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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
(Mark One) |
1934 年的《交換法》 |
在截至的季度期間
要麼
1934 年的《交換法》 |
在從到的過渡期內
委員會檔案編號:
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
(國家或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 識別碼) |
(主要行政辦公室地址)
(
(註冊人的電話號碼)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的交易所名稱 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
⌧ | 加速過濾器 | ☐ | |||
非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是的
截至 2023 年 4 月 28 日,註冊人已經
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Certara, Inc.
除非另有説明,否則提及 “公司”、“Certara”、“我們” 和 “我們的” 是指 Certara, Inc. 及其合併子公司。
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表季度報告(本 “季度報告”)包含經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的 “前瞻性陳述”,受這些條款建立的 “安全港” 的約束。本季度報告中有關行業前景以及我們的前景、計劃、財務狀況和業務戰略的所有陳述(歷史事實陳述除外)均可能構成前瞻性陳述。此外,前瞻性陳述通常可以通過使用諸如 “可能”、“應該”、“預期”、“可能”、“打算”、“將”、“估計”、“預測”、“計劃”、“相信”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“建議”、“項目” 或 “目標” 等前瞻性術語來識別,或者這些術語的否定詞或其變體或類似術語。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們無法保證這些預期將被證明是正確的。此類報表反映了我們管理層當前對我們的運營、經營業績和未來財務業績的看法。以下因素可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異:
• | 我們在市場中競爭的能力; |
• | 對以模型為依據的生物製藥發現和開發的接受程度的任何減速或抵制力; |
• | 我們留住關鍵人員或招募更多合格人員的能力; |
• | 與生物製藥行業相關的政府監管的變化或延遲; |
• | 製藥和生物技術行業內部的競爭、監管和其他成本壓力日益加劇; |
• | 研發(“研發”)支出的趨勢、生物製藥公司對第三方的使用以及小型生物技術公司向更多研發的轉變; |
• | 我們成功進入新市場、擴大客户羣和擴大與現有客户關係的能力; |
• | 自然災害和流行病的發生,例如 COVID-19 疫情,這可能會導致客户合同延遲或取消,或者我們的員工利用率降低; |
• | 我們維持近期增長率的能力; |
• | 未來的任何收購以及我們成功整合此類收購的能力; |
• | 生物製藥行業內部的整合; |
• | 減少學術機構對我們產品的使用; |
• | 由於客户對我們產品的利用率提高,定價壓力; |
• | 我們在發佈新的或增強的軟件或其他生物仿真工具時出現的任何延遲或缺陷; |
• | 我們的現有客户未能續訂其軟件許可證,或者我們的現有客户延遲或終止合同或縮小工作範圍; |
• | 我們準確估算與固定費用合同相關的成本的能力; |
• | 與我們與政府客户簽訂的合同相關的風險,包括第三方質疑我們收到此類合同的能力; |
• | 我們潛在市場估算的準確性; |
• | 我們的軟件和服務銷售週期的長度和不可預測性; |
• | 我們成功經營全球業務的能力; |
• | 我們遵守適用的反腐敗、貿易合規和經濟制裁法律法規的能力; |
• | 我們根據合同要求、監管標準和道德考慮提供服務的能力; |
• | 我們失去了多個主要客户; |
• | 我們未來的資本需求; |
• | 影響金融服務行業的不利發展可能會延遲或阻止我們或我們的客户獲得現金或現金等價物,這可能會對及時向供應商付款或及時收到客户付款產生負面影響; |
• | 我們實現預訂中反映的預期收入的能力; |
2
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• | 託管我們軟件解決方案的第三方提供商的運營中斷,或其容量的任何限制或對我們使用的幹擾; |
• | 我們可靠地滿足數據存儲和管理要求的能力,或我們在通過互聯網提供服務時遇到的任何故障或中斷的情況; |
• | 我們遵守管理我們使用軟件解決方案中使用的第三方開源軟件的任何許可條款的能力; |
• | 任何未經授權訪問或使用客户或其他專有或機密數據,或其他違反我們網絡安全措施的行為; |
• | 我們遵守適用的隱私和網絡安全法律的能力; |
• | 我們充分執行或捍衞我們對知識產權和其他所有權的所有權和使用的能力; |
• | 任何關於我們侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方知識產權的指控; |
• | 與針對我們的訴訟相關的風險; |
• | 我們的保險覆蓋範圍是否充足,以及我們未來獲得足夠保險的能力; |
• | 我們有能力在當前或未來債務到期時履行債務,並有足夠的資本來經營我們的業務和應對經濟或行業的變化; |
• | 由於我們當前或未來債務的限制或無法遵守此類債務下的任何限制,我們推行業務戰略的能力受到的任何限制; |
• | 任何商譽減值或其他無形資產; |
• | 我們使用淨營業虧損(“NOL”)和研發税收抵免結轉額來抵消未來的應納税所得額的能力; |
• | 我們與關鍵會計政策相關的估計和判斷的準確性以及財務報告準則或解釋的任何變化; |
• | 無法在法律要求下設計、實施和維持有效的內部控制,或無法及時補救被認為無效的內部控制;以及 |
• | 本季度報告、截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告(“2022年年度報告”)以及我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件和報告中描述的其他因素。 |
您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。本季度報告中的前瞻性陳述基於我們對未來業績的信念、假設和預期,同時考慮了我們目前獲得的信息。這些陳述只是基於我們當前的預期和對未來事件的預測而作出的預測。有一些重要因素,包括標題為 “風險因素” 的部分以及本季度報告和我們的2022年年度報告中其他地方描述的因素,可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。此外,我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現,我們的管理層無法預測所有風險,也無法評估所有因素對我們業務的影響,也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與我們在本季度報告中可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。此類風險因素可能會在我們向美國證券交易委員會提交的定期文件中不時更新。我們的定期申報可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來業績、活動水平、業績以及事件和情況將會實現或發生。本季度報告中做出的前瞻性陳述僅涉及截至陳述發表之日的事件。除非法律要求,否則在本季度報告發布之日之後,我們沒有義務出於任何原因公開更新任何前瞻性陳述,以使這些陳述符合實際業績或我們的預期變化。
此外,“我們相信” 的陳述和類似的陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些陳述基於截至本季度報告發布之日我們獲得的信息,儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據,但此類信息可能有限或不完整,不應將我們的陳述理解為表明我們已對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的,提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
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信息披露渠道
投資者和其他人應注意,我們可能會通過向美國證券交易委員會提交的文件、我們的投資者關係網站(https://ir.certara.com)、新聞稿、公開電話會議和公開網絡直播向公眾公佈重要信息。我們使用這些渠道與公眾就公司、我們的產品、我們的服務和其他事項進行溝通。我們鼓勵我們的投資者、媒體和其他人審查通過這些渠道披露的信息,因為此類信息可能被視為重要信息。此類渠道上的信息,包括我們網站上的信息,未以引用方式納入本季度報告,除非此類文件中以具體提及方式明確規定,否則不應被視為以提及方式納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何其他申報中。請注意,此披露渠道清單可能會不時更新。
4
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CERTARA, INC.和子公司
表格 10-Q
目錄
物品 | 頁面 | |||
---|---|---|---|---|
第一部分 — 財務信息 | ||||
1. | 財務報表(未經審計) | 6 | ||
截至2023年3月31日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 6 | |||
簡明合併運營報表和綜合報表心煩意亂的收入(虧損) 對於 t截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月 | 7 | |||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併股東權益表 | 8 | |||
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表 | 10 | |||
簡明合併財務報表附註 | 11 | |||
2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 29 | ||
3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 43 | ||
4. | 控制和程序 | 43 | ||
第二部分 — 其他信息 | ||||
1. | 法律訴訟 | 44 | ||
1A. | 風險因素 | 44 | ||
2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 45 | ||
3. | 優先證券違約 | 45 | ||
4. | 礦山安全披露 | 45 | ||
5. | 其他信息 | 45 | ||
6. | 展品 | 45 | ||
簽名 | 47 |
5
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第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
CERTARA, INC.和子公司
簡明的合併資產負債表
(未經審計)
| 3 月 31 日 | 十二月三十一日 | ||||
(以千計,每股和股票數據除外) |
| 2023 |
| 2022 | ||
資產 |
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|
| ||
流動資產: |
|
|
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收賬款,扣除信貸損失備抵金(美元) |
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受限制的現金 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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其他資產: |
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財產和設備,淨額 |
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經營租賃使用權資產 | | | ||||
善意 |
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無形資產,扣除美元 |
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遞延所得税 | | | ||||
其他長期資產 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 |
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流動負債: |
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應付賬款 | $ | | $ | | ||
應計費用 |
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遞延收入的本期部分 |
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長期債務的當前部分 |
| |
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當期經營租賃負債 | | | ||||
其他流動負債 |
| — |
