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最大成員四：可變預付遠期合約會員US-GAAP：B類普通會員2022-03-310001794669四：Shift4PaymentsLC會員四：SHIFT4PaymentsIC 會員2024-03-310001794669四：Shift4PaymentsLC會員四：SHIFT4PaymentsIC 會員2024-01-012024-03-310001794669四：Shift4PaymentsLC會員四：SHIFT4PaymentsIC 會員2023-12-310001794669四：Shift4PaymentsLC會員四：SHIFT4PaymentsIC 會員2023-01-012023-06-300001794669四：RookHoldingsIncorporation會員四：Shift4PaymentsLC會員2024-03-310001794669四：RookHoldingsIncorporation會員四：Shift4PaymentsLC會員2024-01-012024-03-310001794669四：RookHoldingsIncorporation會員四：Shift4PaymentsLC會員2023-12-310001794669四：RookHoldingsIncorporation會員四：Shift4PaymentsLC會員2023-01-012023-06-300001794669四：Shift4PaymentsLC會員四：SHIFT4Payments SincRook Holdings Incorporation會員2024-03-310001794669四：Shift4PaymentsLC會員四：SHIFT4Payments SincRook Holdings Incorporation會員2024-01-012024-03-310001794669四：Shift4PaymentsLC會員四：SHIFT4Payments SincRook Holdings Incorporation會員2023-12-310001794669四：Shift4PaymentsLC會員四：SHIFT4Payments SincRook Holdings Incorporation會員2023-01-012023-06-3000017946692022-06-102022-06-100001794669四：限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位成員2023-12-310001794669四：限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位成員2024-01-012024-03-310001794669四：限制性股票單位和基於績效的限制性股票單位成員2024-03-310001794669US-GAAP：股票補償計劃成員US-GAAP：普通階級成員2024-01-012024-03-310001794669US-GAAP：股票補償計劃成員US-GAAP：普通階級成員2023-01-012023-03-310001794669US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001794669US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001794669US-GAAP：股票補償計劃成員2024-01-012024-03-310001794669US-GAAP：股票補償計劃成員2023-01-012023-03-310001794669US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310001794669US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001794669US-GAAP：後續活動成員四：RevelSystems Inc.成員2024-05-082024-05-08 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________________________________________
表單 10-Q
__________________________________________________
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
或者
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 _______ 到 _______ 的過渡時期
委員會文件編號： 001-39313
__________________________________
SHIFT4 PAYMENTS, INC
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
__________________________________
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 84-3676340 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
3501 企業大道 中心谷, 賓夕法尼亞州 | | 18034 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(888) 276-2108
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股面值0.0001美元 | 四 | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x沒有 o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x沒有 o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | x | 加速過濾器 | o |
| 非加速過濾器 | o | 規模較小的申報公司 | o |
| 新興成長型公司 | o | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或 根據《交易法》第13（a）條規定的經修訂的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的 o 沒有 x
截至 2024 年 5 月 3 日，有 62,018,362註冊人已發行的A類普通股，每股面值0.0001美元， 23,831,883註冊人B類普通股的股份，每股面值0.0001美元，已發行和 1,694,915註冊人已發行的C類普通股，每股面值0.0001美元。
SHIFT4 PAYMENTS, INC
目錄
| | | | | | | | |
| 第一部分財務信息 | |
第 1 項 | 財務報表（未經審計） | 4 |
| 簡明合併資產負債表 | 4 |
| 簡明合併運營報表 | 5 |
| 簡明綜合收益表 | 6 |
| 股東權益變動簡明合併報表 | 7 |
| 簡明合併現金流量表 | 8 |
| 簡明合併財務報表附註 | 9 |
第 2 項 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 28 |
第 3 項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
第 4 項 | 控制和程序 | 37 |
| | |
| 第二部分。其他信息 | |
第 1 項 | 法律訴訟 | 39 |
第 1A 項 | 風險因素 | 39 |
第 2 項 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 39 |
第 3 項 | 優先證券違約 | 39 |
第 4 項 | 礦山安全披露 | 39 |
第 5 項 | 其他信息 | 39 |
第 6 項 | 展品 | 40 |
| 簽名 | 41 |
關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表季度報告（“季度報告”）包含前瞻性陳述。我們打算將此類前瞻性陳述納入經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條中有關前瞻性陳述的安全港條款。除本季度報告中包含的歷史事實陳述外，所有陳述，包括但不限於與我們作為行業領導者的地位、我們未來的經營業績和財務狀況、業務戰略和計劃以及未來運營管理目標有關的陳述，包括有關預期增長、國際擴張、未來資本支出、債務契約合規、融資活動和還本付息義務的陳述，均為前瞻性陳述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。
在某些情況下，你可以通過諸如 “可能”、“將”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都可以由此類術語或表述來識別。本季度報告中的前瞻性陳述只是預測。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況和經營業績。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日，受許多可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的重要因素的影響，包括但不限於我們在2024年2月29日提交的截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中標題為 “風險因素” 和 “管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析” 部分中描述的因素（“2023 年 10-K 表格”）。
此外，我們在不斷變化的環境中運營。新的風險因素和不確定性可能會不時出現，管理層不可能預測所有風險因素和不確定性。
您應完整閲讀本季度報告和我們在此處引用的文件，並瞭解我們的實際未來業績可能與我們的預期存在重大差異。我們用這些警示性陳述來限定所有前瞻性陳述。除非適用法律要求，否則我們不計劃公開更新或修改此處包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件、情況變化還是其他原因。
第一部分：財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
SHIFT4 PAYMENTS, INC
簡明的合併資產負債表
（未經審計）（以百萬計，股票和市盈率除外）r 股金額） | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 522.9 | | | $ | 455.0 | |
| 受限制的現金 | 57.3 | | | 84.4 | |
| 結算資產 | 316.4 | | | 321.2 | |
| 應收賬款，淨額 | 252.2 | | | 256.8 | |
| | | |
| 庫存 | 2.7 | | | 3.4 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 39.3 | | | 32.5 | |
| 流動資產總額 | 1,190.8 | | | 1,153.3 | |
| 非流動資產 | | | |
| 租賃設備，淨額 | 133.0 | | | 123.1 | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 27.3 | | | 28.6 | |
| 使用權資產 | 20.9 | | | 22.8 | |
| 證券投資 | 73.1 | | | 62.2 | |
| 信用卡網絡持有的抵押品 | 37.5 | | | 37.7 | |
| 善意 | 1,107.4 | | | 1,111.3 | |
| 剩餘佣金收購，淨額 | 208.8 | | | 229.6 | |
| 資本化客户獲取成本，淨額 | 55.6 | | | 51.7 | |
| 其他無形資產，淨額 | 534.4 | | | 548.8 | |
| 其他非流動資產 | 19.0 | | | 18.7 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 3,407.8 | | | $ | 3,387.8 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 和解負債 | $ | 308.7 | | | $ | 315.2 | |
| 應付賬款 | 224.4 | | | 204.6 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 94.6 | | | 83.9 | |
| 遞延收入 | 14.7 | | | 20.6 | |
| 銀行存款 | 50.5 | | | 72.3 | |
| 當期租賃負債 | 7.4 | | | 7.8 | |
| 流動負債總額 | 700.3 | | | 704.4 | |
| 非流動負債 | | | |
| 長期債務 | 1,752.3 | | | 1,750.2 | |
| 遞延所得税負債 | 27.6 | | | 28.7 | |
| 非流動租賃負債 | 17.0 | | | 18.8 | |
| 其他非流動負債 | 14.8 | | | 17.3 | |
| | | |
| 負債總額 | 2,512.0 | | | 2,519.4 | |
| 承付款和或有開支（注16） | | | |
| 股東權益 | | | |
優先股，$0.0001面值， 20,000,000在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日授權的股份， 無已發行的和未決的 | — | | | — | |
A 類普通股，$0.0001每股面值， 300,000,000授權股份， 60,815,224和 60,664,171分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | — | | | — | |
B 類普通股，$0.0001每股面值， 100,000,000授權股份， 23,831,8832024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日均已發行和流通的股份 | — | | | — | |
C 類普通股，美元0.0001每股面值， 100,000,000授權股份， 1,694,9152024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日均已發行和流通的股份 | — | | | — | |
| 額外的實收資本 | 997.1 | | | 985.9 | |
| | | |
| 累計其他綜合收益 | 3.5 | | | 14.1 | |
| 留存赤字 | (326.1) | | | (346.7) | |
| 歸屬於Shift4 Payments, Inc.的股東權益總額 | 674.5 | | | 653.3 | |
| 非控股權益 | 221.3 | | | 215.1 | |
| 股東權益總額 | 895.8 | | | 868.4 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 3,407.8 | | | $ | 3,387.8 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。 |
SHIFT4 PAYMENTS, INC
簡明合併運營報表
（未經審計）（以百萬計，股票和每股金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 總收入 | $ | 707.4 | | | $ | 547.0 | | | | | |
| 銷售成本（不包括下文單獨顯示的某些折舊和攤銷費用） | (519.6) | | | (401.6) | | | | | |
| 一般和管理費用 | (107.1) | | | (85.7) | | | | | |
| 或有負債的重估 | (2.1) | | | (7.0) | | | | | |
| 折舊和攤銷費用 (a) | (44.8) | | | (35.3) | | | | | |
| 專業費用 | (8.0) | | | (6.1) | | | | | |
| | | | | | | |
| 廣告和營銷費用 | (4.4) | | | (2.5) | | | | | |
| | | | | | | |
| 運營收入 | 21.4 | | | 8.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息收入 | 5.4 | | | 7.6 | | | | | |
| 其他收入，淨額 | 1.4 | | | 0.1 | | | | | |
| 證券投資的未實現收益 | 11.0 | | | 8.9 | | | | | |
| TRA 負債的變化 | (1.2) | | | (0.5) | | | | | |
| 利息支出 | (8.1) | | | (8.1) | | | | | |
| 所得税前收入 | 29.9 | | | 16.8 | | | | | |
| 所得税優惠（費用） | (1.4) | | | 3.6 | | | | | |
| 淨收入 | 28.5 | | | 20.4 | | | | | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | 7.9 | | | 5.6 | | | | | |
| 歸屬於Shift4 Payments, Inc.的淨收益 | $ | 20.6 | | | $ | 14.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股基本淨收益 | | | | | | | |
| A類每股淨收益——基本 | $ | 0.31 | | | $ | 0.26 | | | | | |
| A類已發行普通股的加權平均值——基本 | 64,444,479 | | | 55,236,204 | | | | | |
| C類每股淨收益——基本 | $ | 0.31 | | | $ | 0.26 | | | | | |
| C類加權平均已發行普通股——基本 | 1,694,915 | | | 2,241,648 | | | | | |
| | | | | | | |
| 攤薄後的每股淨收益 | | | | | | | |
| A類每股淨收益——攤薄後 | $ | 0.31 | | | $ | 0.24 | | | | | |
| A類加權平均已發行普通股——攤薄 | 65,962,229 | | | 82,238,704 | | | | | |
| C類每股淨收益——攤薄後 | $ | 0.31 | | | $ | 0.24 | | | | | |
| C類加權平均已發行普通股——攤薄 | 1,694,915 | | | 2,241,648 | | | | | |
| 見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。 |
(a)折舊和攤銷費用包括租賃設備的折舊 $11.9百萬和美元7.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元.
