qdel-20240331
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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 ____________________________________________________________________________
表單10-Q
  ____________________________________________________________________________
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內                     到                     
委員會檔案編號： 001-41409
 ____________________________________________________________________________ 
QUIDELORTHO CORP演講
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
  ____________________________________________________________________________
特拉華 87-4496285
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （美國國税局僱主
證件號）
9975 薩默斯里奇路, 聖地亞哥, 加利福尼亞
92121
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
(858) 552-1100
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元QDEL納斯達克股票市場
____________________________________________________________________________ 
用複選標記註明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
☒
加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。
☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至 2024 年 5 月 1 日， 66,971,816註冊人的普通股已流通。



索引
 
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
截至2024年3月31日和2023年12月31日的合併資產負債表
4
截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月（虧損）收益的合併（虧損）報表
5
截至2024年3月31日的三個月的綜合（虧損）收益合併報表以及
   2023 年 4 月 2 日
6
截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月的合併股東權益表
7
截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月的合併現金流量表
8
合併財務報表附註
9
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
22
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
30
第 4 項。控制和程序
30
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟
31
第 1A 項。風險因素
31
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
31
第 3 項。優先證券違約
31
第 4 項。礦山安全披露
31
第 5 項。其他信息
31
第 6 項。展品
32
縮略術語摘要
33
簽名
34

2

第一部分財務信息
 
第 1 項。財務報表
3

QUIDELORTHO 公司
合併資產負債表
（未經審計）
（以百萬計，面值除外）
2024年3月31日2023年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$78.5 $118.9 
有價證券— 48.4 
應收賬款，淨額271.7 303.3 
庫存583.1 577.8 
預付費用和其他流動資產279.1 262.1 
流動資產總額1,212.4 1,310.5 
財產、廠房和設備，淨額1,441.3 1,443.8 
有價證券— 7.4 
使用權資產180.5 169.6 
善意734.8 2,492.0 
無形資產，淨額2,887.3 2,934.3 
遞延所得税資產24.9 25.9 
其他資產222.1 179.6 
總資產$6,703.3 $8,563.1 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款$249.6 $294.8 
應計工資和相關費用108.9 84.8 
應繳所得税9.5 11.1 
借款的當期部分161.1 139.8 
其他流動負債250.7 303.3 
流動負債總額779.8 833.8 
經營租賃負債181.8 172.8 
長期借款2,241.0 2,274.8 
遞延所得税負債125.6 192.2 
其他負債67.4 83.6 
負債總額3,395.6 3,557.2 
承付款和或有開支（注10）
股東權益：
優先股，$0.001每股面值； 5.0授權股份； 無已於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日發行或尚未到期
— — 
普通股，$0.001每股面值； 126.2授權股份； 66.8和 66.7分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份
0.1 0.1 
額外的實收資本2,852.0 2,848.0 
累計其他綜合虧損(26.2)(30.0)
留存收益481.8 2,187.8 
股東權益總額3,307.7 5,005.9 
負債和股東權益總額$6,703.3 $8,563.1 
參見隨附的註釋。
4

QUIDELORTHO 公司
合併（虧損）收益表
（未經審計）
（以百萬計，每股數據除外）
 
 三個月已結束
2024年3月31日2023年4月2日
總收入$711.0 $846.1 
銷售成本，不包括無形資產的攤銷378.9 397.5 
銷售、營銷和管理204.7 202.4 
研究和開發59.2 62.3 
無形資產的攤銷51.7 50.8 
收購和整合成本22.6 29.7 
商譽減值費用1,743.9 — 
其他運營費用8.0 3.8 
營業（虧損）收入(1,758.0)99.6 
利息支出，淨額39.0 36.7 
其他費用，淨額1.9 2.9 
所得税前（虧損）收入(1,798.9)60.0 
（受益）所得税準備金(92.9)11.2 
淨（虧損）收入$(1,706.0)$48.8 
每股基本（虧損）收益$(25.50)$0.73 
攤薄（虧損）每股收益$(25.50)$0.73 
加權平均已發行股票——基本66.9 66.6 
加權平均已發行股票——攤薄66.9 67.1 

參見隨附的註釋。

5

QUIDELORTHO 公司
綜合（虧損）收益合併報表
（未經審計）
（以百萬計）
 
 三個月已結束
 2024年3月31日2023年4月2日
淨（虧損）收入$(1,706.0)$48.8 
其他綜合（虧損）收入
扣除税款後的累計折算調整的變化(20.8)30.7 
扣除税款後的未實現投資收益的變化— 0.2 
扣除税款的現金流套期保值未實現收益（虧損）的變化：
衍生工具的未實現淨收益（虧損）30.5 (16.9)
對包含在淨收益中的衍生工具的淨已實現收益進行重新分類(5.9)(5.7)
扣除税款的現金流套期保值未實現收益（虧損）變動總額24.6 (22.6)
綜合（虧損）收入$(1,702.2)$57.1 

參見隨附的註釋。

6

QUIDELORTHO 公司
股東權益合併報表
（未經審計）
（以百萬計）
普通股額外
付費
首都		累積的
其他
綜合的
（虧損）收入 		已保留
收入 		總計
股東會
公正
股份標準桿數
截至2023年12月31日的餘額66.7 $0.1 $2,848.0 $(30.0)$2,187.8 $5,005.9 
根據股權補償計劃發行普通股0.2 — 0.8 — — 0.8 
股票薪酬支出— — 9.0 — — 9.0 
與股票獎勵歸屬相關的預扣税(0.1)— (5.8)— — (5.8)
其他綜合收益，扣除税款— — — 3.8 — 3.8 
淨虧損— — — — (1,706.0)(1,706.0)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額66.8 $0.1 $2,852.0 $(26.2)$481.8 $3,307.7 
普通股額外
付費
首都		累積的
其他
綜合的
（虧損）收入		已保留
收入		總計
股東會
公正
股份標準桿數
2023 年 1 月 1 日的餘額66.4 $— $2,804.3 $(67.6)$2,197.9 $4,934.6 
根據股權補償計劃發行普通股0.3 0.1 3.8 — — 3.9 
股票薪酬支出— — 10.4 — — 10.4 
與股票獎勵歸屬相關的預扣税(0.1)— (9.5)— — (9.5)
其他綜合收益，扣除税款— — — 8.3 — 8.3 
淨收入— — — — 48.8 48.8 
截至2023年4月2日的餘額66.6 $0.1 $2,809.0 $(59.3)$2,246.7 $4,996.5 

參見隨附的註釋。
7

QUIDELORTHO 公司
合併現金流量表
（未經審計）
（以百萬計）
 三個月已結束
 2024年3月31日2023年4月2日
經營活動
淨（虧損）收入$(1,706.0)$48.8 
調整以將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金（用於）進行對賬：
折舊和攤銷114.9 114.2 
商譽減值費用1,743.9 — 
股票薪酬支出9.0 11.0 
經營租賃使用權資產和負債的淨變動0.2 0.1 
遞延所得税資產和負債的變化(73.9)(0.1)
其他非現金，淨額(2.5)0.5 
資產和負債的變化：
應收賬款26.4 187.2 
庫存(37.7)(37.3)
預付費用和其他流動和非流動資產(0.8)(55.1)
應付賬款(10.7)(21.4)
應計工資和相關費用25.7 (29.6)
應繳所得税(27.7)(32.7)
其他流動和非流動負債(61.5)3.3 
經營活動提供的（用於）的淨現金(0.7)188.9 
投資活動
不動產、廠房、設備、投資和無形資產的收購(66.1)(66.0)
分配給固定資產的政府援助收益— 0.3 
購買有價證券(7.2)(31.6)
出售有價證券的收益63.1 28.4 
其他付款(10.0)— 
用於投資活動的淨現金(20.2)(68.9)
籌資活動
發行普通股的收益0.5 1.8 
短期借款，淨額(1.3)— 
循環信貸額度，淨額40.0 — 
長期借款的還款(51.9)(51.9)
與股票獎勵歸屬相關的預扣税支付(5.8)(9.5)
用於融資活動的淨現金(18.5)(59.6)
匯率對現金的影響(1.1)0.6 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少）(40.5)61.0 
期初現金、現金等價物和限制性現金119.5 293.9 
期末現金、現金等價物和限制性現金$79.0 $354.9 
現金流信息的補充披露
通過承擔流動負債購買財產、設備和無形資產$7.6 $19.8 
將儀器庫存轉移到固定資產$37.8 $35.0 
減少發行限制性股票單位後的應計工資和相關費用$0.3 $1.9 
參見隨附的註釋。
8

