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綠點公司000138627812 月 31 日2024Q1假的P4Yxbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票xbrli: puregdot: 警官gdot: segmentgdot: 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最大成員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2019-10-012019-10-310001386278美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-01-012023-03-310001386278SRT: 最低成員US-GAAP：美國國税局IRS成員US-GAAP：州和地方司法管轄區成員2024-01-012024-03-310001386278SRT: 最大成員US-GAAP：美國國税局IRS成員US-GAAP：州和地方司法管轄區成員2024-01-012024-03-310001386278美國公認會計準則：國內成員國2024-03-310001386278US-GAAP：州和地方司法管轄區成員2024-03-310001386278GDOT: 納税年度20262042會員US-GAAP：州和地方司法管轄區成員2024-03-310001386278GDOT: 無限會員US-GAAP：州和地方司法管轄區成員2024-03-310001386278US-GAAP：州和地方司法管轄區成員GDOT: 20232027納税年度會員2024-03-310001386278US-GAAP：普通階級成員2022-02-280001386278US-GAAP：普通階級成員2024-03-310001386278US-GAAP：普通階級成員2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001386278US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-03-310001386278US-GAAP：績效股成員2023-12-310001386278US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：績效股成員2024-03-310001386278SRT: 最低成員GDOT：2010 年股權激勵計劃成員US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-03-310001386278SRT: 最大成員GDOT：2010 年股權激勵計劃成員US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：員工股票會員2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：績效股成員2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債券證券會員2024-03-310001386278US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債券證券會員2024-03-310001386278US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債券證券會員2024-03-310001386278US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債券證券會員2024-03-310001386278US-GAAP：美國財政證券會員US-GAAP：公允價值輸入 1 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級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001386278US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001386278US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001386278US-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001386278US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001386278US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001386278US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001386278US-GAAP：市政債券成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001386278US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001386278US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001386278US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001386278US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001386278US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310001386278US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001386278US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001386278US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001386278US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001386278US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001386278SRT: 最低成員2024-03-310001386278SRT: 最大成員2024-03-310001386278GDOT：美聯儲委員會成員2023-12-310001386278SRT: 最大成員GDOT：美聯儲委員會成員2024-03-3100013862782019-12-180001386278US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員GDOT: 沃爾瑪會員2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：客户集中度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員GDOT: 沃爾瑪會員2023-01-012023-03-310001386278GDOT：合作伙伴集中風險成員GDOT: SingleBaasPartner會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2024-01-012024-03-310001386278GDOT：合作伙伴集中風險成員GDOT: SingleBaasPartner會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：運營部門成員GDOT：消費者服務會員2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：運營部門成員GDOT：消費者服務會員2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：運營部門成員GDOT: B2B 服務會員2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：運營部門成員GDOT: B2B 服務會員2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：運營部門成員GDOT：匯款服務會員2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：運營部門成員GDOT：匯款服務會員2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：企業非細分市場成員2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：企業非細分市場成員2023-01-012023-03-310001386278US-GAAP：材料核對項目成員2024-01-012024-03-310001386278US-GAAP：材料核對項目成員2023-01-012023-03-31
目錄

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________________________________________
表單 10-Q
☑ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 001-34819
GreenDot_CorporateLogo v4.jpg
（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華95-4766827
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（國税局僱主識別號）

西七街 114 號，240 套房
奧斯汀，德州78701(626)765-2000
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每節課的標題：交易品種：註冊的每個交易所的名稱：
A 類普通股，面值0.001美元GDOT紐約證券交易所
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的þ沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的þ沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☑加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 þ
有 53,210,033截至2024年4月30日，A類普通股已發行股份，每股面值0.001美元。


綠點公司
目錄
 頁面
第一部分 — 財務信息
第 1 項。
財務報表
1
合併資產負債表 — 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
1
合併運營報表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
2
綜合收益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
3
合併股東權益變動表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
4
合併現金流量表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月
5
合併財務報表附註
6
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
24
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
40
第 4 項。
控制和程序
41
第二部分 — 其他信息
第 1 項。
法律訴訟
42
第 1A 項。
風險因素
42
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
56
第 5 項。
其他信息
56
第 6 項。
展品
57
簽名
58


目錄
第一部分
第 1 項。財務報表
綠點公司
合併資產負債表
2024年3月31日2023年12月31日
（未經審計）
資產（以千計，面值除外）
流動資產：  
無限制的現金和現金等價物$1,118,804 $682,263 
受限制的現金226 4,239 
可供出售的按公允價值計算的投資證券60,117 33,859 
結算資產876,101 737,989 
應收賬款，淨額89,325 110,141 
預付費用和其他資產79,853 69,419 
流動資產總額2,224,426 1,637,910 
可供出售的按公允價值計算的投資證券2,118,855 2,203,142 
向銀行客户提供的貸款，扣除信貸損失備抵金 $10,376和 $11,383分別截至2024年3月31日和2023年12月31日
39,629 30,534 
預付費用和其他資產213,590 221,656 
財產、設備和內部用途軟件，淨額175,125 179,376 
經營租賃使用權資產4,614 5,342 
遞延費用1,404 1,546 
遞延所得税淨資產129,314 117,139 
商譽和無形資產414,067 420,477 
總資產$5,321,024 $4,817,122 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付賬款$107,826 $119,870 
存款3,743,301 3,293,603 
對客户的義務356,529 314,278 
和解義務66,178 57,001 
透支賬户應向髮卡銀行支付的款項111 225 
其他應計負債110,405 91,239 
經營租賃負債3,388 3,369 
遞延收入5,628 6,343 
信用額度45,000 61,000 
應繳所得税8,509 6,262 
流動負債總額4,446,875 3,953,190 
其他應計負債1,682 1,895 
經營租賃負債1,821 2,687 
負債總額4,450,378 3,957,772 
承付款和或有開支（注17）
股東權益：  
A 類普通股，$0.001面值； 100,000截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日授權的股份； 53,158和 52,816分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行和流通股份
53 53 
額外的實收資本383,205 375,980 
留存收益775,054 770,304 
累計其他綜合虧損(287,666)(286,987)
股東權益總額870,646 859,350 
負債和股東權益總額$5,321,024 $4,817,122 
見未經審計的合併財務報表附註
1
目錄
綠點公司
合併運營報表
（未經審計）
截至3月31日的三個月
 20242023
 （以千計，每股數據除外）
營業收入：
信用卡收入和其他費用$281,503 $239,866 
現金處理收入106,806 101,823 
交換收入50,968 64,015 
淨利息收入12,711 10,676 
總營業收入451,988 416,380 
運營費用：
銷售和營銷費用62,375 75,212 
薪酬和福利支出66,824 68,781 
處理費用195,666 145,054 
其他一般和管理費用116,569 76,338 
運營費用總額441,434 365,385 
營業收入10,554 50,995 
利息支出，淨額1,457 1,644 
其他費用，淨額(1,810)(3,024)
所得税前收入7,287 46,327 
所得税支出2,537 10,315 
淨收入$4,750 $36,012 
普通股每股基本收益：$0.09 $0.70 
攤薄後的每股普通股收益$0.09 $0.69 
已發行和流通的基本加權平均普通股：52,942 51,813 
已發行和流通的攤薄後的加權平均普通股：53,270 52,021 
見未經審計的合併財務報表附註
2
目錄
綠點公司
綜合收益合併報表
（未經審計）
截至3月31日的三個月
20242023
（以千計）
淨收入$4,750 $36,012 
其他綜合收益和虧損
未實現的持有（虧損）收入，扣除税款(679)36,297 
綜合收入$4,071 $72,309 
見未經審計的合併財務報表附註
3
目錄
綠點公司
股東權益變動合併報表
（未經審計）
截至2024年3月31日的三個月
A 類普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合虧損股東權益總額
股份金額
（以千計）
截至2023年12月31日的餘額52,816 $53 $375,980 $770,304 $(286,987)$859,350 
根據股票計劃發行的普通股，扣除預扣税和相關税收影響342 — (1,400)— — (1,400)
基於股票的薪酬— — 8,625 — — 8,625 
淨收入— — — 4,750 — 4,750 
其他綜合損失— — — — (679)(679)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額53,158 $53 $383,205 $775,054 $(287,666)$870,646 

截至2023年3月31日的三個月
A 類普通股額外的實收資本留存收益累計其他綜合虧損股東權益總額
股份金額
（以千計）
截至2022年12月31日的餘額51,674 $52 $340,575 $763,582 $(322,728)$781,481 
根據股票計劃發行的普通股，扣除預扣税和相關税收影響320 — (2,372)— — (2,372)
基於股票的薪酬— — 9,182 — — 9,182 
淨收入— — — 36,012 — 36,012 
其他綜合收入— — — — 36,297 36,297 
截至2023年3月31日的餘額51,994 $52 $347,385 $799,594 $(286,431)$860,600 
見未經審計的合併財務報表附註
4
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綠點公司
合併現金流量表
（未經審計）
 截至3月31日的三個月
 20242023
 （以千計）
經營活動  
淨收入$4,750 $36,012 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：  
財產、設備和內部用途軟件的折舊和攤銷16,432 13,701 
無形資產的攤銷5,664 5,664 
為購買交易中無法收回的透支賬户做好準備7,623 1,188 
貸款損失準備金4,788 10,252 
基於股票的薪酬8,625 9,182 
權益法投資的虧損2,656 4,068 
可供出售投資證券折扣的攤銷(563)(556)
長期資產的減值2,821 — 
其他(808)(1,008)
運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額13,193 16,015 
預付費用和其他資產17,033 9,392 
遞延費用142 7,208 
應付賬款和其他應計負債5,786 (10,415)
遞延收入(928)(9,945)
應收/應付所得税2,198 9,880 
其他，淨額(235)(106)
經營活動提供的淨現金89,177 100,532 
投資活動  
可供出售證券到期所得的收益45,776 37,070 
可供出售證券的銷售和看漲所得95 55 
財產、設備和內部用途軟件的付款(14,495)(19,533)
貸款和預付款的淨變化(39,939)(15,069)
投資TailFin Labs, LLC(35,000)(35,000)
其他投資的收益39,118 — 
其他投資活動(81)(243)
用於投資活動的淨現金(4,526)(32,720)
籌資活動
循環信貸額度的借款64,000 83,000 
循環信貸額度的還款(80,000)(118,000)
行使期權和購買ESPP的收益— 144 
與股權獎勵淨股結算相關的已繳税款(1,400)(2,516)
存款淨變動451,961 (104,412)
結算資產和對客户債務的淨變動(86,684)(19,864)
由（用於）融資活動提供的淨現金347,877 (161,648)
非限制性現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）432,528 (93,836)
非限制性現金、現金等價物和限制性現金，期初686,502 819,845 
非限制性現金、現金等價物和限制性現金，期末$1,119,030 $726,009 
支付利息的現金$3,320 $2,016 
為所得税支付的現金$202 $509 
期末對非限制性現金、現金等價物和限制性現金的對賬：
無限制的現金和現金等價物$1,118,804 $722,003 
受限制的現金226 4,006 
期末非限制性現金、現金等價物和限制性現金總額$1,119,030 $726,009 
見未經審計的合併財務報表附註
5
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綠點公司
合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1—組織
