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最低成員US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-03-310001398659SRT: 最大成員US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-03-310001398659US-GAAP：績效股成員G: 在兩千二十三名成員之前2024-01-012024-03-310001398659US-GAAP：績效股成員G: 二千二萬三會員2024-01-012024-03-310001398659US-GAAP：績效股成員2023-12-310001398659US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-03-310001398659US-GAAP：績效股成員2024-03-310001398659g: 員工股票購買計劃會員2024-01-012024-03-310001398659g: 員工股票購買計劃會員2024-03-310001398659g: 員工股票購買計劃會員2023-01-012023-03-310001398659G: 股票回購開放市場會員2023-01-012023-03-310001398659G: 股票回購開放市場會員2024-01-012024-03-3100013986592023-02-092023-02-0900013986592022-02-102022-02-1000013986592023-03-242023-03-2400013986592024-02-082024-02-0800013986592024-03-262024-03-260001398659G: 金融服務會員g: Datatechai 會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001398659G: 金融服務會員G: 數字運營會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001398659G: 金融服務會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001398659G: 消費者和醫療保健會員g: Datatechai 會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001398659G: 消費者和醫療保健會員G: 數字運營會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001398659G: 消費者和醫療保健會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001398659G: 高科技和製造業會員g: Datatechai 會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001398659G: 數字運營會員G: 高科技和製造業會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001398659G: 高科技和製造業會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001398659US-GAAP：運營部門成員g: Datatechai 會員2023-01-012023-03-310001398659G: 數字運營會員US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001398659US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-03-310001398659US-GAAP：出售出售的處置集團不是已終止運營的成員2023-01-012023-03-310001398659US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310001398659G: 金融服務會員g: Datatechai 會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310001398659G: 金融服務會員G: 數字運營會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310001398659G: 金融服務會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310001398659G: 消費者和醫療保健會員g: Datatechai 會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310001398659G: 消費者和醫療保健會員G: 數字運營會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310001398659G: 消費者和醫療保健會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310001398659G: 高科技和製造業會員g: Datatechai 會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310001398659G: 數字運營會員G: 高科技和製造業會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310001398659G: 高科技和製造業會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310001398659US-GAAP：運營部門成員g: Datatechai 會員2024-01-012024-03-310001398659G: 數字運營會員US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310001398659US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310001398659US-GAAP：企業非細分市場成員2024-01-012024-03-310001398659g: Datatechai 會員2023-01-012023-03-310001398659g: Datatechai 會員2024-01-012024-03-310001398659G: 數字運營會員2023-01-012023-03-310001398659G: 數字運營會員2024-01-012024-03-310001398659G: 延期過渡收入會員2023-12-310001398659G: 延期過渡收入會員2024-03-310001398659G: 從客户會員處預付款2023-12-310001398659G: 從客户會員處預付款2024-03-3100013986592024-04-012024-03-3100013986592025-01-012024-03-3100013986592027-01-012024-03-3100013986592029-01-012024-03-310001398659g: 銷售激勵計劃會員2022-12-310001398659g: 流程過渡活動成員2022-12-310001398659g: 銷售激勵計劃會員2023-12-310001398659g: 流程過渡活動成員2023-12-310001398659g: 銷售激勵計劃會員2023-03-310001398659g: 流程過渡活動成員2023-03-310001398659g: 銷售激勵計劃會員2024-03-310001398659g: 流程過渡活動成員2024-03-310001398659g: 銷售激勵計劃會員2023-01-012023-03-310001398659g: 流程過渡活動成員2023-01-012023-03-310001398659g: 銷售激勵計劃會員2024-01-012024-03-310001398659g: 流程過渡活動成員2024-01-012024-03-310001398659美國公認會計準則：資本增加成員2023-01-012023-12-310001398659美國公認會計準則：資本增加成員2024-01-012024-03-310001398659US-GAAP：印度財政部成員2024-03-310001398659US-GAAP：後續活動成員2024-05-022024-05-02

 
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
適用於從到的過渡期
委員會文件編號： 001-33626
 
GENPACT 限定
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
 
 
百慕大98-0533350
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
 
佳能法庭
22 維多利亞街
漢密爾頓HM 12
百慕大
(441) 298-3300
（註冊人主要行政辦公室的地址，包括郵政編碼和電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元G紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
 
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
 
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的 ☐沒有 ☒
截至五月2024 年 3 月 3 日，有 179,979,368註冊人已發行和流通的普通股，面值每股0.01美元。
 
 
 



目錄
 
商品編號頁號
第一部分
財務信息
1.
未經審計的合併財務報表
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的合併資產負債表
3
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月的合併收益表
4
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月的綜合收益（虧損）合併報表
5
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月的合併權益表
6
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月的合併現金流量表
8
合併財務報表附註
9
2.
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
44
3.
關於市場風險的定量和定性披露
60
4.
控制和程序
60
第二部分
其他信息
1.
法律訴訟
61
1A.
風險因素
61
2.
未經登記的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
61
5.
其他信息
62
6.
展品
63
簽名
64


第一部分-財務信息
第 1 項。未經審計的合併財務報表

GENPACT 有限公司及其子公司
合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外） 

注意事項截至 2023 年 12 月 31 日截至 2024 年 3 月 31 日
資產
流動資產
現金和現金等價物$583,670 $478,398 
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元18,278和 $21,294分別截至2023年12月31日和2024年3月31日
31,116,273 1,147,233 
預付費用和其他流動資產6191,566 204,811 
流動資產總額$1,891,509 $1,830,442 
財產、廠房和設備，淨額8189,803 193,805 
經營租賃使用權資產186,167 199,118 
遞延所得税資產22298,921 281,945 
無形資產，淨額953,028 46,305 
善意91,683,782 1,679,720 
合同成本資產19202,543 204,918 
其他資產，扣除信貸損失備抵金4,096和 $7,174分別截至2023年12月31日和2024年3月31日
299,960 304,389 
總資產 $4,805,713 $4,740,642 
負債和權益
流動負債
短期借款10$10,000 $50,000 
長期債務的當前部分11432,242 425,768 
應付賬款27,739 28,032 
應繳所得税2238,458 39,373 
應計費用和其他流動負債12759,180 595,350 
經營租賃負債50,313 46,879 
流動負債總額$1,317,932 $1,185,402 
長期債務，減去流動部分11824,720 818,327 
經營租賃負債168,015 180,724 
遞延所得税負債2211,706 11,589 
其他負債13234,948 246,230 
負債總額$2,557,321 $2,442,272 
股東權益
優先股，$0.01面值， 250,000,000授權， 無發行的
— — 
普通股，美元0.01面值， 500,000,000授權， 179,494,132和 179,979,368分別截至2023年12月31日和2024年3月31日的已發行和未償還債務
1,789 1,794 
額外的實收資本1,883,944 1,879,099 
留存收益1,085,209 1,144,671 
累計其他綜合收益（虧損）(722,550)(727,194)
權益總額$2,248,392 $2,298,370 
承付款和意外開支23
負債和權益總額$4,805,713 $4,740,642 


 參見合併財務報表的附註。
3

GENPACT 有限公司及其子公司
合併收益表
（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）
 
截至3月31日的三個月
注意事項20232024
淨收入19$1,089,319 $1,131,237 
收入成本719,078 734,759 
毛利$370,241 $396,478 
運營費用：
銷售、一般和管理費用216,485 235,031 
收購的無形資產的攤銷98,255 6,927 
其他運營（收入）支出，淨額20389 (5,466)
運營收入 $145,112 $159,986 
外匯收益（虧損），淨額(1,040)837 
利息收入（支出），淨額21(9,627)(10,242)
其他收入（支出），淨額4,030 5,787 
所得税支出前的收入$138,475 $156,368 
所得税支出2232,374 39,421 
淨收入$106,101 $116,947 
普通股每股收益17
基本$0.58 $0.65 
稀釋$0.57 $0.64 
計算每股普通股收益時使用的加權平均普通股數量17
基本183,795,404 180,416,537 
稀釋187,586,277 181,937,555 
    
 
參見合併財務報表的附註。
4

GENPACT 有限公司及其子公司
綜合收益（虧損）合併報表
（未經審計）
（以千計）

 
截至3月31日的三個月
20232024
淨收入$106,101 $116,947 
其他綜合收入：
貨幣折算調整16,994 (15,975)
扣除税款的現金流套期保值衍生品的收益（附註5）13,091 11,411 
退休金（支出），扣除税款917 (80)
其他綜合收益（虧損） 31,002 (4,644)
綜合收入$137,103 $112,303 
 
參見合併財務報表的附註。
5

GENPACT 有限公司及其子公司
合併權益表
在截至2023年3月31日的三個月中
（未經審計）
（以千計，股份數除外）
 
普通股累積其他
全面
收入（虧損）
的數量
股份		金額額外
實收資本		已保留
收益		總計
公平
截至2023年1月1日的餘額182,924,416 $1,823 $1,777,453 $780,007 $(733,125)$1,826,158 
行使期權時發行普通股（附註15）642,280 6 12,797 — — 12,803 
根據員工股票購買計劃發行普通股（附註15）72,645 1 3,120 — — 3,121 
限制性股票單位歸屬的淨結算（注15）309,531 3 (7,286)— — (7,283)
績效單位歸屬的淨結算（注15）410,843 4 (11,009)— — (11,005)
股票回購並退回（注16）(630,605)(6)— (29,994)— (30,000)
與股票回購相關的費用，包括税費（附註16）— — — (13)— (13)
股票薪酬支出（附註 15）— — 19,704 — — 19,704 
綜合收益（虧損）：
淨收益（虧損）— — — 106,101 — 106,101 
其他綜合收益（虧損）— — — — 31,002 31,002 
股息 ($)0.1375每股普通股，注16）
— — — (25,255)— (25,255)
截至2023年3月31日的餘額183,729,110 $1,831 $1,794,779 $830,846 $(702,123)$1,925,333 
 
參見合併財務報表的附註。

6


GENPACT 有限公司及其子公司
合併權益表
在截至2024年3月31日的三個月中
（未經審計）
（以千計，股份數除外）

普通股累積其他
全面
收入（虧損）
的數量
股份		金額額外
實收資本		已保留
收益		總計
公平
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額179,494,132 $1,789 $1,883,944 $1,085,209 $(722,550)$2,248,392 
行使期權時發行普通股（附註15）135,051 1 3,930 — — 3,931 
根據員工股票購買計劃發行普通股（附註15）93,659 1 2,865 — — 2,866 
限制性股票單位歸屬的淨結算（注15）251,738 3 (3,908)— — (3,905)
績效單位歸屬的淨結算（注15）869,713 9 (16,913)— — (16,904)
股票回購並退回（注16）(864,925)(9)— (29,976)— (29,985)
與股票回購相關的費用，包括税費（附註16）— — — (17)— (17)
股票薪酬支出（附註 15）— — 9,181 — — 9,181 
綜合收益（虧損）：
淨收益（虧損）— — — 116,947 — 116,947 
其他綜合收益（虧損）— — — — (4,644)(4,644)
股息 ($)0.1525每股普通股，注16）
— — — (27,492)— (27,492)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額179,979,368 $1,794 $1,879,099 $1,144,671 $(727,194)$2,298,370 
 
參見合併財務報表的附註。
7

GENPACT 有限公司及其子公司
合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
截至3月31日的三個月
20232024
經營活動
淨收入$106,101 $116,947 
為調節淨收入與用於經營活動的淨現金而進行的調整：
折舊和攤銷18,757 17,280 
債務發行成本的攤銷 487 488 
收購的無形資產的攤銷8,255 6,927 
歸類為待售業務的出售損失（參見附註7）802 — 
信貸損失備抵金（參見附註3）3,324 10,897 
外幣資產/負債重新估值的未實現收益(2,994)(6,700)
股票薪酬支出19,704 9,181 
遞延所得税支出1,710 11,510 
其他，淨額454 167 
經營資產和負債的變化：
應收賬款增加(17,794)(40,148)
預付費用、其他流動資產、合同成本資產、經營租賃使用權資產和其他資產的增加(11,424)(22,495)
應付賬款增加（減少）(13,261)285 
應計費用、其他流動負債、經營租賃負債和其他負債的減少(167,217)(131,129)
應繳所得税增加19,032 1,229 
用於經營活動的淨現金$(34,064)$(25,561)
投資活動
購買不動產、廠房和設備(12,578)(24,005)
支付內部產生的無形資產（包括正在開發的無形資產）(828)(667)
出售不動產、廠房和設備的收益9 — 
業務收購的款項，扣除收購的現金(682)— 
為業務剝離支付款項(19,510)— 
用於投資活動的淨現金$(33,589)$(24,672)
籌資活動
償還融資租賃債務(3,705)(3,433)
償還長期債務(6,625)(13,250)
短期借款的收益75,000 50,000 
償還短期借款(46,000)(10,000)
根據股票薪酬計劃發行普通股的收益 15,924 6,797 
支付股票獎勵的淨結算(18,172)(20,820)
支付盈餘對價(2,399)— 
已支付的股息(25,255)(27,492)
回購和退回股票的款項（包括與回購股票相關的費用）(30,013)(30,002)
用於融資活動的淨現金$(41,245)$(48,200)
現金和現金等價物的淨減少(108,898)(98,433)
匯率變動的影響 14,414 (6,839)
期初的現金和現金等價物646,765 583,670 
期末的現金和現金等價物$552,281 $478,398 
補充信息
在此期間支付的利息現金$6,112 $11,393 
在此期間支付的所得税現金，扣除退款$23,001 $20,108 
 參見合併財務報表的附註。
8

GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

1. 組織

該公司是一家全球專業服務公司，以其為數百家《財富》全球500強客户運行數千個流程的經驗為指導，推動以數字為主導的創新，為客户運營數字化智能運營。公司結束了 131,000員工為來自多個關鍵垂直行業的客户提供服務 35國家。 

2. 重要會計政策摘要
 
(a) 準備基礎和合並原則

隨附的合併財務報表是根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會（“SEC”）10-Q表報告的規章制度編制的。因此，它們不包括公認會計原則要求的年度財務報告的某些信息和附註披露，應與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表一起閲讀。所附合並財務報表反映了管理層認為公允列報這些期間的經營業績所必需的所有調整。
隨附的財務報表是合併編制的，反映了百慕大公司Genpact Limited及其所有持股和控制權超過50％的子公司的財務報表。當公司在實體中沒有控股權但對該實體施加重大影響時，公司採用權益會計法。合併時會刪除所有公司間往來事務和餘額。
 
(b) 估計數的使用

根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出影響合併財務報表中報告的金額的估計和假設。受此類估算和假設約束的重要項目包括不動產、廠房和設備的使用壽命、無形資產和商譽、收入確認、信貸損失備抵金、遞延所得税資產的估值補貼、衍生金融工具的估值、租賃負債和使用權（“ROU”）資產的計量、股票薪酬的衡量、與員工福利相關的資產和義務、履行義務的性質和時間、獨立銷售價格績效義務、可變對價、其他收入確認義務、所得税不確定性和其他突發事件.管理層認為，編制合併財務報表時使用的估計數是合理的。儘管這些估計和假設是基於管理層對時事和行動的最佳瞭解，但實際結果可能與這些估計有所不同。估算值的任何變化均在公司的合併財務報表中進行前瞻性調整。

(c) 企業合併、商譽和其他無形資產

公司根據會計準則編纂（“ASC”）主題805 “業務合併”，使用收購會計方法對其業務合併進行核算，確認收購的可識別有形和無形資產和承擔的負債，以及收購之日公允價值計量的任何非控股權益。或有對價包含在收購成本中，並按收購當日的公允價值確認。從每個報告日起，或有對價產生的負債按公允價值重新計量，直到意外開支得到解決。公允價值的變化在收益中確認。被收購企業的所有資產和負債，包括商譽，均分配給申報單位。與收購相關的成本在銷售、一般和管理費用項下記為支出。

9

GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

2。重要會計政策摘要（續）

商譽是指收購企業的成本超過所購買的可識別有形和無形淨資產的公允價值。商譽未攤銷，但根據包括經營業績、業務計劃和未來現金流在內的多種因素，至少在12月31日每年進行減值測試。公司對定性因素進行評估，以確定事件或情況的存在是否導致確定申報單位的公允價值更有可能低於其賬面金額。根據對事件或情況的評估，如果公司確定申報單位的公允價值很可能低於其賬面金額，則對商譽減值進行量化評估。如果根據量化減值分析，申報單位商譽的賬面價值超過該商譽的公允價值，則以等於超額的金額確認減值損失。此外，如果事件發生或情況發生變化，公司將在兩次年度測試之間對商譽減值進行定性評估e 很可能會將申報單位的公允價值降至其賬面金額以下。有關信息和相關披露，請參閲附註9。
 
