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美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ______________ 到 ____________________ 的過渡期內
委員會檔案編號 0-14112
傑克·亨利和同事公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華 43-1128385
（公司成立的州或其他司法管轄區） （美國國税局僱主識別號）
663 60 號公路，郵政信箱 807, 莫內特, MO65708
（主要行政辦公室地址）
（郵政編碼）
417-235-6652
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題
交易符號
註冊的每個交易所的名稱
普通股（面值0.01美元）
JKHY
納斯達克全球精選市場

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
是的☒沒有 ☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的☒沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
  
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）
是的 ☐沒有 ☒
截至 2024 年 4 月 26 日，註冊人已經 72,900,026已發行普通股（面值0.01美元）。


目錄
頁面引用
第一部分財務信息
第 1 項。
截至2024年3月31日和2023年6月30日的簡明合併資產負債表（未經審計）
4
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的簡明合併收益表（未經審計）
5
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的股東權益變動簡明合併報表（未經審計）
6
截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月簡明合併現金流量表（未經審計）
7
 
簡明合併財務報表附註（未經審計）
8
 
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
21
   
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
30
   
第 4 項。控制和程序
30
  
第二部分其他信息
30
第 1 項。法律訴訟
30
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
31
第 5 項。其他信息
31
 
第 6 項。展品
32
簽名
33
在本報告中，凡提及 “傑克·亨利”、“公司”、“我們” 和 “我們的”，均指傑克·亨利律師事務所及其全資子公司。
前瞻性陳述
本報告中的某些陳述，除純粹的歷史信息外，包括估計、預測、與我們的業務計劃、目標和預期經營業績有關的陳述，以及這些陳述所依據的假設，均為1995年《私人證券訴訟改革法》、1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”。前瞻性陳述可能出現在本報告中，包括但不限於管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。前瞻性陳述通常由 “相信”、“項目”、“期望”、“尋找”、“預測”、“估計”、“未來”、“打算”、“戰略”、“預測”、“可能”、“可能”、“可能”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以”、“可以” 等詞來識別。前瞻性陳述僅基於管理層當前對公司未來、未來計劃和戰略、預測、預期事件和趨勢、經濟和其他未來狀況的信念、預期和假設。由於前瞻性陳述與未來有關，因此它們受到固有的風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與此類陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。此類風險和不確定性包括但不限於本10-Q表季度報告中討論的風險和不確定性，截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中討論的風險和不確定性，特別是該報告第1A項 “風險因素” 中包含的風險和不確定性，以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中討論的風險和不確定性。本報告中的任何前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日，並且公司明確表示沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。

2

第一部分財務信息
第 I 項財務報表





































3
目錄
傑克·亨利律師事務所和子公司
簡明合併資產負債表（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
 3月31日
2024		6月30日
2023
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$27,254 $12,243 
應收賬款，淨額263,416 361,252 
應收所得税— 7,523 
預付費用和其他158,725 169,178 
遞延費用73,167 77,766 
流動資產總額522,562 627,962 
財產和設備，淨額215,733 205,664 
其他資產：  
非當期遞延成本177,378 161,465 
計算機軟件，扣除攤銷後的淨額588,426 565,714 
其他非流動資產383,504 322,698 
扣除攤銷後的客户關係58,949 65,528 
其他無形資產，扣除攤銷19,149 19,998 
善意804,797 804,797 
其他資產總額2,032,203 1,940,200 
總資產$2,770,498 $2,773,826 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付賬款$26,902 $19,156 
應計費用180,319 172,629 
應計所得税20,494 — 
遞延收入147,328 331,974 
流動負債總額375,043 523,759 
長期負債：  
非流動遞延收入66,617 67,755 
遞延所得税負債229,106 244,431 
債務，扣除當前到期日250,000 275,000 
其他長期負債69,801 54,371 
長期負債總額615,524 641,557 
負債總額990,567 1,165,316 
股東權益  
優先股-$1面值； 500,000授權股份， 無發行的
— — 
普通股-$0.01面值； 250,000,000授權股份；
     104,222,7322024 年 3 月 31 日發行的股票；
     104,088,7842023 年 6 月 30 日發行的股票
1,042 1,041 
額外的實收資本610,305 583,836 
留存收益3,020,702 2,855,751 
減少按成本計算的庫存股票
     31,323,119截至 2024 年 3 月 31 日的股票；
     31,194,3512023 年 6 月 30 日的股票
(1,852,118)(1,832,118)
股東權益總額1,779,931 1,608,510 
負債和權益總額$2,770,498 $2,773,826 