綠點公司（“我們”、“我們的” 或 “我們” 指綠點公司及其合併子公司）是一家金融科技和註冊銀行控股公司，致力於為所有人提供無縫、負擔得起和充滿信心地進行銀行業務的能力。我們的技術平臺使我們能夠開發產品和功能，以應對消費者和企業面臨的最緊迫的財務挑戰，改變他們管理和轉移資金的方式，並使所有人都更容易獲得金融賦權。我們為消費者和企業提供廣泛的金融服務，包括借記卡、支票、信用卡、預付卡和工資卡，以及強大的貨幣處理服務，例如退税、現金存款和支出。
我們於1999年在特拉華州註冊成立，並根據銀行控股公司法成為銀行控股公司，並於2011年12月成為聯邦儲備系統的成員銀行。
注意事項 2—重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則（GAAP）編制的。我們合併了全資子公司，取消了所有重要的公司間餘額和交易。
我們還根據10-Q表格和第S-X條例第10條的説明編制了所附未經審計的合併財務報表，因此，它們不包括GAAP要求的所有年度披露。有關其他披露，包括我們的重要會計政策摘要，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的重要會計政策沒有重大變化。我們認為，所附未經審計的合併財務報表包含所有調整，包括正常和經常性項目，這些調整是公允列報我們的中期財務狀況、經營業績和現金流所必需的。
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。無法肯定地預測未來事件及其影響；因此，會計估算需要作出判斷。這些財務報表是使用截至2024年3月31日及截至本報告發布之日的合理可用信息編制的。編制合併財務報表時使用的會計估計值可能會隨着新事件的發生、經驗的積累、獲得的額外信息以及我們的運營環境的變化而變化。由於多種因素，包括第二部分第1A項中確定的因素，實際結果可能與這些估計值有所不同。本報告中的 “風險因素”。
最近的會計公告
2023年11月，財務準則會計委員會（“FASB”）發佈了2023-07年會計準則更新（“ASU”）“分部報告（主題280）：可申報分部披露的改進”，主要通過加強對重大分部支出的披露，擴大了應申報板塊的年度和中期披露要求。亞利桑那州立大學 2023-07 對我們從 2024 年 1 月 1 日開始的年度期限和從 2025 年 1 月 1 日開始的過渡期內有效，允許提前採用。我們目前正在評估更新後的準則將對我們的財務報表披露產生的潛在影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年 “所得税（主題740）：所得税披露的改進”，以擴大所得税的披露要求，特別是與税率對賬和繳納的所得税相關的披露要求。亞利桑那州立大學2023-09年的有效期自2025年1月1日起生效，允許提前採用。我們目前正在評估更新後的準則將對我們的財務報表披露產生的潛在影響。
6
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綠點公司
合併財務報表附註 —（續）
注意事項 3—收入
如中所述 附註 19 — 分部信息n，我們根據首席運營決策者如何管理運營、制定運營決策和評估運營績效來確定運營細分市場。在我們的細分市場中，我們認為，根據確認我們每種產品和服務的收入的時機，可以進一步説明我們的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性以及它們如何受到經濟因素的影響。我們的產品和服務提供給美國和某些美國領地的客户。
下表按每個應報告的細分市場對我們從外部客户那裏獲得的收入進行了分類：
截至2024年3月31日的三個月
消費者服務B2B 服務匯款服務總計
識別時機（以千計）
傳輸的時間點$70,864 $33,800 $106,043 $210,707 
隨着時間的推移轉移27,143 200,641 786 228,570 
營業收入 (1)
$98,007 $234,441 $106,829 $439,277 
截至2023年3月31日的三個月
消費者服務B2B 服務匯款服務總計
識別時機（以千計）
傳輸的時間點$90,807 $34,288 $97,523 $222,618 
隨着時間的推移轉移45,820 136,548 718 183,086 
營業收入 (1)
$136,627 $170,836 $98,241 $405,704 
(1)
不包括淨利息收入（總營業收入的一部分），因為它不在範圍內 ASC 606，收入。 還不包括分部間收入的影響。
某個時間點確認的收入包括交換費、自動櫃員機費、透支保護費、其他類似的賬户持有人基於交易的費用，以及我們幾乎所有的現金處理收入。一段時間內確認的收入包括新卡費用、每月維護費、禮品卡收入以及幾乎所有的 BaaS（定義見此處）合作伙伴計劃管理服務費。
如我們的合併資產負債表所示，我們記錄了在履行義務之前收到的任何預付款的遞延收入。這些合同負債主要包括未賺取的新卡費用和每月維護費。我們認出了大約 $2.9百萬和美元14.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，收入分別為百萬美元，這些收入在期初包含在遞延收入中，沒有確認前一時期履行的業績義務產生的收入。實際上，各期初的所有遞延收入餘額都是在每年的上半年確認的。遞延收入餘額的變化主要是由該期間確認的新卡費用金額以及遞延收入餘額的減少在多大程度上被延期支付與該期間銷售的信用卡相關的新卡費用所抵消。
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綠點公司
合併財務報表附註 —（續）
注意事項 4—投資證券
我們可供出售的投資證券如下：
攤銷成本未實現收益總額未實現損失總額公允價值
（以千計）
2024年3月31日
公司債券$10,000 $— $(333)$9,667 
機構債券證券240,492 — (41,965)198,527 
機構抵押貸款支持證券2,292,157 — (344,683)1,947,474 
市政債券29,309 — (6,005)23,304 
投資證券總額$2,571,958 $— $(392,986)$2,178,972 
2023年12月31日
公司債券$10,000 $— $(374)$9,626 
機構債券證券240,447 — (40,217)200,230 
機構抵押貸款支持證券2,337,411 — (333,901)2,003,510 
市政債券29,408 — (5,773)23,635 
投資證券總額$2,617,266 $— $(380,265)$2,237,001 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，處於未實現虧損頭寸的可供出售投資證券的未實現虧損總額和公允價值如下：
少於 12 個月12 個月或更長時間公允價值總額未實現虧損總額
公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
（以千計）
2024年3月31日
公司債券$— $— $9,667 $(333)$9,667 $(333)
機構債券證券— — 198,527 (41,965)198,527 (41,965)
機構抵押貸款支持證券2,219 (1)1,945,250 (344,682)1,947,469 (344,683)
市政債券— — 23,304 (6,005)23,304 (6,005)
投資證券總額$2,219 $(1)$2,176,748 $(392,985)$2,178,967 $(392,986)
2023年12月31日
公司債券$— $— $9,626 $(374)$9,626 $(374)
機構債券證券— — 200,230 (40,217)200,230 (40,217)
機構抵押貸款支持證券— — 2,001,270 (333,901)2,001,270 (333,901)
市政債券— — 23,636 (5,773)23,636 (5,773)
投資證券總額$— $— $2,234,762 $(380,265)$2,234,762 $(380,265)
我們的投資通常由高評級證券組成，幾乎所有證券都由美國聯邦政府直接或間接支持，因為我們的投資政策將投資限制在高流動性、低信用風險的資產上。因此，在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月中，我們的可供出售投資證券沒有記錄任何與信貸相關的減值損失。截至2024年3月31日和2023年12月31日的未實現虧損是利率上升的結果，因為我們的投資組合主要由固定利率證券組成。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的投資組合中的所有標的證券都處於未實現虧損狀態，這是由於我們購買投資的時機，因為我們的很大一部分投資是在美聯儲提高利率之前購買的，以及市場狀況的普遍波動。
我們目前不打算出售我們的投資，而且我們已經確定，在收回攤餘成本基礎之前（可能已到期），我們很可能不需要出售我們的投資。

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綠點公司
合併財務報表附註 —（續）
附註4—投資證券（續）
截至2024年3月31日，我們的可供出售投資證券的合同到期日如下：
攤銷成本公允價值
（以千計）
在一年或更短的時間內到期$60,691 $60,117 
一年到五年後到期81,268 72,799 
五年到十年後到期144,224 117,497 
十年後到期54,309 41,202 
抵押貸款和資產支持證券2,231,466 1,887,357 
投資證券總額$2,571,958 $2,178,972 
抵押貸款支持證券和資產支持證券的預期還款額可能與合同到期日不一致，因為發行人有權要求或預付某些債務。
注意事項 5—應收賬款
應收賬款，淨額包括以下各項：
2024年3月31日2023年12月31日
 （以千計）
貿易應收賬款$36,211 $29,786 
無法收回的貿易應收賬款準備金(79)(109)
淨貿易應收賬款36,132 29,677 
從購買交易中透支的賬户持有人餘額
7,670 9,565 
為購買交易中無法收回的透支賬户儲備(4,143)(5,281)
來自購買交易的淨透支賬户持有人餘額
3,527 4,284 
賬户持有人費用
2,236 2,564 
髮卡銀行應付的應收賬款1,885 1,768 
預付費用，淨額3,169 41,974 
其他應收賬款42,376 29,874 
應收賬款，淨額$89,325 $110,141 
購買交易中無法收回的透支賬户儲備金的活動包括以下內容：
 截至3月31日的三個月
 20242023
 （以千計）
期初餘額$5,281 $2,230 
為購買交易中無法收回的透支賬户做好準備7,623 1,188 
扣款(8,761)(1,126)
期末餘額$4,143 $2,292 
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合併財務報表附註 —（續）
注意事項 6—向銀行客户貸款
下表列出了未償貸款總額、相關信貸損失備抵金總額以及相關付款狀況摘要：
逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天或更長時間逾期未付總額當前到期總天數或逾期不足 30 天未繳總額
（以千計）
2024年3月31日
住宅$— $— $— $— $5,763 $5,763 
商用— — — — 12,811 12,811 
分期— — — — 4,270 4,270 
消費者1,543 — — 1,543 16,252 17,795 
有擔保的信用卡731 712 2,448 3,891 5,475 9,366 
貸款總額$2,274 $712 $2,448 $5,434 $44,571 $50,005 
未繳百分比4.6 %1.4 %4.9 %10.9 %89.1 %100.0 %
2023年12月31日
住宅$— $— $— $— $5,095 $5,095 
商用— — — — 2,716 2,716 
分期— — — — 4,357 4,357 
消費者2,066 — — 2,066 17,953 20,019 
有擔保的信用卡796 774 2,575 4,145 5,585 9,730 
貸款總額$2,862 $774 $2,575 $6,211 $35,706 $41,917 
未繳百分比6.8 %1.9 %6.1 %14.8 %85.2 %100.0 %
我們為某些活期存款賬户計劃提供可選透支保護計劃服務，允許選擇加入並符合特定條件的客户在超過其可用卡餘額的預先授權金額的情況下進行支出。透支後，這些存款賬户上應付的與購買相關的餘額將被重新歸類為消費貸款。我們的賬户持有人應支付的透支服務費用作為應收賬款的一部分包括在內。透支餘額是無擔保的，應立即由客户支付。
我們的擔保信用卡投資組合的一部分被歸類為待售貸款。這些貸款包含在我們合併資產負債表上的預付資產和其他資產的長期部分中。估值補貼的變動作為其他收入和支出的組成部分記錄在我們的合併運營報表中。截至2024年3月31日和2023年12月31日，待售貸款的公允價值約為美元4.4百萬和美元4.7分別是百萬。
不良貸款
下表列出了我們不良貸款的賬面價值，即相關信貸損失備抵金的總額。參見 附註2 — 重要會計政策摘要請參閲截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告的合併財務報表，瞭解有關歸類為不良標準的更多信息。
2024年3月31日2023年12月31日
（以千計）
住宅$46 $49 
分期76 79 
有擔保的信用卡2,448 2,575 
貸款總額$2,570 $2,703 
10
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合併財務報表附註 —（續）
附註6——向銀行客户提供的貸款（續）
信貸質量指標
我們持續密切監控和評估貸款組合的信貸質量和信用風險。我們不斷審查和更新貸款風險分類。我們使用非分類或歸類為主要信貸質量指標來評估貸款。根據監管準則，分類貸款包括被指定為不合格、可疑或虧損的貸款。如果有擔保的信用卡貸款逾期超過90天，則被視為機密貸款。但是，我們的擔保信用卡投資組合由每位賬户持有人存入的現金存款作為抵押，金額等於用户的可用信用額度，這降低了我們預計將遭受的任何重大信用損失的風險。
下表顯示了在與貸款組合相關的主要信貸質量指標範圍內我們的貸款的賬面價值，即相關信貸損失備抵金的總額：
2024年3月31日2023年12月31日
未分類機密未分類機密
（以千計）
住宅$5,717 $46 $5,046 $49 
商用12,811 — 2,716 — 
分期4,194 76 4,278 79 
消費者17,795 — 20,019 — 
有擔保的信用卡6,918 2,448 7,155 2,575 
貸款總額$47,435 $2,570 $39,214 $2,703 
信用損失備抵金
我們貸款組合的信貸損失備抵活動包括以下內容：
截至3月31日的三個月
20242023
（以千計）
期初餘額$11,383 $9,078 
貸款準備金4,788 10,252 
已扣除的貸款(5,859)(6,101)
收回先前已註銷的貸款64 25 
期末餘額$10,376 $13,254 
注意事項 7—權益法投資
2020年1月2日，我們與沃爾瑪簽署了協議，共同建立一個名為TailFin Labs, LLC（“TailFin Labs”）的新金融科技加速器，其使命是開發位於零售購物和消費金融服務交匯處的創新產品、服務和技術。該實體由沃爾瑪持有多數股權，專注於開發技術驅動的解決方案，以整合全渠道零售購物和金融服務。我們舉辦 20該實體的所有權權益百分比，以換取每年的資本出資 $35.0從 2020 年 1 月到 2024 年 1 月，每年一百萬美元。我們根據該承諾的最後一筆款項是在2024年1月支付的。
根據ASC 323，我們使用權益會計法對我們在TailFin Labs的投資進行核算，投資 — 股權法和合資企業。根據權益會計法，初始投資按成本入賬，然後根據其在收益或損失中所佔的比例等因素對投資進行調整。但是，鑑於TailFin Labs安排的資本結構，我們採用假設清算賬面價值（“HLBV”）方法來確定利潤和虧損的分配，因為協議中定義的清算權和優先權與我們的基礎所有權權益不同。如果合夥企業在資產負債表日按賬面價值進行清算，HLBV方法根據協議的清算條款計算投資中每位合夥人的收益。每個合夥人在該期間的收入或損失分配等於他們在報告期末可以合法申領的淨資產金額的變化，其依據是該實體在報告期結束時與該期初相比的假設清算，並根據任何資本交易進行了調整。
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附註7——權益法投資（續）
未來從TailFin Labs開發的產品或服務中獲得的任何經濟利益將由雙方根據具體情況進行協商。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們對TailFin Labs的淨投資約為美元141.3百萬和美元109.5分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表上的預付費用和其他資產的長期部分中。我們記錄的TailFin Labs虧損淨值為美元3.1百萬和美元4.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。這些金額作為其他收入和支出的組成部分記錄在我們的合併運營報表中。
我們的權益法投資還包括我們銀行持有的投資，總額為 $3.3百萬和美元3.5截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為百萬人。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，該投資的淨收益並不大。
注意事項 8—存款
存款分為無息存款賬户或計息存款賬户如下：
2024年3月31日2023年12月31日
（以千計）
無息存款賬户$3,641,850 $3,214,881 
計息存款賬户
支票賬户84,356 61,679 
儲蓄6,713 6,077 
擔保卡存款4,411 4,967 
定期存款，面額大於或等於250美元2,017 1,998 
定期存款，面額低於 250 美元3,954 4,001 
計息存款賬户總額101,451 78,722 
存款總額$3,743,301 $3,293,603 
下表列出了定期存款總額的預定合同到期日：
2024年3月31日
（以千計）
將於 2024 年到期$2,179 
將於 2025 年到期1,002 
將於 2026 年到期791 
將於 2027 年到期1,033 
將於 2028 年到期919 
此後47 
定期存款總額$5,971 
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注意事項 9—債務
2019年10月，我們與富國銀行、全國協會及其它貸款方簽訂了擔保信貸協議。信貸協議規定了 $100.0百萬 五年循環信貸額度（“2019年循環信貸額度”），將於2024年10月到期。我們將2019年循環基金下任何借款的收益用於營運資金和其他一般公司用途，但須遵守信貸協議中規定的條款和條件。我們根據信貸額度的剩餘期限對合並資產負債表上的未清金額進行分類，但是，我們可以在到期前的任何時候自願還款。截至2024年3月31日，2019年循環貸款的未清餘額為美元45百萬，含美元55百萬可供使用。
2023年3月，我們修改了協議條款，用有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）取代倫敦銀行同業拆借利率。根據我們的選擇，根據信貸協議發放的貸款的利息為1) 調整後的SOFR利率（“SOFR利率”）或2）基準利率，參照 (a) 美國聯邦基金利率加上最高利率確定的基準利率0.50%、(b) 富國銀行最優惠利率和 (c) 調整後的 SOFR 利率加上 1.0%（“基本利率”），無論哪種情況，均加上適用的利潤。適用的借款保證金取決於我們的總槓桿比率，不同於 1.25% 至2.00SOFR 利率貸款的百分比以及 0.25% 至1.00基準利率貸款的百分比。截至2024年3月31日，我們未償餘額的利率約為 6.93%。我們還會支付承諾費，金額各不相同0.20% 至0.352019年循環貸款每日實際未使用部分的年度百分比。對於未償還的信用證，信用證費用應按年利率等於SOFR利率貸款的適用利潤率支付。
2019年循環融資機制包含某些肯定和否定契約，包括限制或限制留置權、債務、投資和收購、兼併和基本面變革、資產出售、限制性付款、業務性質變化、與關聯公司的交易以及此類協議中通常限制的其他事項。我們還必須按照信貸協議的規定，在每個財政季度末維持最低固定費用覆蓋率和最大合併槓桿比率。截至2024年3月31日，我們遵守了所有這些契約。
如果該機制下的違約事件發生並持續下去，則可以終止承諾，2019年循環機制下的未償本金以及所有應計未付利息和其他應計未付利息以及與之相關的其他應付金額可以立即宣佈到期並支付。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的現金利息支出總額約為美元1.4百萬和美元1.6分別是百萬。
注意 10—所得税
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的所得税支出與對所得税前收入適用法定聯邦所得税税率計算的金額不同。 差額的來源和税收影響如下：
 截至3月31日的三個月
 20242023
美國聯邦法定税率21.0 %21.0 %
州所得税，扣除聯邦税收優惠(1.4)0.8 
外國税率差異(1.5)(0.5)
一般商業信貸(11.5)(3.4)
IRC 162 (m) 限制(3.6)1.6 
基於股票的薪酬22.7 3.7 
銀行自有的人壽保險收入(2.9)(1.6)
銀行自有的人壽保險退保9.3 — 
不可扣除的費用2.6 0.8 
其他0.1 (0.1)
有效税率34.8 %22.3 %
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附註10—所得税（續）