QuideLortho 公司
合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1。 重要會計政策的列報基礎和摘要
演示基礎
隨附的QuideLortho Corporation及其子公司（“公司” 或 “QuideLortho”）未經審計的合併財務報表是根據中期財務信息的公認會計原則以及10-Q表和第S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，公允列報所需的所有調整（包括正常的經常性應計費用）均已包括在內。有關本文檔中使用的術語定義，請參閲本季度報告末尾的縮寫術語摘要。
截至2024年3月31日以及截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月的信息未經審計。欲瞭解更多信息，請參閲QuideLortho年度報告中包含的截至2023年12月31日財年的公司合併財務報表及其附註。任何季度的經營業績在歷史上都是季節性的，不一定代表全年預期的業績。
公司遵循的概念是，財政年度在最接近12月底的星期日結束，財政季度在最接近3月、6月和9月末的星期日結束。對於2024年和2023年，公司的財政年度將分別於2024年12月29日和2023年12月31日結束或已經結束。對於2024年和2023年，公司的第一季度分別於2024年3月31日和2023年4月2日結束。截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月，各包括13周。
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響財務報表日報告的資產、負債、收入和支出金額以及相關或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
最近的會計公告
在截至2024年3月31日的三個月中，尚未發佈或通過任何預計會對公司合併財務報表產生重大影響的會計公告。
注意事項 2。 每股收益的計算
下表顯示了計算相應時期基本每股收益和攤薄後每股收益時使用的加權平均份額的計算結果：
三個月已結束
（以百萬計）2024年3月31日2023年4月2日
已發行普通股的基本加權平均數66.9 66.6 
可通過股票期權和限制性股票單位發行的稀釋性潛在股票(1)
— 0.5 
已發行普通股的攤薄後加權平均股66.9 67.1 
9

（1）在截至2024年3月31日的三個月中，所有可能發行的股票期權和限制性股票單位的普通股都不包括在上述稀釋計算中，因為將它們包括在內會產生反稀釋作用。可供股票期權和限制性股票單位發行的潛在普通股對已發行普通股的加權平均數的稀釋效應如下：
三個月已結束
（以百萬計）2024年3月31日
已發行普通股的基本加權平均數66.9 
可通過股票期權和限制性股票單位發行的稀釋性潛在股票0.4 
已發行普通股的攤薄後加權平均股67.3 
合併行使價和未確認的股票薪酬高於公司普通股平均市場價格的股票期權和限制性股票單位不包括在攤薄後的加權平均股的計算中，因為根據庫存股法，這種影響本來是反稀釋的。這些股票期權和限制性股票單位代表 1.9截至2024年3月31日的三個月，共有百萬股普通股，以及 0.9截至2023年4月2日的三個月，共有百萬股普通股。
注意事項 3。 收入
合約餘額
收入確認的時間可能與向客户開具發票的時間不同。公司在向客户開具發票之前確認收入時記錄資產（“合同資產”）。合同資產包含在公司合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中，並在付款權變為無條件時轉入應收賬款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司合併資產負債表中記錄的合約資產餘額為美元41.9百萬和美元46.2分別是百萬。
合約資產餘額由以下部分組成：
•客户供應協議，根據該協議，開票時間和收入確認時間之間的差異導致合同資產為美元1.9截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。有 不截至 2024 年 3 月 31 日剩餘的合約資產；
•根據與某些客户的合同安排，公司根據其試劑生成的可報告的結果向客户開具發票；但是，根據合同條款，控制在產品發貨或交付時向客户轉移貨物。該公司使用預期值法估算將產生可報告結果的試劑數量。公司記錄發貨時的收入和相關的合同資產，並在開具發票後減免合同資產。與這些安排相關的合同資產餘額為美元41.9百萬和美元41.8截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬；以及
•該公司的一項合同製造協議確認了產品製造時的收入，結果合同資產為美元2.5截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。有 不截至 2024 年 3 月 31 日的剩餘合約資產。
公司審查合同資產，以瞭解由於客户賬户的可收性而造成的預期信用損失。預期虧損是根據歷史損失、客户組合和信貸政策、客户所在國家或行業的當前經濟狀況以及與合理和可支持的預測相關的預期來確定的。在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月中，沒有確認與合同資產相關的信貸損失。
當客户在公司移交商品或服務的控制權之前支付發票時，公司承認合同責任（“合同負債”）。公司的合同負債包括主要與客户服務合同相關的遞延收入。公司根據控制權移交的時間或服務的績效，將遞延收入歸類為流動收入或非流動收入。公司當前遞延收入的餘額為美元33.9百萬和美元36.8截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表中的其他流動負債中。該公司與客户達成了一項協議，預計收入將在一年後確認。長期負債中包含的遞延收入餘額為美元14.2百萬和美元13.9截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表中的其他負債中。截至2024年3月31日的三個月中，總收入中記錄的截至2023年12月31日的遞延收入金額為美元19.4百萬。
10

與 Grifols 的聯合業務
該公司正在開展Ortho和Grifols的聯合業務，根據該業務，Ortho和Grifols同意就Ortho的肝炎和艾滋病毒診斷業務開展合作。聯合業務的管理由一個由Ortho和Grifols平等代表組成的監事會共享，該監事會負責與聯合業務有關的所有重大決策，這些決策並非完全分配給Ortho或Grifols，如聯合業務協議所定義。該公司在聯合業務下共享的税前淨利潤部分為 $8.1百萬和美元23.6在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月中，分別為百萬人。這些金額包括公司在税前淨利潤中所佔的部分（美元）5.0百萬和美元1.2在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月中，分別為百萬美元，用於與第三方的銷售交易，本公司為委託方。公司在合併（虧損）收益報表中按這些銷售交易的相應項目按毛額確認收入、銷售成本（不包括無形資產攤銷）和運營費用。該公司的税前淨利潤部分還包括來自合作和特許權使用費協議的收入 $3.1百萬和美元22.4在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月中，分別為百萬美元，在總收入中按淨額列報。
收入分解
下表彙總了按業務部門劃分的總收入：
三個月已結束
（以百萬計）2024年3月31日2023年4月2日
實驗室$356.9 $370.7 
輸血醫學160.3 155.9 
護理點186.6 308.1 
分子診斷7.2 11.4 
總收入$711.0 $846.1 
收入集中和信用風險
在截至2024年3月31日的三個月中，一家分銷商代表 11佔總收入的百分比。在截至2023年4月2日的三個月中，一位客户代表 11佔總收入的百分比。
截至2024年3月31日，沒有任何客户的到期餘額超過應收賬款淨額的10％。截至2023年12月31日，到期餘額超過應收賬款10％的客户，淨額為美元63.5百萬。與我們的呼吸產品相關的收入佔比 19% 和 31分別佔截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月總收入的百分比。
注意事項 4。 細分和地理信息
該公司在以下地區運營 三基於地理位置的可報告細分市場：北美、歐洲、中東和非洲和中國。
自2024年1月1日起，日本和亞太地區的運營部門合併為一個運營部門：JPAC。CODM審查公司的業績並根據以下條件分配資源 五運營部門：北美、歐洲、中東和非洲、中國、拉丁美洲和JPAC。北美、EMEA和中國是公司的應申報細分市場；拉丁美洲和JPAC是非重要運營部門，不被視為應申報細分市場，包含在 “其他” 中。
按可報告細分市場劃分的總收入如下：
三個月已結束
（以百萬計）2024年3月31日2023年4月2日
北美$433.9 $582.8 
EMEA84.8 81.3 
中國76.1 70.6 
其他116.2 111.4 
總收入$711.0 $846.1 
11

下表列出了截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月按分部劃分的調整後息税折舊攤銷前利潤以及與所得税前（虧損）收入的對賬情況：
三個月已結束
（以百萬計）2024年3月31日2023年4月2日
北美$218.8 $278.4 
EMEA12.8 7.2 
中國24.7 28.5 
其他32.0 21.8 
分部總調整後息折舊攤銷前利潤288.3 335.9 
企業 (1)
(156.3)(90.6)
利息支出，淨額(39.0)(36.7)
折舊和攤銷(114.9)(114.2)
商譽減值費用(1,743.9)— 
收購和整合成本(22.6)(29.7)
員工補償費(5.6)— 
延期雲計算實施成本的攤銷(2.9)(1.6)
歐盟醫療器械監管過渡成本 (2)
(0.6)(0.8)
長期資產的減值— (0.5)
税收補償費用— (0.3)
其他調整(1.4)(1.5)
所得税前（虧損）收入$(1,798.9)$60.0 
(1) 主要包括與行政和員工職能相關的成本，包括某些財務、人力資源、製造和信息技術職能，這些職能使整個公司受益。這些費用主要與公司層面上這些職能的總體管理以及方案、政策和程序的設計和制定有關，這些方案、政策和程序隨後在各個部門實施，每個部門承擔自己的實施成本。公司的公司職能還包括與所有員工股票獎勵相關的債務和股票薪酬。
(2) 代表增量諮詢成本和研發製造場所成本，以使公司先前在《歐洲體外診斷指令》監管框架下注冊的現有市場上產品的合規性與歐盟《體外診斷條例》（通常從2022年5月起適用）的要求保持一致。
CODM不按細分市場審查資本支出、折舊和攤銷總額或資產，因此這些信息被排除在外，因為它不構成管理層關鍵績效指標的一部分。
注意事項 5。 所得税
公司根據ASC 270計算其臨時所得税準備金，臨時報告，還有 ASC 740 所得税會計。在每個過渡期結束時，公司會估算其年度有效税率，並將該税率應用於其普通季度收益，以計算與普通收入相關的税款。不包括在普通收入之外的其他項目的税收影響是在其發生期間分開計算和確認的。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司確認的所得税優惠為美元92.9百萬美元所得税前虧損1,798.9百萬，因此有效税率為 5.2%。在截至2023年4月2日的三個月中，公司確認的所得税準備金為美元11.2百萬美元與所得税前收入的關係60.0百萬，因此有效税率為 18.7%。在截至2024年3月31日的三個月中，有效税率與美國聯邦法定税率不同，這主要是由於商譽減值費用不可扣除用於納税目的。在截至2023年4月2日的三個月中，有效税率受到與非美國收入相關的所得税優惠的影響，所得税優惠與美國法定税率、研發抵免、外國税收抵免和外匯損失的税率不同，部分被美國某些州所欠的所得税和全球無形低税收入所抵消。
截至2024年3月31日，未確認的税收優惠餘額（不包括利息和罰款）為美元28.8百萬，其中 $21.6如果得到承認，百萬美元可能會影響未來時期的有效所得税税率。公司還確認與税收支出中未確認的税收優惠相關的利息和罰款。截至 2024 年 3 月 31 日，該公司擁有大約 $3.8與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款。該公司估計，在未來12個月內，其不確定的税收狀況（不包括利息）將減少美元11.9百萬。
12