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流動負債總額 |
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長期負債: |
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遞延收入,扣除流動部分 |
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遞延所得税 |
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經營租賃負債,扣除流動部分 | | | ||||
長期債務,扣除流動部分和債務折扣 |
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其他長期負債 |
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負債總額 |
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承付款和意外開支 |
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股東權益: |
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優先股,$ |
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普通股,美元 |
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額外的實收資本 |
| |
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累計赤字 |
| ( |
| ( | ||
累計其他綜合虧損 |
| ( |
| ( | ||
按成本計算的庫存股, | ( | ( | ||||
股東權益總額 |
| |
| | ||
負債和股東權益總額 | $ | | $ | |
隨附的附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分
6
目錄
CERTARA, INC.和子公司
簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)報表
(未經審計)
截至3月31日的三個月 |
| ||||||
(以千計,每股和股票數據除外) |
| 2023 |
| 2022 |
| ||
收入 | $ | | $ | | |||
收入成本 |
| |
| | |||
運營費用: |
|
| |||||
銷售和營銷 |
| |
| | |||
研究和開發 |
| |
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一般和行政 |
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| | |||
無形資產攤銷 |
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折舊和攤銷費用 |
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運營費用總額 |
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| | |||
運營收入 |
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其他費用: |
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利息支出 |
| ( |
| ( | |||
其他收入淨額 |
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其他支出總額 |
| ( |
| ( | |||
所得税前收入 |
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所得税準備金 |
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淨收入 |
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其他綜合收益(虧損): |
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外幣折算調整 |
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| ( | |||
扣除税款後的利率互換公允價值變動(美元) | ( | | |||||
其他綜合收益總額(虧損) |
| |
| ( | |||
綜合收益(虧損) | $ | | $ | ( | |||
歸屬於普通股股東的每股淨收益: | |||||||
基本 | $ | | $ | | |||
稀釋 | $ | | $ | | |||
已發行普通股的加權平均值: | |||||||
基本 | | | |||||
稀釋 |
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| |
隨附的附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分
7
目錄
CERTARA, INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
(未經審計)
積累 | ||||||||||||||||||||||
額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||
(以千計, | 普通股 | 已付款 | 積累 | 全面的 | 國庫股 | 股東們 | ||||||||||||||||
共享數據除外) |
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 損失 |
| 股份 |
| 金額 |
| 公平 | ||||||
截至2021年12月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
基於股權的薪酬裁決 | — | — | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
因納税義務而預扣的限制性股票 | — | — | — | — | — | ( | ( | ( | ||||||||||||||
扣除税款後的利率互換公允價值變動 | — | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
淨收入 | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
截至2022年3月31日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ( | $ | ( | $ | | ||||||||
隨附的附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分
8
目錄
CERTARA, INC.和子公司
簡明的股東權益合併報表
(未經審計)
積累 | ||||||||||||||||||||||
額外 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||||||
(以千計, | 普通股 | 已付款 | 積累 | 全面的 | 國庫股 | 股東們 | ||||||||||||||||
共享數據除外) |
| 股份 |
| 金額 |
| 資本 |
| 赤字 |
| 損失 |
| 股份 |
| 金額 |
| 公平 | ||||||
截至2022年12月31日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ( | $ | ( | $ | | |||||||
以股權為基礎的薪酬支出,扣除沒收 |
| — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||
為基於股份的薪酬獎勵而發行的普通股和預扣納税的股份 | | | ( | — | — | ( | ( | ( | ||||||||||||||
限制性股票沒收* | ( | ( | | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
扣除税款後的利率互換公允價值變動 | — | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
淨收入 | — | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
扣除税款的外幣折算調整 |
| — | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ( | $ | ( | $ | |
* 合法沒收發生在2023年第一季度;會計沒收發生在2022年第三季度。
隨附的附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分
9
目錄
CERTARA, INC.和子公司
簡明的合併現金流量表
(未經審計)
截至3月31日的三個月 | |||||||
(以千計) |
| 2023 |
| 2022 |
| ||
來自經營活動的現金流: |
|
|
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淨收入 | $ | | $ | | |||
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: |
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財產和設備的折舊和攤銷 |
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無形資產的攤銷 |
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債務發行成本的攤銷 |
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(收回)信貸損失準備金 |
| ( |
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資產退出後的損失 |
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或有對價公允價值的變化 | |
| — | ||||
基於股權的薪酬支出 |
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遞延所得税 | ( | ( | |||||
資產和負債的變化 |
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應收賬款 |
| | ( | ||||
預付費和其他資產 |
| |
| | |||
應付賬款和應計費用 |
| ( |
| ( | |||
遞延收入 |
| ( |
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其他負債的變化 | | ( | |||||
經營活動提供的淨現金 |
| |
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來自投資活動的現金流: |
|
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資本支出 |
| ( |
| ( | |||
資本化開發成本 | ( |
| ( | ||||
對無形資產的投資 | ( | — | |||||
業務收購,扣除收購的現金 |
| — |
| ( | |||
用於投資活動的淨現金 |
| ( |
| ( | |||
來自融資活動的現金流: |
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長期債務和融資租賃債務的付款 | ( | ( | |||||
利率互換融資部分的付款 |
| — | ( | ||||
為預扣的員工税的股票和單位繳納税款 | ( | ( | |||||
融資活動使用的淨現金 |
| ( |
| ( | |||
外匯匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 |
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| ( | |||
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增加(減少) |
| |
| ( | |||
期初的現金和現金等價物以及限制性現金 |
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期末的現金和現金等價物以及限制性現金 | $ | | $ | | |||
現金流信息的補充披露 |
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支付利息的現金 | $ | | $ | | |||
繳納税款的現金 | $ | | $ | | |||
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隨附的附註是簡明合併財務報表不可分割的一部分
10
目錄
CERTARA, INC.和子公司
簡明合併財務報表附註
(以千計,股票和每股數據除外)
(未經審計)
1. | 業務描述 |
Certara, Inc. 及其全資子公司(合稱 “公司”)向客户提供軟件產品和技術驅動的服務,以在藥物發現、臨牀前和臨牀研究、監管申報和市場準入方面高效開展和實現生物仿真的全部益處。該公司是生物仿真領域的全球領導者,該公司的生物仿真軟件和技術驅動的服務有助於優化、簡化甚至放棄某些臨牀試驗,以加快項目、降低成本並提高成功概率。該公司的監管科學和市場準入軟件與服務以監管申報軟件、自然語言處理和貝葉斯分析等技術為基礎。這些解決方案結合在一起後,使公司能夠在整個產品生命週期內為客户提供端到端支持。