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的有效税率與21％的法定聯邦所得税税率不同，這主要是由於扣除聯邦税收優惠、一般商業信貸、股票補償、銀行自有人壽保險單的現金退保價值增長以及美國國税法（“IRC”）162（m）對高管薪酬可扣除性的限制。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月有效税率的淨增長主要是由於美元的影響0.2與股票薪酬短缺相關的税收支出增加了100萬英鎊，以及我們開始退還部分現有銀行自有人壽保險保單，這導致税收費用為美元0.5百萬美元和退保罰金0.2百萬。我們確認了與股票薪酬中税收短缺相關的離散税收支出1.5截至2024年3月31日的三個月為百萬美元，而這一數字為美元1.3上一年度同期的百萬離散税收支出。這些增長被美元的減少部分抵消1.0受IRC 162（m）某些高管薪酬可扣除限制的薪酬支出金額為百萬美元，減少了美元0.5百萬的州所得税，扣除聯邦福利和一般商業信貸的影響。
我們已經做出了政策選擇，將GILTI税產生當年的全球無形低税收收入（“GILTI”）考慮在內。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，GILTI税收支出的準備金對我們的財務報表並不重要。
當我們認為遞延所得税資產的部分或全部可能無法變現時，我們會設立估值補貼。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，我們做到了 不我們的任何遞延所得税資產都沒有估值補貼，因為我們認為我們更有可能實現遞延所得税資產的好處。
我們需要接受美國國税局（IRS）和各州税務機關的審查。我們仍需審查截至2017年12月31日至2023年的聯邦所得税申報表。我們通常會在一段時間內接受各種州所得税申報表的審查 四到 五年從提交申報表的相應日期開始。美國國税局在截至2020年6月30日的第二季度啟動了對我們2017年美國聯邦納税申報表的審查，截至2024年3月31日，審查仍在進行中。我們預計這次審查不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
截至2024年3月31日，我們的聯邦淨營業虧損結轉額約為美元13.1百萬美元，州淨營業虧損結轉額約為美元108.1百萬，可用於抵消未來的收入。如果不使用，聯邦淨營業虧損將在2029年至2035年之間到期。在我們的州淨營業虧損結轉總額中, 大約 $59.0百萬美元將在2026年至2042年之間到期，而剩餘的餘額約為美元49.1百萬美元不會過期，可以無限期結轉。淨營業虧損受年度IRC第382條的限制，該限制限制了未來時期的應納税所得額的使用。此外，我們的州營業税抵免額約為 $21.2百萬美元可以無限期結轉，其他州營業税抵免額約為 $0.6百萬美元將於2024年12月31日開始到期，並將持續到2027年12月31日。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的負債為美元13.5百萬和美元12.1分別為百萬美元，用於與各種聯邦和州所得税事項相關的未確認的税收優惠，不包括利息、罰款和相關税收優惠。 期初未確認的税收優惠餘額與期末餘額的對賬情況如下：
截至3月31日的三個月
20242023
（以千計）
期初餘額$12,109 $11,178 
與前幾年的職位有關的增加1,380 1,260 
與税務機關結算的頭寸相關的減少— (90)
期末餘額$13,489 $12,348 
未確認的税收優惠總額，如果予以確認，將影響有效税率 $12,980 $11,917 
截至2024年3月31日和2023年3月31日，我們確認了與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款，金額約為美元1.4百萬和美元1.0分別是百萬。
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注意 11—股東權益
股票回購計劃
2022年2月，我們的董事會批准了一美元100我們的股票回購計劃增加了100萬英鎊。截至 2024 年 3 月 31 日，我們的授權金額為4.5我們的股票回購計劃還剩下100萬英鎊用於額外回購。有 不在截至2024年3月31日的三個月內進行回購。
注意 12—股票薪酬
我們目前根據2010年股權激勵計劃向員工、董事和非僱員顧問發放限制性股票單位獎勵，還可能不時發放股票期權獎勵。通過我們的2010年員工股票購買計劃，員工還可以通過工資扣除以折扣價購買我們的A類普通股。根據這些計劃，我們已經預留了A類普通股以供發行。確認的股票薪酬支出總額為美元8.6百萬和美元9.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
限制性股票單位
截至2024年3月31日的三個月，僅受服務條件約束的獎勵的限制性股票單位活動如下：
 股份加權平均授予日公允價值
（以千計，每股數據除外）
截至 2023 年 12 月 31 日未平息
2,049 $21.66 
授予的限制性股票單位1,931 8.97 
限制性股票單位歸屬(504)23.71 
限制性股票單位已取消(97)25.93 
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清
3,379 $13.98 
基於績效的限制性股票單位
截至2024年3月31日的三個月，基於業績的限制性股票單位活動如下：
 股份加權平均授予日公允價值
（以千計，每股數據除外）
截至 2023 年 12 月 31 日未平息
988 $22.88 
授予的績效限制股票單位981 8.98 
業績受限股票單位已取消(62)28.52 
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清
1,907 $15.55 
我們向某些員工發放基於績效的限制性股票單位，這些單位必須滿足預先設定的內部績效條件、市場條件或兩者的組合（此處統稱為 “基於績效的限制性股票單位”）。受獎勵的股票的實際數量在業績期結束時確定，範圍可能介於0% 至200授予的目標股份的百分比取決於獎勵條款。與這些獎勵相關的薪酬支出在歸屬期內根據授予日期的公允價值使用加速歸因法進行確認。
股票期權
截至2024年3月31日的三個月，股票期權活動總額如下：
 選項加權平均行使價
（以千計，每股數據除外）
截至 2023 年 12 月 31 日未平息
1,010 $23.78 
選項已取消(1)24.25 
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清
1,009 $23.78 
可於 2024 年 3 月 31 日行使
1,009 $23.78 
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注意 13—普通股每股收益
基本和攤薄後每股收益（“EPS”）的計算如下：
 截至3月31日的三個月
 20242023
（以千計，每股數據除外）
每股A類普通股的基本收益
分子：
淨收入
$4,750 $36,012 
分母：
已發行和流通的A類股票的加權平均值52,942 51,813 
每股A類普通股的基本收益$0.09 $0.70 
每股A類普通股的攤薄收益
分子：
分配給A類普通股股東的淨收益$4,750 $36,012 
分母：
已發行和流通的A類股票的加權平均值52,942 51,813 
潛在攤薄普通股：
基於服務的限制性庫存單位259 109 
基於績效的限制性股票單位4 68 
員工股票購買計劃65 31 
已發行和流通的攤薄後的加權平均A類股票53,270 52,021 
每股A類普通股的攤薄收益$0.09 $0.69 
在本報告所述期間，我們在攤薄後每股收益的計算中排除了某些已發行的限制性股票單位和股票期權，這可能會稀釋未來的基本每股收益，因為它們的影響是反稀釋的。此外，我們排除了截至期末尚未滿足業績意外開支的任何基於業績的限制性股票單位，或者納入此類獎勵的結果具有反稀釋性的任何基於業績的限制性股票單位。
下表顯示了攤薄後每股收益計算中不包括的反稀釋股票的加權平均數：
 截至3月31日的三個月
 20242023
（以千計）
A 類普通股
購買A類普通股的期權1,009 1,163 
基於服務的限制性庫存單位1,278 1,248 
基於績效的限制性股票單位141 359 
總計 2,428 2,770 
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注意 14—公允價值測量
根據適用的會計指導，公允價值的定義是，在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要或最有利的市場中，資產或負債將獲得或為轉移負債而支付的交易價格（退出價格）。
我們根據適用的會計指導建立的公允價值層次結構來確定金融工具的公允價值，該層次結構要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。有三個投入級別用於衡量公允價值。
有關公允價值層次結構以及我們如何衡量公允價值的更多信息，請參閲附註2——重要會計政策摘要 轉至我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告的合併財務報表。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的經常性資產按公允價值記賬如下：
第 1 級第 2 級第 3 級公允價值總額
2024年3月31日（以千計）
資產
投資證券：
公司債券$— $9,667 $— $9,667 
機構債券證券— 198,527 — 198,527 
機構抵押貸款支持證券— 1,947,474 — 1,947,474 
市政債券— 23,304 — 23,304 
持有待售貸款— — 4,404 4,404 
總資產$— $2,178,972 $4,404 $2,183,376 
2023年12月31日
資產
投資證券：
公司債券$— $9,626 $— $9,626 
機構債券證券— 200,230 — 200,230 
機構抵押貸款支持證券— 2,003,510 — 2,003,510 
市政債券— 23,635 — 23,635 
持有待售貸款— — 4,735 4,735 
總資產$— $2,237,001 $4,735 $2,241,736 
我們根據活躍市場上類似資產的報價計算了截至2024年3月31日和2023年12月31日持有的固定收益證券的公允價值。在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月中，我們在一級、二級或三級資產或負債之間沒有進行過轉賬。
第三級資產或負債公允價值變動的對賬不被視為對這些合併財務報表具有重要意義，因此不列報任何列報期的公允價值變動。
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注意 15—金融工具的公允價值
以下內容描述了確定金融工具公允價值的估值技術，無論這些工具是否以公允價值計入我們的合併資產負債表。
短期金融工具
我們的短期金融工具主要包括無限制和限制性現金及現金等價物、結算資產和債務以及對客户的債務.這些金融工具本質上是短期的，因此，我們認為它們的賬面金額接近其公允價值。根據公允價值層次結構，這些工具被歸類為1級。
投資證券
投資證券的公允價值是使用中引用的方法得出的附註2——重要會計政策摘要查看我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告的合併財務報表.根據公允價值等級制度，我們的投資證券被歸類為二級。
貸款
我們通過對預計收取的本金和利息現金流進行折扣來確定貸款的公允價值，貼現率與我們認為市場參與者在確定公允價值時會考慮的風險相稱。根據公允價值等級制度，我們的貸款被歸類為三級。
存款
活期和利息支票存款和儲蓄存款的公允價值是報告日按需支付的金額。我們根據計量日到期日存款證的市場收益率，使用市場推導的利率對預期的未來現金流進行折扣來確定定期存款的公允價值。根據公允價值等級制度，我們的存款被歸類為二級。
債務
我們的循環信貸額度的公允價值基於市場參與者目前對條款或期限相似的貸款可用的借款利率。我們未償還的循環信貸額度的賬面金額接近公允價值，因為收取的基本利率因市場狀況而異，信貸利差與風險相似的發行人當前的市場利差相稱。循環信貸額度的公允價值在公允價值層次結構中被歸類為二級負債。
金融工具的公允價值
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日某些未按公允價值記賬的金融工具的賬面價值和公允價值，不包括賬面價值接近公允價值的短期金融工具。
2024年3月31日2023年12月31日
賬面價值公允價值賬面價值公允價值
（以千計）
金融資產
向銀行客户提供的貸款，扣除津貼$39,629 $39,428 $30,534 $30,307 
金融負債
存款$3,743,301 $3,743,233 $3,293,603 $3,293,526 
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注意事項 16—租賃
我們的租賃包括經營租賃協議，主要與我們的公司和子公司辦公地點有關。目前，我們不簽訂任何融資租賃協議。我們的租約剩餘租賃條款低於 1年到大約 9年份，其中大多數通常包括不同條款的續訂選項。
我們的總租賃費用約為 $0.9百萬和美元1.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。我們的租賃費用通常基於協議中規定的固定付款。非租賃部分的任何可變付款和其他短期租賃費用均不被視為實質性支出。
附加信息
與我們的使用權資產和相關的租賃負債相關的其他信息如下：
 2024年3月31日
為經營租賃負債支付的現金（以千計）$917 
加權平均剩餘租賃期限（年）3.95
加權平均折扣率5.1 %
截至2024年3月31日，我們的經營租賃負債的到期日如下：
經營租賃
（以千計）
2024 年的剩餘時間$2,708 
20251,201 
2026280 
2027248 
2028255 
此後1,131 
總計5,823 
減去：估算利息(614)
租賃負債總額$5,209 
注意事項 17—承付款和或有開支
在正常業務過程中，我們是各種法律訴訟的當事方，不時包括監管、監督和政府事務，以及聲稱可以維持的集體訴訟、就業索賠和/或執法行動。我們會持續審查這些行動，以確定損失是否可能和可以估計，並在做出應計和披露決策時使用這些信息。我們已在必要時為所有索賠提供了儲備金，根據目前的瞭解，部分是根據法律顧問的建議，所有事項都被認為已由保險充分承保，或者如果沒有保障，則不太可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。儘管如此，鑑於這些問題固有的不可預測性，不利的結果可能會不時對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
我們和我們的子銀行收到了美聯儲委員會的擬議同意令，主要涉及合規風險管理的各個方面，包括消費者合規和反洗錢法規的遵守情況。擬議的同意令中包括與這些問題有關的民事罰款提案。雖然我們仍在與美聯儲委員會討論這些提案，但我們估計的負債為美元20在截至2023年12月31日的三個月中，與擬議的同意令相關的百萬美元。
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附註17——承付款和意外開支（續）
可能存在超過應計金額的損失風險。我們認為，對合理可能損失的總體範圍（即損失的可能性大於微不足道但不太可能）的估計最高為美元50截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。這一合理可能損失的估計範圍是基於我們參與的訴訟的當前可用信息，並考慮了我們對那些可以估算的事項的此類損失的最佳估計。但是，無法保證我們的應計金額足夠，也無法保證擬議的同意令造成的損失不會超過估計範圍。
其他訴訟和索賠
2023 年 10 月 27 日，一場假定的集體訴訟， 海斯特訴綠點公司案，已向德克薩斯州特拉維斯縣地方法院提起訴訟，指控原告在很長一段時間內無法使用其賬户中的資金，其他客户也同樣被封鎖。該投訴旨在提出三個訴訟理由（違反合同、違反信託義務和欺騙性貿易行為的法定索賠）。擬議的類別包括所有德克薩斯州居民和Go2Bank客户或賬户持有人，他們在提起本訴訟前四年（或任何主張的索賠的最長適用時效期限）中任何時候 “賬户或資金被凍結、關閉或以其他方式受到限制” 超過72小時，直至判決之日。2023年11月21日，我們根據存款協議的明確措辭提出了一項動議，要求強制進行仲裁併暫停所有訴訟。2024年3月29日，法院批准了該動議，從而將此事提交仲裁，並同樣得出結論，“該合同對集體索賠和其他非個人索賠的禁令是有效和可執行的。”
2019 年 12 月 18 日，一起涉嫌集體訴訟的標題是 Koffsmon 訴綠點公司等人，編號為19-CV-10701-DDP-E，已向美國加利福尼亞中區地方法院提起訴訟，指控我們和 二我們的前軍官。該訴訟聲稱根據《交易法》第10（b）和20（a）條提出索賠，指控他們涉嫌就我們的業務戰略發表誤導性陳述。原告聲稱，被告的陳述具有誤導性，因為據稱他們沒有透露有關我們的客户獲取策略及其對我們財務業績的影響的細節。據稱，該訴訟是在2018年5月9日至2019年11月7日期間代表我們證券的購買者提起的，要求賠償性賠償、費用和成本。
2021年10月6日，法院任命紐約市酒店貿易委員會和酒店協會養老基金為首席原告，2022年4月1日，原告提出了第一修正申訴。被告於2022年5月31日提出駁回第一修正申訴的動議，該動議於2024年3月29日被駁回。2020年2月18日，在美國加利福尼亞中區地方法院對我們的某些現任和前任高管和董事提起了名為 “Hellman訴Streit等人的20-CV-01572-SVW-PVC案” 的假定股東衍生訴訟，該訴訟據稱是代表公司提起的。該訴訟主張違反信託義務和不當致富的索賠，以及根據《交易法》第10（b）、14（a）和20（a）條提出的索賠，主要基於科夫斯蒙訴訟中的指控。除其他外，Hellman訴訟旨在代表公司追回未指明的補償性損害賠償。根據規定的協議，Hellman訴訟的當事方要求法院下達命令，在Koffsmon訴訟的披露結束之前暫停訴訟。
由於訴訟固有的不確定性，我們無法準確預測這些問題的最終結果。鑑於訴訟的不確定性以及這些索賠的初步階段，除非已披露，否則我們目前無法估計這些訴訟結果的可能性或合理可能的損失範圍（如果有），也無法估計對我們的經營業績、財務狀況或現金流的影響。
其他法律事務
我們會監控所有 50 個州的法律，以確定適用（或可能適用）我們的產品和服務的州法律或法規。根據律師的建議或應我們的要求，我們已獲得匯款許可證（或類似的此類許可證）（如適用）。如果我們被發現在美國或國外違反了任何有關銀行、匯款機構、電子資金轉賬或洗錢的法律法規，我們可能會受到處罰或被迫改變我們的商業慣例。
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綠點公司
合併財務報表附註 —（續）
附註17——承付款和意外開支（續）
我們不時簽訂包含條款的合同，這些條款偶然要求我們賠償各方免受第三方的索賠。這些合同主要涉及：（i）與我們的髮卡銀行簽訂的合同，根據這些合同，我們對賬户持有人餘額中任何未收回的透支負責；（ii）某些房地產租賃，根據這些租約，我們可能需要賠償財產所有者的環境和其他責任，以及因使用場所而產生的其他索賠；（iii）與我們的高管、董事和員工達成的某些協議，根據這些協議，我們可以必須賠償這些人因與我們的關係而產生的責任；以及 (iv)根據該合同，我們可能需要向我們的零售分銷商、供應商、供應商和與我們簽訂合同的其他各方提供賠償，以免因我們的某些行為、不作為、違法和/或侵犯專利、商標、版權和/或其他知識產權而產生的索賠。
通常，這些合同下的最高義務沒有明確規定。由於沒有明確説明與這類協議相關的承付金額，因此無法合理估計債務的最大總額。除了賬户持有人餘額的透支外，從歷史上看，我們沒有被要求根據這些債務和類似的或有債務進行付款，而且 不這些債務的負債已記錄在我們的合併資產負債表中。有關賬户持有人餘額透支的更多信息，請參閲 附註5 — 賬户 應收賬款。
注意 18—零售商和合作夥伴高度集中
如果客户涉及相似的行業、經濟部門和地理區域，則可能存在信貸集中的情況。我們的零售分銷商在相似的經濟領域開展業務，但國內地理區域不同。失去一家重要的零售分銷商可能會對我們的信用卡銷售、盈利能力和收入增長產生重大不利影響。
我們在零售分銷商處銷售的產品佔總營業收入的10％以上的收入如下：
 截至3月31日的三個月
 20242023
沃爾瑪（Walmart）10%17%
此外，大約 46% 和 32截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們總營業收入的百分比分別來自單一的BaaS合作伙伴，但未相應集中在相應時期的毛利潤中。
注意事項 19—細分信息
我們的首席運營決策者（我們的 “CODM”，即我們的首席執行官）主要根據我們提供產品和服務的渠道來組織和管理我們的業務，並使用淨收入和分部利潤來評估盈利能力。分部利潤反映了每個細分市場的淨收入減去直接成本，例如銷售和營銷費用、處理費用、第三方呼叫中心支持和交易損失。我們的業務彙總在 三可報告的細分市場：1）消費者服務，2）企業對企業（“B2B”）服務，以及3）匯款服務。
我們的消費者服務部門包括來自存款賬户計劃的收入和支出，例如消費者支票賬户、預付卡、有擔保信用卡和禮品卡，這些收入和支出是我們通過分銷安排向消費者提供的 (i) 與超過 90,000零售點和數千個社區金融服務中心地點（“零售渠道”），以及（ii）直接通過各種營銷渠道，例如在線搜索引擎優化、在線展示、直郵活動、移動廣告和會員推薦計劃（“直接渠道”）。
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綠點公司
合併財務報表附註 —（續）
注19—區段信息（續）
