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EquityLendingMember2022-01-012022-12-310000092230美國-GAAP：消費者投資組合細分成員US-GAAP：汽車貸款會員2022-01-012022-12-310000092230TFC：其他消費者貸款成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2022-01-012022-12-310000092230美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：學生貸款成員2022-01-012022-12-310000092230美國公認會計準則：信用卡應收賬款成員2022-01-012022-12-310000092230US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員2022-01-012022-12-310000092230US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員2022-12-310000092230美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-01-012022-12-310000092230美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2022-12-310000092230US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-01-012022-12-310000092230US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2022-12-310000092230美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國公認會計準則：學生貸款成員2023-12-310000092230US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員2023-01-012023-12-310000092230US-GAAP：允許貸款和租賃損失成員2023-12-310000092230美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-01-012023-12-310000092230美國公認會計準則：未提供資金的貸款委員會成員2023-12-310000092230US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-01-012023-12-310000092230US-GAAP：AllowanceForCreditLossMember2023-12-310000092230美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：消費者投資組合細分成員2023-01-012023-12-310000092230tfc：HeldForSaleMember2023-12-310000092230tfc：HeldForSaleMember2022-12-310000092230美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員TFC：商業和行業成員tfc：續訂成員2023-01-012023-12-310000092230美國-公認會計準則：擴展的匹配成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員TFC：商業和行業成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員tfc：資本化成員TFC：商業和行業成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則：付款延期成員TFC：商業和行業成員2023-01-012023-12-310000092230Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員TFC：商業和行業成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Tfc:CombinationCapitalizationAndTermExtensionMemberTFC：商業和行業成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Tfc:CombinationCapitalizationInterestRateAndTermExtensionMemberTFC：商業和行業成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員TFC：其他貸款修改成員TFC：商業和行業成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：商業房地產成員tfc：續訂成員2023-01-012023-12-310000092230美國-公認會計準則：擴展的匹配成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：商業房地產成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員tfc：資本化成員美國-GAAP：商業房地產成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則：付款延期成員美國-GAAP：商業房地產成員2023-01-012023-12-310000092230Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-GAAP：商業房地產成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Tfc:CombinationCapitalizationAndTermExtensionMember美國-GAAP：商業房地產成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Tfc:CombinationCapitalizationInterestRateAndTermExtensionMember美國-GAAP：商業房地產成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員TFC：其他貸款修改成員美國-GAAP：商業房地產成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員tfc：續訂成員2023-01-012023-12-310000092230美國-公認會計準則：擴展的匹配成員美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員tfc：資本化成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-美國公認會計準則：付款延期成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-01-012023-12-310000092230Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Tfc:CombinationCapitalizationAndTermExtensionMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員Tfc:CombinationCapitalizationInterestRateAndTermExtensionMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：商業投資組合細分市場成員TFC：其他貸款修改成員美國-公認會計準則：建設貸款成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員tfc：續訂成員2023-01-012023-12-310000092230美國-公認會計準則：擴展的匹配成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-01-012023-12-310000092230tfc：資本化成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-美國公認會計準則：付款延期成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-01-012023-12-310000092230Us-gaap:ExtendedMaturityAndInterestRateReductionMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-01-012023-12-310000092230Tfc:CombinationCapitalizationAndTermExtensionMember美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：消費者投資組合細分成員Tfc:CombinationCapitalizationInterestRateAndTermExtensionMember美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-01-012023-12-310000092230TFC：其他貸款修改成員美國-GAAP：消費者投資組合細分成員美國-公認會計準則：住宅抵押貸款成員2023-01-012023-12-310000092230美國-GAAP：消費者投資組合細分成員TFC：Home 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附件99.1

解釋性説明

Truist Financial Corporation(“本公司”)向其當前的Form 8-K報告(包括本附件99.1，“Form 8-K”)提交本附件99.1，僅是為了重寫公司最初於2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(“2023年Form 10-K”)中包含的某些財務信息和相關披露。

本8-K表格僅用於重寫2023年10-K表格中包含的財務信息和相關披露，以反映先前報告的保險控股(IH)部門的停產運營和部門重組，如下所述。

本公司於2024年2月20日簽訂了一份股權購買協議，該協議的副本作為本公司於2024年2月20日提交給美國美國證券交易委員會的8-K表格的附件2.1，出售其在Truist Insurance Holdings，LLC(“TIH”)的剩餘股權。2024年5月6日，該公司完成了對TIH剩餘股權的出售。因此，作為公司前IH部門的主要法人實體的TIH的歷史業績在本公司在本文所述所有時期的重新編制的綜合財務報表中反映為非持續經營。有關更多信息，請參閲本附件99.1項目8所列合併財務報表附註內的“附註2.非連續性業務”。

從2024年1月1日起，幾項業務活動進行了調整，以反映公司運營結構的更新。首先，CB&W部門更名為消費者和小企業銀行(“CSBB”)，C&CB部門更名為批發銀行(“WB”)。其次，財富業務從CSBB部門重新調整到WB部門，代表該部門中的一個單獨的報告單位。第三，將小企業銀行客户細分從WB細分調整為CSBB細分。由於TIH的業務現已計入非持續業務，本公司不再將IH部門的業務作為其在本文所包括的綜合財務報表附註中應報告的部分之一列報。分部披露已進行修訂，以反映分部的調整。請參閲“備註22。本附件99.1項所列合併財務報表附註中的“經營分部”，以瞭解更多信息。

現對截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的2023年10-K表格的下列項目進行重塑，如本附件99.1所示：

•第二部分，項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析，不包括不受停止經營或分部重組影響的風險管理、流動性和資本部分；以及

•第二部分，項目8。財務報表和補充數據。

本附件99.1應與2023年Form 10-K和公司隨後提交給美國證券交易委員會的文件一起閲讀，包括我們截至2024年3月31日的Form 10-Q季度報告和我們目前的Form 8-K報告。本文中包含的信息不是對2023年Form 10-K的修正或重述。

1 Truist金融公司

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目錄
Truist金融公司
2023年12月31日
									頁碼
第一部分
						定義術語詞彙表			1
						前瞻性陳述			4
第7項						管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
						高管概述			5
						經營成果分析			8
						財務狀況分析			18
						關鍵會計政策			31
項目8						財務報表和補充數據
						獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：238)			36
						合併資產負債表			39
						合併損益表			40
						綜合全面收益表			41
						合併股東權益變動表			42
						合併現金流量表			43
						合併財務報表附註
						注1.列報依據			44
						注2.停產業務			59
						説明3.業務合併、資產剝離和非控股權益			61
						説明4.證券融資活動			62
						説明5.投資證券			63
						説明6.貸款和ACL			65
						説明7.房地和設備			73
						説明8.商譽及其他無形資產			74
						説明9.貸款服務			74
						説明10.其他資產及負債			76
						注11.存款			77
						説明12.借貸			77
						附註13.股東權益			78
						注14。澳磁			79
						注15.所得税			80
						説明16.福利計劃			82
						附註17.承付款和或有事項			86
						注18。監管要求和其他限制			91
						注19。公平值披露			92
						注20。衍生金融工具			97
						注21。每股收益的計算			102
						注22。經營分部			102
						注23。母公司財務信息			105

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定義術語詞彙表

本報告通篇可使用下列術語，包括合併財務報表和相關附註。

術語			定義
ACL			信貸損失準備
AFS			可供出售
機構MBS			由美國政府機構或GSE發行的抵押貸款支持證券
全部都是			貸款和租賃損失準備
ALM			資產/負債管理
AOCI			累計其他綜合收益(虧損)
ARRC			FRB和紐約聯邦儲備銀行替代參考利率委員會
《巴塞爾協議III》規則			FRB、OCC和FDIC發佈的關於美國對銀行組織的資本充足率和流動性要求的規定。
BB&T			BB&T公司及其子公司(合併後改為“Truist Financial Corporation”)
BCBS			巴塞爾銀行監管委員會
六六六			銀行控股公司
六氯環己烷			1956年修訂的《銀行控股公司法》
衝浪板			Truist的董事會
支行			分行銀行及信託公司(合併後改為“真實銀行”)
BSA/AML			《銀行保密法》/反洗錢
C&CB			企業和商業銀行業務，公司重組之前的一個運營部門（截至2024年1月1日）
CB&W			消費者銀行和財富，公司重組之前的一個運營部門，截至2024年1月1日
CCAR			全面的資本分析和審查
建行			資本節約緩衝
光盤			存單
CDI			無形巖心礦藏
CECL			當前預期信用損失模型
首席執行官			首席執行官
CET1			普通股權益1級
首席財務官			首席財務官
CFPB			消費者金融保護局
CFTC			商品期貨交易委員會
CIB			企業和投資銀行業務
首席信息官			首席信息官
CISO			首席信息安全官
CMO			抵押抵押債券
公司			Truist金融公司及其子公司(可與下面的“Truist”互換)
新冠肺炎			2019年冠狀病毒病
CRA			1977年《社區再投資法案》
克雷			商業地產
CRO			首席風險官
CSBB			消費者和小企業銀行，公司自2024年1月1日重組後的一個運營部門
CTRO			首席技術風險官
天意			多樣性、公平性和包容性
差異			聯邦存款保險公司管理的存款保險基金
《多德-弗蘭克法案》			《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》
差熱分析			遞延税項資產
DTL			遞延税項負債
EGRRCPA			經濟增長、監管救濟和消費者保護法
易辦事			普通股每股收益
ERC			企業風險委員會
ERISA			1974年《僱員退休收入保障法》
ESG			環境、社會和治理
《交易所法案》			經修訂的1934年證券交易法
FASB			財務會計準則委員會
FDIC			美國聯邦存款保險公司
FHA			聯邦住房管理局
FHC			金融控股公司
FHLB			聯邦住房貸款銀行
FHLMC			聯邦住房貸款抵押公司
FINRA			金融業監管局
FNMA			聯邦全國抵押貸款協會
FRB			美國聯邦儲備系統理事會
FTE			相當於全職僱員
公認會計原則			美國普遍接受的會計原則
GCO			治理和控制組織
國內生產總值			國內生產總值
GNMA			政府全國抵押貸款協會
格蘭布里奇			格蘭德橋房地產資本有限責任公司
GSE			美國政府支持的企業
GSIB			全球具有系統重要性的銀行
HFI			持有以供投資

Truist金融公司1

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術語			定義
HQLA			優質流動資產
HTM			持有至到期
IDI			參保存管機構
IH			Insurance Holdings是宣佈出售TIH後已終止的運營部門
滅活脊髓灰質炎病毒疫苗			獨立驗價
IRC			國內税收代碼
美國國税局			美國國税局
ISDA			國際掉期和衍生品協會。
LCR			流動性覆蓋率
LHFS			持有待售貸款
倫敦銀行同業拆借利率			倫敦銀行間同業拆借利率
《倫敦銀行同業拆借利率法案》			可調整利率(LIBOR)法案
倫敦金屬交易所			成本與市價孰低
市場風險規則			OCC、美國財政部、FRB和FDIC聯合發佈的市場風險資本金要求
MBS			抵押貸款支持證券
MD&A			管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
合併			BB&T公司和SunTrust Banks，Inc.的合併於2019年12月6日生效
MRLCC			市場風險、流動性和資本委員會
MRO			模型風險監督
MSR			按揭償還權
MSRB			市證券規則制定委員會
北美			不適用
NCCOB			北卡羅來納州銀行監理處
NFA			美國國家期貨協會
尼姆			淨息差，以TE為基礎計算
NM			沒有意義
NPA			不良資產
不良貸款			不良貸款
NSFR			淨穩定資金比率
紐交所			紐約證券交易所
美洲國家組織			期權調整價差
OCC			貨幣監理署
保監處			其他全面收益(虧損)
OFAC			美國財政部外國資產管制辦公室
OPEB			其他離職後福利
奧利奧			擁有的其他房地產
加班和加班			其他，財政部和企業
場外交易			非處方藥
母公司			Truist金融公司，Truist銀行和其他子公司的母公司
《愛國者法案》			通過提供攔截和阻撓恐怖主義所需的適當工具來團結和加強美國
PCD			購買的信用不良貸款
PSU			績效份額單位
RMO			風險管理組織
ROU資產			使用權資產
RSA			限制性股票獎勵
RSU			限制性股票單位
RUFC			無資金支持的貸款承諾準備金
標普(S&P)			標準普爾
SBA			小企業管理局
SBIC			小企業投資公司
SCB			壓力資本緩衝
美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
軟性			有擔保的隔夜融資利率
SunTrust			SunTrust銀行，Inc.
量身定做規則			OCC、FRB和FDIC發佈的更改監管資本和流動性要求適用性門檻的最終規則，以及FRB發佈的更改增強型審慎標準適用性門檻的最終規則
TBA			待公佈
TBVPS			每股普通股有形賬面價值
TDR			問題債務重組
TE			應税當量
TiH			Truist Insurance Holdings，LLC，一家被歸類為持有待售的實體
TRS			總回報掉期
真理論者			Truist金融公司及其附屬公司(可與上述“公司”互換)
真實的銀行			Truist銀行，前身為分行和信託公司
美國			美利堅合眾國
美國司法部			美國司法部
美國財政部			美國財政部
UPB			未付本金餘額
美國航空航天局			聯合服務汽車協會
UTB			未確認的税收優惠
變量			風險價值

2 Truist金融公司

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術語			定義
VIE			可變利息實體
世行			批發銀行業務，公司自2024年1月1日重組後的一個運營部門

Truist金融公司3

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前瞻性陳述

我們已經並將在未來不時地做出符合1995年《私人證券訴訟改革法案》（Private Securities Litigation Reform Act of 1995）規定的前瞻性陳述。這些聲明可以通過它們與歷史或當前事實不嚴格相關的事實來識別。前瞻性陳述經常使用諸如“相信”、“期望”、“預期”、“打算”、“追求”、“尋求”、“繼續”、“估計”、”項目”、“展望”、”預測”、“潛力”、”目標”、“目標”、“趨勢”、”計劃”、“目標”、“主動性”、”優先級”或其他具有可比含義的詞語或將來時態或條件動詞，如“可能，“will”“should””would "“could”前瞻性陳述傳達了我們對未來事件、情況或結果的預期、意圖或預測。

本報告，包括通過引用納入本報告的任何信息，均含有前瞻性陳述。我們也可能在與美國證券交易委員會一起備案或提供的其他文件中做出前瞻性陳述。此外，我們可能會以口頭或書面形式向投資者、分析師、媒體成員和其他人發表前瞻性聲明。所有前瞻性陳述本身都會受到假設、風險和不確定性的影響，這些假設、風險和不確定性可能會隨着時間的推移而發生變化，其中許多是我們無法控制的。你不應該依賴任何前瞻性陳述作為對未來的預測或保證。實際的未來目標、戰略、計劃、前景、業績、條件和結果可能與任何前瞻性陳述中陳述的大不相同。雖然沒有完整的假設、風險和不確定性清單，但可能導致實際結果或其他未來事件或情況與前瞻性陳述中的情況不同的一些因素包括：

•在地方、地區、國家和國際各級不斷變化的政治、商業、經濟和市場狀況；

•貨幣、財政和貿易法律或政策，包括政府機構、中央銀行或超國家當局採取行動的結果；

•法律、監管和監督環境，包括金融服務立法、法規、政策或政府官員或其他人員的變化；

•我們有能力應對來自監管或其他政府當局的更嚴格的審查和期望，並及時和可信地補救相關的關切或缺陷；

•對我們或金融服務業造成不確定性或不利的司法、監管和行政查詢、檢查、調查、訴訟、爭議或裁決；

•我們正在或可能受到的司法、監管和行政調查、審查、調查、訴訟或糾紛的結果，以及我們吸收和解決尋求或裁決的任何損害賠償或其他補救措施以及任何附帶後果的能力；

•不斷演變的會計準則和政策；

•我們的公司治理、風險管理框架、合規計劃和財務報告內部控制的充分性，包括我們控制財務報告中的失誤或缺陷、做出適當估計或有效緩解或管理運營風險的能力；

•金融系統的任何不穩定或崩潰，包括由於另一金融機構或金融系統的另一參與方實際或被認為是穩健的結果；

•證券、資本或其他金融市場中投資者情緒或行為的中斷和轉變，包括金融或系統性衝擊和波動或市場流動性、利率或貨幣利率或估值的變化；

•我們有能力以經濟高效的方式為我們的業務和運營提供資金，包括通過獲得長期和短期資金和流動性，以及通過保留和增加客户和客户存款；

•我們的任何信用評級發生變化；

•我們有能力管理任何未投保存款的意外流出，並避免在不利的時間或虧損出售投資證券或其他資產；

•市場對我們的投資組合或其價值的負面看法；

•對我們、我們的服務提供商或我們的高級官員造成負面宣傳或其他聲譽損害；

•企業和消費者的情緒、偏好或行為，包括企業或家庭的支出、借款或儲蓄；

•我們執行戰略和運營計劃的能力，包括簡化業務、實現成本節約目標和降低費用增長、加快特許經營勢頭和改善資本狀況；

•我們的公司和業務戰略、我們的資產構成或我們為這些資產提供資金的方式的變化；

•我們成功進行和整合收購以及實現資產剝離的能力，包括成功部署出售TIH的收益並以具有成本效益和效率的方式履行我們根據支持TIH的過渡服務安排承擔的義務的能力；

•我們開發、維護和營銷我們的產品或服務或吸收與這些產品或服務相關的意外成本或負債的能力；

•我們的創新能力，預測當前或未來客户和客户的需求，成功競爭，在不斷變化的競爭環境中增加或保持市場份額，或應對定價或其他競爭壓力的能力；

•我們有能力維護安全和有效的財務、會計、技術、數據處理或其他操作系統或基礎設施，包括保護個人和其他敏感信息的系統或基礎設施；

•我們有能力適當地承保我們發起或購買的貸款，並以其他方式管理信用風險，包括與商業和消費抵押貸款有關的風險；

•我們以令人滿意和有利可圖的方式履行貸款服務和類似義務的能力；

•我們的客户、交易對手、服務提供商或競爭對手的信用、流動性或其他財務狀況；

•我們有效應對經濟、商業或市場放緩或中斷的能力；

•我們的方法或模型在評估業務戰略或機會，或在評估、衡量、估計、監控或管理頭寸或風險方面的有效性；

•我們有能力跟上影響我們或我們的客户、客户、交易對手、服務提供商或競爭對手的技術變化，或維護相關知識產權的權利或利益；

•我們有能力吸引、聘用和留住關鍵的團隊成員，並參與適當的繼任規劃；

•我們在向客户和客户提供產品和服務以及在開展業務和運營時所依賴的第三方服務提供商的表現和可用性；

•我們檢測、預防、緩解和以其他方式管理內部或外部各方欺詐或不當行為的風險的能力；我們管理和緩解物理安全和網絡安全風險的能力，包括拒絕服務攻擊、黑客攻擊、網絡釣魚、社會工程攻擊、惡意軟件入侵、數據腐敗企圖、系統入侵、身份盜竊、勒索軟件攻擊、環境狀況和故意破壞行為；

•自然災害或其他災難、災難和衝突，包括恐怖事件、網絡戰和流行病；

•運營、通信和其他系統的大範圍中斷；

•我們維持適當的ESG實踐、監督和披露的能力；

•政府管理和緩解氣候及相關環境風險的政策和其他行動，以及氣候變化或向低碳經濟轉型對我們的業務、運營和聲譽的影響；以及

•風險因素(第1A項)、管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析(第7項)或綜合財務報表附註(第8項)中描述的其他假設、風險或不確定因素，或本公司任何年度、季度或當前報告中描述的假設、風險或不確定因素。

我們或以我們的名義所作的任何前瞻性陳述僅反映其發表之日。我們不承諾更新任何前瞻性聲明，以反映聲明發表之日之後發生的事件、情況或結果的影響，除非適用的證券法要求。但是，您應參考我們可能在隨後的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告或當前Form 8-K報告中所作的進一步披露(包括前瞻性披露)。

4 Truist金融公司

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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

MD&A旨在幫助讀者分析所附的合併財務報表和補充財務信息。閲讀時應結合合併財務報表、本附件99.1中的合併財務報表附註以及本文件中包含的其他信息。本報告還應與2024年5月9日提交的截至2024年3月31日的Form 10-Q季度報告以及2024年2月27日提交的Truist截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告一起閲讀。

2024年5月6日，公司完成出售其在TIH的剩餘股權。有關更多信息，請參閲“附註2.停產操作”。

從2024年1月1日起，幾項業務活動進行了調整，以反映公司運營結構的更新。首先，CB&W段重命名為CSBB，C&CB段重命名為WB。其次，財富業務從CSBB部門重新調整到WB部門，代表該部門中的一個單獨的報告單位。第三，將小企業銀行客户細分從WB細分調整為CSBB細分。此外，TIH是IH分部的主要法律實體。由於TIH的業務現在包括在非持續業務中，本公司不再將IH部門作為其應報告的部門之一列報。請參閲“備註22。運營細分市場“，瞭解更多信息。

除非另有説明，本項目7中的披露反映了持續經營以及截至2023年12月31日的年度的再分割情況。歸因於TIH的財務信息已被重寫，以反映在所述期間內的非持續業務，本公司已刪除或修改了本第7項中與TIH有關的非財務披露。此外，本項目7對分部披露進行了修訂，以反映分部的調整。本項目7的以下各節反映了停產業務或分段調整的影響：

•高管概述

•經營成果分析

•財務狀況分析

•關鍵會計政策

Truist於2024年2月27日提交的截至2023年12月31日的年度10-K表格年度報告中與風險管理、流動性和資本相關的披露不受終止業務和部門重組的影響，因此，尚未重鑄或以其他方式包含在第7項中。

對可能影響我們未來業績和風險因素的某些因素的描述載於截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項--風險因素。

高管概述

儘管2023年上半年銀行倒閉帶來了經濟不確定性，但2023年的潛在結果是積極的。Truist依靠其強大的核心存款基礎、充足的流動性和多項業務的多樣化收入流，頂住了市場壓力。2023年的業績包括幾個獨立的項目，包括對我們的監管資本比率、流動性、支付普通股股息的能力或服務我們的客户沒有影響的非現金商譽減值費用。

我們增加了新的消費者和企業支票賬户的數量，增加了在資本市場的份額，並通過綜合關係管理、業務收件箱諮詢和數字渠道加深了與客户的關係。

我們還承諾提供近21億美元，通過Truist Community Capital支持超過1.5萬套保障性住房，幫助創造超過1.5萬個就業機會，並在2023年為超過13萬中低收入社區提供服務。隊友通過他們的慈善捐贈和超過62,000小時的志願者服務，影響了5,300個組織和事業。此外，我們啟動了小企業社區英雄計劃，使我們的分支機構隊友能夠通過關愛對話主動與小企業主建立聯繫，這些小企業主不知疲倦地為我們的鄰居服務，創造就業機會，建設我們的社區，幫助推動我們的經濟。

此外，我們在2023年9月公佈了一項組織簡化和成本節約計劃，旨在限制2024年及以後的支出，並簡化我們的組織以提高效率，從而改善客户體驗。我們的轉型以提高組織效率為中心，並在我們的運營部門內重新調整我們的領導和運營模式的某些方面，以提高效率和推動收入機會。我們在2023年下半年的計劃取得了強勁進展，我們的員工人數減少和幾個關鍵業務線的整合就是明證。

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我們在2023年實現了這一切，同時也加強了我們的資產負債表。通過有機資本創造和出售我們保險業務的少數股權，我們增加了110個基點的CET1，全年的CET1比率為10.1%，部分被CECL階段抵消。儘管我們致力於建立資本，但我們的資產負債表仍然對核心客户開放，因為我們的主要資本優先事項是支持新客户和現有客户的財務需求以及支付我們的普通股股息。

2023年10月2日，Truist宣佈了董事會的變動。2023年12月31日，董事凱利·S·金、尼多·R·奎因、David·M·拉特克里夫和託馬斯·N·湯普森因達到Truist的強制退休年齡而退休。此外，董事會成員安娜·R·卡布裏克、保羅·D·多納休、埃斯特·A·梅納德和小弗蘭克·P·斯克魯格斯。決定從2023年12月31日起結束他們的董事任期。董事會和Truist的管理層對這些董事的敬業服務和對Truist的許多重大貢獻表示深切的感謝。

重點關注的領域

Truist的業務是動態和複雜的。在這一過程中，管理層從國家和當地市場的角度考慮公司目前的財務狀況和業績，以及對未來經濟活動的預期。實現關鍵戰略目標和長期財務目標面臨許多不確定因素和挑戰。

•完成我們向更簡單、更高效、以客户為中心的組織的轉型，並取得領先的財務業績；

•利用我們現有的平臺，提高我們的效率，以獲得市場份額；

•專注於整合關係管理，深化與核心客户的關係，改善客户體驗，並將銀行作為一個團隊交付；

•通過我們的“T3戰略”將企業數字化，以創造世界級的客户體驗，並簡化和自動化流程和操作；以及

•建立資本並保持強有力的風險控制和資產質量指標。

此外，某些挑戰和不可預見的事件可能會對Truist的財務狀況和運營結果產生短期影響。有關此類挑戰和事件的其他例子，請參閲本圖表99.1中題為“前瞻性陳述”的章節和截至2023年12月31日的10-K表格中的“風險因素”部分。

財務業績

2023年，普通股股東可獲得的淨虧損總計15億美元，或每股1.09美元，而前一年普通股股東可獲得的淨收益為59億美元，或每股4.43美元。2023年持續運營的淨虧損為15億美元，而2022年持續運營的淨收益為58億美元。

•2023年持續運營的結果包括61億美元的非現金商譽減值費用(每股4.56美元)，這對我們的流動性、監管資本充足率或我們支付普通股股息和滿足客户財務需求的能力沒有影響；FDIC特別評估5.07億美元(税後3.87億美元，或每股0.29美元)；與合併和重組相關的費用3.2億美元(税後2.44億美元，或每股0.18美元)；以及2.04億美元的離散税收優惠(每股0.15美元)。

•2022年持續經營的結果包括與合併和重組有關的費用4.66億美元(税後3.57億美元，或每股0.27美元)；與合併有關的增量運營費用4.65億美元(税後3.56億美元，或每股0.27美元)；與收購某些商户服務關係有關的非控股股權贖回收益7400萬美元(税後5700萬美元，或每股0.04美元)；證券銷售淨虧損7100萬美元(税後5400萬美元，或每股0.04美元)；以及提前清償3900萬美元長期債務(3000萬美元税後，或每股0.02美元)的收益。

2023年非持續運營的淨收入為4.56億美元，而2022年為4.88億美元。

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表8：收入亮點
截至十二月三十一日止的年度： (百萬美元)																																							變化
																					2023						2022						2021						2023年與2022年						2022年與2021年
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)																					$	(1,452)					$	5,927					$	6,033					$	(7,379)					$	(106)
稀釋後每股普通股收益																					(1.09)						4.43						4.47						(5.52)						(0.04)
淨利息收入--應税等值																					$	14,744					$	14,455					$	13,110					$	289					$	1,345
非利息收入																					5,498						5,660						6,668						(162)						(1,008)
應税當量收入總額																					$	20,242					$	20,115					$	19,778					$	127					$	337
減税-等值調整																					220						142						108
總收入																					$	20,022					$	19,973					$	19,670
平均資產回報率																					(0.19)		%				1.15		%				1.23		%				(1.34)		%				(0.08)		%
平均普通股股東權益回報率																					(2.6)						10.4						9.7						(13.0)						0.7
淨息差--應税等值																					2.99						3.01						2.86						(0.02)						0.15

    

Truist在2023年的收入為200億美元。在TE的基礎上，收入為202億美元，與2022年相比增加了1.27億美元。按TE計算的淨利息收入為147億美元，增加2.89億美元，增幅為2.0%，主要是由於市場利率上升和平均貸款增加。這些增長被較高的融資成本和較低的採購會計增值部分抵消。

•平均盈利資產較上年增加136億美元，增幅2.8%，主要是由於平均總貸款增加155億美元，增幅5.1%，其他盈利資產增長94億美元，增幅48%，主要是由於美聯儲為支持流動性建設而持有的餘額增加，但平均證券減少103億美元，增幅7.0%。

•與上年相比，平均存款減少了170億美元，降幅為4.1%，而平均短期借款增加了95億美元，降幅為64%，平均長期債務增加了155億美元，升幅為45%。

截至2023年12月31日的一年，非利息收入比2022年下降1.62億美元，降幅2.9%，原因是投資銀行和交易收入以及存款服務費下降，但貸款相關費用上升部分抵消了這一下降。上一年包括7100萬美元的證券損失和7400萬美元的非控股股權贖回收益(其他收入)。

2023年NIM為2.99%，比前一年下降了兩個基點。NIM受到較低的購買會計增值的負面影響，與2022年的13個基點相比，2023年使NIM受益5個基點，但部分被較高的利率所抵消。

•2023年平均總貸款組合的收益率為6.12%，較上年上升176個基點，主要反映市場利率上升，但部分被較低的購買會計增值所抵消。2023年，平均證券投資組合的收益率為2.24%，比上年上升36個基點。

•2023年總存款的平均成本為1.60%，比上年上升133個基點。2023年短期借款的平均成本為5.25%，比前一年上升了267個基點。2023年長期債務的平均成本為4.46%，比上年上升215個基點。存款和其他資金來源的利率上升，主要是由於利率較高的環境所致。

截至2023年12月31日的一年，信貸損失準備金為21億美元，而2022年為7.77億美元。本年度的淨撇賬比率為0.50%，較上年上升23個基點。

•本期撥備支出增加主要是因為津貼增加和淨沖銷增加。

•與上一年相比，淨撇賬率上升，這是由於商業和工業、CRE、間接汽車、其他消費和信用卡投資組合以及出售學生貸款組合的沖銷增加所致。

截至2023年12月31日的一年，非利息支出比2022年增加了65億美元，或54%，原因是商譽減值61億美元，監管成本增加，主要是由於FDIC特別評估5.07億美元，以及其他費用增加，但被較低的合併相關和重組費用、專業費用和外部加工費用、設備費用、營銷和客户開發費用、無形資產攤銷和人員費用部分抵消。由於2022年完成了與整合相關的活動，與合併相關的費用和重組費用以及與合併相關的增量運營費用分別減少了1.46億美元和4.65億美元。本年度與合併和重組相關的費用包括由於正在進行的改造工作而產生的遣散費以及特定設施優化的持續成本。上一季度還包括贖回FHLB預付款的收益3900萬美元(其他費用)。調整後的非利息支出增加了5.54億美元，增幅為5.1%。調整後的非利息支出不包括商譽減值、FDIC特別評估、合併相關成本、無形資產攤銷以及提前清償債務的損益。

Truist金融公司7

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2023年的所得税撥備為7.38億美元，而2022年為13億美元。所得税撥備減少的主要原因是税前收益下降，其中包括不可扣除的商譽減值，以及2.04億美元的單獨税收優惠。

截至2023年12月31日，持續業務的總資產為5,277億美元，與2022年12月31日相比減少199億美元，降幅3.6%，這是因為貸款和租賃(扣除全部貸款後)減少144億美元，降幅4.5%，證券總額減少80億美元，降幅6.2%，反映我們正在進行的資產負債表優化工作，以及前述商譽減值，但增加95億美元，降幅60.6%，部分抵消了上述商譽減值的影響。

截至2023年12月31日，持續業務的總負債為4726億美元，比上年減少191億美元，降幅為3.9%，反映存款減少176億美元，降幅4.3%，長期債務減少43億美元，降幅9.9%，短期借款增加14億美元，降幅6.0%，部分抵消了這一下降。

截至2023年12月31日，股東權益總額為593億美元，比2022年12月31日減少13億美元。這一減少包括31億美元的普通股和優先股息以及10億美元的淨虧損，部分被與出售TIH少數股權有關的14億美元(税後淨額)和11億美元的OCI淨額所抵消。Truist在2023年12月31日的每股普通股賬面價值為39.31美元，而2022年12月31日的每股賬面價值為40.58美元。Truist在2023年12月31日的TBVPS為21.83美元，比2022年12月31日增長了21%。

資產質量反映了商業投資組合的正常化和温和惡化。

•截至2023年12月31日，不良貸款和投資租賃佔投資貸款和租賃的0.44%，比2022年12月31日上升8個基點。

•信貸損失準備金為51億美元，其中包括48億美元的貸款和租賃損失準備金和2.95億美元的無資金承付款準備金。ALLL比率為1.54%，較2022年12月31日上升20個基點。

資本在2023年期間得到加強。

•截至2023年12月31日，Truist的CET1比率為10.1%。自2022年12月31日以來110個基點的上漲是有機資本產生和出售TIH少數股權的結果，但被CECL階段的部分抵消。

•Truist宣佈2023年每股普通股股息為2.08美元。Truist在2023年沒有回購任何股票。

•在截至2023年12月31日的三個月裏，Truist的平均合併LCR為112%，而監管機構的最低要求為100%。

經營成果分析

淨利息收入和淨資產淨利潤

2023年與2022年相比

截至2023年12月31日的一年，應税相當於淨利息收入比2022年增加2.89億美元，或2.0%，主要是由於市場利率上升和平均貸款增加。這些增長被較高的融資成本和較低的採購會計增值部分抵消。2023年的淨息差為2.99%，比前一年下降了兩個基點。NIM受到較低的購買會計增值的負面影響，與2022年的13個基點相比，2023年使NIM受益5個基點，但部分被較高的利率所抵消。

•平均盈利資產較上年增加136億美元，增幅2.8%，主要是由於平均總貸款增加155億美元，增幅5.1%，其他盈利資產增長94億美元，增幅48%，主要是由於美聯儲為支持流動性建設而持有的餘額增加，但平均證券減少103億美元，增幅7.0%。

•2023年平均總貸款組合的收益率為6.12%，較上年上升176個基點，主要反映市場利率上升，但部分被較低的購買會計增值所抵消。2023年，平均證券投資組合的收益率為2.24%，比上年上升36個基點。

•與上年相比，平均存款減少了170億美元，降幅為4.1%，而平均短期借款增加了95億美元，降幅為64%，平均長期債務增加了155億美元，升幅為45%。

•2023年總存款的平均成本為1.60%，比上年上升133個基點。2023年短期借款的平均成本為5.25%，比前一年上升了267個基點。2023年長期債務的平均成本為4.46%，比上年上升215個基點。存款和其他資金來源的利率上升，主要是由於利率較高的環境所致。

8 Truist金融公司

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2022年與2021年相比

截至2022年12月31日的一年，應税等值淨利息收入較上年增加13億美元，或10%，主要是由於市場利率上升，加上強勁的貸款增長和良好控制的存款成本，但部分被較低的購買會計增值和Paycheck保護計劃收入所抵消。與上年相比，平均存款增加了197億美元，增幅為4.9%，平均短期借款增加了88億美元，增幅為142%，而平均長期債務減少了32億美元，增幅為8.7%。

截至2022年12月31日止年度的淨息差為3.01%，較上年上升15個基點。NIM的增長受到較低的採購會計增值的負面影響，與2021年的26個基點相比，2022年使NIM受益13個基點。

•與前一季度相比，平均收益資產增加了220億美元，增幅為4.8%。平均收益資產的增加反映出平均貸款和租賃總額增加134億美元，增幅4.6%，平均證券增加78億美元，增幅5.6%。

•2022年總貸款組合的收益率為4.36%，較上年上升41個基點，反映市場利率上升，但部分被較低的購買會計增值和較低的Paycheck Protection計劃收入所抵消。截至2022年12月31日的一年，平均證券投資組合的收益率為1.88%，比前一年上升38個基點，主要是由於利率環境較高。

•與上年相比，平均存款增加197億美元，增幅為4.9%，平均短期借款增加88億美元，增幅為142%，而平均長期債務減少32億美元，增幅為8.7%。

•2022年存款總額平均成本為0.27%，較上年上升23個基點。截至2022年12月31日止年度，短期借款平均成本為2.58%，較上年上升182個基點。截至2022年12月31日止年度，長期債務平均成本為2.31%，較上年上升78個基點。存款和其他資金來源利率的上升主要歸因於較高的利率環境。

截至2023年12月31日，貸款和租賃組合以及長期債務的剩餘未攤銷公允價值標記分別為4.77億美元和3900萬美元。截至2022年12月31日，貸款和租賃組合以及長期債務的剩餘未攤銷公允價值標記分別為7.41億美元和8100萬美元。

貸款和租賃的未攤銷購買會計公允價值剩餘部分包括3.49億美元的消費貸款和租賃，1.28億美元的商業貸款和租賃。這些金額將在相關票據的剩餘合同期限內確認，或在發生償付時確認。