該公司在美國、澳大利亞、加拿大、中國、法國、德國、印度、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、菲律賓、波蘭、葡萄牙、西班牙、瑞士和英國開展業務。
2. | 重要會計政策摘要 |
與2022年年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表附註2中描述的重要會計政策相比,公司的重要會計政策除此處討論的內容外,沒有其他變化。這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2022年12月31日止年度的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
(a) | 估算的列報基礎和使用 |
根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設,以影響合併財務報表之日報告的資產、負債金額、或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。除其他估計數外,重要的估計數包括在將交易價格分配給單獨的履約義務時使用的假設、用於衡量固定價格服務合同完成進度的估計數、長期資產和無形資產的公允價值和使用壽命的確定、商譽、應收賬款信貸損失備抵金、遞延所得税資產的可收回性、遞延收入的確認、利率互換估值、股票獎勵公允價值的確定,或有對價公允價值的衡量,以及測試長期資產減值時使用的假設。實際結果可能與這些估計有所不同,這種差異可能對合並財務報表具有重要意義。
(b) 未經審計的中期財務報表
隨附的截至2023年3月31日的簡明合併資產負債表、截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)、截至2023年和2022年3月31日的三個月的簡明合併股東權益表、截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表以及相關的中期披露未經審計。
11
目錄
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些未經審計的簡明合併財務報表包括所有必要的調整,以根據美國公認會計原則公允地陳述公司的財務狀況以及中期經營業績和現金流。以往各期報告的某些金額已重新分類,以符合現行列報方式。中期業績不一定代表全年或任何後續中期的經營業績或現金流量。隨附的簡明合併財務報表應與公司2022年經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。此處包含的公司簡明合併資產負債表中截至2022年12月31日的信息來自公司2022年年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表。
(c) | 最近發佈的會計公告 |
2023年3月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2023-01年會計準則更新(“ASU”),“共同控制安排(主題842)”,為非渠道債券承付人的私營公司和非營利組織提供了一個實際的權宜之計,使用共同控制安排的書面條款和條件來確定是否存在租約,如果存在,則對該租賃進行分類和核算。此外,亞利桑那州立大學要求包括上市公司在內的所有實體在使用壽命內向共同對照組分期償還與普通控制租賃相關的租賃權益改善。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。該公司目前正在評估採用該指導方針對其簡明合併財務報表的影響。
(d) 合併原則
隨附的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中清除。
(e) | 公允價值測量 |
公司遵循FASB會計準則編纂(“ASC”)820 10 “公允價值衡量”(“ASC 820-10”),該編纂定義了公允價值,建立了在美國公認會計原則中衡量公允價值的框架,並要求對公允價值計量進行某些披露。
ASC 820 10將公允價值定義為在有序交易中,資產或負債在最有利的市場上為轉移負債而支付的交易價格(退出價格)。公允價值衡量基於可觀察或不可觀察輸入的層次結構。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個投入級別。
第一級 — 估值方法的輸入是截至報告日活躍市場上相同證券的報價;
第二級 — 估值方法的輸入是其他重要的可觀察輸入,包括截至報告日類似證券的報價、利率、信用風險等,公允價值可以通過使用模型或其他估值方法來確定;以及
第三級 — 在證券市場活動很少或根本沒有的情況下,估值方法的輸入是不可觀察的輸入,而申報實體對證券定價做出估算和假設,包括風險假設。
如果用於衡量公允價值的投入屬於公允價值層次結構的不同級別,則層次結構以對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平為基礎。對於附註5中提到的收購,用於估算收購之日收購資產和負債公允價值的公允價值的公允價值計量方法使用了三級假設中許多不可觀察的重大輸入。除其他外,這些假設包括
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目錄
事物、對未來經營業績的預測、通過準備貼現現金流分析採用收益法的資產的隱含公允價值以及其他主觀假設。
利率互換是使用折扣現金流技術在市場上進行估值的。這些技術包含 1 級和 2 級輸入。考慮到工具的期限、名義金額、貼現率和信用風險,在計算貼現現金流時會使用市場投入。在活躍的市場中,可以觀察到利率互換衍生工具估值模型的重要投入,在層次結構中被歸類為二級。
與收購相關的或有負債使用第三級不可觀察的投入按公允價值計量。公司對公允價值的估計基於被認為合理的假設,但這些假設不確定,涉及管理層的重大判斷。這些或有負債公允價值的任何變化都包含在簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)的收益中。
為了估算或有對價負債的公允價值,管理層使用了蒙特卡羅模擬模型,根據達到某些合格收入閾值的可能性對收益進行估值。用於或有對價公允價值計量的重要投入是被收購實體在收購之日後的三年內符合條件的收入的金額和時間。在收購之日, 或有對價負債的公允價值為 $
下表列出了截至2023年3月31日按公允價值層次結構中的水平定期和非經常性以公允價值計量的資產和負債:
| 級別 1 |
| 級別 2 |
| 級別 3 |
| 總計 | |||||
(以千計) | ||||||||||||
資產 |
| |||||||||||
貨幣市場基金 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
利率互換資產 | — | | — | | ||||||||
總資產 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
負債 | ||||||||||||
或有負債 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
負債總額 | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
下表列出了截至2022年12月31日按公允價值層次結構中的水平定期和非經常性以公允價值計量的資產和負債:
| 級別 1 |
| 級別 2 |
| 級別 3 |
| 總計 | |||||
(以千計) | ||||||||||||
資產 |
| |||||||||||
貨幣市場基金 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
利率互換資產 | — | | — | | ||||||||
總資產 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
負債 | ||||||||||||
或有負債 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
負債總額 | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
在截至 2023 年 3 月 31 日的期間,有
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目錄
下表彙總了或有對價負債變動的第三級活動。
3 月 31 日 | |||
| 2023 | ||
(以千計) | |||
2022年12月31日的期初餘額 |
| $ | |
付款 | — | ||
| |||
截至2023年3月31日的期末餘額 | $ | |
有關公允價值衡量和公允價值層次結構的更多信息,請參閲註釋2。公司2022年年度報告合併財務報表附註中的 “重要會計政策摘要”。
(f) | 現金和現金等價物以及限制性現金 |
現金等價物包括自購買之日起三個月或更短期限的高流動性投資。
限制性現金是指為公司信用卡計劃預留的現金和未使用的限制性補助資金。限制性現金餘額為 $
下表提供了現金和現金等價物以及限制性現金與簡明合併現金流量表中列報的金額的對賬情況:
| 3 月 31 日 | 十二月三十一日 | ||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(以千計) | ||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
限制性現金,當前 |
| |
| | ||
現金和現金等價物和限制性現金總額 | $ | | $ | |
(g) 應收賬款
應收賬款包括向客户開具的當前未清發票。發票通常以淨額開具
公司使用根據當前經濟狀況調整的歷史損失數據來估算應收賬款的預期信貸損失,包括合理且可支持的預測,以估計預期的信貸損失的相對規模。如果公司確定應收賬款不可收回,則公司通常會註銷應收賬款或記錄特定的信用損失備抵金。信貸損失備抵金 $
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目錄
應收賬款包括以下內容:
3 月 31 日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(以千計) | ||||||
貿易應收賬款 | $ | | $ | | ||
未開單應收賬款 |
| |
| | ||
其他應收賬款 | | | ||||
信貸損失備抵金 |
| ( |
| ( | ||
應收賬款,淨額 | $ | | $ | |
下表列出了有關應收賬款備抵的信息:
3 月 31 日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(以千計) | ||||||
期初餘額 | $ | | $ | | ||
信貸損失準備金 |
| ( |
| | ||
扣除收回款後的扣除 | ( | ( | ||||
期末餘額 | $ | | $ | |
(h) | 衍生工具 |
在正常業務過程中,公司面臨利率不利波動的風險。該公司選擇通過使用由利率互換合約組成的衍生金融工具來管理這種風險。這些合約的交易對手是主要的金融機構。如果這些交易對手不履約,公司將面臨信用損失。公司不將衍生工具用於交易或投機目的。管理市場風險敞口的目標是限制對現金流的影響。要獲得套期會計的資格,利率互換必須有效降低其為套期保值而設計的風險敞口。此外,在符合條件的現金流套期保值關係開始時,基礎交易必須並且預計將繼續按照相關斷言發生。
FASB ASC 815 “衍生品和套期保值” 要求公司按公允價值確認資產負債表上的所有衍生品。公司可以簽訂衍生合約,例如利率互換合約,這些合約可以有效地將公司的部分浮動利率債務轉換為固定利率,從而降低利率風險。該公司使用利率互換的目標是增加利息支出的穩定性並管理其利率變動風險。指定為現金流套期保值的利率互換涉及從交易對手那裏獲得浮動利率金額,以換取公司在協議有效期內支付固定利率的款項,而無需交換標的名義金額。
該公司於2022年5月簽訂了利率互換協議,該協議支付固定利率並獲得浮動利率,以將定期貸款債務的利率特徵從可變改為固定,以減少市場利率變動導致的未來現金流變化的影響。互換協議的名義金額為美元
公司使用衍生品來管理某些利息敞口,並將所有衍生品指定為現金流套期保值。該公司在其簡明合併資產負債表上按公允價值記錄衍生品。被指定為現金流套期保值的衍生品的公允價值變動記為累計其他綜合收益的一部分
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目錄
(損失)。在套期保值交易影響收益的同一時期,這些金額被重新歸類為利息支出。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,簡明合併資產負債表中衍生工具的名義金額和公允價值以及位置如下:
指定為現金流對衝工具的利率掉期衍生品: | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | ||||
(以千計) | ||||||
名義金額 | $ | | $ | | ||
預付費用和其他流動資產 | $ | | $ | | ||
其他長期資產 | $ | | $ | |
與指定為現金流套期保值的衍生工具相關的遞延收益淨額為美元,預計將在未來十二個月內從累計的其他綜合收益重新歸類為收益
(i) | 收入確認 |
根據會計準則編纂主題606(“ASC主題606”),“與客户簽訂合同的收入”,公司通過以下步驟確定收入確認:
i.識別與客户簽訂的一份或多份合同
ii。確定合同中的履約義務
iii。確定交易價格
iv。將交易價格分配給合同中的履約義務
v.在公司履行績效義務時或當公司履行績效義務時確認收入
該公司的收入包括其軟件產品的永久和定期許可費用、合同後客户支持(稱為維護)、軟件即服務(“SaaS”)以及包括培訓和其他收入在內的專業服務的費用。收入是在將承諾產品或服務的控制權移交給客户時確認的,金額反映了公司為換取承諾的商品或服務而預計有權獲得的對價。
以下內容描述了公司主要收入類型的性質以及與公司與客户達成的交易類型相關的收入確認政策。
軟件許可證收入
軟件許可證收入主要包括我們的客户在自己的硬件上下載和安裝的軟件許可證的銷售。許可期限通常為
軟件即服務 (SaaS) 收入
SaaS收入包括訪問公司基於雲的解決方案及相關支持的訂閲費。公司通常按年分期提前開具訂閲費發票。發票最初是延期的,收入在合同有效期內按比例確認。該公司的軟件合同通常不包括可變對價或與原始商品不相似的未來購買期權。
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目錄