SHIFT4 PAYMENTS, INC
綜合收益的簡明合併報表
（未經審計）（以百萬計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 淨收入 | $ | 28.5 | | | $ | 20.4 | | | | | |
| 其他綜合收益（虧損） | | | | | | | |
| 外幣折算調整的未實現收益（虧損） | (14.5) | | | 3.0 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 綜合收入 | 14.0 | | | 23.4 | | | | | |
| 減去：歸屬於非控股權益的綜合收益 | 4.0 | | | 6.5 | | | | | |
| 歸屬於Shift4 Payments, Inc.的綜合收益 | $ | 10.0 | | | $ | 16.9 | | | | | |
| 見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。 |
SHIFT4 PAYMENTS, INC
股東權益變動的簡明合併報表
（未經審計）（以百萬計，股票金額除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A 級 普通股 | | B 級 普通股 | | C 級 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 赤字 | | 累計其他綜合收益 | | 非控制性 興趣愛好 | | 總計 公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 60,664,171 | | | $ | — | | | 23,831,883 | | | $ | — | | | 1,694,915 | | | $ | — | | | $ | 985.9 | | | $ | (346.7) | | | $ | 14.1 | | | $ | 215.1 | | | $ | 868.4 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20.6 | | | — | | | 7.9 | | | 28.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | | | (0.3) | |
| 基於股權的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22.8 | | | — | | | — | | | — | | | 22.8 | |
| 扣除預扣税後的限制性股票單位的歸屬 | 151,053 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11.6) | | | — | | | — | | | 2.5 | | | (9.1) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10.6) | | | (3.9) | | | (14.5) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 60,815,224 | | | $ | — | | | 23,831,883 | | | $ | — | | | 1,694,915 | | | $ | — | | | $ | 997.1 | | | $ | (326.1) | | | $ | 3.5 | | | $ | 221.3 | | | $ | 895.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | A 級 普通股 | | B 級 普通股 | | C 級 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 赤字 | | 累計其他綜合收益 | | 非控制性 興趣愛好 | | 總計 公平 |
| 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | 股份 | | 金額 | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 54,153,218 | | | $ | — | | | 25,829,016 | | | $ | — | | | 2,889,811 | | | $ | — | | | $ | 702.6 | | | $ | (363.6) | | | $ | 8.3 | | | $ | 133.3 | | | $ | 480.6 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14.8 | | | — | | | 5.6 | | | 20.4 | |
| 發行與收購相關的A類普通股和或有股收益 | 27,780 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.5 | | | — | | | — | | | 2.1 | | | 7.6 | |
| 交換 Rook 持有的股份 | 2,465,770 | | | — | | | (1,666,665) | | | — | | | (799,105) | | | — | | | 4.9 | | | — | | | — | | | (4.9) | | | — | |
| 對非控股權益的分配 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.8) | | | (1.8) | |
| 基於股權的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 21.9 | | | — | | | — | | | — | | | 21.9 | |
| 扣除預扣税後的限制性股票單位的歸屬 | 123,846 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4.7) | | | — | | | — | | | (0.6) | | | (5.3) | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2.1 | | | 0.9 | | | 3.0 | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 56,770,614 | | | $ | — | | | 24,162,351 | | | $ | — | | | 2,090,706 | | | $ | — | | | $ | 730.2 | | | $ | (348.8) | | | $ | 10.4 | | | $ | 134.6 | | | $ | 526.4 | |
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| 見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。 |
SHIFT4 PAYMENTS, INC
簡明的合併現金流量表
（未經審計）（以百萬計）
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入 | $ | 28.5 | | | $ | 20.4 | |
| 為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 | | | |
| 折舊和攤銷 | 66.1 | | | 47.6 | |
| 基於股權的薪酬支出 | 22.8 | | | 20.9 | |
| 或有負債的重估 | 2.1 | | | 7.0 | |
| | | |
| 證券投資的未實現收益 | (11.0) | | | (8.9) | |
| TRA 負債的變化 | 1.2 | | | 0.5 | |
| 資本化融資成本的攤銷 | 2.1 | | | 2.1 | |
| 壞賬準備金 | 1.8 | | | 3.2 | |
| 遞延所得税 | — | | | (5.6) | |
| 未實現的外匯收益 | (1.4) | | | — | |
| 其他非現金物品 | (1.1) | | | 0.3 | |
| 運營資產和負債的變化 | | | |
| 結算活動，淨額 | (58.3) | | | — | |
| 應收賬款 | 0.5 | | | (17.1) | |
| 預付費用和其他資產 | (8.5) | | | 0.1 | |
| 庫存 | 0.7 | | | 0.7 | |
| 資本化客户獲取成本 | (9.5) | | | (7.3) | |
| | | |
| 應付賬款 | 21.4 | | | 5.3 | |
| 應計費用和其他負債 | 6.1 | | | 5.9 | |
| 超過初始公允價值的或有負債的付款 | (0.3) | | | — | |
| 使用權資產和租賃負債，淨額 | (0.2) | | | 0.1 | |
| 遞延收入 | (6.3) | | | 4.2 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 56.7 | | | 79.4 | |
| | | |
| 投資活動 | | | |
| 收購，扣除獲得的現金 | — | | | (1.2) | |
| 購置待租賃的設備 | (24.4) | | | (14.7) | |
| 資本化軟件開發成本 | (14.7) | | | (10.7) | |
| 購置不動產、廠房和設備 | (1.3) | | | (2.7) | |
| 剩餘佣金收購 | (0.9) | | | (2.1) | |
| | | |
| 出售證券投資的收益 | 1.6 | | | — | |
| | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (39.7) | | | (31.4) | |
| | | |
| 籌資活動 | | | |
| | | |
| 與限制性股票單位的歸屬相關的預扣税款的支付 | (9.1) | | | (5.3) | |
| 或有負債的付款 | (0.1) | | | (0.3) | |
| 對非控股權益的分配 | (0.3) | | | (1.4) | |
| 銀行存款的淨變動 | (20.3) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 用於融資活動的淨現金 | (29.8) | | | (7.0) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | (6.5) | | | 0.4 | |
| 現金和現金等價物以及限制性現金的變化 | (19.3) | | | 41.4 | |
| | | |
| 期初現金和現金等價物及限制性現金 | 721.8 | | | 776.5 | |
| 期末現金和現金等價物及限制性現金 | $ | 702.5 | | | $ | 817.9 | |
| 見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。 |
SHIFT4 PAYMENTS, INC
簡明合併財務報表附註
（未經審計）（以百萬計，股票和每股金額除外）
1.組織、列報基礎和重要會計政策
組織
Shift4 Payments, Inc.（“Shift4 Payments” 或 “公司”）於2019年11月5日在特拉華州成立，目的是繼續經營Shift4 Payments, LLC及其合併子公司的業務。根據已處理的支付總量，該公司是美國（“美國”）軟件和支付處理解決方案的領先獨立提供商。
演示基礎
隨附的公司中期簡明合併財務報表未經審計。這些中期簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會（“SEC”）中期財務信息的適用規則和條例編制的。這些 fi財務報表不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。2023年12月31日的簡明合併資產負債表來自截至該日的經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。
在管理層認為，未經審計的簡明合併財務報表反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是為了公平陳述根據適用於中期的美國公認會計原則列報的期間的財務狀況、經營業績和現金流量。所列中期的經營業績不一定代表全年或未來各期的業績。如公司截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）所披露的那樣，這些未經審計的簡明合併財務報表應與截至2023年12月31日的財政年度的經審計的合併財務報表及其相關附註一起閲讀。
這個未經審計的簡明合併財務報表包括Shift4 Payments, Inc.及其全資子公司的賬目。Shift4 Payments, Inc.合併了Shift4 Payments, LLC的財務業績，該公司被視為可變利息實體。Shift4 Payments, Inc.是Shift4 Payments, LLC的主要受益人和唯一管理成員，其決策權會對該實體的經濟表現產生重大影響。因此，該公司合併了Shift4 Payments, LLC，並報告了代表Rook Holdings Inc.（“Rook”）持有的Shift4 Payments, LLC經濟權益的非控股權益。 在合併中，所有公司間餘額和交易均已清除。
Shift4 Payments, LLC的資產和負債幾乎代表Shift4 Payments, Inc.的所有合併資產和負債，某些現金餘額除外， 應收税款協議（“TRA”）下的應付金額， 以及總本金金額 $690.0百萬美元的 2025 年可轉換票據和 $632.5Shift4 Payments, Inc. 直接持有的2027年可轉換票據（合稱 “可轉換票據”）中的數百萬張。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日, $4.1百萬和美元3.6分別是百萬現金由 Shift4 Payments, Inc. 直接持有 A截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，TRA 負債表城市是 $6.3百萬和美元5.1分別為百萬。在發行可轉換票據方面，Shift4 Payments, Inc.與Shift4 Payments, LLC簽訂了公司間可轉換票據，Shift4 Payments, Inc.向Shift4 Payments, LLC提供了發行可轉換票據的淨收益，金額為美元1,322.5百萬。Shift4 Payments, Inc. 於2019年11月5日註冊成立，自成立以來一直沒有任何獨立的實質性業務，該公司的所有業務均由Shift4 Payments, LLC及其子公司開展。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響公司未經審計的簡明合併財務報表和附註中報告的金額。編制隨附的未經審計的簡明合併財務報表所固有的重要估計包括通過企業合併收購的資產和負債的公允價值估計、與收益支付相關的或有負債的公允價值、遞延所得税估值補貼、與公司與Rook和Searchlight Capital Partners, L.P. 的某些關聯公司（合稱 “持續股權所有者”）的應收税協議相關的金額、債務工具的公允價值、可疑備抵免賬户、所得税、證券投資和非控股權益。估算是根據過去的經驗和在當時情況下合理的其他考慮因素得出的。實際結果可能與這些估計值有所不同。
重要會計政策
Shift4 Payments, Inc.截至2023年12月31日止年度的合併財務報表附註1在2023年10-K表中討論了公司的重要會計政策。在截至2024年3月31日的三個月中，這些政策沒有發生重大變化，這些變化對公司未經審計的簡明合併財務報表和相關附註產生了重大影響。
現金和現金等價物以及限制性現金
在購買之日到期日為三個月或更短的高流動性投資被視為現金等價物，按成本列報，成本約為公允價值。該公司的現金等價物包括對貨幣市場基金的高流動性投資。
該公司將某些不可用於其運營的現金歸類為限制性現金。該公司幾乎所有的限制性現金餘額都與其美國贊助銀行商户結算賬户中的存款有關。
