lthm-20240331
000197730312 月 31 日2024Q1假的0.11448850.275459331P2Y224548xbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: purelthm: segmentlthm: daylthm: 貸款lthm: publicly_trade_peer00019773032024-01-012024-03-310001977303DEI：其他地址成員2024-01-012024-03-3100019773032024-05-0800019773032023-01-012023-03-310001977303LTHM: 所有 KemliventMerger 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階段2023-12-310001977303美國公認會計準則：信用額度成員LTHM：項目融資機構 Saldevida 成員2024-03-310001977303美國公認會計準則：信用額度成員LTHM：項目融資機構 Saldevida 成員2023-12-310001977303美國公認會計準則：信用額度成員LTHM：TTC 會員的附屬貸款2024-03-310001977303美國公認會計準則：信用額度成員LTHM：TTC 會員的附屬貸款2023-12-310001977303美國公認會計準則：信用額度成員LTHM：TLP 成員的附屬貸款2024-03-310001977303美國公認會計準則：信用額度成員LTHM：TLP 成員的附屬貸款2023-12-310001977303LTHM: AllkemliventDebtAsumed 會員2024-03-310001977303LTHM: AllkemliventDebtAsumed 會員2023-12-310001977303US-GAAP：循環信貸機制成員2024-03-310001977303US-GAAP：循環信貸機制成員2023-12-310001977303LTHM: Nemaskalithium 會員LTHM: 預付款協議會員2024-03-282024-03-280001977303LTHM: Nemaskalithium 會員LTHM: 預付款協議會員2024-03-280001977303美國公認會計準則：可轉換債務成員LTHM: 2025 年到期的可轉換優先票據會員2024-03-310001977303美國公認會計準則：可轉換債務成員LTHM: 2025 年到期的可轉換優先票據會員2020-12-310001977303美國公認會計準則：可轉換債務成員LTHM：可轉換優先票據配股權會員2020-01-012020-12-310001977303美國公認會計準則：可轉換債務成員LTHM: 2025 年到期的可轉換優先票據會員2024-01-040001977303美國公認會計準則：可轉換債務成員LTHM: 2025 年到期的可轉換優先票據會員2020-01-012020-12-310001977303LTHM: 轉換情況OneMber美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-01-012024-03-310001977303LTHM: 轉換情況OneMber美國公認會計準則：可轉換債務成員2024-03-310001977303美國公認會計準則：可轉換債務成員LTHM: 2025 年到期的可轉換優先票據會員2024-01-012024-03-310001977303LTHM: 2025 年到期的可轉換優先票據會員2024-01-012024-03-310001977303美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員LTHM: 信貸協議會員2024-01-040001977303美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：信用證會員LTHM: 信貸協議會員2024-01-040001977303美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員LTHM：R會員的隔夜融資利率LTHM: 信貸協議會員2024-01-042024-01-040001977303美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員LTHM: 信貸協議會員2024-01-042024-01-040001977303美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員LTHM: 信貸協議會員2024-01-012024-03-310001977303美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員LTHM: 信貸協議會員2024-03-310001977303美國公認會計準則：信用額度成員LTHM: Olaroz 工廠成員的項目貸款設施第 1 階段LTHM：R會員的隔夜融資利率2024-01-012024-03-310001977303美國公認會計準則：信用額度成員LTHM：第一階段成員的項目貸款設施2024-03-310001977303LTHM：項目融資機構 Saldevida 成員美國公認會計準則：信用額度成員LTHM：R會員的隔夜融資利率2024-01-012024-03-310001977303LTHM：項目融資機構 Saldevida 成員美國公認會計準則：信用額度成員LTHM: 調整後的基準利率會員2024-01-012024-03-310001977303美國公認會計準則：信用額度成員LTHM：TTC 會員的附屬貸款2024-01-012024-03-310001977303LTHM: ArcadiumLithiumOmni商業激勵計劃會員2024-03-310001977303LTHM: ArcadiumLithiumOmni商業激勵計劃會員2024-01-012024-03-310001977303LTHM: LegacyLiventAwards會員2024-03-310001977303US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001977303US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001977303US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-03-310001977303US-GAAP：出售一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310001977303美國公認會計準則：重組指控成員2024-01-012024-03-3100019773032023-01-012023-12-310001977303US-GAAP：員工股權會員2024-03-310001977303US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001977303US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-03-310001977303US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-122024-01-120001977303US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-032024-01-030001977303US-GAAP：績效股成員2024-01-042024-01-040001977303SRT: 最大成員US-GAAP：績效股成員2023-12-222023-12-220001977303US-GAAP：績效股成員2023-12-310001977303US-GAAP：績效股成員2024-03-310001977303美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001977303美國通用會計準則：普通股成員LTHM: LiventPlan 會員2024-01-012024-03-310001977303LTHM：績效股票和限制性股票單位 RSUS 加速獎勵會員2024-01-012024-03-310001977303LTHM: LiventPlan 會員LTHM：績效股票和限制性股票單位 SRSUS 成員2024-01-012024-03-310001977303US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員LTHM: Arcadium會員2024-01-012024-03-310001977303LTHM: Arcadium會員US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001977303LTHM: Arcadium會員2024-01-012024-03-310001977303美國通用會計準則：普通股成員LTHM: 所有 KemliventMerger 會員2023-12-310001977303US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-310001977303US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310001977303US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-01-012024-03-310001977303US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-03-310001977303US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-03-310001977303US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-03-310001977303US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001977303US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310001977303US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-03-310001977303US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-03-310001977303US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310001977303US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-310001977303US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001977303US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001977303US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001977303美國公認會計準則：遠期合約成員2024-03-310001977303US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2024-03-310001977303US-GAAP：外匯合同成員2024-03-310001977303US-GAAP：外匯合同成員LTHM: 其他 Gain 會員2024-01-012024-03-310001977303US-GAAP：外匯合同成員LTHM: 其他 Gain 會員2023-01-012023-03-310001977303美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：外匯合同成員2024-01-012024-03-310001977303美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-03-310001977303US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001977303US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001977303US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001977303US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001977303US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001977303US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001977303US-GAAP：出售一般和管理費用會員2023-01-012023-03-3100019773032023-02-2800019773032023-02-0800019773032023-10-3100019773032023-10-260001977303SRT: 最低成員2024-03-310001977303SRT: 最大成員2024-03-310001977303LTHM: 阿根廷政府成員2024-03-310001977303LTHM: 阿根廷政府成員2023-12-310001977303LTHM: 阿根廷政府成員2023-11-0600019773032023-06-012023-06-300001977303LTHM: TMA協議不確定税收狀況成員2024-03-310001977303LTHM: TMA協議賠償責任會員2024-03-310001977303lthm: SaraponessaMember2024-01-012024-03-310001977303LTHM: Saraponessa交易安排股票期權會員lthm: SaraponessaMember2024-03-310001977303LTHM: Saraponessa交易安排股票持有存款會員lthm: SaraponessaMember2024-03-310001977303LTHM: 保羅·格雷夫斯會員2024-01-012024-03-310001977303LTHM：保羅·格雷夫斯交易安排股票期權會員LTHM: 保羅·格雷夫斯會員2024-03-310001977303LTHM: 保羅·格雷夫斯會員LTHM：Paul Graves交易安排股票持有存款會員2024-03-31
                                                                                       
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_______________________________________________________________________
 表單 10-Q
_______________________________________________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-38694
__________________________________________________________________________
ARCADIUM 鋰業有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
__________________________________________________________________________ 
轄區 澤西
 98-1737136
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）
市場街 1818 號套房 12，網關集線器
 2550 套房香農機場大廈
費城, PA
Shannon, Co.克萊爾
美國愛爾蘭
19103V14 E370
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
215-299-5900
353-1-6875238
（註冊人的電話號碼，包括區號）
__________________________________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股1.00美元ALTM紐約證券交易所
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12B-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

                                                                                       
大型加速過濾器 
☒

  加速過濾器 
☐
非加速過濾器 
☐
  規模較小的申報公司 
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
☐
☐


用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至 2024 年 5 月 8 日，有 1,075,191,645普通股，每股面值1.00美元，已流通。


ARCADIUM 鋰業有限公司
索引
 
 頁面
沒有。
術語表
4
第一部分-財務信息
6
第 1 項。財務報表
6
簡明合併運營報表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月（未經審計）
6
綜合（虧損）/收益簡明合併報表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月（未經審計）
7
簡明合併資產負債表——2024 年 3 月 31 日（未經審計）和 2023 年 12 月 31 日
8
簡明合併現金流量表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月（未經審計）
9
簡明合併權益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月（未經審計）
11
簡明合併財務報表附註（未經審計）
12
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
42
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
53
第 4 項。控制和程序
53
第二部分-其他信息
54
第 1 項。法律訴訟
54
第 1A 項。風險因素
54
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
54
第 4 項。礦山安全披露
55
第 3 項。優先證券違約
55
第 5 項。其他信息
55
第 6 項。展品
56
簽名
57






3

術語表
當以下術語和縮略語出現在本報告正文中時，其含義如下所示：
2025 年筆記本金為2.4575億美元，2025年到期的4.125％可轉換優先票據
AllkemAllkem Pty Ltd是一家在澳大利亞註冊的專有股份有限公司，自2024年起是Arcadium的全資子公司，前身為Allkem Limited，一家上市公司，於2024年3月6日從上市公司轉換為專有有限公司。
Allkem Livent 合併根據交易協議，Livent和Allkem在股票換股交易中合併。該交易於 2024 年 1 月 4 日完成。
AOCL累計其他綜合虧損
收購日期2024 年 1 月 4 日，Allkem Livent 合併交易完成的日期
Arcadium 或 Arcadium 鋰電池Arcadium Lithium plc，前身為Allkem Livent plc，一家根據澤西島轄區法律註冊成立的上市有限公司（最初註冊為Lightning-A Limited，一家根據澤西島轄區法律註冊成立的私人有限公司），註冊人。
Arcadium NQSPLivent 非合格儲蓄計劃
Arcadium 計劃Arcadium Lithium plc 綜合激勵計劃
ARO資產退休義務
ASC 321會計準則編纂主題 321-投資-股權證券
ASC 842會計準則編纂主題 842-租賃
信貸協議經修正後，規定了5億美元的優先擔保循環信貸額度
電子與電氣探索與評估
復活節者預計的年度有效税率
ESMESM iLiad, LLC，Iliad Technologies, LLC 的母公司，兩者均為 EnergySource Materials
EV電動車
《交易法》經修訂的 1934 年證券交易法
交換率根據交易協議，每股面值0.001美元的Livent普通股的每股均轉換為獲得2.406股Arcadium Lithium普通股的權利
FMC聯邦海事委員會公司
iLiad集成鋰吸附解吸
智商
Investissement Québec，一家由魁北克政府成立的公司，旨在支持總部位於魁北克的國際公司在魁北克投資
伊拉2022 年降低通貨膨脹法案
JEMSEJujuy Energia Minera Sociedad del Estado，該公司擁有 SDJ SA 8.5% 的股份
LiventLivent Corporation 是特拉華州的一家公司，從 2024 年開始是 Arcadium 的全資子公司，也是 Arcadium 的前身
mDa
Minera del Altiplano SA，芬尼克斯業務在阿根廷的當地運營子公司
合併子公司特拉華州的一家公司 Lightning-A Merger Sub, Inc.
奈良哈工廠我們在日本奈良哈的氫氧化鋰製造工廠，通過對TLC的投資，我們擁有該工廠49％的所有權和75％的經濟權益，TLC是一家按權益會計法核算的未合併子公司。
Nemaska Lithium 或 NLI
Nemaska Lithium Inc.，一家尚未進入生產階段的非上市鋰公司，總部設在加拿大魁北克
Nemaska 鋰項目
通過我們的子公司QLP（我們擁有NLI50％的股權），我們正在開發Nemaska鋰項目，該項目將包括魁北克詹姆斯灣地區的Whabouchi礦和選礦廠以及位於魁北克貝坎庫的氫氧化鋰轉化廠。
奧拉羅茲工廠
我們在阿根廷胡胡伊的鋰開採和製造工廠，通過子公司SDJ Pte和SDJ SA擁有該工廠66.5％的間接股權
PRSU基於業績的限制性股票單位
QLP
魁北克鋰業合作伙伴（英國）有限公司是Arcadium的全資子公司，擁有Nemaska鋰項目50％的股權。
4

QLP 合併
2022年6月6日，Livent完成了與帕林赫斯特集團的交易協議和合並計劃，向Livent提供Nemaska Lithium的50％股權，Livent發行了17,500,000股普通股，以收購魁北克鋰業合作伙伴（英國）有限公司的剩餘50％股份，該公司以前由帕林赫斯特集團及其部分投資者擁有。
循環信貸額度根據信貸協議的規定，Arcadium的5億美元優先擔保循環信貸額度
RSU限制性股份單位
SDJ PteSales de Jujuy Pte Ltd是Allkem在新加坡擁有72.68％的股權的子公司，擁有SDJ SA91.5％的股份。
SDJ SASales de Jujuy S.A.，Allkem 在阿根廷間接持有 66.5% 的運營子公司，經營奧拉羅茲工廠
SDV SA
銀河鋰業（SAL DE VIDA）有限公司是Allkem在阿根廷的100％間接持股的子公司，該公司正在Salar del Hombre Muerto項目Salar del Hombre Muerto開發鋰開採和製造設施，即Sal de Vida項目。
秒證券交易委員會
《證券法》經修訂的 1933 年《證券法》
軟弱有擔保的隔夜融資利率
交易協議2023 年 5 月 10 日由 Livent、Allkem、Arcadium、Merger Sub 和 Arcadium Lithium Intermedium IRL Limited（一家在愛爾蘭註冊和註冊的私人公司 Arcadium Lithium Intermedium IRL Limited）於 2023 年 5 月 10 日簽訂的交易協議（於 2023 年 8 月 2 日、2023 年 11 月 5 日和 2023 年 12 月 20 日修訂），其中規定了 Allkem Livent 的合併
TLC豐通鋰業株式會社
TLP豐通鋰業私人有限公司，TTC的子公司，擁有SDJ Pte27.32％的所有權
TTC豐田通商株式會社
美國公認會計原則美國公認會計原則
增值税增值税
5


第一部分-財務信息
 
第 1 項。財務報表
在本10-Q表季度報告（“10-Q表”）中，公司截至2024年3月31日的三個月業績包括Allkem的運營和財務狀況。由於Arcadium Lithium plc在2024年1月4日結束的Allkem Livent合併中是Livent的繼任公司，因此我們將公佈前身Livent截至2023年3月31日的三個月以及截至2023年12月31日的運營業績，其中不包括Allkem的財務狀況或業務。有關Allkem Livent合併的更多信息，請參閲註釋4。

ARCADIUM 鋰業有限公司
簡明合併運營報表
 
截至3月31日的三個月
2024
2023 (1)
（以百萬計，每股數據除外）（未經審計）
收入$261.2 $253.5 
銷售成本116.8 87.5 
毛利率144.4 166.0 
銷售、一般和管理費用39.9 16.3 
研究和開發費用1.1 1.0 
重組和其他費用83.6 1.9 
成本和支出總額241.4 106.7 
未合併關聯公司的淨虧損、利息收入、淨利息收入、債務清償損失和其他收益，扣除權益的運營收入 19.8 146.8 
未合併子公司淨虧損中的權益— 8.1 
淨利息收入(11.0)— 
債務清償損失0.2 — 
其他收益(43.1)— 
所得税前的運營收入73.7 138.7 
所得税支出53.8 23.9 
淨收入19.9 114.8 
歸屬於非控股權益的淨收益4.3 — 
歸屬於Arcadium鋰業公司的淨收益$15.6 $114.8 
普通股每股基本收益$0.01 $0.27 
攤薄後每股普通股收益$0.01 $0.23 
已發行普通股的加權平均值——基本1,053.4 432.0 
已發行普通股的加權平均值——攤薄 1,122.1 503.3 
_______________________________
1.在截至2023年3月31日的三個月中，每股普通股基本收益和攤薄後收益以及加權平均已發行普通股（基本金額和攤薄金額）代表前身Livent，並已進行調整以反映 2.406交換比率。代表前身Livent截至2023年3月31日的三個月的運營業績，其中不包括Allkem的業務。


所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
6

ARCADIUM 鋰業有限公司
綜合（虧損）/收益簡明合併報表
 
截至3月31日的三個月
2024
2023 (1)
（單位：百萬）（未經審計）
淨收入$19.9 $114.8 
扣除税款的其他綜合（虧損）/收益：
外幣調整：
該期間產生的外幣折算損失/（收入）(20.2)1.5 
外幣折算調整總額(20.2)1.5 
衍生工具：
未實現的套期保值收益，扣除税款少於 零和 $0.1
0.2 0.2 
衍生工具總數0.2 0.2 
其他綜合（虧損）/收益，扣除税款(20.0)1.7 
綜合（虧損）/收益(0.1)116.5 
歸屬於非控股權益的綜合收益4.3 — 
歸屬於Arcadium Lithium plc的綜合（虧損）/收益$(4.4)$116.5 
______________________
1.代表前身Livent截至2023年3月31日的三個月的運營業績，其中不包括Allkem的業務。






























