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DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期財務狀況報表 |
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(以千美元表示) |
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| 3月31日 | | 十二月三十一日 |
| 2024 | | 2023 |
| $ | | $ |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | 80,648 | | | 71,950 | |
貿易和其他應收賬款(注4) | 45,046 | | | 41,775 | |
應收所得税 | 752 | | | 964 | |
預付費和押金 | 7,486 | | | 5,987 | |
融資租賃的淨投資 | 81 | | | 83 | |
合同成本,淨額 | 6,893 | | | 6,394 | |
| 140,906 | | | 127,153 | |
非流動資產: | | | |
合同成本,淨額 | 10,606 | | | 10,750 | |
融資租賃的淨投資 | 24 | | | 45 | |
遞延所得税資產 | 1,705 | | | 325 | |
使用權資產,淨額(注5) | 1,624 | | | 1,342 | |
財產和設備,淨額(注6) | 1,959 | | | 2,108 | |
無形資產,淨額(注7) | 2,206 | | | 2,401 | |
商譽(注8) | 14,045 | | | 14,251 | |
| 173,075 | | | 158,375 | |
負債 | | | |
流動負債: | | | |
貿易和其他應付賬款 | 29,201 | | | 31,663 | |
| | | |
應繳所得税 | 237 | | | 251 | |
遞延收入 | 76,890 | | | 67,268 | |
| | | |
租賃義務(附註5) | 1,807 | | | 1,470 | |
收購滯留應付賬款 | 250 | | | — | |
| 108,385 | | | 100,652 | |
非流動負債: | | | |
收購滯留應付賬款 | 803 | | | 1,045 | |
| | | |
遞延收入 | 442 | | | 617 | |
租賃義務(附註5) | 499 | | | 639 | |
員工福利義務 | 3,305 | | | 3,285 | |
遞延所得税負債 | — | | | 1,416 | |
| | | |
| 113,434 | | | 107,654 | |
股東權益 | | | |
股本(附註10) | 249,274 | | | 247,496 | |
繳款盈餘 | 16,830 | | | 13,960 | |
累計其他綜合虧損 | (6,843) | | | (5,946) | |
赤字 | (199,620) | | | (204,789) | |
權益總額 | 59,641 | | | 50,721 | |
| 173,075 | | | 158,375 | |
| | | |
| | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
1
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期損益表和綜合收益表 |
|
(以千美元表示,每股金額除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | $ | | $ |
收入(附註13) | | | | | 51,403 | | | 41,459 | |
收入成本(注14) | | | | | 9,926 | | | 8,054 | |
毛利 | | | | | 41,477 | | | 33,405 | |
| | | | | | | |
運營費用 | | | | | | | |
一般和行政 | | | | | 8,155 | | | 7,556 | |
銷售和營銷 | | | | | 16,433 | | | 16,772 | |
研究和開發 | | | | | 10,412 | | | 7,377 | |
基於股份的薪酬(注11) | | | | | 1,932 | | | 1,267 | |
外匯(收益)損失 | | | | | (500) | | | 102 | |
折舊和攤銷(附註5、6和7) | | | | | 818 | | | 707 | |
| | | | | 37,250 | | | 33,781 | |
營業收入(虧損) | | | | | 4,227 | | | (376) | |
| | | | | | | |
財務收入,淨額(注9) | | | | | (545) | | | (2,167) | |
其他(收入)支出,淨額 | | | | | (1) | | | 183 | |
所得税前收入 | | | | | 4,773 | | | 1,608 | |
| | | | | | | |
所得税(回收)費用 | | | | | (396) | | | 363 | |
| | | | | | | |
淨收入 | | | | | 5,169 | | | 1,245 | |
| | | | | | | |
其他綜合虧損(收益) | | | | | | | |
隨後可能重新歸類為收入的項目: | | | | | | | |
國外業務折算的匯兑損失(收益) | | | | | 897 | | | (159) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
綜合收入 | | | | | 4,272 | | | 1,404 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
每股收益——基本(注12) | | | | | 0.17 | | 0.04 |