在2023財年第四季度，該公司收購了Credorax, Inc. d/b/a Finaro（“Finaro”）。Finaro的主要業務包括向位於歐洲和英國（“英國”）的商户提供綜合收單和付款處理服務。與公司的美國業務不同，Finaro以全額收購方的身份運營，沒有像公司歷來在美國經營業務那樣的贊助銀行。因此，該公司的歐洲和英國業務包括結算處理資產和負債。這些資產主要包括與結算相關的現金和來自信用卡網絡的應收資金。代表商户和其他收款人持有的現金和現金等價物包含在未經審計的簡明合併資產負債表的 “結算資產” 中。結算現金和現金等價物的變動包含在公司未經審計的簡明合併現金流量表經營活動中的 “結算活動淨額” 中。下表提供了未經審計的簡明合併資產負債表和未經審計的簡明合併現金流量表中的現金和現金等價物之間的對賬：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 522.9 | | | $ | 455.0 | |
| 受限制的現金 | 57.3 | | | 84.4 | |
| 結算資產中包含的現金和現金等價物 | 122.3 | | | 182.4 | |
| 未經審計的簡明合併現金流量表中的現金和現金等價物以及限制性現金總額 | $ | 702.5 | | | $ | 721.8 | |
該公司將現金存放在被廣泛認為是高信貸質量的金融機構。美國現金餘額由聯邦存款保險公司（“FDIC”）為每家銀行提供最高25萬美元的保險。公司維持的現金和現金等價物餘額超過聯邦存款保險公司的限額。該公司認為，除了與商業銀行關係相關的正常信用風險外，它不會受到異常信用風險的影響。
結算資產和負債
結算資產和負債是與結算過程相關的餘額，結算過程涉及髮卡機構、商家和其他第三方之間的資金轉移。該公司目前在 二不同的模式：（1）贊助模式和（2）直接成員模式。在美國，公司以贊助模式運營，在美國境外，公司主要以直接成員模式運營。該公司在美國境外的業務主要與Finaro的業務有關，Finaro於2023年10月被收購。
贊助模式
在美國，公司以贊助模式運營。為了使公司提供付款處理服務，Visa、萬事達卡和其他支付網絡需要成員清算銀行的贊助。公司與銀行和金融機構（“贊助會員”）簽訂了協議，向公司提供贊助服務。贊助 服務允許公司根據贊助會員的會員資格進行交易，以通過信用卡網絡進行信用卡交易。在這種模式下，支付網絡的標準限制了公司進行資金結算，並要求在商家獲得資金之前，這些資金必須由贊助會員擁有。因此，因向網絡提交結算文件或在為網絡提供資金之前從網絡收到的現金而產生的結算資產和債務由贊助成員負責，未記錄在公司未經審計的簡明合併資產負債表中。
直接成員模型
該公司的歐洲和英國業務（前身為Finaro）以正式收購方運營，沒有贊助銀行。在直接成員模式下，公司的合併資產負債表包括結算資產和負債，這些資產和負債代表結算過程中產生的餘額，結算過程涉及髮卡機構、支付網絡、處理商和商户之間的資金轉移，以及為管理商户信用風險而持有的抵押品。作為處理商，公司為商户的清算和結算活動提供便利，並在處理付款交易後在合併資產負債表上記錄結算資產和負債。結算 資產代表主要從支付網絡或銀行合作伙伴處收到的現金或應收款項。結算負債主要是指應付給商户的金額。由於向某些商家提供了預付資金，結算資產超過了結算負債。
未經審計的簡明合併資產負債表中包含的信用卡網絡持有的抵押品金額與信用卡網絡作為直接成員運營所需的抵押品有關。
最近的會計公告
會計公告已通過
2022 年 6 月， 財務會計準則委員會（“FASB”）發行的 會計準則更新（“ASU”） 2022-03, 受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量，以澄清對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量股權證券的公允價值時不予考慮。亞利桑那州立大學 2022-03 年還澄清説，實體不能將合同銷售限制作為單獨的記賬單位進行識別和衡量。亞利桑那州立大學2022-03年的修正案預計於2024年1月1日對公司生效。 此次採用並未對公司產生重大影響 未經審計的簡明版 合併財務報表。
尚未通過的會計聲明
2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税：所得税披露的改進，其中提供了税率對賬和已繳所得税披露等方面的定性和定量更新，以提高所得税披露的透明度，包括在税率對賬和按司法管轄區分所繳所得税的税率對賬和分列時保持一致的類別和進一步分列信息。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案將於2025財年生效，允許提前通過。修正案應在未來適用，但是，也允許追溯適用。該公司不打算提前採用ASU 2023-09，並正在評估修正案對公司未經審計的簡明合併財務報表的影響。
2024年3月，美國證券交易委員會通過了新規則，旨在加強與氣候相關事項的風險和影響相關的上市公司披露。該規則修訂了S-K條例和第S-X條例的規定，並將要求在年度報告和註冊報表中列出。S-K法規的修正案要求披露與氣候相關的風險、過渡計劃、目標和目標、風險管理和治理。對第S-X條例的修正要求披露惡劣天氣事件和其他自然條件的財務影響，以及碳抵消或可再生能源信用額度的使用。2024年4月，美國證券交易委員會發布命令，在完成對多份質疑該規則的請願書的司法審查之前，暫停執行這些規則。披露要求將從2025年1月1日或之後開始的財政年度開始逐步生效，但須視法律質疑和美國證券交易委員會自願暫停執行披露要求而定。在中止執行期間，公司將繼續評估這些新規定對其財務報表的影響。
2.收購
以下每項收購均使用收購會計方法記作業務組合。相應的收購價格是根據收購之日的估計公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。收購價格超過所收購淨資產公允價值的部分分配給商譽，代表收購的其他資產產生的未來經濟利益，這些資產無法單獨確定或單獨確認。
菲納羅
2023 年 10 月 26 日，公司通過收購完成對 Finaro 的收購 100以美元計算其普通股的百分比330.8總收購對價的百萬美元，扣除收購的現金。Finaro是一家跨境電子商務平臺和銀行，專門為跨國商家解決複雜的支付問題，我們認為這將有助於推動我們向國際市場的擴張。
| | | | | |
| 現金 (a) | $ | 211.9 | |
| A 類普通股的股份 (b) | 302.0 | |
| 或有考慮 (c) | 2.8 | |
| 解決先前存在的關係 | 1.3 | |
| 總購買對價 | 518.0 | |
| 減去：獲得的現金 | (187.2) | |
| 收購對價總額，扣除獲得的現金 | $ | 330.8 | |
| |
| (a) 視按慣例收盤後調整而定。 |
(b) 大約 7.4本次收購將發行與本次收購相關的公司A類普通股的百萬股，其中大約 1.0百萬股股票與收購日之前全部實現的收益有關。 3.72023年第四季度發行了百萬股股票，其餘部分 3.7在收購後的十二個月中，預計將發行百萬股股票。總權益為 $302.0收購完成後，公司合併資產負債表中的 “額外實收資本” 中記錄了百萬美元。 |
(c) 公司同意向賣方支付額外的現金對價，其金額等於出售Finaro持有的某些證券的投資所得的收益，如果已實現，則扣除税款（如果有）。或有對價的公允價值已包含在初始收購對價中，並將按季度重新估值直至結算。截至2024年3月31日，或有對價的公允價值為美元4.0百萬。 |
下表彙總了收購之日收購資產和承擔的負債的公允價值。這些金額反映了各種初步的公允價值估計和假設，隨着估值的最終確定，這些金額可能會在計量期內發生變化。可能發生變化的初步收購價格分配的主要領域涉及應收賬款、預付費用和其他流動資產的估值、應付賬款、應計費用和其他流動負債以及剩餘商譽。
| | | | | |
| 結算資產，不包括現金 (a) | $ | 67.6 | |
| 應收賬款 | 15.2 | |
| 證券投資 | 2.2 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 10.9 | |
| 商譽 (b) | 281.3 | |
| 獲得的技術 | 130.0 | |
| 商家關係 | 75.0 | |
| 銀行牌照 | 3.0 | |
| 不動產、廠房和設備 | 2.3 | |
| 信用卡網絡持有的抵押品 | 36.4 | |
| 使用權資產 | 3.0 | |
| 其他非流動資產 | 4.1 | |
| 和解負債 | (193.5) | |
| 應付賬款 | (13.0) | |
| 應計費用和其他流動負債 | (7.5) | |
| 銀行存款 | (70.5) | |
| 當期租賃負債 | (1.4) | |
| 非流動租賃負債 | (1.6) | |
| 遞延所得税負債 | (10.4) | |
| 其他非流動負債 | (2.3) | |
| 收購的淨資產 | $ | 330.8 | |
| |
(a) 不包括與結算相關的現金美元134.9百萬。 |
| (b) 出於税收目的，商譽不可扣除。 |
無形資產的公允價值是使用收入法下歸類為三級的投入估算的，該投入使用所購技術的多期超額收益法、商人關係的有無效方法以及銀行牌照的重置成本法。出於所得税的目的，該交易無需納税。管理層對公允價值的估計基於與預計收入、息前收益、利息支出、所得税以及折舊和攤銷（“息税折舊攤銷前利潤”）利潤率、研發附加值、報廢率和貼現率相關的假設。所購技術、商業關係和銀行牌照的估計壽命為 八, 十和 兩年分別地。此次收購產生的商譽主要包括與更大的潛在市場相關的收入協同效應。
在這筆交易中，公司還與Finaro的員工簽訂了薪酬安排。總的來説，這些協議包括大約 $25.02024 年第一季度發行並歸屬的限制性股票單位數百萬個 三年。這些獎勵記作補償費用。
開胃菜
2023 年 10 月 2 日，公司通過收購完成了對 SpotON Technologies, Inc. 體育和娛樂部門（前身為Appetize）的收購 100以美元計入其會員權益的百分比108.7總收購對價的百萬美元，扣除收購的現金。Appetize是一家支付和軟件公司，為客户提供服務，管理層認為這將加強公司在體育和娛樂市場的影響力。 總收購對價如下：
| | | | | |
| 現金 (a) | $ | 109.5 | |
| 總購買對價 | 109.5 | |
| 減去：獲得的現金 | (0.8) | |
| 收購對價總額，扣除獲得的現金 | $ | 108.7 | |
| |
| (a) 視按慣例收盤後調整而定。 |
下表彙總了收購之日收購資產和承擔的負債的公允價值。這些金額反映了各種初步的公允價值估計和假設，隨着估值的最終確定，這些金額可能會在計量期內發生變化。初步收購價格分配的主要領域可能發生變化，涉及應收賬款、應付賬款、應計費用和其他流動負債以及剩餘商譽的估值。
| | | | | |
| 應收賬款 | $ | 14.0 | |
| 庫存 | 1.2 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 1.0 | |
| 商譽 (a) | 75.0 | |
| 其他無形資產 | 38.3 | |
| 其他非流動資產 | 0.2 | |
| 應付賬款 | (4.9) | |
| 應計費用和其他流動負債 | (4.5) | |
| 遞延收入 | (11.0) | |
| 其他非流動負債 | (0.6) | |
| 收購的淨資產 | $ | 108.7 | |
| |
| (a) 出於税收目的，商譽可以扣除。 |
其他無形資產包括有期限的無形資產，包括商人關係。 無形資產的公允價值是使用多期超額收益法（商户關係）的收益法下歸類為三級的投入估算的。出於所得税的目的，該交易應納税。商人關係的估計壽命為 十年。此次收購產生的商譽主要包括與交叉銷售新收購客户的能力和技術能力相關的收入協同效應。
對Appetize的收購併未對公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
聚焦
2023年4月3日，公司通過收購完成對Focus POS Systems（“Focus”）的收購 100以美元計算其普通股的百分比45.2總收購對價的百萬美元，扣除收購的現金。此次收購將Focus的POS軟件添加到公司的軟件和支付處理解決方案套件中，並加強了公司的分銷網絡。 Total 購買對價如下：
| | | | | |
| 現金 | $ | 36.0 | |
| A 類普通股的股份 (a) | 10.2 | |
| 總購買對價 | 46.2 | |
| 減去：獲得的現金 | (1.0) | |
| 收購對價總額，扣除獲得的現金 | $ | 45.2 | |
| |
(a) 總收購對價包括 152,114普通股。 |
下表彙總了收購之日收購資產和承擔的負債的公允價值：
| | | | | |
| 應收賬款 | $ | 0.4 | |
| 商譽 (a) | 22.0 | |
| 剩餘佣金收購 | 1.2 | |
| 其他無形資產 | 29.2 | |
| 遞延所得税負債 | (7.6) | |
| 收購的淨資產 | $ | 45.2 | |
| |
(a) 商譽是 不用於税收目的可扣除。 |
其他無形資產包括有期限的無形資產，包括商人關係。無形資產的公允價值是使用多期超額收益法（商户關係）的收益法下歸類為三級的投入估算的。商人關係的估計壽命為 13年份。出於所得税的目的，該交易無需納税。此次收購產生的商譽主要包括與交叉銷售新收購客户的能力和技術能力相關的收入協同效應。
對Focus的收購併未對公司未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。
3.收入
該公司的收入主要由基於支付的收入組成，其中包括支付處理和網關服務的費用。付款手續費主要按付款量的百分比計算。
該公司還通過經常性費用獲得收入，這些費用基於向商家部署的技術。根據ASC 606，公司通常有 三根據其向商家提供的銷售點系統的定期軟件即服務（“SaaS”）協議下的單獨履行義務：（1）銷售點軟件，（2）硬件租賃和（3）其他支持服務。
分類收入
下表根據相似的運營特徵對公司與客户簽訂的合同收入進行了細分：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 基於付款的收入 | $ | 655.1 | | | $ | 511.0 | | | | | |
| 訂閲和其他收入 | 52.3 | | | 36.0 | | | | | |
| 總計 | $ | 707.4 | | | $ | 547.0 | | | | | |
隨着時間的推移，公司幾乎所有的收入都得到確認。
合同負債
公司向商家收取各種簽訂合同後的許可支持和服務費用。這些費用通常涉及一段時間 一年。公司以直線方式確認相應期間的收入。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的遞延收入為美元16.2百萬和美元22.5分別為百萬。合同負債的變化主要是客户付款與公司對每項履約義務的履行之間的時間差異造成的。
2023 年 12 月 31 日遞延收入餘額中包含的確認總收入金額為美元10.2截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元。
可疑賬款備抵金
公司可疑賬款備抵金的變化如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| 期初餘額 | $ | 22.7 | | | $ | 18.1 | |
| 額外支出 | 1.8 | | | 3.2 | |
| 扣除回收款和其他調整後的註銷 | (2.2) | | | (1.1) | |
| 期末餘額 | $ | 22.3 | | | $ | 20.2 | |
4.善意
商譽賬面金額的變化如下：
| | | | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 1,111.3 | |
| |
| |
| |
| |
| 與前期收購相關的收購價格調整 | 2.4 | |
| 外幣折算的影響 | (6.3) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 1,107.4 | |
5.Deprec分期和攤銷
公司未經審計的簡明合併運營報表中計入的折舊和攤銷金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 攤銷 | | 折舊 | | |
