0001102993--12-312024Q1假的真的.0259182.0132933P5YP5Y.0259182.0132933P1YP3Y359360xbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票iso421:audxbrli: 股票lpsn: 連接xbrli: purelpsn: 分段lpsn: daylpsn: 公司00011029932024-01-012024-03-310001102993美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001102993美國公認會計準則：權利會員2024-01-012024-03-3100011029932024-05-0600011029932024-03-3100011029932023-12-3100011029932023-01-012023-03-310001102993US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001102993美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001102993US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310001102993US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001102993US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001102993US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001102993美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-03-310001102993美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001102993US-GAAP：美國國債普通股會員2024-03-310001102993US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001102993US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001102993US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310001102993美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001102993US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310001102993US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001102993US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001102993US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-3100011029932022-12-310001102993美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001102993US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001102993US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001102993美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001102993US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310001102993US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001102993US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001102993US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-3100011029932023-03-310001102993lpsn：託管服務企業會員2024-01-012024-03-310001102993lpsn：託管服務企業會員2023-01-012023-03-310001102993lpsn：專業服務會員2024-01-012024-03-310001102993lpsn：專業服務會員2023-01-012023-03-310001102993lpsn：託管服務消費者會員lpsn：Kasambainc 會員2023-01-012023-03-310001102993國家：美國2024-01-012024-03-310001102993國家：美國2023-01-012023-03-310001102993lpsn：其他美國會員2024-01-012024-03-310001102993lpsn：其他美國會員2023-01-012023-03-310001102993SRT: AmericasMeber2024-01-012024-03-310001102993SRT: AmericasMeber2023-01-012023-03-310001102993美國公認會計準則：EME成員2024-01-012024-03-310001102993美國公認會計準則：EME成員2023-01-012023-03-310001102993exch: xpst2024-01-012024-03-310001102993exch: xpst2023-01-012023-03-310001102993國家:GB2024-01-012024-03-310001102993國家:GB2023-01-012023-03-310001102993US-GAAP：BilledRevenue 會員2022-12-310001102993US-GAAP：未計費收入會員2022-12-310001102993US-GAAP：BilledRevenue 會員2023-01-012023-12-310001102993US-GAAP：未計費收入會員2023-01-012023-12-3100011029932023-01-012023-12-310001102993US-GAAP：BilledRevenue 會員2023-12-310001102993US-GAAP：未計費收入會員2023-12-310001102993US-GAAP：BilledRevenue 會員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：未計費收入會員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：BilledRevenue 會員2024-03-310001102993US-GAAP：未計費收入會員2024-03-310001102993美國公認會計準則：可轉換債務成員lpsn：2024 年到期的可轉換高級票據會員2019-03-310001102993LPSN：股票受未償還普通股期權和僱員股票購買計劃成員約束2024-01-012024-03-310001102993LPSN：股票受未償還普通股期權和僱員股票購買計劃成員約束2023-01-012023-03-310001102993US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001102993lpsn：Fairvalue Earnout 會員2024-01-012024-03-310001102993lpsn：Fairvalue Earnout 會員2023-01-012023-03-310001102993lpsn：2024 年到期的可轉換高級票據會員US-GAAP：可轉換債務證券成員2024-01-012024-03-310001102993lpsn：2024 年到期的可轉換高級票據會員US-GAAP：可轉換債務證券成員2023-01-012023-03-310001102993lpsn：2026 年到期的可轉換高級票據會員US-GAAP：可轉換債務證券成員2024-01-012024-03-310001102993lpsn：2026 年到期的可轉換高級票據會員US-GAAP：可轉換債務證券成員2023-01-012023-03-310001102993美國公認會計準則：可轉換債務成員lpsn：2024 年到期的可轉換高級票據會員2019-03-012019-03-310001102993美國公認會計準則：可轉換債務成員lpsn：2026 年到期的可轉換高級票據會員2020-12-312020-12-310001102993國家：美國2024-03-310001102993國家：美國2023-12-310001102993國家：德國2024-03-310001102993國家：德國2023-12-310001102993國家：澳大利亞2024-03-310001102993國家：澳大利亞2023-12-310001102993國家：荷蘭2024-03-310001102993國家：荷蘭2023-12-310001102993lpsn：英國德國日本法國意大利會員2024-03-310001102993lpsn：英國德國日本法國意大利會員2023-12-310001102993lpsn：企業會員2022-12-310001102993lpsn：企業會員2023-01-012023-12-310001102993lpsn：企業會員2023-12-310001102993lpsn：企業會員2024-01-012024-03-310001102993lpsn：企業會員2024-03-310001102993lpsn：WildHealth2024-01-012024-03-310001102993lpsn：技術會員2024-03-310001102993lpsn：技術會員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：客户合同成員2024-03-310001102993US-GAAP：客户合同成員2024-01-012024-03-310001102993美國通用會計準則：專利會員2024-03-310001102993美國通用會計準則：專利會員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：商標會員2024-03-310001102993US-GAAP：商標會員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：商標名會員2024-03-310001102993US-GAAP：商標名會員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：其他無形資產成員2024-03-310001102993US-GAAP：其他無形資產成員2024-01-012024-03-310001102993lpsn：技術會員2023-12-310001102993lpsn：技術會員2023-01-012023-12-310001102993US-GAAP：客户合同成員2023-12-310001102993US-GAAP：客户合同成員2023-01-012023-12-310001102993US-GAAP：商標名會員2023-12-310001102993US-GAAP：商標名會員2023-01-012023-12-310001102993美國通用會計準則：專利會員2023-12-310001102993US-GAAP：商標會員2023-01-012023-12-310001102993US-GAAP：商標會員2023-12-310001102993美國通用會計準則：專利會員2023-01-012023-12-310001102993US-GAAP：其他無形資產成員2023-12-310001102993US-GAAP：其他無形資產成員2023-01-012023-12-310001102993美國公認會計準則：銷售成員成本2024-01-012024-03-310001102993美國公認會計準則：銷售成員成本2023-01-012023-03-310001102993lpsn：計算機設備和軟件成員2024-03-310001102993lpsn：計算機設備和軟件成員2023-12-310001102993US-GAAP：軟件開發成員2024-03-310001102993US-GAAP：軟件開發成員2023-12-310001102993SRT: 最低成員US-GAAP：軟件開發成員2024-03-310001102993SRT: 最大成員US-GAAP：軟件開發成員2024-03-310001102993lpsn：傢俱設備和建築裝修會員2024-03-310001102993lpsn：傢俱設備和建築裝修會員2023-12-310001102993US-GAAP：銷售和營銷費用會員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-03-310001102993US-GAAP：一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001102993US-GAAP：研發費用會員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-03-310001102993美國公認會計準則：可轉換債務成員lpsn：2024 年到期的可轉換高級票據會員2024-03-3100011029932023-03-2100011029932023-03-212023-03-210001102993lpsn：2024 年到期的可轉換高級票據會員SRT：Scenio之前報道過的成員2023-01-012023-03-310001102993lpsn：2024 年到期的可轉換高級票據會員SRT: 重述調整成員2023-01-012023-12-310001102993lpsn：2024 年到期的可轉換高級票據會員2023-01-012023-12-310001102993lpsn：2024 年到期的可轉換高級票據會員2023-03-212023-03-210001102993lpsn：2024 年到期的可轉換高級票據會員2024-03-310001102993美國公認會計準則：可轉換債務成員lpsn：2026 年到期的可轉換高級票據會員2022-12-310001102993美國公認會計準則：可轉換債務成員lpsn：2026 年到期的可轉換高級票據會員2020-01-012020-12-310001102993美國公認會計準則：可轉換債務成員lpsn：2026 年到期的可轉換高級票據會員2020-12-012020-12-310001102993lpsn：2026 年到期的可轉換高級票據會員2024-03-310001102993美國公認會計準則：可轉換債務成員lpsn：2026 年到期的可轉換高級票據會員2024-03-310001102993美國公認會計準則：可轉換債務成員lpsn：2026 年到期的可轉換高級票據會員2024-01-012024-03-310001102993lpsn：CappedCalls會員2022-12-3100011029932020-12-012020-12-310001102993美國公認會計準則：可轉換債務成員lpsn：Convertible SeniorNotes 會員2024-03-310001102993美國公認會計準則：可轉換債務成員lpsn：Convertible SeniorNotes 會員2023-12-310001102993美國公認會計準則：可轉換債務成員lpsn：Convertible SeniorNotes 會員2024-01-012024-03-310001102993美國公認會計準則：可轉換債務成員lpsn：Convertible SeniorNotes 會員2023-01-012023-03-310001102993SRT: 最低成員2024-03-310001102993SRT: 最大成員2024-03-310001102993US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001102993US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001102993US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001102993US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001102993US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001102993US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001102993US-GAAP：公允價值輸入二級會員LPSN：可轉換的 SeniorNotes 2024 年到期和 2026 會員2024-03-310001102993US-GAAP：公允價值輸入二級會員LPSN：可轉換的 SeniorNotes 2024 年到期和 2026 會員2023-12-310001102993LPSN：或有責任成員2023-01-012023-12-310001102993LPSN：責任獎會員2023-01-012023-12-310001102993LPSN: VoiceBase inc 會員2024-01-012024-03-310001102993lpsn：TenfoldMember2024-01-012024-03-310001102993LPSN: ebot7會員2024-01-012024-03-310001102993lpsn：WildHealth2024-01-012024-03-310001102993lpsn: 匹配的 TrancheOne 成員2024-01-012024-03-310001102993lpsn: matchingtingTrachetwomer2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：信用證會員LPSN：安全存款會員的信用證2024-03-310001102993US-GAAP：員工股權會員2024-03-310001102993US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：員工股權會員LPSN: 2019 年股票激勵計劃成員2024-03-310001102993lpsn：員工股票購買計劃成員2024-03-310001102993lpsn：激勵性股票期權會員2024-03-310001102993lpsn：激勵性股票期權會員2024-03-082024-03-080001102993US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001102993US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-03-310001102993US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 最低成員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員SRT: 最大成員2024-01-012024-03-3100011029932023-01-012023-06-300001102993US-GAAP：其他重組成員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：其他重組成員2023-01-012023-03-310001102993US-GAAP：合同終止成員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：合同終止成員2023-01-012023-03-310001102993US-GAAP：員工離職會員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：員工離職會員2023-01-012023-03-310001102993美國公認會計準則：外國會員2023-01-012023-12-310001102993美國公認會計準則：外國會員2024-01-012024-03-310001102993美國公認會計準則：2020/2006 年會計準則更新會員2023-01-012023-12-310001102993lpsn：ClaireHoldings INC 會員2022-02-132022-02-1300011029932022-02-130001102993lpsn：ClaireHoldings INC 會員2022-02-130001102993lpsn：ClaireHoldings INC 會員lpsn：PasacaCapital incpasa 會員2022-02-132022-02-130001102993lpsn：ClaireHoldings INC 會員lpsn：PasacaCapital incpasa 會員2022-02-130001102993lpsn：ClaireHoldings INC 會員2023-01-012023-03-310001102993lpsn：ClaireHoldings INC 會員2023-12-310001102993lpsn：ClaireHoldings INC 會員2024-03-3100011029932022-02-280001102993US-GAAP：關聯黨成員2024-01-012024-03-310001102993US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-03-310001102993US-GAAP：關聯黨成員2024-03-310001102993US-GAAP：關聯黨成員2023-12-310001102993lpsn：Kasambainc 會員2024-01-012024-03-310001102993lpsn：Kasambainc 會員2023-12-310001102993lpsn：Kasambainc 會員2023-01-012023-12-310001102993lpsn：Kasambainc 會員US-GAAP：出售出售的處置集團不是已終止運營的成員2023-01-012023-12-310001102993lpsn：Kasambainc 會員US-GAAP：出售出售的處置集團不是已終止運營的成員2024-01-012024-03-310001102993LPSN: 布魯斯漢森會員2024-01-012024-03-310001102993LPSN: 布魯斯漢森會員2024-03-310001102993LPSN: AlexKroman 會員2024-01-012024-03-310001102993LPSN: AlexKroman 會員2024-03-31

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）

☒ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日

要麼

☐ 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 ________ 到 __________ 的過渡期內。

委員會檔案編號： 000-30141

LIVEPERSON, INC.

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

特拉華						13-3861628
（公司或組織的州或其他司法管轄區）						（國税局僱主識別號）
第 7 大道 530 號，M1 層
紐約, 紐約						10018
（主要行政辦公室地址）						（郵政編碼）

(212)609-4200

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值每股0.001美元

LPSN

這個 納斯達股票市場有限責任公司

購買系列 A Junior 的權利 參與的優先股

沒有

這個 納斯達股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☐

加速文件管理器

☒

非加速文件管理器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐ 

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒

開啟 2024 年 5 月 6 日, 88,614,097註冊人的普通股已流通。

1

---

LIVEPERSON, INC.

