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最大成員CRNC：信貸協議修正案三成員US-GAAP：後續活動成員2024-04-122024-04-120001768267US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310001768267US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-10-012024-03-310001768267CRNC：其他亞太成員2024-01-012024-03-3100017682672022-12-310001768267國家：美國2023-01-012023-03-310001768267CRNC：《信貸協議修正案》第二成員2023-10-012024-03-310001768267CRNC：基於績效的限制股票單位成員2024-03-310001768267CRNC：修改後的財務契約期限6月一日三萬二十四名成員US-GAAP：後續活動成員CRNC：信貸協議修正案三成員2024-04-122024-04-120001768267US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001768267CRNC：其他亞太成員2023-10-012024-03-310001768267US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001768267CRNC：其他歐洲、中東和非洲成員2024-01-012024-03-310001768267crnc：一號客户2023-10-012024-03-310001768267US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-300001768267US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：債務證券會員2024-03-310001768267US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001768267crnc：onepoint Five Zerpercentage convertibleseniorNotes dueTwontyeight 會員2023-10-012023-12-310001768267US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001768267CRNC：《信貸協議修正案》第二成員2022-10-012023-03-310001768267US-GAAP：信用集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員crnc：一號客户2023-10-012024-03-310001768267CRNC：信貸協議修正案三成員2023-10-012024-03-310001768267US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310001768267US-GAAP：非指定成員SRT: 最大成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-10-012024-03-310001768267US-GAAP：設施關閉成員2023-10-012024-03-310001768267CRNC：專業服務會員2023-10-012024-03-310001768267國家：德國2023-01-012023-03-310001768267US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-10-012024-03-310001768267美國公認會計準則：基準利率成員CRNC：信貸協議修正案三成員US-GAAP：後續活動成員2024-04-122024-04-120001768267US-GAAP：員工離職會員2023-10-012024-03-310001768267US-GAAP：非指定成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：ForexFordFord會員2024-03-310001768267國家：德國2022-10-012023-03-310001768267CRNC：四年高級有擔保定期貸款機制成員CRNC：信用協議成員2020-06-122020-06-120001768267US-GAAP：額外實收資本會員SRT：收養調整成員的累積影響期2022-09-300001768267美國公認會計準則：國內成員國2023-10-012024-03-310001768267CRNC：基於績效的限制股票單位成員2023-10-012024-03-310001768267國家：中國2022-10-012023-03-3100017682672023-12-310001768267CRNC：修改後的財務契約期限三月七日三十二萬二十六名成員US-GAAP：後續活動成員CRNC：信貸協議修正案三成員2024-04-122024-04-120001768267CRNC：重組成員2022-10-012023-03-310001768267US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2024-01-012024-03-310001768267CRNC：高級安全第一留置權循環信貸機制成員CRNC：信用協議成員2023-06-300001768267crnc：onepoint Five Zerpercentage convertibleseniorNotes dueTwandTwentyFive 會員2023-10-012024-03-310001768267US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001768267US-GAAP：許可證會員2022-10-012023-03-310001768267CRNC：其他 OneTimeCharges 會員2023-01-012023-03-310001768267US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-10-012023-09-300001768267CRNC：Customer Two 成員2023-01-012023-03-310001768267US-GAAP：其他重組成員2024-03-3100017682672024-03-040001768267CRNC：一個月的隔夜融資利率會員US-GAAP：後續活動成員CRNC：信貸協議修正案三成員2024-04-122024-04-120001768267US-GAAP：額外實收資本會員2023-10-012024-03-3100017682672023-09-300001768267US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-10-012024-03-310001768267US-GAAP：銷售和營銷費用會員2024-01-012024-03-310001768267US-GAAP：許可證會員2023-10-012024-03-310001768267CRNC：偶爾可發行股票大獎會員2023-01-012023-03-310001768267US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：其他負債成員2024-03-310001768267US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：債務證券會員2023-09-300001768267crnc：Threepoint Zerozeropercentage ConvertibleSenior Notes 到期兩千二十五會員2024-03-310001768267crnc：onepoint Five Zerpercentage convertibleseniorNotes dueTwandTwentyFive 會員2023-09-300001768267US-GAAP：客户集中度風險成員CRNC：Customer Two 成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2024-01-012024-03-310001768267US-GAAP：許可證會員2023-01-012023-03-310001768267US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001768267CRNC：基於時間的限制性股票單位成員2023-09-300001768267US-GAAP：非指定成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-09-300001768267US-GAAP：信用集中度風險成員US-GAAP：應收賬款會員CRNC：Customer Two 成員2022-10-012023-09-300001768267US-GAAP：客户集中度風險成員crnc：一號客户US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2022-10-012023-03-310001768267CRNC：其他 OneTimeCharges 會員2023-10-012024-03-310001768267US-GAAP：設施關閉成員2023-01-012023-03-310001768267US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001768267CRNC：基於時間的限制性股票單位成員2024-03-310001768267crnc：Threepoint Zerozeropercentage ConvertibleSenior Notes 到期兩千二十五會員2022-10-012023-09-300001768267CRNC：二千一十九名員工股票購買計劃成員2019-10-020001768267CRNC：基於績效的限制股票單位成員2023-09-300001768267crnc: ModifiedNotes 成員2024-03-310001768267US-GAAP：基於技術的無形資產成員2024-03-310001768267CRNC：《信貸協議修正案》第二成員2023-01-012023-03-310001768267CRNC：修改後的財務契約期限12月6日三十一二萬二十五成員US-GAAP：後續活動成員CRNC：信貸協議修正案三成員2024-04-122024-04-120001768267US-GAAP：公司債務證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001768267US-GAAP：客户集中度風險成員CRNC：Customer Two 成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2023-01-012023-03-310001768267US-GAAP：客户集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2023-10-012024-03-310001768267US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001768267CRNC：互聯服務成員的費用2022-10-012023-03-310001768267US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001768267US-GAAP：其他重組成員2023-01-012023-03-310001768267crnc：onepoint Five Zerpercentage convertibleseniorNotes dueTwandTwentyeight and threpointible zeropercentibleseDueTwandTwentyFive 會員2024-01-012024-03-310001768267國家：日本2024-01-012024-03-310001768267US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-01-012023-03-310001768267CRNC：《信貸協議修正案》第二成員2023-10-012023-12-310001768267US-GAAP：設施關閉成員2023-09-300001768267US-GAAP：員工離職會員2024-01-012024-03-310001768267CRNC：Customer Two 成員2024-01-012024-03-310001768267US-GAAP：員工離職會員2023-09-300001768267crnc：onepoint Five Zerpercentage convertibleseniorNotes dueTwandTwentyFive 會員2024-03-310001768267CRNC：信用協議成員2024-03-310001768267CRNC：修改後的財務契約期九月五日三十二萬二十五會員US-GAAP：後續活動成員CRNC：信貸協議修正案三成員2024-04-122024-04-120001768267CRNC：信貸協議修正案三成員US-GAAP：後續活動成員CRNC：修改後的財務契約期三十二月三十一二萬二十四成員2024-04-122024-04-120001768267crnc：聯網服務成員2024-01-012024-03-310001768267CRNC：修改後的財務契約期二九月三十二千二十四成員CRNC：信貸協議修正案三成員US-GAAP：後續活動成員2024-04-122024-04-120001768267美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001768267crnc：onepoint Five Zerpercentage convertibleseniorNotes dueTwontyeight 會員2024-03-310001768267US-GAAP：員工離職會員2024-03-310001768267US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員US-GAAP：其他負債成員2023-09-300001768267CRNC：專業服務會員的費用2022-10-012023-03-310001768267SRT: 最大成員crnc：onepoint Five Zerpercentage convertibleseniorNotes dueTwontyeight 會員2023-06-262023-06-260001768267crnc：Threepoint Zerozeropercentage ConvertibleSenior Notes 到期兩千二十五會員2020-06-022020-06-0200017682672024-01-012024-03-310001768267crnc：聯網服務成員2022-10-012023-03-310001768267US-GAAP：額外實收資本會員crnc：onepoint Five Zerpercentage convertibleseniorNotes dueTwontyeight 會員2023-10-012024-03-310001768267美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001768267US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-09-300001768267US-GAAP：一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310001768267US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率US-GAAP：後續活動成員CRNC：信貸協議修正案三成員2024-04-122024-04-120001768267crnc：onepoint Five Zerpercentage convertibleseniorNotes dueTwontyeight 會員2023-07-030001768267CRNC：《信貸協議修正案》第二成員2023-03-310001768267crnc：onepoint Five Zerpercentage convertibleseniorNotes dueTwandTwentyeight and threpointible zeropercentibleseDueTwandTwentyFive 會員2023-10-012024-03-310001768267US-GAAP：客户集中度風險成員crnc：一號客户US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2023-01-012023-03-31xbrli: purecrnc: 天crnc: 客户xbrli: 股票crnc: 細分市場iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

 

（Mark One）

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年3月31日

或者

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 ________ 到 __________ 的過渡時期

委員會檔案編號： 001-39030

 

CERENCE INC.

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 

 

特拉華

83-4177087

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

（美國國税局僱主
證件號）

購物中心路 25 號, 416 號套房

伯靈頓, 馬薩諸塞

01803

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

(857) 362-7300

（註冊人的電話號碼，包括區號）

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

 

每個班級的標題

 

交易

符號

 

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值每股0.01美元

 

CRNC

 

納斯達克全球精選市場

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速過濾器

☒

加速過濾器

☐

 

 

 

 

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

 

 

 

 

 

 

 

新興成長型公司

 

☐

 

 

 

 

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒

截至5月1日 2024，註冊人 h廣告 41,777,242普通股，每股面值0.01美元，已發行。

 

 

 

 

目錄

 

頁面

第一部分

財務信息

3

第 1 項。

簡明合併財務報表（未經審計）

3

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的簡明合併運營報表

3

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的綜合虧損簡明合併報表

4

 

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的簡明合併資產負債表

5

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的合併股東權益表

6

截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月的簡明合併現金流量表

8

簡明合併財務報表附註

9

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

27

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

44

第 4 項。

控制和程序

45

第二部分。

其他信息

46

第 1 項。

法律訴訟

46

第 1A 項。

風險因素

47

第 5 項

其他信息

47

第 6 項。

展品

48

簽名

49

 

 

i

 

關於以下內容的警示聲明G 前瞻性陳述

除非上下文另有説明，否則本10-Q表季度報告（“10-Q表”）由Cerence Inc.及其合併子公司 “Cerence”、“公司”、“我們” 或 “我們的” 提交，包含涉及風險和不確定性的 “前瞻性陳述”。這些陳述可以通過以下事實來識別：它們並不嚴格涉及歷史或當前事實，而是基於當前對我們的業務、運營、行業、財務業績、財務狀況、戰略、目標或前景的預期、估計、假設、計劃和預測。前瞻性陳述通常包含 “預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“預測”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“相信”、“可能”、“將”、“目標”、“目標” 等詞語以及與討論我們的業務和未來運營或財務業績相關的類似內容的詞語和術語。與任何預測或預測一樣，前瞻性陳述本質上容易受到不確定性和情況變化的影響。我們的實際業績可能與我們的前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異。因此，不應過分依賴我們或代表我們所作的任何前瞻性陳述。儘管我們認為本10-Q表中包含的前瞻性陳述基於截至本報告發布之日的合理假設，但您應意識到，許多因素可能會影響我們的實際財務業績或經營業績，並可能導致實際業績與此類前瞻性陳述中的業績存在重大差異，包括但不限於：

•
我們經營的市場競爭激烈，變化迅速；
•
汽車行業或全球經濟的不利狀況，包括汽車行業持續面臨的半導體短缺、消費者支出和偏好、利率水平和信貸可用性的變化、燃料成本和可用性、政府的激勵措施和監管要求、俄羅斯和烏克蘭之間的衝突以及以色列和哈馬斯之間的持續衝突；
•
汽車生產延遲，包括但不限於由於汽車所含軟件日益複雜而導致的延遲；
•
COVID-19 疫情的持續影響及其對我們業務和財務業績的影響，包括新變種的影響；
•
我們增加雲服務的戰略，以及成功推出新產品、應用程序或服務以及部署生成式人工智能和大型語言模型 (LLM) 的能力；
•
來自客户的定價壓力不斷增加；
•
設計中標後取消或推遲服務合同；
•
我們任何最大客户的業務損失；
•
向較低水平的固定合同過渡對我們業務的影響，包括但不限於在2023財年的過渡年之後，我們報告的收入未能實現預期的可預測性和增長；
•
我們未能贏得、續訂或執行服務合同；
•
我們的財務和經營業績波動，這可能是由以下因素造成的：客户合同的數量、時間和履行情況；客户預測的變化；特許權使用費報告的收到時間和準確性；客户向其最終用户銷售的波動；定價；以及客户合同收入的組合；
•
我們無法控制和成功管理我們的支出和現金狀況；
•
我們無法招募和留住合格的人員；
•
我們的員工由工人委員會或工會代表，或者受當地法律的約束，這些法律對僱主不如美國法律有利；
•
損害客户關係的網絡安全和數據隱私事件；
•
數據中心託管設施或公共雲中斷或延遲我們的服務或服務；
•
國際業務的經濟、政治、監管、外匯和其他風險；
•
不可預見的美國和外國税收負債；
•
遞延所得税資產的估值補貼的增加或減少；
•
我們的商譽和其他無形資產的減值；
•
未能保護我們的知識產權或指控我們侵犯了他人的知識產權；

1

 

•
我們的軟件產品存在缺陷，導致收入損失、昂貴的更正或對我們提出索賠；
•
我們無法快速應對技術變化，也無法將我們的知識產權發展成商業上可行的產品；
•
我們無法在預期的時間框架或水平內向鄰近市場擴張，包括但不限於兩輪汽車、卡車和人工智能物聯網；
•
我們的第三方硬件、軟件、服務或數據的供應或維護嚴重中斷；
•
根據我們的債務條款限制我們當前和未來的業務以及使用現金償還債務；以及
•
本表 10-Q 中其他地方討論的某些因素。

我們截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告的第一部分第1A項以及本10-Q表的其他部分，包括第二部分 “第1A項，風險因素”，對這些因素和其他因素進行了更全面的討論。這些風險可能導致實際業績與本10-Q表中的前瞻性陳述所暗示的結果存在重大差異。即使我們的經營業績、財務狀況和流動性以及我們經營所在行業的發展與本10-Q表中包含的前瞻性陳述一致，這些業績或發展也可能不代表後續時期的業績或發展。

我們在本10-Q表格中作出的任何前瞻性陳述僅代表其發表之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新或修改我們的前瞻性陳述，也不明確表示沒有義務更新或修改我們的前瞻性陳述，無論是由於新信息、後續事件還是其他原因。

2

 

第一部分——財務所有信息

第 1 項。簡明合併財務所有聲明。

CERENCE INC.

簡明合併運營報表

（以千計，每股數據除外）

（未經審計）

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

執照

 

$

35,527

 

 

$

30,800

 

 

$

56,350

 

 

$

76,217

 

聯網服務

 

 

13,597

 

 

 

18,926

 

 

 

110,417

 

 

 

37,320

 

專業服務

 

 

18,701

 

 

 

18,667

 

 

 

39,393

 

 

 

38,514

 

總收入

 

 

67,825

 

 

 

68,393

 

 

 

206,160

 

 

 

152,051

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

執照

 

 

1,404

 

 

 

2,209

 

 

 

3,008

 

 

 

3,823

 

聯網服務

 

 

5,359

 

 

 

6,114

 

 

 

12,662

 

 

 

12,656

 

專業服務

 

 

14,119

 

 

 

16,587

 

 

 

31,444

 

 

 

34,511

 

無形資產的攤銷

 

 

—

 

 

 

104

 

 

 

103

 

 

 

207

 

總收入成本

 

 

20,882

 

 

 

25,014

 

 

 

47,217

 

 

 

51,197

 

毛利

 

 

46,943

 

 

 

43,379

 

 

 

158,943

 

 

 

100,854

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和開發

 

 

31,846

 

 

 

28,494

 

 

 

65,152

 

 

 

57,988

 

銷售和營銷

 

 

5,619

 

 

 

8,217

 

 

 

11,690

 

 

 

17,379

 

一般和行政

 

 

16,659

 

 

 

19,177

 

 

 

29,452

 

 

 

33,434

 

無形資產的攤銷

 

 

555

 

 

 

2,394

 

 

 

1,100

 

 

 

4,744

 

重組和其他成本，淨額

 

 

4,551

 

 

 

5,714

 

 

 

5,256

 

 

 

9,903

 

商譽減值

 

 

252,096

 

 

 

—

 

 

 

252,096

 

 

 

—

 

運營費用總額

 

 

311,326

 

 

 

63,996

 

 

 

364,746

 

 

 

123,448

 

運營損失

 

 

(264,383

)

 

 

(20,617

)

 

 

(205,803

)

 

 

(22,594

)

利息收入

 

 

1,190

 

 

 

1,163

 

 

 

2,622

 

 

 

2,033

 

利息支出

 

 

(3,111

)

 

 

(4,003

)

 

 

(6,347

)

 

 

(7,517

)

其他（支出）收入，淨額

 

 

(25

)

 

 

1,074

 

 

 

1,397

 

 

 

4,787

 

所得税前虧損

 

 

(266,329

)

 

 

(22,383

)

 

 

(208,131

)

 

 

(23,291

)

所得税準備金

 

 

11,647

 

 

 

3,706

 

 

 

45,988

 

 

 

4,956

 

淨虧損

 

$

(277,976

)

 

$

(26,089

)

 

$

(254,119

)

 

$

(28,247

)

每股淨虧損：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(6.66

)

 

$

(0.65

)

 

$

(6.13

)

 

$

(0.70

)

稀釋

 

$

(6.66

)

 

$

(0.65

)

 

$

(6.13

)

 

$

(0.70

)

已發行普通股加權平均值：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

41,724

 

 

 

40,219

 

 

 

41,452

 

 

 

40,088

 

稀釋

 

 

41,724

 

 

 

40,219

 

 

 

41,452

 

 

 

40,088

 

 

請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。

3

 

CERENCE INC.

綜合虧損的簡明合併報表

（以千計）

（未經審計）

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(277,976

)

 

$

(26,089

)

 

$

(254,119

)

 

$

(28,247

)

其他綜合（虧損）收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣折算調整

 

 

(3,225

)

 

 

939

 

 

 

1,055

 

 

 

10,101

 

養老金調整數，淨額

 

 

(39

)

 

 

(55

)

 

 

(12

)

 

 

(29

)

可供出售證券的未實現（虧損）淨收益

 

 

(3

)

 

 

193

 

 

 

160

 

 

 

292

 

其他綜合（虧損）收入總額

 

 

(3,267

)

 

 

1,077

 

 

 

1,203

 

 

 

10,364

 

綜合損失

 

$

(281,243

)

 

$

(25,012

)

 

$

(252,916

)

 

$

(17,883

)

 

請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。

4

 

CERENCE INC.