| | 剩餘委員會收購 | | 其他無形資產 | | 資本化客户獲取
成本 | | 租賃中的設備 | | 不動產、廠房和設備 | | 總計 |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | | | | |
| 折舊和攤銷費用 | | $ | 21.8 | | | $ | 8.7 | | | $ | — | | | $ | 11.9 | | | $ | 2.4 | | | $ | 44.8 | |
| 銷售成本 | | — | | | 15.5 | | | 5.7 | | | — | | | 0.1 | | | 21.3 | |
| 折舊和攤銷總額 (a) | | $ | 21.8 | | | $ | 24.2 | | | $ | 5.7 | | | $ | 11.9 | | | $ | 2.5 | | | $ | 66.1 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | |
| 折舊和攤銷費用 | | $ | 21.6 | | | $ | 5.2 | | | $ | — | | | $ | 7.2 | | | $ | 1.3 | | | $ | 35.3 | |
| 銷售成本 | | — | | | 8.3 | | | 3.8 | | | — | | | 0.2 | | | 12.3 | |
| 折舊和攤銷總額 (b) | | $ | 21.6 | | | $ | 13.5 | | | $ | 3.8 | | | $ | 7.2 | | | $ | 1.5 | | | $ | 47.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(a) 攤銷總額為美元51.7百萬美元包括收購的無形資產的攤銷38.0百萬美元和非收購無形資產的攤銷13.7百萬。
(b) 攤銷總額為美元38.9百萬美元包括收購的無形資產的攤銷30.0百萬美元和非收購無形資產的攤銷8.9百萬。
截至2024年3月31日，未來五年及以後的每年的估計攤銷費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 剩餘委員會收購 | | 其他無形資產 | | 資本化客户獲取成本 | | 攤銷總額 |
| 2024 年（剩下的九個月） | $ | 65.1 | | | $ | 75.3 | | | $ | 17.0 | | | $ | 157.4 | |
| 2025 | 85.0 | | | 92.4 | | | 19.0 | | | 196.4 | |
| 2026 | 51.0 | | | 72.8 | | | 12.9 | | | 136.7 | |
| 2027 | 2.5 | | | 53.2 | | | 6.4 | | | 62.1 | |
| 2028 | 1.7 | | | 44.1 | | | 0.3 | | | 46.1 | |
| 此後 | 3.5 | | | 196.6 | | | — | | | 200.1 | |
| 總計 | $ | 208.8 | | | $ | 534.4 | | | $ | 55.6 | | | $ | 798.8 | |
6.剩餘委員會收購
剩餘佣金收購是指與某些第三方分銷合作伙伴的交易，根據這些交易，公司收購了他們訂閲公司端到端支付平臺的持續商業關係。
剩餘佣金收購，淨額包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加權平均值 攤銷期 （以年為單位） | | 2024年3月31日 |
| | 賬面價值 | | 累計攤銷 | | 淨賬面價值 |
| 資產收購產生的剩餘佣金收購 | | 4 | | $ | 324.5 | | | $ | (127.0) | | | $ | 197.5 | |
| 企業合併的剩餘佣金收購 | | 8 | | 13.9 | | | (2.6) | | | 11.3 | |
| 剩餘佣金收購總額 | | | | $ | 338.4 | | | $ | (129.6) | | | $ | 208.8 | |
| | | | | | | | |
| | 加權平均值 攤銷期 （以年為單位） | | 2023年12月31日 |
| | 賬面價值 | | 累計攤銷 | | 淨賬面價值 |
| 資產收購產生的剩餘佣金收購 | | 4 | | $ | 323.6 | | | $ | (105.7) | | | $ | 217.9 | |
| 企業合併的剩餘佣金收購 | | 8 | | 13.9 | | | (2.2) | | | 11.7 | |
| 剩餘佣金收購總額 | | | | $ | 337.5 | | | $ | (107.9) | | | $ | 229.6 | |
7.其他無形資產，淨額
其他無形資產，淨資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均值 攤銷期 （以年為單位） | | 2024年3月31日 |
| 賬面價值 | | 累計攤銷 | | 淨賬面價值 |
| 商家關係 | 11 | | $ | 337.2 | | | $ | (65.2) | | | $ | 272.0 | |
| 獲得的技術 | 9 | | 254.6 | | | (88.2) | | | 166.4 | |
| 商標和商品名稱 | 13 | | 28.1 | | | (7.0) | | | 21.1 | |
| 資本化軟件開發成本 | 3 | | 114.3 | | | (41.7) | | | 72.6 | |
| Finaro 銀行牌照 | 2 | | 2.9 | | | (0.6) | | | 2.3 | |
| 其他無形資產總額，淨額 | | | $ | 737.1 | | | $ | (202.7) | | | $ | 534.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均值 攤銷期 （以年為單位） | | 2023年12月31日 |
| 賬面價值 | | 累計攤銷 | | 淨賬面價值 |
| 商家關係 | 11 | | $ | 340.6 | | | $ | (57.8) | | | $ | 282.8 | |
| 獲得的技術 | 9 | | 257.6 | | | (80.8) | | | 176.8 | |
| 商標和商品名稱 | 13 | | 28.1 | | | (6.3) | | | 21.8 | |
| 資本化軟件開發成本 | 3 | | 98.8 | | | (34.1) | | | 64.7 | |
| Finaro 銀行牌照 | 2 | | 3.0 | | | (0.3) | | | 2.7 | |
| 其他無形資產總額，淨額 | | | $ | 728.1 | | | $ | (179.3) | | | $ | 548.8 | |
8.資本化客户獲取成本，淨額
淨資本化客户獲取成本包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加權平均值 攤銷期 （以年為單位） | | | | | | |
| | 賬面價值 | | 累計攤銷 | | 淨賬面價值 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的總成本 | | 4 | | $ | 101.5 | | | $ | (45.9) | | | $ | 55.6 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的總成本 | | 4 | | $ | 96.6 | | | $ | (44.9) | | | $ | 51.7 | |
9.租賃設備，淨價
租賃設備，淨額包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均值 折舊期 （以年為單位） | | 2024年3月31日 |
| 賬面價值 | | 累計折舊 | | 淨賬面價值 |
| 租賃中的設備 | 4 | | $ | 193.7 | | | $ | (69.6) | | | $ | 124.1 | |
| 待租設備 (a) | 不適用 | | 8.9 | | | — | | | 8.9 | |
| 租賃設備總數，淨額 | | | $ | 202.6 | | | $ | (69.6) | | | $ | 133.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均值 折舊期 （以年為單位） | | 2023年12月31日 |
| 賬面價值 | | 累計折舊 | | 淨賬面價值 |
| 租賃中的設備 | 4 | | $ | 181.2 | | | $ | (69.6) | | | $ | 111.6 | |
| 待租設備 (a) | 不適用 | | 11.5 | | | — | | | 11.5 | |
| 租賃設備總數，淨額 | | | $ | 192.7 | | | $ | (69.6) | | | $ | 123.1 | |
| | | | | | | |
| (a) 指最初尚未部署給商户的設備，因此沒有折舊。 |
10.不動產、廠房和設備，淨額
財產、廠房和設備淨額包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 裝備 | $ | 23.0 | | | $ | 21.9 | |
| 資本化軟件 | 2.9 | | | 3.5 | |
| 租賃權改進 | 18.6 | | | 18.7 | |
| 傢俱和固定裝置 | 2.2 | | | 2.2 | |
| 車輛 | 0.4 | | | 0.4 | |
| 不動產、廠場和設備總額，毛額 | 47.1 | | | 46.7 | |
| 減去：累計折舊 | (19.8) | | | (18.1) | |
| 不動產、廠房和設備總額，淨額 | $ | 27.3 | | | $ | 28.6 | |
11.債務
該公司的未償債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 成熟度 | | 有效利率 | | 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 2025年到期的可轉換優先票據（“2025年可轉換票據”） | | 2025年12月15日 | | 0.49% | | $ | 690.0 | | | $ | 690.0 | |
| 2027年到期的可轉換優先票據（“2027年可轉換票據”） | | 2027 年 8 月 1 日 | | 0.90% | | 632.5 | | | 632.5 | |
4.6252026年到期的優先票據百分比（“2026年優先票據”） | | 2026年11月1日 | | 5.13% | | 450.0 | | | 450.0 | |
| 借款總額 | |
| | | | 1,772.5 | | | 1,772.5 | |
| 減去：未攤銷的資本化融資費用 | | | | | | (20.2) | | | (22.3) | |
| 長期債務總額 | | | | | | $ | 1,752.3 | | | $ | 1,750.2 | |
資本化融資費的攤銷包含在公司未經審計的簡明合併運營報表的 “利息支出” 中。資本化融資費的攤銷費用為美元2.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，為百萬美元。
未來的本金支付
截至2024年3月31日，與公司長期債務相關的未來本金支付情況如下：
| | | | | | | | |
| 2024 | | $ | — | |
| 2025 | | 690.0 | |
| 2026 | | 450.0 | |
| 2027 | | 632.5 | |
| 總計 | | $ | 1,772.5 | |
循環信貸額度
As of 2024 年 3 月 31 日，t這裏是 不循環信貸額度的借款和借款能力為美元100.0百萬。
限制和契約
2025年可轉換票據、2026年優先票據、2027年可轉換票據（統稱 “票據”）和循環信貸額度包括對Shift4 Payments, LLC向Shift4 Payments, Inc.發放貸款、預付款或支付股息的能力的某些限制。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023年12月31日，公司遵守了其債務協議下的所有財務契約。公司預計，在發佈這些未經審計的簡明合併財務報表後的至少12個月內，將遵守此類財務契約。
12.公允價值測量
美國公認會計原則定義了公允價值層次結構，該層次結構優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的輸入。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量標準），對不可觀察的投入（三級衡量標準）給予最低優先級。
公司根據下述層次結構確定以公允價值確認或披露的資產和負債的公允價值。以下三個投入水平可用於衡量公允價值：
•級別 1-相同資產或負債在活躍市場的報價；
•二級——除一級價格之外的可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價，或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以由可觀測市場數據證實的其他投入；以及
•3級——幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。第三級資產和負債包括需要大量管理層判斷或估計才能確定公允價值的項目。
公司使用第三級不可觀察的投入，定期對某些收購和剩餘佣金收購產生的或有負債進行公允價值計量。剩餘佣金收購的或有負債是與轉換為全額收單商户的現有銷售點商户數量相關的預期收益付款。收購價格中包含的或有負債基於收購協議中規定的績效指標的實現情況。
與收購相關的或有對價
公司的收購通常包括或有對價或收益準備金。截至2024年3月31日，與收購Finaro、在線支付集團和餐廳技術合作夥伴相關的或有對價的總公允價值為美元34.2百萬，其中 $32.2百萬美元包含在 “應計費用和其他流動負債” 中，美元2.0百萬美元包含在公司未經審計的簡明合併資產負債表的 “其他非流動負債” 中。這些負債公允價值的變化包含在公司未經審計的簡明合併運營報表的 “或有負債重估” 中。這些公允價值衡量標準均使用三級輸入，例如預計收入、貼現率和其他主觀輸入。
在線支付小組
公司與在線支付集團的前股東簽訂了收益協議, 金額不超過 $60.0百萬，含美元30.0如果在線支付集團的主要客户在2022年9月29日至2023年9月28日期間貢獻了指定金額的收入以及剩餘的美元，則截至2023年9月應支付的收益中的百萬美元（“第一部分”）30.0如果主要客户在2022年9月29日至2024年9月28日期間貢獻了指定金額的收入，則截至2024年9月應支付百萬美元（“第二部分”）。收入的每一部分都將支付 50公司A類普通股的百分比和 50% 現金。收益的公允價值包含在初始收購對價中，並在公司未經審計的簡明合併運營報表中 “或有負債重估” 中作為公允價值調整按季度進行重新估值，直到盈利期結束。第 1 批已於 2023 年全額賺取並支付。截至2024年3月31日，第二批的公允價值估計為美元27.8百萬美元，幷包含在截至2024年3月31日公司未經審計的簡明合併資產負債表的 “應計費用和其他流動負債” 中。
餐廳技術合作夥伴
公司與收購的餐廳技術合作夥伴的某些前股東簽訂了收益協議 2022，按在此期間轉換為公司端到端支付平臺的每個合作伙伴的商户數量的倍數計算 18每個收購日期之後的幾個月，不超過美元4.0總共一百萬。預計收益將以現金和公司A類普通股的股票相結合的方式支付。收益的公允價值包含在初始收購對價中，並在公司未經審計的簡明合併運營報表中 “或有負債重估” 中作為公允價值調整按季度進行重新估值，直到盈利期結束。截至 2024 年 3 月 31 日，收益的公允價值為 $2.0百萬，在公司未經審計的簡明合併資產負債表的 “應計費用和其他流動負債” 中確認。