我們的B2B服務部門包括以下收入和支出：（i）我們與美國一些最著名的消費和科技公司的合作伙伴關係，這些公司通過與我們的銀行平臺（“銀行即服務” 或 “BaaS渠道”）整合，向消費者、合作伙伴和員工提供我們的銀行產品和服務；（ii）我們為企業提供的全面薪資平臺（“僱主渠道”），以促進當今員工的付款。我們在該領域的產品和服務包括存款賬户計劃，例如消費者和小型企業支票賬户和預付卡，以及我們的合作伙伴使用的Simply Paid Dayments服務。
我們的資金流動服務板塊由我們的服務（例如貨幣處理服務和退税處理服務）按每筆交易產生的收入和支出組成，這些服務專門為消費者和企業促進現金流動。我們的貨幣處理服務，例如現金存款和支出，面向第三方銀行、項目經理和其他尋求為客户提供現金存款和支付能力的公司。這些客户，包括我們自己的賬户持有人，可以在我們的零售分銷商和社區金融服務中心網絡中的任何地點使用我們的現金存款和支付服務。我們通過税務籌劃專營權、獨立税務專業人員和在線報税提供商網絡來推銷與税務相關的金融服務。
我們的企業和其他分部主要包括淨利息收入、我們銀行獲得的某些其他投資收益、與某些BaaS合作伙伴的利息利潤分享安排（收入減少）、分部間收入和支出的扣除以及未分配的公司支出，包括我們的固定支出，例如員工的工資、工資和相關福利、專業服務費、軟件許可、電話和通信費用、租金、公用事業和保險。當我們的 CODM 評估我們的績效時，不考慮這些成本 三可報告的細分市場，因為它們不能直接歸因於任何報告分部。非現金支出，例如股票薪酬、長期資產的折舊和攤銷、減值費用以及CODM在評估整體合併財務業績時未考慮的其他非經常性支出，不包括在上述未分配的公司支出中。我們不根據細分資產數據評估業績或分配資源，因此不提供此類信息。
下表顯示了截至該時段內我們每個應報告細分市場的財務信息：
截至3月31日的三個月
20242023
分部收入（以千計）
消費者服務$100,612 $139,833 
B2B 服務241,200 171,292 
匯款服務103,150 98,241 
企業和其他2,461 2,997 
分部總收入447,423 412,363 
BaaS 佣金和手續費5,100 4,760 
其他收入(535)(743)
總營業收入$451,988 $416,380 
分部收入調整是指與我們的BaaS產品和服務相關的佣金和某些處理相關成本，這些費用是在評估細分市場表現時從我們的B2B服務收入中扣除的，以及我們銀行獲得的某些其他投資收入（包含在公司和其他收入中）。
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綠點公司
合併財務報表附註 —（續）
注19—區段信息（續）
截至3月31日的三個月
20242023
分部利潤（以千計）
消費者服務$33,259 $52,752 
B2B 服務18,283 22,219 
匯款服務65,847 61,026 
企業和其他(58,157)(53,454)
分部利潤總額59,232 82,543 
與所得税前收入的對賬
財產、設備和內部用途軟件的折舊和攤銷16,432 13,701 
股票薪酬和相關的僱主税8,706 9,549 
收購的無形資產的攤銷5,664 5,664 
減值費用6,405 — 
法律和解及相關費用5,880 100 
其他費用5,591 2,534 
營業收入10,554 50,995 
利息支出，淨額1,457 1,644 
其他費用，淨額(1,810)(3,024)
所得税前收入$7,287 $46,327 
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
這份季度報告是 10-Q表格，包括本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，包含有關未來事件和我們未來業績的前瞻性陳述，這些陳述受經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）建立的安全港的約束。除歷史事實陳述以外的所有陳述均可被視為前瞻性陳述。這些陳述基於當前對我們經營所在行業的預期、估計、預測和預測以及管理層的信念和假設。諸如 “期望”、“預期”、“目標”、“目標”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“繼續”、“努力”、“努力”、“可能” 和 “假設” 等詞語，這些詞語的變體和類似表述旨在識別前瞻性陳述。此外，任何涉及我們未來財務業績預測、我們預期的業務增長和趨勢以及未來事件或情況的其他描述的陳述均為前瞻性陳述。請讀者注意，這些前瞻性陳述受難以預測的風險、不確定性和假設的影響，包括通貨膨脹和利率趨勢和影響，以及對我們業務、經營業績和財務狀況以及政府和我們對此類事件的反應（包括下文 “第二部分，第1A項” 所列事件）的其他宏觀經濟影響。風險因素”，以及此處的其他地方。因此，實際結果可能與任何前瞻性陳述中表達的結果存在重大和不利的差異。我們沒有義務出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述。
在本季度報告中，除非另有説明或上下文另有要求，否則，“綠點”、“我們” 和 “我們的” 是指綠點公司及其合併子公司。
概述
Green Dot Corporation是一家金融科技和註冊銀行控股公司（“BHC”），致力於為所有人提供無縫、實惠且充滿信心地進行銀行業務的能力。我們的技術平臺使我們能夠開發產品和功能，以應對消費者和企業面臨的最緊迫的財務挑戰，改變他們管理和轉移資金的方式，並使所有人都更容易獲得金融賦權。通過我們的銀行，我們向消費者和企業提供一系列金融產品，包括借記卡、預付卡、支票卡、信用卡和工資卡，以及強大的貨幣處理服務，例如退税處理、現金存款和支出。
我們的首席運營決策者（我們的 “CODM”，即我們的首席執行官）主要根據我們提供產品和服務的渠道來組織和管理我們的業務，並使用淨收入和分部利潤來評估盈利能力。分部利潤反映了每個細分市場的淨收入減去直接成本，例如銷售和營銷費用、處理費用、第三方呼叫中心支持和交易損失。我們的業務分為三個可報告的細分市場：1）消費者服務，2）企業對企業（“B2B”）服務，以及3）匯款服務。淨利息收入、我們銀行獲得的某些其他投資收益、與某些BAaS合作伙伴的利息利潤分享安排（收入減少）、分部間收入和支出的扣除，以及CODM評估三個應申報板塊業績時未考慮的未分配公司支出均記錄在公司和其他支出中。請參閲我們關於10-K表格的2023年年度報告 “第一部分，第1項”。業務” 瞭解有關我們運營的更多詳細信息，以及 注19—區段信息在隨附的未經審計的合併財務報表的附註中。
合併財務業績和趨勢
我們截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併經營業績如下：
截至3月31日的三個月
20242023改變%
（以千計，百分比除外）
總營業收入$451,988 $416,380 $35,608 8.6 %
運營費用總額441,434 365,385 76,049 20.8 %
淨收入4,750 36,012 (31,262)(86.8)%
有關我們每個應報告的分部的財務業績摘要，請參閲下面的 “分部業績”。
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總營業收入
截至2024年3月31日的三個月，我們的總營業收入比去年同期增長了3560萬美元，增長8.6％，這主要是由於我們的B2B服務和匯款服務板塊收入的增加，但部分被消費者服務板塊收入的減少所抵消。
由於某些BaaS合作伙伴計劃的持續增長，我們的合併總營業收入同比增長，在截至2024年3月31日的三個月中，我們的總美元交易量增長了32％。但是，我們的總營業收入受到影響存款賬户計劃的其他幾個因素的負面影響，如下所述，這些因素影響了合併活躍賬户的數量、購買量和現金轉賬數量，在截至2024年3月31日的三個月中，這些賬户分別比去年同期下降了9％、14％和11％。
在我們的消費者服務板塊中，截至2024年3月31日的三個月中，收入比上年同期下降了28％。截至2024年3月31日的三個月，美元總交易量、活躍賬户數量、直接存款活躍賬户數量和購買量同比分別下降了21％、20％、23％和23％。我們認為，消費者服務板塊的下降歸因於多個因素，包括我們決定終止許多支持GO2Bank的傳統賬户持有人計劃，宏觀經濟因素導致消費者面臨經濟挑戰，以及其他影響零售場所收購的趨勢，以及之前披露的未續訂我們的一項零售合作伙伴計劃。這些因素對我們從賬户中獲得的賬户持有人費用收入金額產生了相應的影響，包括每月維護費、新卡費用、自動櫃員機費用和交換費。
在我們的B2B服務板塊中，截至2024年3月31日的三個月中，收入比上年同期增長了41％。這一增長是由我們的美元總額同比強勁增長所推動的，在截至2024年3月31日的三個月中，我們的美元總額增長了49％，在較小程度上，購買量和活躍賬户數量分別增長了7％和10％。美元總交易量的增長主要是由某些不產生交換費的BaaS計劃推動的，由於從這些BaaS合作伙伴那裏獲得的項目管理服務費的增加，導致該細分市場收入的淨增長，但如先前披露的那樣，某些其他BaaS合作伙伴的未續約部分抵消了這一增長。
截至2024年3月31日的三個月，我們的匯款服務板塊收入比上年同期增長了5％。儘管在截至2024年3月31日的三個月中，處理的退税數量減少了6％，但由於處理退税的分銷渠道出現了有利的混合轉移以及我們的納税人預付款計劃的擴大，我們的税務處理收入仍有所增加。處理的退税數量減少主要歸因於美國國税局退税量的同比時間。截至2024年3月31日的三個月，與去年同期相比，處理的現金轉賬數量減少了11％，部分抵消了我們的匯款服務板塊的增長。綠點網絡是我們的消費者服務和B2B服務領域以及第三方計劃的賬户持有人的服務提供商。現金轉賬數量的減少是由於上文討論的消費者服務領域的活躍賬户數量減少。
截至2024年3月31日的三個月，綠點銀行是我們公司和其他板塊的一部分，其淨利息收入比上年同期增長了19％。淨利息收入的增加是美聯儲提高短期利率推動現金餘額收益率提高的結果，但部分被與某些BaaS合作伙伴共享利息的增加（收入減少）所抵消。
運營費用總額
截至2024年3月31日的三個月，我們的總運營支出比去年同期增加了7,600萬美元，增長了21％。在截至2024年3月31日的三個月中，我們總運營支出的增長主要是由上文討論的B2B服務板塊中某些BaaS賬户計劃的增長相關的手續費用的增加所推動的，但部分被處理器遷移到我們的授權卡管理平臺所實現的處理器成本降低所抵消。其他一般和管理費用也有所增加，原因是總交易損失增加，這歸因於我們投資組合中客户爭議量的增加、與下文直接討論的核心銀行系統合作協議終止相關的費用和減值費用，以及與我們的反洗錢（“AML”）相關的專業服務費用增加，包括改進我們的合規控制、政策和程序。此外，2024年2月，我們開始裁員，這影響了全球約10％的員工。此次戰略削減旨在改善我們的成本結構，簡化運營，並將資源重新集中在核心戰略優先事項上。
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在截至2024年3月31日的三個月中，我們選擇停止與服務提供商共同開發新的核心銀行系統，並雙方同意終止我們的合作協議，這導致了550萬美元的和解付款以及與先前記錄的內部用途軟件和其他相關資產相關的640萬美元的減值費用。與終止本協議相關的每項費用均作為其他一般和管理費用的一部分入賬。
總運營支出的增長部分被銷售和營銷支出的減少所抵消，這主要是由於受分級收益分享協議約束的產品的收入減少導致的銷售佣金減少，以及薪酬和福利支出的減少，這主要是由於如先前披露的那樣，我們在年初開始裁員導致的工資和工資降低，以及第三方呼叫中心支持成本的降低，但與生效裁減相關的遣散費部分抵消了這一點。
所得税
截至2024年3月31日的三個月，我們的所得税支出比去年同期減少了780萬美元，下降了75％。我們所得税支出的減少主要是由於我們的應納税所得額的減少，但有效税率的提高部分抵消了這一減少。截至2024年3月31日的三個月，我們的有效税率為34.8％，而去年同期為22.3％。我們有效税率的提高主要是由於我們因啟動退保和重組部分現有銀行自有人壽保險單而產生的增量税收，以及與股票薪酬短缺相關的税收支出增加。扣除聯邦福利後，州所得税支出的減少、一般商業信貸、銀行自有人壽保險單的税收優惠以及受《美國國税法》（“IRC”）第162（m）條對某些高管薪酬可扣除性的限制的薪酬支出金額的減少部分抵消了這些增長。
2021年12月，經濟合作與發展組織（“經合組織”）發佈了示範規則，為大型跨國公司（“第二支柱”）引入了15％的全球最低税率。我們開展業務的某些國家已經頒佈了符合自2024年起生效的經合組織示範規則的立法。我們正在監測立法進展，並繼續評估第二支柱對我們合併財務報表的潛在影響，但我們預計它不會對我們未來時期的經營業績產生重大影響。
影響我們業務的前景和其他趨勢
基於整體宏觀經濟環境、高通脹和利率的影響、我們對以增長為導向的投資的承諾以及將處理器遷移到持牌卡管理平臺後節省相關開支的時機、消費者服務和B2B服務領域先前披露的未續約情況、我們決定結束許多支持GO2Bank的傳統賬户持有人計劃、消費者服務領域零售渠道中出現的趨勢，以及我們在合規方面的投資項目，近期我們的合併經營業績呈下降趨勢。但是，我們預計其中一些趨勢或事件不會在2024年期間再次發生，例如合作伙伴不續約和某些傳統賬户持有人計劃的終止。根據我們預期的增長計劃和已經實施的成本削減措施，我們預計2024年的財務業績將同比穩定下來。
我們打算繼續進行以增長為導向的投資，並承擔其他支出，我們認為這將有利於我們的長期財務業績。除其他外，我們以增長為導向的投資側重於以經濟高效的方式重新參與戰略營銷計劃，以支持我們的Go2Bank產品以及我們賬户計劃中的其他舉措，目標是恢復活躍的賬户增長。
我們預計，先前披露的消費者服務和B2B服務領域的未續約條款，以及我們決定終止許多支持GO2Bank的傳統賬户持有人計劃的決定，將繼續影響我們在2024年上半年的同比增長率。
我們已經開始看到處理器轉換帶來的處理費用減少，並預計我們的卡管理平臺的實施將使我們能夠在2024年剩餘時間內繼續減少處理費用。我們還預計，在2024年剩餘時間及以後，裁員將改善我們的成本結構。
我們預計，其他領域的增加將部分抵消這些成本削減舉措，因為我們將繼續投資於反洗錢計劃並承擔與之相關的額外支出，包括改善我們的合規控制、政策和程序，我們認為這最終將幫助我們繼續修復先前披露的監管事項，並長期減少和減少欺詐損失。
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正如先前披露的那樣，我們和我們的子銀行收到了美聯儲委員會的擬議同意令，主要涉及合規風險管理的各個方面，包括消費者合規和反洗錢法規的遵守情況。擬議同意令中涉及的事項與我們在2020年首席執行官移交之前開始的活動和做法有關。擬議的同意令中包括與這些問題有關的民事罰款提案。雖然我們仍在與美聯儲委員會討論這些提案，但在截至2023年12月31日的三個月中，我們累計了與擬議的同意令相關的估計負債為2,000萬美元。我們認為，截至2024年3月31日，合理可能的損失（這意味着損失的可能性大於遙遠但不太可能）的總體估計為5000萬美元。這一合理可能損失的估計範圍是基於我們參與的訴訟的當前可用信息，並考慮了我們對可以估算的事項中此類損失的最佳估計。但是，無法保證我們的應計金額足夠，也無法保證擬議的同意令造成的損失不會超過估計範圍。有關進一步的討論，請參閲標題”作為一家銀行控股公司，我們受到廣泛且可能發生變化的監管，並被要求充當綠點銀行的力量來源“和”訴訟或調查可能導致重大和解、制裁、罰款或處罰” 作為我們在第二部分第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素的一部分。
2023年期間，美聯儲繼續將利率再提高100個基點，這進一步加劇了市場放緩。儘管市場普遍認為利率將在2024年底之前逐步下降，但在可預見的將來，高利率環境仍有可能持續下去。美聯儲的短期利率決策政策將繼續影響我們未來的淨利息收入。總的來説，儘管短期利率的提高有利於我們的現金收益率，但我們的某些BAAs合作伙伴安排允許BAAs合作伙伴分享賬户持有人存款所得利息的很大一部分（這些利息在合併財務報表中記錄為收入減少），而隨着證券到期和收益的再投資，我們的投資組合的收益率往往會落後於利率的上升。因此，淨影響已經並將繼續對我們的合併財務報表產生負面影響，並將取決於美聯儲頒佈的未來利率變動。
此外，宏觀經濟因素持續影響的持續時間和規模仍然不確定，取決於我們無法控制的各種因素。有關宏觀經濟因素相關風險的更多討論，請參見第二部分第1A項 “風險因素”。

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合併的關鍵指標
我們會審查許多指標，以幫助我們監控業績並確定影響我們業務的趨勢。我們認為，以下指標是我們季度和年度收入的主要指標：
截至3月31日的三個月
20242023改變%
（以百萬計，百分比除外）
美元總交易量$30,755 $23,289 $7,466 32.1 %
活躍賬户數量*3.51 3.84 (0.33)(8.6)%
購買量$5,274 $6,145 $(871)(14.2)%
現金轉賬數量7.77 8.70 (0.93)(10.7)%
已處理的退税數量9.28 9.91 (0.63)(6.4)%
* 分別表示截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的活躍賬户數量。
有關按區段劃分的關鍵指標績效的更多信息和討論，請參閲 “區段結果”。我們的關鍵指標的定義如下：
美元總交易量— 代表從直接存款和非直接存款來源向我們賬户產品注入資金的總美元量。我們的美元總額中有很大一部分來自直接存款來源。我們使用該指標來分析流入我們賬户計劃的資金總額，並確定我們的賬户持有人羣體的整體參與度和使用模式。該指標也是衡量我們的消費者服務和B2B服務領域收入的主要指標，包括向賬户持有人收取的費用和通過賬户餘額支出產生的交換收入。
活躍賬户數量— 代表我們的消費者服務和B2B服務領域中受《2001年美國愛國者法案》約束的任何銀行賬户，因此在使用前需要進行客户身份驗證，旨在接受持續的客户現金或ACH存款。該指標包括支票賬户、一般用途可充值預付卡賬户以及我們投資組合中在適用季度內至少進行過一次購買、存款或自動櫃員機提款交易的擔保信用卡賬户。我們使用該指標來分析活躍客户羣的總體規模，並分析以平均值表示的多個指標。
平均而言，我們在消費者服務領域的直接存款活躍賬户的存款期限最長，並且在任何時期都佔總美元交易量的大部分，因此，在其生命週期內產生的收入比其他活躍賬户更多。有關直接存款活躍賬户的關鍵指標結果，請參閲以下 “分部業績” 下題為 “消費者服務” 的小節。
購買量— 代表我們的賬户持有人進行的購買交易的總美元金額。該指標不包括自動櫃員機提款的美元量和某些BaaS計劃產生的交易量，在這些計劃中，BAaS合作伙伴收取交換費，而我們賺取項目管理服務費。我們使用該指標來分析交換收入，這是我們財務業績的關鍵組成部分。
現金轉賬數量— 代表我們在指定時間段內通過零售分銷商進行的由消費者進行的現金轉賬交易總數，例如銷售點刷卡充值交易、購買 MoneyPak 或以各種品牌銷售的電子現金移動匯款交易。該指標不包括通過我們的 Simply Paid 工資支付平臺發放的款項。我們將該指標視為衡量我們零售現金處理網絡規模和規模的指標，作為客户參與度以及產品和服務使用情況的指標，並分析現金轉移收入，這是我們財務業績的關鍵組成部分。
已處理的退税數量 — 表示在指定時間段內處理的退税總數。每年上半年處理的退税數量最為集中，每年下半年處理的退税數量最少。我們會審查該指標，以衡量我們的退税處理平臺的規模和規模，並作為衡量客户參與度及其產品和服務使用情況的指標。
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我們經營業績的關鍵組成部分
營業收入
我們將營業收入分為以下四類：
信用卡收入和其他費用— 卡收入包括每月維護費、自動櫃員機費、新卡費用和其他收入。根據客户協議中的條款和條件，我們對預付卡、支票賬户和某些現金轉賬產品（例如MoneyPak）收取維護費。根據我們的賬户持有人協議中的條款和條件，當賬户持有人在某些自動櫃員機上提款時，我們會向他們收取自動櫃員機費用。當消費者通過我們的零售渠道購買預付卡、禮品卡或支票賬户產品時，我們會收取新卡費用（如果適用）。其他收入主要包括與我們的禮品卡計劃相關的收入、與我們的有擔保信用卡投資組合相關的年費、基於交易的費用、與可選產品或服務（例如我們的透支保護計劃）相關的費用，以及我們向賬户持有人提供的現金返還獎勵。我們的現金返還獎勵被記錄為信用卡收入和其他費用的減少。信用卡收入和其他費用中還包括從我們的BaaS合作伙伴那裏獲得的項目管理服務費，這些費用用於我們代表他們管理的計劃。
我們的月度維護費總收入主要取決於我們投資組合中的活躍賬户數量和每個賬户評估的平均費用。我們的每個活躍賬户的平均月度維護費取決於我們投資組合中任何給定時間點的產品組合，以及根據為鼓勵提高使用率和留存率而向客户提供的各種激勵措施而免除費用的程度。我們的總自動櫃員機費用收入根據賬户持有人的自動櫃員機交易數量和每筆自動櫃員機交易的平均費用而有所不同。每筆自動櫃員機交易的平均費用取決於我們投資組合中任何給定時間點的產品組合，以及賬户持有人在我們的免費網絡中使用自動櫃員機的程度，這些自動櫃員機對提款交易不收取任何費用。我們的總新卡費用收入根據激活的預付卡和支票賬户的數量以及平均新卡費用而有所不同。平均新卡費用主要取決於我們銷售的產品組合，因為根據產品和/或產品購買的地點或來源，新賬户費用會有所不同。我們從每筆費用中獲得的收入也可能有所不同，具體取決於收購活躍賬户的渠道。例如，某些 BaaS 計劃可能不評估月度維護費，因此，這些賬户產生的費用收入可能低於其他活躍賬户。我們的其他費用總額主要根據所有類型的賬户銷售、禮品卡銷售、購買交易以及我們投資組合中的活躍賬户數量而有所不同。
現金處理收入— 現金處理收入包括現金轉賬收入、退税處理服務收入、Simply Paid 支出收入和其他税務處理服務收入。當消費者在Green Dot Network零售點通過充值交易為卡充值時，我們就會獲得現金轉賬收入。由於充值費用因地點而異，因此我們的總現金轉賬收入根據充值交易發生的地點組合而有所不同。當第三方報税公司的客户選擇通過使用我們的退税處理服務支付其税務準備費時，我們就會獲得退税處理服務收入。在支付款項時，我們會從我們的業務合作伙伴那裏賺取 Simply Paid 支付費用。