簡明的合併資產負債表

（以千計，每股金額除外）

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年9月30日

 

 

（未經審計）

 

 

 

 

資產

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

99,176

 

 

$

101,154

 

有價證券

 

 

9,356

 

 

 

9,211

 

減去美元備抵後的應收賬款4,101和 $4,044

 

 

66,787

 

 

 

61,270

 

遞延費用

 

 

5,296

 

 

 

6,935

 

預付費用和其他流動資產

 

 

52,121

 

 

 

47,157

 

流動資產總額

 

 

232,736

 

 

 

225,727

 

長期有價證券

 

 

6,711

 

 

 

10,607

 

財產和設備，淨額

 

 

32,242

 

 

 

34,013

 

遞延費用

 

 

18,857

 

 

 

20,299

 

經營租賃使用權資產

 

 

10,941

 

 

 

11,961

 

善意

 

 

650,623

 

 

 

900,342

 

無形資產，淨額

 

 

2,750

 

 

 

3,875

 

遞延所得税資產

 

 

7,059

 

 

 

46,601

 

其他資產

 

 

25,173

 

 

 

44,165

 

總資產

 

$

987,092

 

 

$

1,297,590

 

負債和股東權益

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

16,429

 

 

$

16,873

 

遞延收入

 

 

45,483

 

 

 

77,068

 

短期經營租賃負債

 

 

5,188

 

 

 

5,434

 

應計費用和其他流動負債

 

 

39,552

 

 

 

48,718

 

流動負債總額

 

 

106,652

 

 

 

148,093

 

長期債務

 

 

278,890

 

 

 

275,951

 

遞延收入，扣除流動部分

 

 

103,468

 

 

 

145,531

 

長期經營租賃負債

 

 

7,010

 

 

 

7,947

 

其他負債

 

 

27,672

 

 

 

25,193

 

負債總額

 

 

523,692

 

 

 

602,715

 

承付款和或有開支（注12）

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.01面值， 560,000授權股份； 41,777和 40,423分別發行和流通股份

 

 

417

 

 

 

404

 

累計其他綜合虧損

 

 

(26,763

)

 

 

(27,966

)

額外的實收資本

 

 

1,077,527

 

 

 

1,056,099

 

累計赤字

 

 

(587,781

)

 

 

(333,662

)

股東權益總額

 

 

463,400

 

 

 

694,875

 

負債和股東權益總額

 

$

987,092

 

 

$

1,297,590

 

 

請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。

5

 

CERENCE INC.

股東權益合併報表

（以千計）

（未經審計）

 

 

截至2024年3月31日的三個月

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

額外
付費
資本

 

 

累計赤字

 

 

累積的
其他
全面
損失

 

 

總計

 

截至2023年12月31日的餘額

 

 

41,237

 

$

412

 

 

$

1,064,022

 

 

$

(309,805

)

 

$

(23,496

)

 

$

731,133

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(277,976

)

 

 

-

 

 

 

(277,976

)

其他綜合損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3,267

)

 

 

(3,267

)

普通股的發行

 

 

541

 

 

 

5

 

 

 

4,317

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,322

 

預扣股票以滿足股票歸屬時的預扣税要求

 

 

(1

)

 

 

-

 

 

 

(3,535

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3,535

)

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

12,723

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

12,723

 

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

 

41,777

 

 

$

417

 

 

$

1,077,527

 

 

$

(587,781

)

 

$

(26,763

)

 

$

463,400

 

 

 

截至2023年3月31日的三個月

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

額外
付費
資本

 

 

累計赤字

 

 

累積的
其他
全面
損失

 

 

總計

 

截至2022年12月31日的餘額

 

 

40,017

 

 

$

400

 

 

$

1,023,467

 

 

$

(279,566

)

 

$

(24,450

)

 

$

719,851

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(26,089

)

 

 

-

 

 

 

(26,089

)

其他綜合收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,077

 

 

 

1,077

 

普通股的發行

 

 

276

 

 

 

3

 

 

 

2,668

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,671

 

預扣股票以滿足股票歸屬時的預扣税要求

 

 

(1

)

 

 

-

 

 

 

(1,787

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,787

)

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

13,700

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

13,700

 

截至2023年3月31日的餘額

 

 

40,292

 

 

$

403

 

 

$

1,038,048

 

 

$

(305,655

)

 

$

(23,373

)

 

$

709,423

 

 

 

 

 

 

6

 

CERENCE INC.

合併股東權益表（續）

（以千計）

（未經審計）

 

截至2024年3月31日的六個月

 

 

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

額外
付費
資本

 

 

累計赤字

 

 

累積的
其他
全面
損失

 

 

總計

 

截至 2023 年 9 月 30 日的餘額

 

 

40,423

 

$

404

 

 

$

1,056,099

 

 

$

(333,662

)

 

$

(27,966

)

 

$

694,875

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(254,119

)

 

 

-

 

 

 

(254,119

)

其他綜合收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,203

 

 

 

1,203

 

普通股的發行

 

 

1,355

 

 

 

13

 

 

 

10,510

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

10,523

 

預扣股票以滿足股票歸屬時的預扣税要求

 

 

(1

)

 

 

-

 

 

 

(9,744

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(9,744

)

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

20,662

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

20,662

 

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

 

41,777

 

 

$

417

 

 

$

1,077,527

 

 

$

(587,781

)

 

$

(26,763

)

 

$

463,400

 

 

 

截至2023年3月31日的六個月

 

普通股

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股份

 

 

金額

 

 

額外
付費
資本

 

 

累計赤字

 

 

累積的
其他
全面
損失

 

 

總計

 

2022 年 9 月 30 日的餘額

 

 

39,430

 

 

$

394

 

 

$

1,029,542

 

 

$

(283,249

)

 

$

(33,737

)

 

$

712,950

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(28,247

)

 

 

-

 

 

 

(28,247

)

由於採用了累積效應調整 華碩2020-06

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(14,371

)

 

 

5,841

 

 

 

-

 

 

 

(8,530

)

其他綜合收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

10,364

 

 

 

10,364

 

普通股的發行

 

 

920

 

 

 

10

 

 

 

4,384

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,394

 

預扣股票以滿足股票歸屬時的預扣税要求

 

 

(58

)

 

 

(1

)

 

 

(4,429

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(4,430

)

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

22,922

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

22,922

 

截至2023年3月31日的餘額

 

 

40,292

 

 

$

403

 

 

$

1,038,048

 

 

$

(305,655

)

 

$

(23,373

)

 

$

709,423

 

 

請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

 

CERENCE INC.

簡明的合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）

 

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

來自經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$

(254,119

)

 

$

(28,247

)

為使淨虧損與運營提供的淨現金（用於）進行對賬而進行的調整：

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

5,384

 

 

 

10,033

 

信貸損失準備金

 

 

6,065

 

 

 

3,626

 

基於股票的薪酬

 

 

13,125

 

 

 

24,827

 

非現金利息支出

 

 

2,939

 

 

 

910

 

遞延所得税準備金（福利）

 

 

40,949

 

 

 

(422

)

商譽減值

 

 

252,096

 

 

 

—

 

未實現的外幣交易收益

 

 

(262

)

 

 

(6,461

)

其他

 

 

474

 

 

 

(608

)

運營資產和負債的變化：

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

(75

)

 

 

(14,836

)

預付費用和其他資產

 

 

5,854

 

 

 

13,014

 

遞延費用

 

 

3,423

 

 

 

2,559

 

應付賬款

 

 

(292

)

 

 

7,864

 

應計費用和其他負債

 

 

(1,673

)

 

 

2,930

 

遞延收入

 

 

(75,659

)

 

 

(10,752

)

經營活動提供的（用於）淨現金

 

 

(1,771

)

 

 

4,437

 

來自投資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

資本支出

 

 

(2,776

)

 

 

(2,077

)

購買有價證券

 

 

—

 

 

 

(11,045

)

有價證券的銷售和到期

 

 

3,912

 

 

 

15,900

 

其他投資活動

 

 

(891

)

 

 

(552

)

投資活動提供的淨現金

 

 

245

 

 

 

2,226

 

來自融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

支付長期債務發行成本

 

 

—

 

 

 

(403

)

長期債務的本金支付

 

 

—

 

 

 

(4,688

)

回購普通股作為預扣税款，用於淨結算股權獎勵

 

 

(9,744

)

 

 

(4,430

)

融資租賃產生的租賃負債的本金支付

 

 

(202

)

 

 

(316

)

發行普通股的收益

 

 

10,461

 

 

 

4,394

 

由（用於）融資活動提供的淨現金

 

 

515

 

 

 

(5,443

)

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

 

(967

)

 

 

(690

)

現金和現金等價物的淨變化

 

 

(1,978

)

 

 

530

 

期初的現金和現金等價物

 

 

101,154

 

 

 

94,847

 

期末的現金和現金等價物

 

$

99,176

 

 

$

95,377

 

補充信息：

 

 

 

 

 

 

為所得税支付的現金

 

$

6,256

 

 

$

4,053

 

支付利息的現金

 

$

3,076

 

 

$

6,492

 

 

請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。

8

 

CERENCE INC.

簡明合併附註 財務報表

注意事項 1。業務概述

商業

Cerence Inc.（在本10-Q表季度報告中稱為 “我們”、“我們的”、“我們自己”、“公司” 或 “Cerence”）是互聯和自動駕駛汽車人工智能助手和創新的全球首屈一指的提供商。我們的客户包括全球所有主要的汽車原始設備製造商（“OEM”）或其一級供應商。我們以白標為基礎提供解決方案，使我們的客户能夠提供具有獨特品牌個性的定製虛擬助手，最終加強汽車品牌與最終用户之間的聯繫。我們主要通過銷售軟件許可證和雲連接服務來創收。此外，在車輛模型生命週期的設計、開發和部署階段，以及通過維護和改進項目，我們還通過與 OEM 和供應商的合作創造了專業服務收入。

注意事項 2。重要會計政策

整合原則

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括公司賬目以及我們全資子公司的賬目。所有重要的公司間往來業務和餘額都將在合併中消除。

演示基礎

隨附的未經審計的公司簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則（“GAAP”）以及10-Q表和S-X法規第10條的説明編制的。因此，它們不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和腳註披露。

簡明合併財務報表反映了為公允列報所列中期合併經營業績和財務狀況而認為必要的所有調整。所有這些調整都屬於正常的反覆性質。截至2024年3月31日的三個月和六個月的經營業績不一定表示任何其他過渡期或截至2024年9月30日的財年的預期業績。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與我們截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀.

估算值的使用

財務報表根據公認會計原則編制，該原則要求管理層做出估計和假設。這些估計、判斷和假設可能影響財務報表及其腳註中報告的數額。實際結果可能與這些估計存在重大差異。

我們會持續評估我們的估計、假設和判斷。編制財務報表所必需的重要估計包括：收入確認；信貸損失備抵金；遞延成本核算；內部開發軟件會計；商譽和無形資產估值；企業合併會計；股票薪酬會計；所得税會計；租賃會計；可轉換債務會計；和意外損失。我們的估算基於歷史經驗、市場參與者的公允價值考慮、預計的未來現金流以及在當時情況下被認為合理的各種其他因素。實際數額可能與這些估計數有很大差異。

風險集中

可能使我們面臨嚴重信用風險集中的金融工具主要包括貿易應收賬款。我們表演rm 正在對客户的財務狀況進行信用評估，並在適當時限制發放的信貸金額。 一個 客户入賬 12.5%我們的應收賬款中，截至2024年3月31日的淨餘額. 兩個 客户賬户d 代表於 10.8% 和 10.1% of 我們的應收賬款，截至 2023 年 9 月 30 日的淨餘額.

信用損失備抵金

我們面臨信用損失的主要原因是向客户出售軟件許可證和服務。我們根據公開信息和直接從客户那裏獲得的信息，確定投資組合中每個客户的信用評級。為每位客户設立了信用額度，在某些情況下，我們可能需要抵押品或預付款，以降低信用風險。我們的預期損失方法是根據歷史收款經驗、當前客户信用信息、當前和未來的經濟和市場狀況以及對客户賬户餘額當前狀況的審查制定的。我們監控我們持續的信貸

 

 

通過審查客户餘額與合同條款和到期日、當前經濟狀況和爭議解決方法進行風險敞口。估計的信貸損失在金融資產無法收回的時期內註銷。

信貸損失備抵額的變化 截至2024年3月31日的六個月如下（千美元）：

 

 

信用損失備抵金

 

截至2023年9月30日的餘額

 

$

4,131

 

信用損失準備金

 

 

6,065

 

扣除追回款後的註銷

 

 

(6,065

)

外幣折算的影響

 

 

4

 

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

$

4,135

 

在截至2024年3月31日的三個月中，我們記錄了美元6.1百萬美元的準備金與一家健身器材製造商的破產有關, 其中 $6.0百萬美元與合同資產有關，美元0.1百萬美元與貿易應收賬款有關。

庫存

庫存主要由與我們的Cerence Link產品相關的製成品組成，使用先進先出的方法進行核算，並按成本和可變現淨值中的較低值進行估值。庫存包含在預付費用和其他流動資產中。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，庫存是 $1.1百萬英鎊d $0.5分別是百萬。

最近採用的會計準則

沒有。

已發佈的會計準則尚未採用

2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2023-07年會計準則更新（“ASU”），“分部報告（主題280）：對應申報分部披露的改進”（“ASU 2023-07”），以擴大應申報分部的披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。亞利桑那州立大學的修正案要求公共實體按年度和中期披露定期向實體首席運營決策者（“CODM”）提供的重大分部支出、按應申報細分市場對其他細分市場的描述以及CODM在決定如何分配資源時使用的任何其他細分市場損益衡量標準。亞利桑那州立大學 2023-07 適用於擁有單一可報告細分市場的實體。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。公共實體應將ASU 2023-07追溯應用於財務報表中列報的所有先前時期，並允許提前採用。我們目前正在評估該聲明對我們的簡明合併財務報表和披露的影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號 “所得税（主題740）：改進所得税披露”（“亞利桑那州立大學2023-09”），要求進一步分解與所得税對賬和繳納的所得税相關的所得税披露，對2024年12月15日之後的財政年度有效。允許提前採用尚未發佈的年度財務報表。儘管允許追溯適用，但修正案應在前瞻性基礎上適用。我們目前正在評估該聲明對我們的簡明合併財務報表和披露的影響。

10

 

注意事項 3.收入確認

我們的收入主要來自以下來源：（1）基於特許權的軟件許可安排，（2）關聯服務和（3）專業服務。報告的收入扣除了適用的銷售税和使用税、增值税以及對相關交易徵收的其他交易税，包括轉嫁給我們的客户的強制性政府費用。當雙方都批准並承諾履行合同，確定雙方的權利，確定付款條款，合同具有商業實質內容並且有可能收取對價時，我們就會對合同進行核算。

(a) 分類收入

按客户所在的主要地理區域分類的收入 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三和六個月（千美元）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國

 

$

16,018

 

 

$

21,742

 

 

$

115,487

 

 

$

43,098

 

其他美洲

 

 

52

 

 

 

28

 

 

 

136

 

 

 

54

 

德國

 

 

35,424

 

 

 

24,627

 

 

 

54,557

 

 

 

42,791

 

其他歐洲、中東和非洲

 

 

3,457

 

 

 

3,512

 

 

 

8,232

 

 

 

7,184

 

日本

 

 

4,548

 

 

 

5,738

 

 

 

10,171

 

 

 

31,579

 

其他亞太地區

 

 

8,326

 

 

 

12,746

 

 

 

17,577

 

 

 

27,345

 

淨收入總額

 

$

67,825

 

 

$

68,393

 

 

$

206,160

 

 

$

152,051

 

 

在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，中國境內的收入為美元7.0百萬和美元16.7分別超過一百萬 10收入的百分比。

與之相關的收入 二客户佔了 f或 $9.1百萬，或 13.4%，以及 $7.4百萬，或 10.9%, 截至2024年3月31日的三個月的收入。 與之相關的收入 一客户賬户以 $ 的價格下注79.9百萬，或 38.8%，佔t收入的百分比截至2024年3月31日的六個月。 2023年10月31日，我們簽訂了提前終止協議，該協議涉及Nuance Communications Inc.（“Nuance”）通過2013年收購收購的遺留合同。此前，合同期限於2025年12月31日結束，而2023年10月31日簽署的協議將終止日期更新為2023年12月31日。這份傳統合同沒有相關的現金流。這種變化的效果是加速了美元67.82024財年第一季度的遞延收入為百萬美元。

與之相關的收入 二客户佔了 $10.8百萬，或 15.8% 和 $7.2百萬，或 10.5%，佔截至2023年3月31日的三個月收入的百分比。與之相關的收入 二客户佔了 $22.4百萬，或 14.7% 和 $20.8百萬，或 13.7%，佔截至2023年3月31日的六個月收入的百分比。

(b) 合同購置費用

我們需要將某些合同收購成本資本化。資本化成本主要與已支付的佣金有關。合同購置成本的流動和非流動部分分別包含在預付費用和其他流動資產以及其他資產中。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，我們有 $7.4百萬和美元8.0分別為百萬的合同購置成本。我們有攤銷費用e of $1.0百萬 和 $0.8在此期間，與這些費用相關的百萬美元 分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，a和 $1.7百萬和 $1.6百萬換成了 截至 2024 年和 2023 年 3 月 31 日的六個月，分別地。有 不與合同收購成本相關的減值.

(c) 資本化合同成本

我們將履行合同產生的增量成本資本化，這些成本是（i）與合同直接相關，（ii）預計產生的資源將用於履行合同規定的履行義務，（iii）預計將通過合同產生的收入來收回。資本化合同履行成本的當期和非流動部分作為遞延成本列報。

我們有攤銷費用的 $1.7百萬和美元2.5在此期間，與這些費用相關的百萬美元 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月，分別和 $5.8百萬 a和 $5.2百萬 在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的六個月中，分別地。有 不與資本化合同成本相關的減值。

(d) 貿易應收賬款和合同餘額

11

 

我們將換取可交付成果的對價權歸類為應收賬款或合同資產。應收款是一種無條件的對價權（即，在到期之前只需要經過一段時間）。我們將此類應收賬款列為應收賬款，淨額為估計可變現價值。截至2023年9月30日和2022年9月30日的應收賬款淨額為美元61.3百萬和美元45.1分別為百萬。我們保留信貸損失備抵金，為可能無法收回的應收賬款和合同資產的估計金額做好準備。

我們的合同資產和負債在每個報告期結束時以每份合同的淨頭寸列報。

合同資產包括長期合同中確認的收入超過向客户開具賬單的金額時的未開票金額，付款權不僅受時間推移的影響。合同資產的流動和非流動部分分別包含在預付費用和其他流動資產和其他資產中。 下表顯示了合同資產的重大變化（千美元）：

 

 

 

合同資產

 

截至2023年9月30日的餘額

 

$

56,708

 

已確認但未開具賬單的收入

 

 

20,768

 

重新歸類為應收賬款淨額的金額

 

 

(31,481

)

註銷合同資產

 

 

(5,995

)

外幣折算的影響

 

 

501

 

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

$

40,501

 

 

在截至2024年3月31日的三個月中，我們記錄了美元6.1百萬美元的準備金與一家健身器材製造商的破產有關, 其中 $6.0百萬美元與合同資產有關，美元0.1百萬美元與貿易應收賬款有關。

我們的合同負債作為遞延收入列報，包括預付款和超過確認收入的賬單。根據我們預計何時確認收入，我們將遞延收入歸類為流動收入或非流動收入。 下表顯示了遞延收入的重大變化（千美元）：

 

 

 

遞延收入

 

截至2023年9月30日的餘額

 

$

222,599

 

已開具但未確認的金額

 

 

48,776

 

確認的收入

 

 

(124,016

)

外幣折算的影響

 

 

1,592

 

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

$

148,951

 

 

(e) 剩餘履約義務

下表包括預計將在未來確認的與未履行或部分未履行的履約義務有關的估計收入 2024 年 3 月 31 日（以千美元計）：

 

 

 

之內 一個
年

 

 

二到 五
年份

 

 

更大
比
五年

 

 

總計

 

總收入

 

$

93,633

 

 

$

88,400

 

 

$

30,805

 

 

$

212,838

 

 

上表包括固定的剩餘履約義務，不包括基於使用量的偶然活動，例如特許權使用費和基於使用量的互聯服務。2023年10月31日，我們簽訂了提前終止協議，該協議涉及Nuance通過2013年收購收購的一份遺留合同。此前，合同期限於2025年12月31日結束，而2023年10月31日簽署的協議將終止日期更新為2023年12月31日。這份傳統合同沒有相關的現金流。這種變化的效果是加速了美元67.82024財年第一季度的遞延收入為百萬美元。我們向另一位客户提供服務，而另一位客户又向我們的傳統客户提供服務。我們的客户於 2023 年 10 月 31 日終止了服務。該合約沒有相關的現金流。此次終止的效果是加速了美元9.92024財年第一季度的遞延收入為百萬美元。