公司接受國內外税務機關的定期審計。由於未使用的抵免額的結轉，公司自2012年及以後的聯邦納税年度有待美國當局的審查。公司在2001年及以後的州和國外納税年度須接受適用的税務機關的審查。該公司認為，根據對許多因素的評估，包括過去的經驗和對適用於每個事項事實的税法的解釋，其納税申報表上的所得税立場得到了適當的支持，並且其應計納税額足以應付所有開放年度。
賠償資產
Ortho目前正在某些司法管轄區接受納税年度的審計，由強生公司負責。根據Ortho和強生公司於2014年1月簽訂的股票和資產購買協議，強生公司保留了截至收購之日應計的所有所得税負債，包括未確認的税收優惠準備金。因此，與這些納税年度相關的所有納税義務將由強生公司補償。強生公司的應收賠償金總額為美元3.0截至2024年3月31日和2023年12月31日，為百萬美元，並作為預付費用和其他流動資產的一部分包含在合併資產負債表中。
注意事項 6。 資產負債表賬户詳情
現金、現金等價物和限制性現金
（以百萬計）2024年3月31日2023年12月31日
現金和現金等價物$78.5 $118.9 
其他資產中包含的限制性現金0.5 0.6 
現金、現金等價物和限制性現金$79.0 $119.5 
有價證券
該公司有 不截至2024年3月31日的未償還有價證券。 下表是截至2023年12月31日的有價證券摘要：
2023年12月31日
（以百萬計）攤銷成本未實現虧損總額公允價值
公司債券$38.1 $(0.1)$38.0 
企業資產支持證券8.9 — 8.9 
機構債券1.5 — 1.5 
當前有價證券總額48.5 (0.1)48.4 
公司債券，非流動4.5 — 4.5 
企業資產支持證券，非流動0.9 — 0.9 
非流動主權政府債券2.0 — 2.0 
有價證券總額$55.9 $(0.1)$55.8 
應收賬款，淨額
應收賬款主要包括期限為一年或更短的貿易應收賬款，列報時已扣除儲備金：
（以百萬計）2024年3月31日2023年12月31日
應收賬款$354.2 $395.1 
合同回扣和折扣津貼(67.3)(77.2)
可疑賬款備抵金(15.2)(14.6)
應收賬款總額，淨額$271.7 $303.3 
13

庫存
庫存以成本（先入先出）或可變現淨值中較低者列報。庫存包括以下內容：
（以百萬計）2024年3月31日2023年12月31日
原材料$221.0 $212.7 
在制工作（材料、人工和管理費用）84.0 92.3 
製成品（材料、人工和管理費用）313.3 318.1 
庫存總額$618.3 $623.1 
庫存$583.1 $577.8 
其他資產 (1)
35.2 45.3 
庫存總額$618.3 $623.1 
(1) 其他資產包括預計手頭存放時間將超過一年的庫存。
預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容：
（以百萬計）2024年3月31日2023年12月31日
所得税和其他應收税款$131.9 $104.7 
預付費用66.0 67.0 
合同資產41.9 46.2 
其他應收賬款30.6 34.2 
衍生品6.1 6.9 
其他2.6 3.1 
預付費用和其他流動資產總額$279.1 $262.1 
其他流動負債
其他流動負債包括以下內容：
（以百萬計）2024年3月31日2023年12月31日
應計佣金、回扣和回報$66.1 $63.8 
遞延收入33.9 36.8 
經營租賃負債28.8 26.7 
應計其他應付税款22.5 17.9 
衍生品9.5 12.1 
應計利息1.4 30.3 
其他88.5 115.7 
其他流動負債總額$250.7 $303.3 
注意事項 7。 商譽和無形資產，淨額
商譽變化如下：
（以百萬計）北美EMEA中國其他總計
截至2023年12月31日的餘額$1,743.9 $582.4 $85.7 $80.0 $2,492.0 
減值費用(1,743.9)— — — (1,743.9)
外幣折算— (8.1)(1.0)(4.2)(13.3)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$— $574.3 $84.7 $75.8 $734.8 
14

公司每年在第四季度的第一天對商譽進行減值測試，並全年監控是否有減值觸發事件，這些事件表明其一個或多個申報單位的賬面價值超過其公允價值。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司得出結論，（i）公司股價和市值的持續下降發生在截至2024年3月31日的三個月中，（ii）COVID-19 和流感市場的下降速度快於預期，（iii）最近Savanna預期商業化時機的延遲引發了需要對所有報告單位進行中期商譽減值評估的事件。
根據公司的中期商譽減值評估，公司得出結論，北美申報單位的賬面價值超過了其估計的公允價值。因此，公司記錄的非現金商譽減值費用為美元1.7北美申報單位在2024年第一季度達到了10億美元，相當於分配給北美申報單位的商譽的全部減值。北美申報單位估計公允價值的下降以及由此產生的減值主要是由修訂後的北美收入和息税折舊攤銷前利潤預期的短期和中期預測所推動的。
截至中期測試日，EMEA、拉丁美洲和日本石油公司申報單位的估計公允價值超過了其各自的賬面價值。估計公允價值超過賬面價值的部分（以相應報告單位賬面價值的百分比表示）約為 30% 至 150%。由於這些申報單位的公允價值明顯超過賬面價值，因此它們對預測假設變化的敏感度較低。為了評估歐洲、中東和非洲、拉丁美洲和日本石油公司申報單位的中期商譽減值測試中使用的公允價值計算的敏感性，該公司運用了假設 5每個報告單位的公允價值下降百分比，並將這些假設值與報告單位的賬面價值進行了比較。基於這個假設 5下降百分比，公司每個申報單位的估計公允價值超過賬面價值（以相應申報單位賬面價值的百分比表示）的超額部分介於大約之間 25% 至 140%.
所有申報單位的量化商譽減值評估包括公允價值計算，該計算結合了使用貼現現金流法的收益方法和使用指導性上市公司方法的市場方法。量化商譽減值評估需要應用許多重要的假設，包括對未來收入增長率、息税折舊攤銷前利潤率、貼現率和市場倍數的估計。預計的未來收入增長率和息税折舊攤銷前利潤率以及由此產生的預計現金流是基於歷史經驗和管理層審查的內部年度運營計劃，並在預測期內推斷出來。貼現率是根據申報單位特定的風險因素調整後的加權平均資本成本確定的。市場倍數基於上市公司指導方法，使用可比的上市公司收入倍數和一組基準公司的息税折舊攤銷前利潤。
該公司認為，量化商譽減值評估中使用的假設是合理的，與其他市場參與者將使用的假設一致。
當事件或情況變化表明資產組的賬面價值可能無法收回時，公司還會對包括無形資產在內的長期資產進行減值審查。鑑於截至2024年3月31日的三個月中可能出現減值的跡象，該公司測試了截至2024年3月31日的北美長期資產組的可收回性和減值情況。長期資產的可收回性是通過將資產組的賬面價值與該資產組預計產生的未來未貼現淨現金流進行比較來衡量的。北美長期資產集團的未貼現現金流高於賬面價值，公司確定該長期資產組可收回，截至2024年3月31日沒有減值。
15