軟件服務收入
永久軟件維護服務協議包括提供軟件更新和在特定期限內為軟件產品提供技術支持的費用。從每項產品交付之日起,分配給維護服務的收入在合同期內按比例確認。維護合同的期限通常為
諮詢服務收入
公司提供的主要專業服務包括諮詢服務,可以是戰略諮詢服務、報告和分析服務、監管寫作服務,也可以是三者的任意組合。公司的專業服務合同要麼是時間和材料,要麼是固定費用。隨着時間的推移,服務收入通常在提供服務時予以確認。通常,這些服務以電子方式交付給客户。工時和材料合同的收入在工時交付和/或發生直接費用時按產出確認。固定價格服務的收入通常通過應用輸入法估算完工進度來隨着時間的推移予以確認。因此,衡量進展的尺度取決於所支付資源的數量和支付的不同時長。
具有多重履約義務的安排
對於具有多項履約義務的合同,例如軟件許可證加上軟件培訓、實施和/或維護/支持,或者有多個軟件許可證的合同,公司會確定產品或服務是否不同,並根據相對獨立的銷售價格為每種不同的履約義務分配對價。特定類型的軟件和每個用户許可證的交付將是一項履約義務。此外,作為軟件許可協議的一部分出售的任何培訓、實施或支持和維護承諾都將被視為單獨的履行義務,因為這些承諾與軟件許可證不同且可單獨識別。這些安排中的付款條件低於
合約餘額
收入確認、賬單和現金收款的時機會導致已開票的應收賬款、未開票的應收賬款(合同資產)以及客户預付款和存款(遞延收入、合同負債)出現在簡明的合併資產負債表中。金額根據商定的合同條款在工作進展時計費,可以定期收費(例如每季度或每月),也可以在達到合同里程碑時計費。
合同資產涉及公司對在報告日已履行但未開具賬單的履約義務的對價權(即未開票收入,簡明合併資產負債表中應收賬款的一部分)。當權利變為無條件時,合同資產將被開具賬單並轉移到客户的應收賬款中。公司通常會提前向客户開具定期許可、訂閲、維護和支持費的發票,並在訂閲期開始之前付款,金額從
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目錄
截至2023年3月31日和2022年12月31日的合約餘額如下:
3 月 31 日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 | 2022 | ||||
(以千計) | ||||||
合同資產 | $ | | $ | | ||
合同負債 |
| |
| |
在2023年第一季度,公司確認收入為美元
截至2023年3月31日,未履行的履約義務約為美元
遞延合同收購成本
根據ASC主題606,支付給銷售人員的銷售佣金和相關的僱主工資税,統稱為遞延合同收購成本,被視為與客户簽訂合同的增量和可收回成本。
如果公司預計與客户簽訂合同的增量成本將超過一年,則公司確認該資產作為增量成本。公司已確定某些銷售激勵計劃符合資本化要求。資本化成本主要是我們銷售隊伍人員的銷售佣金。獲得合同的資本化成本在預期的收益期內按直線攤銷。資本化成本的攤銷包含在我們簡明的合併運營報表和綜合收益(虧損)報表中的銷售和營銷費用中。
資本化合同購置成本為 $
補助金收入
公司不時收到某些特定項目的補助金。這些補助金規定所提供的資金將專門用於滿足贈款協議中概述的交付成果。在這些協議中,雙方獲得和犧牲的價值大致相當,因此根據ASC主題606,這些價值被計入交易所交易和收入的確認。補助金通常在合同開始前後提供,因此最初記錄合同負債,隨着時間的推移履行義務得到履行,收入即予以確認。
收入來源和時機
公司的履約義務要麼在一段時間內得到履行,要麼在某個時間點得到履行。下表按收入確認時間列出了公司的收入,以瞭解控制權移交時機和現金流的風險:
截至3月31日的三個月 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(以千計) | ||||||
在某個時間點轉移的軟件許可證 | $ | | $ | | ||
軟件許可證隨着時間的推移而轉移 |
| | | |||
隨着時間的推移獲得的服務收入 |
| | | |||
總計 | $ | | $ | |
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(j) | 每股收益 |
普通股每股基本收益的計算方法是將淨收益除以報告期內已發行股票的加權平均數,不考慮潛在的稀釋性證券。攤薄後每股收益的計算方法是將歸屬於股東的淨收益除以該期間已發行股票和稀釋證券的加權平均數。
3.公開發行和其他重大股東交易
2020年12月11日,公司完成了首次公開募股(“IPO”),公司據此發行和出售
該公司是2020年12月8日與殷拓及其附屬公司阿森納資本合夥人(“阿森納”)和某些其他股東簽訂的註冊權協議的當事方。該協議在出售所有殷拓股份後終止
2022年8月11日,公司完成了二次公開募股,包括殷拓在內的某些出售股東在其中出售
4. | 信用風險的集中度 |
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物投資以及貿易應收賬款。公司將可用現金投資於銀行存款、投資級證券和短期生息投資,包括政府債務和其他貨幣市場工具。截至2023年3月31日和2022年12月31日,投資是銀行存款、隔夜大額賬户和貨幣市場基金。公司已採用信貸政策和標準來評估與需要抵押品(例如信用證或銀行擔保)的銷售相關的風險。管理層認為,由於與公司開展業務的客户和分銷商的性質,任何損失風險都將大大降低。
截至2023年3月31日和2022年12月31日,沒有一個客户佔公司應收賬款的10%以上。 在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中,沒有一個客户佔公司收入的10%以上。
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5。業務組合
根據FASB ASC 805 “企業合併”,使用收購會計方法對收購進行核算。分配給所購資產和負債的金額基於總收購價格以及由獨立第三方確定的收購生效日此類資產和負債的估計公允價值。自收購之日起,經營業績預計已包含在公司的經營業績中。
自成立以來,截至2023年3月31日,公司已經完成
綜合非臨牀開發解決方案有限公司
2022年1月3日,公司完成了對綜合非臨牀開發解決方案有限公司(“INDS”)的收購,該公司提供SEND Explorer軟件和藥物開發諮詢,總對價為 $
Vyasa 分析有限責任公司
2022年12月28日,公司完成了對Vyasa Analytics, LLC(“Vyasa”)的收購,該公司為醫療保健和生命科學領域的組織提供人工智能驅動、可擴展的深度學習軟件和分析平臺,估計總對價為美元
根據公司的收購價格分配,大約 $
估計對價總額包括下次要支付的部分或有對價
或有對價被歸類為負債,幷包含在公司簡明合併資產負債表上的其他長期負債中,該資產負債表按每個報告期的公允價值定期重新計量。這些或有負債公允價值的任何變化都包含在簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)的收益中。2023 年 3 月 31 日,或有對價重新計量為美元
簡明的合併財務報表包括自收購之日起每項收購的經營業績。
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目錄
6. | 預付費用和其他流動資產和其他長期資產 |
3 月 31 日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(以千計) | ||||||
預付費用 | $ | | $ | | ||
應收所得税 |
| |
| | ||
應收研發税收抵免 |
| |
| | ||
利率互換資產的當前部分 | | | ||||
其他流動資產 | | | ||||
預付費用和其他流動資產 | $ | | $ | |
其他長期資產包括以下內容:
3 月 31 日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(以千計) | ||||||
長期存款 | $ | | $ | | ||
利率互換資產——長期 | | | ||||
遞延融資成本 |
| |
| | ||
其他長期資產總額 | $ | | $ | |
7. | 長期債務和循環信貸額度 |
自2017年8月以來,該公司一直是信貸協議的當事方,該協議規定了優先擔保定期貸款和循環信貸額度下的承諾。該協議經過了多次修改。公司和貸款機構於2021年6月17日修改了信貸協議,該協議除其他外規定:(i)將適用於循環信貸承諾的終止日期延長至2025年8月,(ii)將信貸協議下適用於定期貸款的到期日延長至2026年8月,以及(iii)增加約美元
截至2023年3月31日和2022年12月31日,循環信貸額度下的可用借款為美元
信貸協議下的借款受倫敦銀行同業拆借利率的浮動利率和保證金的約束。適用的利潤率以達到一定水平的財務契約為基礎。
實際利率為
與定期貸款有關的信貸協議產生的利息為美元
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目錄
長期債務包括以下內容:
3 月 31 日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(以千計) | ||||||
定期貸款 | $ | | $ | | ||
循環信貸額度 |
| — |
| — | ||
減去:債務發行成本 |
| ( |
| ( | ||
總計 |
| |
| | ||
長期債務的當前部分 |
| ( |
| ( | ||
長期債務,扣除流動部分和債務發行成本 | $ | | $ | |
截至2023年3月31日,未償長期債務的本金將在以下年份到期:
| 2023 年的剩餘時間 |
| 2024 |
| 2025 | 2026 |
| 總計 | |||||||
(以千計) | |||||||||||||||
到期日 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
信貸協議要求公司每年強制性預付款,因為這與公司的超額現金流計算有關。在截至2022年12月31日的年度中,公司無需強制性預付定期貸款。對於信貸協議,公司必須按季度支付本金 $
公司可變利息定期貸款和循環信貸額度的公允價值與其賬面價值沒有顯著差異,因為這些工具的利率可能會隨着市場利率的變化而變化。
8. | 租賃 |
公司根據不可取消的運營和融資租賃租賃某些辦公設施和設備,剩餘條款為
經營租賃使用權(“ROU”)資產包含在其他資產中,而融資租賃ROU資產則包含在財產和設備中,淨計入簡明的合併資產負債表。就經營租賃負債而言,在簡明合併資產負債表中,流動運營租賃負債包含在流動負債中,非流動經營租賃負債包含在長期負債中。流動融資租賃負債包含在簡明合併資產負債表中的其他流動負債中。截至2023年3月31日,加權平均剩餘租賃條款為
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目錄
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日簡明合併資產負債表中記錄的與租賃相關的資產和負債:
3 月 31 日 | 十二月三十一日 | ||||||
租賃狀況 | 資產負債表分類 | 2023 |
| 2022 | |||
(以千計) | |||||||
資產 | |||||||
經營租賃資產 | 經營租賃 ROU 資產 | $ | | $ | | ||
融資租賃資產 | — | | |||||
租賃資產總額 | $ | | $ | | |||
負債 | |||||||
當前 | |||||||
正在運營 | 當期經營租賃負債 | $ | | $ | | ||
財務 | — | | |||||
非當前 | |||||||
正在運營 | 經營租賃負債,扣除流動部分 | | | ||||
財務 | — | — | |||||
租賃負債總額 | $ | | $ | | |||
下表按年度彙總了截至2023年3月31日的最低租賃付款的到期日。
| 運營 | ||
租賃 | |||
(以千計) | |||
2023 年的剩餘時間 | $ | ||
2024 | |||
2025 | |||
2026 | |||
2027 | |||
此後 | |||
未來租賃付款總額 | |||
減去:估算利息 | ( | ||
總計 | $ |
9. | 應計費用和其他流動負債 |
應計費用包括以下內容:
| 3 月 31 日 | 十二月三十一日 | ||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(以千計) | ||||||
應計補償 |
| $ | | $ | | |
法律和專業應計費用 |
|
| |
| | |
應付利息 |
|
| |
| | |
應繳所得税 |
|
| |
| | |
應計業務收購負債 |
|
| |
| | |
其他 |
|
| |
| | |
應計費用總額 |
| $ | | $ | |
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目錄
其他長期負債包括以下內容:
| 3 月 31 日 | 十二月三十一日 | ||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(以千計) | ||||||
不確定的税收狀況負債 | $ | | $ | | ||
或有考慮 |
|
| |
| | |
其他長期負債總額 |
| $ | | $ | |
10. | 基於股權的薪酬 |
公司的股權薪酬計劃旨在吸引、留住員工、高級管理人員和董事併為其提供激勵。公司有以下基於股票的薪酬計劃和計劃。
限制性股票
公司授予員工的大部分限制性股票最初於2020年12月10日發行,以換取該公司前母公司殷拓Avatar Parent, L.P的B類利潤利息單位(“B類單位”)。
以時間為基礎的B類單位的限制性股票的基於股份的薪酬在獎勵的必要服務期內以直線方式確認,通常是
2021 年,公司批准了
加權- | |||||
平均值 | |||||
授予日期 | |||||
| 股份 |
| 公允價值 | ||
截至2022年12月31日的非歸屬限制性股票 | | $ | |||
已授予 | — | — | |||
既得 | ( |
| |||
被沒收 | — |
| — | ||
已取消 | — | — | |||
截至 2023 年 3 月 31 日的非歸屬限制性股票 | | $ | |
該公司做到了
與以績效為基礎的B類單位交易的限制性股票相關的股票薪酬支出為美元
與以時間為基礎的B類單位交易的限制性股票相關的股票薪酬支出為美元
24
目錄
與使用直線歸因法確認的未發行限制性股票相關的股票薪酬支出為美元
