包括以下內容：
（以千計）2023年3月31日2022年12月31日
  
應計費用$123,608 $149,446 
應計員工薪酬和相關費用110,845 142,994 
應計客户激勵和退款義務77,106 72,250 
應計税款72,832 48,547 
當期租賃負債19,204 20,425 
應計負債$403,595 $433,662 

其他長期負債包括以下內容：
（以千計）2023年3月31日2022年12月31日
應計税款$51,559 $49,142 
其他應計長期支出19,305 18,445 
其他長期負債$70,864 $67,587 
18


備註 11. 債務

信貸額度

截至 2023 年 3 月 31 日，我們有 $431.5我們的信貸額度下的百萬美元未償借款，其中包括 $181.5在我們的信貸額度下提取了100萬美元和一美元250.0百萬定期貸款，加權平均有效利率為 5.8%。截至 2022 年 12 月 31 日，我們有 $579.0我們的信貸額度下的百萬美元未償借款，其中包括 $329.0在我們的信貸額度下提取了百萬美元和250.0百萬定期貸款，加權平均有效利率為 5.1%。截至 2023 年 3 月 31 日，我們的剩餘可用借款額為 $817.0低於我們的 $ 百萬1.25十億信貸額度。信貸額度下的可用資金進一步減少，這是由於簽發了與我們的工人補償政策相關的信用證，價格為1美元1.5百萬。

信貸額度的適用利率按年利率計算，等於（由我們選擇）（1）最優惠利率加上保證金，範圍為 0.0% 至 0.375百分比基於我們的合併槓桿比率，（2）調整後的期限SOFR利率，以及 0.10%，加上利潤率範圍為 0.875% 至 1.375基於我們的合併槓桿率的百分比，或 (3) 調整後的每日簡單SOFR利率，以及 0.10%，加上利潤率範圍為 0.875% 至 1.375% 基於我們的合併槓桿率。2023年3月，我們簽訂了利率互換協議，以管理美元的經濟影響250我們的信貸額度下有數百萬筆可變利息借款。有關我們的衍生工具和套期保值活動的討論，請參閲附註19。

信貸額度包含此類融資所慣用的肯定、否定和財務契約。負面承諾包括對留置權的限制、公司子公司的債務、基本面變革、投資、與關聯公司的交易以及某些限制性協議。唯一的財務協議是合併槓桿率測試，該測試要求我們的債務與扣除利息、税項、折舊、攤銷和基於股份的薪酬前的收益比率不超過信貸額度條款下的合併槓桿比率 3.5to-1。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們遵守了信貸額度的契約。

高級票據

以下是截至2023年3月31日我們目前以私募方式發行和出售的所有未償還的無抵押優先票據（統稱 “優先票據”）：
（本金以千計）
發行日期截止日期系列本金金額優惠券利率優先票據協議
12/11/201312/11/20232023 年 A 系列筆記$75,000 3.94 %紐約人壽2013年票據協議
12/11/201312/11/20252025 年 B 系列注意事項$75,000 4.04 %紐約人壽2013年票據協議
9/4/20149/4/20262026 年優先票據$75,000 3.72 %紐約人壽2014年票據協議
7/21/20147/21/20242024 年 B 系列筆記$75,000 3.76 %保誠2015年修訂協議
6/18/20156/18/20252025 系列 C 注意事項€88,857 1.785 %保誠2015年修訂協議
2/12/20152/12/20272027 B系列注意事項$75,000 3.72 %大都會人壽2014年票據協議
3/14/20193/14/20292029 系列 C 注意事項$100,000 4.19 %大都會人壽2014年票據協議
4/2/20204/2/2030大都會人壽 2030 系列 D 票據$125,000 2.50 %大都會人壽2014年票據協議
4/14/20204/14/2030保誠2030年D系列票據$75,000 2.50 %保誠2015年修訂協議

優先票據協議包含此類協議慣用的肯定、否定和財務契約。負面契約包括對留置權的限制、我們子公司的債務、優先債務、基本面變革、投資、與關聯公司的交易以及某些限制性協議。唯一的財務協議是合併槓桿率測試，該測試要求我們的債務與未計利息、税項、折舊、攤銷和基於股份的薪酬的收益比率不超過（如優先票據協議中所定義） 3.5to-1。截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們遵守了優先票據協議的契約。
19



備註 12。 回購普通股
我們主要通過在公開市場上回購來收購股票。但是，我們還收購了員工交出的股票，以支付限制性股票單位歸屬和遞延股票單位結算時應繳的最低法定預扣税，也稱為員工投降。我們在歸屬某些限制性股票單位和行使某些股票期權後發行庫存股。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，發行的庫存股數量並不重要。

以下是我們按交易日報告的公開市場普通股回購以及通過員工退保獲得的股票的摘要：
（以千計，每股金額除外）
在截至3月31日的三個月中，
20232022
  
在公開市場回購的股票— 502 
通過員工退保獲得的法定預扣税收購的股份19 21 
回購的股票總數19 523 
在公開市場上回購股票的成本$— $262,783 
員工投保的股票成本9,597 10,338 
股票總成本$9,597 $273,121 
平均每股成本——公開市場回購$— $523.04 
平均每股成本-員工投降$503.65 $505.53 
平均每股成本-總計$503.65 $522.36 
備註 13. 所得税

我們的有效所得税税率是 20.0截至2023年3月31日的三個月的百分比，相比之下 19.7截至2022年3月31日的三個月的百分比。與去年同期相比，截至2023年3月31日的三個月中，我們的有效税率有所提高，這主要是由於與基於股份的薪酬相關的税收優惠減少所致。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的有效税率與21％的美國聯邦法定税率不同，這主要是由於基於股份的薪酬帶來的税收優惠。

20

備註 14. 累計的其他綜合收益

扣除税款後，AOCI的變化包括以下內容：
在截至2023年3月31日的三個月中
扣除税款的現金流套期保值未實現收益（虧損）未實現收益（虧損）
淨投資套期保值，扣除税款
（以千計）未實現的投資收益（虧損），
扣除税款		外幣兑換合約利率互換歐元計價的票據交叉貨幣互換扣除税款的固定福利計劃累積翻譯
調整		總計
     
截至2022年12月31日的餘額$(172)$839 $— $4,947 $7,057 $(2,776)$(87,691)$(77,796)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）6 (209)(45)(1,490)(1,240)— 4,258 1,280 
從累計的其他綜合收益中重新分類— (218)— — — 119 — (99)
截至2023年3月31日的餘額$(166)$412 $(45)$3,457 $5,817 $(2,657)$(83,433)$(76,615)

截至2022年3月31日的三個月
現金流套期保值的未實現收益（虧損），
扣除税款		未實現收益（虧損）
淨投資套期保值，扣除税款
（以千計）未實現（虧損）投資收益，
扣除税款		外幣兑換合約歐元計價的票據交叉貨幣互換累積翻譯
調整		總計
     
截至2021年12月31日的餘額$(126)$4,979 $422 $3,240 $(61,999)$(53,484)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）(17)2,097 1,409 996 3,277 7,762 
從累計的其他綜合收益中重新分類— (1,626)— — — (1,626)
截至 2022 年 3 月 31 日的餘額$(143)$5,450 $1,831 $4,236 $(58,722)$(47,348)
21

下表列出了從AOCI重新歸類為淨收入的組成部分和金額：
（以千計）損益表中受影響的細列項目截至3月31日的三個月中從AOCI重新分類的金額
 20232022
 
外幣兑換合約收入成本$335 $2,236 
税收支出117 610 
扣除税款後的收益$218 $1,626 
固定福利計劃收入成本和運營支出$(139)$— 
税收優惠(20)— 
虧損，扣除税款$(119)$— 

備註 15. 每股收益

每股基本收益的計算方法是將歸屬於股東的淨收益除以年內已發行普通股和既得遞延股票單位的加權平均數。攤薄後每股收益的計算與每股基本收益的計算類似，不同之處在於，假設行使稀釋期權以及假設使用庫存股法發行未歸屬限制性股票單位和未歸屬遞延股票單位時，分母會增加，除非其影響是反稀釋性的。庫存股法假設收益，包括行使員工股票期權獲得的現金以及未歸屬股份薪酬獎勵的未確認薪酬支出總額，將用於按該期間的平均市場價格購買我們的普通股。已發行的既得遞延股票單位包含在已發行股票中，以獲得基本和攤薄後的每股收益，因為我們的普通股的關聯股份無需現金對價即可發行，待發行的普通股數量是固定的，發行不是偶然的。有關遞延股票單位的更多信息，請參閲我們的2022年年度報告中的合併財務報表附註5。