該公司還與2023年收購的餐廳技術合作夥伴的某些前股東簽訂了收益協議，計算方法是該餐廳技術合作夥伴在此期間轉換為公司端到端支付平臺的商户數量的倍數 242022 年 9 月 1 日之後的月份，不超過 $2.5總共一百萬。預計收入將以現金支付。收益的公允價值已包含在初始收購對價中，並將作為公司未經審計的簡明合併運營報表中 “或有負債重估” 範圍內的公允價值調整按季度進行重估，直到盈利期結束。截至2024年3月31日，收益的公允價值為美元0.4百萬，在公司未經審計的簡明合併資產負債表上的 “應計費用和其他流動負債” 中確認。
與資產相關的或有對價
截至2024年3月31日，公司與剩餘佣金收購和其他無形資產一起簽訂的或有對價協議的估計公允價值為美元1.4百萬，包含在公司未經審計的簡明合併資產負債表上的 “應計費用和其他流動負債” 中。或有對價的公允價值是根據盈利期內相應商户投資組合中的預計流失率和其他財務指標估算的。
下表提供了第三級或有負債的期初和期末餘額的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| 收購的或有負債 | | 收購資產的或有負債 | | 或有負債總額 |
| 期初餘額 | $ | 32.2 | | | $ | 1.4 | | | $ | 33.6 | |
| | | | | |
| 公允價值調整 | 2.1 | | | 0.4 | | | 2.5 | |
| 外匯的影響 | (0.1) | | | — | | | (0.1) | |
實現收益的或有負債 | — | | | (0.4) | | | (0.4) | |
| | | | | |
| 期末餘額 | $ | 34.2 | | | $ | 1.4 | | | $ | 35.6 | |
| | | | | |
|
|
收購或有負債的公允價值調整記錄在公司未經審計的簡明合併運營報表中的 “或有負債重估” 中。在截至2024年3月31日的三個月中，沒有人轉入或轉出第 3 級。
使用場外交易市場的報價（考慮二級投入），公司未償債務的公允價值估計如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 攜帶
價值 (a) | | 公平
價值 | | 攜帶
價值 (a) | | 公平
價值 |
| 2025 年可轉換票據 | $ | 684.5 | | | $ | 741.4 | | | $ | 683.6 | | | $ | 766.5 | |
| 2027 年可轉換票據 | 624.1 | | | 586.4 | | | 623.5 | | | 593.2 | |
| 2026 年優先票據 | 444.2 | | | 434.5 | | | 443.7 | | | 438.2 | |
| 總計 | $ | 1,752.8 | | | $ | 1,762.3 | | | $ | 1,750.8 | | | $ | 1,797.9 | |
| | | | | | | |
(a) 賬面價值不包括與美元循環信貸額度相關的未攤銷債務發行成本0.5百萬和美元0.6截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。 |
公司對非有價股票證券投資的估計公允價值為美元73.1百萬和美元62.2截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。這些不可出售的股票投資沒有易於確定的公允價值，是使用衡量替代方案來衡量的，其定義為成本減值，根據同一發行人的相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化進行調整。這些投資的調整（如果有）記錄在公司未經審計的簡明合併運營報表上的 “證券投資未實現收益” 中。公司確認了對非有價股權投資的公允價值調整 $11.0截至2024年3月31日的三個月，總金額為百萬美元，其中全部金額與截至2024年3月31日仍持有的證券有關，主要基於相應公司在2024年二次發行的相同證券。公司已確認其非有價股權投資的累計公允價值調整為美元38.3百萬。
公司加密結算資產和加密結算負債的估計公允價值為美元6.4百萬和美元3.5截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。該公司使用活躍的加密貨幣交易所對標的加密資產的報價對資產和負債進行估值，該報價被視為二級投入。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司未經審計的簡明合併資產負債表上未按公允價值計量的其他金融工具包括現金和現金等價物、限制性現金、結算資產、應收賬款、預付費用和其他流動資產、信用卡網絡持有的抵押品、其他非流動資產、結算負債、應付賬款、應計費用和其他流動負債、銀行存款和其他非流動負債，其估計公允價值為近似值他們的攜帶公司未經審計的簡明合併資產負債表中報告的價值。
13.所得税
該公司持有Shift4 Payments, LLC的經濟權益，並整合了其財務狀況和業績。公司未持有的Shift4 Payments, LLC的剩餘所有權被視為非控股權益。Shift4 Payments, LLC被視為所得税申報合夥企業，其成員，包括公司，應根據其在有限責任公司應納税所得中所佔份額繳納聯邦、州和地方所得税。此外，Shift4 Payments, LLC全資擁有多家美國和外國子公司，這些子公司作為公司納税，用於納税。這些子公司的應納税收入或虧損不會轉給Shift4 Payments, LLC。取而代之的是，此類應納税收入或損失在公司層面徵税，但須遵守現行的公司税率。
該公司的有效税率是 5% 和 (21) 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百分比。截至2024年3月31日的三個月，有效税率與21％的美國聯邦法定所得税税率不同，這主要是由於分配給非控股權益的收入、Shift4 Payments, Inc.和美國某些公司子公司的全額估值補貼，以及與美國聯邦法定所得税税率相比，海外司法管轄區的外國税率差異較低。截至2023年3月31日的三個月的有效税率與美國聯邦21％的法定所得税税率不同，這主要是由於分配給非控股權益的收入、Shift4 Payments, Inc.和某些公司子公司的全額估值補貼以及美元4.8百萬税收優惠與因法人實體重組而發放的估值補貼有關。
公司已經評估了遞延所得税淨資產的可變現性，並在該分析中考慮了現有的相關正面和負面證據，以確定是否更有可能實現部分或全部遞延所得税資產。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司已記錄了針對大多數遞延所得税資產的估值補貼。公司打算繼續維持遞延所得税資產的估值補貼，直到有足夠的證據支持撤銷這些補貼的全部或部分為止。但是，鑑於當前的收益和預期的未來收益，該公司認為，在未來12個月內，很有可能獲得足夠的積極證據，使公司得出結論，即不再需要很大一部分估值補貼。發放估值補貼將導致某些遞延所得税資產的確認，並增加記錄釋放期間的所得税優惠。發放估值補貼的確切時間和金額可能會根據能夠達到的盈利水平而變化。
不確定的税收 職位
如果不確定的税收狀況達到 “很可能” 的門檻，則這些狀況的影響將在公司未經審計的簡明合併財務報表中得到確認。對於那些在簡明合併財務報表中確認的不確定税收狀況，負債的建立是為了反映其無法得出結論 “更有可能” 在最終結算時變現的部分。公司的政策是在公司未經審計的簡明合併運營報表中的 “所得税優惠（支出）” 中確認與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。應計利息和罰款（如果有）包含在公司未經審計的簡明合併資產負債表的 “遞延所得税負債” 中。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，美元4.4百萬和美元4.7在公司未經審計的簡明合併資產負債表中，在 “其他非流動負債” 中分別確認了100萬的不確定税收狀況，這些資產負債表主要與收購一起確認。
應收税款協議
公司預計將增加其在Shift4 Payments, LLC淨資產中的税基份額，因為有限責任公司的利息由持續股權所有者贖回或交換，由公司選擇，完全由公司的獨立董事決定。公司打算將有限責任公司權益的任何贖回和交換視為出於美國聯邦所得税目的直接購買有限責任公司權益。税基的增加可能會減少其將來向各税務機關支付的金額。關於公司於2020年6月的首次公開募股以及公司與之相關的某些組織交易，公司與持續股權所有者簽訂了TRA。
TRA規定，Shift4 Payments, Inc.支付公司實際實現或在某些情況下被視為實現的任何税收優惠金額的85％，原因是：(i) 贖回或交換有限責任公司權益導致公司在Shift4 Payments, LLC淨資產中的税基份額增加，(ii) 歸因於根據TRA付款的税基增加，以及 (iii) 根據TRA歸因於估算利息。該公司預計將從其實現的所有現金儲蓄中剩餘的15％中受益。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，公司承認a tra lia美元的能力6.3百萬和美元5.1分別為百萬美元，此前得出結論，根據對未來應納税收入的估計，公司很可能會實現與TRA相關的税收優惠。截至 2024 年 3 月 31 日，美元1.8百萬美元的負債在公司未經審計的簡明合併資產負債表上的 “應計費用和其他流動負債” 中確認，美元4.5百萬個電子負債在公司未經審計的簡明合併資產負債表的 “其他非流動負債” 中確認。截至 2024 年 3 月 31 日，t該公司尚未確認其餘部分 $272.2百萬根據對未來應納税所得額的估計，得出結論，公司不太可能實現剩餘的税收優惠。 沒有在此期間，根據TRA向持續股權所有者支付了款項 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月和 2023. 就其本質而言，TRA下的負債估算是不精確的，並且要對Shift4 Payments, Inc.未來應納税所得額的金額、性質和時間做出重要假設。如果適用於上述税收屬性的遞延所得税資產的估值補貼在未來一段時間內發放，則剩餘的TRA負債當時可能被認為是可能的，並記入收益中。
如果Rook在2024年3月31日之後交換其任何有限責任公司權益，則此類交易所可能會產生額外的遞延所得税資產和TRA負債。截至2023年12月31日，交換Rook's LLC所有權益的估計影響是額外的遞延所得税資產約為美元545百萬美元，TRA 負債約為 $463百萬。截至2024年3月31日的實際金額可能與截至2023年12月31日披露的金額存在重大差異，因為它們受交易所時間、公司子公司的估值、交易所時公司A類普通股的價格以及當時有效的税率的影響。
經濟合作與發展組織（“經合組織”）——第二支柱
2021年12月，經濟合作與發展組織發佈了新的全球最低税收框架（“第二支柱”）的示範規則，世界各地的政府已經通過或正在通過這方面的立法。第二支柱的某些規則將在2024年和2025年生效，具體取決於特定司法管轄區是否已將該立法納入當地法律。該公司將繼續監測這些對其運營足跡的影響，並預計與已實施收入包容規則或合格最低充值税（“QDMTT”）的司法管轄區相關的所得税支出將不顯著增加。該公司將繼續監測和評估定於2025年生效的規則（例如税收不足的利潤規則）的影響。第二支柱對公司的影響可能會因公司目前未運營的司法管轄區內的擴張和未來收購而發生變化。
14.租賃協議
該公司以出租人的身份向經營租賃的商户提供硬件，包括終端和銷售點設備。公司的經營租賃通常包括連續延長合同的期權 一年時期。延期權不包括在租賃收入的確定中，除非在租賃開始時可以合理地確定該期權將被行使。該公司的經營租賃不包括購買期權。
租賃根據ASC 606，收到的款項在協議期限內被確認為直線收入，並在公司未經審計的簡明合併運營報表中歸類為總收入。
租賃收入總額 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月為美元5.4百萬和美元5.3分別是百萬。
該公司預計未來將獲得根據公司SaaS協議提供的硬件的最低租賃付款，為美元13.4從 2024 年 4 月 1 日到 2025 年 3 月 31 日，將達到百萬美元.
15.關聯方交易
公司與公司首席執行官兼創始人（“創始人”）賈裏德·艾薩克曼簽訂了服務協議包括使用飛機和財產.該服務的總費用, 包含在公司未經審計的簡明合併運營報表中的 “一般和管理費用” 中, 為 $0.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，為百萬美元。曾經有 不 截至 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日的未繳款項。此外，在截至2024年3月31日的三個月中，公司賺了美元0.3數百萬筆與代表Rook繳納的所得税相關的分配，這些分配包含在公司未經審計的簡明合併現金流量表的 “非控股權益分配” 中。
2021 年 11 月，公司為非管理層員工實施了一次性全權股權獎勵計劃。創始人同意提供資金 50通過出資其C類普通股獲得該計劃的百分比。截至2024年3月31日，創始人的預期捐款總額為 629,620他的C類普通股的股份。一次性全權股權獎勵計劃將歸屬 三從 2024 年開始，每年等額分期付款。獎勵的授予取決於非管理層僱員的持續僱用。
Rook已簽訂保證金貸款協議，根據該協議，除了其他抵押品外，它還質押了有限責任公司的權益以及公司A類和B類普通股（統稱為 “Rook Units”）的股份，以擔保保證金貸款。如果Rook違約了其在保證金貸款下的義務並且未能糾正此類違約，則該貸款機構將有權進行交易和出售 15,000,000Rook 單位來履行 Rook 的義務。
2021年9月，創始人通過全資特殊用途車輛（“SPV”）簽訂了 二與非關聯交易商（“交易商”）簽訂的可變預付費遠期合約（“VPF 合約”），其中一份涵蓋大約 2.18公司A類普通股的百萬股，另一股涵蓋大約 2.26公司A類普通股的百萬股。VPF合同均計劃在2024年6月、7月、8月和9月的指定日期結算，屆時SPV交割的公司A類普通股的實際數量將根據公司在該日期的A類普通股價格相對於約1美元的遠期底價來確定66.424每股和大約美元的遠期上限價格112.09合同的每股收益約為 2.18公司A類普通股的百萬股，遠期底價為美元66.424每股和大約美元的遠期上限價格120.39合同的每股收益約為 2.26公司A類普通股的百萬股，總數不超過大約 4.44百萬股，這是Rook為履行合同義務而認捐的公司B類普通股和相關有限責任公司權益的總數。在某些條件下，SPV還可以選擇以現金結算VPF合同，從而保留質押股份和單位的全部所有權。
如果Rook違約了其在VPF合同下的義務並且未能糾正此類違約，則交易商將有權將質押的B類普通股和有限責任公司權益換成公司同等數量的A類普通股，並出售此類A類普通股以履行Rook的義務。
16.承付款和或有開支
公司可能會不時參與在正常業務過程中出現的各種訴訟和法律訴訟。但是，訴訟存在固有的不確定性，這些或其他事項可能會不時產生不利結果，這可能會損害公司的業務。
2023年8月18日，一位股東向美國賓夕法尼亞東區地方法院對公司及其某些現任和前任執行官提起了假定的證券集體訴訟，標題是 O'Meara 訴 Shift4 Payments, Inc. 等人， 案例編號 5:23-cv-03206-JFL（“O'Meara Action”）。原告奧米拉尋求在2021年11月10日至2023年4月18日期間代表公司證券的購買者。2023年10月13日，與O'Meara由同一家律師事務所代表的另一位股東在同一法庭對同一被告提起了類似的申訴，標題是 Baer 訴 Shift4 Payments, Inc. 等人，案例編號 5:23-cv-03969-JFL（“貝爾行動”）。原告貝爾尋求在2020年6月5日至2023年4月18日期間代表公司證券的購買者。這兩項投訴都指控違反了1934年《證券交易法》第10（b）條和20（a）條以及據此頒佈的第10b-5條，其依據是有關公司業務、運營和合規政策的虛假和誤導性陳述，均要求賠償未指明。2023年10月19日，原告貝爾提出動議，要求合併奧米拉訴訟和貝爾訴訟，並任命貝爾為首席原告。一旦任命了首席原告，將提出合併的修正申訴，公司預計將代表所有被告駁回該申訴。
2023年11月3日，法院合併了奧米拉和貝爾的訴訟，並任命原告貝爾為合併訴訟的主要原告。首席原告貝爾和原告奧米拉於2024年1月5日提出了經修訂的申訴，據稱該申訴是在2020年6月5日至2023年4月18日期間代表公司證券的購買者提起的，他們指控違反了1934年《證券交易法》第10（b）和20（a）條以及據此頒佈的第10b-5條，理由是涉嫌有關公司業務、運營和合規的虛假和誤導性陳述政策。該公司於2024年2月19日動議駁回經修訂的合併投訴。尚未就該公司的解僱動議舉行聽證會。