每股收益-攤薄(注12) | | | | | 0.17 | | 0.04 |
| | | | | | | |
已發行普通股的加權平均數——基本(注12) | | | | | 30,319,606 | | | 33,153,231 | |
已發行普通股的加權平均數——攤薄(注12) | | | | | 31,044,036 | | | 34,159,651 | |
| | | | | | | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
2
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的股東權益變動簡明綜合中期報表 |
|
(以千美元表示,股票數量除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股本 | | 繳款盈餘 | | 累計其他綜合虧損 | | 赤字 | | 總計 |
| # | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ |
| | | | | | | | | | | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 32,913,955 | | | 268,194 | | | 8,458 | | | (9,571) | | | (74,870) | | | 192,211 | |
行使股票期權(附註10及11) | 8,735 | | | 149 | | | (49) | | | — | | | — | | | 100 | |
基於股份的薪酬(注11) | — | | | — | | | 1,267 | | | — | | | — | | | 1,267 | |
發行限制性股票單位(附註10和11) | 5,249 | | | 224 | | | (224) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
根據員工股票購買計劃發行股票(附註10和11) | 8,785 | | | 322 | | | (58) | | | — | | | — | | | 264 | |
綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 159 | | | 1,245 | | | 1,404 | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 32,936,724 | | | 268,889 | | | 9,394 | | | (9,412) | | | (73,625) | | | 195,246 | |
| | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | 30,305,156 | | | 247,496 | | | 13,960 | | | (5,946) | | | (204,789) | | | 50,721 | |
行使股票期權(附註10及11) | 13,680 | | | 411 | | | (125) | | | — | | | — | | | 286 | |
基於股份的薪酬(注11) | — | | | — | | | 1,932 | | | — | | | — | | | 1,932 | |
根據員工股票購買計劃發行股票(附註10和11) | 6,647 | | | 310 | | | (47) | | | — | | | — | | | 263 | |
發行限制性股票單位(附註10和11) | 27,626 | | | 1,057 | | | (1,057) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股票補償的超額税收優惠 | — | | | — | | | 2,167 | | | — | | | — | | | 2,167 | |
綜合(虧損)收入 | — | | | — | | | — | | | (897) | | | 5,169 | | | 4,272 | |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | 30,353,109 | | | 249,274 | | | 16,830 | | | (6,843) | | | (199,620) | | | 59,641 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
3
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期現金流量報表 |
|
(以千美元表示) |
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| $ | | $ |
來自(用於)經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | 5,169 | | | 1,245 | |
調整淨收入與來自(用於)經營活動的淨現金: | | | |
折舊和攤銷 | 818 | | | 707 | |
基於股份的薪酬 | 1,932 | | | 1,267 | |
資產處置損失 | 19 | | | 197 | |
未實現外匯(收益)損失 | (1,083) | | | 126 | |
所得税支出 | (396) | | | 363 | |
財務收入,淨額 | (545) | | | (2,167) | |
非現金營運資金項目的變化: | | | |
貿易和其他應收賬款 | (3,479) | | | (7,265) | |
| | | |
預付費和押金 | (1,605) | | | (2,217) | |
合同成本,淨額 | (543) | | | (2,233) | |
貿易和其他應付賬款 | (1,902) | | | 3,178 | |
| | | |
員工福利義務 | 106 | | | 184 | |