以下是加權平均已發行股票與基本每股收益和攤薄後每股收益的對賬情況：
（以千計）在截至3月31日的三個月中，
20232022
  
以每股基本收益計算的已發行股份82,992 84,410 
攤薄後每股收益的已發行股份：
以每股基本收益計算的已發行股份82,992 84,410 
基於股份的支付獎勵的稀釋效應967 1,154 
83,959 85,564 
某些收購股票的獎勵和期權被排除在已發行股票攤薄後每股收益的計算範圍之外，因為它們是反稀釋的。 下表列出了有關這些反稀釋獎勵和期權的信息：
（以千計）在截至3月31日的三個月中，
20232022
  
反稀釋獎勵基礎的加權平均股票數量35 2 
標的反稀釋期權的加權平均股票數量345 212

22

備註 16. 承諾、突發事件和擔保

承諾

請參閲 “註釋 8。租賃”，瞭解有關我們租賃承諾的更多信息。

突發事件

我們面臨在正常業務過程中可能出現的索賠，包括與實際訴訟和威脅訴訟以及其他事項有關的索賠。當未來可能發生支出時，我們會計入意外損失，並且可以合理估算此類支出。但是，無法確定地預測法律訴訟的結果，因此我們在這些突發事件方面的實際損失可能超過我們的應計損失。除下文所述的訴訟事項外，截至2023年3月31日，我們在實際和威脅訴訟方面的應計費用並不重要。

我們是正在進行的訴訟案的被告，該訴訟涉嫌違反合同，原因是根據一項到期的專利許可協議在2004年至2017年期間少付了特許權使用費。原告主張的索賠額約為 $50百萬，包括截至2020年6月30日的利息，指控在整個協議期限內，對某些許可產品和服務適用了錯誤的特許權使用費條款，與許可服務同時提供的非許可診斷服務也應支付特許權使用費。初審法院先前就此事作出了有利於原告的裁決。上訴法院推翻了初審法院的裁決，原告已向州最高法院申請複審。儘管我們認為該索賠沒有法律依據，並繼續為自己辯護，使其免受原告的指控，但訴訟本質上是不可預測的，無法保證我們會在這件事上獲勝。在 2020 年第三季度，我們確定了應計金額為 $27.5百萬美元與這一正在進行的事項有關，這是我們確定可能和可以估計的或有損失金額。自該應計額設立以來，我們沒有對其進行任何調整。解決此問題的實際成本可能高於或低於我們的應計金額。

我們不時收到通知，指控我們的產品侵犯了第三方所有權，儘管我們不知道有任何與此類索賠相關的未決訴訟。專利訴訟通常既複雜又昂貴，而且專利訴訟的結果可能難以預測。無法保證我們在可能對我們提起的任何侵權訴訟中勝訴。如果我們在任何此類訴訟中敗訴，我們可能會被阻止銷售某些產品和/或可能因訴訟而被要求支付賠償金。

擔保

我們在正常業務過程中與第三方簽訂協議，根據該協議，我們有義務賠償此類第三方的各種風險和損失。此類賠償的確切條款因協議的性質而異。在許多情況下，我們限制了賠償義務的最大金額，但在某些情況下，這些義務在理論上可能是無限的。我們在履行任何賠償義務時沒有承擔任何實質性費用，根據我們對所涉風險性質的分析，我們認為這些協議規定的潛在賠償的公允價值微乎其微。因此，我們已經記錄了 不截至2023年3月31日和2022年12月31日，這些債務的負債。
23


備註 17. 分段報告

我們主要通過以下方式運營 三業務領域：伴侶動物集團（“CAG”）、水質產品（“水”）以及牲畜、家禽和乳製品（“LPD”）。CAG為獸醫和生物醫學研究界提供產品和服務，主要與診斷和信息管理有關。水為檢測和量化水中的各種微生物參數提供了創新的測試解決方案。LPD 提供診斷測試、服務和相關儀器，用於管理家畜和家禽的健康狀況、提高生產者效率以及確保牛奶的質量和安全。我們的其他運營部門將我們的人類醫學診斷業務（“OPTI Medical”）與我們的外包許可安排相結合並呈現，因為它們不符合應報告細分市場的定量或定性閾值。OPTI Medical 開發、製造和分銷人類醫療診斷產品，並提供人類醫療診斷服務。

運營部門被定義為企業的組成部分，在決定如何分配資源和評估績效時，首席運營決策者（“CODM”）或決策小組定期評估這些財務信息。我們的 CODM 是我們的首席執行官。我們可報告的細分市場包括：CAG、水、LPD 等。資產不會出於內部報告目的分配給分部。

以下是細分市場表現的摘要：
（以千計）在截至3月31日的三個月中，
CAG水LPD其他合併總計
2023
收入$827,279 $38,883 $29,208 $4,825 $900,195 
運營收入$261,750 $16,971 $1,308 $370 $280,399 
利息支出，淨額(12,711)
所得税準備金前的收入267,688 
所得税準備金53,634 
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc.股東的淨收益$214,054 
2022
收入$761,184 $36,371 $30,870 $8,124 $836,549 
運營收入$223,125 $16,654 $6,737 $1,828 $248,344 
利息支出，淨額(6,853)
所得税準備金前的收入241,491 
所得税準備金47,526 
歸屬於IDEXX Laboratories, Inc.股東的淨收益$193,965 

請參閲 “注3”。收入確認”，彙總截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月按應申報細分市場以及主要產品和服務類別分列的收入。 
24


備註 18. 公允價值測量

美國公認會計原則將公允價值定義為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。美國公認會計原則要求實體在可能的情況下最大限度地使用可觀測的投入，並在衡量公允價值時儘量減少不可觀察投入的使用。

我們有某些定期按公允價值計量的金融資產和負債，某些非金融資產和負債可以在非經常性基礎上按公允價值計量，以及某些未經審計的簡明合併資產負債表中未按公允價值計量但我們披露其公允價值的金融資產和負債。

這些資產和負債的公允價值披露基於三級層次結構，其定義如下：
第 1 級該實體在計量日期可以獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價。
第 2 級除一級價格以外的可觀察投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以被可觀測市場數據證實的其他輸入。
第 3 級由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。
按公允價值計量的資產和負債根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行整體分類。我們對特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要做出判斷，並考慮資產或負債的特定因素。在截至2023年3月31日的三個月中，我們沒有在公允價值等級制度的1級和2級之間進行任何轉賬，也沒有轉入或轉出公允價值等級的3級。

我們的交叉貨幣互換合約在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中定期按公允價值計量。我們使用截至每個資產負債表日營業結束時的當前市場狀況來衡量被歸類為衍生工具的交叉貨幣掉期合約的公允價值。然後根據交易對手風險對該計算的乘積進行調整。

我們的外幣兑換合約在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中定期按公允價值計量。我們使用收益法來衡量被歸類為衍生工具的外幣兑換合約的公允價值，其基礎是現行市場遠期利率減去合約利率乘以名義金額。然後根據交易對手風險對該計算的乘積進行調整。

我們的利率互換合約在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中定期按公允價值計量。我們使用當前市場利率來衡量被歸類為衍生工具的利率互換合約的公允價值，適用於剩餘到期年限相似的債券，並根據適用的信用風險進行了調整。

儘管我們披露了這些金融工具的公允價值，但我們的無抵押循環信貸額度（“信貸額度”）和優先票據（“長期債務”）下的未償還金額是在未經審計的簡明合併資產負債表中按賬面價值計量的。我們使用收益法確定信貸額度和長期債務下未償金額的公允價值，對剩餘到期年限相似的債務發行進行貼現現金流分析，並根據適用的信用風險進行了調整。我們的信貸額度和長期債務使用2級輸入進行估值。估計的失敗率我們信貸額度的r值近似於其賬面價值。我們長期債務的估計公允價值和賬面價值 w這裏是 $740.5百萬和美元771.7百萬，分別為截至 2023 年 3 月 31 日和 $725.6百萬和美元769.8截至2022年12月31日，分別為百萬人。


25

下表列出了我們在公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的資產和負債：
（以千計）
截至2023年3月31日報價
處於活動狀態
的市場
相同的資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）		截至2023年3月31日的餘額
    
資產    
股票共同基金 (1)
$292 $— $— $292 
交叉貨幣互換 (2)
$— $7,906 $— $7,906 
外幣兑換合約 (2)
$— $4,355 $— $4,355 
負債
交叉貨幣互換 (2)
$— $271 $— $271 
外幣兑換合約 (2)
$— $3,770 $— $3,770 
利率互換 (3)
$— $59 $— $59 
遞延補償 (4)
$292 $— $— $292 
或有付款-收購$— $— $120 $120 
（以千計）
截至2022年12月31日報價
處於活動狀態
的市場
相同的資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）		截至2022年12月31日的餘額
    