表格 10-Q

截至2024年3月31日的季度期間

索引

						頁面
			第一部分財務信息
第 1 項。			財務報表（未經審計）：			4
			截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表			4
			截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表			5
			截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合虧損報表			6
			截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明合併股東權益表			7
			截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表			8
			簡明合併財務報表附註			10
第 2 項。			管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			33
第 3 項。			關於市場風險的定量和定性披露			39
第 4 項。			控制和程序			40
			第二部分。其他信息
第 1 項。			法律訴訟			40
第 1A 項。			風險因素			40
第 2 項。			未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用			41
第 3 項。			優先證券違約			41
第 4 項。			礦山安全披露			41
第 5 項。			其他信息			41
第 6 項。			展品			43
			簽名			45

2

---

前瞻性陳述

 

本10-Q表季度報告中關於LivePerson, Inc.（“LivePerson”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們”）的非歷史事實的陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於我們當前對LivePerson和我們行業的預期、假設、估計和預測。我們的預期、假設、估計和預測是本着誠意表達的，我們認為這些預期、假設、估計和預測是有合理依據的，但我們無法向你保證我們的預期、假設、估計和預測將會實現。前瞻性陳述的示例包括但不限於有關未來業務、未來經營業績或財務狀況（包括基於對歷史經營趨勢的審查）和管理戰略的陳述。其中許多陳述可以在本10-Q表季度報告的 “業務” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分中找到。在本10-Q表季度報告中使用時，“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“計劃”、“項目” 等詞語以及此類詞語或類似表述的變體旨在識別前瞻性陳述。但是，並非所有前瞻性陳述都包含這些詞語。前瞻性陳述受風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致未來的實際事件或結果與這些事件或結果存在重大差異前瞻性陳述中暗示或暗示。可能導致我們的實際業績與我們在本10-Q表季度報告中做出的前瞻性陳述存在重大差異的重要因素包括我們在美國證券交易委員會（“SEC”）於2024年3月4日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-K表年度報告（經2024年4月29日修訂）中提出的前瞻性陳述標題為第一部分，項目1A。“風險因素” 以及本10-Q表季度報告中標題為第二部分第1A項 “風險因素” 的部分。隨着年度或每季度的推移，我們的內部預測和預期經常發生變化，因此應該清楚地認識到，我們作為預期基礎的內部預測和信念可能會在每個季度或年度結束之前發生變化。儘管這些期望可能會發生變化，但我們沒有義務通知您。我們的政策通常是每季度僅提供一次預期，並且要到下一季度才更新該信息。我們不承擔任何修改前瞻性陳述以反映未來事件或情況的義務。所有前瞻性陳述均根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出。

3

---

第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表

LIVEPERSON, INC.

簡明的合併資產負債表

（未經審計）

			3月31日 2024						十二月三十一日 2023
			（以千計）
資產
流動資產：
現金和現金等價物			$	127,057					$	210,782
受限制的現金			1,960						2,143
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元9,235和 $9,290分別截至2024年3月31日和2023年12月31日			71,365						81,802
預付費用和其他流動資產（注1）			20,954						26,981
流動資產總額			221,336						321,708
經營租賃使用權資產（注9）			3,431						4,135
財產和設備，淨額（注6）			117,893						119,325
合同購置成本，淨額			39,326						37,354
無形資產，淨額（附註5）			56,009						61,625
商譽（注5）			280,956						285,631
遞延所得税資產			4,473						4,527
其他資產			1,264						1,208
總資產			$	724,688					$	835,513
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款			$	14,528					$	13,555
應計費用和其他流動負債（附註7）			75,506						97,024
遞延收入（注2）			92,414						81,858
可轉換優先票據（注8）			—						72,393
經營租賃負債（附註9）			2,632						2,719
流動負債總額			185,080						267,549
可轉換優先票據，扣除流動部分（注8）			512,076						511,565
經營租賃負債，扣除流動部分（附註9）			1,466						2,173
遞延所得税負債			3,002						2,930
其他負債			3,881						3,158
負債總額			705,505						787,375
承付款和或有開支（注11）
股東權益：
優先股，$0.001面值- 5,000,000授權股份， 無發行的			—						—
普通股，$0.001面值- 200,000,000授權股份， 91,131,823和 90,603,519已發行的股票， 88,365,750和 87,837,446分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行股份。			92						91
國庫股票- 2,766,0732024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票			(3)						(3)
額外的實收資本			921,895						913,522
累計赤字			(892,619)						(856,988)
累計其他綜合虧損			(10,182)						(8,484)
股東權益總額			19,183						48,138
負債和股東權益總額			$	724,688					$	835,513

    

見簡明合併財務報表附註。

4

---

LIVEPERSON, INC.

簡明合併運營報表

（未經審計）

			三個月已結束
			3月31日
			2024						2023
			（以千計，股票和每股金額除外）
收入			$	85,149					$	107,661
成本、支出及其他：
收入成本			29,463						43,096
銷售和營銷			30,130						34,470
一般和行政			21,752						31,447
產品開發			30,120						36,519
商譽減值			3,627						—
無形資產和其他資產減值			2,221						—
重組成本			3,309						11,515
剝離收益			—						(17,591)
已購無形資產的攤銷			891						874
總成本、支出和其他費用			121,513						140,330
運營損失			(36,364)						(32,669)
其他收入（支出），淨額：
淨利息收入			1,332						1,801
其他（支出）收入，淨額			(237)						14,662
其他收入總額，淨額			1,095						16,463
所得税準備金前的虧損			(35,269)						(16,206)
所得税準備金			362						1,214
淨虧損			$	(35,631)					$	(17,420)
普通股每股淨虧損：
基本			$	(0.40)					$	(0.23)
稀釋			$	(0.40)					$	(0.23)
用於計算每股淨虧損的加權平均股票：
基本			88,081,654						75,774,812
稀釋			88,081,654						75,774,812

參見簡明合併財務報表的附註。

5

---

LIVEPERSON, INC.

綜合虧損的簡明合併報表

（未經審計）

			三個月已結束
			3月31日
			2024						2023
			（以千計）
淨虧損			$	(35,631)					$	(17,420)
外幣折算調整			(1,698)						866
綜合損失總額			$	(37,329)					$	(16,554)

見簡明合併財務報表附註。

6

---

LIVEPERSON, INC.

簡明的股東權益合併報表

（未經審計）

			普通股												國庫股												額外 付費 資本						累積的 赤字						累積的 其他 全面 損失						權益總額
			股份						金額						股份						金額
			（以千計，共享數據除外）
截至2023年12月31日的餘額			90,603,519						$	91					(2,766,073)						$	(3)					$	913,522					$	(856,988)					$	(8,484)					$	48,138
限制性股票單位歸屬時發行的普通股			432,701						1						—						—						1						—						—						2
基於股票的薪酬			—						—						—						—						8,251						—						—						8,251
根據員工股票購買計劃（ESPP）發行的普通股			95,603						—						—						—						121						—						—						121
淨虧損			—						—						—						—						—						(35,631)						—						(35,631)
其他綜合損失			—						—						—						—						—						—						(1,698)						(1,698)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額			91,131,823						$	92					(2,766,073)						$	(3)					$	921,895					$	(892,619)					$	(10,182)					$	19,183

			普通股												國庫股												額外 付費 資本						累積的 赤字						累積的 其他 全面 損失						權益總額
			股份						金額						股份						金額
			（以千計，共享數據除外）
截至2022年12月31日的餘額			78,350,984						$	78					(2,766,073)						$	(3)					$	771,052					$	(692,362)					$	(10,677)					$	68,088
行使股票期權時發行的普通股			18,687						—						—						—						130						—						—						130
限制性股票單位歸屬時發行的普通股			413,252						1						—						—						—						—						—						1
基於股票的薪酬			—						—						—						—						9,560						—						—						9,560
根據ESPP發行的普通股			87,794						—						—						—						724						—						—						724
發行與收購相關的普通股			—						—						—						—						380						—						—						380
與資產剝離相關的活動			—						—						—						—						66,775						(64,100)						57						2,732
淨虧損			—						—						—						—						—						(17,420)						—						(17,420)
其他綜合收入			—						—						—						—						—						—						809						809
截至2023年3月31日的餘額			78,870,717						$	79					(2,766,073)						$	(3)					$	848,621					$	(773,882)					$	(9,811)					$	65,004

參見簡明合併財務報表的附註。

7

---

LIVEPERSON, INC.

簡明的合併現金流量表

（未經審計）

			截至3月31日的三個月
			2024						2023
			（以千計）
經營活動：
淨虧損			$	(35,631)					$	(17,420)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
股票薪酬支出			7,558						11,332
折舊			8,225						7,362
減少經營租賃使用權資產			653						658
已購無形資產和融資租賃的攤銷			4,217						5,435
債務發行成本的攤銷			610						920
商譽減值			3,627						—
無形資產和其他資產減值			2,221						—
或有對價公允價值的變化			—						(1,709)
回購可轉換票據的收益			—						(6,100)
信用損失備抵金			4,722						1,079
剝離收益			—						(17,591)
遞延所得税			75						589
合資企業的股權損失			—						618
扣除收購後的運營資產和負債的變化：
應收賬款			5,422						(34,731)
預付費用和其他流動資產			5,854						(6,262)
合同收購成本			(2,370)						530
其他資產			(75)						79
應付賬款			1,966						(9,910)
應計費用和其他流動負債			(16,976)						41,266
遞延收入			10,852						24,750
經營租賃負債			(738)						(944)
其他負債			887						(5,869)
由（用於）經營活動提供的淨現金			1,099						(5,918)
投資活動：
購買財產和設備，包括資本化軟件			(11,501)						(9,625)
購買無形資產			(1,209)						(1,355)
資產剝離的收益			—						13,819
投資活動提供的（用於）淨現金			(12,710)						2,839
融資活動：
融資租賃的本金支付			(327)						(958)
發行與行使期權和ESPP相關的普通股的收益			122						854
回購可轉換優先票據的付款			(72,492)						(149,702)
用於融資活動的淨現金			(72,697)						(149,806)
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響			400						2,849
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少			(83,908)						(150,036)
現金、現金等價物和限制性現金-年初			212,925						392,197

8

---

			截至3月31日的三個月
			2024						2023
			（以千計）
另外：現金歸入待售的流動資產-年初			—						10,011
現金、現金等價物和限制性現金-期末			$	129,017					$	252,172
現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併資產負債表的對賬
現金和現金等價物			$	127,057					$	239,975
受限制的現金			1,960						12,197
現金、現金等價物和限制性現金總額-期末			$	129,017					$	252,172
其他現金流信息的補充披露：
為所得税支付的現金，淨額			$	451					$	187
支付利息的現金			292						888
非現金投資和融資活動的補充披露：
購買記入應付賬款的不動產、設備和無形資產			$	50					$	790

參見簡明合併財務報表的附註。

9

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

注意事項 1。 業務描述和陳述依據

LivePerson, Inc.（“LivePerson”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們”）是數字客户對話領域的企業領導者。在過去的二十年中，消費者將數字對話作為與他人溝通的主要方式。自1998年以來，我們通過我們的平臺在消費者和客户之間建立了有意義的聯繫，目前的能力超過了 十億每月的聯繫和對話。這些由數字和人工智能（“AI”）驅動的對話降低了我們品牌的成本並增加了收入，從而在整個消費者生命週期和跨消費者渠道中提供了更便捷、更個性化和內容豐富的旅程。人工智能增強了我們利用先前的對話以及客户對生成式人工智能和大型語言模型（“LLM”）的現有投資的能力，使他們能夠在安全的環境中利用人工智能和LLM的最新發展，從而增強消費者體驗並改善客户的業績。

Conversational Cloud是該公司的企業級數字客户對話平臺，受到全球頂級品牌的信任，可加速其聯絡中心轉型，協調所有渠道、部門和系統的對話，提高代理工作效率，並提供更加個性化、人工智能賦能的客户體驗。Conversational Cloud為品牌每個主要數字渠道的對話提供支持，包括移動應用程序、移動和桌面網絡瀏覽器、短消息服務（“SMS”）、社交媒體和第三方消費者消息傳遞平臺。品牌還可以在消費者撥打 1-800 號碼時使用對話雲向他們發送消息，而不是強迫他們瀏覽交互式語音應答系統並等待。最近，Conversational Cloud已得到增強，為部署生成式人工智能和LLM提供了一個安全的平臺，可以在不犧牲信任的情況下幫助消費者和提高品牌業績。

LivePerson的數字客户對話平臺支持了公司所謂的人類、LivePerson機器人、第三方機器人和LLM的 “探戈”，通過該平臺，人類可以充當機器人管理者，監督人工智能驅動的對話，並在需要個人接觸時無縫介入流程。代理可以利用人工智能引擎（包括生成式人工智能功能）來顯示相關內容、定義次佳操作並接管重複的交易工作，從而使代理可以專注於建立關係，從而變得非常高效。通過將消息傳遞與公司專有的對話式人工智能和機器人無縫集成，對話云為各品牌提供了在數百萬次客户對話中擴展自動化功能的全面方法。