參見簡明合併財務報表附註。
4
目錄
傑克·亨利律師事務所和子公司
簡明合併收益表（未經審計）
（以千計，每股數據除外）
三個月已結束九個月已結束
 3月31日3月31日
 2024202320242023
收入$538,562 $508,552 $1,655,631 $1,543,069 
費用    
收入成本328,224 307,345 972,205 910,195 
研究和開發35,993 34,625 108,363 104,179 
銷售、一般和管理62,246 58,192 211,298 172,205 
支出總額426,463 400,162 1,291,866 1,186,579 
營業收入112,099 108,390 363,765 356,490 
利息收入（支出）    
利息收入6,499 2,391 16,365 3,783 
利息支出(4,433)(4,666)(12,495)(9,649)
利息收入總額（支出）2,066 (2,275)3,870 (5,866)
所得税前收入114,165 106,115 367,635 350,624 
所得税準備金27,066 24,566 86,892 81,751 
淨收入$87,099 $81,549 $280,743 $268,873 
每股基本收益$1.20 $1.12 $3.85 $3.69 
基本加權平均已發行股份72,872 72,935 72,860 72,931 
攤薄後的每股收益$1.19 $1.12 $3.85 $3.68 
攤薄後的加權平均已發行股數73,031 73,074 73,010 73,119 














參見簡明合併財務報表附註。
5
目錄
傑克·亨利律師事務所和子公司
股東權益變動簡明合併報表（未經審計）
（以千計，股票和每股數據除外）
三個月已結束九個月已結束
 3月31日3月31日
 2024202320242023
優先股：— — — — 
普通股： 
股票，期初104,181,060 104,027,008 104,088,784 103,921,724 
為股票支付安排發行的股票17,382 9,660 65,042 59,177 
為員工股票購買計劃發行的股票24,290 23,977 68,906 79,744 
股票，期末104,222,732 104,060,645 104,222,732 104,060,645 
普通股——面值每股0.01美元： 
期初餘額$1,042 $1,040 $1,041 $1,039 
為股票支付安排發行的股票— — 1 — 
為員工股票購買計劃發行的股票— — — 1 
期末餘額$1,042 $1,040 $1,042 $1,040 
額外實收資本： 
期初餘額$601,790 $564,856 $583,836 $551,360 
與股份薪酬相關的預扣税(1,782)(1,575)(5,343)(8,306)
為員工股票購買計劃發行的股票3,373 3,322 9,408 9,005 
股票薪酬支出6,924 6,915 22,404 21,459 
期末餘額$610,305 $573,518 $610,305 $573,518 
留存收益： 
期初餘額$2,973,673 $2,752,212 $2,855,751 $2,636,342 
淨收入87,099 81,549 280,743 268,873 
分紅(40,070)(37,892)(115,792)(109,346)
期末餘額$3,020,702 $2,795,869 $3,020,702 $2,795,869 
國庫股： 
期初餘額$(1,852,118)$(1,807,118)$(1,832,118)$(1,807,118)
購買庫存股— (25,000)(20,000)(25,000)
期末餘額$(1,852,118)$(1,832,118)$(1,852,118)$(1,832,118)
股東權益總額$1,779,931 $1,538,309 $1,779,931 $1,538,309 
每股申報的股息$0.55 $0.52 $1.59 $1.50 




參見簡明合併財務報表附註。
6
目錄
傑克·亨利律師事務所和子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
（以千計）
 九個月已結束
 3月31日
 20242023
來自經營活動的現金流：  
淨收入$280,743 $268,873 
調整以核對運營淨收入
至經營活動產生的淨現金：		  
折舊34,943 36,740 
攤銷114,270 105,609 
遞延所得税的變化(15,325)(36,370)
股票薪酬支出22,404 21,459 
處置資產的（收益）/損失273 (7,234)
運營資產和負債的變化：  
應收賬款變動97,835 110,686 
預付費用、遞延費用和其他方面的變動(60,520)(68,885)
應付賬款的變化(3,800)(5,654)
應計費用的變化20,265 (48,319)
所得税的變化30,938 14,256 
遞延收入的變化(185,784)(184,130)
來自經營活動的淨現金336,242 207,031 
來自投資活動的現金流：  
收購款項，扣除收購的現金— (229,628)
資本支出(34,347)(27,237)
處置收益900 27,885 
購買的軟件(4,561)(1,471)
計算機軟件已開發(125,351)(124,110)
購買投資
(1,146)(1,000)
來自投資活動的淨現金(164,505)(355,561)
來自融資活動的現金流量:  
信貸額度借款335,000 550,000 
信貸額度和融資租賃的還款(360,000)(290,059)
購買庫存股票(20,000)(25,000)
已支付的股息(115,792)(109,346)
與股份薪酬相關的預扣税款(5,343)(8,306)
出售普通股的收益9,409 9,006 
來自融資活動的淨現金(156,726)126,295 
現金和現金等價物的淨變化$15,011 $(22,235)
現金和現金等價物，期初$12,243 $48,787 
現金和現金等價物，期末$27,254 $26,552 
參見簡明合併財務報表附註。
7
目錄
傑克·亨利律師事務所和子公司
簡明合併財務報表附註（未經審計）
（以千計，每股金額除外）