注意事項 8。 借款
借款的組成部分如下：
（以百萬計）2024年3月31日2023年12月31日
定期貸款$2,368.6 $2,420.2 
循環信貸額度40.0 — 
融資租賃義務 0.2 0.4 
其他短期借款0.3 1.6 
其他長期借款0.4 0.4 
未攤銷的遞延融資成本(7.4)(8.0)
借款總額2,402.1 2,414.6 
減去：當前部分(161.1)(139.8)
長期借款$2,241.0 $2,274.8 
作為借款人的公司、作為行政代理人和擺動信貸機構的美國銀行以及其他貸款人和信用證發放方於2022年5月27日簽訂的信貸協議由一美元組成2,750.0百萬定期貸款和一美元800.0百萬循環信貸額度。扣除信用證美元后，循環信貸額度下的可用性13.0百萬和美元40.0百萬未償借款，為 $747.0截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的收入為美元51.6百萬美元的定期貸款付款。
信貸協議包含肯定和否定承諾，這些承諾是這種性質的信貸協議的慣例。除其他外，負面承諾包括對資產出售、合併、債務、留置權、投資和與關聯公司交易的限制。
2024年4月25日，公司與其貸款方以及作為管理代理人的北卡羅來納州美國銀行簽訂了第2號修正案（“修正案”），該修正案對信貸協議進行了修訂。該修正案設定了截至每個財政季度最後一天的適用計量期的最大合併槓桿比率（定義見信貸協議） 4.50在 2023 年 6 月 30 日或之前升至 1.00，(b) 4.002023 年 6 月 30 日之後以及 2024 年 6 月 30 日或之前的 1.00，(c) 4.25在 2024 年 6 月 30 日之後以及 2024 年 12 月 31 日當天或之前升至 1.00，(d) 4.00在 2024 年 12 月 31 日之後以及 2025 年 6 月 30 日當天或之前升至 1.00，以及 (e) 3.752025 年 6 月 30 日之後，每個財政季度升至 1.00。信貸協議包含的最低合併利息覆蓋率（定義見信貸協議）為 3.00對於最近完成的四個財政季度，截至任何財政季度末的1.00。截至2024年3月31日，公司遵守了財務契約。
下表提供了截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月，利息支出中的淨額明細：
三個月已結束
（以百萬計）2024年3月31日2023年4月2日
定期貸款$44.5 $40.9 
循環信貸額度1.8 0.5 
遞延融資成本的攤銷0.8 0.8 
衍生工具和其他(7.2)(4.5)
利息收入(0.9)(1.0)
利息支出，淨額$39.0 $36.7 
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注意事項 9。 股票薪酬
股票薪酬支出如下：
三個月已結束
（以百萬計）2024年3月31日2023年4月2日
銷售成本$1.2 $1.0 
銷售、營銷和管理
5.1 7.2 
研究和開發1.0 1.3 
收購和整合成本1.8 4.5 
股票薪酬支出總額$9.1 $14.0 
上表包括與負債分類賠償額相關的賠償費用 (美元)3.0截至2023年4月2日的三個月，為百萬美元，已經或預計將以現金結算。與截至2024年3月31日的三個月相關的金額並不重要。
注意事項 10。 承付款和或有開支
2024年4月12日，一名據稱是該公司的股東根據聯邦證券法對公司提起了假定的集體訴訟， 三其現任和前任高管。該投訴的標題是布裏斯托爾縣退休系統訴QuideLortho Corporation等人，案號 1:24-cv-02804-MKV（S.D.N.Y.）（“布裏斯托爾縣投訴”）聲稱違反了《交易法》第10（b）條和第20（a）條以及據此頒佈的第10b-5條，該條涉及有關公司 COVID-19 診斷測試銷售聲明以及向其Savanna RVP4檢測提交的510（k）份報告。布裏斯托爾郡申訴要求作出判決，確定該訴訟可以維持為集體訴訟，並判給原告和假定的集體損害賠償、判決前和判決後的利息、律師和專家費用以及費用。
2024 年 4 月 25 日，一名據稱是公司股東的股東對公司董事會成員提起了股東衍生投訴，並且 三其現任和前任高管。該申訴的標題是 Matthew Whitfield 訴肯尼思·布希勒博士等人，案號 1:24-cv-03176-MKV（S.D.N.Y.）（“惠特菲爾德投訴”）聲稱違反《交易法》第14（a）條及據此頒佈的第14a-9條、違反信託義務、協助和教唆違反信託義務、不當致富、濫用控制、嚴重管理不善以及浪費與公司 COVID-19 診斷測試銷售聲明和其 Save 510 (k) 提交的聲明相關的公司資產 Anna RVP4 試驗。惠特菲爾德申訴要求作出判決，對個別被告給予補償性和懲罰性賠償，指導個別被告進行會計核算，並裁定訴訟的費用和支出，包括律師費、會計師和專家費、成本和開支。
該公司認為，布裏斯托爾縣和惠特菲爾德投訴中提出的指控毫無根據。但是，這些訴訟的結果尚不確定，無法肯定地預測。因此，目前，公司無法估計這些訴訟可能造成的損失或損失範圍，也無法確定此類損失（如果有）是否會對其業務、財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
公司不時參與其他訴訟和法律訴訟，包括與產品責任索賠、商業糾紛和知識產權索賠有關的事項，以及與其業務相關的監管、就業和其他索賠。當與索賠相關的金額可能發生且可以合理估算時，並在此範圍內，公司應計法律索賠。如果對已知或可能損失的合理估計值在一個區間內，並且該範圍內的任何金額都不比其他任何金額更好，則應計該區間的最低金額。在確定估計損失或損失範圍時，需要作出重大判斷，以估計記錄損失的金額和時間。對這些問題可能造成的損失的估計本質上很難預測。解決法律索賠的實際費用可能大大高於或低於這些索賠的應計金額。對於公司無法估計可能的損失或損失範圍的事項，公司無法確定損失是否會對其業務、財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
管理層認為，總體而言，當前的所有此類法律訴訟預計不會對公司產生重大不利影響。但是，解決一項或多項事項或增加任何應計事項可能會對公司的經營業績和現金流產生重大不利影響。
17

注意 11。 公允價值測量
下表顯示了截至以下時期公司按公允價值定期計量的資產和負債的層次結構：
 2024年3月31日2023年12月31日
（以百萬計）第 1 級第 2 級第 3 級總計第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產：
有價證券— — — — — 55.8 — 55.8 
衍生資產— 29.5 — 29.5 — 6.9 — 6.9 
按公允價值計量的總資產$— $29.5 $— $29.5 $— $62.7 $— $62.7 
負債：
衍生負債$— $9.5 $— $9.5 $— $27.5 $— $27.5 
或有考慮— — 0.1 0.1 — — 0.1 0.1 
以公允價值計量的負債總額$— $9.5 $0.1 $9.6 $— $27.5 $0.1 $27.6 
在截至2024年3月31日的三個月和2023財年中，沒有資產或負債轉入或轉移出公允價值層次結構的第三級。
有價證券包括投資級公司和政府債務證券、企業資產支持證券和商業票據。衍生金融工具基於市場數據證實的可觀察輸入。可觀察的輸入包括經紀商報價、每日市場外幣匯率和遠期定價曲線。
未按公允價值計量的金融工具
公司在定期貸款下借款的估計公允價值為美元2,356.8截至2024年3月31日，賬面金額（不包括債務發行成本）為美元2,368.6百萬。公司在定期貸款下借款的估計公允價值為美元2,396.0截至2023年12月31日，賬面金額（不包括債務發行成本）為美元2,420.2百萬。公允價值的估計通常基於類似發行期限相同的長期債券的市場報價，該債券被歸類為二級投入。
注意事項 12。 衍生工具和套期保值活動
公司有選擇地使用衍生工具和非衍生工具來管理與利率和外幣匯率變動相關的市場風險。衍生品的使用僅用於對衝目的，公司不進行以投機為目的的衍生品交易。
信用風險是指如果所有交易對手都未能按照合同條款履行合同，則公司在未償還或未結算的衍生工具上面臨的潛在會計損失的總敞口。公司通常會訂立主淨額結算安排，通過允許與同一交易對手進行淨結算來降低信用風險。該公司沒有任何具有信用風險相關或有特徵的衍生工具，需要其提供抵押品。
利率對衝工具
公司的利率風險主要與浮動利率債務的利率敞口有關，包括循環信貸額度和定期貸款。請參閲 “—註釋 8。借款”，瞭解有關循環信貸額度和定期貸款中當前未償還部分的更多信息。公司簽訂了利率互換協議，以對衝因這些信貸額度規定的利率而導致公司現金流波動的相關風險。
該公司將其利率互換指定為現金流套期保值。公司記錄由於OCI內部衍生品公允價值變動而產生的收益和虧損，並將這些金額重新歸類為利息支出，淨額為標的對衝交易影響收益的同期或同期淨利息支出。如果公司確定對衝交易不太可能再發生，或者得出對衝關係不再有效的結論，則該對衝的指定可能性將被取消。税前未實現收益美元20.5截至2024年3月31日，百萬美元預計將在未來12個月內從OCI重新歸類為收益。
18