注意事項 4。每股收益

12

 

每股基本收益的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後每股收益的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數，再增加到包括髮行潛在稀釋普通股時本應流通的普通股數量。通過應用庫存股法，限制性股票單位的稀釋效應反映在攤薄後的每股淨虧損中。

票據的稀釋效應（定義見附註14）通過應用 “如果轉換” 方法反映在每股淨虧損中。只有在此類應用具有稀釋性的時期，才假定採用 “如果轉換” 方法。在對攤薄後的每股淨虧損採用 “如果經過轉換” 的方法時，我們將假設票據按相應的轉換率進行轉換，如附註14所述。我們普通股的假設轉換股票在票據發行期間進行了加權。

下表顯示了計算淨虧損 pe 的分子和分母的對賬情況r 分享：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

截至3月31日的六個月

 

以千計，每股數據除外

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分子：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨虧損——基本虧損和攤薄後虧損

 

$

(277,976

)

 

$

(26,089

)

 

$

(254,119

)

 

$

(28,247

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分母：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行普通股——基本股和攤薄後普通股

 

 

41,724

 

 

 

40,219

 

 

 

41,452

 

 

 

40,088

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每股普通股淨虧損：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

(6.66

)

 

$

(0.65

)

 

$

(6.13

)

 

$

(0.70

)

稀釋

 

$

(6.66

)

 

$

(0.65

)

 

$

(6.13

)

 

$

(0.70

)

我們在計算攤薄後的每股淨虧損時排除了加權平均的潛在股票在納入反稀釋的適用期內，r 股。 下表列出了在此期間被認為具有反攤薄作用的潛在股票 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月和六個月。

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

截至3月31日的六個月

 

以千計

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

限制性股票單位獎勵

 

 

-

 

 

 

382

 

 

 

-

 

 

 

-

 

偶爾可發行的股票獎勵

 

 

218

 

 

 

103

 

 

 

396

 

 

 

90

 

我們的筆記的轉換選項

 

 

7,495

 

 

 

4,677

 

 

 

7,495

 

 

 

4,677

 

注意事項 5。公允價值測量

公允價值被定義為在衡量日市場參與者之間在有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格。估值技術必須最大限度地使用可觀測輸入，最大限度地減少對不可觀察投入的使用。在確定按公允價值記錄的資產和負債的公允價值衡量標準時，我們會考慮我們要進行交易的主要市場或最有利的市場，並考慮市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。

層次結構中金融資產或負債的分類基於截至衡量日期對公允價值計量具有重要意義的最低級別的輸入，如下所示：

•
第 1 級-投入是活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。
•
第 2 級-投入是活躍市場中類似資產和負債的報價，或者在資產或負債的整個期限內，通過市場證實可以直接或間接觀察到的資產或負債的投入。
•
第 3 級-很少或根本沒有市場活動支持的不可觀察的輸入。

下表顯示了有關我們以公允價值計量的金融資產的信息，並指出了截至目前為止所用估值投入的公允價值層次結構（千美元）：

 

13

 

 

 

2024年3月31日

 

 

 

公允價值

 

 

現金和現金等價物

 

 

有價證券

 

第 1 級：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金 $43,623不惜一切代價 (a)

 

$

43,623

 

 

$

43,623

 

 

$

-

 

政府證券 $2,417不惜一切代價 (b)

 

 

2,406

 

 

 

-

 

 

 

2,406

 

第 2 級：

 

 

 

 

 

 

政府證券 $4,042不惜一切代價 (b)

 

 

4,028

 

 

 

-

 

 

 

4,028

 

定期存款，美元8,040不惜一切代價 (a)

 

 

8,040

 

 

 

8,040

 

 

 

-

 

公司債券，美元9,666不惜一切代價 (b)

 

 

9,632

 

 

 

-

 

 

 

9,632

 

債務證券，美元2,000不惜一切代價 (c)

 

 

2,971

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總資產

 

$

70,700

 

 

$

51,663

 

 

$

16,066

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

公允價值

 

 

現金和現金等價物

 

 

有價證券

 

第 1 級：

 

 

 

 

 

 

 

 

貨幣市場基金 $66,349不惜一切代價 (a)

 

$

66,349

 

 

$

66,349

 

 

$

-

 

政府證券 $4,421不惜一切代價 (b)

 

 

4,375

 

 

 

-

 

 

 

4,375

 

第 2 級：

 

 

 

 

 

 

 

 

政府證券 $5,046不惜一切代價 (b)

 

 

5,000

 

 

 

-

 

 

 

5,000

 

定期存款，美元8,536不惜一切代價 (a)

 

 

8,536

 

 

 

8,536

 

 

 

-

 

商業票據，$496不惜一切代價 (b)

 

 

496

 

 

 

-

 

 

 

496

 

公司債券，美元10,073不惜一切代價 (b)

 

 

9,947

 

 

 

-

 

 

 

9,947

 

債務證券，美元2,000不惜一切代價 (c)

 

 

2,847

 

 

 

-

 

 

 

-

 

總資產

 

$

97,550

 

 

$

74,885

 

 

$

19,818

 

 

(a)
初始到期日不超過90天的貨幣市場基金和其他高流動性投資包含在簡明合併資產負債表的現金和現金等價物中。

 

(b)
原始到期日超過90天的政府證券、商業票據和公司債券包含在簡明合併資產負債表中的有價證券中，並根據金融資產的到期日小於或大於12個月分為流動證券或非流動證券。

 

(c)
根據金融資產的到期日小於或大於12個月，簡明合併資產負債表中的債務證券被歸類為流動或非流動債券。

在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，與我們的有價證券相關的未實現（虧損）收益微乎其微撥號和 $0.2百萬，回覆具體而言，在累計的其他綜合虧損範圍內。在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，與我們的有價證券相關的未實現收益為美元0.2百萬和美元0.3在累計其他綜合虧損中分別為百萬美元。

某些金融工具的賬面金額，包括銀行持有的現金、應收賬款和應付賬款，由於其到期日很短，因此近似於公允價值，不包括在上述公允價值表中。

衍生金融工具使用報價的遠期利率和價格按公允價值進行認可，並歸類為公允價值層次結構的第二級。參見 附註 6 — 衍生金融工具瞭解更多詳情。

 

長期債務

我們的長期債務的估計公允價值由二級輸入確定，並基於可觀察的市場數據，包括類似工具的價格。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，我們票據的估計公允價值為 $251.9百萬和 $257.4分別為百萬。這些票據按面值減去交易成本記入我們的簡明合併資產負債表。

 

股權證券

我們擁有一傢俬人控股公司的股權證券，該證券是作為非現金交易的一部分獲得的。這些股權證券按公允價值確認，屬於公允價值層次結構的第二級。

我們對私人控股公司進行了非控制性股權投資。我們在投票模式下評估了股權投資，得出合併不適用的結論。我們通過選擇衡量替代投資來核算投資，這些投資的公允價值不容易確定，而且我們沒有能力對這些投資施加重大影響。非有價股票證券按成本記賬，減去任何減值，加上或減去因以下原因造成的調整

14

 

同一發行人的相同或相似投資的有序交易中可觀察到的價格變化，記錄在簡明合併運營報表中。

沒有可輕易確定的公允價值的投資 w這裏是 $2.6百萬作為2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日。這些投資包含在Condens的其他資產中ed 合併資產負債表。 沒有在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中，記錄了減值。

注意事項 6。衍生金融工具

我們在國際上開展業務，在正常業務過程中，我們面臨與第三方供應商和公司間在非美國子公司內部為商品和服務支付相關的外幣匯率波動的影響。我們使用未被指定為對衝的外匯遠期合約來管理貨幣風險。合同的到期日可達 三年。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，遠期合約的名義總額 w作為 $91.0百萬英鎊d $98.0分別為百萬。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，這些工具的加權平均剩餘到期日約為伊利 11.7和 11.6分別為幾個月。

下表彙總了截至目前衍生工具在簡明合併資產負債表中的公允價值和列報情況 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日（以千美元計）：

 

 

 

 

 

公允價值

 

未指定為套期保值的衍生品

 

分類

 

2024年3月31日

 

 

2023年9月30日

 

外幣遠期合約

 

預付費用和其他流動資產

 

$

376

 

 

$

477

 

外幣遠期合約

 

其他資產

 

 

206

 

 

 

256

 

外幣遠期合約

 

應計費用和其他流動負債

 

 

1,247

 

 

 

1,613

 

外幣遠期合約

 

其他負債

 

 

318

 

 

 

460

 

 

下表顯示了以下內容的摘要 與截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的外幣遠期合約相關的虧損（千美元）：

 

 

 

 

 

收益中確認的虧損

 

 

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

截至3月31日的六個月

 

未指定為套期保值的衍生品

 

分類

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

外幣遠期合約

 

其他（支出）收入，淨額

 

$

(171

)

 

$

(313

)

 

$

(500

)

 

$

(1,766

)

 

注意事項 7。商譽和其他無形資產

(a) 商譽

我們認為我們的首席執行官（“CEO”）是我們的CODM。我們的首席執行官批准所有重大決策，包括重組和新業務計劃。我們的CODM會審查常規的合併運營信息，並就該級別的資源分配做出決定，因此，我們得出的結論是 一運營部門。

所有商譽都分配給一個或多個申報單位。報告單位代表業務分部或業務分部中的一個組成部分，其獨立財務信息可用，分部管理層定期對其進行審查，以進行績效評估和資源分配。在考慮了我們的組成部分後，我們得出結論，我們的善意與 一報告單位。

2024 年 3 月 31 日，我們進行了量化減值測試。我們得出結論，由於當前的宏觀經濟狀況，包括股價的下跌，存在減值指標。我們申報單位的公允價值是結合收益法和市場方法確定的。對於收益法，公允價值是根據預計的未來收入、營業利潤率和增長率的未來税後現金流估計值的現值確定的，並按適當的風險調整後利率進行折現。對於市場方法，我們使用了一種估值技術，其中價值是根據可比上市公司的估值倍數得出的。

我們對方法進行了適當的加權，以估計公允價值為 大約 $463.4截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。我們申報單位的賬面價值超過了估計的公允價值。根據減值測試的結果，我們記錄的商譽減值費用為美元252.1簡化整合中有百萬美元ted 運營聲明。

15

 

商譽賬面金額的變化 截至2024年3月31日的六個月如下（千美元）：

 

 

 

總計

 

截至2023年9月30日的餘額

 

$

900,342

 

商譽減值

 

 

(252,096

)

外幣折算的影響

 

 

2,377

 

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

$

650,623

 

(b) 無形資產，淨額

2024年3月31日，我們得出結論，存在減值指標，並對截至2024年3月31日我們的長期資產組的可收回性進行了測試。根據可收回性測試的結果，我們確定長期資產組的賬面金額被認為是可以收回的，從而結束了測試並得出 不截至2024年3月31日，我們的長期資產集團的減值。

下表彙總了按主要類別分列的無形資產的賬面總額和累計攤銷額（千美元）：

 

 

 

2024年3月31日

 

 

 

格羅斯
攜帶
金額

 

 

累積的
攤銷

 

 

網
攜帶
金額

 

 

加權 平均值
剩餘壽命
（年份）

 

客户關係

 

$

107,417

 

 

$

(104,667

)

 

$

2,750

 

 

 

1.0

 

技術和專利

 

 

89,663

 

 

 

(89,663

)

 

 

-

 

 

 

-

 

總計

 

$

197,080

 

 

$

(194,330

)

 

$

2,750

 

 

 

 

 

 

2023年9月30日

 

 

 

格羅斯
攜帶
金額

 

 

累積的
攤銷

 

 

網
攜帶
金額

 

 

加權平均值
剩餘壽命
（年份）

 

客户關係

 

$

106,713

 

 

$

(102,942

)

 

$

3,771

 

 

 

1.5

 

技術和專利

 

 

89,431

 

 

 

(89,327

)

 

 

104

 

 

 

0.2

 

總計

 

$

196,144

 

 

$

(192,269

)

 

$

3,875

 

 

 

 

與總資產中無形資產相關的攤銷費用regate 是 $0.6百萬和美元2.5百萬換成了 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月，分別和 $1.2百萬英鎊d 5.0百萬換成了 分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月。我們預計無形資產的攤銷額約為Ely $1.1 m2024 財年剩餘時間為百萬美元.

 

注意事項 8。租賃

我們已經簽訂了許多設施和設備租約，根據公認會計原則，這些租賃符合運營租賃資格。我們還有數量有限的符合融資租賃條件的設備租賃。

下表列出了截至目前與租賃期限和增量借款利率有關的某些信息 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日：

 

 

2024年3月31日

 

2023年9月30日

 

加權平均剩餘租期（以月為單位）：

 

 

 

 

 

經營租賃

 

 

38.9

 

 

37.2

 

融資租賃

 

 

19.0

 

 

24.5

 

加權平均折扣率：

 

 

 

 

 

經營租賃

 

 

5.6

%

 

5.3

%

融資租賃

 

 

4.4

%

 

4.4

%

 

16

 

下表顯示了的租賃費用 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三和六個月（千美元）：

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

融資租賃成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

使用權資產的攤銷

 

$

108

 

 

$

108

 

 

$

216

 

 

$

216

 

租賃負債利息

 

 

6

 

 

 

10

 

 

 

13

 

 

 

20

 

運營租賃成本

 

 

1,581

 

 

 

1,645

 

 

 

3,209

 

 

 

3,331

 

可變租賃成本

 

 

807

 

 

 

808

 

 

 

1,571

 

 

 

1,499

 

轉租收入

 

 

(51

)

 

 

(48

)

 

 

(111

)

 

 

(93

)

總租賃成本

 

$

2,451

 

 

$

2,523

 

 

$

4,898

 

 

$

4,973

 

在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月, 與經營租賃相關的現金支付額為美元1.6百萬和 $3.3百萬 a和 $3.4百萬換成了 分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，與融資租賃相關的現金支付 w這裏是 $0.1百萬和美元0.2分別為百萬，其中一筆與租賃負債的利息部分無關緊要的數額。對於 截至 2024 年和 2023 年 3 月 31 日的六個月，與融資租賃相關的現金支付額為美元0.2百萬和美元0.3分別為一百萬人，其中一名囚犯與租賃負債的利息部分相關的裏亞爾金額。在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月, 以換取租賃義務而獲得的使用權資產為美元0.1百萬和美元0.4分別為百萬和美元1.6百萬 a和 $2.9百萬換成了 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的六個月。

下表將不可取消租賃下未貼現的未來最低租賃付款與截至簡明合併資產負債表上確認的租賃負債總額進行了對賬 2024 年 3 月 31 日（以千美元計）：

 

截至9月30日的一年，

 

經營租賃

 

 

融資租賃

 

 

總計

 

2024

 

$

3,163

 

 

$

208

 

 

$

3,371

 

2025

 

 

4,440

 

 

 

362

 

 

 

4,802

 

2026

 

 

2,302

 

 

 

52

 

 

 

2,354

 

2027

 

 

1,834

 

 

 

—

 

 

 

1,834

 

2028

 

 

955

 

 

 

—

 

 

 

955

 

此後

 

 

745

 

 

 

—

 

 

 

745

 

未來最低租賃付款總額

 

$

13,439

 

 

$

622

 

 

$

14,061

 

減少折扣的影響

 

 

(1,241

)

 

 

(16

)

 

 

(1,257

)

租賃負債總額

 

$

12,198

 

 

$

606

 

 

$

12,804

 

截至 2024 年 3 月 31 日的報告

 

 

 

 

 

 

 

 

 

短期租賃負債

 

$

5,188

 

 

$

402

 

 

$

5,590

 

長期租賃負債

 

 

7,010

 

 

 

204

 

 

 

7,214

 

租賃負債總額

 

$

12,198

 

 

$

606

 

 

$

12,804

 

 

注意事項 9。應計費用和其他負債

應計費用和其他流動負債包括以下內容（千美元）：

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

補償

 

$

16,494

 

 

$

24,997

 

銷售税和其他應付税款

 

 

7,080

 

 

 

7,384

 

專業費用

 

 

3,700

 

 

 

3,386

 

與收入成本相關的負債

 

 

3,025

 

 

 

4,326

 

應付利息

 

 

1,734

 

 

 

1,781

 

其他

 

 

7,519

 

 

 

6,844

 

總計

 

$

39,552

 

 

$

48,718

 

 

17

 

注意 10。重組和其他成本，淨額

重組和其他成本，淨額包括重組費用以及其他本質上不尋常的費用，這些費用是計劃外事件造成的，是在我們的正常業務流程之外產生的。 下表列出了與重組儲備金相關的應計活動 截至2024年3月31日的六個月（千美元）：

 

 

 

人事

 

 

設施

 

 

重組小計

 

 

其他

 

 

總計

 

截至2023年9月30日的餘額

 

$

549

 

 

$

1,033

 

 

$

1,582

 

 

$

—

 

 

$

1,582

 

重組和其他成本，淨額

 

 

4,519

 

 

 

292

 

 

 

4,811

 

 

 

445

 

 

 

5,256

 

非現金調整

 

 

—

 

 

 

(351

)

 

 

(351

)

 

 

(300

)

 

 

(651

)

現金支付

 

 

(2,544

)

 

 

(261

)

 

 

(2,805

)

 

 

(113

)

 

 

(2,918

)

外幣折算的影響

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

4

 

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

$

2,528

 

 

$

713

 

 

$

3,241

 

 

$

32

 

 

$

3,273

 

 

下表列出了重組和其他成本，已確認的淨額 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三和六個月（千美元）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

人事

 

$

4,404

 

 

$

3,371

 

 

$

4,519

 

 

$

6,420

 

設施

 

 

147

 

 

 

150

 

 

 

292

 

 

 

343

 

重組小計

 

 

4,551

 

 

 

3,521

 

 

 

4,811

 

 

 

6,763

 

其他

 

 

—

 

 

 

2,193

 

 

 

445

 

 

 

3,140

 

重組和其他成本，淨額

 

$

4,551

 

 

$

5,714

 

 

$

5,256

 

 

$

9,903

 

 

2024 財年

在截至2024年3月31日的三個月中，我們記錄了扣除美元后的重組和其他成本4.6百萬，其中包括 $4.4與裁員有關的百萬遣散費和一美元0.1因關閉將不再使用的設施而產生的百萬美元費用。

在截至2024年3月31日的六個月中，我們記錄了扣除美元后的重組和其他成本5.3百萬，其中包括一美元4.5百萬與裁員有關的遣散費，美元0.4百萬美元與其他一次性費用有關，還有一美元0.3因關閉將不再使用的設施而產生的百萬美元費用。

2023 財年

在截至2023年3月31日的三個月中，我們記錄了扣除美元后的重組和其他成本5.7百萬，其中包括一美元3.4與裁員有關的百萬遣散費，一美元0.2因關閉將不再使用的設施而產生的百萬美元費用，以及2.2百萬美元與其他一次性費用有關。

在截至 2023 年 3 月 31 日的六個月中，我們記錄了扣除美元后的重組和其他成本9.9百萬，其中包括一美元6.4與裁員有關的百萬遣散費，一美元0.3因關閉將不再使用的設施而產生的百萬美元費用，以及3.1百萬美元與其他一次性費用有關。

 

注意 11。股東權益

2019 年 10 月 2 日，我們註冊發行 6,350,000普通股，面值 $0.01每股（“普通股”），包括 5,300,000在行使根據Cerence 2019年股權激勵計劃（“股權激勵計劃”）授予的期權或授予的獎勵時預留髮行的普通股，以及 1,050,000根據Cerence 2019年員工股票購買計劃預留髮行的普通股。股權激勵計劃規定授予激勵性股票期權、股票獎勵、股票單位、股票增值權和某些其他股票獎勵。 可供發行的股票將在每年1月1日自動增加，增加（A）中的較小者 3截至去年12月31日營業結束時已發行普通股數量的百分比；以及（B）董事會在該日或之前確定的該年度普通股數量。2024 年 3 月 4 日，我們註冊發行了 600,000普通股， 預留用於根據Cerence Inc. 2024激勵計劃發行。