單獨收購或與一組其他資產或通過業務合併獲得並在內部開發的無形資產根據其估計使用壽命按成本減去累計攤銷額和累計減值損失記賬，如下所示：
 
與客户相關的無形資產1-8年份
與營銷相關的無形資產1-8年份
與技術相關的無形資產2-10年份
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                    
無形資產在其估計的使用壽命內進行攤銷，攤銷方法反映了無形資產的經濟收益被消費或以其他方式實現的模式。
在購買的可識別有形和無形淨資產的公允價值超過收購業務成本的業務合併中，公司將在合併收益表中 “其他運營（收入）支出，淨額” 項下確認由此產生的收益。
在初始設計階段完成且商業和技術可行性得到確立後，公司還將與開發或獲取向客户出售/租賃的軟件或技術有關的某些軟件和技術相關開發成本資本化。在確定技術可行性之前產生的任何開發成本作為研究和開發成本記作支出。技術可行性是在完成詳細設計方案或在沒有詳細設計方案的情況下完成工作模型後確定的。資本化軟件和技術成本僅包括（i）用於開發或獲取軟件和技術的材料和服務的外部直接成本，以及（ii）與項目直接相關的員工的薪酬和相關福利。
與開發或獲得向正在開發但未投入使用的客户出售/租賃的軟件或技術有關的成本在 “開發中的無形資產” 項下披露。截至每個資產負債表日期，為收購未償無形資產而支付的預付款在 “在開發的無形資產” 項下披露。
資本化軟件和技術成本包含在公司資產負債表上與技術相關的無形資產下的無形資產中，在軟件和技術的估計使用壽命內投入使用時按直線攤銷。
只要事件和情況需要修改剩餘攤銷期，公司就會評估每個報告期內攤銷的無形資產的剩餘使用壽命，無形資產的剩餘賬面金額將在修訂後的剩餘使用壽命期間進行展望。
10

GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

2。重要會計政策摘要（續）

(d) 金融工具和信用風險集中

可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要反映在現金和現金等價物、衍生金融工具和應收賬款中。公司將其現金和現金等價物及衍生金融工具存放在投資等級較高的公司和銀行手中，限制任何一家公司或銀行的信用敞口，並持續評估與之有業務往來的公司和銀行的信譽度。為了降低應收賬款的信用風險，公司對客户進行持續的信用評估。

(e) 應收賬款

應收賬款按發票金額或待開票金額入賬，不計利息。貿易應收賬款收取的金額包含在合併現金流量表中經營活動提供的淨現金中。公司保留了應收賬款投資組合中固有的當前預期信貸損失備抵金。在確定所需補貼時，管理層考慮了根據當前市場狀況以及合理和可支持的預測進行調整的歷史虧損。在用盡所有收款手段並且認為收回的可能性微乎其微之後，賬户餘額將從津貼中扣除。

公司在正常業務過程中使用基於循環應收賬款的設施作為管理現金流的一部分。根據ASC 860 “轉賬和服務”，公司將這些設施下出售的應收賬款記作金融資產的銷售，並將這些應收賬款以及相關備抵從其資產負債表中扣除。通常，由於其短期性質，出售的應收賬款的公允價值接近其賬面價值，出售這些應收賬款的任何損益在轉讓時記錄，並計入公司合併收益表中的 “利息收入（支出），淨額”。
 
(f) 收入確認

該公司的收入主要來自業務流程管理服務，包括分析、諮詢和相關的數字解決方案和信息技術服務，這些服務主要以時間和材料、交易或固定價格為基礎提供。公司在向客户移交承諾服務的控制權後確認收入，該金額反映了公司預計為換取這些服務而獲得的對價。根據時間和材料合同和基於交易的合同提供的服務的收入在提供服務時予以確認。該公司的固定價格合同包括應用程序定製、維護和支持服務的合同。這些合同的收入在協議期限內按比例確認。公司應計在最後計費日期和資產負債表日期之間提供的服務的收入和未開票的應收賬款。
 
公司與客户的合同還包括因向客户交付或承諾提供的離散福利而獲得的激勵金，或服務級別協議，這些福利可能會給客户帶來積分或退款。如果可以估算出待確認的收入數額，以免任何增量收入出現重大逆轉，則與此類安排有關的收入作為可變對價入賬。
 
公司記錄了歸因於某些流程過渡活動的遞延收入，這些活動並不代表單獨的績效義務。與此類過渡活動有關的收入列為合同負債，隨後在提供相關服務期間按比例確認。與此類過渡活動有關的成本是履行成本，與合同直接相關，可產生或增加資源。預計此類費用可根據合同收回，因此被歸類為合同成本資產，在估計的預期收益期內按比例在收入成本項下確認。
11

GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

2。重要會計政策摘要（續）
 
報告的收入扣除增值税、營業税和適用的折扣和補貼。從客户那裏收到的自付費用報銷已列為收入的一部分。

隨着時間的推移而履行的履約義務的收入按照規定的衡量進展的方法予以確認。投入法（支出費用）被用來衡量完成工作的進展情況，因為投入與履行義務之間存在直接關係。未完成合同的估計損失準備金（如果有）記入根據目前的合同估計數可能出現此類損失的時期。
 
公司訂立了多要素收入安排，在這種安排中，客户可以購買產品或服務的組合。公司決定向客户承諾的每種產品或服務是否能夠與眾不同，並且在合同上下文中是不同的。否則，承諾的產品或服務將合併為一項單一履約義務。如果是多要素收入安排，公司會根據相對獨立的銷售價格將安排對價分配給單獨可識別的績效義務。
 
某些合同可能包括許可證銷售等服務，許可證可能是永久性的，也可以是訂閲式的。來自不同永久許可證的收入將在向客户提供軟件時預先確認。來自不同的、不可取消的、基於訂閲的許可證的收入在轉讓給客户時予以確認。任何相關維護或持續支持服務的收入在合同期限內按比例確認。對於合併的軟件許可證/服務履約義務，在提供服務期間確認收入。
 
收購合同產生的所有增量和直接成本，例如某些銷售佣金，均歸類為合同成本資產。此類成本在預期的收益期內攤銷，並記錄在銷售、一般和管理費用項下。
 
支付給客户的其他預付費用被歸類為合同資產。此類費用在預期的受益期內攤銷，作為交易價格的調整入賬，並從收入中扣除。
 
收入確認的時間可能與開具發票的時間不同。如果在提供服務之前收到與服務有關的付款，則該款項被確認為客户的預付款，歸類為合同負債。與同一客户合同相關的合同資產和合同負債相互抵消，並在合併財務報表中按淨額列報。 

12

GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

2。重要會計政策摘要（續）

(g) 租約

在合同開始時，公司會評估合同是租約還是包含租約。公司的評估基於：（1）合同涉及不同的已識別資產的使用，（2）公司在整個合同期限內獲得從資產的使用中獲得幾乎所有經濟利益的權利，以及（3）公司有權指導資產的使用。在租賃開始時，合同中的對價根據其相對獨立價格分配給每個租賃部分，以確定租賃付款。

租賃分為融資租賃或經營租賃。如果滿足以下任何一項標準，則將租賃歸類為融資租賃：(1) 租賃在租賃期結束時轉讓資產的所有權，(2) 租賃包含有理由肯定會行使的資產購買期權，(3) 租賃期限為資產剩餘使用壽命的大部分時間，或 (4) 租賃付款的現值等於或大於所有公允價值的資產。如果租賃不符合上述任何一項標準，則歸類為經營租賃。
 
對於租賃生效之日的所有租賃，ROU 資產和租賃負債均予以確認。租賃負債是租賃項下租賃付款的現值。租賃負債最初按尚未支付的租賃付款的現值計量，使用租賃開始時的租賃折扣率進行貼現。租賃負債隨後按攤餘成本計量。對租賃負債進行了調整，以反映該期間負債的利息和租賃付款。租賃負債的利息按導致負債剩餘額的固定定期貼現率的金額確定。
 
ROU 資產代表在租賃期內使用租賃資產的權利。每項租約的ROU資產最初包括租賃負債的初始計量金額，根據在生效日期或之前向出租人支付的任何租賃款項、應計租賃負債和收到的任何租賃激勵措施或公司產生的任何初始直接成本進行了調整。
 
融資租賃的ROU資產隨後按成本、減去累計攤銷和任何累計減值損失進行計量。運營租賃的ROU資產隨後根據每個報告期末的租賃負債賬面金額計量，等於租賃負債的賬面金額，經調整後的租賃負債賬面金額，（1）未攤銷的初始直接成本，（2）預付/（應計）租賃付款和（3）收到的未攤銷租賃激勵餘額。

每當事件或情況變化表明賬面金額可能無法收回時，就會對ROU資產的賬面價值進行減值審查，類似於長期資產。
 
公司已選擇不將所有租賃的租賃和非租賃部分分開，並對在生效之日租賃期為12個月或更短且不包含購買期權的租賃合同（“短期租賃”）使用確認豁免。
 
重大判決
 
公司將租賃期限確定為不可取消的租賃期限，如果有理由確定租賃期權會被行使，則連同延長租約期權所涵蓋的任何期限；如果有理由確定租賃期權不予行使，則將終止租賃期權所涵蓋的任何期限確定為不可取消的租約期限。根據其某些租約，公司可以選擇續訂和終止資產，租賃期限為兩者之間的額外期限 一和 十年。公司在評估是否有合理的把握行使續訂或終止租約的選擇權時運用判斷。公司會考慮所有為其行使續約或終止選擇權創造經濟激勵的相關因素。生效日期之後，如果發生公司控制範圍內的重大事件或情況變化，影響其行使（或不行使）續訂或終止選擇權的能力，則公司將重新評估租賃期限。
13

GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

2。重要會計政策摘要（續）

公司採用了增量借款利率，目的是根據剩餘的租賃期限和執行租賃的司法管轄區的現行利率計算租賃負債。

(h) 收入成本

收入成本主要包括工資和福利（包括股票薪酬）、直接負責為客户提供服務的員工、其主管以及可能專門為特定客户或一系列流程服務的某些支持人員的招聘、培訓和相關成本。它還包括運營費用，包括設施維護費用、差旅和生活費用、租金、信息技術費用、直接負責為客户提供服務的具有專業技能的合同資源以及與公司客户相關的差旅和其他計費費用。它還包括不動產、廠房和設備的折舊，以及與提供創收服務直接相關的無形資產和投資回報率資產的攤銷。
 
(i) 銷售、一般和管理費用
 
銷售、一般和行政（“SG&A”）費用包括與薪金和福利（包括股票薪酬）相關的費用，以及與招聘、培訓和留住高級管理人員和其他支持人員相關的成本，例如人力資源、財務、法律、營銷、銷售和銷售支持以及其他支持人員。銷售和收購支出中的運營成本部分還包括此類人員的差旅和生活成本。銷售和收購費用還包括與收購相關的成本、法律和專業費用（代表第三方法律、税務、會計和其他顧問的成本）、對研發、數字技術、高級自動化和機器人技術的投資以及信貸損失補貼。它還包括不動產、廠房和設備的折舊，以及收入成本中包含的無形資產和ROU資產的攤銷。
 
(j) 信貸損失

除按公允價值計入損益的債務工具外，所有債務工具的信貸損失備抵均予以確認。在估算預期信貸損失時，公司根據類似的風險特徵合併其應收賬款（遞延賬單除外）。應收賬款的信用損失基於滾動利率法，公司根據每個報告日的終身預期信用損失確認損失準備金。公司根據歷史信用損失經驗建立了準備金矩陣，並根據前瞻性因素和經濟環境進行了調整。公司認為，最相關的前瞻性因素是公司或其客户運營所在每個國家的經濟環境、國內生產總值、通貨膨脹率和失業率，因此，公司根據這些因素的預期變化調整歷史虧損率。在每個報告日，觀察到的歷史違約率都會更新，以反映公司前瞻性估計的變化。

其他金融資產和遞延賬單的信用損失基於貼現現金流（“DCF”）法。在DCF法下，信貸損失備抵反映了根據合同到期的合同現金流量與預計收取的現金流的現值之間的差額。預期的現金流按金融資產的有效利率進行折現。此類備抵基於資產壽命期內預計產生的信貸損失，其中包括根據公司截至資產負債表日的預期對預付款的對價。

當金融資產被認為無法收回並且沒有合理的期望收回合同現金流時，就會被註銷。在確定每個報告期的備抵額時，包括先前註銷的金額的預期收回額，不超過先前註銷的總額。

信用損失在 “銷售、一般和管理費用” 中列為信用損失支出。隨後收回的先前註銷的款項記入同一細列項目。
14

GENPACT 有限公司及其子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

2。重要會計政策摘要（續）

(k) 長期資產的減值

每當事件或情況變化表明，待持有和使用的長期資產，包括某些無形資產，其賬面金額可能無法收回時，都要對此類資產進行減值審查。如果此類資產的賬面金額高於資產預計產生的未來未貼現淨現金流，則必須對此類資產進行減值測試。應確認的減值金額以資產的賬面價值超過其公允價值的金額來衡量。公司使用折現現金流方法確定公允價值。

(l) 持有待售資產

如果極有可能通過出售而不是持續使用來收回長期資產（或包含一組資產和相關負債的長期資產的處置組），則該資產被歸類為待售資產。

公司按賬面價值或公允價值減去出售成本的較低者記錄待售資產。以下標準用於確定企業是否處於待售狀態：（i）有權批准出售的管理層承諾出售計劃；（ii）該企業在目前的狀況下可以立即出售；（iii）尋找買家的活躍計劃和出售該業務的計劃已經啟動；（iv）該業務可能在一年內出售；（v）該企業正在積極進行營銷以相對於其公允價值的合理價格出售；(vi) 出售計劃不太可能被撤回或者將對該計劃進行重大修改。

在確定資產的公允價值減去出售成本時，公司考慮了包括可比資產的當前銷售價格、貼現現金流預測、第三方估值和任何指示性報價在內的因素。公司對公允價值的假設需要做出重大判斷，因為當前的市場對經濟狀況的變化高度敏感。公司根據當前的市場狀況和管理層做出的假設估算了待售資產的公允價值，這可能與實際業績不同，如果市場狀況惡化，可能會導致減值。

初始分類和隨後的計量中的任何減值損失均被確認為費用。隨後公允價值的任何增加減去銷售成本（不超過先前確認的累計減值損失）均在損益表中確認。

當資產被歸類為待售資產時，公司不記錄相應不動產、廠房和設備以及無形資產的任何折舊和攤銷。

(m) 最近發佈的會計公告

權威機構發佈標準和指南，由管理層評估對公司合併財務報表的影響。

公司採用了以下最近發佈的會計準則：

2023 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-01 號 “租賃（主題 842）”。如果承租人繼續通過租賃控制標的資產的使用，則該ASU要求共同控制租賃安排中的承租人將其在改善措施的使用壽命內擁有的租賃權益改善攤還給共同控制組，無論租賃期限如何。亞利桑那州立大學在2023年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度的過渡期內對公司有效。公司自2024年1月1日起採用該亞利桑那州立大學，它對合並經營業績、現金流、財務狀況和披露沒有任何實質性影響。
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合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

2。重要會計政策摘要（續）

公司尚未採用以下最近發佈的會計準則：

2023 年 11 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2023-07 號 “分部報告（主題 280）”。該亞利桑那州立大學通過加強對重大分部支出的披露，改善了可報告的分部披露要求。它要求公共實體披露重要的分部支出、其他細分市場項目以及其他細分市場損益衡量標準，為投資者和利益相關者提供更全面的信息。本亞利桑那州立大學的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期內有效。允許提前收養。該公司正在評估該亞利桑那州立大學對其披露的影響。

2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2023-09 號 “所得税（主題 740）”。該亞利桑那州立大學要求公共企業實體每年（1）在税率對賬中披露特定類別，以及（2）為符合量化門檻的對賬項目提供額外信息，即這些對賬項目的影響等於或大於税前收入或虧損乘以適用的法定所得税税率計算出的金額的5％，從而加強了所得税的披露。它還要求各實體披露已繳納的所得税（扣除收到的退款），分為聯邦（國家）、州/地方和國外，以及向該司法管轄區繳納總所得税的5％或以上時向個別司法管轄區支付的金額。該亞利桑那州立大學的修正案在2024年12月15日之後開始的財政年度內生效。允許提前收養。該公司正在評估該亞利桑那州立大學對其披露的影響。

3. 扣除信貸損失備抵後的應收賬款

下表詳細列出了公司應收賬款信貸損失備抵金：
 
截至2023年12月31日的財年截至2024年3月31日的三個月
截至1月1日的期初餘額$20,442 $18,278 
增加額（淨額），記入損益表3,081 7,819 
匯率波動的扣除/影響(5,245)(4,803)
期末餘額$18,278 $21,294 
 

應收賬款為美元1,134,551和 $1,168,527，信貸損失備抵額為美元18,278和 $21,294, 導致應收賬款淨餘額為美元1,116,273和 $1,147,233 分別截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日。

此外，遞延賬單為美元90,094和 $96,945遞延賬單的信貸損失備抵額為美元4,096和 $7,174, 導致遞延賬單淨餘額為美元85,998和 $89,771分別截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日。

在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，公司記錄的費用為美元0和 $3,078由於延期賬單的信貸損失，分別記入損益表。扣除相關信貸損失備抵後的延期賬單包含在公司的 “其他資產” 項下’截至2023年12月31日和2024年3月31日的合併資產負債表。