演示基礎

隨附的簡明合併財務報表以及截至2024年3月31日的三個月的簡明合併財務報表附註中披露的財務數據和其他信息未經審計。管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表是在與年度財務報表相同的基礎上編制的，反映了所有調整，其中僅包括公允列報公司簡明合併財務狀況、經營業績、綜合虧損和中期現金流所必需的正常經常性調整。任何過渡期的經營業績不一定代表任何其他未來中期或整個財政年度的經營業績。截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表來自該日經審計的合併財務報表。

根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，通常包含在根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被簡要或省略。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司於2024年3月4日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

整合原則

未經審計的簡明合併財務報表反映了LivePerson及其全資子公司的運營情況。在合併中，所有公司間餘額和交易均已清除。

估算值的使用

10

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

按照公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表日或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。這些估計基於截至簡明合併財務報表發佈之日可獲得的信息。管理層定期評估這些估計和假設。

受此類估計和假設影響的項目包括但不限於：

•股票薪酬支出；

•信貸損失備抵金；

•遞延合同購置費用的受益期；

•商譽估值；

•其他長期資產的估值和使用壽命；

•企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值；

•所得税；以及

•或有負債的確認、計量和披露。

截至財務報表發佈之日，公司不知道有任何重大具體事件或情況需要其更新估計、判斷或修改其資產或負債的賬面價值。隨着新事件的發生和獲得更多信息，這些估計數可能會發生變化，並在得知後立即在簡明的合併財務報表中予以確認。實際業績可能與這些估計有所不同，任何此類差異都可能對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。

重要會計政策

公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述了公司的重要會計政策。這些政策沒有對公司截至2024年3月31日的三個月的簡明合併財務報表和相關附註產生重大影響的重大變化。

預付費用和其他流動資產

下表列出了截至報告日期的預付費用和其他流動資產的詳細情況：

			3月31日 2024						十二月三十一日 2023
			（以千計）
預付費軟件維護			$	6,065					$	8,592
應收增值税			4,168						4,399
預付費服務器維護			2,824						2,634
預付費-其他			2,743						2,599
其他資產			5,154						8,757
預付費用和其他流動資產總額			$	20,954					$	26,981

最近通過的會計公告

2022年6月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2022-03年會計準則更新》（“ASU”）， 公允價值測量（主題820），《受合同銷售限制約束的股權證券的公允價值計量》，旨在闡明對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量公允價值時不予考慮。修正案還明確規定，實體不能作為單獨的記賬單位承認和衡量合同銷售限制。修正案還要求對受合同銷售限制的股權證券進行以下披露：1.）受資產負債表上反映的合同銷售限制約束的股權證券的公允價值。2.）限制的性質和剩餘期限。3.)這個

11

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

可能導致限制失效的情況。本指南對2023年12月15日之後開始的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。公司於2024年1月1日通過了該指導方針，該指導方針對公司的簡明合併財務報表沒有實質性影響。

最近發佈的會計公告

2024 年 3 月 21 日，FASB 發佈了 ASU 2024-01, 薪酬—股票補償（主題 718）：利潤、利息和類似獎勵的適用範圍，它提供了説明性指導，幫助各實體確定是否應在FASB會計準則編纂（“ASC”）718 “薪酬——股票補償” 的範圍內將利潤、利息和類似獎勵計為基於股份的支付安排。具體而言，亞利桑那州立大學2024-01的修正案增加了一個説明性示例，其中包括四種事實模式，以説明實體應如何應用第718-10-15-3段中的範圍指南來確定是否應根據主題718核算利潤利息獎勵。亞利桑那州立大學 2024-01 中的指導方針適用於向員工或非僱員發放利潤利息獎勵以換取商品或服務的所有實體。本更新中的修正案對2024年12月15日之後開始的年度期間以及這些年度期間內的過渡期有效。允許提前採用尚未發佈或可供發行的中期和年度財務報表。亞利桑那州立大學 2024-01 應回顧性或前瞻性地應用。公司預計該準則不會對其簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。

2023 年 11 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07， 分部報告（主題 280）： 對可報告的細分市場披露的改進，它主要通過加強對重大分部支出的披露，擴大了應申報板塊的年度和中期披露要求。更新後的標準在 2023 年 12 月 15 日之後開始的年度期間內生效。該公司目前正在評估採用這一新指導方針對其簡明合併財務報表和相關披露的潛在影響。

2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税 （主題 740）： 所得税披露的改進，它修改了所得税披露規則，要求各實體披露（1）税率對賬中的特定類別，（2）扣除所得税支出或福利之前的持續經營收入或損失（國內和國外分開），（3）所得税支出或持續經營的收益（按聯邦、州和國外分開）。亞利桑那州立大學 2023-09 年還要求各實體披露其向國際、聯邦、州和地方司法管轄區繳納的所得税，以及其他變化。該指南對2024年12月15日之後開始的年度期間有效。允許提前採用尚未發佈或尚未可供發行的年度財務報表。亞利桑那州立大學 2023-09 應在前瞻性基礎上申請，但允許追溯性申請。該公司預計該準則不會對其簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。

2023 年 8 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-05， 業務合併——成立合資企業（副主題 805-60）： 識別和初始測量, 其中述及合資企業成立後在單獨財務報表中對合資企業繳款的會計處理.修正案要求某些合資企業在成立時採用新的會計基礎，確認並首先按公允價值衡量其大部分資產和負債。修正案的目的是在合資企業的財務報表中向投資者和其他資本分配者提供決策有用的信息，並減少實踐中的多樣性。亞利桑那州立大學2023-05對成立日期為2025年1月1日或之後的公共和私人合資實體均有效。允許提前收養。實體可以選擇將該指導方針追溯應用於成立日期早於以下的合資企業2025 年 1 月 1 日。公司預計該準則的採用不會對其簡明合併財務報表和相關披露產生重大影響。

注意事項 2。 收入確認

公司的大部分收入來自託管服務收入，其中包括其平臺定價模型和相關的專業服務。收入是在將這些服務的控制權移交給公司客户時確認的，金額反映了公司為換取這些服務而預計有權獲得的對價。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，沒有一個客户佔總收入的10％或更多。

12

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

下表顯示了按收入來源分列的公司收入：

			截至3月31日的三個月
			2024						2023
			（以千計）
收入：
託管服務 (1)			$	71,495					$	87,338
專業服務			13,654						20,323
總收入			$	85,149					$	107,661

(1)2023年3月20日，公司完成了對Kasamba的出售，因此自交易結束之日起停止確認與Kasamba相關的收入。此外，此次出售取消了整個消費品板塊，因此收入在單一的簡明合併板塊中列報。託管服務 包括 $7.2截至2023年3月31日的三個月，與Kasamba相關的收入為百萬美元。

剩餘的履約義務

截至2024年3月31日，在原始期限為一年或更長時間的合同中分配給剩餘履約義務的總交易價格總額為美元296.7百萬。大約 91公司剩餘履約義務的百分比預計將在未來24個月內予以確認，餘額隨後予以確認。未履行的履約義務的總餘額表示尚未確認的合同收入，不包括客户可取消的合同金額、與可選續訂期相關的金額，以及與履約義務相關的任何金額，這些金額在交付時開具賬單和確認。公司選擇了可選豁免，該豁免允許排除原預計期限少於一年的合同中剩餘履約義務的金額。根據ASC 606 “與客户簽訂合同的收入”，此類剩餘履約義務代表未履行或部分未履行的履約義務。

按地理位置劃分的收入

該公司總部設在美國，在全球開展國際業務。 下表顯示了公司在本報告所述期間歸屬於國內和國外業務的收入：

			截至3月31日的三個月
			2024						2023
			（以千計）
美國			$	60,507					$	68,509
其他美洲 (1)			1,518						3,805
美洲合計			62,025						72,314
EMEA (2) (3)			14,221						16,182
亞太地區 (4)			8,903						19,165
總收入			$	85,149					$	107,661

——————————————

(1)加拿大、拉丁美洲和南美洲

(2)歐洲、中東和非洲（“EMEA”）

(3)包括來自英國的收入 $10.7百萬和美元15.3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。

(4)亞太地區（“亞太地區”）

有關合同餘額的信息

遞延收入餘額由服務組成，這些服務已預先開具發票，只有在滿足收入確認標準時才被確認為收入。

13

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

在某些安排中，公司允許客户在軟件許可期限內支付訪問對話雲的費用。公司將這些稱為訂閲交易。確認為收入超過已開單金額的金額記作未開單應收款。未開票的應收賬款預計將在未來十二個月內開具發票，扣除簡明合併資產負債表上的信貸損失備抵後，已包含在應收賬款中。

公司確認的收入為 $42.5百萬和美元44.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元，已計入年初相應的遞延收入餘額。

遞延收入餘額由服務組成，這些服務已預先開具發票，只有在滿足收入確認標準時才被確認為收入。我們的長期遞延收入包含在簡明合併資產負債表的其他負債中。 公司應收賬款、未開票應收賬款和遞延收入的期初和期末餘額如下：

			應收賬款						未開單應收賬款						合同收購 成本，淨額 （非當前）						遞延收入（當前）						遞延收入 （非當前）
			（以千計）
截至2022年12月31日的餘額			$	53,468					$	33,069					$	43,804					$	84,494					$	174
增加 (減少)，淨額			6,914						(11,649)						(6,450)						(2,636)						9
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額			$	60,382					$	21,420					$	37,354					$	81,858					$	183
增加 (減少)，淨額			(6,177)						(4,260)						1,972						10,556						(60)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額			$	54,205					$	17,160					$	39,326					$	92,414					$	123

與合同收購成本相關的攤銷費用約為 $4.9百萬和美元8.3截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。

應收賬款，淨額

應收賬款按發票金額入賬，不計利息。信貸損失準備金是公司根據特定和一般儲備金對公司現有應收賬款中可能的信貸損失金額的最佳估計。該公司通過考慮歷史經驗、信譽、貿易應收賬款餘額的年齡和當前經濟等因素，在集體基礎上維持一般儲備冰條件。在所有收款手段都用盡之後，賬户餘額將從備用金中扣除，而且收回的可能性微乎其微。該公司沒有任何與客户相關的資產負債表外信用風險。 信貸損失備抵金中的活動如下：

			3月31日 2024						十二月三十一日 2023
			（以千計）
餘額，年初			$	9,290					9,239
計入成本和開支的額外費用			4,722						3,319
扣除/註銷			(4,777)						(3,268)
期末餘額			$	9,235					$	9,290

注意事項 3。 每股淨虧損

14

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

基本每股收益（“EPS”）不包括普通股等價物的攤薄，其計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收入或虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益是根據普通股的加權平均數加上該期間已發行稀釋性潛在普通股的影響計算得出的。潛在的稀釋性證券包括普通股期權、限制性股票單位、臨時可發行的股票和可轉換證券。股票期權、限制性股票單位和或有可發行股票的稀釋效應通過應用庫存股法反映在攤薄後的每股收益中。通過應用 “if 轉換” 方法，可轉換證券的稀釋效應反映在攤薄後的每股收益中od。只有在此類應用具有稀釋性的時期才假定 “如果轉換” 方法。 在對攤薄後的每股收益採用 “如果轉換” 方法時，公司將假設折換為 0.7502024年到期的可轉換優先票據（“2024年票據”）的百分比，按2024年票據本金1,000美元中普通股的比例為25.9182股普通股。在2024年票據流通期間，公司普通股的假設轉換股票進行了加權。在對攤薄後的每股收益採用 “如果轉換” 方法時，t該公司將假設將其2026年到期的0％可轉換優先票據的比率轉換為普通股每1,000美元本金的13.2933股。參見注釋 8 — 扣除流動部分和上限看漲期權交易後的可轉換優先票據瞭解有關 2024 年票據和 2026 年票據的更多信息。

下表顯示用於計算基本每股收益和攤薄後每股收益的股票三個月已結束2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，具體如下：

			截至3月31日的三個月
			2024						2023
			（以千計，每股金額除外）
淨虧損			$	(35,631)					$	(17,420)
已發行、基本和攤薄後已發行股票的加權平均數			88,081,654						75,774,812
基本和攤薄後的每股淨虧損			$	(0.40)					$	(0.23)

此外，以下證券被排除在攤薄後每股收益的計算之外，因為它們的影響本來是反稀釋的：

			截至3月31日，
			2024						2023
受未償還普通股期權和員工股票購買計劃約束的股票			3,251,520						4,078,938
限制性庫存單位			8,052,908						4,331,255
收益			—						23,818,594
2024 年票據的轉換選項			—						1,878,862
2026年票據的轉換選項			6,879,283						6,879,283
總計			18,183,711						40,986,932