 

18

 

受限單位

 

有關我們的非既得限制性股票單位的信息 截至2024年3月31日的六個月情況如下：

 

 

非既得限制性股票單位

 

 

以時間為基礎的
股份

 

性能-
基礎股票

 

總股數

 

加權-
平均值
授予日期
公允價值

 

加權-
平均值
剩餘的
合同的
期限（年）

 

聚合
固有的
價值
（以千計）

 

截至 2023 年 9 月 30 日，未歸屬

 

2,372,145

 

 

1,145,550

 

 

3,517,695

 

$

32.52

 

 

 

 

 

已授予

 

2,084,023

 

 

406,166

 

 

2,490,189

 

$

17.37

 

 

 

 

 

既得

 

(1,232,235

)

 

(63,998

)

 

(1,296,233

)

$

35.06

 

 

 

 

 

被沒收

 

(122,308

)

 

(137,068

)

 

(259,376

)

$

39.93

 

 

 

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日尚未歸屬

 

3,101,625

 

 

1,350,650

 

 

4,452,275

 

$

23.63

 

 

 

 

 

預計會歸屬

 

 

 

 

 

4,452,275

 

$

23.63

 

 

1.34

 

$

70,079

 

 

股票薪酬

 

股票薪酬包含在我們的簡明合併運營報表的以下標題中 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三和六個月（以千計）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

聯網服務的成本

 

$

64

 

 

$

175

 

 

$

145

 

 

$

371

 

專業服務成本

 

 

601

 

 

 

1,012

 

 

 

1,161

 

 

 

2,165

 

研究和開發

 

 

2,548

 

 

 

4,088

 

 

 

6,379

 

 

 

8,542

 

銷售和營銷

 

 

372

 

 

 

1,522

 

 

 

1,090

 

 

 

3,182

 

一般和行政

 

 

1,160

 

 

 

5,558

 

 

 

4,350

 

 

 

10,567

 

 

$

4,745

 

 

$

12,355

 

 

$

13,125

 

 

$

24,827

 

 

注意 12。承諾和意外開支

訴訟和其他索賠

與軟件行業的許多公司類似，我們參與各種索賠、要求、訴訟、調查和訴訟，這些索賠和訴訟涉及我們正常業務過程中的附帶事項，有時包括與合同、知識產權、就業、福利和證券事務有關的訴訟。在每個資產負債表日，我們都會根據ASC 450評估與這些事項相關的或有負債。”突發事件。”如果認為任何索賠或法律程序可能造成的潛在損失，並且可以合理估計金額，則我們對估計的損失承擔責任。要確定概率和結果範圍，需要做出重大判斷，而估計僅基於當時可用的最佳信息。由於索賠和法律訴訟以及估計可能產生的損失時存在固有的不確定性，實際結果可能與我們的估計有所不同。被認為不可能發生或在一個時期內無法估計損失的突發事件可能會發生，或者損失在以後的時期可能變得可估計，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。截至2024年3月31日，應計虧損對我們的簡明合併財務報表並不重要，我們預計任何未決事項都不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。

邁阿密市消防員和警官退休信託行動

2022年2月25日，一場名為邁阿密市消防員和警官退休信託基金訴Cerence Inc.等人的所謂股東集體訴訟。（“證券訴訟”）已在美國馬薩諸塞州地方法院提起，將該公司及其兩名前高管列為被告。在法院選擇了首席原告和首席律師之後，於2022年7月26日提出了修改後的申訴。原告聲稱將代表在2020年11月16日至2022年2月4日期間購買公司普通股的任何人提起訴訟。該訴訟稱，在2020年11月16日至2022年2月4日期間，公司的公開披露中對公司運營、財務業績和前景進行了重大虛假陳述和/或遺漏，違反了經修訂的1934年《證券交易法》第10（b）和20（a）條以及據此頒佈的第10b-5條。原告代表假定羣體尋求未指明的金錢賠償，並裁定包括律師費在內的費用和開支。開啟

19

 

2022年9月9日，證券訴訟中的被告提出動議，要求完全駁回該訴訟。2024年3月25日，法院部分批准並部分駁回了駁回動議，駁回了某些涉嫌的虛假陳述和遺漏，同時允許對某些其他涉嫌的虛假陳述和遺漏提出質疑的索賠繼續進行。2024年4月15日，被告對修改後的申訴作了答覆。我們打算大力捍衞這些指控。

鑑於訴訟的不確定性、案件的初步階段以及集體認證和案情成功等必須滿足的法律標準，我們無法估計該訴訟可能造成的合理損失或損失範圍。

衍生動作

2022年5月10日和12日，原告威廉·謝弗和彼得·莫爾斯分別代表塞倫斯公司向美國馬薩諸塞特區地方法院對被告（和前高管）桑傑·德瓦漢和馬克·加倫伯格以及董事會成員阿倫·薩林、託馬斯·博多因、瑪麗安·佈德尼克、桑傑·賈、克里斯蒂·安·馬圖斯、阿爾弗雷德·尼策爾提起股東衍生訴訟以及現任首席執行官兼董事會成員斯特凡·奧特曼斯。這些訴訟以事實論點為前提，與證券行動中的事實論點基本相似，並且包含基本相似的法律論點。因此，應雙方的要求，法院於2022年6月13日將這些衍生訴訟合併為一項單一訴訟，並在合併訴訟中為原告指定了共同首席律師。法院此前暫停審理此案，等待對證券訴訟中的駁回動議作出裁決。2024年4月23日，雙方提交了有關該案應如何進行的提案。截至本報告發布之日，法院尚未對這些相互競爭的提案採取行動。

特拉華州財政法院還向特拉華州財政法院提起了兩起股東衍生品投訴，其事實和法律論點與合併聯邦衍生品訴訟中的論點基本相似：一起是原告梅琳達·希普於2022年10月19日對合並訴訟中點名的被告和董事會成員道格拉斯·戴維斯提起的，另一起是原告凱瑟琳·弗萊明於2023年8月17日對合並聯邦衍生品訴訟中點名的被告提起的。2023年10月20日，希普女士出於偏見自願駁回了她的訴訟。原告凱瑟琳·弗萊明定於2024年5月24日提出修正後的申訴，而被告預期的駁回動議將於2024年7月23日到期。

鑑於訴訟的不確定性、案件的初期階段以及衍生地位和案情勝訴等必須滿足的法律標準，我們無法估計這些衍生行動可能造成的合理可能的損失或損失範圍。

A.P.，未成年人，由其監護人 Carlos Pena 和 Carlos Pena Action 撰寫和通過

開啟 2023年3月24日，原告A.P.，未成年人，由其監護人卡洛斯·佩納和卡洛斯·佩納分別單獨並代表處境相似的人向伊利諾伊州庫克縣巡迴法院大法官庭提起了所謂的集體訴訟（案件。編號 2023CH02866 (Cir.克拉。庫克縣。2023）。該案被移交聯邦法院（案件編號 1:23 CV2667（N.D. Ill.）），然後被分割並部分發回重審，因此有兩起案件待決。原告隨後兩次修改了聯邦申訴，最新的第二次修正申訴於2023年7月13日提出，增加了原告倫道夫·弗雷索爾和文森佐·艾倫，他們也分別以個人名義和代表處境相似的個人提起訴訟。原告指控Cerence通過集成在各種汽車中的驅動平臺技術，違反了伊利諾伊州生物識別信息隱私法（“BIPA”），740 ILCS 14/1等。據稱，被點名的原告駕駛或乘坐的是採用Cerence驅動平臺技術的車輛。在這兩起案件中，原告指控Cerence違反了：（1）BIPA第15（a）條，在沒有任何保留或銷燬生物識別信息的公開書面政策的情況下持有生物識別信息；（2）在沒有書面通知或同意的情況下收集、捕獲或獲取生物識別信息；（3）BIPA第15（c）條，從原告和假定集體成員那裏獲得的生物識別信息中獲利；以及（4）BIPA第15（d）條，未經同意向第三方公司披露生物識別信息。塞倫斯已提出動議，要求駁回這兩起案件。2024年2月27日，巡迴法院發佈命令，駁回塞倫斯的駁回動議。塞倫斯的答案將於2024年4月16日到期。聯邦法院尚未解決塞倫斯未決的駁回該案的動議。原告正在尋求法定賠償金 $5,000對於每一次故意和/或魯莽違反 BIPA 的行為，或者，賠償金為 $1,000對於每一次疏忽違反BIPA的行為。鑑於訴訟的不確定性、案件的初期階段以及集體認證和案情勝訴等必須滿足的法律標準，我們無法估計該訴訟可能造成的合理可能的損失或損失範圍。

擔保及其他

我們在與客户和業務合作伙伴簽訂的合同中包含賠償條款。通常，這些條款要求我們為因我們的產品侵犯第三方知識產權、違反合同義務和/或非法或其他應受懲罰的行為而產生的索賠進行辯護。賠償義務通常涵蓋此類索賠產生的損害賠償、費用和律師費。在大多數（但不是所有情況下），我們在此類條款下的總責任僅限於合同價值或規定的商定金額。在某些情況下，我們根據此類條款承擔的全部責任是無限的。在許多（但不是全部）情況下，賠償條款的期限是永久性的。儘管根據所有賠償條款，我們未來可能被要求支付的最大潛在付款金額是無限的，但我們認為，由於這些條款的觸發頻率很低，這些條款的估計公允價值微乎其微。

20

 

我們在特拉華州法律允許的最大範圍內對董事和高級管理人員進行賠償，該法律除其他外，規定對董事和高級管理人員以公司董事或高級管理人員身份產生的費用、判決、罰款、罰款和和解金額進行賠償，無論該個人在發生責任或費用時是否以任何此類身份任職。此外，在某些收購中，我們同意以與上述類似的條件向這些公司的前高管和董事會成員提供補償，期限為 六年從收購之日起。在某些情況下，我們會購買與這些債務相關的董事和高級管理人員保單，這些保單涵蓋了六年期限。如果我們在任何合同賠償的整個期間沒有購買董事和高級管理人員保險，並且這些董事和高級管理人員沒有單獨的保險單的保險，我們將需要支付上述產生的費用（如果有）。

截至 2024 年 3 月 31 日，我們有e a $0.9百萬張信用證，用作我們租賃的華盛頓州貝爾維尤辦公空間的保證金。如果標的租約違約，房東將有資格從信用證中提款。只要我們在標的租約下沒有違約，信用證將受到總額削減的影響。我們還有信用證，用於支付其他設施租賃的押金，總額為 $0.6總共百萬。這些信用證的期限各不相同，將在2024財年及以後到期，而有些信用證可能會根據基礎協議的條款自動續訂。

 

注意 13。所得税

所得税前虧損的組成部分如下（千美元）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國內

 

$

(270,347

)

 

$

(15,919

)

 

$

(204,711

)

 

$

(9,866

)

國外

 

 

4,018

 

 

 

(6,464

)

 

 

(3,420

)

 

 

(13,425

)

所得税前虧損

 

$

(266,329

)

 

$

(22,383

)

 

$

(208,131

)

 

$

(23,291

)

 

所得税準備金的組成部分如下（千美元）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

國內

 

$

2,994

 

 

$

618

 

 

$

32,072

 

 

$

369

 

國外

 

 

8,653

 

 

 

3,088

 

 

 

13,916

 

 

 

4,587

 

所得税準備金

 

$

11,647

 

 

$

3,706

 

 

$

45,988

 

 

$

4,956

 

有效所得税税率

 

 

(4.4

)%

 

 

(16.6

)%

 

 

(22.1

)%

 

 

(21.3

)%

所述期間的有效税率基於該財政年度的估計收入以及我們運營所在司法管轄區頒佈的法定税率。在所有呈現的時期內，有效税率均不同於 21.0美國法定税率百分比，這是由於不可扣除的股票薪酬以及我們的司法管轄區收益和外國法定税率的相關差異的影響。

截至2024年3月31日的三個月，我們的有效税率為負數 4.4%與負數相比 16.6%截至2023年3月31日的三個月。因此，我們在截至2024年3月31日的三個月中所得税準備金為 $11.6百萬，淨變動為 $7.9百萬來自所得税準備金 $3.7百萬在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中。這一差異歸因於賬面商譽減值以及與國外估值補貼相關的所得税支出的變化。

截至2024年3月31日的六個月中，我們的有效税率為負數 22.1%與負數相比 21.3%在截至 2023 年 3 月 31 日的六個月中。因此，截至2024年3月31日的六個月中，我們的所得税準備金為 $46.0百萬，淨變動為 $41.0百萬來自所得税準備金 $5.0百萬在截至 2023 年 3 月 31 日的六個月中。這一差異歸因於賬面商譽減值以及與國外估值補貼相關的所得税支出的變化。

從2023財年開始，2017年的《減税和就業法》取消了在本年度扣除研發支出的選項。它要求我們攤還美國的研發費用 五年而且國外研發費用也超過了 15 年了。外國研發支出可扣除性的變化增加了我們在全球無形低税收收入（“GILTI”）中包含的測試收入。這導致我們這三個國家的總體有效税率有所提高 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的六個月。

21

 

遞延所得税資產和負債是使用預計在暫時差異將逆轉的年份適用於應納税所得額的法定税率和法律來衡量的。如果根據所有現有證據，部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現，則根據遞延所得税淨資產提供估值補貼。遞延所得税資產的最終變現取決於未來應納税所得額的產生以及臨時差額可以抵扣的時機。除其他可用信息外，管理層在進行評估時會考慮遞延所得税負債的計劃撤銷、預計的未來應納税所得額、淨營業虧損結轉可用性的限制以及其他事項。

 

注意 14。長期債務

長期債務包括以下內容（以千計）：

2024年3月31日

 

描述

 

到期日

 

可轉換債務票面利率

 

有效利率

 

校長

 

 

未攤銷的折扣

 

 

延期發行成本

 

 

賬面價值

 

2025 年修改後的筆記

 

6/1/2025

 

3.00%

 

3.70%

 

$

87,500

 

 

$

-

 

 

$

(701

)

 

$

86,799

 

2025 年修改後的筆記

 

7/1/2028

 

1.50%

 

8.65%

 

 

87,500

 

 

 

(3,294

)

 

 

(12,574

)

 

 

71,632

 

2028 筆記

 

7/1/2028

 

1.50%

 

1.91%

 

 

122,500

 

 

 

-

 

 

 

(2,041

)

 

 

120,459

 

債務總額

 

 

 

 

 

 

 

$

297,500

 

 

$

(3,294

)

 

$

(15,316

)

 

 

278,890

 

減去：長期債務的流動部分

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

長期債務總額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

278,890

 

 

2023年9月30日

 

描述

 

到期日

 

可轉換債務票面利率

 

有效利率

 

校長

 

 

未攤銷的折扣

 

 

延期發行成本

 

 

賬面價值

 

2025 年修改後的筆記

 

6/1/2025

 

3.00%

 

3.70%

 

$

87,500

 

 

$

-

 

 

$

(992

)

 

$

86,508

 

2025 年修改後的筆記

 

7/1/2028

 

1.50%

 

8.75%

 

 

87,500

 

 

 

(3,796

)

 

 

(14,490

)

 

 

69,214

 

2028 筆記

 

7/1/2028

 

1.50%

 

1.91%

 

 

122,500

 

 

 

-

 

 

 

(2,271

)

 

 

120,229

 

債務總額

 

 

 

 

 

 

 

$

297,500

 

 

$

(3,796

)

 

$

(17,753

)

 

 

275,951

 

減去：長期債務的流動部分

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

長期債務總額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

275,951

 

下表彙總了截至目前我們的借款債務的到期日 2024 年 3 月 31 日（以千計）：

財政年度

 

2028 筆記

 

 

2025 年修改後的筆記

 

 

總計

 

2024

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

—

 

2025

 

 

—

 

 

 

87,500

 

 

 

87,500

 

2026

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

2027

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

2028

 

 

122,500

 

 

 

87,500

 

 

 

210,000

 

此後

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

未攤銷的折扣和發行成本及當期部分前的總額

 

$

122,500

 

 

$

175,000

 

 

$

297,500

 

減去：未攤銷的折扣和發行成本

 

 

(2,041

)

 

 

(16,569

)

 

 

(18,610

)

減去：長期債務的流動部分

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

長期債務總額

 

$

120,459

 

 

$

158,431

 

 

$

278,890

 

1.50% 2028年到期的優先可轉換票據

2023 年 6 月 26 日，我們發行了 $190.0本金總額為百萬 1.50根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第144A條，我們與作為受託人的美國銀行信託公司全國協會（“受託人”）簽訂的受契約（“2028年契約”）約束的2028年到期的可轉換優先票據（“2028年票據”）百分比（“2028年契約”），向合格的機構買家進行私募發行。2023 年 7 月 3 日，我們發佈了n 額外 $20.02028年票據的本金總額為百萬美元。這個 我們發行2028年票據的初始淨收益回覆 $193.2百萬 a扣除交易費用後。

2028年票據是優先的無抵押債務，每半年一次的應計利息在每年的1月1日和7月1日拖欠一次，利率為 1.50每年百分比。2028 年票據將於到期 2028 年 7 月 1 日, 除非之前轉換、兑換或

22

 

回購。根據我們的選擇，2028年票據可轉換為現金、普通股或現金和普通股的組合。

只有在以下情況下，2028年票據的持有人才能在2028年4月3日之前的工作日營業結束前的任何時候選擇轉換其2028年票據的全部或任何部分：（1）在截至2023年9月30日的財政季度之後開始的任何財政季度（且僅限於該財政季度），前提是我們上次公佈的普通股銷售價格至少為 20一段時間內的交易日（無論是否連續） 30截至前一個財季的最後一個交易日（包括上一個財季的最後一個交易日）的連續交易日大於或等於 130每個適用交易日轉換價格的百分比；(2) 在任何連續十個交易日週期（“衡量期”）之後的五個工作日期間，每美元的 “交易價格”（定義見2028年契約）1,000衡量期內每個交易日的2028年票據本金低於 98上次公佈的普通股銷售價格的乘積百分比以及每個此類交易日的轉換率；（3）如果我們在贖回日前一個工作日營業結束前的任何時候召集此類2028年票據進行贖回；或（4）在發生特定的公司活動時。在2028年4月3日或之後，直到到期日之前的第二個預定交易日營業結束，無論上述情況如何，持有人都可以隨時轉換其2028年票據的全部或任何部分。

轉換率為 24.5586每美元我們的普通股份額1,0002028 年票據的本金（相當於初始轉換價格約為 $40.72每股我們的普通股）。在某些情況下，轉換率可能會有所調整，但不會根據任何應計和未付利息進行調整。此外，在到期日之前發生的某些公司事件之後，或者如果我們發出贖回通知，在某些情況下，我們將提高選擇轉換與此類公司活動相關的2028年票據或轉換與此類贖回通知相關的2028年票據的持有人的轉換率，視情況而定。

我們可能不會在2026年7月6日之前贖回2028年票據。如果我們上次報告的普通股銷售價格至少為 2026 年 7 月 6 日當天或之後，以及到期日之前的第 31 個預定交易日或之前，我們可以選擇將2028年票據的全部或任何部分（受某些限制約束）贖回現金 130當時有效的轉換價格的百分比 20任何交易日（不論是否連續），包括我們提供贖回通知之日之前的交易日 30連續交易日週期，包括我們提供贖回通知之日之前的交易日，贖回價格等於 100待贖回票據本金的百分比，加上截至贖回日（但不包括贖回日）的應計和未付利息。 沒有為2028年票據提供了償債基金。

如果我們發生 “根本性變動”，在某些條件下，持有人可能會要求我們以等於基本面變動的回購價格回購2028年票據的全部或任何部分以換取現金 100待回購的2028年票據本金的百分比，加上基本變更回購日（但不包括基本面變更回購日）的任何應計和未付利息。