所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7

ARCADIUM 鋰業有限公司
簡明的合併資產負債表
（以百萬計，股票和麪值數據除外）2024年3月31日
2023年12月31日 (1)
資產（未經審計）
流動資產
現金和現金等價物$472.7 $237.6 
貿易應收賬款，扣除大約 $ 的備抵金0.12024 年和 $0.3在 2023 年
93.5 106.7 
庫存，淨額328.8 217.5 
預付資產和其他流動資產165.7 86.4 
流動資產總額1,060.7 648.2 
投資38.6 34.8 
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊 $279.12024 年和 $269.1在 2023 年
6,793.7 2,237.1 
善意1,309.9 120.7 
其他無形資產，淨額56.8 53.4 
遞延所得税35.9 1.4 
使用權資產——經營租賃，淨額 55.6 6.8 
其他資產442.1 127.7 
總資產$9,793.3 $3,230.1 
負債和權益
流動負債
短期債務和長期債務的流動部分$80.6 $2.4 
應付賬款、貿易和其他197.2 115.4 
應計負債和其他負債126.6 136.8 
合同責任-短期30.6 4.4 
經營租賃負債——當前 10.2 1.3 
所得税89.3 8.3 
流動負債總額534.5 268.6 
長期債務 502.7 299.6 
經營租賃負債——長期44.9 5.6 
環境負債7.5 7.0 
遞延所得税1,429.9 126.4 
合同責任——長期218.3 217.8 
其他長期負債93.2 21.3 
承付款和或有負債（附註19）
— — 
流動和長期負債總額2,831.0 946.3 
公平
Arcadium Lithium Plc 股東權益：
普通股；$1.00面值； 5,000,000,000授權股份； 1,075,070,500和 433,059,946已發行的股票； 1,074,807,292和 432,796,277分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的未繳款項
0.1 0.1 
資本超過普通股面值 5,574.0 1,170.4 
留存收益 680.1 664.5 
累計其他綜合虧損(69.8)(49.8)
普通庫存股，按成本計算； 263,208和 263,669分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的股票
(1.0)(1.0)
Arcadium Lithium plc 股東權益6,183.4 1,784.2 
非控股權益778.9 499.6 
權益總額6,962.3 2,283.8 
負債和權益總額$9,793.3 $3,230.1 
_________________________
1.代表前身Livent截至2023年12月31日的財務狀況，其中不包括Allkem的財務狀況。
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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ARCADIUM 鋰業有限公司
簡明的合併現金流量表
截至3月31日的三個月
2024
2023 (1)
 （單位：百萬）
（未經審計）
現金（用於）/由經營活動提供：
淨收入$19.9 $114.8 
調整淨收入與現金（用於）/經營活動提供的現金：
折舊和攤銷17.2 6.8 
重組和其他費用(43.1)0.6 
遞延所得税(20.9)1.4 
基於股份的薪酬2.2 1.9 
信託基金證券投資的變化(0.8)0.2 
債務清償損失0.2 — 
未合併子公司淨虧損中的權益— 8.1 
其他收益，藍籌互換(29.6)— 
其他非現金調整2.7 (0.4)
運營資產和負債的變化：
貿易應收賬款，淨額78.0 30.3 
庫存8.4 (31.0)
應付賬款、貿易和其他(85.3)(17.8)
遞延薪酬的變化 1.3 0.9 
合同責任-短期26.2 (13.0)
所得税1.7 14.3 
預付資產和其他流動資產及其他資產的變動(84.0)(8.3)
應計負債和其他流動負債及其他長期負債的變動53.1 (5.9)
現金（用於）/由經營活動提供(52.8)102.9 
由/（用於）投資活動提供的現金：
資本支出(2)
(312.3)(73.5)
對Arcadium NQSP證券的投資(0.9)(0.7)
藍籌互換的收益，扣除購買金額 29.6 — 
收購的現金和現金等價物-Allkem Livent Merger681.4 — 
對未合併關聯公司的投資 (3)
(27.0)(20.2)
其他投資活動 (4)
(44.6)(3.7)
投資活動提供的/（用於）投資活動的現金326.2 (98.1)
用於融資活動的現金：
循環信貸額度的收益 88.0 — 
循環信貸額度的還款(88.0)— 
融資費的支付(3.5)— 
項目貸款機制的還款(18.1)— 
融資費的支付— (0.1)
用於融資活動的現金(21.6)(0.1)
匯率變動對現金和現金等價物的影響(16.7)0.4 
現金和現金等價物的增加235.1 5.1 
現金和現金等價物，期初237.6 189.0 
現金和現金等價物，期末$472.7 $194.1 
_________________________
1.代表前身Livent截至2023年3月31日的三個月的運營業績，其中不包括Allkem的業務。
9


ARCADIUM 鋰業有限公司
簡明合併現金流量表（續）
截至3月31日的三個月
2024
2023 (1)
現金流補充披露：（未經審計）
扣除退款後的所得税現金支付$33.7 $1.9 
現金支付利息 (2)
6.6 5.5 
重組和其他費用的現金支付126.7 1.3 
應計資本支出180.5 15.3 
ASC 842 記錄的經營租賃使用權資產和租賃負債— 1.2 
____________________
1.代表前身Livent截至2023年3月31日的三個月的運營業績，其中不包括Allkem的業務。
2.在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，美元6.3百萬和美元3.9百萬美元的利息支出分別被資本化。
3.2023 年 10 月 18 日，我們開始整合 Nemaska Lithium，參見注釋 9 瞭解詳情。
4.包括該公司在2024年第一季度向Nemaska Lithium繳納的3,910萬美元現金，由於季度延遲報告，這筆現金尚未記錄在我們對Nemaska的合併中。餘額記入其他資產——非流動資產，因為Nemaska預計現金將主要用於資本支出。參見注釋 9 瞭解詳情。






















所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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ARCADIUM 鋰業有限公司
簡明合併權益表
（未經審計）
Arcadium 股東權益
（以百萬計，每股數據除外）
普通股，美元1.00每股面值
超過面值的資本留存收益累計其他綜合虧損庫存股非控股權益總計
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額$0.1 $1,170.4 $664.5 $(49.8)$(1.0)$499.6 $2,283.8 
淨收入— — 15.6 — — 4.3 19.9 
Allkem Livent 合併— 4,390.4 — — 275.0 4,665.4 
股票薪酬計劃 — 15.8 — — — — 15.8 
因税收和期權成本而預扣的股份——普通股發行— (2.6)— — — — (2.6)
淨套期保值收益，扣除所得税— — — 0.2 — — 0.2 
外幣折算調整— — — (20.2)— — (20.2)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$0.1 $5,574.0 $680.1 $(69.8)$(1.0)$778.9 $6,962.3 
Arcadium 股東權益 (1)
（以百萬計，每股數據除外）
普通股，美元1.00每股面值
資本超過面值 留存收益 累計其他綜合虧損庫存股非控股權益總計
截至2022年12月31日的餘額$0.1 $1,160.4 $334.4 $(51.0)$(0.9)$— $1,443.0 
淨收入— — 114.8 — — — 114.8 
股票薪酬計劃 — 1.9 — — — — 1.9 
預扣税款股份-普通股發行— (0.5)— — — — (0.5)
行使股票期權— 0.1 — — — — 0.1 
淨套期保值收益，扣除所得税— — — 0.2 — — 0.2 
外幣折算調整— — — 1.5 — — 1.5 
截至2023年3月31日的餘額$0.1 $1,161.9 $449.2 $(49.3)$(0.9)$— $1,561.0 
__________________________
1.代表前身Livent截至2023年3月31日的三個月以及截至2023年12月31日的運營業績，其中不包括Allkem的財務狀況或業務。




















所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
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ARCADIUM 鋰業有限公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）

注意事項 1： 業務描述
運營的背景和性質
Arcadium Lithium plc（“Arcadium”、“Arcadium Lithium”、“我們”、“公司” 或 “我們的”）是一家根據澤西島轄區法律註冊成立的上市有限公司。2024年1月4日，Arcadium Lithium完成了先前宣佈的Allkem Livent合併，特拉華州的一家公司Livent公司（“Livent”）和澳大利亞股份有限公司（“Allkem”）Allkem Lithium成為Arcadium Lithium的全資子公司。2024年1月4日，該公司的股票開始在紐約證券交易所交易，交易代碼為ALTM。有關更多詳情，請參閲註釋 4，Allkem Livent Merger。
雖然 Arcadium Lithium 是一家由 Allkem 和 Livent 合併後新成立的公司，但我們公司擁有豐富的創新傳統，在以安全和可持續的方式生產高性能鋰化合物方面有着悠久的歷史。我們是垂直整合的，業務遍及全球，在鋰生產領域擁有行業領先的端到端能力，包括硬巖開採、傳統的池塘鹽水提取、直接鋰鹽水提取和鋰化學品製造。
我們的鋰資產組合包括運營資產和開發項目，為我們提供了全球影響力、規模和產品靈活性。如今，我們在阿根廷和澳大利亞擁有運營資源，在美國、中國、日本和英國擁有下游轉換資產。我們還在阿根廷（新建地和棕地）和加拿大（綠地）有多個正在進行的開發項目，以提高生產能力和滿足全球客户需求的能力。在美國，我們運營着西半球唯一的礦對金屬綜合生產設施，生產高純度鋰金屬，鋰金屬是下一代電池技術的核心組件。
我們生產各種鋰產品，包括電池級氫氧化鋰、電池級碳酸鋰、鋰輝石和其他特種化學品，如丁基鋰和高純度鋰金屬。我們的產品用於各種性能應用，包括鋰基電池、特種聚合物和藥品以及化學合成應用。

注意事項 2： 重要會計政策及相關財務信息
在本10-Q表中，公司截至2024年3月31日的三個月的業績包括Allkem的運營和財務狀況。由於Arcadium Lithium plc是Allkem Livent合併中Livent的繼任公司，因此我們將公佈前身Livent截至2023年3月31日的三個月以及截至2023年12月31日的運營業績，其中不包括Allkem的財務狀況或業務。有關Allkem Livent合併的更多信息，請參閲註釋4。
隨附的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的中期報告要求編制的。在這些規則允許的情況下，這些中期財務報表中簡要或省略了美國公認會計原則通常要求的某些附註或其他財務信息。本報告中包含的財務報表反映了所有正常和經常性調整，管理層認為，這些調整是公允列報截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表、截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明合併經營業績、簡明合併綜合收益表和簡明合併權益變動表以及三個月的簡明合併現金流所必需的 2024 年 3 月 31 日結束，2023。所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。對於由我們控制但擁有不足 100% 的實體，我們將少數股權記錄為非控股權益。所報告的中期未經審計的經營業績不一定表示全年業績的預期。因此，這些報表應與我們截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告（“2023年10-K表年度報告”）中包含的年度合併財務報表和相關附註一起閲讀。
細分信息
2024 年 1 月，Arcadium Lithium 完成了 Allkem Livent 的合併。有關更多詳情，請參閲註釋 4，Allkem Livent Merger。在 Allkem Livent 合併結束後，我們目前的運營方式為 一根據我們產品和服務的共同點，可報告的細分市場。隨着一體化的發展，我們將繼續評估這一決定。
12
目錄

ARCADIUM 鋰業有限公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
收入確認
當我們通過將承諾的商品轉讓給客户來履行履約義務時，即將商品控制權移交給客户時，產品銷售收入即被確認。付款條件通常介於 20到 180天。
在確定何時轉移貨物控制權時，我們通常會評估所有權的轉讓和損失風險以及合同的運輸條款。
我們將運費和手續費的賬單金額記錄為收入。運費和手續費記入銷售成本。當我們在控制權移交給客户之後進行運輸和裝卸活動時（例如，在交付前進行控制權移交），這些活動被視為配送活動，因此，在確認相關收入時，成本將計入銷售成本。
銷售和使用税、增值税、某些消費税和對創收交易徵收的其他特定交易税的賬單金額按淨額列報，不計入簡明合併運營報表的收入。我們會記錄負債，直到匯給相應的税務機關。
我們通過轉讓商品和服務來履行我們的義務，以換取客户的報酬。履約時間有時與從客户那裏獲得相關對價的時間不同，因此合同資產或負債得到承認。這些可能源於我們某些客户合同中的臨時定價，或者客户的對價款是在我們的相關履約義務完成之前收到的。臨時定價會產生可變的考慮因素，我們使用預期價值法進行估計，同時考慮所有合理可用的信息，包括公開的定價預測。我們僅在交易價格中納入可變對價，以免確認收入金額發生重大逆轉。
權益法投資
當我們將權益法對被投資者的投資、承諾和額外投資（即貸款或預付款）的價值降至零時，我們將停止應用權益法。如果被投資方隨後報告淨收益，則當我們在該淨收益中的份額等於暫停虧損（即我們在被投資方淨虧損中所佔的份額，先前未確認的份額）時，我們將繼續使用權益法。
如果事實和情況表明投資價值的下降不是暫時性的，我們確認的減值損失等於賬面金額超過權益法投資公允價值的金額。在截至2024年3月31日的三個月中，沒有出現任何減值。
善意
公司根據現行會計指導對企業合併中收購的商譽和其他無形資產進行記賬，該指導要求不得攤銷商譽和無限期無形資產。
根據該指導，通過將申報單位的估計公允價值與相關賬面價值進行比較，對商譽進行減值測試。報告單位要麼是運營業務板塊，要麼是運營業務板塊以下一級，這些業務部門有離散的財務信息，業務管理層定期審查其經營業績。在應用商譽減值測試時，首先進行定性測試（“步驟0”），根據該定性測試，評估定性因素，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。定性因素可能包括但不限於經濟狀況、行業和市場考慮、成本因素、報告單位的總體財務業績以及其他實體和報告單位的具體事件。如果在評估了這些定性因素之後，確定申報單位的公允價值 “更有可能” 低於賬面價值，則進行定量測試（“步驟1”）。在步驟1中，使用貼現現金流模型估算公允價值。
礦山開發成本
礦山開發成本包括：a) 在尋找礦產資源以及確定開採礦產資源的技術可行性和商業可行性過程中產生的勘探和評估（“E&E”）支出；b）為進入露天礦礦體而清除覆蓋層和廢料的開採成本。
在為開展電氣和電氣活動的地點建立探明儲量和可能儲量後，公司在成功的基礎上將電子電氣支出資本化為PP＆E。被認定為企業合併一部分的電氣和電氣資產也被資本化。所有其他電子電氣支出均為支出。
13
目錄

ARCADIUM 鋰業有限公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在開發露天礦期間，生產階段之前產生的剝離成本將計入 PP&E。當採礦綜合體中存在多個使用通用加工設施的露天礦坑時，此類預生產剝離成本將計入每個礦坑的資本。最低限度可銷售材料的移除、生產和銷售可能發生在露天礦的開發階段，並分配與清除該材料相關的增量開採成本。露天礦的生產階段從生產超出最低限度的可銷售礦物時開始。礦山生產階段產生的剝離成本是可變的生產成本，作為庫存的一部分，應在與該庫存銷售收入同期的銷售成本中確認。
資本化礦山開發成本根據已探明儲量和可能儲量中估計的可開採礦物使用生產單位法攤銷，並在礦體的估計壽命內攤銷。
礦產利益
礦產權益包括在生產、開發和勘探階段財產中獲得的權益。礦產權益在收購之日按其公允價值進行資本化，既可以作為個人資產購買，也可以作為業務合併的一部分。開發和勘探階段的礦產權益要等到標的財產轉化為生產階段後才能攤銷，此時礦產權益將使用生產單位法在估計的可開採探明和可能儲量基礎上攤銷。
資產退休義務
根據ASC 410-20，資產報廢債務 “ASC 410-20”，公司對資產報廢債務（“ARO”）進行賬目。如果我們能夠合理地估計結算日期，我們將按負債發生時的現值記錄ARO。相關的ARO作為相關長期資產賬面金額的一部分資本化。在未來期間，負債按其現值累計，資本化成本在相關資產的使用壽命內折舊。我們還調整了因時間推移和/或修改原始估算時間或金額而導致的變更的責任。在長期資產報廢后，我們要麼按其記錄金額結清債務。有關詳細信息，請參閲註釋 13。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，ARO 的賬面金額為美元12.5百萬和美元3.7分別為百萬。這些金額包含在我們簡明合併資產負債表中的 “應計負債和其他流動負債” 和 “其他長期負債” 中。
藍籌互換
我們在阿根廷的全資子公司使用美元作為其本位貨幣。阿根廷以比索計價的貨幣資產和負債在每個資產負債表日都按照當時的官方貨幣匯率進行重新計量，該匯率是可用於對外商務（進口支付和出口收款）和金融支付的匯率，貨幣調整和其他交易收益和損失在收益中確認。2019年9月，阿根廷總統恢復了限制外匯購買的外匯管制，以穩定阿根廷的金融市場。結果，阿根廷出現了一種名為藍籌互換的合法交易機制，允許所有個人或實體將美元轉出和轉入阿根廷。藍籌掉期利率是藍籌互換交易產生的隱含匯率。2023年，由於經濟狀況，藍籌股掉期利率與阿根廷的官方利率存在重大差異，但由於改革，這一差距在2024年已大大縮小。2024年第一季度，美元通過藍籌互換方法轉移到阿根廷，通過這種方式，我們通過以美元購買和以阿根廷比索出售以美元計價的阿根廷主權債券獲得收益。美元的收益29.6截至2024年3月31日的三個月，我們的簡明合併運營報表中將100萬美元計入其他收益。