下表彙總了公司截至2024年3月31日的利率衍生品協議，所有這些協議均為利率互換：
名義金額
（以百萬計）		描述對衝名稱生效日期到期日期
$550.0 
支付 3.765% 固定，接收浮動利率
（1 個月美元/SOFR）
指定現金流對衝工具2022年12月30日2027年5月27日
$200.0 
支付 3.7725% 固定，接收浮動利率
（1 個月美元/SOFR）
指定現金流對衝工具2022年12月30日2027年5月27日
$300.0 
支付 3.7675% 固定，接收浮動利率
（1 個月美元/SOFR）
指定現金流對衝工具2022年12月30日2027年5月27日
$400.0 
支付 3.7575% 固定，接收浮動利率
（1 個月美元/SOFR）
指定現金流對衝工具2022年12月30日2027年5月27日
$350.0 
支付 3.7725% 固定，接收浮動利率
（1 個月美元/SOFR）
指定現金流對衝工具2022年12月30日2027年5月27日
貨幣對衝工具
該公司的貨幣風險敞口主要與以外幣計價的貨幣資產和負債以及預測的以外幣計價的公司間和第三方交易有關。公司使用外幣遠期合約，並可能使用期權合約和交叉貨幣互換來管理其貨幣風險敞口。該公司的外幣遠期合約主要以澳元、巴西雷亞爾、英鎊、加元、智利比索、人民幣、哥倫比亞比索、捷克克朗、丹麥克朗、歐元、印度盧比、日元、墨西哥比索、菲律賓比索、韓元、瑞士法郎和泰銖計價。
公司將某些外幣遠期合約指定為現金流套期保值。公司記錄由於OCI內部衍生品公允價值變動而產生的收益和虧損，並將這些金額重新歸類為總收入和銷售成本，不包括標的對衝交易影響收益的同期或同期無形資產的攤銷。如果公司確定對衝交易不太可能再發生，或者得出對衝關係不再有效的結論，則該對衝的指定可能性將被取消。税前未實現虧損美元3.4截至2024年3月31日，百萬美元預計將在未來12個月內從OCI重新歸類為收益。
公司還簽訂外幣遠期合約，這些合約不屬於指定套期保值關係，旨在降低貨幣資產和負債以及相關預測交易的匯率風險。公司按市值計價記錄這些非指定衍生品，收益和虧損計入其他支出淨額的收益。
下表提供了截至2024年3月31日未償還的貨幣對衝工具的詳細信息：
描述名義金額
（以百萬計）		對衝名稱
外幣遠期合約$331.4 現金流對衝
外幣遠期合約$726.6 非指定
19

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月中AOCI中指定衍生工具和非衍生工具的税前損益：
指定的對衝工具
（以百萬計）OCI 中確認的對衝損失（收益）金額從AOCI重新分類為收入的金額的位置從AOCI重新分類為收入的虧損（收益）金額
截至2024年3月31日的三個月
外幣遠期合約（銷售）$(2.8)總收入$1.3 
外幣遠期合約（購買）$0.8 銷售成本，不包括無形資產的攤銷$— 
利率衍生品$(35.0)利息支出，淨額$(7.2)
截至 2023 年 4 月 2 日的三個月
外幣遠期合約（銷售）$2.1 總收入$(0.9)
外幣遠期合約（購買）$— 銷售成本，不包括無形資產的攤銷$0.4 
利率衍生品$20.9 利息支出，淨額$(5.2)
該公司還使用遠期外匯合約對衝其對外國業務的部分淨投資，使其免受匯率變動的影響。在2023財年，公司簽訂了遠期合同，這些合同被指定為外國業務淨投資的套期保值。這些合同的未實現收益或虧損記錄在OCI內部的折算調整中，並保留在AOCI中，直到子公司出售或完成或基本完成清算。公司將其衍生工具公允價值變動的某些部分排除在對衝有效性評估之外（不包括組成部分）。排除組件公允價值的變化將在OCI中確認。在衍生工具的整個生命週期內，公司以直線方式將排除在外的組成部分的初始價值計入收益。
公司淨投資套期保值對OCI和合並（虧損）收益報表的影響如下所示：
OCI中確認的税前（收益）損失金額在其他支出（收入）中確認的税前（收益）損失金額，扣除有效性測試中未包括的金額
截至2024年3月31日的三個月
淨投資套期保值關係
外匯合約$(11.0)$(2.0)
根據二級投入確定，不符合套期會計處理條件的外幣遠期合約的公允價值（收益）和虧損記入截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月，淨額且非實質性支出。

20

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日合併資產負債表中確認的指定和非指定對衝工具的公允價值：
（以百萬計）2024年3月31日2023年12月31日
指定的現金流套期保值
利率衍生品：
預付費用和其他流動資產$0.3 $0.2 
其他資產23.4 — 
其他負債— 6.9 
外幣遠期合約：
預付費用和其他流動資產4.2 3.2 
其他流動負債7.2 9.4 
其他負債— 8.5
非指定套期保值工具
外幣遠期合約：
預付費用和其他流動資產1.6 3.5 
其他流動負債2.3 2.7 
注意 13。 累計其他綜合虧損
下表按組件彙總了 AOCI 的變化：
截至2024年3月31日的三個月
養老金和其他職務
就業福利		現金流套期保值可供出售的投資未實現的外幣折算調整累計其他綜合（虧損）收益
截至2023年12月31日的餘額$(1.3)$(9.8)$— $(18.9)$(30.0)
本期延期 (1)
— 30.5 — (20.8)9.7 
金額重新歸類為淨（虧損）收入— (5.9)— — (5.9)
淨變化— 24.6 — (20.8)3.8 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$(1.3)$14.8 $— $(39.7)$(26.2)
截至 2023 年 4 月 2 日的三個月
養老金和其他職務
就業福利		現金流套期保值可供出售的投資未實現的外幣折算調整累計其他綜合（虧損）收益
2023 年 1 月 1 日的餘額$0.7 $1.5 $(0.5)$(69.3)$(67.6)
本期延期 (2)
— (16.9)0.2 30.7 14.0 
金額重新歸類為淨（虧損）收入— (5.7)— — (5.7)
淨變化— (22.6)0.2 30.7 8.3 
截至2023年4月2日的餘額$0.7 $(21.1)$(0.3)$(38.6)$(59.3)
(1) 包括 $ 的税收影響6.5截至2024年3月31日的三個月，百萬美元與現金流套期保值有關。
(2) 包括美元的税收影響6.1截至2023年4月2日的三個月，與現金流套期保值相關的百萬美元。
21