注意事項 4。 區段信息

公司根據ASC 280-10 “分部報告” 的規定對其分部信息進行核算。ASC 280-10為公司的運營部門制定了年度和中期報告標準。ASC 280-10要求根據公司的內部會計方法披露有關產品、主要客户和地理區域的選定細分市場相關財務信息。T首席運營決策者（“CODM”）是公司的首席執行官，負責評估業績，制定運營決策並根據合併財務信息分配資源。因此，管理層已確定該公司的運作方式為 一運營和可報告的細分市場。

該公司先前被組織為 二以做出運營決策和評估業績為目的的運營部門：業務板塊和消費板塊。 在2023年第一季度，消費者板塊（僅由Kasamba業務組成）被剝離。 結果，對Kasamba的剝離淘汰了該公司的消費板塊。參見注釋 19 — 資產剝離 以獲取更多信息。

15

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

地理信息

該公司總部設在美國，在全球開展國際業務。下表按地理區域列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的公司長期資產：

			3月31日						十二月三十一日
			2024						2023
			（以千計）
美國			$	430,731					$	438,420
德國			41,778						45,424
澳大利亞			11,865						11,660
荷蘭			5,843						5,863
其他 (1)			13,135						12,438
長期資產總額			$	503,352					$	513,805

——————————————

(1)英國、日本、法國、意大利、西班牙、加拿大和新加坡

注意事項 5。 商譽和無形資產，淨額

善意

商譽是指企業合併中收購的淨可識別資產的總收購價格超過公允價值的部分。商譽不攤銷，而是使用年度定性或定量評估在報告單位層面進行減值測試，或者在事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時進行減值測試。在商譽估值中，管理層必須對公司業務產生的預計未來現金流做出假設。如果這些估計值或其相關假設在未來發生變化，則公司可能需要記錄這些資產的減值。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，商譽賬面金額的變化如下：

			合併
			（以千計）
截至2022年12月31日的餘額			$	296,214
商譽調整：
商譽減值 (1)			(11,895)
外匯調整			1,312
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額			$	285,631
商譽調整：
商譽減值 (1)			(3,627)
外匯調整			(1,048)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額			$	280,956

(1) 這些金額代表截至2024年3月31日的全部累計商譽減值餘額。

16

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

由於公司打算出售或處置其WildHealth報告部門，公司記錄的非現金減值費用為美元3.6在截至2024年3月31日的三個月中，在簡明合併運營報表中列出100萬英鎊，用於確認與其WildHealth報告部門相關的全部商譽減值。在截至2024年3月31日的三個月中，公司的業務報告部門沒有減值。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有商譽減值。

無形資產，淨額

無形資產概述如下：

			2024年3月31日
			格羅斯 攜帶 金額						累積的 攤銷						淨賬面金額						加權 平均值 攤銷 時期
			（以千計）																		（以年為單位）
攤銷無形資產：
科技			$	94,562					$	(65,107)					$	29,455					5.0
客户關係			32,060						(20,057)						12,003						10.0
專利			15,895						(2,066)						13,829						12.9
商標			1,404						(761)						643						5.0
商標名稱			1,044						(1,044)						—						2.8
其他			914						(835)						79						4.1
總計			$	145,879					$	(89,870)					$	56,009

			2023年12月31日
			格羅斯 攜帶 金額						累積的 攤銷						淨賬面金額						加權 平均值 攤銷 時期
			（以千計）																		（以年為單位）
攤銷無形資產：
科技			$	94,549					$	(60,465)					$	34,084					5.0
客户關係			32,025						(19,542)						12,483						10.0
專利			15,350						(1,916)						13,434						12.9
商標			1,400						(707)						693						5.0
商標名稱			1,044						(672)						372						2.8
其他			914						(355)						559						4.1
總計			$	145,282					$	(83,657)					$	61,625

 

攤銷費用是在資產的估計使用壽命內計算的。無形資產和融資租賃的總攤銷費用，淨額為美元4.2百萬和美元5.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。在我們簡明的合併運營報表中，收入成本中包含的攤銷費用為美元3.3百萬和 $4.6截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。

根據我們在2024年第一季度的減值測試，公司確認了美元的非實質性非現金減值費用2.2如上所述，由於計劃出售或處置WildHealth報告部門，在簡明的合併運營報表中，與WildHealth報告部門相關的無形資產和其他資產減值中包括了百萬美元。曾經有 不截至2023年3月31日的三個月中的無形資產減值。

17

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

截至2024年3月31日，未來五年及以後的預計年度攤銷費用如下：

			預計攤銷費用
			（以千計）
2024 年的剩餘時間			$	11,567
2025			14,996
2026			12,160
2027			1,004
2028			821
此後			15,461
總計			$	56,009

注意事項 6。 財產和設備，淨額

財產和設備按成本列報，扣除累計折舊和攤銷。折舊和攤銷是使用直線法計算相關資產的估計使用壽命的。租賃權益改善使用直線法在較短的租賃期限或資產的估計使用壽命內進行攤銷。該公司持續審查其財產和設備的估計使用壽命。 下表詳細列出了所列期間的財產和設備淨額：

			3月31日 2024						十二月三十一日 2023						有用壽命
			（以千計）												（以年為單位）
內部使用的軟件開發成本			$	186,746					$	181,079					5
計算機設備和軟件			126,728						123,580						3到 5
傢俱、設備和建築物改進			329						327						中較小者 5或估計的使用壽命
融資租賃使用權資產			128						3,060						2
財產和設備，按成本計算			313,931						308,046
減去：累計折舊			(196,038)						(188,721)
財產和設備，淨額			$	117,893					$	119,325

財產和設備的折舊和攤銷費用為美元8.2百萬和美元7.4在截至的三個月內有百萬美元 2024 年 3 月 31 日分別是 2023 年和 2023 年。

日常維護和維修支出在發生時記入運營費用。重大續訂和改進均計入資本並在其估計使用壽命內折舊。

有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，財產和設備減值。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的簡明合併運營報表中包含的折舊總額如下：

18

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

			3月31日 2024						3月31日 2023
			（以千計）
收入成本			$	1,682					$	2,247
銷售和營銷			900						726
一般和行政			158						161
產品開發			5,485						4,228
總計			$	8,225					$	7,362

注意事項 7。 應計費用和其他流動負債

下表詳細列出了所列期間的應計費用和其他流動負債：

			3月31日 2024						十二月三十一日 2023
			（以千計）
專業服務和諮詢及其他供應商費用			$	56,593					$	67,585
工資和其他與員工相關的費用			13,214						20,767
融資租賃負債			104						3,037
重組			1,808						2,076
銷售佣金			1,645						734
非所得税			556						556
其他			1,586						2,269
總計			$	75,506					$	97,024

注意事項 8。 扣除流動部分和上限看漲期權交易後的可轉換優先票據

2024 年到期的可轉換優先票據和上限看漲期權

2019 年 3 月，公司發行了 $230.0其本金總額為百萬 0.7502024年到期的可轉換優先票據（“2024年票據”）的私募百分比。2024年票據的利息每半年在每年的3月1日和9月1日支付。2024年票據於2024年3月1日到期，公司當天全額償還了未償還的美元72.52024年票據的本金總額為百萬美元。

2023年3月21日，公司與其2024年票據的某些持有人進行了個人私下談判交易（“票據回購協議”），根據該協議，公司同意支付總額約為美元149.7百萬美元現金，用於回購大約 $157.52024年票據（“票據回購”）的本金總額為百萬美元。 D在2023年第一季度，公司認可了 $6.1百萬收益，扣除交易成本 $0.5百萬美元用於債務清償，這是票據回購前的2024年票據賬面價值和公允價值之間的差額，該差額記入其他（支出）收益，淨計入簡明合併運營報表中的其他（支出）收益。債務清償的收益隨後按非實質性數額進行了調整，即美元1.1百萬，總收益為 $7.2截至 2023 年 12 月 31 日，報告了數百萬個。

票據回購完成後，2024年票據的本金總額減少了美元157.5百萬到美元72.5百萬美元，2024年票據的賬面金額減少了美元228.3百萬到美元72.0百萬。在票據回購之後，2024年有上限的看漲期權的相應部分已根據條款要求終止，對價最低。

截至 2024 年 3 月 31 日，2024年票據沒有未償還的本金。

2026年到期的可轉換優先票據和上限看漲期權

19

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

2020 年 12 月，公司發行了 $517.5其本金總額為百萬 0私募中2026年到期的可轉換優先票據（“2026年票據”，連同2024年票據合稱 “票據”）的百分比。

除非公司提前回購或贖回或根據其條款進行轉換，否則2026年票據將於2026年12月15日到期。扣除債務發行成本後，發行2026年票據的總淨收益約為美元505.3百萬。

2026年票據的每1,000美元本金最初可轉換為公司普通股面值的13.2933股0.001，這相當於初始轉換價格約為 $75.23每股。兑換率可能會在某些特定事件發生時進行調整，但不會針對任何應計和未付的特別利息進行調整。此外，在到期日之前發生的某些公司活動之後，公司將提高選擇轉換與此類公司活動相關的2026年票據的持有人的轉換率。2026年票據在2026年票據到期日之前不可兑換，也沒有為2026年票據提供償債基金。如果公司發生根本性變化（定義見管理2026年票據的契約），包括我們的普通股未能在任何納斯達克全球精選市場、納斯達克全球市場或紐約證券交易所上市或上市，則持有人可以要求公司以等於基本變動回購價格以1,000美元或其倍數的本金回購2026年票據的全部或任何部分以現金回購 100待回購的2026年票據本金的百分比，加上截至但不包括基本變更回購日的應計和未付特別利息。

2026年票據的持有人可以在2026年8月15日之前的工作日營業結束前隨時選擇以1,000美元本金的倍數轉換其2026年票據：（1）在截至2021年3月31日的日曆季度之後的任何日曆季度（且僅在該日曆季度內），前提是公司上次公佈的普通股銷售價格至少為 20一段時間內的交易日（無論是否連續） 30結束於前一個日曆季度的最後交易日（包括前一個日曆季度的最後交易日）的連續交易日大於或等於 130公司確定的每個適用交易日2026年票據轉換價格的百分比；（2）在此期間 五任何一個工作日之後的營業日期 五連續交易日期間（“計量期”），在此期間，計量期內每個交易日2026年票據每1,000美元本金的 “交易價格”（定義見管理2026年票據的契約）低於 98公司上次公佈的普通股銷售價格的產品百分比以及每個此類交易日的2026年票據的轉換率；（3）在贖回日期之前的預定交易日營業結束前的任何時間，公司要求贖回的任何2026年票據；或（4）在特定公司活動發生時。在2026年8月15日當天或之後，無論上述情況如何，持有人都可以在到期日前的第二個預定交易日營業結束前隨時轉換其2026年票據的全部或任何部分。轉換後，公司將視情況在公司選舉中支付或交付現金、普通股或現金和普通股的組合。

在截至2024年3月31日的三個月中，允許2026年票據持有人轉換的條件未得到滿足。

2026 年票據是公司的優先無抵押債務。

由於採用亞利桑那州立大學2020-06年，2026年票據被列為單一負債，2026年票據的賬面金額為美元512.1截至 2024 年 3 月 31 日，百萬美元，包括本金517.5百萬，扣除未攤銷的發行成本美元5.4百萬。截至2024年3月31日，在隨附的簡明合併資產負債表中，2026年票據被歸類為長期負債。2026年票據的債券發行成本攤銷的剩餘期限為 2.7年份，有效利率為 0.40截至2024年3月31日的三個月的百分比。

在發行2026年票據方面，公司與某些交易對手進行了私下協商的上限看漲期權交易（“2026年上限看漲期權”）。2026年的上限看漲期權的初始行使價約為美元75.23每股，需進行某些調整，相當於2026年票據的初始轉換價格。2026年的上限看漲期權的初始上限價格為美元105.58每股，視某些調整事件而定。2026年的看漲期權上限保險，視反稀釋調整而定，約為 6.88百萬股普通股。2026年的上限看漲期權通常旨在減少或抵消2026年票據轉換後對普通股的潛在稀釋幅度，視情況而定，上限基於上限價格的上限。2026年的上限看漲期權將於2026年12月15日到期，但須提前行使。如果發生影響公司的特定特殊事件，包括合併事件、要約和

20

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

涉及公司的國有化、破產或退市。此外，2026年的上限看漲期權會受到某些特定的額外幹擾事件的影響，這些事件可能會導致2026年的上限看漲期權終止，包括法律變更、未能交付和套期保值中斷。2026年的上限看漲期權記入股東權益，不記作衍生品。淨成本為 $46.1在隨附的簡明合併資產負債表中，購買2026年上限看漲期權所產生的百萬美元被記錄為額外實收資本的減少。