該公司對上述事項中的指控提出異議，打算為這些事項進行有力辯護，並認為這些指控毫無根據。某些法律和監管程序，例如上述事項，可能基於複雜的索賠，涉及重大不確定性和無法查明的損失。因此，無法確定上述任何事項的損失概率或估計損害賠償，因此，公司尚未為任何此類訴訟設立儲備金。當公司確定損失既是可能的又是合理估計的時，公司會記錄負債，如果責任是重大的，則披露保留的責任金額。鑑於此類訴訟存在不確定性，因此無法保證此類法律訴訟，無論是個人還是總體而言，都不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
除上述訴訟或索賠外，公司目前未發現任何其他可能對其業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的法律訴訟或索賠。
17.股東權益
股票回購
2023 年 12 月計劃
2023 年 12 月，公司董事會（“董事會”）批准了一項股票回購計劃（“2023 年 12 月計劃”），根據該計劃，公司有權回購不超過 $250.0截至2024年12月31日，其A類普通股的百萬股。截至2024年3月31日，美元250.0根據2023年12月的計劃，仍有100萬英鎊可用。
2023年12月計劃下的回購可以在公開市場、私下談判的交易或其他方式進行，回購的金額和時間取決於市場狀況和企業需求。公開市場回購的結構將在規則10b-18的定價和交易量要求範圍內進行。公司還可能不時簽訂第10b5-1條規則，以促進根據2023年12月計劃回購其股票。
2023 年 12 月計劃並未規定公司有義務收購任何特定數量的普通股。公司可以隨時自行決定延長、修改、暫停或終止 2023 年 12 月的計劃。
18.非控股權益
Shift4 Payments, Inc.是Shift4 Payments, LLC的唯一管理成員，負責合併Shift4 Payments, LLC的財務業績。非控股權益餘額代表Rook持有的Shift4 Payments, LLC的經濟利益。 下表彙總了有限責任公司在Shift4 Payments, LLC中權益的所有權：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 有限責任公司權益 | | 所有權% | | 有限責任公司權益 | | 所有權% |
| Shift4 Payments, Inc. (a) | 66,243,445 | | | 73.5 | % | | 66,100,484 | | | 73.5 | % |
| 禿鼻烏鴉 | 23,831,883 | | | 26.5 | % | | 23,831,883 | | | 26.5 | % |
| 總計 | 90,075,328 | | | 100.0 | % | | 89,932,367 | | | 100.0 | % |
(a) 包括 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 3.7與收購Finaro相關的百萬股已承諾但尚未發行的股票。根據收購條款，這些股票將在2024年期間發行。
Rook有權要求公司將其有限責任公司權益兑換成由公司獨立董事單獨決定的新發行的A類普通股 一-以一個為基準或現金支付，等於每贖回的有限責任公司利息中一股A類普通股的交易量加權平均市價。在行使有限責任公司權益的贖回或交換方面，（1）Rook將被要求交出一定數量的B類普通股，公司將按原樣贖回或交換的有限責任公司權益數量一比一取消這些股票；（2）Rook將把有限責任公司的權益交給Shift4 Payments, LLC以供取消。
19.基於股權的薪酬
公司確認的股權薪酬支出為美元22.8百萬和美元20.9截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
2020 年激勵獎勵計劃
經2022年6月修訂和重述的公司2020年激勵獎勵計劃（“重述股權計劃”）規定授予限制性股票單位（“RSU”）、績效限制股票單位（“PRSU”）、股票期權、限制性股票股息等價物、股票支付、股票增值權以及其他股票或現金獎勵。可供發行的股票數量將從2023年開始每年第一天增加，截至2032年（含），等於（1）中的較小值 2上一財年最後一天已發行股份的百分比（按轉換後的基礎計算，考慮到所有可行使、可兑換、可兑換或贖回的A類普通股（包括Shift4 Payments, LLC的有限責任公司權益）的證券，以及（2）董事會確定的較少數量的股份。
截至 2024 年 3 月 31 日，最大值為 1,682,246根據重述股權計劃，公司A類普通股可供發行。
RSU 和 PRSU
RSU和PRSU代表在未來的指定日期獲得公司A類普通股的權利。
截至2024年3月31日的三個月，RSU和PRSU的活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
的數量 RSU 和 PRSU | | 加權平均值
授予日期
公允價值 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的未歸還餘額 | 2,345,210 | | | $ | 57.35 | |
| 已授予 | 1,019,972 | | | 66.64 | |
| 既得 | (256,380) | | | 70.50 | |
| 被沒收或取消 | (69,700) | | | 59.37 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的未歸還餘額 | 3,039,102 | | | $ | 59.20 | |
可繼續使用的限制性股票單位和PRSU的授予日公允價值或立即歸屬的RSU和PRSU的公允價值是根據授予日公司A類普通股的價格確定的。
截至2024年3月31日，該公司 有 $136.2與未償還的RSU和PRSU相關的未確認股權薪酬支出總額為100萬英鎊，預計將在加權平均期限內確認 2.60年份。
20.基本和攤薄後的每股淨收益
每股基本淨收益的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨收益除以同期已發行普通股的加權平均數。在此期間發行的股票以及在此期間重新收購的股票在股票流通期內進行加權。攤薄後的每股淨收益的計算方式與基本每股淨收益一致，同時對該期間已發行的所有可能具有稀釋作用的普通股生效。 下表顯示了兩類方法下每股基本淨收益和攤薄後淨收益的計算結果。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 淨收入 | $ | 28.5 | | | $ | 20.4 | | | | | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | 7.9 | | | 5.6 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 歸屬於Shift4 Payments, Inc.和普通股股東的淨收益 | $ | 20.6 | | | $ | 14.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| 分子——歸屬於普通股股東的淨收益的分配： | | | | | | | |
| 分配給A類普通股的淨收益——基本 | $ | 20.1 | | | $ | 14.2 | | | | | |
| 由於稀釋性證券的影響，歸屬於普通股股東的淨收益的重新分配 | 0.1 | | | 5.7 | | | | | |
| 分配給A類普通股的淨收益——攤薄後 | $ | 20.2 | | | $ | 19.9 | | | | | |
| | | | | | | |
| 分配給C類普通股的淨收益——基本 | $ | 0.5 | | | $ | 0.6 | | | | | |
| 由於稀釋性證券的影響，歸屬於普通股股東的淨收益的重新分配 | — | | | (0.1) | | | | | |
| 分配給C類普通股的淨收益——攤薄後 | $ | 0.5 | | | $ | 0.5 | | | | | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 已發行A類普通股的加權平均份額——基本（a） | 64,444,479 | | | 55,236,204 | | | | | |
| 稀釋性證券的影響： | | | | | | | |
| 有限責任公司權益 | — | | | 25,533,462 | | | | | |
| RSU | 1,517,750 | | | 1,469,038 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 已發行A類普通股的加權平均股數——攤薄 | 65,962,229 | | | 82,238,704 | | | | | |
| | | | | | | |
| 已發行的C類普通股的加權平均份額——基本股和攤薄後的普通股 | 1,694,915 | | | 2,241,648 | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股淨收益-基本： | | | | | | | |
| A 類普通股 | $ | 0.31 | | | $ | 0.26 | | | | | |
| C 類普通股 | $ | 0.31 | | | $ | 0.26 | | | | | |
| 每股淨收益-攤薄後： | | | | | | | |
| A 類普通股 | $ | 0.31 | | | $ | 0.24 | | | | | |
| C 類普通股 | $ | 0.31 | | | $ | 0.24 | | | | | |
(a) 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，包括 3,733,306和 162,917截至2024年3月31日和2023年3月31日分別已承諾但尚未發行的股票。截至2024年3月31日，已承諾但尚未發行的股票主要與收購Finaro有關。
由於攤薄後每股淨收益的計算不包括以下內容，因為其影響將是反稀釋的：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 轉換為潛在A類普通股的有限責任公司權益 | 23,831,883 | | | — | | | | | |
| RSU | — | | | 6,908 | | | | | |
| | | | | | | |
| 總計 | 23,831,883 | | | 6,908 | | | | | |
攤薄後的每股收益是使用限制性股票單位的庫存股法和可轉換工具的折算法計算的。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司在攤薄後每股淨收益的計算中排除了以下影響：
•根據每份協議的條款，2025年可轉換票據和2027年可轉換票據的轉換，因為公司A類普通股上次報告的銷售價格低於轉換價格，以及
•公司A類普通股將發行與支付給在線支付集團前股東的第二部分收益以及某些餐飲技術合作夥伴前股東的收益相關的A類普通股。有關與收益相關的發行股票的更多信息，請參閲附註12。
在截至2023年3月31日的三個月中，公司在攤薄後每股淨收益的計算中排除了以下影響：
•根據每份協議的條款，2025年可轉換票據和2027年可轉換票據的轉換，因為公司A類普通股上次報告的銷售價格低於轉換價格，以及
•與在線支付集團前股東和某些餐廳技術合作夥伴應得的收益相關的公司A類普通股的股票將發行。有關與收益相關的發行股票的更多信息，請參閲附註12。
21.後續事件
待收購
2024年5月8日，公司簽訂了最終協議，以約美元的價格收購Revel Systems, Inc.及其子公司250.0百萬的總收購對價，完全由手頭現金組成。該公司預計，此次收購將在2024年第二季度完成，但須遵守慣例成交條件。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應結合未經審計的簡明合併財務報表和相關附註以及本10-Q表季度報告（“季度報告”）其他地方提供的信息，以及我們在向美國證券交易所提交的截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告中披露的經審計的合併財務報表和相關附註中披露的信息委員會（“SEC”）2024 年 2 月 29 日（“2023 年 10-K 表格”）。除歷史信息外，以下討論還包含前瞻性陳述，例如關於我們對未來業績、流動性和資本資源的預期的陳述，這些陳述涉及風險、不確定性和可能導致實際業績與我們的預期存在重大差異的假設。我們的實際業績可能與任何前瞻性陳述中包含或暗示的業績存在重大差異。可能導致此類差異的因素包括下文確定的因素以及 “關於前瞻性陳述的警示説明” 中描述的因素，以及2023年10-K表格第一部分第1A項中的 “風險因素”。我們認為沒有義務更新任何前瞻性陳述。
除非上下文另有要求，否則在本季度報告中使用的引用：
•“我們”、“我們”、“我們的”、“公司”、“Shift4” 及類似提法指的是Shift4 Payments, Inc.及其所有子公司，除非另有説明。
•“持續股權所有者” 統指特拉華州有限合夥企業Rook and Searchlight Capital Partners, L.P. 及其某些附屬基金，他們可以不時全部或部分將有限責任公司權益全部或部分贖回我們的選擇，以換取Shift4 Payments, Inc.A類普通股的現金或新發行的股份。
•“有限責任公司利益” 是指Shift4 Payments, LLC的普通單位。
•“創始人” 指的是我們的首席執行官兼Rook的唯一股東賈裏德·艾薩克曼。
•“Rook” 指的是Rook Holdings Inc.，這是一家由我們的創始人全資擁有的特拉華州公司，我們的創始人是該公司的唯一股東。
概述
根據已處理的付款總量，我們是美國（“美國”）軟件和支付處理解決方案的領先獨立提供商。通過數十年來解決客户整體商務需求面臨的業務和運營挑戰，我們已經取得了領導地位。我們的商户規模各不相同，從小型業主經營的本地企業到在世界各地開展商業活動的跨國企業。我們通過由經驗豐富的內部銷售和支持團隊組成的龐大網絡以及我們的軟件合作伙伴網絡來分發我們的服務。我們的軟件合作伙伴由獨立軟件供應商（“ISV”）和增值經銷商（“VAR”）組成。對於我們的軟件合作伙伴，我們提供全球端到端支付產品的單一集成、專有網關和一套強大的技術解決方案，以提高其軟件的價值並簡化支付受理。對於我們的商家，我們提供無縫、統一的消費者體驗，滿足原本需要多個軟件、硬件和支付供應商的業務需求。
我們於 2023 年 10 月 26 日收購了 Credorax, Inc. d/b/a Finaro（“Finaro”）。Finaro的主要業務包括通過開發用於在線支付處理和相關活動的軟件，向歐洲和英國的商户提供綜合收單和支付處理服務。Finaro通過其在馬耳他的持牌信貸機構Credorax銀行有限公司（“銀行”）提供收購服務。該銀行的主要活動是向Finaro的客户提供收單服務。它是維薩和萬事達卡（“信用卡網絡”）的主要成員。它可以收購商家，發放卡片並開展所有相關活動，而無需其他第三方的贊助。該銀行還接受存款和發放貸款。由於該銀行設在美國境外，因此其所有銀行資產、存款、收入和收入都與國外活動有關。此外，Finaro為商家提供網關服務，使他們能夠使用多種支付方式和貨幣在全球範圍內安全地接受全渠道支付。作為其網關產品的一部分，Finaro提供託管支付頁面、反欺詐服務、安全服務、代幣管理和與全球支付處理器的連接，包括替代支付方式。
最近的事態發展
股票回購
2024 年 5 月 8 日，我們的董事會批准了一項新的股票回購計劃，該計劃立即生效。股票回購計劃授權我們回購高達5億美元的A類普通股，並將於2025年12月31日到期，具體取決於該計劃的條款、市場狀況、合同限制和其他因素。
該計劃下的回購可以在公開市場、私下談判的交易或其他方式進行，回購的金額和時間取決於市場狀況和企業需求，但須遵守該計劃的條款。公開市場回購的結構將按照《交易法》第10b-18條的定價和交易量要求進行。我們還可能不時根據《交易法》簽訂第10b5-1條交易安排，以促進根據該授權回購我們的普通股。
該計劃不要求我們收購任何特定數量的普通股。該計劃取代了之前的所有回購計劃，董事會可以隨時自行決定延期、修改、暫停或終止該計劃。
待收購
Revel Systems, Inc.