注意事項 3： 最近發佈和通過的會計公告和監管項目
2023 年 12 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了 ASU 第 2023-09 號， 所得税（主題 740）：所得税披露的改進。該亞利桑那州立大學加強了現有的所得税披露，以更好地評估實體的運營和相關的税收風險、税收籌劃和運營機會如何影響其税率和未來現金流前景。
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目錄

ARCADIUM 鋰業有限公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
亞利桑那州立大學自2024年12月15日之後的年度有效期內。我們目前正在評估該指南將對我們的簡明合併財務報表產生的影響。
2023 年 11 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-07 號 分部報告（主題 280）。該亞利桑那州立大學主要通過加強與重大分部支出相關的披露來改善了可報告的分部披露要求。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的年度和2024年12月15日之後開始的過渡期有效。我們目前正在評估該指導方針將對我們的簡明合併財務報表產生的影響。
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ARCADIUM 鋰業有限公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
注意事項 4： Allkem Livent 合併
2024年1月4日（“收購日期”），Arcadium完成了先前宣佈的由特拉華州的一家公司Livent公司（“Livent”）、澳大利亞上市公司Allkem Limited（“Allkem”）、根據澤西島管區法律註冊成立的上市有限公司Arcadium Lithium plc（“Arcadium”）、Lightning-A Merger Sub, Inc.（“Merger Sub”）和Arcadium Lithium Intermediate IRL Limited，這是一家在愛爾蘭註冊成立和註冊的私人股份有限公司（“愛爾蘭中介公司”）。
該交易是通過（a）澳大利亞法律規定的安排計劃完成的，根據該計劃，Allkem股東持有的每股已發行的、已全額支付的Allkem普通股均可兑換成任何一股 一Arcadium Lithium CHESS 存託工具（“CDI”）在澳大利亞證券交易所上市（每個 CDI 代表其受益所有權權益） 一Arcadium（普通股），或 一Arcadium 普通股（面值 $1.00每股）和（b）合併，即愛爾蘭中介公司（Arcadium的直接全資子公司）的全資子公司Merger Sub與Livent合併併入Livent，Livent是倖存的實體。每股Livent普通股，面值美元0.001每股（每股 “Livent 股份”）已轉換為收款權 2.406Arcadium 普通股。
根據Allkem Livent的合併案， 433,156,855Arcadium 普通股（包括 96,909（與加速的 PRSU 獎勵有關）是向前 Livent 股東發放的，以及 641,337,840Arcadium 普通股（包括 98,725,616Arcadium 普通股和 542,612,224Arcadium普通股的CDI是向前Allkem股東發行的。 收購日轉讓對價的公允價值包括以下內容：
（單位：百萬）金額
注意事項：
向Allkem股東發行的Arcadium普通股的公允價值$4,385.6 
歸因於合併前服務的轉換後的Allkem履約權的公允價值4.8 
全部對價$4,390.4 
Allkem Livent合併符合企業合併會計的標準，並使用收購會計方法進行核算，Livent被視為會計收購方。根據收購會計方法，Allkem 及其子公司的資產和負債在Allkem Livent合併完成之日按各自的公允價值入賬，為收購實體支付的對價的公允價值與收購的淨資產的公允價值之間的差額記作商譽。
在業務合併指導下，Allkem的資產、負債和非控股權益的公允價值，包括所得税的影響，是初步的。初步公允價值分配可能會在收購之日後的一年內發生變化。確定Allkem資產和負債的公允價值需要做出判斷和某些假設，其中最重要的與Allkem礦業財產和權利的估值有關。
直接歸因於收購Allkem的交易和相關成本，主要包括顧問費，律師費，會計費和某些與交易相關的獎金，為美元67百萬美元，截至2024年3月31日的三個月。這些費用按發生時列為支出，幷包含在重組和其他費用中。
下表彙總了截至2024年1月4日Allkem Livent合併的初步收購價格分配，該分配可能會發生變化：


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目錄

ARCADIUM 鋰業有限公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
（以百萬計，每股金額除外）金額
全部對價$4,390.4 
收購的資產：
現金和現金等價物$681.4 
貿易應收賬款64.2 
庫存121.3 
預付資產和其他流動資產87.2 
不動產、廠房和設備4,325.5 
使用權資產——經營租賃，淨額53.4 
遞延所得税資產26.3 
其他資產 (1)
192.9 
收購的資產總額$5,552.2 
假設的負債：
應付賬款、貿易和其他$221.9 
應計負債和其他流動負債35.1 
所得税78.8 
長期債務，包括流動部分301.7 
經營租賃負債——長期53.4 
環境負債18.9 
遞延所得税負債1,316.7 
其他長期負債49.5 
承擔的負債總額$2,076.0 
收購淨資產的公允價值$3,476.2 
添加：收購的非控股權益的公允價值 275.0 
收購淨資產的公允價值減去獲得的非控股權益$3,201.2 
善意$1,189.2 
___________________
1.包括長期半成品庫存。
貿易應收賬款
這個 $64.2百萬收購的貿易應收賬款代表合同下應付總額的公允價值。
不動產、廠房和設備
財產，廠房和設備包括礦權的公允價值，總額為 $2,745百萬美元和非礦產權的財產、廠房和設備總計 $1,580.5百萬。礦權的公允價值是使用多期超額收益法估算的。超額收益方法是一種收益法方法，用於估算歸屬於資產的業務預計現金流，扣除使用企業其他可識別資產（包括營運資金、固定資產和其他無形資產）的費用。礦產權使用生產單位法進行折舊，而所有其他財產、廠房和設備則使用直線法進行折舊。
善意
收購產生的商譽是指收購價格超過所收購淨資產公允價值的部分。表中披露的金額可能在收購之日後的一年內發生變化，這歸因於增長機會的價值和將Allkem的業務和運營納入公司運營所產生的預期協同效應以及聚集在一起的員工隊伍的價值。商譽沒有用於所得税目的的攤銷基礎。

Allkem 的收入和收益
下表顯示了自收購之日起至2024年3月31日Arcadium簡明合併運營報表中包含的Allkem的收入和淨收益。
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（單位：百萬）截至3月31日的三個月
2024
收入$102.5 
所得税前的運營收入$78.2 

Pro Forma 財務信息
由於Allkem Livent合併於2024年1月4日結束，2024年第一季度的所有活動除1月的前三天外，管理層認為這並不重要，都包含在Arcadium的簡明合併運營報表中。截至2023年3月31日的三個月，以下未經審計的預計財務信息基於我們的歷史合併財務報表，該財務報表進行了調整，以反映Allkem Livent的合併，就好像合併發生在2023年1月1日，即最近結束的財年的第一天一樣。未經審計的預計財務信息不一定表明如果Allkem Livent合併在報告期開始時已經完成，將會發生什麼，也不能預示未來的業績。未經審計的預計信息不一定表示如果在2023年1月1日之前完成收購本來可以實現的經營業績，也不打算預測收購後公司的未來財務業績。未經審計的預計信息基於某些假設，管理層認為這些假設是合理的，並不反映任何整合活動的成本或任何整合活動可能產生的協同效應。 未經審計的預計財務業績如下：
（單位：百萬）截至3月31日的三個月
2023
（未經審計）
收入$569.4 
淨收入$234.1 

注意事項 5： 善意

下表彙總了截至三個月的商譽變化 2024 年 3 月 31 日.

（單位：百萬）AllkemNemaska 鋰電公司總計
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額
$— $120.7 $120.7 
收購-Allkem Livent 合併案1,189.2 — 1,189.2 
截至的餘額 2024 年 3 月 31 日
$1,189.2 $120.7 $1,309.9 

更多細節請參見注釋 4。




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注意事項 6： 收入確認
收入分類
我們按地理區域（基於產品目的地）和產品類別對與客户簽訂的合同的收入進行分類。 下表提供了按主要地理區域分列的收入信息：
（單位：百萬）截至3月31日的三個月
20242023
亞太地區 (1)
$220.1 $167.0 
北美 (1)
20.7 51.9 
歐洲、中東和非洲19.6 32.8 
拉丁美洲0.8 1.8 
合併收入$261.2 $253.5 
1.在 三截至2024年3月31日的月份，銷售額超過合併收入10％的國家包括中國、日本和韓國。的銷售額 三中國、日本和韓國截至2024年3月31日的月份總額為美元125.9百萬，美元46.0百萬，以及 $45.5分別為百萬。在此期間 三截至2023年3月31日的月份，銷售額超過合併收入10％的國家包括中國、美國、韓國和日本。的銷售額 三中國、美國、韓國和日本截至2023年3月31日的月份總額為美元88.4百萬，美元50.2百萬，以及 $35.1百萬，以及 $33.4分別是百萬。
在截至2024年3月31日的三個月中，三個客户約佔 22%, 16%，以及 14合併收入的百分比和我們的10大客户總共約佔 79佔合併收入的百分比。在截至2023年3月31日的三個月中，兩個客户約佔 25% 和 19合併收入的百分比和我們的10大客户合計約佔 68佔合併收入的百分比。任何重要客户的損失都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
下表提供了按主要產品類別分列的收入信息：
（單位：百萬）截至3月31日的三個月
20242023
氫氧化鋰$110.6 $152.7 
碳酸鋰 (1)
79.8 9.5 
丁基鋰和其他鋰特種產品46.0 91.3 
鋰輝石濃縮物 (2)
24.8 — 
合併收入$261.2 $253.5 
______________________
1.包括碳酸鋰副產品收入。
2.包括低品位鋰輝石銷售和極少量其他產品。

合同資產和合同負債餘額
我們通過轉讓商品和服務來履行我們的義務，以換取客户的報酬。履約時間有時與從客户那裏獲得相關對價的時間不同，因此合同資產或負債得到承認。我們的某些客户合同中的臨時定價可能會導致認可
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合約資產或負債。如果客户的對價款是在我們的相關履約義務完成之前收到的，我們承認合同責任。
下表列出了扣除與客户簽訂的合同備抵後的合同負債和流動貿易應收賬款的期初和期末餘額。
（單位：百萬）截至 2024 年 3 月 31 日的餘額截至 2023 年 12 月 31 日的餘額（減少）/增加
與客户簽訂的合同產生的應收賬款，扣除備用金$93.5 $106.7 $(13.2)
合同責任-短期30.6 4.4 26.2 
合同責任——長期 218.3 217.8 0.5 

履約義務
有時，我們可能會與客户簽訂多年期收購或付款供應協議。與這些合同的履約義務相關的預計確認收入總額約為美元1.8未來將有十億 五年。根據我們過去在這些安排下與客户打交道的經驗，我們預計在將產品控制權移交給客户的同時，將繼續根據合同確認收入。但是，如果出現批量採購不足，我們將確認客户在合同中剩餘的履行義務中應支付的金額。

注意事項 7： 庫存，淨額

庫存包括以下內容：
（以百萬計）2024年3月31日2023年12月31日
成品$114.1 $59.1 
半成品 122.2 108.8 
原材料、供應品及其他92.5 49.6 
庫存，淨額$328.8 $217.5 

存貨按成本或可變現淨值中較低者列報。庫存成本包括銷售前直接歸因於產品的成本，包括所有制造費用，但不包括分銷成本。所有庫存均在先入先出（“FIFO”）的基礎上確定。


注意事項 8： 投資
投資包括以下內容：
（以百萬計）2024年3月31日2023年12月31日
ESM iLiad, LLC$30.1 $30.1 
Arcadium NQSP6.0 4.7 
其他2.5 — 
投資$38.6 $34.8 
ESM iLiad, LLC（“ESM”）
2023年第四季度，公司與加利福尼亞州索爾頓海已知地熱資源區鋰項目的開發商EnergySource Minerals, LLC（“EnergySource”）簽訂協議，收購EnergySource的子公司和iLiad Technologies, LLC（“iLiad Technologies”）母公司ESM的少數股權。在對ESM的投資方面，Arcadium Lithium將有權許可iLiad Technologies的集成鋰吸附脱附（“iLiad”）技術，以潛在地將其部署在阿根廷的鋰鹽水資源。
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Arcadium Lithium根據ASC主題321 “投資—股權證券”（“ASC 321”）記入了其在ESM中的權益。由於我們對ESM的投資沒有易於確定的公允價值，因此我們使用ASC 321下的衡量替代方案。我們的投資以成本減去減值來衡量，並根據同一發行人相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化進行調整。如果公司確定存在減值或向上調整指標，則記錄調整，調整以賬面價值和估計公允價值之間的差額來衡量。估計的公允價值通常使用折現現金流或協議交易價值的收益法確定。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們對ESM的投資賬面金額為美元30.1百萬。
豐通鋰業株式會社（“TLC”）
公司擁有 49A類有表決權股份的百分比以及 100TLC中B類無表決權股份的百分比。豐田通商株式會社（“TTC”）擁有 51A類有表決權股份的百分比。因此，該公司有一個 75% 的經濟利益和 a 49TLC的百分比所有權權益，剩餘的則是TTC 25% 的經濟利益，以及 51TLC 的所有權權益百分比。TLC建造並運營位於日本的奈良哈氫氧化鋰工廠（“奈良哈工廠”）。該工廠的工業級碳酸鋰原料來自該公司的奧拉羅茲工廠。
該公司將其在TLC中的權益列為股權法投資，因為它沒有控制權但具有重大影響力。公司擁有5名董事會成員中的2名，而決策由多數做出，就證明瞭這一點。除了通過投資TLC提供的資本出資外，Allkem還通過貸款提供了過去的資金。在收購之日，對TLC的投資和全額預留的應收貸款的賬面價值為零，公允價值被視為等於賬面價值。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們在簡明合併運營報表中沒有將與我們在TLC中的權益相關的任何收益或損失計入未合併關聯公司的淨虧損中的股權。截至2024年3月31日，我們在TLC的權益和應收貸款的賬面價值為零。



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注意事項 9： 部分控股子公司和非控股權益
Nemaska Lithium Inc.（“Nemaska Lithium” 或 “NLI”）
Nemaska Lithium總部位於加拿大，總部位於魁北克省蒙特利爾，是一家尚未進入生產階段的非上市鋰公司。它是一家開發公司，旨在垂直整合，從提取、加工和濃縮鋰輝石到將鋰輝石轉化為電池級氫氧化鋰，主要用於電動汽車和其他儲能應用。其主要資產為在建工程和主要與知識產權相關的無形資產。Nemaska Lithium公司打算在魁北克詹姆斯灣地區開發Whabouchi鋰輝石礦和選礦廠，以及在魁北克貝坎庫爾開發氫氧化鋰轉化廠（統稱為 “Nemaska鋰項目”）。作為一家發展中公司併為Nemaska鋰項目提供資金，Nemaska Lithium依賴於通過股票認購獲得股東的融資。
2023年10月18日，我們修訂了與Nemaska Lithium的股東協議，還修訂了某些相關服務協議。這些協議的修正案為QLP提供了對某些實質性參與權的控制權，因此，該公司從2023年10月18日起開始整合Nemaska Lithium。Nemaska Lithium是一家開發公司，截至2023年10月18日合併之日，它符合美國公認會計原則對企業的定義，因此，該公司以截至合併日的公允價值重新評估了其在Nemaska的股權，包括魁北克投資局（“IQ”）的非控股權益。我們通過將Nemaska Lithium股票的總公允價值乘以IQ的股權所有權權益來估算IQ非控股權益的公允價值，還考慮了因缺乏控制和可銷售性而產生的任何折扣。
根據Nemaska Lithium合併的業務合併會計指導假設的Nemaska Lithium資產和負債的公允價值，包括所得税的影響，是初步的。自2023年10月18日Nemaska Lithium合併之日起，初步的公允價值分配可能會在長達一年的時間內發生變化。確定Nemaska Lithium資產和負債的公允價值需要做出判斷和某些假設，其中最重要的與Nemaska Lithium礦業財產和權利的估值有關。Nemaska Lithium的合併延遲了四分之一。
2023年10月18日之前，公司核算了其 50作為權益法投資的Nemaska Lithium的利息百分比，按季度滯後計算，它已包含在合併資產負債表的投資中。我們在Nemaska Lithium的權益賬面金額為美元437.1截至2022年12月31日，根據權益法投資會計，為百萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，我們記錄了美元8.1在簡明合併運營報表中，與我們在Nemaska Lithium的權益相關的百萬美元虧損轉為未合併子公司的淨虧損中的股權。
截至2024年3月31日，Arcadium在其簡明合併資產負債表中的現金和現金等價物餘額包括Nemaska Lithium的美元現金43截至2023年12月31日，Nemaska Lithium的整合延遲了四分之一，截至2023年12月31日為百萬美元。Nemaska Lithium的所有現金將用於Nemaska鋰項目的資本支出和運營費用。
2024 年 3 月 28 日，Nemaska Lithium 收到了 $ 的現金150百萬美元涉及與客户供應協議相關的第二筆預付款，從2027年1月開始，到2031年10月結束，按季度等額分期付款。相關負債將為 $97.8百萬美元債務和美元52.2百萬合同負債。總計 $350預計客户將預付100萬美元，截至2024年3月31日，美元225已收到一百萬美元。
Sales de Jujuy Pte Ltd 和 Sales de Jujuy S.A.
該公司的利益是 72.68Jujuy Pte Ltd（“SDJ Pte”）銷售額的百分比， 66.5運營奧拉羅茲鋰電設施（“奧拉羅茲工廠”）的法人實體胡胡伊有限公司（“SDJ SA”）銷售額的百分比。
奧拉羅茲工廠位於阿根廷北部的胡胡伊省，為電池、技術和化學品市場生產碳酸鋰化學品。奧拉羅茲工廠由SDJ SA運營，這是一個 91.5Arcadium 旗下的新加坡公司 SDJ Pte 的持股子公司百分比 (72.68%) 和豐通鋰業私人有限公司 (27.32%)，TTC的附屬公司。Jujuy Energia y Minera Sociedad del Estado（“JEMSE”）擁有剩餘部分 8.5SDJ SA 的百分比。因此，奧拉羅茲工廠的有效股權所有權為 66.5% 由 Arcadium 提供， 25按 TTC 計算的百分比，以及 8.5% 由 JEMSE 提供。
截至2024年3月31日，Arcadium已預留現金為美元24.6其簡明合併資產負債表中的其他非流動資產為SDJ SA的第一和第二階段的Olaroz項目貸款機制提供擔保。有關詳細信息，請參閲註釋 14。
截至2024年3月31日，Arcadium在其簡明合併資產負債表中的現金和現金等價物餘額包括美元89.5上面討論的實體持有的百萬美元。
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Arcadium通過無息貸款（“JEMSE應收賬款”）為JEMSE在SDJ SA的股權出資提供了資金，該貸款將由JEMSE從中償還 33它從SDJ SA獲得的股息的百分比。非流動應收賬款的公允價值為美元5.5截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。