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
在本季度報告中，所有提及 “我們”、“我們的” 和 “我們” 的內容均指QuideLortho Corporation及其子公司。
未來的不確定性和前瞻性陳述
本季度報告包含1995年《私人證券訴訟改革法》、《證券法》第27A條和《交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。這些陳述是此處包含的任何不嚴格意義上的歷史陳述，包括但不限於第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 下以及本文其他地方的某些陳述，這些陳述涉及我們的商業、整合和其他戰略目標、行業前景、我們的預期經營業績或財務狀況以及未來的計劃、目標、戰略、預期和意圖。在不限制前述內容的前提下，“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“期望”、“預測”、“相信”、“估計”、“計劃”、“打算”、“目標”、“項目”、“戰略”、“未來” 或類似詞語、表述或否定詞語或其他類似術語旨在識別前瞻性陳述。此類陳述基於截至本季度報告發布之日我們管理層的信念和期望，並存在已知和未知的重大風險和不確定性。實際結果或結果可能與前瞻性陳述中列出或暗示的結果或結果有顯著差異。除其他外，以下因素可能導致實際業績與前瞻性陳述中列出或暗示的結果有所不同：供應鏈、生產、物流、分銷和勞動力中斷和挑戰；合併導致整合、重組和實現預期協同效應的挑戰和成本；以及其他總體影響我們業務的宏觀經濟、地緣政治、市場、業務、競爭和/或監管因素，包括本季度第二部分第1A項 “風險因素” 下討論的因素報告和年度報告第一部分第1A項 “風險因素”。投資者不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測，因為這些陳述所基於的假設可能不成真，而且本質上是投機性的。所有前瞻性陳述均基於我們目前獲得的信息，僅代表截至本季度報告發布之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本季度報告中包含的任何前瞻性信息或時間敏感信息，無論是由於新信息、未來事件、預期變化還是其他原因。
我們網站上提供的信息
在以電子方式向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提供此類材料後，將在合理可行的情況下儘快在我們的網站www.quidelortho.com上免費提供本季度報告以及我們的所有其他定期和當前報告，包括其任何修正案。我們可能會不時使用我們的網站作為分發與公司相關的重要信息的渠道。有關公司的財務和其他重要信息通常在 https://ir.quidelortho.com/ 上發佈和訪問。我們網站上包含或與之相關的信息不被視為以引用方式納入本季度報告，也未向美國證券交易委員會提交或提供給美國證券交易委員會，因此不應被視為本季度報告的一部分。
概述
我們的願景是推進診斷，為更健康的未來提供動力。憑藉我們在免疫分析和分子測試、臨牀化學和輸血醫學方面的專業知識，我們的目標是提高臨牀醫生和患者的清晰度，以幫助創造更好的健康結果。我們的全球基礎設施和商業覆蓋範圍為130多個國家和地區的客户提供質量診斷、廣泛的測試產品組合和市場領先的服務。我們在全球開展業務，在美國和英國設有製造工廠，銷售中心、行政辦公室和倉庫遍佈世界各地。
我們按地理位置管理業務，以更好地適應我們運營所在特定地理區域的市場動態，我們的應報告的細分市場是北美、歐洲、中東和非洲和中國。拉丁美洲和JPAC（日本和亞太地區）是非實質性的運營細分市場，不被視為應申報細分市場，幷包含在 “其他” 中。我們的收入來自以下業務部門：實驗室、輸血醫學、即時護理和分子診斷。
在截至2024年3月31日的三個月中， 與去年同期相比，總收入下降了16％，至7.11億美元，這主要是由我們美國呼吸產品的可變性所致.貨幣匯率對我們的增長率產生了100個基點的不利影響。我們的收入可以高度集中在少數產品上，包括我們的某些呼吸道產品。在截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月中，與我們的呼吸產品相關的收入分別約佔我們總收入的19％和31％。
計劃結束美國捐贈者篩查組合
2024 年 2 月，我們啟動了一項清盤計劃，以過渡到美國的捐贈者篩查組合中。具體而言，我們計劃僅關閉VIP平臺和微孔板檢測，這些產品僅在美國銷售，其增長和利潤率低於輸血醫學業務的其他部分。此次清盤不會影響任何捐贈者篩選組合
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在美國以外雖然我們的目標是結束這一美國捐贈者篩查組合，但我們將繼續支持現有客户並兑現我們的合同承諾。
外表
我們的財務業績和經營業績將取決於未來的發展和其他高度不確定、不斷變化和不可預測的因素，包括流感、鏈球菌、呼吸道合胞病毒和 COVID-19 等呼吸道疾病新變種的發生、傳播、嚴重程度、持續時間和出現，以及持續的供應、生產和物流挑戰。
我們預計，由於多種因素，包括供應增加、新變種的出現和傳播以及呼吸季節的季節性需求（通常在秋季和冬季更為普遍），對我們的非呼吸和呼吸道產品的總體需求將繼續波動，某些產品的定價壓力將持續存在。
由於我們的業務環境競爭激烈，我們的長期增長和盈利能力將部分取決於我們是否有能力通過開發和交付滿足客户需求和期望的新的和改進的產品和服務，包括產品性能、產品供應、成本、自動化和其他工作流程效率方面的需求和期望，來留住和發展現有客户並吸引新客户。因此，我們預計將繼續將重點放在研發投資上，以實現長期增長，包括我們的下一代平臺和檢測，以及將在我們當前平臺上推出的其他檢測。此外，我們預計將繼續評估戰略機遇，以擴大我們的產品線和服務、生產能力、技術和地理足跡，並應對其他業務挑戰和機遇。
儘管我們預計非呼吸系統和呼吸道產品的收入和財務業績將受到競爭激烈的環境和呼吸季節季節性需求的影響，但我們打算繼續專注於謹慎管理業務和改善財務業績，同時努力向市場推出新產品和服務。
季節性
我們的呼吸產品收入受感冒、流感和呼吸道合胞病毒季節的季節性需求的影響並受到這些季節性需求的嚴重影響，這些季節通常在秋季和冬季更為普遍。從歷史上看，我們的流感產品的收入每年都有所不同，這在很大程度上取決於感冒、流感和呼吸道合胞病毒季節開始的嚴重程度、時長和時間。此外，SARS-CoV-2病毒可能會有類似的季節性需求，並對我們未來的收入產生影響。
運營結果
收入
下表比較了截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月按業務部門劃分的總收入：
三個月已結束
（百萬美元）2024年3月31日2023年4月2日% 變化
實驗室$356.9 $370.7 (4)%
輸血醫學160.3 155.9 3 %
護理點186.6 308.1 (39)%
分子診斷7.2 11.4 (37)%
總收入$711.0 $846.1 (16)%
在截至2024年3月31日的三個月中，總收入從去年同期的8.461億美元降至7.11億美元。實驗室收入減少了1,380萬美元，這主要是由於第三方在去年同期與我們的一項合作協議相關的2,070萬美元和解賠償金。醫療點業務部門促成了收入的下降，這主要是由於 COVID-19 政府在去年同期獲得的獎勵所致 QuickVue SARS 抗原檢測的銷售額減少了 1.564 億美元，但部分被索非亞非典抗原檢測銷售額增長的3520萬美元所抵消。分子診斷銷售額下降了420萬美元，這主要是由於需求減少所致。截至2024年3月31日的三個月，貨幣匯率對增長率產生了約100個基點的不利影響。
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銷售成本，不包括無形資產的攤銷
截至2024年3月31日的三個月，銷售成本（不包括無形資產攤銷）降至3.789億美元，佔總收入的53.3％，而截至2023年4月2日的三個月，銷售成本為3.975億美元，佔總收入的47.0％。銷售成本的下降（不包括無形資產的攤銷）主要是由去年同期的 COVID-19 政府獎勵以及相應的3,900萬美元庫存釋放所推動的，但索非亞非典抗原檢測銷售額的增長部分抵消了這一下降。
運營費用
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月的運營支出：
三個月已結束
（百萬美元）2024年3月31日% 的
總收入		2023年4月2日% 的
總收入
銷售、營銷和管理$204.7 28.8 %$202.4 23.9 %
研究和開發59.2 8.3 %62.3 7.4 %
無形資產的攤銷51.7 7.3 %50.8 6.0 %
收購和整合成本22.6 3.2 %29.7 3.5 %
商譽減值費用1,743.9 N/M— N/M
其他運營費用8.0 1.1 %3.8 0.4 %
* N/M-沒有意義
銷售、營銷和管理費用
截至2024年3月31日的三個月，銷售、營銷和管理費用從去年同期的2.024億美元增加了230萬美元，至2.047億美元，增長了1.1％。
研發費用
截至2024年3月31日的三個月，研發費用從去年同期的6,230萬美元減少了310萬美元，至5,920萬美元，下降了5.0％。
無形資產攤銷
截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月，無形資產攤銷額分別為5,170萬美元和5,080萬美元。
收購和整合成本
截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月，收購和整合成本分別為2,260萬美元和2970萬美元。截至2024年3月31日的三個月中，成本與去年同期相比下降的主要原因是諮詢成本和薪酬相關費用的減少。
商譽減值費用
在截至2024年3月31日的三個月中，我們發現了一個觸發事件，需要對我們的報告單位進行中期商譽減值評估。因此，我們確認了北美申報單位17億美元的非現金商譽減值費用。請參閲第 1 項 “財務報表——附註 7”。商譽和無形資產，淨額” 瞭解更多信息。
其他運營費用
截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月，其他運營支出分別為800萬美元和380萬美元。其他運營費用主要與我們與Grifols聯合業務的利潤分成支出有關。