2028 年契約包含慣例條款和契約，包括在發生和持續發生某些違約事件時，受託人或不少於 25當時未償還的2028年票據本金總額的百分比可以宣佈所有2028年票據的全部本金加上應計特別利息（如果有）立即到期和支付。

在發行2028年票據時，我們回購了$87.5私下談判交易中2025年票據的本金總額為百萬美元。我們特別與同時購買2028年票據的投資者就回購2025年票據進行了談判。我們對這筆交易進行了評估，以確定根據ASC 470-50的規定，該交易所應記為修改還是失效。ASC 470-50的規定允許將同一債務人和債權人之間的債務工具交換記作修改，前提是這些票據的條款沒有實質性差異。由於2025年票據的同時贖回和2028年票據的部分發行是由相同的投資者執行的，因此我們將該交易評估為逐個債權人的債務修改。回購2025年票據和發行2028年票據的條款被認為沒有實質性差異，因為（1）新債務工具條款下的現金流現值低於 10與原始工具條款下剩餘現金流的現值相差百分比，以及（2）轉換特徵的公允價值變化幅度不超過 102025年票據賬面價值的百分比，因此，2025年票據的回購被視為債務修改。

結果，$87.52028年票據中的百萬美元被視為對2025年票據的修改，與剩餘的美元一起包含在2025年票據的餘額中87.5在交易中未回購的2025年票據（合稱 “2025年修改票據”，以及2028年票據，“票據”）中有100萬張。我們記錄了 $14.3作為延期債務發行成本直接支付給貸款人的百萬美元費用，以及 $3.8在此期間，支付給第三方的數百萬美元費用已支出。截至2024年3月31日，2025年修改後票據的賬面金額是 $158.4百萬，扣除未攤銷成本 $16.6百萬。

如果在未被視為清算的交易中修改或交換了可轉換債務工具，則嵌入式轉換期權的公允價值的增加應減少債務工具的賬面金額，相應增加額外實收資本。我們認識到 $ 的嵌入式轉換功能的公允價值有所增加4.1百萬美元作為額外實收資本和等值折扣，降低了2025年修改票據的賬面價值。

23

 

我們算了 $122.52028年票據中的百萬份作為單一負債，未經與2025年票據的投資者進行談判。我們產生的交易費用為 $2.4百萬與2028年票據的發行有關，這些票據被記錄為從票面金額中直接扣除 2028年票據，將在2028年票據的期限內使用利息法作為利息支出攤銷。截至2024年3月31日，2028年票據的賬面金額為美元120.5百萬美元和未攤銷的發行成本2.0百萬。截至三月 2024 年 31 月 31 日，2028 年票據不可兑換。截至2024年3月31日和2023年9月30日，2028年票據的折算價值為美元75.1百萬和美元61.2分別是百萬低於其本金。

2025 年到期的 3.00% 優先可轉換票據

2020 年 6 月 2 日，我們發行了 $175.0本金總額為百萬 3.002025年到期的可轉換優先票據（“2025年票據”）的百分比，包括初始購買者行使的全部購買選擇權25.0根據《證券法》第144A條，我們與受託人之間由契約（“2025年契約”）管理的2025年票據的本金為百萬美元，向合格的機構買家進行私募發行。發行2025年票據的淨收益為美元169.8扣除交易成本後的百萬美元。

2025年票據是優先的無抵押債務，每半年一次的應計利息在每年的6月1日和12月1日拖欠一次，利率為 3.00每年百分比。2025 年票據將於到期 2025年6月1日，除非之前已轉換、兑換或回購。2025年票據可轉換為現金、普通股或現金和普通股的組合，由我們選出。截至 2024 年 3 月 31 日2023 年 9 月 30 日，2025 年修改後票據的折算價值為 $104.3百萬和美元83.6分別少於一百萬s 比其本金還多。

只有在以下情況下，2025年票據的持有人才能在2025年3月1日前一個工作日營業結束前的任何時候選擇轉換其2025年票據的全部或任何部分：（1）在截至2020年9月30日的財政季度之後開始的任何財政季度（且僅限於該財政季度），前提是我們的普通股最後公佈的銷售價格至少為該財年 20一段時間內的交易日（無論是否連續） 30截至前一個財季的最後一個交易日（包括上一個財季的最後一個交易日）的連續交易日大於或等於 130每個適用交易日轉換價格的百分比；(2) 在任何連續十個交易日週期（“衡量期”）之後的五個工作日期間，每美元的 “交易價格”（定義見2025年契約）1,000計量期內每個交易日的2025年票據的本金少於 98上次公佈的普通股銷售價格的乘積百分比以及每個此類交易日的轉換率；（3）如果我們在贖回日前一個工作日營業結束前的任何時候召集此類2025年票據進行贖回；或（4）在發生特定的公司活動時。在2025年3月1日或之後，直到到期日之前的第二個預定交易日營業結束，無論上述情況如何，持有人都可以隨時轉換其2025年票據的全部或任何部分。

轉換率為 26.7271每美元我們的普通股份額1,0002025 年票據的本金（相當於初始轉換價格約為 $37.42我們普通股的每股）。在某些情況下，轉換率可能會進行調整，但不會根據任何應計和未付利息進行調整。此外，在到期日之前發生的某些公司事件或如果我們發出贖回通知後，在某些情況下，我們將提高選擇轉換與此類公司活動相關的2025年票據或轉換與此類贖回通知相關的2025年票據的持有人的轉換率，視情況而定。

我們可能無法在2023年6月5日之前贖回2025年票據。如果我們上次報告的普通股銷售價格至少為 2023 年 6 月 5 日當天或之後，以及到期日之前的第 31 個預定交易日或之前，我們可以選擇贖回2025年票據的全部或任何部分 130當時有效的轉換價格的百分比 20任何交易日（不論是否連續），包括我們提供贖回通知之日之前的交易日 30連續交易日週期，包括我們提供贖回通知之日之前的交易日，贖回價格等於 100待贖回票據本金的百分比，加上截至贖回日（但不包括贖回日）的應計和未付利息。 沒有為2025年票據提供了償債基金。

有關作為2028年票據發行一部分的2025年票據修改的討論，請參閲上文 “2028年到期的1.50％優先可轉換票據” 部分。

確認的與票據相關的利息支出 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三和六個月情況如下（千美元）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

合同利息支出

 

$

1,439

 

 

$

1,294

 

 

$

2,881

 

 

$

2,616

 

債務折扣的攤銷

 

 

251

 

 

 

-

 

 

 

502

 

 

 

-

 

發行成本攤銷

 

 

1,219

 

 

 

276

 

 

 

2,436

 

 

 

556

 

與票據相關的利息支出總額

 

$

2,909

 

 

$

1,570

 

 

$

5,819

 

 

$

3,172

 

 

24

 

在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，票據的有條件轉換功能未觸發。截至2024年3月31日，這些票據不可兑換。截至本季度報告，持有人尚未轉換任何票據。未來幾個季度是否會轉換任何票據將取決於未來一項或多項轉換條件的滿意程度。如果一位或多位持有人選擇在任何此類票據可兑換的同時轉換票據，除非我們選擇僅通過交付普通股（而不是支付現金代替交割任何零碎股票）來履行轉換義務，否則我們將需要通過支付現金來償還部分或全部轉換債務，這可能會對我們的流動性產生不利影響。

高級信貸設施

2020年6月12日（“融資截止日期”），我們簽訂了一份信貸協議，該協議由借款人、貸款人和發行銀行以及作為行政代理人的北卡羅來納州富國銀行簽訂了信貸協議（“信貸協議”），其中包括 四年優先擔保定期貸款額度，本金總額為美元125.0百萬（“定期貸款額度”）。發行定期貸款機制的淨收益為 $123.0百萬。我們還簽訂了優先擔保第一留置權循環信貸額度，本金總額為美元50.0百萬美元（“循環貸款”，連同定期貸款額度的 “優先信貸額度”），如果我們的營運資金和其他現金需求得不到運營現金流的支持，則可以提取這筆資金。關於2028年票據的發行，在2023財年第三季度，我們借了美元24.7在我們的循環貸款下支付了百萬美元106.3百萬美元用於我們的定期貸款機制。結果，我們記錄了 $104.9百萬美元償還債務和 $1.3清償債務造成的損失為百萬美元。定期貸款機制的所有本金和利息均已全額支付。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，有 不左輪手槍融資機制下的未繳款項。

信貸協議包含此類融資慣常的某些正面和負面契約，除其他外，這些條款限制了我們和我們的子公司承擔額外債務或留置權、處置資產、做出某些根本性改變、指定子公司為無限制、進行某些投資、預付某些債務和支付股息或進行其他分配或贖回/回購的能力我們和我們子公司的股權權益。此外，信貸協議包含財務契約，每季度測試一次，(1) 淨擔保槓桿率不大於 3.25至 1.00；(2) 淨總槓桿率不大於 4.25至 1.00；以及 (3) 最低流動性至少為美元75百萬。信貸協議還包含信貸協議融資慣常的違約事件他的類型，包括某些慣常的控制權變更事件。

2022年11月22日（“第2號修正案生效日期”），我們簽訂了信貸協議第2號修正案（“第2號修正案”）。第2號修正案修改了截至2023年3月31日的財政季度至截至2023年12月31日的財政季度（“契約調整期”）之間的某些財務契約。在每個季度進行測試的契約調整期間，我們都必須保持 (1) 淨有擔保槓桿比率不高於 4.25到 1.00；(2) 最低流動性至少為 $125百萬；以及 (3) 總資本支出低於美元7.5百萬。在契約調整期間，淨總槓桿率被免除。在契約調整期結束時，恢復了最初的財務契約。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，我們遵守了所有信貸協議條款。

2024年4月12日（“第3號修正案生效日期”），我們簽訂了信貸協議第3號修正案（“第3號修正案”）。第3號修正案修改了某些財務契約。按季度進行測試，我們將被要求保持 (i) 淨有擔保槓桿比率不高於 3.00至 1.00；(ii) 息税折舊攤銷前利潤（定義見信貸協議）的最低水平不低於 (A) 負美元5截至2024年6月30日的六個月期間為百萬美元，（B）美元7.5截至2024年9月30日的九個月期間為百萬美元，（C）美元20截至2024年12月31日的連續四個財政季度為百萬美元，（D）美元30截至2025年3月31日的連續四個財政季度為百萬美元，（E）美元35截至2025年6月30日的連續四個財政季度以及截至2025年9月30日的連續四個財政季度為百萬美元，（F）美元40截至2025年12月31日的連續四個財政季度為百萬美元，以及（G）美元40截至2026年3月31日的連續四個財政季度為百萬美元；（iii）最低流動性至少為美元50百萬；以及 (iv) 總資本支出不超過美元10百萬。

第3號修正案修訂了信貸協議中的某些利率。適用的利潤率為 SOFR plus 3.00SOFR貸款的百分比，以及（i）聯邦基金有效利率、（ii）最優惠利率和（iii）一個月的SOFR plus中最高值 1.00%（第 (i) 至 (iii) 條中最高的，“ABR”）加 2.00ABR 貸款的百分比。

第3號修正案還修改了循環貸款的到期日。循環融資將於2026年4月1日到期，前提是如果在自2025年票據到期日前91天開始的期限內的任何一天，以及為2026年7月1日當天或之前到期的此類票據進行再融資而產生的任何債務（此類債務，即 “提前到期債務”），截至2026年7月1日，則此類提前到期債務的到期日尚未到期延長至2026年7月1日之後的日期，並且我們在獨立存款賬户中沒有足以償還和清償本金的現金提前到期債務，則循環貸款應在提前到期債務到期日前91天到期。

25

 

與高級信貸相關的利息支出總額it 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的設施是 $0.1百萬和美元2.3分別為百萬和美元0.1百萬和美元4.2百萬換成了 分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月。金額反映了優惠券和折扣的增加。

26

 

第 2 項。管理層對以下問題的討論與分析財務狀況和經營業績。

您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及未經審計的簡明合併財務報表及其相關附註，這些內容載於本10-Q表季度報告（“季度報告”）的其他地方，以及我們的合併財務報表和相關附註以及向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告中包含的其他財務信息 2023 年 11 月 29 日。本討論和分析中或本季度報告其他部分中包含的一些信息，包括與我們的業務計劃和戰略、我們的業績和未來成功、我們的流動性和資本資源、經營業績和財務狀況、宏觀經濟狀況、半導體短缺、全球汽車行業和鄰近市場的趨勢，包括航運和生產問題、新產品、成本管理、税收估算和其他税務問題有關的信息，包括前瞻性陳述涉及風險和不確定性。請參閲 “關於前瞻性陳述的警示聲明”。您應查看我們截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項中的 “風險因素” 部分，討論可能導致實際業績與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異的重要因素。請注意，截至2024年3月31日的三個月和六個月的經營業績 不一定能預示我們整個財年的經營業績。在本項目中，“我們”、“我們”、“我們的”、“Cerence” 和 “公司” 統稱為 Cerence Inc. 及其合併子公司。

概述

Cerence 為出行/交通市場構建人工智能驅動的虛擬助手。我們的主要目標是汽車市場，但我們的解決方案可以適用於所有形式的運輸，包括但不限於兩輪車、飛機、拖拉機、遊輪和電梯。我們的解決方案為汽車、駕駛員和乘客以及更廣泛的數字世界之間的自然對話和直觀互動提供支持。我們擁有世界上最受歡迎的軟件平臺之一，用於構建汽車虛擬助手。我們的客户包括全球所有主要的原始設備製造商（“OEM”）或其一級供應商。我們以白標為基礎提供解決方案，使我們的客户能夠提供具有獨特品牌個性的定製虛擬助手，最終加強汽車品牌與最終用户之間的聯繫。我們的願景是為每個人提供更愉快、更安全的旅程。

我們的主要產品是我們的軟件平臺，我們的客户使用它來構建虛擬助手，這些助手可以在越來越多的類別中進行通信、查找信息和採取行動。我們的軟件平臺採用混合架構，將邊緣軟件組件與雲連接組件相結合。Edge 軟件組件安裝在車輛的主機上，無需訪問外部網絡和信息即可運行。雲連接組件由某些語音和自然語言理解相關技術、支持 AI 的個性化和基於情境的響應框架以及內容集成平臺組成。

我們主要通過銷售軟件許可證和雲連接服務來創收。我們的邊緣軟件組件通常以傳統的單位永久軟件許可模式出售，在這種模式下，對於安裝在汽車主機上的每個軟件實例，按單位收取的費用是可變的。我們通常以服務的形式向車輛終端用户許可雲連接的軟件組件，這需要提前付費。此外，我們通過在車輛模型生命週期的設計、開發和部署階段以及維護和改進項目中與客户的合作來獲得專業服務收入。我們與所有主要的原始設備製造商或其一級供應商都有現有關係，儘管我們的客户合同各不相同，但它們通常代表多年的合同，這使我們對未來收入有一定程度的瞭解；但是，由於汽車生產延遲、客户預測的變化、宏觀經濟狀況或本季度報告中其他部分討論的其他因素，此類收入可能無法按預期實現。

演示基礎

隨附的未經審計的簡明合併財務報表中列報的財務信息是根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會關於中期財務報告的規則和條例編制的。因此，財務報表不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。

截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。管理層認為，所附未經審計的簡明合併財務報表反映了公允列報我們的財務狀況和經營業績所必需的所有調整，主要包括正常的經常性應計費用。截至2024年3月31日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年9月30日的整個財年的預期業績。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括公司賬目及其全資子公司的賬目。所有重要的公司間往來業務和餘額都將在合併中消除。

27

 

關鍵財務指標

在評估財務狀況和經營業績時，我們重點關注收入、營業利潤率和運營現金流。

在截至2024年3月31日的三個月中，與截至2023年3月31日的三個月相比：

•
總收入從6,840萬美元下降了60萬美元，下降了0.8％，至6,780萬美元。
•
營業利潤率從負30.1％下降了359.7個百分點至負389.8％。
•
經營活動提供的現金為100萬美元，與經營活動提供的現金660萬美元相比淨變動560萬美元。

在截至2024年3月31日的六個月中，與截至2023年3月31日的六個月相比：

•
總收入從1.521億美元增長了5,410萬美元，增長了35.6％，至2.062億美元。
•
營業利潤率從負14.9％下降了84.9個百分點至負99.8％。
•
用於經營活動的現金為180萬美元，與經營活動提供的現金440萬美元相比，淨變動620萬美元。

28

 

經營業績

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的簡明合併運營報表（千美元）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

執照

 

$

35,527

 

$

30,800

 

 

$

56,350

 

$

76,217

 

聯網服務

 

 

13,597

 

 

 

18,926

 

 

 

110,417

 

 

 

37,320

 

專業服務

 

 

18,701

 

 

 

18,667

 

 

 

39,393

 

 

 

38,514

 

總收入

 

 

67,825

 

 

 

68,393

 

 

 

206,160

 

 

 

152,051

 

收入成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

執照

 

 

1,404

 

 

 

2,209

 

 

 

3,008

 

 

 

3,823

 

聯網服務

 

 

5,359

 

 

 

6,114

 

 

 

12,662

 

 

 

12,656

 

專業服務

 

 

14,119

 

 

 

16,587

 

 

 

31,444

 

 

 

34,511

 

無形資產的攤銷

 

 

—

 

 

 

104

 

 

 

103

 

 

 

207

 

總收入成本

 

 

20,882

 

 

 

25,014

 

 

 

47,217

 

 

 

51,197

 

毛利

 

 

46,943

 

 

 

43,379

 

 

 

158,943

 

 

 

100,854

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

研究和開發

 

 

31,846

 

 

 

28,494

 

 

 

65,152

 

 

 

57,988

 

銷售和營銷

 

 

5,619

 

 

 

8,217

 

 

 

11,690

 

 

 

17,379

 

一般和行政

 

 

16,659

 

 

 

19,177

 

 

 

29,452

 

 

 

33,434

 

無形資產的攤銷

 

 

555

 

 

 

2,394

 

 

 

1,100

 

 

 

4,744

 

重組和其他成本，淨額

 

 

4,551

 

 

 

5,714

 

 

 

5,256

 

 

 

9,903

 

商譽減值

 

 

252,096

 

 

 

—

 

 

 

252,096

 

 

 

—

 

運營費用總額

 

 

311,326

 

 

 

63,996

 

 

 

364,746

 

 

 

123,448

 

運營損失

 

 

(264,383

)

 

 

(20,617

)

 

 

(205,803

)

 

 

(22,594

)

利息收入

 

 

1,190

 

 

 

1,163

 

 

 

2,622

 

 

 

2,033

 

利息支出

 

 

(3,111

)

 

 

(4,003

)

 

 

(6,347

)

 

 

(7,517

)

其他（支出）收入，淨額

 

 

(25

)

 

 

1,074

 

 

 

1,397

 

 

 

4,787

 

所得税前虧損

 

 

(266,329

)

 

 

(22,383

)

 

 

(208,131

)

 

 

(23,291

)

所得税準備金

 

 

11,647

 

 

 

3,706

 

 

 

45,988

 

 

 

4,956

 

淨虧損

 

$

(277,976

)

 

$

(26,089

)

 

$

(254,119

)

$

(28,247

)

 

29

 

我們的收入主要包括許可收入、互聯服務收入和專業服務收入。許可收入主要包括與我們的邊緣軟件組件相關的許可使用費。我們的邊緣軟件組件通常以傳統的單位永久軟件許可模式出售，在這種模式下，對安裝在汽車主機上的每個軟件實例收取單位費用。我們的合同包含可變的、固定預付的或固定的最低購買承諾部分。在許可證分配期內，確認收入並收取可變合同的現金。固定合同通常為客户提供價格折扣，並且可以包括轉換已存在於我們的可變待辦事項中的可變合約。固定合同的收入在向客户提供軟件時予以確認，這通常發生在合同簽訂時。通常預計將在合同開始時為固定的預付交易收取現金。預計將在許可證分發期間為固定的最低承諾協議收取現金。展望未來，我們將繼續評估固定許可合同的水平，並在必要時進行調整。有關我們的收入、遞延收入績效義務和收入確認時間的進一步討論，請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註3。許可收入的成本主要包括我們使用的某些外部技術的第三方特許權使用費支出以及與我們的Cerence Link產品相關的成本。