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注意事項 10： 不動產、廠房和設備，淨額
財產、廠房和設備包括以下內容：
（單位：百萬）2024年3月31日2023年12月31日
土地和土地改善$325.2 $106.2 
建築物724.5 134.9 
機械和設備791.6 420.7 
礦產權3,278.0 560.0 
在建工程1,953.5 1,284.4 
總成本$7,072.8 $2,506.2 
累計折舊(279.1)(269.1)
財產、廠房和設備，淨額$6,793.7 $2,237.1 
折舊主要按資產估計使用壽命的直線計算，或根據儲備消耗率按生產單位計算。土地沒有貶值。 財產、設備和軟件的主要分類，包括其各自的本金折舊和攤銷方法以及預期的使用壽命，包括以下內容：
資產類型 折舊和攤銷方法使用壽命
土地 不適用—
土地改善 直線20年份
建築物 直線
20-40年份
礦產權生產單位基於儲備的耗盡率
採礦開採設備生產單位基於儲備的耗盡率
租賃的廠房和設備直線
租賃期限 (1-10.5年份）
其他機械和設備 直線
3-18年份
軟件直線
3-10年份
折舊費用為 $15.4和 $6.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。


注意 11： 重組和其他費用
下表顯示了簡明合併運營報表中 “重組和其他費用” 中包含的其他費用：
截至3月31日的三個月
（單位：百萬）20242023
重組費用：
與離職相關的費用和退出成本 $10.9 $1.7 
其他費用：
與 Allkem Livent 合併相關的成本67.0 — 
其他 5.7 0.2 
重組和其他費用總額$83.6 $1.9 




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注意事項 12： 所得税
根據美國公認會計原則，我們使用估算的年度有效税率方法（“EAETR”）來確定我們的臨時税收準備金。EAETR適用於年初至今的普通收入，不包括離散項目。然後將離散項目的税收影響包括在內，得出報告的臨時税收準備金總額。
EAETR的確定基於多項估計，包括我們開展業務的每個税收管轄區的估計年度税前普通收入。隨着我們對全年普通收入的預測，EAETR將逐期變化。根據美國公認會計原則，離散項目的税收影響將在其發生期間在税收條款中予以確認。根據各種因素，例如該項目相對於總收入的重要性以及與之相關的司法管轄區的適用税率，任何季度的離散項目都可能對報告的有效税率產生重大影響。作為一家跨國企業，我們的税收支出可能會受到税率或法律的變化、税務審計和審查的完成以及其他因素的影響。因此，臨時税收條款可能會有很大的波動。
截至2024年3月31日的三個月的所得税準備金為支出美元53.8百萬美元，因此有效税率為 73.0%。截至2023年3月31日的三個月的所得税準備金為支出美元23.9百萬使有效税率為 17.2%.

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注十三： 資產退休義務
在Allkem Livent合併中收購的Legacy Allkem資產報廢債務在收購之日按公允價值入賬，包括 $7.3百萬，美元1.5百萬和美元0.9百萬分別與西澳大利亞州的卡特林山鋰輝石礦、阿根廷胡胡伊的奧拉羅茲鋰鹽水提取設施和阿根廷卡塔馬卡的Sal de Vida鋰鹽水提取設施（目前正在開發中）有關。


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注意 14： 債務
長期債務
長期債務包括以下內容：
利率
百分比
成熟度
日期		2024年3月31日2023年12月31日
（單位：百萬）SOFR 借款基準利率借款
循環信貸額度 (1)
7.18%9.25%2027$— $— 
4.1252025年到期的可轉換優先票據百分比
4.125%2025245.8 245.8 
交易成本-2025 年注意事項
(2.0)(2.4)
Nemaska-預付款協議 (2)
8.9%75.0 75.0 
折扣-預付款協議(20.2)(19.8)
Nemaska-其他0.4 3.4 
Allkem Livent 合併中承擔的債務
項目貸款機制——奧拉羅茲工廠第一階段4.896%20249.2 — 
項目貸款機制——奧拉羅茲工廠第二階段2.612%2029144.0 — 
項目融資機制-Sal de Vida10.051%203047.0 — 
TTC 的附屬貸款11.331%203081.6 — 
TLP 加盟貸款10.34%20262.5 — 
Allkem Livent 合併中承擔的債務總額284.3 — 
長期債務小計（包括當前到期日）583.3 302.0 
減少當前到期日$(80.6)$(2.4)
長期債務總額 $502.7 $299.6 
______________________________
1.截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，共有 $15.5我們的循環信貸額度下未償還的百萬張信用證和 $484.5百萬可用資金。資金可用性視公司履行其債務契約而定。
2.代表與客户供應協議相關的第一筆預付款，從 2027 年 1 月開始，到 2031 年 10 月結束，按季度等額分期支付。代表美國公認會計準則估算利率。2024 年 3 月 28 日，Nemaska Lithium 收到了第二筆預付款，金額為 $150與客户供應協議相關的百萬美元，折扣為 $52.2百萬。
4.1252025年到期的可轉換優先票據百分比
2020年，該公司發行了美元245.8本金總額為百萬美元 4.1252025年7月到期的可轉換優先票據（“2025年票據”）的百分比。2025年票據是我們的一般無擔保優先債券。收到的淨現金收益總額為 $238.2扣除美元后的百萬美元7.6百萬的第三方交易成本，包括初始購買者的折扣和佣金。公司使用或將要使用收到的淨收益為符合條件的綠色項目提供資金或再融資，這些項目旨在符合國際資本市場協會2018年綠色債券原則的規定。
2025年票據的每1,000美元本金最初可轉換為Livent Corporation的114.4885股普通股，相當於初始轉換價格為美元8.73每股，視特定事件發生而調整。繼公司、Livent Corporation和美國銀行信託公司（全國協會）於2024年1月4日生效的某些第一補充契約生效後，2025年票據的每1,000美元本金可轉換為275.459331股普通股，相當於轉換價格為美元3.63每股，視特定事件發生而調整。如果我們最近公佈的普通股銷售價格至少為 130當時有效的轉換價格的百分比 20任何期間的交易日（無論是否連續） 30連續交易日時段（包括該期間的最後一個交易日）終止於我們提供贖回通知之日之前的交易日，贖回價格等於 100待贖回的2025年票據本金的百分比，加上應計和未付利息。2025年票據的持有人可以在2025年1月15日當天或之後隨時選擇轉換其票據。此外，2025年票據的持有人只能在2025年1月15日之前隨時選擇轉換票據
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在以下情況下：（1）在2020年9月30日之後開始的任何日曆季度（且僅在該日曆季度內），如果我們上次報告的普通股銷售價格至少為 20一段時間內的交易日（無論是否連續） 30結束於前一個日曆季度的最後交易日（包括前一個日曆季度的最後交易日）的連續交易日大於或等於 130每個交易日轉換價格的百分比；（2）交易日期間 五-任何一個工作日之後的期限 五-連續交易日期間，該期間每個交易日的2025年票據本金每1,000美元的交易價格低於 98（3）如果我們在贖回日期前的預定交易日營業結束之前的任何時間贖回2020年票據的部分或全部票據，則為上次公佈的普通股銷售價格產品的百分比和每個此類交易日的轉換率，或（4）如果發生特定的公司事件。轉換後，2025年票據將根據我們的選擇以現金、普通股或其組合進行結算。如果在到期日之前發生根本性變化，則2025年票據的持有人可能會要求我們以等於的回購價格回購其2025年票據的全部或部分以現金回購 100本金的百分比加上任何應計和未付利息。此外，如果特定的公司活動在到期日之前發生，或者如果我們發出了贖回通知，則在某些情況下，我們將提高選擇轉換與此類事件或贖回通知相關的2025年票據的持有人的轉換率。
我們上次報告的普通股銷售價格至少為 20在此期間的交易日（無論是否連續） 30截至2024年3月31日（含）的連續交易日不大於或等於 130經Allkem Livent合併調整後的轉換價格的百分比，即美元4.72，在每個交易日，因此，在2024年6月30日之前，持有人無法選擇轉換其2025年票據的全部或任何部分。
2025年票據的轉換率為每1,000美元本金的Arcadium Lithium普通股275.4593股。2025年票據將於2025年7月到期，被歸類為長期債務。
公司確認了與2025年美元票據交易成本攤銷相關的非現金利息0.4截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元，全部資本化。該公司記錄了美元2.5截至2024年3月31日的三個月，與本金相關的應計利息支出為百萬美元，全部資本化。
經修訂和重述的信貸協議（“循環信貸額度”）
2024 年 1 月 4 日，Livent 公司、Livent USA Corp.、公司、Arcadium Lithium Financing IRL Limited（“FinCo”）和愛爾蘭中介公司（統稱 “借款人”，各為 “借款人”）、不時的擔保方（“擔保人”）、其貸款方（“貸款人”）和北卡羅來納州花旗銀行 A. 作為貸款人的管理代理人（“行政代理人”），對該經修訂和重述的信貸協議簽訂了合併訴訟和第一修正案（“信貸協議修正案”），截至2022年9月1日，Livent、Livent USA Corp.、其擔保方、不定期的貸款方和管理代理人（“信貸協議”，經信貸協議修正案修正案修訂的經修訂的信貸協議”）。
信貸協議修正案除其他外規定：（i）將Arcadium、Irish IntermediateCo和FinCo列為經修訂的信貸協議下的借款人和債務人，以及（ii）將Livent Corporation在修訂後的信貸協議下的某些權利和義務（包括信息報告義務）轉讓給Arcadium。
循環信貸額度提供了 $500百萬優先擔保循環信貸額度，美元50其中100萬筆可用於為借款人賬户開具信用證，可以選擇要求將循環信貸承諾總額增加到不超過美元，但須由每個貸款人自行決定700百萬。信用證的發放和根據循環信貸額度發放的循環信用貸款的收益可用於一般公司用途，包括資本支出和允許的收購。
循環信貸額度下的循環貸款將按浮動利率計息，即：（i）基準利率，（ii）調整後的定期有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）（定義為芝加哥商品交易所集團基準管理有限公司發佈的前瞻性SOFR定期利率）+ 0.10每年百分比，下限為 零）或（iii）歐洲銀行同業拆借利率（“EURIBOR”），在每種情況下，外加根據循環信貸額度的規定確定的適用利潤。循環信貸額度包括按每家貸款機構循環信貸承諾的平均每日未使用金額計算的季度承諾費，利率等於基於公司第一留置權槓桿率的適用百分比。初始承諾費為 0.25每年百分比。循環信貸額度下的金額可以在2027年9月1日的最終到期日之前不時借入、償還和再借款。允許隨時自願預付款和減少承付款，無需支付任何預付款費用，但須遵守最低美元金額。借款人的某些國內子公司（“擔保人”）為借款人在循環信貸額度下的義務提供擔保。借款人和擔保人的義務由所有人擔保
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簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
借款人和擔保人的資產，包括北卡羅來納州貝西默市的借款人融資和房地產，但有某些例外和例外情況。
我們記錄了 $0.8循環信貸額度承諾和律師費的簡明合併資產負債表中百萬美元的遞延融資增量成本以及一美元0.2截至2024年3月31日的三個月，簡明合併運營報表中的債務清償損失為百萬美元，用於註銷現有的遞延融資成本，以確認與循環信貸額度相關的銀團資金的部分變動。我們的遞延融資成本的賬面價值為美元2.7截至2024年3月31日，百萬美元，並計入我們的簡明合併資產負債表中的其他資產。
盟約
信貸協議包含某些肯定和否定契約，對我們和我們的子公司Livent USA Corp. 作為借款人（“借款人”）及其子公司具有約束力，其中包括對借款人及其子公司設定留置權、進行根本性變革、承擔債務、出售或處置資產、進行投資、支付股息等限制性付款的能力的限制（視例外情況和條件而定），分配或股權回購，以改變其業務性質，與關聯公司進行交易並簽訂某些限制性協議。此外，借款人必須遵守有關槓桿率（以債務與調整後收益的比率衡量）和利息覆蓋範圍（以調整後收益與利息支出的比率來衡量）的財務契約。我們允許的最大第一留置權槓桿率為 3.5截至 2024 年 3 月 31 日。我們的最低允許利息覆蓋率為 3.5。截至2024年3月31日，我們遵守了契約的所有要求。
Allkem Livent 合併導致的債務
以下是Arcadium Lithium因Allkem Livent合併而承擔的Allkem債務的摘要。
項目貸款機制
SDJ SA與瑞穗銀行有一項與奧拉羅茲工廠相關的項目貸款額度（“項目貸款額度”）：
•奧拉羅茲工廠第一階段的項目貸款機制的未償本金餘額為美元9.2截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。第一階段貸款的利率為SOFR加上保證金 0.80%。利率與以下內容有關 88.6貸款的百分比在2015年進行了套期保值，目前的利率為 4.896在2024年9月最後一次還款之前的百分比。Sales de Jujuy Pte Ltd已為瑞穗銀行提供了擔保，而不是瑞穗銀行擁有的SDJ SA和日本金屬與能源安全組織的股份，其中包括 82.35未償還本金的百分比；以及
•Olaroz項目第二階段的項目貸款機制的未清餘額為美元144.0截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。第二階段貸款的利率為固定利率 2.6119在 2029 年 3 月到期之前，每年百分比。
截至2024年3月31日，Arcadium已預留現金為美元24.6其簡明合併資產負債表中有數百萬美元的其他非流動資產，用於為項目貸款機制提供擔保。
根據與TTC的安排, Arcadium已預留美元77.8百萬美元作為奧拉羅茲工廠項目貸款機制的現金擔保。
項目融資機制
由Arcadium100％擁有的銀河鋰業（SAL DE VIDA）有限公司（“SDV SA”）與國際金融公司簽訂了與阿根廷的Sal de Vida開發項目（“Sal de Vida”）（“項目融資機制”）相關的項目融資協議。項目融資機制最初提供的總額為 $180.0百萬美元有限追索權、與可持續發展相關的綠色項目融資將於2033年3月到期，還款將於2026年3月開始。項目融資機制的未清本金餘額為美元47.0截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。Arcadium Lithium預計將在2024年第二季度還清項目融資機制的餘額。項目融資機制的利率為期限SOFR，加上利潤率為 4.8%，調整幅度最高為 +/- 0.25百分比基於2026年、2028年和2030年6月衡量的商定可持續發展目標的業績。項目融資機制由Arcadium Lithium母公司擔保支持，直至施工完畢，並受肯定和否定承諾的約束。截至2024年3月31日，Arcadium已預留現金為美元32.5其簡明合併資產負債表中有數百萬美元的其他非流動資產，用於為項目融資機制提供擔保。
TTC 的附屬貸款
SDJ SA 有 十一與奧拉羅茲工廠相關的TTC貸款最初提供的總額為美元93.0本金為百萬美元。截至2024年3月31日，貸款的未償本金餘額為美元81.6百萬美元，支付期限為2024年7月至2030年3月。
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簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
註釋 15: 基於股份的薪酬
Arcadium Lithium plc 綜合激勵計劃（“Arcadium 計劃”）
截至 2024 年 3 月 31 日，有 64,548,000根據Arcadium計劃獲準發行的Arcadium普通股。Arcadium計劃規定向高管、董事、員工和顧問發放各種現金和股權獎勵，包括股票期權、限制性股票、限制性股票單位（包括績效單位）、股票增值權和管理激勵獎勵。Arcadium董事會薪酬委員會（“Arcadium委員會”）有權隨時修改Arcadium計劃，批准財務目標，發放補助金，制定績效目標和條件以及支付獎勵的時間和條件。
根據Arcadium計劃授予的股票期權可能是激勵性股票期權或非合格股票期權。股票期權的行使價不得低於授予之日股票的公允市場價值。根據Arcadium計劃授予的獎勵可在Arcadium委員會指定的時間行使或支付。2024年授予的期權將在授予之日的一週年、第二週年和第三週年歸屬，但通常視繼續僱用而定，成本將在授予期內予以確認。根據Arcadium計劃授予的激勵和非合格期權的到期時間不遲於 10自撥款之日起幾年。
根據Arcadium計劃，限制性股票單位（“RSU”）的獎勵將在Arcadium委員會指定的期限內歸屬。2024年向員工發放的RSU將在授予之日的第一、二和三週年當天平均歸屬，但通常視是否繼續就業而定，費用將在授予期內予以確認。2024 年授予非僱員董事的 RSU 歸屬於授予日之後的公司下一次年度股東大會。補償成本根據授予之日Arcadium普通股的市場價值在歸屬期內進行確認。
Allkem 替代獎
根據交易協議，截至Allkem Livent合併前夕尚未償還的Allkem股權獎勵（包括履約權）轉換為以Arcadium普通股計價的股權獎勵。公司發行了與此類獎勵轉換相關的限時歸屬限制性股票。在Allkem Livent合併完成時，Allkem 股權獎勵中已完成所需服務期的部分的估計公允價值被視為收購對價。剩餘的估計公允價值記作與獎勵相關的剩餘服務期內的薪酬支出。Allkem 替代獎勵根據Arcadium計劃獲準發放。
Legacy Livent 大獎
截至 2024 年 3 月 31 日，有 6,579,305在行使或結算Legacy Livent獎勵時獲準發行的Arcadium普通股。
股份補償
我們確認了 Arcadium 計劃下的 Legacy Livent 獎勵和獎勵的以下股份薪酬支出：
截至3月31日的三個月
（單位：百萬）2024
股票期權支出，扣除税款美元0.1
$0.4 
限制性股票支出，扣除税款 $0.7
12.4 
基於績效的限制性股票支出，扣除低於美元的税款0.1
0.4 
股票薪酬支出總額，扣除税款後為美元0.8(1)
$13.2 
____________________ 
(1) 股票薪酬總額為美元2.3百萬和美元13.5在截至2024年3月31日的三個月的簡明合併運營報表中，“銷售、一般和管理費用” 和 “重組和其他費用” 分別記錄了百萬美元。
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分享期權
在截至2024年3月31日的三個月中，授予的股票期權的授予日期公允價值是使用Black-Scholes期權估值模型估算的，其關鍵假設如下表所示。預期波動率假設基於一組的歷史波動率 十我們在特種化學品領域運營的上市同行。預期壽命代表授予的期權預計到期的期限。無風險利率以美國國債為基礎，期限等於截至授予日的股票期權行使的預期時間。股息收益率假設反映了Arcadium普通股的預期分紅。在截至2024年3月31日的三個月中授予的Arcadium股票期權將在授予日的一週年、二週年和三週年之際平均歸屬，並將到期 十年自撥款之日起。
布萊克·斯科爾斯對Arcadium計劃股票期權補助的估值假設： 
截至2024年3月31日的三個月
預期股息收益率—%
預期波動率31.18%
預期壽命（年）6.0
無風險利率4.08%
在截至2024年3月31日的三個月中，授予的股票期權的加權平均授予日公允價值為美元1.91每股。