淨利息收入的主要組成部分和相關的年化收益率以及利率變化與交易量變化造成的期間之間的差異概述如下。

Truist金融公司9

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表9：應税等值淨利息收入和税率/數量分析
																																																									2023年與2022年																		2022年與2021年
截至十二月三十一日止的年度： (百萬美元)			平均餘額(1)																		年化收益率/利率(2)																		收入/支出																		增加 (12月)						由於以下原因而發生更改												增加 (12月)						由於以下原因而發生更改
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021												費率						卷												費率						卷
資產
AFS和HTM證券(按攤銷成本計算)：
美國財政部			$	11,021					$	10,591					$	7,633					1.20		%				0.88		%				0.73		%				$	132					$	93					$	56					$	39					$	35					$	4					$	37					$	13					$	24
GSE			348						498						1,799						2.94						2.24						2.29						10						11						41						(1)						3						(4)						(30)						(1)						(29)
機構MBS			121,313						131,669						128,306						2.32						1.94						1.52						2,821						2,552						1,953						269						478						(209)						599						547						52
國家和政治分區			424						392						429						4.13						3.88						3.55						18						15						15						3						1						2						—						1						(1)
非機構MBS			3,816						4,072						1,299						2.34						2.30						2.20						89						94						28						(5)						2						(7)						66						1						65
其他			20						44						31						5.37						3.60						1.90						1						2						1						(1)						1						(2)						1						1						—
總證券			136,942						147,266						139,497						2.24						1.88						1.50						3,071						2,767						2,094						304						520						(216)						673						562						111
賺取利息的交易性資產			4,739						5,767						5,602						6.64						4.15						2.78						314						239						156						75						124						(49)						83						78						5
其他盈利資產(3)			29,335						19,886						19,246						5.31						1.92						0.23						1,557						381						44						1,176						927						249						337						335						2
扣除非勞動收入後的貸款和租賃：
工商業			163,983						149,030						137,304						6.34						3.91						3.04						10,389						5,823						4,174						4,566						3,931						635						1,649						1,270						379
克雷			22,741						22,697						25,269						6.71						4.01						2.85						1,535						920						728						615						613						2						192						271						(79)
商業性建築			6,125						5,326						6,053						7.62						4.46						2.98						459						228						173						231						191						40						55						79						(24)
住宅抵押貸款			56,131						51,721						45,500						3.78						3.60						4.14						2,121						1,860						1,884						261						96						165						(24)						(263)						239
房屋淨值			10,388						10,788						11,136						7.36						5.01						5.69						765						540						506						225						246						(21)						34						27						7
間接自動			25,621						27,197						26,621						6.10						5.50						6.12						1,563						1,497						1,629						66						156						(90)						(132)						(167)						35
其他消費者			28,412						26,320						25,118						7.25						6.23						6.70						2,061						1,640						1,666						421						284						137						(26)						(111)						85
學生			2,453						6,114						7,251						6.91						4.97						3.99						170						304						289						(134)						91						(225)						15						65						(50)
信用卡			4,876						4,753						4,650						11.59						9.57						8.92						565						455						415						110						98						12						40						31						9
貸款和租賃合計HFI			320,730						303,946						288,902						6.12						4.36						3.97						19,628						13,267						11,464						6,361						5,706						655						1,803						1,202						601
LHFS			1,605						2,889						4,546						6.37						4.23						2.63						102						122						120						(20)						47						(67)						2						56						(54)
貸款和租賃總額			322,335						306,835						293,448						6.12						4.36						3.95						19,730						13,389						11,584						6,341						5,753						588						1,805						1,258						547
盈利資產總額			493,351						479,754						457,793						5.00						3.50						3.03						24,672						16,776						13,878						7,896						7,324						572						2,898						2,233						665
非盈利性資產			52,164						57,219						59,191
非持續經營的資產			7,617						6,857						5,401
總資產			$	553,132					$	543,830					$	522,385
負債與股東權益
計息存款：
查息			$	103,465					$	111,539					$	107,311					2.11						0.47						0.05						2,184						519						59						1,665						1,706						(41)						460						458						2
貨幣市場與儲蓄			138,841						145,645						134,303						2.04						0.37						0.03						2,834						536						35						2,298						2,324						(26)						501						497						4
定期存款			36,803						15,514						18,025						3.83						0.58						0.30						1,409						90						54						1,319						1,059						260						36						44						(8)
有息存款總額			279,109						272,698						259,639						2.30						0.42						0.06						6,427						1,145						148						5,282						5,089						193						997						999						(2)
短期借款			24,478						14,957						6,170						5.25						2.58						0.76						1,286						385						47						901						558						343						338						212						126
長期債務			49,678						34,172						37,410						4.46						2.31						1.53						2,215						791						573						1,424						958						466						218						271						(53)
計息負債總額			353,265						321,827						303,219						2.81						0.72						0.25						9,928						2,321						768						7,607						6,605						1,002						1,553						1,482						71
無息存款			122,018						145,392						138,733
其他負債			11,560						9,994						9,041
非持續經營的負債			3,190						2,800						2,259
股東權益			63,099						63,817						69,133
總負債和股東權益			$	553,132					$	543,830					$	522,385
平均利差																					2.19		%				2.78		%				2.78		%
NIM/淨利息收入--應税等值																					2.99		%				3.01		%				2.86		%				$	14,744					$	14,455					$	13,110					$	289					$	719					$	(430)					$	1,345					$	751					$	594
應税等值調整																																							$	220					$	142					$	108
備註：存款總額			$	401,127					$	418,090					$	398,372					1.60		%				0.27		%				0.04		%				$	6,427					$	1,145					$	148					$	5,282																	$	997

(1)表示每日平均餘額。不包括公允價值對衝的基數調整。

(2)收益率是根據聯邦税率在TE的基礎上公佈的。利息的變化並不完全是由於利率或交易量的變化，而是根據每一項的按比例絕對美元金額進行分配的。利息收入包括一定的手續費、遞延成本和股息。

(3)包括現金等價物、銀行計息存款、富銀股份及其他盈利資產。

10 Truist金融公司

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信貸損失準備

2023年與2022年相比

截至2023年12月31日的一年，信貸損失準備金為21億美元，而2022年為7.77億美元。本年度的淨撇賬比率為0.50%，較上年上升23個基點。

•本期撥備支出增加主要是因為津貼增加和淨沖銷增加。

•與上一年相比，淨撇賬率上升，這是由於商業和工業、CRE、間接汽車、其他消費和信用卡投資組合以及出售學生貸款組合的沖銷增加所致。

2022年與2021年相比

截至2022年12月31日止年度的信用損失撥備為7.77億美元，而上一年的收益為8.13億美元。

•截至2022年12月31日的一年反映出貸款強勁增長和全收入比率温和下降，而上一年包括了由於該期間經濟環境改善而釋放的準備金。

•截至2022年12月31日止年度的淨沖銷總額為8.23億美元，而上一年為6.97億美元。本年度淨沖銷率為0.27%，較上年上升三個基點。

請參閲“註釋6。貸款和ACL”，以進一步討論ACL。

非利息收入

非利息收入是Truist財務業績的重要貢獻者。管理層專注於使收入來源多樣化，以減少Truist對傳統利差利息收入的依賴，因為某些基於費用的活動在利率變化期間是相對穩定的收入來源。下表提供了Truist的非利息收入細目：

表10：非利息收入
															截至2013年12月31日止的年度，																		更改百分比
(百萬美元)																					2023						2022						2021						2023年與2022年						2022年與2021年
財富管理收入																					$	1,358					$	1,338					$	1,392					1.5		%				(3.9)		%
投資銀行和交易收入																					822						995						1,441						(17.4)						(31.0)
信用卡和支付相關費用																					936						944						874						(0.8)						8.0
押金手續費																					873						1,028						1,062						(15.1)						(3.2)
抵押貸款銀行收入																					437						460						734						(5.0)						(37.3)
與貸款有關的費用																					447						375						349						19.2						7.4
經營租賃收入																					254						258						262						(1.6)						(1.5)
證券收益(虧損)																					—						(71)						—						NM						NM
其他收入																					371						333						554						11.4						(39.9)
非利息收入總額																					$	5,498					$	5,660					$	6,668					(2.9)						(15.1)

2023年與2022年相比

截至2023年12月31日的一年，非利息收入比2022年下降1.62億美元，降幅2.9%，原因是投資銀行和交易收入以及存款服務費下降，但貸款相關費用上升部分抵消了這一下降。上一年包括7100萬美元的證券損失和7400萬美元的非控股股權贖回收益(其他收入)。

•由於結構性房地產收入減少，投資銀行和交易收入減少，但被較高的合併和收購費用以及較高的債券和股票發行所部分抵消。

•存款服務費下降的主要原因是服務費協議的變化，以及Truist One Banking的持續增長導致透支費減少。

•由於與租賃相關的收益增加，貸款相關費用增加。

•其他收入增加的主要原因是某些退休後福利的投資收入增加(這主要被較高的人事費用抵消)，但部分被較高的衍生抵押品相關成本和前述前期非控制股權贖回收益所抵消。

Truist金融公司11

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2022年與2021年相比

截至2022年12月31日的一年，非利息收入比上年減少了10億美元，降幅為15%。截至2022年12月31日的年度包括7100萬美元的證券淨虧損和7400萬美元的非控股股權(其他收入)贖回收益。截至2021年12月31日的年度包括剝離某些業務的3700萬美元收益(其他收入)。

•由於資本市場活動減少以及併購費用下降，投資銀行和交易收入減少。

•由於較低的生產收入(由於利潤率較低和較高利率環境導致的再融資量)被較高的住宅服務收入(由於較低的預付款和服務組合購買)部分抵消，抵押貸款銀行收入減少。

•其他收入減少的主要原因是為某些退休後福利而持有的投資收入減少(這主要被人員費用減少所抵消)，公司SBIC和其他戰略投資的投資收入和估值標記減少，以及衍生品交易收入減少，但被上述收益的影響部分抵消。

•財富管理收入減少的主要原因是市場估值較低。

•由於2022年第一季度收購了某些商户服務關係和活動增加，信用卡和支付相關費用增加。

非利息支出

下表提供了Truist的非利息支出細目：

表11：非利息支出
															截至2013年12月31日止的年度，																		更改百分比
(百萬美元)																					2023						2022						2021						2023年與2022年						2022年與2021年
人事費																					$	6,516					$	6,558					$	6,998					(0.6)		%				(6.3)		%
專業費及外判加工																					1,192						1,322						1,374						(9.8)						(3.8)
軟件費用																					868						887						913						(2.1)						(2.8)
入住費淨額																					658						690						713						(4.6)						(3.2)
無形資產攤銷																					395						455						472						(13.2)						(3.6)
設備費用																					381						449						484						(15.1)						(7.2)
市場營銷和客户開發																					260						321						277						(19.0)						15.9
經營租賃折舊																					175						184						190						(4.9)						(3.2)
監管成本																					824						183						137						NM						33.6
與合併和重組有關的費用																					320						466						793						(31.3)						(41.2)
商譽減值																					6,078						—						—						NM						NM
其他費用																					1,011						652						751						55.1						(13.2)
總非利息支出																					$	18,678					$	12,167					$	13,102					53.5						(7.1)

2023年與2022年相比

截至2023年12月31日的一年，非利息支出比2022年增加了65億美元，或54%，原因是商譽減值61億美元，監管成本增加，主要是由於FDIC特別評估5.07億美元，以及其他費用增加，但被較低的合併相關和重組費用、專業費用和外部加工費用、設備費用、營銷和客户開發費用、無形資產攤銷和人員費用部分抵消。由於2022年完成了與整合相關的活動，與合併相關的費用和重組費用以及與合併相關的增量運營費用分別減少了1.46億美元和4.65億美元。本年度與合併和重組相關的費用包括由於正在進行的改造工作以及持續的特定設施優化成本而增加的遣散費。上一季度還包括贖回FHLB預付款的收益3900萬美元(其他費用)。

調整後的非利息支出增加5.54億美元，或5.1%，其中不包括商譽減值、FDIC特別評估、合併相關和重組費用、與合併相關的增量運營費用、無形資產攤銷以及提前清償債務的損益。

•不包括上述FHLB預付款收益的其他支出增加，主要是由於養老金支出增加(主要是由於計劃資產減少)和更高的運營虧損，包括與服務費協議變化以及某些訴訟事項的和解相關的7000萬美元成本，包括解決USAA遠程存款捕獲專利侵權訴訟的和解和專利許可協議。

12 Truist金融公司

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•不包括上述聯邦存款保險公司特別評估的監管成本增加的主要原因是聯邦存款保險公司存款保險評估費率的提高。

•專業費用和外協加工費用減少，原因是與合併有關的前期增加的運營費用，但被更高的企業技術和其他投資部分抵消。

•由於某些與技術相關的設備退役以及2022年筆記本電腦購買量增加，設備費用下降。

•與前一年相比，由於市場營銷減少，營銷和客户開發費用減少。

•2023年下半年，由於激勵減少和養老金支出減少以及員工人數減少，員工支出減少，部分原因是我們正在向更有效率的組織轉型，但通過提高Truist的最低工資以及對創收業務和企業技術的投資，部分抵消了對隊友的投資，以及退休後更高的其他福利支出(這幾乎完全被更高的其他收入所抵消)

2022年與2021年相比

截至2022年12月31日的一年，非利息支出比2021年減少了9.35億美元，降幅為7.1%。與合併和重組相關的費用減少了3.27億美元，這是因為與整合相關的活動減少，以及與自願離職和退休計劃相關的成本降低，但部分被客户第一天轉換成本的增加所抵消。與合併相關的增量運營費用減少了3.06億美元，主要反映了人員和專業費用以及外部加工費用的下降。截至2022年12月31日的年度包括贖回FHLB預付款(其他費用)帶來的3900萬美元收益。截至2021年12月31日的年度包括向Truist基金會和Truist慈善基金提供的2億美元慈善捐款(其他支出)，與加快某些終止現金流對衝相關的虧損確認相關的支出3600萬美元(其他支出)，開發持續計劃以確定合併後的收入增長和節省支出的路線圖所需的3000萬美元專業費用(其他支出)，以及從清償債務中獲得的一小筆收益(其他支出)。

調整後的非利息支出，不包括上述慈善捐款、專業費用、合併相關和重組費用、與合併相關的增量運營費用、無形資產攤銷以及提前清償債務的損益，與2021年持平。

•不包括上述項目，其他支出增加1.76億美元，主要原因是運營虧損和隊友差旅費用增加，但部分被養老金支出減少所抵消。

•不包括與2021年合併相關的增量運營費用，由於企業技術投資的項目支出增加和呼叫中心人員增加，專業費用和外部加工費用增加。

•由於繼續打造和加強Truist品牌的支出增加，營銷和客户開發費用增加。

•人員支出減少的原因是激勵措施支出減少、退休後其他福利支出減少(這幾乎完全被其他收入和固定福利費用減少所抵消，但因年度業績增加而增加的工資、對創收業務和企業技術的投資以及醫療索賠增加部分抵消了這一減少額。

•淨佔用費用減少的主要原因是合併了分支機構和其他設施。

•設備費用下降主要是由於上一年購買筆記本電腦。

與合併和重組有關的費用

Truist招致了某些與合併和重組相關的費用，其中包括：

•遣散費和與人事有關的費用或信貸；

•佔用和設備費用或貸項，涉及與租賃終止、陳舊設備核銷和出售重複設施和設備有關的費用或收益；

•專業服務，涉及法律和投資銀行諮詢費以及與重組舉措或交易有關的其他諮詢服務；

•系統轉換和相關費用，這是整合實體信息技術系統的費用；

•合併和收購的整合費用和其他重組費用或信貸，包括轉換和合並被收購公司的分支機構和業務所需的費用、與合併和收購有關的直接媒體廣告、資產和供應庫存註銷以及其他類似費用；

•與退出某些業務有關的核銷。

與合併和重組相關的應計項目是在發生成本或管理層批准處置或外包某些業務職能的計劃的所有要求時確定的。合併和重組應計項目定期重新評估，並在必要時進行調整。截至2023年12月31日的剩餘應計項目通常預計將在一年內使用，除非它們與較晚到期的特定合同有關。

Truist金融公司13

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下表彙總了與合併和重組有關的費用以及相關的應計項目。2023年與合併和重組相關的成本主要反映各種重組舉措，包括遣散費和其他福利成本以及與退出設施相關的成本。

表12：與合併和重組有關的應計活動
(百萬美元)																											2022年1月1日的應計項目						費用						已利用						2022年12月31日的應計項目												費用						已利用						2023年12月31日的應計項目
遣散費和與人員有關的費用																											$	75					$	87					$	(156)					$	6											$	249					$	(247)					$	8
入住率和設備																											—						172						(172)						—												52						(52)						—
專業服務																											36						123						(148)						11												2						(13)						—
系統轉換和相關成本																											—						57						(57)						—												—						—						—
其他																											12						27						(37)						2												17						(19)						—
總計(1)																											$	123					$	466					$	(570)					$	19											$	320					$	(331)					$	8

(1)在截至2022年12月31日的一年中，該公司確認了3.68億美元與合併相關的費用。2022年完成兼併整合活動。

細分結果

Truist跨兩個部門運營和衡量業務活動：CSBB和WB，職能活動包括在OT&C中。

從2024年1月1日起，幾項業務活動進行了調整，以反映公司運營結構的更新。首先，CB&W段重命名為CSBB，C&CB段重命名為WB。其次，財富業務從CSBB部門重新調整到WB部門，代表該部門中的一個單獨的報告單位。第三，將小企業銀行客户細分從WB細分調整為CSBB細分。公司的業務部門結構以管理層評估財務信息的方式以及所提供的產品和服務或所服務的客户類型為基礎。已對結果進行了修訂，以符合目前的陳述。

2024年2月20日，本公司達成一項協議，將TIH的剩餘普通股出售給一個投資集團，這幾乎代表了本公司IH部門的全部，這對本公司來説是一個重大的戰略轉變，因此，本公司根據非持續經營列報基礎重新計算了所有時期的業績。2024年5月6日，公司完成出售其在TIH的剩餘股權。由於TIH的業務現在包括在非持續業務中，本公司不再將IH部門作為其應報告的部門之一列報。有關非連續作業的其他信息，請參閲“附註2.非連續作業”。

2023年，Truist將包括AFCO Credit Corporation和CAFO Holding Company在內的Prime Rate Premium Finance Corporation從該公司以前的IH部門重新調整為C&CB部門。對上期業績進行了修訂，以符合當前的列報方式。此外，Truist更新了其細分成本分配方法。對2023年的結果進行了修訂，以符合目前的列報方式。管理層得出結論，對2022年的影響不是實質性的。

分部結果是根據旨在支持這些戰略目標的內部管理方法列報的。與財務會計不同的是，管理會計沒有與公認會計準則等同的綜合性權威指導機構。管理報告方法的應用和發展是一個積極的過程，並經歷了定期的改進。內部管理報告方法的這些改進措施的實施可能會對每個部門披露的結果產生重大影響，但不會對合並結果產生影響。當管理報告方法發生重大變化時，對這些變化的影響進行量化，並對前期信息進行修訂。

見“注21。與Truist的運營部門相關的其他披露，包括用於管理這些部門的內部會計和報告做法。

表13：按可報告部門分列的持續經營淨收入
																																							截至2013年12月31日止的年度，																														更改百分比
(百萬美元)																																																			2023						2022						2021																		2023年與2022年						2022年與2021年
個人和小企業銀行業務																																																			$	323					$	3,720					$	3,739																	(91.3)		%				(0.5)		%
批發銀行業務																																																			609						4,561						4,912																		(86.6)						(7.1)
其他，財政部和企業																																																			(2,435)						(2,502)						(2,678)																		(2.7)						(6.6)
Truist金融公司																																																			$	(1,503)					$	5,779					$	5,973																	(126.0)						(3.2)

14 Truist金融公司

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2023年與2022年相比

個人和小企業銀行業務

截至2023年12月31日的一年，CSBB的淨收入為3.23億美元，比上年減少34億美元。

•分部淨利息收入增加8.6億美元，這是由於較高利率環境下存款的有利融資信貸推動的，但部分被較高的融資成本、較低的平均存款和較低的購買會計增值所抵消。

•信貸損失準備金增加2.53億美元，主要是間接汽車和其他消費產品組合的沖銷增加，但本期的準備金釋放部分抵消了這一增加。

•非利息收入減少9,500萬美元，主要是因為本期服務費協議的變化導致存款服務費減少，以及前期贖回非控股股權的收益，但本期住宅抵押貸款銀行收入增加部分抵消了這一影響。

•非利息支出增加了39億美元，主要是由商譽減值費用推動的。不包括商譽減值，非利息支出增加了5.42億美元，這是由於公司技術成本、FDIC特別評估以及公司運營和風險支持費用增加，但被營銷和客户開發、專業費用和外部加工以及無形資產攤銷的減少部分抵消。

截至2023年12月31日的一年，CSBB平均持有的投資貸款和租賃比上年增加2.59億美元，增幅0.2%，主要是由於住宅抵押貸款和服務融資貸款的增加，但2023年第二季度學生貸款組合的出售和間接汽車貸款的減少部分抵消了這一增長。

在截至2023年12月31日的一年中，CSBB的平均總存款比前一年減少了112億美元，降幅為4.9%，這主要是由於平均有息支票、無息存款以及貨幣市場和儲蓄的減少，但部分被定期存款的增加所抵消。

由於分行網絡的持續優化，截至2023年12月31日，渣打銀行擁有2,001個銀行辦事處，與2022年12月31日相比減少了122個辦事處，降幅為5.7%。

批發銀行業務

在截至2023年12月31日的一年中，世行的淨收益為6.09億美元，比上年減少了40億美元。

•分部淨利息收入增加3.72億美元，主要是由於存款的資金信貸增加和平均貸款餘額增加，但部分被較低的購買會計增加所抵消。

•信貸損失準備金增加了11億美元，這反映了當期的準備金積累、較高的沖銷和貸款增長以及較早時期的準備金發放。

•非利息收入減少3.26億美元，主要原因是結構性房地產費用收入下降、衍生抵押品相關成本上升、商業抵押收入下降和交易收入下降，但貸款相關費用、合併和收購費用以及債券發行增加部分抵消了這一影響。

•非利息支出增加了34億美元，主要是由於商譽減值費用。不包括商譽減值，非利息支出增加了6.38億美元，原因是FDIC特別評估、較高的公司技術費用以及與合併和重組相關的費用，但部分被較低的公司營銷費用和激勵費用所抵消。

在商業和工業投資組合增加的推動下，截至2023年12月31日的一年，世行平均持有的投資貸款和租賃比上年增加了164億美元，增幅為9.6%。

在截至2023年12月31日的一年中，世行平均總存款比前一年減少了193億美元，降幅為11%，這主要是由於平均無息存款的減少。

截至2023年12月31日，Truist Wealth管理的資產為1,990億美元，與前一年相比增加了190億美元，增幅為10%，這主要是由於市場上漲和正的淨資產流動。

其他、財政部和企業

截至2023年12月31日的一年，OT&C淨虧損24億美元，而前一年淨虧損25億美元。

Truist金融公司15

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•分部淨利息收入減少10億美元，原因是存款對其他分部的資金信貸增加和利率上升，但因貸款向其他分部的資金轉賬費用增加以及較高利率環境推動的現金餘額和證券投資組合收益增加，部分抵消了這一影響。

•非利息收入增加2.59億美元，主要原因是本期為某些退休後福利持有的資產的估值變化，這主要被較高的人事費用抵消，以及較早時期出售證券的虧損，本期沒有重複。

•非利息支出減少7.47億美元，主要是因為與合併相關的增量運營支出減少，以及用於公司技術項目支持的其他部門的信貸減少，部分抵消了因存款服務費協議變化以及某些訴訟事項的和解相關成本而導致的運營沖銷增加，包括解決USAA遠程存款捕獲專利侵權訴訟的和解和專利許可協議，以及前一年FHLB預付款的贖回收益。

2022年與2021年相比

個人和小企業銀行業務

在截至2022年12月31日的一年中，CSBB的淨收入為37億美元，比上年減少了1900萬美元。

•分部淨利息收入增加8.95億美元，主要是由於較高利率環境下存款的有利融資信貸以及較高的平均存款和貸款餘額，但部分被貸款利差減少和購買會計增值減少所抵消。

•信貸損失撥備增加7.46億美元，主要原因是前一年的準備金釋放以及貸款增長和本年度經濟前景略有放緩。

•非利息收入減少2.04億美元，主要是由於住宅抵押貸款收入減少。

•非利息支出減少7800萬美元，主要原因是淨入住率和激勵費用下降，以及與合併和重組相關的費用下降，但部分被增加的運營虧損所抵消。

在截至2022年12月31日的一年中，CSBB平均持有的投資貸款和租賃比前一年增加了30億美元，或2.3%，這主要是由於住宅抵押貸款的增加以及服務金融、優質汽車和娛樂貸款組合的增加。這些增長被較低的抵押貸款倉庫貸款以及其他合夥貸款計劃和學生貸款的減少部分抵消。

截至2022年12月31日止年度，渣打銀行平均存款總額較上年增加74億元，增幅為3.3%，主要是由於平均無息存款、貨幣市場及儲蓄及有息支票增加，但因存款減少而部分抵銷。 在定期存款中。

截至2022年12月31日，CSBB共有2123個銀行辦事處，與2021年12月31日相比減少了394個辦事處。辦事處減少的主要原因是合併後的分支機構合併。

批發銀行業務

在截至2022年12月31日的一年中，世行的淨收入為46億美元，比上一年減少了3.51億美元。

•分部淨利息收入增加9.06億美元，主要原因是存款融資信貸增加和無息存款餘額增加，但部分被購買會計增值減少和與購買力平價貸款豁免相關的費用收入減少所抵消。

•信貸損失撥備增加7.57億美元，反映出本年度發放的津貼比上年減少，但因本年度淨沖銷減少而部分抵消。

•非利息收入減少5.96億美元，主要是由於投資銀行收入下降。

•非利息支出減少4500萬美元，主要原因是與收入減少和專業費用減少相關的激勵支出減少，以及與合併和重組相關的費用減少，但部分被公司營銷和運營支持成本上升所抵消。

在截至2022年12月31日的一年中，世行平均持有的投資貸款和租賃比上年增加了119億美元，增幅為7.5%。扣除平均購買力平價貸款減少57億元后，供投資用的貸款平均增加176億元，增幅為11%，主要是由商業及工業組合貸款增加所致，但商業地產及商業建築貸款平均減少部分抵銷了增加的影響。

在截至2022年12月31日的一年中，世界銀行的平均存款總額比上一年減少了4.38億美元，降幅為0.3%，這主要是由於平均有息存款的減少，但無息存款的增加部分抵消了這一下降。

16 Truist金融公司

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截至2022年12月31日，Truist Wealth管理的資產為1804億美元，與前一年相比減少了292億美元，降幅為14%，這主要是由於市場下滑，但部分被管理資產的正有機增長所抵消。

其他、財政部和企業

截至2022年12月31日的一年，OT&C淨虧損25億美元，而前一年淨虧損27億美元。

•分部淨利息收入減少4.9億美元，原因是存款對其他分部的資金信貸增加，但因貸款向其他分部的資金轉賬費用增加以及證券組合在較高利率環境下的收益增加，部分抵消了這一影響。

•信貸損失撥備增加了8700萬美元，這反映出與上一年相比，本年度的無資金承付款準備金有所增加。

•非利息收入減少2.08億美元，主要是由於為某些退休後福利而持有的資產的估值變化，這主要被人員費用減少以及本年度出售證券的虧損所抵消。

•非利息支出減少8.09億美元，主要是因為人員支出減少，與合併相關的和重組費用以及與合併相關的運營費用增加，以及上一年對Truist基金會和Truist慈善基金的慈善捐款增加。

Truist金融公司 17

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財務狀況分析

投資活動

Truist董事會批准的投資政策由MRLCC執行，該委員會定期開會審查經濟環境並制定投資戰略。MRLCC也有更廣泛的責任，在MD&A的“市場風險”一節中討論了這些責任。

MRLCC根據利率環境、資產負債表組合、實際和預期的貸款需求、融資機會以及公司的整體利率敏感度來審查投資策略。總體而言，投資組合的目標是：(I)提供足夠的流動資產，以滿足意外的存款和貸款波動以及整體資金管理目標；(Ii)提供符合條件的證券，以確保公共資金、信託存款和其他借款；以及(Iii)獲得與滿足第(I)和(Ii)項要求並符合公司風險偏好的資金的最佳投資回報。

Truist Bank投資於銀行法規允許的證券。這些證券可能包括美國財政部、美國政府機構、GSE(包括MBS)、任何州或政治分支的銀行合格債務、非機構MBS、結構性票據、銀行合格公司債務(包括公司債券)、商業票據、可轉讓存單、銀行承兑匯票、共同基金和有限類型的股權證券。

表14：證券組合的組成
(百萬美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
AFS證券(按公允價值)：
美國財政部			$	10,041					$	10,295
GSE			362						303
機構MBS -住宅			51,289						55,225
機構MBS -商業			2,248						2,424
國家和政治分區			425						416
非機構MBS			2,981						3,117
其他			20						21
AFS證券總額			67,366						71,801
HTM證券(按攤銷成本計算)：
機構MBS -住宅			54,107						57,713
總證券			$	121,473					$	129,514

截至2023年12月31日，證券投資組合總額為1215億美元，而2022年12月31日為1295億美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，美國財政部、GSE和機構MBS佔總證券投資組合的97%。雖然投資組合的絕大多數仍然是機構MBS證券，但該公司也持有AAA級的非機構MBS，因為這些證券的風險調整後的回報比機構MBS更具吸引力。

•2023年的減少包括139億美元的付款和到期日，但被42億美元的購買以及AFS證券公允價值的增加部分抵消。

•截至2023年12月31日，根據攤銷成本，41%的投資證券組合被歸類為持有至到期。

•截至2023年12月31日，不包括掉期影響，約5.7%的證券投資組合為浮動利率，而截至2022年12月31日，這一比例為5.6%。

•截至2023年12月31日，AFS證券組合的有效存續期為6.1年，不包括掉期的影響，2022年12月31日的有效存續期為6.2年；截至2022年12月31日的有效存續期為4.0年，截至2022年12月31日的有效存續期為6.0年，包括掉期的影響。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，HTM證券投資組合的有效存續期為7.3年。

18 Truist金融公司

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下表按所持證券的主要類別列出了證券投資組合，期限和平均收益率範圍：

表15：按主要類別及年期劃分的證券收益率
2023年12月31日 (百萬美元)			AFS												HTM
			公允價值						有效產量(1)						攤銷成本						有效產量(1)
美國財政部：
一年內			$	3,567					1.67		%				$	—					—		%
一到五年			6,436						1.27						—						—
五到十年			13						2.76						—						—
十年後			25						3.02						—						—
總計			10,041						1.42						—						—
GSE：
一到五年			7						2.91						—						—
五到十年			10						3.06						—						—
十年後			345						3.54						—						—
總計			362						3.52						—						—
機構MBS -住宅：(2)
一到五年			123						2.43						—						—
五到十年			427						2.79						—						—
十年後			50,739						2.58						54,107						1.79
總計			51,289						2.59						54,107						1.79
機構MBS -商業：(2)
一年內			—						—						—						—
一到五年			—						—						—						—
五到十年			67						3.50						—						—
十年後			2,181						1.78						—						—
總計			2,248						1.83						—						—
州和政治分區：
一年內			28						5.18						—						—
一到五年			68						2.51						—						—
五到十年			177						4.63						—						—
十年後			152						4.30						—						—
總計			425						4.21						—						—
非機構MBS：(2)
五到十年			169						2.03						—						—
十年後			2,812						2.36						—						—
總計			2,981						2.34						—						—
其他：
一年內			—						—						—						—
一到五年			8						2.88						—						—
五到十年			12						7.04						—						—
總計			20						5.46						—						—
總證券			$	67,366					2.39						$	54,107					1.79

(1)收益率是指根據實際利率法在TE基礎上使用聯邦所得税率和證券的攤銷成本計算的利息。

(2)就到期表而言，並非於單一到期日到期之按揭證券已根據合約到期日計入到期組別。按揭證券的預期年期與合約到期日不同，因為借款人可能有權要求償還或提前償還相關按揭貸款。

Truist金融公司19

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借貸活動

Truist致力於滿足客户的信貸需求，同時追求貸款盈利能力，貸款增長和貸款質量的平衡戰略。管理層相信，隨着時間的推移，建立牢固的客户關係和深入瞭解當地市場，是實現這一目標的最佳途徑。本公司採用嚴格的承保標準，管理所承擔的風險程度以及貸款組合在類型、行業和地理集中度方面的多樣性。

Truist向地理上分散的多樣化客户羣提供貸款，以減輕當地和區域經濟衰退帶來的集中風險。以下討論提供了有關公司貸款和租賃組合的更多信息。有關用於管理組合的信貸風險管理政策的討論，請參閲“風險管理”一節。

商業貸款和租賃組合

商業貸款和租賃是公司貸款和租賃組合的最大類別。商業社區銀行和小企業銀行通常針對年銷售額在200萬美元至5億美元之間的中小型市場企業，而CIB則為大型企業客户提供貸款解決方案。商業貸款和租賃組合包括向公共和私人企業客户提供貸款，包括商業和工業、業主自用、設備租賃和融資、商業房地產、政府和機構融資、溢價融資和經銷商平面圖融資。

根據公司的貸款政策，每筆商業貸款都要經過詳細的承銷程序。商業貸款的定價通常與最優惠利率或SOFR等市場指數掛鈎，並單獨監測和審查客户償還貸款能力的惡化。Truist的大部分商業貸款是由房地產、商業設備、庫存和其他類型的抵押品擔保的。

住宅按揭貸款組合

Truist主要源於符合條件的抵押貸款、FHA、美國退伍軍人事務部或美國農業部計劃下的貸款，以及1-4個家庭住宅物業的更高質量的巨型和建設到永久貸款。符合條件的貸款是根據FNMA和FHLMC制定的承銷標準承銷的貸款。它們通常以一户對四户的住宅房地產為抵押，在發起時通常具有80%或更低的貸款與抵押品價值比率，或者按照投資者的要求擁有抵押保險，並向信用良好的借款人發放。

與按揭貸款相關的風險包括利率風險，利率風險通過在二級抵押市場出售相當一部分符合規定的固定利率貸款和有效的MSR對衝過程來緩解。信用風險通過嚴格的承保程序和抵押貸款保險進行管理。在出售符合條件的貸款時，一般保留還本付息和獲得償債收入的權利。管理層認為，保留抵押貸款服務可以使收入多樣化，同時使Truist能夠建立長期客户關係並提供高質量的客户服務。Truist還從代理髮起人那裏購買住宅抵押貸款。從第三方發起人購買的貸款與從內部發放的貸款遵循基本上相同的承保和風險管理標準。

房屋淨值貸款組合

房屋淨值投資組合由通過Truist的分支網絡提供的貸款組成。這些貸款包括房屋淨值貸款和循環房屋淨值信貸額度，這些貸款由Truist市場地區住宅房地產的第一或第二留置權擔保。

間接汽車貸款組合

間接汽車組合主要包括向消費者提供有擔保的間接分期付款貸款，用於購買新車和二手車。間接汽車投資組合還包括非優質和接近優質的汽車金融。這種貸款是通過經過批准的特許經銷商和獨立經銷商在整個真實的市場區域和全國範圍內通過區域接受公司發放的。這些貸款是同質的，就其規模和潛在的損失風險而言，沒有一筆貸款是單獨意義重大的。間接汽車貸款遵循嚴格的貸款政策和程序，並以符合公司風險理念的票據金額和信用額度進行承銷。除了正常的承保盡職調查外，Truist還使用應用程序系統和評分系統來幫助承保和管理其間接汽車投資組合中的信用風險。

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其他消費貸款組合

其他消費者投資組合包括通過Truist分支機構網絡發放的貸款，以及Truist全國在線消費貸款部門發放的貸款。通過Truist分支機構網絡發放的貸款包括向Truist市場領域中符合條件的客户和其他信譽良好的候選人銷售的擔保和無擔保貸款。Truist通過其專有的在線貸款發放系統，向信用狀況良好的消費者提供固定利率的無擔保貸款。其他消費者組合包括向消費者提供有擔保的間接分期付款貸款，用於購買新的和二手的船隻和休閒車輛。其他消費者投資組合包括謝菲爾德，一家與購買電力運動和户外電力設備相關的小額消費貸款部門，以及拖車。這些貸款是同質的，就其規模和潛在的損失風險而言，沒有一筆貸款是單獨意義重大的。這些貸款受到與間接汽車貸款組合類似的嚴格貸款政策和程序的約束。其他消費貸款組合還包括向消費者提供的其他間接和銷售點貸款，包括通過Service Finance，為家庭裝修、傢俱購買、某些可選的醫療保健服務和其他消費品細分市場提供資金。這些貸款是根據Truist確定的嚴格的承銷標準發放的。

助學貸款組合

學生貸款組合於2023年出售，主要由政府擔保的學生貸款組成，此外還包括某些由第三方發起的私人學生貸款。政府擔保基本上減輕了該投資組合這一部分的本金和利息償還相關的所有風險。

信用卡貸款組合

信用卡投資組合由信用卡的未償還餘額組成。Truist向現有客户羣推銷信用卡，不會通過全國性的計劃或其他形式的大眾營銷來招攬持卡人。這類餘額通常是無擔保的，並受到積極管理。

有關更多信息，請參閲“附註5.貸款和ACL”。

下表彙總了貸款組合：

表16：截至期末的貸款和租賃
(百萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
商業廣告：
工商業						$	160,788					$	164,307
克雷						22,570						22,676
商業性建築						6,683						5,849
消費者：
住宅抵押貸款						55,492						56,645
房屋淨值						10,053						10,876
間接自動						22,727						27,951
其他消費者						28,647						27,533
學生						—						5,287
信用卡						5,101						4,867
貸款和租賃合計HFI						312,061						325,991
LHFS						1,280						1,444
貸款和租賃總額						$	313,341					$	327,435

截至2023年12月31日，貸款和租賃HFI為3121億美元，比2022年減少139億美元，主要是由於2023年第二季度末出售學生貸款組合和資產負債表優化。不包括學生貸款銷售，HFI貸款與上年相比下降了2.7%。

2023年期間，商業貸款減少了28億美元，主要原因是商業和工業貸款組合減少了35億美元，但商業建築貸款組合增加了8.34億美元，部分抵消了這一影響。

消費貸款和信用卡(不包括學生貸款組合)在2023年減少了59億美元，主要是因為間接汽車減少了52億美元，主要是由於產量下降，住宅抵押貸款減少了12億美元，房屋淨值減少了8.23億美元，但被其他消費貸款增加11億美元部分抵消，其他消費貸款增加主要是由於較高回報的銷售點貸款組合(Service Finance和Shefffield)的增長。

Truist金融公司21

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下表按預定還款期及利率條款列出貸款及租賃的摘要。到期日的確定基於預定的還款，除非為了衡量ACL而包括展期或延期。Truist的信貸政策通常不允許自動續貸。在預定到期日(包括氣球付款日)，客户通常必須申請新的貸款來取代到期的貸款，並執行新的票據或修改當時協商的利率、條款和條件。

表17：貸款期限
2023年12月31日 (百萬美元)						1年或不到1年						1至5年						5至15年						15年後						總計
固定費率：
商業廣告：
工商業						$	10,759					$	15,635					$	11,656					$	2,395					$	40,445
克雷						669						2,493						823						3						3,988
商業性建築						38						58						27						16						139
總商業廣告						11,466						18,186						12,506						2,414						44,572
消費者：
住宅抵押貸款						1,579						6,394						16,886						24,463						49,322
房屋淨值						339						1,033						1,756						469						3,597
間接自動						5,474						16,192						1,061						—						22,727
其他消費者						5,459						13,429						6,219						857						25,964
總消費額						12,851						37,048						25,922						25,789						101,610
信用卡						282						—						—						—						282
總固定費率						24,599						55,234						38,428						28,203						146,464
可變費率：
商業廣告：
工商業						30,579						77,740						9,855						2,169						120,343
克雷						4,216						12,479						1,877						10						18,582
商業性建築						1,632						4,742						117						53						6,544
總商業廣告						36,427						94,961						11,849						2,232						145,469
消費者：
住宅抵押貸款						173						754						2,206						3,037						6,170
房屋淨值						585						2,355						3,503						13						6,456
其他消費者						282						1,930						462						9						2,683
總消費額						1,040						5,039						6,171						3,059						15,309
信用卡						4,819						—						—						—						4,819
總變動率						42,286						100,000						18,020						5,291						165,597
貸款和租賃合計HFI						$	66,885					$	155,234					$	56,448					$	33,494					$	312,061