遞延收入 | 9,956 | | | 4,434 | |
繳納的所得税 | (21) | | | — | |
來自(用於)經營活動的現金 | 8,426 | | | (2,181) | |
| | | |
投資活動中使用的現金流 | | | |
購買財產和設備 | (203) | | | (107) | |
| | | |
| | | |
| | | |
用於投資活動的現金 | (203) | | | (107) | |
| | | |
來自融資活動的現金流(用於) | | | |
融資租賃淨投資收到的付款 | 20 | | | 44 | |
償還租賃債務 | (474) | | | (451) | |
收到的利息 | 426 | | | 1,738 | |
行使股票期權的收益 | 286 | | | 100 | |
| | | |
根據員工股票購買計劃發行股票的收益 | 263 | | | 264 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
來自融資活動的現金 | 521 | | | 1,695 | |
| | | |
該期間現金和現金等價物的淨變動 | 8,744 | | | (593) | |
外匯對現金和現金等價物的影響 | (46) | | | 131 | |
期初的現金和現金等價物 | 71,950 | | | 216,293 | |
期末的現金和現金等價物 | 80,648 | | | 215,831 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。
4
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 |
2024年3月31日 |
(以千美元表示,股份金額除外) |
Docebo Inc.(“Docebo” 或 “公司”)是領先的學習平臺提供商,於2016年4月21日根據《加拿大商業公司法》註冊成立,總部設在加拿大安大略省。該公司的總部位於加拿大多倫多阿德萊德街西366號701號套房,M5V 1R9。
截至2019年10月8日,該公司的股票在多倫多證券交易所(“TSX”)上市,截至2020年12月3日在納斯達克全球精選市場(“納斯達克”)上市,股票代碼為 “DCBO”。
該公司擁有以下子公司:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
實體名稱 | 國家 | | 所有權百分比 3月31日 2024 | | 所有權百分比 2023年12月31日 |
| | | % | | % |
Docebo S.p.A | 意大利 | | 100 | | 100 |
Docebo NA, Inc. | 美國 | | 100 | | 100 |
Docebo 歐洲、中東和非洲 FZ-LLC | 迪拜 | | 100 | | 100 |
Docebo 英國有限公司 | 英格蘭 | | 100 | | 100 |
Docebo France Société par Simplifiée(“Docebo France”) | 法國 | | 100 | | 100 |
Docebo DACH GmbH(“德國多西博”) | 德國 | | 100 | | 100 |
澳大利亞多西博私人有限公司(“澳大利亞多西博”) | 澳大利亞 | | 100 | | 100 |
Docebo 愛爾蘭有限公司 | 愛爾蘭 | | 100 | | 100 |
Circles Collective Inc.(“同行板”) | 美國 | | 100 | | 100 |
Edugo AI 香港有限公司(“Edugo.AI”) | 香港 | | 100 | | 100 |
Edugo 人工智能學習軟件有限公司(“Edugo.AI LS”)1 | 迪拜 | | 60 | | 60 |
1Edugo AI 學習軟件有限公司於 2023 年 10 月 3 日成立。截至2024年3月31日,可識別淨資產的價值為零。因此,不承認任何非控股權益。
合規聲明
未經審計的簡明合併中期財務報表(“財務報表”)由管理層編制,使用與公司截至2023年12月31日止年度的合併財務報表相同的會計政策和方法。這些未經審計的簡明合併中期財務報表是根據IAS 34——中期財務報告編制的。因此,通常包含在根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的《國際財務報告準則會計準則》(“IFRS”)編制的年度財務報表中的某些披露已被省略或壓縮。這些未經審計的簡明合併中期財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的合併財務報表一起閲讀。
這些財務報表於2024年5月9日由公司董事會批准並授權發佈。
估計、假設和判斷的使用
按照國際財務報告準則編制這些財務報表要求管理層作出估計、假設和判斷,這些估計、假設和判斷會影響會計政策的適用和報告的資產數額;以及
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 |
2024年3月31日 |
(以千美元表示,股份金額除外) |
財務報表之日的負債以及該期間報告的收入和支出金額.實際結果可能與這些估計值有所不同。
估算基於管理層對時事和公司未來可能採取的行動的最佳瞭解。持續審查估計數和基本假設。如果修訂僅影響該期間,則在修訂估計數的期間內確認對會計估計數的修訂;如果修訂同時影響本期和未來期間,則在修訂期間和未來期間予以確認。
在編制這些財務報表時,管理層在適用公司會計政策時做出的重大判斷和主要的不確定性來源與公司截至2023年12月31日的年度經審計的合併財務報表中適用和描述的判斷相同。
這些財務報表中適用的重要會計政策與公司截至2023年12月31日止年度的年度經審計的合併財務報表中適用和描述的政策相同。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司的貿易和其他應收賬款包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| $ | | $ |
貿易應收賬款 | 39,038 | | | 36,355 | |