資產    
股票共同基金 (1)
$385 $— $— $385 
交叉貨幣互換 (2)
$— $9,262 $— $9,262 
外幣兑換合約 (2)
$— $5,185 $— $5,185 
負債
外幣兑換合約 (2)
$— $4,572 $— $4,572 
遞延補償 (4)
$385 $— $— $385 
或有付款-收購$— $— $120 $120 

(1)股票共同基金涉及延期薪酬計劃，該計劃被假定為先前業務合併的一部分。該金額包含在其他長期資產中。有關相關遞延賠償負債的討論，請參閲下文腳註 (4)。
(2)交叉貨幣互換和外幣兑換合約包含在其他流動資產、其他長期資產、應計負債或其他長期負債中，具體取決於收益（虧損）狀況和預期結算日期。
(3)利率互換包含在其他長期負債中。
(4)作為先前業務合併的一部分假設的遞延薪酬計劃包含在應計負債和其他長期負債中。我們的遞延薪酬計劃的公允價值與上文腳註 (1) 中討論的標的股票共同基金的表現掛鈎。

某些金融工具，包括現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款，由於到期日短，其估計公允價值接近其各自的賬面價值。

或有對價

我們已將與收購相關的或有對價負債歸入公允價值層次結構的第三級，因為公允價值是使用大量不可觀察的投入（包括未來收入的成就）確定的。或有對價包含在其他短期負債中。


26

我們在未經審計的簡明合併損益表中記錄或有對價的估計公允價值的變化。 或有對價負債的變化是使用不可觀察的投入（3級）定期按公允價值計量的，在截至2023年3月31日的三個月中，情況如下：

（以千計）公允價值
 
截至2022年12月31日的或有對價$120 
支付或有對價— 
截至2023年3月31日的或有對價$120 
備註 19。 套期保值工具
 
本附註中的披露旨在透明地説明我們如何以及為何使用衍生工具和非衍生工具（統稱為 “對衝工具”）、這些工具和相關對衝項目的核算方式以及這些工具和相關對衝項目如何影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。

我們面臨與持續業務運營相關的某些風險。我們目前使用套期保值工具管理的主要風險是外幣兑換風險。在2023年第一季度，我們進行了利率互換，以管理與美元相關的利率波動的影響250.0我們的浮動利率信貸額度下的數百萬筆借款。我們已將利率互換指定為現金流對衝工具。

我們的子公司簽訂外幣兑換合約，以管理與其預測的明年公司間庫存購買和銷售相關的匯兑風險。我們還可能不時簽訂其他外幣兑換合約、交叉貨幣互換或以外幣計價的債務發行，以最大限度地減少與特定資產負債表風險敞口（包括對某些外國子公司的淨投資）相關的外幣波動的影響。

我們的外幣套期保值活動的主要目的是防範與外幣交易相關的波動，包括以歐元、英鎊、日元、加元和澳元計價的交易。我們還利用自然套期保值來減少我們的交易和承諾風險。我們的公司政策規定了允許的套期保值活動的範圍。我們與資本充足的跨國金融機構簽訂外幣兑換合約，我們不出於風險管理以外的其他目的持有或參與涉及衍生工具的交易。我們對這些合約的會計政策以我們對套期保值交易等工具的指定為基礎。

我們在資產負債表日按公允價值確認資產負債表上的所有套期保值工具。不符合套期會計處理條件的工具必須通過收益按公允價值入賬。要獲得套期保值會計待遇的資格，現金流和淨投資套期保值必須非常有效地抵消對衝交易預期未來現金流或公允價值的變化。如果該工具符合套期會計的資格，則套期保值工具的公允價值與套期保值有效部分的變化將在扣除税款後的AOCI中遞延，並重新歸類為套期保值交易影響收益的同一個或多個時期的收益。我們會立即在收益中記錄套期保值工具在多大程度上無法有效抵消公允價值的變化。當套期保值交易發生的可能性變得不大時，我們會從對衝會計中取消對衝工具的指定。對於已取消指定用途的工具，從取消指定期限到期的收益或虧損記入收益。取消指定時AOCI的任何收益或虧損均重新歸類為套期保值交易影響收益的同一個或多個時期的收益。請參閲 “注14”。“累計其他綜合收益”，瞭解有關套期保值工具對我們截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的簡明合併收益表影響的更多信息。

我們與衍生品交易的對手達成主淨額結算安排，允許在違約時抵消某些未償應收賬款和應付賬款。我們的衍生品合約不要求任何一方提供現金抵押品。我們選擇在未經審計的簡明合併資產負債表中按毛額列報我們的衍生資產和負債。與我們的外幣兑換合約相關的所有現金流都被歸類為運營現金流，這與對衝標的項目的現金流處理一致。

27

現金流套期保值

我們已將我們的外幣兑換合約和利率互換指定為現金流套期保值，因為根據我們的信貸額度條款，這些衍生工具可以管理可歸因於外幣匯率和可變利息債務利率的預測交易的現金流變動敞口。除非另有説明，否則我們還將我們的衍生工具指定為符合對衝會計待遇的資格。  

在截至2023年3月31日或2022年3月31日的三個月中，我們均未取消任何工具的對衝會計處理。截至2023年3月31日，我們的外幣兑換合約（扣除税款）的估計淨收益為美元，這些合約預計將在未來12個月內從AOCI中重新歸類為收益0.6如果匯率沒有從2023年3月31日的水平波動，則為百萬美元。

外幣兑換合約: 我們的目標是大致套期保值 75% 至 85以歐元、英鎊、加元、日元和澳元計價的公司間產品購買和銷售的預計風險敞口百分比。我們還有其他與外國服務和新興市場相關的未套期保值外幣敞口，在這些風險中，對衝是不切實際的。我們主要使用期限少於期限的外幣兑換合約 24月。每季度，我們簽訂合同，對衝本年度和下一年度預期外幣交易的增量部分。因此，我們在外幣匯率波動和外幣兑換合約的名義價值方面的風險可能會全年有所不同。美元是我們在所有外幣兑換合約中購買或出售的貨幣。用於對衝預測的公司間庫存購買和銷售的外幣兑換合約的名義金額為美元248.7百萬和美元258.2截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為百萬人。

下表列出了現金流對衝會計對我們未經審計的簡明合併損益表和綜合收益表的影響，並提供了有關衍生品税前收益或虧損的位置和金額的信息：
（以千計） 三個月已結束
3月31日
 20232022
記錄現金流套期保值影響的財務報表細列項目收入成本$357,224 $337,796 
外匯合約
收益（虧損）金額從累計其他綜合收益重新歸類為收益$335 $2,236 

利率互換: 我們簽訂了利率互換協議，以管理可變利息債務對根據信貸額度條款借入的金額的經濟影響。從2023年3月31日開始，與美元相關的浮動利率250.0信貸額度下未償還的100萬筆借款實際上固定在 3.9% 加上適用的信貸利差，截至 2025 年 10 月 20 日。由於利率互換的生效日期為2023年3月31日，2023年第一季度沒有將任何金額從其他綜合收益中重新歸類為利息支出。

淨投資套期保值、歐元計價票據

2015年6月，我們通過私募發行和出售了本金總額為歐元88.9百萬歐元計價 1.7852025年6月18日到期的C系列優先票據百分比。我們已指定這些以歐元計價的票據作為我們在某些外國子公司的歐元淨投資的對衝工具，以減少歐元相對於美元的外幣匯率變動所造成的股東權益波動。由於這種指定，這些以歐元計價的票據折算後的美元價值變動所產生的收益和損失記入AOCI，而不是計入收益。我們記錄的虧損為美元1.5百萬, 扣除税款，由於截至2023年3月31日的三個月淨投資套期保值，在AOCI內，收益為美元1.4截至2022年3月31日的三個月中，為百萬美元。截至2023年3月31日記錄的相關累計未實現收益將不會重新歸類為收益，直到對衝國外業務的淨投資或全部或部分套期保值的淨投資的清算不再符合套期會計處理的資格。有關發行這些以歐元計價的票據的更多信息，請參閲我們 2022 年年度報告中包含的合併財務報表附註13。