以下摘要顯示了截至2024年3月31日的三個月Allkem Livent合併和Arcadium計劃的股票期權活動：
已授予但未行使的期權數量加權平均剩餘合同壽命
（以年為單位）		每股加權平均行使價聚合內在價值（以百萬計）
2023 年 12 月 31 日未平息5,060,687 5.6年份$6.73 $6.5 
已授予2,517,175 $4.95 
已鍛鍊(53,056)$4.05 $— 
2024 年 3 月 31 日未完工7,524,806 6.6$6.28 $0.8 
可於 2024 年 3 月 31 日行使4,142,996 4.9$6.25 $0.8 
截至2024年3月31日，我們與未歸屬股票期權相關的剩餘未確認薪酬成本總額為美元5.5百萬美元，將在加權平均值的剩餘必要服務期內攤銷，大約為 1.6年份。
限制性股票單位獎勵
Arcadium計劃下的RSU的授予日期公允價值基於授予之日Arcadium普通股的每股市場價格，相關薪酬成本在員工提供相關服務的歸屬期內按直線分攤為支出，對於在截至2024年3月31日的三個月內授予的RSU，將在贈款的第一週年、第二週年和第三週年同等歸屬日期。
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根據交易協議，在收購之日， 927,510員工限制性股票單位按比例加速歸屬。 下表顯示了截至三個月內RSU在Allkem Livent合併和Arcadium計劃方面的活動 2024 年 3 月 31 日:
限制性股份單位
的數量
獎項		加權平均撥款日期公允價值聚合內在價值（以百萬計）
2023 年 12 月 31 日未歸屬2,287,088 $7.83 $17.1 
已授予 (1)
2,238,079 $5.99 
既得 (2)
(1,816,439)$7.11 
2024 年 3 月 31 日未歸屬2,708,728 $6.83 $10.5 
___________________
1.公司授予了 1,080,825根據交易協議，Allkem 將於 2024 年 1 月 12 日發放替代獎勵。
2.就在收購日期之前， 768,440非僱員董事的限制性股票單位歸屬並以現金支付 $5.3根據交易協議，百萬美元。
截至2024年3月31日，Arcadium計劃與未歸屬的RSU相關的剩餘未確認的薪酬成本總額為美元13.3百萬美元，將在加權平均值的剩餘必要服務期內攤銷，大約為 1.7年份。

基於績效的限制性股票單位（“PRSU”）獎勵
根據交易協議，在收購之日， 96,885以加速歸屬日的 PRSU 支出中較高者為單位加速歸屬的員工 PRSU 補助金，即 —%，或 100%. 下表顯示了截至2024年3月31日的三個月中PRSU的活動。
基於績效的限制性股票單位
的數量
獎項		加權平均撥款日期公允價值聚合內在價值（以百萬計）
截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬96,885 $9.43 $0.7 
既得(96,885)$9.43 
截至 2024 年 3 月 31 日未歸屬— $— $— 


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注意 16： 公平
在 Allkem Livent 合併於 2024 年 1 月 4 日完成後，截至 2024 年 3 月 31 日，我們 5十億美元普通股1.00面值各和 125百萬股優先股（美元）1.00每項授權的面值。 以下是Arcadium已發行和流通的普通股摘要：
已發行財政部傑出
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 (1)
433,059,946 (263,669)432,796,277 
向 Allkem 股東發行-Allkem Livent Merger641,337,840 — 641,337,840 
PRSU 和 RSU 加速授予獎勵-Allkem Livent Merger648,969 — 648,969 
Arcadium RSU 獎項15,248 — 15,248 
Arcadium 股票期權獎勵8,497 — 8,497 
庫存股的淨銷售額-Arcadium NQSP— 461 461 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額1,075,070,500 (263,208)1,074,807,292 
_____________________
1.截至2023年12月31日代表前身Livent的未償餘額已進行了調整，以反映 2.406交換比率。

累計其他綜合虧損

下文彙總的是扣除税款後的累計其他綜合虧損的展期情況。
（單位：百萬）外幣調整衍生工具 總計
截至2023年12月31日的扣除税款的累計其他綜合虧損
$(49.8)$— $(49.8)
重新分類前的其他綜合（虧損）/收入(20.2)0.2 (20.0)
截至2024年3月31日的扣除税款的累計其他綜合虧損
$(70.0)$0.2 $(69.8)
（單位：百萬）外幣調整衍生工具 總計
截至2022年12月31日的扣除税款的累計其他綜合虧損
$(51.0)$— $(51.0)
重新分類前的其他綜合收入1.5 0.2 1.7 
截至2023年3月31日的扣除税款後的累計其他綜合虧損
$(49.5)$0.2 $(49.3)

分紅
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們支付了費用 不分紅。我們預計在可預見的將來不會派發任何股息。

注十七: 每股收益
每股普通股收益（“EPS”）的計算方法是，按基本和攤薄後的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。
我們的潛在攤薄證券包括與我們的股票期權、限制性股票單位和2025年票據相關的潛在普通股。有關更多信息，請參閲我們的2023年年度報告第二部分第8項中的合併財務報表附註12。攤薄後每股收益（“攤薄後每股收益”）考慮潛在稀釋性證券的影響，但出現虧損的時期除外，因為納入潛在普通股會產生反稀釋效應。攤薄後的每股收益不包括期權行使價高於該期間普通股平均市場價格的時期內與我們的股票期權相關的潛在普通股的影響。我們在計算2025年票據的潛在稀釋效應（如果有）時使用如果轉換法。
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適用於計算基本和攤薄後每股收益的普通股和普通股的收益如下：
（以百萬計，股票和每股數據除外）截至3月31日的三個月
2024
2023 (1)
分子：
歸屬於Arcadium鋰業公司的淨收益$15.6 $114.8 
分母：
已發行普通股的加權平均值——基本
1,053.4 432.0 
基於股份的計劃的攤薄股權等價物 1.0 3.6 
2025 年票據的攤薄股份等價物67.7 67.7 
已發行普通股的加權平均值——攤薄 1,122.1 503.3 
普通股每股基本收益$0.01 $0.27 
攤薄後每股普通股收益$0.01 $0.23 
_____________________
1.在截至2023年3月31日的三個月中，加權平均已發行普通股——基本和攤薄後、攤薄後的普通股等價物以及基本和攤薄後的每股普通股收益金額代表前身Livent，並已進行調整以反映 2.406交換比率。
反稀釋股票期權
在截至2024年3月31日的三個月中，購買期權 3,683,694我們的普通股股份，平均行使價為美元7.87每股是反稀釋的，不包括在攤薄後的每股收益的計算中，因為截至2024年3月31日的三個月，期權的行使價高於普通股的平均市場價格。在截至2023年3月31日的三個月中，購買期權 438,154我們的普通股股份，平均行使價為美元9.70每股是反稀釋的，不包括在攤薄後的每股收益的計算中，因為期權的行使價高於截至2023年3月31日的三個月普通股的平均市場價格。

注十八: 金融工具、風險管理和公允價值計量     
我們的金融工具包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、其他流動資產、信託基金中持有的投資、貿易應付賬款、衍生品以及符合金融工具定義的應計金額。根據活躍市場上相同資產的現成報價，對Arcadium NQSP遞延薪酬計劃信託基金的投資被視為一級投資。現金和現金等價物、貿易應收賬款、其他流動資產和應付貿易應付賬款的賬面價值由於其短期性質而接近其公允價值，被視為一級投資。 我們的其他金融工具包括：
金融工具估值方法
外匯遠期合約根據適用貨幣的當前市場價格，在報告日為終止合同而將收到或支付的估計金額。

我們的外匯遠期合約的估計公允價值是使用標準定價模型確定的，該模型考慮了折現至資產負債表日的預期未來現金流的現值。這些標準定價模型利用來自貨幣和大宗商品現貨和遠期匯率等可觀察市場數據或得到其證實的投入。
公允價值定義為在計量日（退出價格）市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。用於衡量公允價值的輸入分為以下層次結構：

第 1 級-活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
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第二級——活躍市場中類似資產或負債的未經調整的報價，或非活躍市場中相同或相似資產或負債的未經調整的報價，或資產或負債可觀察到的報價以外的投入。
第 3 級-資產或負債的不可觀察輸入。
估計的公允價值和債務賬面金額為美元688.9百萬和美元583.3截至2024年3月31日，分別為百萬人。我們的2025年票據在公允價值層次結構中被歸類為二級。
使用衍生金融工具管理風險
我們通過包括使用衍生金融工具在內的風險管理計劃來降低與貨幣風險相關的某些金融風險。我們簽訂外匯遠期合約是為了減少外幣匯率波動的影響。
我們正式記錄了對衝工具和對衝項目之間的所有關係，以及進行各種對衝交易的風險管理目標和策略。該過程包括將指定為公允價值或現金流套期保值的衍生品與資產負債表上的特定資產和負債或特定的公司承諾或預測交易相關聯。我們還會在套期保值之初和持續的基礎上評估每種衍生品在抵消對衝項目的公允價值或現金流變化方面是否非常有效。如果我們確定衍生品作為對衝工具的有效性不高，或者如果衍生品不再是高效的對衝工具，則我們將在未來中止對該衍生品的套期保值會計。
外幣兑換風險管理
我們在許多國外開展業務，使收益、現金流和財務狀況面臨外幣風險。這些風險大多是由外幣交易引起的。我們有匯率敞口的主要貨幣是歐元、英鎊、人民幣、阿根廷比索、澳元、加元和日元。由於合適的衍生工具的可用性有限且成本高，我們目前不對衝與阿根廷比索相關的外幣風險。我們的政策是最大限度地減少貨幣匯率不利變化的風險。這是通過控制的風險管理計劃實現的，該計劃可能包括使用外幣債務和遠期外匯合約。我們還使用遠期外匯合約來對衝公司和備受期待的外幣現金流，目的是平衡貨幣風險，為貨幣市場的重大波動提供足夠的保護。
信用風險的集中度
我們的衍生合約交易對手主要是主要的金融機構。我們限制與任何一家金融機構簽訂的合同的美元金額，並監控交易對手的信用評級。我們還儘可能與每家金融機構簽訂主淨額結算協議，這有助於降低與我們的金融工具相關的信用風險。儘管我們可能因交易對手不履行義務而遭受信用損失，但我們認為這種風險微乎其微。
衍生工具和套期保值活動的會計
現金流套期保值
我們按公允價值確認資產負債表上的所有衍生品。在我們簽訂衍生工具之日，我們通常將衍生品指定為對衝與預測交易相關的收到或支付的現金流波動的對衝工具（現金流對衝）。我們記錄了被指定為現金流對衝並符合所有必要標準的衍生品公允價值的累計其他綜合虧損（“AOCL”）變化。然後，我們將這些金額重新歸類為收益，因為標的套期保值項目會影響收益。相比之下，我們會立即記錄未被指定為現金流套期保值的衍生品的公允價值的收益變化。截至2024年3月31日，我們在AOCL開立了外幣遠期合約，税後淨收益頭寸為美元0.2百萬美元被指定為基礎預測銷售和購買的現金流套期保值。截至2024年3月31日，我們有不同到期日的未平倉遠期合約，可以買入、賣出或兑換等值約為美元的外幣32.3百萬。
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税後淨收益為美元0.2如果未來即期匯率與截至2024年3月31日的市場匯率一致，則代表未平倉外幣兑換合約的百萬美元將在截至2024年12月31日的年度中實現收益。對收益的實際影響將取決於預測交易發生時的實際即期匯率。我們在簡明的合併運營報表中 “銷售成本” 項中確認衍生品收益和虧損。

衍生品未被指定為現金流對衝工具
出於會計目的，我們持有的某些未被指定為現金流對衝工具的遠期合約。用於對衝與某些貨幣資產和負債相關的外幣波動風險的合約不被指定為現金流套期保值工具，這些項目的公允價值的變化記入收益。
我們有未被指定為用於會計目的的現金流對衝工具的未平倉遠期合約，其到期日各不相同，可以買入、賣出或兑換等值約為美元的外幣87.1截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。
衍生工具的公允價值
下表提供了我們的衍生工具的公允價值總額和淨資產負債表的列報方式。截至2023年12月31日，該公司沒有未平倉的衍生現金流對衝合約。
2024年3月31日
衍生品總額
（單位：百萬）被指定為現金流套期保值
衍生資產
外匯合約$0.2 
衍生資產總額 (1)
0.2 
淨衍生資產$0.2 
__________________
1.淨餘額包含在簡明合併資產負債表中的 “預付資產和其他流動資產” 中。

下表彙總了與我們的現金流套期保值和未指定為現金流對衝工具的衍生品相關的收益或損失。
現金流對衝關係中的衍生品
（單位：百萬）外匯合約總額
截至2023年12月31日的已扣除税款的累計其他綜合收益$— 
未實現的套期保值收益，扣除税款 0.2 
扣除税款的衍生工具總額對綜合收益的影響0.2 
截至2024年3月31日的扣除税款的累計其他綜合收益$0.2 
（單位：百萬）外匯合約總額
截至2022年12月31日的已扣除税款的累計其他綜合收益$— 
未實現的套期保值收益，扣除税款 0.2 
扣除税款的衍生工具總額對綜合收益的影響0.2 
截至2023年3月31日的已扣除税款的累計其他綜合收益$0.2 
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簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
衍生品未被指定為現金流對衝工具
收益或（虧損）的位置
在衍生品收入中確認
税前收益或（虧損）金額
在衍生品收入中確認 (1)
截至3月31日的三個月
（單位：百萬） 20242023
外匯合約其他收益$13.9 $— 
外匯合約銷售成本 (3.3)2.1 
總計$10.6 $2.1 
____________________
1.金額表示衍生工具的收益或損失被對衝項目的收益或損失所抵消。