某些住宅按揭貸款有一個初始期限，借款人只需支付定期利息。在只收利息的期限過後，貸款將需要在剩餘期限內同時支付利息和本金。截至2023年12月31日和2022年12月31日，只加息階段的浮動利率住宅按揭貸款的未償還餘額分別約為3.17億美元和3.42億美元。

22 Truist金融公司

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下表列出了平均貸款和租賃的構成：

表18：平均貸款和租賃
						截至三個月
(百萬美元)						2023年12月31日						2023年9月30日						2023年6月30日						2023年3月31日						2022年12月31日
商業廣告：
工商業						$	160,278					$	164,022					$	166,588					$	165,095					$	159,308
克雷						22,755						22,812						22,706						22,689						22,497
商業性建築						6,515						6,194						5,921						5,863						5,711
消費者：
住宅抵押貸款						55,658						56,135						56,320						56,422						56,292
房屋淨值						10,104						10,243						10,478						10,735						10,887
間接自動						23,368						24,872						26,558						27,743						28,117
其他消費者						28,913						28,963						28,189						27,559						27,479
學生						—						—						4,766						5,129						5,533
信用卡						4,996						4,875						4,846						4,785						4,842
平均貸款和租賃合計HFI						$	312,587					$	318,116					$	326,372					$	326,020					$	320,666

與上一季度相比，用於投資的平均貸款減少了55億美元，降幅為1.7%。

•平均商業貸款減少1.8%，原因是商業和工業貸款組合減少，但商業建築貸款的增加部分抵銷了這一減幅。

•平均消費貸款下降1.8%，主要原因是間接汽車和抵押貸款組合下降。

Truist金融公司23

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資產質量

下表彙總了資產質量信息：

表19：資產質量
(百萬美元)			2023年12月31日																								2022年12月31日
NPAS：
不良貸款：
工商業			$	470																							$	398
克雷			284																								82
商業性建築			24																								—
住宅抵押貸款			153																								240
房屋淨值			122																								135
間接自動			268																								289
其他消費者			59																								44
不良貸款總數HFI			1,380																								1,188
持有待售貸款			51																								—
非應計貸款和租賃總額			1,431																								1,188
止贖的房地產			3																								4
其他止贖財產			54																								58
不良資產總額			$	1,488																							$	1,250
逾期90天或以上且仍在累積的貸款：
工商業			$	7																							$	49
克雷			—																								1
商業性建築			1																								—
住宅按揭--政府擔保			418																								759
住宅按揭--無擔保			21																								27
房屋淨值			11																								12
間接自動			2																								1
其他消費者			21																								13
學生會保證			—																								702
學生-不受保障			—																								4
信用卡			53																								37
逾期90天或以上且仍在累積的貸款總額			$	534																							$	1,605
逾期30-89天且仍在累積的貸款：
工商業			$	230																							$	256
克雷			5																								25
商業性建築			—																								5
住宅按揭--政府擔保			326																								268
住宅按揭--無擔保			313																								346
房屋淨值			70																								68
間接自動			669																								646
其他消費者			271																								187
學生會保證			—																								396
學生-不受保障			—																								6
信用卡			87																								64
逾期30-89天且仍在累積的貸款總額			$	1,971																							$	2,267

截至2023年12月31日，不良資產總額為15億美元，比2022年12月31日增加2.38億美元，原因是CRE以及商業和工業投資組合增加，但部分被住宅抵押貸款投資組合的減少所抵消。不良貸款和租賃佔HFI總貸款和租賃的0.44%，比2022年12月31日上升8個基點。

截至2023年12月31日，逾期90天或更長時間且仍在積累的貸款總額為5.34億美元，與前一年相比減少了11億美元，這主要是由於出售了學生貸款組合和政府擔保的住宅抵押貸款的下降。不包括政府擔保貸款，截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，逾期90天或以上且仍應計的貸款佔貸款和租賃HFI的比例為0.04%。

截至2023年12月31日，逾期30-89天且仍在應計的貸款總額為20億美元，與前一年相比減少了2.96億美元，原因是學生貸款組合的出售和無擔保住宅抵押貸款的減少，但其他消費者投資組合和擔保住房抵押貸款的增加部分抵消了這一下降。截至2023年12月31日，逾期30-89天或更長時間的貸款佔貸款和租賃HFI的比例為0.63%，與前一年相比下降了7個基點。

24 Truist金融公司

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問題貸款包括不良貸款和逾期90天或以上且仍在累積的貸款，如表19所示。此外，對於商業投資組合部門，被評為特別提及或表現不達標的貸款將受到管理層的密切監控，作為潛在的問題貸款。請參閲“註釋6。貸款和ACL”，指按發放年份和信用質量指標列出的貸款攤銷成本基礎以及與不良貸款相關的額外披露。

表20：資產質量比率
			2023年12月31日																								2022年12月31日
貸款逾期30-89天，仍應計佔貸款和租賃HFI的百分比			0.63		%																						0.70		%
逾期90天或以上且仍應計的貸款佔貸款和租賃HFI的百分比			0.17																								0.49
不良貸款佔貸款和租賃HFI的百分比			0.44																								0.36
不良貸款佔貸款和租賃總額的百分比(1)			0.46																								0.36
國家行動綱領佔以下項目的百分比：
總資產(1)			0.28																								0.23
貸款和租賃HFI加上止贖財產			0.46																								0.38
所有生活費用佔貸款和租賃的百分比			1.54																								1.34
全部貸款與不良貸款的比率			3.5x																								3.7x
逾期90天或以上且仍累計的貸款佔HFI貸款和租賃的百分比，不包括政府擔保(2)			0.04		%																						0.04		%

(1)包括LHFS。

(2)此資產質量比率已作出調整，以剔除政府擔保貸款的影響。管理層認為，將該等資產納入該資產質量比率會導致該比率失真，原因是本金及利息的收回得到合理保證，或該比率可能無法與其他呈列期間或其他沒有政府擔保的組合進行比較。

表21：資產質量比率（續）
															截至2013年12月31日止的年度，
																																													2023						2022						2021
撇銷淨額佔平均貸款及租賃HFI的百分比：
商業廣告：
工商業																																													0.20		%				0.04		%				0.10		%
克雷																																													0.71						0.02						0.01
商業性建築																																													0.04						(0.07)						(0.03)
消費者：
住宅抵押貸款																																													0.01						(0.01)						0.02
房屋淨值																																													(0.12)						(0.11)						(0.11)
間接自動																																													1.66						1.17						0.92
其他消費者																																													1.40						1.14						0.72
學生																																													4.39						0.34						0.31
信用卡																																													3.85						2.98						2.42
總計																																													0.50						0.27						0.24
全部負債與淨沖銷的比率																																													3.0x						5.3x						6.4x

下表介紹了與NPA相關的活動：

表22：NPA的前滾
(百萬美元)						2023						2022
餘額，1月1日						$	1,250					$	1,163
新的NPA						3,055						1,983
墊款和本金增加						842						662
處置止贖資產(1)						(603)						(471)
處置不良貸款(2)						(237)						(129)
沖銷和損失						(1,013)						(494)
付款						(1,357)						(917)
轉移到正在執行狀態						(440)						(560)
其他，淨額						(9)						13
期末餘額，12月31日						$	1,488					$	1,250

(1)包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別記錄的1.96億美元和1.3億美元的銷售沖銷和虧損。

(2)包括分別在截至2023年12月31日和2022年12月31日的一年中記錄的銷售3000萬美元的沖銷和虧損以及扣除200萬美元的銷售記錄的收益。

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CRE與商業建築

Truist指出，在當前環境下，中鐵和商業建設投資組合有可能增加風險。Truist通過嚴格的風險管理和謹慎的客户選擇保持高質量的投資組合。此外，本公司對大型CRE的風險敞口往往有更多的機構贊助，而本公司已減少對較小CRE的風險敞口。截至2023年12月31日，Truist的CRE和商業建築投資組合總計293億美元，其中33%與多户住宅有關，17%與寫字樓有關，17%與工業有關，14%與零售有關，其餘由酒店和其他商業地產組成。

我們的辦公室和醫療投資組合主要由位於Truist Bank佔地面積內的A類多租户物業組成。截至2023年12月31日，這些物業中約有97%是多租户或醫療物業，在我們的前十大市場中，64%和25%的風險敞口分別代表A類和B類物業。其中約26%和25%的風險敞口計劃分別於2024年和2025年到期，其餘風險敞口計劃在2026年及以後到期。Truist在所有貸款組合中保持着嚴格的信用風險管理監督程序。在2023年期間，Truist對CRE辦公室投資組合進行了多次審查，導致該投資組合的ALL增加。

表23：CRE和按類型劃分的商業建築
			2023年12月31日												2022年12月31日
(百萬美元)			LHFI						不良貸款						LHFI						不良貸款
CRE和商業建築：
多個家庭			$	9,599					$	27					$	7,762					$	—
工業			4,931						3						4,329						—
辦公室			4,920						265						5,258						75
零售			4,290						9						4,668						2
酒店			2,480						—						2,965						—
其他(1)			3,033						4						3,543						5
總計			$	29,253					$	308					$	28,525					$	82
(1)包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的5.54億美元和5.9億美元的醫療投資組合餘額。在兩個期末都沒有出現不良貸款。

有關CRE和商業建築組合的更多信息請參閲“注6。貸款和ACL，”包括按發放年份和信用質量指標列出的貸款。

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ACL

下表列出了與ACL相關的練習：

表24：ACL中的活動
									截至2013年12月31日止的年度，
(百萬美元)																																	2023						2022						2021
期初餘額(1)																																	$	4,649					$	4,695					$	6,199
信貸損失準備金																																	2,109						777						(813)
沖銷：
工商業																																	(390)						(143)						(243)
克雷																																	(166)						(13)						(10)
商業性建築																																	(5)						(1)						(2)
住宅抵押貸款																																	(10)						(9)						(23)
房屋淨值																																	(10)						(13)						(16)
間接自動																																	(531)						(411)						(336)
其他消費者																																	(477)						(381)						(255)
學生																																	(108)						(22)						(24)
信用卡																																	(223)						(176)						(150)
總沖銷																																	(1,920)						(1,169)						(1,059)
恢復：
工商業																																	70						87						107
克雷																																	3						8						6
商業性建築																																	3						5						4
住宅抵押貸款																																	6						16						12
房屋淨值																																	23						25						29
間接自動																																	107						91						92
其他消費者																																	78						79						74
學生																																	—						1						1
信用卡																																	35						34						37
總回收率																																	325						346						362
淨沖銷																																	(1,595)						(823)						(697)
其他(2)																																	(70)						—						6
期末餘額																																	$	5,093					$	4,649					$	4,695
ACL：(1)
全部都是																																	4,798						4,377						4,435
RUFC																																	295						272						260
ACL總數																																	$	5,093					$	4,649					$	4,695

(1)不包括按攤銷成本計提的與其他金融資產有關的信貸損失和撥備。

(2)2023年包括採用問題債務重組和Vintage披露會計準則的影響。

2023年的淨沖銷總額為16億美元，佔平均貸款的0.50%，與前一年相比增加了23個基點，主要是由於商業和工業、CRE、間接汽車、其他消費品和信用卡投資組合的沖銷增加，以及學生貸款組合的出售。

信貸損失準備金為51億美元，其中包括48億美元的貸款和租賃損失準備金和2.95億美元的無資金承付款準備金。ALLL比率為1.54%，而2022年12月31日為1.34%。整體貸款比率上升主要反映與綜合教育及商業建築投資組合有關的儲備增加，以及其他消費投資組合的貸款增長，但因出售學生貸款組合而被部分抵銷。ALL涵蓋了投資持有的不良貸款和租賃的3.5倍，而截至2022年12月31日，這一倍數為3.7倍。截至2023年12月31日，ALL是年化淨沖銷的3.0倍，而2022年12月31日為5.3倍。

Truist金融公司27

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下表顯示了ALL的分配情況。津貼的全部數額可用於吸收任何類別的貸款和租賃中發生的損失。

表25：所有貸款總額按類別分配
			2023年12月31日																		2022年12月31日
(百萬美元)			金額						每個類別中的%ALLL						每個類別的貸款百分比						金額						每個類別中的%ALLL						每個類別的貸款百分比
工商業			$	1,404					29.4		%				51.6		%				$	1,409					32.3		%				50.3		%
克雷			616						12.8						7.2						224						5.1						7.0
商業性建築			174						3.6						2.1						46						1.1						1.8
住宅抵押貸款			298						6.2						17.8						399						9.1						17.4
房屋淨值			89						1.9						3.2						90						2.0						3.3
間接自動			942						19.6						7.3						981						22.4						8.6
其他消費者			890						18.5						9.2						770						17.6						8.5
學生			—						—						—						98						2.2						1.6
信用卡			385						8.0						1.6						360						8.2						1.5
全部合計			4,798						100.0		%				100.0		%				4,377						100.0		%				100.0		%
RUFC			295																		272
ACL總數			$	5,093																	$	4,649

Truist監控其房屋淨值貸款和由第二留置權擔保的額度的表現，類似於其他消費貸款，並利用這些貸款特有的假設來確定必要的ALL。當第一個留置權持有人，無論是Truist還是其他金融機構，對借款人提起止贖程序時，Truist也會收到通知。當被告知第一留置權正在喪失抵押品贖回權的過程中時，Truist會獲得估值，以確定是否有必要進行任何額外的沖銷或準備金。此後，這些估值至少每年更新一次。

Truist對第一留置權違約狀態的監控能力有限，除非第一留置權由Truist持有或履行。Truist根據歷史經驗估計第一留置權拖欠的第二留置權貸款的信用損失；這些信用損失的風險增加反映在ALL中。截至2023年12月31日，Truist持有或履行了32%的第二留置權頭寸的第一留置權。

其他資產

下表列出了其他資產的組成部分：

表26：截至期末的其他資產
(百萬美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
税收抵免和其他私募股權投資			$	7,898					$	6,825
銀行擁有的人壽保險			7,716						7,618
預付養老金資產			6,563						4,539
DTA，淨額			3,037						3,027
應計收益			2,085						2,130
租賃資產及相關資產			1,647						2,082
FHLB股票			1,198						1,279
預付費用			1,083						1,123
ROU資產			1,057						1,172
應收賬款			997						1,055
衍生資產			951						684
按公允價值計算的股權證券			360						898
其他			405						681
其他資產總額			$	34,997					$	33,113

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資助活動

存款是公司貸款和投資活動的主要資金來源。貸款和投資證券組合的預定付款和到期日也提供了穩定的資金來源。FHLB預付款、其他擔保借款、購買的聯邦基金和其他短期借款資金，以及通過資本市場發行的長期債務，都提供了補充的流動性來源。資金活動通過TRUIST在MRLCC的治理和監督下的整個ALM過程進行監測和管理，這將在MD&A的“市場風險”部分進一步討論。以下部分簡要介紹了各種資金來源。

存款

存款主要來自Truist地理區域內的個人和企業，包括無息支票賬户、有息支票賬户、儲蓄賬户、貨幣市場存款賬户、CD和IRA。存款賬户條款根據所需的最低餘額、資金必須保留在存款和服務費表上的時間段而有所不同。就特定存款類別支付的利率是根據(I)競爭對手存款利率、(Ii)資金需求的預期金額和時間、(Iii)其他資金來源的可獲得性和成本以及(Iv)預期的未來經濟狀況和利率來確定的。由於存款的穩定性和相對成本，存款是有吸引力的資金來源。

下表為存款摘要：

表27：截至期末的存款
(百萬美元)						2023年12月31日																								2022年12月31日
無息存款						$	111,624																							$	135,742
利息查詢						104,757																								110,464
貨幣市場與儲蓄						135,923																								143,815
定期存款						43,561																								23,474
總存款						$	395,865																							$	413,495

截至2023年12月31日，存款總額為3959億美元，比2022年12月31日減少了176億美元。存款下降反映了貨幣緊縮、通脹和更高的利率選擇的影響，但部分被定期存款的增長所抵消，定期存款的增長反映了各種批發存款產品的增加，以支持融資。截至2023年12月31日，經紀存款為313億美元，而2022年12月31日為224億美元。

Truist擁有非常細粒度的、基於關係的存款特許經營權。截至2023年12月31日，約有62%的存款有保險或擔保，而截至2022年12月31日，這一比例為61%。真實的存款賬户通常建立在長期關係的基礎上，包括多種產品和服務。截至2023年12月31日和2022年12月31日，FDIC超過250,000美元上限的存款金額分別為175.1美元和1,896億美元，計算方法與Truist Bank的Call報告相同。從2022年12月31日至2023年12月31日，未投保存款的減少主要是由於商業客户選擇分散投資於貨幣市場共同基金或跨多家銀行(主要是成本較高的非經營性存款)，以及大額可轉讓存單的到期。

下表彙總了25萬美元以上定期存款賬户的到期日：

表28：25萬元及以上定期存款的預定到期日
2023年12月31日 (百萬美元)
三個月或更短時間			$	7,531
超過三到六個月			1,225
超過6到12個月			1,592
超過12個月			74
總計			$	10,422

下表顯示了平均存款：

表29：平均存款
						截至三個月
(百萬美元)						2023年12月31日						2023年9月30日						2023年6月30日						2023年3月31日						2022年12月31日
無息存款						$	114,555					$	118,905					$	123,728					$	131,099					$	141,032
利息查詢						101,722						101,252						102,105						108,886						110,001
貨幣市場與儲蓄						137,464						139,961						138,149						139,802						144,730
定期存款						41,592						40,920						35,844						28,671						17,513
總平均存款						$	395,333					$	401,038					$	399,826					$	408,458					$	413,276

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2023年第四季度的平均存款為3953億美元，與前一季度相比減少了57億美元，降幅為1.4%。

與上一季度相比，2023年第四季度平均無息存款下降3.7%，佔總存款的29.0%，而2023年第三季度為29.6%，與去年同期相比為34.1%。貨幣市場和儲蓄賬户平均減少1.8%。平均定期存款上升1.6%，原因是零售客户定期存款增加，主要是因為從其他存款產品轉移，但有關升幅因經紀定期存款減少21億元而被部分抵銷。

借款

該公司已經或可能使用的短期借款類型包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券、主票據、商業票據、短期銀行票據和短期FHLB預付款。短期借款根據公司的資金需求而波動。雖然存款仍然是貸款來源的主要資金來源，但管理層將短期借款作為貸款增長和其他資產負債表管理目的的補充資金來源。下表彙總了過去三年有關短期借款的某些信息，其中不包括交易負債、對衝和超出衍生品風險敞口的抵押品：

表30：短期借款
						截至12月31日止年度，
(百萬美元)						2023						2022						2021
根據回購協議出售的證券：
年內任何月底未償還的最高款額						$	4,120					$	6,033					$	3,279
年終未清餘額						2,427						2,128						2,435
年內未償還債務的平均數						2,472						2,670						2,382
年內平均利率						5.18		%				1.33		%				0.07		%
年終平均利率						5.39						4.36						0.01
購買的聯邦基金和短期借款資金：
年內任何月底未償還的最高款額						$	26,453					$	22,324					$	6,244
年終未清餘額						22,401						19,340						808
年內未償還債務的平均數						22,007						10,135						1,936
年內平均利率						5.26		%				2.79		%				0.12		%
年終平均利率						5.15						4.38						0.08

截至2023年12月31日，短期借款總額為248億美元，比2022年12月31日增加了14億美元。截至2023年12月31日的一年，平均短期借款為245億美元，佔總資金的5.2%，而前一年為150億美元，佔總資金的3.2%。

長期債務提供資金，其次是監管資本，主要由Truist和Truist Bank發行的優先票據和次級票據組成。截至2023年12月31日，長期債務總額為389億美元，比2022年12月31日減少43億美元。在截至2023年12月31日的年度內，本公司擁有：

•55億美元優先票據的到期和贖回。

•發行80億美元固定利率至浮動利率的優先票據，利率在4.87釐至7.161釐之間，於2027年6月8日至2034年6月8日到期。

•2023年第一季度發行的66億美元FHLB浮動利率預付款的淨贖回被2023年剩餘時間的贖回所抵消。

30 Truist金融公司

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股東權益

Truist的每股普通股賬面價值和TBVPS如下表所示：

表31：每股普通股賬面價值
（單位：百萬美元，每股數據除外，股份單位：千）						2023年12月31日						2022年12月31日
普通股每股普通股權益						$	39.31					$	40.58
非公認會計準則資本衡量標準：(1)
每股普通股有形普通股權益						$	21.83					$	18.04
有形普通股權益的計算：(1)
股東權益總額						$	59,253					$	60,537
更少：
優先股						6,673						6,673
非控制性權益						152						23
商譽和無形資產，遞延税金淨額						23,306						29,908
有形普通股權益						$	29,122					$	23,933
期末已發行普通股						1,333,743						1,326,829

(1)有形普通股權益是一種非公認會計準則的衡量標準，不包括無形資產的影響，不包括遞延税金。無論是收購的企業還是內部發展的企業，這一衡量標準都有助於持續評估企業的業績。Truist的管理層使用這一指標來評估資產負債表風險和股東價值。

截至2023年12月31日，股東權益總額為593億美元，比2022年12月31日減少13億美元。這一減少包括31億美元的普通股和優先股息以及10億美元的淨虧損，部分被與出售TIH少數股權有關的14億美元(税後淨額)和11億美元的OCI淨額所抵消。Truist在2023年12月31日的每股普通股賬面價值為39.31美元，而2022年12月31日的每股賬面價值為40.58美元。Truist在2023年12月31日的TBVPS為21.83美元，比2022年12月31日增長了21%。

重新分類

在某些情況下，已對前期信息進行重新分類，以符合當前的列報方式。此類重新分類對之前報告的股東權益或淨利潤沒有影響。請參閲“注1。列報基礎”用於有關重新分類的進一步討論和”註釋2。已終止業務”，以獲取與已終止業務重新分類相關的額外信息。

關鍵會計政策

財務狀況和經營結果受管理層應用會計政策的影響，這些政策包括為計算資產和負債的賬面價值以及為收入和費用報告的金額而作出的估計、假設和判斷。應用這些政策時的不同假設可能會導致綜合財務狀況和/或綜合經營業績和相關披露發生重大變化。因此，Truist的重要會計政策和新會計聲明的影響在“説明1.陳述的基礎”中進行了詳細討論。

以下是Truist的關鍵會計政策的摘要，這些政策高度依賴於估計、假設和判斷。董事會審計委員會定期對這些關鍵會計政策進行審查。

Truist金融公司31

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ACL

Truist的ACL代表管理層對與資產負債表日的貸款和租賃組合以及表外貸款承諾相關的預期未來信貸損失的最佳估計。預期未來貸款和租賃損失的估計是通過使用統計模型和管理層的判斷來確定的。ACL評估過程既包括定量計算的組成部分，也包括定性組成部分。定量模型旨在通過將某些宏觀經濟預測數據與歷史經驗相關聯，來預測違約概率、違約敞口和違約造成的損失。這些模型通常在投資組合層面應用於具有相似風險特徵的貸款池。某些不具有類似風險特徵的貸款或租賃在建立預期信貸損失撥備時被單獨評估。模型中使用的宏觀經濟預測數據是基於對合理和可支持的兩年期間的預測變量。超過這一預測期後，模型將逐漸恢復到一年內的長期歷史損失狀況。作為處理與未來經濟條件有關的不確定性的一種手段，數量津貼構成部分包括反映使用一系列潛在的未來經濟條件計算的模型產出的調整。預期損失是通過合同到期日估計的，並對預期預付款給予適當考慮，除非借款人有權續訂不可取消的貸款，或在資產負債表日期或2023年1月1日之前合理地預計貸款將被修改為TDR。

在模型產出與管理層在預期信貸損失方面的預期不一致的情況下，ACL的質量部分納入了管理層在確定質量調整時的判斷。定性部分用於調整與當前經濟狀況相關的模擬結果的侷限性，以及對當前和預期事件或風險的影響的考慮，這些事件或風險的結果是不確定的，並且可能不完全被定量模型考慮。

管理層考慮與津貼估算過程有關的一系列宏觀經濟預測數據。在截至2023年12月31日考慮的一系列情景下，使用公司的悲觀情景將導致模擬津貼結果增加約22億美元。這一估計數反映了模擬津貼估計數對宏觀經濟預測數據的敏感性，但沒有考慮可能增加或減少使用這一替代經濟情景計算的模擬損失估計數的其他質的調整。

該公司單獨評估與不具有類似風險特徵的貸款和租賃相關的預期信貸損失，這些貸款和租賃在2023年1月1日之前已被歸類為TDR。對於單獨評估的貸款，ALL是通過審查特定於借款人和相關抵押品(如果有)的數據來確定的，而在2023年1月1日之前，對於TDR，特定於每個重組貸款羣體的違約預期和估計的提前還款速度被納入ALL的確定中。

用來確定聯陣財務委員會估計數的方法與用來確定全部債務供資部分的方法類似，是在合同規定的不能無條件取消的信貸義務期間衡量的。

金融工具的公允價值

絕大多數按經常性公允價值計量的資產和負債基於市場報價或類似工具的市場價格。請參閲“注18。公允價值披露“有關金融工具公允價值的額外披露”和“註釋3。業務合併、資產剝離和非控股權益”，以獲取有關業務合併的額外披露。

證券

Truist通常利用第三方定價服務來確定其AFS投資證券的公允價值，而交易證券則是在內部定價。投資證券的公允價值計量來自基於市場的定價矩陣，該矩陣使用可觀察的輸入來開發，包括基準收益率、基準證券、報告的交易、要約、出價、發行人價差和經紀人報價。管理層執行評估第三方服務提供商提供的公允價值的程序。這些程序獨立於負責的業務單位執行，包括將從第三方定價服務收到的定價信息與其他第三方定價來源進行比較，審查第三方定價服務和其他第三方來源為選定證券提供的額外信息，並進行回測，以將證券銷售實現的價格與從第三方定價服務收到的日常定價信息進行比較。企業估值委員會負責監督Truist的全企業IPV職能，負責將從第三方定價服務或內部收到的定價信息與其他第三方定價來源進行比較，批准IPV為價格比較例外確定的容忍度限制，審查定價和估值政策的重大變化，並審查和批准對任何非流動性和難以定價的證券做出的定價決定。當無法獲得可觀察到的市場數據時(這通常是由於某些證券缺乏流動性或市場不活躍所致)，證券的估值是主觀的，可能涉及管理層的重大判斷，以反映不可觀察到的投入假設。

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MSR

Truist的主要MSR類別分別管理其經濟風險，涉及住房抵押貸款。住宅MSR不在活躍的、公開的市場交易，價格容易觀察到。雖然MSR的銷售確實發生了，但準確的條款和條件通常並不容易獲得。因此，Truist使用隨機OAS估值模型來估計住宅MSR的公允價值，以預測多種利率情景下的住宅MSR現金流，然後按風險調整後的利率進行貼現。美洲國家組織模型考慮了投資組合特徵、合同規定的維修費、提前還款假設、拖欠率、滯納金、其他輔助收入、服務成本和其他經濟因素。Truist重新評估並定期調整OAS模型中的基本輸入和假設，以反映市場參與者在評估住宅MSR資產時將考慮的市場條件和假設。

公允價值估計和假設與行業調查、最近的市場活動、實際投資組合經驗以及可觀察到的市場數據進行比較。由於評估投入的性質，住宅MSR被歸類在評估層次的第三級。住宅MSR的價值受到市場上可獲得的抵押貸款利率的顯著影響，這些利率會影響抵押貸款的提前還款速度。一般來説，在利率下降期間，由於抵押貸款再融資活動增加而導致的提前還款額增加，MSR的價值會下降。相反，在利率上升期間，由於再融資活動減少，住宅MSR的價值通常會增加。Truist通常對住宅MSR的市場價值變化進行對衝。有關反映管理層假設改變將對住宅MSR公允價值產生影響的量化披露，請參閲“附註8.貸款服務”。

LHFS

Truist發起了某些出售給投資者的住宅和商業抵押貸款，這些貸款以公允價值計量。公允價值主要基於類似類型貸款支持的證券的報價市場價格。公允價值的變動計入按揭銀行收入的組成部分，而相關的創始成本一般在發生時在人事費用中確認。公允價值的變化主要是由於貸款融資後利率的變化以及與LHFS相關的服務的公允價值的變化。Truist使用各種衍生工具來減輕相關貸款公允價值變化的經濟影響。LHFS還包括某些貸款，通常在LCOM進行，管理層已承諾制定正式的銷售計劃，這些貸款可立即出售。反映公允價值變動至原始賬面金額的未實現損益以及最終出售時的已實現損益的調整被歸類為非利息收入。這些貸款的公允價值是根據可觀察到的市場價格估計的。當沒有可觀察到的市場價格時，本公司使用判斷，並使用反映與市場參與者在估計公允價值時將使用的假設一致的內部模型來估計公允價值。有關本公司LHFS會計的進一步説明，請參閲“附註1.列報基礎”。

交易性貸款

Truist選擇在財務報告中以公允價值衡量某些貸款，其中公允價值與潛在的商業目的保持一致。具體地説，這一分類包括的貸款包括(I)與公司的TRS業務有關的購買的交易貸款，(Ii)WB部門內的部分貸款銷售和交易業務，或(Iii)由SBA支持的交易貸款。有關公司TRS業務的進一步討論，請參閲“附註17.承諾和或有事項”和“附註20.衍生金融工具”。與該公司的TRS以及銷售和交易業務有關而購買的貸款主要是商業和公司槓桿貸款，其價值基於相同或類似工具在不受第三方定價服務活躍的市場上的報價。SBA貸款在合同本金和利息方面得到美國政府的充分擔保，而且有足夠的可觀察到的交易活動作為公允價值估計的基礎。

衍生工具資產和負債

Truist使用衍生品管理各種金融風險，並以交易商的身份為客户交易提供便利。Truist通過讓交易對手接受信用審查和批准來緩解信用風險，這些審查和批准類似於發放貸款和其他信貸延期所使用的信用審查和批准。此外，當某些交易對手的無擔保損失頭寸超過某些談判限額時，他們被要求向Truist提供抵押品。衍生金融工具的公允價值是根據市場報價和內部定價模型確定的，內部定價模型使用利率、外匯、股權和信貸的市場可觀察數據。利率鎖定承諾(與抵押貸款承諾相關)的公允價值是基於根據Truist預計不會提供資金的承諾調整後的報價市場價格，幷包括可歸因於淨服務費的價值。有關本公司衍生工具的進一步資料，請參閲“附註20.衍生金融工具”。

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商譽及其他無形資產

這通常涉及基於第三方估值的估計，或基於貼現現金流分析或其他估值技術的內部估值，這本身就是主觀的。業務合併通常也會產生商譽，商譽須根據與收購商譽相關的報告單位的公允價值進行持續的定期減值測試。有關減值測試過程的説明，請參閲“附註1.列報基礎”。

截至2023年12月31日，Truist有商譽餘額的報告單位為CB&W和C&CB。管理層在截至10月1日的年度基礎上進行商譽減值分析，如果事件或情況表明報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值，則會更頻繁地進行商譽減值分析。在其年度減值審查中，Truist對其每個報告單位進行了量化測試。量化減值測試分別採用收益法和市場法估計報告單位的公允價值，加權分別為50%和50%。每個報告單位的具體投入和假設被納入估值，包括基於可比上市公司信息對未來現金流、貼現率和適用估值倍數的預測。收益法利用為每個報告單位制定的多年財務預測的貼現現金流分析，通過考慮幾個投入和假設，如淨息差、預期信貸損失、非利息收入、非利息支出和所需資本。基於市場的方法利用可比上市公司信息、關鍵估值倍數，並考慮與成本協同效應相關的市場控制溢價以及因獲得對報告單位的控制權而產生的其他現金流利益，以及準則交易(如適用)。

Truist還通過與其在合理時期內的市值的比較來評估報告單位的總估計公允價值的合理性，包括考慮預期的收購方費用協同效應、歷史銀行控制溢價和當前市場。

淨利差和非利息支出的預測是CB&W和C&CB報告單位財務預測的最重要投入。根據管理層對每個報告單位最低預期終端增長率的評估，截至2023年10月1日，用於確定每個報告單位終端價值的長期增長率為3%。貼現率是根據資本資產定價模型估算的，該模型考慮了特定報告單位的無風險利率、市場風險溢價、貝塔係數和非系統風險調整。貼現率也是根據與每個報告單位的預計現金流有關的風險來調整的。截至2023年10月1日，CB&W和C&CB報告單位的貼現率分別為13.5%和12.5%。

根據本公司的年度商譽減值測試，已就CB&W和C&CB報告單位確定，截至2023年10月1日，各自報告單位的賬面價值超過其各自的公允價值，導致截至2023年12月31日的年度的非現金、不可扣税商譽減值費用為61億美元。商譽減值主要是由於較高的利率和貼現率對CB&W和C&CB報告部門的持續影響，以及包括Truist‘s在內的銀行業股價的持續下跌。

報告單位的估計公允價值對管理層估計和假設的變化高度敏感；因此，在某些情況下，這些假設的變化可能會影響報告單位的公允價值是否大於其賬面價值。未來可能對Truist報告單位的公允價值產生負面影響的情況包括Truist的股價持續下跌、行業同行市盈率持續下降、適用貼現率上升以及報告單位的預測進一步惡化。此外，報告單位的賬面價值可能會根據市場狀況、報告單位基本構成的變化或這些報告單位的風險狀況而發生變化，這可能會影響報告單位的公允價值是否低於賬面價值。

該公司監測了2023年10月1日至2023年12月31日期間的事件和情況，包括宏觀經濟和市場因素、行業和銀行業事件、真實的具體業績指標、管理層的預測和假設與2023年10月1日量化減值測試中使用的預測和假設的比較，以及2023年10月1日量化測試結果對截至2023年12月31日的假設變化的敏感性。基於這些考慮，管理層得出結論，截至2023年12月31日，其一個或多個報告單位的公允價值不太可能低於其各自的賬面價值。

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所得税

Truist受美國、其所在州和公司開展業務所在城市的所得税法律約束。在估計目前或未來應從税務管轄區收到或將從税務管轄區收到的淨額時，本公司在考慮法規、法規、司法先例和其他相關信息後，評估對交易和申報頭寸的適當税務處理。所得税法很複雜，納税人和有關政府税務當局對此有不同的解釋。在確定應計税額和評估公司的税務狀況，包括評估不確定的税務狀況時，需要作出重大判斷。由於税率的變化、對税法的解釋和新的司法指導、税務機關的審查狀況以及新頒佈的法律和監管指導意見可能會影響税收狀況的相對優劣和風險，應計税額的估計會定期發生變化。當這些變化發生時，會影響税收支出，並可能對經營業績產生實質性影響。Truist每季度審查税收狀況，並在獲得新信息時調整應計税款。

遞延所得税資產是指可用於減少未來年度應付所得税的金額。這些資產的產生是由於資產和負債的財務報告和計税基礎以及淨資產和税收抵免結轉之間的暫時性差異。本公司定期評估實現差價協議的能力，如果根據現有證據的權重，部分或全部差價協議很可能無法實現，則確認估值減值。在釐定是否需要估值免税額時，本公司會考慮現行税法所容許的往年應課税收入水平，以及對未來税前及應税收入的估計，以及將於必要時實施的税務籌劃策略。Truist目前維持着對某些國家結轉的估值津貼。有關所得税的其他信息，請參閲“附註1.列報依據”和“附註15.所得税”。

養卹金和退休後福利義務

Truist為隊友提供各種養老金計劃和退休後福利計劃。計算這些計劃下的債務和相關費用需要使用精算估值方法和假設，這些方法和假設取決於管理層的判斷，如果使用不同的假設，可能會有很大差異。用來衡量退休後福利債務的貼現率假設是參考公司債券收益率曲線中值以上的AA和計劃的個別特徵(如預計現金流模式和付款期限)而設定的。

管理層還考慮了計劃資產預期回報率和貼現率的變化對養卹金費用的敏感性。對於公司的合格計劃，折現率降低25個基點將導致2024年養老金支出增加約2900萬美元，而計劃資產預期回報率下降100個基點將導致2024年養老金支出增加約1.45億美元。這一估計數反映了在計算養卹金費用時考慮的某些因素的敏感性，但沒有考慮可能增加或減少所計算估計數的所有因素。

請參閲“注16。福利計劃”用於與福利計劃相關的披露。

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項目8.財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告

致Truist Financial Corporation董事會和股東

關於財務報表與財務報告內部控制的幾點看法

我們審計了Truist Financial Corporation及其附屬公司(“貴公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表，以及截至2023年12月31日的三個年度內各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。

我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營業績和現金流量。我們還認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由COSO發佈。

意見基礎

公司管理層負責編制這些合併財務報表，維護對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，這些內容包括在公司2023年年報10-K表格第9A項下的管理層財務報告內部控制報告(未在此介紹)。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有重大錯報，無論是由於錯誤還是欺詐，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制。

我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。

財務報告內部控制的定義及侷限性

公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保持合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

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關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的本期綜合財務報表審計產生的事項，且(I)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露，以及(Ii)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。

某些商業、消費和信用卡投資組合的信貸損失準備

如綜合財務報表附註1及附註6所述，本公司的信貸損失準備(ACL)代表管理層對資產負債表日與貸款及租賃組合及表外貸款承諾有關的預期未來信貸損失的最佳估計。截至2023年12月31日，該公司的綜合ACL餘額為51億美元，其中商業投資組合為22億美元，消費者投資組合為22億美元，信用卡投資組合為4億美元。 正如管理層披露的那樣，預期未來貸款和租賃損失的估計是通過使用統計模型和管理層的判斷來確定的。ACL評估過程既包括定量計算的組成部分，也包括定性組成部分。定量模型旨在通過將某些宏觀經濟預測數據與歷史經驗相關聯，來預測違約概率、違約敞口和違約造成的損失。這些模型通常適用於具有相似風險特徵的貸款池。定量模型中使用的宏觀經濟預測數據是基於對合理和可支持的時期的預測變量。在模型產出與管理層在預期信貸損失方面的預期不一致的情況下，ACL的質量部分納入了管理層在確定質量調整時的判斷。定性部分用於調整與當前經濟狀況相關的模擬結果的侷限性，以及對當前和預期事件或風險的影響的考慮，這些事件或風險的結果是不確定的，並且可能不完全被定量模型考慮。

我們決定對某些商業、消費者和信用卡投資組合執行與ACL相關的程序是關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在確定定量模型結果和某些定性調整時的重大判斷；(Ii)審計師在執行程序和評估與定量模型結果和某些定性調整相關的審計證據方面的高度判斷、主觀性和努力；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與公司某些商業、消費者和信用卡投資組合的ACL評估過程相關的控制的有效性，其中包括與定量模型結果和某些定性調整相關的控制。這些程序還包括測試管理層為某些商業、消費者和信用卡投資組合確定ACL的流程、定量模型結果和某些定性調整，其中包括評估定量模型和管理方法的適當性，測試用於確定定量模型結果和某些定性調整的基礎數據的完整性和準確性，以及評估管理層在確定某些定性調整時使用的判斷的合理性。擁有專門技能和知識的專業人員被用來協助評價(1)定量模型的適當性和(2)管理層在確定某些定性調整時所使用的判斷的合理性。