該公司的循環應收賬款額度為美元75,000截至2023年12月31日和2024年3月31日，允許其在正常業務過程中以無追索權的方式向銀行出售應收賬款。在截至2023年12月31日和2024年3月31日期間，公司在任何時候使用的最大容量總容量為美元51,367和 $55,870，分別地。截至2023年12月31日和2024年3月31日，該融資機制的未償本金為美元51,344和 $55,870，分別地。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，保理此類應收賬款的成本為美元461和 $706，分別地。銷售收益或虧損在轉讓應收賬款時記錄，幷包含在公司的 “淨利息收入（支出）” 下’的合併收益表。

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（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

3.扣除信貸損失備抵後的應收賬款（續）

該公司還與管理公司某些大客户的應付賬款計劃的金融機構達成了安排。公司以無追索權的方式向這些金融機構出售與此類客户有關的某些應收賬款。根據這些安排可以出售的應收賬款的價值沒有上限。公司利用這些安排出售了總額為 $ 的應收賬款324,401在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中，以及 $47,367在截至2024年3月31日的三個月中，這也代表了這些安排在每個此類期間使用的最大容量。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，保理此類應收賬款的成本為美元1,400和 $1,175，分別地。

4. 公允價值測量
 
公司定期按公允價值衡量某些金融資產和負債，包括衍生工具。 截至2023年12月31日和2024年3月31日，這些金融資產和負債的公允價值衡量標準是使用以下輸入確定的：

截至 2023 年 12 月 31 日
使用報告日的公允價值測量
的報價
的活躍市場
相同的資產		意義重大
其他可觀測的
輸入		意義重大
其他不可觀察
輸入
總計（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
資產
衍生工具（註釋 a、c）$22,307 $— $22,307 $— 
遞延薪酬計劃資產（注 a、d）51,983 — — 51,983 
總計$74,290 $— $22,307 $51,983 
負債
衍生工具（注 b、c）17,363 — 17,363 — 
遞延補償計劃負債（注 b、e）51,354 — — 51,354 
總計$68,717 $— $17,363 $51,354 


截至 2024 年 3 月 31 日
使用報告日的公允價值測量
的報價
的活躍市場
相同的資產		意義重大
其他可觀測的
輸入		意義重大
其他不可觀察
輸入
總計（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
資產
衍生工具（註釋 a、c）$29,468 $— $29,468 $— 
遞延薪酬計劃資產（注 a、d）55,559 — — 55,559 
總計$85,027 $— $29,468 $55,559 
負債
衍生工具（注 b、c）10,311 — 10,311 — 
遞延補償計劃負債（注 b、e）54,519 — — 54,519 
總計$64,830 $— $10,311 $54,519 
 
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（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

4。公允價值測量（續）

(a)衍生資產包含在合併資產負債表的 “預付費用和其他流動資產” 和 “其他資產” 中。遞延薪酬計劃資產包含在合併資產負債表的 “其他資產” 中。

(b)包含在合併資產負債表中的 “應計費用和其他流動負債” 和 “其他負債” 中。

(c)公司根據市場可觀察到的投入對其衍生工具進行估值，包括相關貨幣的遠期和現貨價格以及相關利率的利率指數。報價取自獨立的市場數據庫。

(d)遞延補償計劃資產由拉比信託持有的人壽保險單組成。拉比信託持有的資產根據保險合同的現金退保價值進行估值，該價值根據保險投資組合中標的資產的公允價值確定，因此屬於公允價值層次結構的第三級。

(e)遞延補償計劃負債的公允價值是根據保險單中標的資產的公允價值得出的，因此被歸類為公允價值層次結構的第三級。

下表提供了截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中在公允價值層次結構中歸類為第三級的收益對價的公允價值的向前滾動：
 
截至3月31日的三個月
20232024
期初餘額$2,517 $— 
以盈利對價支付的款項(2,399)—
盈餘對價公允價值的變化（注a）(118)— 
期末餘額$— $— 

(a)收益對價公允價值的變化在合併收益表中的 “其他運營（收入）支出，淨額” 中報告。

下表顯示了截至三個月的公允價值層次結構中歸類為3級的遞延薪酬計劃資產的公允價值向前滾動 2023年3月31日還有 2024 年：
 
截至3月31日的三個月
20232024
期初餘額$40,261 $51,983 
增加（扣除贖回後的淨額）2,098 368 
遞延薪酬計劃資產公允價值的變動（附註a）2,386 3,208 
期末餘額$44,745 $55,559 

(a)計劃資產公允價值的變化在合併收益表的 “其他收入（支出），淨額” 中報告。
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（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

4。公允價值測量（續）

下表提供了截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中在公允價值層次結構中歸類為3級的遞延薪酬負債的公允價值的向前滾動：

截至3月31日的三個月
20232024
期初餘額$39,654 $51,354 
增加（扣除贖回後的淨額）2,098 1 
遞延補償計劃負債的公允價值變動（附註a）2,343 3,164 
期末餘額$44,095 $54,519 

(a)遞延補償計劃負債公允價值的變化在合併收益表的 “銷售、一般和管理費用” 中報告。

5. 衍生金融工具

公司的外幣資產和負債以及以外幣計價的預測現金流和利率面臨利率波動的風險。公司已制定風險管理政策，包括使用衍生金融工具對衝外幣資產和負債、以外幣計價的預測現金流和利率風險。這些衍生金融工具包括可交割和不可交割的遠期外匯合約、國債利率鎖定和利率互換。公司與銀行或其他金融機構的交易對手簽訂這些合同，公司認為此類交易對手不履約的風險並不重要。遠期外匯合約和利率互換在最長的一段時間內到期 57幾個月，預測的交易預計將在同一時期發生。
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（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

5。衍生金融工具（續）

下表列出了未償還的衍生金融工具的名義本金總額以及相關的資產負債表敞口：
 
名義本金（注a）資產負債表風險資產（負債）（附註b）
截至 2023 年 12 月 31 日截至 2024 年 3 月 31 日截至 2023 年 12 月 31 日截至 2024 年 3 月 31 日
外匯遠期合約計價為：
美元（賣出）印度盧比（買入）$1,892,800 $2,254,500 $5,278 $10,525 
美元（賣出）墨西哥比索（買入）66,000 81,750 2,129 4,107 
美元（賣出）菲律賓比索（買入）118,500 154,250 637 (1,535)
歐元（賣出）美元（買入）222,363 226,112 (3,499)2,028 
歐元（賣出）羅馬尼亞列伊（買入）66,384 48,649 90 327 
日元（賣出）中國人民幣（買入）52,562 42,715 803 3,211 
美元（賣出）中國人民幣（買入）40,800 31,800 (638)(1,083)
英鎊（賣出）美元（買入）14,915 22,634 (398)(89)
美元（賣出）匈牙利字體（買入）32,000 32,750 809 (606)
澳元（賣出）印度盧比（買入）90,077 132,478 (1,914)1,897 
美元（賣出）波蘭茲羅提（買入）51,000 69,750 3,046 1,410 
日元（賣出）美元（買入）7,000 7,000 323 350 
以色列謝克爾（買入）美元（賣出）15,000 15,000 1,175 117 
南非蘭特（賣出）美元（買入）27,000 27,000 216 260 
美元（賣出）巴西雷亞爾（買入）4,000 4,000 55 (18)
美元（賣出）哥斯達黎加科朗（買入）13,000 13,000 555 363 
英鎊（買入）美元（賣出）22,300 14,865 669 277 
美元（賣出）馬來西亞林吉特（買入）18,000 13,500 161 (315)
美元（賣出）加元（買入）— 9,000 — (79)
利率互換（浮動至固定）148,125 146,250 (4,553)(1,990)
$4,944 $19,157 

(a)名義金額是衍生金融工具協議的關鍵要素，但不代表交易對手的交易金額，也不能衡量公司的信貸、外匯、利率或市場風險敞口。但是，交換金額基於基礎衍生金融工具協議的名義金額和其他條款。名義金額以美元計價。

(b)資產負債表風險敞口以美元計價，表示衍生金融工具在報告日的按市值計價的影響。
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（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

5。衍生金融工具（續）

財務會計準則委員會關於衍生品和套期保值的指導要求公司在資產負債表中將所有衍生工具按公允價值確認為資產或負債。根據財務會計準則委員會關於衍生品和套期保值的指導方針，公司將外匯遠期合約、利率互換和國庫利率鎖定指定為現金流套期保值。訂立外匯遠期合約是為了涵蓋未來匯率波動對預測收入和服務購買的影響，簽訂利率互換和國庫利率鎖定以彌補利率波動風險。除該計劃外，公司還使用根據財務會計準則委員會指導未被列為套期保值的衍生工具，以對衝與資產負債表項目（例如應收賬款和公司間借款）相關的外匯風險，這些項目以公司的標的本位貨幣以外的貨幣計價。

下表彙總了公司衍生工具的公允價值及其在公司財務報表中的位置：
現金流套期保值非指定
截至 2023 年 12 月 31 日截至 2024 年 3 月 31 日截至 2023 年 12 月 31 日截至 2024 年 3 月 31 日
資產
預付費用和其他流動資產$13,273 $17,032 $5,783 $3,206 
其他資產$3,251 $9,230 $— $— 
負債
應計費用和其他流動負債$6,833 $3,721 $1,276 $853 
其他負債$9,254 $5,737 $— $— 
 
現金流套期保值

對於被指定為現金流套期保值的衍生工具，衍生工具收益（虧損）的有效部分作為其他綜合收益（虧損）的組成部分列報，並重新歸類為合併收益表中確認對衝交易的同一個或多個時期的收益。衍生品的收益（虧損），代表套期保值無效或被排除在有效性評估之外的對衝成分，在發生時計入收益。

該公司簽署了美元國庫利率鎖定協議350,000關於該公司全資子公司Genpact盧森堡有限公司（“Genpact Luxembourg”）和Genpact USA, Inc.（“Genpact USA”）於2021年3月發行的優先票據（“2021年優先票據”）的未來利息支付，以及美國國債利率鎖定被指定為現金流對衝工具。美國國債利率鎖定協議於2021年3月23日終止，遞延收益計入累計其他綜合收益，將在2021年優先票據的有效期內攤銷為利息支出。截至2023年12月31日和2024年3月31日，與美國國債利率鎖定協議相關的剩餘攤銷收益為美元368和 $328，分別地。
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（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

5。衍生金融工具（續）

在現金流套期保值方面，作為其他綜合收益（虧損）（“OCI”）組成部分記錄的收益（虧損）以及相關的税收影響彙總如下：

截至3月31日的三個月
20232024
之前
税
金額		税
（費用）
或福利		Net of
税
金額		之前
税
金額		税
（費用）
或福利		Net of
税
金額
期初餘額$(7,255)$1,543 $(5,712)$805 $146 $951 
套期保值交易完成後的淨收益（虧損）重新歸類為損益表2,191 (538)1,653 2,960 (758)2,202 
未償還衍生品有效部分的公允價值變動，淨額18,824 (4,079)14,744 19,287 (5,674)13,613 
現金流套期保值衍生品的收益，淨額16,633 (3,541)13,091 16,327 (4,916)11,411 
期末餘額$9,378 $(1,998)$7,379 $17,132 $(4,770)$12,362 
其他綜合收益（虧損）中確認的損益及其對財務業績的影響彙總如下：
現金流對衝關係中的衍生品OCI中確認的衍生品收益（虧損）金額（有效部分）從OCI重新歸類為損益表（有效部分）的收益（虧損）地點從OCI重新歸類為損益表（有效部分）的收益（虧損）金額
截至3月31日的三個月截至3月31日的三個月
2023202420232024
遠期外匯合約$17,375 $16,449 收入$635 $391 
利率互換$1,449 $2,838 收入成本(1,413)1,745 
銷售、一般和管理費用(191)508 
利息支出3,160 316 
$18,824 $19,287 $2,191 $2,960 

損益表中沒有確認衍生品中無效部分的收益（虧損），因此被排除在有效性測試之外 在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月，分別為期三個月。


非指定對衝
衍生品損益表中確認的收益（虧損）金額
截至3月31日的三個月
未指定為對衝工具的衍生品衍生品損益表中確認的收益（虧損）地點20232024
遠期外匯合約（注a）外匯收益（虧損），淨額$7,851 $730 
$7,851 $730 
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5。衍生金融工具（續）

(a)簽訂這些遠期外匯合約是為了對衝已確認的資產負債表項目（例如應收賬款和公司間借款）的外匯匯率波動，根據財務會計準則委員會關於衍生品和套期保值的指導，最初並未被指定為套期保值。這些衍生品的已實現收益（虧損）和公允價值變動記入外匯收益（虧損）中，淨額記入合併收益表。
6. 預付費用和其他流動資產

預付費用和其他流動資產包括以下內容：
 
截至 2023 年 12 月 31 日截至 2024 年 3 月 31 日
預付所得税和非所得税$90,136 $90,764 
合約資產（附註19）17,45419,296
預付費用36,19648,879
衍生工具（注5）19,05620,238
員工預付款5,0873,732
存款 4,4064,788
向供應商支付的預付款1,6891,098
其他17,54216,016
總計$191,566 $204,811 

7. 待售資產和負債

在截至2022年12月31日的年度中，公司採取行動調整其投資組合，將重點放在其認為具有最大增長機會的服務上，並取消了不再符合其長期戰略的資產的優先級。根據管理層在2022年第二季度批准的計劃，公司確定並剝離了屬於公司消費者和醫療保健領域的業務（“業務”）。

剝離該業務的交易包括出售 100根據股票購買協議，實體已發行和流通股本的百分比，該協議於2022年12月完成。它還包括根據2022年第四季度簽署的資產購買協議出售某些資產和負債。此類資產的出售已於 2023 年 2 月完成。

根據與出售業務相關的股票購買協議，公司有權獲得高達$的潛在收益10,600，前提是企業在2023年與某些客户簽訂合同並向他們開具發票。公司已確定實現這些事件的可能性尚不確定，因此，公司選擇在確定對價可變現時記錄收益。在截至2023年12月31日的年度中，由於盈利活動未實現，公司沒有收到股票購買協議下的任何收益對價。因此，該公司沒有記錄任何收益對價的收入。

根據2022年簽署的與出售業務相關的資產購買協議，公司持有 1.5總額為美元的固定利率無抵押貸款票據百分比18,001由買方團體發行。公司轉移美元的義務18,0012023年2月，交易完成後，向買方羣體支付了票據。如果買方團體將來出售股票、出售股票或上市，或者買方團體自行決定提前自願償還票據，則票據及其利息即成為公司應收賬款。該公司此前認為，收回該票據本金和利息的可能性微乎其微，不在公司的控制範圍內。因此，該公司沒有記錄該票據的價值。
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（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

7。待售資產和負債（續）

2023年11月，公司和買方團體簽署了一份修訂貸款票據的補充契約。根據補充契約，贖回期縮短至 六個月從補充契約的執行開始，贖回金額減少到美元1,500。但是，根據補充契約的條款，如果公司未在修訂後的期限內收到贖回款項 六月贖回期內，貸款票據將在其原始條款和價值下保持全部效力和效力，無需根據補充契約進行修改或修改。2024 年 3 月，該票據被買方團體兑換，公司收到了贖回金額為 $1,500對照貸款票據。收到的贖回金額已記錄在公司合併損益表中的 “其他運營（收益）支出，淨額” 中。有關其他信息，請參閲註釋 20。

公司於 2023 年 2 月完成了對業務的出售，淨派息為 $2,091並損失了美元802關於截至2023年3月31日的三個月中出售該業務的情況，此外還收取了美元的減值費用32,575記錄在截至2022年12月31日的年度中。但是，該公司錄得的收益為 $1,500在截至2024年3月31日的三個月中，買方團體如上所述贖回貸款票據。出售歸類為待售業務的虧損（收益）已記錄在公司合併損益表中的 “其他運營（收益）支出淨額” 中。有關其他信息，請參閲註釋 20。

8. 財產、廠房和設備，淨額
 
下表列出了不動產、廠房和設備的毛額和淨額：
 
截至 2023 年 12 月 31 日截至 2024 年 3 月 31 日
不動產、廠房和設備，毛額$780,134 $791,103 
減去：累計折舊和攤銷 (590,331)(597,298)
財產、廠房和設備，淨額$189,803 $193,805 
 
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月，不動產、廠房和設備的折舊費用為美元12,717和 $13,495，分別地。截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月，計算機軟件攤銷額為美元689和 $533，分別地。

9. 商譽和無形資產
 
下表顯示了截至2023年12月31日的年度和截至2024年3月31日的三個月的商譽變化：
 
截至2023年12月31日的財年在截至2024年3月31日的三個月中
期初餘額1,684,1961,683,782
匯率波動的影響(414)(4,062)
期末餘額1,683,7821,679,720 


下表顯示了截至2023年12月31日止年度按申報單位分列的商譽變動：

金融服務消費者和醫療保健高科技與製造業總計
期初餘額408,736592,907682,5531,684,196
匯率波動的影響(62)(127)(225)(414)
期末餘額408,674592,780682,3281,683,782
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合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）
9。商譽和無形資產（續）