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非營業費用
利息支出，淨額
截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月，淨利息支出分別為3,900萬美元和3,670萬美元。參見第 1 項 “財務報表——附註 8”。借款” 瞭解更多信息。
其他費用，淨額
截至2024年3月31日和2023年4月2日的三個月，其他支出淨額分別為190萬美元和290萬美元。
所得税
在截至2024年3月31日的三個月中，我們確認了9,290萬美元的所得税優惠與17.989億美元的所得税前虧損相比，實際福利税率為5.2％。在截至2023年4月2日的三個月中，我們確認了1,120萬美元的所得税準備金，相對於6,000萬美元的所得税前收入，實際税率為18.7％。在截至2024年3月31日的三個月中，有效税率與美國聯邦法定税率不同，這主要是由於商譽減值費用不可扣除用於納税目的。在截至2023年4月2日的三個月中，有效税率受到與非美國收入相關的所得税優惠的影響，所得税優惠與美國法定税率、研發抵免、外國税收抵免和外匯損失的税率不同，部分被美國某些州所欠的所得税和全球無形低税收入所抵消。
分部業績
我們在三個基於地理位置的可申報細分市場下運營：北美、歐洲、中東和非洲和中國。我們在拉丁美洲和JPAC（日本和亞太地區）的業務屬於非實質性運營領域，不被視為應申報細分市場，幷包含在 “其他” 中。
我們監控的關鍵指標如下：
•總收入 — 這項衡量標準將在標題為 “經營業績” 的部分中討論。
•調整後的息税折舊攤銷前利潤 — 我們的管理層使用按可報告細分市場劃分的調整後息税折舊攤銷前利潤來衡量和評估應報告細分市場的內部經營業績。它也是計算某些管理激勵薪酬計劃的基礎。我們認為，這種衡量標準對投資者很有用，可以藉此分析我們核心業務的潛在趨勢，包括細分市場層面的趨勢，在報告期內保持一致，並評估管理激勵薪酬計劃下的業績。調整後的息税折舊攤銷前利潤包括扣除利息支出的淨（虧損）收益、淨額、所得税和折舊及攤銷準備金（收益），並抵消（i）某些非現金、異常收入或支出項目，以及（ii）包含在淨（虧損）收入中且我們認為不代表我們持續經營業績的某些非現金、異常或其他項目的影響。參見第 1 項 “財務報表——附註 4”。分部和地理信息”，用於將按應申報分部劃分的調整後息税折舊攤銷前利潤與所得税前（虧損）收入進行對賬。
北美
北美的總收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤如下：
三個月已結束
（百萬美元）2024年3月31日2023年4月2日% 變化
總收入$433.9 $582.8 (26)%
調整後 EBITDA$218.8 $278.4 (21)%
截至2024年3月31日的三個月，總收入為4.339億美元，而截至2023年4月2日的三個月，總收入為5.828億美元。下降的主要原因是去年同期的 COVID-19 政府獎勵，但部分被索非亞非典抗原檢測收入的增加所抵消。
截至2024年3月31日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為2.188億美元，而截至2023年4月2日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為2.784億美元。下降的主要原因是去年同期的 COVID-19 政府撥款，以及相應的3,900萬美元庫存釋放，但部分被索非亞非典抗原檢測收入的增加所抵消。
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EMEA
歐洲、中東和非洲的總收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤如下：
三個月已結束
（百萬美元）2024年3月31日2023年4月2日% 變化
總收入$84.8 $81.3 4 %
調整後 EBITDA$12.8 $7.2 78 %
總收入是截至2024年3月31日的三個月，為8,480萬美元，而截至2023年4月2日的三個月為8,130萬美元，這主要是由實驗室和輸血醫學收入的增長推動的。
截至2024年3月31日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為1,280萬美元，而截至2023年4月2日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為720萬美元，這主要是由實驗室和輸血醫學收入的增加所推動的。
中國
中國的總收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤如下：
三個月已結束
（百萬美元）2024年3月31日2023年4月2日% 變化
總收入$76.1 $70.6 8 %
調整後 EBITDA$24.7 $28.5 (13)%
總收入 截至2024年3月31日的三個月，為7,610萬美元，而截至2023年4月2日的三個月為7,060萬美元，這主要是受實驗室收入增長的推動。
截至2024年3月31日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為2470萬美元，而截至2023年4月2日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為2,850萬美元。下降的主要原因是產品組合變化的影響。
其他
總收入和其他調整後的息税折舊攤銷前利潤如下：
三個月已結束
（百萬美元）2024年3月31日2023年4月2日% 變化
總收入$116.2 $111.4 4 %
調整後 EBITDA$32.0 $21.8 47 %
總收入 w截至2024年3月31日的三個月，為1.162億美元，而截至2023年4月2日的三個月為1.114億美元，這主要是由實驗室收入增加所推動的。
截至2024年3月31日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為3,200萬美元，而截至2023年4月2日的三個月，調整後的息税折舊攤銷前利潤為2180萬美元，這主要是由實驗室收入和產品組合的增加所推動的。
流動性和資本資源
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的主要流動性來源包括以下內容：
（百萬美元）2024年3月31日2023年12月31日
現金和現金等價物$78.5 $118.9 
有價證券，當前— 48.4 
有價證券，非流通— 7.4 
現金、現金等價物和有價證券總額$78.5 $174.7 
循環信貸額度下可供借款的金額$747.0 $787.1 
營運資金，包括現金和現金等價物以及有價證券，流動$432.6 $476.7 
截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物為7,850萬美元，較2023年12月31日減少了4,040萬美元。我們的現金需求因多種因素而波動，包括運營產生的現金、研發進展、
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資本擴張項目以及收購和業務發展活動。我們相信，我們的組織結構使我們具有必要的靈活性，可以在子公司中轉移資金，以滿足我們的運營資金需求。
債務資本化
我們的信貸協議包括27.50億美元的定期貸款和8億美元的循環信貸額度。截至2024年3月31日，扣除1,300萬美元的信用證和4,000萬美元的未償借款後，循環信貸額度下的可用性為7.47億美元。
2024年4月25日，我們在貸款方和作為管理代理人的北卡羅來納州銀行之間簽訂了該修正案，該修正案對信貸協議進行了修訂。該修正案將截至每個財政季度最後一天的適用計量期的最大合併槓桿比率（定義見信貸協議）設定為（a）2023年6月30日或之前的4.50至1.00，（b）2023年6月30日之後和2024年6月30日當天或之前的4.00至1.00，（c）2024年6月30日之後以及2024年12月31日當天或之前的4.25至1.00，（d) 2024年12月31日之後以及2025年6月30日當天或之前的4.00至1.00，（e）2025年6月30日之後的每個財政季度3.75至1.00。信貸協議包含在最近完成的四個財政季度中，截至任何財政季度末的最低合併利息覆蓋率（定義見信貸協議）為3.00至1.00。截至2024年3月31日，我們遵守了財務契約。
資本支出
截至2024年3月31日的三個月，包括投資在內的資本支出為6,610萬美元。我們將繼續進行資本支出，以擴大我們的製造能力和其他與設施相關的活動。
現金流摘要
三個月已結束
（以百萬計）2024年3月31日2023年4月2日
經營活動提供的（用於）的淨現金$(0.7)$188.9 
用於投資活動的淨現金(20.2)(68.9)
用於融資活動的淨現金(18.5)(59.6)
匯率對現金的影響(1.1)0.6 
現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少）$(40.5)$61.0 
截至2024年3月31日的三個月
截至2024年3月31日的三個月，用於經營活動的現金為70萬美元，淨虧損為17.06億美元，非現金調整為17.916億美元，主要與商譽減值費用和遞延所得税資產負債的變動以及折舊、攤銷和股票薪酬支出有關。此外，我們受益於應收賬款的收款，這帶來了2640萬美元的現金流入，但被營運資金的其他變化（包括3,770萬美元的庫存現金流出）所抵消。
截至2024年3月31日的三個月，用於投資活動的現金為2,020萬美元，主要與購買不動產、廠房、設備、投資和無形資產的6,610萬美元有關。我們還出售了6,310萬美元的有價證券。
截至2024年3月31日的三個月，用於融資活動的現金為1,850萬美元，主要與循環信貸額度的4,000萬美元淨收益和5,190萬美元的長期借款支付額度有關。
截至 2023 年 4 月 2 日的三個月
截至2023年4月2日的三個月，經營活動提供的現金為1.889億美元，反映了4,880萬美元的淨收入和1.257億美元的非現金調整，主要與折舊、攤銷和股票薪酬支出有關。我們受益於1.872億美元的應收賬款，這主要是由於 COVID-19 政府撥款，但部分被營運資金的其他變化所抵消。
截至2023年4月2日的三個月，用於投資活動的現金為6,890萬美元，主要與購買不動產、廠房、設備、投資和無形資產的6,600萬美元有關。我們還購買了3,160萬美元並出售了2840萬美元的有價證券。
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截至2023年4月2日的三個月，用於融資活動的現金為5,960萬美元，主要與支付5190萬美元的長期借款和與授予950萬美元股票獎勵相關的預扣税款的支付有關。
流動性展望
短期流動性展望
除了持有的現金和現金等價物外，我們的主要流動性來源是運營現金流。運營產生的現金為我們提供了滿足正常運營、投資和融資需求所需的財務靈活性。我們預計，我們目前的現金和現金等價物，加上經營活動提供的現金和循環信貸額度下的可用金額，將足以為我們至少未來12個月的短期資本和運營需求提供資金。
正常運營需求包括運營業務的計劃成本，包括為營運資金、研發和資本支出提供資金所需的金額。我們對資本的主要短期需求可能會發生變化，包括與以下相關的支出：
•我們的長期借款和租賃義務的利息和償還款；
•收購不動產、設備和其他固定資產以支持我們的製造設施擴張；
•研發工作的持續進展；
•我們整合了合併後產生的Ortho業務；
•支持與我們當前和未來產品相關的商業化工作，包括對我們的直銷隊伍和現場支持資源的支持；以及
•潛在的戰略收購和投資。
由於產品開發過程中固有的風險，我們無法有把握地估算持續開發商業化候選產品所產生的成本。隨着我們將候選產品轉入臨牀前和臨牀試驗，並將現有候選產品推進到後期開發階段，我們的研發成本可能會很高。
我們資本支出的主要目的是投資於製造能力擴張，收購我們的一部分樂器， 購置科學設備， 購買或開發信息技術並實施設施改進。我們計劃用資產負債表上的現金為資本支出提供資金。
我們專注於擴大該領域的儀器數量，鞏固與客户的長期合同關係。為了實現這一目標，在某些允許的司法管轄區，我們利用了被認為對某些客户更具吸引力的試劑租賃模式。在這種模式下，我們向客户租賃而不是出售儀器。在合同期限內，儀器的購買價格包含在化驗和試劑的價格中。展望未來，我們打算增加發達市場的試劑租賃數量，我們認為這種策略有利於我們的商業目標，因為它降低了客户的前期資本成本，因此允許在實驗室經理層面做出購買決定。出於同樣的原因，試劑租賃模式也有利於我們在新興市場的商業戰略。我們相信，銷售戰略的轉變將擴大我們的客户羣，從而在客户合同有效期內增加利潤率更高的檢測、試劑和其他消耗品的銷售，並增加我們的經常性收入和現金流。在截至2024年3月31日的三個月中，我們將3,780萬美元的儀器庫存淨額從庫存轉移到不動產、廠房和設備，這進一步增加了我們對不動產、廠房和設備的投資。
長期流動性展望
我們未來的資本要求以及可用資金是否足以償還任何長期未償債務，為營運資本支出和業務發展工作提供資金，將取決於許多因素，包括：
•我們成功整合Ortho業務並實現交叉銷售收入協同效應的能力；
•我們通過新技術實現收入增長並在我們的市場上創造創新產品的能力；
•未償債務和契約限制；
•我們在收入增長的同時利用運營費用實現營業利潤的能力；
•相互競爭的技術和市場發展；以及
•我們與其他公司建立戰略合作或收購其他公司或技術，以增強或補充我們的產品和服務。
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2024 年 3 月 1 日，我們在美國的倉庫空間租賃開始了。有關租賃的信息包含在我們的年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中。
最近的會計公告
在截至2024年3月31日的三個月中，尚未發佈或通過任何預計會對公司財務報表產生重大影響的會計公告。
關鍵會計估計
我們對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的合併財務報表，該報表是根據公認會計原則編制的。編制這些財務報表需要使用影響報告的資產和負債數額以及報告的收入和支出金額的估計和假設。我們的關鍵會計估計是那些對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響的估計，需要做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這通常是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。由於這種不確定性，實際結果可能與這些估計值有所不同。
我們的年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中包含了對我們的關鍵會計估算的全面討論。除以下內容外，在截至2024年3月31日的三個月中，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化：
商譽減值
我們每年在第四季度的第一天對商譽進行減值測試，並全年監控減值觸發事件，這些事件表明我們的一個或多個申報單位的賬面價值超過其公允價值。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們得出的結論是：（i）我們的股價和市值持續下跌發生在截至2024年3月31日的三個月中，（ii）COVID-19 和流感市場的下降速度快於預期，（iii）最近Savanna預期商業化時機的延遲引發了需要對所有報告單位進行中期商譽減值評估的事件。
根據我們的中期商譽減值評估，我們得出結論，北美申報單位的賬面價值超過了其估計的公允價值。因此，我們在2024年第一季度記錄了17億美元的北美申報單位的非現金商譽減值費用，相當於分配給北美申報單位的商譽的全部減值。北美申報單位估計公允價值的下降以及由此產生的減值主要是由修訂後的北美收入和息税折舊攤銷前利潤預期的短期和中期預測所推動的。
截至中期測試日，我們的EMEA、拉丁美洲和日本石油公司申報單位的估計公允價值超過了其各自的賬面價值。估計公允價值超過賬面價值（以相應申報單位賬面價值的百分比表示）的部分約為30％至150％。由於這些申報單位的公允價值明顯超過賬面價值，因此它們對預測假設變化的敏感度較低。為了評估歐洲、中東和非洲、拉丁美洲和日本石油公司申報單位的中期商譽減值測試中使用的公允價值計算的敏感性，我們假設每個申報單位的公允價值下降了5％，並將這些假設值與報告單位的賬面價值進行了比較。根據5％的假設下降，我們每個申報單位的估計公允價值超過賬面價值（以相應申報單位賬面價值的百分比表示）的部分在大約25％至140％之間。
所有申報單位的量化商譽減值評估包括公允價值計算，該計算結合了使用貼現現金流法的收益方法和使用指導性上市公司方法的市場方法。量化商譽減值評估需要應用許多重要的假設，包括對未來收入增長率、息税折舊攤銷前利潤率、貼現率和市場倍數的估計。預計的未來收入增長率和息税折舊攤銷前利潤率以及由此產生的預計現金流是基於歷史經驗和管理層審查的內部年度運營計劃，並在預測期內推斷出來。貼現率是根據申報單位特定的風險因素調整後的加權平均資本成本確定的。市場倍數基於上市公司指導方法，使用可比的上市公司收入倍數和一組基準公司的息税折舊攤銷前利潤。
我們認為，量化商譽減值評估中使用的假設是合理的，與其他市場參與者將使用的假設一致。
29