28

淨投資套期保值、交叉貨幣互換

我們已經簽訂了幾份交叉貨幣互換合約，以對衝我們在國外業務中的淨投資，以抵消淨投資的外幣折算收益和損失。這些交叉貨幣互換的到期日從2023年6月30日開始，到2028年3月31日。在交叉貨幣掉期合約到期時，我們將交付名義金額為歐元90.0百萬並將獲得大約 $104.52023 年 6 月 30 日來自交易對手的百萬美元；我們將交付名義金額為歐元15百萬並將獲得大約 $17.52025年6月18日來自交易對手的百萬美元；我們將交付名義金額為歐元35百萬並將獲得 $37.82028 年 3 月 31 日來自交易對手的百萬美元。交叉貨幣掉期合約公允價值的變化記錄在AOCI中，當外國子公司被出售或大量清算時，將重新歸類為收益d. 在截至2023年3月31日的三個月中，我們錄得虧損美元1.2百萬，扣除税款， 由於這些淨投資套期保值和美元的收益，在AOCI內部1.0在截至2022年3月31日的三個月中，為百萬美元。在交叉貨幣互換到期之前，我們將根據固定利率從交易對手那裏獲得季度利息支付。該利率部分不包括在對衝有效性的評估中，被視為對衝工具生命週期內利息支出的減少。我們認出了 ap大約 $0.7百萬相關作為截至2023年3月31日止三個月的利息支出的減少，計入不包括的部分，以及美元0.7截至2022年3月31日的三個月為百萬美元。

合併資產負債表中指定為套期保值的套期保值工具的公允價值

除非另有説明，否則套期保值工具的公允價值及其在我們未經審計的簡明合併資產負債表中的相應分類以及根據主淨額結算安排應予抵消的金額包括以下衍生工具：
（以千計） 對衝資產
 2023年3月31日2022年12月31日
指定為套期保值工具的衍生品和非衍生品資產負債表分類  
外幣兑換合約其他流動資產$4,314 $5,185 
交叉貨幣互換 其他流動資產6,877 8,135 
外幣兑換合約其他長期資產41 — 
交叉貨幣互換其他長期資產1,029 1,127 
資產負債表上以套期保值工具列報的衍生工具總數12,261 14,447 
受主淨額結算安排約束的總金額未在資產負債表上抵消(1,890)(3,210)
淨額 $10,371 $11,237 

（以千計） 對衝負債
 2023年3月31日2022年12月31日
指定為套期保值工具的衍生品和非衍生品資產負債表分類  
外幣兑換合約 應計負債$3,525 $4,572 
交叉貨幣互換其他長期負債271 — 
利率互換其他長期負債59 — 
外幣兑換合約 其他長期負債245 — 
資產負債表上以套期保值工具列報的衍生工具總數4,100 4,572 
資產負債表上指定為淨投資對衝工具的非衍生外幣計價債務 (1)
長期債務96,730 94,775 
資產負債表上列出的套期保值工具總數100,830 99,347 
受主淨額結算安排約束的總金額未在資產負債表上抵消(1,890)(3,210)
淨額 $98,940 $96,137 
(1) 金額代表我們以外幣計價的債務的申報賬面金額。請參閲 “註釋 18。公允價值衡量”，瞭解有關我們長期債務公允價值的信息。
29

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
這份10-Q表季度報告包含的陳述如果不是歷史事實陳述，則構成 “前瞻性陳述”。根據1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條的含義，這些關於我們的業務和預期的前瞻性陳述包括與我們對未來收入增長率的預期、收入確認時機和金額、業務趨勢、收益和其他財務業績衡量標準、預計影響有關的陳述外幣匯率和套期保值活動；資產的可變現性；未來現金流和現金的使用；普通股的未來回購；未來的負債和資本支出水平；營運資金和流動性前景；利息支出；基於股份的薪酬支出；新會計準則的預計影響；關鍵會計估計；商譽的可扣除性；以及未來的商業和運營努力。前瞻性陳述可以通過使用 “期望”、“可能”、“預期”、“打算”、“將”、“將”、“計劃”、“相信”、“估計”、“應該”、“項目” 等詞語以及類似的詞語和表達方式來識別。這些前瞻性陳述旨在提供我們對未來事件的當前預期或預測；基於當前的估計、預測、信念和假設；不能保證未來的表現。實際事件或結果可能與前瞻性陳述中描述的事件或結果存在重大差異。這些前瞻性陳述涉及許多風險和不確定性，包括宏觀經濟事件、條件和不確定性（例如地緣政治不穩定（包括當前的烏克蘭戰爭）、總體經濟不確定性、通貨膨脹壓力和供應鏈挑戰）對我們的業務、經營業績、流動性、財務狀況和股價的不利影響和持續時間，以及 “業務”、“風險因素” 標題下描述的其他事項，” “法律訴訟”、“管理層的對財務狀況和經營業績的討論和分析”，以及我們2022年年度報告和本10-Q表季度報告的相應章節中的 “關於市場風險的定量和定性披露”，以及我們向美國證券交易委員會提交的其他定期報告中不時描述的內容。

任何前瞻性陳述僅代表我們截至向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告之日的估計，不應將其作為我們隨後任何日期的估計。口頭或書面前瞻性陳述也可能不時包含在向公眾發佈的其他材料中，這些陳述受本節中描述或交叉引用的風險和不確定性的影響。儘管我們可能會選擇在未來的某個時候更新前瞻性陳述，但我們明確表示不承擔任何更新前瞻性陳述的義務，即使我們的估計或預期發生變化。

您應閲讀以下討論和分析，以及我們的2022年年度報告，其中包括有關我們、我們的經營業績、財務狀況和現金流的更多信息，以及 “第一部分第1項” 中包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註。本10-Q表季度報告的財務報表”。

我們的財政季度已於 3 月 31 日結束。除非另有説明，否則下文對我們的財務狀況和經營業績的分析和討論，包括對增長和有機增長以及增減的提法，將與去年同期進行比較。

業務概述
 
我們開發、製造和分銷產品，主要為伴侶動物獸醫、牲畜、家禽和乳製品以及水質測試領域提供服務。我們還為人類醫療診斷領域設計、製造和分銷護理點和實驗室診斷產品。我們的主要產品和服務是：

•即時獸醫診斷產品，包括儀器、消耗品和快速檢測試劑盒；
•獸醫參考實驗室診斷和諮詢服務；
•獸醫使用的診所管理和診斷成像系統和服務；
•生物醫學研究界使用的健康監測、生物材料測試和實驗室診斷儀器和服務；
•牲畜、家禽和乳製品的診斷、健康監測產品；
•測試水中是否含有某些微生物污染物的產品；以及
•即時護理電解質和血氣分析儀。


30

業務部門描述。我們主要通過三個業務領域運營：為伴侶動物獸醫行業提供基於診斷和信息管理的產品和服務，我們稱之為伴侶動物集團（“CAG”）、水質產品（“水”），以及用於畜禽健康的診斷產品和服務，以確保牛奶的質量和安全並提高生產者效率，我們稱之為牲畜、家禽和乳製品（“LPD”）。我們的其他運營部門將我們的人類醫學診斷產品和服務業務（“OPTI Medical”）與我們的外部許可安排結合並呈現，因為它們不符合應報告細分市場的定量或定性閾值。

CAG開發、設計、製造和分銷產品和軟件，併為獸醫和生物醫學分析部門提供服務，主要與診斷和信息管理有關。Water 開發、設計、製造和分銷一系列用於檢測水中各種微生物參數的產品。LPD開發、設計、製造和分發診斷測試及相關軟件並提供服務，這些服務用於管理牲畜和家禽的健康狀況，提高牛的繁殖效率，並確保牛奶的質量和安全。OPTI Medical 為人類醫學診斷領域開發、設計、製造和分銷牀旁和實驗室診斷工具（包括電解質和血氣分析儀及相關消耗品）。在 2023 年第一季度，我們停止積極推銷我們的 OPTI COVID-19 聚合酶鏈反應測試產品和服務。

貨幣和其他物品

貨幣影響。請參閲 “第一部分，第 3 項。本10-Q表季度報告中包含有關市場風險的定量和定性披露”，以獲取有關外幣匯率影響的更多信息。

其他物品。請參閲 “第一部分，第 1 項。業務-專利和許可” 和 “第二部分。第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 包含在我們的2022年年度報告中，以獲取有關伴侶動物醫療保健、分銷商購買和庫存、經濟狀況和專利到期趨勢的更多信息。

關鍵會計估計和假設

對我們財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表，這些報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估算和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產、負債、收入和支出的金額，以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續評估我們的估算值。我們的估計基於歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的各種假設，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源不容易看出。實際結果可能與這些估計值有所不同。在編制截至2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併財務報表時使用的關鍵會計政策以及重要判斷和估計，與我們的2022年年度報告 “第二部分” 標題下所討論的政策一致。第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估計和假設。”

最近的會計公告 

有關最新會計準則和修訂將對我們的合併財務報表產生的影響的更多信息，請參閲 “第一部分第1項” 中未經審計的簡明合併財務報表附註2。本10-Q表季度報告的財務報表”。