互聯服務收入主要代表訂閲費，該訂閲費提供對我們的互聯服務組件的訪問權限，包括我們的互聯服務解決方案的定製和構建。我們的互聯服務業務收入還來自使用合同，在某些情況下，客户可能會購買軟件許可證，允許他們擁有該軟件以支持客户或第三方託管。訂閲和使用合同的期限通常為一到五年。訂閲收入將在訂閲期內確認，預計將在訂閲期開始時收取現金。確認基於使用情況的收入，並在使用服務時收取現金。如果客户擁有該軟件以將其託管給客户或第三方，則收入將得到確認，並在許可證交付時收取現金。2023年10月31日，我們簽訂了提前終止協議，該協議涉及Nuance通過2013年收購收購的一份遺留合同。此前，合同期限於2025年12月31日結束，而2023年10月31日簽署的協議將終止日期更新為2023年12月31日。這一變化的效果是將6,780萬美元的遞延收入加速到2024財年第一季度。這份傳統合同沒有相關的現金流。我們向另一位客户提供服務，而另一位客户又向我們的傳統客户提供服務。該獨立客户於 2023 年 10 月 31 日終止了服務。該合約沒有相關的現金流。此次終止的影響是將990萬美元的遞延收入加速到2024財年第一季度。有關我們的收入、遞延收入績效義務和收入確認時間的進一步討論，請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註3。互聯服務收入的成本主要包括軟件交付服務的人力成本、基礎設施和支持我們的互聯服務解決方案的通信費用。

專業服務收入主要包括移植、集成和定製我們的嵌入式解決方案，成本主要包括服務人員、承包商的薪酬和管理費用。

我們的運營費用包括研發、銷售和市場營銷以及一般和管理費用。研發費用主要包括與研究和工程人員相關的工資、福利和間接費用。銷售和營銷費用包括與我們的銷售、產品營銷、產品管理和業務部門管理團隊相關的工資、福利和佣金。一般和管理費用主要包括行政、財務、人力資源、一般管理的人事費用、包括會計師和律師在內的外部專業顧問的費用以及信貸損失準備金。

收購的專利和核心技術的攤銷包含在收入成本中，而其他無形資產的攤銷，例如收購的客户關係、商標和商標，則包含在運營費用中。根據資產的使用預計將產生的經濟收益模式，在客户關係的估計經濟壽命內攤銷。其他可識別的無形資產在估計使用壽命期間按直線法攤銷。

重組和其他成本，淨額包括重組費用以及其他本質上不尋常的費用，這些費用是計劃外事件造成的，是在我們正常業務流程之外產生的。

其他支出總額，淨額主要包括與票據和優先信貸額度相關的外匯收益（虧損）、利息收入和利息支出。

我們預計，我們的收入將繼續受到全球汽車行業動態變化的影響，這些動態導致生產延遲和放緩。高利率和缺乏信貸供應等宏觀經濟條件助長了這些生產延遲和放緩。此外，汽車中的軟件和技術系統變得越來越複雜，這給我們的一些客户帶來了巨大的挑戰和生產延遲。由於向新市場引入不同技術所面臨的挑戰，我們在鄰近市場（例如兩輪汽車、卡車和人工智能物聯網）的業務發展也低於預期。鑑於這些挑戰，我們打算將重點放在成本結構上，並預計在未來採取成本削減措施，這可能會導致額外的重組成本和減值費用。

截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年3月31日的三個月相比

30

 

總收入

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中按產品類型劃分的總收入，包括相應的百分比變化（千美元）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

佔總數的百分比

 

2023

 

 

佔總數的百分比

 

2024 年與 2023

 

執照

 

$

35,527

 

 

52.4%

 

$

30,800

 

 

45.0%

 

 

15.3

%

聯網服務

 

 

13,597

 

 

20.0%

 

 

18,926

 

 

27.7%

 

 

(28.2

)%

專業服務

 

 

18,701

 

 

27.6%

 

 

18,667

 

 

27.3%

 

 

0.2

%

總收入

 

$

67,825

 

 

 

 

$

68,393

 

 

 

 

 

(0.8

)%

截至2024年3月31日的三個月，總收入為6,780萬美元，較截至2023年3月31日的三個月的6,840萬美元減少了60萬美元，下降了0.8％。收入的下降是由互聯服務收入的減少推動的。許可收入的增加部分抵消了這一下降，其中包括一項500萬美元的一次性交易，以全面解決與客户在2024財年第一季度公佈的特許權使用費變動有關的一次性調整。

許可證收入

截至2024年3月31日的三個月，許可證收入為3550萬美元，較截至2023年3月31日的三個月的3,080萬美元增長了470萬美元，增長了15.3％。許可證收入的增長是由固定合同增加的580萬美元推動的。由於許可使用費減少，可變許可收入減少了110萬美元，部分抵消了這一增長。該期間的固定合同中包括一項500萬美元的交易，該協議全面解決了與客户在2024財年第一季度公佈的特許權使用費變動有關的一次性調整。許可證收入佔總收入的百分比從截至2023年3月31日的三個月的45.0％增長到截至2024年3月31日的三個月的52.4％，增長了7.4個百分點。

互聯服務收入

截至2024年3月31日的三個月，互聯服務收入為1,360萬美元，較截至2023年3月31日的三個月的1,890萬美元減少了530萬美元，下降了28.2％。這一下降是由840萬美元的減少所致，這與Nuance通過2013年收購收購的遺留合同提前終止有關。新的互聯業務對我們的互聯服務解決方案的需求增長了300萬美元，部分抵消了這一下降。聯網服務收入佔總收入的百分比下降了7.7個百分點，從截至2023年3月31日的三個月的27.7％降至截至2024年3月31日的三個月的20.0％。

專業服務收入

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，專業服務收入保持不變，為1,870萬美元。專業服務收入主要由我們的安排和履行合同規定的履行義務的相關時機所驅動。專業服務收入佔總收入的百分比從截至2023年3月31日的三個月的27.3％增長到截至2024年3月31日的三個月的27.6％，增長了0.3個百分點。

截至2024年3月31日的六個月與截至2023年3月31日的六個月相比

總收入

下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中按產品類型劃分的總收入，包括相應的百分比變化（千美元）：

 

 

 

截至3月31日的六個月

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

佔總數的百分比

 

2023

 

 

佔總數的百分比

 

2024 年與 2023

 

執照

 

$

56,350

 

 

27.3%

 

$

76,217

 

 

50.1%

 

 

(26.1

)%

聯網服務

 

 

110,417

 

 

53.6%

 

 

37,320

 

 

24.5%

 

 

195.9

%

專業服務

 

 

39,393

 

 

19.1%

 

 

38,514

 

 

25.4%

 

 

2.3

%

總收入

 

$

206,160

 

 

 

 

$

152,051

 

 

 

 

 

35.6

%

 

31

 

截至2024年3月31日的六個月中，總收入為2.062億美元，較截至2023年3月31日的六個月的1.521億美元增加了5,410萬美元，增長了35.6％。收入的增長是由聯網服務收入推動的，這是由於Nuance通過2013年收購收購的傳統合同提前終止，以及向另一位客户提供的服務終止，後者反過來又向我們的傳統客户提供服務。主要與固定合同相關的許可證收入的減少部分抵消了這一增長。

許可證收入

截至2024年3月31日的六個月中，許可證收入為5,640萬美元，較截至2023年3月31日的六個月的7,620萬美元減少了1,980萬美元，下降了26.1％。許可證收入的下降是由固定合同減少1,320萬美元以及由於許可特許權使用費減少而導致的可變許可證收入減少660萬美元推動的。該期間的固定合同中包括一項500萬美元的交易，該協議全面解決了與客户在2024財年第一季度公佈的特許權使用費變動有關的一次性調整。許可證收入佔總收入的百分比下降了22.8個百分點，從截至2023年3月31日的六個月的50.1％降至截至2024年3月31日的六個月的27.3％。

互聯服務收入

截至2024年3月31日的六個月中，互聯服務收入為1.104億美元，較截至2023年3月31日的六個月的3,730萬美元增長了7,310萬美元，增長了195.9％。這一增長主要是由Nuance通過2013年收購收購的傳統合同提前終止以及終止向另一位客户提供的服務，後者反過來又向我們的傳統客户提供服務。這些變化的影響是，到2024財年第一季度，遞延收入加速增長了6,780萬美元，遞延收入為990萬美元。聯網服務收入佔總收入的百分比增長了29.1個百分點，從截至2023年3月31日的六個月的24.5％增加到截至2024年3月31日的六個月的53.6％。

專業服務收入

截至2024年3月31日的六個月中，專業服務收入為3,940萬美元，較截至2023年3月31日的六個月的3,850萬美元增長了90萬美元，增長了2.3％。這一增長主要是由我們的安排和履行合同規定的履約義務的相關時機所推動的。專業服務收入佔總收入的百分比下降了6.3個百分點，從截至2023年3月31日的六個月的25.4％降至截至2024年3月31日的六個月的19.1％。

截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年3月31日的三個月相比

總收入成本和毛利潤

下表顯示了按產品類型劃分的總收入成本和相應的百分比變化（千美元）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

執照

 

$

1,404

 

 

$

2,209

 

 

 

(36.4

)%

聯網服務

 

 

5,359

 

 

 

6,114

 

 

 

(12.3

)%

專業服務

 

 

14,119

 

 

 

16,587

 

 

 

(14.9

)%

無形資產的攤銷

 

 

-

 

 

 

104

 

 

 

(100.0

)%

總收入成本

 

$

20,882

 

 

$

25,014

 

 

 

(16.5

)%

下表顯示了按產品類型劃分的總毛利和相應的百分比變化（千美元）：

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

執照

 

$

34,123

 

 

$

28,591

 

 

 

19.3

%

聯網服務

 

 

8,238

 

 

 

12,812

 

 

 

(35.7

)%

專業服務

 

 

4,582

 

 

 

2,080

 

 

 

120.3

%

無形資產的攤銷

 

 

—

 

 

 

(104

)

 

 

100.0

%

毛利總額

 

$

46,943

 

 

$

43,379

 

 

 

8.2

%

截至2024年3月31日的三個月，總收入成本為2,090萬美元，較截至2023年3月31日的三個月的2,500萬美元減少了410萬美元，下降了16.5％。

32

 

我們的總毛利從截至2023年3月31日的三個月的4,340萬美元增至截至2024年3月31日的三個月的4,690萬美元，增長了350萬美元，增長了8.2％。增長主要是由許可特許權使用費增加導致的許可證收入增加所推動的。

截至2024年3月31日的三個月，許可證收入成本為140萬美元，較截至2023年3月31日的三個月的220萬美元減少了80萬美元，下降了36.4％。許可證收入成本下降的主要原因是與我們的Cerence Link產品相關的成本。許可證收入佔總收入成本的百分比下降了2.1個百分點，從截至2023年3月31日的三個月的8.8％下降到截至2024年3月31日的三個月的6.7％。

與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，許可證毛利增長了550萬美元，增長了19.3％，這主要是由於許可證收入的增加。

互聯服務收入成本

截至2024年3月31日的三個月，互聯服務收入成本為540萬美元，較截至2023年3月31日的三個月的610萬美元減少了70萬美元，下降了12.3％。互聯服務成本收入下降的主要原因是與薪資相關的支出減少了40萬美元，以及先前推遲的成本攤銷減少了40萬美元。聯網服務成本收入佔總收入成本的百分比從截至2023年3月31日的三個月的24.4％增長到截至2024年3月31日的三個月的25.7％，增長了1.3個百分點。

聯網服務毛利從截至2023年3月31日的三個月的1,280萬美元下降至截至2024年3月31日的三個月的820萬美元，下降了460萬美元，下降了35.7％，下降了35.7％，這主要是由於互聯服務收入的下降。

專業服務收入成本

截至2024年3月31日的三個月，專業服務收入成本為1,410萬美元，較截至2023年3月31日的三個月的1,660萬美元減少了250萬美元，下降了14.9％。專業服務成本收入下降的主要原因是與薪資相關的支出減少了180萬美元，先前推遲的費用攤銷減少了60萬美元，股票薪酬減少了40萬美元。內部分配的勞動力增加了50萬美元，部分抵消了這一減少。專業服務成本收入佔總收入成本的百分比從截至2023年3月31日的三個月的66.3％增長到截至2024年3月31日的三個月的67.6％，增長了1.3個百分點。

專業服務毛利增長了250萬美元，增長了120.3％，從截至2023年3月31日的三個月的210萬美元增至截至2024年3月31日的三個月的460萬美元，增長了120.3％，這主要是由於我們的專業服務安排的構成。

截至2024年3月31日的六個月與截至2023年3月31日的六個月相比

總收入成本和毛利潤

下表顯示了按產品類型劃分的總收入成本和相應的百分比變化（千美元）：

 

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

執照

 

$

3,008

 

 

$

3,823

 

 

 

(21.3

)%

聯網服務

 

 

12,662

 

 

 

12,656

 

 

 

0.0

%

專業服務

 

 

31,444

 

 

 

34,511

 

 

 

(8.9

)%

無形資產的攤銷

 

 

103

 

 

 

207

 

 

 

(50.2

)%

總收入成本

 

$

47,217

 

 

$

51,197

 

 

 

(7.8

)%

下表顯示了按產品類型劃分的總毛利和相應的百分比變化（千美元）：

 

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

執照

 

$

53,342

 

 

$

72,394

 

 

 

(26.3

)%

聯網服務

 

 

97,755

 

 

 

24,664

 

 

 

296.3

%

專業服務

 

 

7,949

 

 

 

4,003

 

 

 

98.6

%

無形資產的攤銷

 

 

(103

)

 

 

(207

)

 

 

50.2

%

毛利總額

 

$

158,943

 

 

$

100,854

 

 

 

57.6

%

 

33

 

截至2024年3月31日的六個月中，總收入成本為4,720萬美元，較截至2023年3月31日的六個月的5,120萬美元減少了400萬美元，下降了7.8％。

我們的總毛利增長了5,800萬美元，增長了57.6％，從截至2023年3月31日的六個月的1.009億美元增至截至2024年3月31日的六個月的1.589億美元。增長的主要原因是聯網服務收入的增加，這是由於Nuance提前終止了通過2013年收購收購的傳統合同，以及終止了向另一位客户提供的服務，而後者又向我們的傳統客户提供服務。

許可證收入成本

截至2024年3月31日的六個月中，許可證收入成本為300萬美元，較截至2023年3月31日的六個月的380萬美元減少了80萬美元，下降了21.3％。許可證收入成本下降的主要原因是與我們的Cerence Link產品相關的成本。許可證收入佔總收入成本的百分比下降了1.1個百分點，從截至2023年3月31日的六個月的7.5％降至截至2024年3月31日的六個月的6.4％。

與截至2023年3月31日的六個月相比，截至2024年3月31日的六個月的許可證毛利減少了1,910萬美元，下降了26.3％，這主要是由於許可證收入的下降。

互聯服務收入成本

截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，互聯服務收入成本保持不變，為1,270萬美元。聯網服務收入佔總收入成本的百分比從截至2023年3月31日的六個月的24.7％增長到截至2024年3月31日的六個月的26.8％，增長了2.1個百分點。

互聯服務毛利從截至2023年3月31日的六個月的2470萬美元增長了7,310萬美元，增長了296.3％，增長了296.3％，增幅為296.3％，這主要是由於Nuance通過2013年收購收購的傳統合同提前終止以及終止向另一位客户提供服務，而該客户又向我們的傳統客户提供服務。

專業服務收入成本

截至2024年3月31日的六個月中，專業服務收入成本為3,140萬美元，較截至2023年3月31日的六個月的3,450萬美元減少了310萬美元，下降了8.9％。專業服務成本收入下降的主要原因是與薪資相關的支出減少了340萬美元，股票薪酬成本減少了100萬美元，以及先前推遲的費用攤銷減少了90萬美元。內部分配的勞動力增加了190萬美元，第三方承包商成本增加了120萬美元，部分抵消了這一減少。專業服務成本收入佔總收入成本的百分比下降了0.8個百分點，從截至2023年3月31日的六個月的67.4％降至截至2024年3月31日的六個月的66.6％。

專業服務毛利從截至2023年3月31日的六個月的400萬美元增加到截至2024年3月31日的六個月的790萬美元，增長了390萬美元，增長了98.6％，增長了98.6％，這主要是由於我們的專業服務安排的構成。

運營費用

下表顯示了運營支出的每個組成部分。其他支出總額、淨額和所得税準備金均為非營業支出，以類似的格式列報（千美元）。

研發費用

截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年3月31日的三個月相比

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

研究和開發

 

$

31,846

 

 

$

28,494

 

 

 

11.8

%

 

34

 

從歷史上看，隨着我們繼續在現有軟件平臺上進行構建和開發新技術，研發費用是我們最大的運營支出。截至2024年3月31日的三個月，研發費用為3180萬美元，較截至2023年3月31日的三個月的2,850萬美元增加了330萬美元，增長了11.8％。增加的主要原因是第三方承包商費用增加了250萬美元，與薪金相關的支出增加了180萬美元，與內部開發軟件相關的資本化費用減少了60萬美元。股票薪酬支出減少150萬美元和內部分配勞動力減少80萬美元，部分抵消了這一增長。研發費用佔總運營支出的百分比下降了34.3個百分點，從截至2023年3月31日的三個月的44.5％降至截至2024年3月31日的三個月的10.2％。

截至2024年3月31日的六個月與截至2023年3月31日的六個月相比

 

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

研究和開發

 

$

65,152

 

 

$

57,988

 

 

 

12.4

%

從歷史上看，隨着我們繼續在現有軟件平臺上進行構建和開發新技術，研發費用是我們最大的運營支出。截至2024年3月31日的六個月中，研發費用為6,520萬美元，較截至2023年3月31日的六個月的5,800萬美元增加了720萬美元，增長了12.4％。增加的主要原因是與薪金相關的支出增加了620萬美元，第三方承包商費用增加了410萬美元，與內部開發軟件相關的資本化費用減少了70萬美元。內部分配的勞動力減少了250萬美元，股票薪酬支出減少了220萬美元，部分抵消了這一增長。研發費用佔總運營支出的百分比下降了29.1個百分點，從截至2023年3月31日的六個月的47.0％降至截至2024年3月31日的六個月的17.9％。

銷售和營銷費用

截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年3月31日的三個月相比

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

銷售和營銷

 

$

5,619

 

 

$

8,217

 

 

 

(31.6

)%

截至2024年3月31日的三個月，銷售和營銷費用為560萬美元，較截至2023年3月31日的三個月的820萬美元減少了260萬美元，下降了31.6％。銷售和營銷費用減少的主要原因是與薪資相關的支出減少了170萬美元，股票薪酬成本減少了120萬美元，專業服務減少了20萬美元。佣金支出增加20萬美元，部分抵消了這一減少。銷售和營銷費用佔總運營支出的百分比下降了11.0個百分點，從截至2023年3月31日的三個月的12.8％降至截至2024年3月31日的三個月的1.8％。

截至2024年3月31日的六個月與截至2023年3月31日的六個月相比

 

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

銷售和營銷

 

$

11,690

 

 

$

17,379

 

 

 

(32.7

)%

截至2024年3月31日的六個月中，銷售和營銷費用為1170萬美元，較截至2023年3月31日的六個月的1,740萬美元減少了570萬美元，下降了32.7％。銷售和營銷費用減少的主要原因是與薪資相關的支出減少了310萬美元，股票薪酬成本減少了210萬美元，專業服務減少了50萬美元。佣金支出增加30萬美元和差旅相關支出增加30萬美元，部分抵消了這一減少。銷售和營銷費用佔總運營支出的百分比下降了10.9個百分點，從截至2023年3月31日的六個月的14.1％降至截至2024年3月31日的六個月的3.2％。