交換收入— 當客户使用我們的產品進行購買交易時，我們從商家銀行匯出的費用中獲得交換收入，這些費用基於支付網絡確定的費率。我們的總交換收入的變化主要取決於我們投資組合中活躍賬户的數量、投資組合中活躍賬户的平均交易量、商户的支出類別，以及使用簽名識別技術的賬户持有人與使用個人識別號碼的賬户持有人之間的購買組合以及相應的費率。
利息收入，淨額 — 淨利息收入代表我們的計息資產的利息收入與我們在綠點銀行持有的計息負債的利息支出之間的差額。賺取利息的資產包括來自客户存款、貸款和投資證券的現金。我們在綠點銀行持有的計息負債包括計息存款。我們的淨利息收入和淨利率會根據聯邦基金利率的變化以及我們的計息資產和負債金額和構成的變化而波動。
運營費用
我們將運營費用分為以下四類：
銷售和營銷費用— 銷售和營銷費用主要包括我們向零售分銷商、經紀人和合作夥伴支付的佣金、廣告和營銷費用，以及製造和向零售分銷商分發卡包、標語牌和促銷材料的成本以及個性化借記卡
29
目錄
向已激活卡片的消費者發放卡片。我們通常在與零售分銷商和合作夥伴的長期分銷協議中規定佣金百分比。我們的零售分銷商的總佣金取決於在各自零售商店出售的賬户產品和現金轉賬的數量。與我們的合作伙伴以及在某些情況下我們的零售分銷商的佣金由持續使用相關信用卡計劃所產生的收入決定。我們為電視、贊助、在線和店內促銷活動產生廣告和營銷費用。廣告和營銷費用被視為已發生的費用，通常會在很長一段時間內產生收益。因此，這些費用並不總是能追蹤我們營業收入的變化。我們的製造和分銷成本主要根據消費者激活的賬户數量而有所不同。
薪酬和福利支出— 薪酬和福利支出代表我們向員工提供的薪酬和福利以及我們向第三方承包商支付的款項。雖然我們有內部客户服務職能，但我們聘請第三方承包商來開展呼叫中心運營，處理日常客户服務查詢，並在IT運營領域和其他領域提供諮詢支持。與我們的客户服務和損失管理職能相關的薪酬和福利費用通常會根據我們的活躍賬户投資組合的規模而有所不同，而與其他職能相關的費用則不一樣。
處理費用— 處理費用主要包括支付網絡向我們收取的費用，支付網絡為我們處理交易，為我們維護客户賬户記錄併為我們處理交易授權和過賬的第三方銀行以及發行我們賬户的第三方銀行。這些成本通常會根據我們投資組合中的活躍賬户總數以及這些賬户的總美元交易量而有所不同。手續費用中還包括與我們的退税處理服務相關的銀行費用以及與我們的Simply Paid支付服務相關的網關和網絡費用。銀行費用通常根據已處理的退税轉賬總數而有所不同，網關和網絡費用因付款數量而異。
其他一般和管理費用— 其他一般和管理費用主要包括專業服務費、電話和通信費用、財產和設備的折舊和攤銷、無形資產的攤銷、長期資產的減值費用、交易損失（客户爭議交易的損失、未收回的客户購買交易透支和欺詐）、租金和水電費以及保險。我們產生的電話和通信費用主要來自客户通過我們的免費電話號碼與我們聯繫。這些成本因我們投資組合中的活躍賬户總數而異，客户爭議交易、未收回的客户購買交易透支和欺詐造成的損失也有所不同。與專業服務、財產和設備的折舊和攤銷、收購的無形資產的攤銷、長期資產的減值費用、租金和公用事業相關的成本因我們在基礎設施、業務發展、風險管理和內部控制方面的投資而異，通常與我們的營業收入或其他交易指標無關。
所得税支出
我們的所得税支出包括聯邦和州企業所得税，這些所得税是根據銷售我們的產品和服務所得的收入產生的。
關鍵會計估計
在截至2024年3月31日的三個月中，我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析中披露的關鍵會計估計沒有重大變化。
30
目錄
截至2024年3月31日和2023年3月31日止三個月的合併業績比較
營業收入
下表顯示了我們的營業收入明細，包括信用卡收入和其他費用、現金處理收入、交換收入和淨利息收入：
 截至3月31日的三個月
 20242023
金額佔總數的百分比
營業收入		金額佔總數的百分比
營業收入
 （以千計，百分比除外）
營業收入：    
信用卡收入和其他費用$281,503 62.3 %$239,866 57.5 %
現金處理收入106,806 23.6 101,823 24.5 
交換收入50,968 11.3 64,015 15.4 
淨利息收入12,711 2.8 10,676 2.6 
總營業收入$451,988 100.0 %$416,380 100.0 %
信用卡收入和其他費用—截至2024年3月31日的三個月，信用卡收入和其他費用總額為2.815億美元，比上年同期增長4,160萬美元，增長17％。信用卡收入和其他費用的增加主要是由於我們的B2B服務板塊計劃的總金額增長，這導致我們的BaaS合作伙伴獲得的計劃管理服務費增加。由於上文 “概述” 中討論的原因，賬户持有人費用（例如月度維護費、自動櫃員機費用和新卡費用）的減少部分抵消了這些增長。
現金處理收入— 截至2024年3月31日的三個月，現金處理收入總額為1.068億美元，比去年同期增加了500萬美元，增長了5％。儘管在截至2024年3月31日的三個月中，處理的退税數量減少了6％，但由於處理退税的分銷渠道出現了有利的混合轉移以及我們的納税人預付款計劃的擴大，我們的税務處理收入有所增加。處理的退税數量減少主要歸因於美國國税局退税量的同比時間。如上文 “概述” 中所述，由於我們的消費者服務板塊的活躍賬户數量減少，處理的現金轉賬數量下降了11％，部分抵消了這些增長。
交換收入— 截至2024年3月31日的三個月，交換收入總額為5,100萬美元，比去年同期減少了1,300萬美元，下降了20％。下降的主要原因是截至2024年3月31日的三個月中，購買量比上年同期下降了14％，以及同期的有效交換率降低。我們的交換率下降是由於向有效利率較低的消費者購買類別的混合轉移。此外，我們的交換費分為固定和可變部分，因此，我們獲得的有效利率可能會因交易規模等因素而異。
利息收入，淨額— 截至2024年3月31日的三個月，淨利息收入總額為1,270萬美元，比去年同期增加了200萬美元，增長了19％。淨利息收入的增加是我們現金餘額收益率提高的結果，這得益於美聯儲提高的短期利率，但部分被與某些BaaS合作伙伴共享利息的增加（收入減少）所抵消。
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目錄
運營費用
下表列出了我們的運營費用明細，包括銷售和市場營銷、薪酬和福利、處理以及其他一般和管理費用：
 截至3月31日的三個月
 20242023
金額佔總數的百分比
營業收入		金額佔總數的百分比
營業收入
 （以千計，百分比除外）
運營費用：    
銷售和營銷費用$62,375 13.8 %$75,212 18.1 %
薪酬和福利支出66,824 14.8 68,781 16.5 
處理費用195,666 43.3 145,054 34.8 
其他一般和管理費用116,569 25.8 76,338 18.3 
運營費用總額$441,434 97.7 %$365,385 87.7 %
銷售和營銷費用— 截至2024年3月31日的三個月，銷售和營銷費用總額為6,240萬美元，比上年同期減少1,280萬美元，下降17％。下降的主要原因是銷售佣金的減少，這是由於某些受分級收益分享協議約束的產品產生的收入減少所致，以及在較小程度上，由借記卡塑料和相關材料組成的供應鏈支出減少，這是由於同期活躍賬户數量減少以及先前披露的某些合作伙伴計劃未續期。
薪酬和福利支出— 截至2024年3月31日的三個月，薪酬和福利支出總額為6,680萬美元，比去年同期減少了200萬美元，下降了3％。下降的主要原因是我們在2024年2月開始裁員導致的工資和工資降低，以及第三方呼叫中心支持成本的降低，但與強制裁員相關的遣散費部分抵消了這一降低。
處理費用— 截至2024年3月31日的三個月，處理費用總額為1.957億美元，比去年同期增加了5,060萬美元，增長了35％。這一增長主要是由於我們的B2B服務領域中某些BaaS賬户計劃的增長，但部分被處理器遷移到我們的授權卡管理平臺所實現的處理器成本降低所抵消。
其他一般和管理費用— 截至2024年3月31日的三個月，其他一般和管理費用總額為1.166億美元，比去年同期增加了4,030萬美元，增長了53％。這一增長主要是由整體交易損失的增加所致，這歸因於我們選擇終止上文 “概述” 中討論的核心銀行系統的合作協議所涉及的投資組合中的客户爭議量、費用和其他註銷額的增加，以及與我們的反洗錢計劃相關的專業服務費用增加，包括合規控制、政策和程序的改進。
所得税支出
下表列出了聯邦、州和其他方面的有效税率明細：
 截至3月31日的三個月
 20242023
美國聯邦法定税率21.0 %21.0 %
州所得税，扣除聯邦税收優惠(1.4)0.8 
外國税率差異(1.5)(0.5)
一般商業信貸(11.5)(3.4)
IRC 162 (m) 限制(3.6)1.6 
基於股票的薪酬22.7 3.7 
銀行自有的人壽保險收入(2.9)(1.6)
銀行自有的人壽保險退保9.3 — 
不可扣除的費用2.6 0.8 
其他0.1 (0.1)
有效税率34.8 %22.3 %

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目錄
截至2024年3月31日的三個月，我們的所得税支出總額為250萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的所得税支出為1,030萬美元，比上年同期減少了780萬美元，下降了75％，這主要是由於我們的應納税所得額減少。
截至2024年3月31日的三個月，我們的有效税率比上年同期有所提高，這主要是由於股票薪酬的缺口增加，使税收支出增加了20萬美元，以及我們啟動了對部分現有銀行自有人壽保險單的退保和重組，這導致了50萬美元的税收和20萬美元的退保罰款。扣除聯邦福利後，州所得税支出的減少、一般商業信貸、銀行自有人壽保險單的税收優惠以及受IRC第162（m）條對某些高管薪酬可扣除性的限制的薪酬支出金額的減少部分抵消了這些增長。
我們的有效税率中的 “其他” 類別由各種永久性差異組成，這些差異都不具個人意義。
分部業績
消費者服務
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的消費者服務板塊的經營業績和關鍵指標如下：
截至3月31日的三個月
20242023改變%
（以千計，百分比除外）
財務業績
分部收入$100,612 $139,833 $(39,221)(28.0)%
分部支出67,353 87,081 (19,728)(22.7)%
分部利潤$33,259 $52,752 $(19,493)(37.0)%
關鍵指標（以百萬計，百分比除外）
美元總交易量$4,500 $5,677 $(1,177)(20.7)%
活躍賬户數量*1.93 2.41 (0.48)(19.9)%
直接存款活躍賬户*0.46 0.60 (0.14)(23.3)%
購買量$3,339 $4,344 $(1,005)(23.1)%
* 分別代表截至2024年3月31日和2023年3月31日的活躍和直接存款活躍賬户總數。
作為其他補充信息，我們在消費者服務領域的關鍵指標按季度列報如下：
20242023
Q1Q4Q3Q2Q1
（以百萬計）
關鍵指標
美元總交易量$4,500 $4,290 $4,619 $5,122 $5,677 
活躍賬户數量1.93 2.05 2.16 2.35 2.41 
直接存款活躍賬户0.46 0.49 0.52 0.59 0.60 
購買量$3,339 $3,312 $3,553 $3,984 $4,344 
截至2024年3月31日的三個月，消費者服務部門的收入比上年同期下降了3,920萬美元，下降了28％，而截至2024年3月31日的三個月，我們的分部支出減少了1,970萬美元，下降了23％。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的總美元交易量、活躍賬户數量、直接存款活躍賬户和購買量分別比上年同期下降了21％、20％、23％和23％，這主要是由於上文 “概述” 中討論的幾個因素。這些因素包括我們零售場所內觀察到的消費者流量的變化，我們決定關閉許多支持GO2Bank的傳統賬户持有人計劃，以及如先前披露的那樣不續訂我們的零售合作伙伴計劃。
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目錄
由於上述每項關鍵指標的下降，我們的每月維護費收入、新卡費用收入、自動櫃員機費收入和交換收入均有所下降。此外，由於向有效利率較低的消費者購買類別混合轉移，我們的交換率下降了。
截至2024年3月31日的三個月，我們的分部利潤比去年同期下降了約37％。截至2024年3月31日的三個月，消費者服務支出較上年同期有所下降，這歸因於多個因素，包括受分級收益分享協議約束的產品的收入減少導致的銷售佣金減少、供應鏈費用減少以及處理器遷移帶來的處理費用降低，所有這些費用都被部分歸因於我們投資組合中客户爭議量增加的交易損失增加所抵消。
B2B 服務
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的B2B服務板塊的經營業績和關鍵指標如下：
截至3月31日的三個月
20242023改變%
（以千計，百分比除外）
財務業績
分部收入$241,200 $171,292 $69,908 40.8 %
分部支出222,917 149,073 73,844 49.5 %
分部利潤$18,283 $22,219 $(3,936)(17.7)%
關鍵指標（以百萬計，百分比除外）
美元總交易量$26,255 $17,612 $8,643 49.1 %
活躍賬户數量*1.58 1.43 0.15 10.5 %
購買量$1,935 $1,801 $134 7.4 %
* 分別代表截至2024年3月31日和2023年3月31日的活躍賬户總數。
作為其他補充信息，我們在B2B服務領域的關鍵指標按季度列報如下：
20242023
Q1Q4Q3Q2Q1
（以百萬計）
關鍵指標
美元總交易量$26,255 $22,065 $20,217 $19,602 $17,612 
活躍賬户數量*1.58 1.52 1.51 1.36 1.43 
購買量$1,935 $1,961 $1,809 $1,750 $1,801 
* 表示截至每個季度末的活躍賬户總數。
截至2024年3月31日的三個月，我們的B2B服務分部收入與上年同期相比增長了6,990萬美元，增長了40.8％，而截至2024年3月31日的三個月，我們的分部支出增加了7,380萬美元，增長了49.5％。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的總美元交易量、活躍賬户數量和購買量分別比去年同期增長了49％、10％和7％。我們持續經歷新老用户的有機增長，這些用户集中在某些BaaS計劃中，這些計劃往往會為每位活躍用户帶來更高的總金額。由於從這些BaaS合作伙伴那裏獲得的項目管理服務費增加，這些計劃的美元總額增長導致分部收入淨增加。正如先前披露的那樣，這一增長被某些其他BaaS合作伙伴的未續約所部分抵消。
截至2024年3月31日的三個月中，B2B服務費用比上年同期有所增加，這主要是由於某些BaaS賬户計劃的增長導致處理費用增加，以及總體交易損失和第三方呼叫中心支持成本增加，每一項都是美元總額增加的結果。該細分市場也經歷了利潤壓縮，因為某些BaaS合作伙伴關係是基於固定利潤結構的，因此，我們在某些安排下的分部利潤不會隨着收入的增長而擴大。
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目錄
匯款服務
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的資金流動服務板塊的經營業績和關鍵指標如下：
截至3月31日的三個月
20242023改變%
（以千計，百分比除外）
財務業績
分部收入$103,150 $98,241 $4,909 5.0 %
分部支出37,303 37,215 88 0.2 %
分部利潤$65,847 $61,026 $4,821 7.9 %
關鍵指標（以百萬計，百分比除外）
現金轉賬數量7.77 8.70 (0.93)(10.7)%
已處理的退税數量9.28 9.91 (0.63)(6.4)%
作為其他補充信息，我們在資金流動服務板塊中的關鍵指標按季度列報如下：
20242023
Q1Q4Q3Q2Q1
（以百萬計）
關鍵指標
現金轉賬數量7.77 8.19 8.31 8.66 8.70 
已處理的退税數量9.28 0.16 0.20 3.87 9.91 
截至2024年3月31日的三個月，我們的資金流動服務的分部收入比上年同期增長了490萬美元，增長了5％。截至2024年3月31日的三個月，分部支出增加了10萬美元，增長了0.2％。
截至2024年3月31日的三個月，分部收入的增長主要是由我們的税務處理收入的增加所推動的，儘管由於處理退税的分銷渠道出現了有利的混合轉移，以及我們的納税人預付計劃的擴大，處理的退税數量有所減少。處理的退税數量減少主要歸因於美國國税局退税量的同比時間。由於上述消費者服務領域的活躍賬户數量減少，處理的現金轉賬數量減少了11％，部分抵消了税收相關收入的增長。Green Dot Network是我們的消費者服務和B2B服務領域以及第三方計劃的賬户持有人的服務提供商。
截至2024年3月31日的三個月中，匯款服務支出與去年同期持平。由於我們的税務處理服務的增長，分部支出主要來自第三方成本和相關支出，但被現金轉賬收入減少導致的銷售佣金減少所抵消。
企業和其他
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的企業和其他板塊的經營業績和關鍵指標如下：
截至3月31日的三個月
20242023改變%
（以千計，百分比除外）
財務業績
未分配收入和分部間沖銷$2,461 $2,997 $(536)(17.9)%
未分配的公司費用和分部間沖銷60,618 56,451 4,167 7.4 %
總計$(58,157)$(53,454)$(4,703)8.8 %
公司和其他部門的收入包括淨利息收入、我們銀行獲得的某些其他投資收入、與某些BaaS合作伙伴的利息利潤分享安排（收入減少）以及
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目錄
取消分部間收入。未分配的公司支出包括扣除分部間支出和我們的固定支出，例如員工的工資、工資和相關福利、專業服務費、軟件許可、電話和通信成本、租金、公用事業和保險。當我們的CODM評估我們的三個應報告細分市場的表現時，不考慮這些成本，因為它們不能直接歸因於任何報告細分市場。非現金支出，例如股票薪酬、長期資產的折舊和攤銷、減值費用以及CODM在評估整體合併財務業績時未考慮的其他非經常性支出，不包括在上述未分配的公司支出中。請參閲 注19—區段信息到此處包含的合併財務報表進行彙總對賬。
我們的公司和其他板塊的收入下降主要是由於我們與某些BaaS合作伙伴共享的部分利息（收入減少）。在截至2024年3月31日的三個月中，淨利息收入比上年同期增長了19％，這是由於美聯儲提高短期利率推動了現金餘額收益率的提高，但我們與某些BaaS合作伙伴共享份額的增加部分抵消了這一收益。
截至2024年3月31日的三個月，未分配的公司支出同比增長了約7％，這主要是由於與我們的反洗錢計劃相關的專業服務費的增加，包括合規控制、政策和程序的改進，但部分抵消了我們裁員和第三方呼叫中心支持成本減少導致的工資和工資降低。
流動性和資本資源
下表彙總了我們在報告所述期間的主要現金來源和用途：
 截至3月31日的三個月
 20242023
 （以千計）
由（用於）提供的現金總額
經營活動$89,177 $100,532 
投資活動(4,526)(32,720)
籌資活動347,877 (161,648)
非限制性現金、現金等價物和限制性現金的增加（減少）$432,528 $(93,836)
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的運營資金主要來自運營活動提供的現金流。我們還可能不時通過信貸額度下的借款為短期營運資本活動融資。截至2024年3月31日，我們的主要流動性來源是總額為11億美元的非限制性現金和現金等價物。我們還將22億美元的可供出售投資證券視為高流動性的工具。
我們使用趨勢和方差分析以及詳細的預算和預測來預測未來的現金需求，並在需要時對預測進行調整。我們認為，我們目前的無限制現金和現金等價物、運營現金流以及信貸額度下的借貸能力將足以滿足至少未來12個月的營運資金、資本支出和任何其他資本需求。如下文進一步討論的那樣，我們的2019年循環貸款定於2024年10月到期，我們仍在與各貸款合作伙伴進行討論，以達成新的借貸安排。我們目前不知道有任何趨勢或需求、承諾、事件或不確定性會導致或合理可能導致我們的流動性以任何實質性方式增加或減少，從而影響我們在未來12個月或以後的資本需求。我們將繼續監測重大趨勢對我們業務的影響，以確保在這段不確定時期，我們的流動性和資本資源保持適宜。
來自經營活動的現金流
在截至2024年3月31日的三個月中，我們通過經營活動提供的8,920萬美元淨現金來自480萬美元的淨收入，經某些非現金運營項目4,720萬美元調整後，營運資本資產和負債的淨變動增加了3,720萬美元，部分原因是收取了截至年初未付的預付費用。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們經營活動提供的1.005億美元淨現金來自3,600萬美元的淨收入，經某些非現金運營項目4,250萬美元調整後，營運資本資產和負債淨變動增加2,200萬美元。
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目錄
來自投資活動的現金流
在截至2024年3月31日的三個月中，我們在投資活動中使用的450萬美元淨現金主要來自於我們對TailFin Labs, LLC的3,500萬美元投資相關的資本出資、3,990萬美元的貸款淨變動以及1,450萬美元的房地產和設備的收購，部分被4590萬美元可供出售證券到期的淨收益和我們銀行擁有的部分股份的退出所抵消 3,910萬美元的人壽保險單。根據我們對TailFin Labs, LLC的承諾，我們的最後一筆款項是在2024年1月支付的。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們用於投資活動的淨現金為3,270萬美元，主要來自我們對TailFin Labs, LLC的3,500萬美元投資、1,950萬美元的房地產和設備收購以及1,510萬美元貸款的淨變動，部分被3,710萬美元的可供出售證券到期收益所抵消。