商譽減值分析--前CB&W和C&CB報告單位

如本公司2023年年報10-K表第8項下的綜合財務報表附註1和7(未在此列示)所述，與前消費者銀行和財富銀行(CB&W)和企業和商業銀行(C&CB)報告部門相關的商譽分別為135億美元和37億美元。正如管理層披露的那樣，如果事件或情況顯示報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值，管理層將於10月1日或更頻繁地按年度進行商譽減值分析。量化減值測試採用收益法和市場法估計報告單位的公允價值。每個報告單位的具體投入和假設被納入估值，包括基於可比上市公司信息對未來現金流、貼現率和適用估值倍數的預測。收益法利用為每個報告單位編制的多年財務預測的貼現現金流分析，考慮了幾個投入和假設，如淨息差、預期信貸損失、非利息收入、非利息支出和所需資本。基於市場的方法利用可比上市公司信息、關鍵估值倍數，並考慮與成本協同效應相關的市場控制溢價以及因獲得對報告單位的控制權而產生的其他現金流利益，以及準則交易(如適用)。如附註8所述，自2024年1月1日起，幾項業務活動進行了調整，以反映公司經營結構的更新。

Truist金融公司37

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我們確定與前CB&W和C&CB報告單位的商譽減值分析有關的執行程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在使用收益法和市場法確定前CB&W和C&CB報告單位的公允價值估計時的重大判斷；(Ii)審計師在執行程序和評估管理層的重大假設時高度的主觀性和努力，這些假設涉及淨息差、非利息支出和收益法中使用的貼現率，以及市場法中使用的關鍵估值倍數和市場控制溢價；(3)審計工作涉及使用具有專門技能和知識的專業人員。

處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試與管理層商譽減值分析有關的控制措施的有效性，其中包括與前CB&W和C&CB報告單位的估值有關的控制措施。這些程序還包括測試管理層確定前CB&W和C&CB報告單位公允價值估計的流程，其中包括評估管理層的收益法和市場法的適當性，測試收益法和市場法使用的基礎數據的完整性和準確性，以及評估管理層重大假設的合理性，這些假設涉及淨息差、非利息支出、收益法使用的貼現率和市場法使用的關鍵估值倍數和市場控制溢價。評估管理層有關淨息差及非利息開支的假設，包括評估假設是否合理，並考慮(I)前CB&W及C&CB報告單位現時及過往的表現及(Ii)與外部數據的一致性。具備專業技能和知識的專業人士被用來協助評估(I)收益法和市場法的適當性，以及(Ii)收益法中使用的淨息差和貼現率假設以及市場法中使用的關鍵估值倍數和市場控制溢價假設的合理性。

/s/ 普華永道會計師事務所

北卡羅來納州夏洛特市

2024年2月27日，除非我們對合並財務報表的意見涉及附註2中討論的非持續經營的影響以及附註22中討論的應報告分部的構成變化，日期為2024年5月10日

自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。

38 Truist金融公司

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合併資產負債表

Truist金融公司及其子公司

（單位：百萬美元，每股數據除外，股份單位：千）			2023年12月31日						2022年12月31日
資產
現金和銀行到期款項			$	5,000					$	5,290
銀行的有息存款			25,230						15,708
根據轉售協議借入或購買的證券			2,378						3,181
按公允價值交易資產			4,332						4,905
按公允價值計算的AFS證券			67,366						71,801
HTM證券(公允價值分別為44,630美元和47,791美元)			54,107						57,713
LHFS(按公允價值計算分別為852美元和1065美元)			1,280						1,444
貸款和租賃(分別包括按公允價值計算的15美元和18美元)			312,061						325,991
全部都是			(4,798)						(4,377)
貸款和租賃，扣除全部貸款後的淨額			307,263						321,614
房舍和設備			3,298						3,527
商譽			17,156						23,233
CDI和其他無形資產			1,909						2,313
按公允價值計算的貸款償還權			3,378						3,758
其他資產(分別包括按公允價值計算的1311美元和1582美元)			34,997						33,113
非持續經營的資產			7,655						7,655
總資產			$	535,349					$	555,255
負債
無息存款			$	111,624					$	135,742
計息存款			284,241						277,753
短期借款(分別包括按公允價值計算的1625美元和1551美元)			24,828						23,422
長期債務			38,918						43,203
其他負債(分別包括按公允價值計算的2597美元和2971美元)			12,946						11,517
非持續經營的負債			3,539						3,081
總負債			476,096						494,718
股東權益
優先股			6,673						6,673
普通股，面值5美元			6,669						6,634
額外實收資本			36,177						34,544
留存收益			22,088						26,264
遞延所得税淨額			(12,506)						(13,601)
非控制性權益			152						23
股東權益總額			59,253						60,537
總負債和股東權益			$	535,349					$	555,255
已發行普通股			1,333,743						1,326,829
授權普通股			2,000,000						2,000,000
已發行優先股			223						223
核準優先股			5,000						5,000

附註是這些合併財務報表的組成部分。

Truist金融公司39

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合併損益表

Truist金融公司及其子公司

（單位：百萬美元，每股數據除外，股份單位：千）												截至2013年12月31日止的年度，
																		2023						2022						2021
利息收入
貸款和租賃的利息和費用																		$	19,518					$	13,252					$	11,481
有價證券利息																		3,066						2,763						2,090
其他盈利資產的利息																		1,868						619						199
利息收入總額																		24,452						16,634						13,770
利息支出
存款利息																		6,427						1,145						148
長期債務利息																		2,215						791						573
其他借貸利息																		1,286						385						47
利息支出總額																		9,928						2,321						768
淨利息收入																		14,524						14,313						13,002
信貸損失準備金																		2,109						777						(813)
扣除信用損失準備金後的淨利息收入																		12,415						13,536						13,815
非利息收入
財富管理收入																		1,358						1,338						1,392
投資銀行和交易收入																		822						995						1,441
信用卡和支付相關費用																		936						944						874
押金手續費																		873						1,028						1,062
抵押貸款銀行收入																		437						460						734
與貸款有關的費用																		447						375						349
經營租賃收入																		254						258						262
證券收益(虧損)																		—						(71)						—
其他收入																		371						333						554
非利息收入總額																		5,498						5,660						6,668
非利息支出
人事費																		6,516						6,558						6,998
專業費及外判加工																		1,192						1,322						1,374
軟件費用																		868						887						913
入住費淨額																		658						690						713
無形資產攤銷																		395						455						472
設備費用																		381						449						484
市場營銷和客户開發																		260						321						277
經營租賃折舊																		175						184						190
監管成本																		824						183						137
與合併和重組有關的費用																		320						466						793
商譽減值																		6,078						—						—
其他費用																		1,011						652						751
總非利息支出																		18,678						12,167						13,102
收益
所得税前收入(虧損)																		(765)						7,029						7,381
所得税撥備																		738						1,250						1,408
持續經營的淨收益(虧損)																		(1,503)						5,779						5,973
非持續經營的淨收益(虧損)																		456						488						464
淨收益(虧損)																		(1,047)						6,267						6,437
持續經營的非控股權益																		—						—						(3)
來自已終止業務的非控股權益																		44						7						—
優先股股息和其他																		361						333						407
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)																		$	(1,452)					$	5,927					$	6,033
持續經營的基本收益																		$	(1.40)					$	4.10					$	4.16
基本每股收益																		(1.09)						4.46						4.51
持續經營的稀釋收益																		(1.40)						4.07						4.13
稀釋每股收益																		(1.09)						4.43						4.47
基本加權平均流通股																		1,331,963						1,328,120						1,337,144
稀釋加權平均流通股																		1,331,963						1,338,462						1,349,378

附註是這些合併財務報表的組成部分。

40 Truist金融公司

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綜合全面收益表

Truist金融公司及其子公司

(百萬美元)									截至2013年12月31日止的年度，
															2023						2022						2021
淨收益(虧損)															$	(1,047)					$	6,267					$	6,437
OCI，税後淨額：
養卹金淨額和退休後費用淨變化															456						(1,449)						789
現金流套期保值淨變化															(222)						(69)						55
AFS證券的淨變化															617						(10,757)						(3,164)
HTM證券的淨變動															241						284						—
其他，淨額															3						(6)						—
OCI合計，扣除税項															1,095						(11,997)						(2,320)
保險業總保費															$	48					$	(5,730)					$	4,117
保險單所列項目的所得税影響：
養卹金淨額和退休後費用淨變化															$	138					$	(445)					$	243
現金流套期保值淨變化															(69)						(21)						17
AFS證券的淨變化															155						(3,277)						(971)
HTM證券的淨變動															65						83						—
與保監處有關的所得税總額															$	289					$	(3,660)					$	(711)

附註是這些合併財務報表的組成部分。

Truist金融公司 41

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合併股東權益變動表

Truist金融公司及其子公司

(百萬美元，千股)			普通股股份						優先股						普通股						額外實收資本						留存收益						AOCI						非控制性權益						股東權益總額
餘額，2021年1月1日			1,348,961						$	8,048					$	6,745					$	35,843					$	19,455					$	716					$	105					$	70,912
淨收入			—						—						—						—						6,440						—						(3)						6,437
保監處			—						—						—						—						—						(2,320)						—						(2,320)
與股權獎勵有關的發行，淨額			6,466						—						32						(120)						(5)						—						—						(93)
優先股贖回			—						(1,375)						—						—						(40)						—						—						(1,415)
普通股回購			(27,609)						—						(138)						(1,478)						—						—						—						(1,616)
普通股宣佈的現金股利			—						—						—						—						(2,485)						—						—						(2,485)
優先股宣佈的現金股利			—						—						—						—						(367)						—						—						(367)
基於股權的薪酬費用			—						—						—						320						—						—						—						320
其他，淨額			—						—						—						—						—						—						(102)						(102)
平衡，2021年12月31日			1,327,818						6,673						6,639						34,565						22,998						(1,604)						—						69,271
淨收入			—						—						—						—						6,260						—						7						6,267
保監處			—						—						—						—						—						(11,997)						—						(11,997)
與股權獎勵有關的發行，淨額			4,119						—						21						(115)						(5)						—						—						(99)
普通股回購			(5,108)						—						(26)						(224)						—						—						—						(250)
普通股宣佈的現金股利			—						—						—						—						(2,656)						—						—						(2,656)
優先股宣佈的現金股利			—						—						—						—						(333)						—						—						(333)
基於股權的薪酬費用			—						—						—						318						—						—						—						318
其他，淨額			—						—						—						—						—						—						16						16
平衡，2022年12月31日			1,326,829						6,673						6,634						34,544						26,264						(13,601)						23						60,537
淨收益(虧損)			—						—						—						—						(1,091)						—						44						(1,047)
保監處			—						—						—						—						—						1,095						—						1,095
收到與出售TIH少數股權有關的淨額			—						—						—						1,317						—						—						96						1,413
與股權獎勵有關的發行，淨額			6,914						—						35						(4)						(9)						—						—						22
普通股宣佈的現金股利			—						—						—						—						(2,770)						—						—						(2,770)
優先股宣佈的現金股利			—						—						—						—						(361)						—						—						(361)
基於股權的薪酬費用			—						—						—						320						—						—						—						320
其他，淨額			—						—						—						—						55						—						(11)						44
平衡，2023年12月31日			1,333,743						$	6,673					$	6,669					$	36,177					$	22,088					$	(12,506)					$	152					$	59,253

附註是這些合併財務報表的組成部分。

42 Truist金融公司

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合併現金流量表(1)

Truist金融公司及其子公司

(百萬美元)						截至2013年12月31日止的年度，
						2023						2022						2021
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)						$	(1,047)					$	6,267					$	6,437
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金						2,109						777						(813)
折舊						688						783						810
無形資產攤銷						527						583						574
商譽減值						6,078						—						—
證券(收益)損失						—						71						—
營業資產和負債淨變化：
LHFS						213						2,479						1,411
貸款償還權						(28)						(813)						(206)
養老金資產						(2,024)						1,399						(1,580)
衍生工具資產和負債						409						3,836						1,296
交易資產						573						(482)						(551)
其他資產和其他負債						1,128						(1,434)						285
其他，淨額						5						(2,385)						229
經營活動的現金淨額						8,631						11,081						7,892
投資活動產生的現金流：
出售AFS證券所得收益						21						3,314						148
AFS證券的到期、催繳和償付所得收益						10,009						12,299						33,968
購買AFS證券						(4,230)						(9,357)						(70,775)
HTM證券到期、催繳和償付所得收益						3,934						5,140						—
購買HTM證券						—						(3,020)						—
貸款和租賃的產生和購買，扣除銷售和收取本金後的淨額						12,202						(32,840)						9,787
FHLB股票收到(支付)的現金淨額						81						(1,231)						116
根據轉售協議借入或購買的證券所收到(支付)的現金淨額						803						847						(2,283)
因資產收購、企業合併和資產剝離而收到(支付)的現金淨額						(17)						(4,673)						(1,638)
其他，淨額						55						(451)						(1,379)
投資活動的現金淨額						22,858						(29,972)						(32,056)
融資活動的現金流：
存款淨變動						(17,630)						(2,986)						35,423
短期借款淨變化						1,397						18,060						(800)
發行長期債券所得收益						50,943						15,777						4,728
償還長期債務						(55,018)						(7,297)						(7,959)
普通股回購						—						(250)						(1,616)
優先股贖回						—						—						(1,415)
普通股支付的現金股利						(2,770)						(2,656)						(2,485)
優先股支付的現金股利						(361)						(333)						(367)
因對衝平倉而收到(支付)的淨現金						(737)						(185)						—
出售TIH少數股權所得淨現金						1,922						—						—
其他，淨額						(12)						(113)						82
融資活動的現金淨額						(22,266)						20,017						25,591
現金及現金等價物淨變動						9,223						1,126						1,427
持續經營和非持續經營的現金和現金等價物，1月1日						21,421						20,295						18,868
持續和已終止業務的現金和現金等值物，12月31日						$	30,644					$	21,421					$	20,295
補充披露現金流量信息：
期內支付(收到)的現金淨額：
利息支出						$	9,138					$	2,007					$	859
所得税						780						479						792
非現金投資活動：
向LHFS轉讓貸款HFI						5,219						549						925
買入(賣出)尚未結算的證券						—						—						2,275
將AFS證券轉讓給HTM						—						59,436						—

(1)非持續經營的現金流量在綜合現金流量表中反映在經營、投資和融資活動中。這些業務的現金餘額在綜合資產負債表中報告為非持續業務的資產。有關非連續作業的其他信息，請參閲“附註2.非連續作業”。

附註是這些合併財務報表的組成部分。

Truist金融公司43

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注1。陳述的基礎

Truist金融公司是一家以目標為導向的金融服務公司，致力於激勵和建設更好的生活和社區。作為一家領先的美國商業銀行，Truist在全國許多高增長市場擁有領先的市場份額。Truist通過我們的批發和消費業務提供廣泛的產品和服務，包括消費者和小型企業銀行業務、商業銀行業務、企業和投資銀行業務、保險、財富管理、支付和專業貸款業務。Truist總部位於北卡羅來納州夏洛特市，是排名前十的商業銀行。2023年，該公司運營和衡量了三個業務部門的業務活動：個人銀行和財富、企業和商業銀行以及保險控股。這些部門在2024年第一季度進行了調整，公司運營並衡量了兩個業務部門的業務活動：消費者和小企業銀行業務以及批發銀行業務。工業和信息化部是信息產業部的主要法律實體。由於TIH的業務現在包括在非持續業務中，本公司不再將IH部門作為其應報告的部門之一列報。有關公司業務分部及其調整的更多信息，請參閲“附註22。經營細分市場。

一般信息

有關此處使用的術語，請參見本報告開頭的定義術語詞彙表。會計和報告政策符合公認會計原則，並符合監管部門規定的指導方針。以下是主要會計政策的摘要。

合併原則

合併財務報表包括Truist金融公司的賬目以及由Truist完全或多數擁有或Truist擁有控股權的子公司的賬目。公司間賬户和交易在合併中被剔除。被收購公司的經營業績和淨資產自收購之日起計入。與實體或出售淨資產相關的經營結果計入處置之日。

Truist持有某些被視為VIE的法人實體的投資。VIE是指股權投資者沒有足夠的風險股權使該實體能夠獨立為其活動融資的法人實體，或者作為一個整體，風險股權投資的持有人沒有權力通過投票權或類似的權利來指導實體的活動，從而對其經濟表現產生最重大的影響，或者沒有義務吸收實體的預期虧損或獲得實體的預期剩餘收益的權利。如果報告實體是VIE的主要受益人，則需要合併VIE。

對VIE的投資進行評估，以確定Truist是否為主要受益者。這一評價適當考慮了實體的設計和實體旨在創造和傳遞的可變性、各方的相對權力，以及承擔實體損失或獲得剩餘收益的真實義務。對於事實和情況的變化，Truist重新評估它是否是VIE的主要受益者。Truist在某些不需要合併的實體中擁有不同的利益。有關Truist的VIE的其他披露，請參閲“附註17.承諾和或有事項”。

對本公司有能力對經營和融資決策施加重大影響但不能控制的實體的投資，採用權益會計方法核算。這些投資按成本計入綜合資產負債表中的其他資產，經調整以反映公司在被投資方的收入、虧損或股息中所佔份額。Truist在合併損益表中將其收入或損失部分記錄在其他非利息收入中。定期對這些投資進行減值評估。

本公司在綜合資產負債表的權益部分中報告其子公司的任何非控股權益，並在其綜合收益表中單獨列報合併子公司的非控股權益應佔的收入或虧損。

停產運營

本公司將資產和負債歸類為持有待售資產和負債，即有權批准該行動的管理層承諾出售出售集團的計劃，出售很可能在一年內發生，且處置集團在目前情況下可立即出售。該公司還考慮是否已經啟動了尋找買家的積極計劃，出售集團是否以相對於其當前公允價值合理的價格積極進行銷售，以及完成計劃所需的行動是否表明不太可能對計劃進行重大改變或計劃將被撤回。符合持有待售分類標準的資產或業務，當出售代表已經或將對本公司經營業績產生重大影響的戰略轉變時，被報告為非持續經營。

44 Truist金融公司

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非持續經營業務的資產及負債自資產或業務符合上述所有持有待售準則的期間開始，於本期及以往期間分別列報。自資產或業務符合上述所有持有待售準則，包括出售或調整賬面值至公允價值減去出售成本所確認的期間開始，非持續經營所得的税項淨額在本期及以往期間的綜合收益表中分別列報。

影響公司腳註披露的某些TIH活動已被刪除或修訂。除非另有説明，否則本文中包含的腳註披露是在持續運營的基礎上提出的。

有關更多信息，請參閲“附註2.停產操作”。

管段重新對齊

從2024年1月1日起，幾項業務活動進行了調整，以反映公司運營結構的更新。首先，CB&W段重命名為CSBB，C&CB段重命名為WB。其次，財富業務從CSBB部門重新調整到WB部門，代表該部門中的一個單獨的報告單位。第三，將小企業銀行客户細分從WB細分調整為CSBB細分。此外，TIH是IH分部的主要法律實體。由於TIH的業務現在包括在非持續業務中，本公司不再將IH部門作為其應報告的部門之一列報。分部披露已進行修訂，以反映分部的調整。請參閲“備註22。運營細分市場“，瞭解更多信息。

重新分類

除了綜合資產負債表、綜合損益表以及某些適用的非持續經營和分部調整的腳註中所討論的重新分類外，前幾期綜合財務報表中報告的某些其他金額已重新分類，以符合當前的列報方式。

在編制財務報表時使用估計數

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響截至財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。特別容易受到重大變化影響的重大估計包括確定ACL；確定證券、MSR、LHFS、交易貸款、衍生資產和負債的公允價值；商譽和其他無形資產；所得税；以及養老金和退休後福利義務。

企業合併

Truist使用收購方法對企業合併進行核算。被收購實體的賬目計入收購之日，收購價格超過收購淨資產公允價值的任何部分計入商譽。

現金和現金等價物

現金和現金等價物包括現金和到期的銀行存款，以及原始到期日為三個月或更短的銀行計息存款。因此，該等票據的賬面值被視為公允價值的合理估計。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月，受限現金並不重要。

證券融資活動

根據轉售協議借入或購買的證券被記為抵押融資交易，並按借入或購買證券的金額入賬。於該等證券的收購日期，本公司及相關交易對手就擔保該等協議所貸本金所需的抵押品金額達成協議。該公司每天監測抵押品的價值，並要求根據各自的協議提供額外的抵押品。

短期借款包括根據回購協議出售的證券，這些證券被記為抵押融資交易，並按證券出售的金額記錄。該公司每日監測抵押品價值，並根據各自協議擔保抵押品。

Truist金融公司45

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貿易活動

各種交易資產和負債用於滿足公司客户的投資和風險管理活動。向客户提供的產品包括債務證券、在二級市場交易的貸款、股權證券、衍生品合約和其他類似的金融工具。本公司選擇將公允價值會計應用於貿易貸款。交易貸款包括：(I)與公司貿易業務相關的貸款，主要包括商業和公司槓桿貸款；(Ii)由美國政府擔保的某些小型企業管理局貸款；以及(Iii)與公司TRS業務相關的貸款。其他與交易相關的活動包括擔任某些債務和股權證券交易、衍生工具交易和外匯交易的做市商。交易性資產和負債按公允價值計量，公允價值變動在公司綜合損益表的非利息收入中確認。交易賬户證券的利息收入包括在其他盈利資產的利息中。欲瞭解有關公司交易活動的更多信息，請參閲“附註17.承諾和或有事項”和“附註19.公允價值披露”。

投資證券

該公司投資於各種債務證券主要是出於流動性管理的目的，並作為整個ALM過程的一部分，以優化收入和市場表現。對非出於交易目的持有的債務證券的投資被歸類為HTM或AFS。

證券利息收入按權責發生制在收入中確認。溢價和折扣在證券的合同期限內使用有效利息方法攤銷為利息收入。當收到預付款時，相關溢價或折扣的比例在收入中確認，因此證券剩餘部分的實際利率保持不變。

當Truist既有意圖也有能力持有債券到到期日時，債務證券被歸類為HTM。HTM證券按攤銷成本報告。AFS證券按估計公允價值報告，未實現收益和虧損在綜合資產負債表股東權益部分扣除遞延所得税後在AOCI中報告。出售AFS證券實現的收益或損失由特定標識確定，並計入非利息收入。

當單個證券的當前公允價值小於其攤銷成本基礎時，就存在未實現虧損。處於未實現損失狀況的AFS債務證券在資產負債表日進行評估，以確定此類損失是否與信貸有關。與信貸相關的損失是以個人為基礎衡量的，並在ACL中確認。預期信貸損失的變化在綜合損益表的信貸損失準備中確認。市政債券的減值評估使用市政債券信用評分工具，該工具利用市政市場歷史數據來估計違約概率和考慮到發行人層面違約的損失。由GSE發行的美國國債、政府擔保證券和其他證券由美國政府明示或默示擔保，得到評級機構的高評級，並且有很長一段沒有信用損失的歷史。投資組合中的非機構MBS反映了最近發行的高評級債券，包括超額抵押品，並以向信用評分高、貸款價值比低的借款人提供的貸款為抵押。Truist利用現金流模型對處於未實現損失頭寸的非機構證券的潛在信用減值進行評估。現金流模型納入了影響抵押品業績長期預期的各種因素。當繼續預期收回所有合同本金和利息時，減值可歸因於信貸以外的因素。

與AOCI報告的任何未實現虧損有關，Truist考慮任何出售意圖，以及公司是否更有可能被要求在截至報告日期的預期攤銷成本基礎收回之前出售這些證券。

股權證券

未被歸類為交易資產或負債的權益證券計入本公司綜合資產負債表的其他資產。公允價值易於確定的股權證券被認為是可出售的，並按公允價值計量，公允價值的變化在公司的綜合收益表中確認為其他非利息收入的組成部分。有價證券包括共同基金投資和其他公開交易的股權證券。從有價證券和FHLB股票收到的股息在綜合損益表的利息收入中確認。未按權益法入賬及公允價值不容易釐定的權益證券被視為非流通證券，並按成本減去減值(如有)加上或減去因同一發行人相同或相似投資的有序交易中可見的價格變動而產生的變動入賬。對這些非上市股權證券賬面價值的任何調整都在公司綜合損益表的其他非利息收入中確認。非流通股權證券包括FHLB股票和其他股權投資。欲瞭解有關公司股權證券的更多信息，請參閲“附註19.公允價值披露”。

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LHFS

LHFS主要包括管理層打算在二級市場出售的住宅抵押貸款和商業抵押貸款，以及管理層有積極計劃出售的其他貸款。LHFS還包括特別確定的貸款，在這些貸款中，管理層已承諾正式的銷售計劃，這些貸款可立即出售。

本公司選擇對旨在在二級市場出售的住宅和商業按揭貸款應用公允價值會計。與這些貸款相關的直接貸款發放費被記錄為抵押銀行收入。直接發起成本的大部分記入了人事費用。這些貸款的公允價值來自可觀察到的當前市場價格，幷包括貸款服務價值。當沒有可觀察到的市場價格時，本公司使用判斷，並使用反映與市場參與者在估計公允價值時將使用的假設一致的內部模型來估計公允價值。

第一留置權住宅抵押貸款LHF與GNMA和GSE證券化交易一起轉讓，根據該交易，貸款可交換為現金或證券，這些現金或證券可隨時贖回為現金，但保留償還權。出售住宅按揭LHFS的淨收益/虧損在相關利率鎖定承諾開始時入賬，反映自本公司與借款人訂立利率鎖定承諾至貸款出售(經拖拉利率調整並不包括為減輕此市場風險而發起的對衝交易)期間利率變化所導致的貸款價值變化。商業按揭LHF出售給FNMA和FHLMC，該公司還發行和銷售由FHA擔保貸款支持的GNMA商業MBS。貸款和證券被兑換成現金，但保留償還權。銷售住宅和商業抵押貸款的損益計入抵押貸款銀行收入，銷售其他消費貸款的損益計入其他收入。

在某些情況下，公司可能會將某些貸款從HFI轉移到LHFS。在轉讓時，貸款記錄在倫敦銀行同業拆借中心，並在轉讓日根據需要記錄沖銷。在初始轉移至LHFS之後，這些資產在每個隨後的報告日期重新估值，任何由此產生的調整都報告為估值津貼的變化，在綜合收益表中作為非利息收入的一個組成部分記錄。欲瞭解有關該公司LHFS的更多信息，請參閲“附註19.公允價值披露”。

特別確定的LHF，其中管理層已承諾正式的銷售計劃，貸款可立即出售，記錄在LCOM。此類貸款的發放費和成本在貸款的基礎上資本化，並計入出售時的已實現損益的計算。反映因公允價值變動而產生的未實現虧損以及最終出售貸款時的已實現損益的調整在綜合損益表中列為非利息收入。這些貸款的公允價值是使用可觀察到的市場價格估計的，但也可能考慮其他不可觀察到的信息，如指示性出價、經紀人價格意見或從內部或外部數據來源獲得的其他信息。

貸款和租賃

本公司對貸款的會計方法有所不同，這取決於貸款是源於還是購買的，以及如果購買了貸款，貸款是否反映了自貸款產生之日起的信用惡化，以致於收購之日的信用惡化程度微乎其微。

未賺取收入、貼現和遞延貸款淨額費用和成本包括與貸款發放相關的直接成本以及來自貸款發放或購買的溢價和折扣，這些費用在各自的貸款條件下遞延和攤銷。

產生的貸款和租賃

管理層有意和有能力持有的貸款和租賃在可預見的未來或直至到期或償還時，在扣除任何未賺取收入、沖銷和未攤銷費用和成本後，以未償還本金餘額列報。貸款和租賃的利息和費用包括某些貸款費用和與貸款過程相關的遞延直接成本，這些費用和遞延直接成本在貸款的合同期限內確認，對於攤銷貸款採用實際利息法，對於只計利息還款條件或循環特權的貸款採用直線法。

購入貸款

購入貸款按購置日的公允價值入賬。購買的貸款在收購時進行評估，並被歸類為PCD或非PCD，PCD表明貸款反映了自發放以來信用質量的微不足道的惡化。Truist考慮了與識別信用質量顯著惡化有關的各種因素，包括但不限於風險等級、拖欠、不良狀況、以前應報告的貸款修改、破產和其他表明信用質量自產生以來惡化的定性因素。

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企業合併中購入貸款的公允價值基於貼現現金流方法，該方法從市場參與者的角度考慮信用損失預期、市場利率、利率和其他市場因素，如流動性。貸款根據相似的特點分組，並在應用各種估值方法時進行彙總處理。違約概率、違約造成的損失和提前還款假設是驅動信貸損失的關鍵因素，這些因素嵌入到估計現金流中。這些假設的依據是關於貸款特徵、歷史損失經驗以及當前和預測的經濟狀況的可比內部數據。估計的利息和流動資金部分是通過對相關貸款的預期年限內的利息和本金現金流進行貼現來確定的。用於貸款的貼現率是基於可比貸款新來源的當前市場利率，幷包括對流動性的調整。貼現率不包括信貸損失的因素，因為這已作為估計現金流的減少額包括在內。

至於個人存款保證貸款，預期信貸損失的初步估計採用與持有作投資用途的其他貸款相同的方法。 並被確認為對資產收購價格的調整；因此，貸款收購價格與初始ALL估計之和代表初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和麪值之間的差額是非信貸貼現或溢價。對於非PCD貸款，公允價值和麪值之間的差額被認為是公允價值標誌。非PCD貸款的初始ALL在綜合損益表的信貸損失準備金中計入相應的費用。與PCD和非PCD貸款有關的ALL隨後的變化在信貸損失準備金中確認。

與PCD貸款有關的非信貸貼現或溢價以及非PCD貸款的公允價值標記，在貸款的合約期內攤銷或增加到貸款和租賃的利息和費用中，採用攤銷貸款的實際利息法，並對只計利息還款條款或循環特權的貸款採用直線方法。在提前還款的情況下，未攤銷的折扣或溢價在貸款和租賃的利息和費用中確認。

貸款修改

在某些情況下，本公司訂立協議，修改向遇到財務困難的借款人提供貸款的條款。這些貸款修改的範圍因投資組合的不同而不同，但通常屬於以下類別之一：

•續貸：指公司在認定借款人遇到財務困難時續簽貸款。商業續期導致貸款到期日的延長(或在某些情況下貸款期限的縮短)，以及貸款的其他重要條款(如利率、抵押品、擔保人支持等)。根據續訂事件進行重新評估。

•期限延長：代表對貸款到期日的調整，這通常會導致借款人在貸款剩餘部分的預定付款減少。

•資本化：代表借款人將已墊付的貸款付款和/或其他預付款資本化到住房抵押貸款的本金餘額中。

•延遲付款：向借款人提供被認為不是微不足道的臨時延遲付款，這被定義為在12個月的滾動期間內超過90天或三個付款週期的付款延遲。這些延期的貸款付款可能導致貸款的最終到期日延長，或者在某些情況下可能被資本化為貸款的本金餘額。

•組合：在某些情況下，向借款人提供一種以上的修改(例如，降低利率和延長期限)。

•其他：代表其他類型的貸款修改，對於信息披露而言，這些修改不被認為是重要的。

公司已確定“注6”中貸款修改披露中包含的借款人。貸款和ACL”如下：

•商業：該公司評估對商業借款人貸款的所有修改，評級為不合格或更差，並在其披露中包括修改，以使修改被認為不是微不足道的。

•消費者和信用卡：對消費者和信用卡借款人的貸款修改通常僅限於經歷財務困難的借款人。因此，該公司對消費者和信用卡貸款的所有修改進行評估，並在被認為不重要的程度上將它們包括在披露中。

TDRS

在2023年1月1日之前，如果出於與借款人財務困難有關的經濟或法律原因而授予特許權，則對借款人債務協議的修改被視為TDR，否則將不予考慮。進行債務人責任審查是為了提高收回貸款的可能性，審查的形式包括：修改貸款的規定利率，使其低於具有類似風險的新債務的現行市場利率;對貸款結構進行其他修改，使其不屬於正常的承保政策和程序;或在某些有限的情況下，免除本金或利息。僅導致輕微付款延遲的重組不被視為經濟讓步。

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根據借款人的個別事實及情況，以及對借款人是否有能力根據經修訂條款償還貸款的評估，債務憑證被分類為履約或不履約。在TDR涉及沖銷部分貸款餘額的情況下，Truist將這些TDR歸類為不良。

維持商業貿易應收賬款履約狀態的決定是基於對借款人財務狀況和根據修訂條款償還的前景進行的現有、有據可查的信貸評估。這一評估包括考慮借款人目前的支付能力，其中除其他外，可能包括審查借款人目前的財務報表，分析可用於支付債務的現金流量，以及評估借款人和任何債務人的第二付款來源。這一評價還包括對借款人付款意願的評價，其中可包括審查過去的付款歷史，評價借款人及時提供信息的意願，並考慮借款人提出的提供額外抵押品或擔保人支助的提議。信貸評估還可包括審查現金流動預測，審議抵押品是否足以支付所有本金和利息，以及應收款的盈利能力和可收回性是否有改善的趨勢。

抵押貸款和其他消費貸款的評估包括評估客户的債務與收入比率、信用報告、財產價值以及影響客户及時支付貸款本金和利息的能力的某些其他特定客户因素。

NPAs

不良資產包括不良貸款和喪失抵押品贖回權的財產。止贖物業包括房地產及因客户拖欠貸款而收購的其他資產。Truist的不良貸款政策符合銀行監管機構規定的指導方針。Truist將基於合同條款的本金和利息支付大於 30逾期天數或一次付款逾期。 下表概述作為評估不良分類及撇帳評估時間所用因素的拖欠閾值：

（天數）						置於不良(1)(2)												評估沖銷(2)
商業廣告：
工商業						90			(3)									90			(3)
克雷						90			(3)									90			(3)
商業性建築						90			(3)									90			(3)
消費者：
住宅抵押貸款(4)						90			至			180						90			至			180
房屋淨值(4)						90			至			120						90			至			180
間接自動(4)						90												120
其他消費者(4)						90			至			120						90			至			120
學生(5)(6)						北美												120			至			180
信用卡(7)						北美												90			至			180

(1)在下列情況下，貸款可恢復履約狀態：(1)借款人已恢復全額支付預定合同利息和本金付款，(2)管理層得出結論，所有合同到期的本金和利息金額(包括拖欠)已得到合理保證，以及(3)存在持續的還款履約期，通常至少為六個月.