與擔保公司融資安排相關的未攤銷債務發行成本在簡明合併資產負債表中列報，直接從未償借款的賬面金額中扣除，與債務折扣一致。所有遞延融資成本均分攤為利息支出。 截至2024年3月31日和2023年12月31日，票據負債部分的淨賬面金額如下：

			3月31日 2024						十二月三十一日 2023
			（以千計）
校長			$	517,500					$	589,992
未攤銷的發行成本			(5,424)						(6,034)
總淨賬面價值			$	512,076					$	583,958
減去：短期債務，淨額			—						72,393
長期債務，淨額			$	512,076					$	511,565

下表列出了與票據相關的已確認的利息支出：

			截至3月31日的三個月
			2024						2023
			（以千計）
合同利息支出			$	91					$	441
債務發行成本的攤銷			610						920
利息支出總額			$	701					$	1,361

的利息支出 $0.7百萬和 $1.4百萬美元反映為利息支出的組成部分，淨額分別反映在隨附的截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表中。

注意事項 9。 租賃

該公司擁有不可取消的公司辦公室運營和財務租約以及其他服務協議。其租約的剩餘租賃條款少於 一到 五年，其中一些包括擴展選項。公司在確認使用權（“ROU”）資產和租賃負債時使用不可取消的租賃條款，除非可以合理確定將行使續訂或終止期權。

該公司繼續積極評估其全球租賃投資組合。但是，任何額外取消認可ROU資產以及因提前終止額外租約而產生的各種一次性支出都不會對其財務狀況或經營業績產生實質性影響。

21

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

與截至2024年3月31日和2023年3月31日止期間的租賃相關的補充現金流信息如下：

			三個月已結束
			3月31日
			2024						2023
			（以千計）
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
經營租賃的運營現金流			$	842					$	974
融資租賃的運營現金流			18						24
融資租賃的現金流融資			327						958

截至2024年3月31日和2023年3月31日的期間的租賃成本組成部分如下：

			三個月已結束
			3月31日
			2024						2023
			（以千計）
融資租賃成本
使用權資產的攤銷			$	334					$	911
利息			18						24
運營租賃成本			2,902						2,740
總租賃成本			$	3,254					$	3,675

			3月31日 2024						3月31日 2023
加權平均剩餘租賃期限：
經營租賃			2.0年份						1.7年份
融資租賃			1.6年份						1.0年
加權平均折扣率：
經營租賃			7		%				7		%
融資租賃			7		%				4		%

與租賃相關的補充資產負債表信息如下：

22

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

			財務報表分類						3月31日 2024						十二月三十一日 2023
									（以千計）
資產
運營使用權資產			經營租賃使用權資產						$	3,431					$	4,135
為使用權資產融資			財產和設備，淨額						128						3,060
負債
流動負債：
經營租賃負債			經營租賃負債						$	2,632					$	2,719
融資租賃負債			應計費用和其他流動負債						104						3,037
非流動負債：
經營租賃負債			經營租賃負債，扣除流動部分						1,466						2,173
融資租賃負債			其他負債						55						85

不可取消的運營和融資租賃（初始或剩餘租賃期限超過一年）下的未來最低租賃付款額如下：

			2024年3月31日
			正在運營 租賃						金融 租賃
			（以千計）
2024 年（2024 年 3 月 31 日的剩餘九個月）			$	2,186					$	83
2025			1,689						83
2026			316						—
2027			172						—
2028			86						—
此後			—						—
最低租賃付款總額			4,449						166
減去：現值調整			(351)						(7)
租賃負債的現值			$	4,098					$	159

注意事項 10。 公允價值測量

公司根據權威公允價值衡量指南所定義的預期退出價格按公允價值衡量其現金等價物，該價格代表在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額（視情況而定）。因此，公允價值可能基於市場參與者在定價資產或負債時使用的假設。關於公允價值計量的權威指南為經常性或非經常性衡量公允價值建立了統一的框架，從而為估值技術中使用的投入分配了分層級別。以下是衡量公允價值的投入的分層級別：

•級別 1：反映活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）的可觀察輸入。

•第 2 級：投入反映：非活躍市場中相同資產或負債的報價；活躍市場中類似資產或負債的報價；資產或負債可觀察到的報價以外的投入；或主要通過關聯或其他手段從可觀察的市場數據中得出或由可觀察到的市場數據證實的投入。

23

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

•第 3 級：不可觀察的輸入，反映了用於確定公允價值的估值技術中採用的公司假設。這些假設必須與市場參與者合理可用的假設保持一致。

金融資產和負債

由於其短期性質，現金、應收賬款和應付賬款的賬面金額接近其公允價值。 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司在公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的資產和負債彙總如下：

			2024年3月31日
			第 1 級						第 2 級						第 3 級						總計
			（以千計）
資產
現金等價物：
貨幣市場基金			$	84,990					$	—					$	—					$	84,990
總資產			$	84,990					$	—					$	—					$	84,990

			2023年12月31日
			第 1 級						第 2 級						第 3 級						總計
			（以千計）
資產
現金等價物：
貨幣市場基金			$	174,701					$	—					$	—					$	174,701
總資產			$	174,701					$	—					$	—					$	174,701

在確定公允價值時，公司利用估值技術，最大限度地利用可觀察的投入，儘可能減少對不可觀察投入的使用，並在評估公允價值時考慮交易對手的信用風險。可觀察或市場輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了公司基於現有最佳信息的假設。

公司的貨幣市場基金根據活躍市場的報價定期按公允價值計量，在公允價值層次結構中被歸類為第一級。公司的或有盈利負債以公允價值定期計量，在公允價值層次結構中被歸類為第三級。用於 2023，公允價值基於與出售股東談判的合同。不可觀測的投入的重大變化可能導致公允價值衡量指標的顯著降低或提高。

在非經常性基礎上，公司在分析資產減值時使用公允價值衡量標準。每當事件或情況變化表明資產賬面金額可能無法收回時，對長期資產進行減值審查。如果確定存在此類指標，並且審查表明，根據剩餘攤還期內未貼現的估計現金流量，資產將無法完全收回，則其賬面價值將降至估計的公允價值。公司使用收入方法和構成第三級的投入。

我們的2024年票據和2026年票據未償餘額的估計公允價值如下：

24

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

			層次結構級別						公允價值						本金餘額						未攤銷的發行成本						淨賬面價值
									（以千計）
2024年3月31日
2026 年注意事項			2						$	367,497					$	517,500					$	(5,424)					$	512,076
2023年12月31日
2024 年和 2026 年票據			2						$	435,883					$	589,992					$	(6,034)					$	583,958

管理層使用二級投入基礎確定公允價值d 關於反人工可變技術 done）由獨立估值專項機構購得清單。請參閲 注意事項 8 – 扣除流動部分和上限看漲期權交易後的可轉換優先票據 以獲取更多信息。

在截至2024年3月31日的三個月中，該公司沒有三級負債。 截至2023年12月31日的年度期間，三級負債的公允價值變化如下：

			十二月三十一日 2023
餘額，年初			$	72,221
本期新增內容			—
或有對價公允價值的變化			4,629
責任獎勵公允價值的變化			(27,857)
付款			(48,993)
餘額，年底			$	—

肯定的 前任的根據收購後時期某些運營指標的實現情況，公司收購的利益相關者有資格獲得額外的現金或股票對價。這些盈利安排要麼被視為或有考慮安排，要麼被視為補償安排。使用市場上看不到的重要投入，對偶然對價進行公允估值。

在每個報告期內，根據相關服務期內業績目標是否有可能實現和認可，對確定為補償的收入進行了重新衡量。在截至2023年12月31日的年度中，公司以約美元結算了VoiceBase、Tenfold和e-Bot7以及WildHealth, Inc.的收益19.9百萬，美元9.3百萬，美元7.7百萬，以及 $12.0分別是百萬。

收益公允價值的變動被確認為股票薪酬支出和其他收入（支出）的組成部分，扣除隨附的簡明合併運營報表中。在隨附的簡明合併運營報表中，現金支付被確認為薪酬支出的組成部分，股票付款被確認為權益的組成部分。根據截至2023年12月31日完成的結算，截至2024年3月31日，沒有未償的收益負債。

注意 11。 承付款和或有開支

員工福利計劃

公司有401（k）固定繳款計劃，涵蓋所有符合條件的員工。公司的401（k）政策是一項安全港計劃，根據該計劃，公司將根據該計劃進行匹配 100第一個的百分比 3符合條件的薪酬的百分比和 50下一個百分比 2符合條件的補償的百分比。此外，比賽立即歸屬。工資和相關費用包括 $1.1百萬和美元1.4在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別有100萬名僱主的配套繳款。

信用證

截至2024年3月31日，該公司的信用證總額為美元0.5未償還的百萬美元作為保證金，用於公司按期履行供應合同的條款和條件。

25

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

合同義務

公司的購買義務包括在正常業務過程中籤訂的購買商品和服務的協議。這些購買義務協議主要涉及與供應商簽訂的與信息技術（“IT”）基礎設施和雲計算相關服務有關的合同，其餘條款為 兩年或更少。截至2024年3月31日，我們的合同義務與我們在2023年10-K表年度報告中披露的金額沒有重大變化。

賠償

公司在其正常業務過程中籤訂服務和許可協議。根據其中一些協議，公司同意賠償某些客户因使用公司產品而遭受或蒙受的某些類型的索賠和損失。

公司還簽訂了協議，規定其執行官和董事在高管或董事應公司要求以此類身份任職期間因某些事件或事件獲得賠償。根據這些賠償協議，公司未來可能需要支付的最大可能付款金額是無限的；但是，公司的董事和高級管理人員保險單可以減少風險敞口，使公司能夠收回未來支付的所有金額的一部分，但須按慣例免賠額。由於其保險單的承保範圍，該公司認為這些賠償協議的估計公允價值微乎其微。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司沒有記錄這些協議的負債。

與收入無關的税收

對於與其有經濟關係的州，公司須繳納銷售税負債和適用的利息。那個 accru所有銷售税負債餘額包含在簡明合併資產負債表中 是 $0.6截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，百萬人。

注意事項 12。 股東權益

股票薪酬

公司的股票薪酬通常包括股票期權、限制性股票單位（“RSU”）、業績歸屬限制性股票單位（“PRSU”）以及根據公司2019年員工股票購買計劃進行的購買。與限制性股票單位相關的股票薪酬支出基於授予之日標的股票的市場價值，相關費用在必要的服務期內按比例確認。與PRSU相關的股票薪酬支出是在授予之日估算的，其依據是業績目標將在規定目標水平上實現的預期。確認的薪酬成本金額取決於迄今為止業績對績效條件的相對滿意度。

股票期權計劃

該公司的2019年股票激勵計劃於2019年4月11日生效。經修訂和重述的2019年股票激勵計劃允許公司向其員工和董事授予激勵性股票期權和限制性股票單位，由董事會酌情通過股票獎勵參與公司的未來業績。截至2024年3月31日，批准發行的股票數量為 42,367,744總份額。根據該協議授予的收購普通股的期權有 十年條款。截至2024年3月31日， 2,286,084普通股仍可供發行（考慮到2024年3月31日之前的所有期權行使和其他股權獎勵和解）。

員工股票購買計劃

截至 2024 年 3 月 31 日，有 2,000,000根據2019年ESPP批准並預留髮行的股票。截至2024年3月31日， 948,453根據ESPP，普通股仍可供發行（考慮到截至2024年3月31日的所有股票購買）。

26

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

激勵計劃

有 11,459,009根據2018年激勵計劃獲準並預留髮行的普通股。2024 年 3 月 8 日，公司董事會修改了該計劃並批准了 5,300,000新股發行。截至2024年3月31日， 5,994,216根據激勵計劃（考慮到2024年3月31日之前的所有期權行使和其他股權獎勵和解），普通股仍可供發行。

股票期權活動

下表是截至2024年3月31日的三個月公司股票期權活動的摘要：

			股票期權活動												剩餘合同期限的加權平均值 （以年為單位）						聚合內在價值 （以千計）
			選項 （以千計）						加權 平均值 行使價格
截至 2023 年 12 月 31 日的未償餘額			3,137						$	22.68					4.84						$	40
已授予			1,000			(1)			1.02
已鍛鍊			—						—
已取消或已過期			(885)						23.65
截至 2024 年 3 月 31 日的未償餘額			3,252						15.75						5.99						3
已歸屬和預計將歸屬的期權			647						9.30						3.71						—
期權可於 2024 年 3 月 31 日行使			1,977						$	21.56					9.35						$	3

(1) 代表授予公司新任首席執行官的股票期權獎勵，用於收購公司普通股，該股票將在滿足某些基於業績和基於時間的歸屬條件後歸屬。該獎勵根據首席執行官僱傭協議的條款規定，經公司董事會（“董事會”）薪酬委員會批准為納斯達克適用規則下的獨立激勵獎勵，不計入公司2019年股票激勵計劃或公司2018年激勵計劃下預留髮行的股票數量。