2024年5月8日，我們簽訂了收購Revel Systems, Inc.及其子公司的最終協議，總收購對價約為2.5億美元，全部由手頭現金組成。我們預計此次收購將在2024年第二季度完成，但須遵守慣例成交條件。
主要財務定義
以下內容簡要描述了隨附的未經審計的簡明合併運營報表中列出的收入和支出組成部分。
總收入 包括基於付款的收入、訂閲和其他收入：
基於付款的收入 包括支付處理服務和網關服務的費用。支付手續費主要按端到端支付量的百分比計算。他們還可能收取固定費用、最低月度使用費和基於交易的費用。網關服務、數據加密和代幣化費用主要由每筆交易費用和月度使用費驅動。基於支付的收入中包括從我們的國際支付平臺、戰略企業商户關係以及包括加密貨幣和股票捐贈在內的替代支付方式中獲得的費用。
訂閲和其他收入包括向商家提供的銷售點（“POS”）系統和終端的軟件即服務（“SaaS”）費用。POS 和終端 SaaS 費用根據部署到商家的設備類型和數量進行評估。SaaS費用還包括賬單費、我們的專有商業智能軟件費用和其他年費。訂閲和其他收入還包括來自硬件銷售、軟件許可證銷售、第三方剩餘款和技術支持費用的收入。
銷售成本 包括交換和手續費、剩餘佣金、設備和其他銷售成本：
交換費和手續費代表拖欠髮卡銀行的款項以及根據交易處理量向髮卡協會支付的攤款。其中還包括第三方為數據傳輸和資金結算而產生的費用，例如處理商和我們的贊助銀行。
剩餘佣金代表每月向第三方分銷合作伙伴付款。這些成本通常基於付款收入的百分比。
裝備 代表我們出售給商家的設備的成本。
其他銷售成本 包括內部開發的資本化軟件開發成本、購買的資本化軟件、收購的技術和資本化客户獲取成本的攤銷。它還包括與設備交付相關的運費和手續費。資本化軟件開發成本使用直線法在軟件的估計使用壽命內逐個產品攤銷。資本化軟件、收購的技術和資本化客户獲取成本也按直線攤銷。
一般和管理費用 主要包括與公司管理、財務、銷售、人力資源、共享服務、信息技術和其他活動相關的薪酬、福利和其他費用。
或有負債的重估代表對與收購相關的或有負債公允價值的調整。
折舊和攤銷費用 包括與商人關係、商標和商品名稱、剩餘佣金收購、設備、租賃權益改善、其他無形資產以及不動產、廠房和設備相關的折舊和攤銷費用。我們按直線折舊和攤銷資產。租賃權益改善按租賃物業改善的估計壽命或剩餘的租賃期限兩者中較短的時間進行折舊。保養和維修不會延長相關資產的使用壽命，在發生時記作支出。無形資產在其估計的使用壽命（從兩年到二十年不等）內按直線分期攤銷。
專業費用 包括會計、税務、法律和諮詢服務產生的費用。其中包括與收購相關的專業服務。
廣告和營銷費用 涉及參加行業展會和經銷商會議所產生的成本、為建立品牌知名度而開展的廣告活動以及為兑現軟件合作伙伴獲得的忠誠度計劃獎勵而產生的費用。
利息收入 主要由我們的現金和現金等價物賺取的利息收入組成。
其他收入，淨額 主要由其他非經營項目組成。這包括與外幣相關的交易收益和損失。
證券投資的未實現收益代表對我們證券投資公允價值的調整。
TRA 負債的變化代表對應收税款協議（“TRA”）負債的調整。
利息支出 包括我們的借款產生的利息成本和資本化融資成本的攤銷。
所得税優惠（費用）代表聯邦、州、地方和外國所得税。
歸屬於非控股權益的淨收益來自我們擁有控股權但所有權少於100％的企業非自有部分的淨收入。這代表Shift4 Payments, LLC及其合併子公司的非控股權益，其中包括因持續股權所有者按比例擁有有限責任公司權益而分配給他們的收入。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月業績比較
下表列出了所列期間的合併經營報表：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| （單位：百萬） | 2024 | 2023 | | $ 零錢 | | |
| 基於付款的收入 | $ | 655.1 | | | $ | 511.0 | | | $ | 144.1 | | | |
| 訂閲和其他收入 | 52.3 | | | 36.0 | | | 16.3 | | | |
| 總收入 | 707.4 | | | 547.0 | | | 160.4 | | | |
| 網絡費用 | (443.7) | | | (347.0) | | | (96.7) | | | |
| 其他銷售成本（不包括下文單獨顯示的某些折舊和攤銷費用） | (75.9) | | | (54.6) | | | (21.3) | | | |
| 一般和管理費用 | (107.1) | | | (85.7) | | | (21.4) | | | |
| 或有負債的重估 | (2.1) | | | (7.0) | | | 4.9 | | | |
| 折舊和攤銷費用 (a) | (44.8) | | | (35.3) | | | (9.5) | | | |
| 專業費用 | (8.0) | | | (6.1) | | | (1.9) | | | |
| 廣告和營銷費用 | (4.4) | | | (2.5) | | | (1.9) | | | |
| 運營收入 | 21.4 | | | 8.8 | | | 12.6 | | | |
| | | | | | | |
| 利息收入 | 5.4 | | | 7.6 | | | (2.2) | | | |
| 其他收入，淨額 | 1.4 | | | 0.1 | | | 1.3 | | | |
| 證券投資的未實現收益 | 11.0 | | | 8.9 | | | 2.1 | | | |
| TRA 負債的變化 | (1.2) | | | (0.5) | | | (0.7) | | | |
| 利息支出 | (8.1) | | | (8.1) | | | — | | | |
| 所得税前收入 | 29.9 | | | 16.8 | | | 13.1 | | | |
| 所得税優惠（費用） | (1.4) | | | 3.6 | | | (5.0) | | | |
| 淨收入 | 28.5 | | | 20.4 | | | 8.1 | | | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | 7.9 | | | 5.6 | | | 2.3 | | | |
| 歸屬於Shift4 Payments, Inc.的淨收益 | $ | 20.6 | | | $ | 14.8 | | | $ | 5.8 | | | |
(a)折舊和攤銷費用包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，租賃設備的折舊額分別為1190萬美元和720萬美元。
運營結果
截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月
收入（單位：百萬）
總收入 與去年同期相比，增加了1.604億美元，增長了29％。總收入由基於付款的收入以及訂閲和其他收入組成。
基於付款的收入 與去年同期相比增加了1.441億美元，增長了28％，這主要是由於：
•與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，端到端支付量增加了111億美元，增長了50％。
•端到端支付量的增長超過了基於支付的收入增長，這主要是由於我們繼續以低於現有客户羣的單位定價吸引大型商家。
訂閲和其他收入 與去年同期相比，增加了1,630萬美元，增長了45％。訂閲和其他收入的增長主要是由與我們的SkyTab解決方案相關的SaaS收入的增加以及2023年完成的收購的影響所推動的。
銷售成本
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| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | |
| 網絡費用 | $ | (443.7) | | | $ | (347.0) | | | $ | (96.7) | | | |
網絡費用增長28％的主要原因是基於支付的收入增加，與去年同期相比也增長了28％。
與去年同期相比，扣除網絡費用的總收入增加了6,370萬美元，增長了32％，這主要是由於端到端支付量的增加。參見 關鍵績效指標和非公認會計準則指標用於討論和核對總收入減去網絡費用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | |
| 其他銷售成本（不包括某些折舊和攤銷費用） | $ | (75.9) | | | $ | (54.6) | | | $ | (21.3) | | | |
其他銷售成本的增加主要是由我們最近的收購和軟件開發成本攤銷的增加所推動的。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | |
| 一般和管理費用 | $ | (107.1) | | | $ | (85.7) | | | $ | (21.4) | | | |
一般和管理費用的增加主要是由於與我們的增長相關的支出，其中包括我們最近收購的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | |
| 或有負債的重估 | $ | (2.1) | | | $ | (7.0) | | | $ | 4.9 | | | |
在截至2024年3月31日的三個月中，或有負債的重估支出主要是由我們在2022年和2023年完成的各種收購所產生的或有負債的公允價值調整所致。在截至2023年3月31日的三個月中，或有負債的重估支出主要是由與收購在線支付集團相關的或有負債的調整所推動的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | |
| 折舊和攤銷費用 | $ | (44.8) | | | $ | (35.3) | | | $ | (9.5) | | | |
折舊和攤銷費用的增加主要是由於：
•與我們的SkyTab產品增長相關的租賃設備增加，以及；
•由於我們最近的收購，新的無形資產的攤銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | |
| 專業費用 | $ | (8.0) | | | $ | (6.1) | | | $ | (1.9) | | | |
專業費用包括與收購相關的費用。與去年同期相比，專業支出的增加主要是由收購相關成本的增加所致。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | |
| 廣告和營銷費用 | $ | (4.4) | | | $ | (2.5) | | | $ | (1.9) | | | |
廣告和營銷費用的增加主要是由於營銷和贊助費用的增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | |
| 利息收入 | $ | 5.4 | | | $ | 7.6 | | | $ | (2.2) | | | |
利息收入的減少主要是由於我們的平均利息收入現金餘額減少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | |
| 其他收入，淨額 | $ | 1.4 | | | $ | 0.1 | | | $ | 1.3 | | | |
淨收入的增加主要是由於截至2024年3月31日的三個月中的外幣交易收益。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | |
| 證券投資的未實現收益 | $ | 11.0 | | | $ | 8.9 | | | $ | 2.1 | | | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，證券投資的未實現收益主要是由於我們對太空探索技術公司（俗稱SpaceX）的非有價股權投資進行了公允價值調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | |
| TRA 負債的變化 | $ | (1.2) | | | $ | (0.5) | | | $ | (0.7) | | | |
將來，如果我們得出結論，我們很可能能夠實現與TRA相關的額外税收優惠，則可能會導致TRA負債的實質性增加。截至2024年3月31日，我們尚未確認TRA下剩餘的2.722億美元負債，此前我們得出結論，根據對未來應納税收入的估計，我們不太可能實現剩餘的税收優惠。有關TRA的更多信息，請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註13。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | |
| 利息支出 | $ | (8.1) | | | $ | (8.1) | | | $ | — | | | |
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的利息支出保持穩定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | | | |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | |
| 所得税優惠（費用） | $ | (1.4) | | | $ | 3.6 | | | $ | (5.0) | | | |
|
截至2024年3月31日的三個月的有效税率約為5％，而截至2023年3月31日的三個月的有效税率約為（21）％。
截至2024年3月31日的三個月，有效税率與21％的美國聯邦法定所得税税率不同，這主要是由於分配給非控股權益的收入、Shift4 Payments, Inc.和美國某些公司子公司的全額估值補貼，以及與美國聯邦法定所得税税率相比，海外司法管轄區的外國税率差異較低。截至2023年3月31日的三個月的有效税率與美國聯邦21％的法定所得税税率不同，這主要是由於分配給非控股權益的收入、Shift4 Payments, Inc.和美國某些公司子公司的全額估值補貼，以及與法人實體重組發放的估值補貼相關的480萬美元税收優惠。
關鍵績效指標和非公認會計準則指標
下表列出了我們在報告所述期間的關鍵績效指標和非公認會計準則指標：
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| 截至3月31日的三個月 | | |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 端到端支付量 | $ | 33,354.3 | | | $ | 22,256.9 | | | | | |
| 總收入減去網絡費用 | 263.7 | | | 200.0 | | | | | |
| EBITDA | 98.7 | | | 64.9 | | | | | |
| 調整後 EBITDA | 121.7 | | | 89.3 | | | | | |
端到端支付量
端到端支付量定義為我們代表商家交付結算的付款總金額。端到端交易量中包括通過我們的國際支付平臺和替代支付方式（包括加密貨幣和股票捐贈）匯出的美元，以及我們代表戰略企業商户關係匯給一個或多個第三方商户收購方的金額。此數量不包括通過我們的傳統網關專用產品處理的交易量。
總收入減去網絡費用、息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤
我們使用的補充業績指標來自我們的合併財務信息，但未在根據公認會計原則編制的合併財務報表中列報。這些非公認會計準則財務指標包括：總收入減去網絡費用，包括交換和評估費；扣除利息支出、利息收入、所得税、折舊和攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”）；以及調整後的息税折舊攤銷前利潤。
總收入減去網絡費用是管理層用來衡量客户羣組合和價值變化的關鍵績效指標，因為我們繼續執行戰略，擴大業務範圍，為更大、更復雜的商家提供服務。
調整後的息税折舊攤銷前利潤是管理層用來評估其業務和監控經營業績的主要財務業績指標。調整後的息税折舊攤銷前利潤是指對管理層認為不代表持續運營的某些非現金和其他非經常性項目進行了進一步調整的息税折舊攤銷前利潤。這些調整包括收購、重組和整合成本、或有負債的重估、證券投資的未實現收益或虧損、TRA負債的變化、基於股票的薪酬支出以及外匯和其他非經常性項目。這些活動的某些要素的財務影響通常對我們的整體財務業績產生重大影響，並可能對我們的經營業績的可比性以及投資者逐段分析業務的能力產生不利影響。
我們使用非公認會計準則財務指標來補充按公認會計原則提供的財務信息。我們認為，將某些項目排除在GAAP業績中可以使管理層更好地瞭解我們各個時期的合併財務業績，並更好地預測我們未來的合併財務業績，因為預測的詳細程度與編制基於GAAP的財務指標的詳細程度不同。此外，我們認為，這些非公認會計準則財務指標為我們的利益相關者提供了有用的信息，通過促進他們增進對我們經營業績的瞭解並使他們能夠進行更有意義的期內比較，幫助他們評估我們的經營業績。使用本季度報告中提出的非公認會計準則財務指標存在侷限性。我們的非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司的類似標題的指標相提並論。其他公司，包括我們行業中的公司，對非公認會計準則財務指標的計算方式可能與我們不同，這限制了這些指標在比較方面的用處。
非公認會計準則財務指標不應被視為與根據公認會計原則編制的財務信息分開的業績指標，也不能作為其替代品，只能與在公認會計原則基礎上提供的財務信息一起閲讀。總收入減去網絡費用、息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬情況如下所示。我們鼓勵您審查對賬情況以及所列每個時期的非公認會計準則財務指標的列報。在未來的時期，我們可能會排除此類項目，並可能產生與這些排除項目類似的收入和支出。
總收入減去網絡費用、息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬
下表提供了向息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤列報期內毛利潤與總收入減去網絡費用和淨收入的合併對賬情況。
總收入減去網絡費用：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 總收入 | $ | 707.4 | | | $ | 547.0 | | | | | |
| 減去：網絡費用 | (443.7) | | | (347.0) | | | | | |
| 減去：其他銷售成本（不包括租賃設備的折舊） | (75.9) | | | (54.6) | | | | | |