(2)在借款人已申請破產的情況下，非權責發生制和註銷評估的時間會加快。

(3)或當本金或利息很可能不能完全收回時，以先發生者為準。

(4)取決於產品類型、減少損失的狀況、政府擔保的狀況(如果適用)以及某些其他特定於產品的因素。

(5)學生貸款不被置於不良狀態，這反映了對某些非擔保投資組合的政府擔保或加速沖銷政策的考慮。

(6)政府擔保的貸款一旦逾期270天，就被視為違約，而一旦貸款逾期365天，通常就會提出索賠。一旦收到與擔保部分相關的索賠收益，非擔保餘額就會被沖銷，通常不晚於逾期365天。

(7)信用卡通常不會被置於不良狀態，但會在符合監管準則的特定拖欠日期全額註銷。

當商業貸款處於不良狀態時，管理層會評估是否必須進行註銷。對於抵押品依賴型貸款，這一評估基於貸款賬面價值與相關抵押品價值的比較，而對於非抵押品依賴型貸款，這一評估反映了管理層關於貸款的任何部分是否被視為無法收回的結論。消費者貸款和信用卡貸款必須在與監管準則一致的指定拖欠日期註銷。

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如果管理層確定不關心本金和利息的可收回性，某些逾期貸款可能仍處於履約狀態。一般情況下，當貸款處於不良狀態時，應計應收利息將沖銷當期利息收入，並暫停攤銷已發放貸款的遞延貸款費用和費用，以及已購買貸款的公允價值標誌。對於商業貸款和某些消費貸款，只要對本金的最終收回存在擔憂，此後收到的利息和貸款費用將作為剩餘本金餘額的減少額使用。不良貸款的利息收入在本金降至零後確認。如果借款人證明有能力償還根據合同條款被歸類為不良貸款的貸款，則在滿足所有監管、會計和內部政策要求後，該貸款可恢復履約狀態。

應計利息計入綜合資產負債表中的其他資產。應計應收利息餘額不考慮與acl估算過程有關的問題，因為當貸款處於不良狀態時，此類金額通常會沖銷利息收入。

因喪失抵押品贖回權而獲得的資產最初按公允價值減去估計的出售成本入賬，隨後計入倫敦銀行同業拆借公司。可變現淨值等於公允價值減去預計銷售成本。在喪失抵押品贖回權時，任何超過可變現淨值的成本都將計入ALL。不良貸款機構必須定期對不良貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的抵押品進行重新估值。定期重估一般基於物業的評估價值，並可能包括基於預期保留期的額外流動資金調整。Truist的政策要求估值至少每年更新一次，在喪失抵押品贖回權後，估值不得超過12已有幾個月了，否則需要更新。任何隨後的價值變化以及處置這些資產的損益均在合併利潤表的其他非利息費用中確認。有關公司貸款和租賃活動的更多信息，請參閲“注6。貸款和ACL。”

ACL

ACL包括ALLL和RUFC。ACL代表管理層對與資產負債表日的貸款和租賃組合以及表外貸款承諾相關的預期未來信貸損失的最佳估計。ALL代表管理層對資產負債表日與其貸款和租賃組合相關的預期未來信貸損失的最佳估計。本公司的ALL估計過程考慮了來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息。這一估算過程既包括定量計算的組成部分，也包括定性組成部分。損失估計以歷史損失經驗為依據，其中包括本公司以前修改過的貸款所產生的損失。因此，公司得出的結論是，除了給予借款人本金豁免的有限情況外，貸款修改的財務影響已經固有地包括在ALL中。先前撇賬金額的預期收回金額計入ALLL估計，該等金額上限為先前撇賬金額的總和。對資產負債表的變動是通過計入信貸損失準備金進行的，這反映在綜合損益表中。聯陣財務委員會記入綜合資產負債表的其他負債。

投資組合細分代表Truist開發和記錄確定其ACL的系統方法的水平。Truist的貸款和租賃投資組合由三個投資組合組成：商業、消費者和信用卡。預期信用損失模型通常比投資組合細分水平低一級。在某些情況下，貸款和租賃按類似的風險特徵進一步細分，如業務部門、客户類型、資金類型和抵押品類型。不具有類似風險特徵或被認為依賴抵押品的較大規模貸款和租賃將單獨進行評估。對於這些貸款，ALL是通過審查特定於借款人的數據和相關抵押品(如果有)來確定的。此類估計可能基於當前的損失預測、對相關抵押品的公允價值的評估，或在某些情況下按貸款的實際利率折現的預期現金流量現值，如下所述。

Truist為具有類似風險特徵的貸款維持一個集體計算的ALL。綜合計算的ALL是使用來自內部和外部來源的有關可用信息來估計的，這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。Truist維持着預測預期信貸損失的量化模型。信用損失預測模型使用投資組合餘額、宏觀經濟預測數據、投資組合構成和貸款屬性作為主要輸入。虧損估計是根據根據宏觀經濟預測數據以及當前和預期的投資組合風險特徵進行調整的歷史虧損經驗而得出的。預期損失是通過貸款的合同到期日估計的，除非借款人有權續簽不可取消的合同。在債務處於違約狀態的情況下，對資產負債表日預期損失的最佳估計可基於債務合同到期日之後發生的模擬損失。在2023年1月1日之前，損失預測模型記錄了貸款到期日之後的損失，這些貸款被合理地預期修改為TDR。

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方案委員會為公司批准的宏觀經濟預測數據提供指導、選擇和批准，包括用於ACL流程的宏觀經濟預測數據。預測的經濟狀況是使用第三方宏觀經濟預測數據，根據管理層在合理和可支持的兩年預測期內的預期進行調整的情景。假設在一年內逐漸恢復到長期歷史平均水平。用於估計預期損失的宏觀經濟預測數據因貸款組合的不同而有所不同，包括就業因素、估計抵押品價值和下文投資組合部分所述的市場指標。

ALL估計過程的定性部分納入了管理層的判斷，以確定模型產出與管理層對預期信貸損失的預期不一致的情況下的定性調整。定性部分用於調整與當前經濟狀況相關的模擬結果的侷限性，以及對當前和預期事件或風險的影響的考慮，這些事件或風險的結果是不確定的，並且可能不完全被定量模型考慮。

確定RUFC的方法本質上類似於用於確定ALL的供資部分的方法，並且是在合同義務提供不能無條件取消的信貸期間衡量的。RUFC根據具有約束力的承諾特有的因素進行調整，包括融資概率和違約風險敞口。

ACL由ACL委員會監控。ACL委員會批准ACL估計，並可根據投資組合表現和其他可能影響信用風險的項目，在必要時建議進行調整。

以下提供與每個投資組合部分相關的會計政策、方法和信用質量指標的説明：

商業廣告

商業貸款組合中的大多數貸款根據對影響借款人履行貸款協議規定的合同義務能力的條件的評估，被賦予風險評級。這一過程包括審查借款人的財務信息、歷史付款經驗、信用文檔、公共信息和其他特定於每個借款人的信息。風險評級每年審查一次，或者更頻繁地根據有關各種風險特徵的政策要求對許多關係進行審查。雖然這一審查主要集中在借款人償還貸款的能力上，但Truist也將貸款擔保人支持貸款的能力和意願視為次要還款來源。當擔保人表現出證明的能力和支持貸款的意願時，Truist可以考慮延長貸款到期日和/或暫時推遲本金支付，如果最終本金和利息都得到合理保證的話。在這些情況下，Truist可能會根據擔保人有記錄的償還貸款的能力和意願確定貸款沒有減值。當借款人(或某些情況下的擔保人)沒有現金流能力或意願根據合同條款償還債務，或假設借款人將繼續根據合同協議償還債務似乎不合理時，貸款被視為減值。下表總結了Truist用來監控其商業投資組合信用質量的風險評級：

風險評級			描述
經過			不被視為問題信貸的貸款
特別提及			有潛在弱點的貸款值得管理層密切關注
不合標準			已確定明確的弱點，可能使合同現金流的全部收集面臨風險的貸款
不良資產			不可能全額收回本金和利息的貸款

貸款通常在投資組合部分的一個級別以下彙集，用於根據業務部門、項目和物業類型、業務線、抵押品、貸款類型、債務人敞口以及風險等級或得分等因素共同計算的ALL。模型的商業虧損預測系統使用跨情景的宏觀經濟預測數據和當前投資組合屬性作為輸入。通過將某些宏觀經濟預測數據與歷史經驗相關聯，這些模型預測了違約概率、違約風險敞口和違約損失。商業投資組合的主要宏觀經濟驅動因素包括失業趨勢、美國實際GDP、企業信貸利差和房地產價值。

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Truist的政策是審查和單獨評估所有不良風險敞口超過#美元的貸款關係的準備金。51000萬美元。在2023年1月1日之前，Truist包括TDR，無論是業績還是不良，只要超過$51000萬美元。2022年12月31日之後，Truist只包括超過美元的不良貸款51000萬或更多，因為這種貸款關係通常不會與其他人分享類似的風險特徵。單獨評估的準備金是根據當前預測、按貸款實際利率貼現的預期現金流現值或抵押品價值(通常基於評估、最近出售的止贖財產和/或相關的具體財產市場信息)計算的。Truist選擇基於抵押品的公允價值來衡量抵押品依賴型貸款的預期信貸損失。當Truist很可能無法根據協議的合同條款收取本金和利息，並且預計將通過出售或繼續經營相關抵押品提供大量償還時，貸款被視為抵押品相關。商業貸款通常由房地產、商業設備、庫存和其他類型的抵押品擔保。

消費卡和信用卡

與消費者和信用卡貸款組合有關的全部貸款一般是按集體計算的。根據抵押品、貸款類型、業務線和銷售渠道等因素，將貸款彙集到投資組合部分的一個級別以下，用於集體計算的ALL。消費者投資組合模型使用不同情景的宏觀經濟預測數據和當前投資組合屬性作為輸入。通過將某些宏觀經濟預測數據與歷史經驗相關聯，這些模型預測了違約概率、違約風險敞口和違約損失。消費者投資組合的主要宏觀經濟驅動因素包括失業趨勢、房價指數和二手車價格。

住宅抵押貸款和循環房屋淨值信用額度通常以一户對四户住宅房地產為抵押，在發起時通常具有80%或更低的貸款與抵押品價值比率，並向信用良好的借款人發放。間接汽車和其他消費者投資組合包括向消費者提供有擔保的間接分期付款貸款，用於購買新車和二手車、船隻和休閒車。學生貸款組合由政府擔保的學生貸款和某些私人學生貸款組成。政府擔保基本上減輕了該投資組合這一部分的本金和利息償還相關的所有風險。信用卡投資組合和其他消費者投資組合中的某些其他消費者支付解決方案業務通常是無擔保的，並受到積極管理。

Truist使用拖欠狀況來監控其消費者和信用卡投資組合的信貸質量。在決定一筆貸款是否應該被歸類為不良貸款時，拖欠狀況是考慮的主要因素。

在2023年1月1日之前，被歸類為TDR的貸款的ALL是基於對預期信貸損失和優惠對資產剩餘壽命的影響的分析。

貸款的預期回收包括在根據歷史經驗估算的全部貸款中。

房舍和設備

房地、設備、融資租賃和租賃改進按成本減去累計折舊和攤銷列報。折舊及攤銷主要以直線法計算相關資產的估計使用年限，並記入綜合損益表中相應的非利息支出類別。租賃改進使用直線法在改進的估計使用壽命或租賃期限中較短的時間內攤銷。長期資產或資產組的減值損失，包括房舍和設備以及淨資產收益率，是指長期資產的賬面價值超過其公允價值的金額。

承租人經營和融資租賃

Truist為數據中心、公司辦公室、分支機構、零售中心和某些設備提供運營和融資租賃。原始租期超過一年的經營租賃計入綜合資產負債表的其他資產和其他負債。融資租賃包括在綜合資產負債表的房地和設備和長期債務中。

ROU資產代表在租賃期內使用標的資產的權利。租賃負債是指支付租賃所產生的租賃款項的義務。經營及融資租賃資產及負債於開始日期按租賃期內租賃付款的現值確認。經營租賃成本根據相關資產計入佔用費用淨額或設備費用淨額。Truist在確定租賃付款現值時使用隱含利率，當隱含利率不可用時，使用擔保增量借款利率。租賃條款根據確定續期或終止選項是否被視為合理確定來考慮延長或終止選項。

52 Truist金融公司

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包含非租賃組成部分的租賃協議通常作為單一租賃組成部分入賬。可變成本，如維護費、財產税和銷售税、協會會費和基於指數的費率增加，在發生時計入。

ROU資產的減值政策在上文房地和設備一節中討論。

銀行擁有的人壽保險

某些現任和前任董事、高級管理人員和隊友的人壽保險保單，其所有者和受益人為真實投資者，在綜合資產負債表中的其他資產內按現金退回價值列報。現金退還價值和保險福利收益的變化在綜合損益表的其他收入中記錄。這些政策為公司提供了一種有效的形式，用於支付退休和其他員工福利成本。更多信息見“附註10.其他資產和負債”。

所得税

該公司的所得税撥備是基於為財務報表目的報告的收入和支出，在對永久性差異進行調整後，如貸款給免税實體的利息收入、税收抵免和與合格税收抵免投資有關的攤銷支出。在計算所得税撥備時，本公司根據當前的立法、司法和監管指導，評估其所得税頭寸的技術價值。按比例攤銷法適用於經濟適用房和其他符合條件的税收抵免投資，從而產生税收抵免的投資的初始成本按每個時期的税收抵免和其他所得税優惠的分配比例攤銷，作為所得税撥備的一個組成部分。Truist在合併現金流量表中包括經營活動中的初始投資、現金流和隨後的信貸。此外，公司確認所有超額税收優惠和基於員工股份支付的不足之處作為綜合收益表所得税準備的一個組成部分。這些税項影響通常在行使股票期權或歸屬股權補償獎勵時確定，在它們發生的期間被視為獨立項目。有關公司未實現損益的更多信息，請參見“附註14.AOCI”。

為財務報告目的和為所得税目的確認資產和負債的時間上的差異導致了遞延會計準則和直接負債會計準則的差異。該等遞延資產及負債按預期於遞延遞延資產或遞延負債預期變現期間適用的已制定税率及法律予以計量。税法的後續變更要求對這些遞延資產和負債進行調整，並將累計影響計入變更頒佈期間的所得税撥備。如果根據現有證據的權重，部分或全部差價協議很可能不會實現，則確認差價協議的估值撥備。

與本公司税務狀況有關的利息和罰金在綜合損益表的所得税準備中確認。有關公司與所得税有關的活動的更多信息，請參見“附註15.所得税”。

衍生金融工具

本公司按公允價值在綜合資產負債表的其他資產及其他負債中記錄衍生合約。衍生品公允價值變動的會計處理取決於它是否被指定為正式的、合格的對衝關係。未在套期保值關係中指定的衍生工具的公允價值變動在綜合損益表的非利息收入內確認。這包括公司以交易商身份簽訂的衍生品，以促進客户交易，並作為一種風險管理工具，在經濟上對衝與公允價值資產相關的某些已識別風險，如MSR，以及作為公司正常運營部分的住宅抵押貸款和商業貸款的某些利率鎖定承諾。本公司還評估其金融合同，以確定是否需要將任何嵌入衍生品分開並作為獨立衍生品單獨入賬。

用作風險管理工具的某些衍生品被指定為會計對衝，用於減輕公司對利率變化或其他已確定的市場風險的風險敞口。本公司為所有被指定為套期保值的衍生品準備書面對衝文件，以對衝(I)可歸因於特定風險的已確認資產或負債的公允價值變化(公允價值對衝)或(Ii)預測交易，例如與已確認資產或負債相關的將收到或支付的現金流量的變異性(現金流量對衝)。該套期保值書面文件包括風險管理目標、套期保值工具、套期保值項目以及評估和衡量套期保值有效性的方法，以及支持管理層關於套期保值將非常有效的斷言。與套期保值有效性有關的方法包括(I)實際衍生工具及假設衍生工具的現金流量變動的統計迴歸分析，或(Ii)實際衍生工具及對衝項目的公允價值變動的統計迴歸分析。

Truist金融公司53

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對於指定的套期保值關係，本公司通常使用定性方法對套期保值有效性進行後續評估。

以下是Truist利用的現金流和公允價值對衝計劃的摘要：

			現金流對衝			公允價值對衝
風險敞口			浮動利率貸款、隔夜融資以及各種SOFR和其他融資工具的利息支付現金流的變異性。			由於利率變化，固定利率長期債務、FHLB預付款、貸款和AFS證券的價值變化。
風險管理目標			對因合同規定的利率變化而產生的與第一次未對衝支付和可變利息收入相關的預期交易的未來現金流的利息支付和收入的變化進行對衝。			將支付或收到的固定利率轉換為浮動利率，主要是通過使用掉期。
套期保值期間的處理			套期保值工具的價值變動於AOCI確認，直至對衝項目的相關現金流量於盈利確認為止。重新分類為收益的金額與被套期保值項目的收益影響記錄在同一行項目中。			對衝工具和被套期保值資產或負債的價值變動在與被套期保值資產或負債相關的損益表項目中確認。
如果對衝不再有效或終止的治療			對衝基金被取消指定。除牌前於AOCI記錄的價值變動於預測對衝交易影響盈利期間攤銷收益。			如果套期保值項目仍未償還，套期保值產生的基差調整將在工具到期日攤銷為收益，終止套期保值產生的現金流量與套期保值項目的現金流量在同一類別中報告。
如果在預測期內或之後的短時間內不再可能發生交易，則進行處理			對衝會計停止，AOCI的任何收益或損失立即在收益中確認。			不適用

衍生品使本公司面臨衍生品合同的交易對手未按預期履行的風險。本公司透過與交易對手訂立交易，並根據交易對手的信用質量及既定政策及程序與交易對手訂立具有界定風險限額的交易，以管理與衍生工具相關的交易對手信用風險。作為本公司信用風險管理做法的一部分，所有交易對手都會被定期審查，並在必要時採取適當行動調整對某些交易對手的風險敞口限額。該公司的衍生品交易一般受ISDA協議或其他可合法執行的行業標準總淨額結算協議管轄。在某些情況下，根據基礎衍生品交易的性質，也會使用雙邊抵押品協議。

本公司及其附屬公司須遵守場外衍生工具結算規定，規定某些衍生工具須通過中央結算所進行結算。這些結算所要求本公司公佈初始保證金和變動保證金，以減輕不付款的風險，後者根據合同的淨資產或負債按日收取或支付。本公司對與某些中央結算對手方的現金抵押衍生品合同適用結算市場處理。

當本公司與單一交易對手有超過一項未平倉衍生產品交易，並存在與該交易對手的法定抵銷權時，本公司將其對該交易對手的風險敞口視為其與該交易對手的衍生產品持倉的公允價值淨值。如果淨公允價值為正，那麼相應的資產價值也反映了持有的現金抵押品。本公司抵銷與單一交易對手進行的衍生工具交易，以及支付予該交易對手或從該交易對手收取的任何現金抵押品，該等抵押品須受ISDA或其他可依法強制執行的淨額結算安排所規限，並須符合會計準則以進行抵銷處理。

有關公司衍生活動的更多信息，請參閲“注19。公允價值披露”和“註釋20。衍生金融工具。”

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商譽及其他無形資產

商譽是指在作為企業合併入賬的交易中取得的淨資產(包括可識別的無形資產)的公允價值以外的成本。Truist將商譽分配給預計將從業務合併的協同效應中受益的報告單位(S)。

如事件或情況顯示報告單位的公允價值極有可能低於其賬面值，則各報告單位的商譽將於十月一日或更頻繁地按年度審核減值。如果Truist在評估了所有相關事件或情況後得出結論認為，報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則需要進行量化減值測試。Truist也可能選擇繞過定性評估，直接進行定量減損測試。在量化測試中，報告單位的公允價值與報告單位的賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值大於賬面價值，則不存在減值。如果公允價值低於賬面價值，則就賬面價值超過公允價值的金額計入減值損失，但不得超過分配給報告單位的商譽總額。

量化減值測試採用收益法和市場法估計報告單位的公允價值。每個報告單位的具體投入和假設被納入估值，包括基於可比上市公司信息對未來現金流、貼現率和適用估值倍數的預測。收益法通過考慮若干投入和假設，對為每個報告單位編制的多年財務預測進行貼現現金流分析。基於市場的方法利用可比上市公司信息、關鍵估值倍數，並考慮與成本協同效應相關的市場控制溢價以及因獲得對報告單位的控制權而產生的其他現金流利益，以及準則交易(如適用)。Truist還通過與其在合理時間段內的市值的比較來評估報告單位的總估計公允價值的合理性，包括考慮歷史銀行控制溢價和當前市場。

CDI和其他無形資產包括收購核心存款和其他可識別無形資產所支付的溢價。商譽以外的無形資產被確定為有限年限，根據收到的估計經濟利益在其使用年限內攤銷。有關公司與商譽和其他無形資產有關的活動的更多信息，請參閲“附註8.商譽和其他無形資產”。

貸款服務權

Truist有三類維護權，分別管理其經濟風險：住宅MSR、商業MSR和其他貸款償還權。貸款權按公允價值按公允價值變動入賬，公允價值變動計入綜合收益表的按揭銀行收入及其他收入。維修權的公允價值受到各種因素的影響，包括預付款假設、貼現率、拖欠率、合同規定的維修費、維修費和基本投資組合特徵。這些風險通過各種衍生工具進行對衝，旨在減輕公允價值變動對損益表的影響。從獨立第三方收到的價值和與市場交易的比較證實了基本假設和估計價值。有關本公司維護權的更多信息，請參閲“附註9.貸款服務”。

公允價值計量

公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。根據資產或負債的性質，本公司在估計公允價值時使用各種估值技術和假設。本公司在“附註19.公允價值披露”中討論的公允價值層次內，對估值技術中使用的投入進行分類。

在按公允價值計量資產及負債時，本公司會考慮其將進行交易的主要或最有利市場，並考慮市場參與者在為資產或負債定價時會使用的假設。要求按公允價值經常性計量的資產和負債包括交易證券、衍生工具、AFS證券和某些其他股權證券。本公司選擇按公允價值經常性計量的資產和負債包括交易性貸款、原擬出售並歸類為LHFS的貸款以及償貸權。其他資產和負債在非經常性基礎上按公允價值計量，例如在評估資產減值時，隨後在倫敦金屬交易所入賬。有關公司按公允價值持有的資產和負債估值的更多信息，請參閲“附註19.公允價值披露”。

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基於股權的薪酬

Truist維護着各種基於股權的薪酬計劃，規定向選定的團隊成員和董事授予RSA、RSU和PSU。Truist在授予之日重視基於股票的獎勵的公允價值，並在考慮到退休資格的情況下確認必要服務期內的費用。薪酬費用在合併損益表的人事費用中確認。沒收行為在發生時予以確認。有關公司基於股票的薪酬計劃的更多信息，請參閲“附註16.福利計劃”。

養卹金和退休後福利義務

Truist為隊友提供各種養老金計劃和退休後福利計劃。計算這些計劃下的債務和相關費用需要使用精算估值方法和假設。用來衡量退休後福利債務的貼現率假設是參考公司債券收益率曲線中值以上的AA和計劃的個別特徵(如預計現金流模式和付款期限)而設定的。預期長期資產回報率是以計劃投資的每個主要資產類別的預期回報為基礎的，並根據每個資產類別在目標組合中的權重進行調整。有關公司養老金計劃和退休後福利計劃的更多信息，請參閲“附註16.福利計劃”。

收入確認

在日常業務過程中，公司在其合併收益表中確認兩種主要收入類型，即利息收入和非利息收入。本公司的主要收入來源是貸款和證券的利息收入，採用實際利率法按應計制確認。有關公司確認貸款和證券利息收入的政策信息，請參閲本附註中的“貸款和租賃”、“LHFS”、“交易活動”和“投資證券”部分。

非利息收入包括提供給客户的各種交易和服務的收入。該公司在履行履約義務時確認與客户簽訂合同的收入。履約義務通常在一年或更短時間內履行。Truist選擇了實際的權宜之計，在攤銷期限為一年或更短的時候，支出獲得合同的增量成本。截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，剩餘的履約義務主要包括為最初預期期限為一年或更短的合同提供的投資銀行服務。

基於交易和服務的收入

基於交易和服務的收入包括財富管理收入、投資銀行收入、存款服務費以及與信用卡和支付相關的費用。收入在交易發生時或隨着時間的推移確認，因為服務主要是按月或按季度進行的。付款通常在交易發生時收到，在某些情況下，在服務期後90天內收到。費用可以是固定的，或者在適用的情況下，基於交易規模或管理資產的百分比。這些收入及其與公司經營部門的關係將在下文按類型進一步描述。請參閲“備註22。經營分部“，瞭解有關分部結果的信息。

財富管理收入包括信託和投資管理收入、零售投資和經紀服務、投資諮詢和其他專業財富管理費。公司執行這些服務代表其相關的履約義務。隨着時間的推移，公司一般會確認信託、投資管理和諮詢收入，因為服務是根據所管理或諮詢的資產市值的百分比提供的，或者是基於向客户提供的服務而固定的。費用通常在客户賬户中提前支付，或根據上一期間管理或諮詢的資產餘額而拖欠。該公司還提供銷售和分銷服務，並通過銷售年金和共同基金產品賺取佣金，在這些交易中擔任代理，並在客户與產品承運商達成協議時確認收入。該公司還可能收到與共同基金和年金產品有關的往績佣金和12B-1手續費，並在賺取的期間確認這些收入。零售交易執行佣金在交易日賺取並確認，並在結算日支付。財富管理收入包括在世行的運營部門。

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投資銀行和交易收入包括證券承銷費、諮詢費、貸款銀團費、結構性房地產收入和交易執行服務收入。承銷費是在本公司作為承銷團成員從發行人手中購買證券並出售給第三方投資者的交易日賺取的。銀團的每一名成員均負責出售其所佔承銷份額，並承擔承銷的按比例成本；因此，本公司的承保收入和支出在非利息收入和非利息支出內毛數列報。交易價格基於交易總金額的百分比，並在交易日期後不久支付。併購諮詢服務的費用，包括業務評估、確定潛在目標或收購者、發佈公平意見等各種活動，一般由公司在履行業績義務時賺取和確認。公司執行與這些費用相關的諮詢服務代表其履約義務。在提供這些服務時，公司是委託人。交易價格是根據與客户就每項諮詢服務商定的合同具體條款確定的。貸款辛迪加費用通常在貸款辛迪加交易結束時確認。結構性房地產收入在出售現有的構建-套裝或售後回租資產時確認。所得款項扣除結算成本後，減去相關租賃資產的賬面價值。與公司交易執行服務相關的收入在交易日賺取並確認，並在結算日支付。投資銀行和交易收入包括在世行運營部門。

存款手續費包括賬户維護、現金和金庫管理、電匯、自動取款機、透支和其他與存款相關的費用。公司履行與這些費用相關的服務代表其履約義務。這些性能義務中的每一個都會隨着時間的推移或在向客户提供服務時的某個時間點得到滿足。在提供這些服務時，公司是委託人。對所提供服務的付款要麼在提供服務時從客户賬户中提取，要麼在服務完成後的結算期內提取。每項費用的交易價格都是根據公司預先確定的費用時間表確定的。押金的手續費在CSBB和WB運營部門確認。

與卡和支付相關的費用包括信用卡和借記卡的交換費、商家收購方收入和其他與卡相關的服務。每次客户在本公司代表客户轉賬的商户提出付款請求時，本公司都會賺取交換費。互換費率由支付網絡設定，並基於購買量和其他因素。交換費每天收到，並在卡交易處理時確認，這代表了公司的相關履約義務。本公司被視為客户的代理人，並與支付網絡發生費用，以促進與商家的交換；因此，相關的支付網絡費用被確認為卡費用的減少。Truist還根據信用卡的使用情況向客户提供獎勵和/或回扣。與這些計劃相關的成本被確認為信用卡費用的降低。信用卡和支付相關費用在CSBB和WB運營部門確認。

每股收益

基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以每期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以每個期間已發行普通股的加權平均數量，加上按庫存股方法計算的股票期權、認股權證和已發行限制性股票的普通股等價物，但在稀釋每股收益等於基本每股收益的淨虧損情況下除外。有關公司每股收益的更多信息，請參閲“附註21。每股收益的計算。

關聯方交易

本公司在其正常業務過程中定期與其某些高管、董事、關聯公司、信託和/或其他關聯方進行交易。除在正常業務過程中達成的某些補償和其他安排外，本公司須披露重大關聯方交易。有關公司關聯方活動的更多信息，請參閲“附註3.業務合併、資產剝離和非控制性權益”、“附註16.福利計劃”和“附註17.承諾和或有事項”。

後續事件

該公司對2023年12月31日至所附財務報表發佈之日之間發生的事件進行了評估，除已討論的事件外，沒有其他重大事件需要在公司的綜合財務報表中確認或在附註中披露。欲瞭解公司後續活動的更多信息，請參閲“附註2.非持續經營”和“附註3.業務合併、資產剝離和非控股權益”。

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會計準則的變化與新會計公告的影響

標準/採用日期			描述			對財務報表的影響
本年度通過的標準
問題債務重組和Vintage披露 2023年1月1日			取消TDR，同時提高對債權人向遇到財務困難的借款人進行的某些貸款再融資和重組的披露要求。此外，還要求披露按融資應收款和租賃投資淨額起始年分列的當期核銷總額。			Truist在修改後追溯的基礎上採用了該標準。採用後，該公司取消了分類為TLR的貸款的單獨ACL估計流程。該準則的採用並未對財務報表產生重大影響。公司根據新準則修訂的披露內容包含在“注6。貸款和ACL。”
公允價值套期保值-投資組合分層法 2023年1月1日			引入投資組合層方法，它擴展了目前的單層方法，允許單個封閉投資組合的多個套期保值層。此外，擴大了投資組合分層法的範圍以包括不可預付資產，規定了單層對衝中符合條件的對衝工具，就組合分層法下對衝基差調整的會計和披露提供了額外指導，並規定在確定封閉投資組合中包括的資產的信貸損失時應如何考慮套期保值基差調整。			採用這一標準並沒有對公司積極的最後一層對衝產生實質性影響。
對税收抵免結構的投資 2023年1月1日			允許報告實體選擇使用比例攤銷法對符合條件的股權投資進行核算，而不考慮產生相關所得税抵免的計劃。此前，報告實體只被允許將比例攤銷法應用於符合條件的低收入住房税收抵免結構中的股權投資。			Truist很早就在修改追溯的基礎上採用了該標準。該準則的採用並未對財務報表產生重大影響。請參閲“注17。承諾和或有事項”，瞭解有關税收抵免投資的更多信息。
尚未採用的標準
改進所得税披露 2025年1月1日			提高所得税披露的透明度，方法是要求(1)税率調節中的類別一致和更大程度的信息分類，以及(2)按司法管轄區分列繳納的所得税。它還包括一些其他修訂，以提高所得税披露的有效性。			Truist正在評估這一標準對其披露的影響。本標準僅涉及腳註披露。
對可報告分部披露的改進 2024年12月31日			主要通過加強對重大分部費用的披露來提高可報告分部的披露要求。			Truist正在評估這一標準對其披露的影響。本標準僅涉及腳註披露。

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注2.停產運營

2024年2月20日，本公司達成協議，將TIH剩餘80%的普通股出售給以Stone Point Capital LLC和Clayton，Dubilier&萊斯為首的投資集團，收購價格意味着TIH的企業價值為1美元。15.5十億美元。剝離TIH代表着一個戰略轉變，對我們的運營和財務業績有重大影響。在宣佈處置業務時，公司將TIH的所有資產和負債重新歸類為非持續業務。因此，對歸因於TIH的財務信息進行了重新調整，以反映本報告所述期間的非持續業務。以下腳註反映了非持續經營的影響：“附註1.列報基礎”、“附註2.非持續經營”、“附註3.業務合併、資產剝離和非控制性權益”、“附註7.房地和設備”、“附註8.商譽和其他無形資產”、“附註10.其他資產和負債”、“附註15.所得税”、“附註16.福利計劃”、“附註21.每股收益的計算，“和”注22。經營細分市場。

以下是非連續性業務的資產和負債摘要：

(百萬美元)						12月31日，
						2023						2022
非連續性業務的資產：
現金和銀行到期款項						$	72					$	89
銀行的有息存款						342						334
房舍和設備						72						78
商譽						3,745						3,780
CDI和其他無形資產						1,251						1,359
其他資產						2,173						2,015
停產業務總資產						$	7,655					$	7,655
非持續經營的負債：
其他負債						$	3,539					$	3,081
停產業務負債總額						$	3,539					$	3,081

以下呈列TIH分類為已終止業務的經營業績：

(百萬美元)						截至2013年12月31日止的年度，
						2023						2022						2021
利息收入
其他盈利資產的利息						$	68					$	3					$	3
利息收入總額						68						3						3
非利息收入
保險收入						3,372						3,058						2,641
其他收入						20						28						7
非利息收入總額						3,392						3,086						2,648
非利息支出
人事費						2,138						1,909						1,634
專業費及外判加工						149						89						68
軟件費用						61						45						32
入住費淨額						57						54						51
無形資產攤銷						132						128						102
設備費用						28						29						29
市場營銷和客户開發						37						31						17
與合併和重組有關的費用						55						47						29
其他費用						223						117						77
總非利息支出						2,880						2,449						2,039
收益
來自終止經營的所得税前收入						580						640						612
所得税撥備						124						152						148
非持續經營業務的淨收益						456						488						464
非控制性權益						44						7						—
可歸因於控股權益的非持續經營淨收益						$	412					$	481					$	464

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現金流量表合併報表中包括的非持續經營的經營、投資和融資活動所提供的現金淨額構成如下：

(百萬美元)						截至2013年12月31日止的年度，
						2023						2022						2021
經營活動的現金淨額						$	985					$	863					$	701
投資活動的現金淨額						(41)						(1,134)						(794)
融資活動的現金淨額						(954)						344						386

2024年5月6日，該公司完成了出售，為Truist帶來了大約$10.1億該交易改善了Truist的相對資本狀況，並使Truist能夠保持戰略靈活性。交易完成後，該交易導致TIH子公司與Truist完全解除合併，併產生約約為美元的税後收益4.7十億美元。

在出售TIH方面，本公司與買方和TIH控制的實體簽訂了各種協議，包括一項過渡服務協議和幾項商業協議，期限從一年到七年不等。過渡服務協議包括以下支助服務：信息技術、財務和會計、人力資源、營銷和通信、採購和房地產。該公司將按月獲得此類服務的補償。這些商業協議代表了公司和TIH在出售完成後繼續從事某些商業活動的安排。這類活動包括轉介服務以及某些經紀和行政服務。此外，出售完成後，TIH將保留與Truist Bank的託管關係。TIH將大部分現金存放在Truist Bank的存款賬户中。TiH持有$1.63億美元和3,000美元2.1 截至2023年12月31日和2022年12月31日，Truist Bank存款分別為10億美元。該等押金不會呈列為已終止業務的資產，因為它們在合併時被對銷。

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注3.企業合併、資產剝離和非控股權益

兼併與收購

2022年，Truist完成了對保險經紀和專業貸款行業業務的收購。Truist支付了現金對價，收購了這些實體100%的有投票權權益。下表提供了與這些收購相關的其他細節以及某些有形和無形資產截至收購日期的公允價值：

被收購方

(百萬美元)

BankDirect Capital Finance(1)

BenefitMall(2)

肯辛頓先鋒國家土地服務局(2)

獲取日期

2022年11月1日

2022年9月1日

2022年3月1日

細分市場

C & CB / WB

IH

IH

戰略理念

增加優質金融業務的規模和產品供應

在受益的批發保險業務中拓寬產品和服務

擴大在產權保險市場的存在

貸款和租賃

$

3,067

$

—

$

—

無形資產

111

336

138

商譽

189

494

195

(1)BankDirect Capital Finance的可識別無形資產按加權平均期限攤銷 15以所獲得的經濟利益的估計持續時間為基礎的年份。

(2)BenefitMall和Kensington Vanguard National Land Services是TIH的全資子公司。BenefitMall和Kensington Vanguard National Land Services的資產和負債被重新分類為已終止業務。請參閲“註釋2。已停止運營”以獲取更多信息。

資產剝離與非控股權益

2023年4月3日，本公司完成了對20將之前由Truist全資擁有的TIH普通股的%股權出售給以Stone Point Capital，LLC為首的一個投資集團，價格為1美元1.9200億美元，加上扣除税收後的收益，確認為股東權益的增加。就該交易而言，非控股權益持有人收取相當於3.75在交易完成時，對TIH完全稀釋的股權價值的覆蓋率，以及與非控股投資者相稱的某些同意和退出權利。包括這些利潤利益在內，非控股股東大約被分配23佔TIH税前淨收入的百分比。此外，在同一交易中，TIH授予了某些事件既得利潤利息和增值單位，代表4.502023年第二季度，TIH向多名TIH員工和官員授予TIH完全稀釋股權價值的覆蓋率為%。這些獎勵於2024年5月6日出售完成後授予。

2024年2月20日，公司簽訂了出售剩餘股份的協議80TIH普通股%的股份交給由Stone Point Capital LLC領導的投資者集團。2024年5月6日，公司完成出售。該交易改善了Truist的相對資本狀況，並使Truist能夠保持戰略靈活性。請參閲“註釋2。“停止運營”以獲取與TIH相關的更多信息。

Truist金融公司61

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注4.證券融資活動

根據轉售協議購買的證券主要以美國政府或機構證券為抵押，並按隨後出售證券的金額加上應計利息計價。借入的證券主要以公司證券為抵押。該公司根據轉售協議借入和購買證券，作為其證券融資活動的一部分。於該等證券的收購日期，本公司及有關交易對手就擔保該等安排所貸本金所需的抵押品金額達成協議。該公司每天監測抵押品的價值，並要求根據各自的協議提供額外的抵押品。下表列出了根據轉售協議借入或購買的證券：

(百萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
根據轉售協議購買的證券						$	1,168					$	2,415
借入的證券						1,210						766
根據轉售協議借入或購買的證券總額						$	2,378					$	3,181
允許轉售或再抵押的抵押品的公允價值						$	2,175					$	3,058
轉售或再質押證券的公允價值						12						864

對於根據回購協議出售的證券，如果質押抵押品的公允價值大幅下降，公司有義務提供額外抵押品。通過監控抵押品的流動性和信用質量以及交易的到期情況來管理該風險。請參閲“注17。承諾和或有事項”，瞭解與已抵押證券相關的更多信息。 下表按抵押品類型和剩餘合同到期日列出了公司的相關活動：

			2023年12月31日																		2022年12月31日
(百萬美元)			通宵不間斷						最多30天												總計						通宵不間斷						最多30天												總計
美國財政部			$	12					$	—											$	12					$	318					$	—											$	318
州和市			415						—												415						272						—												272
GSE			—						—												—						74						—												74
機構MBS -住宅			—						1,500												1,500						1,019						26												1,045
公司和其他債務證券			420						80												500						369						50												419
根據回購協議出售的證券總額			$	847					$	1,580											$	2,427					$	2,052					$	76											$	2,128

於所述期間內，並無任何證券融資交易受法律上可強制執行的總淨額結算安排所規限，而該等總淨額結算安排符合資產負債表淨額結算資格。

62 Truist金融公司

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注5.投資證券

下表總結了該公司的AFS和HTM證券：

2023年12月31日 (百萬美元)						攤銷成本						未實現的毛收入												公允價值
												收益						損失
AFS證券：
美國財政部						$	10,511					$	2					$	472					$	10,041
GSE						393						3						34						362
機構MBS -住宅						60,989						—						9,700						51,289
機構MBS -商業						2,817						—						569						2,248
國家和政治分區						421						17						13						425
非機構MBS						3,698						—						717						2,981
其他						20						—						—						20
AFS證券總額						$	78,849					$	22					$	11,505					$	67,366
HTM證券：
機構MBS -住宅						$	54,107					$	—					$	9,477					$	44,630
2022年12月31日 (百萬美元)						攤銷成本						未實現的毛收入												公允價值
												收益						損失
AFS證券：
美國財政部						$	11,080					$	—					$	785					$	10,295
GSE						339						—						36						303
機構MBS -住宅						65,377						—						10,152						55,225
機構MBS -商業						2,887						—						463						2,424
國家和政治分區						425						15						24						416
非機構MBS						3,927						—						810						3,117
其他						21						—						—						21
AFS證券總額						$	84,056					$	15					$	12,270					$	71,801
HTM證券：
機構MBS -住宅						$	57,713					$	—					$	9,922					$	47,791

FNMA和FHLMC發行的某些超過股東權益10%的MBS證券的攤餘成本和估計公允價值如下表所示：

						2023年12月31日
(百萬美元)						攤銷成本						公允價值
FNMA						$	39,872					$	33,241
FHLMC						40,448						33,473

按合約到期日劃分的證券組合攤餘成本及估計公允價值見下表。MBS的預期期限可能短於合同到期日，因為借款人有權提前償還債務，無論有沒有罰款。

			攤銷成本																														公允價值
2023年12月31日 (百萬美元)			在一年或更短的時間內到期						應在一年至五年後到期						在五年到十年後到期						十年後到期						總計						在一年或更短的時間內到期						應在一年至五年後到期						在五年到十年後到期						十年後到期						總計
AFS證券：
美國財政部			$	3,603					$	6,865					$	14					$	29					$	10,511					$	3,567					$	6,436					$	13					$	25					$	10,041
GSE			—						7						11						375						393						—						7						10						345						362
機構MBS -住宅			—						129						450						60,410						60,989						—						123						427						50,739						51,289
機構MBS -商業			—						—						71						2,746						2,817						—						—						67						2,181						2,248
國家和政治分區			28						70						168						155						421						28						68						177						152						425
非機構MBS			—						—						218						3,480						3,698						—						—						169						2,812						2,981
其他			—						8						12						—						20						—						8						12						—						20
AFS證券總額			$	3,631					$	7,079					$	944					$	67,195					$	78,849					$	3,595					$	6,642					$	875					$	56,254					$	67,366
HTM證券：
機構MBS -住宅			$	—					$	—					$	—					$	54,107					$	54,107					$	—					$	—					$	—					$	44,630					$	44,630

Truist金融公司63

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下表按個別證券持續未實現虧損的時間長短列出了投資的公允價值和未實現虧損總額：