下表顯示了截至2024年3月31日的三個月中按申報單位劃分的商譽變動： 
金融服務消費者和醫療保健高科技與製造業總計
期初餘額408,674592,780682,3281,683,782
匯率波動的影響(1,133)(1,473)(1,456)(4,062)
期末餘額407,541 591,307 680,872 1,679,720 

出於税收目的可扣除的商譽總額為美元263,910和 $256,767分別截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日。

公司的無形資產如下：
 
截至 2023 年 12 月 31 日截至 2024 年 3 月 31 日
格羅斯
賬面金額		累計攤銷
& 減值		網格羅斯
賬面金額		累計攤銷
& 減值		網
與客户相關的無形資產$474,090 $436,104 $37,986 $472,062 $439,269 $32,793 
與營銷相關的無形資產97,84088,6489,19297,74889,8507,898
與技術相關的無形資產129,600123,7505,850130,094124,4805,614
$701,530 $648,502 $53,028 $699,904 $653,599 $46,305 

作為業務合併的一部分收購的無形資產的攤銷費用以及 截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月，在收購的無形資產攤銷項下的合併收益報表中披露的收益為美元8,255和 $6,927，分別地。

截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月，在合併收益報表中披露的收入和銷售成本、一般和管理費用項下披露的內部開發資產和其他無形資產的攤銷費用為美元2,251和 $458，分別地。

在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，由於市場趨勢和公司投資戰略的變化，包括公司停止某些服務的決定，公司測試了某些與客户相關的和技術相關的無形資產（包括正在開發的資產）以及某些不動產、廠房和設備的可收回性。根據這次測試的結果，公司確定所測試資產的賬面價值是可以收回的。有 不截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中記錄的減值支出。
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合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）


10. 短期借款

公司有以下借貸設施：
 
a.向銀行提供的基於基金和非基金的信貸額度，以透支、信用證、擔保和短期貸款的形式可用於滿足業務需求。截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，可用限額為 $23,302和 $23,248，分別是 $9,336和 $9,277分別動用了資金, 構成了無資金的縮編.

b.基於基金和非基金的循環信貸額度，金額為美元650,000，公司通過與Genpact USA., Inc.（“Genpact USA”）、Genpact Global Holdings（百慕大）有限公司（“GGH”）和Genpact Luxemboursel S.ár.l.（以下簡稱 “Genpact Luxembourg”，以及GPact USA和GGH共同為 “借款人”）簽訂經修訂和重述的信貸協議（“2022年信貸協議”）而獲得的，借款人，富國銀行、全國協會（“富國銀行”），作為行政代理人、swingline貸款人和髮卡銀行，以及貸款人及其其他各方，將於2022年12月13日舉行。2022年信貸協議下的定期貸款和循環信貸額度將於2027年12月13日到期。根據2022年信貸協議，借款的利率等於公司選擇的調整後定期SOFR（即年利率等於（a）定期SOFR（前瞻性擔保隔夜融資利率）加上（b）定期SOFR調整的利率 0.10每年百分比，但在任何情況下均不低於 0.0%) 加上等於的適用利潤率 1.375年利率或基本利率加上適用利潤率等於 0.375每年的百分比。2022年信貸協議下循環信貸額度的未使用金額的承諾費為 0.20% 截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日。截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，總額為 $11,627和 $51,532分別使用了，其中 $10,000和 $50,000分別構成有資金的提款和美元1,627和 $1,532分別構成無資金的縮編。2022年信貸協議包含某些習慣性契約，包括最大槓桿協議和最低利息覆蓋率。截至2023年12月31日和2024年3月31日，公司遵守了2022年信貸協議的財務契約。

11. 長期債務
 
2022年12月，公司根據其於2018年8月簽訂的經修訂和重述的信貸協議修改了其現有信貸額度，並簽訂了2022年信貸協議，該協議由一美元組成530,000定期貸款和一美元650,000循環信貸額度。2022年信貸協議由公司及其某些子公司擔保。2022年信貸協議下的債務是無擔保的。

2022年信貸協議下的借款的利率等於公司選擇的調整後期限SOFR（即年利率）等於（a）期限SOFR（前瞻性有擔保隔夜融資利率）加上（b）定期SOFR調整 0.10每年百分比，但在任何情況下均不低於 0.00%) 加上等於的適用利潤率 1.375年利率或基本利率加上適用利潤率等於 0.375每年的百分比，每種情況均可根據標準普爾評級服務和穆迪投資者服務公司提供的借款人債務評級（“債務評級”）進行調整。2022 年信貸協議下的循環信貸承諾需繳納的承諾費等於 0.20每年百分比，可根據債務評級進行調整。承付費根據循環承付款總額超過未償循環貸款和信用證債務總額的實際每日金額計算。

如果2022年信貸協議下發生違約事件，或者公司沒有違約，或者根據2022年信貸協議中包含的某些財務契約，2022年信貸協議將限制某些付款，包括股息支付。這些契約要求公司將淨負債與息税折舊攤銷前利潤的槓桿比率維持在低於 3x 且利息覆蓋率大於 3x. 截至2024年3月31日，公司遵守了2022年信貸協議的條款，包括其中的所有財務契約。公司的留存收益不受向股東支付股息的任何限制，前提是遵守2022年信貸協議中包含的上述財務契約。
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（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

11。長期債務（續）

截至2023年12月31日和2024年3月31日，公司定期貸款下的未償金額，扣除債務攤銷費用為美元1,258和 $1,170，是 $508,867和 $495,705，分別地。

2022年信貸協議下的債務是無擔保的。截至2024年3月31日的定期貸款的未償金額要求季度還款額為美元6,625，貸款餘額將在2027年12月13日定期貸款到期時到期支付。

截至2024年3月31日，扣除債務攤銷費用後的未償定期貸款的到期日情況如下：
 
年末金額
202419,616
202526,173 
202626,192 
2027423,724 
總計$495,705 

Genpact 盧森堡發行了 $400,000本金總額 3.3752019年11月優先票據的百分比（“2019年優先票據”）。2019年優先票據由公司全額擔保。總債務發行成本為 $2,937與2019年優先票據發行相關的費用將在2019年優先票據的有效期內作為額外利息支出攤銷。截至2023年12月31日和2024年3月31日，扣除債務攤銷費用後的2019年優先票據的未償金額536和 $391，是 $399,464和 $399,609，分別於2024年12月1日支付。

2021 年 3 月，盧森堡 Genpact 和 Genpact USA 共同發行了 $350,000本金總額 1.750百分比優先票據（“2021年優先票據”，連同2019年優先票據合稱 “優先票據”）。2021年優先票據由公司全額擔保。總債務發行成本為 $3,032與2021年優先票據相關的費用將在2021年優先票據的有效期內作為額外利息支出攤銷。截至2023年12月31日和2024年3月31日，2021年優先票據下的未償金額，扣除債務攤銷費用為美元1,369和 $1,219，分別地，是 $348,631和 $348,781，分別於2026年4月10日支付。

公司在每年的6月1日和12月1日為每半年拖欠的2019年優先票據支付利息，以及（ii）每半年拖欠的2021年優先票據的利息，分別在2024年12月1日和2026年4月10日到期。公司可以選擇隨時全部或部分贖回優先票據，贖回價格等於 (i) 100已贖回的票據本金的百分比，以及已贖回金額的應計和未付利息，以及（ii）如果票據是在2024年11月1日贖回的，對於2019年優先票據，則在2024年11月1日；對於2021年優先票據，則在2026年3月10日，則在指定的 “整數” 溢價之前贖回。優先票據受某些慣例契約的約束，包括限制公司及其某些子公司承擔以留置權擔保的債務、進行某些售後和回租交易以及基本上合併、合併、轉讓或轉讓其全部資產的能力。在截至2024年3月31日的期間，公司及其適用子公司遵守了契約。在進行某些控制權變更交易後，適用的發行人或發行人將被要求提出要約，以等於的價格回購優先票據 101優先票據本金總額的百分比，加上應計和未付利息。如果優先票據的信用評級被降級，則優先票據的應付利率可能會進行調整，最高上調幅度為 2.0%. 
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（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

11。長期債務（續）

公司長期債務摘要如下：
 
截至 2023 年 12 月 31 日截至 2024 年 3 月 31 日
信貸額度，扣除攤銷費用 $508,867 $495,705 
 3.375% 2019 年優先票據，扣除債務攤銷費用
399,464399,609
 1.750% 2021 年優先票據，扣除債務攤銷費用
348,631$348,781 
總計$1,256,962 $1,244,095 
當前部分 432,242425,768
非流動部分 824,720818,327
總計 $1,256,962 $1,244,095 
 
12. 應計費用和其他流動負債

 應計費用和其他流動負債包括以下內容：
截至 2023 年 12 月 31 日截至 2024 年 3 月 31 日
應計費用 $165,378 $158,231 
應計員工成本 322,601141,332
法定負債 76,022101,890
退休金 2,3861,896
補償缺勤29,77932,216
衍生工具（注5）8,1094,574
合同負債（附註19）112,435111,802
融資租賃負債10,8379,158
其他負債31,63334,251
$759,180 $595,350 

13. 其他負債
 
其他負債包括以下內容：
 
截至 2023 年 12 月 31 日截至 2024 年 3 月 31 日
應計員工成本 $3,329 $2,702 
退休金 13,94719,126
補償缺勤50,21450,627
衍生工具（注5）9,2545,737
合同負債（附註19）59,39363,585
融資租賃負債6,8745,928
其他91,93798,525
$234,948 $246,230 

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（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

14. 員工福利計劃
 
公司以某些法定計劃和其他計劃的形式制定了涵蓋其員工的員工福利計劃。

 固定福利計劃
根據印度法律，公司維持固定福利退休計劃，該計劃幾乎涵蓋其所有印度員工。根據墨西哥法律，公司向其所有墨西哥員工提供解僱補助金。此外，公司在菲律賓、以色列和日本的某些子公司贊助了固定福利退休計劃。
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月的淨固定福利計劃成本包括以下組成部分：
截至3月31日的三個月
20232024
服務成本$3,760 $4,303 
利息成本1,7362,018 
精算損失的攤銷 16762 
計劃資產的預期回報率 (1,261)(1,362)
固定福利計劃淨成本$4,402 $5,021 

固定繳款計劃
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，公司向各個司法管轄區的固定繳款計劃繳納了以下金額：
 
截至3月31日的三個月
20232024
印度$11,151 $12,844 
美國5,4576,096 
英國。5,9605,935 
中國6,8517,340 
其他地區5,2614,394 
總計$34,680 $36,609 
 
遞延補償計劃
 
2018年7月1日，公司的全資子公司Genpact LLC通過了一項高管遞延薪酬計劃（“計劃”）。The Plan 為一羣精選的美國公司管理層成員提供了推遲參會的機會 1% 至 80他們基本工資的百分比及來自 1% 至 100根據本計劃條款，其符合條件的獎金薪酬（或計劃管理員不時確定的其他最低或最高金額）的百分比。參與者延期是 100% 始終歸屬。該計劃還允許公司自行決定酌情向僱主繳納補充繳款，這將受到 兩年歸屬時間表 (50在捐款獲得批准一週年之際歸屬的百分比以及 50捐款批准二週年時的歸屬百分比）或公司確定的其他歸屬時間表。但是，迄今為止，公司尚未提供任何此類捐款。
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（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

14。員工福利計劃（續）

該計劃還為參與者提供了一個選項，可以選擇在不早於以下固定日期領取遞延補償及其收益 兩年在適用的計劃年度（或 AP 年末）之後基於績效的獎金的可調整績效期 c補償) 或離職後, 每種情況都是一次性付清或每年分期付款, 期限最長為 15年份。參與者可以選擇更改或重新推遲其獲得遞延薪酬的權利，直到 10他們離職後的十週年紀念，但須滿足某些條件。每位計劃參與者的延期薪酬將記入或借記名義投資收益和虧損，這些收益和損失等於根據本計劃提供並由參與者選擇的選定假設投資基金的業績。

公司投資於公司自有的人壽保險保單中持有的資金，這些保單存放在拉比信託基金中，被歸類為交易證券。管理層在收購證券時確定證券的適當分類，並在每個資產負債表日期評估此類分類的適當性。

遞延補償計劃的負債為美元51,354和 $54,519分別截至2023年12月31日和2024年3月31日，幷包含在合併資產負債表中的 “應計費用和其他流動負債” 和 “其他負債” 中。
 
在計劃管理方面，公司購買了公司自有的人壽保險單，為某些員工的生命提供保險。這些保單的現金退保價值為 $51,983和 $55,559分別截至2023年12月31日和2024年3月31日。這些保險單的現金退保價值包括在內n 合併資產負債表中的 “其他資產”。

在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，計劃資產的公允價值變動為美元2,386和 $3,208，分別包含在合併損益表的 “其他收入（支出）淨額” 中。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，遞延薪酬負債的公允價值變動為美元2,343和 $3,164，分別包含在 “銷售、一般和管理費用” 中。 

15. 基於股票的薪酬
公司已根據Genpact Limited2007年綜合激勵薪酬計劃（“2007年綜合計劃”）和Genpact Limited2017年綜合激勵薪酬計劃（“2017年綜合計劃”）向符合條件的人員，包括員工、董事和與公司有關的某些其他人員，發行了期權。
根據2007年綜合計劃，根據公司任何前身計劃沒收、到期、終止或取消的標的期權的股票將添加到根據2007年綜合計劃原本可供授予的股票數量中。2012年4月11日，對2007年綜合計劃進行了修訂和重申，以增加批准發行的普通股數量 5,593,200分享到 15,000,000股份。此外，在截至2012年12月31日的年度中，根據2007年綜合計劃獲準發行的普通股數量增加了 8,858,823股票是因支付特別股息而對未償還的未歸屬股票獎勵進行一次性調整的結果。
2017年5月9日，公司股東批准了2017年綜合計劃的通過，根據該計劃 15,000,000公司普通股可供發行。2017年綜合計劃於2019年4月5日和2022年4月5日進行了修訂和重申，以增加批准發行的普通股數量 8,000,000分享到 23,000,000股票和 by 3,500,000分享到 26,500,000分別是股票。自2017年綜合計劃通過之日起，不得根據2007年綜合計劃提供任何補助金。截至公司通過2017年綜合計劃之日，根據2007年綜合計劃尚未償還的補助金仍受2007年綜合計劃的條款的約束。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，與上述計劃相關的股票薪酬成本為美元19,341和 $8,819，分別地。這些成本已分配給 “收入成本” 和 “銷售、一般和管理費用”。     
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15。Stoc基於 k 的薪酬（續）
股票期權
根據2007年和2017年綜合計劃授予的所有期權均可行使為公司的普通股，合同期限為 十年然後穿上背心 三到 五年除非適用的獎勵協議中另有規定。公司確認期權歸屬期內的薪酬成本。

補償成本是在授予之日通過使用Black-Scholes期權定價模型估算期權的公允價值來確定的。
沒有期權是在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月內授予的。
截至2024年3月31日的三個月中股票期權活動摘要如下：
 
截至2024年3月31日的三個月
股份
升起
沒選擇了		加權
平均的
行使價格
加權平均值
剩餘
合同壽命 （年）
聚合
固有的
價值
截至 2024 年 1 月 1 日的未繳税款5,998,14835.77 5.5— 
已授予— — — — 
被沒收(205,251)45.16 — — 
已過期— — — — 
已鍛鍊 (135,051)29.11 — 519
截至 2024 年 3 月 31 日的未繳税款5,657,84635.59 5.212,471
自 2024 年 3 月 31 日起歸屬，預計隨後將歸屬（注 a）5,502,87935.28 5.212,471
自 2024 年 3 月 31 日起歸屬並可行使4,377,65432.28 4.712,471
該期間補助金的加權平均撥款日期公允價值— 
 
(a)預計歸屬的期權反映了估計的沒收率。
截至2024年3月31日，預計授予期權的剩餘未確認的股票補償成本總額為美元7,605，將在加權平均剩餘的必要歸屬期內予以確認 2.1年份。
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（以千計，每股數據和股票數量除外）

15。Stoc基於 k 的薪酬（續）
限制性股票單位

公司已根據2007年和2017年的綜合計劃授予了限制性股票單位（“RSU”）。每個 RSU 代表接收權 一普通股份。每個 RSU 的公允價值等於 一授予之日公司的普通股。迄今為止授予的限制性股票單位的歸屬計劃評級為 三個月到 四年。薪酬支出在歸屬期內按直線法確認。 截至2024年3月31日的三個月中，RSU的活動摘要如下：
 
截至2024年3月31日的三個月
限制性股份單位數量加權平均授予日期公允價值
截至 2024 年 1 月 1 日的未繳税款1,036,61642.87
已授予1,493,23533.90
既得（注 a）(314,504)43.12 
被沒收(56,191)43.27
截至 2024 年 3 月 31 日的未繳税款2,159,15636.62
預計將歸屬（注 b）1,910,656
    