公允價值測量
定期公允價值測量
下表顯示了我們在簡明合併資產負債表中經常性地按公允價值計量的資產和負債的公允價值層次結構。
（單位：百萬）2024年3月31日相同資產在活躍市場中的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
資產
對遞延薪酬計劃的投資 (1)
$6.0 $6.0 $— $— 
JEMSE 應收賬款5.5 — — 5.5 
股權證券 (2)
2.5 2.5 — — 
衍生品-外匯 0.2 — 0.2 — 
總資產$14.2 $8.5 $0.2 $5.5 
負債
遞延薪酬計劃義務 (3)
$7.2 $7.2 $— $— 
負債總額$7.2 $7.2 $— $— 
 
（單位：百萬）2023年12月31日相同資產在活躍市場中的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
資產
對遞延薪酬計劃的投資 (1)
$4.1 $4.1 $— — 
總資產$4.1 $4.1 $— $— 
負債
遞延薪酬計劃義務 (3)
$6.7 $6.7 $— $— 
負債總額 (4)
$6.7 $6.7 $— $— 
____________________
1.餘額包含在簡明合併資產負債表的 “投資” 中。Arcadium NQSP對Arcadium普通股的投資在簡明的合併資產負債表中記錄為 “庫存股”，按歷史成本記賬。按市值計價的漲幅為美元0.8截至2024年3月31日的三個月中記錄了百萬美元，按市值計價的虧損為美元0.2截至2023年3月31日的三個月，與Arcadium普通股相關的記錄為100萬股。記錄了按市值計價的收益和虧損
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簡明合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在簡明合併運營報表中的 “銷售、一般和管理費用” 中，相應地抵消了簡明合併資產負債表中的遞延薪酬計劃債務。
2.按市值計價的收益和虧損在簡明的合併運營報表中記入 “其他收益/虧損”。
3.餘額包含在簡明合併資產負債表中的 “其他長期負債” 中。
4.截至2023年12月31日，該公司沒有未平倉的現金流對衝合約。


注19： 承諾和意外開支
突發事件
我們是各種法律訴訟的當事方，其中一些問題將在下文討論。當現有信息表明可能發生損失並且可以合理估計損失金額或損失範圍時，Arcadium會記錄意外開支估計損失的負債。隨着更多信息的出現，管理層會調整其評估和估計。法律費用按發生時列為支出。
除了下文提到的法律訴訟外，我們還有正常業務過程中產生的某些或有負債。其中一些突發事件是已知的，但尚處於初步階段，以至於無法確定案情，或者如果更先進，則不被視為實質性突發事件；還有一些是未知的——例如，我們未收到通知的索賠，或者將來可能因銷售的產品、提供的擔保或擔保或提供的賠償而產生的索賠。因此，我們目前無法對這些突發事件造成的潛在損失做出合理的估計，無論是單獨的還是總體的。無法保證這些突發事件的結果會是有利的，其中某些突發事件的不利結果可能會對合並財務狀況、任何一個報告期的經營業績或流動性產生重大不利影響。
阿根廷海關和税務局事務
我們在阿根廷的子公司（“MdA”）Minera del Altiplano SA已收到阿根廷海關當局的通知，稱他們正在薩爾塔（2015年至2019年、2021年和2022年）、羅薩裏奧（2016年和2017年）、布宜諾斯艾利斯和埃塞薩（2018年、2019年、2021年和2022年）就MdA從這兩個地點出口碳酸鋰的情況進行海關審計。有關公司在2023年6月支付的布宜諾斯艾利斯、埃塞薩和薩爾塔海關當局申報的與2018至2022年間出口相關的出口關税和利息的更多信息，請參閲附註20。阿根廷税務局還通知MdA，開始對2017年和2018年期間進行轉讓定價審計。
我們在阿根廷的子公司SDJ SA收到了胡胡伊省税務局關於2021年和2022年期間有利於該省的特許權使用費調整的通知。阿根廷税務局還通知SDJ SA開始2018年期間的轉讓定價審計。
公司目前無法估算一系列合理可能的負債（如果有）。
2023年1月，阿根廷經濟部發布了一項取消與鋰產品相關的出口退税制度的決議，隨後於2023年2月發佈了第57/2023號總統令。總統令預計將取消鋰產品的所有出口退税。在總統令頒佈之前，MdA有權收款 4出口產品離岸價格的百分比（包括 “拉普納” 返利，即 2.5% 和 “出口” 退税 1.5%)。2023 年 10 月，根據第 557/2023 號總統令，出口退税 1.5% 已恢復。在 2023 年 10 月 26 日生效的總統令之後，MdA 有權獲得 1.5其出口產品的離岸價格的回扣/退款百分比。截至2024年3月31日，MdA的應收賬款約為美元4.5百萬美元，仍然有效，在總統令頒佈後仍然有效。
澳大利亞税務問題
我們在2024年4月16日獲悉，澳大利亞税務局將在2019年7月1日至2023年6月30日期間對Allkem Limited及其澳大利亞子公司進行綜合保證審查。
租賃
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們所有的租約均為經營租賃。我們有公司辦公室、製造設施和土地的經營租約。我們的租約的剩餘租賃條款為 二到 二十七年.
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公司承擔的投資回報率資產和相應的租賃負債為美元53.4Allkem Livent合併案中有數百萬美元，全部計入運營租約。
下表彙總了有關我們租賃的定量披露。
截至3月31日的三個月
（以百萬計，加權平均金額除外）20242023
租賃成本
運營租賃成本 $4.3 $0.3 
短期租賃成本
0.1 0.1 
租賃總成本 (1)
$4.4 $0.4 
其他信息
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
為經營租賃支付的現金$4.4 $0.3 
__________________________
1.在我們的簡明合併運營報表中，租賃費用被歸類為 “銷售、一般和管理費用”。

截至2024年3月31日，我們的運營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 7.9年，加權平均貼現率為 8.4%.
下表顯示了我們未來五年中每年的經營租賃負債的到期日分析以及剩餘年度的總金額。
（單位：百萬）未貼現的現金流
2024 年的剩餘時間$11.9 
202510.0 
20269.1 
20278.4 
20288.0 
此後31.0 
未來最低租賃付款總額78.4 
減去：估算利息(23.3)
總計$55.1 



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備註 20： 補充信息
下表詳細列出了簡明合併資產負債表中列報的預付和其他流動資產、其他資產、應計負債和其他流動負債以及其他長期負債：
（單位：百萬）2024年3月31日2023年12月31日
預付資產和其他流動資產
税務相關項目$71.8 $29.5 
預付費用30.8 16.9 
阿根廷政府應收賬款 (1)
9.8 7.9 
其他應收賬款47.6 28.2 
銀行承兑匯票 (2)
0.6 — 
衍生資產（注17）0.2 — 
其他流動資產4.9 3.9 
總計$165.7 $86.4 

（單位：百萬）2024年3月31日2023年12月31日
其他資產
阿根廷政府應收賬款 (1), (3)
$80.4 $71.3 
向合同製造商預付款 (4)
26.8 27.6 
長期半成品庫存192.2 1.0 
税務相關項目4.2 4.0 
資本化軟件，淨值1.7 1.1 
過境投資-Nemaska Lithium (5)
39.1 — 
其他資產97.7 22.7 
總計$442.1 $127.7 
_________________
1.我們有各種在阿根廷開展業務的子公司。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，美元39.4百萬和美元38.8阿根廷政府到期的未清應收賬款中分別有100萬美元以美元計價，主要是出口税和出口退税應收賬款。最近關於以美元計價的出口應收税部分 ($) 的司法裁決34.8百萬）允許阿根廷政府按照過去每個付款日適用的歷史匯率以阿根廷比索向我們償還阿根廷比索，並根據銀行存款利率進行調整。儘管Arcadium於2023年11月6日提起上訴，並認為其在技術方面有有效的辯護，但此事的最終解決可能會導致高達美元的損失34.3百萬。我們通過分析歷史經驗、當前收款趨勢以及區域商業和政治因素等因素，持續審查所有未清應收賬款的可收回性。
2.銀行承兑匯票是一種常見的中國金融票據，用於結算貿易交易。公司根據旨在確保可收性和限制營運資金使用的標準接受中國客户的這些票據。
3.2023 年 6 月，公司決定支付 $21.7百萬美元，用於支付布宜諾斯艾利斯、埃塞薩和薩爾塔海關當局要求的與2018年至2022年間在這些地區登記的出口有關的出口關税和利息。這筆款項將停止累積任何進一步的利息。這是在抗議下存入的存款，不是對海關當局提出的任何索賠的承認，也不是對公司任何抗辯的豁免，包括追回押金和利息。這些案件仍在討論中。參見 注十九瞭解更多信息。
4.我們會記錄某些合同製造協議的遞延費用，這些費用將在基礎合同的期限內攤銷。
5.代表公司在2024年第一季度向Nemaska Lithium繳納的現金，由於季度延遲報告，這筆現金尚未記錄在我們對Nemaska的合併中。餘額記入其他資產——非流動資產，因為Nemaska預計現金將主要用於資本支出。參見注釋 9 瞭解詳情。

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（單位：百萬）2024年3月31日2023年12月31日
應計負債和其他流動負債
應計工資單$32.4 $31.2 
退休負債——401k5.0 3.2 
環境儲量，當前2.6 0.5 
遣散費5.6 1.7 
對未合併關聯公司的應計投資— 27.0 
其他應計負債和其他流動負債 (1)
81.0 73.2 
總計$126.6 $136.8 


（單位：百萬）2024年3月31日2023年12月31日
其他長期負債
遞延薪酬計劃義務$7.2 $6.7 
與不確定税收狀況相關的突發事件 (2)
15.8 6.2 
自保儲備1.1 1.1 
資產報廢債務12.5 3.7 
其他長期負債56.6 3.6 
總計$93.2 $21.3 
____________________
1.金額 p主要包括與我們的擴張項目相關的應計資本支出。
2.截至2024年3月31日，我們記錄的不確定税收狀況負債為美元15.4百萬加一美元0.4根據税務事項協議，如果聯邦海事委員會承擔抵消不確定的税收狀況，則賠償金額為百萬美元。
41


第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於前瞻性信息的特別説明
根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款發表的聲明：我們和我們的代表可能會不時作出 “前瞻性” 的書面或口頭陳述，並提供歷史信息以外的其他信息，包括本10-Q表季度報告第2項、我們向美國證券交易委員會提交的其他文件或向股東提交的報告中包含的陳述。
在某些情況下，我們通過諸如 “可能的結果”、“有信心”、“期望”、“預期”、“應該”、“可能”、“可能”、“將繼續”、“相信”、“預期”、“預測”、“估計”、“項目”、“潛力”、“打算” 或標識 “前瞻性” 的類似表述等詞語或短語來識別前瞻性陳述。陳述” 符合1995年《私人證券訴訟改革法》的定義，包括這些詞語和短語的否定詞。此類前瞻性陳述基於我們目前對未來事件、未來業務狀況以及基於當前可用信息的公司前景的看法和假設。這些前瞻性陳述可能包括對我們未來財務業績的預測、我們預期的增長戰略、預期的業務趨勢，以及Livent和Allkem合併後整合的預期時機以及結果和影響。這些陳述只是基於我們當前的預期和對未來事件的預測而作出的預測。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致實際業績與任何前瞻性陳述所表達或暗示的任何結果、活動水平、業績或成就存在重大差異。
提醒投資者仔細考慮我們在2023年10-K表年度報告第一部分第1A項和本10-Q表季度報告第二部分第1A項中討論的風險因素。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證 Livent 和 Allkem 合併後整合的未來業績、活動水平、業績、成就、時機或結果和影響。此外，我們和任何其他人均不對這些前瞻性陳述的準確性和完整性承擔責任。我們謹提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發佈之日。在本10-Q表季度報告發布之日之後，我們沒有義務公開修改或更新任何前瞻性陳述，以使我們先前的陳述符合實際業績、修訂後的預期或反映預期或意外事件的發生。
關鍵會計估算的應用
我們的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。財務報表的編制要求管理層做出判斷、假設和估計，這些判斷、假設和估計會影響報告的資產、負債、收入和支出金額，並對我們的財務狀況和經營業績產生或可能產生重大影響。我們在合併財務報表附註2中描述了我們的某些會計估計，該附註2包含在2023年10-K表年度報告第二部分第8項中。美國證券交易委員會將關鍵會計估算定義為那些根據美國公認會計原則作出的估計，這些估算涉及很大程度的測量不確定性，並且已經或有可能對公司的財務狀況或經營業績產生重大影響。
我們已經審查了這些會計估計，確定了那些我們認為包含本質上不確定、具有顯著主觀性和複雜判斷並且對編制和理解我們的簡明合併財務報表至關重要的會計估計。我們在2023年10-K表年度報告的第7項中描述了我們的關鍵會計估計。其中包括收入確認、貿易和其他應收賬款、長期資產和權益法投資的減值和估值、企業合併會計以及所得税。我們已經與董事會審計委員會一起審查了這些重要的會計估計。關鍵會計估算是我們列報經營業績和財務狀況的核心，要求管理層對某些事項做出判斷、假設和估計。我們的估計、假設和判斷基於歷史經驗、當前狀況和其他合理因素。除了10-K表格中描述的關鍵會計估算外，我們還增加了 “資源” 和 “商譽”，如下所述。
由於通貨膨脹、高利率和各種全球衝突，全球經濟和金融市場出現了不確定性和混亂。用於但不限於收入確認和貿易應收賬款的可收性、長期資產的減值和估值以及所得税的估計可能會受到影響。截至本10-Q表季度報告發布之日，我們已經評估了影響，沒有發現任何需要更新我們的估計和假設或對我們資產或負債的賬面價值產生重大影響的具體事件或情況。隨着新事件的發生和獲得的額外信息，這些估計值可能會發生變化。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值存在重大差異。
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概述
Arcadium Lithium是全球領先的鋰化學品生產商，提供多元化的產品和增強的關鍵業務規模，包括在三個主要的鋰地區（即南美的 “鋰三角洲”、西澳大利亞州和加拿大）開展業務，以及世界上最大的鋰礦牀基地之一。我們是一家純粹的、完全整合的鋰業公司，在生產高性能鋰化合物方面有着悠久而久經考驗的歷史。我們的主要產品，即電池級氫氧化鋰、碳酸鋰、鋰輝石、丁基鋰和高純度鋰金屬是用於各種性能應用的關鍵原料。
由於我們專注於為快速增長的電動汽車（“EV”）和更廣泛的儲能電池市場提供高性能鋰化合物，我們預計氫氧化鋰和碳酸鋰以及儲能應用產生的收入將隨着時間的推移而增加。我們還預計，在北美和歐洲的供應鏈進一步區域化之前，我們按地域劃分的收入將保持在相似的比例。我們打算保持我們在其他高性能市場（例如不可充電電池、潤滑脂、藥品和聚合物）的領導地位。
我們相信，基於我們的產品在客户生產過程中的性能以及我們提供應用知識和技術支持的能力，我們在所服務的市場中贏得了領先供應商的聲譽。在電動汽車市場，我們是為數不多的鋰供應商之一，這些供應商的電池級氫氧化鋰已獲得全球客户的認證，可用於其正極材料生產，這些正極材料最終大規模用於眾多電動汽車項目。縱觀我們的歷史，隨着終端市場應用技術的發展，我們與客户密切合作，瞭解他們不斷變化的性能要求，並開發了滿足他們需求的產品。
作為一家垂直整合的鋰生產商，我們受益於運營世界上一些成本最低的鋰礦牀，這些礦牀還具有良好的行業領先的可持續發展足跡。Arcadium在阿根廷Salar del Hombre Muerto的菲尼克斯工廠提取鋰鹽水的時間已超過 25 年了,並且生產各種鋰化合物已有大約 80 年了。我們的運營歷史使我們對安全、可持續地從鹽水中提取鋰化合物的過程有了深入的瞭解。我們開發了專有的工藝知識，使我們能夠生產高質量、低雜質的碳酸鋰和氯化鋰，並幫助我們生產行業領先的優質下游產品。我們從阿根廷的多個低成本企業採購大部分鋰用於生產高性能鋰化合物。我們在阿根廷的業務是可擴展的，這使我們能夠增加碳酸鋰和氯化鋰的產量，以滿足不斷增長的需求。我們在澳大利亞還有一家硬巖開採廠，生產鋰輝石精礦。
我們是少數具有全球製造能力的鋰化合物生產商之一。我們今天在美國、中國和日本生產的電池級氫氧化鋰使用碳酸鋰作為原料。我們使用氯化鋰生產鋰金屬，這是美國、英國和中國生產丁基鋰產品以及美國生產高純度鋰金屬的關鍵原料。我們在氫氧化鋰、碳酸鋰、丁基鋰和高純度鋰金屬的生產工藝和產品應用方面擁有豐富的專業知識和經驗，我們相信這為我們在這些市場提供了競爭優勢。
Allkem 和 Livent 的合併
2024 年 1 月 4 日，Arcadium Lithium 完成了 Allkem Livent 的合併。
在本10-Q表格中，由於Arcadium Lithium plc是2024年1月4日結束的Allkem Livent合併中Livent的繼任公司，因此我們將公佈前身Livent截至2023年3月31日的三個月以及截至2023年12月31日的運營業績，其中不包括Allkem的財務狀況或業務。Allkem Livent合併於2024年1月4日完成後，本10-Q表中列報的公司財務報表包括Allkem的財務狀況和運營情況。由於Allkem Livent的合併，我們在2024年1月4日之後的報告期內反映Allkem經營業績的財務信息將無法與我們在Allkem Livent合併之前的財務信息（包括本10-Q表中提供的信息）進行直接比較。
細分信息
2024 年 1 月，Arcadium Lithium 完成了 Allkem Livent 的合併。有關更多詳情，請參閲註釋 4，Allkem Livent Merger。Allkem Livent合併完成後，根據產品和服務的共同點，我們目前作為一個可報告的細分市場運營。隨着一體化的發展，我們將繼續評估這一決定。