非公認會計準則財務指標

以下收入分析和討論側重於自然收入增長，本分析和討論中提及 “收入”、“收入” 或 “收入增長” 是指 “有機收入增長”。有機收入增長是一項非公認會計準則財務指標，表示截至2023年3月31日的三個月中，收入與去年同期相比的百分比變化，扣除外幣匯率變動、某些業務收購和資產剝離的影響。有機收入增長應被視為根據美國公認會計原則報告的收入增長的補充，而不是替代或優於根據美國公認會計原則報告的收入增長，並且可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。管理層認為，報告收入的有機增長有助於更輕鬆地將我們的收入表現與前期和未來時期以及同行的表現進行比較，從而為投資者提供了有用的信息。

31

我們將外幣匯率變動的影響排除在有機收入增長之外，因為外幣匯率的變化不受管理層的控制，會受到波動的影響，並且可能掩蓋潛在的業務趨勢。我們通過將本年度與去年同期的加權平均匯率之間的差額應用於上一年度以外幣計價的收入，來計算外幣匯率變動對收入的影響。

我們還將某些業務收購和資產剝離的影響排除在有機收入增長之外，因為這些交易的性質、規模和數量可能在不同時期之間存在巨大差異，也因為它們需要或產生現金作為交易的固有結果，因此也可能掩蓋潛在的業務和運營趨勢。當投入、流程和產出這三個要素都存在時，我們將收購視為一項業務，這與亞利桑那州立大學 2017-01 “業務合併：（主題805）闡明業務的定義” 一致。在企業合併中，如果收購資產的幾乎所有公允價值都集中在單一可識別資產或一組類似的可識別資產中，則我們不將這些資產視為企業。我們不認為是企業的典型收購是客户名單資產收購，它不具備運營業務所需的所有要素，例如員工或基礎設施。我們認為，轉化和留住這些獲得的客户所需的努力在本質上與我們現有的客户羣相似，因此包含在有機收入增長中。收購產生的收入百分比變化代表本年度期間的收入，僅限於自收購之日起的最初12個月，這些收入可直接歸因於企業收購。

在本10-Q表季度報告中，我們還使用了調整後的息税折舊攤銷前利潤、總負債、淨負債、總負債與調整後息税折舊攤銷前利潤比率以及淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤比率，所有這些都是非公認會計準則財務指標，應作為根據美國公認會計原則提出的財務指標的補充，而不是替代這些指標。管理層認為，報告這些非公認會計準則財務指標可以提供補充分析，以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和信貸額度下的可用借貸能力。


32

運營結果

截至2023年3月31日的三個月，而截至2022年3月31日的三個月

道達爾公司。下表顯示了按運營部門劃分的公司總收入：
在截至3月31日的三個月中，
淨收入
（以千美元計）
20232022美元變化
報告的收入增長 (1)
與貨幣相比的百分比變化收購後的百分比變化
有機收入增長 (1)
CAG$827,279 $761,184 $66,095 8.7 %(2.2 %)— 10.9 %
美國564,527 499,766 64,761 13.0 %— — 13.0 %
國際262,752 261,418 1,334 0.5 %(6.2 %)— 6.8 %
水38,883 36,371 2,512 6.9 %(2.9 %)1.6 %8.2 %
美國19,920 17,831 2,089 11.7 %— — 11.7 %
國際18,963 18,540 423 2.3 %(5.5 %)3.2 %4.6 %
LPD29,208 30,870 (1,662)(5.4 %)(3.8 %)— (1.6 %)
美國4,543 3,860 683 17.7 %— — 17.7 %
國際24,665 27,010 (2,345)(8.7 %)(4.2 %)— (4.5 %)
其他4,825 8,124 (3,299)(40.6 %)(0.1 %)— (40.5 %)
道達爾公司$900,195 $836,549 $63,646 7.6 %(2.3 %)0.1 %9.8 %
美國590,413 525,906 64,507 12.3 %— — 12.3 %
國際309,782 310,643 (861)(0.3 %)(5.9 %)0.2 %5.5 %
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能無法重新計算。

公司總收入e. 有機收入的增長反映了CAG Diagnostics經常性收入的增長，包括全球已實現價格上漲和美國銷量增加所帶來的好處。我們基於訂閲的獸醫軟件和診斷成像服務的增加也為收入的增加做出了貢獻。我們的水務業務收入增加的主要原因是價格上漲以及我們在2022年第三季度的收購。我們的LPD業務下降主要是由於牛羣健康篩查量減少。其他收入的減少反映了銷售額的減少 OPTI COVID-19 聚合酶鏈反應檢測產品和服務.貨幣波動的影響使總收入增長下降了2.3％。
33

下表顯示了公司的總體經營業績：
在截至3月31日的三個月中，改變
公司總計-經營業績
（以千美元計）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
收入$900,195 $836,549 $63,646 7.6 %
收入成本357,224 337,796 19,428 5.8 %
毛利542,971 60.3 %498,753 59.6 %44,218 8.9 %
運營費用：
銷售和營銷147,804 16.4 %132,292 15.8 %15,512 11.7 %
一般和行政70,101 7.8 %77,949 9.3 %(7,848)(10.1 %)
研究和開發44,667 5.0 %40,168 4.8 %4,499 11.2 %
運營費用總額262,572 29.2 %250,409 29.9 %12,163 4.9 %
運營收入$280,399 31.1 %$248,344 29.7 %$32,055 12.9 %

毛利。毛利增長是由於收入增加和毛利率提高了70個基點。毛利率的提高主要是由於經常性收入、淨價格上漲、軟件服務毛利率的提高、我們的參考實驗室生產力計劃的好處，以及與CAG Diagnostics儀器收入減少相關的產品組合。這些增長被更高的產品、勞動力和分銷成本所抵消，這些成本反映了通貨膨脹的影響，以及對生產率舉措和支持未來增長的投資。外匯波動的影響使毛利率下降了約50個基點，其中包括本年度的套期保值收益與去年相比下降的影響。

運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是與人事相關的費用和差旅成本增加，包括對我們全球商業能力的投資。一般和管理費用減少的主要原因是第一季度收到了1,600萬美元的客户合同解決付款，但人事相關成本的增加部分抵消了這一點。研發費用增加的主要原因是項目成本和人事相關成本增加。外幣匯率的總體變化導致運營支出增長下降了約2％。

34

伴侶動物組

下表按產品和服務類別顯示了CAG的收入：
在截至3月31日的三個月中，
淨收入
（以千美元計）
20232022美元變化
報告的收入增長 (1)
與貨幣相比的百分比變化收購後的百分比變化
有機收入增長 (1)
CAG 診斷經常性收入：$726,902 $664,810 $62,092 9.3 %(2.3 %)— 11.6 %
IDEXX VetLab 耗材291,114 267,173 23,941 9.0 %(3.0 %)— 11.9 %
快速檢測產品82,032 74,519 7,513 10.1 %(1.4 %)— 11.5 %
參考實驗室診斷和諮詢服務323,180 295,075 28,105 9.5 %(1.9 %)— 11.4 %
CAG 診斷服務和附件30,576 28,043 2,533 9.0 %(3.1 %)— 12.1 %
CAG 診斷資本-工具33,144 36,997 (3,853)(10.4 %)(2.9 %)— (7.5 %)
獸醫軟件、服務和診斷成像系統67,233 59,377 7,856 13.2 %(0.8 %)— 14.0 %
CAG 淨收入$827,279 $761,184 $66,095 8.7 %(2.2 %)— 10.9 %

(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能無法重新計算。

CAG 診斷經常性收入。CAG Diagnostics經常性收入的增長主要是由於已實現價格上漲以及美國對各種模式的伴侶動物診斷的強勁需求。國際銷量增長受到宏觀經濟條件的限制。外匯波動的影響使CAG Diagnogistics的經常性收入增長下降了2.3％。

IDEXX VetLab消耗品收入的增長主要是由於價格變現率的提高，在較小程度上，我們的儀器安裝基礎的擴大以及我們在某些地區的可用測試菜單的擴大，也支持了銷量的增加。 貨幣波動的影響使收入增長下降了3.0％。

的增加 快速分析收入主要來自更高的價格變現，在較小程度上，臨牀測試水平的提高，主要來自SNAP 4Dx Plus。

參考實驗室診斷和諮詢服務收入的增加主要是由於價格上漲以及我們美國實驗室測試量的增加。其他地區的增長主要是由於價格變動的上漲，但部分被國際地區交易量的減少所抵消，這反映了該區域宏觀經濟條件的挑戰。 貨幣波動的影響使收入增長下降了1.9％。