與收購Pinnacle的基於時間的限制性股票相關的基於股票的員工薪酬支出為美元
2020 年激勵計劃
為了使公司的股權薪酬計劃與上市公司的慣例保持一致,公司董事會通過了 2020 年激勵計劃,股東批准了該計劃。2020年激勵計劃允許向公司的員工、董事、高級管理人員和顧問授予非合格股票期權、激勵性股票期權、限制性股票、限制性股票單位(“RSU”)和績效股票單位(“PSU”)。2020年的激勵計劃允許
限制性股票單位(“RSU”)
RSU代表在未來的指定日期獲得公司普通股的權利。限制性股票單位的公允價值基於授予之日標的股票的公允價值。
該公司的RSU活動摘要如下:
加權- | |||||
平均值 | |||||
授予日期 | |||||
| 單位 |
| 公允價值 | ||
截至2022年12月31日的未歸屬限制性股票單位 |
| | $ | | |
已授予 |
| — |
| — | |
背心* |
| ( |
| | |
被沒收 |
| ( |
| | |
截至 2023 年 3 月 31 日的未歸屬限制性股票單位 |
| | $ | |
* 歸屬的限制性股票單位的數量包括
與限制性股票單位相關的股票薪酬支出為美元
績效庫存單位(“PSU”)
2021年4月和2022年4月授予的PSU是根據2020年激勵計劃發行的,代表在未來特定日期獲得公司普通股的權利,前提是滿足各種服務條件以及個人PSU計劃的特定績效門檻的實現,包括同比收入增長和未釋放的自由現金流增長。
PSU的基於股份的薪酬僅在可能達到閾值的範圍內得到認可,並使用加速歸因方法進行認可。公司將繼續評估每個報告期內實現每種條件的可能性,以確定是否以及何時確認薪酬成本。
25
目錄
公司的PSU活動摘要如下:
加權- | |||||
平均值 | |||||
授予日期 | |||||
| 單位 |
| 公允價值 | ||
截至2022年12月31日的未歸屬PSU |
| | $ | | |
已授予 |
| — |
| — | |
既得 |
| — |
| — | |
被沒收 |
| — |
| — | |
截至 2023 年 3 月 31 日的未歸屬 PSU |
| | $ | |
與PSU相關的股權薪酬支出為美元
下表彙總了簡明合併運營報表和各期綜合收益(虧損)中包含的基於股票的薪酬支出總額的組成部分:
截至3月31日的三個月 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(以千計) | ||||||
收入成本 | $ | | $ | | ||
銷售和營銷 |
| |
| | ||
研究和開發 |
| |
| | ||
一般和行政 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
11。承諾和意外開支
或有考慮
在2022年收購Vyasa方面,如果收購的業務在截至2023年12月31日、2024年和2025年12月31日的十二個月期間分別達到一定的合格收入門檻,則公司需要支付額外對價。可獲得的最大或有對價為 $
法律訴訟
截至2023年3月31日,公司沒有任何個人或總體上會對簡明合併財務報表產生重大不利影響的未決或威脅提起的訴訟。
保證型保修
公司包括一項保證承諾,保證應用程序軟件產品的性能將符合書面用户文檔和與客户談判達成的協議。由於該公司不定製其應用程序軟件,因此保修成本歷來微不足道,而且是按實際發生的費用計算的。
有關未來最低租賃付款承諾的信息,請參閲附註8——租賃。
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12. | 分段數據 |
運營部門被定義為企業的組成部分,在決定如何分配資源和評估績效時,首席運營決策者(“CODM”)定期評估這些財務信息。
該公司已確定其首席執行官是其CODM。公司將其業務作為單一部門進行管理,目的是評估和制定運營決策。該公司的CODM根據合併層面的財務信息分配資源並評估業績。由於公司經營於
下表彙總了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月按地理區域劃分的收入:
| 三個月已結束 | |||||
| 3 月 31 日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(以千計) | ||||||
收入(1): |
|
|
|
| ||
美洲 | $ | | $ | | ||
EMEA |
| |
| | ||
亞太地區 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
(1) | 根據客户所在地,收入可歸因於各個國家。 |
13. | 所得税 |
公司通常根據對公司估計年度有效税率(“EAETR”)的預測來記錄其臨時税收準備金。該EAETR適用於年初至今的合併税前收入,以確定扣除離散項目的所得税臨時準備金。每個時期的有效税率(“ETR”)受到許多因素的影響,包括國內和國際收益的相對組合、估值補貼的調整以及離散項目。由於這些因素的變化,目前預測的ETR可能與實際年底有所不同。
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,該公司的全球ETR為
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14. | 每股收益 |
每股基本收益的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益(虧損)除以該期間已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股淨收益(虧損)的計算方法是將歸屬於股東的淨收益(虧損)除以該期間股票和攤薄潛在普通股的加權平均數。
| 截至3月31日的三個月 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | ||||
(以千計,每股和每股數據除外) | |||||||
每股基本收益 |
|
|
|
| |||
普通股股東可獲得的淨收益 | $ | | $ | | |||
已發行基本加權平均普通股 |
| |
| | |||
普通股每股基本收益 | $ | | $ | | |||
攤薄後的每股收益 | |||||||
普通股可獲得的淨收益 | $ | | $ | | |||
已發行基本加權平均普通股 | | | |||||
稀釋性潛在普通股 | | | |||||
攤薄後的加權平均已發行普通股 | | | |||||
攤薄後的每股普通股收益 | $ | | $ | |
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論總結了截至下文所述期間影響我們公司經營業績、財務狀況、流動性和現金流的重要因素。以下討論和分析應與本季度報告和我們的2022年年度報告其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註一起閲讀。本次討論中關於行業前景、我們對未來業績、流動性和資本資源的預期的陳述以及本次討論中的所有其他非歷史陳述均為前瞻性陳述,基於我們管理層的信念以及管理層的假設和目前可獲得的信息。由於各種因素,包括下文和本季度報告其他地方,尤其是本季度報告的 “關於前瞻性陳述的特別説明” 和 “風險因素” 部分中討論的因素,實際業績可能與前瞻性陳述中討論或暗示的結果存在重大差異。
我們打算在下文討論我們的財務狀況和經營業績,以提供信息,幫助讀者瞭解我們的簡明合併財務報表、這些財務報表中某些關鍵項目的不同時期變化、導致這些變化的主要因素,以及某些會計原則、政策和估計如何影響我們的簡明合併財務報表。
執行概述
我們使用生物仿真軟件、技術和服務加快向患者提供藥物的速度,以改變傳統藥物的發現和開發。生物仿真是一項強大的技術,用於使用虛擬患者進行虛擬試驗,預測藥物在不同個體中的表現。生物製藥公司在藥物發現和開發過程中使用我們專有的生物模擬軟件來為關鍵決策提供信息,這不僅節省了大量時間和金錢,而且還提高了藥物的安全性和有效性,每年改善數百萬人的生活。
根據2022年收入,作為生物仿真領域的全球領導者,我們提供一個集成的端到端平臺,供70個國家的2300多家客户使用,包括生物製藥公司、監管機構和學術機構,包括2021年研發支出排名前40的生物製藥公司中的39家。自2014年以來,使用我們的生物仿真軟件和技術驅動服務的客户已獲得美國食品藥品管理局批准的所有新藥的90%。此外,20個全球監管機構授權我們的生物仿真軟件獨立分析、驗證和審查監管申報,包括FDA、加拿大衞生部、日本藥品和醫療器械管理局以及英國藥品和保健產品監管局。
我們的生物仿真技術建立在生物學、化學和藥理學的第一原理之上,使用專有的數學算法對藥物和疾病在體內的行為進行建模。二十多年來,我們利用來自科學文獻、實驗室研究、臨牀前和臨牀研究的大量數據,磨練和驗證了我們的生物仿真技術。反過來,我們的客户使用生物仿真進行虛擬試驗,以回答關鍵問題,例如:根據臨牀前數據,人類對藥物的反應會是什麼?其他藥物將如何幹擾這種新藥?對於兒童、老年人或已有疾病的患者,什麼是安全有效的劑量?虛擬試驗可用於優化因倫理或後勤原因而難以研究的人羣(例如嬰兒、孕婦、老年人和癌症患者)的劑量。
生物仿真結果需要納入監管文件中,才能提交令人信服的文件。因此,我們提供監管科學解決方案並將其與生物仿真相結合,以便我們的客户能夠駕馭複雜而不斷變化的監管格局,最大限度地提高獲得批准的機會。我們的差異化監管服務由提交管理軟件和自然語言處理提供支持,以實現可擴展性和速度,使我們在過去五年中能夠交付 300 多份監管申報。我們的監管專業人員團隊在應用行業指南和全球監管要求方面擁有豐富的經驗。
向患者提供藥物的最後一個障礙是市場準入,市場準入定義為確保以合適的價格向患者提供療法的策略、流程和活動。我們認為,隨着衞生系統和國家轉向基於結果的定價,生物仿真和市場準入將繼續越來越緊密地交織在一起。我們已擴展到市場準入解決方案,幫助我們的客户瞭解療法和給藥方案的實際影響
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目錄
在流程的早期階段,並有效地將其傳達給付款人和衞生當局。我們的解決方案以人工智能(機器學習)和基於 SaaS 的價值溝通工具為基礎。
隨着我們的生物仿真軟件、技術和服務的持續創新和採用,我們相信全球越來越多的生物製藥公司將更多地利用我們的端到端平臺來降低成本,加快上市速度,並確保藥物對所有患者的安全性和有效性。
公開發行和其他主要股東交易
2022年8月11日,公司完成了二次公開募股,包括殷拓在內的某些出售股東出售了公司700萬股普通股。該公司在本次交易中沒有發行任何普通股,也沒有從出售普通股的股東出售普通股中獲得任何收益。該公司承擔了與二次公開募股有關的成本60萬美元,計入一般和管理費用。
2022年12月8日,阿森納以每股15.00美元的價格從殷拓共收購了29,954,521股普通股。關於本次交易,我們簽訂了(i)自2022年12月8日起生效的書面協議,阿森納規定,除某些例外情況外,禁止阿森納在2024年12月8日之前轉讓收購的股份;(ii)與阿森納簽訂的股東協議,自2022年12月8日起生效,該協議授予阿森納提名最多兩名董事的某些有條件權利;以及(iii)註冊權協議,其中包含賦予阿森納某些權利的條款公司根據《證券法》註冊的證券。
影響我們績效的關鍵因素
我們認為,我們業務的增長和未來的成功取決於許多因素。儘管這些因素都為我們的業務帶來了巨大的機遇,但它們也構成了重要的挑戰,我們必須成功應對這些挑戰,以維持增長和改善經營業績。
客户保留和擴張
我們未來的經營業績在一定程度上取決於我們成功進入新市場、擴大客户羣以及保留和擴大與現有客户關係的能力。我們監控兩個關鍵績效指標,以評估留存率和擴張率:新預訂率和續訂率。
● | 預訂:我們的新預訂代表已簽署合同或採購訂單的預計年度合同價值,前提是客户為軟件和/或服務提供資金和啟動的能力和意圖具有足夠或合理的確定性。不同時期的預訂情況各不相同,具體取決於多種因素,包括生物製藥行業的整體健康狀況、監管發展、行業整合和銷售業績。預訂情況各不相同,每個季度和每年的預訂量將繼續有很大差異。 |
● | 續訂率:我們的續訂率衡量了在許可證或訂閲期結束時續訂許可證或訂閲的軟件客户的百分比。續訂率基於收入,不包括價格上漲或擴張的影響。 |
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目錄
下表彙總了我們的季度預訂量和續訂率趨勢:
| 2023 |
| 2022 | ||||
| Q1 | Q1 | |||||
預訂(單位:百萬) |
| 112.7 |
| 108.5 |
| ||
續訂率 |
| 90 | % | 92 | % |
對增長的投資
我們已經投資並打算繼續投資以擴大我們解決方案的廣度和深度,包括通過收購和國際擴張。我們預計將繼續投資於(i)科學人才,以擴大我們在藥物研發領域提供解決方案的能力;(ii)銷售和營銷,以向新老客户以及現有和擴大的地區推廣我們的解決方案;(iii)研發以支持現有解決方案和創新新技術;(iv)支持我們預期增長的其他運營和管理職能;(v)互補業務。我們預計我們的員工人數將隨着時間的推移而增加,還預計我們的總運營支出將隨着時間的推移繼續增加。
我們的運營環境
監管機構對基於模型的生物製藥發現和開發的接受會影響對我們產品和服務的需求。FDA和EMA等監管機構支持在發現和開發中使用生物仿真,對於生物製藥行業迅速採用生物仿真至關重要。監管和學術機構對建模和仿真在生物製藥開發和批准過程中可以發揮的作用的認識穩步提高,描述和鼓勵在生物藥品發現、開發、測試和批准過程中使用建模和仿真的新法規和指導文件就證明瞭這一點,這直接導致了對我們服務的需求增加。政府或監管政策的變化,或者藥品審批過程中越來越多地接受和依賴計算機數據的趨勢逆轉,可能會減少對我們產品和服務的需求,或導致監管機構停止使用我們的產品和服務,或建議不要使用我們的產品和服務。
世界各地的政府機構,尤其是我們大多數客户所在的美國的政府機構,嚴格監管生物製藥的開發過程。我們的業務包括幫助生物製藥公司在戰略和戰術上順利完成監管審批流程。預計新的或修訂的法規將為這些行業提供服務的公司帶來更高的監管標準,並通常會增加收入。但是,監管方面的某些變化,例如放鬆監管要求或引入簡化或加快的批准程序,或者增加我們難以滿足的監管要求或使我們的監管戰略服務失去競爭力,可能會消除或大幅減少對我們監管服務的需求。
競爭