應計收入 | 3,715 | | | 3,486 | |
應收税收抵免 | 2,081 | | | 1,890 | |
應收利息 | 169 | | | — | |
其他應收賬款 | 43 | | | 44 | |
| 45,046 | | | 41,775 | |
貿易應收賬款中包括預期信貸損失準備金 $1,250截至2024年3月31日和美元1,053截至 2023 年 12 月 31 日。
按資產類別劃分的公司使用權資產如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房舍 | | 其他 | | 總計 |
| $ | | $ | | $ |
成本 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
餘額 — 2023 年 12 月 31 日 | 5,154 | | 332 | | 5,486 |
補充 | 668 | | — | | 668 |
處置 | (236) | | — | | (236) |
外匯的影響 | (90) | | (9) | | (99) |
餘額 — 2024 年 3 月 31 日 | 5,496 | | 323 | | 5,819 |
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 |
2024年3月31日 |
(以千美元表示,股份金額除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房舍 | | 其他 | | 總計 |
| | | | | |
累計攤銷 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
餘額 — 2023 年 12 月 31 日 | 3,886 | | 258 | | 4,144 |
攤銷 | 335 | | 10 | | 345 |
處置 | (217) | | — | | (217) |
外匯的影響 | (75) | | (2) | | (77) |
餘額 — 2024 年 3 月 31 日 | 3,929 | | 266 | | 4,195 |
| | | | | |
賬面價值 | | | | | |
淨餘額 — 2023 年 12 月 31 日 | 1,268 | | 74 | | 1,342 |
淨餘額 — 2024 年 3 月 31 日 | 1,567 | | 57 | | 1,624 |
公司的租賃義務如下:
| | | | | | | | | | |
| | 2024 | | |
| | $ | | |
餘額 — 1 月 1 日 | | 2,109 | | | |
補充 | | 668 | | | |
處置 | | (236) | | | |
利息增加 | | 41 | | | |
租約還款 | | (474) | | | |
外匯的影響 | | 198 | | | |
餘額 -3 月 31 日 | | 2,306 | | | |
| | | | |
當前 | | 1,807 | | | |
非當前 | | 499 | | | |
| | 2,306 | | | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,與短期租賃和低價值資產租賃相關的支出為美元23和 $38,分別地。
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 |
2024年3月31日 |
(以千美元表示,股份金額除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 傢俱和辦公設備 | | 租賃權改進 | | 土地和建築 | | 總計 |
| $ | | $ | | $ | | $ |
成本 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
餘額 — 2023 年 12 月 31 日 | 3,598 | | | 1,973 | | | 348 | | | 5,919 | |
補充 | 203 | | | — | | | — | | | 203 | |
| | | | | | | |
外匯的影響 | (69) | | | (37) | | | (12) | | | (118) | |
餘額 — 2024 年 3 月 31 日 | 3,732 | | | 1,936 | | | 336 | | | 6,004 | |
| | | | | | | |
累計折舊 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
餘額 — 2023 年 12 月 31 日 | 2,382 | | | 1,328 | | | 101 | | | 3,811 | |
折舊 | 216 | | | 81 | | | 3 | | | 300 | |
外匯的影響 | (43) | | | (19) | | | (4) | | | (66) | |
餘額 — 2024 年 3 月 31 日 | 2,555 | | | 1,390 | | | 100 | | | 4,045 | |
| | | | | | | |
賬面價值 | | | | | | | |
餘額 — 2023 年 12 月 31 日 | 1,216 | | | 645 | | | 247 | | | 2,108 | |
餘額 — 2024 年 3 月 31 日 | 1,177 | | | 546 | | | 236 | | | 1,959 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已收購 | | |
| | 客户關係 | | 科技 | | 商標 | | 總計 |
| | $ | | $ | | $ | | $ |
成本 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
餘額 — 2023 年 12 月 31 日 | | 1,382 | | | 2,349 | | | 44 | | | 3,775 | |