(a)314,504在截至2024年3月31日的三個月內歸屬於的限制性股票單位 200,833股票（扣除最低法定預扣税）是在截至2024年3月31日的三個月內發行的。
(b)預計歸屬的限制性單位的數量反映了估計沒收率的應用。    
9,103截至2023年12月31日止年度歸屬於的限制性股票單位，其中 4,983股票是在截至2024年3月31日的三個月內發行的，此前在最低法定預扣税範圍內預扣了股票。
46,358截至2022年12月31日止年度歸屬的限制性股份，其中 45,922股票是在截至2024年3月31日的三個月內發行的，此前在最低法定預扣税範圍內預扣了股票。

截至2024年3月31日，與限制性股票單位相關的剩餘未確認的股票薪酬成本總額為美元65,037，將在加權平均剩餘的必要歸屬期內予以確認 2.4年份。

性能單位
 
公司還以績效單位（“PU”）的形式發放股票獎勵，並根據2007年和2017年的綜合計劃授予了PU。

每個 PU 代表接收權 一根據公司對特定目標的表現，未來某個日期的普通股。迄今為止授予的 PU 的歸屬時間表約為 六個月到 三年。根據計劃授予的PU受懸崖授予的限制。此類獎勵的補償支出在歸屬條款的基礎上按直線法確認。

對於 2023 年之前授予的 PU，每個 PU 的公允價值等於市價 一授予之日公司普通股，並假設業績目標將實現。對於性能週期為的 PU 一年，公司對待發行股票數量的估計是根據實現業績目標的可能性向上或向下調整的。最終發行的股票數量和確認的相關薪酬成本基於最終績效指標與指定目標的比較。
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（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

15。Stoc基於 k 的薪酬（續）

對於從 2023 年開始每年發放的 PU，獎勵的績效期已延長至 三年從 一年。最終將根據2023年獎勵歸屬的PU數量將根據公司實現獎項中設定的業績目標的情況以及與截至業績期初在標普400中型股指數（“同行集團”）業績期初所包括公司的股東總回報率相比而定，但須遵守某些條件和限制 三年表演期。

從2023年開始發放的PU的授予日期公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型確定的。該模型模擬了一系列可能的未來股價，並估計了潛在收益的概率。該模型還包含以下假設：

•同行集團中公司的歷史波動率是使用最新的波動率來衡量的 三年時期。
•無風險利率基於與美國國債利率相稱的假設 三年表演期。
•在確定公司和同行集團中公司的股東總回報率時，將假設股息已持續再投資於發行實體的股票。
•用於模擬每個實體相對於彼此之間移動的趨勢的相關係數基於用於計算曆史波動率的價格數據。

發放給員工的每份2024年PU的公允價值是在發放之日使用以下估值假設估算的：

截至2024年3月31日的三個月
股息收益率1.81 %
預期壽命（年）2.80
預期壽命的無風險利率 4.37 %
預期壽命的波動率 24.24 %

截至2024年3月31日的三個月中，聚氨酯活動摘要如下：
 
截至2024年3月31日的三個月
性能單位的數量加權平均授予日期公允價值有資格獲得的最大份額
截至 2024 年 1 月 1 日的未繳税款3,649,599 44.324,977,057
已授予1,169,617 32.222,807,081
既得（注 a）(1,362,776)44.13(1,362,776)
被沒收(154,151)44.39(257,022)
截至 2024 年 3 月 31 日的未繳税款3,302,289 40.116,164,340
預計將歸屬（注 b）3,324,581 
 
 
(a)1,362,776在截至2024年3月31日的三個月內歸屬的 PU，其中 869,713股票（扣除最低法定預扣税）是在截至2024年3月31日的三個月內發行的。
(b) 預計歸還的 PU 數量反映了採用的估算沒收率。

截至2024年3月31日，與PU相關的剩餘未確認的股票薪酬成本總額為美元82,072，將在加權平均剩餘的必要歸屬期內予以確認 2.4年份。

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（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

15。Stoc基於 k 的薪酬（續）

員工股票購買計劃 (ESPP)
 
2008年5月1日，公司通過了Genpact Limited美國員工股票購買計劃和Genpact Limited國際員工股票購買計劃（統稱為 “ESPP”）。2018 年 4 月，對這些計劃進行了修改和重申，其期限延長至 2028 年 8 月 31 日。

ESPP 允許符合條件的員工通過扣除工資來購買公司的普通股 90每個購買間隔的最後一個工作日公司普通股收盤價的百分比。在ESPP下購買的普通股的美元金額不得超過 15參與僱員基本工資的百分比，上限為美元25每個日曆年度的每位員工。自 2009 年 9 月 1 日起，發行期從每年 3 月、6 月、9 月和 12 月的第一個工作日開始，到隨後的 5 月、8 月、11 月和 2 月的最後一個工作日結束。 4,200,000在ESPP期限內，普通股總共已預留待發行。

在截至 2023 年 3 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的三個月中， 72,645和 93,659普通股分別是在ESPP下發行的。
 
根據財務會計準則委員會關於補償股票補償的指導，ESPP被視為補償性的。

ESPP的薪酬支出是根據財務會計準則委員會關於股票薪酬補償的指導方針確認的。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，ESPP的薪酬支出為美元363和 $362，並已分別分配給收入和銷售成本、一般和管理費用。

16. 資本存量
股票回購
公司董事會（“董事會”）已批准最高回購 $2,250,000根據公司現有的股票回購計劃。根據該計劃，可以通過私下談判和/或公開市場交易購買股票，包括根據符合經修訂的1934年《證券交易法》第10b5-1條的計劃。
 
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，公司回購了 630,605和 864,925其普通股分別在公開市場上以加權平均價格為美元47.57和 $34.67分別為每股，總現金金額為美元30,000和 $29,985，分別地。所有回購的股票均已退休。
 
公司在每筆交易的結算日記錄其普通股的回購情況。購買和退回的股票將按其面值從普通股中扣除，從超過面值的留存收益中扣除。收購股票產生的直接成本包含在購買股票的總成本中。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，與股票回購美元相關的直接成本（包括税收）減少了留存收益13和 $17，分別地。
 
$369,560截至2024年3月31日，公司現有股票回購計劃仍可供股票回購。該回購計劃沒有規定公司有義務收購任何特定數量的股份，也沒有指定到期日期。
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（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

16。股本（續）

分紅
2023 年 2 月 9 日，公司宣佈其董事會已批准了 10季度現金股息增加百分比至美元0.1375每股，從美元上漲0.1252022年每股收益，年度股息為美元0.55每股普通股，從美元上漲0.502022年每股，支付給公司普通股持有人。2023 年 3 月 24 日，公司派發了股息 $0.1375每股，金額為 $25,255總共向截至2023年3月10日的登記在冊的股東提供。

2024 年 2 月 8 日，公司宣佈其董事會已批准了 11季度現金股息增加百分比至美元0.1525每股，從美元上漲0.13752023 年的每股，相當於計劃的年度股息為 $0.61每股普通股，從美元上漲0.552023 年的每股，支付給公司普通股的持有人。2024 年 3 月 26 日，公司派發了股息 $0.1525每股，金額為 $27,492總共向截至2024年3月11日的登記在冊的股東提供。
17. 每股收益
 
公司根據FASB關於每股收益的指導方針計算每股收益。普通股每股基本收益和攤薄後收益使公司已發行普通股數量的變化生效。普通股每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以相應時期已發行普通股的加權平均數。潛在的攤薄股份，包括普通股的未償還期權、限制性股票單位、將在ESP下發行的普通股和績效單位，已包含在攤薄後的每股淨收益和加權平均已發行股票數量的計算中，除非結果是反攤薄的。

因具有反攤薄效應而未計入攤薄後每股普通股收益計算中但未計入攤薄後每股收益的股票數量為 1,860,417和 2,781,086在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月，分別為期三個月。

截至3月31日的三個月
20232024
淨收入 $106,101 $116,947 
用於計算普通股每股基本收益的加權平均普通股數量183,795,404 180,416,537 
股票獎勵的稀釋效應3,790,8731,521,018
計算每股普通股攤薄收益時使用的加權平均普通股數量187,586,277181,937,555
普通股每股收益
基本$0.58 $0.65 
稀釋$0.57 $0.64 
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（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）
 
18. 分部報告
公司以綜合方式為不同行業和地理位置的客户管理各種類型的業務流程和信息技術服務。該公司的運營部門是重要的戰略業務部門，其產品和服務與其管理業務、進入關鍵市場和與客户互動的方式保持一致。
該公司應報告的細分市場如下：（1）金融服務，（2）消費者和醫療保健以及（3）高科技和製造業。
公司首席執行官被確定為首席運營決策者（“CODM”），負責審查運營分部收入（GAAP衡量標準）和調整後的運營收入（“AOI”）（非公認會計準則指標）。公司不分配，因此CODM不評估股票薪酬支出、收購的無形資產的攤銷和減值、外匯收益/（虧損）（運營收入中包含的收益除外）、利息收入/（支出）、重組費用/收入、收購相關費用， 待售業務的任何虧損或收益，包括減值費用，按部門劃分的其他收入/（支出）或所得税。該公司的運營資產和負債涉及多個細分市場。公司在公司整體基礎上管理資產和負債，而不是按運營分部管理資產和負債信息，因此，按運營分部劃分的資產和負債信息以及資本支出不會提交給CODM，也不由CODM審查。
該公司根據所提供服務的性質將其收入分解為數字運營服務或數據技術人工智能服務的收入。在截至2024年3月31日的三個月中，公司根據所做工作的性質和隨着時間的推移而演變的特定服務的交付方式，將以前被指定為數字運營服務的某些服務重新調整為Data-Tech-AI服務。因此，公司更新了截至2023年3月31日的三個月中數字運營服務和Data-Tech-AI服務的收入分類，以提供可比信息。有關其他信息，請參閲註釋 19。
CODM繼續審查作為GAAP衡量標準的運營分部收入和調整後的運營收入，後者是非公認會計準則的指標。
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合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

18。分部報告（續）
截至2023年3月31日的三個月，公司每個部門的收入和調整後運營收入如下：
淨收入
數據技術人工智能數字化運營總計****
金融服務$140,026 $158,461 $298,487 $45,577 
消費者和醫療保健181,922 203,695 385,617 56,331 
高科技與製造業188,005 217,210 405,215 64,291 
淨收入$509,953 $579,366 $1,089,319 
待售業務（請參閲下方附註 (a) 和附註7）(490)1,201 
淨收入（不包括待售業務——請參閲下文附註 (a) 和附註7）$1,088,829 
其他11,592 
AOI 總數$178,992 
基於股票的薪酬(19,704)
收購的無形資產（上述除外）的攤銷和減值(8,143)
外匯收益（虧損），淨額(1,040)
利息收入（支出），淨額(9,627)
待售業務（請參閲下文注 (a) 和注8）(1,201)
歸類為待售業務的出售損失（參見下文附註 (a) 和附註7） (802)
所得税支出(32,374)
淨收入$106,101 
(a) 在2022年第二季度，公司管理層批准了一項剝離構成公司消費和醫療保健板塊一部分的業務的計劃。自2022年4月1日起，歸屬於該業務的收入和相關損失，包括減值費用，已被排除在調整後營業收入利潤率的計算之外，因為管理層認為，排除這些項目可以提供有關公司財務業績和潛在業務趨勢的有用信息。
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合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

18。分部報告（續）

截至2024年3月31日的三個月，公司每個部門的收入和調整後運營收入如下：
淨收入
數據技術人工智能數字化運營總計****
金融服務$141,786 $164,682 $306,468 $47,003 
消費者和醫療保健186,198 217,175 403,373 66,796 
高科技與製造業195,851 225,545 421,396 69,046 
淨收入$523,835 $607,402 $1,131,237 
其他(966)
AOI 總數$181,879 
基於股票的薪酬(9,181)
收購的無形資產（上述除外）的攤銷和減值(6,925)
外匯收益（虧損），淨額837 
利息收入（支出），淨額(10,242)
所得税（費用）/福利(39,421)
淨收入$116,947 
    

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合併財務報表附註
（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

19. 淨收入

收入分類

該公司根據所提供服務的性質將其收入分解為數字運營服務或數據技術人工智能服務的收入。

該公司的數字運營服務將數字、高級分析和基於雲的產品嵌入到其業務流程外包解決方案中，公司在這些解決方案中轉變和運營客户的業務，旨在實現更高的端到端績效水平。這些服務使企業能夠更加靈活，幫助他們專注於高價值的工作，從而更好地在行業中競爭。該公司的數字運營解決方案還包括針對傳統應用程序的某些IT支持服務，包括最終用户計算支持和基礎設施生產支持。

該公司的Data-Tech-AI服務側重於設計和構建解決方案，利用技術、數據和高級分析、人工智能和基於雲的軟件即服務產品的力量，幫助公司客户實現業務和運營轉型。這些服務本質上是諮詢、實施和執行。該公司為客户提供諮詢建議，並提供技術工程支持，並遷移和優化客户的數據和技術企業基礎架構。公司使用以人為本的設計，幫助客户構建新產品和服務，創建數字化工作空間，並提高客户、客户、員工和合作夥伴的參與度。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司根據所做工作的性質和隨着時間的推移而演變的特定服務的交付方式，將以前被指定為數字運營服務的某些服務重新調整為Data-Tech-AI服務。因此，公司更新了截至2023年3月31日的三個月中數字運營服務和Data-Tech-AI服務的收入分類，以提供可比信息。

在下表中，公司的收入按所提供服務的性質分列：
 
截至3月31日的三個月
20232024
數據技術人工智能$509,953 $523,835 
數字化運營579,366607,402
淨收入$1,089,319 $1,131,237 
全部 三該公司的細分市場包括來自數據技術人工智能和數字運營服務的收入。有關其他信息，請參閲註釋 18。
合同餘額
應收賬款包括公司已提供但尚未收到付款的服務的金額。公司通常遵循 30-天計費週期，因此，在任何時間點，都可能累積了長達30天的未計費收入。公司已確定，在收入確認時間與開具發票的時間不同的情況下，相關合同通常不包括重要的融資部分。有關公司應收賬款和信貸損失備抵的詳細信息，請參閲附註3。
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（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

19。淨收入（續）

下表顯示了公司合同餘額的詳細信息：
 
截至 2023 年 12 月 31 日截至 2024 年 3 月 31 日
合約資產（注a）$33,370 $39,355 
合同負債（附註b）
延期過渡收入$116,577 $121,812 
來自客户的預付款$55,251 $53,575 

(a)包含在合併資產負債表中的 “預付費用和其他流動資產” 和 “其他資產” 中。

(b)包含在合併資產負債表中的 “應計費用和其他流動負債” 和 “其他負債” 中。

合同資產代表向客户支付的合同收購費或其他預付費用。此類費用在預期的受益期內攤銷，作為交易價格的調整入賬，並從收入中扣除。該公司的評估並未顯示其合同資產在報告所述期間出現任何重大減值損失。

合同負債包括預先從客户那裏收到付款的收入部分。公司還推遲了歸因於某些流程過渡活動的收入，公司已將這些活動的成本資本化為合同履行成本。從客户那裏收到的與此類過渡活動有關的對價（如果有的話）也列為合同負債的一部分。合同負債包含在未經審計的合併資產負債表中的 “應計費用和其他流動負債” 和 “其他負債” 中。收入在（或當）履行與客户簽訂的合同規定的履約義務時予以確認。
 
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，公司合同資產負債餘額的變化是正常業務活動的結果，不受任何其他因素的重大影響。

截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，公司合同負債餘額中已確認的收入金額為美元71,504和 $51,569，分別地。

下表包括截至2024年3月31日的預計未來確認的與剩餘績效義務相關的預計收入：

細節總計少於 1 年1-3 年3-5 年5 年後
分配給剩餘履約義務的交易價格$175,387 $111,802 $52,066 $11,131 $388 

下表提供了公司合同成本資產的詳細信息：
截至3月31日的三個月
20232024
細節銷售激勵計劃過渡活動銷售激勵計劃過渡活動
期初餘額$34,805 $181,865 $41,964 $160,579 
期末餘額36,231166,31540,194164,724
攤銷7,07423,9806,94517,322
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（以千計，每股數據和股票數量除外）

20. 其他運營（收入）支出，淨額
 
截至3月31日的三個月
20232024
歸類為待售業務的出售損失（參見附註7）802 — 
其他運營（收入）支出*(413)(5,466)
其他運營（收入）支出，淨額$389 $(5,466)

*有關截至2024年3月31日的三個月中其他運營（收益）支出的其他淨額信息，請參閲附註7。
21. 利息收入（支出），淨額
截至3月31日的三個月
20232024
利息收入$4,926 $6,392 
利息支出(14,553)(16,634)
利息收入（支出），淨額$(9,627)$(10,242)

22. 所得税

公司使用對相關期間考慮的離散項目（如果有）進行調整後的年度有效税率估算值來確定過渡期的税收準備金。公司每個季度都會更新其對年度有效税率的估計，如果其估計的税率發生變化，公司將進行累積調整。

該公司的有效税率（“ETR”）為 25.2截至2024年3月31日的三個月，百分比高於 23.4截至2023年3月31日的三個月的百分比。與截至2023年3月31日的三個月相比，公司ETR的增長主要是由截至2024年3月31日的三個月中與股票薪酬相關的税收減免減少所致。