CAG Diagnostics服務和配件收入的增長主要是由於我們活躍的儀器安裝量增長了11％。

CAG 診斷資本 — 儀器收入。儀器收入的下降主要是由於儀器配售的區域組合和項目定價影響。樂器總投放量高於上年。 貨幣波動的影響使收入增長下降了2.9％

獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入。獸醫軟件和服務收入的增長主要是由於訂閲和服務收入的增加，這得益於我們活躍安裝羣的擴大，以及服務產品的已實現價格上漲。我們的診斷成像系統收入的增長主要是由於服務收入的增加，這得益於我們安裝量擴大。

35

下表顯示了CAG細分市場的經營業績：
在截至3月31日的三個月中，改變
運營結果
（以千美元計）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
收入$827,279 $761,184 $66,095 8.7 %
收入成本328,522 312,085 16,437 5.3 %
毛利498,757 60.3 %449,099 59.0 %49,658 11.1 %
運營費用：
銷售和營銷135,596 16.4 %121,660 16.0 %13,936 11.5 %
一般和行政61,251 7.4 %68,881 9.0 %(7,630)(11.1 %)
研究和開發40,160 4.9 %35,433 4.7 %4,727 13.3 %
運營費用總額237,007 28.6 %225,974 29.7 %11,033 4.9 %
運營收入$261,750 31.6 %$223,125 29.3 %$38,625 17.3 %

毛利。毛利增長的主要原因是收入增加以及毛利率提高了130個基點。毛利率的提高主要是由於經常性收入、淨價格上漲、軟件服務毛利率的提高、我們的參考實驗室生產率舉措和供應節約帶來的好處，以及與CAG Diagnostics儀器收入減少相關的產品組合。這些增長被更高的產品、勞動力和分銷成本所抵消，這些成本反映了通貨膨脹的影響，以及對生產率舉措和支持未來增長的投資。外匯波動的影響使毛利率下降了約40個基點，其中包括本年度的套期保值收益與去年相比下降的影響。

運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是與人事相關的費用和差旅成本增加，包括對我們全球商業能力的投資。一般和管理費用減少的主要原因是第一季度收到了1,600萬美元的客户合同解決付款，但人事相關成本的增加部分抵消了這一點。研發費用增加的主要原因是項目成本和人事相關成本增加。外幣匯率的總體變化導致運營費用增長下降了約1％。
36

水

下表顯示了水務板塊的經營業績：
在截至3月31日的三個月中，改變
運營結果
（以千美元計）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
收入$38,883 $36,371 $2,512 6.9 %
收入成本11,615 10,634 981 9.2 %
毛利27,268 70.1 %25,737 70.8 %1,531 5.9 %
運營費用：
銷售和營銷5,241 13.5 %4,598 12.6 %643 14.0 %
一般和行政3,901 10.0 %3,282 9.0 %619 18.9 %
研究和開發1,155 3.0 %1,203 3.3 %(48)(4.0 %)
運營費用總額10,297 26.5 %9,083 25.0 %1,214 13.4 %
運營收入$16,971 43.6 %$16,654 45.8 %$317 1.9 %

收入。收入的增加是由於已實現價格上漲 在較小程度上, 主要在北美和巴西進行了更高的測試.貨幣波動的影響使收入增長下降了2.9％。2022年第三季度完成的收購的影響使收入增長了1.6％。

毛利。毛利潤增加由於收入增加。 不包括外匯波動的影響，毛利率的提高主要是由於已實現價格的上漲，但部分被產品和運費成本的上漲所抵消。外匯波動的影響， 包括 與上年相比，本年度的套期保值收益下降的影響使毛利率降低了大約 100 個基點.

正在運營 開支。銷售和營銷費用增加了 p主要原因是人事費用和差旅費用增加.一般和管理費用增加的主要原因是 2022 年第三季度與收購相關的人員相關成本和增量成本增加。研發費用減少的主要原因是第三方成本降低。外幣匯率的總體變化導致運營支出增長下降了約2％。

37

牲畜、家禽和乳製品 

下表顯示了LPD分部的經營業績：
在截至3月31日的三個月中，改變
運營結果
（以千美元計）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
收入$29,208 $30,870 $(1,662)(5.4 %)
收入成本14,155 11,323 2,832 25.0 %
毛利15,053 51.5 %19,547 63.3 %(4,494)(23.0 %)
運營費用：
銷售和營銷6,460 22.1 %5,568 18.0 %892 16.0 %
一般和行政4,201 14.4 %4,161 13.5 %40 1.0 %
研究和開發3,084 10.6 %3,081 10.0 %3 0.1 %
運營費用總額13,745 47.1 %12,810 41.5 %935 7.3 %
運營收入$1,308 4.5 %$6,737 21.8 %$(5,429)(80.6 %)

Reve裸體。收入下降的主要原因是中國疫情關閉導致牛羣健康篩查量減少，以及我們在巴西的食品安全產品分銷業務銷量減少。我們的反芻動物和家禽測試中已實現的價格上漲和銷量的增加部分抵消了這些下降。外匯波動的不利影響使收入增長下降了3.8％。

毛利. 毛利下降的主要原因是銷量減少以及毛利率下降了1,180個基點。毛利率的下降主要是由於產品成本、銷售組合的增加，以及在較小程度上運費和配送成本的上漲，但部分被較高的已實現價格所抵消。 外幣波動的影響 毛利率下降了約290個基點，包括本年度對衝虧損與上一年度套期保值收益相比的影響.

運營開支是。銷售和營銷費用 增加的主要原因是人事費用和差旅費增加。與上一年相比，一般費用、行政費用和研發費用相對穩定。外幣匯率的總體變化導致運營支出增長下降了約2％。

38

其他

下表顯示了其他操作結果：
在截至3月31日的三個月中，改變
運營結果
（以千美元計）
2023收入百分比2022收入百分比金額百分比
收入$4,825 $8,124 $(3,299)(40.6 %)
收入成本2,932 3,754 (822)(21.9 %)
毛利1,893 39.2 %4,370 53.8 %(2,477)(56.7 %)
運營費用：
銷售和營銷507 10.5 %466 5.7 %41 8.8 %
一般和行政748 15.5 %1,625 20.0 %(877)(54.0 %)
研究和開發268 5.6 %451 5.6 %(183)(40.6 %)
運營費用總額1,523 31.6 %2,542 31.3 %(1,019)(40.1 %)
運營收入$370 7.7 %$1,828 22.5 %$(1,458)(79.8 %)

收入. 收入下降的主要原因是 OPTI COVID-19 PCR 檢測產品和服務在美國的銷售減少，但部分被我們在國際上的 OPTI Medical 消耗品銷量的增加所抵消.

毛利。由於銷量減少和毛利率下降了1,460個基點，毛利下降。毛利率下降的主要原因是銷售組合較低 OPTI COVID-19 PCR 測試量以及更高的產品和運費。外幣匯率的總體變化對毛利的影響不大。

運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是與人事相關的成本增加。一般和管理費用減少的主要原因是與上年相比，以外幣計價的交易結算的外匯損失減少。所有運營部門結算的外匯損失均在我們的其他板塊中報告。研發費用減少的主要原因是產品開發成本低於上一年用於開發傳染病測試的投資。

非運營物品

利息支出。利息 expense 是1,310 萬美元 f或截至2023年3月31日的三個月，而去年同期為700萬美元。 利息支出的增加主要是由於利率上升，在較小程度上是平均債務水平的提高。

所得税準備金. 截至2023年3月31日的三個月，我們的有效所得税税率為20.0％，而截至2022年3月31日的三個月中，我們的有效所得税税率為19.7％。我們有效税率的提高主要是由基於股份的薪酬的税收優惠減少所推動的。