一般和管理費用

截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年3月31日的三個月相比

 

35

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

一般和行政

 

$

16,659

 

 

$

19,177

 

 

 

(13.1

)%

截至2024年3月31日的三個月，一般和管理費用為1,670萬美元，較截至2023年3月31日的三個月的1,920萬美元減少了250萬美元，下降了13.1％。一般和管理費用減少的主要原因是股票薪酬成本減少了440萬美元，與薪金相關的支出減少了70萬美元。信貸損失準備金增加240萬美元，其中包括與一家健身器材製造商破產有關的610萬美元準備金，部分抵消了這一減少。在截至2023年3月31日的三個月中，我們記錄了與一家國際電動汽車製造商相關的380萬美元撥款。一般和管理費用佔總運營支出的百分比下降了24.6個百分點，從截至2023年3月31日的三個月的30.0％降至截至2024年3月31日的三個月的5.4％。

截至2024年3月31日的六個月與截至2023年3月31日的六個月相比

 

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

一般和行政

 

$

29,452

 

 

$

33,434

 

 

 

(11.9

)%

截至2024年3月31日的六個月中，一般和管理費用為2950萬美元，較截至2023年3月31日的六個月的3,340萬美元減少了390萬美元，下降了11.9％。一般和管理費用的減少主要歸因於股票薪酬成本減少了620萬美元。信貸損失準備金增加240萬美元，其中包括與一家健身器材製造商破產有關的610萬美元準備金，部分抵消了這一減少。在截至2023年3月31日的三個月中，我們記錄了與一家國際電動汽車製造商相關的380萬美元撥款。一般和管理費用佔總運營支出的百分比下降了19.0個百分點，從截至2023年3月31日的六個月的27.1％降至截至2024年3月31日的六個月的8.1％。

無形資產攤銷

截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年3月31日的三個月相比

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

收入成本

 

$

—

 

 

$

104

 

 

 

(100.0

)%

運營費用

 

 

555

 

 

 

2,394

 

 

 

(76.8

)%

攤銷總額

 

$

555

 

 

$

2,498

 

 

 

(77.8

)%

截至2024年3月31日的三個月，無形資產攤銷額為60萬美元，較截至2023年3月31日的三個月的250萬美元減少了190萬美元，下降了77.8％。攤銷額的減少與某些無形資產在2024和2023財年全部攤銷有關。收購的技術和專利的攤銷費用包含在隨附的簡明合併運營報表中的收入成本中。客户關係的攤銷費用包含在隨附的簡明合併運營報表中的運營費用中。

收入成本中的無形資產攤銷佔總收入成本的百分比下降了0.4個百分點，從截至2023年3月31日的三個月的0.4％降至截至2024年3月31日的三個月的0.0％。運營費用中的無形資產攤銷費用佔總運營支出的百分比從截至2023年3月31日的三個月的3.7％下降了3.5個百分點，而截至2024年3月31日的三個月為0.2％。

截至2024年3月31日的六個月與截至2023年3月31日的六個月相比

 

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

收入成本

 

$

103

 

 

$

207

 

 

 

(50.2

)%

運營費用

 

 

1,100

 

 

 

4,744

 

 

 

(76.8

)%

攤銷總額

 

$

1,203

 

 

$

4,951

 

 

 

(75.7

)%

 

36

 

截至2024年3月31日的六個月中，無形資產攤銷額為120萬美元，較截至2023年3月31日的六個月的500萬美元減少了380萬美元，下降了75.7％。攤銷額的減少與某些無形資產在2024和2023財年全部攤銷有關。在隨附的簡明合併運營報表中，收購的技術和專利的攤銷費用包含在收入成本中。客户關係的攤銷費用包含在隨附的簡明合併運營報表中的運營費用中。

收入成本中的無形資產攤銷佔總收入成本的百分比下降了0.2個百分點，從截至2023年3月31日的六個月的0.4％降至截至2024年3月31日的六個月的0.2％。運營費用中的無形資產攤銷費用佔總運營支出的百分比從截至2023年3月31日的六個月的3.8％下降了3.5個百分點，而截至2024年3月31日的六個月為0.3％。

運營費用的其他組成部分

截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年3月31日的三個月相比

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

重組和其他成本，淨額

 

$

4,551

 

 

$

5,714

 

 

 

(20.4

)%

商譽減值

 

$

252,096

 

 

$

-

 

 

 

100.0

%

2024 財年

在截至2024年3月31日的三個月中，我們記錄了重組和其他成本，其中扣除460萬美元，其中包括與裁員相關的440萬美元遣散費和因關閉將不再使用的設施而產生的10萬美元費用。在2024財年的剩餘時間內，隨着我們更好地使成本結構與當前收入水平保持一致，我們預計與人事相關的重組成本將增加。

截至2024年3月31日的三個月，商譽減值為2.521億美元。截至2024年3月31日，我們得出結論，由於當前的宏觀經濟狀況，包括股價的下跌，存在減值指標。我們申報單位的公允價值是結合收益法和市場方法確定的。我們對方法進行了適當的加權，估計截至2024年3月31日的公允價值約為4.634億美元。我們申報單位的賬面價值超過了估計的公允價值。根據減值測試的結果，我們記錄的商譽減值費用為2.521億美元。

每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時，我們將被要求評估商譽和其他無形資產的潛在減值。可能引發此類資產減值的因素示例包括但不限於我們的市值降至賬面淨值以下、股價持續下跌以及負面的行業或經濟趨勢。這些或其他不可預見因素的未來不利變化可能會導致額外的減值費用，這將影響我們在既定報告期內的經營業績和財務狀況。

2023 財年

在截至2023年3月31日的三個月中，我們記錄了重組和其他費用，扣除570萬美元，其中包括與裁員相關的340萬美元遣散費，因關閉不再使用的設施而產生的20萬美元費用以及與其他一次性費用相關的220萬美元。

淨支出佔總運營支出、重組和其他成本的百分比下降了7.4個百分點，從截至2023年3月31日的三個月的8.9％降至截至2024年3月31日的三個月的1.5％。

截至2024年3月31日的六個月與截至2023年3月31日的六個月相比

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

% 變化

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

重組和其他成本，淨額

 

$

5,256

 

 

$

9,903

 

 

 

(46.9

)%

商譽減值

 

$

252,096

 

 

$

-

 

 

 

100.0

%

2024 財年

在截至2024年3月31日的六個月中，我們記錄了重組和其他成本，扣除530萬美元，其中包括與裁員相關的450萬美元遣散費，與其他一次性費用相關的40萬美元以及30萬美元

37

 

因關閉將不再使用的設施而產生的費用。在2024財年的剩餘時間內，隨着我們更好地使成本結構與當前收入水平保持一致，我們預計與人事相關的重組成本將增加。

截至2024年3月31日的六個月中，商譽減值為2.521億美元。截至2024年3月31日，我們得出結論，由於當前的宏觀經濟狀況，包括股價的下跌，存在減值指標。我們申報單位的公允價值是結合收益法和市場方法確定的。我們對方法進行了適當的加權，估計截至2024年3月31日的公允價值約為4.634億美元。我們申報單位的賬面價值超過了估計的公允價值。根據減值測試的結果，我們記錄的商譽減值費用為2.521億美元。

每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時，我們將被要求評估商譽和其他無形資產的潛在減值。可能引發此類資產減值的因素示例包括但不限於我們的市值降至賬面淨值以下、股價持續下跌以及負面的行業或經濟趨勢。這些或其他不可預見因素的未來不利變化可能會導致額外的減值費用，這將影響我們在既定報告期內的經營業績和財務狀況。

2023 財年

在截至2023年3月31日的六個月中，我們記錄了重組和其他費用，扣除990萬美元，其中包括與裁員相關的640萬美元遣散費，因關閉不再使用的設施而產生的30萬美元費用以及與其他一次性費用相關的310萬美元。

淨支出佔總運營支出、重組和其他成本的百分比下降了6.6個百分點，從截至2023年3月31日的六個月的8.0％降至截至2024年3月31日的六個月的1.4％。

其他支出總額，淨額

截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年3月31日的三個月相比

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

利息收入

 

$

1,190

 

 

$

1,163

 

 

 

2.3

%

利息支出

 

 

(3,111

)

 

 

(4,003

)

 

 

(22.3

)%

其他（支出）收入，淨額

 

 

(25

)

 

 

1,074

 

 

 

(102.3

)%

其他支出總額，淨額

 

$

(1,946

)

 

$

(1,766

)

 

 

10.2

%

截至2024年3月31日的三個月，淨其他支出總額為190萬美元，較截至2023年3月31日的三個月的180萬美元支出變動了10萬美元。利息支出的減少主要歸因於我們票據的適用利率降低。其他（支出）淨收入的變化主要是由外匯收益推動的。有關更多信息，請參閲下面的 “流動性和資本資源”。

截至2024年3月31日的六個月與截至2023年3月31日的六個月相比

 

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

利息收入

 

$

2,622

 

 

$

2,033

 

 

 

29.0

%

利息支出

 

 

(6,347

)

 

 

(7,517

)

 

 

(15.6

)%

其他收入，淨額

 

 

1,397

 

 

 

4,787

 

 

 

(70.8

)%

其他支出總額，淨額

 

$

(2,328

)

 

$

(697

)

 

 

234.0

%

截至2024年3月31日的六個月中，淨其他支出總額為230萬美元，較截至2023年3月31日的六個月的70萬美元支出變動了160萬美元。利息收入的增加主要歸因於投資回報。利息支出的減少主要歸因於我們票據的適用利率降低。其他收入淨額的變化主要是由外匯收益推動的，見下文 “流動性和資本資源”。

所得税準備金

截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年3月31日的三個月相比

38

 

 

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

所得税準備金

 

$

11,647

 

 

$

3,706

 

 

 

214.3

%

有效所得税税率%

 

 

(4.4

)%

 

 

(16.6

)%

 

 

 

截至2024年3月31日的三個月，我們的有效所得税税率為負4.4％，而截至2023年3月31日的三個月為負16.6％。截至2024年3月31日的三個月，我們的所得税準備金為1160萬美元，較截至2023年3月31日的三個月的370萬美元所得税準備金淨變動790萬美元。這一差異歸因於賬面商譽減值以及與國外估值補貼相關的所得税支出的變化。

截至2024年3月31日的六個月與截至2023年3月31日的六個月相比

 

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

所得税準備金

 

$

45,988

 

 

$

4,956

 

 

 

827.9

%

有效所得税税率%

 

 

(22.1

)%

 

 

(21.3

)%

 

 

 

截至2024年3月31日的六個月中，我們的有效所得税税率為負22.1％，而截至2023年3月31日的六個月為負21.3％。截至2024年3月31日的六個月中，我們的所得税準備金為4,600萬美元，較截至2023年3月31日的六個月的500萬美元所得税準備金淨變動4,100萬美元。這一差異歸因於賬面商譽減值以及與國外估值補貼相關的所得税支出的變化。

流動性和資本資源

財務狀況

截至2024年3月31日，我們擁有1.152億美元的現金、現金等價物和有價證券。現金等價物包括流動性高的投資，這些投資很容易轉換為已知金額的現金，並且原始到期日為三個月或更短。有價證券包括商業票據、公司債券和政府證券。截至2024年3月31日，我們的淨營運資金（不包括遞延收入和遞延成本）為1.663億美元。該餘額代表了基於當日營運資金的短期淨現金流入。

來源和物資現金需求

我們的主要流動性來源是我們的現金、現金等價物和有價證券，以及我們從運營中產生的現金流。現金的主要用途包括收入成本、研發活動資金、資本支出和債務。

我們為未來運營需求提供資金的能力將取決於我們從運營中產生正現金流以及根據需要為資本和債務市場提供額外資金的能力。根據我們對截至2024年3月31日產生正現金流的預期，以及1.152億美元的現金、現金等價物和有價證券，我們相信我們將能夠滿足未來12個月的流動性需求。

下表列出了我們未來各期的物質現金需求（千美元）：

 

 

 

按期分列的重大現金需求

 

 

 

2024

 

 

2025-2026

 

 

2027-2028

 

 

此後

 

 

總計

 

2028 筆記

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

122,500

 

 

$

-

 

 

$

122,500

 

2028年票據的應付現金利息 (a)

 

 

921

 

 

 

3,672

 

 

 

3,220

 

 

 

-

 

 

 

7,813

 

2025 年修改後的筆記

 

 

-

 

 

 

87,500

 

 

 

87,500

 

 

 

-

 

 

 

175,000

 

2025年修改後票據的應付現金利息 (a)

 

 

1,973

 

 

 

4,370

 

 

 

2,300

 

 

 

-

 

 

 

8,643

 

經營租賃

 

 

3,163

 

 

 

6,742

 

 

 

2,789

 

 

 

745

 

 

 

13,439

 

重組中的經營租約 (b)

 

 

113

 

 

 

371

 

 

 

186

 

 

 

-

 

 

 

670

 

融資租賃

 

 

208

 

 

 

414

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

622

 

所需物質現金總額

 

$

6,378

 

 

$

103,069

 

 

$

218,495

 

 

$

745

 

 

$

328,687

 

 

39

 

 

(a)
年利息按月到期支付，根據截至2024年3月31日的未償本金確定。
(b)
顯示的合同租賃承諾減去了與某些設施相關的轉租收入。截至2024年3月31日，我們預計到2024財年的轉租收入為20萬美元。

如果我們需要確保額外的流動性來源，我們相信我們可以通過發行股權證券或債券發行來為我們的需求提供資金。但是，我們無法保證我們能夠通過發行股權證券或債券發行獲得融資，也無法保證如果獲得此類融資，將以可接受的條件獲得融資。如果對我們產品的需求或客户或供應商的償付能力大幅下降，或者經濟狀況出現其他重大不利的變化，我們以可接受的條件發行債務或達成其他融資安排的能力可能會受到不利影響。例如，通貨膨脹和利率上升以及銀行業的混亂和不穩定對全球經濟和利率上升產生了負面影響，而銀行業的混亂和不穩定對全球經濟產生了負面影響，並造成了金融市場的巨大波動和混亂。長期的經濟混亂、市場波動或最近的銀行倒閉，可能會對我們的業務、經營業績、履行債務契約的能力、獲得流動性來源的機會和財務狀況產生重大影響。

1.50% 2028年到期的優先可轉換票據

2023年6月26日，我們根據《證券法》第144A條向合格的機構買傢俬募發行了本金總額為1.9億美元的2028年票據，這些票據受2028年契約管轄。2023年7月3日，我們額外發行了總額為2,000萬美元的2028年票據。扣除交易成本後，2028年票據發行的初始淨收益為1.932億美元。

2028年票據是優先無擔保債務，應計利息每半年在每年的1月1日和7月1日拖欠一次，年利率為1.50％。除非提前轉換、兑換或回購，否則2028年票據將於2028年7月1日到期。根據我們的選擇，2028年票據可轉換為現金、普通股或現金和普通股的組合。

轉換率為每1,000美元的2028年票據本金為24.5586股普通股（相當於我們普通股每股約40.72美元的初始轉換價格）。在某些情況下，轉換率可能會有所調整，但不會根據任何應計和未付利息進行調整。

關於2028年票據的發行，我們在私下談判的交易中回購了2025年票據的本金總額為8,750萬美元。我們特別與同時購買2028年票據的投資者就回購2025年票據進行了談判。我們對這筆交易進行了評估，以確定根據ASC 470-50的規定，該交易所應記為修改還是失效。ASC 470-50的規定允許將同一債務人和債權人之間的債務工具交換記作修改，前提是這些票據的條款沒有實質性差異。由於2025年票據的同時贖回和2028年票據的部分發行是由相同的投資者執行的，因此我們將該交易評估為逐個債權人的債務修改。回購2025年票據和發行2028年票據的條款被認為沒有實質性差異，因為（1）新債務工具條款下的現金流現值與原始工具條款下剩餘現金流的現值相差不到10％，（2）轉換特徵的公允價值的變化不超過2025年票據賬面價值的10％，因此回購2025年票據被視為債務修改。

因此，2028年票據中的8,750萬美元被視為對2025年票據的修改，與未作為交易的一部分回購的2025年票據（合稱 “2025年修改票據”）中剩餘的8,750萬美元一起包含在2025年票據的餘額中。我們記錄了直接支付給貸款人的1,430萬美元費用作為延期債務發行成本，在此期間，向第三方支付的380萬美元費用被記為支出。截至2024年3月31日，2025年修改後票據的賬面金額為1.584億美元，扣除1,660萬美元的未攤銷成本。

如果在未被視為清算的交易中修改或交換了可轉換債務工具，則嵌入式轉換期權的公允價值的增加應減少債務工具的賬面金額，相應增加額外實收資本。我們認識到，嵌入式轉換功能的公允價值增加了410萬美元，這是額外實收資本，等值折扣降低了2025年修改票據的賬面價值。

我們在2028年票據中將未與2025年票據投資者談判的1.225億美元列為單一負債。我們承擔了與2028年票據發行相關的240萬美元交易成本，這些費用記作從2028年票據面額中直接扣除，並使用利息法在2028年票據的期限內作為利息支出攤銷。截至2024年3月31日，2028年票據的賬面金額為1.205億美元，未攤銷的發行成本為200萬美元。截至2024年3月31日，2028年票據不可兑換。

40

 

2025 年到期的 3.00% 優先可轉換票據

2020年6月2日，我們根據《證券法》第144A條向合格的機構買傢俬募發行了2025年票據本金總額為1.75億美元的2025年票據，包括首次購買者行使購買受2025年契約約約約約束的2,500萬美元本金的全額選擇權。扣除交易成本後，2025年票據發行的淨收益為1.698億美元。

2025年票據是優先的無抵押債務，每半年在每年的6月1日和12月1日拖欠一次的應計利息，利率為每年3.00％。2025年票據將於2025年6月1日到期，除非提前轉換、贖回或回購。根據我們的選擇，2025年票據可轉換為現金、普通股或現金和普通股的組合。

轉換率為每1,000美元的2025年票據本金為26.7271股普通股（相當於我們普通股每股約37.42美元的初始轉換價格）。在某些情況下，轉換率可能會有所調整，但不會根據任何應計和未付利息進行調整。此外，在到期日之前發生的某些公司事件之後，或者如果我們發出贖回通知，在某些情況下，我們將提高選擇轉換與此類公司活動相關的2025年票據或轉換與此類贖回通知相關的2025年票據的持有人的轉換率，視情況而定。

有關作為2028年票據發行一部分的2025年票據修改的討論，請參閲上文 “2028年到期的1.50％優先可轉換票據” 部分。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中，與票據相關的確認利息支出如下（千美元）：

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

合同利息支出

 

$

1,439

 

 

$

1,294

 

 

$

2,881

 

 

$

2,616

 

債務折扣的攤銷

 

 

251

 

 

 

-

 

 

 

502

 

 

 

-

 

發行成本攤銷

 

 

1,219

 

 

 

276

 

 

 

2,436

 

 

 

556

 

與票據相關的利息支出總額

 

$

2,909

 

 

$

1,570

 

 

$

5,819

 

 

$

3,172

 

在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，票據的有條件轉換功能未觸發。截至2024年3月31日，這些票據不可兑換。截至本季度報告，持有人尚未轉換任何票據。未來幾個季度是否有任何票據可以兑換，將取決於未來一項或多項轉換條件的滿意程度。如果一位或多位持有人選擇在任何此類票據可兑換的同時轉換票據，除非我們選擇僅通過交付普通股（而不是支付現金代替交割任何零碎股票）來履行轉換義務，否則我們將需要通過支付現金來償還部分或全部轉換債務，這可能會對我們的流動性產生不利影響。