| | | | | | | | |
外匯的影響 | | (37) | | | (14) | | | (1) | | | (52) | |
餘額 — 2024 年 3 月 31 日 | | 1,345 | | | 2,335 | | | 43 | | | 3,723 | |
| | | | | | | | |
累計攤銷 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
餘額 — 2023 年 12 月 31 日 | | 729 | | | 601 | | | 44 | | | 1,374 | |
攤銷 | | 56 | | | 117 | | | — | | | 173 | |
外匯的影響 | | (20) | | | (9) | | | (1) | | | (30) | |
餘額 — 2024 年 3 月 31 日 | | 765 | | | 709 | | | 43 | | | 1,517 | |
| | | | | | | | |
賬面價值 | | | | | | | | |
餘額 — 2023 年 12 月 31 日 | | 653 | | | 1,748 | | | — | | | 2,401 | |
餘額 — 2024 年 3 月 31 日 | | 580 | | | 1,626 | | | — | | | 2,206 | |
| | | | | |
| $ |
| |
| |
| |
餘額 — 2023 年 12 月 31 日 | 14,251 | |
| |
外匯的影響 | (206) | |
餘額 — 2024 年 3 月 31 日 | 14,045 | |
| |
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 |
2024年3月31日 |
(以千美元表示,股份金額除外) |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的財務收入包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | $ | | $ |
| | | | | | | | |
收購相關對價的利息 | | | | | | 10 | | | 16 | |
租賃債務的利息 | | | | | | 41 | | | 59 | |
| | | | | | | | |
利息收入 | | | | | | (596) | | | (2,242) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | (545) | | | (2,167) | |
| | | | | | | | | | | |
已授權: | | | |
無面值的無限普通股 | | | |
已發放和未決: | | | |
| 股票數量 | | 金額 |
| # | | $ |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
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餘額 — 2023 年 12 月 31 日 | 30,305,156 | | | 247,496 | |
行使股票期權 | 13,680 | | | 411 | |
根據員工股票購買計劃發行普通股 | 6,647 | | | 310 | |
發行限制性股票單位 | 27,626 | | | 1,057 | |
| | | |
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餘額 — 2024 年 3 月 31 日 | 30,353,109 | | | 249,274 | |
該公司有 四其基於股票的薪酬計劃中的組成部分:股票期權、DSU、RSU和根據ESPP發行的股票。
基於股份的薪酬支出 在截至3月31日的三個月中,與每個組件相關的情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | $ | | $ |
股票期權 | | | | | 767 | | | 566 | |
DSU | | | | | 268 | | | 229 | |
RSU | | | | | 871 | | | 437 | |
特別是 | | | | | 26 | | | 35 | |
| | | | | 1,932 | | | 1,267 | |
下表顯示了截至3月31日的三個月中按職能分列的基於股份的薪酬支出:
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 |
2024年3月31日 |
(以千美元表示,股份金額除外) |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | $ | | $ |
收入成本 | | | | | 93 | | | 25 | |
一般和行政 | | | | | 1,125 | | | 733 | |
銷售和營銷 | | | | | 455 | | | 445 | |
研究和開發 | | | | | 259 | | | 64 | |
| | | | | 1,932 | | | 1,267 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,股票期權數量的變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 期權數量 | | 加權平均行使價 | | 期權數量 | | 加權平均行使價 |
| # | | C$ | | # | | C$ |
未兑現期權 — 1 月 1 日 | 825,091 | | | 28.37 | | | 1,349,001 | | | 13.60 | |
授予的期權 | 91,361 | | | 73.54 | | | 207,127 | | | 52.38 | |
期權被沒收 | (12,630) | | | 49.78 | | | (11,915) | | | 46.32 | |