| 187.8 | | | 145.4 | | | | | |
| 減去：租賃設備的折舊 | (11.9) | | | (7.2) | | | | | |
| 毛利潤 (a) | $ | 175.9 | | | $ | 138.2 | | | | | |
| | | | | | | |
| 毛利潤 (a) | $ | 175.9 | | | $ | 138.2 | | | | | |
| 加回：其他銷售成本 | 75.9 | | | 54.6 | | | | | |
| 加回：租賃設備的折舊 | 11.9 | | | 7.2 | | | | | |
| 總收入減去網絡費用 | $ | 263.7 | | | $ | 200.0 | | | | | |
(a)毛利潤的確定包括租賃設備的折舊，該折舊包含在簡明合併運營報表的折舊和攤銷費用中。該表反映了對所有列報期毛利的確定。儘管毛利未在簡明合併運營報表中列報，但它是根據美國公認會計原則計算得出的與非公認會計準則總收入減去網絡費用的最具可比性的指標。
息税折舊攤銷前利潤和調整後税折舊攤銷前利潤
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| | 截至3月31日的三個月 | | |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 淨收入 | $ | 28.5 | | | $ | 20.4 | | | | | |
| 利息支出 | 8.1 | | | 8.1 | | | | | |
| 利息收入 | (5.4) | | | (7.6) | | | | | |
| 所得税支出（福利） | 1.4 | | | (3.6) | | | | | |
| 折舊和攤銷 | 66.1 | | | 47.6 | | | | | |
| EBITDA | 98.7 | | | 64.9 | | | | | |
| 收購、重組和整合成本 (a) | 4.0 | | | 4.3 | | | | | |
| 或有負債的重新估值 (b) | 2.1 | | | 7.0 | | | | | |
| | | | | | | |
| 證券投資的未實現收益 (c) | (11.0) | | | (8.9) | | | | | |
| TRA 負債的變化 (d) | 1.2 | | | 0.5 | | | | | |
| 基於股權的薪酬 (e) | 23.2 | | | 21.2 | | | | | |
| 外匯和其他非經常性項目 | 3.5 | | | 0.3 | | | | | |
| 調整後 EBITDA | $ | 121.7 | | | $ | 89.3 | | | | | |
(a)在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，主要分別包括260萬美元和390萬美元的收購相關成本。
(b)包括對收購產生的或有負債的公允價值調整。
(c)有關非有價證券投資的更多信息，請參閲隨附的合併財務報表附註12。
(d)有關TRA的更多信息，請參閲隨附的合併財務報表附註13。
(e)由限制性股票單位的基於股權的薪酬支出組成，包括既得限制性股票單位的僱主税。有關股票薪酬的更多信息，請參閲所附合並財務報表附註19。
流動性和資本資源
概述
從歷史上看，我們的流動性需求主要來自運營現金流，並在需要時通過債務或股權融資。流動性的主要用途是收購、資本支出、股票回購和還本付息。截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物餘額為5.229億美元，其中約1.234億美元由我們的外國法律實體在美國境外持有。我們還將5,730萬美元的資金存入贊助銀行商户結算賬户，該賬户受法律限制，不能用於運營。該金額在未經審計的簡明合併資產負債表中以 “限制性現金” 的形式列報。此外，“結算資產” 包括1.223億美元的現金，將用於結算商户負債。結算資產中包含的現金通常在收款後的幾天內支付給商家，以結算相關負債。
在可預見的將來，我們不打算為我們的A類普通股支付現金分紅。Shift4 Payments, Inc. 是一家控股公司，自己不開展任何業務運營。因此，Shift4 Payments, Inc.為其普通股支付現金分紅（如果有）的能力取決於來自Shift4 Payments, LLC的現金分紅和分配以及其他轉賬。Shift4 Payments, Inc.可用於支付現金分紅的金額受其子公司債務協議中的契約和分配限制的約束，包括此類協議中的契約，根據我們的市值，股息或其他分配的支付受年度限制。
下表列出了所列期間的彙總現金流量信息：
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 56.7 | | | $ | 79.4 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (39.7) | | | (31.4) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (29.8) | | | (7.0) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物以及限制性現金的影響 | (6.5) | | | 0.4 | |
| 現金和現金等價物以及限制性現金的變化 | $ | (19.3) | | | $ | 41.4 | |
經營活動
經營活動提供的淨現金包括經某些非現金項目調整後的淨收入以及其他資產和負債的變化。
在截至2024年3月31日的三個月中，經營活動提供的淨現金為5,670萬美元，主要是經非現金支出調整後的淨收入為2,850萬美元，包括6,610萬美元的折舊和攤銷，2,280萬美元的股權薪酬，部分被證券投資未實現收益（1,100萬美元）和結算活動的影響（5,830萬美元）所抵消。結算資產包括來自信用卡網絡的現金和應收賬款。在不同時期內，結算資產中包含的現金和應收賬款的組合可能會發生變化，從而推動運營現金流的增加或減少。
在截至2023年3月31日的三個月中，經營活動提供的淨現金為7,940萬美元，主要是經非現金支出調整後的淨收入為2,040萬美元，包括4,760萬美元的折舊和攤銷、2,090萬美元的股權薪酬、700萬美元的或有負債重估以及未實現的證券投資收益（890萬美元）。營運資本項目（810）萬美元的影響部分抵消了這一點。
投資活動
用於投資活動的淨現金包括為收購支付的現金、剩餘佣金收購、不動產、廠房和設備的購買、待租賃設備的購買、無形資產的購買、證券投資和資本化軟件開發成本。
用於投資活動的淨現金截至2024年3月31日的三個月，淨資產為3,970萬美元，增加了830萬美元 相比之下，截至2023年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金為3,140萬美元。這個增幅是 p主要是以下結果 隨着SkyTab POS產品的增長，待租賃設備的購買量增加了970萬美元。
籌資活動
截至2024年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金為2980萬美元，與截至2023年3月31日的三個月中用於融資活動的淨現金700萬美元相比，增加了2,280萬美元。這一增長主要是由於向存款人退還了2,030萬澳元的銀行存款，以及與限制性股票單位的歸屬相關的預扣税款增加了380萬美元。
可轉換票據、優先票據和循環信貸額度
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的未償債務本金總額為17.725億美元，其中包括6.9億美元的2025年可轉換票據、6.325億美元的2027年可轉換票據和4.5億美元的2026年優先票據。
股票回購
2023 年 12 月，董事會批准了一項新的股票回購計劃（“2023 年 12 月計劃”），根據該計劃，我們有權通過以下方式回購高達 2.5 億美元的 A 類普通股 2024年12月31日。2023 年 12 月的計劃取代了我們之前的計劃，該計劃已於 2023 年 12 月 31 日。截至 2024 年 3 月 31 日，根據2023年12月的計劃，仍有2.5億美元的可用資金。
現金需求
我們的物質現金需求包括以下合同義務。
債務
截至2024年3月31日，我們有17.725億美元的未償固定利率債務本金，到期日從2025年開始。與未償債務相關的未來利息總額為7,350萬美元，其中2400萬美元將在十二個月內支付。
或有負債
截至2024年3月31日，可能以現金支付的或有負債的公允價值為2,030萬美元，其中1,830萬美元將在十二個月內支付。截至2024年3月31日，可能以現金支付的或有負債的最大金額為2400萬美元，其中2190萬美元將在十二個月內支付。
租賃
自2024年3月31日起，根據不可取消的辦公場所經營租約，我們的債務將持續到2030年11月。與未償運營租約相關的未來租金總額為2670萬美元，其中840萬美元將在十二個月內支付。
銀行存款
馬耳他的持牌信貸機構Credorax銀行有限公司（Finaro的一部分）向公司交易對手和個人零售客户發放存款。截至2024年3月31日，存款負債為5,050萬美元。這些工具到期或某些其他事件後，我們將有義務向存款人付款。我們預計，2024年銀行存款餘額將繼續下降。
我們認為，根據我們目前的運營計劃，我們的現金和現金等價物以及未來的運營現金流將足以為至少未來十二個月和可預見的將來的運營費用和資本支出需求提供資金。
關鍵會計估計
我們對上述期間的歷史財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們經審計的合併財務報表以及隨附的未經審計的簡明合併財務報表，每份財務報表均根據美國公認會計原則編制。根據美國公認會計原則編制這些歷史財務報表要求管理層在某些情況下做出估計、假設和判斷，這些估計、假設和判斷會影響截至財務報表之日報告的資產、負債和意外開支金額以及報告期內報告的收入和支出金額。我們會持續評估我們的假設和估計。我們的估算基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。
我們在隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註1中提供了重要會計政策的摘要。
第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露
我們的未來收入、現金流和與金融工具相關的公允價值受到與利率相關的風險的影響。
截至2024年3月31日，我們未償還的固定利率債務本金為17.725億美元，公允價值為17.623億美元。由於這些票據按固定利率計息，因此不會帶來任何與利率變動相關的風險。但是，這些票據的公允價值可能會隨着利率的變化而波動。
我們還有循環信貸額度可供我們使用，可用借款能力為1億美元。根據我們的債務評級，我們有義務為循環信貸額度下的貸款支付利息以及其他慣常費用，包括預付費用和未使用的承諾費。循環信貸額度下的借款（如果有）按浮動利率計息。因此，我們面臨與利率波動相關的風險，以至於利率波動會影響我們的借款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們在循環信貸額度下沒有未償金額。有關更多信息，請參閲本季度報告第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的 “流動性和資本資源” 以及隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註11。
第 4 項。控制和程序
對披露控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作得多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時必須作出判斷。
評估披露控制和程序
截至本季度報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：其他信息
第 1 項。法律訴訟
本季度報告第一部分第1項中描述了我們的重大法律訴訟，附註16 “承付款和意外開支” 中的簡明合併財務報表附註。
第 1A 項。風險因素
投資我們的A類普通股涉及高風險。在決定投資我們的A類普通股之前，您應仔細考慮我們的2023年10-K表第一部分第1A項 “風險因素” 標題下描述的風險，本季度報告中的其他信息，包括我們未經審計的簡明合併財務報表和相關附註，以及我們向美國證券交易委員會提交的其他公開文件。我們先前在2023年10-K表格中披露的公司風險因素沒有重大變化。其中描述的任何事件的發生都可能損害我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性或前景。在這種情況下，我們的A類普通股的市場價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能損害我們的業務。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
(a) 披露以代替在表格8-K上報告當前報告。
項目 8.01-其他活動。
2024年5月8日，公司簽訂了收購Revel Systems, Inc.及其子公司的最終協議，總收購對價約為2.5億美元，全部由手頭現金組成。該公司預計，此次收購將在2024年第二季度完成，但須遵守慣例成交條件。
(b) 證券持有人向董事會推薦被提名人的程序發生重大變化。
沒有。
(c) 內幕交易安排和政策。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有董事或高級管理人員 採用要麼 終止a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。
第 6 項。展品
以下是作為本季度報告一部分提交的證物清單。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 以引用方式納入 | | |
展覽 數字 | | 展品描述 | | 表單 | | 文件編號 | | 展覽 | | 備案 日期 | | 已備齊/已提供 在此附上 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | 經修訂和重述的Shift4 Payments, Inc.公司註冊證書 | | S-8 | | 333-239042 | | 4.1 | | 06/09/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 經修訂和重述的 Shift4 Payments, Inc. 章程 | | S-8 | | 333-239042 | | 4.2 | | 06/09/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.1 | | 證明A類普通股股票的股票證書樣本。 | | S-1/A | | 333-238307 | | 4.1 | | 06/01/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.2 | | 由Shift4 Payments, LLC、其中的附屬擔保人Shift4 Payments Finance Sub, Inc.以及作為受託人的美國銀行全國協會於2020年10月29日簽訂的契約（以及全球票據表格）。 | | 8-K | | 001-39313 | | 4.1 | | 10/29/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.3 | | Shift4 Payments, Inc.與作為受託人的美國銀行全國協會簽訂的截至2020年12月7日的契約（以及全球票據的形式）。 | | 8-K | | 001-39313 | | 4.1 | | 12/07/2020 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 4.4 | | Shift4 Payments, Inc.與作為受託人的美國銀行全國協會於2021年7月26日簽訂的契約（以及全球票據格式）。 | | 8-K | | 001-39313 | | 4.1 | | 07/26/2021 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 4.5 | | 日期為2022年3月16日的第四份補充契約，2026年到期的4.625％的優先票據。 | | 10-Q | | 001-39313 | | 4.5 | | 05/06/2022 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條的要求，對註冊人的首席執行官進行認證。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條的要求，對註冊人的首席財務官進行認證。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | |
| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的要求，對註冊人的首席執行官進行認證。 | | | | | | | | | | ** |
| | | | | | | | | | | | | |
| 32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條的要求，對註冊人的首席財務官進行認證。 | | | | | | | | | | ** |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。 | | | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | | | |
* 隨函提交。 |
** 隨函提供。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | Shift4 Payments, Inc. |
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| | 來自： | /s/ 賈裏德·艾薩克曼 |
| | | 賈裏德·艾薩克曼 |
| 日期： | 2024年5月9日 | | 首席執行官（首席執行官） |
| | | |
| | | |
| | 來自： | /s/南希·迪斯曼 |
| | | 南希·迪斯曼 |
| 日期： | 2024年5月9日 | | 首席財務官（首席財務官） |