來自融資活動的現金流
在截至2024年3月31日的三個月中，我們通過融資活動提供的3.479億美元淨現金主要是由於客户存款淨增加4.520億美元，在截至2024年3月31日的三個月中，對客户的債務淨減少8,670萬美元以及扣除借款後的1,600萬美元還款額所抵消。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們用於融資活動的淨現金為1.616億美元，這主要是由於客户存款淨減少1.044億美元，對客户的債務減少1,990萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，我們還用循環信貸額度償還了扣除借款後的3500萬美元。
其他流動性來源：2019年循環基金
2019年10月，我們與富國銀行、全國協會及其它貸款方簽訂了擔保信貸協議。信貸協議規定了1億美元的五年期循環信貸額度（“2019年循環信貸額度”），將於2024年10月到期。我們將2019年循環基金下任何借款的收益用於營運資金和其他一般公司用途，但須遵守信貸協議中規定的條款和條件。我們根據信貸額度的剩餘期限對合並資產負債表上的未清金額進行分類，但是，我們可以在到期前的任何時候自願還款。截至2024年3月31日，2019年循環基金的未清餘額為4,500萬美元，我們有5,500萬美元可供使用。
2023年3月，我們修改了協議條款，用有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）取代倫敦銀行同業拆借利率。根據我們的選擇，根據信貸協議發放的貸款的利息為1) 調整後的SOFR利率（“SOFR利率”），或2）基準利率參照（a）美國聯邦基金利率加0.50％、（b）富國銀行最優惠利率和（c）調整後的SOFR利率加1.0％（“基準利率”）中的最高利率確定，無論哪種情況，均加上適用的利潤。適用的借款利潤率取決於我們的總槓桿率，SOFR利率貸款的適用利率從1.25％到2.00％不等，基準利率貸款的0.25％至1.00％不等。截至2024年3月31日，我們未償餘額的利率約為6.93％。
我們還受某些財務契約的約束，包括按照協議的規定，在每個財政季度末維持最低固定費用覆蓋率和最大合併槓桿比率。截至2024年3月31日，我們遵守了所有這些契約。
物質現金需求
儘管整體宏觀經濟環境、高通脹和利率的影響以及上文 “影響我們業務的前景和其他趨勢” 中描述的其他因素造成了經濟不確定性，影響了我們管理流動性和資本資源的方式，但我們預計，我們將在正常業務過程中繼續根據需要開發和投資房地產、設備和內部用途軟件。這些付款的金額和時間以及未來時期的相關現金流出很難預測，並且取決於多種因素，包括我們業務中使用的計算機硬件和軟件的變化率以及宏觀經濟不確定性導致的業務前景。我們打算繼續投資新產品和計劃，包括Go2Bank、我們現有產品的新功能和IT基礎設施，以擴大規模和有效運營以實現我們的戰略目標。我們預計，與2023年的資本支出相比，我們在2024年的資本支出將有所降低，但與近年來的年度投資相比將達到相似的水平。我們預計主要通過運營活動提供的現金流為這些資本支出提供資金。
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我們已經使用現金收購企業和技術，我們預計未來可能會繼續這樣做。但是，這些交易的性質使得很難預測此類現金需求的數額和時間。
此外，我們可能會定期向我們的子銀行綠點銀行提供現金捐款，以將其資本、槓桿率和其他財務承諾維持在我們與監管機構商定的水平。如果另一項提供大量額外直接補助金和失業救濟金的一攬子經濟救濟計劃簽署成為法律，我們可能需要增加對綠點銀行的現金捐款規模，以維持其資本、槓桿率和其他財務承諾。
合同義務
在截至2024年3月31日的三個月中，我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析中披露的合同義務沒有重大變化。
銀行控股公司的資本要求
我們的附屬銀行綠點銀行是聯邦儲備系統的成員銀行，我們的主要監管機構是美聯儲委員會和猶他州金融機構部。我們和綠點銀行受銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性行動，如果採取這些行動，可能會對我們的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針，我們和綠點銀行必須符合特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。
美聯儲和其他美國銀行監管機構頒佈的巴塞爾協議III規則規定了基於風險的資本、槓桿和流動性標準。根據巴塞爾協議III規則，我們必須將普通股一級資本與風險加權資產的比率保持在至少4.5％，一級資本與風險加權資產的比率至少為6％，總資本與風險加權資產的比率至少為8％，最低1級槓桿率為4.0％。綠點公司和綠點銀行中的任何一方或兩者都有資格並選擇不時使用美聯儲版本的《美國巴塞爾協議III規則》下的社區銀行槓桿率框架。在社區銀行槓桿率框架下，符合條件的社區銀行組織通常可以滿足美國巴塞爾協議III規則下的資本要求（和資本儲蓄緩衝），前提是其一級槓桿率大於9％並滿足其他適用條件。綠點公司和綠點銀行有資格並選擇使用社區銀行槓桿比率框架。我們預計，綠點公司將繼續有資格使用社區銀行槓桿比率框架，綠點銀行將根據美國《巴塞爾協議III規則》的標準化方法計算和披露其基於風險的資本比率和一級槓桿比率。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，根據適用的監管標準，我們和綠點銀行被歸類為 “資本充足”。要被歸類為 “資本充足”，我們和綠點銀行必須維持特定的基於總風險、基於一級風險和一級風險的槓桿比率，如下表所示。自2024年3月31日以來，管理層認為沒有任何條件或事件會改變我們的 “資本充足” 類別。
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與以下金額和比率相關的定義如下：
比率定義
第 1 層槓桿比率
一級資本除以平均總資產
普通股一級資本比率
普通股一級資本除以風險加權資產
一級資本比率
一級資本除以風險加權資產
基於風險的總資本比率
總資本除以風險加權資產
條款定義
一級資本和
普通股一級資本
包括普通股和留存收益，經調整後主要與累計OCI、商譽、遞延所得税資產和無形資產相關的項目。
資本總額
一級資本加上補充資本項目，例如信貸損失備抵金，但須遵守一定的限額
平均總資產
該期間的平均合併資產總額減去主要與商譽、遞延所得税資產和無形資產相關的扣除額和調整
風險加權資產
表示資產或風險敞口金額乘以與該類型資產或風險敞口相關的標準化風險權重 (%)。標準化風險權重在銀行資本規則中規定，反映了監管部門對某種資產或風險敞口風險的判斷
截至2024年3月31日和2023年12月31日，實際金額和比率以及所需的 “資本充足” 的最低資本金額和比率如下：
2024年3月31日
金額比率最低監管標準“資本充足” 的最低限度
（以千計，比率除外）
綠點公司：
1 級槓桿$748,835 16.7 %4.0 %不適用
普通股一級資本$748,835 37.5 %4.5 %不適用
一級資本 $748,835 37.5 %6.0 %6.0 %
基於風險的資本總額$765,685 38.3 %8.0 %10.0 %
綠點銀行：
1 級槓桿$361,960 8.3 %4.0 %5.0 %
普通股一級資本$361,960 24.4 %4.5 %6.5 %
一級資本$361,960 24.4 %6.0 %8.0 %
基於風險的資本總額$369,243 24.9 %8.0 %10.0 %
2023年12月31日
金額比率最低監管標準“資本充足” 的最低限度
（以千計，比率除外）
綠點公司：
1 級槓桿$730,459 17.9 %4.0 %不適用
普通股一級資本$730,459 38.0 %4.5 %不適用
一級資本$730,459 38.0 %6.0 %6.0 %
基於風險的資本總額$749,623 39.0 %8.0 %10.0 %
綠點銀行：
1 級槓桿$404,559 9.8 %4.0 %5.0 %
普通股一級資本$404,559 27.8 %4.5 %6.5 %
一級資本$404,559 27.8 %6.0 %8.0 %
基於風險的資本總額$412,966 28.4 %8.0 %10.0 %

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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指外幣匯率、信貸、利率和股票價格等市場因素的變化可能造成經濟損失。我們認為，與外幣匯率、利率和股票價格變動相關的風險敞口有限。我們沒有重大的國外業務。我們不持有或訂立用於交易或投機目的的衍生品或其他金融工具。
利率
儘管營業淨利息收入已成為我們合併經營業績的重要組成部分，但我們認為我們的投資組合不受重大利率風險的影響，因為它主要由固定利率證券組成。我們的投資組合的構成對利率變動的價格敏感，這可能會影響我們投資組合中未實現的收益或虧損。但是，我們有能力、流動性和意圖持有這些工具，直到我們投資組合中的此類證券恢復攤銷成本基礎，攤銷成本基礎可能已到期。我們的現金和現金等價物也受短期利率變動的影響。聯邦公開市場委員會（“FOMC”）在2023年7月將聯邦基金目標利率提高至5.25％-5.50％之間，這將繼續影響我們的淨利息收入金額。儘管人們普遍預計聯邦公開市場委員會將在2024年底之前逐步降低利率，但在可預見的將來，高利率環境仍有可能持續下去。聯邦公開市場委員會的短期利率決策政策將繼續影響我們未來的淨利息收入。此外，我們的某些BaaS合作伙伴安排允許BAAs合作伙伴分享賬户持有人存款（記作收入減少）所得利息的很大一部分，隨着證券到期和收益的再投資，我們的投資組合的收益往往會落後於利率的上升。因此，淨影響已經對我們的合併財務報表產生負面影響，我們預計可能會繼續產生負面影響。
截至2024年3月31日，根據我們的1億美元信貸額度協議，我們的未償還額度為4,500萬美元。請參閲附註9 — 債務請參閲此處包含的合併財務報表以獲取更多信息。如果我們需要從信貸額度中獲得額外的流動性，我們的借款預計將按浮動利率進行，這將使我們面臨利率風險。儘管我們的循環信貸額度下的任何短期借款都可能對利率變動不敏感，但短期借款的利息支出將隨着基礎短期利率的變化而增加和減少。例如，根據適用的SOFR和截至2024年3月31日的有效利潤率，假設我們的信貸協議的最大借款能力為1.00億美元，則利率每變動一個季度將導致我們的年度利息支出發生30萬美元的變化。
我們積極監控利率敞口，我們的目標是在我們認為適當的情況下減少與利率變動相關的收益和現金流波動。為了實現這一目標，我們只能在管理風險敞口所需的範圍內簽訂衍生金融工具，例如遠期合約和利率對衝合約。我們不持有或訂立用於交易或投機目的的衍生品或其他金融工具。
通貨膨脹風險
很難評估通貨膨脹是否已經或將對我們的業務、財務狀況或經營業績產生實質性影響。儘管如此，如果我們的借款利率受到巨大的通貨膨脹壓力，我們可能無法通過提高利率來完全抵消如此高的成本。我們無法或不這樣做可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。此外，提高利率可能會對客户的支出水平或客户支付欠我們的未清款項的能力產生不利影響。但是，我們認為，這種風險在很大程度上被我們的現金和投資組合的更高利率收益率以及通貨膨脹導致的預期消費者支出增加所抵消，這將導致交換收入的增加。此外，由於我們的大多數投資組合的到期日較長，因此我們認為以市場折扣價出售固定收益證券所帶來的已實現損失的風險並不重要。
信貸和流動性風險
我們面臨信貸和流動性風險，這些金融機構持有我們的現金和現金等價物、限制性現金、可供出售的投資證券、零售分銷商、第三方支付處理商和其他向客户收取資金和費用的合作伙伴應付的結算資產，以及我們的髮卡銀行因代表我們收取的費用而應付的款項。
我們通過維持投資政策來管理與現金和現金等價物、可供出售的投資證券、貸款和髮卡銀行應付金額相關的信貸和流動性風險，該政策將我們的代理銀行關係限制在經批准的、資本充足的機構，並限制投資於高度集中的投資
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流動性、低信用風險資產。我們的政策有與流動性比率、我們對單一機構或發行人的集中度、有效到期日相關的限制，以及對我們可以投資的資產類型的限制。管理層資產負債委員會負責持續監控資本資產負債管理政策和相關限額的遵守情況，並定期向董事會風險委員會報告。
由於時間短，結算資產的未償還期平均為兩天，因此我們與結算資產相關的信用風險敞口有所緩解。我們會進行初步信用審查，併為每位新零售分銷商、第三方支付處理商和其他合作伙伴分配信用額度。我們每天監控每個合作伙伴的結算資產敞口及其對特定合同結算條款的遵守情況，並定期評估他們的信用額度和財務狀況。我們管理層的企業風險管理委員會負責監控合作伙伴的風險敞口，並定期向董事會風險委員會分配信用額度和報告。鑑於當前宏觀經濟的不確定性，我們將繼續監控零售分銷商和其他業務合作伙伴的信用風險敞口。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序 —在本報告所涉期結束時，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第13d-15（e）條）的有效性。 根據對披露控制和程序的此類評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出的結論是，在該期限結束時，我們的披露控制和程序是有效的，可以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和財務主管酌情設立官員，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化—在截至2024年3月31日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見交易法第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有任何實質性變化，這已經對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。我們還沒有經歷過儘管我們的大多數員工已在美國轉向遠程勞動戰略，但我們的財務報告內部控制仍會受到重大影響。我們的流程和控制設計允許遠程執行，並且可以訪問安全數據。我們一直在監控和評估我們的遠程工作環境，以最大限度地減少對內部控制設計和運營效率的影響（如果有）。
對控制有效性的限制— 我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，預計我們的披露控制和程序或內部控制不會防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統，無論構思和操作多麼周密，都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。由於所有控制系統的固有侷限性，因此沒有評估 的控制措施可以絕對保證我們公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。
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第二部分
第 1 項。法律訴訟
請參閲 附註17——承付款和意外開支有關我們法律訴訟的信息，請參閲此處包含的合併財務報表，這些信息以引用方式納入本第1項。
第 1A 項。風險因素
與我們的業務相關的風險
我們的BaaS合作伙伴和沃爾瑪或我們任何最大的零售分銷商以及第三方加工商或其他主要消費者的營業收入的損失將對我們的業務產生不利影響。
我們營業收入的很大一部分來自我們的BaaS合作伙伴以及在我們最大的零售分銷商處出售的產品和服務。截至2024年3月31日的三個月，我們的總營業收入中約有46％來自單一的BAAs合作伙伴。此外，截至2024年3月31日的三個月，沃爾瑪門店銷售的產品和服務的營業收入佔總營業收入的百分比約為10％。我們預計，沃爾瑪在未來將繼續對我們的營業收入產生重大影響，尤其是在我們的消費者服務領域。很難取代沃爾瑪及其門店銷售的產品和服務所產生的營業收入。因此，出於包括通貨膨脹在內的任何原因，沃爾瑪的損失或客户支出水平以及通過沃爾瑪購買我們賬户產品的能力或意願的任何顯著下降都將對我們的業務和經營業績產生重大不利影響。此外，與失去我們的任何大型零售分銷商、重要的BaaS合作伙伴或第三方處理器相關的任何宣傳都可能損害我們的聲譽，使吸引和留住消費者、BaaS合作伙伴、第三方處理商和其他零售分銷商變得更加困難，並可能削弱我們與剩餘和潛在的零售分銷商、BaaS合作伙伴和第三方處理商的談判能力。
我們的沃爾瑪貨幣卡協議（適用於MoneyCard計劃）的期限將於2027年1月31日到期，除非根據其自動續訂條款進行續訂，該條款規定延期一年。在有限的情況下，這些零售分銷商可以在相對較短的時間內終止我們與沃爾瑪和其他最大的零售分銷商的合同，例如我們的重大違約或破產，或者就沃爾瑪而言，我們未能達到商定的服務水平、控制權的某些變化以及我們無法或不願同意要求的價格變更。無法保證我們能夠在未來以相同或更優惠的條件繼續與最大的零售分銷商、重要的BaaS合作伙伴或第三方處理商保持關係，也無法保證我們的關係將持續到與他們的現有合同條款之後。除其他外，如果我們的任何零售分銷商、重要的BAAs合作伙伴或第三方處理商重新談判、終止或未能續訂與我們的協議，或以類似或優惠的條件續訂協議，或者以其他方式選擇修改其為我們的產品提供的支持級別，我們的營業收入和經營業績可能會受到影響。
我們的税務籌劃合作伙伴基礎集中，資金流動服務板塊的業績在一定程度上取決於我們留住現有合作伙伴的能力。
如果我們的一個或多個主要税務準備合作伙伴大幅減少或停止向其客户提供服務，那麼我們的退税處理服務業務，即資金流動服務板塊的一部分，將受到損害。實際上，我們從退税處理服務業務中獲得的所有收入都來自相對較少的報税公司的銷售。我們目前的大多數報税合作伙伴都沒有長期合同承諾，我們的税務準備合作伙伴出於任何原因都可以在很少或根本沒有事先通知的情況下選擇不與我們續訂合同。因此，我們無法確定我們目前的任何税務準備合作伙伴是否會在他們當前協議的條款之後繼續與我們合作。終止我們與某些提供商業報税軟件的報税合作伙伴的關係將導致收入損失，也將失去與使用此類税務軟件的新或現有報税公司建立未來關係的能力。
我們未來的成功取決於我們的BaaS合作伙伴、零售分銷商和報税合作伙伴積極有效地推廣我們的產品和服務。
我們的大部分營業收入來自我們從BaaS合作伙伴那裏獲得的平臺管理費以及在零售分銷商商店出售的產品和服務。此外，我們從退税處理服務中獲得的收入主要來自零售報税業務和所得税軟件提供商出售的產品和服務。來自我們的 BaaS 合作伙伴、零售分銷商的收入
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税務籌劃合作伙伴取決於我們無法控制的許多因素，並且可能因時期而異。我們的平臺管理費取決於我們的 BaaS 合作伙伴推廣自己的產品和服務（包括我們的產品和服務）的努力是否成功。此外，由於我們與許多其他產品和服務提供商競爭，爭取在零售分銷商的商店中投放和推廣產品，或者由我們的報税提供商提供報税服務，因此我們的成功取決於我們的零售分銷商和税務準備合作伙伴成功推廣我們的產品和服務的意願。總的來説，我們與這些第三方簽訂的合同允許他們在發佈和推廣我們或他們的產品和服務時行使很大的自由裁量權，出於各種原因，他們可以將他們提供的其他產品或服務或其他公司的產品和服務置於更高的優先級。因此，失去我們的BaaS合作伙伴、零售分銷商和税務籌劃合作伙伴的承諾可能會限制或減少平臺管理費以及我們產品和服務的銷售。我們的營業收入和運營支出也可能受到我們的BaaS合作伙伴、零售分銷商和税務準備合作伙伴的運營決策的負面影響。例如，如果零售分銷商減少了我們產品的貨架空間或對其系統進行了變更，從而破壞了其系統與我們的系統之間的集成，則我們的產品銷售可能會減少或下降，並且我們可能會產生額外的銷售成本來確保我們的產品有適當的庫存。同樣，出於各種原因，我們的許多提供商業所得税準備軟件的税務準備合作伙伴為客户提供了多種退税處理服務的替代方案，包括我們的競爭對手的退税處理服務。即使我們的BaaS合作伙伴、零售分銷商和税務準備合作伙伴積極有效地推廣我們或他們的產品和服務，也無法保證他們的努力會維持或導致我們的營業收入增長。
未來的收入增長取決於我們留住和吸引產品新的長期用户的能力。
我們提高賬户使用率和賬户持有人保留率以及吸引新的長期用户使用我們產品的能力可能會對我們的營業收入產生重大影響。由於多種原因，我們可能無法增加賬户使用量、賬户持有人留存率或吸引新的長期用户使用我們的產品，包括我們無法維持現有的分銷渠道，無法準確預測消費者偏好或行業變化，無法及時修改我們的產品和服務以應對這些變化，提供吸引現有和潛在客户的新功能和服務，以及通過賬户持有人留存和使用激勵措施影響賬户持有人的行為。根據我們在提高產品使用率和留存率以及吸引長期用户方面的成功程度，我們的運營業績可能會因時期而有重大差異。
使用我們產品和服務的季節性波動會影響我們的經營業績和現金流。
由於使用我們的產品和服務的季節性，我們的經營業績和現金流因季節性而異，並且定期下降。例如，我們每年上半年的經營業績受到了大量納税人選擇通過直接存款到我們的賬户來獲得退税的有利影響，這導致我們在這些年上半年的營業收入通常高於當年相應的下半年。我們的退税處理服務業務也具有很強的季節性，因為其收入的絕大部分來自第一季度，而幾乎所有收入都來自每個日曆年的上半年。如果季節性波動變得更加明顯，或者沒有被其他因素所抵消，我們的經營業績和經營活動現金流可能會在不同時期發生重大波動。
我們競爭的行業競爭非常激烈。