截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $2.8與非歸屬股份薪酬安排相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元。預計該成本將在加權平均週期內確認，約為 1.9年份。

限制性股票單位和績效歸屬限制性股票單位活動

下表是截至2024年3月31日的三個月中公司的限制性股票單位和PRSU活動的摘要：

			股票數量						加權平均撥款日期公允價值						總公允價值
			（以千計）						（每股）						（以千計）
截至 2023 年 12 月 31 日的未償餘額			5,064						$	12.53					$	19,193
已獲獎			3,893						1.17
既得			(433)						16.94
被沒收			(471)						16.61
截至 2024 年 3 月 31 日未歸屬且未歸還			8,053						6.56						7,879
預計會退出			5,285						$	7.02					$	5,153

授予員工的限制性股票通常歸屬於 三到 四年期限內或達到某些績效條件後。截至2024年3月31日，經估計沒收調整後，與非歸屬限制性股票單位和PRSU相關的未確認薪酬成本總額約為美元37.7百萬，加權平均剩餘歸屬期為 1.9年份。

27

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

授予的PRSU通常同時受基於服務的歸屬條件和基於績效的歸屬條件的約束。PRSU將在實現規定的績效目標後歸屬，並在適用的歸屬日期之前繼續提供服務。當績效條件很可能得到滿足時，相關補償費用將在必要的服務期內予以確認。在截至2024年3月31日的三個月中，沒有批准任何減貧戰略單位。PRSU 補助金在截至2023年3月31日的三個月中，ed是非物質的。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的簡明合併運營報表中包含的股票薪酬成本總額如下：

			截至3月31日的三個月
			2024						2023
			（以千計）
收入成本			$	343					$	2,035
銷售和營銷			2,455						2,404
一般和行政			1,798						2,632
產品開發			2,962						4,261
總計			$	7,558					$	11,332

注意 13。 重組

在2022年第二季度，LivePerson啟動了一項重組計劃，以調整公司的成本結構，以更好地反映重大的產品和商業模式創新以及當時由於收購和公司無法控制的因素而導致的最新變化。作為重組計劃的一部分，公司調整了其全球產品和工程組織的方向，以提高效率和專注力，並重新分配了一些支出，以增加對客户成功和市場進入計劃的投資。2023 年，由於與 LLM 的發展相關的技術格局不斷變化，我們得以發現大幅節省成本的機會，因為最新一代的 LLM 能夠在幾分鐘內構建一個機器人，從而減少了以前專門用於機器人建造的人數。此外，我們已經轉向以產品為主導的增長結構，將組織扁平化，以適應更有效的銷售和服務支持比率。在重組計劃方面，公司確認的重組成本為 $3.3百萬和美元11.5在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中分別為百萬美元，這已包含在隨附的簡明合併運營報表中的重組成本中。此類成本主要包括遣散費和其他補償費用以及IT基礎設施合同終止費用。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的公司重組費用負債的詳細信息，該負債包含在隨附的簡明合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中：

			3月31日 2024						十二月三十一日 2023
			（以千計）
餘額，年初			$	2,076					$	803
IT 合同終止費用			715						5,744
遣散費和其他補償相關費用			2,594						16,920
現金支付			(3,577)						(21,391)
期末餘額			$	1,808					$	2,076

公司預計，與上表中反映的員工遣散費和其他薪酬相關費用相關的付款將在2024年12月31日之前基本完成。

28

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

下表詳細列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月公司重組費用支出：

			三個月已結束
			3月31日
			2024						2023
			（以千計）
租賃重組成本			$	—					$	1
IT 合同終止費用			715						—
遣散費和其他相關費用			2,594						11,514
重組總成本			$	3,309					$	11,515

注意 14。 法律事務

股東訴訟

2023年12月，根據聯邦證券法，在美國紐約南區地方法院對該公司及其前首席執行官和首席財務官提起了名為 Damri訴LivePerson, Inc.（編號為 1:23-cv-10517）的假定股東集體訴訟。投訴稱，根據公司隨後於2023年3月16日對10-K表的披露和報告，該公司對2022財年第一、第二和第三季度的10-Q表申報和預測是虛假和誤導性的，違反了1934年《證券交易法》第10（b）條。代表在特拉維夫證券交易所購買股票的股東提起的平行訴訟，名為Weissbrod訴LivePerson, Inc.案，正在以色列特拉維夫地方法院待審，但在達姆裏案的進一步發展之前一直擱置。

2024 年 1 月，一名據稱是該公司股東向美國紐約南區地方法院提起了所謂的衍生訴訟，名為 Marti 訴 LoCascio，編號為 1:24-cv-00598，針對該公司前首席執行官、首席財務官、現任董事會的大部分成員和幾位前董事。衍生訴訟聲稱，公司本身因達姆裏聯邦證券訴訟所依據的相同作為和不作為而受到損害，並試圖代表公司追回未指明的損失。在達姆裏案取得進一步進展之前，暫緩審理馬蒂案.

I2024 年 1 月，一名據稱是該公司的股東在特拉華州財政法院對公司及其董事會提起訴訟，名為 Browne 訴萊菲爾德案，編號為 2024-0079。該投訴聲稱根據税收優惠保護計劃提出違反信託義務的索賠。2024年2月，董事會批准了公司在8-K表格中提交的税收優惠保護計劃的技術修正案，該案因沒有實際意義而被駁回，但代表原告收取律師費。

2024年2月，Starboard Value LP及其幾家關聯實體和投資基金在特拉華州財政法院對該公司及其前首席執行官和首席財務官提起訴訟，名為Starboard Value LP訴LivePerson, Inc.，編號2024-0103。該投訴指控普通法欺詐、欺詐性誘導和疏忽的虛假陳述，涉及一項涉嫌誘使Starboard解決其2022年與公司的代理人競賽的計劃，並且如投訴中所述，涉及Starboard先前對Starboard在公司公開披露中的虛假陳述的指控，經獨立調查，這些指控被認定為沒有根據。該申訴要求賠償未指明。被告已作出答覆，否認申訴的實質性指控。

與COVID有關的事項

正如廣泛報道的那樣，聯邦政府對在 COVID-19 疫情期間推出的許多與全球新型冠狀病毒疾病（“COVID-19”）相關的計劃進行了嚴格審查。該公司此前曾提供與 COVID-19 測試和配套軟件相關的產品和服務。這些產品和

29

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

服務一直是醫療保險、司法部和美國食品藥品監督管理局的調查和審查的主題。

該公司已停止所有與 COVID-19 相關的產品和服務，並已迴應並打算繼續配合與其先前參與 COVID-19 相關產品和服務相關的政府調查。

其他法律、行政、政府和監管事項

公司不時或可能受到或可能參與法律、行政、政府和/或監管程序、查詢和調查以及實際或威脅的訴訟、索賠和/或要求（均為 “訴訟”，統稱為 “訴訟”，統稱為 “訴訟”）。其中包括並可能包括（但不限於）本公司、其關聯公司、子公司、董事和/或高級管理人員就知識產權、合同、財務、商業、就業、法律、合規、隱私、數據安全、監管和/或其他與我們的業務相關的事項提起或針對本公司及其關聯公司、子公司、董事和/或高級管理人員提起的訴訟，以及公司有合同賠償義務的針對公司客户提起的訴訟。

無論結果如何，由於國防和/或和解成本、管理資源的轉移、聲譽風險和其他因素，行動都可能對公司產生不利影響。

應計費用

當既有可能發生負債又可以合理估計損失金額時，公司應計某些意外開支，並根據ASC 450（“意外開支”）酌情披露某些未計入的意外開支。在確定概率和確定損失是否可以合理估計時，都需要作出重大判斷。根據上述分析得出的應計費用或估計數，至少每季度審查一次，並進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問諮詢以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。

注意 15。 所得税

所得税按資產和負債法入賬。在這種方法下，對遞延所得税資產和負債進行確認，以應對未來的税收後果，這些後果歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與各自的税基與營業虧損和税收抵免結轉之間的差異。遞延所得税資產和負債是使用已頒佈的税率來衡量的，預計將在預計收回或結算這些臨時差額的年份適用於應納税所得額。在評估遞延所得税資產的可變現性時，管理層會考慮部分或全部遞延所得税資產是否更有可能變現。遞延所得税資產的最終變現取決於在預計這些臨時差額可以抵扣的時期內未來應納税所得額的產生。管理層在進行評估時會考慮遞延所得税負債的預定撤銷、預計的未來應納税所得額和税收籌劃策略。

公司將少繳所得税的應計利息以及與未確認的税收優惠相關的某些利息支出和罰款（如果有）列為所得税準備金的一部分。該公司維持了針對其美國、e-bot7德國和保加利亞遞延所得税資產的估值補貼，因為它認為其近年來的累計虧損是重要的負面證據。由於估值補貼是由司法管轄區評估的，因此該公司認為遞延所得税資產與LivePerson Australia Pty有關。Ltd.，Engage Pty.Ltd.、LivePerson（英國）有限公司、LivePerson Japan和LivePerson Ltd.（以色列）很可能無法實現，因為這些司法管轄區經永久和一次性項目調整後的累計税前賬面收入為正。在截至2023年12月31日的年度中，記錄的估值補貼增加了美元23.7百萬。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄了一項税收準備金f $0.4百萬。這全部金額由税收專家組成對非美國營業收益的願景美國子公司和以色列未確認的税收優惠的應計利息。

30

---

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

截至2023年12月31日止年度，公司對某些遞延所得税資產的估值補貼為美元211.2百萬。公司2024年年度有效税率的固有含義是估值補貼的增加 $24.9百萬，所有其中 l 將作為支出入賬。在2023年期間，估值補貼增加了美元23.7百萬美元被記錄為支出。

注意 16。 權益法投資

2022年2月13日，公司與Pasaca Capital Inc.（“Pasaca”）簽訂了合資協議（“合資協議”），成立克萊爾控股有限公司（“克萊爾”），這是一家合資企業，旨在建立、創建和管理健康和福祉診斷測試市場。根據合資協議的條款, 公司同意總共出資 $19.0百萬以上 五年用一段時間來換取 19.2克萊爾的所有權百分比。帕薩卡同意捐款 $80.0一百萬給克萊爾一百萬美元 五年用一段時間來換取 80.8克萊爾的所有權權益百分比。該公司的賬目是 19.2使用權益會計法對克萊爾的利息百分比。公司在其他收入（支出）中記錄了克萊爾虧損的所有權百分比，淨額為美元0.6截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元。該公司對合資企業的股權法投資減少到 零根據上一年的虧損，在上一年度中，並保持在 零在截至2024年3月31日的簡明合併資產負債表上。請參閲註釋 18 — 關聯方以獲取更多信息。

注意 17。 可變利益實體

公司根據ASC 810 “合併” 編制簡明合併財務報表，其中規定合併公司為主要受益人的可變利益實體（“VIE”）。

2022年2月，該公司收購了WildHealth以及WildHealth持有的某些可變權益 四專業公司（“PC”）。根據某些限制公司執業並要求執業醫生擁有此類實體的州法律，個人電腦歸執業醫生所有。WildHealth向個人電腦提供管理和其他服務以換取管理費，並通過循環信貸安排為個人電腦提供財務支持。WildHealth還與個人電腦的股權持有人簽訂了單獨的協議，根據該協議，WildHealth可以收購和轉讓某些個人電腦的此類股權。該協議授權WildHealth擁有足夠的控制權，足以要求公司將個人電腦的資產負債表和經營業績合併為VIE。該公司確定這些個人電腦是VIE，因為WildHealth是個人電腦的主要受益者。

截至2024年3月31日的三個月，取消公司間交易後，VIE的資產、負債、收入和經營業績並不重要。

注十八。 關聯方

關聯方被定義為與公司董事相關的實體或者主社的股東以及權益法關聯公司。在截至2023年12月31日的年度中，公司向股權法子公司克萊爾提供了服務（參見附註16— 權益法投資獲取有關權益法附屬公司的更多信息，以換取通過某些商業安排支付的費用。這些安排為克萊爾的擴建和運營提供了便利。

關於合資協議，公司與克萊爾簽訂了商業協議，根據該協議，公司同意提供定製軟件開發和管理服務，以換取受其中規定的條款和條件約束的費用。根據ASC 606的指導，克萊爾被視為公司的客户。 沒有公司截至2024年3月31日的三個月簡明合併運營報表中包含的向克萊爾提供的服務已確認收入，而收入為美元3.8截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元。截至2024年3月31日，該公司的應收賬款為美元2.1公司簡明合併資產負債表中包含百萬美元，已在信貸損失備抵中予以充分確認。應收賬款總額為美元2.1截至目前為百萬 2023 年 12 月 31 日包含在公司的簡明合併資產負債表中，公司確認了這一點 $1.5百萬在其信貸損失備抵金中。