			少於12個月												12個月或更長時間												總計
2023年12月31日 (百萬美元)			公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損
AFS證券：
美國財政部			$	356					$	2					$	8,806					$	470					$	9,162					$	472
GSE			16						—						255						34						271						34
機構MBS -住宅			258						4						51,006						9,696						51,264						9,700
機構MBS -商業			61						2						2,185						567						2,246						569
國家和政治分區			35						—						243						13						278						13
非機構MBS			—						—						2,981						717						2,981						717
其他			—						—						20						—						20						—
總計			$	726					$	8					$	65,496					$	11,497					$	66,222					$	11,505
HTM證券：
機構MBS -住宅			$	—					$	—					$	44,630					$	9,477					$	44,630					$	9,477
			少於12個月												12個月或更長時間												總計
2022年12月31日 (百萬美元)			公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損						公允價值						未實現虧損
AFS證券：
美國財政部			$	2,069					$	49					$	8,186					$	736					$	10,255					$	785
GSE			180						14						114						22						294						36
機構MBS -住宅			25,041						3,263						30,050						6,889						55,091						10,152
機構MBS -商業			790						92						1,631						371						2,421						463
國家和政治分區			251						21						20						3						271						24
非機構MBS			—						—						3,117						810						3,117						810
其他			21						—						—						—						21						—
總計			$	28,352					$	3,439					$	43,118					$	8,831					$	71,470					$	12,270
HTM證券：
機構MBS -住宅			$	29,369					$	5,613					$	18,422					$	4,309					$	47,791					$	9,922

2023年12月31日和2022年12月31日，不是ACL是為AFS或HTM證券建立的。證券組合的幾乎所有未實現虧損，包括非機構按揭證券，都是由於市場利率與購買證券之日相比發生了變化，而不是發行人或相關貸款的信用質量。HTM債務證券由住宅機構MBS組成。因此，本公司預計不會在投資證券上產生任何信貸損失。

下表列出了在收益中確認的證券收益和損失總額：

(百萬美元)												截至2013年12月31日止的年度，
																		2023						2022						2021
已實現毛利																		$	—					$	13					$	—
已實現虧損總額																		—						(84)						—
證券收益(虧損)，淨額																		$	—					$	(71)					$	—

64 Truist金融公司

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注6.貸款和ACL

2023年第一季度，公司採用了問題債務重組和Vintage披露會計準則。本腳註中的某些新要求的披露僅在2023年12月31日之前和截至2023年12月31日的期間內提供，因為本指導方針的採用不影響前幾個時期。因此，根據以前的會計準則，提供了截至2022年12月31日的TDR和截至2022年12月31日的年度的相關披露。有關更多信息，請參閲“附註1.列報依據”。

下表按賬齡類別列出了貸款和租賃HFI。政府擔保的貸款不會被置於不良狀態，無論是否拖欠，因為本金和利息的收回是合理的保證。Truist在2023年第二季度末出售了其學生貸款組合，賬面價值為1美元。4.7十億美元。截至2023年12月31日的年度包括美元98與出售有關的100萬美元的沖銷，這是以前在津貼中規定的。

						應計
2023年12月31日 (百萬美元)						當前						逾期30-89天						逾期90天或以上(1)						不良資產						總計
商業廣告：
工商業						$	160,081					$	230					$	7					$	470					$	160,788
克雷						22,281						5						—						284						22,570
商業性建築						6,658						—						1						24						6,683
消費者：
住宅抵押貸款						54,261						639						439						153						55,492
房屋淨值						9,850						70						11						122						10,053
間接自動						21,788						669						2						268						22,727
其他消費者						28,296						271						21						59						28,647
信用卡						4,961						87						53						—						5,101
總計						$	308,176					$	1,971					$	534					$	1,380					$	312,061
(1)包括政府擔保的貸款#美元418在住宅抵押貸款組合中有100萬美元。
						應計
2022年12月31日 (百萬美元)						當前						逾期30-89天						逾期90天或以上(1)						不良資產						總計
商業廣告：
工商業						$	163,604					$	256					$	49					$	398					$	164,307
克雷						22,568						25						1						82						22,676
商業性建築						5,844						5						—						—						5,849
消費者：
住宅抵押貸款						55,005						614						786						240						56,645
房屋淨值						10,661						68						12						135						10,876
間接自動						27,015						646						1						289						27,951
其他消費者						27,289						187						13						44						27,533
學生						4,179						402						706						—						5,287
信用卡						4,766						64						37						—						4,867
總計						$	320,931					$	2,267					$	1,605					$	1,188					$	325,991
(1)包括政府擔保的貸款#美元759住宅按揭貸款組合的百萬元及702百萬美元的學生貸款組合。

Truist金融公司65

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下表按發放年度及信貸質素指標呈列貸款的攤銷成本基準：

2023年12月31日 (百萬美元)			按起始年度分列的攤餘成本基礎																																				循環信貸						貸款轉為定期						其他(1)
			2023						2022						2021						2020						2019						之前																								*總計
商業廣告：
工商業：
經過			$	26,836					$	29,877					$	15,683					$	8,436					$	5,918					$	11,539					$	55,026					$	—					$	(211)					$	153,104
特別提及			688						623						557						152						37						197						1,003						—						—						3,257
不合標準			754						628						428						290						289						367						1,201						—						—						3,957
不良資產			36						116						99						12						42						31						134						—						—						470
總計			28,314						31,244						16,767						8,890						6,286						12,134						57,364						—						(211)						160,788
總沖銷			20						72						126						21						5						35						111																		390
CRE：
經過			3,760						4,931						2,651						1,903						2,813						2,666						1,221						—						(70)						19,875
特別提及			185						315						140						79						203						37						—						—						—						959
不合標準			259						350						190						65						243						289						56						—						—						1,452
不良資產			2						52						28						15						174						13						—						—						—						284
總計			4,206						5,648						3,009						2,062						3,433						3,005						1,277						—						(70)						22,570
總沖銷			—						58						10						20						29						47						2						—						—						166
商業建築：
經過			1,029						2,196						1,370						287						89						125						840						—						—						5,936
特別提及			3						218						208						—						—						—						1						—						—						430
不合標準			24						48						27						174						—						—						20						—						—						293
不良資產			—						23						—						—						1						—						—						—						—						24
總計			1,056						2,485						1,605						461						90						125						861						—						—						6,683
總沖銷			—						5						—						—						—						—						—						—						—						5
消費者：
住宅按揭：
當前			2,846						13,481						16,509						5,738						2,822						12,865						—						—						—						54,261
逾期30-89天			10						52						43						38						40						456						—						—						—						639
逾期90天或以上			7						22						25						31						28						326						—						—						—						439
不良資產			—						7						13						7						13						113						—						—						—						153
總計			2,863						13,562						16,590						5,814						2,903						13,760						—						—						—						55,492
總沖銷			—						—						2						1						1						6						—						—						—						10
房屋淨值：
當前			—						—						—						—						—						—						6,175						3,675						—						9,850
逾期30-89天			—						—						—						—						—						—						47						23						—						70
逾期90天或以上			—						—						—						—						—						—						7						4						—						11
不良資產			—						—						—						—						—						—						42						80						—						122
總計			—						—						—						—						—						—						6,271						3,782						—						10,053
總沖銷			—						—						—						—						—						—						10						—						—						10
間接自動：
當前			4,611						8,049						4,689						2,479						1,330						639						—						—						(9)						21,788
逾期30-89天			83						213						150						86						71						66						—						—						—						669
逾期90天或以上			—						1						1						—						—						—						—						—						—						2
不良資產			20						85						63						39						33						28						—						—						—						268
總計			4,714						8,348						4,903						2,604						1,434						733						—						—						(9)						22,727
總沖銷			25						202						118						58						59						69						—						—						—						531
其他消費者：
當前			9,903						7,676						3,715						1,914						1,049						1,207						2,816						13						3						28,296
逾期30-89天			86						85						41						23						16						12						7						1						—						271
逾期90天或以上			9						8						1						1						—						—						2						—						—						21
不良資產			6						14						14						8						6						10						—						1						—						59
總計			10,004						7,783						3,771						1,946						1,071						1,229						2,825						15						3						28,647
總沖銷			97						166						93						50						34						14						23						—						—						477
學生：(2)
總沖銷			—						—						—						—						—						108						—						—						—						108
信用卡：
當前			—						—						—						—						—						—						4,942						19						—						4,961
逾期30-89天			—						—						—						—						—						—						84						3						—						87
逾期90天或以上			—						—						—						—						—						—						51						2						—						53
總計			—						—						—						—						—						—						5,077						24						—						5,101
總沖銷			—						—						—						—						—						—						220						3						—						223
總計			$	51,157					$	69,070					$	46,645					$	21,777					$	15,217					$	30,986					$	73,675					$	3,821					$	(287)					$	312,061
總沖銷			$	142					$	503					$	349					$	150					$	128					$	279					$	366					$	3					$	—					$	1,920

66 Truist金融公司

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2022年12月31日 (百萬美元)			按起始年度分列的攤餘成本基礎																																				循環信貸						貸款轉為定期						其他(1)
			2022						2021						2020						2019						2018						之前																								總計
商業廣告：
工商業：
經過			$	45,890					$	21,642					$	11,219					$	8,258					$	4,977					$	9,686					$	57,854					$	—					$	(199)					$	159,327
特別提及			243						302						143						160						61						88						721						—						—						1,718
不合標準			518						387						113						413						249						187						997						—						—						2,864
不良資產			47						53						10						28						46						27						187						—						—						398
總計			46,698						22,384						11,485						8,859						5,333						9,988						59,759						—						(199)						164,307
CRE：
經過			6,141						3,595						2,220						3,846						2,092						2,265						757						—						(70)						20,846
特別提及			106						118						74						229						281						5						18						—						—						831
不合標準			106						99						35						422						121						134						—						—						—						917
不良資產			—						3						—						—						77						2						—						—						—						82
總計			6,353						3,815						2,329						4,497						2,571						2,406						775						—						(70)						22,676
商業建築：
經過			1,501						1,500						825						290						212						71						1,056						—						—						5,455
特別提及			80						—						93						—						—						—						35						—						—						208
不合標準			114						—						18						1						53						—						—						—						—						186
總計			1,695						1,500						936						291						265						71						1,091						—						—						5,849
消費者：
住宅按揭：
當前			13,824						17,340						6,167						3,084						1,384						13,206						—						—						—						55,005
逾期30-89天			55						61						32						37						43						386						—						—						—						614
逾期90天或以上			5						31						62						62						91						535						—						—						—						786
不良資產			4						6						10						12						17						191						—						—						—						240
總計			13,888						17,438						6,271						3,195						1,535						14,318						—						—						—						56,645
房屋淨值：
當前			—						—						—						—						—						—						6,843						3,818						—						10,661
逾期30-89天			—						—						—						—						—						—						48						20						—						68
逾期90天或以上			—						—						—						—						—						—						9						3						—						12
不良資產			—						—						—						—						—						—						44						91						—						135
總計			—						—						—						—						—						—						6,944						3,932						—						10,876
間接自動：
當前			11,646						7,141						4,105						2,461						1,096						559						—						—						7						27,015
逾期30-89天			147						174						111						100						60						54						—						—						—						646
逾期90天或以上			1						—						—						—						—						—						—						—						—						1
不良資產			41						77						56						56						34						25						—						—						—						289
總計			11,835						7,392						4,272						2,617						1,190						638						—						—						7						27,951
其他消費者：
當前			11,270						5,805						3,167						1,814						865						1,061						3,278						29						—						27,289
逾期30-89天			68						44						26						20						10						7						10						2						—						187
逾期90天或以上			8						1						1						1						—						—						2						—						—						13
不良資產			4						11						8						9						2						8						2						—						—						44
總計			11,350						5,861						3,202						1,844						877						1,076						3,292						31						—						27,533
學生：
當前			—						—						17						71						57						4,034						—						—						—						4,179
逾期30-89天			—						—						—						1						1						400						—						—						—						402
逾期90天或以上			—						—						—						1						1						704						—						—						—						706
總計			—						—						17						73						59						5,138						—						—						—						5,287
信用卡：
當前			—						—						—						—						—						—						4,750						16						—						4,766
逾期30-89天			—						—						—						—						—						—						63						1						—						64
逾期90天或以上			—						—						—						—						—						—						36						1						—						37
總計			—						—						—						—						—						—						4,849						18						—						4,867
總計			$	91,819					$	58,390					$	28,512					$	21,376					$	11,830					$	33,635					$	76,710					$	3,981					$	(262)					$	325,991

(1)包括某些遞延費用和成本以及其他調整。

(2)Truist在2023年第二季度末出售了其學生貸款組合。沖銷包括#美元98與這筆交易相關的百萬美元。

Truist金融公司67

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ACL

下表顯示了ACL中的活動：

(百萬美元)						2021年1月1日的餘額						沖銷						復甦						撥備(福利)						其他(1)						2021年12月31日的餘額
商業廣告：
工商業						$	2,204					$	(243)					$	107					$	(642)					$	—					$	1,426
克雷						573						(10)						6						(219)						—						350
商業性建築						81						(2)						4						(31)						—						52
消費者：
住宅抵押貸款						368						(23)						12						(49)						—						308
房屋淨值						139						(16)						29						(56)						—						96
間接自動						1,198						(336)						92						68						—						1,022
其他消費者						783						(255)						74						112						—						714
學生						130						(24)						1						4						6						117
信用卡						359						(150)						37						104						—						350
全部都是						5,835						(1,059)						362						(709)						6						4,435
RUFC						364						—						—						(104)						—						260
ACL						$	6,199					$	(1,059)					$	362					$	(813)					$	6					$	4,695
(百萬美元)						2022年1月1日的餘額						沖銷						復甦						撥備(福利)						其他(1)						2022年12月31日的餘額
商業廣告：
工商業						$	1,426					$	(143)					$	87					$	39					$	—					$	1,409
克雷						350						(13)						8						(121)						—						224
商業性建築						52						(1)						5						(10)						—						46
消費者：
住宅抵押貸款						308						(9)						16						84						—						399
房屋淨值						96						(13)						25						(18)						—						90
間接自動						1,022						(411)						91						279						—						981
其他消費者						714						(381)						79						358						—						770
學生						117						(22)						1						2						—						98
信用卡						350						(176)						34						152						—						360
全部都是						4,435						(1,169)						346						765						—						4,377
RUFC						260						—						—						12						—						272
ACL						$	4,695					$	(1,169)					$	346					$	777					$	—					$	4,649
(百萬美元)						2023年1月1日的餘額						沖銷						復甦						撥備(福利)						其他(1)						2023年12月31日餘額
商業廣告：
工商業						$	1,409					$	(390)					$	70					$	315					$	—					$	1,404
克雷						224						(166)						3						555						—						616
商業性建築						46						(5)						3						130						—						174
消費者：
住宅抵押貸款						399						(10)						6						(16)						(81)						298
房屋淨值						90						(10)						23						(14)						—						89
間接自動						981						(531)						107						372						13						942
其他消費者						770						(477)						78						520						(1)						890
學生(2)						98						(108)						—						10						—						—
信用卡						360						(223)						35						216						(3)						385
全部都是						4,377						(1,920)						325						2,088						(72)						4,798
RUFC						272						—						—						21						2						295
ACL						$	4,649					$	(1,920)					$	325					$	2,109					$	(70)					$	5,093

(1)包括PCD收購的所有金額、採用問題債務重組和年份披露會計準則的影響以及其他活動。

(2)Truist在2023年第二季度末出售了其學生貸款組合。沖銷包括#美元98與這筆交易相關的百萬美元。

商業的所有增加$515百萬美元，消費者ALL減少了$119在截至2023年12月31日的一年中，商業ALL的增加主要反映了與中環填海和商業建設投資組合相關的準備金增加。今年迄今消費者ALL的下降主要反映了第二季度學生貸款組合的出售，以及與2023年第一季度採用問題債務重組和Vintage披露會計準則相關的影響。這些減幅被主要由貸款增長帶動的與其他消費投資組合有關的增長部分抵銷。

68 Truist金融公司

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量化模型的設計是在合理和可支持的兩年預測期內使用宏觀經濟預測來估計損失，然後在一年內恢復到長期歷史損失狀況。在虧損預測中使用的宏觀經濟變量預測包括但不限於失業趨勢、美國實際GDP、企業信貸利差、房地產價值、房價指數和二手車價格。

整體經濟預測納入了第三方基線預測，該預測進行了調整，以反映Truist的利率前景。管理層還考慮樂觀和悲觀的第三方宏觀經濟預測，以捕捉經濟環境中的不確定性。這些預測與主要經濟預測一起，在2023年12月31日的ACL中加權為40%的基線，30%的樂觀和30%的悲觀，自2022年12月31日以來沒有變化。雖然方案權重保持不變，但預測方案反映了與上一年相比，在合理和可支持的預測期內某些經濟變量(例如國內生產總值)的惡化。形成2023年12月31日ACL估計的整體經濟預測包括GDP增長在低至個位數，失業率接近中位數至個位數。

量化模型在估計預期損失方面有一定的侷限性，特別是在宏觀經濟狀況和預測迅速變化的情況下。因此，管理層認為，在可預見的未來，包含管理層對預期未來信貸損失的專家判斷的ACL的定性部分將繼續是ACL的重要組成部分。2023年12月31日的ACL估計包括調整，以考慮當前和預期事件或風險的影響，這些事件或風險未被損失預測模型捕捉到，其結果是不確定的，可能無法通過量化模型完全考慮。有關更多信息，請參閲“附註1.列報依據”。

NPAs

下表提供了不良貸款和租賃的摘要，不包括LHFS：

			2023年12月31日												2022年12月31日
			已記錄的投資												已記錄的投資
(百萬美元)			沒有ALLL						使用ALLL						沒有ALLL						使用ALLL
商業廣告：
工商業			$	123					$	347					$	120					$	278
克雷			154						130						75						7
商業性建築			—						24						—						—
消費者：
住宅抵押貸款			1						152						4						236
房屋淨值			1						121						2						133
間接自動			20						248						3						286
其他消費者			—						59						—						44
總計			$	299					$	1,081					$	204					$	984

下表彙總了止贖過程中的不良資產和住宅抵押貸款：

(百萬美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
不良貸款和租賃HFI			$	1,380					$	1,188
不良LHFS			51						—
止贖的房地產			3						4
其他止贖財產			54						58
不良資產總額			$	1,488					$	1,250
止贖過程中的住房抵押貸款			$	214					$	248

Truist金融公司69

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貸款修改

下表彙總了年內按應收融資類別和批准的修改類別分列的、向遇到財務困難的借款人提供的貸款的攤餘成本基礎和加權平均財務影響。這些表格包括在2023年1月1日或之後發生的修改活動。

截至2023年12月31日的年度 (百萬美元)			續訂						期限延長						大寫						延遲付款						組合- 利率調整與期限延長						組合- 資本化和期限延長						組合- 資本化、利率和期限延長						其他						修改後的貸款總額						應收融資總額的百分比
商業廣告：
工商業			$	1,158					$	51					$	—					$	24					$	65					$	—					$	—					$	27					$	1,325					0.82		%
克雷			347						—						—						72						—						—						—						—						419						1.86
商業性建築			25						—						—						—						—						—						—						—						25						0.37
消費者：
住宅抵押貸款			—						111						104						58						2						310						61						5						651						1.17
房屋淨值			—						—						—						2						9						—						—						2						13						0.13
間接自動			—						26						—						896						16						—						—						7						945						4.16
其他消費者			—						21						—						1						5						—						—						1						28						0.10
信用卡			—						—						—						—						—						—						—						20						20						0.39
總計			$	1,530					$	209					$	104					$	1,053					$	97					$	310					$	61					$	62					$	3,426					1.10

70 Truist金融公司

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截至2023年12月31日的年度

貸款類型

財務效應

續訂

工商業

將期限延長7個月，利率上調0.6%

克雷

將期限延長11個月，利率上調0.2%

商業性建築

將期限延長21個月，利率上調0.3%

期限延長

工商業

將期限延長了3個月。

住宅抵押貸款

任期延長131個月。

間接自動

任期延長23個月。

其他消費者

將任期延長24個月。

大寫

住宅抵押貸款

將部分預借貸款及其他預付款項資本化為未償還貸款結餘。

延遲付款

工商業

提供183天的延期付款。

克雷

提供232天的延期付款。

住宅抵押貸款

提供了209天的延期付款。

房屋淨值

提供167天的延期付款。

間接自動

提供146天的延期付款。

其他消費者

提供了154天的延期付款。

組合利率調整與期限延長

工商業

將期限延長45個月，利率上調2%。

住宅抵押貸款

將期限延長107個月，利率上調0.5%。

房屋淨值

將期限延長262個月，利率下調3%。

間接自動

將期限延長11個月，利率下調6%。

其他消費者

將期限延長59個月，利率下調1%。

組合大寫與期限延長

住宅抵押貸款

將部分預付貸款和其他預付款計入未償還貸款餘額，並將期限延長99個月。

組合-資本化、利率和期限延長

住宅抵押貸款

將部分預付貸款和其他預付款計入未償還貸款餘額，將期限延長130個月，利率降低0.2%。

上表不包括總額為#美元的試行修改。47 截至2023年12月31日止。如果借款人成功完成試驗期且貸款修改最終確定，則此類修改將包括在修改活動披露中。

截至2023年12月31日，Truist擁有$702 與上表彙總的經修改的債務有關的無準備金貸款承付款為2000萬美元。

一旦信託人確定修改後的貸款（或貸款的一部分）隨後被視為無法收回，貸款（或貸款的一部分）將被註銷。因此，貸款的攤餘成本基礎減去不可收回金額，並按相同金額調整信貸虧損撥備。

Truist金融公司71

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Truist密切監測向遇到財務困難的借款人修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。 下表彙總了自2023年1月1日以來修改的貸款期末拖欠狀況和攤銷成本。修改後的貸款期末拖欠狀況按攤銷成本披露，並反映修改後發生的任何償還、償還和/或撇帳的影響。

			付款狀態（攤餘成本基礎）
2023年12月31日 (百萬美元)			當前						逾期30-89天						逾期90天或以上						總計
商業廣告：
工商業			$	887					$	48					$	92					$	1,027
克雷			233						11						1						245
商業性建築			22						—						—						22
消費者：
住宅抵押貸款			427						116						90						633
房屋淨值			11						—						—						11
間接自動			730						148						20						898
其他消費者			24						1						—						25
信用卡			11						3						2						16
總計			$	2,345					$	327					$	205					$	2,877
上述非權責發生制貸款總額			$	155					$	85					$	137					$	377

下表提供了已修改並處於拖欠付款狀態的融資應收款的攤餘成本基礎：

2023年12月31日 (百萬美元)			續訂						期限延長						大寫						延遲付款						組合- 資本化和期限延長						組合- 資本化、利率和期限延長						其他						總計
商業廣告：
工商業			$	72					$	—					$	—					$	20					$	—					$	—					$	—					$	92
克雷			1						—						—						—						—						—						—						1
消費者：
住宅抵押貸款			—						13						6						34						31						5						1						90
間接自動			—						1						—						17						—						—						2						20
信用卡			—						—						—						—						—						—						2						2
總計			$	73					$	14					$	6					$	71					$	31					$	5					$	5					$	205

TDRS

下表提供了TDR的摘要：

(百萬美元)									2022年12月31日
執行TDR：
商業廣告：
工商業									$	136
克雷									5
商業性建築									1
消費者：
住宅抵押貸款									1,252
房屋淨值									51
間接自動									462
其他消費者									31
學生									30
信用卡									18
正在執行的TDR總數									1,986
不良TDR									214
總TDR									$	2,200
全部歸因於難民署									$	152

2022年及2021年指定的TDR的主要修改類型概述於下表。TDR餘額代表在進行修改的季度末記錄的投資。上一季度餘額是指在作出修改的季度初記錄的投資。利率修改包括以低於市場利率制定的貿易存託憑證，包括同時修改貸款結構的貿易存託憑證。

72 Truist金融公司

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									截至二零二二年十二月三十一日止年度
																					修改類型												上季度貸款餘額						期末時的相關ALL
(百萬美元)																					費率						結構
新指定的TDR：
商業廣告																											$	66					$	10					$	78					$	9
消費者																											496						627						1,107						56
信用卡																											8						—						8						4
重新修改以前指定的TDR																											113						133
																											截至/截至2021年12月31日的年度
																											修改類型												上季度貸款餘額						期間結束時的全部
(百萬美元)																											費率						結構
新指定的TDR：
商業廣告																											$	35					$	130					$	193					$	17
消費者																											284						312						606						36
信用卡																											11						—						12						5
重新修改以前指定的TDR																											61						38

非勞動收入、貼現和淨遞延貸款費用和成本

下表提供了有關貸款和租賃的其他信息：

(百萬美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
未賺取收入、貼現以及遞延貸款費用和成本淨額			$	553					$	269

注7.房舍和設備

房舍和設備摘要載於所附表格：

12月31日， (百萬美元)			預計使用壽命
															2023						2022
土地和土地改良			不定												$	743					$	773
建築和建築改進			5			-			40						2,453						2,438
傢俱和設備			3			-			15						1,577						1,589
租賃權改進															898						866
在建工程															164						207
融資租賃															29						37
總計															5,864						5,910
減去：累計折舊															(2,566)						(2,383)
淨房舍和設備															$	3,298					$	3,527

Truist金融公司73

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注8.商譽及其他無形資產

截至2023年10月1日，該公司對其CB&W和C&CB報告部門進行了商譽減值量化分析。根據減值分析的結果，本公司得出結論，CB&W和C&CB報告單位的賬面價值超過了各自的公允價值，導致截至2023年12月31日的年度的非現金、不可扣税商譽減值費用為61億美元。CB&W和C&CB報告單位的公允價值分別採用收益法和基於市場的方法進行估計，加權分別為50%和50%。商譽減值主要是由於較高的利率和貼現率對CB&W和C&CB報告部門的持續影響，以及包括Truist‘s在內的銀行業股價的持續下跌。商譽減值對Truist的流動性、監管資本比率或Truist支付普通股股息和滿足客户財務需求的能力沒有影響。該公司監測了2023年10月1日至2023年12月31日期間的事件和情況，包括宏觀經濟和市場因素、行業和銀行業事件、真實的具體業績指標、管理層的預測和假設與2023年10月1日量化減值測試中使用的預測和假設的比較，以及2023年10月1日量化測試結果對截至2023年12月31日的假設變化的敏感性。基於這些考慮，本公司得出結論，截至2023年12月31日，其一個或多個報告單位的公允價值不太可能低於其各自的賬面價值。有關更多信息，請參閲“附註1.列報依據”。

應佔營業分部的商譽賬面值變動見下表。2023年的活動包括上述減值和將Prime Rate Premium Finance Corporation從IH部門重新調整為C&CB部門。2022年的活動反映了對BankDirect Capital Finance的收購。有關非持續經營的其他資料，請參閲“附註2.非持續經營”，有關收購的其他資料，請參閲“附註3.業務合併、資產剝離及非控制性權益”，以及“附註22”。運營細分市場“，瞭解有關細分市場的更多信息。

(百萬美元)			CB&W(1)						C&CB(1)						IH(2)						總計
商譽，2022年1月1日			$	16,870					$	6,149					$	26					$	23,045
兼併與收購			—						—						188						188
調整和其他			(5)						5						—						—
商譽，2022年12月31日			16,865						6,154						214						23,233
減值			(3,361)						(2,717)						—						(6,078)
調整和其他			(1)						216						(214)						1
商譽，2023年12月31日			$	13,503					$	3,653					$	—					$	17,156

(1)反映部門調整之前的活動。自2024年1月1日起，多項業務活動進行了調整，以反映公司運營結構的更新。請參閲“注22。經營分部”以獲取有關分部的更多信息。

(2)IHS部門的活動與Prime Price Premium Finance Corporation的持續運營有關，該業務於2023年轉移至公司的C & CB部門。公司將TIH的所有資產和負債重新分類為與出售業務的公告相關的已終止業務。因此，TIH的財務信息已重新制作，以反映本文所列期間的已終止業務。請參閲“註釋2。已終止業務”獲取與已終止業務相關的額外信息，包括與TIH相關的善意餘額。

下表列出了可識別無形資產的信息，其中不包括完全攤銷的無形資產：

						2023年12月31日																		2022年12月31日
(百萬美元)			總賬面金額						累計攤銷						賬面淨額						總賬面金額						累計攤銷						賬面淨額
CDI						$	2,473					$	(1,650)					$	823					$	2,473					$	(1,403)					$	1,070
其他，主要是客户關係的無形資產						1,598						(512)						1,086						1,606						(363)						1,243
總計						$	4,071					$	(2,162)					$	1,909					$	4,079					$	(1,766)					$	2,313

下表列出了截至2023年12月31日及以後五年的可識別無形資產的估計攤銷費用：

(百萬美元)			2024						2025						2026						2027						2028						此後
預計攤銷費用			$	349					$	297					$	255					$	225					$	197					$	586

注9.貸款服務

本公司獲得維護權，並保留與其某些住宅抵押貸款、商業抵押貸款和其他消費貸款的銷售或證券化相關的維護權。維護權由本公司在綜合資產負債表中作為還款權資本化。本公司因其還貸權利而賺取的收入主要來自合同規定的維護費、滯納金、扣除削減成本後的淨額以及其他附屬費用。

74 Truist金融公司

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住宅按揭 活動

下表概述了住宅按揭服務活動：

(百萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日						2021年12月31日
UPB的住宅按揭貸款服務組合						$	269,068					$	274,028					$	246,727
為他人提供的住房抵押貸款，主要是符合固定利率的機構						213,399						217,046						196,011
連同追索權出售的按揭貸款						173						200						244
與追索權責任一起出售的按揭貸款的最大追索權風險						109						127						155
賠償、追索權和回購準備金						52						56						74
截至2013年12月31日止年度， (百萬美元)						2023						2022						2021
從LHFS出售的住宅按揭貸款的UPB						$	13,669					$	26,643					$	40,949
出售和持有待售按揭貸款確認的税前收益						60						69						446
從為他人提供的抵押貸款中確認的服務費						617						630						592
為他人服務的住宅按揭貸款未償還餘額的約加權平均服務費						0.27		%				0.31		%				0.31		%
為他人服務的按揭貸款加權平均利率						3.56						3.48						3.44

下表顯示了按公允價值記錄的住宅MSR賬面價值的前滾：

(百萬美元)						2023						2022						2021
住宅MSR，賬面價值，1月1日						$	3,428					$	2,305					$	1,778
後天						123						321						355
加法						249						428						640
銷售額						(531)						—						—
由於估值投入或假設的變化而導致的公允價值變化(1)						88						766						225
實現預期維修現金流淨額、時間流逝和其他						(269)						(392)						(693)
住宅MSR，賬面價值，12月31日						$	3,088					$	3,428					$	2,305

(1)截至2023年12月31日的年度包括投資組合銷售過剩服務的實現收益。

公司住宅MSR的公允價值對關鍵假設變化的敏感度如下表所示：

			2023年12月31日																		2022年12月31日
			射程												加權平均						射程												加權平均
(百萬美元)			最小						最大值												最小						最大值
提前還款速度			6.7		%				18.2		%				7.5		%				8.6		%				12.5		%				9.0		%
增加10%對公允價值的影響															$	(82)																	$	(110)
增加20%對公允價值的影響															(160)																		(211)
美洲國家組織			2.2		%				12.0		%				4.6		%				1.2		%				11.4		%				4.0		%
增加10%對公允價值的影響															$	(60)																	$	(55)
增加20%對公允價值的影響															(118)																		(108)
為他人提供服務的貸款構成：
固定利率住宅按揭貸款															99.6		%																99.5		%
可調利率住宅按揭貸款															0.4																		0.5
總計															100.0		%																100.0		%
加權平均壽命															7.5年份																		6.8年份

上述敏感性計算是假設的，不應被視為對未來業績的預測。如前所述，基於假設不利變化的公允價值變化通常無法外推，因為假設變化與公允價值變化的關係可能不是線性的。此外，在上表中，計算了一個假設的不利變化對MSR公允價值的影響，而不改變任何其他假設;而實際上，一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化，這可能會放大或抵消變化的影響。參見“注19。公允價值披露”以獲取有關所用估值技術的更多信息。

Truist金融公司75

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商業按揭活動

下表總結了商業按揭服務活動：

(百萬美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
為其他人提供服務的CRE抵押貸款的UPB			$	31,681					$	36,622
為追索權條款涵蓋的其他人提供服務的CRE抵押貸款			9,661						9,955
與追索權責任一起出售的CRE抵押貸款的最大追索權敞口			2,813						2,861
與追索權風險敞口有關的已記錄準備金			16						17
中央銀行按揭在年初至今期間發放。			2,989						7,779
按公允價值計算的商業MSR			272						301

注10.其他資產和負債

承租人經營和融資租賃

該公司租賃某些資產，主要包括房地產，並在合同開始時評估合同是否為或包含租賃。下表提供了有關租賃的其他信息，不包括與租賃融資業務有關的租賃：

			2023年12月31日												2022年12月31日
(百萬美元)			經營租約						融資租賃						經營租約						融資租賃
ROU資產			$	1,057					$	10					$	1,172					$	20
租賃債務的到期日：
2024			$	288					$	3
2025			302						2
2026			253						2
2027			214						2
2028			145						1
此後			345						4
租賃付款總額			1,547						14						$	1,693					$	25
減去：推定利息			160						2						172						2
租賃總負債			$	1,387					$	12					$	1,521					$	23
加權平均剩餘期限			6.2年份						6.6年份						6.6年份						5.6年份
加權平均貼現率			3.1		%				5.1		%				2.7		%				3.4		%

									截至2013年12月31日止的年度，
(百萬美元)															2023						2022						2021
經營租賃成本															$	285					$	295					$	289

出租人經營租賃

該公司的兩項主要出租人業務是設備融資和結構性房地產，收入記錄在綜合收益表上的經營租賃收入中。下表彙總了為投資而持有的經營租賃項下的資產。此表不包括房舍和設備所含資產的分租。

(百萬美元)									2023年12月31日						2022年12月31日
根據經營租約持有的資產(1)(2)									$	2,160					$	2,090
累計折舊									(583)						(550)
網絡									$	1,577					$	1,540

(1)包括受經營租約約束的某些地塊，這些地塊的壽命不確定。

(2)不包括持有待售的營業租約，總額為#美元321000萬美元和300萬美元516分別為2023年12月31日和2022年12月31日。

銀行擁有的人壽保險

銀行擁有的人壽保險包括對某些隊友持有的人壽保險，公司是這些人的受益人。銀行擁有的人壽保險的賬面價值為$。7.72023年12月31日的10億美元和7.6截至2022年12月31日，10億美元。

76 Truist金融公司

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注11.存款

存款的構成見下表：

(百萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
無息存款						$	111,624					$	135,742
計息存款：
利息查詢						104,757						110,464
貨幣市場與儲蓄						135,923						143,815
定期存款						43,561						23,474
總存款						$	395,865					$	413,495
定期存款超過250,000美元						$	10,422					$	8,205

下表列出了定期存款的到期日：

(百萬美元)						2024						2025						2026						2027						2028						此後
未來定期存款到期日						$	42,481					$	546					$	255					$	176					$	97					$	6

注12.借款

下表列出了短期借款的摘要：

(百萬美元)						2023年12月31日									2022年12月31日
聯邦住房金融局取得進展						$	20,500											$	18,900
根據回購協議出售的證券						2,427												2,128
賣空證券						1,625												1,551
其他短期借款						276												843
短期借款總額						$	24,828											$	23,422

下表列出了長期債務的摘要：

(百萬美元)			2023年12月31日																																				2022年12月31日
															規定的匯率												有效率(1)						賬面金額						賬面金額
			成熟性												最小						最大值
Truist金融公司：
固定利率優先債券(2)			2024			至			2034						1.13		%				7.16		%				4.16		%				$	19,808					$	14,107
浮動利率優先票據			2025						2025						5.80						5.80						5.79						999						999
固定利率次級票據(2)(3)			2026						2033						3.88						6.00						4.34						1,831						1,882
資本紙幣(3)			2027						2028						6.30						6.31						7.22						629						625
結構化筆記(4)																																	—						12
Truist Bank：
固定利率優先債券			2024						2025						1.50						4.05						2.01						4,170						6,982
浮動利率優先票據			2024						2024						5.60						5.60						5.59						1,250						1,749
固定利率次級票據(3)			2025						2030						2.25						3.80						3.01						4,770						4,767
固定利率FHLB預付款			2024						2034						—						2.50						0.91						1						2
浮動利率FHLB進展			2024						2024						5.63						5.74						5.69						4,200						10,800
其他長期債務(5)																																	1,260						1,278
長期債務總額																																	$	38,918					$	43,203

(1)包括債務發行成本和採購會計的影響，不包括對衝會計的影響。

(2)某些優先票據和次級票據在到期前一年從固定票據轉換為浮動票據，並可在最後一年到期時按面值贖回。

(3)根據風險資本指引，剩餘期限為一年或以上的附屬票據及資本票據符合資格成為第二級補充資本，但須受若干限制所規限。

(4)由具有各種條款的票據組成，包括固定或浮動利率或與股票指數掛鈎的回報。

(5)包括與融資租賃、税收抵免投資等相關的債務。

下表列出了未來的債務到期日：

(百萬美元)						2024						2025						2026						2027						2028						此後
未來債務到期日(1)						$	9,613					$	6,740					$	3,996					$	3,812					$	1,053					$	13,706

(1)數額包括推算利息#美元。2與融資租賃相關的百萬美元。

本公司並不合併為發行信託優先證券而成立的若干全資信託。信託優先證券發行所得款項投資於母公司的資本票據。母公司的義務構成對信託優先證券的全面和無條件擔保。

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注13.股東權益

普通股

下表列出了普通股每股宣佈的總股息：

												截至2013年12月31日止的年度，
																		2023						2022						2021
宣佈的每股現金股息																		$	2.08					$	2.00					$	1.86

優先股

優先股的股息為非累積股息，由本公司董事會或董事會正式授權的委員會宣佈時應支付。該公司發行存托股份，每股存托股份代表一股公司優先股的零碎所有權權益。優先股並無指定到期日，本公司只可在清算優先股的最早贖回日期後選擇全部或部分贖回，外加已申報及未支付的股息。在贖回日期之前，本公司有權在發生監管資本處理事件時全部贖回，但不能部分贖回。下表為截至2023年12月31日的非累積永久優先股摘要：

優先股發行 (百萬美元)			發行日期									最早贖回日期						清算金額						賬面金額						股息率									股息支付
系列I			12/6/2019			(1)						12/15/2024						$	173					$	168					變量			(2)						季刊
J系列			12/6/2019			(1)						12/15/2024						103						92						變量			(3)						季刊
L系列			12/6/2019			(1)						12/15/2024						750						766						變量			(4)						季刊			(9)
M輯			12/6/2019			(1)						12/15/2027						500						516						5.125		%	(5)						每半年一次			(10)
系列N			7/29/2019									9/1/2024						1,700						1,683						4.800			(6)						每半年一次
O系列			5/27/2020									6/1/2025						575						559						5.250									季刊
P系列			6/1/2020									12/1/2025						1,000						992						4.950			(7)						每半年一次
Q系列			6/19/2020									9/1/2030						1,000						992						5.100			(8)						每半年一次
系列R			8/3/2020									9/1/2025						925						905						4.750									季刊
總計																		$	6,726					$	6,673