下表彙總了截至2024年3月31日的三個月中與公司因不確定税收狀況而獲得的未確認税收優惠相關的活動：
截至2024年3月31日的三個月
1月1日的期初餘額$19,236 
與税務機關達成和解的相關減少(342)
匯率變動的影響(42)
3月31日的期末餘額$18,852 

截至2023年12月31日和2024年3月31日，該公司的未確認税收優惠總額為美元19,236和 $18,852，如果得到承認，將分別影響公司的ETR。

截至2023年12月31日和2024年3月31日，公司已累積美元3,312和 $3,209分別是利息和美元499和 $501分別適用於與未確認的税收優惠有關的罰款。

在截至2023年12月31日的年度和截至2024年3月31日的三個月中，公司確認了約美元220和 $ (87）分別用於與所得税相關的利息。
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23. 承付款和意外開支

 資本承諾
 
截至2023年12月31日和2024年3月31日，公司已承諾支出美元15,982和 $40,033分別根據購買不動產, 廠房和設備的協議.該金額扣除了為這些收購支付的資本預付款。

銀行擔保
 
該公司有未兑現的銀行擔保和信用證，金額為 $10,963和 $10,809分別截至2023年12月31日和2024年3月31日。銀行擔保通常為維護保税倉庫而向政府機構、消費税和海關當局提供。如果政府機構因違反有關此類擔保的協議中所載的任何契約而遭受任何損失或損害，則可以撤銷這些擔保。

其他承諾

根據印度政府發佈的相關法規，公司印度子公司的某些單位是作為印度軟件技術園單位或經濟特區（“SEZ”）單位設立的。這些單位對進口和本土資本貨物、倉庫和備件免徵關税和其他關税。經濟特區單位也免徵印度於2017年推出的印度商品和服務税（“GST”）。如果某些條款和條件未得到滿足，公司已承諾為免税消費的資本貨物、商店、備件和服務繳納税款和關税（如果有）。

意外情況
 
(a) 2019年2月，印度發佈了關於固定繳款補助金支付的司法聲明，解釋了僱員和僱主的某些法定固定繳款義務。如果追溯適用，該解釋將導致公司在過去一段時間內為部分印度員工支付的繳款增加。由於缺乏解釋性指導，並根據公司就此事獲得的法律建議，目前無法可靠地估計公司可能需要支付的任何款項的時間和金額。因此，公司將等待進一步澄清，以評估潛在準備金的金額（如果有）。

(b) 印度税務機關（“ITA”）已向公司的某些子公司發佈評估令，要求對2015年發生的某些交易徵收所得税。公司已收到與這些訂單相關的潛在税收索賠要求，總金額為美元110,987，包括截至下達訂單之日的利息。該金額不包括自命令發佈之日起應計的罰款或利息。該公司正在就這些命令向相關上訴機構提起上訴。此外，對於2015年的一筆交易，ITA試圖修改先前已結束的評估。2022年，印度所得税上訴法庭（“法庭”）作出有利於公司的裁決，否認ITA修改評估的能力，ITA已就該裁決向德里高等法院提出上訴。2023年1月，儘管法庭作出了有利於公司的裁決，但ITA還是向公司發佈了修訂後的評估令，2023年3月，該評估令被法庭推翻。ITA已向德里高等法院提起上訴，質疑法庭的最新裁決。該公司認為，在這些交易中，公司的立場最終很可能會佔上風。因此， 不截至2024年3月31日，已就此事提供了未確認的税收優惠。

(c) 2020年9月，印度議會批准了新的勞動法，包括2020年《社會保障法》（“《守則》”），這將影響公司對印度員工固定福利計劃的繳款。該守則尚未生效，不同州的規則正在制定之中。公司已對該守則將對公司的影響進行了初步評估。最終影響將在《守則》生效和相關規則發佈後進行評估。

42

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（未經審計）
（以千計，每股數據和股票數量除外）

24. 後續事件
分紅
2024 年 5 月 2 日，公司宣佈其董事會已宣佈 2024 年第二季度的股息為 $0.1525每股普通股，將於2024年6月26日支付給截至2024年6月10日營業結束時的登記股東。未來任何股息的申報將由董事會自行決定，並受百慕大和其他適用法律的約束。
 
43

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析旨在提供與評估我們公司的財務狀況和經營業績相關的重要信息，包括對來自運營和外部來源的現金流的金額和不確定性的評估，以使投資者能夠從管理層的角度更好地看待我們的公司。以下討論應與我們的合併財務報表和相關附註一起閲讀，這些附註出現在本10-Q表季度報告和截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的其他地方，以及截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 的信息。除歷史信息外，本討論還包括前瞻性陳述和涉及風險、不確定性和假設的信息，包括但不限於以下以及我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中 “風險因素” 下方列出的信息。
關於前瞻性陳述的特別説明
我們在本10-Q表季度報告（“季度報告”）中，除其他章節外，我們在第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中作了前瞻性陳述。在某些情況下，您可以通過諸如 “期望”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“將” 等前瞻性術語以及此類詞語和類似表述的變體，或此類詞語或類似表述的否定詞來識別這些陳述。這些前瞻性陳述受風險、不確定性和對我們的假設的影響，可能包括對我們未來財務業績的預測，在某些情況下，這些預測可能基於我們的增長戰略和業務的預期趨勢。這些陳述只是基於我們當前的預期和對未來事件的預測而作出的預測。有些重要因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。特別是，您應該考慮截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分第1A項—— “風險因素” 中概述的眾多風險。
我們可能做出的前瞻性陳述包括但不限於與以下內容有關的陳述：
•我們留住現有客户和合同的能力；
•我們贏得新客户和參與的能力；
•我們的主服務協議下工作報表的預期價值；
•我們對市場未來趨勢的信念；
•我們開展業務或客户經營所在國家的政治、經濟或商業狀況，以及經濟不確定性和地緣政治緊張局勢加劇；
•現有和潛在客户在我們提供的服務類型上的預期支出；
•外幣匯率；
•我們將預訂轉化為收入的能力；
•我們的員工流失率；
•我們的有效税率；以及
•我們行業的競爭。
可能導致實際結果與預期結果不同的因素包括：
•我們有能力在快速變化的技術環境中競爭，成功實施新服務，包括人工智能服務，並從中獲得收入；
•我們管理新任首席執行官過渡和留住高級管理層的能力；
•我們保護我們的系統並保護客户、Genpact或員工數據免受安全事件或網絡攻擊的能力；
•我們對我們的服務進行有效定價並維持我們的定價以及員工和資產利用率的能力；
•增加我們開展業務的地點的工資；
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•我們僱用和留住足夠的合格員工來支持我們的運營的能力；
•普遍的通貨膨脹壓力以及我們與客户分擔增加的成本的能力；
•我們制定和成功執行業務戰略的能力；
•我們行業的競爭日益激烈；
•我們遵守數據保護法律和法規，維護客户、員工或其他人的個人和其他敏感數據的安全性和機密性的能力；
•電信或技術中斷或漏洞、自然災害或其他災害，或醫療流行病或流行病；
•全球經濟環境的惡化及其對客户的影響，包括我們客户的破產；
•我們對優惠政策和税法的依賴，這些政策和税法可能會以對我們不利的方式進行修改或修改，或者將來我們無法獲得這些政策的改變，包括印度税收政策的變化，以及我們有效執行税收籌劃戰略的能力；
•監管、立法和司法方面的發展，包括撤回政府的財政激勵措施，特別是在印度；
•我們依賴來自美國和歐洲客户以及在某些行業（例如金融服務和高科技行業）運營的客户的收入；
•地緣政治緊張局勢，例如俄羅斯和烏克蘭以及以色列和哈馬斯之間持續的衝突，包括任何衝突的升級，以及美國和其他國家未來可能採取的應對行動；
•我們成功完成或整合戰略收購或執行資產剝離的能力；
•我們吸引和留住客户以及以有吸引力的條件發展和維持客户關係的能力；
•我們履行固定繳款和福利計劃付款義務的能力；
•澄清印度可能追溯適用關於我們的固定繳款和福利計劃付款義務的司法聲明；
•我們與通用電氣公司（“GE”）的關係以及我們與前通用電氣企業保持關係的能力；
•融資條款，包括擔保隔夜融資利率（“SOFR”）的變更和我們信用評級的變化；
•我們滿足公司融資需求、支付股息和還本付息債務的能力，包括我們遵守適用於我們的債務的限制的能力，這些限制可能會限制我們的業務活動和投資機會；
•我們成功實施新的企業資源規劃系統的能力；
•我們在維持有效內部控制的同時發展業務和有效管理增長和國際運營的能力；
•限制我們的員工前往北美和歐洲的簽證；
•我們開展業務的幣種之間貨幣匯率的波動；
•我們客户關係的銷售週期；
•美國或其他地方限制或對我們的離岸服務需求產生不利影響的立法；
•我們保護我們的知識產權和他人知識產權的能力；
•我們業務的國際性質；
•技術創新；以及
•進一步組建我們的任何員工工會。
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儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期在發表時是合理的，但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。未來業績的實現受風險、不確定性和可能不準確的假設的影響。如果出現已知或未知的風險或不確定性，或者如果基本假設被證明不準確，則實際結果可能與過去的結果以及預期、估計或預測的結果存在重大差異。在考慮前瞻性陳述時，應記住這一點。在本文件提交之日之後，我們沒有義務更新任何這些前瞻性陳述，以使我們先前的陳述與實際業績或修訂後的預期保持一致。但是，建議您查閲我們在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-K表格、10-Q表和8-K表格報告中就相關主題所做的任何進一步披露。

宏觀經濟環境

我們的經營業績受到經濟狀況的影響，包括宏觀經濟狀況、整體通貨膨脹環境和商業信心水平。在2024年第一季度，全球許多市場持續存在的經濟和地緣政治不確定性，包括貨幣政策和全球經濟增長放緩，影響了我們的業務，並可能在未來繼續影響我們的業務。

俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突以及美國和其他國家採取的應對行動，包括實施制裁，以及哈馬斯和以色列之間持續的衝突，已經造成並可能繼續加劇供應鏈中斷和通貨膨脹、地區不穩定和地緣政治緊張局勢。儘管我們在俄羅斯或烏克蘭沒有業務，但很難預測俄羅斯-烏克蘭衝突未來對我們的業務或客户業務的影響。我們在以色列的行動有限，並將繼續密切關注那裏的局勢。迄今為止，我們不認為俄羅斯和烏克蘭以及哈馬斯和以色列之間的衝突，或者這些衝突的經濟或政治影響，對我們的業務、財務狀況或運營產生重大影響，但我們計劃繼續監測這兩場衝突。
有關我們面臨的風險的更多信息，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第一部分第1A項—— “風險因素”。
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概述
我們是一家全球專業服務公司，致力於實現業務轉型。我們以為數百家《財富》全球500強客户運行數千個流程的經驗為指導，推動以數字為主導的創新，為客户開展數字化智能運營。我們擁有超過13.1萬名員工，為來自超過35個國家的關鍵垂直行業的客户提供服務。我們的註冊辦事處位於百慕大漢密爾頓HM 12維多利亞街22號佳能法院。
 
在截至2024年3月31日的季度，我們的淨收入為11.312億美元，其中5.238億美元，佔46.3％，來自數據技術-人工智能服務，其餘6.074億美元，佔53.7％，來自數字運營服務。

關鍵會計政策與估計
來描述一下我們的 關鍵會計政策和估計，見 附註2——上文第一部分第1項—— “未經審計的合併財務報表” 下的 “重要會計政策摘要”，以及第二部分第7項—— “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計政策和估計” 和附註2— “重要會計政策摘要”，載於我們截至12月31日的10-K表年度報告中，第四部分第15項—— “證物和財務報表附表” 2023。在截至2024年3月31日的三個月中，與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中所述的相比，我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。
由於四捨五入，本 “項目2——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中包含的表格中列出的數字加起來可能與提供的總額不完全相同。
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運營結果
下表列出了截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月合併收益表中的某些數據。
百分比變化
增加/（減少）
截至3月31日的三個月截至3月31日的三個月
202320242024 年與 2023
（以百萬美元計）
數據技術人工智能1$510.0$523.82.7 %
數字化運營1
579.4607.44.8 %
淨收入
$1,089.3$1,131.23.8 %
收入成本719.1734.82.2 %
毛利370.2396.57.1 %
毛利率34.0 %35.0 %
運營費用
銷售、一般和管理費用
216.5235.08.6 %
收購的無形資產的攤銷
8.36.9(16.1)%
其他運營（收入）支出，淨額
0.4(5.5)NM*
運營收入145.1160.010.3 %
運營收入佔淨收入的百分比13.3 %14.1 %
外匯收益（虧損），淨額(1.0)0.8(180.5)%
利息收入（支出），淨額(9.6)(10.2)6.4 %
其他收入（支出），淨額4.05.843.6 %
所得税支出前的收入138.5156.412.9 %
所得税支出32.439.421.8 %
淨收入$106.1$116.910.2 %
淨收入佔淨收入的百分比9.7 %10.3 %
*沒有意義

1 根據所提供服務的性質，我們將收入分解為數字運營服務或數據技術人工智能服務的收入。在2024年第一季度，我們將以前被指定為數字運營服務的某些服務重新調整為Data-Tech-AI服務，這些服務是根據所做工作的性質和隨着時間的推移而演變的特定服務的交付方式。因此，我們更新了2023年第一季度數字運營服務和數據技術-人工智能服務的收入分類，以提供可比信息。有關更多信息，請參閲上文第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表” 下的附註19—— “淨收入”。
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截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月相比

淨收入。我們在2024年第一季度的淨收入為11.312億美元，較2023年第一季度的10.893億美元增長了4190萬美元，增長了3.8％。

經外匯調整後，主要是日元、澳元、人民幣和南非蘭特價值變動的影響 兑美元計算，我們的淨收入增長了4.3％按固定貨幣計算，2024年第一季度與2023年第一季度相比2基礎。我們以固定貨幣提供有關收入增長的信息2基礎，這樣我們就可以在不受外匯匯率波動影響的情況下看待我們的收入，從而便於對我們的業務業績進行逐期比較。按固定貨幣計算的淨收入總額2基差是通過使用上一財政期的外幣匯率重報本期活動來計算的，並根據套期收益/虧損進行了調整。
我們的平均員工人數增加d 增加 9.7% 至大約 130,500 英寸 t2024年第一季度高於2023年第一季度的約11.9萬人。
三個月結束了
3月31日
百分比變化增加/（減少）
20232024
2024 年與 2023
（百萬美元）
數據技術人工智能$510.0$523.82.7 %
數字化運營579.4607.44.8 %
淨收入$1,089.3 $1,131.2 3.8 %
 
2024年第一季度數據科技人工智能服務的淨收入為5.238億美元，較2023年第一季度的5.1億美元增長1,380萬美元，增長2.7％。與2023年第一季度相比，2024年第一季度我們的財務和會計、供應鏈和風險管理服務中嵌入的數據和分析解決方案的收入有所增加，這在很大程度上推動了這一增長。

2024年第一季度數字運營服務的淨收入為6.074億美元，較2023年第一季度的5.794億美元增長了2,800萬美元，增長了4.8％，這主要是由於2023年簽署的某些新的大型協議的增長。
按細分市場劃分的收入如下：
 
三個月結束了
3月31日
百分比變化增加/（減少）
20232024
2024 年與 2023
（以百萬美元計）
金融服務$298.5 $306.5 2.7 %
消費者和醫療保健385.6 403.4 4.6 %
高科技與製造業405.2 421.4 4.0 %
淨收入
1,089.3 1,131.2 3.8 %
待售業務(0.5)— NM*
淨收入（不包括待售業務）$1,088.8 $1,131.2 3.9 %
*沒有意義


2按固定貨幣計算的收入增長是一項非公認會計準則的衡量標準，其計算方法是使用經該期間套期收益/虧損調整後的上一財期的外幣匯率，重報本期活動。
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與2023年第一季度相比，我們的金融服務板塊的淨收入在2024年第一季度增長了2.7％，這主要是由於大量交易增加 以及我們金融犯罪服務的增長，但與2023年第一季度相比，2024年第一季度現有客户在技術服務上的全權支出的減少部分抵消了增長。與2023年第一季度相比，我們的消費和醫療保健板塊的淨收入在2024年第一季度增長了4.6％，這主要是由2023年簽署的客户協議增加以及2024年第一季度與2023年第一季度相比供應鏈參與度的增加所推動的。與2023年第一季度相比，我們的高科技和製造板塊的淨收入在2024年第一季度增長了4.0％，這主要是由最近簽署的客户協議增加所推動的，但被2023年大型客户交易範圍縮小的影響部分抵消。上表中 “待售業務” 的淨收入代表我們此前被歸類為待售業務的收入，該業務自2022年4月1日起生效，這是我們在2022年採取的一系列戰略行動的一部分，這些行動旨在將業務重點放在我們認為最大的增長機會的領域，並降低不再符合我們長期戰略的資產的優先順序。我們之前歸類為待售業務的出售已於2023年第一季度完成。有關更多信息，請參閲上文第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表” 下的附註7 “待售資產和負債”。