注意事項 1。業務性質和重要會計政策摘要
公司的描述
Jack Henry & Associates, Inc. 及其子公司（“傑克·亨利” 或 “公司”）是一家全面的金融科技公司。傑克·亨利成立於1976年，是銀行核心信息處理解決方案的提供商。如今，該公司廣泛的產品和服務包括處理交易、自動化業務流程和管理信息，時間約為 7,500金融機構和各種公司實體。
合併
簡明的合併財務報表包括傑克·亨利及其所有子公司的賬目，這些子公司均為全資子公司，所有公司間賬户和交易均已清除。
綜合收入
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的綜合收益等於公司的淨收益。
信用損失備抵金
公司監控貿易和其他應收賬款餘額以及合同資產，並估算終身預期信貸損失備抵額。預期信貸損失的估計基於歷史收款經驗和其他因素，包括與當前市場狀況和事件相關的因素。
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的信貸損失準備金活動：
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
2024202320242023
信貸損失備抵金——期初餘額$8,132 $8,184 $7,955 $7,616 
目前的預期信貸損失準備金480 420 1,440 1,380 
從津貼中扣除的註銷(642)(444)(1,425)(834)
追回先前註銷的款項— — — (2)
其他(280)— (280)— 
信貸損失備抵金——期末餘額$7,690 $8,160 $7,690 $8,160 
財產和設備
財產和設備按成本入賬，並在資產的估計使用壽命範圍內使用直線法進行折舊。截至2024年3月31日的累計折舊總額為美元475,245截至2023年6月30日，總額為美元466,711.
無形資產
無形資產包括商譽、客户關係、計算機軟件和在企業收購中獲得的商品名稱以及內部開發的計算機軟件。這些金額通常在預計的經濟收益期內攤銷，壽命不長的無形資產（例如商譽）除外 3到 20年份。無形資產的累計攤銷總額為 $1,240,498和 $1,149,913分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。
購買投資
截至2024年3月31日和2023年6月30日，該公司投資了汽車博彩公司（“Autobooks”）的優先股，金額為美元18,250，這是截至該日表決權益的非控股股份。總投資按成本入賬，幷包含在公司資產負債表上的其他非流動資產中。沒有發生任何表明減值的事件或情況變化，也沒有因觀察相似或相同的投資而導致的價格變化。減值和/或可觀察到的價格變化將是對記錄成本的調整。除非發現可能對投資公允價值產生重大不利影響的事件或情況變化，否則不會估算公允價值。
8
目錄
普通股
董事會已授權公司回購其普通股。根據該授權，公司可以使用可用現金儲備或現有信貸額度的借款為股票回購提供資金。股票回購計劃不包括具體的價格目標或時間表，可能隨時暫停。截至 2024 年 3 月 31 日，有 31,323庫存股，公司擁有回購的剩餘權力，但不超過 3,667額外股份。截至2024年3月31日，庫存股的總成本為美元1,852,118。在2024財年的前九個月中，公司回購了 129股份。2023 年 6 月 30 日，有 31,194庫存股，公司擁有回購的剩餘權力，但不超過 3,796額外股份。截至2023年6月30日，庫存股的總成本為美元1,832,118並且公司回購了 1512023財年前九個月的股票。
所得税
遞延所得税負債和資產是根據財務報表與資產和負債的納税基礎之間差異的税收影響而確認的。如果遞延所得税資產很可能無法變現，則將設立估值補貼以減少遞延所得税資產。
只有當税務機關根據税務機構的技術優點審查税收狀況很有可能維持時，公司才會承認不確定的税收狀況所帶來的税收優惠。財務報表中確認的此類頭寸的税收優惠是根據最終結算時實現可能性大於50％的最大收益來衡量的。此外，對於不確定的税收狀況，利息和罰款支出在未確認的全額福利中予以確認。該公司的政策是在所得税支出中包括與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。
中期財務報表
隨附的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）10-Q表的説明以及適用於中期簡明合併財務報表的美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，不包括美利堅合眾國普遍接受的完整合並財務報表所要求的所有信息和腳註。簡明合併財務報表應與公司經審計的合併財務報表和附註一起閲讀，後者包含在截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告（“10-K表格”）中。
公司管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了所有必要的調整（包括正常的經常性調整），以便在所有重大方面公平地陳述公司截至2024年3月31日的財務狀況、截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的經營業績、截至2024年和2023年3月31日的三個月和九個月的股東權益變動以及九個月的現金流截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的月。截至2023年6月30日的簡明合併資產負債表來自經審計的年度財務報表，但不包含年度財務報表中的所有腳註披露。
截至2024年3月31日的三個月和九個月的經營業績不一定代表整個財年的預期業績。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響截至財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