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業務更新
自Allkem Livent合併完成以來，我們一直專注於安全整合Allkem和Livent傳統業務的運營，確定和執行成本節約、商業和運營協同效應。這包括合理化辦公空間和員工組織結構。我們正在改進我們的資本管理系統和流程，我們希望這將帶來更有效和更及時的資本支出決策和支出。這也促使我們重新評估了資本支出預測以及未來的擴張時間表和產量估計。總的來説，我們正在努力讓我們的擴張活動得到長期運營產生的現金的支持。我們將繼續協調傳統Allkem和Livent業務之間的不同流程和報告標準，包括用於會計和報告礦產資源和儲量的流程和報告標準。
我們在阿根廷擁有多年的可靠鋰產量。儘管如此，我們在阿根廷的業務仍面臨其獨特的挑戰。儘管外匯儲備短缺有所減少，月通貨膨脹率有所放緩，但阿根廷仍然是一個高度通貨膨脹的經濟體，貨幣不穩定。它的特點是天然氣、石油和電力價格居高不下，以及社會、勞動和政治動盪。阿根廷政府償還未來到期的國際債務的能力也存在財務不確定性。由於這些因素的混合，聯邦和省政府越來越有興趣並越來越關注獲得更多資金來源，例如通過海關和税收收入以及私營和/或外國公司（包括鋰行業）的其他優惠。此外，過去的外匯儲備困難導致了對外匯交易的嚴格限制，這反過來又嚴重限制了進口，包括用於我們的業務和擴張項目的某些材料。此外，供應商對高通脹和無法補貨的擔憂導致產品和設備定價的不確定性增加。
在阿根廷和加拿大，我們目前專注於從成本和生產效率的角度整合 Livent 和 Allkem 的不同業務。我們的擴張努力仍在繼續，儘管速度比最初設想的要慢。我們正在調整擴張努力，以適應市場條件、供應鏈挑戰和當地勞動力市場能力。儘管如此，我們打算在客户要求的時間範圍內交付所需的額外數量。我們預計卡塔馬卡省將進行的環境影響評估不會影響我們目前的擴張工作，該評估考慮了該地區所有項目的累積影響。管理層正在繼續監測鄰近項目對我們的水權、鹽水權和現有地役權的累積影響。
通常，我們所服務的不同市場中的全球經濟和商業環境為我們帶來了各種機遇和挑戰。在越來越多地採用電動汽車和其他儲能應用的推動下，對鋰產品的需求仍然強勁，這為我們提供了繼續開發高性能鋰化合物產品並保持我們作為全球領先的丁基鋰和高純度鋰金屬生產商的地位的機會。我們相信我們的業務基本面良好，我們已經做好了管理鋰價格波動、通貨膨脹、高昂的能源成本和短缺、供應鏈中斷、各種全球衝突和地區挑戰、更高的利率、美元的堅挺以及相應的外幣疲軟對我們業務的影響。鑑於我們廣泛的全球能力、所服務市場的豐富經驗以及深厚的客户關係，我們相信我們完全有能力利用新的商機和加速的電氣化趨勢。
電動汽車製造行業的客户正在進行業務轉型，以實現電氣化的持續預期增長，儘管全球增長速度不同。在第一季度，中國電動汽車的採用率達到了創紀錄的水平，新車銷量與上一季度相似，電池安裝量超出了許多分析師的預期。在中國，磷酸鐵鋰（LFP）陰極基電池和插電式電動混合動力汽車（PHEV）在化學和電動汽車組合中的份額在最近幾個季度有所增加。在全球範圍內，電動汽車降價，尤其是少數領先汽車製造商的降價，可能會繼續給世界主要電動汽車市場的其他幾家汽車製造商帶來商業和財務壓力。
為了支持未來電動汽車和固定式存儲應用不斷增長的電池需求，電池製造商、陰極生產商和鋰化學品生產商正在不同地區以不同的速度增加容量。反過來，這些電池、陰極和鋰化學品生產線的客户資格和產量增加以及供應鏈中的庫存將決定鋰的總體消耗量。上游電池原材料資源開發通常比供應鏈中游和下游部分的產能增加所需的時間更長。所有這些變量可能會繼續增加整個電動汽車和電池供應鏈的波動性和不確定性，從而可能對我們的業務產生不利影響。這可能會導致客户對我們的高性能鋰化合物的需求延遲，從而對我們的業務和增長計劃產生不利影響。
管理層目前正在監測的重大事項是：與Allkem Livent合併相關的整合活動，包括多個正在進行的擴張項目；阿根廷的政治和經濟發展；全球市場電池級和總鋰化合物的供需平衡；鋰市場價格以及較低價格可能對收益和投資機會的影響；通貨膨脹、利率和外幣匯率波動，以及它們可能對我們的業務、客户和客户產生的負面影響關鍵終端市場，例如電動汽車；全球
44


供應鏈和物流問題，以及我們交付產品和接收關鍵投入的能力；IRA對公司和客户需求的影響；全球能源供應問題和價格；各種全球衝突的潛在經濟和地緣政治後果；以及網絡安全漏洞的可能性。
2024 年商業展望
對於合併後的業務，我們預計銷售量將比上年增加，碳酸鋰和氫氧化鋰銷售額的增加，但鋰輝石精礦銷售的下降部分抵消了這一增長。我們的2024年的展望在很大程度上取決於我們的鋰產品的市場價格，該產品在2023年第四季度大幅下跌，仍低於2023財年的完整平均水平。這種不確定性在一定程度上被商業協議下部分現有交易量的定價機制所抵消。我們還預計，與去年相比，成本將增加，新生產單位的增加所帶來的更高成本將被協同效應和成本節約舉措所抵消。
45


以下管理層討論和分析包括前身Livent截至2023年3月31日的三個月以及截至2023年12月31日的運營業績，其中不包括Allkem的財務狀況或運營。
操作結果
截至3月31日的三個月
2024
2023 (1)
（單位：百萬）（未經審計）
收入$261.2 $253.5 
銷售成本116.8 87.5 
毛利率144.4 166.0 
銷售、一般和管理費用39.9 16.3 
研究和開發費用1.1 1.0 
重組和其他費用83.6 1.9 
成本和支出總額241.4 106.7 
未合併關聯公司的淨虧損、利息收入、淨利息收入、債務清償損失和其他收益，扣除權益的運營收入 19.8 146.8 
未合併子公司淨虧損中的權益— 8.1 
淨利息收入(11.0)— 
債務清償損失0.2 — 
其他收益(43.1)— 
所得税前的運營收入73.7 138.7 
所得税支出53.8 23.9 
淨收入19.9 114.8 
歸屬於非控股權益的淨收益4.3 — 
歸屬於Arcadium鋰業公司的淨收益$15.6 $114.8 
_____________________
1.代表前身Livent截至2023年3月31日的三個月以及截至2023年12月31日的運營業績，其中不包括Allkem的財務狀況或業務。
除了根據美國公認會計原則確定的歸屬於Arcadium Lithium plc的淨收益外，我們還使用某些非公認會計準則指標來評估經營業績，例如息税折舊攤銷前利潤，我們將其定義為歸屬於Arcadium Lithium plc的淨收益加上非控股權益、利息收入、淨額、所得税支出以及折舊和攤銷；以及調整後的息税折舊攤銷前利潤，我們將其定義為經阿根廷調整虧損、重組和其他因素調整後的息税折舊攤銷前利潤收費、Allkem Livent Merger 庫存相關補助、非經常性藍籌互換收益和其他損失/（收益）。管理層認為，使用這些非公認會計準則指標可以使管理層和投資者更輕鬆地比較其基礎業務的不同時期的財務業績。由於其他公司在計算息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤時使用的方法不同，提供的非公認會計準則信息可能無法與其他公司披露的類似指標進行比較。不應將這些指標視為根據美國公認會計原則報告的淨收入或其他業績或流動性衡量標準的替代品。下表核對了歸屬於Arcadium Lithium plc的淨收益的息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤。
46


截至3月31日的三個月
（單位：百萬）2024
2023 (1)
歸屬於Arcadium鋰業公司的淨收益$15.6 $114.8 
重新添加：
歸屬於非控股權益的淨收益4.3 — 
淨利息收入(11.0)— 
所得税支出53.8 23.9 
折舊和攤銷17.2 6.8 
息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則） 79.9 145.5 
重新添加：
阿根廷重新估量（收益）/虧損 (a)
(38.6)4.1 
重組和其他費用 (b)
83.6 1.9 
債務清償損失 (c)
0.2 — 
庫存增加，Allkem Livent 合併 (d)
15.8 — 
其他（收益）/虧損 (e)
(12.4)5.9 
減去：
藍籌股掉期收益 (f)
(19.7)— 
調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則） $108.8 $157.4 
___________________
1.代表前身Livent截至2023年3月31日的三個月以及截至2023年12月31日的運營業績，其中不包括Allkem的財務狀況或業務。
a.代表貨幣波動對税收資產和負債以及與我們的資本擴張和外幣貶值相關的長期貨幣資產的影響。調整虧損包含在我們簡明的合併經營報表中的 “銷售成本” 中，但不包括在調整後的息税折舊攤銷前利潤的計算中，因為：i.) 它們與所得税相關的性質；ii.) 它們與要到未來一段時間才能運營的長期資本項目有關；或者 iii.) 貶值的嚴重性及其對我們在該國業務的直接影響。
b.我們不斷進行戰略審查並評估業務回報。這有時會導致管理層變動或計劃重組我們的業務運營。作為這些重組計劃的一部分，可能會發生拆除成本和長期資產的減記。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與遣散費相關的成本和退出成本分別為1,090萬美元和170萬美元。截至2024年3月31日的三個月還包括與Allkem Livent合併相關的6,700萬美元整合成本（更多信息見附註11）。
c.指因循環信貸額度修正而部分註銷的遞延融資成本，未計入調整後息税折舊攤銷前利潤的計算，因為該損失是非經常性的。
d.由於收購會計，Allkem Livent Merger在截至2024年3月31日的三個月中記錄的庫存增加，不包括調整後的息税折舊攤銷前利潤，因為此次增加被視為一次性的非經常性成本。
e.截至2024年3月31日的三個月主要是與暫時存放在外幣功能子公司的以美元計價的現金餘額相關的外幣調整收益。在2023年10月18日合併Nemaska Lithium Inc.（“NLI”）之前，截至2023年3月31日的三個月，代表我們在某些項目相關成本中佔50％的所有權權益，以使NLI報告的業績與Arcadium的資本化政策保持一致，以及NLI產生的利息支出，全部包含在我們簡明合併運營報表中未合併子公司的淨虧損中的權益中。該公司按季度滯後合併非利潤，在2023年10月18日之前，按季度滯後計算其對NLI的權益法投資（更多信息見附註8）。
f.代表以阿根廷比索出售以美元計價的阿根廷主權債券的非經常性收益，這是由於阿根廷藍籌股互換市場匯率與官方匯率的差異所致。

截至2024年3月31日的三個月 vs 2023
收入
截至2024年3月31日的三個月（“2024年季度”）收入為2.612億美元，增長了約3％，增幅770萬美元，而截至2023年3月31日的三個月（“2023年季度”）為2.535億美元，這主要是由於Allkem在合併後貢獻的1.025億美元的收入被所有傳統Livent產品的5,850萬美元定價下降以及3,630萬美元的交易量減少所部分抵消氫氧化鋰和丁基鋰體積。
毛利率
2024年季度的毛利率為1.444億美元，下降了2,160萬美元，下降了約13％，而2023年季度的毛利率為1.66億美元。毛利率下降的主要原因是所有傳統Livent定價下降的影響
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產品為5,850萬美元，銷量減少2,100萬美元，這主要是由氫氧化鋰和丁基鋰推動的，以及1300萬美元的運營成本上漲，但部分被Allkem合併後7,100萬美元的影響所抵消。
銷售、一般和管理費用
2024年季度的銷售、一般和管理費用為3,990萬美元，比2023年季度的1,630萬美元增加了2360萬美元，增長了約144.8％。銷售、一般和管理費用的增加主要是由於Allkem合併後的2,090萬美元和與2024年季度滯後整合Nemaska鋰業相關的400萬美元的影響。
重組和其他費用
2024年季度的重組和其他費用為8,360萬美元，較2023年季度的190萬美元增加了8,170萬美元。2024年季度的重組和其他費用主要包括與Allkem Livent合併相關的6,700萬美元成本以及1,090萬美元的遣散費。2023年季度重組和其他費用主要包括與遣散費相關的成本（詳情見附註11）。
未合併子公司淨虧損中的權益
未合併子公司2024年季度和2023年季度的淨虧損分別為零和810萬美元，淨虧損的權益來自我們在Nemaska鋰項目中的所有權，即50％。Nemaska Lithium在2024年季度按季度延遲進行合併，並作為2023年季度的權益法投資入賬。2023年季度的810萬美元（810萬美元）代表了Arcadium在Nemaska鋰項目為繼續在魁北克貝坎庫爾建造氫氧化鋰轉化廠而產生的項目相關成本的50％份額（詳情見附註8）。
所得税支出
2024年季度的所得税支出增加到5,380萬美元，使有效税率為73.0％，而2023年季度的所得税支出為2390萬美元，使2023年季度的有效税率為17.2％，這主要是由於阿根廷2024年季度和2023年季度的外匯影響波動分別增加1.15億美元和250萬美元。阿根廷遞延所得税淨資產估值補貼的變化（7,630）萬美元，部分抵消了阿根廷2024年季度外匯影響波動增加的1.15億美元，這主要與阿根廷外幣影響的波動有關。此外，所得税支出的增加是由於法定税率高於美國聯邦法定税率的預測司法管轄區收入組合增加。所得税支出的增加被運營收入的減少部分抵消。
淨收入
2024年季度的淨收入為1,990萬美元，下降了9,490萬美元，下降了約82.7％，而2023年季度的淨收入為1.148億美元。下降是由於毛利率降低、所得税增加、與Allkem Livent合併相關的成本以及遣散費用的增加，但部分抵消了淨利息收入、2023年季度未合併子公司淨虧損中的股權、我們出售阿根廷主權美元計價債券的收益以及與2024年季度暫時存放在外幣業務子公司的美元計價現金餘額相關的外幣調整收益。
調整後 EBITDA
截至2024年3月31日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.088億美元，減少了4,860萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為1.574億美元，這主要是由於所有傳統Livent產品的定價降低了5,850萬美元導致收入下降，主要受氫氧化鋰和丁基鋰的推動，運營成本增加1,300萬美元，部分被Allkem的影響所抵消合併後的出資為4,520萬美元。
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流動性和資本資源
我們在為現金需求提供資金方面的預期成功將取決於鋰市場的實力以及我們持續從運營中產生現金和從其他來源籌集資金的能力。目前，我們的主要現金來源來自循環信貸額度下的運營和借款。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，Arcadium的現金和現金等價物分別為4.727億美元和2.376億美元。截至2023年12月31日的餘額僅代表前身Livent的現金和現金等價物。截至2024年3月31日，在現金和現金等價物餘額中，4.202億美元由我們的外國子公司持有，其中包括部分持有的1.325億美元。外國子公司持有的用於永久再投資的現金通常用於為子公司的經營活動和未來的外國投資提供資金。我們沒有為我們在被視為永久再投資的子公司的投資中固有的任何額外外部基礎差異提供額外的所得税。對於那些不被視為永久再投資的收益，我們已酌情記錄了與匯回這些收益相關的相關税收支出。有關更多信息，請參閲我們 2023 年年度報告 10-K 表附註11第二部分第8項。
現金流量表
2024年季度和2023年季度，經營活動提供的現金（用於）/提供的現金分別為5,280萬美元和1.029億美元。
與2023年季度經營活動提供的現金相比，2024年季度經營活動提供的現金減少的主要原因是2024年季度淨收入的減少以及庫存的增加被2024年季度應付賬款的增加和應收貿易應收賬款的減少所抵消。
2024年季度和2023年季度，/（用於）投資活動提供的現金分別為3.262億美元和9,810萬美元（9,810萬美元）。
與2023年季度相比，2024年季度投資活動提供的現金增加主要歸因於Allkem Livent合併中獲得的6.82億美元現金和藍籌互換交易的2960萬美元淨現金收益，被Nemaska Lithium整合導致的資本支出增加以及2024年季度Allkem Livent合併導致的擴張項目支出增加所抵消。
2024年季度和2023年季度，用於融資活動的現金分別為2,160萬美元和10萬美元。
2024年季度代表奧拉羅茲工廠項目貸款額度1810萬美元的還款以及為假定的Allkem債務和循環信貸額度修正案支付的融資費用。
其他潛在的流動性需求
我們計劃通過可用現金、運營產生的現金、承諾的循環信貸額度下的借款以及我們可能獲得的其他潛在營運資本融資策略來滿足我們的流動性需求。截至2024年3月31日，我們在循環信貸額度下的剩餘借款能力為 4.845 億美元，包括信用證的使用。
我們預計將在2024年第二季度還清SDV SA項目融資機制的4700萬美元未償本金餘額。
我們在循環信貸額度下的淨槓桿率在很大程度上取決於我們管理資本支出時間和金額的能力，而資本支出是在我們的控制範圍內。它還取決於我們實現預期的經營業績和推行可能提供給我們的其他營運資本融資策略的能力，這些策略不太確定，也超出了我們的控制範圍。Arcadium Lithium預計，2024年的增長資本支出為4.5億至6.25億美元，另外還有1億至1.25億美元的維護資本支出。
與影響阿根廷和加拿大的擴建項目相關的挑戰仍然存在，包括設計和時間表的修改、勞動力限制以及供應鏈問題導致的材料短缺。這有可能增加成本，延長交付時間超過預期，並降低預期的合併協同效應。
我們將尋找各種融資來源來開發Nemaska鋰項目，我們在該項目中擁有50％的經濟利益，包括但不限於第三方債務融資、政府資助、客户的融資或預付款以及現有股東的出資。
我們預計，各種全球衝突、波動的能源成本和短缺、通貨膨脹、高利率和貨幣波動的潛在經濟和地緣政治後果將在2024年持續下去。公司仍然專注於保持其財務靈活性，並將繼續管理其現金流和資本配置決策，以應對這一充滿挑戰的環境。
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我們認為，我們的可用現金和運營現金，加上我們在循環信貸額度下的可用借款和其他可能可用的融資策略，將為未來12個月提供足夠的流動性。未來獲得資本的機會和以可接受條件獲得的融資將受到許多因素的影響，包括我們的信用評級、經濟狀況和資本市場的整體流動性，因此無法得到保障。
下表列出了Arcadium Lithium的現金，未經審計，僅供參考。
現金2024年3月31日2023年12月31日
百萬美元（未經審計）
Arcadium 鋰電池，不包括 Nemaska 鋰電公司 (1)
$486.8 $847.6 
Nemaska 鋰電公司 (2)
150.9 44.2 
現金總額$637.7 $891.8 
______________
1.為Allkem債務融資提供現金支持而預留或限制使用的1.399億美元，其中包括我們簡明合併資產負債表中的5,710萬美元其他非流動資產。有關詳細信息，請參閲註釋 14。
2.反映了截至2024年3月31日的餘額。這與Arcadium Lithium截至2024年3月31日的簡明合併資產負債表中包含的Nemaska Lithium現金不同，該現金為4,300萬美元，相當於截至2023年12月31日的NLI餘額，因為我們在延遲一個季度的情況下合併了NLI。有關詳細信息，請參見注釋 8。2024年3月28日，Nemaska Lithium收到了1.5億美元的現金，該現金與客户供應協議有關的第二筆預付款，從2027年1月開始，到2031年10月結束，按季度等額分期支付。