收入成本。成本2024年第一季度的收入為7.348億美元，較去年同期的7.191億美元增長了1,570萬美元，增長了2.2％ 2023 年第一季度。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的收入成本增加主要是由於（i）我們的運營人員增加以支持收入增長，（ii）工資通脹以及（iii）與2023年第一季度相比，2024年第一季度的基礎設施成本增加。與2023年第一季度相比，2024年第一季度諮詢費用減少、遣散費和差旅相關費用減少、折舊和攤銷費用減少以及股票薪酬支出減少部分抵消了這一增長。

毛利率。我們的毛利率從2023年第一季度的34.0％增加到第一季度的35.0％ 2024。毛利率的增長主要是由於與2023年第一季度相比，2024年第一季度為支持大宗交易而進行的前期投資減少，以及與2023年第一季度相比，2024年第一季度的遣散費和差旅相關費用降低。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的工資通脹部分抵消了這一增長。
 
銷售、一般和管理 (SG&A) 費用。銷售和收購費用佔總淨收入的百分比增加從第一季度的19.9％起的 2023 年升至 2024 年第一季度的20.8％。2024年第一季度的銷售和收購支出為2.35億美元，較2023年第一季度的2.165億美元增長了1,850萬美元，增長了8.6％。銷售和收購支出的增加主要是由於增加了對銷售和營銷團隊的投資以支持增長，差旅相關費用的增加以及第一季度信貸損失準備金的增加 2024與2023年第一季度相比。這一增長被第一季度股票薪酬支出的減少部分抵消 2024比 2023 年第一季度還要高。

收購的無形資產的攤銷。2024年第一季度的收購無形資產攤銷額為690萬美元，較2023年第一季度的830萬美元下降了130萬美元，下降了16.1％。減少的主要原因是以往各期購置的無形資產的使用壽命已經結束。

其他運營（收入）支出，網。2024年第一季度的其他營業收入（扣除支出）為550萬美元，而2023年第一季度的其他運營支出（扣除收入後）為40萬美元。其他營業收入/支出的變化主要是由於贖回與出售以前歸類為待售企業相關的貸款票據時收到了150萬美元，以及供應商在此期間免除了負債 第一2024 年季度。我們在2023年第一季度因出售一項先前被歸類為待售業務而錄得80萬美元的虧損。 有關更多信息，請參閲上文第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表” 下的附註20—— “其他運營（收入）支出，淨額” 和附註7— “待售資產和負債”。

運營收入。 由於上述因素，運營收入佔總淨收入的百分比高於該年度的13.3％ 第一四分之一 2023增至14.1％ 第一2024 年季度。運營收入從2023年第一季度的1.451億美元增加到2024年第一季度的1.60億美元，增加了1,490萬美元，這主要是由於毛利率的提高和其他運營（收益）支出的增加，淨額部分被銷售、一般和管理費用的增加所抵消 第一與 2024 年季度相比 第一四分之一 2023.

外匯收益（虧損），淨額。我們在2024年第一季度錄得80萬美元的淨外匯收益，而2023年第一季度的淨外匯虧損為100萬美元。2024年第一季度的收益主要來自印度盧比兑美元的貶值，而2023年第一季度的虧損主要是哥斯達黎加科朗兑美元的升值。

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利息收入（支出），淨額。我們的利息支出（扣除利息收入）在2024年第一季度為1,020萬美元，較2023年第一季度的960萬美元增加了60萬美元，這主要是由於利息支出增加了210萬美元，但利息收入的增加在很大程度上被150萬美元的利息收入增長所抵消。我們的利息收入從過去的490萬美元有所增加 第一四分之一 2023達到640萬美元 第一2024年季度，主要是由於存款利率上升 第一與 2024 年季度相比 第一四分之一 2023。利息支出的增加主要是由於我們的循環信貸額度和定期貸款的平均基準利率上升，以及為對衝定期貸款利率敞口而進行的利率互換收益減少，但與2024年第一季度相比，我們的循環信貸額度的提款減少在一定程度上抵消了這一點 第一四分之一 2023，我們在下文標題為 “流動性和資本資源——財務狀況” 的部分中對此進行了討論。我們債務的加權平均利率，包括利率互換的淨影響，從2023年第一季度的3.3％上升到2024年第一季度的4.2％。
其他收入（支出），網。2024年第一季度，我們的其他收入（扣除支出）為580萬美元，而2023年第一季度的其他收入（扣除支出後）為400萬美元。這一變化主要是由於與2024年第一季度相比，我們在2024年第一季度遞延薪酬計劃中資產公允價值變動的收益更大 2023.
所得税支出. 我們的所得税支出在2024年第一季度為3,940萬美元，高於2023年第一季度的3,240萬美元，這意味着2024年第一季度的有效税率（“ETR”）為25.2％，高於2023年第一季度的23.4％。與2023年第一季度相比，我們在2024年第一季度的ETR增長主要是由股票薪酬支出的税收減免減少所推動的。
淨收入。由於上述因素，淨收入按百分比計算2024年第一季度的總淨收入佔比為10.3％，高於第一季度的9.7％ 2023 年的。淨收入從2023年第一季度的1.061億美元增加到2024年第一季度的1.169億美元，這主要是由於運營收入的增加，部分被較高的所得税支出所抵消 第一與2024年第一季度相比 2023.
調整後的收入操作系統操作。調整後的運營收入（“AOI”）從2023年第一季度的1.790億美元增加到2024年第一季度的1.819億美元，增加了290萬美元。我們的AOI利潤率從2023年第一季度的16.4％下降到2024年第一季度的16.1％，這主要是由於增加了對支持功能的投資以支持增長，以及 增加信貸損失準備金 在 第一四分之一 2024相比於 的第一季度 2023.
AOI和AOI利潤率是非公認會計準則指標，不基於任何全面的會計規則或原則，不應被視為替代或優於根據公認會計原則計算的財務指標，並且可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標不同。我們認為，將AOI與我們報告的業績一起呈現可以為我們的投資者和管理層提供有關我們的財務狀況和經營業績的財務和業務趨勢的有用的補充信息。使用AOI與根據GAAP計算的淨收益相比，AOI的侷限性在於，AOI不包括某些經常性成本和某些其他費用，即基於股票的薪酬和收購的無形資產的攤銷。我們通過提供有關AOI中排除的GAAP金額的具體信息來彌補這一限制。
我們將AOI計算為淨收益，不包括（i）股票薪酬，（ii）收購的無形資產的攤銷和減值，（iii）外匯（收益）/虧損，（iv）待售業務的任何虧損或收益，（v）利息（收益）支出以及（vi）所得税支出，作為w我們認為，我們在考慮這些調整後的業績可以更準確地反映我們的持續運營。為了計算AOI利潤，我們將AOI（如上所述）除以總收入，其中不包括先前歸類為待售業務的收入。有關更多信息，請參閲第一部分第1項下的附註18— “分部報告” — “未經審計的合併財務”上面的 “社會陳述”。
在2022年第二季度，管理層批准了一項剝離屬於我們消費者和醫療保健板塊的業務（“業務”）的計劃，該剝離已於2023年第一季度完成。因此，我們將該業務的資產和負債歸類為待售，2023年第一季度的淨收入為50萬美元，虧損120萬美元。該業務的出售已於2023年第一季度完成。因此，該業務在2024年第一季度沒有收入或營業虧損。我們還在2023年第一季度因出售該業務而錄得80萬美元的虧損。有關更多信息，請參閲註釋 7— “資產和負債”持有的待售股份” 和附註18— “上文第一部分第1項— “未經審計的合併財務報表” 下的 “分部報告”。
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下表顯示了截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，AOI與淨收益（最直接可比的GAAP指標）的對賬情況：
 
三個月已結束
3月31日
20232024
（以百萬美元計）
淨收入$106.1 $116.9 
外匯（收益）虧損，淨額1.0 (0.8)
利息（收入）支出，淨額9.6 10.2 
所得税支出32.4 39.4 
基於股票的薪酬19.7 9.2 
收購的無形資產的攤銷和減值8.1 6.9 
歸類為待售業務的出售損失
0.8 — 
歸類為待售業務的營業虧損1.2 — 
調整後的運營收入$179.0 $181.9 
 
下表列出了截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中按細分市場劃分的AOI： 

三個月已結束
3月31日
百分比變化增加/（減少）
20232024
2024 年與 2023
（以百萬美元計）
金融服務$45.6 $47.0 3.1 %
消費者和醫療保健56.3 66.8 18.6 %
高科技與製造業64.3 69.0 7.4 %
可報告的分部總數166.2 182.8 10.0 %
其他11.6 (1.0)NM*
總計177.8 181.9 2.3 %
歸類為待售業務的營業虧損1.2 — NM*
調整後的運營收入179.0 181.9 1.6 %
*沒有意義

我們的金融服務板塊的AOI從2023年第一季度的4,560萬美元增加到2024年第一季度的4,700萬美元，這主要是由於2024年第一季度的收入與2023年第一季度相比有所增加。我們的消費和醫療保健板塊的AOI從2023年第一季度的5,630萬美元增加到2024年第一季度的6,680萬美元，這主要是由於與2023年第一季度相比，2024年第一季度的收入增加和效率的提高。我們的高科技和製造板塊的AOI從2023年第一季度的6,430萬美元增至2024年第一季度的6,900萬美元，這主要是由收入增加以及2024年第一季度與2023年第一季度相比低利潤率優先賬户範圍的縮小所致。

上表中 “其他” 的AOI主要代表信貸損失準備金和管理費用吸收過多或不足的準備金的調整，這些準備金均未分配給任何個別細分市場以供管理層內部報告之用。上表中 “待售業務” 的AOI主要是指可歸因於先前歸類為待售業務的損失。參見上文第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表” 下的附註7— “待售資產和負債” 和附註18— “分部報告”。
52



流動性和資本資源
概述
有關我們截至2023年12月31日和2024年3月31日的財務狀況的信息如下：
截至 2023 年 12 月 31 日
截至 2024 年 3 月 31 日
百分比變化
增加/（減少）
（以百萬美元計）
2024 年與 2023
現金和現金等價物$583.7 $478.4 (18.0)%
短期借款10.0 50.0400.0 %
長期債務的當前部分432.2425.8(1.5)%
長期債務，減去流動部分824.7818.3(0.8)%
權益總額$2,248.4 $2,298.4 2.2 %

財務狀況

從歷史上看，我們一直使用運營現金和借貸設施為我們的運營和擴張（包括收購）提供資金。

2023年2月9日，我們的董事會批准將我們的季度現金股息從每股普通股0.125美元增加10％，增至每股普通股0.1375美元，相當於2023年的每股普通股0.55美元的年度股息從2022年的每股普通股0.50美元上調。2023年3月24日，我們向截至2023年3月10日的登記股東支付了每股0.1375美元的股息，總額為2530萬美元。

2024 年 2 月 8 日，我們董事會批准將季度現金股息從每股普通股0.1375美元增加到每股普通股0.1525美元，相當於2024年的計劃年度股息為每股普通股0.61美元，高於2023年的每股普通股0.55美元。2024年3月26日，我們向截至2024年3月11日的登記股東支付了每股0.1525美元的股息，總額為2750萬美元。

截至2024年3月31日，我們的4.784億美元現金及現金等價物中有4.762億美元由我們的外國（非百慕大）子公司持有。其中1.28億美元由外國子公司持有，我們預計將為此產生並應計滙9,230萬美元的留存收益的遞延所得税負債。2.45億美元的現金和現金等價物由外國子公司持有在沒有留存收益的司法管轄區預計將在遣返時徵税。外國子公司持有的其餘1.032億美元現金和現金等價物將無限期再投資。

根據我們現有的股票回購計劃，授權總額為 $2,250.0百萬，其中 $369.6截至 2024 年 3 月 31 日，仍有 100 萬張可用。自從我們的股票回購計劃於2015年首次獲得批准以來，我們已經進行了回購d 59,043,000股普通股，平均每股31.85美元，總收購價為18.804億美元。

在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，我們在公開市場上分別以每股47.57美元和34.67美元的加權平均價格回購了630,605股和864,925股普通股，現金總額分別為3,000萬美元和3000萬美元。所有回購的股票均已退回。

有關更多信息，請參閲上文第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表” 下的附註16— “股本”。
53


我們預計，在接下來的十二個月和可預見的將來，我們的運營現金、現金儲備和債務能力將足以為我們的運營、增長和擴張計劃、股息支付以及我們在股票回購計劃下可能進行的額外股票回購提供資金。此外，我們可能通過公共或私人債務或股權融資籌集額外資金。我們的營運資金需求主要是在收到應收賬款之前為工資和其他行政和信息技術費用提供資金。我們的主要資本要求包括開設新的交付中心、擴大現有業務以支持我們的增長、為收購融資和增強能力，包括構建某些數字解決方案。

下表彙總了我們的合併現金流量表中反映的來自運營、投資和融資活動的現金流：
 
截至3月31日的三個月百分比
改變
增加/（減少）
20232024
2024 年與 2023
（以百萬美元計）
淨現金用於：
經營活動$(34.1)$(25.6)25.0 %
投資活動(33.6)(24.7)(26.5)%
籌資活動(41.2)(48.2)16.9 %
現金和現金等價物的淨減少$(108.9)$(98.4)(9.6)%
 
用於經營活動的現金流。 截至2024年3月31日的三個月，用於經營活動的淨現金為2560萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為3,410萬美元。用於經營活動的現金減少的主要原因是，與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月淨收入增加了1,080萬美元。這一下降被以下因素部分抵消：（i）截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，應收賬款投資增加和獎金支付增加，導致運營資產和負債增加了160萬美元，部分抵消了截至2024年3月31日的三個月印度商品和服務税退款的增加，以及（ii）非現金支出減少70萬美元，主要是由於股票薪酬支出減少，折舊和攤銷以及外幣資產/負債重估帶來的更高的未實現收益，但與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月遞延所得税支出的增加在很大程度上被遞延所抵消。
C用於投資活動的現金流。截至2024年3月31日的三個月，我們用於投資活動的淨現金為2470萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為3,360萬美元。截至三個月，以前歸類為待售業務的現金為1,950萬美元，用於企業合併的現金為70萬美元 2023年3月31日，而在截至2024年3月31日的三個月中，沒有支付相應的款項。在截至3月31日的三個月中，用於支付購買不動產、廠房和設備以及收購/內部產生的無形資產的現金（扣除銷售收益）增加了1,130萬美元，2024 年比截至 2023 年 3 月 31 日的三個月。
 
用於融資活動的現金流。截至2024年3月31日的三個月，我們用於融資活動的淨現金為4,820萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為4,120萬美元。這一增長主要是由於（i）在截至的三個月中，根據我們的股票薪酬計劃發行普通股的收益減少至680萬美元 2024年3月31日從截至2023年3月31日的三個月的1,590萬美元起，（ii）增加股息支付，截至三個月的總額為2750萬美元 2024年3月31日相比之下，截至2023年3月31日的三個月中為2530萬美元，（iii）股票獎勵淨結算的支付額有所增加，在截至三個月中達到2,080萬美元 2024年3月31日相比之下，截至2023年3月31日的三個月為1,820萬美元。（i）在截至2023年3月31日的三個月中，支付的收益對價為240萬澳元，部分抵消了用於融資活動的現金的增加，在截至2023年3月31日的三個月中沒有相應的付款 2024年3月31日以及 (ii) 增加借款收益 (扣除還款額)，在截至的三個月中達到2 680萬美元 2024年3月31日相比之下，截至2023年3月31日的三個月中為2240萬美元。
54

融資安排

2022年12月，我們與作為借款人的Genpact USA, Inc.（“Genpact USA”）、Genpact Global Holdings（百慕大）有限公司（“GGH”）和Genpact盧森堡有限公司（“Genpact盧森堡”，以及GPACT美國和GGH，“借款人”）簽訂了經修訂和重述的信貸協議（“2022年信貸協議”），作為借款人的富國銀行全國協會（“富國銀行”），作為行政代理人、swingline貸款人和髮卡銀行，以及貸款人及其其他各方，包括5.30億美元的定期貸款和6.5億美元的循環信貸設施。與2022年信貸協議相關的額外第三方費用將在2027年12月13日到期的定期貸款和循環信貸額度的期限內攤銷。在我們簽訂2022年信貸協議方面，根據我們於2018年8月與作為借款人的借款人、作為行政代理人的富國銀行以及貸款人和其他金融機構簽訂的經修訂和重述的信貸協議（“2018年信貸協議”），我們終止了現有的信貸額度，其中包括6.8億美元的定期貸款和5億美元的循環信貸額度。2022年信貸協議取代了2018年的信貸協議。