我們的生物仿真產品和生物製藥行業相關服務的市場競爭激烈且高度分散。在生物仿真軟件方面,我們與其他科學軟件提供商、科技公司、生物製藥公司的內部開發以及某些開源解決方案競爭。在技術驅動的服務市場中,我們與專業公司、生物製藥公司的內部團隊以及學術和政府機構競爭。在一些標準的生物仿真服務以及監管和市場準入方面,我們還與合同研究機構競爭。我們的一些競爭對手和潛在競爭對手在我們行業的某些領域的運營歷史比我們長,並且可能擁有更多的財務、技術、營銷、研發和其他資源。我們的一些競爭對手提供的產品和服務比我們的目標市場更具體,這使這些競爭對手能夠將更大比例的精力和資源集中在這些特定市場上。一些競爭產品是由政府組織和學術機構以較低的成本開發和提供的,這些實體可能能夠投入大量資源進行產品開發。一些臨牀研究
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組織或科技公司可能會決定通過收購或內部開發進入或擴大其在生物仿真領域的產品。我們還面臨着來自開源軟件計劃的競爭,在這些計劃中,開發人員免費提供軟件和知識產權,例如R和PK-SIM軟件。此外,我們的一些客户花費了大量的內部資源來開發自己的解決方案。
宏觀經濟挑戰,包括 COVID-19
不確定的宏觀經濟狀況,包括更高的通貨膨脹、利率上升和金融體系的不穩定、地緣政治衝突以及 COVID-19 疫情的殘餘影響,可能會對我們的業務構成挑戰。截至2023年3月31日,我們認為已經並將對我們的業務產生短期影響;例如,這些新變體的存在導致臨牀試驗的結束放緩和監管服務項目的延遲。我們認為,這些都是過渡性影響,我們有能力在未來加以應對。但鑑於 COVID-19 自爆發以來的演變,包括變種的激增,我們無法預測未來病毒激增對我們業務的影響,並將繼續密切關注 COVID-19 對我們業務和整個行業的影響。
非公認會計準則指標
管理層使用各種財務指標,包括總收入、運營收入、淨收益以及某些不符合公認會計原則或不按公認會計原則列報的指標,例如調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益和調整後的攤薄後每股收益,來衡量和評估我們的業務業績,評估我們業務戰略的有效性,做出預算決策,做出某些薪酬決策,並將我們的業績與其他同行公司的業績進行比較使用類似的措施。我們認為,本文件中列出的GAAP和非GAAP指標將有助於投資者瞭解我們的業務。
管理層根據調整後的息税折舊攤銷前利潤來衡量經營業績,該調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為特定時期的淨收益(虧損),不包括利息支出、所得税準備金(收益)、折舊和攤銷費用、無形資產攤銷、股權薪酬支出、收購和整合費用以及其他不代表我們持續經營業績的項目。管理層還根據調整後的淨收益來衡量經營業績,調整後淨收益定義為特定時期的淨收益(虧損),不包括股權薪酬支出、收購相關無形資產的攤銷、收購和整合費用以及其他不代表我們持續經營業績的項目。此外,管理層根據調整後的攤薄後每股收益來衡量經營業績,該收益定義為調整後的淨收益除以加權平均攤薄後的已發行普通股。
我們認為,調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益對投資者、分析師和其他利益相關方很有幫助,因為它們可以幫助我們對歷史時期的運營情況提供更一致和更具可比性的概述。此外,分析師、投資者和其他利益相關方經常使用這些衡量標準來評估和評估業績。
調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益和調整後的攤薄後每股收益均為非公認會計準則指標,僅供補充之用,不應被視為根據公認會計原則列報的財務信息的替代或替代品。調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益有一定的侷限性,因為它們不包括我們的簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)中反映的某些支出的影響,這些支出是經營業務所必需的。其他公司,包括我們行業中的其他公司,可能不會使用這些衡量標準,並且兩者的計算方式可能與所列方法不同,這限制了作為比較衡量標準的用處。
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目錄
下表將淨收入與調整後的息税折舊攤銷前利潤進行了對賬:
| 截至3月31日的三個月 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(以千計) | ||||||
淨收入(a) | $ | 1,358 | $ | 2,210 | ||
利息支出(a) |
| 5,475 |
| 3,228 | ||
利息收入(a) |
| (1,354) |
| (11) | ||
所得税準備金(a) |
| 1,111 |
| 1,536 | ||
折舊和攤銷費用(a) |
| 411 |
| 482 | ||
無形資產攤銷(a) |
| 13,113 |
| 12,450 | ||
貨幣(收益)損失(a) | 894 | (705) | ||||
基於股權的薪酬支出(b) |
| 8,543 |
| 7,513 | ||
或有對價公允價值的變化(d) | 1,261 | — | ||||
收購相關費用(e) |
| 1,192 |
| 272 | ||
整合費用(f) | 102 |
| — | |||
與交易相關的費用(g) |
| — |
| 17 | ||
處置固定資產的損失(h) |
| 4 |
| 5 | ||
高管招聘費用(i) | 196 | — | ||||
第一年的薩班斯-奧克斯利法案實施成本(j) |
| — |
| 653 | ||
調整後 EBITDA | $ | 32,306 | $ | 27,650 |
下表將淨收入與調整後的淨收入進行了對賬:
| 截至3月31日的三個月 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(以千計) | ||||||
淨收入 (a) | $ | 1,358 | $ | 2,210 | ||
貨幣(收益)損失(a) | 894 | (705) | ||||
基於股權的薪酬支出(b) |
| 8,543 |
| 7,513 | ||
與收購相關的無形資產的攤銷(c) | 11,256 | 10,880 | ||||
或有對價公允價值的變化(d) | 1,261 | — | ||||
收購相關費用(e) |
| 1,192 |
| 272 | ||
整合費用(f) | 102 |
| — | |||
與交易相關的費用(g) |
| — |
| 17 | ||
處置固定資產的損失(h) |
| 4 |
| 5 | ||
高管招聘費用(i) |
| 196 |
| — | ||
第一年的薩班斯-奧克斯利法案實施成本(j) | — |
| 653 | |||
調整對所得税支出的影響(k) | (5,495) | (3,916) | ||||
調整後淨收益 | $ | 19,311 | $ | 16,929 |
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目錄
下表將攤薄後的每股收益與調整後的攤薄後每股收益進行了對賬:
截至3月31日的三個月 | ||||||
2023 | 2022 | |||||
攤薄後的每股收益(a) |
| $ | 0.01 |
| $ | 0.01 |
貨幣(收益)損失(a) | 0.01 | — | ||||
基於股權的薪酬支出(b) | 0.04 | 0.05 | ||||
與收購相關的無形資產的攤銷(c) | 0.07 | 0.07 | ||||
或有對價公允價值的變化(d) | 0.01 | — | ||||
收購相關費用(e) |
| 0.01 |
| — | ||
整合費用(f) | — |
| — | |||
與交易相關的費用(g) |
| — |
| — | ||
處置固定資產的損失(h) |
| — |
| — | ||
高管招聘費用(i) |
| — |
| — | ||
第一年的薩班斯-奧克斯利法案實施成本(j) | — | — | ||||
調整對所得税支出的影響(k) |
| (0.03) |
| (0.02) | ||
調整後的攤薄後每股收益 | $ | 0.12 | $ | 0.11 | ||
攤薄後的加權平均已發行普通股 | 158,177,025 | 155,936,953 | ||||
可能具有稀釋作用的已發行股票的影響 (l) | 1,550,387 | 3,223,368 | ||||
攤薄後的加權平均已發行普通股 | 159,727,412 | 159,160,321 |
(a) | 表示根據公認會計原則確定的金額。 |
(b) | 代表與股權薪酬相關的支出。在可預見的將來,股權薪酬一直是我們業務中的經常性支出,也是我們薪酬戰略的重要組成部分。 |
(c) | 代表與企業收購相關的收購無形資產相關的攤銷成本。 |
(d) | 代表與重新衡量業務收購或有對價的公允價值相關的費用。 |
(e) | 代表與收購相關的成本以及與收購相關的任何留存獎金。 |
(f) | 代表與收購後整合活動相關的整合成本。 |
(g) | 代表與我們的公開募股相關的未資本化成本。 |
(h) | 代表與處置固定資產相關的收益/虧損。 |
(i) | 代表與僱用高級管理人員相關的招聘和搬遷費用。 |
(j) | 代表與公司準備遵守《薩班斯-奧克斯利法案》第404條相關的第一年會計和諮詢費用,以及採用ASC 842的實施成本。 |
(k) | 表示使用各司法管轄區適用的法定税率計算的非公認會計準則調整的所得税影響。 |
(l) | 代表因公司報告的淨虧損而被排除在公司GAAP攤薄後的加權平均已發行普通股之外的稀釋性股票或可能具有稀釋性的股票。 |
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目錄
運營結果的組成部分
收入
我們的業務通過銷售軟件產品和提供諮詢服務來創造收入。
● | 軟件。我們的軟件業務通過軟件許可、軟件訂閲和軟件維護產生收入如下: |
● | 軟件許可:我們在軟件許可證交付後預先確認軟件許可費收入。 |
● | 軟件訂閲:訂閲收入包括訂閲費,為我們的客户提供對我們基於雲的解決方案的訪問權限和相關支持。我們在訂閲期內(通常為一到三年)按比例確認訂閲費。本期未確認的任何預先支付的訂閲收入均包含在我們簡明合併資產負債表中的遞延收入中,直至盈利。 |
● | 軟件維護:軟件維護收入包括為軟件產品提供更新和技術支持的費用。軟件維護收入在合同期內(通常為一年)按比例確認。 |
● | 服務。我們的服務業務主要來自技術驅動的服務和專業服務,包括軟件實施服務。我們的服務安排是時間和材料、固定費用或預付費。隨着時間的推移,收入是按時間和材料提供的,而隨着時間的推移,收入是通過估計固定費用和預付費服務的完成進度來確認的。 |
收入成本
收入成本主要包括員工相關費用、基於股權的薪酬、第三方分包商的成本、差旅費用、分銷商費用、資本化軟件的攤銷和分配的管理費用。我們可能會增加或擴大計算基礎設施服務提供商,對解決方案的可用性和安全性進行額外投資,或增加資源以支持我們的發展。
運營費用
● | 銷售和營銷。銷售和營銷費用主要包括員工相關費用、股權薪酬、銷售佣金、品牌發展、廣告、差旅相關費用以及行業會議和活動。我們計劃繼續投資於銷售和營銷,以提高現有客户羣的滲透率並擴展到新客户。 |
● | 研究和開發。研發費用主要包括員工相關費用、股權薪酬、第三方諮詢、分配的軟件成本和税收抵免。我們計劃繼續投資研發工作,通過開發新功能和增加功能來增強和擴展我們的軟件產品供應。 |
● | 一般和行政。一般和管理費用包括與我們的行政、法律、財務、人力資源、信息技術和其他管理職能相關的人事費用,包括工資、福利、獎金和股權薪酬。一般和管理費用還包括外部法律、會計和其他諮詢服務的專業費用、分配的管理費用和其他一般運營費用。 |
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目錄
● | 無形資產攤銷。無形資產攤銷主要包括與收購相關的無形資產的攤銷費用以及資本化軟件開發成本的攤銷。 |
● | 折舊和攤銷費用。折舊和攤銷費用包括財產和設備的折舊以及租賃權益改善的攤銷。 |
其他開支
● | 利息支出。利息支出主要包括與信貸協議相關的利息支出,包括債務發行成本的攤銷和折扣。 |
● | 其他淨收入(支出)。其他淨收入(支出)包括雜項非營業費用,主要包括利息收入和外匯交易損益。 |
● | 所得税(受益)準備金。所得税準備金(受益)包括美國聯邦和州所得税以及我們開展業務的某些外國司法管轄區的所得税。我們預計,隨着公司的利潤持續增長,所得税支出將隨着時間的推移而增加。 |
收購
自成立以來,截至2023年3月31日,我們已經完成了17項收購,其中12項涉及軟件或技術。下文提供了自2022財年初以來已完成的收購的詳細信息。無論是通過收購、許可還是合作伙伴關係,我們不斷在我們可直接進入的市場和相關的鄰近市場中尋找和評估一系列高度關注的機會。
綜合非臨牀開發解決方案有限公司
2022年1月3日,我們完成了對INDS的收購,總對價為800萬美元,符合業務合併資格。業務合併對我們的合併財務報表並不重要。根據收購價格分配,大約240萬美元、100萬美元、10萬美元和290萬美元的收購價格分別分配給了客户關係、開發技術、非競爭協議和商譽。
Vyasa 分析有限責任公司
2022年12月28日,該公司完成了對Vyasa的收購,該公司為醫療保健和生命科學、高等教育以及州和地方政府的組織提供人工智能驅動、可擴展的深度學習軟件和分析平臺,總對價估計為2930萬美元。業務合併對公司的簡明合併財務報表並不重要。
根據公司的收購價格分配,大約1140萬美元、150萬美元、10萬美元、10萬美元和1,660萬美元的收購價格分別分配給了開發的技術、客户關係、商標、競業禁止協議和商譽。
截至收購之日,或有對價的公允價值估計為1,980萬美元。或有對價被歸類為負債,幷包含在公司簡明合併資產負債表中的其他長期負債中,該資產負債表按每個報告期的公允價值定期重新計量。這些或有負債公允價值的任何變化都包含在簡明合併運營報表和綜合收益(虧損)的收益中。截至2023年3月31日,或有對價重新計量為2,110萬美元,公允價值調整為130萬美元。
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目錄
有關我們收購的更多信息,請參閲註釋5。簡明合併財務報表附註中的 “業務合併”。
運營結果
我們已將被收購公司的經營業績納入自其各自收購之日起的合併經營業績,在比較截至2023年3月31日的三個月與截至2022年3月31日的三個月的業績時,這會影響我們經營業績的可比性。
截至2023年3月31日的三個月,而截至2022年3月31日的三個月
下表彙總了我們截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月未經審計的運營報表數據:
收入
截至3月31日的三個月 |
| 改變 |