行使的期權 | (13,680) | | | 26.66 | | | (8,735) | | | 16.00 | |
| | | | | | | |
未兑現期權 — 3月31日 | 890,142 | | | 32.73 | | | 1,535,478 | | | 18.56 | |
可行使期權 — 3月31日 | 516,355 | | | 17.76 | | | 1,003,393 | | | 4.83 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中授予的股票期權的加權平均公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在授予之日通過以下輸入估算得出的:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2024 | | 2023 |
| C$ | | C$ |
加權平均股價估值 | $ | 73.54 | | | $ | 52.38 | |
加權平均行使價 | $ | 73.54 | | | $ | 52.38 | |
無風險利率 | 3.58 | % | | 2.98 | % |
預期壽命(年) | 4.5 | | 4.5 |
預期股息收益率 | — | % | | — | % |
波動率 | 57 | % | | 65 | % |
已發行期權的加權平均公允價值 | $ | 36.70 | | | $ | 28.26 | |
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 |
2024年3月31日 |
(以千美元表示,股份金額除外) |
下表是截至2024年3月31日公司已發行股票期權的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未完成的期權 | | 可行使的期權 |
行使價區間 | | 未繳人數 | | 加權平均剩餘合同壽命(年) | | 行使價區間 | | 可行使的數字 |
C$ | | # | | # | | C$ | | # |
0.0001 - 1.09 | | 235,320 | | | 2.48 | | 0.0001 - 1.09 | | 235,320 | |
| | | | | | | | |
8.86 - 11.06 | | 23,985 | | | 6.74 | | 8.86 - 11.06 | | 21,242 | |
15.79 - 16.00 | | 170,877 | | | 5.52 | | 15.79 - 16.00 | | 131,309 | |
26.43 - 60.00 | | 333,580 | | | 5.62 | | 26.43 - 60.00 | | 113,748 | |
60.01 - 95.12 | | 126,380 | | | 5.36 | | 60.01 - 95.12 | | 14,736 | |
| | 890,142 | | | 4.76 | | | | 516,355 | |
下表是截至2023年3月31日公司已發行股票期權的摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未完成的期權 | | 可行使的期權 |
行使價區間 | | 未繳人數 | | 加權平均剩餘合同壽命(年) | | 行使價區間 | | 可行使的數字 |
C$ | | # | | # | | C$ | | # |
0.0001 - 1.09 | | 784,368 | | | 4.21 | | 0.0001 - 1.09 | | 784,368 | |
| | | | | | | | |
8.86 - 11.06 | | 51,811 | | | 7.71 | | 8.86 - 11.06 | | 35,126 | |
15.79 - 16.00 | | 246,312 | | | 6.53 | | 15.79 - 16.00 | | 139,060 | |
26.43 - 60.00 | | 410,075 | | | 6.85 | | 26.43 - 60.00 | | 31,646 | |
60.01 - 95.12 | | 42,912 | | | 8.28 | | 60.01 -95.12 | | 13,193 | |
| | 1,535,478 | | | 5.57 | | | | 1,003,393 | |
DSU
下表顯示了有關公司授予的DSU數量的信息:
| | | | | |
| # |
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DSU — 2023 年 12 月 31 日 | 115,576 | |
已批准(按加元計算)66.82每單位) | 1,212 | |
| |
| |
DSU-2024 年 3 月 31 日 | 116,788 | |
RSU
下表顯示了有關公司授予的RSU數量的信息:
| | | | | |
| # |
| |
| |
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| |
限制性股票單位 — 2023 年 12 月 31 日 | 160,150 | |
已批准(按加元計算)73.54每單位) | 45,566 | |
已發行(以加元計)40.30 - $86.38每單位) | (27,626) | |
沒收(按加元計算)52.15 - $86.38每單位) | (5,279) | |
RSU-2024 年 3 月 31 日 | 172,811 | |
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 |
2024年3月31日 |
(以千美元表示,股份金額除外) |
截至3月31日的三個月基本和攤薄後的每股淨收益計算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
歸屬於普通股股東的淨收益 | | | | | $ | 5,169 | | | $ | 1,245 | |
| | | | | | | |