2022 年信貸協議由我們和我們的某些子公司擔保。2022 年信貸協議下的債務是無抵押的。

截至2022年信貸協議簽訂之日，2018年信貸協議下的定期貸款的未償餘額為5.27億美元。2022年信貸協議下的定期貸款和循環信貸額度為五年，將於2027年12月13日到期。2022年信貸協議並未對2018年信貸協議下的2.909億美元未償定期貸款進行實質性修改。根據2022年信貸協議，我們取消了2018年信貸協議下未償定期貸款的2.361億美元融資安排，並從新的貸款機構獲得了2.391億美元的資金，從而使2022年信貸協議下的定期貸款的未償本金為5.30億美元。關於2022年信貸協議，我們花費了10萬美元，這意味着部分加快了現有未攤銷債務發行成本的攤銷，並向我們的貸款人支付了與2022年信貸協議下的定期貸款相關的額外費用。2022年信貸協議下循環信貸額度的總借貸能力為6.5億美元，比2018年信貸協議下的5億美元有所增加。關於2022年信貸協議，我們在現有的未攤銷債務發行成本中支出了10萬美元。剩餘的未攤銷成本和與2022年信貸協議相關的額外第三方費用將在貸款期限內攤銷，該貸款將於2027年12月13日到期。

2022年信貸協議下的借款的利率等於我們選擇的調整後期限SOFR（即每年利率等於（a）定期SOFR（前瞻性有擔保隔夜融資利率）加上（b）每年 0.10% 的定期SOFR調整，但在任何情況下均不低於0.00％）加上相當於每年 1.375% 的適用利潤率或基準利率加上等於 0.37% 的適用利潤率每年5％，每種情況均可根據標準普爾評級服務和穆迪提供的借款人債務評級進行調整不時有投資者服務公司（“債務評級”）。2022 年信貸協議下的循環信貸承諾需繳納相當於每年 0.20% 的承諾費，可根據債務評級進行調整。承付費根據循環承付款總額超過未償循環貸款和信用證債務總額的實際每日金額計算。

2022年信貸協議限制某些付款，包括股息支付，前提是根據2022年信貸協議中包含的某些財務契約發生違約事件，或者如果我們沒有違約，或者在付款後不會這樣做。這些契約要求我們將淨負債與息税折舊攤銷前利潤的槓桿比率維持在3倍以下，利息覆蓋率保持在3倍以上。在截至2024年3月31日的三個月中，我們遵守了2022年信貸協議的條款，包括其中的所有財務契約。我們的留存收益不受向股東支付股息的任何限制，前提是遵守2022年信貸協議中包含的上述財務契約。

截至2023年12月31日和2024年3月31日，扣除130萬美元和120萬美元的債務攤銷費用，我們的未償定期貸款分別為5.089億美元和4.957億美元。
55

我們還向銀行提供基於基金和非基金的信貸額度，這些信貸額度以透支、信用證、擔保和短期貸款的形式可用於滿足業務需求。截至2023年12月31日和2024年3月31日，此類設施的可用限額分別為2330萬美元和2320萬美元，其中分別使用了930萬美元和930萬美元，構成無資金提款。截至 2023 年 12 月 31 日2024年3月31日，我們的循環信貸額度總額分別使用了1160萬美元和5,150萬美元，其中1,000萬美元和5000萬美元分別構成資金提款，160萬美元和150萬美元分別構成無資金提款。 我們未償還的定期貸款和循環信貸額度將於 2027 年 12 月 13 日到期。
我們通過進行利率互換來管理與浮動利率債務相關的部分利率風險，根據利率互換，我們將根據定期SOFR和定期貸款的最低利率中較大者獲得浮動利率付款，並根據固定利率進行還款。截至2024年3月31日，我們參與了利率互換，總名義金額為1.463億美元。根據這些互換協議，我們支付給銀行以換取定期SOFR的利率在4.25％至4.72％之間。
盧森堡Genpact於2019年11月發行了總額為4億美元的本金額為3.375％的優先票據（“2019年優先票據”）。2019年的優先票據由公司和Genpact USA提供全額擔保。與2019年優先票據發行相關的290萬美元債務發行總成本將在票據的有效期內作為額外利息支出攤銷。截至2023年12月31日和2024年3月31日，扣除50萬美元和40萬美元債務攤銷費用後，2019年優先票據的未償還金額分別為3.995億美元和3.996億美元，將於2024年12月1日支付.
2021年3月，Genpact盧森堡和Genpact USA共同發行了本金總額為3.5億美元的1.750％優先票據（“2021年優先票據”）。2021年優先票據由公司提供全額擔保。與2021年優先票據發行相關的300萬美元債務發行總成本將在票據有效期內作為額外利息支出攤銷。截至2023年12月31日和2024年3月31日，2021年優先票據的未償金額，扣除140萬美元的債務攤銷費用和 分別為120萬美元為3.486億美元， 3.488 億美元，分別於2026年4月10日支付。
我們在（i）每年的6月1日和12月1日每半年拖欠一次的2019年優先票據支付利息，以及（ii）每半年拖欠的2021年優先票據的利息，分別在2024年12月1日和2026年4月10日的到期日結束。
有關更多信息，請參閲上文第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表” 下的附註10和11— “短期借款” 和 “長期債務”。
我們使用以應收賬款為基礎的循環融資機制來管理我們的現金流。作為該安排的一部分，在該融資機制下出售的應收賬款連同相關備抵金（如果有）一併取消確認。截至2023年12月31日和2024年3月31日，我們的循環應收賬款融資額度分別為7,500萬美元和7,500萬美元，允許我們在正常業務過程中以無追索權向銀行出售應收賬款。在截至2023年12月31日和2024年3月31日期間，任何時候的總最大容量使用量分別為5,140萬美元和5,590萬美元。截至2023年12月31日和2024年3月31日，該融資的未償本金分別為5,130萬美元和5,590萬美元。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，在該融資機制下出售的應收賬款保理成本分別為50萬美元和70萬美元。
我們還與管理某些大客户的應付賬款計劃的金融機構達成了安排。我們以無追索權的方式向這些金融機構出售與此類客户有關的某些應收賬款。根據這些安排可以出售的應收賬款的價值沒有上限。在截至2023年12月31日和2024年3月31日的期間，我們使用這些安排分別出售了總額為3.244億美元和4,740萬美元的應收賬款，這也代表了此類年度這些安排下的最大利用率。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，保理此類應收賬款的成本分別為140萬美元和120萬美元。
有關更多信息，請參閲上文第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表” 下的附註3— “扣除信貸損失備抵後的應收賬款”。
56

資產負債表外安排
我們失去平衡的她et安排包括外匯合約。有關更多信息，請參閲我們截至2023年12月31日的10-K表年度報告中的第一部分第1A項—— “我們開展業務的各種貨幣，尤其是印度盧比、歐元和美元，的匯率波動可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響”，以及第一部分第1項 “未經審計” 下的附註5— “衍生金融工具” 合併財務報表” 上文。
其他流動性和資本資源信息

截至2023年12月31日和2024年3月31日，扣除資本預付款後，我們的收購承諾將在明年分別支付1,600萬美元和4,000萬美元。有關更多信息，請參閲上文第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表” 下的附註23—— “承諾和意外開支”，以及截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第二部分第7項—— “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” — “其他流動性和資本資源信息”。

截至2023年12月31日和2024年3月31日，我們的運營和融資租賃承諾分別為2.875億美元和3.025億美元，將在租賃條款內支付。有關更多信息，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第二部分第7項—— “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” — “其他流動性和資本資源信息”。
57

擔保人補充財務信息
 
如附註11 “長期債務”（第一部分第 1 項）中所述——”未經審計的合併 財務報表”，盧森堡Genpact發行了2019年優先票據，Genpact盧森堡和Genpact美國共同發行了2021年優先票據。截至2024年3月31日，2019年優先票據和2021年優先票據（統稱為 “優先票據”）的未清餘額為3.996億美元， $348.8分別為百萬。每個系列的優先票據均由公司提供全面和無條件的擔保。2019年優先票據由Genpact USA提供全面和無條件的擔保。我們的其他子公司不為優先票據提供擔保（此類子公司被稱為 “非擔保人”）。
 
公司（關於這兩個系列優先票據）和Genpact USA（關於2019年優先票據）已全額無條件保證（i）優先票據的本金、溢價（如果有）和利息在到期時均應通過加速、贖回或其他方式立即全額支付，並且優先票據逾期本金和利息的利息的支付，如果優先票據的相關發行人或發行人的任何合法（如果合法）和所有其他義務，應分別向優先票據的持有人或優先票據下的受託人立即全額償還或已履行；(ii) 如果延長任何優先票據或任何其他此類債務的支付時間或續期，則應在到期或根據延期或續訂條款履行時立即全額支付優先票據的持有人或優先票據下的受託人，無論是在規定的到期日、加速還是其他方式。關於2019年優先票據，無論出於何種原因，Genpact Luxembourcend均未支付任何如此擔保的金額或任何如此擔保的業績，則公司和Genpact USA有義務立即支付同樣的款項。對於2021年優先票據，Genpact Luxembourgon或Genpact USA在到期時未能支付任何如此擔保的金額或出於任何原因如此擔保的任何履約，公司有義務立即支付同樣的款項。公司和Genpact USA已同意，上述擔保是優先票據的支付擔保，而不是收款擔保。

下表彙總了Genpact Luxembourch、Genpact USA和公司（統稱為 “債務發行人和擔保人”）的合併財務信息，此前取消了（i）債務發行人和擔保人之間的公司間交易和餘額以及（ii）非擔保人收益和投資的權益。
 
損益表彙總年終了
2023年12月31日
截至2024年3月31日的三個月
（以百萬美元計）
淨收入$298.1 $72.0 
毛利298.172.0
淨收入382.433.5
 
以下是上述損益表彙總中包含的與非擔保人的交易摘要：
 
年終了
2023年12月31日
截至2024年3月31日的三個月
（以百萬美元計）
特許權使用費收入$0.7 $— 
服務收入297.472.0
利息收入（支出），淨額52.1(4.2)
其他收入/（支出），淨額4.50.6
58

資產負債表摘要
截至
2023年12月31日
截至 2024 年 3 月 31 日
（以百萬美元計）
資產
流動資產$2,193.4 $2,307.4 
非流動資產1,045.41,022.3
負債
流動負債$5,121.3 $5,218.4 
非流動負債904.7896.1

以下是上述彙總資產負債表中包含的非擔保人的餘額摘要：

截至
2023年12月31日
截至 2024 年 3 月 31 日
（以百萬美元計）
資產
流動資產
應收賬款，淨額$114.4 $135.7 
應收貸款1,433.1 1,430.4 
其他594.8688.9 
非流動資產
其他69.547.3
負債
流動負債
應付貸款$3,559.7 $3,536.1 
其他1,117.81,189.8
非流動負債
應付貸款$75.0 $75.0 
 
優先票據和相關擔保在償付權方面與債務發行人和擔保人的所有優先和無抵押債務處於同等地位，在債務發行人和擔保人未來所有次級債務的償付權方面排在首位。優先票據實際上次於債務發行人和擔保人的所有現有和未來有擔保債務，前提是為此類債務提供擔保的資產的價值。優先票據在結構上次於擔保人子公司（發行人除外）的所有現有和未來債務和其他負債，包括根據我們的優先信貸額度承擔的某些子公司的負債。非擔保人是獨立而不同的法律實體，沒有義務或有義務支付優先票據下的任何到期款項，也沒有義務通過股息、分配、貸款或其他方式提供資金來支付這些款項。如果在任何非擔保人破產、清算、重組、解散或其他清盤時，債務發行人和擔保人有權獲得任何非擔保人的任何資產，則該非擔保人的所有債權人（包括貿易債權人）都有權獲得該非擔保人資產的全額付款，然後優先票據的持有人才有權獲得任何付款。根據某些非擔保人在我們的優先信貸額度下的負債，優先票據持有人的債權在結構上處於次要地位。
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最近的會計公告
有關近期會計聲明的描述，請參閲上文第1項 “未經審計的合併財務報表” 下的附註2（m）— “最近發佈的會計公告” 和第二部分第7項— “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” —— “關鍵會計政策和估計”（截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告）。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨定期貸款和循環信貸額度以及優先票據下浮動利率債務利率變化所產生的利率風險。我們的定期貸款和循環信貸額度下的借款根據期限SOFR按浮動利率計息，但在任何情況下均不低於0.0％的最低利率加上適用的保證金。我們的優先票據的利率可能會根據穆迪投資者服務公司和標準普爾評級服務公司不時對我們的債務的評級進行調整。此類評級的下降可能導致優先票據的利率最多提高2％。因此，市場利率的波動或評級的下降可能會增加或減少我們的利息支出，這反過來又會增加或減少我們的淨收入和現金流。

我們通過進行利率互換來管理與浮動利率債務相關的部分利率風險，根據利率互換，我們將根據SOFR和定期貸款的最低利率中的較大者獲得浮動利率付款，並根據固定利率進行還款。根據這些互換協議，我們支付給銀行以換取定期SOFR的利率在4.25％至4.72％之間。

我們執行了一項涵蓋3.5億美元的國庫利率鎖定協議，涉及2021年優先票據的未來利息支付，而國庫利率鎖定協議被指定為現金流對衝工具。美國國債利率鎖定協議於2021年3月23日終止，遞延收益計入累計其他綜合收益，並將在2021年優先票據的有效期內攤銷為利息支出。截至2024年3月31日，與美國國債利率鎖定協議相關的剩餘攤銷收益為30萬美元。

有關我們與外幣風險、利率風險和信用風險相關的市場風險的討論，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第二部分第7A項—— “市場風險的定量和定性披露”。

第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
披露控制和程序是公司的控制措施和其他程序，旨在確保我們在根據1934年《證券交易法》（“交易法”）提交或提交的報告中要求披露的信息，在 SEC 規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就要求的披露做出決定。
截至本報告所涉期末，公司在包括公司首席執行官和公司首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，根據《交易法》第13a-15（b）條對公司披露控制和程序的設計和運作有效性進行了評估。根據該評估，公司首席執行官和公司首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序可以有效地提醒他們注意公司在美國證券交易委員會定期申報中必須包含的與公司（包括其合併子公司）有關的重大信息。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的季度期間，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
60

第二部分 — 其他信息

第 1 項。法律訴訟
我們認為沒有任何可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響的針對我們的法律訴訟懸而未決。

第 1A 項。風險因素
我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中在 “風險因素” 標題下披露了對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響的風險因素。您應仔細考慮我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中列出的風險因素，以及本10-Q表季度報告和截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告其他地方顯示的其他信息。您應該意識到，這些風險因素和其他信息可能無法描述我們公司面臨的所有風險。我們目前未知的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
股權證券的未註冊銷售
沒有。
所得款項的用途
沒有。
61

發行人和關聯購買者購買股權證券
截至2024年3月31日的三個月中，股票回購活動如下：
時期股票總數
已購買		每人支付的加權平均價格
分享 ($)		股票總數
以身份購買
公開的一部分
已宣佈的計劃或計劃		可能尚未達到的股票的近似美元價值
在下方購買
計劃或計劃 ($)
2024 年 1 月 1 日至 1 月 31 日
— — — 399,544,868 
2024 年 2 月 1 日至 2 月 29 日
221,569 36.14 221,569 391,537,110
2024 年 3 月 1 日至 3 月 31 日
643,356 34.16 643,356 369,559,828
總計864,925 34.67 864,925 
2023 年 2 月，我們董事會批准將現有股票回購計劃增加 5 億美元，使該計劃下的總授權額達到 22.5 億美元。該回購計劃不要求我們收購任何特定數量的股份，也沒有指定到期日期。根據該計劃回購的所有股票均已退回。有關更多信息，請參閲上文第一部分第1項 “未經審計的合併財務報表” 下的附註16— “股本”。

第 5 項。其他信息

(c) 董事及高級管理人員交易安排

我們的董事或高級管理人員（定義見1934年《證券交易法》第16a-1（f）條） 採用要麼 終止截至2024年3月31日的三個月內，第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1交易安排（定義見S-K法規第408（c）項）。
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第 6 項。展品
 展覽
數字
描述
3.1
註冊人組織備忘錄（參照註冊人於 2007 年 7 月 16 日向美國證券交易委員會提交的 S-1 表格（文件編號 333-142875）第 2 號修正案附錄 3.1 納入）。
3.2
註冊人細則（參照註冊人於 2007 年 8 月 1 日向美國證券交易委員會提交的 S-1 表格（文件編號 333-142875）第 4 號修正案附錄 3.3 納入）。
10.1*†
Genpact Limited 2017年綜合激勵薪酬計劃下執行官的2024年限制性股票單位發行協議表格。
10.2*†
Genpact Limited 2017年綜合激勵薪酬計劃下執行官的2024年績效份額獎勵協議表格。
22.1
發行人和擔保子公司名單（參照註冊人於 2022 年 5 月 25 日向美國證券交易委員會提交的 S-3ASR 表格（文件編號 333-265204）的註冊聲明附錄 22.1 納入）。
31.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
31.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。
32.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。
32.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。
101.INS*
內聯 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
101.SCH*內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL*內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB*內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE*內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104*封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
 
* 已提交或提供本10-Q表季度報告。
† 表示任何董事或執行官參與的管理合同或薪酬計劃、合同或安排。 
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簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。
日期：2024 年 5 月 10 日
GENPACT 限定
 
來自：
/s/ Balkrishan Kalra
Balkrishan Kalra
首席執行官
來自：/s/ 邁克爾·韋納
邁克爾·韋納
首席財務官
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