| |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| ||||
(以千計) |
| |||||||||||
軟件 | $ | 33,005 | $ | 29,193 | $ | 3,812 | 13 | % | ||||
服務 |
| 57,296 |
| 52,358 |
| 4,938 | 9 | % | ||||
總收入 | $ | 90,301 | $ | 81,551 | $ | 8,750 | 11 | % |
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月,收入增長了880萬美元,增長了11%,達到9,030萬美元。收入的總體增長主要是由於客户擴張和新客户的收購使我們以技術為導向的服務和軟件產品的增長。外幣匯率波動對我們收入的負面影響部分抵消了這一增長。
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月,軟件收入增長了380萬美元,增長了13%,達到3,300萬美元。整體增長主要歸因於客户擴張和新客户的獲取。外幣匯率波動對我們收入的負面影響部分抵消了這一增長。
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月,服務收入增長了490萬美元,增長了9%,達到5,730萬美元。整體服務收入的增長主要歸因於生物仿真的持續增長。外幣匯率波動對我們收入的負面影響部分抵消了這一增長。
收入成本
| 截至3月31日的三個月 |
| 改變 |
| ||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| ||||
(以千計) |
| |||||||||||
收入成本 | $ | 34,856 | $ | 32,789 | $ | 2,067 | 6 | % |
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月,收入成本增加了210萬美元,達到3,490萬美元,增長了6%。增長的主要原因是員工相關成本增加了130萬美元,這與員工相關的成本增加了130萬美元,股票薪酬成本增加了30萬美元,無形資產攤銷增加了30萬美元,差旅費用增加了30萬美元。
37
目錄
銷售和營銷費用
截至3月31日的三個月 | 改變 |
| ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| ||||
(以千計) |
| |||||||||||
銷售和營銷 | $ | 8,002 | $ | 6,111 | $ | 1,891 | 31 | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 9 | % |
| 7 | % |
|
|
|
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月,銷售和營銷費用增加了190萬美元,達到800萬美元,增長了31%。銷售和營銷費用增加的主要原因是員工人數增長導致員工相關成本增加了150萬美元,營銷和差旅成本增加了60萬美元,但股票薪酬成本的減少30萬美元部分抵消了這一增長。
研究和開發費用
截至3月31日的三個月 |
| 改變 |
| |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| ||||
(以千計) |
| |||||||||||
研究和開發 | $ | 9,287 | $ | 7,548 | $ | 1,739 | 23 | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 10 | % |
| 9 | % |
|
|
|
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月,研發費用增加了170萬美元,達到930萬美元,增長了23%。研發費用增加的主要原因是員工相關成本增加了150萬美元,這主要是由於員工人數的增長以及股票薪酬成本的增加30萬美元。
一般和管理費用
| 截至3月31日的三個月 |
| 改變 |
| ||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| ||||
(以千計) |
| |||||||||||
一般和行政 | $ | 19,772 | $ | 18,339 | $ | 1,433 | 8 | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 22 | % |
| 22 | % |
|
|
|
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月,一般和管理費用增加了140萬美元,增長了8%,達到1,980萬美元。一般和管理費用的增加主要是由於與或有對價公允價值變動相關的130萬美元增加,股票薪酬成本增加了70萬美元,專業和諮詢費用增加了40萬美元,但被第一年薩班斯-奧克斯利法案實施成本減少70萬美元以及保險成本減少40萬美元所部分抵消。
無形資產攤銷
| 截至3月31日的三個月 |
| 改變 |
| ||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| ||||
(以千計) |
| |||||||||||
無形資產攤銷 | $ | 10,535 | $ | 10,149 | $ | 386 | 4 | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 12 | % |
| 12 | % |
|
|
|
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月,無形資產攤銷費用增加了40萬美元,達到1,050萬美元,增長了4%。無形資產攤銷費用的增加主要是由於資本化軟件的攤銷成本增加。
38
目錄
折舊和攤銷費用
截至3月31日的三個月 |
| 改變 |
| |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| ||||
(以千計) |
| |||||||||||
折舊和攤銷 | $ | 411 | $ | 482 | $ | (71) | (15) | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 0 | % |
| 1 | % |
|
|
|
截至2023年3月31日的三個月,40萬美元的折舊和攤銷費用與2022年同期相比相對持平。
利息支出
| 截至3月31日的三個月 |
| 改變 |
| ||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| ||||
(以千計) |
| |||||||||||
利息支出 | $ | 5,475 | $ | 3,228 | $ | 2,247 | 70 | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| 6 | % |
| 4 | % |
|
|
|
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月,利息支出增加了220萬美元,達到550萬美元,增長了70%。利息支出的增加主要是由於我們的定期貸款浮動利率債務所反映的市場利率的上升。利息互換對衝活動的100萬美元利息收入部分抵消了利息支出的增加。
其他收入淨額
截至3月31日的三個月 |
| 改變 |
| |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| ||||
(以千計) | ||||||||||||
其他收入淨額 | $ | (506) | $ | (841) | $ | 335 | (40) | % | ||||
佔總收入的百分比 |
| (1) | % |
| (1) | % |
|
|
|
與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月,其他淨收入減少了30萬美元,至50萬美元。其他收入的減少主要是由於與外幣匯率波動相關的調整收益減少了160萬美元,但主要來自現金投資的130萬美元利息收入的增加部分抵消了這一減少。
所得税準備金
截至3月31日的三個月 | 改變 |
| ||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| ||||
(以千計) |
| |||||||||||
所得税準備金 | $ | 1,111 |
| $ | 1,536 | $ | (425) | 28 | % | |||
有效所得税税率 |
| 45 | % |
| 41 | % |
|
|
|
我們的所得税支出為110萬美元,使截至2023年3月31日的三個月的有效所得税税率為45%,而2022年同期的所得税支出為150萬美元,有效所得税税率為41%。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,我們的所得税支出主要是由於美國税前收入的税收影響、國內和國際收益的相對組合、不可扣除項目的影響、估值補貼的調整、税收選擇對英國收益的影響以及離散的税收項目。
39
目錄
淨收入
截至3月31日的三個月 |
| 改變 |
| |||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| $ |
| % |
| ||||
(以千計) |
| |||||||||||
淨收入 | $ | 1,358 | $ | 2,210 | $ | (852) | 39 | % |
淨收入為140萬美元,與2022年同期相比,截至2023年3月31日的三個月減少了90萬美元。減少的主要原因是運營費用增加了540萬美元,利息支出增加了220萬美元,收入成本增加了210萬美元,以及160萬美元的貨幣調整虧損,但部分被收入增加880萬美元、利息收入增加130萬美元和税收支出減少40萬美元所抵消。
流動性和資本資源
我們持續從運營中產生正現金流,在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月,分別提供了1,000萬美元和980萬美元的資金來源。我們的額外流動性來自多個來源:保持足夠的現金和現金等價物餘額、發行普通股以及獲得信貸額度和循環信貸額度。下表彙總了截至2023年3月31日和2022年12月31日的三個月和十二個月期間以及截至2023年3月31日和2022年12月31日的主要流動性來源。
2023 年 3 月 31 日 | 2022年12月31日 | |||||
(以千計) | ||||||
來自經營活動的淨現金(1) | $ | 9,957 | $ | 92,543 | ||
現金和現金等價物(2) | $ | 244,135 | $ | 236,586 | ||
定期貸款信貸額度 | $ | 296,715 | $ | 297,470 | ||
循環信貸額度(3) | $ | 100,000 | $ | 100,000 |
(1) | 截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的十二個月的淨現金。 |
(2) | 截至2023年3月31日和2022年12月31日的現金餘額包括6,210萬美元 以及在美國境外分別持有的5,640萬美元現金和現金等價物. |
(3) | 截至2023年3月31日和2022年12月31日,循環信貸額度下的可用借款減少了120美元,除所有未償還的借款外,還向房東簽發了120美元的備用信用證,以代替押金。 |
我們對已知合同義務的實質性現金需求是長期債務的本金和利息支付。我們還有1,480萬美元的未來租賃合同現金債務,剩餘期限為一到六年。
截至2023年3月31日,未償長期債務的本金將在以下年份到期:
| 2023 年的剩餘時間 |
| 2024 |
| 2025 | 2026 |
| 總計 | |||||||
(以千計) | |||||||||||||||
到期日 | $ | 2,265 | $ | 3,020 | $ | 3,020 | $ | 288,410 | $ | 296,715 |
我們根據產生足夠現金以滿足當前和未來需求的能力來評估我們的流動性。我們相信,我們現有的流動性來源將足以滿足我們在可預見的將來的營運資金、資本支出和合同義務。從短期和長期來看,我們的預期主要用途是償還債務、利息支付、營運資金、資本支出、地域或服務產品擴張、收購、投資和其他一般公司用途。我們相信我們將滿足短期和長期預期的未來現金
40
目錄
通過經營活動產生的現金流、可用現金餘額和潛在的未來股權或債務交易相結合來實現的要求和義務。
但是,我們未來的資本需求將取決於許多因素,包括潛在收購的資金、投資以及其他增長和戰略機會,這可能會增加我們的現金需求。儘管我們相信在可預見的將來,我們已經並將能夠產生足夠的流動性來為我們的運營提供資金,但我們的流動性來源可能會受到2022年年度報告 “風險因素” 中描述的因素的影響。
現金流
下表彙總了所示期間的現金流量:
截至3月31日的三個月 | ||||||
| 2023 |
| 2022 | |||
(以千計) | ||||||
經營活動提供的淨現金 | $ | 9,957 | $ | 9,803 | ||
用於投資活動的淨現金 |
| (2,731) |
| (8,676) | ||
用於融資活動的淨現金 |
| (850) |
| (1,520) | ||
外匯匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 |
| 1,174 |
| (1,171) | ||
現金和現金等價物以及限制性現金的淨增長 | $ | 7,550 | $ | (1,564) | ||
支付利息的現金 | $ | 5,196 | $ | 3,547 | ||
為所得税支付的現金 | $ | 517 | $ | 2,769 |
運營活動
我們的經營活動現金流主要包括經調整後的淨收益(i)淨收益中包含的非現金項目,例如信貸損失準備金、折舊和攤銷準備金、股票薪酬、遞延税和其他非現金項目,以及(ii)運營資產和負債餘額的變化。 前三個月經營活動提供的淨現金 2023年為1,000萬美元,而2022年同期為980萬美元。經營活動產生的現金增加20萬美元主要是由於從應收賬款中收取的現金增加以及用於其他負債的現金減少,但遞延收入的現金流入減少以及用於償還應付賬款和應計費用的現金增加,部分抵消了這一增加。
投資活動