我們競爭的行業競爭激烈，並且會發生快速而重大的變化。我們與零售銀行、金融服務、交易處理、消費技術和金融技術服務行業的公司和金融機構競爭，並可能與市場上將來可能提供與我們類似產品的其他公司和金融機構競爭，尤其是通過類似於我們銀行平臺的平臺提供項目管理和其他服務的供應商。銀行和電子支付行業的這些競爭對手以及其他競爭對手正在推出與我們的直接競爭或可能競爭的創新產品和服務。我們預計，隨着銀行和電子支付行業的持續發展，特別是如果非傳統支付處理商和其他各方在這些行業獲得更大的市場份額，這種競爭將繼續下去。如果我們無法將我們的產品和平臺與競爭對手區分開來和/或成功地與競爭對手競爭，我們的收入、經營業績、未來增長前景和整體業務可能會受到重大不利影響。
許多現有和潛在的競爭對手都是規模要大得多、收入更加多元化的實體，其知名度比我們的要廣泛得多。如
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因此，我們的許多競爭對手可以利用其規模、強大的網絡、財務資源、品牌知名度、定價能力和技術資產來與我們競爭。此外，我們目前和潛在的一些競爭對手受到的監管和限制比我們少，因此面對監管和技術變化，他們可能能夠更快地做出反應。
由於相對較新的競爭對手為我們的產品和服務提供免費或低成本的替代品，我們也面臨着競爭。以數字為中心的金融服務平臺通過營銷其基本免費的銀行賬户產品獲得了市場份額。如果這些競爭對手繼續以犧牲我們的代價佔領市場份額，我們預計我們的產品和服務的購買和使用量將下降。如果Go2Bank長期不成功或我們的競爭地位進一步惡化，我們可能不得不增加向零售分銷商和報税合作伙伴或直接向消費者提供的激勵措施，並降低產品和服務的價格，其中任何一項都可能對我們的經營業績產生不利影響。
我們可能無法跟上我們競爭的行業和更大的電子支付行業的快速技術發展的步伐。
電子支付行業正在經歷快速而重大的技術變革。我們無法預測技術變革對我們業務的影響。我們在一定程度上依賴第三方來開發和獲取新技術。我們預計，適用於我們行業的新服務和新技術將繼續出現，這些新服務和技術可能會優於我們目前在產品和服務中使用的技術，或使其過時。此外，我們可能會在未來投資或結成戰略聯盟以開發新技術和服務，或實施基礎設施變革，以進一步實現我們的戰略目標，加強現有業務並保持競爭力。但是，由於缺乏全行業標準，我們在開發新服務和技術時遇到困難，我們的零售分銷商、BaaS合作伙伴、第三方處理器或消費者對這些變更的抵制，或者第三方的知識產權，我們開發或過渡到新服務和技術的能力可能會受到抑制。例如，我們最近選擇中止與戰略變化有關的新核心銀行系統。這些舉措和其他舉措本質上是有風險的，它們可能不成功或可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
涉及我們產品和服務的欺詐和其他非法活動可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
犯罪分子正在使用越來越複雜的方法使用存款賬户產品（包括預付卡）、充值產品或客户信息進行非法活動，人工智能的使用可能會提高其有效性。涉及我們產品和服務的非法活動通常包括惡意的社會工程計劃。與税收和其他政府福利有關的欺詐活動繼續居高不下。這種交易欺詐行為對我們的產品產生了負面影響，預計將繼續影響包括我們在內的許多金融服務公司。
非法活動還可能包括欺詐性付款或退款計劃以及身份盜用。我們依賴第三方提供交易處理服務，這使我們和我們的客户面臨與這些第三方的漏洞相關的風險。過去和將來，涉及我們的信用卡和其他產品與服務的單一重大欺詐事件，或總體欺詐水平的上升，除了損失外，還可能對我們造成聲譽損害。此類損害可能會減少對我們的信用卡和其他產品和服務的使用和接受，導致零售分銷商停止與我們開展業務，或者導致更嚴格的監管，從而增加我們的合規成本。欺詐活動還可能導致實施監管制裁，包括鉅額罰款，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
為了應對我們在欺詐活動方面面臨的挑戰，我們實施了風險控制機制，使包括合法客户在內的所有客户更難獲得和使用我們的產品和服務。我們認為，在可預見的將來，我們的風險控制機制可能會繼續對我們的新卡激活產生不利影響，因此我們的營業收入可能會受到負面影響。此外，實施此類風險控制機制可能代價高昂，並且在我們不斷尋求加強風險控制的過程中，已經並將繼續對我們的營業利潤率產生負面影響。
我們面臨客户賬户的損失。
涉及我們產品的欺詐活動可能會導致客户有爭議的交易，根據銀行法規和支付網絡規則，我們可能對此承擔責任。我們的欺詐檢測和風險控制機制可能無法阻止所有欺詐或非法活動。如果我們因有爭議的交易而蒙受損失，我們的業務，
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經營業績和財務狀況可能會受到重大和不利影響。此外，我們的賬户持有人可能會產生超出其賬户可用資金的費用，我們可能會對這些透支承擔責任。我們為某些活期存款賬户計劃提供可選透支保護計劃服務，允許選擇加入的符合條件的賬户持有人在預先授權的金額之外進行支出。對於未註冊或不符合透支保護計劃資格要求的賬户持有人，我們通常會拒絕對超過可用賬户持有人餘額的金額進行授權，但是，信用卡協會規則的適用、交易結算的時間和對信用卡月度維護費的評估等仍可能導致賬户透支。在這種情況下，我們的透支風險主要來自延遲發佈。如果商家在支付網絡允許的時間範圍內發佈交易，但在信用卡協會規則允許的情況下，我們發佈了該交易的授權，則會出現延遲發帖。根據信用卡協會的規定，即使賬户持有人在此期間進行了額外購買，並且交易發佈時卡上已不再有資金，我們也可能對交易金額承擔責任。
我們維持儲備金是為了彌補我們可能無法從賬户持有人那裏收回這些應付金額的風險，但由於各種原因，包括我們未能準確預測實際回收率，我們的風險敞口可能會增加到這些儲備金以上。如果我們因透支超過儲備金而蒙受損失，或者我們確定有必要大幅增加儲備金，則我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。
我們面臨來自零售分銷商和銀行合作伙伴的結算風險，在經濟衰退期間，結算風險可能會增加。
我們的很大一部分業務是通過零售分銷商進行的，這些分銷商在消費者所在地向消費者出售我們的產品和服務，或者其他代表我們向客户收取資金和費用的銀行合作伙伴。我們的零售分銷商和銀行合作伙伴向購買我們產品和服務的消費者收取資金，然後必須將這些資金直接匯給我們的附屬銀行。儘管零售分銷商或銀行合作伙伴匯出這些資金平均需要兩個工作日，但我們過去和將來都可能會遇到長時間的延遲。這種延遲或拒絕付款使我們面臨更大的結算風險。如果零售分銷商或其他銀行合作伙伴破產、申請破產、實施欺詐行為或以其他方式未能將銷售產品和服務所得收益匯給我們的髮卡銀行，我們應對欠客户的任何款項負責。截至2024年3月31日，我們面臨結算風險的資產為8.761億美元。鑑於全球金融市場可能反覆出現波動，我們用來評估和監控零售分銷商或其他銀行合作伙伴信譽的方法可能不足，我們可能無法及時發現和採取措施緩解不斷增加的信用風險。經濟衰退可能導致結算損失，無論是否與我們的業務直接相關。我們沒有針對這些風險的保險。鉅額結算損失可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
經濟狀況惡化、高通貨膨脹率或其他潛在的經濟困境原因可能會對我們的業務和財務業績產生重大不利影響。
全球和宏觀經濟因素已經導致並將繼續導致高通貨膨脹率、利率和失業率，這給消費者和我們的零售分銷商和其他合作伙伴帶來了經濟挑戰，並減少了賬户交易和支出量。此外，這些影響增加了零售分銷商和銀行合作伙伴的結算風險，並可能導致我們的零售分銷商網絡中的分銷商數量因門店關閉或其他事態發展而萎縮，從而對我們的營業收入和經營業績產生負面影響。如果當前的市場狀況持續或惡化，我們可能會決定調整定價，以應對經濟不景氣中資金成本的增加和信用風險的增加，從而侵蝕我們的利潤率，對我們未來的財務表現和A類普通股的價格產生負面影響。此外，巨大的通貨膨脹壓力會增加借貸利率，我們可能無法通過提高利率來完全抵消這種更高的成本。我們無法或不這樣做可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。此外，提高利率可能會對客户的支出水平或客户支付欠我們的未付金額的能力產生不利影響。
有關各種市場風險對我們業務的潛在影響的更多信息，請參閲 “有關市場風險的定量和定性披露”。
經濟、政治和其他條件可能會對消費支出趨勢產生不利影響。
電子支付行業，包括該行業內的預付卡和借記卡金融服務領域，在很大程度上取決於消費者支出的整體水平。經濟衰退可能導致我們購買或充值的賬户數量、交易數量減少
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涉及我們的卡以及我們的充值網絡和相關服務的使用。持續減少對我們的產品和相關服務的使用，無論是由於消費者支出普遍減少還是由於不成比例地減少使用基於信用卡的支付系統，都將對我們的業務、經營業績和財務狀況造成重大損害。
我們必須能夠有效地運營和擴展我們的技術。
我們能否繼續向網絡參與者提供我們的產品和服務，以及改進我們現有的產品和服務，提供新的產品和服務，取決於我們的信息技術系統。如果我們無法有效地管理和擴展與業務相關的技術，我們可能會面臨成本增加、系統可用性降低和網絡參與者的損失。我們的系統在可擴展性和功能方面的任何故障都將對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們對可能不成功的產品和服務進行了大量投資。
我們的增長前景取決於我們通過提供新的產品和服務併為現有產品和服務增值來進行創新的能力，也取決於我們有效將此類創新商業化的能力。儘管我們將繼續投資於新產品和服務的研究、開發和營銷，但如果客户認為我們的新產品不具有重大價值，他們可能無法接受我們的新產品和服務，這將對我們的營業收入產生負面影響。多年來，我們可能無法通過新產品和服務投資獲得可觀的營業收入。此外，新產品和服務可能無法盈利，即使它們有利可圖，新產品和服務的營業利潤率也可能不如我們過去的利潤率高。
如果使用預付卡或活期存款賬户作為支付機制的情況減少，或者整個金融服務行業出現不利的發展，我們的業務可能會受到影響。
隨着金融服務行業的發展，消費者可能會發現預付費金融服務或活期存款賬户的吸引力不如其他金融服務。消費者可能出於多種原因不使用預付金融服務或活期存款賬户，包括對我們行業的普遍看法、新技術、由於更具挑戰性的監管環境或我們無法控制的其他因素（例如經濟衰退）導致的分銷合作伙伴銷售這些產品的意願降低。如果消費者不繼續或增加預付卡或活期存款賬户的使用，包括改變此類產品的融資方式，我們的營業收入可能會下降。該行業的任何預期增長都可能不會發生，也可能比預期的要慢。如果現金、信用卡、傳統借記卡和預付卡等支付形式的組合偏離我們的產品和服務，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
與我們的運營相關的風險
我們的業務依賴於計算機網絡系統和數據中心（包括第三方系統）的高效、不間斷的運行。
我們向客户和其他網絡參與者提供可靠服務的能力取決於我們的計算機網絡系統和數據中心以及我們的零售分銷商、網絡接受成員和第三方處理器的有效和不間斷的運行。我們的業務涉及大量資金的流動、大量交易的處理以及兩者所需的數據管理。我們在賬户計劃（包括我們的 BAaS 計劃以及我們的匯款服務）中的成功取決於能否有效和無差錯地處理與提供我們的產品和服務相關的收集、匯款或存入的款項。我們依靠員工、系統和流程以及髮卡銀行、零售分銷商、退税準備合作伙伴、其他業務合作伙伴和第三方處理商的能力，以高效、不間斷和無錯誤的方式處理和促進這些交易。他們不這樣做可能會對我們的營業收入和經營業績產生重大不利影響，尤其是在納税季節，那時我們幾乎所有的營業收入都來自退税處理服務，而其他營業收入的很大一部分來自於我們的退税處理服務。
由於火災、自然災害、網絡攻擊、斷電、電信故障、軟件或硬件缺陷、恐怖襲擊、流行病和類似事件，我們的系統和第三方處理器系統容易出現中斷和中斷。我們使用內部開發的系統和第三方系統，包括雲計算和存儲系統，來提供我們的服務和交易處理的某些方面。我們的服務中斷可能由於多種原因而導致。此外，我們使用的數據中心託管設施可能會在沒有充分通知的情況下關閉，或者出現意想不到的問題，導致我們的服務長時間中斷。
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此外，隨着我們繼續向現有數據中心添加基於雲的解決方案或額外的容量，我們可能會在傳輸客户賬户和數據時遇到問題，從而影響我們的服務交付。
隨着我們定期投資於增強系統，我們的技術平臺不斷髮展。因此，儘管我們和我們的技術合作夥伴在規劃和測試方面進行了大量投資，但一些客户仍可能會遇到服務中斷的情況。此外，技術變更的實施可能會對我們的客户和業務造成重大幹擾，並可能導致處理錯誤。
我們或供應商的流程或系統的任何損壞、故障或延遲（包括由於我們的第三方數據中心託管設施和雲提供商中斷而造成的損壞、故障或延遲），或者我們的員工、代理或第三方供應商的不當行為，都可能導致我們的服務中斷，導致客户、零售分銷商和其他合作伙伴對我們的產品和服務不滿意，或要求我們向以下人員發放積分或支付罰款或其他罰款他們。持續或反覆出現的流程或系統故障可能會降低我們產品和服務（包括銀行平臺）的吸引力，並導致合同終止，從而減少營業收入並損害我們的經營業績。此外，此類幹擾所產生的負面宣傳可能會損害我們的聲譽，並可能對我們的產品和服務（包括銀行平臺）的使用產生不利影響，並對我們吸引新客户和業務合作伙伴的能力產生不利影響。此外，我們與零售分銷商簽訂的一些合同，包括與沃爾瑪簽訂的合同，包含與我們的系統運行有關的服務水平標準，並賦予零售分銷商收取損害賠償的權利，並可能因系統停機時間超過規定限制而終止與我們的合同。如果我們面臨系統中斷或故障，我們的業務中斷保險可能不足以彌補我們遭受的損失或損害。此外，我們的保險成本未來也可能大幅增加，以支付我們的保險公司可能產生的費用。
數據安全漏洞可能會使我們面臨責任以及曠日持久而代價高昂的訴訟和監管處罰，並可能對我們的聲譽和營業收入產生不利影響。
我們和我們的零售分銷商、報税合作伙伴、網絡受理會員、第三方處理商以及接受我們卡的商家接收、傳輸和存儲與銷售和使用我們的產品和服務相關的機密客户和其他信息，包括個人信息。我們的加密軟件以及用於為客户機密信息和其他信息的存儲、處理和傳輸提供安全性的其他技術可能無法有效防範第三方的數據安全漏洞。計算機能力的進步以及包括國家支持的黑客在內的黑客的複雜程度不斷提高，增加了未經授權規避我們安全措施的風險。我們的零售分銷商、報税合作伙伴、網絡受理會員、其他業務合作伙伴、第三方處理商以及接受我們信用卡的商户也可能會遇到類似的安全漏洞，或者發現涉及我們機密客户和其他信息的接收、傳輸和存儲的證券漏洞。不當訪問我們或這些第三方的系統或數據庫可能會導致客户機密信息和其他信息被盜竊、發佈、刪除或修改。
存儲敏感賬户持有人或其他客户或終端客户數據和賬户信息的系統的數據安全漏洞可能會導致涉及我們的產品和服務的欺詐活動、聲譽損害以及對我們的索賠或監管行動，包括處罰。無論我們是否被起訴或面臨監管行動，違規行為都將要求我們仔細評估網絡攻擊的實質性。根據所訪問數據的性質和規模，這項工作可能需要大量資源。如果我們因任何數據安全漏洞被起訴，我們可能會捲入曠日持久且代價高昂的訴訟，並可能被迫支付賠償金和/或改變我們的業務慣例，其中任何一項都可能對我們的營業收入和盈利能力產生重大不利影響。我們還可能必須支付（或賠償發行我們信用卡的銀行）因任何數據安全漏洞而由維薩或萬事達卡處以的罰款、罰款和/或其他攤款。此外，重大數據安全漏洞可能導致額外的監管，這可能會強加新的、昂貴的合規義務。此外，任何發行我們信用卡的第三方銀行或我們的任何零售分銷商、報税合作伙伴、網絡承兑會員、其他業務合作伙伴、第三方處理商或接受我們信用卡的商户出現數據安全漏洞或明顯的安全漏洞，都可能對我們的聲譽造成重大損害，並導致我們的信用卡或其他產品和服務的使用和接受度下降，這兩種情況都可能對我們的營業收入和未來的增長前景產生重大不利影響。此外，處理和補救任何此類違規行為可能需要大量的財政資源，包括僱用外部人員進行法醫調查的額外費用、更換信用卡、製造、分銷、補貨費、欺詐監控和其他額外的安全措施等，這可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。
此外，我們無法確定我們的保險覆蓋範圍是否足以支付實際產生的數據安全責任，是否能夠承保因任何事故而針對我們的任何賠償索賠，該保險將繼續以合理的條件向我們提供，或者任何保險公司都不會拒絕為未來的任何索賠提供保險。
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對我們提出的超過可用保險承保範圍的鉅額索賠，或者我們的保險單發生變化，包括保費上漲或鉅額免賠額或共同保險要求，可能會對我們的業務，包括我們的財務狀況、經營業績和聲譽產生重大不利影響。
未能令人滿意地遵守某些隱私和數據保護法律法規可能會使我們面臨重大的負面財務後果、民事或刑事處罰以及商業聲譽風險。
複雜的現有和新出現的地方、州和聯邦法律法規適用於個人信息的收集、使用、保留、保護、披露、傳輸和其他處理。這些隱私法律法規正在迅速演變，經常提出和實施新的或修改後的法律法規，現有的法律法規會受到新的或不同的解釋。遵守這些法律法規可能代價高昂，並且會阻礙新產品和服務的開發和提供。此外，我們未能遵守與個人信息相關的適用法律法規或其他義務，或未能保護個人信息免遭未經授權的訪問、使用或其他處理，可能會導致對我們的執法行動和監管調查、客户和其他受影響個人的損害索賠、罰款、聲譽損害和商譽損失，所有這些都可能對我們的運營、財務業績和業務產生重大不利影響。
更換第三方供應商將是困難的，並且會對我們的業務造成幹擾。
與我們的業務相關的某些服務，包括欺詐管理和其他客户驗證服務、現金處理、信用卡製作和客户服務，已外包給第三方供應商。我們還依賴第三方銀行來協助我們的退税處理服務。如果我們的一些第三方供應商在與我們的協議期限內不願或無法向我們提供這些服務，或者他們選擇不續簽與我們的合同，則很難及時更換他們，而且我們的業務和運營將受到不利影響。此外，用內部解決方案取代第三方供應商可能會導致意想不到的運營成本，並可能面臨更嚴格的監管審查。特別是，由於我們業務的季節性，在納税季節期間，任何材料服務中斷、服務延誤或與主要供應商簽訂的服務合同的變更都將導致損失，對該業務的不利影響甚至比我們的整體業務還要大。
此外，我們過去和將來都可能遇到過我們賴以提供客户支持的第三方呼叫中心的運營問題。此類呼叫中心提供的服務的任何長期關閉或中斷都將對我們的業務產生不利影響。
我們的一些業務，包括軟件開發業務的很大一部分，位於美國以外，這使我們面臨額外的風險。
我們的軟件開發業務的很大一部分位於中國上海。由於自然或人為災害、疾病爆發、氣候變化或其他我們無法控制的事件，例如設備故障、大規模中斷或公用事業或電信提供商的服務中斷，我們的中國設施因任何原因長期中斷，都可能延遲我們推出新產品或服務的能力，或影響我們交付當前產品和服務的能力，這可能會對我們的業務產生重大不利影響。此外，由於我們的國際業務，我們面臨着許多其他挑戰和風險，包括：
•管理國際業務的複雜性和成本增加；
•區域經濟和地緣政治不穩定和軍事衝突;
•對我們的知識產權和其他資產的有限保護；
•當地法律法規（包括税收法律法規）的遵守情況和意想不到的變化；
•與我們的國際經營活動有關的外幣匯率波動；
•與我們的正常標準和做法不同的當地商業和文化因素；以及
•不同的僱用做法和勞資關係。
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監管和法律風險
作為一家銀行控股公司，我們受到廣泛且可能發生變化的監管，並被要求充當綠點銀行的力量來源。
作為銀行控股公司，我們和綠點銀行都受到聯邦儲備委員會和猶他州金融機構部的全面監督和審查，必須遵守適用的法律法規以及我們同意的其他承諾，包括與最低資本和槓桿要求有關的財務承諾。如果監管機構認為我們或綠點銀行沒有遵守任何這些要求，我們可能會受到正式或非正式的執法行動、程序或調查，這可能會導致監管命令、處罰、賠償、對我們的業務運營的限制或要求採取糾正措施，這可能會影響我們的經營業績並限制我們的增長能力。例如，我們和我們的子銀行收到了美聯儲委員會的擬議同意令，主要涉及合規風險管理的各個方面，包括消費者合規和反洗錢法規的遵守情況。擬議的同意令包括與這些問題相關的民事罰款提案，儘管美聯儲委員會可能尋求從我們那裏獲得的任何罰款金額和任何其他救濟的性質尚未確定，但在截至2023年12月31日的三個月中，我們累計了與擬議同意令相關的估計負債為2,000萬美元，並估計截至2024年3月31日，合理可能的損失總額高達5000萬美元。但是，無法保證美聯儲委員會最終解決這些問題的時間、條款和條件。此外，為了應對監管審查的加強，我們增加了對監管和合規基礎設施的投資，並將繼續進一步增加。如果我們未能遵守適用的資本和槓桿率要求，或者如果綠點銀行未能遵守其適用的資本和槓桿率要求，聯邦儲備委員會可能會限制我們或綠點銀行支付股息或為股票回購提供資金的能力，或者如果我們的資本不足則要求我們籌集額外資金。此外，如果我們或綠點銀行在任何時候未能 “資本充足” 或 “管理良好”，未經美聯儲事先批准，我們不得開始或收購只有FHC允許的公司的任何股份。
如果綠點銀行的CRA評級低於 “令人滿意”，則對我們在未經美聯儲事先批准的情況下開展或收購從事任何活動的公司的任何股份的能力的限制通常也適用。目前，根據《銀行控股公司法》（“BHC法”），我們可能無法從事新活動或收購其他業務的股份或控制權。此類限制可能會限制我們追求未來商機的能力，否則我們可能會考慮這些商機，但可能不在允許的活動範圍之內。美國銀行監管機構在某些情況下不時採取監管行動，限制或限制金融機構的活動，包括與持續進行的考試有關的活動。我們在公開披露這些行為或任何相關細節的存在方面受到嚴格的法律限制。此外，作為定期審查程序的一部分，出於審慎考慮，我們和綠點銀行的監管機構可能會指示我們或我們的子公司在各種限制下運營。此類限制可能包括無法從事某些類別的新活動或收購其他公司的股份或控制權。
綠點銀行未能對其存款進行正確分類可能會對我們的財務狀況產生不利影響。
聯邦存款保險公司發佈了與經紀存款分類有關的最終規則，並要求在2022年完全合規。最終規則建立了分析 “存款經紀人” 定義的某些條款的框架，包括 “存款”、“促進存款的存放” 和 “主要用途”，目的是將存款歸類為經紀存款並免於此類分類。根據最終規則，綠點銀行將其大部分存款重新歸類為非經紀存款。