注意 19。 資產剝離

31

---

2023 財年資產剝離

2022年第四季度，公司簽訂了一份不具約束力的意向書，以剝離代表公司的Kasamba, Inc.和Kasamba LTD（統稱為 “Kasamba”） 消費細分市場。 根據ASC副標題360-10，“長期資產的減值或處置”， t該公司對Kasamba的資產和負債申請了持有待售會計處理。因此，截至目前，相關淨資產在合併資產負債表中以待售的流動資產和流動負債的形式分別列報 2022年12月31日，直至交易結束。待售分類還導致指定資產的折舊和攤銷停止。

Ingenio, LLC（“Ingenio”）與公司之間的股票購買協議於2023年3月20日結束。根據股票購買協議，公司以美元的價格出售了Kasamba的所有已發行和流通股份16.9收盤時收到的現金為百萬美元；以及 $2.6自交易結束之日起一年內將收到100萬筆延期付款，這筆款項已包含在截至公司簡明合併資產負債表上的預付費用和其他流動資產中 2023 年 3 月 31 日。$11.8百萬 必須存放在各種託管賬户中，期限最長可達 15月，幷包含在公司合併資產負債表上的限制性現金中； 但是，$9.8截至2023年12月31日，這筆託管金額中有100萬美元已發放。 該交易帶來了$的收益17.6百萬， 這筆款項作為資產剝離收益確認並單獨列報 關於截至2023年12月31日止年度的公司合併運營報表。在截至2024年3月31日的三個月中，公司確認了與最終協議相關的收盤後調整，金額為美元1.8百萬，在簡明的合併運營報表中記錄在一般和管理費用中。

32

---

第 2 項。管理’s 對財務狀況和經營業績的討論與分析

您應閲讀以下關於我們財務狀況和經營業績的討論，以及本報告其他地方包含的簡明合併財務報表及其附註。以下討論包含反映我們的計劃、估計和信念的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括下文和本報告其他地方，特別是 “風險因素” 中討論的因素。

關鍵指標

目前，每個企業和中端市場客户的平均年收入（“ARPC”）和收入保留率是我們的管理層用來評估公司健康狀況和發展軌跡的關鍵績效指標。這些指標應與收入、遞延收入和剩餘績效義務分開考慮。截至2024年3月31日的過去十二個月，ARPC增至約62.5萬美元，而截至2023年3月31日的過去十二個月的ARPC約為56萬美元。 在對話雲上為我們的企業和中端市場客户保留收入，這意味着 在追加銷售、向下銷售和流失之後，來自現有客户的總收入過去十二個月的變化， 大約是 2024 年第一季度為 89%，低於我們的目標範圍是105％至115％，低於2023年的同期水平。

關鍵會計政策與估計

我們的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。因此，我們必須根據現有信息，做出管理層認為合理的某些估計、判斷和假設。這些估計是基於我們的歷史經驗、未來預期以及我們認為在當前情況下合理的各種其他假設，這些假設的結果構成了我們的判斷的基礎，而這些判斷可能無法從其他來源看出來。

與2024年3月4日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的管理層財務狀況和經營業績討論與分析中披露的關鍵會計政策和估計相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。

最近發佈的會計準則

參見注釋 1 — 業務描述和陳述依據在本10-Q表季度報告的第1項下，瞭解有關最近尚未通過的會計指南和最近通過的會計聲明的更多信息。

33

---

運營結果

我們使品牌能夠利用Conversational Cloud的複雜情報引擎，通過一套集成的移動和在線業務消息傳遞技術與消費者建立聯繫。對話雲使企業能夠與數百萬消費者進行對話，就像與一位消費者進行個性化對話一樣。

截至2024年3月31日的三個月與2023年3月31日的比較

收入

下表列出了我們在報告所述期間的經營業績以及佔這些期間收入的百分比。財務業績的逐期比較不一定能預示未來的業績。

			截至3月31日的三個月
			2024						2023						% 變化
			（千美元）
收入			$	85,149					$	107,661					(21)		%

收入 減少d by21%到8,510 萬美元在結束的三個月中 2024 年 3 月 31 日從1.077億美元 在同期內2023。收入的減少主要是由以下託管服務的減少所致 1580 萬美元和大約的專業服務 670 萬美元。託管服務中包括收入的減少，這種減少會根據大約的互動和使用情況而變化 450 萬美元在結束的三個月裏 2024 年 3 月 31 日。此外，該公司於2023年3月20日完成了對Kasamba的出售，因此自交易結束之日起停止確認與Kasamba相關的收入。此次出售取消了整個消費者細分市場，因此收入顯示在單個合併細分市場中。 託管服務消費者權益包括截至2023年3月31日的三個月中與Kasamba相關的710萬美元。

收入成本

收入成本包括與向我們的客户提供客户服務的員工相關的薪酬成本、與我們的網絡支持人員相關的薪酬成本、外部勞動力提供商成本、支持我們的服務器和網絡基礎設施的成本以及分配的佔用成本和相關管理費用。

			截至3月31日的三個月
			2024						2023						% 變化
			（千美元）
收入成本			$	29,463					$	43,096					(32)		%
佔總收入的百分比			35		%				40		%
人數（期末）			229						226						1		%

截至2024年3月31日的三個月，收入成本從2023年同期的4,310萬美元下降了32％，至2950萬美元。支出減少的主要原因是外包勞動力和相關成本減少了約660萬美元，裁員導致的工資和員工相關費用比上期減少了約390萬美元，薪酬支出減少了170萬美元，與上期收購和截至2024年3月31日的三個月內結算的融資租賃相關的已購無形資產的攤銷費用減少了約180萬美元。軟件、託管和其他費用增加約50萬美元，部分抵消了這些減少。

34

---

銷售和營銷

銷售和營銷費用包括銷售和營銷人員的薪酬和相關費用，以及廣告、營銷活動、公共關係、展會展覽費用以及分配的佔用成本和相關管理費用。

			截至3月31日的三個月
			2024						2023						% 變化
			（千美元）
銷售和營銷			$	30,130					$	34,470					(13)		%
佔總收入的百分比			35		%				32		%
人數（期末）			287						405						(29)		%

截至2024年3月31日的三個月，銷售和營銷費用從2023年同期的3,450萬美元下降了13％，至3,010萬美元。這種下降主要是由於表中顯示營銷費用減少了約430萬美元，工資和員工相關支出減少了約70萬美元，軟件和託管費用減少了約60萬美元，但商業服務和外包勞動力的增加約110萬美元部分抵消了這一點。

一般和行政

我們的一般和管理費用包括行政、會計、法律、人力資源和行政人員的薪酬和相關費用、專業費用和其他一般公司費用。

			截至3月31日的三個月
			2024						2023						% 變化
			（千美元）
一般和行政			$	21,752					$	31,447					(31)		%
佔總收入的百分比			26		%				29		%
人數（期末）			143						149						(4)		%

截至2024年3月31日的三個月，一般和管理費用從3,140萬美元下降了31％，至2180萬美元 對於可比的 p這段時間在 2023 年。減少的主要原因是 與法律費用有關的其他支出減少了約550萬美元, 重組活動產生的工資和員工相關支出減少了約250萬美元，減少了 商業服務和約330萬美元的外包分包勞務.截至2024年3月31日的三個月，與資產剝離相關的營運資本調整約180萬美元，部分抵消了這些下降。

產品開發

我們的產品開發費用包括產品開發人員的薪酬和相關費用，以及分配的佔用成本和相關管理費用以及外包人工和測試我們軟件新版本的費用。

			截至3月31日的三個月
			2024						2023						% 變化
			（千美元）
產品開發			$	30,120					$	36,519					(18)		%
佔總收入的百分比			35		%				34		%
人數（期末）			468						452						4		%

截至2024年3月31日的三個月，產品開發成本從3650萬美元下降了18％，至3,010萬美元的可比時期 2023. 這種減少主要與工資減少有關，與員工有關

35

---

支出約490萬美元, 商業服務和外包分包勞務減少約260萬美元, 部分被折舊增加的約130萬美元所抵消.

我們將繼續投資於新產品開發工作，以擴展對話雲的能力。項目完成後，將在五年內折舊。在截至2024年3月31日的三個月中，軟件開發成本的資本為570萬美元，而2023年同期為810萬美元。

重組成本

重組成本包括調整資源的優先順序和重新分配資源，將重點放在被認為具有高增長潛力的領域。

			截至3月31日的三個月
			2024						2023						% 變化
			（千美元）
重組成本			$	3,309					$	11,515					(71)		%
佔總收入的百分比			4		%				11		%

在截至2024年3月31日的三個月中，重組成本從2023年同期的1150萬美元下降了71％，至330萬美元。重組成本下降是由於與2022年第二季度開始的重組計劃相關的成本逐步減少，主要包括與裁員相關的遣散費和其他相關成本。與2023年3月31日相比，截至2024年3月31日的三個月中，遣散費和其他相關薪酬成本減少了890萬美元，部分抵消了這一減少的70萬美元。我們啟動了一項重組計劃，旨在調整成本結構，以更好地反映重大的產品和商業模式創新，此後，由於收購和我們無法控制的各種其他因素，我們發生了變化。在2023年第一季度，由於與LLM的發展相關的技術格局不斷變化，我們發現了節省成本的機會，因為最新一代的LLM能夠在幾分鐘內構建一個機器人，從而減少了以前專門用於機器人建造的員工。此外，我們已經轉向以產品為主導的增長結構，將組織扁平化，以適應更有效的銷售和服務支持比率。請參閲註釋 13 — 重組以獲取有關重組計劃的更多信息。

商譽減值

			截至3月31日的三個月
			2024						2023						% 變化
			（千美元）
商譽減值			$	3,627					$	—					100%
佔總收入的百分比			4		%				—		%

在截至2024年3月31日的三個月中，商譽減值約為360萬美元。這筆非現金費用是中期商譽減值測試的結果，歸因於WildHealth報告部門。截至2023年3月31日的三個月，沒有減值費用。

無形資產和其他資產減值

			截至3月31日的三個月
			2024						2023						% 變化
			（千美元）
無形資產和其他資產減值			$	2,221					$	—					100		%
佔總收入的百分比			3		%				—		%

36

---

在截至2024年3月31日的三個月中，無形資產和其他資產的減值約為220萬美元。這筆非現金費用是我們在2024年第一季度進行減值測試的結果，可歸因於我們與WildHealth報告部門相關的無形資產。在截至2023年3月31日的三個月中，無形資產沒有減值。

其他收入總額，淨額

淨額其他收益（支出）總額主要包括收益的公允價值調整、外幣收益和虧損以及我們的權益法投資的收益（虧損）。淨利息收入包括來自現金存款的利息收入、債務折扣的攤銷、發行成本的攤銷以及可轉換優先票據的利息支出。

			截至3月31日的三個月
			2024						2023						% 變化
			（千美元）
淨利息收入			$	1,332					$	1,801					(26)		%
其他（支出）收入，淨額			(237)						14,662						(102)		%
其他收入總額，淨額			$	1,095					$	16,463					(93)		%

截至2024年3月31日的三個月，其他收入淨額從2023年同期的1,650萬美元下降了93％，至110萬美元。下降主要歸因於公司去年與法律和解相關的1,000萬美元收益，以及在截至2023年3月31日的三個月中回購2024年票據所產生的720萬美元收益。其他收入總額的剩餘金額，淨波動歸因於公司權益法投資的所有應收賬款的先前減記，以及與截至2023年3月31日的三個月相比匯率波動。

所得税準備金

			截至3月31日的三個月
			2024						2023						% 變化
			（千美元）
所得税準備金			$	362					$	1,214					(70)		%

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，所得税準備金分別為40萬美元和120萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的合併有效税率受到適用於我們運營的每個司法管轄區的法定所得税税率、針對美國和德國產生的損失記錄的估值補貼以及以色列未確認的税收優惠變化的影響。與上期相比，本期税收準備金的減少是由於各司法管轄區的預測收益同比變化，以及與釋放前一時期存在的與出售Kasamba, Inc.相關的遞延所得税負債導致遞延所得税資產估值補貼增加的準備金。

流動性和資本資源

			截至3月31日的三個月
			2024						2023
			（以千計）
簡明合併現金流量表數據：
由（用於）經營活動提供的淨現金			$	1,099					$	(5,918)
投資活動提供的（用於）淨現金			(12,710)						2,839
用於融資活動的淨現金			$	(72,697)					$	(149,806)

37

---

截至 2024 年 3 月 31 日，我們大約有y 1.290 億美元 現金、現金等價物和限制性現金，較2023年12月31日減少約8,390萬美元。下降的主要原因是公司在到期時全額償還了2024年票據的未償還本金總額7,250萬美元，以及將現金用於經營目的的各種其他用途。

截至2024年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金為110萬美元。我們3560萬美元的淨虧損包括與折舊相關的非現金支出的影響，760萬美元的股票薪酬淨支出，420萬美元的已購無形資產和融資租賃的攤銷，470萬美元的信貸損失備抵金，360萬美元的商譽減值以及220萬美元的無形資產和其他資產減值。這還受到以下因素的推動：應計支出和其他流動負債減少1,700萬美元，合同購置成本增加240萬美元，但部分抵消了應收賬款減少540萬美元、預付費用和其他流動資產減少590萬美元、其他負債增加90萬美元、應付賬款增加200萬美元， 和遞延收入增加了1,090萬美元。

我們的淨虧損為 1740 萬美元在結束的三個月裏 2023年3月31日包括與1130萬美元的股票薪酬、740萬美元的折舊、540萬美元的已購無形資產攤銷和融資租賃相關的非現金支出的影響，部分抵消了1760萬美元的剝離收益所抵消。應收賬款增加3,470萬美元，預付費用和其他流動資產增加630萬美元，其他負債減少590萬美元，應付賬款減少990萬美元，應計費用和其他流動負債增加4,130萬美元以及遞延收入增加2,480萬美元部分抵消了這一點。

截至2024年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為1,270萬美元，這主要是由房地產和設備的購買以及內部開發軟件的資本化推動的。 截至止三個月，投資活動提供的淨現金為280萬美元 2023年3月31日主要由出售Kasamba的收益驅動, 由購買財產和設備以及內部開發軟件的資本化所抵消.