2023年前三個月投資活動使用的淨現金為270萬美元,與2022年同期的870萬美元相比減少了590萬美元。投資活動的變化主要是由於與企業收購相關的現金支付減少了600萬美元。
融資活動
2023年前三個月融資活動使用的淨現金為90萬美元,而2022年同期使用的現金為150萬美元。融資活動現金流的70萬美元變化主要是由於利率互換融資部分的現金支付減少。
債務
自2017年8月以來,我們一直是信貸協議的當事方,該協議規定了優先有擔保定期貸款和循環信貸額度下的承諾。該協議經過了多次修改。公司和貸款機構於2021年6月17日再次修改了信貸信貸協議協議,該協議除其他外規定:(i)將適用於信貸協議下循環信貸承諾的終止日期延長至2025年8月,(ii)將信貸協議下適用於定期貸款的到期日延長至2026年8月,以及(iii)循環信貸額度下的可用承付款增加約80,000美元(由此在一個
41
目錄
承付款總額為100,000美元)。修訂後的修正案信貸協議下的定期貸款與現有的定期貸款和循環信貸承諾的條款基本相同。信貸協議由幾乎所有美國資產和非美國子公司的股票質押擔保,幷包含各種財務和非財務契約。
信貸協議下的借款目前的年利率等於(i)歐元貨幣利率,下限為0.00%,根據美聯儲委員會為確定歐元融資的最高準備金要求而發佈的法規所要求的準備金百分比進行了調整,外加定期貸款的適用利率為3.50%,循環信用貸款的適用利率在4.00%至3.50%之間,具體取決於適用的第一留置權槓桿率,(ii) 替代基準利率(“ABR”),下限為1.00%,加上定期貸款的適用利潤率為2.50%,循環信用貸款的適用利潤率在3.00%至2.50%之間,具體取決於適用的第一留置權槓桿比率(ABR確定為(a)最優惠利率,(b)聯邦基金有效利率加0.50%)和(iii)歐元貨幣利率加1.00%中的最大值。
此外,我們有義務根據循環信貸額度支付(i)承諾費,金額為循環信貸額度未使用金額的每年0.50%至0.25%,具體取決於適用的第一留置權槓桿率;(ii)慣常的信用證發行和參與費,以及(iii)信用證發行人的其他慣常費用和開支。
信貸協議下的所有義務均由我們的全資直接和間接子公司無條件擔保,但某些例外情況除外。信貸協議下的所有債務以及這些債務的擔保均以第一留置權為基礎進行擔保,但某些例外情況除外,由我們幾乎所有的資產和其他擔保人的資產擔保。
截至2023年3月31日,我們有2.967億美元的未償定期貸款借款,根據信貸協議,循環信貸額度有1億美元的可用貸款,根據信貸協議,未償還的信用證為10萬美元。
截至2023年3月31日,我們遵守了信貸協議的條款。
合同義務和商業承諾
在截至2023年3月31日的三個月中,我們的合同義務與我們在2022年年度報告中披露的義務相比沒有重大變化,在正常業務過程中支付的款項除外。
所得税
在截至2023年3月31日的三個月中,我們記錄的所得税支出為110萬美元,在截至2022年3月31日的三個月中,我們記錄的所得税支出為150萬美元。
截至2023年3月31日,我們的聯邦和州淨資產分別約為180萬美元和5萬美元,可用於減少未來的應納税所得額,分別在2024年至2036年以及2029年和2040年之間到期。我們的聯邦和州研發税收抵免結轉額分別約為40萬美元和10萬美元,以抵消2025年至2042年之間到期的未來所得税。我們還獲得了約1,060萬美元的外國税收抵免,該抵免將於2027年開始到期。這些可能在未來一段時間內使用的結轉資金可能會受到限制,具體取決於我們股票所有權在未來一段時間內的變化。此外,我們結轉了將於2022年開始到期的約6,580萬澳元的外國NOL,將於2029年到期的30萬澳元外國研發抵免,以及在2030年至2040年之間到期的約350萬加元的加拿大投資税收抵免。我們的結轉要接受相應税務機構的審查和可能的調整。
根據ASC主題740(所得税)的要求,我們的管理層評估了影響我們遞延所得税資產可變現性的正面和負面證據,這些資產主要由NOL結轉、第174條結轉、投資税收抵免結轉和外國税收抵免結轉組成。管理層已經確定
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目錄
我們很可能無法意識到外國税收抵免結轉的好處。在外國子公司層面,管理層已經確定,我們很可能無法實現某些NOL結轉的好處。因此,截至2022年12月31日,記錄的估值補貼為2570萬美元。截至2023年3月31日,估值補貼自2022年12月31日起保持不變。
資產負債表外安排
在本報告所述期間,我們沒有,目前也沒有美國證券交易委員會規章制度所定義的任何資產負債表外安排,這些安排對我們當前或未來的財務狀況、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生或合理可能產生重大影響。
關鍵會計估計
我們的會計政策在附註2 “重要會計政策摘要” 中有更全面的描述,該附註2包含在我們2022年年度報告中的經審計的合併財務報表中。根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額、或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。我們會持續監控估計值和假設,並隨着事實和情況的變化以及獲得新信息而更新這些估計和假設。實際結果可能與這些估計和假設存在重大差異。我們在2022年年度報告第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中討論了我們認為對描述我們的經營業績和財務狀況最為關鍵的會計政策,並要求管理層做出最困難、最主觀和最複雜的判斷。在截至2023年3月31日的三個月中,我們的關鍵會計估計沒有重大變化。
最近通過和發佈的會計準則
我們已經審查了最近發佈的所有準則,並確定,除了在本季度報告中其他地方的簡明合併財務報表附註2中披露的內容外,這些準則不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響,也不會以其他方式適用於我們的業務。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
有關我們面臨的某些市場風險的信息,請參閲公司2022年年度報告第二部分第7A項中的 “有關市場風險的定量和定性披露”。在截至2023年3月31日的三個月中,公司的市場風險敞口沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們評估了截至本報告所涉期末根據《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條設計和運營披露控制和程序的有效性。我們的披露控制和程序旨在確保在 SEC 規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息,並確保收集此類信息並將其傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需的披露做出決定。任何控制和程序,無論設計和操作多麼完善,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須作出判斷。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2023年3月31日,我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
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目錄
財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的期間,我們對財務報告的內部控制(定義見交易法第13a-15(f)條),沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
正如我們先前在《2021年年度報告》中披露的那樣,我們的法律訴訟沒有實質性變化。
第 1A 項。風險因素
除下文所述外,我們先前在2022年年度報告中披露的風險因素沒有發生重大變化,我們認為這些風險因素對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流或增長前景具有重要意義。
影響金融服務行業的不利事態發展,包括涉及流動性、金融機構或交易對手違約或不履行義務的事件或擔憂,可能會損害我們或客户獲得現有現金、現金等價物和投資的能力,這可能會對及時向主要供應商和其他供應商付款或及時收到客户的應付賬款產生負面影響。
涉及流動性有限、違約、不履行義務或其他影響金融服務行業或金融服務行業其他公司的交易對手或其他不利事態發展的事件,或對任何此類事件或其他類似風險的擔憂或傳聞,過去和將來都可能導致整個市場的流動性問題。例如,2023年3月10日,硅谷銀行(“SVB”)被聯邦存款保險公司(“FDIC”)置於破產管理之下,這導致SVB的客户暫時無法使用SVB持有的所有資金。儘管如果與我們有銀行關係的其他銀行和金融機構進入破產管理階段或將來破產,公司沒有在SVB持有現金存款或證券,但我們可能無法獲得我們當前的現金、現金等價物和投資,並且我們可能會損失部分或全部資金,前提是這些資金沒有受到聯邦存款保險公司的保險或以其他方式保護。我們在美國和跨國金融機構的賬户中保留了幾乎所有的現金和現金等價物,而且我們在這些機構的存款超過了保險限額。 [此外,投資者對美國或國際金融體系的擔憂可能導致不太有利的商業融資條件,包括更高的利率或成本以及更嚴格的財務和運營契約,或者對獲得信貸和流動性來源的系統性限制,從而使我們更難以可接受的條件或根本無法獲得融資。我們的]客户是 [也]面臨同樣的風險,如果客户延遲使用現金和現金等價物及時向我們付款,都可能對我們的運營產生重大負面影響,並且需要比預期更快地增加資金。上述任何一項都可能對我們的流動性以及業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
44
目錄
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
以下是截至2023年3月31日的三個月期間的股票證券回購活動。
購買的股票總數 (a) | 每股支付的加權平均價格 | 根據已宣佈的計劃購買的股票總數 | 根據已宣佈的計劃可能購買的股票的大致美元價值 | |||||||
2023 年 1 月 1 日到 2023 年 1 月 31 日 | 674 | $ | 16.07 | 0 | $ | 0 | ||||
2023 年 2 月 1 日到 2023 年 2 月 1 日 | 674 | $ | 19.4 | 0 | $ | 0 | ||||
2023 年 3 月 1 日到 2023 年 3 月 31 日 | 226,811 | $ | 23.78 | 0 | $ | 0 | ||||
總計 | 228,159 | $ | 23.74 | 0 |
(a) | 購買的股票是由於員工向我們交付了股票,用於支付在歸屬限制性股票或與股票薪酬計劃相關的限制性股票時發行普通股所產生的税款. |
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有
第 6 項。展品
參見展覽索引。
45
目錄
展覽索引
以引用方式納入 | |||||||
展覽 |
| 展覽標題 | 表單 | 文件編號 | 展覽 | 申報日期 | |
10.1* | Certara Inc. 與 John Gallagher 於 2023 年 2 月 26 日簽訂的僱傭協議 | ||||||
10.2*# | 2022年經修訂的PSU撥款獎勵協議重述形式 | ||||||
10.3*# | PSU 撥款和獎勵協議的形式(2023 年補助金) | ||||||
31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 | ||||||
31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 | ||||||
32.1 | 根據2002+年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官進行認證 | ||||||
32.2 | 根據2002+年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官進行認證 | ||||||
101.INS | XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 | ||||||
101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔 | ||||||
101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | ||||||
101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | ||||||
101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | ||||||
101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | ||||||
104 | 封面交互式數據文件(採用內聯 XBRL 格式幷包含在附錄 101 中) |
+ | 就《交易法》第18條而言,該認證被視為未提交,也不得以其他方式受該節的責任約束,也不得將其視為以引用方式納入根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件中。 |
*管理合同。
# | 根據S-K法規第601(a)(5)項,某些附表和證物已被省略。註冊人同意根據要求向美國證券交易委員會提供任何遺漏的附表或附錄的副本;但是,註冊人可以根據《交易法》第24b-2條要求對以這種方式提供的任何文件進行保密處理。 |
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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條的要求,註冊人已正式安排下列經正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
CERTARA, INC. | ||
日期:2023 年 5 月 8 日 | 來自: | /s/ 威廉 ·Feehery |
姓名: | 威廉·費赫裏 | |
標題:
| 首席執行官 (首席執行官) | |
日期:2023 年 5 月 8 日 | 來自: | /s/ 約翰·加拉格爾 |
姓名: | 約翰·加拉格爾 | |
標題: | 首席財務官 (首席財務官) |