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與 “第7A項” 中所述的相比，我們的市場風險敞口沒有實質性變化。我們的年度報告中關於市場風險的定量和定性披露”。
第 4 項。控制和程序
對披露控制和程序的評估：根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的規定，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年3月31日起生效，處於合理的保證水平，以確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須作出判斷。
財務報告內部控制的變化：在截至2024年3月31日的財政季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

30


第二部分其他信息
第 1 項。法律訴訟
第一部分——財務信息，第 1 項 “財務報表——附註 10” 中規定的信息。承付款和意外開支” 以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
正如我們之前在年度報告中披露的那樣，我們的風險因素沒有實質性變化。有關我們風險因素的詳細描述，請參閲我們的年度報告第一部分第IA項 “風險因素”。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
2022年8月17日，我們董事會批准了股票回購計劃，允許我們在2024年8月17日之前回購高達3億美元的普通股。截至2024年3月31日，根據股票回購計劃，我們有大約2.184億美元的可用資金。在截至2024年3月31日的財政季度中，我們沒有回購任何普通股。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
(a)沒有。
(b)沒有。
(c)在上一個財政季度，沒有董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用要麼 終止任何第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1交易安排（根據美國證券交易委員會規則的定義）。
31

第 6 項。展品
展品編號
3.1
經修訂和重述的 QuideLortho Corporation 公司註冊證書（參照註冊人於 2022 年 5 月 27 日提交的 8-K 表附錄 3.1 納入）
3.2
經修訂和重述的 QuideLortho Corporation 章程（參照註冊人於 2022 年 12 月 13 日提交的 8-K 表附錄 3.1 納入）
3.3
註冊代理人變更證書（參照註冊人於2023年2月23日提交的10-K表附錄3.3納入）
4.1
樣本庫存證書（參照註冊人於2022年8月5日提交的10-Q表附錄4.1納入）
10.1
貸款方QuideLortho Corporation和作為管理代理人的北卡羅來納州美國銀行於2024年4月25日簽訂的信貸協議第2號修正案（參照註冊人於2024年4月29日提交的8-K表附錄10.1納入）
10.2(1)
QuideLortho Corporation 與 Brian J. Blaser 於 2024 年 4 月 30 日簽訂的就業機會信（參照註冊人於 2024 年 5 月 7 日提交的 8-K 表附錄 10.1 納入）
31.1*
QuideLortho Corporation首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14條和第15d-14條進行認證
31.2*
QuideLortho Corporation首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14條和第15d-14條進行認證
32.1**
根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條，由 QuideLortho Corporation 的首席執行官兼首席財務官進行認證
101以下財務報表，採用Inline XBRL格式：（i）合併資產負債表，（ii）合併（虧損）收益表，（iii）綜合（虧損）收益表，（iv）合併股東權益表，（v）合併現金流量表，以及（vi）合併財務報表附註，標記為文本塊幷包含詳細標籤
104封面採用行內 XBRL 格式（包含在附錄 101 中）
_________________________
* 隨函提交。
** 隨函提供。
(1) 表示管理計劃或補償計劃或安排。
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縮寫術語摘要
除非文中另有説明，否則在本季度報告中，QuideLortho Corporation及其合併子公司可能被稱為QuideLortho、公司、我們、我們或我們。在本季度報告中，我們使用的術語定義如下：
年度報告截至2023年12月31日的財政年度的10-K表年度報告
AOCI
累計其他綜合虧損
首席執行官首席執行官
首席財務官首席財務官
CODM首席運營決策者
組合根據截至2021年12月22日由Quidel、Ortho、QuideLortho（前身為Coronado Topco, Inc.）、Orca Holdco, Inc.、Laguna Merger Sub, Inc.和Orca Holdco 2, Inc.以及Orca Holdco 2, Inc.簽訂的業務合併協議，Quidel和Orca Holdco 2, Inc.於2022年5月27日完成了業務合併。
信貸協議作為借款人的公司、作為行政代理人和搖擺貸款人的北卡羅來納州美國銀行以及其他貸款人於2022年5月27日簽訂的信貸協議，以及
信用證發行人當事方
EBITDA扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益
EMEA歐洲、中東和非洲
EPS（虧損）每股收益
《交易法》經修訂的 1934 年《證券交易法》
GAAP美國公認的會計原則
GrifolsGrifols 診斷解決方案有限公司
它信息技術
聯合業務Ortho 和 Grifols 之間持續的合作安排
JPAC日本和亞太地區
OCI
其他綜合（虧損）收入
正交的Ortho 臨牀診斷控股有限公司
季度報告截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告
QuidelQuidel 公司
研發研究和開發
循環信貸額度信貸協議下的8億美元循環信貸額度
RSU限制性股票單位
RSV呼吸道合胞病毒
秒證券交易委員會
《證券法》經修訂的 1933 年《證券法》
軟弱有擔保的隔夜融資利率
股票回購計劃
一項股票回購計劃，允許公司在2024年8月17日之前回購高達3億美元的普通股，該計劃已於2022年8月17日獲得我們董事會的批准
定期貸款信貸協議下的27.50億美元優先有擔保定期貸款額度
英國。英國
美國美國
美元美國美元
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
日期：2024 年 5 月 8 日QUIDELORTHO 公司
/s/ BRIAN J. BLASER
Brian J. Blaser
總裁兼首席執行官
（首席執行官）
/s/ 約瑟夫·巴斯基
約瑟夫·巴斯基
首席財務官
（首席財務和會計官）

34