高級信貸設施

2020年6月12日，我們簽訂了定期貸款機制。發行定期貸款機制的淨收益為1.23億美元。我們還訂立了循環基金，如果我們的營運資金和其他現金需求得不到運營現金流的支持，我們將使用該週轉基金。在2028年票據的發行方面，在2023財年第三季度，我們在循環貸款下借入了2470萬美元，並向定期貸款機制支付了1.063億美元。結果，我們記錄了1.049億美元的債務清償和130萬美元的債務清償損失。所有校長和

41

 

定期貸款機制的利息已全額支付。截至2024年3月31日和2023年9月30日，左輪手槍融資機制下沒有未繳款項。

信貸協議包含某些適用於此類融資的肯定和否定契約，除其他外，這些契約限制了我們和我們的子公司承擔額外債務或留置權、處置資產、進行某些根本性變革、指定子公司為不受限制、進行某些投資、預付某些債務和支付股息，或對我們的和進行其他分配或贖回/回購的能力我們子公司的股權。此外，信貸協議包含每季度測試的財務契約，（1）淨有擔保槓桿率不大於3.25比1.00；（2）淨總槓桿率不大於4.25比1.00；（3）最低流動性至少為7,500萬美元。信貸協議還包含此類融資中常見的違約事件，包括某些慣常的控制權變更事件。

2022年11月22日，我們簽訂了信貸協議的第2號修正案。第2號修正案修改了截至2023年3月31日的財政季度至截至2023年12月31日的財政季度（稱為契約調整期）之間的某些財務契約。在每個季度進行測試的契約調整期間，我們被要求保持（1）淨有擔保槓桿比率不高於4.25比1.00；（2）最低流動性至少為1.25億美元；（3）總資本支出低於750萬美元。在契約調整期間，淨總槓桿率被免除。在契約調整期結束時，恢復了最初的財務契約。截至2024年3月31日，信貸協議下沒有未償貸款金額，我們遵守了所有信貸協議條款。

2024 年 4 月 12 日，我們簽訂了信貸協議第 3 號修正案。第3號修正案修改了某些財務契約。按季度進行測試，我們將被要求保持 (i) 淨有擔保槓桿率不高於3.00比1.00；(ii) 在截至2024年6月30日的六個月期間，息税折舊攤銷前利潤（定義見信貸協議）的最低水平不低於（A）負500萬美元，（B）截至2024年9月30日的九個月期間為750萬美元，（C）連續四個財政季度的2,000萬美元截至2024年12月31日，（D）截至2025年3月31日的連續四個財政季度為3000萬美元，（E）截至2025年3月31日的連續四個財政季度為3500萬美元2025年6月30日以及截至2025年9月30日的連續四個財政季度，（F）截至2025年12月31日的連續四個財政季度為4,000萬美元，（G）截至2026年3月31日的連續四個財政季度為4,000萬美元；（iii）最低流動性至少為5000萬美元；（iv）總資本支出不超過1000萬美元。我們遵守此類契約的能力可能會受到我們未來的財務表現以及我們無法控制的事件的影響，包括當前的經濟、金融和行業狀況。

第3號修正案修訂了信貸協議中的某些利率。SOFR貸款的適用利潤率為SOFR加3.00％，（i）聯邦基金有效利率，（ii）最優惠利率，（iii）最優惠利率，（iii）一個月的SOFR加1.00％（條款（i）至（iii）中最高的，“ABR”）加上ABR貸款的2.00％。

第3號修正案還修改了循環貸款的到期日。循環融資將於2026年4月1日到期，前提是如果在自2025年票據到期日前91天開始的期限內的任何一天，以及為2026年7月1日當天或之前到期的此類票據進行再融資而產生的任何債務（此類債務，即 “提前到期債務”），截至2026年7月1日，則此類提前到期債務的到期日尚未到期延長至2026年7月1日之後的日期，並且我們在獨立存款賬户中沒有足以償還和清償本金的現金提前到期債務，則循環貸款應在提前到期債務到期日前91天到期。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與優先信貸額度相關的利息支出總額分別為10萬美元和230萬美元，截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，與優先信貸額度相關的總利息支出分別為10萬美元和420萬美元。金額反映了優惠券和折扣的增加。

現金流

下表（千美元）彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中來自運營、投資和融資活動的現金流量，如本10-Q表第1項中包含的未經審計的簡明合併現金流量表所示：

 

 

 

截至3月31日的六個月

 

 

% 變化

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024 年與 2023

 

經營活動提供的（用於）淨現金

 

$

(1,771

)

 

$

4,437

 

 

 

(139.9

)%

投資活動提供的淨現金

 

 

245

 

 

 

2,226

 

 

 

(89.0

)%

由（用於）融資活動提供的淨現金

 

 

515

 

 

 

(5,443

)

 

 

(109.5

)%

外幣匯率對現金和現金等價物的影響

 

 

(967

)

 

 

(690

)

 

 

40.1

%

現金及現金等價物的淨變動

 

$

(1,978

)

 

$

530

 

 

 

(473.2

)%

 

42

 

經營活動提供的淨現金（用於）

截至2024年3月31日的六個月中，用於經營活動的淨現金為180萬美元，與截至2023年3月31日的六個月中經營活動提供的淨現金440萬美元相比，淨變動620萬美元，增長139.9％。現金流的變化主要是由於：

•
扣除非現金費用的收入增加了6,300萬美元；
•
減少430萬美元，這是由於主要與應付賬款和應計費用及其他負債有關的營運資金的不利變化；以及
•
遞延收入變動減少了6,490萬美元。

遞延收入佔我們在運營活動中使用或提供的淨現金的很大一部分，根據我們與客户簽訂的合同的性質和外幣匯率，該餘額可能會在不同時期之間大幅波動。遞延收入的波動不是衡量未來業績和與這些合同承諾相關的收入的可靠指標。我們預計遞延收入的任何變化都不會影響我們履行義務的能力。

投資活動提供的淨現金

截至2024年3月31日的六個月中，投資活動提供的淨現金為20萬美元，較截至2023年3月31日的六個月投資活動提供的220萬美元現金淨變動200萬美元，增長89.0％。現金流的變化主要是由於：

 

•
與有價證券相關的淨現金流入減少90萬美元；以及
•
資本支出增加了70萬美元。

（用於）融資活動提供的淨現金

截至2024年3月31日的六個月中，融資活動提供的淨現金為50萬美元，淨變動為590萬美元，而截至2023年3月31日的六個月中用於融資活動的現金為540萬美元。現金流的變化主要是由於：

 

•
發行普通股的收益增加了610萬美元；
•
由於股權獎勵的淨結算，與税收相關的預扣款增加了530萬美元；
•
長期債務的本金支付減少了470萬美元；以及
•
長期債務發行成本的付款減少了40萬美元。

 

關鍵會計估計

我們的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們作出估計和假設，這些估計和假設會對截至財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額產生重大影響。我們的估算基於歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的其他各種因素，這些因素的結果構成了判斷資產和負債賬面價值以及收入和支出金額的依據。實際結果可能與這些估計值有所不同。

我們認為，我們的關鍵會計估計與收入確認、信貸損失備抵額、遞延成本會計、內部開發軟件會計、商譽和無形資產估值、股票薪酬會計、所得税會計、可轉換債務會計和意外損失相關的估計。我們認為這些估計至關重要，因為它們對我們財務狀況和經營業績的描述影響最大，涉及我們最複雜、最主觀的估計和判斷。對我們的關鍵會計估算的討論可以在我們截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中找到，該報告標題為 “關鍵會計估計” 及以下內容。

最近通過的會計公告和近期即將通過的會計公告

有關某些已發佈的會計準則的描述，請參閲隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註2，這些準則已通過並預計將由我們採用，並可能影響我們在未來報告期的經營業績。

 

43

 

 

第 3 項。數量關於市場風險的定性和定性披露。

我們面臨外幣匯率和利率變化帶來的市場風險，這可能會影響我們的經營業績、財務狀況和現金流。我們通過常規的運營和融資活動以及衍生金融工具來管理我們在這些市場風險中的敞口。

匯率敏感度

我們面臨外幣匯率變化的影響。任何外幣交易，定義為以當地本位幣以外的貨幣計價的交易，將按交易時有效的適用匯率以本位幣申報。與交易外幣相比，功能貨幣價值的變化將對我們的財務狀況和經營業績產生正面或負面影響。

我們的外國實體的資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算成美元，收入和支出項目按適用時期的平均匯率折算成美元。因此，美元相對於外幣的價值變化將對我們的財務狀況和經營業績產生正面或負面影響。從歷史上看，我們的主要風險敞口與以加元、人民幣、歐元和日元計價的交易有關。

我們使用外幣遠期合約來對衝與持續業務相關的預測外幣計價付款相關的外幣兑換風險。截至2024年3月31日，我們未償還的外幣遠期合約的總名義金額為9,100萬美元。外幣遠期合約對外幣匯率的變化很敏感。截至2024年3月31日，我們的外幣合約投資組合中出現10％的不利匯率變動將導致720萬美元的未實現虧損。此類損失將被對衝標的交易調整的相應收益所抵消。我們認為，這些外幣遠期外匯合約和抵消性的基礎承諾加在一起，不會造成重大的市場風險。

利率敏感度

由於我們的現金和現金等價物以及與優先信貸額度相關的債務，我們面臨利率風險。

截至2024年3月31日，我們持有約9,920萬美元的現金及現金等價物，包括現金和高流動性投資，包括貨幣市場基金和定期存款。根據2024年3月31日公佈的餘額，假設利率提高1％，我們高流動性投資的利息收入每年將增加50萬美元。

我們的優先信貸額度下的借款受基於SOFR的利率約束。截至2024年3月31日，假設利率提高1％且循環貸款已全部提取，我們的優先信貸額度的利息支出每年將增加約50萬美元。

44

 

第 4 項。續角色和程序。

評估披露控制和程序。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至本季度報告所涉期末根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中定義的披露控制和程序的有效性。根據這項評估，我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，得出結論，我們的披露控制和程序自2024年3月31日起生效，以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的所有重要信息都得到積累並酌情傳達給他們，以便及時就所需的披露做出決定，並且所有此類信息都將在美國證券交易委員會規則規定的時間內記錄、處理、彙總和報告和表格。

財務報告內部控制的變化。在最近一個財季，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

內部控制有效性的侷限性。 控制系統，無論構思和操作多麼周密，只能為實現內部控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。由於任何內部控制系統的固有侷限性，任何控制評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題（如果有）都已被發現。

45

 

第二部分——第二部分她的信息

邁阿密市消防員和警官退休信託行動

2022年2月25日，一場名為邁阿密市消防員和警官退休信託基金訴Cerence Inc.等人的所謂股東集體訴訟。（“證券訴訟”）已在美國馬薩諸塞州地方法院提起，將該公司及其兩名前高管列為被告。在法院選擇了首席原告和首席律師之後，於2022年7月26日提出了修改後的申訴。原告聲稱將代表在2020年11月16日至2022年2月4日期間購買公司普通股的任何人提起訴訟。該訴訟稱，在2020年11月16日至2022年2月4日期間，公司的公開披露中對有關公司運營、財務業績和前景的重大虛假陳述和/或遺漏了重要事實，違反了經修訂的1934年《證券交易法》第10（b）和20（a）條以及據此頒佈的第10b-5條。原告代表假定羣體尋求未指明的金錢賠償，並裁定包括律師費在內的費用和開支。2022年9月9日，證券訴訟中的被告提出動議，要求完全駁回該訴訟。2024年3月25日，法院部分批准並部分駁回了駁回動議，駁回了某些涉嫌的虛假陳述和遺漏，同時允許對某些其他涉嫌的虛假陳述和遺漏提出質疑的索賠繼續進行。2024年4月15日，被告對修改後的申訴作了答覆。我們打算大力捍衞這些指控。鑑於訴訟的不確定性、案件的初步階段以及集體認證和案情成功等必須滿足的法律標準，我們無法估計該訴訟可能造成的合理損失或損失範圍。

衍生動作

2022年5月10日和12日，原告威廉·謝弗和彼得·莫爾斯分別代表塞倫斯公司向美國馬薩諸塞特區地方法院對被告（和前高管）桑傑·德瓦漢和馬克·加倫伯格以及董事會成員阿倫·薩林、託馬斯·博多因、瑪麗安·佈德尼克、桑傑·賈、克里斯蒂·安·馬圖斯、阿爾弗雷德·尼策爾提起股東衍生訴訟以及現任首席執行官兼董事會成員斯特凡·奧特曼斯。這些訴訟以事實論點為前提，與證券行動中的事實論點基本相似，並且包含基本相似的法律論點。因此，應雙方的要求，法院於2022年6月13日將這些衍生訴訟合併為一項單一訴訟，並在合併訴訟中為原告指定了共同首席律師。法院此前暫停審理此案，等待對證券訴訟中的駁回動議作出裁決。2024年4月23日，雙方提交了有關該案應如何進行的提案。截至本報告發布之日，法院尚未對這些相互競爭的提案採取行動。

特拉華州財政法院還向特拉華州財政法院提起了兩起股東衍生品投訴，其事實和法律論點與合併聯邦衍生品訴訟中的論點基本相似：一起是原告梅琳達·希普於2022年10月19日對合並訴訟中點名的被告和董事會成員道格拉斯·戴維斯提起的，另一起是原告凱瑟琳·弗萊明於2023年8月17日對合並聯邦衍生品訴訟中點名的被告提起的。2023年10月20日，希普女士出於偏見自願駁回了她的訴訟。原告凱瑟琳·弗萊明定於2024年5月24日提出修正後的申訴，而被告預期的駁回動議將於2024年7月23日到期。

鑑於訴訟的不確定性、案件的初期階段以及衍生地位和案情勝訴等必須滿足的法律標準，我們無法估計這些衍生行動可能造成的合理可能的損失或損失範圍。

A.P.，未成年人，由其監護人 Carlos Pena 和 Carlos Pena Action 撰寫和通過

2023年3月24日，原告A.P.（未成年人）通過其監護人卡洛斯·佩納和卡洛斯·佩納分別單獨並代表處境相似的個人向伊利諾伊州庫克縣巡迴法院大法官庭提起了所謂的集體訴訟（案件。編號 2023CH02866 (Cir.Ct。庫克縣。2023）。該案被移交聯邦法院（案件編號 1:23 CV2667（N.D. Ill.）），然後被分割並部分發回重審，因此有兩起案件待決。原告隨後兩次修改了聯邦申訴，最新的第二次修正申訴於2023年7月13日提出，增加了原告倫道夫·弗雷索爾和文森佐·艾倫，他們也分別以個人名義和代表處境相似的個人提起訴訟。原告指控Cerence通過集成在各種汽車中的驅動平臺技術，違反了《伊利諾伊州生物識別信息隱私法》（“BIPA”），740 ILCS 14/1等。據稱，被點名的原告駕駛或乘坐的是採用Cerence驅動平臺技術的車輛。在這兩起案件中，原告指控Cerence違反了：（1）BIPA第15（a）條，在沒有任何保留或銷燬生物識別信息的公開書面政策的情況下擁有生物識別信息；（2）BIPA第15（b）條，未經書面通知或同意就收集、捕獲或獲取生物識別信息；（3）BIPA第15（c）條，從原告和假定集體成員那裏獲得的生物識別信息中獲利；以及（4）BIPA第15（d）條，未經同意向第三方公司披露生物識別信息。塞倫斯已提出動議，要求駁回這兩起案件。2024年2月27日，巡迴法院發佈命令，駁回塞倫斯的駁回動議。塞倫斯的答案將於2024年4月16日到期。聯邦法院尚未解決塞倫斯未決的駁回該案的動議。原告為每一次故意和/或魯莽違反BIPA的行為尋求5,000美元的法定賠償，或者，對每一起疏忽違反BIPA的行為尋求1,000美元的賠償。鑑於訴訟、案件的初步階段和法律的不確定性

46

 

除其他外，等級認證和案情成功必須滿足的標準，我們無法估計此行動可能造成的合理損失或損失範圍。

其他法律訴訟

我們可能會不時成為其他法律訴訟的當事方，包括但不限於產品責任索賠、僱傭事務、商業糾紛、政府查詢和調查（在某些情況下可能涉及我們簽訂和解安排或同意令）以及我們正常業務過程中產生的其他事項。儘管無法肯定地預測任何法律訴訟的結果，但我們認為，目前預計我們的所有未決事項都不會對我們的合併財務狀況、流動性或經營業績產生重大不利影響。

第 1A 項。R風險因素。

除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第一部分 “第1A項” 中討論的因素。我們截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告中的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來的經營業績產生重大影響。我們在截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。我們截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告中描述的風險因素沒有重大變化。

 

第 5 項。其他信息。

規則 10b5-1 計劃。我們管理董事、高級管理人員和僱員進行證券交易的政策允許我們的高管、董事和某些其他人員根據《交易法》第10b5-1條制定交易計劃。通常，根據這些交易計劃，一旦制定交易計劃，個人就會放棄對交易的控制權。因此，這些計劃下的銷售可能隨時發生，包括可能發生在涉及我們公司的重大事件之前、同時或之後。

在截至2024年3月31日的三個月期間， 無我們的董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）採用或終止了第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1交易安排（此類條款的定義見S-K法規第408項）。

我們預計，根據第10b5-1條和我們的證券交易政策，我們的部分或全部高管、董事和員工將來可能會制定交易計劃。我們打算在未來向美國證券交易委員會提交的10-Q表和10-K表的季度和年度報告中，披露根據第10b5-1條和第S-K條例第408（a）項以及我們證券交易政策的要求制定交易計劃的執行官和董事的姓名。但是，除此類季度和年度報告外，我們沒有義務更新或修改此處提供的信息，包括修訂或終止既定交易計劃。

賠償協議。 2024年5月8日，我們與每位現任董事和執行官簽訂了經修訂的賠償協議（“賠償協議”），該協議將修改和重申這些當事方之間先前的賠償協議（如果有）。

除其他外，《賠償協議》將要求我們在法律允許的最大範圍內對每位董事和執行官進行賠償並預付費用，包括賠償董事和執行官在因擔任董事或執行官的服務而產生的任何訴訟或程序中產生的律師費、法庭費用、判決、罰款、罰款和和解金等費用執行官。賠償協議旨在提供特拉華州法律允許的最大範圍內的賠償權，並應是董事和執行官根據我們的公司註冊證書和章程可能擁有的任何其他權利的補充。

上述對賠償協議的描述並不完整，並參照了賠償協議形式的全文進行了全面限定，該協議作為附錄10.4附於本10-Q表季度報告中，並以引用方式納入此處。

 

47

 

第 6 項。 展品。

附錄索引中列出的證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交。

展覽索引

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

以引用方式納入

展覽索引 #

 

展品描述

 

隨函提交

 

表單

 

文件編號

 

展覽

 

申報日期

10.1†

 

Cerence Inc.和Daniel Tempesta於2024年2月27日由Cerence Inc.和Daniel Tempest

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

10.2†

 

Cerence Inc.與丹尼爾·坦佩斯塔簽訂的控制權變更和遣散費協議自2024年3月18日起生效。

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

10.3†

 

2024 年激勵計劃及其下的獎勵協議形式。

 

 

 

8-K

 

001-39030

 

10.1

 

2024年3月4日

10.4

 

賠償協議的形式

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

31.1

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。

X

31.2

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。

X

32.1*

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。

 

32.2*

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。

 

101.INS

內聯 XBRL 實例文檔

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

101.SCH

 

帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

104

 

封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，附錄 101.* 中包含適用的分類擴展信息）

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

* 隨函提供

† 管理合同或補償計劃或安排

48

 

信號圖雷斯

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

Cerence Inc.

日期：2024 年 5 月 10 日

來自：

//Stefan Ortmanns

斯特凡·奧特曼斯

首席執行官

（首席執行官）

 

日期：2024 年 5 月 10 日

來自：

/s/ 丹尼爾·坦佩斯塔

丹尼爾·坦佩斯塔

首席財務官

（首席財務和會計官）

 

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