39

流動性和資本資源
  
我們通過手頭現金、運營產生的資金、長期優先票據融資的收益以及信貸額度下的可用金額為業務的資本需求提供資金。我們主要通過客户為我們的伴侶動物獸醫、牲畜、家禽、乳製品和水產品和服務、諮詢服務以及其他各種系統和服務支付的款項來賺取現金。我們的現金支出主要與員工的薪酬和福利、庫存和物資、税收、研發、資本支出、租金、佔用相關的費用、利息支出和業務收購有關。截至2023年3月31日，我們的現金及現金等價物為1.114億美元，而截至2022年12月31日為1.125億美元。截至2023年3月31日，營運資金總額為8,380萬美元，而截至2022年12月31日為負1.343億美元。營運資金的變化主要是由於我們的信貸額度下的借款減少。截至2023年3月31日，我們在12.5億美元的信貸額度下有8.170億美元的可用借款，信貸額度下的未償借款為4.315億美元。在我們的信貸額度下，未償還信用證的資金總額減少了150萬美元。我們相信，如有必要，我們可以獲得額外的借款，為我們的增長目標提供資金。我們還認為，當前的現金和現金等價物、運營產生的資金以及承諾的借貸可用性將足以為我們的運營、資本購買需求和未來十二個月的預期增長需求提供資金。我們認為，這些資源，加上我們在需要時獲得額外資金的能力，也將足以在可預見的將來為我們目前的業務提供資金。根據市場情況，我們將來可能會簽訂新的融資安排或再融資或償還現有債務。如果我們在美國需要的資本超過運營產生的資本，例如為重大的自由裁量活動提供資金，我們可以選擇通過債務或股票發行在美國籌集資金，而我們可能無法以優惠的條件或根本無法完成這些活動。此外，這些替代方案可能會導致利息支出增加或以其他方式稀釋我們的收益。

我們根據所有子公司的可用資金來管理全球現金需求。我們的外國現金、現金等價物和有價證券通常可以不受限制地為美國境外的普通業務運營提供資金。
下表列出了我們在國內和外國子公司持有的現金、現金等價物和有價證券：
現金、現金等價物和有價證券
（以千計）
2023年3月31日2022年12月31日
  
美國$2,725 $16,112 
國外108,642 96,434 
總計$111,367 $112,546 
  
我們的外國子公司以美元持有的現金、現金等價物和有價證券總額$6,860 $6,647 
在截至2023年3月31日持有的1.114億美元現金及現金等價物中，超過99% 是 作為銀行存款存放在多元化機構羣體，主要是具有系統重要性的銀行。截至2023年3月31日，現金及現金等價物包括在有貨幣管制限制的國家持有的約260萬美元現金，這限制了我們向持有資金的國家/地區轉移資金的能力。貨幣管制限制性現金通常可在持有現金的國家/地區使用。

下表列出了有關營運資金的其他關鍵信息：
在已結束的三個月中
2023年3月31日2022年12月31日2022年9月30日2022年6月30日2022年3月31日
  
未完成銷售天數 (1)
42.9 43.4 43.4 43.2 42.0 
庫存週轉率 (2)
1.3 1.3 1.3 1.5 1.6 
(1)     未付銷售天數表示每個季度初和末的應收賬款餘額的平均值除以該季度的收入，其結果乘以91.25天。
(2)     庫存週轉率表示每個季度末之前的12個月中與庫存相關的產品收入成本除以每個季度初和末的平均庫存餘額。

40


現金的來源和用途

下表列出了所提供（已使用）的現金：
在截至3月31日的三個月中，
（以千計）20232022美元變化
   
經營活動提供的淨現金$183,912 $114,706 $69,206 
投資活動使用的淨現金(39,511)(41,838)2,327 
融資活動使用的淨現金(146,081)(13,480)(132,601)
匯率變動對現金的淨影響501 776 (275)
現金和現金等價物的淨變化$(1,179)$60,164 $(61,343)

運營活動. 經營活動提供的現金增加了6,920萬美元，主要是由於淨收入的增加以及其他資產和負債的變化。下表列出了運營資產和負債變動對現金流的影響：
在截至3月31日的三個月中，
（以千計）20232022美元變化
   
應收賬款$(44,133)$(37,531)$(6,602)
庫存(23,887)(18,854)(5,033)
應付賬款3,327 (4,016)7,343 
遞延收入(609)(937)328 
其他資產和負債(5,307)(52,904)47,597 
運營資產和負債變動導致的現金變動總額$(70,609)$(114,242)$43,633 

在截至2023年3月31日的三個月中，由於運營資產和負債的變化，使用的現金與去年同期相比減少了約4,360萬美元。用於其他資產和負債的現金減少主要是由於記錄為人事相關成本應計負債的非現金運營費用增加，包括與去年同期相比，本年度的員工激勵計劃年度付款減少，但本年度為許可知識產權支付的1500萬美元里程碑付款部分抵消了這一點。應收賬款使用的現金增加主要是由於收入的同比增長。與上一年同期相比，應付賬款提供的現金增加主要是由於付款的時間。

從歷史上看，我們在第一季度經營活動產生的淨現金流按比例減少，而今年剩餘時間來自運營活動的現金流也相應增加，這主要是由獲得獎金的次年第一季度與年度員工激勵計劃相關的付款所致。

投資活動. 截至2023年3月31日的三個月，投資活動使用的現金為3,950萬美元，而去年同期為4180萬美元。投資活動使用的現金減少主要是由於去年收購了無形資產，但隨着我們繼續在緬因州斯卡伯勒建設工廠，本年度房地產設備購買量的增加部分抵消了這一點。

我們2023年的總資本支出計劃估計約為1.8億美元，其中包括用於支持製造和運營設施以及面向客户的軟件增長的資本投資。

融資活動. 截至2023年3月31日的三個月，融資活動使用的現金為1.461億美元，而去年同期使用的現金為1,350萬美元。融資活動使用的現金增加是由於本年度我們的信貸額度下用於還款的現金為1.475億美元，而我們的信貸額度下的借款為3.265億美元，部分被去年用於償還2022年A輪7500萬美元票據的現金所抵消。去年用於回購普通股的2.663億美元現金部分抵消了融資活動使用的現金的增加。

在截至2023年3月31日的三個月中，我們沒有在公開市場上購買任何普通股。在截至2022年3月31日的三個月中，我們購買了2.663億美元的普通股。我們
41

認為回購我們的普通股是向股東回報價值的有利手段，我們還回購股票以抵消基於股票的薪酬計劃的稀釋效應。回購我們的普通股可能會有所不同，具體取決於其他投資和部署活動的水平，以及股價和現行利率。請參閲 “第一部分第1項” 中未經審計的簡明合併財務報表附註12。本10-Q表季度報告的財務報表”，以獲取有關我們股票回購的更多信息。

在我們的信貸額度下，截至2023年3月31日的三個月中，淨借款活動與去年同期相比減少了1.475億美元。截至2023年3月31日，我們在信貸額度下有4.315億美元的未償借款。在信貸額度下發生違約事件後，我們的信貸額度下的義務可能會加快，其中包括慣常的違約事件，包括違約付款、違約履行肯定、負面和財務契約、陳述或保證不準確、破產和破產相關的違約、與判決有關的違約、與1974年《僱員退休收入保障法》（“ERISA”）規定的僱員養老金福利計劃有關的某些事件、失敗按規定付款債務, 特定債務的交叉加速以及控制權變更違約.

信貸額度包含此類融資所慣用的肯定、否定和財務契約。負面承諾包括對留置權的限制、公司子公司的債務、基本面變革、投資、與關聯公司的交易以及某些限制性協議。財務契約是一項合併槓桿率測試。

2022年2月，我們用運營和融資活動提供的現金還清了7500萬美元的2022年A系列票據。如果我們選擇預付任何優先票據，則此類預付款總額將包括適用的優先票據協議中定義的適用的整筆金額。此外，如果公司的控制權發生變更或處置了公司的某些資產，其收益未進行再投資（定義見優先票據協議），我們可能需要預付全部或部分優先票據。根據適用的優先票據協議，發生違約事件後，優先票據下的義務可能會加快，每項協議都包括慣常違約事件，包括付款違約、肯定契約、負面契約和財務契約的履行違約、陳述或擔保的不準確、破產和破產相關的違約、與判決有關的違約、與ERISA下的員工養老金福利計劃相關的某些事件、未能支付特定債務以及交叉加速到特定債務。

貨幣折算對現金的影響。外幣匯率變動的淨影響與美元和我們外國子公司的本位貨幣之間的匯率變動有關。隨着美元價值相對於外幣價值的變化，這些變化將在每個時期內波動。貨幣的價值取決於許多因素，包括利率、發行政府的債務水平和經濟實力。

資產負債表外安排。除了信用證和第三方擔保外，我們沒有資產負債表外安排或可變利息實體。

42

財務盟約。我們的信貸額度和優先票據協議的唯一財務契約是合併槓桿率測試，要求我們的債務與扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益、與收購相關的非經常性交易費用、基於股份的薪酬支出以及優先票據協議和信貸額度中定義的某些其他非現金損失和費用（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）的比率不超過3.5比1。截至 2023 年 3 月 31 日，我們遵守了該盟約。以下詳細介紹了我們的合併槓桿率計算：
（以千計）十二個月已結束
過去12個月調整後的息税折舊攤銷前利潤：2023年3月31日
 