(1)從之前發行的SunTrust優先股轉換而來的證券。SunTrust永久優先股的每股流通股被轉換為有權獲得一股適用的新發行的真實優先股系列的一股，該系列優先股的條款與SunTrust的該等優先股基本相同。

(2)股息率為4.00%或3個月期SOFR加0.79161%中較大者。在過渡至SOFR之前，股息率為4.00釐或3個月期倫敦銀行同業拆息加0.530釐。

(3)股息率為4.00%或3個月期SOFR加0.90661%中較大者。在過渡至SOFR之前，股息率為4.00釐或3個月期倫敦銀行同業拆息加0.645釐。

(4)股息率以3個月期SOFR加3.36361%為準。自2022年6月15日至過渡至SOFR，股息率為3個月期LIBOR加3.102%。2022年6月15日以前，固定股息率為5.05%。

(5)固定股息率將於2027年12月15日重置，屆時股息率將為3個月SOFR加3.04761%。

(6)固定股息率將於2024年9月1日重新設置，並在重新設置為五年期美國國債利率加3.003%之後的每個五週年。

(7)固定股息率將於2025年12月1日重新設置，並在重新設置為五年期美國國債利率加4.605%之後的每個五週年。

(8)固定股息率將於2030年9月1日重新設置，並在重新設置為10年期美國國債利率加4.349%之後的每個十週年。

(9)股息支付於2022年9月15日成為季度股息。

(10)股息率重置後，股息支付變為季度支付。

贖回

在2021年間，公司贖回了所有18,000其永久優先股系列F的流通股和相當於該系列中零碎權益的相應存托股份，面值為$4501000萬，全部20,000其永久優先股系列G的流通股及相當於該系列中零碎權益的相應存托股份，面值為$5001000萬美元，以及所有18,600其永久優先股系列H的流通股，以及代表該系列零碎權益的相應存托股份，面值為$4651000萬美元。此次優先股贖回符合本公司公司章程的條款。

非控股權益

2021年期間，Truist Bank的一家間接子公司贖回了所有1,000其B系列非累積可交換優先股的流通股價格為$1001000萬美元。定期股息是單獨支付的。

78 Truist金融公司

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請參閲“註釋2。停止運營”和“注3。業務合併、資產剝離和非控股權益”，瞭解與TIH出售相關的更多信息。

注14.AOCI

AOCI包括與固定收益養老金和OPEB計劃相關的未確認淨成本的税後變化，以及從AFS證券轉移的現金流對衝、AFS證券和HTM證券的未實現收益和虧損。

(百萬美元)			養老金和OPEB成本						現金流對衝						AFS證券						HTM證券						其他，淨額						總計
AOCI Balance，2021年1月1日			$	(875)					$	(64)					$	1,654					$	—					$	1					$	716
重新分類前的保監處，税後淨額			767						—						(3,459)						—						—						(2,692)
從AOCI重新分類的金額：
税前			29						72						384						—						—						485
税收效應			7						17						89						—						—						113
重新分類的税後淨額			22						55						295						—						—						372
OCI合計，扣除税項			789						55						(3,164)						—						—						(2,320)
AOCI Balance，2021年12月31日			(86)						(9)						(1,510)						—						1						(1,604)
重新分類前的保監處，税後淨額			(1,471)						(78)						(10,792)						—						(6)						(12,347)
AFS證券轉至HTM，税後淨額			—						—						2,872						(2,872)						—						—
從AOCI重新分類的金額：
税前			29						12						45						367						—						453
税收效應			7						3						10						83						—						103
重新分類的税後淨額			22						9						35						284						—						350
OCI合計，扣除税項			(1,449)						(69)						(10,757)						284						(6)						(11,997)
Aoci Balance，2022年12月31日			(1,535)						(78)						(9,395)						(2,588)						(5)						(13,601)
重新分類前的保監處，税後淨額			406						(260)						925						—						3						1,074
從AOCI重新分類的金額：
税前			65						49						(385)						306						—						35
税收效應			15						11						(77)						65						—						14
重新分類的税後淨額			50						38						(308)						241						—						21
OCI合計，扣除税項			456						(222)						617						241						3						1,095
AOCI Balance，2023年12月31日			$	(1,079)					$	(300)					$	(8,778)					$	(2,347)					$	(2)					$	(12,506)
從AOCI重新分類的金額的主要損益表位置			其他費用						淨利息收入和其他費用						證券收益(虧損)和淨利息收入						淨利息收入						淨利息收入

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注15.所得税

所得税規定的組成部分如下：

						截至十二月三十一日止的年度：
(百萬美元)						2023						2022						2021
當期費用：
聯邦制						$	1,012					$	784					$	980
狀態						135						96						65
總當期費用						1,147						880						1,045
遞延費用：
聯邦制						(390)						316						245
狀態						(19)						54						118
遞延費用總額						(409)						370						363
所得税撥備						$	738					$	1,250					$	1,408

按法定聯邦所得税率計算的所得税撥備與公司實際所得税撥備和實際税率的對賬如下表所示：

			截至十二月三十一日止的年度：
			2023												2022												2021
(百萬美元)			金額						税前收入的百分比						金額						税前收入的百分比						金額						税前收入的百分比
按法定税率徵收的聯邦所得税			$	(161)					21.0		%				$	1,476					21.0		%				$	1,550					21.0		%
所得税撥備增加（減少），原因如下：
州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額			91						(11.9)						118						1.7						145						2.0
不可抵扣商譽			1,276						(166.8)						—						—						—						—
內部法人機構重組			(191)						25.0						—						—						—						—
所得税抵免，攤銷淨額			(173)						22.6						(233)						(3.3)						(195)						(2.6)
免税利息			(157)						20.5						(109)						(1.6)						(86)						(1.2)
其他，淨額			53						(6.9)						(2)						—						(6)						(0.1)
所得税撥備			$	738					(96.5)						$	1,250					17.8						$	1,408					19.1

80 Truist金融公司

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遞延所得税資產和負債是由於為財務報告目的和為所得税目的確認資產和負債的時間不同造成的。直接税額和直接税額是在預計實現直接税額或直接税額的期間，使用頒佈的聯邦和州税率來衡量的。在綜合資產負債表中，遞延所得税淨資產計入其他資產，遞延所得税淨負債計入其他負債。下表列出了扣除聯邦對州税的影響後的重大直接税費和直接税額：

十二月三十一日， (百萬美元)						2023						2022
DTA：
AOCI中的未實現淨虧損						$	3,860					$	4,150
全部都是						1,132						1,022
僱員補償及福利						673						765
經營租賃負債						339						372
應計項目和準備金						330						207
聯邦和州NOL及其他結轉						121						125
其他						314						190
税收協定毛額共計						6,769						6,831
估值免税額						(105)						(106)
遞延税項資產總額（扣除估值備抵）						6,664						6,725
DTL：
養老金						1,884						1,532
商譽和其他無形資產						431						686
夥伴關係						333						112
設備和汽車租賃						309						422
MSR						294						345
ROU資產						253						283
貸款						94						279
其他						29						39
DTL共計						3,627						3,698
淨DTA						$	3,037					$	3,027

税收協定包括州NOL和其他州結轉，如果不使用，將在2024年至2043年期間到期。該公司有一個估值備抵記錄對某些國家NOL結轉税收協定的$1051000萬美元和300萬美元106截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.5億美元。

下表提供了公司的聯邦和州UTB總額的前滾，不包括利息和罰款：

(百萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
餘額，1月1日						$	97					$	104
與前幾年相關的違章建築數量增加						2						2
與前幾年相關的違約金減少						(12)						(2)
與本年度有關的違例建築數量增加						10						9
與定居點有關的違章建築減少						(2)						(4)
與適用的訴訟時效失效有關的違章建築的減少						(15)						(12)
平衡，12月31日						$	80					$	97

如果確認，將有利地影響公司實際税率的違約金金額為#美元661000萬美元和300萬美元80截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.5億美元。與違約金有關的利息和罰款記錄在綜合收益表的所得税準備金中。該公司的總負債為#美元。131000萬美元和300萬美元11截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，與UTB相關的利息和罰款分別為2.5億美元。與違例建築的利息和罰款有關的總費用數額無關緊要。

該公司提交美國聯邦、州和地方所得税申報單。該公司的聯邦所得税申報單不再受美國國税局在2020年前的納税年度的評估。除有限的例外情況外，本公司在2018年前的課税年度不再接受州和地方税務機關的評估。合理地説，未確認税收優惠的負債可能會減少多達#美元。34在接下來的12個月內，由於税務機關完成審查和訴訟時效到期，將產生1000萬美元的損失。目前還不確定這種潛在的減税會對公司的實際税率產生多大影響(如果有的話)。

Truist金融公司81

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注16.福利計劃

固定福利退休計劃

Truist提供符合IRC資格的固定福利退休計劃。福利是基於服務年限、退休年齡和僱員在年內的補償。五在過去的幾年裏，連續幾年的收入最高 十年就業。此外，本集團根據補充界定福利行政人員退休計劃向若干主要人員提供補充退休福利，該等計劃並不符合內部薪酬委員會的資格。雖然技術上沒有資金的計劃，拉比信託，和保險政策的生活，某些涵蓋的僱員可用於資助未來的福利。

下表呈列合資格及非合資格界定福利退休金計劃之概要。在合併資產負債表中，合格養老金計劃淨資產記錄為其他資產的一部分，非合格養老金計劃淨負債記錄為其他負債的一部分。該數據是使用12月31日的精算計量日計算的。

									截至十二月三十一日止的年度：
(百萬美元)			位置						2023						2022						2021
定期養老金淨成本：
服務成本(1)			人員費用/已終止業務的淨收入						$	341					$	548					$	612
利息成本			其他費用						446						351						319
計劃資產的估計回報率			其他費用						(909)						(1,078)						(998)
攤銷和其他淨額			其他費用						78						35						35
定期收益淨成本(收益)									(44)						(144)						(32)
於其他全面收益確認之除税前金額：
淨精算損失(收益)									(567)						1,949						(1,012)
淨攤銷									(78)						(35)						(35)
在保監處確認的淨額									(645)						1,914						(1,047)
在税前綜合收入總額中確認的定期養老金淨成本(收入)總額									$	(689)					$	1,770					$	(1,079)
用於確定定期養老金淨成本的加權平均假設：
貼現率									5.30		%				3.18		%				2.94		%
預期長期計劃資產收益率									6.70						6.50						6.70
現金餘額利息貸記率									4.50						4.00						3.00
假定的長期年度薪酬增長率									4.50						4.50						4.50

(1)包括$221000萬，$401000萬美元和300萬美元41 截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的服務成本分別為百萬美元（TIH員工合格固定福利養老金計劃已終止業務淨收入）。出售TIH後，Truist將（i）不再確認TIH員工的服務成本，（ii）保留TIH員工的相關退休後福利義務，以及（iii）重新衡量該計劃的退休後福利義務。

計劃資產的加權平均預期長期回報率是指福利債務中所列福利應支付期間計劃資產的平均預期回報率。在制定預期收益率時，Truist考慮了每種資產類別的歷史市場數據的長期複合年化收益，以及計劃資產的歷史實際收益。利用這一參考信息，公司根據公司投資政策聲明中包含的目標資產分配，為每一資產類別制定前瞻性回報預期，併為計劃制定加權平均預期長期回報率。2024年，計劃資產的預期回報率為6.8%.

82 Truist金融公司

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下表列出了預計福利債務中的活動：

			截至十二月三十一日止的年度：
(百萬美元)			合格的計劃												不合格的計劃
			2023						2022						2023						2022
預計福利義務，1月1日			$	7,924					$	10,461					$	655					$	740
服務成本			308						503						33						45
利息成本			411						327						35						25
精算(收益)損失(1)			93						(3,013)						(36)						(130)
已支付的福利			(507)						(354)						(28)						(25)
其他(2)			(235)						—						—						—
預計福利義務，12月31日			$	7,994					$	7,924					$	659					$	655
12月31日累計福利義務			$	7,134					$	7,070					$	567					$	517
用於確定預計福利義務的加權平均假設：
加權平均假設貼現率			5.12		%				5.30		%				5.12		%				5.30		%
假設的年度報酬增長率			4.50						4.50						4.50						4.50

(1)就合資格計劃而言，二零二三年虧損主要由於假設貼現率減少（扣除實際計劃經驗的影響）所致。就不合格計劃而言，2023年的收益主要是由於計劃經驗的影響。就合資格計劃而言，二零二二年收益主要由於假設貼現率增加（扣除實際計劃經驗的影響）所致。就不合格計劃而言，二零二二年收益主要由於假設貼現率增加所致。

(2)於2023年，本公司訂立一項交易，向第三方出售合資格界定福利計劃若干參與者的部分退休金責任。

下表列示計劃資產的活動：

						截至十二月三十一日止的年度：
(百萬美元)						合格的計劃												不合格的計劃
						2023						2022						2023						2022
計劃資產的公允價值，1月1日						$	12,462					$	16,399					$	—					$	—
計劃資產實際收益(損失)						1,533						(4,014)						—						—
僱主供款						1,305						431						28						25
已支付的福利						(507)						(354)						(28)						(25)
其他						(235)						—						—						—
計劃資產的公允價值，12月31日						$	14,558					$	12,462					$	—					$	—
資金狀況，12月31日						$	6,564					$	4,538					$	(659)					$	(655)

以下是AOCI確認的税前金額：

(百萬美元)			合格的計劃												不合格的計劃
			2023年12月31日						2022年12月31日						2023年12月31日						2022年12月31日
以前的服務積分(成本)			$	(21)					$	(40)					$	20					$	39
精算淨收益(虧損)			(1,283)						(1,884)						(72)						(116)
確認淨額			$	(1,304)					$	(1,924)					$	(52)					$	(77)

Truist歷來對合格養老金計劃的繳費金額在籌資所需的最低金額和聯邦所得税可扣除的最高金額之間。Truist目前預計2024年不會有捐款。對於不合格的計劃，僱主繳費基於福利支付。

下表反映了所列期間的福利付款估計數：

(百萬美元)						合格的計劃						不合格的計劃
2024						$	342					$	31
2025						348						37
2026						364						34
2027						383						35
2028						402						36
2029-2033						2,321						203

該公司的主要總回報目標是實現回報，從長遠來看，將為退休負債提供資金，並以滿足ERISA受託要求的方式提供所需的計劃福利。計劃資產有一個與參與者的平均預期壽命同步的長期時間範圍。因此，該計劃可以假設的時間範圍遠遠超出整個市場週期，並可以假設以年回報標準差衡量的風險水平高於平均水平。這些投資在經濟部門、行業、質量和規模方面廣泛多樣化，以降低風險併產生增量回報。在批准的指導方針和限制範圍內，投資經理對個別投資的時機和選擇擁有廣泛的自由裁量權。

Truist金融公司83

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Truist定期審查其資產配置和投資政策，並對其目標資產配置進行調整。Truist在每個資產類別中都建立了指導方針，以確保風險和回報的適當平衡。下表按資產類別列出了符合條件的養老金計劃資產的公允價值：

(百萬美元)			目標分配												2023年12月31日																		2022年12月31日
			最小						最大值						總計						1級						2級						總計						1級						2級
現金和現金等價物(1)															$	309					$	309					$	—					$	314					$	314					$	—
美國股票證券			19.5		%				29.5		%				3,699						2,674						1,025						3,171						1,602						1,569
國際股權證券			5.5						15.5						1,757						253						1,504						1,672						269						1,403
固定收益證券			50.0						60.0						7,819						—						7,819						6,495						—						6,495
總計															$	13,584					$	3,236					$	10,348					$	11,652					$	2,185					$	9,467

(1)I包括短期政府貨幣市場基金持有的資金。

國際股本證券包括某些集合投資工具，如共同/混合基金，由若干投資者的資產集合在一起，以減少管理和行政費用。於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，投資總額為$8831000萬美元和300萬美元735 上表中未列入分別為100萬美元和100萬美元的投資，因為這些投資是作為實際權宜辦法按資產淨值估值的。

固定繳款計劃

Truist提供401(K)儲蓄計劃和其他定義的貢獻計劃，允許隊友貢獻最多50現金補償的%。對於全職隊友來説21年或以上，服務一年或一年以上，Truist做出了高達6截至2023年12月31日的員工薪酬的%。從2024年1月1日開始，Truist將匹配到4%的僱員補償，並可提供額外的酌情配對供款。公司對401(K)儲蓄計劃和非限定繳款計劃的繳費總額為$206百萬，$207百萬美元和美元228截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。子公司的某些隊友以不同的匹配公式參與401(K)儲蓄計劃。

基於股權的薪酬計劃

截至2023年12月31日，股東批准的基於股權的薪酬計劃和從被收購實體承擔的計劃中，RSA、RSU和PSU尚未完成。這些計劃旨在幫助公司招聘和留住隊友、董事和獨立承包商，並使符合條件的參與者的利益與Truist及其股東的利益保持一致。

大多數待發放的懸而未決的獎勵和獎勵涉及允許加速授予退休和符合所有退休資格要求的持有人的獎勵的計劃，或與某些其他活動有關的獎勵。在被授予之前，在特定情況下，這些獎勵中的某些可被沒收。RSU和PSU的公允價值是基於授予日的普通股價格減去歸屬期間將放棄的預期股息的現值。幾乎所有的獎項都在每年的2月份頒發。對非執行團隊成員的資助主要由RSU組成。

下表彙總了基於權益的報酬計劃：

(千股)

2023年12月31日

可供未來授予的股票

34,044

歸屬期間，最短時間

1.0年

歸屬期，最長

6.0年份

下表彙總了與基於權益的薪酬成本相關的選定數據：

			截至12月31日止年度，
(百萬美元)			2023						2022						2021
基於股權的薪酬費用			$	298					$	261					$	259
基於股權的薪酬支出帶來的所得税收益			70						61						61
行使的期權的內在價值，以及年內歸屬的RSU和PSU			170						286						413
授予日期年內歸屬的基於股權的獎勵的公允價值			258						239						350
與基於股權的獎勵相關的未確認補償成本			240						249						209
預計確認補償成本的加權平均壽命			2.5年份						2.7年份						2.5年份

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下表列出了與授予RSU、PSU和限制性股票相關的活動：

(千股)						單位/股份						WTD。平均授予日期公允價值
2023年1月1日未歸屬						14,359						$	52.84
授與						8,673						41.47
既得						(5,129)						50.31
被沒收						(1,263)						46.14
截至2023年12月31日未歸屬						16,640						48.36

其他好處

還有各種其他僱傭合同、遞延補償安排、與選定的管理層成員和某些退休人員的競業禁止契約，以及員工股票購買計劃。這些計劃及其債務對財務報表並不重要。

Truist金融公司85

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注17.承付款和或有事項

Truist利用各種金融工具來緩解風險敞口，滿足融資需求，為客户提供投資機會。這些金融工具包括承諾提供信貸、信用證和金融擔保、衍生品和其他投資。Truist還承諾為某些經濟適用房投資和與某些已出售貸款相關的或有負債提供資金。

税收抵免與某些股權投資

該公司在其整個市場範圍內投資於某些經濟適用房項目，作為支持當地社區的一種手段。Truist獲得與這些投資相關的税收抵免，該公司通常作為有限合夥人，因此不對合夥企業的運營或財務政策施加控制。Truist通常在物業的建設和開發期間提供融資；然而，永久融資通常在項目完成後從獨立的第三方獲得。税收抵免可由税務當局根據要求在項目一級滿足的合規特徵重新獲得。Truist對VIE投資的最大潛在虧損敞口一般限於未償還餘額、未來資金承諾和對該實體的任何相關貸款的總和，不包括與投資相關的任何潛在税收收回。對這些實體的貸款的承銷方式與本公司的其他貸款基本相同，並且一般是有擔保的。

該公司通過新市場税收抵免計劃作為有限合夥人對某些項目進行投資，該計劃是一項聯邦金融計劃，旨在通過聯邦税收抵免刺激服務不足社區的商業和房地產投資。在2023年第一季度通過税收抵免結構投資會計準則後，這些税收抵免，以下稱為“其他合格税收抵免”，有資格採用比例攤銷法。該公司還通過生產税收抵免計劃將比例攤銷法應用於投資。有關更多信息，請參閲“附註1.列報依據”。

該公司還作為有限合夥人投資於推廣可再生能源的實體。本公司已確定這些可再生能源税收抵免合作伙伴關係為VIE。本公司的結論是，本公司並不是這些VIE的主要受益人，因為它沒有權力指導對VIE的財務業績影響最大的活動，因此，它不需要合併這些VIE。該公司與這些投資有關的最大虧損風險僅限於其在這些合夥企業中的股權投資以及任何額外的無資金支持的股權承諾。

Truist擁有與私募股權和某些其他股權方法投資相關的投資和未來資金承諾。與這類承諾有關的風險敞口一般僅限於投資額和未來的資金承諾。

下表彙總了某些税收抵免和某些股權投資：

(百萬美元)			資產負債表位置			2023年12月31日						2022年12月31日
對保障性住房項目和其他合格税收抵免的投資：
賬面金額			其他資產			$	6,754					$	5,869
包括在賬面金額中的未來資金承諾額			其他負債			2,473						1,762
貸款風險敞口			融資金額的貸款和租賃			1,981						1,547
可再生能源投資：
賬面金額			其他資產			285						264
未包括在賬面金額中的未來資金承諾額			北美			747						361
SBIC和某些其他權益法投資：
賬面金額			其他資產			758						596
未包括在賬面金額中的未來資金承諾額			北美			589						532

86 Truist金融公司

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下表彙總了與公司的税收抵免投資活動相關的税收抵免和攤銷費用。與該公司的可再生能源投資相關的活動並不重要。

												截至2013年12月31日止的年度，
(百萬美元)			損益表位置															2023						2022						2021
税收抵免：
對保障性住房項目、其他合格税收抵免和其他社區發展投資的投資			所得税撥備															$	624					$	583					$	580
攤銷和賬面金額的其他變化：
對保障性住房項目的投資和其他符合條件的税收抵免(1)			所得税撥備															$	586					$	487					$	472
其他社區發展投資(1)			其他非利息收入															11						81						86

(1)2023年第一季度，本公司採用了《投資於税收抵免結構》會計準則。因此，自採用這一標準以來，與這些税收抵免相關的攤銷開始在所得税撥備中得到確認。這項活動以前在其他收入中確認。有關更多信息，請參閲“附註1.列報依據”。

信用證和財務擔保

在正常的業務過程中，Truist利用某些金融工具來滿足客户的融資需求，並減少風險敞口。這類金融工具包括提供信貸的承諾和某些合同協議，包括備用信用證和財務擔保安排。

對延長、發起或購買信貸的承諾主要是對企業和消費者的信貸額度，並有特定的利率和到期日。其中許多承諾也有不利變化條款，允許Truist因借款人信用狀況惡化而取消承諾。根據訂立類似協議所收取的費用估計承諾額的公允價值，並考慮協議的餘下條款及交易對手目前的信譽。擔保和信用證的公允價值是根據交易對手的信譽和具有類似風險的貸款產品的平均違約率來估計的。消費貸款和循環信貸承諾具有非實質性的公允價值，因為Truist通常有無條件取消此類承諾的能力。關於RUFC的其他披露，請參閲“附註19.公允價值披露”。

Truist出售了某些包含追索權條款的抵押貸款。這些規定通常要求Truist賠償投資者在財產處置後發生的任何損失的一部分。Truist還向GSE發佈與抵押貸款銷售相關的標準陳述和擔保。有關這些風險的額外披露，請參閲“附註9.貸款服務”。

信用證和財務擔保是Truist為保證客户向第三方履行義務而出具的無條件承諾。這些擔保主要是為了支持借款安排，包括商業票據發行、債券融資和類似交易。發放這些擔保所涉及的信用風險與向客户提供貸款所涉及的信用風險基本相同，因此，這些工具在必要時會被抵押。

以下是部分表外金融工具的名義金額摘要：

(百萬美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
對延長、發起或購買信貸和其他承諾的承諾			$	207,285					$	216,838
出售有追索權的住宅按揭貸款			173						200
為追索權條款涵蓋的其他人提供服務的CRE抵押貸款			9,661						9,955
為追索權和其他規定所涵蓋的其他人提供服務的其他貸款			1,032						723
信用證			6,239						6,030

衍生品

Truist通過簽訂衍生品合約來管理各種金融風險。衍生品是一種金融工具，它通過參考標的工具、指數或參考利率來獲得其現金流，從而得出其價值。衍生工具合約於綜合資產負債表按公允價值列賬，公允價值代表按市場利率計算的預期未來現金收入或付款的淨現值。有關衍生工具的其他資料，請參閲“附註20.衍生金融工具”。

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總回報掉期

公司代表客户為匹配的賬面TRS交易提供便利，VIE購買客户確定的參考資產，公司與VIE簽訂TRS，鏡像TRS面向客户。本公司以繳款票據的形式向VIE提供優先融資，為購買參考資產提供資金。參考資產通常是固定收益工具，主要由銀團銀行貸款組成。TRS合同將參考資產的利息和其他現金流傳遞給第三方客户，同時使這些客户面臨資產價值下降的風險，併為他們提供資產增值權。TRS合同的條款要求第三方提供初始保證金抵押品，以及隨着標的參考資產的公允價值變化而提供的持續保證金。下表提供了VIE採購的TRS交易摘要。VIE資產包括交易貸款和債券：

(百萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
總回報互換：
VIE資產						$	1,641					$	1,830
交易貸款和債券						1,572						1,790
VIE負債						50						163

本公司的結論是，聯營VIE應合併，因為本公司(I)有權指導對VIE的經濟表現最有重大影響的活動，(Ii)有義務承擔虧損並有權獲得可能重大的利益。VIE的活動僅限於買賣參考資產，VIE擁有的任何此類資產的風險/收益通過TRS合同轉嫁給第三方客户。有關TRS合同和相關VIE的更多信息，請參閲“附註20.衍生金融工具”。

其他承諾

Truist在某些州持有公共基金，這些州不要求對公共基金銀行存款進行100%的抵押。在這些州，如果另一家公共基金存管機構倒閉導致公共實體虧損，由此產生的無抵押存款缺口將不得不按比例(根據各自州內每家銀行持有的公共存款)由該州持有公共資金的其餘金融機構吸收。Truist監測相對於這些州內所有存款機構持有的公共存款總額的存款水平。本公司須根據這項擔保履行責任的可能性，視乎是否有持有公共資金的金融機構違約，以及抵押品保障是否足夠而定。

在正常業務過程中，Truist在法律允許的最大程度上補償其高級管理人員和董事因未決訴訟而產生的責任。Truist還在承銷協議、併購協議、貸款銷售、經紀活動和其他類似安排中發佈標準陳述和擔保。這些賠償安排中的許多交易對手提供了與Truist類似的賠償。儘管這些協議通常沒有具體説明限制，但Truist不認為與這些擔保相關的任何付款會實質性地改變Truist的財務狀況或運營結果。

作為FHLB的成員，Truist必須保持最低股本投資。如果FHLB董事會得出結論認為需要額外資本才能滿足自己的監管資本要求，則可以提高最低投資要求。超出規定範圍的最低投資要求的任何增加都需要得到聯邦住房金融局的批准。由於增加Truist在FHLB投資的任何義務的程度完全取決於未來事件的發生，因此對FHLB股票的潛在未來投資是不可確定的。

該公司利用固定收益結算公司進行固定收益證券的交易比較、淨額結算和結算。作為政府證券分部淨額結算會員，本公司對固定收益結算公司有責任履行其作為中央對手方結算所的財務責任，以防固定收益結算公司透過潛在的承諾流動資金回購交易而出現流動資金不足的情況。任何承諾將基於公司在固定收益結算公司的流動性負擔中所佔的份額。Truist認為，與這些擔保相關的任何付款都不會實質性地改變Truist的財務狀況或運營結果。

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質押資產

某些資產被質押，以確保市政存款、根據回購協議出售的證券、某些衍生協議、借款或借款能力，以及為與非限定固定收益和固定繳款退休計劃相關的某些義務提供資金，以及用於法律要求或允許的其他目的。質押給FHLB和FRB的資產在確定借款能力時受到適用的資產折扣。本公司有能力從聯邦住房貸款委員會和聯邦住房金融局獲得擔保融資，並從聯邦住房金融局獲得信用證。該公司來自FHLB的信用證可用於擔保各種客户存款，包括公共基金關係。除了與非限定福利計劃相關的資產，管理質押資產的大多數協議都不允許另一方出售或補充抵押品。下表按資產類型提供了質押資產的賬面總額：

(百萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
質押證券						$	41,270					$	38,012
質押貸款：
FRB						73,898						71,234
FHLB						67,748						68,988
未使用的借款能力：
FRB						55,252						49,250
FHLB						24,712						20,770

法律程序及其他事宜

Truist及其子公司經常被列為許多實際或威脅到的法律程序和其他事項的被告或當事方，並可能或可能面臨與其相關的潛在責任。法律程序和其他事項可以是正式的或非正式的，包括與一個或多個已查明的索賠人的訴訟和仲裁，與尚未查明的索賠人經證明或聲稱的集體訴訟，以及監管或其他政府收集信息的請求、審查、調查和執行程序。索賠可以基於法律或衡平法--例如根據合同或侵權行為產生的索賠，以及涉及銀行、消費者保護、證券、反壟斷、税收、就業和其他法律的索賠--以及一些新的法律理論，對重大或不確定損害賠償的指控，對強制令或類似救濟的要求，以及對罰款、處罰、恢復原狀或改變Truist商業慣例的請求。我們的法律程序和其他事項存在於裁決、仲裁、談判或調查的不同階段，並跨越我們的業務範圍和運營。

法律程序和其他事項的進程和結果本質上是不可預測的。在以下情況下尤其如此：案件仍處於早期階段，所要求的損害賠償不確定或沒有根據，重大事實不明確或有爭議，存在新的法律問題或其他有意義的法律不確定性，要求將訴訟證明為集體訴訟的請求懸而未決或已獲批准，指定了多個當事方，或涉及監管實體或其他政府實體。因此，我們往往無法確定實際或威脅的法律程序和其他事項將如何或何時得到解決，以及最終可能產生的損失。這些問題的最終解決，包括下述事項，如果不利，可能會對合並的財務狀況、合併的經營業績或合併的現金流產生重大影響，或造成重大聲譽後果。

Truist在潛在損失變得可能並且損失金額可以合理估計時，為法律程序和其他事項建立應計項目。每季度對應計項目進行評估，並根據我們與律師和其他人協商後的最佳判斷，對應計項目進行向上或向下調整。不能保證我們的應計項目將來不需要調整。實際損失可能高於或低於任何應計金額，可能在很大程度上。

公司估計，超過應計金額的合理可能損失最高可達約#美元。350截至2023年12月31日，為1.2億美元。這一估計並不代表Truist的最大損失敞口，實際損失可能會有很大差異。此外，某一特定事件的結果可能是該公司在其估計中沒有考慮的結果，因為該公司認為該結果的可能性很小。此外，這一估計所依據的事項可能會不時發生變化。與應計項目一樣，估計損失是基於當前可獲得的信息，涉及相當大的不確定性和判斷。

對於某些事項，Truist可能無法估計損失或損失範圍，即使它認為損失很可能或合理地可能發生，直到該事項的發展提供足夠的補充信息來支持這種估計。這些事項沒有應計，也沒有反映在合理可能損失的估計中。

Truist金融公司89

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以下是涉及Truist的某些法律程序和其他事項的描述：

比克斯塔夫訴太陽信託銀行案

這起集體訴訟於2010年7月12日提交給富爾頓縣州法院，並於2010年8月9日提交了修訂後的訴狀。原告稱，向其賬户收取的與借記卡和自動取款機交易有關的所有透支費用實際上都是利息費用，因此受格魯吉亞的高利貸法管轄。修改後的起訴書主張對違反民事和刑事高利貸法、轉換和收到的金錢提出索賠，並要求在整個班級的基礎上進行損害賠償，包括退還受到質疑的透支費和判決前利息。10月6日，初審法院批准了原告關於等級認證的動議，並將等級定義為“從2006年7月12日至2017年10月6日，在SunTrust Bank擁有或擁有一個或多個賬户的每一位佐治亞州公民，(I)因自動取款機或借記卡交易(”交易“)至少一次透支500.00美元或更少；(Ii)因交易而支付任何透支費；以及(Iii)未收到這些費用的退款”，上訴時維持了授予認證等級的決定。代表目前定義的認證類別，原告要求返還高達$452上述2006至2017年期間已支付的透支費300萬美元，外加根據索賠費用數額估計約為#美元的預判利息400截至2023年12月31日，為1.2億美元。2023年10月31日，Truist提出動議，要求修改階級定義以縮小階級範圍，強制對某些階級成員進行仲裁，並要求即決判決，法院於2024年2月14日審理了這些動議，目前正在審理中。法院下令的調解定於2024年2月28日進行，目前審判定於2024年4月29日開始。該公司仍然相信，它對相關索賠擁有堅實的防禦能力。

記錄保存事項

美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會已要求進行經紀-交易商、投資顧問和掉期交易商活動的公司各子公司提供有關遵守與商業相關的電子通信的適用記錄保存要求的信息。該公司配合了這些請求，並正在與各機構就解決這些問題進行深入討論，儘管不能保證這些討論的結果。針對通過未經批准的電子信息渠道發送的與商業有關的通信，美國證券交易委員會和商品期貨交易委員會一直在對其他金融機構進行類似調查，迄今已與多家機構達成了多項決議。

關於信託的調查

2016年和2018年，美國司法部民事部門根據《金融機構改革、復甦和執行法》向Truist Bank的一家公司前身發出傳票。這些傳票要求提供與信託銀行擔任受託人的特定信託有關的文件和其他信息。美國司法部最近要求提供更多信息，Truist Bank正在繼續配合調查。

FDIC特別評估

2023年11月，FDIC發佈了一項最終規則，要求實施一項特別評估，以彌補2023年上半年與銀行倒閉相關的DIF損失。這項評估是基於一家投保存款機構截至2022年12月31日報告的估計未投保存款。Truist的特別評估是$5072023年第四季度確認，並將從2024年開始分八個季度支付。與特別評估相關的最終費用金額也將受到聯邦存款保險公司在硅谷銀行和簽名銀行決議中發生的損失的最終確定的影響，這可能導致額外的費用。

90 Truist金融公司

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注18.監管要求和其他限制

Truist Bank受到法律和法規的限制，這些法律法規限制了它可以支付的股息金額。此外，Truist和Truist銀行都受到與股息支付有關的各種監管限制，包括要求將資本維持在或高於監管最低水平，並根據迅速糾正行動的規定保持“資本充足”。

Truist受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本金要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的可自由支配的行動，如果採取這些行動，可能會對財務報表產生實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管指令計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。Truist的資本額和分類也受到監管機構關於成分、風險權重和其他因素的定性判斷。Truist完全符合這些要求。銀行監管還為IDI確定了五個資本類別：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和資本嚴重不足。在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，Truist和Truist Bank被歸類為“資本充足”，管理層認為，年終後沒有發生任何會改變這一稱謂的事件或變化。

量化措施是由監管規定建立的，以確保資本充足率要求真實情況下維持最低資本充足率。基於風險的資本比率，包括CET1、一級資本和總資本，是根據與資本和風險加權資產的衡量相關的監管指導來計算的。下表提供了有關監管資本比率的更多細節：

(百萬美元)			最低資本(1)						資本充裕						2023年12月31日												2022年12月31日
															比率						金額																		比率						金額
Truist金融公司：
CET1			4.5		%				北美						10.1		%				$	42,671																	9.0		%				$	39,098
一級資本			6.0						6.0						11.6						49,341																		10.5						45,768
總資本			8.0						10.0						13.7						58,063																		12.4						54,072
槓桿			4.0						北美						9.3						49,341																		8.5						45,768
補充槓桿			3.0						北美						7.9						49,341																		7.3						45,768
Truist Bank：
CET1			4.5						6.5						11.7						48,387																		10.6						45,237
一級資本			6.0						8.0						11.7						48,387																		10.6						45,237
總資本			8.0						10.0						13.3						55,227																		12.1						51,633
槓桿			4.0						5.0						9.2						48,387																		8.5						45,237
補充槓桿			3.0						北美						7.9						48,387																		7.3						45,237

(1)Truist必須遵守SCB的要求，即2.9截至2023年12月31日，適用於Truist的%。Truist的SCB要求在2023年CCAR過程中收到，有效期為2023年10月1日至2024年9月30日。真實銀行必須遵守建行的要求：2.5%。渣打銀行和中國建設銀行的額度高於旨在確保銀行資本充足的最低水平，即使在不利的經濟情景下也是如此。

作為經批准的銷售商/服務商，Truist Bank必須保持美國住房和城市發展部、GNMA、FHLMC和FNMA等多個機構指定的最低資本金水平。在2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，Truist Bank的資本金高於所有要求的水平。

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注19.公允價值披露

經常性公允價值計量

會計準則將公允價值定義為在計量日收到的出售資產的價格，或在市場參與者之間有序交易中為轉移實體可獲得的本金或最有利市場上的負債而支付的價格，具有三級計量層次：

•第1級：活躍市場中相同工具的報價

•第2級：活躍市場中類似工具的報價；非活躍市場中相同或類似工具的報價；以及所有重要投入在活躍市場中均可觀察到的模型衍生估值。

•級別3：從估值技術中得出的估值，其中一個或多個重要輸入不可觀察到

下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值信息：

2023年12月31日 (百萬美元)						總計						1級						2級						3級						淨值調整(1)
資產：
交易資產：
美國財政部						$	144					$	—					$	144					$	—					$	—
GSE						50						—						50						—						—
機構MBS -住宅						—						—						—						—						—
國家和政治分區						760						—						760						—						—
公司和其他債務證券						1,293						—						1,293						—						—
貸款						1,575						—						1,575						—						—
其他						510						461						49						—						—
總交易資產						4,332						461						3,871						—						—
AFS證券：
美國財政部						10,041						—						10,041						—						—
GSE						362						—						362						—						—
機構MBS -住宅						51,289						—						51,289						—						—
機構MBS -商業						2,248						—						2,248						—						—
國家和政治分區						425						—						425						—						—
非機構MBS						2,981						—						2,981						—						—
其他						20						—						20						—						—
AFS證券總額						67,366						—						67,366						—						—
LHFS按公允價值計算						852						—						852						—						—
貸款和租賃						15						—						—						15						—
按公允價值計算的貸款償還權						3,378						—						—						3,378						—
其他資產：
衍生資產						951						956						1,867						5						(1,877)
股權證券						360						245						115						—						—
總資產						$	77,254					$	1,662					$	74,071					$	3,398					$	(1,877)
負債：
衍生負債						$	2,597					$	487					$	4,171					$	24					$	(2,085)
賣空證券						1,625						185						1,440						—						—
總負債						$	4,222					$	672					$	5,611					$	24					$	(2,085)