我們和我們的業務合作伙伴不遵守適用的法律法規可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
銀行、金融科技、交易處理和退税處理服務行業受到嚴格監管，如果我們、發行信用卡的銀行或參與我們的充值網絡的企業或其他業務合作伙伴不遵守我們所遵守的法律法規，可能會對我們的業務產生負面影響。我們受州匯款許可要求以及廣泛的聯邦和其他州法律法規的約束。特別是，我們的產品和服務受到旨在保護消費者的一系列越來越嚴格的法律和監管要求的約束，例如各種披露和同意要求、強制或禁止的條款和條件、禁止基於某些違禁理由的歧視、禁止不公平、欺騙或濫用行為或做法，或者幫助偵查和防止洗錢、資助恐怖主義和其他非法活動。例如，我們受到《愛國者法案》修訂的BSA的反洗錢報告和記錄保存要求的約束。監控並遵守所有規定
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適用的法律、法規和許可要求可能既困難又昂貴。未能完全遵守這些要求會使我們面臨被要求採取實質性補救措施的風險，並面臨執法行動、訴訟、金錢損失、罰款、處罰和聲譽損害等風險，其中任何一項都可能對我們的經營業績、財務狀況或業務前景產生重大不利影響。
聯邦和州立法者及監管機構，包括州檢察長，不時增加對銀行、消費金融服務和報税行業的關注，過去和將來都可能提出和通過新的立法或指導方針，這些立法或指導方針可能會導致金融機構和金融服務公司的監管格局發生重大不利變化。因此，法律法規或其解釋或執行可能會發生變化，這可能會增加我們的合規性和其他經商成本，需要進行大規模的系統重建，或者使我們的產品或服務的利潤降低或過時，所有這些都可能對我們的經營業績產生不利影響。例如，我們可能面臨更嚴格的反洗錢規則和法規，以及更嚴格的許可規則和法規，遵守這些規則和法規可能既昂貴又耗時。此外，與我們所參與的行業相關的不利裁決可能導致我們的產品和服務受到其他法律和法規的約束，這可能會降低我們的產品和服務的利潤。此外，鑑於CFPB等聯邦機構的現任政府和領導層，我們預計金融機構在不久的將來將繼續受到嚴格監管，並且可能會通過其他法律或法規，進一步規範特定的銀行行為，包括允許我們向客户收取的費用。
如果對我們的銀行或我們的產品和服務的銷售施加額外的監管要求，這些要求可能會導致零售分銷商、報税合作伙伴或其他業務合作伙伴流失，這可能會對我們的運營產生重大不利影響。此外，如果我們的產品受到這些法規的解釋或執行的不利影響，或者如果我們或我們的任何零售分銷商或税務準備合作伙伴不願或無法進行此類運營變更以遵守其解釋或執行，我們將無法再通過該不合規的零售分銷商或報税合作伙伴銷售我們的產品和服務，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們或這些企業未能遵守我們正在或可能遵守的法律法規，可能會導致罰款、處罰或限制我們開展業務的能力，或者聯邦或州採取行動，所有這些都可能嚴重損害我們在消費者、髮卡銀行和監管機構中的聲譽，並可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。這些法律中有許多在不同的司法管轄區可能不明確且不一致，確保遵守這些法律可能既困難又昂貴。如果新的法規或法律導致我們的監管方式發生變化，這些法規可能會使我們面臨更嚴格的監管監督，更繁瑣的業務監管以及更大的訴訟風險，所有這些都可能增加我們的成本並減少我們的營業收入。此外，對我們收取的費用或必須提供的產品和服務披露的限制可能會增加我們的成本並減少我們的營業收入。
支付網絡制定的規則或標準的變化，或借記網絡費用、產品或交換率的變化，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。
我們受協會規則的約束，這些規則可能會對我們或與我們合作的企業（包括卡處理商）的作為或不作為處以各種罰款或處罰，信用卡協會或網絡可能會對我們處以各種罰款或處罰。終止我們持有的信用卡協會註冊或信用卡協會或其他借記網絡規則或標準的任何變化，包括對現有規則或標準的解釋和實施，這些變更會增加經商成本或限制我們提供產品和服務的能力，都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。此外，信用卡協會可能會不時增加收取的費用，這可能會增加我們的運營費用，降低我們的利潤率，並對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
此外，我們營業收入的很大一部分來自交換費。在截至2024年3月31日的三個月中，交換收入佔我們總營業收入的11％，我們預計交換收入將繼續佔我們總營業收入的很大比例。我們獲得的交換收入在很大程度上取決於支付網絡不時設定和調整的交換匯率。
《多德-弗蘭克法案》的頒佈要求美聯儲委員會實施嚴格限制許多發行人交換費的法規。儘管我們和綠點銀行可能獲得的交換利率不受多德-弗蘭克法案、聯邦立法者和監管機構規定的限制
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當局越來越關注交換費，並繼續提出新的立法，這可能會導致我們能夠收取的費率發生重大不利變化，也無法保證未來的監管或支付網絡的變化不會對我們的交易所收入產生實質性影響。如果交換費率下降，無論是由於支付網絡的行動還是未來的監管，我們都可能需要改變收費結構以抵消交換收入的損失。但是，我們進行這些更改的能力受到合同條款和其他商業因素（例如價格競爭）的限制。如果我們提高產品和服務的價格，我們可能會發現獲取消費者、維持或提高信用卡使用量和客户留存率變得更加困難，而且我們可能會遭受聲譽損害並受到更嚴格的監管審查。我們還可能必須停止某些產品或服務。因此，我們的總營業收入、經營業績、未來增長前景和整體業務可能會受到重大不利影響。
訴訟或調查可能導致重大和解、制裁、罰款或處罰。
我們在正常業務過程中受到監管監督，過去、現在和將來可能會不時受到證券集體訴訟、商業和其他訴訟或監管或司法程序或調查。訴訟和監管或司法程序或調查的結果很難預測。這些事項的原告或監管機構或當局已經尋求並可能尋求追回鉅額或不確定的款項，尋求暫停或修改我們的部分業務，或尋求實施制裁，包括鉅額罰款。例如，我們和我們的子銀行收到了美聯儲委員會的擬議同意令，主要涉及合規風險管理的各個方面，包括消費者合規和反洗錢法規的遵守情況。擬議的同意令包括與這些問題相關的民事罰款提案，儘管美聯儲委員會可能尋求從我們那裏獲得的任何罰款金額和任何其他救濟的性質尚未確定，但在截至2023年12月31日的三個月中，我們累計了與擬議同意令相關的估計負債為2,000萬美元，並估計截至2024年3月31日，合理可能的損失總額高達5000萬美元。但是，無法保證美聯儲委員會最終解決這些問題的時間、條款和條件。此外，這些行動、訴訟、訴訟或調查的金錢和其他影響可能在很長一段時間內仍不為人所知。辯護、解決或以其他方式解決這些問題的成本一直很高，而且可能非常巨大。此外，針對我們的訴訟、訴訟或調查的不利解決可能會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。在這方面，此類成本可能使我們更難將資本、槓桿和其他財務承諾維持在我們與美聯儲委員會和猶他州金融機構部商定的水平。如果私人或政府實體對我們提起監管或司法訴訟或調查，則可能與這些訴訟或調查相關的負面宣傳可能會對我們與零售分銷商、報税合作伙伴、網絡受理會員、金融機構和其他貸款合作伙伴、其他業務夥伴和信用卡處理商的關係產生負面影響，降低對我們產品和相關服務的接受和使用以及忠誠度，並可能影響我們的A類普通股的價格。此外，此類訴訟或調查可能會增加我們參與訴訟的風險。出於上述原因，私人或政府實體對我們提起的任何監管或司法程序或調查都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響，或可能導致我們的股價下跌。請參閲 附註17——承付款和意外開支有關我們某些法律和其他程序的更多信息，請參閲此處包含的合併財務報表。
我們可能無法充分保護我們的品牌以及與我們的產品和服務相關的知識產權，或者第三方可能聲稱我們侵犯了他們的知識產權。
我們的品牌和商標對我們的業務很重要，我們利用商標註冊和其他手段來保護它們。如果我們無法保護我們的品牌免受侵權，我們的業務就會受到損害。我們還依靠專利、商標和版權法、商業祕密保護和保密以及許可協議的組合來保護與我們的產品和服務相關的知識產權。我們目前有17項已頒發的專利和1項正在申請的專利。儘管我們通常會為我們預計將納入產品和服務的發明和改進尋求專利保護，但我們的專利或專利申請總是有可能受到質疑、無效或規避的，或者已頒發的專利無法充分涵蓋我們的發明或產品或服務中包含的改進的範圍。此外，我們的專利可能會被第三方規避。
我們可能會在不知不覺中侵犯他人的知識產權或其他所有權，因此可能會受到第三方的索賠。由於移動技術領域存在大量專利，一些正在申請的專利的保密性，以及新專利的簽發速度很快，因此在經濟上並不合理
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目錄
事先確定產品或其任何元素是否侵犯或將要侵犯他人的專利權是切實可行的，甚至是可能的。無論這些索賠的依據如何，我們都可能需要投入大量的時間和資源來為這些索賠進行辯護或保護和行使我們自己的權利。我們還可能被要求開發非侵權技術或簽訂許可協議，如果有的話，也無法保證許可將按照可接受的條款和條件提供。我們的某些知識產權可能不受知識產權法的保護，尤其是在外國司法管轄區。我們的知識產權的喪失，或者無法保護或執行我們的知識產權，或者無法成功地抵禦侵權訴訟，可能會損害我們的業務、經營業績、財務狀況和前景。
與我們的資本需求和債務相關的風險
將來我們可能需要額外的資金來支持我們的業務，而這筆資金可能無法按可接受的條件提供，或者根本無法提供。
如果我們的無限制現金和現金等價物餘額以及運營產生的任何現金不足以滿足我們未來的現金需求，我們將需要獲得額外的資本來為我們的運營提供資金。我們還可能需要籌集額外資金，以利用新的業務或收購機會。但是，我們可能無法按照我們可接受的條件或根本無法及時籌集所需的現金。如果有的話，融資條件可能對我們的股東具有稀釋性或潛在的稀釋性。新證券的持有人還可能獲得優先於我們的A類普通股現有持有人的權利、優惠或特權。此外，如果我們要通過債務融資籌集資金，融資條款可能會對我們的運營施加額外的條件或限制，這可能會對我們的業務產生不利影響。如果我們需要新的融資來源，但資金不足或不可用，我們將需要修改運營計劃，以考慮到可用資金的限制，這將損害我們維持或發展業務的能力。如果我們需要達到我們無法獲得的額度的額外信貸，信貸成本高於預期，或者我們的成本節約措施無效或導致我們承擔更高的成本，則我們的經營業績可能會受到不利影響。
我們的債務協議包含限制性契約和財務比率測試，限制或禁止我們參與或參與各種交易的能力。
根據我們的1億美元五年期循環貸款，我們受各種契約的約束，這些契約可能限制了我們和某些子公司以下方面的能力：與其他實體合併、達成導致控制權變更的交易、設立新的留置權、承擔額外債務、在正常業務流程之外出售資產、與關聯公司（子公司除外）進行交易或實質性改變的總體性質從整體上看，我們和我們子公司的業務，進行某些投資，簽訂限制性協議，或進行某些股息或其他分配。這些限制可能會限制我們利用融資、合併、收購或其他機會，為業務運營提供資金或全面實施我們當前和未來的運營戰略的能力。在任何財政季度末，我們還必須保持對最大合併槓桿率和最低合併固定費用覆蓋率分別為2.50和1.25的合規性。我們達到這些財務比率和測試的能力將取決於我們未來的表現，並可能受到我們無法控制的事件（包括本 “風險因素” 部分中討論的因素）的影響。如果我們未能滿足這些要求，我們在這些協議下的債務可能會加速償還，而我們無法償還這些債務。這將對我們實施運營戰略的能力產生不利影響，並將對我們的財務狀況產生重大不利影響。
一般風險
我們的經營業績將來可能會波動，這可能會導致我們的股價下跌。
如果我們的季度和年度經營業績低於關注我們A類普通股的投資者或任何證券分析師的預期，則我們的A類普通股的交易價格可能會大幅下跌。我們的季度或年度經營業績波動可能由多種因素引起，包括這些風險因素中描述的一種或多種事件或情況的發生，其中許多是我們無法控制的，包括但不限於：
•購買和使用我們的產品和服務的時間和數量；
•我們處理的退税或其他政府付款的時間和金額；
•我們或我們的競爭對手推出新產品或服務的時機和成功率；
•客户留存率的波動；
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目錄
•我們銷售的產品和服務組合的變化或客户零售分銷商組合的變化；
•啟動新產品和現有產品推出、開發和舉措的時機，以及這些新產品、渠道或零售分銷商產生實質性營業收入之前的滯後時間；
•我們通過直接面向消費者的計劃有效銷售產品的能力；
•與我們的風險政策和控制措施的重大變化相關的成本；
•主要廣告活動的金額和時間，包括贊助；
•資本支出和運營成本的金額和時間；
•利率波動；
•我們控制成本的能力，包括第三方服務提供商的成本以及銷售和營銷費用；
•我們的A類普通股交易價格的波動；
•影響我們經營行業的政治或監管環境的變化；
•經濟衰退或金融市場的不確定性，以及通貨膨脹影響的不確定性；以及
•我們無法控制的其他因素，例如恐怖主義、戰爭、自然災害和流行病以及這些風險因素中包含的其他項目。
我們的實際經營業績可能與我們的指導有很大差異。
我們會不時在季度財報電話會議或其他方面發佈有關我們未來業績的指導方針，這些指導方針代表管理層截至發佈之日的預期。指導方針本質上必然是推測性的，只是對管理層認為截至發佈之日可以實現的內容的估計，可以預期，我們提供的指導所依據的部分或全部假設將被證明是不正確的，或者將與實際結果有很大差異。實際結果將與我們的指導有所不同，變化可能是重大的，尤其是在經濟不確定時期。
我們未來的成功取決於我們吸引、整合、留住和激勵關鍵人員的能力。
我們管理和發展業務的能力將在很大程度上取決於我們吸引、整合、留住和認可關鍵人員的能力，即我們的管理團隊和經驗豐富的銷售、營銷、計劃和技術開發人員。我們在管理過渡和吸收新員工方面可能會遇到困難，如果我們未能成功管理這些過渡，我們可能會在實現發展和戰略目標方面遇到嚴重的延誤或困難，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利損害。對合格的管理、銷售、營銷、計劃和技術開發人員的競爭可能非常激烈。競爭對手過去和將來都可能試圖招募我們的高層管理人員和員工。為了在競爭激烈的市場中吸引和留住員工，我們必須提供有競爭力的薪酬待遇，包括現金和股票薪酬，股價的波動可能會不時對我們招聘或留住員工的能力產生不利影響。此外，我們在美國的員工，包括我們的高級管理團隊，是隨意為我們工作的，無法保證任何此類員工會留在我們。
收購或投資，或未能完成此類交易，可能會干擾我們的業務並損害我們的財務狀況。
我們過去曾收購過其他業務和技術，將來我們可能會收購其他業務和技術。確定合適的收購候選人可能很困難、耗時且昂貴，而且我們可能無法確定合適的候選人或成功完成已確定的收購。未能完成收購可能會對我們的業務產生不利影響，因為在某些情況下我們可能需要支付終止費或受到訴訟，而且我們的股價也可能會受到影響，因為未能完成此類收購可能會導致投資界的負面看法。
此外，整合收購的業務、產品、服務或技術的過程可能涉及許多特殊的風險和挑戰，包括：
•提高監管和合規要求；
•在被收購公司實施或補救控制措施、程序和政策；
•將管理時間和精力從我們當時存在的業務運營上轉移開；
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目錄
•產品、銷售、營銷、計劃和系統管理職能的整合和協調；
•被收購公司的用户和客户過渡到我們的系統；
•將收購公司的系統和運營總體上與我們的系統和運營整合；
•將被收購公司的員工融入我們的組織；
•損失或解僱，包括與解僱或替換員工相關的費用；
•收購前對被收購公司活動的責任，包括違法、商業糾紛以及税收和其他已知和未知的負債；以及
•與被收購的公司有關的訴訟或其他索賠增加，包括被解僱的員工、客户、前股東或其他第三方提出的索賠。
如果我們無法成功整合收購的業務或技術，或者無法以其他方式解決這些特殊風險和挑戰或與收購相關的其他問題，我們可能無法實現收購的預期收益，我們可能會承擔意想不到的負債，否則我們的業務總體上可能會受到損害。此外，收購和投資本質上通常是投機性的，我們從中獲得的實際收益可能低於或需要更長的時間才能實現。此外，如果我們以現金支付未來任何收購或投資的對價，這將減少可供我們用於其他目的的現金金額。未來的收購或投資還可能導致我們的股權證券的稀釋性發行，或產生債務、或有負債、攤銷費用或商譽減值費用，所有這些都可能損害我們的財務狀況並對股東產生負面影響。
商譽或其他無形資產的減值費用可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
我們的淨商譽和無形資產佔合併資產的很大一部分。截至2024年3月31日，我們的淨商譽和無形資產為4.141億美元。根據美國公認的會計原則或（“美國公認會計原則”），如果發生表明可能存在減值的事件，例如商業環境的重大變化，包括申報單位公允價值的顯著持續下降、法律和監管因素、經營業績指標、競爭和其他因素，則我們需要至少每年或更快地測試商譽的賬面價值。任何減值費用的金額都可能很大，並可能對我們在收取減值費用期間的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
如果我們未能維持適當和有效的內部控制，我們及時編制準確財務報表的能力就會受到損害。
我們的管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制，以合理保證我們的財務報告的可靠性，並根據美國公認會計原則為外部目的編制財務報表。 我們在過去和將來都發現了內部財務和會計控制和程序中需要改進的領域。如果我們無法維持適當和有效的內部控制，我們可能無法及時編制準確的財務報表，並可能遭受不利的監管後果或違反紐約證券交易所的上市標準，這可能會對我們的業務運營能力產生不利影響，並可能導致監管行動，並可能要求我們重報財務報表。任何此類重報都可能導致公眾對我們的財務報表和美國證券交易委員會對我們的制裁的可靠性失去信心。
股東的行為可能會對我們的業務產生負面影響。
股東的行為可能會對我們的業務產生不利影響。具體而言，某些類型股東的某些行動，包括但不限於公開提案、尋求戰略合併或其他交易的請求或特殊要求或要求，可能會干擾我們的運營，既昂貴又耗時，或者轉移管理層和員工的注意力，增加股票的波動性。此外，與股東的行為相關的未來方向被認為存在不確定性，可能會導致潛在商機的喪失，或者使人認為我們不穩定，需要做出改變，這可能會被競爭對手利用，使吸引和留住人員以及客户、服務提供商和合作夥伴變得更加困難。股東的行為也可能導致我們的股價波動，這是基於投機性的市場看法或其他不一定反映我們業務基本面和前景的因素。
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目錄
我們的章程文件、特拉華州法律以及我們作為銀行控股公司的地位可能會阻止、推遲或阻止股東認為有利的收購。
我們的公司註冊證書和章程中的規定以及特拉華州法律的規定可能會阻礙潛在的收購嘗試，降低投資者未來可能願意為我們的A類普通股支付的價格，並導致我們的A類普通股的交易價格低於原來的水平。除上述內容外，根據《BHC法》和《銀行控制變更法》及其各自的實施條例，任何個人或公司在獲得對銀行或銀行控股公司的控制權之前都必須獲得美聯儲委員會的批准，但某些例外情況除外。除其他考慮因素外，如果個人或公司收購任何類別的投票證券的25％或以上，則存在控制權；如果個人收購任何類別的投票證券的10％或以上，則可以推定控制權存在。只要我們是一家銀行控股公司，這些限制就會影響第三方收購我們控制權的意願或能力。
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目錄
第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
沒有。
第 5 項。其他信息
內幕收養或終止交易安排
在截至2024年3月31日的財政季度中，我們的董事或高級管理人員都沒有向我們通報這件事 收養要麼 終止“規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，這些術語的定義見第S-K條例第408項。
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目錄
第 6 項。展品
以下文件作為本報告的證物提交：
展品編號展品描述
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條，對首席執行官喬治·格雷沙姆進行認證。
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條，對首席財務官傑西·安魯進行認證。
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官喬治·格雷沙姆的認證。*
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官傑西·安魯的認證。*
101
以下財務報表來自公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告，格式為Inline XBRL：（i）合併資產負債表，（ii）合併運營報表，（iii）綜合損益表，（iv）合併股東權益變動表，（v）合併現金流量表和（vi）合併財務報表附註，標記為文本塊幷包含詳細標籤。
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。
_____________
* 已裝修，未歸檔。

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目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
綠點公司
日期：2024年5月10日來自：/s/ 喬治·格雷沙姆
姓名：喬治·格雷沙姆
 標題：總裁兼首席執行官
（正式授權的官員和首席執行官）

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