歸屬於股東的淨收益（如報告所示）$699,178 
利息支出45,989 
所得税準備金186,991 
折舊和攤銷113,720 
與收購相關的費用585 
基於股份的薪酬支出52,527 
特別費用和其他非經常性非現金費用— 
調整後 EBITDA$1,098,990 
 
（以千美元計）
債務與調整後息税折舊攤銷前利潤比率：2023年3月31日
 
信貸額度$431,500 
長期債務的當前和長期部分771,348 
債務總額1,202,848 
與收購相關的應付或有對價1,663 
融資租賃— 
遞延融資成本382 
債務總額$1,204,893 
總債務與調整後息税折舊攤銷前利潤比率1.10 
減去：現金和現金等價物$111,367 
淨負債$1,093,526 
淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤比率1.00

調整後的息税折舊攤銷前利潤、總負債、淨負債、總負債與調整後息税折舊攤銷前利潤比率以及淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤比率是非公認會計準則財務指標，應作為根據美國公認會計原則提出的財務指標的補充而非替代品。管理層認為，報告這些非公認會計準則財務指標可以提供補充分析，以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和信貸額度下的可用借貸能力。

其他承諾、突發事件和擔保

截至2023年3月31日的重大承諾、意外開支和擔保在 “第一部分第1項” 未經審計的簡明合併財務報表附註16中進行了描述。本10-Q表季度報告的財務報表”
43


第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
 
有關影響我們的市場風險的定量和定性披露，請參閲 “第二部分” 標題下的部分。第 7A 項我們《2022年年度報告》中的 “關於市場風險的定量和定性披露”。截至本10-Q表季度報告發布之日，除了外匯匯率的影響外，我們的2022年年度報告中描述的市場風險沒有重大變化，如下文所述。

外幣兑換的影響s。大約 21% 截至2023年3月31日的三個月，我們的合併收入來自在美國製造並以當地貨幣在國際上銷售的產品，而截至2022年3月31日的三個月中，這一比例為23％。美元相對於其他貨幣的匯率走強會對我們以美元以外貨幣獲得的收入以及在美國製造並在國際上銷售的產品的利潤產生負面影響，而美元的疲軟則產生相反的效果。同樣，如果美元在本期或未來時期相對於前一時期的有效匯率走強，我們的增長率將受到負面影響。以外幣計價的成本和支出以及以外幣計價的供應合同的影響在一定程度上抵消了這種風險。此外，我們對公司間庫存購買和銷售的指定套期保值有助於延緩某些匯率波動對非美元計價收入的影響。

我們的外幣匯率影響由三個部分組成：1) 當地貨幣收入和支出；2) 對衝合約的影響；以及 3) 子公司的公司間餘額和貨幣餘額，這些餘額以不同於各子公司使用的本位幣計價。

下表顯示了本期以及與去年同期相比外匯匯率對我們收入、營業利潤和攤薄後每股收益的估計影響：
在已結束的三個月中
3月31日
（以千計，每股金額除外）20232022
  
收入影響$(18,350)$(15,064)
營業利潤影響，不包括對衝活動和交易所對外幣計價交易結算的影響$(10,436)$(7,939)
對衝收益——本期335 2,236 
以外幣計價交易結算的兑換（虧損）——本期(82)(775)
營業利潤影響——本期$(10,183)$(6,478)
對衝（收益）虧損——前一時期(2,236)2,430 
以外幣計價交易結算的匯兑損失-前期775 70 
營業利潤影響——與上期相比$(11,644)$(3,978)
攤薄後的每股收益影響——與上期相比$(0.11)$(0.04)

按照我們目前的外幣匯率假設，我們預計，與去年同期相比，今年剩餘時間美元疲軟的影響將對我們在截至2023年12月31日的剩餘時間內的經營業績產生淨不利影響，使我們的收入增加約1200萬美元，營業利潤和攤薄後的每股收益分別減少約1400萬美元和每股0.13美元。這種不利的同比貨幣影響包括外幣套期保值活動，預計在截至2023年12月31日的剩餘時間裏，外幣套期保值活動將使我們的總營業利潤減少約2000萬美元和每股0.18美元。我們交易的美元兑外幣價值變動的實際影響可能與我們上述預期存在重大差異。上述估計假設，在2023年剩餘時間裏，美元的價值將反映出歐元兑美元為1.08美元，英鎊為1.23美元，加元為0.73美元，澳元為0.66美元；日元兑135日元，人民幣為6.99元人民幣，巴西雷亞爾兑美元為5.14雷亞爾。

44


根據2023年剩餘時間的預計收入和支出，不包括以功能附屬貨幣以外的貨幣計價的公司間和貿易餘額的影響，我們預計，扣除套期保值頭寸後，美元升值1％將使收入減少約900萬美元，營業收入減少約250萬美元。

利率影響: 我們簽訂了利率互換，以管理可變利息債務對根據信貸額度條款借入的金額的影響。從2023年3月31日開始，截至2025年10月20日，與信貸額度下未償還的2.5億美元借款相關的浮動利率實際上固定在3.9％加上適用的信貸利差。截至2023年3月31日，信貸額度下的未償借款為4.315億美元。我們已將利率互換指定為現金流對衝工具。有關我們的利率互換的更多信息，請參閲 “第一部分，第 1 項。財務報表，附註19。對衝工具。”


第 4 項。控制和程序
 
披露控制和程序
 
根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”），美國證券交易委員會在其第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的披露控制和程序，我們的管理層負責建立和維護披露控制和程序。《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的 “披露控制和程序” 一詞是指發行人的控制和其他程序，旨在確保發行人在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用自己的判斷。根據對截至2023年3月31日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至該日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
 
財務報告內部控制的變化
 
在截至2023年3月31日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何變化，對我們的財務報告內部控制產生重大影響，或者有理由可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。


45

第二部分 — 其他信息
 
第 1 項。法律訴訟

由於我們活動的性質，我們有時會受到來自正常業務過程的未決和威脅的法律訴訟。管理層認為，部分基於法律顧問的建議，任何此類當前未決事項的處置預計不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。但是，無法肯定地預測法律訴訟的結果。因此，一項或多項法律訴訟的不利解決可能會在任何特定時期對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素
 
除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮 “第一部分第1A項” 中討論的風險因素。我們《2022年年度報告》中的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。與先前在《2022年年度報告》中披露的風險因素相比，沒有實質性變化。我們在2022年年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。

46

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
 
在截至2023年3月31日的三個月中，我們回購了普通股，如下所述：
時期購買的股票總數
(a) 		每股支付的平均價格
(b)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1)
(c)
計劃或計劃下可能購買的最大股票數量(1)
(d)
    
2023 年 1 月 1 日至 1 月 31 日— $— — 3,029,242 
2023 年 2 月 1 日至 2 月 28 日19,055 $503.65 — 3,029,242 
2023 年 3 月 1 日至 3 月 31 日— $— — 3,029,242 
總計19,055 
(2)
— 3,029,242 

(1)1999 年 8 月 13 日，我們董事會批准並宣佈根據公司的股票回購計劃，在公開市場或談判交易中回購我們的普通股。董事會已多次增加授權；最近，即2020年2月12日，根據該計劃可回購的股票最高水平從6,800萬股提高到7,300萬股。該股票回購計劃沒有明確的到期日期。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有其他未完成的回購計劃，在此期間也沒有到期的股票回購計劃。在截至2023年3月31日的三個月中，根據我們的股票回購計劃進行的交易沒有進行任何股票回購。

(2)在截至2023年3月31日的三個月中，我們收到了員工交出的19,055股普通股，以支付限制性股票單位歸屬和遞延股票單位結算所需的最低預扣税。在上表中，這些份額列在 (a) 和 (b) 欄中，但不包括在 (c) 和 (d) 欄中。這些股票不會減少根據股票回購計劃可能購買的股票數量。

回購的股份總額包括因僱員法定預扣税而退出的股份。請參閲 “第一部分第1項” 中未經審計的簡明合併財務報表附註12。本10-Q表季度報告的財務報表”，以獲取有關我們股票回購的更多信息。

47

第 6 項。展品 
展品編號描述
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
31.2 
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。
32.1 
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。
101IDEXX Laboratories, Inc. 截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告中的以下財務和相關信息以Inline Extensible Business 應報告語言（ixBRL）格式化，包括：（i）簡明合併收益表；（iii）簡明合併綜合收益表；（iv）簡明合併股東權益變動表；（v）簡明合併報表的現金流量；以及，(vi) 合併財務附註聲明。
104公司截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL，包含在附錄101中。

48

簽名 
 
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
IDEXX 實驗室有限公司
/s/ Brian P. McKeon
日期：2023 年 5 月 2 日Brian P. McKeon
執行副總裁、首席財務官兼財務主管
（首席財務官）

49