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2022年12月31日 (百萬美元)						總計						1級						2級						3級						淨值調整(1)
資產：
交易資產：
美國財政部						$	137					$	—					$	137					$	—					$	—
GSE						457						—						457						—						—
機構MBS -住宅						804						—						804						—						—
機構MBS -商業						62						—						62						—						—
國家和政治分區						422						—						422						—						—
公司和其他債務證券						761						—						761						—						—
貸款						1,960						—						1,960						—						—
其他						302						261						41						—						—
總交易資產						4,905						261						4,644						—						—
AFS證券：
美國財政部						10,295						—						10,295						—						—
GSE						303						—						303						—						—
機構MBS -住宅						55,225						—						55,225						—						—
機構MBS -商業						2,424						—						2,424						—						—
國家和政治分區						416						—						416						—						—
非機構MBS						3,117						—						3,117						—						—
其他						21						—						21						—						—
AFS證券總額						71,801						—						71,801						—						—
LHFS按公允價值計算						1,065						—						1,065						—						—
貸款和租賃						18						—						—						18						—
按公允價值計算的貸款償還權						3,758						—						—						3,758						—
其他資產：
衍生資產						684						472						1,980						1						(1,769)
股權證券						898						796						102						—						—
總資產						$	83,129					$	1,529					$	79,592					$	3,777					$	(1,769)
負債：
衍生負債						$	2,971					$	364					$	4,348					$	37					$	(1,778)
賣空證券						1,551						114						1,437						—						—
總負債						$	4,522					$	478					$	5,785					$	37					$	(1,778)

(1)請參閲“注20。衍生金融工具”，以進一步討論淨結算調整。

截至2023年12月31日和2022年12月31日，總投資額為459百萬美元和美元385上表中分別排除了1000萬美元，因為它們是根據資產淨值進行估值的，這是一種實際的權宜之計。這些投資主要由某些SBIC基金組成。

以下討論重點討論按公允價值經常性計量的第2級和第3級資產和負債的估值技術和重大投入。

適用於銷售和交易證券：按公允價值計入的證券包括可供出售證券和交易證券組合。該公司使用從定價服務、交易商報價或最近交易中獲得的價格來估計證券的公允價值。大多數AFS證券由第三方供應商定價，而交易證券則由內部定價。AFS證券和交易證券受IPV約束。管理層獨立評估AFS證券和交易證券的公允價值，方法是與外部定價來源進行比較，審查定價服務和其他第三方來源為選定證券提供的額外信息，並進行回測以將任何證券銷售中實現的價格與從定價服務收到的定價信息進行比較。交易證券的公允價值計量來自可觀察的基於市場的信息，包括但不限於整體市場狀況、最近的交易、可比證券、經紀商報價和FINRA在確定頭寸價值時的交易報告和合規引擎數據。證券價格也通過出售證券時的實際現金結算來確認。如下面的安全類型所述，可能會使用其他輸入，或者某些輸入可能不適用。

交易貸款：該公司已選擇按公允價值計量貿易貸款。交易性貸款的估值主要使用活躍市場中類似工具的報價，或不活躍的第三方定價服務市場中相同或類似工具的報價。交易貸款包括：

•與公司貿易業務有關的貸款，主要包括商業和公司槓桿貸款；

•與公司的TRS業務相關的貸款；以及

•SBA貸款僅由美國政府擔保，期限為2022年12月31日。

Truist金融公司93

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美國國債：美國國債是根據活躍的場外交易市場的報價進行估值的。

GSE證券和機構MBS：GSE證券包括由美國住房和城市發展部、聯邦住房和城市發展局和其他機構發行的債務義務，以及由SBA擔保的貸款擔保的證券，因此得到美國政府的完全信任和信用支持。機構MBS包括由GSE和美國政府機構(如FNMA、FHLMC和GNMA)發行的直通證券和CMO。每種證券都包含一份由發行GSE或機構提供的擔保。GSE直通證券的估值使用基於市場的定價矩陣，這些矩陣參考了可觀察到的輸入，包括基準TBA證券定價和收益率曲線，這些曲線是根據美國國債收益率和某些浮動利率指數估計的。這些證券的定價矩陣還可能考慮到GSE直接提供的特定於池的數據。GSE CMO的估值使用基於市場的定價矩陣，該矩陣基於可觀察的輸入，包括上文所述的要約、報價、報告的交易、交易商報價和市場研究報告、特定部分的特徵、市場慣例提前還款速度和基準收益率曲線。

州和政治分區：該公司在美國各州和政治分區的投資包括縣和市政當局的債務和機構債券，這是市政府的一般債務或由特定的收入來源支持。持有量在地理上是分散的，沒有明顯的集中在任何一個州或市。此外，所有市政債券的評級都很高，或者以聯邦政府完全信任和信用支持的證券為抵押。這些證券使用基於市場的定價矩陣進行估值，這些矩陣參考了可觀察到的輸入，包括MSRB報告的交易、發行人利差、重大事件通知和基準收益率曲線。

非機構MBS：非機構MBS包括在具有高投資級評級的第三方證券化中購買的權益，這些證券的定價矩陣基於如上所述的可觀察輸入，包括要約、出價、報告的交易、交易商報價和市場研究報告、特定部分的特徵、市場慣例預付款速度和基準收益率曲線。

公司和其他債務證券：這些證券主要由公司債券和商業票據組成。公司債券是國內公司的優先債務和次級債務。本公司收購一般為短期性質和高評級的商業票據。這些證券的價值是基於對類似資產的報價市場價格的審查，以及通過前面討論的各種其他投入。

LHFS：出售予投資者之若干按揭貸款按公平值列賬。公平值主要根據同類貸款支持證券之市場報價計算，並就服務、利率風險及信貸風險作出調整。該等資產之公平值變動主要受貸款融資後利率變動及與按揭置存貸款相關之服務公平值變動所驅動。

貸款和租賃：貸款之公平值乃根據貼現現金流量法計算，該方法從市場參與者角度考慮信貸虧損預期、市場利率及其他市場因素（如流動資金）。違約概率、違約損失率及提前還款假設為導致嵌入估計現金流量之信貸虧損之主要因素。這些假設是由國際米蘭提供的。有關貸款特徵、歷史損失經驗以及當前和預測經濟狀況的最終數據。估計之利息及流動資金部分乃按各貸款之預期年期貼現利息及本金現金流量釐定。貸款所用貼現率乃根據新發放可比較貸款的現行市場利率計算，幷包括流動資金調整。

貸款服務權：住宅MSR使用OAS估值模型進行估值，以預測多種利率情景下的現金流，然後按風險調整後的利率貼現。該模型考慮了投資組合特徵、合同規定的維修費、提前還款假設、拖欠率、滯納金、其他輔助收入、服務成本和其他經濟因素。公允價值估計和假設與行業調查、最近的市場活動、實際投資組合經驗和其他可觀察到的市場數據進行比較。商業MSR和其他貸款償還權使用現金流估值模型進行估值，該模型計算估計的未來淨償債現金流的現值。本公司考慮實際和預期的貸款預付率、貼現率、服務成本和其他經濟因素，這些因素是根據當前的市場狀況確定的。有關貸款償還權的估值技術和投入的其他信息，請參閲“附註9.貸款服務”。

衍生工具資產和負債：本公司持有衍生工具作買賣及風險管理用途。這些包括交易所交易的期貨或期權合約、場外掉期、期權、遠期和利率鎖定承諾。衍生工具之公平值乃根據市場報價及內部定價模式釐定，該等內部定價模式就利率、外匯、股本及信貸使用市場可觀察假設。利率鎖定承擔（與按揭貸款承擔有關並分類為第三級）之公平值乃根據市場報價計算，並就預期不會撥資之承擔作出調整，幷包括服務費淨額應佔之價值。資金利率基於公司的歷史數據。服務應佔公平值乃根據貼現現金流量計算，並受提前還款假設、貼現率、拖欠率、合約訂明的服務費、服務成本及相關組合特徵影響。

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股權證券：股本證券主要包括在交易所買賣的證券，並按活躍市場的報價估值。

私募股權投資： 在許多情況下，該等投資並無可觀察之市場價值，因此，管理層必須根據被投資方之經營表現與市場上同類實體之倍數之比較，估計公平值。此分析需要作出重大判斷，而銷售的實際價值可能與估計價值有重大差異。

賣空證券： 賣空證券指為支持機構及零售客户買賣活動而作為對衝策略訂立的賣空債務證券。賣空證券之公平值按與買賣證券相同之方式釐定。

第三級資產及負債的活動概述如下：

(百萬美元)															貸款和租賃						貸款服務權						淨導數
2021年1月1日的餘額															$	—					$	2,023					$	172
已實現和未實現收益(虧損)合計：
包括在收入中															(1)						233						(96)
購買															—						355						—
發行															—						715						305
銷售額															—						(1)						—
聚落															—						(741)						(393)
收購															24						49						—
2021年12月31日的餘額															23						2,633						(12)
已實現和未實現收益(虧損)合計：
包括在收入中															—						801						(323)
購買															—						321						—
發行															—						482						2
銷售額															—						(9)						—
聚落															(5)						(470)						297
2022年12月31日的餘額															18						3,758						(36)
已實現和未實現收益(虧損)合計：
包括在收入中															—						86						(36)
購買															—						123						—
發行															—						270						29
銷售額															—						(531)						—
聚落															(3)						(328)						24
2023年12月31日的餘額															$	15					$	3,378					$	(19)
本期收益中的未實現收益(虧損)變動，可歸因於截至2023年12月31日的資產和負債															$	—					$	36					$	(24)
已實現收益(虧損)的主要損益表位置															其他收入						抵押貸款銀行收入						抵押貸款銀行收入

公允價值期權

下表詳細説明瞭選擇按公允價值計量的某些貸款的公允價值和UPB：

						2023年12月31日																		2022年12月31日
(百萬美元)						公允價值						UPB						差異化						公允價值						UPB						差異化
交易性貸款						$	1,575					$	1,664					$	(89)					$	1,960					$	2,101					$	(141)
貸款和租賃						15						16						(1)						18						20						(2)
LHFS按公允價值計算						852						828						24						1,065						1,056						9

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非經常性公允價值計量

下表提供了截至期末仍持有的按公允價值在非經常性基礎上計量的某些資產的信息。賬面值為期末價值，與整個期間內不同計量日期的公允價值計量大致相同。這些資產被認為是3級資產。

(百萬美元)						2023年12月31日												2022年12月31日
賬面價值：
LHFS						$	19											$	271
貸款和租賃						840												500
其他						454												120

下表提供了在非經常性基礎上按公允價值計量的某些資產的估值調整信息。估值調整代表期間記錄的金額，無論資產在期末是否仍持有。

						截至2013年12月31日止的年度，
(百萬美元)						2023						2022						2021
估值調整：
LHFS						$	(58)					$	(9)					$	(27)
貸款和租賃						(894)						(420)						(455)
其他						(305)						(159)						(178)

上表所列經估值調整的LHFS主要包括以市價估值並按LOCOM計量的住宅按揭及商業貸款。上表不包括$4091000萬美元和300萬美元108於2023年12月31日及2022年12月31日分別按成本列賬之LHFS之1，000，000港元，於期內毋須作出估值調整。此外，上表不包括$98與2023年第二季度發生的學生貸款組合銷售有關的撇帳百萬美元，此前已計提撥備。LHFS之餘下部分按公平值列賬。

貸款及租賃包括依賴抵押品的大額商業貸款及租賃，以及已撇銷至抵押品公平值的其他有抵押貸款及租賃。貸款及租賃的估值調整主要計入綜合收益表的信貸虧損撥備。請參閲“注1。列報基準”，以進一步討論個別評估的貸款及租賃。

其他包括止贖房地產，其他止贖財產，ROU資產，房地和設備，OREO，並持有待售經營租賃，主要包括住宅，商業物業，空地和汽車。使用權資產按資產之公平值計量，當中考慮分租收入之潛力。餘下資產按LOCOM減銷售成本計量。

未按公允價值記錄的金融工具

就並非按公平值記錄之金融工具而言，公平值之估計乃根據有關市場數據及有關工具之資料作出。所獲得的價值與交易有關，而不考慮所有權集中可能產生的任何溢價或折讓、可能的税務後果、批量銷售可能產生的估計交易成本或各種工具之間的關係。

某些金融工具不存在活躍的市場。該等工具之公平值估計乃根據當前經濟狀況及利率風險特徵、虧損經驗及其他因素作出。該等估計多涉及不確定因素及重大判斷事項，無法準確釐定。因此，在許多情況下，公允價值估計無法通過與獨立市場的比較得到證實。此外，假設變動可能會對該等公平值估計產生重大影響。 未按公平值入賬之金融資產及負債概述如下：

									2023年12月31日												2022年12月31日
(百萬美元)			公允價值層次結構						賬面金額						公允價值						賬面金額						公允價值
金融資產：
HTM證券			2級						$	54,107					$	44,630					$	57,713					$	47,791
貸款和租賃HFI，扣除所有貸款			3級						307,248						300,830						321,596						308,738
財務負債：
定期存款			2級						43,561						43,368						23,474						23,383
長期債務			2級						38,918						38,353						43,203						40,951

聯陣財務委員會的賬面價值接近無供資承付款的公允價值，為#美元。2951000萬美元和300萬美元272分別為2023年12月31日和2022年12月31日。

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注20。衍生金融工具

衍生工具對綜合資產負債表的影響

下表列出了本公司使用的衍生工具的名義總金額和估計公允價值：

			2023年12月31日																		2022年12月31日
			名義金額						公允價值												名義金額						公允價值
(百萬美元)									資產						負債												資產						負債
現金流對衝：
利率合約：
掉期對衝商業貸款			$	17,673					$	—					$	—					$	16,650					$	—					$	—
公允價值對衝：
利率合約：
掉期對衝長期債務			14,268						—						—						16,393						—						(68)
掉期對衝AFS證券			24,178						—						—						7,097						—						—
總計			38,446						—						—						23,490						—						(68)
未被指定為對衝的：
與客户相關的和其他風險管理：
利率合約：
掉期			154,692						637						(1,926)						155,670						579						(2,665)
選項			34,593						114						(106)						29,840						172						(192)
遠期承諾			178						—						(11)						1,495						8						(2)
其他			3,033						—						—						3,823						1						—
股權合同			39,561						1,164						(1,733)						33,185						644						(901)
信貸合同：
交易資產			100						—						—						140						—						—
貸款和租賃			225						—						—						394						—						—
風險分擔協議			7,499						—						(3)						6,824						—						(3)
總回報互換			1,598						41						(7)						1,729						81						(2)
外匯合約			24,480						256						(256)						19,022						364						(380)
商品			8,367						513						(503)						4,881						444						(447)
總計			274,326						2,725						(4,545)						257,003						2,293						(4,592)
按揭銀行業務：
利率合約：
掉期			105						—						—						115						—						—
選項(1)			400						3						—						400						1						—
利率鎖定承諾			746						5						(10)						999						1						(17)
在發行證券、遠期利率協議和遠期承諾時(1)			1,438						12						(17)						1,728						24						(6)
其他			94						—						—						140						1						—
總計			2,783						20						(27)						3,382						27						(23)
MSR：
利率合約：
掉期			15,252						—						—						14,566						—						—
選項(1)			14,854						75						(109)						15,505						125						(48)
在發行證券、遠期利率協議和遠期承諾時(1)			933						8						—						884						8						(15)
其他			1,692						—						(1)						1,532						—						(3)
總計			32,731						83						(110)						32,487						133						(66)
未被指定為對衝的衍生品總額			309,840						2,828						(4,682)						292,872						2,453						(4,681)
總衍生品			$	365,959					2,828						(4,682)						$	333,012					2,453						(4,749)
綜合資產負債表中的總金額：
受主要淨額結算安排和交易所交易衍生品約束的金額									(1,268)						1,268												(1,223)						1,223
已過帳的現金抵押品(已收到)，適用於主要淨額結算安排									(609)						817												(546)						555
淨額									$	951					$	(2,597)											$	684					$	(2,971)

(1)2023年，Truist將TBA MBS期權重新分類為期權行項目。以前的期間進行了重新分類，以符合當前的列報方式。

Truist金融公司97

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下表列出了衍生工具的抵銷，包括與可依法強制執行的主淨額結算協議相關的金融工具抵押品，以及作為抵押品持有或質押的金額。美國公認會計原則不允許在綜合資產負債表中計入非現金抵押品餘額：

2023年12月31日 (百萬美元)			總金額						金額偏移量						合併資產負債表中的淨額						持有/質押金融工具						淨額
衍生資產：
受主淨額結算安排或類似安排規限的衍生工具			$	1,775					$	(1,392)					$	383					$	—					$	383
不受主淨額結算安排或類似安排規限的衍生工具			97						—						97						—						97
交易所交易衍生品			956						(485)						471						—						471
衍生工具資產總額			$	2,828					$	(1,877)					$	951					$	—					$	951
衍生負債：
受主淨額結算安排或類似安排規限的衍生工具			$	(3,627)					$	1,600					$	(2,027)					$	151					$	(1,876)
不受主淨額結算安排或類似安排規限的衍生工具			(568)						—						(568)						—						(568)
交易所交易衍生品			(487)						485						(2)						—						(2)
衍生負債總額			$	(4,682)					$	2,085					$	(2,597)					$	151					$	(2,446)
2022年12月31日 (百萬美元)			總金額						金額偏移量						合併資產負債表中的淨額						持有/質押金融工具						淨額
衍生資產：
受主淨額結算安排或類似安排規限的衍生工具			$	1,895					$	(1,408)					$	487					$	—					$	487
不受主淨額結算安排或類似安排規限的衍生工具			86						—						86						—						86
交易所交易衍生品			472						(361)						111						—						111
衍生工具資產總額			$	2,453					$	(1,769)					$	684					$	—					$	684
衍生負債：
受主淨額結算安排或類似安排規限的衍生工具			$	(3,688)					$	1,417					$	(2,271)					$	43					$	(2,228)
不受主淨額結算安排或類似安排規限的衍生工具			(697)						—						(697)						—						(697)
交易所交易衍生品			(364)						361						(3)						—						(3)
衍生負債總額			$	(4,749)					$	1,778					$	(2,971)					$	43					$	(2,928)

下表為公允價值套期保值關係中套期保值項目的賬面價值：

						2023年12月31日																		2022年12月31日
												套期保值基差調整																		套期保值基差調整
(百萬美元)						對衝資產/負債基礎						當前指定的項目						停產的限制語						對衝資產/負債基礎						當前指定的項目						停產的限制語
AFS證券(1)						$	51,782					$	6					$	(5)					$	38,773					$	(630)					$	(4)
貸款和租賃						322						—						7						353						—						10
長期債務						27,572						(237)						(475)						25,378						(780)						218

(1)AFS證券的攤銷成本為#美元。62.22023年12月31日的10億美元和46.2截至2022年12月31日，10億美元。此外，截至2023年12月31日，根據投資組合層法對衝的證券封閉式投資組合的攤銷成本為#美元。58.730億美元，其中24.21000億美元被指定為對衝。剩餘的攤餘成本來自終止套期保值的證券，其中基數調整在證券的合同期限內使用有效利息方法攤銷為收益。

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衍生工具對合並損益表和全面收益表的影響

根據公認會計原則被指定為對衝工具的衍生品

被指定為套期保值的衍生品的公允價值變動中，沒有一部分被排除在有效性測試之外。

下表彙總了與現金流對衝相關的金額，包括利率合約：

									截至2013年12月31日止的年度，
(百萬美元)															2023						2022						2021
在保險公司確認的税前收益(虧損)：
商業貸款															$	(340)					$	(102)					$	—
從AOCI重新分類為利息支出或利息收入的税前收益(虧損)：
存款															$	—					$	—					$	(2)
短期借款															—						—						(12)
長期債務															—						(12)						(22)
商業貸款															(49)						—						—
總計															$	(49)					$	(12)					$	(36)
税前收益(虧損)從AOCI重新分類為其他費用：(1)
存款															$	—					$	—					$	(12)
短期借款															—						—						(20)
長期債務															—						—						(4)
總計															$	—					$	—					$	(36)

(1)代表從AOCI重新分類的金額的加速攤銷，其中管理層確定預測的交易可能不會發生。

下表彙總了公允價值套期保值對淨利息收入的影響：

									截至2013年12月31日止的年度，
(百萬美元)															2023						2022						2021
投資證券：
與利息結算有關的金額															$	427					$	102					$	(48)
在衍生品上得到認可															(651)						598						571
在套期保值項目上確認															694						(541)						(568)
確認淨收益(費用)(1)															470						159						(45)
貸款和租賃：
在套期保值項目上確認															(3)						(3)						(5)
長期債務：
與利息結算有關的金額															(192)						(64)						18
在衍生品上得到認可															(136)						(840)						(136)
在套期保值項目上確認															149						1,014						435
確認淨收益(費用)															(179)						110						317
已確認淨收益(費用)合計															$	288					$	266					$	267

(1)包括$442023年12月31日終了年度確認的收入分別為400萬美元和53在截至2022年12月31日的一年中，分別來自被重新歸類為HTM的終止對衝的證券。確認的收入由公允價值標誌的攤銷抵銷。

Truist金融公司 99

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下表提供了有關公司現金流和公允價值對衝的信息：

(百萬美元)						2023年12月31日						2022年12月31日
現金流對衝：
AOCI記錄的活躍套期保值未確認税後淨收益(虧損)						$	(106)					$	(118)
在AOCI中記錄的終止對衝的未確認税後淨收益(虧損)(將在2029年前的收益中確認)						(194)						40
活躍的和終止的套期保值的估計税後淨收益(虧損)部分將從AOCI重新歸類為未來12個月的收益						(203)						(31)
Truist為預測交易對衝部分未來現金流變異性的最長時間段，不包括與支付現有工具可變利息有關的交易						5年份						6年份
公允價值對衝：
未確認的終止套期的税前淨收益（虧損）(1)						$	(64)					$	669
在未來12個月內確認為利息變動的終止套期的税前淨收益（虧損）部分						(60)						163

(1)包括由於先前對衝證券重新分類至HTM而在AOCI中記錄的遞延收益，413在2023年12月31日和2023年12月31日457 於二零二二年十二月三十一日止。

GAAP下未指定為對衝工具的衍生工具

本公司亦訂立根據公認會計原則並非指定為會計對衝的衍生工具，以經濟上對衝若干風險，以及與客户進行交易。

下表呈列於收入中就未指定為對衝之衍生工具確認之除税前收益（虧損）：

												截至2013年12月31日止的年度，
(百萬美元)			損益表位置															2023						2022						2021
與客户相關的和其他風險管理：
利率合約			投資銀行及交易收入及其他收入															$	104					$	197					$	193
外匯合約			投資銀行及交易收入及其他收入															7						236						133
股權合同			投資銀行及交易收入及其他收入															(29)						5						(21)
信貸合同			投資銀行及交易收入及其他收入															(112)						53						(83)
商品合同			投資銀行和交易收入															21						11						7
按揭銀行業務：
利率合同-住宅			抵押貸款銀行收入															37						596						(21)
利率合約-商業合約			抵押貸款銀行收入															(1)						(1)						(2)
MSR：
利率合同-住宅			抵押貸款銀行收入															(137)						(792)						(105)
利率合約-商業合約			抵押貸款銀行收入															(3)						(22)						(8)
總計																		$	(113)					$	283					$	93

100家Truist金融公司

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信用衍生工具

作為公司和投資銀行業務的一部分，公司簽訂的合同形式或實質上都是書面擔保；具體地説，是風險參與、TRS和信用違約互換。該公司將這些合同作為衍生品進行會計處理。

Truist已簽訂風險分擔協議，與其他金融機構分擔客户相關利率衍生品合約的信貸敞口。根據這些協議，本公司已保證在交易商交易對手因交易對手的客户未能付款而導致衍生品虧損的情況下，向交易對手支付款項。本公司透過與債務人直接訂立衍生工具的正常信貸審核程序，監察相關客户的信譽，從而管理其風險分擔的付款風險。截至2023年12月31日，這些風險參與的剩餘期限從不到一年到14年不等。潛在的未來風險敞口代表本公司對書面風險參與的最大估計風險敞口，該風險敞口是通過基於情景模擬預測擔保衍生工具的最大值並假設所有義務人100%違約來衡量的。

該公司還就貸款和債券簽訂了TRS合同。為了降低其信用風險，公司通常會在簽訂TRS時從交易對手處獲得初始保證金，如果基礎參考資產的公允價值惡化，則會獲得變動保證金。有關公司TRS合同的更多信息，請參閲“注17。承諾和意外情況。”

本公司訂立信貸違約掉期以對衝與若干貸款及租賃相關的信貸風險。本公司將這些合同作為衍生工具入賬，並相應地按公允價值確認這些合同。

下表呈列有關利率衍生工具風險參與協議及總回報掉期的額外資料：

(百萬美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
風險分擔協議：
最大潛在暴露量			$	520					$	575
總回報互換：
持有的現金抵押品			437						453

下表概述與交易對手的抵押品頭寸：

(百萬美元)			2023年12月31日						2022年12月31日
交易商及其他交易對手：
從交易對手收到的現金和其他抵押品			$	609					$	542
由收到的抵押品擔保的淨收益頭寸中的衍生工具			735						618
抵押品過帳後與交易對手的淨收益中的無擔保頭寸			126						76
過帳給交易對手的現金抵押品			960						590
由抵押品擔保的處於淨虧損頭寸的衍生工具			1,052						692
中央對手方結算：
從中央結算方收到的現金抵押品，包括初始保證金			—						4
向中央結算方過賬的現金抵押品，包括初始保證金			14						45
處於淨虧損狀態的衍生產品			8						13
持有淨收益頭寸的衍生品			2						12
質押給中央交易對手結算的證券			1,249						639

Truist金融公司101

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注21.每股收益的計算

下表列出了基本每股收益計算和稀釋每股收益計算：

									截至2013年12月31日止的年度，
（單位：百萬美元，每股數據除外，股份單位：千）															2023						2022						2021
普通股股東可獲得的淨利潤（損失）-持續經營															$	(1,864)					$	5,446					$	5,569
普通股股東可獲得的淨利潤-已終止業務															412						481						464
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)															$	(1,452)					$	5,927					$	6,033
普通股加權平均數															1,331,963						1,328,120						1,337,144
攤薄未清償股權獎勵的效果(1)															—						10,342						12,234
稀釋後普通股的加權平均數															1,331,963						1,338,462						1,349,378
持續經營的基本收益															$	(1.40)					$	4.10					$	4.16
已終止業務的基本收益															0.31						0.36						0.35
基本每股收益															$	(1.09)					$	4.46					$	4.51
持續經營的稀釋收益															$	(1.40)					$	4.07					$	4.13
已終止業務的稀釋收益															0.31						0.36						0.34
稀釋每股收益															$	(1.09)					$	4.43					$	4.47
反稀釋獎															11,143						93						3

(1)在截至2023年12月31日的一年中，未償還的基於股權的獎勵被視為反攤薄，因此不包括在公司的稀釋每股收益計算中。

注22。運營細分市場

自2024年1月1日起，多項業務活動進行了調整，以反映公司運營結構的更新。首先，CB & W部門更名為CSBB，C & CB部門更名為WB。其次，財富業務從CSBB部門重新調整到WB部門，代表該部門的一個單獨的報告單元。第三，小企業銀行客户細分從WB細分為CSBB細分。

在部門調整後，Truist運營和衡量整個地區的業務活動 二業務部門：CSBB和WB，職能活動包括在OT&C中。公司的業務部門結構基於管理層評估財務信息的方式以及提供的產品和服務或所服務的客户類型。

2024年2月20日，本公司達成一項協議，將TIH的剩餘普通股出售給一個投資集團，這幾乎代表了本公司IH部門的全部，這對本公司來説是一個重大的戰略轉變，因此，本公司根據非持續經營列報基礎重新計算了所有時期的業績。2024年5月6日，公司完成出售其在TIH的剩餘股權。此外，TIH是IH分部的主要法律實體。由於TIH的業務現在包括在非持續業務中，本公司不再將IH部門作為其應報告的部門之一列報。有關非連續作業的其他信息，請參閲“附註2.非連續作業”。

個人和小企業銀行業務

CSBB為消費者和小企業客户提供存款和支付服務、信用卡、貸款、抵押貸款、經紀、投資諮詢服務和保險解決方案，通過由分支機構、自動取款機、數字渠道、聯繫中心和其他渠道組成的廣泛網絡。貸款解決方案包括通過分行網絡和數字渠道發放的個人和無擔保貸款；間接貸款服務，提供一套全面的科技驅動的消費貸款解決方案，包括汽車、休閒車、户外電動運動、設備和家裝的銷售點產品；房地產貸款，通過其零售、直接和代理渠道提供住宅抵押貸款，貸款要麼在二級市場出售，通常在公司的貸款組合中保留或持有維護權，要麼通過分行網絡提供房屋淨值貸款。CSBB也是客户獲取其他業務服務的入口點。

批發銀行業務

WB為我們的商業、企業、機構、房地產和財富客户提供一整套解決方案，將本地和專業行業的專業知識結合在一起。這一領域的重點是提供核心銀行、專業貸款、投資銀行、資本市場、戰略諮詢、做市、資產管理、信託、經紀和投資相關服務，以及現金管理和支付處理。Truist的投資銀行和企業銀行團隊為全國各地的客户提供服務，同時通過我們的行業專家提供獨特的、高觸覺的諮詢方法。Truist的財富專業人士提供投資諮詢服務、機構投資管理、全方位服務和在線/折扣經紀產品、家族理財室服務以及其他財富管理學科。

102 Truist金融公司

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其他，財政部和企業

OT&C包括管理公司的投資證券組合、長期債務、用於資產負債表對衝的衍生工具、短期流動性和融資活動、資產負債表風險管理和大多數房地產資產，以及公司的職能活動，如財務、企業風險、法律、企業技術和管理等。此外，OT&C還包括公司間抵銷，包括部門間淨轉介費和部門分配後的剩餘利率風險。

Truist通過公司的綜合關係管理方法促進收入增長，該方法旨在加深客户關係，並將Truist的產品和服務的全部廣度和深度帶給客户，以滿足客户的財務需求。其目標是向客户提供Truist的全套產品，最終目標是為客户提供市場上最好的金融體驗。某些產品和服務的收入反映在提供這些產品和服務的部門的業績中，也分配給CSBB和WB。這些在部門之間分配的收入在非利息收入中反映為推薦費淨額，並在OT&C中扣除。

分部結果是根據旨在支持這些戰略目標的內部管理方法列報的。與財務會計不同的是，管理會計沒有與公認會計準則等同的綜合性權威指導機構。這些部門的業績無法與Truist的綜合業績或任何其他金融機構提供的類似信息相比較。此外，由於各個部門之間的相互關係，所提供的信息不能説明如果這些部門作為獨立實體運作，它們將如何運作。

由於業務分部的業績是根據管理會計慣例列報的，向根據美國公認會計原則編制的合併業績的過渡產生了某些差異，這些差異在OT&C中反映為剩餘部分。業務分部的報告慣例包括但不限於以下詳細説明的項目。

分部淨利息收入反映匹配的到期日資金轉移定價，即根據每個分部的資產和負債創造的經濟價值或成本來確定信用或費用。這些積分和費用之間的剩餘差額在OT&C中記錄。

非利息收入包括部門間介紹費，以及主要與某些社區發展投資有關的税前等值總收入的聯邦和州税收抵免。這些分配的回收情況在OT&C中報告。

公司費用分配，包括沒有直接計入部門的管理費用或職能費用，根據不同的驅動因素(FTE數量、賬户數量、貸款餘額、淨收入等)分配到部門。這些分配的回收情況在OT&C中報告。

信貸損失準備是指按分部進行的淨撇賬，加上因各分部在ALL中的季度變化而對各分部的撥備分配。所得税撥備按每一分部的混合所得税税率計算，幷包括上述非利息所得税調整的沖銷。在分段水平計算的所得税撥備與合併所得税撥備之間的差額在OT&C中報告。

管理報告方法的應用和發展是一個積極的過程，並經歷了定期的改進。內部管理報告方法的這些改進措施的實施可能會對每個部門披露的結果產生重大影響，但不會對合並結果產生影響。當管理報告方法發生重大變化時，這些變化的影響將被量化，並在可行的情況下修訂上期信息。

Truist金融公司103

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下表按細分市場列出了結果：

截至十二月三十一日止的年度： (百萬美元)			CSBB																		世行																		加班和加班(1)																		總計
			2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021						2023						2022						2021
淨利息收入(費用)			$	5,940					$	6,664					$	6,898					$	9,184					$	6,001					$	4,555					$	(600)					$	1,648					$	1,549					$	14,524					$	14,313					$	13,002
部門間淨利息收入(費用)			4,594						3,010						1,881						(2,152)						659						1,199						(2,442)						(3,669)						(3,080)						—						—						—
分部淨利息收入			10,534						9,674						8,779						7,032						6,660						5,754						(3,042)						(2,021)						(1,531)						14,524						14,313						13,002
信貸損失撥備			1,116						863						117						1,000						(91)						(848)						(7)						5						(82)						2,109						777						(813)
扣除撥備後的分部淨利息收入			9,418						8,811						8,662						6,032						6,751						6,602						(3,035)						(2,026)						(1,449)						12,415						13,536						13,815
非利息收入			1,991						2,086						2,290						3,668						3,994						4,590						(161)						(420)						(212)						5,498						5,660						6,668
無形資產攤銷			210						252						254						185						203						215						—						—						3						395						455						472
商譽減值			3,361						—						—						2,717						—						—						—						—						—						6,078						—						—
其他非利息支出			6,355						5,771						5,847						5,378						4,722						4,755						472						1,219						2,028						12,205						11,712						12,630
來自持續經營業務的所得税前收入（虧損）			1,483						4,874						4,851						1,420						5,820						6,222						(3,668)						(3,665)						(3,692)						(765)						7,029						7,381
所得税撥備(福利)			1,160						1,154						1,112						811						1,259						1,310						(1,233)						(1,163)						(1,014)						738						1,250						1,408
來自持續經營業務的分部淨收入（虧損）			$	323					$	3,720					$	3,739					$	609					$	4,561					$	4,912					$	(2,435)					$	(2,502)					$	(2,678)					$	(1,503)					$	5,779					$	5,973
持續經營業務的可識別資產（期末）			$	146,310					$	162,460					$	156,172					$	209,767					$	215,607					$	190,266					$	171,617					$	169,533					$	188,600					$	527,694					$	547,600					$	535,038

(1)包括低於要求披露的數量和質量門檻的業務單位的財務數據。

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注23.母公司財務信息

母公司-簡明資產負債表 (百萬美元)						12月31日，
						2023						2022
資產：
現金和銀行到期款項						$	22					$	29
銀行的有息存款						11,264						10,861
按公允價值計算的AFS證券						218						214
附屬公司墊款╱應收附屬公司款項：
銀行業						8,044						2,305
非銀行						396						404
應收附屬公司款項/預付附屬公司款項共計						8,440						2,709
對子公司的投資：
銀行業						57,994						59,921
非銀行						4,666						4,553
對子公司的總投資						62,660						64,474
其他資產						258						452
總資產						$	82,862					$	78,739
負債和股東權益：
短期借款						$	196					$	370
長期債務						23,267						17,625
其他負債						298						230
總負債						23,761						18,225
股東權益總額						59,101						60,514
總負債和股東權益						$	82,862					$	78,739

母公司--簡明損益表和全面收益表 (百萬美元)						截至2013年12月31日止的年度，
						2023						2022						2021
收入：
來自子公司的股息：
銀行業						$	4,925					$	4,800					$	4,150
非銀行						72						170						100
來自子公司的總股息						4,997						4,970						4,250
附屬公司的利息及其他收入						359						100						143
其他收入						25						27						(26)
總收入						5,381						5,097						4,367
費用：
利息支出						957						369						258
其他費用						142						131						125
總費用						1,099						500						383
子公司未分配收益中的所得税前收益和權益						4,282						4,597						3,984
所得税優惠						180						50						26
子公司未分配收益中的權益前收益						4,462						4,647						4,010
子公司未分配利潤（虧損）超過子公司股息的權益						(5,509)						1,620						2,427
淨收益(虧損)						(1,047)						6,267						6,437
保險業總保費						1,095						(11,997)						(2,320)
綜合收益總額						$	48					$	(5,730)					$	4,117

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母公司-現金流量表 (百萬美元)						截至2013年12月31日止的年度，
						2023						2022						2021
經營活動的現金流：
淨收益(虧損)						$	(1,047)					$	6,267					$	6,437
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：
子公司（收益）虧損超過子公司股息的權益						5,509						(1,620)						(2,427)
其他，淨額						502						(449)						(438)
經營活動的現金淨額						4,964						4,198						3,572
投資活動產生的現金流：
AFS證券的到期、催繳和償付所得收益						11						31						37
購買AFS證券						(8)						(9)						(216)
對子公司的投資						(905)						(4,142)						(120)
對附屬公司的墊款						(18,037)						(4,110)						(3,088)
向子公司償還墊款所得款項						12,383						6,813						3,922
其他，淨額						4						14						—
投資活動的現金淨額						(6,552)						(1,403)						535
融資活動的現金流：
短期借款淨變化						(174)						(439)						188
長期債務淨髮行(償還)						5,888						1,700						(2,149)
普通股回購						—						(250)						(1,616)
優先股贖回						—						—						(1,415)
普通股和優先股支付的現金股利						(3,131)						(2,989)						(2,852)
其他，淨額						(599)						(205)						(107)
融資活動的現金淨額						1,984						(2,183)						(7,951)
現金及現金等價物淨變動						396						612						(3,844)
現金和現金等價物，1月1日						10,890						10,278						14,122
現金和現金等價物，12月31日						$	11,286					$	10,890					$	10,278

限制以股息、貸款或墊款的形式將資金從銀行子公司轉移到母公司。聯邦法律要求母公司或其附屬公司的貸款必須以市場條件擔保，並通常將向母公司或個人附屬公司的貸款限制在Truist Bank未減損資本和盈餘的10%。總體而言，對母公司和所有附屬公司的貸款不得超過銀行未減值資本和盈餘的20%。

Truist Bank向母公司支付的股息受到監管審查和法定限制，在某些情況下還需獲得監管批准。一般來説，分紅受到監管機構最低資本限制的限制。

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