已發行普通股的基本加權平均數 | | | | | 30,319,606 | | | 33,153,231 | |
股票期權 | | | | | 418,285 | | | 802,418 | |
DSU | | | | | 116,147 | | | 89,043 | |
RSU | | | | | 189,998 | | | 114,959 | |
攤薄後的已發行普通股加權平均數 | | | | | 31,044,036 | | | 34,159,651 | |
| | | | | | | |
普通股每股基本收益 | | | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.04 | |
攤薄後的每股普通股收益 | | | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.04 | |
在截至2024年3月31日的三個月中,有 8,339股票期權(截至2023年3月31日的三個月)— 23,782股票期權)在計算攤薄後的每股收益時沒有考慮在內,因為它們的影響是反稀釋的。
分類收入
該公司的收入來自 二主要來源、其SaaS應用程序的訂閲和專業服務收入,其中包括專業和高級支持服務,例如初始實施、項目管理、培訓和集成。
下表顯示了截至3月31日的三個月的收入細分:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | $ | | $ |
訂閲收入 | | | | | 47,890 | | | 38,844 | |
專業服務 | | | | | 3,513 | | | 2,615 | |
| | | | | 51,403 | | | 41,459 | |
下表顯示了截至3月31日的三個月的收入成本:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | $ | | $ |
員工的工資和福利 | | | | | 4,960 | | | 4,586 | |
虛擬主機費 | | | | | 1,460 | | | 1,177 | |
第三方服務費 | | | | | 3,202 | | | 2,123 | |
其他 | | | | | 304 | | | 168 | |
| | | | | 9,926 | | | 8,054 | |
| | |
DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 |
2024年3月31日 |
(以千美元表示,股份金額除外) |
截至2024年3月31日的三個月,員工薪酬總額為美元,包括工資和福利,包括税收抵免,不包括基於股份的薪酬28,580 (2023 - $26,068).
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,員工薪酬成本包含在以下費用中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | $ | | $ |
收入成本 | | | | | 4,960 | | | 4,586 | |
一般和行政 | | | | | 4,089 | | | 3,510 | |
銷售和營銷 | | | | | 11,802 | | | 11,967 | |
研究和開發 | | | | | 7,729 | | | 6,005 | |
| | | | | 28,580 | | | 26,068 | |
關鍵管理人員是那些擁有直接或間接規劃、指導和控制公司活動的權力和責任的人員。主要管理人員包括公司的董事和高級管理人員。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,向主要管理人員發放的薪酬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | $ | | $ |
工資和福利 | | | | | 790 | | | 946 | |
基於股份的薪酬 | | | | | 1,043 | | | 1,106 | |
| | | | | 1,833 | | | 2,052 | |
信用風險是指如果客户或金融工具的交易對手未能履行其合同義務,則公司遭受財務損失的風險,主要來自銀行存款和未清應收賬款。公司僅與公認的、信譽良好的第三方進行交易。由於公司的客户羣多元化,與公司的貿易和其他應收賬款相關的信用風險沒有特別集中。對貿易和其他應收賬款進行持續監測,以確保及時收取款項。
現金和現金等價物、貿易和其他應收賬款以及貿易和其他應付賬款的賬面價值接近公允價值,這是由於這些項目的短期性質或按公允價值結算。公允價值發生重大變動的風險被認為不大。公司不使用衍生金融工具來管理這種風險。
在截至2024年3月31日的三個月中,公允價值層次結構中沒有金額轉移。
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DOCEBO INC. |
未經審計的簡明合併中期財務報表附註 |
2024年3月31日 |
(以千美元表示,股份金額除外) |
公司根據首席運營決策者(“CODM”)用於做出運營和資源分配決策以及評估績效的內部報告來報告細分市場信息。CODM 是首席執行官。CODM在合併基礎上做出決策並評估公司的業績,從而使公司成為單一的可報告的運營部門。
下表詳細介紹了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內在以下地理位置獲得的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | $ | | $ |
北美 | | | | | 39,130 | | | 31,477 | |
世界其他地區 | | | | | 12,273 | | | 9,982 | |
| | | | | 51,403 | | | 41,459 | |
2024年5月9日,公司宣佈打算續訂NCIB,並在最長時間內回購和取消 1,764,037其普通股的份額,約相當於 10截至2024年5月6日,自2024年5月20日起至2025年5月19日結束的12個月期間,其公眾持股量的百分比。