截至2024年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金為7,270萬美元，這主要是由我們2024年票據的全額償還所推動的。 截至止三個月，用於融資活動的淨現金為1.504億美元 2023年3月31日，這主要是由我們的2024年可轉換票據的回購所推動的。

我們在開發技術和服務、在客户服務、銷售和營銷部門僱用員工、攤銷購買的無形資產以及非現金薪酬成本方面花費了大量開支。從歷史上看，自成立以來，我們在不同的季度和年度期間都出現了淨虧損和負現金流，包括過去幾年的多個季度和年度期間。截至 2024 年 3 月 31 日，我們的累計赤字約為8.926億美元。

我們的主要流動性來源是發行可轉換優先票據的淨收益，扣除我們支付的買方折扣和債券發行成本，以及使用我們產品的客户支付的款項。我們預計，我們目前的現金和現金等價物將足以滿足至少未來12個月的營運資金和資本需求。但是，我們無法向您保證，在此之前我們不需要額外的資金，然後我們將尋求通過公共融資出售額外的股權或債務證券，或尋求其他融資來源。此外，我們計劃在2026年票據到期日當天或之前對其進行再融資，我們目前正在審查我們的資本結構，目標是為2026年票據再融資。我們無法向您保證，在需要時，如果有的話，將以優惠條件提供額外資金。如果我們無法獲得任何必要的融資，我們可能需要進一步縮小計劃中的銷售和營銷以及產品開發工作的範圍，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，我們可能需要額外的資金來資助更快的擴張，開發新的或增強的服務或產品，或者投資或收購互補的業務、技術、服務或產品。

在董事會授權及其可能加入或加入的合同規定的任何適用限制的前提下，根據市場狀況和公司的融資需求，公司可以不時使用可用資金通過私下談判或公開市場交易、要約或其他方式，按照適用的法律、規則和法規，按照公司認為適當的價格和條件（就債務證券而言，是這樣）進行再融資或回購其未償債務或股權證券，可能低於標準桿）和但須視公司用於其他目的的現金需求以及管理層認為相關的其他因素而定。

我們不參與資產負債表外融資安排。

38

---

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

外幣兑換風險

我們積極監測美元兑新謝克爾、英鎊、歐元、澳元和日元的走勢，並已考慮使用金融工具，包括但不限於衍生金融工具，以降低此類風險。如果我們確定我們的風險嚴重超過衍生金融工具的潛在成本，我們將來可能會簽訂此類安排。我們在以色列的業務存在與美元兑新謝爾羣島匯率變動相關的匯率波動風險。在截至2024年3月31日的三個月中，美元與新獨立國家指數相比升值了約1％。在截至2024年3月31日的三個月中，我們在以色列的業務產生的支出總額約為360萬美元。根據截至2024年3月31日我們對新謝爾西斯美元匯率波動的敞口，NIS價值的增加或減少不會對我們的所得税前收入產生重大影響。

收款風險

在正常業務過程中，我們的應收賬款面臨收款風險。我們會定期評估這些風險，並制定了政策和商業慣例，以防收款風險的不利影響s.在截至2024年3月31日的三個月中，我們的信貸損失備抵減少了10萬美元，至約920萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，我們將信貸損失備抵減少了10萬美元，至約910萬美元。我們的應收賬款中有很大一部分來自大型企業客户，這些客户的付款週期通常較長。我們的信用損失備抵基於客户明確確定的信用風險、歷史趨勢以及我們認為合理的其他信息。當我們用盡了收款努力但沒有成功時，應收賬款將被註銷並從適用的入賬備抵中扣除。在收取了先前預留的賬户後，我們會調整信貸損失備抵金。

為應收賬款餘額預計產生的損失設立了信貸損失備抵金。在估算備抵金時需要做出判斷，我們會根據多種因素評估應收賬款和合同資產的可收性。如果我們意識到客户無法履行其財務義務，則會記錄一筆特別備抵金，以將淨應收賬款減少到合理認為可以向客户收取的金額。對於所有其他客户，我們使用賬齡表，根據債務人的信譽、未清應收賬款的年齡和狀況、當前的業務環境以及根據客户或行業當前預期調整的歷史收款經驗，確認信用損失準備金。當我們確定金額不再可收回時，應收賬款將從無法收回的賬户備抵中註銷。

利率風險

我們的投資包括現金和現金等價物。因此，市場利率的變化不會在任何實質性方面影響我們記錄的投資價值。

通貨膨脹風險

我們認為通貨膨脹對我們的業務、財務狀況或經營業績沒有實質性影響。如果我們的成本受到巨大的通貨膨脹壓力的影響，我們可能無法通過價格上漲完全抵消這種更高的成本。我們無法或不這樣做可能會損害我們的業務、財務狀況和經營業績。

39

---

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，評估了我們的 “披露控制和程序” 的有效性，該術語的定義見截至2024年3月31日根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）頒佈的第13a-15（e）條。披露控制和程序確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理和彙總，並確保收集此類信息並酌情傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年3月31日的季度中，包括首席執行官和首席財務官在內的管理層對財務報告的內部控制沒有發現任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

內部控制有效性的侷限性

控制系統，無論構思和操作多麼周密，都只能為實現內部控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。由於任何內部控制系統的固有侷限性，任何控制評估都無法絕對保證所有控制問題（如果有的話）都已被發現。

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

本項目所要求的信息以引用方式納入此處 注意 14 – 法律事務，在未經審計的簡明合併財務報表附註中。

第 1A 項。風險因素

我們的運營和財務業績受到各種風險和不確定性的影響，包括第一部分第1A項中描述的風險和不確定性。我們於2024年3月4日提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告中的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和普通股的交易價格產生不利影響。除下文所述外，我們最新的10-K表年度報告中描述的風險因素沒有重大變化。

我們未能恢復遵守納斯達克全球精選市場的持續上市要求可能會導致我們的普通股退市。

我們的普通股目前在納斯達克全球精選市場上市。為了維持此類清單，我們必須滿足特定的財務要求，包括至少1.00美元的收盤價。

2024年5月10日，我們收到納斯達克的通知，稱我們的普通股收盤價連續30個交易日低於1.00美元。從收到此類通知之日起，我們有180個日曆日才能通過至少連續十個交易日的收盤出價維持在至少1.00美元的收盤價來恢復對最低收盤出價要求的遵守。

我們無法保證我們將能夠恢復對上市要求的遵守，也無法保證我們為恢復合規性而採取的任何行動都將使我們的普通股能夠繼續上市，穩定普通股的市場價格，改善普通股的流動性，防止我們的普通股再次跌破常規

40

---

最低出價要求，或防止將來不遵守上市要求。此外，為了維持在納斯達克的上市，我們必須滿足最低財務和其他持續上市要求和標準，包括有關最低股東權益的要求和標準，以及某些公司治理要求。如果我們無法滿足這些要求或標準，我們可能會被退市，這將對我們的普通股價格產生負面影響，並會損害您在需要時出售或購買我們的普通股的能力。此外，根據管理2026年票據的契約，我們的普通股未能在納斯達克全球精選市場、納斯達克全球市場或紐約證券交易所的任何一個上市或上市將構成 “根本性變化”。

如果我們的普通股從納斯達克退市，我們的普通股就不太可能有資格在美國另一家國家證券交易所上市，而我們的普通股很可能會在為非上市證券設立的場外交易市場上進行交易，例如OTCQX、OTCQB或場外市場集團公司維護的粉紅市場。我們無法向你保證，如果我們的普通股從納斯達克退市，將永遠不會發生在另一家證券交易所上市或在場外報價系統上報價。投資者可能會發現在場外市場上出售我們的普通股或在尋求買入時獲得準確報價不太方便，而且由於難以進入場外市場、政策禁止他們交易未在國家交易所上市的證券或其他原因，許多投資者可能不會買入或賣出我們的普通股。因此，從納斯達克退市可能會使投資者更難交易我們的普通股，從而可能導致我們的股價、交易量和流動性下降。從納斯達克退市還可能導致負面宣傳，使我們更難籌集額外資金。沒有這樣的上市可能會對接受我們的普通股作為交易對價或對其他各方賦予我們的普通股的價值產生不利影響。此外，如果我們被退市，根據州藍天法，我們還將承擔與證券銷售相關的額外費用。這些要求可能會嚴重限制我們普通股的市場流動性以及股東在二級市場出售普通股的能力。

如果我們的普通股退市，則可能屬於《交易法》中定義的 “便士股” 的定義範圍，並將受到《交易法》第15g-9條的保護。該規則對向知名客户和合格投資者以外的人出售證券的經紀交易商施加了額外的銷售慣例要求，這可能會進一步限制我們普通股的市場流動性以及股東在二級市場出售普通股的能力。與細價股相關的法規，加上低價股投資者每筆交易的成本通常更高，這是由於經紀人佣金通常比高價股票價格的比例更高等因素所致，將進一步限制投資者交易我們普通股的能力。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

股權證券的未註冊銷售

在截至止的三個月中，發行人沒有未經登記的股票證券銷售 2024 年 3 月 31 日.

發行人購買股權證券

在此期間，發行人沒有回購股票證券截至2024年3月31日的三個月。

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

(a) 無。

(b) 無。

41

---

(c) 在截至2024年3月31日的三個月中，沒有 本公司董事或執行官採納或終止了 “第10b5-1條交易安排”或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見第S-K條例第408（a）項，下表所述除外。

交易安排

導演/ 官員姓名

標題

採納/終止日期

規則 10b5-1

交易安排結束日期

待買入或賣出的證券總數

布魯斯·漢森

董事

3/12/2024

是的

3/06/2025

34,045 授予限制性股票單位後。

亞歷克斯·克羅曼

首席產品和技術官

3/12/2024

是的

3/07/2025

185,875 在授予限制性股票單位和績效份額獎勵後。

42

---

第 6 項。展品

3.1						公司 A 系列初級參與優先股的指定證書，日期為 2024 年 1 月 22 日（參照 LivePerson 於 2024 年 1 月 22 日提交的 8-K 表最新報告附錄 3.1 納入）
4.1						公司與作為權利代理人的Equiniti Trust Company, LLC自2024年1月22日起生效的税收優惠保護計劃（包括權利證書表格作為其附錄B）（參照LivePerson於2024年1月22日提交的當前8-K表附錄4.1併入）
4.2						LivePerson, Inc.和Equiniti Trust Company, LLC之間的税收優惠保留計劃於2024年2月16日起生效的修正案（參照LivePerson於2024年2月16日提交的當前8-K表附錄4.1納入）
10.1						LivePerson, Inc. 2018 年激勵計劃修正案（經修訂至 2022 年 2 月 9 日）（參照 LivePerson 於 2024 年 3 月 8 日提交的 S-8 表格註冊聲明附錄 99.2 納入)
10.2						LivePerson, Inc. 與 Robert LoCascio 於 2024 年 1 月 31 日簽訂的《索賠分離和解除協議》（參照 LivePerson 於 2024 年 4 月 29 日提交的 10-K/A 表格附錄 10.29 納入其中）
31.1			*			首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條進行認證
31.2			*			首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條進行認證
32.1			**			首席執行官根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證
32.2			**			首席財務官根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證
101.INS			*			內聯 XBRL 實例文檔--實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中
101.SCH			*			內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL			*			內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF			*			內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB			*			內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE			*			內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104			*			封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL）

* 隨函提交

** 隨函提供

43

---

44

---

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

						LIVEPERSON, INC.
						（註冊人）
日期：			2024年5月10日			來自：			/s/ 約翰·薩比諾
						姓名：			約翰·薩比諾
						標題：			首席執行官
									(首席執行官)

45