承付款和或有開支
參見本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表附註19。
合同義務和商業承諾
截至2023年12月31日的與前身Livent合同承諾相關的信息可以在我們的2023年10-K表年度報告中第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中包含的表格中找到。
Arcadium在收購之日承擔的與Allkem Livent合併相關的重要承諾包括2024年剩餘時間的380萬美元和2025年至2028年每年90萬美元的勘探費用，以及在2024年、2025年、2026年和2027年剩餘時間內分別支付1,460萬美元、1,300萬美元、1,260萬美元和580萬美元正常業務過程中的原材料和其他運營合同。
氣候變化
有關氣候變化的詳細討論可以在我們的2023年10-K表年度報告的第二部分第7項中找到。
資產負債表外安排
我們沒有任何資產負債表外安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或對投資者至關重要的資本資源產生當前或未來影響。
關鍵會計估計
除了我們在2023年10-K表年度報告第7項中描述的內容外，在Allkem Livent合併之後，我們還將 “資源” 和 “商譽” 確定為關鍵會計估計。
資源
資源是對在當前和可預見的經濟條件下可以經濟合法地從Arcadium的財產中提取、加工和銷售的產品數量的估計。公司根據美國證券交易委員會發布的S-K法規第1300分節的要求確定和報告礦石資源。礦石資源的確定包括對一系列地質、技術和經濟因素的估計和假設，包括：數量、品位、生產技術、回收率、生產成本、運輸成本、商品需求、商品價格和匯率。礦石資源的變化會影響對勘探和評估資產、不動產、廠房和設備可回收性的評估、按生產單位折舊的資產賬面金額、場地修復準備金和包括税收損失在內的遞延所得税資產的確認。估算資源的數量和/或品位需要通過分析地質數據來確定礦石或鹽水體的大小、形狀和深度。這個過程需要複雜和
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難以解釋數據的地質判斷。有關Arcadium儲量和資源的更多信息，請參見我們的2023年10-K表年度報告的第2項 “礦物特性”。
隨着用於估算資源變化的經濟假設以及其他地質數據的產生，資源估計值可能會因時期而異。資源變化可能會以多種方式影響公司的財務業績和財務狀況，包括：
•由於未來估計產量水平的變化，資產賬面價值可能會受到影響，
•如果按生產單位確定折舊, 損耗和攤銷費用或資產的有用經濟壽命發生變化, 則經營報表中記入的折舊, 損耗和攤銷可能會發生變化,
•如果估計資源的變化影響到對這些活動的時間或成本的預期, 則退役, 場地恢復和環境規定可能會發生變化,
•由於對可能收回的税收優惠的估計發生變化，遞延所得税資產的賬面金額可能會發生變化。
善意
我們根據現行會計指導對企業合併中獲得的商譽進行核算，該指導要求不得攤銷商譽。
在該指導下，通過將申報單位的估計公允價值與相關賬面價值進行比較，對商譽進行減值測試。報告單位要麼是運營業務板塊，要麼是比運營業務部門低一級，這些業務部門有離散的財務信息，業務管理層定期審查其經營業績。需要作出判斷才能確定報告單位。在應用商譽減值測試時，首先進行定性測試（“步驟0”），首先評估定性因素，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。定性因素可能包括但不限於經濟狀況、行業和市場考慮、成本因素、報告單位的總體財務業績以及其他實體和報告單位的具體事件。如果在評估了這些定性因素之後，申報單位的公允價值 “更有可能” 低於賬面價值，則進行定量測試（“步驟1”）。在步驟1中，使用貼現現金流模型估算公允價值。所有報告單位的未來現金流包括對收入增長率、調整後的息税折舊攤銷前利潤率、貼現率以及其他經濟或行業相關因素的假設。估算這些變量涉及重要的管理判斷，它們包括固有的不確定性，因為它們可以預測未來的事件。公司在每年第四季度或發生很可能會使其申報單位的公允價值降至賬面金額以下的事件或情況變化時對其記錄的商譽進行減值測試。
衍生金融工具和市場風險
我們的收益、現金流和財務狀況面臨與大宗商品價格、利率和外幣匯率波動相關的市場風險。我們的政策是最大限度地減少利息和貨幣匯率變動導致的長期現金流敞口。為了實現這一目標，我們實施了一項受控的風險管理計劃，包括與主要金融機構簽訂的適當衍生合約。
以下分析顯示了我們金融工具的市場價值對市場利率和價格特定變化的敏感性。選擇的變更範圍反映了我們對一年內合理可能發生的變化的看法。考慮到所選的市場匯率和價格，市值估算基於預計未來現金流的現值。
截至2024年3月31日，我們的衍生金融工具淨頭寸為20萬美元的淨資產。在2024年第一季度，我們對2024年的預計敞口進行了外幣套期保值。
外幣匯率風險
我們的全球業務使我們面臨以本位貨幣美元以外的貨幣計價的銷售、採購、支出和公司間貸款帶來的貨幣風險。我們有匯率敞口的主要貨幣是歐元、英鎊、人民幣、阿根廷比索、澳元、加元和日元。我們開展業務的國家使用外幣債務和外匯遠期合約，從而減少了我們的淨資產敞口。外匯遠期合約還用於對衝公司和備受期待的外幣現金流。由於合適的衍生工具的可用性有限且成本高，我們目前不對衝與阿根廷比索相關的外幣風險。
為了分析外幣匯率變動的影響，我們進行了靈敏度分析，假設在所有其他變量（包括利率）保持不變的情況下，外幣匯率與2024年3月31日的水平相比瞬間變動了10％。
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對衝貨幣與本位貨幣
（單位：百萬）簡明合併資產負債表上的淨資產狀況淨負債狀況增長了10％淨資產狀況下跌10％
截至2024年3月31日的淨資產/（負債）狀況
$0.2 $(3.4)$3.1 
利率風險
我們可以用來管理利率敞口的策略之一是簽訂利率互換協議。在這些協議中，我們同意按規定的間隔交換根據商定的名義本金額計算的固定利息和浮動利息金額之間的差額。截至2024年3月31日，我們沒有實質性的利率互換協議。
截至2024年3月31日，我們的債務投資組合由固定利率和浮動利率債務組成，包括2025年票據下的借款、循環信貸額度、兩個項目級債務額度以及Allkem Livent合併中承擔的11筆附屬貸款。利率的變化以不同的方式影響我們的浮動利率債務投資組合的不同部分。截至2024年3月31日，我們在循環信貸額度下沒有未清餘額。

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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
本項目要求的信息在 “衍生金融工具和市場風險” 項目2——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中提供。

第 4 項。控制和程序
(a) 評估披露控制和程序。根據管理層的評估（在公司首席執行官兼首席財務官的參與下），首席執行官兼首席財務官得出的結論是，截至2024年3月31日，公司的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）可以有效為公司在提交或提交的報告中披露的信息提供合理的保證根據1934年的《證券交易法》進行記錄、處理在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內進行彙總和報告，並酌情累積並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
(b) 財務報告內部控制的變化。除下文所述外，在本10-Q表季度報告所涵蓋期間，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
自 2024 年 1 月 4 日起，我們完成了 Allkem Livent 的合併。我們正在整合Allkem的財務報告流程和控制措施。根據我們的整合工作，我們計劃在美國證券交易委員會適用規章規定的時間內，將Allkem的業務納入我們的財務報告內部控制計劃。






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第二部分-其他信息
 
第 1 項。法律訴訟
我們在正常業務過程中不時參與法律訴訟，包括與工傷補償事項有關的法律訴訟。 根據目前可用的信息和已有的儲備，我們沒有理由相信任何已知法律程序的最終解決會對我們的財務狀況、流動性或經營業績產生重大不利影響。但是，無法保證任何此類法律訴訟的結果會是有利的，其中某些法律訴訟的不利結果可能會對我們的財務狀況、任何一個報告期的經營業績或流動性產生重大不利影響。 除非中另有規定 注十九我們的簡明合併財務報表（在適用範圍內以引用方式納入此處）與我們先前披露的法律訴訟相比沒有任何實質性變化 2023 年 10-K 表年度報告.

第 1A 項。風險因素
除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們的2023年10-K表年度報告第一部分第1A項中討論的風險因素，該報告可在以下網址查閲 www.sec.gov並在我們的網站上 www.arcadiumlithium.com。我們認為，我們在2023年10-K表年度報告中列出的風險因素沒有發生重大變化。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生不利影響。

前瞻性信息
我們謹提醒讀者不要過分依賴此處包含的任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發佈之日。我們明確拒絕承擔任何義務公開修改為反映此類陳述之日後的事件或情況或反映預期或意外事件發生而作出的任何前瞻性陳述。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

回購普通股
我們在截至2024年3月31日的三個月中回購Arcadium普通股的摘要如下：
發行人購買股票證券
時期
購買的股票總數 (1)
每股支付的平均價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (2)
計劃或計劃下可能購買的最大股票數量 (2)
2024 年 1 月 1 日至 1 月 31 日263,520 $6.81 $— $— 
2024 年 2 月 1 日至 2 月 29 日— — — 
2024 年 3 月 1 日至 3 月 31 日— — — 
2024 年第一季度總計
263,520 $— $— $— 

1.Arcadium NQSP遞延薪酬計劃的受託人不時通過公開市場收購來重新收購Arcadium普通股，這些股票涉及員工對Arcadium普通股的投資，Arcadium普通股是Arcadium NQSP下提供的投資選擇之一。此類股票存放在信託基金中，並在我們的簡明合併資產負債表中記作庫存股。2024年1月4日，隨着Allkem Livent合併的完成，Livent普通股的每股被轉換為Arcadium Lithium的2.406股普通股。
2.我們沒有公開宣佈的股票回購計劃。
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第 3 項。優先證券違約
不適用
第 4 項。礦山安全披露
不適用

第 5 項。其他信息
10b-5 (1) 交易計劃
薩拉·波內薩，該公司的 總法律顧問兼祕書, 採用旨在滿足第 10b5-1 (c) 條的肯定抗辯且符合規則 10b5-1（“Ponessa 銷售計劃”）要求的交易計劃，總共出售 64,161Ponessa女士根據本公司的股票薪酬計劃行使持有的股票期權時的股份；以及 70,000Ponessa女士賬户中存入的股票中的股份。Ponessa 銷售計劃於 2024年3月4日，根據Ponessa銷售計劃，銷售將於2024年6月5日開始。Ponessa銷售計劃最早於以下時間終止：（a）2025年1月15日營業結束；（b）Ponessa銷售計劃中規定的所有交易的執行或與此類交易有關的所有訂單的到期；（c）經紀人收到Ponessa女士清算、解散、破產、破產或死亡通知的日期；（d）經紀人收到Ponessa女士解僱通知時 Ponessa銷售計劃；（e）當經紀人自行決定Ponessa銷售計劃已終止時，包括但不限於經紀人認定Ponessa銷售計劃已被修改或變更，構成Ponessa銷售計劃的終止；（f）經紀人通知Ponessa女士因Ponessa女士違反Ponessa銷售計劃的任何條款或Ponessa女士在Ponessa銷售計劃之外交易股票而終止Ponessa銷售計劃的日期；或（g））經紀人行使根據Ponessa銷售計劃可能擁有的任何其他終止權。
保羅·格雷夫斯，該公司的 總裁、首席執行官兼董事, 採用旨在滿足第10b5-1（c）條的肯定抗辯且符合第10b5-1條（“格雷夫斯銷售計劃”）要求的交易計劃，總共出售以下物品 234,038格雷夫斯先生根據公司的股票薪酬計劃行使持有的股票期權時的股份；以及 100,000存入格雷夫斯先生賬户的股票中的股份。格雷夫斯銷售計劃於當天通過 2024年3月27日，根據格雷夫斯銷售計劃，銷售將於2024年7月1日開始。格雷夫斯銷售計劃最早在以下時間終止：（a）2025年12月31日營業結束；（b）所有交易的執行或與格雷夫斯銷售計劃中規定的此類交易有關的所有訂單的到期；（c）經紀人收到格雷夫斯先生清算、解散、破產、破產或死亡通知的日期；（d）經紀人收到格雷夫斯先生解僱通知的日期格雷夫斯銷售計劃；(e) 當經紀人自行決定格雷夫斯銷售計劃已終止時，包括，但不限於，經紀人確定格雷夫斯銷售計劃發生了修改或變更，構成格雷夫斯銷售計劃的終止；(f) 經紀人通知格雷夫斯先生因格雷夫斯違反格雷夫斯銷售計劃的任何條款或格雷夫斯先生在格雷夫斯銷售計劃之外交易股票而終止格雷夫斯銷售計劃的日期；或 (g) 其中經紀人行使格雷夫斯銷售計劃下可能擁有的任何其他終止權。
除上述外，在截至2024年3月31日的三個月中，我們的任何董事或高級職員（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第16a-1（f）條） 採用要麼 終止第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1交易安排（此類術語的定義見1933年《證券法》第S-K條第408項）。

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第 6 項。展品
†10.1
Arcadium Lithium plc 公司高管退休金指南
10.2
Arcadium Lithium plc 非僱員董事薪酬政策，2024 年 1 月 4 日生效
†10.3
Arcadium Lithium plc綜合激勵計劃下的全球非合格股票期權獎勵協議表格
†10.4
Arcadium Lithium plc綜合激勵計劃下的全球限制性股票單位獎勵協議表格
10.5
Arcadium Lithium plc綜合激勵計劃下的非僱員董事全球限制性股票單位獎勵協議表格
31.1
首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條發表的認證聲明
31.2
首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條發表的認證聲明
32.1
首席執行官根據美國法典第18編第1350條發表的認證聲明
32.2
首席財務官根據美國法典第18編第1350條提交的認證聲明
101交互式數據文件
104
Arcadium Lithium plc截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為Inline XBRL。

* 以引用方式納入。
† 管理合同或補償計劃或安排
^ 根據S-K法規第601 (a) (5) 項，某些附表已被省略，但將根據要求向證券交易委員會補充提供。


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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
ARCADIUM 鋰業有限公司
（註冊人）
來自：/s/ 吉爾伯託·安東尼亞齊
Gilberto Antoniazzi，
副總裁兼首席財務官
（首席財務官）
（代表註冊人並以首席財務官的身份簽署）
日期：2024 年 5 月 10 日
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