重要會計政策
公司遵循的會計政策載於公司截至2023年6月30日財年的10-K表中的合併財務報表附註1。在截至2024年3月31日的三個月和九個月中，公司截至2023年6月30日財年的10-K表中討論的對公司具有重要或潛在意義的重大會計政策沒有新的或實質性的變化。
9
目錄
注意事項 2。 最近的會計公告
最近通過的會計指南
2021年10月，財務會計準則委員會發布了ASU第2021-08號《業務合併（主題805）：與客户簽訂的合同資產和合同負債的會計》，該文件通過解決實踐中的多樣性和與確認收購方合同負債和付款條件相關的不一致性及其對收購方確認的後續收入的影響，改善了企業合併中與客户簽訂的收入合同的會計處理。亞利桑那州立大學對2022年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。公司採用了自2023年7月1日起生效的亞利桑那州立大學，並將其潛在地應用於該日期之後發生的業務合併。
尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會發布了ASU第2023-07號《分部報告（主題280）：改進應申報的細分市場披露》，通過加強定期向首席運營決策者提供的重大分部支出的披露，改善了對公共實體應申報細分市場的披露。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及自2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期有效，應追溯適用於財務報表中列報的所有前期期間。允許提前收養。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學對其合併財務報表和相關披露的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，這提高了所得税披露的透明度和決策效用。亞利桑那州立大學要求進一步披露與税率對賬、已繳所得税和其他披露相關的信息，以提高所得税披露的有效性。亞利桑那州立大學自2024年12月15日起的年度生效，並以預期為基礎適用。允許提前採用和追溯申請。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學對其合併財務報表和相關披露的影響。
注意事項 3。收入和遞延成本
收入確認
公司的收入來自數據處理和託管、交易處理、軟件許可和相關服務、專業服務以及硬件銷售。
收入分解
下表顯示了按收入類型分列的公司收入。有關按類型和可申報分部分類的收入，請參閲附註 11 “可報告的分部信息”。公司的大部分收入來自國內，來自美國以外客户的收入佔總收入的不到1％。
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
2024202320242023
私有云和公有云$174,122 $158,228 $506,344 $460,357 
產品交付和服務51,638 56,372 175,490 172,489 
本地支持79,257 77,322 277,380 269,925 
服務和支持305,017 291,922 959,214 902,771 
正在處理233,545 216,630 696,417 640,298 
總收入$538,562 $508,552 $1,655,631 $1,543,069 
10
目錄
合約餘額
下表提供了有關與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的信息。
3月31日
2024		6月30日
2023
應收賬款，淨額$263,416 $361,252 
合約資產-當前28,235 26,711 
合約資產-非流動88,778 81,561 
合同負債（遞延收入）-當前147,328 331,974 
合同負債（遞延收入）-非流動66,617 67,755 
合同資產主要來自於將解決方案或服務的控制權移交給客户時或作為其控制權而確認的收入，除非發票的開具取決於其他履約義務的完成或付款條件與服務的提供有所不同。合約資產的流動部分在預付費用和其他費用中列報，在簡明的合併資產負債表中列報，非流動部分包含在其他非流動資產中。合同負債（遞延收入）主要涉及在向客户交付相關商品和服務之前從客户那裏收到的對價。在每個報告期結束時，合同餘額按合約淨資產或負債狀況逐份列報。
該公司分析合同語言，以確定是否確實存在重要的融資部分，如果付款時間為合同的任何一方提供了為交易融資的重大好處，則公司將根據貨幣時間價值的任何實質性影響調整交易價格。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司確認的收入為美元83,083和 $83,179，這分別包含在期初相應的遞延收入餘額中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，公司確認的收入為美元226,419和 $215,263，這分別包含在期初相應的遞延收入餘額中。
與以往各期履行（或部分清償）的履約義務有關的確認金額對每個列報期來説並不重要。這些調整主要是由於可變對價估計值的變化而導致的交易價格重新分配的結果。
分配給剩餘履約義務的交易價格
截至2024年3月31日，與報告期末未履行（或部分未履行）的績效義務相關的預計未來確認收入總額為美元6,493,836。公司預計將確認大約 24% 在接下來的 12月， 2013-24 個月內的百分比，其後的餘額。
合同成本
公司為獲得合同而產生增量成本，以及履行與客户簽訂的合同的費用，這些費用預計會被收回。這些成本主要包括銷售佣金（只有在獲得合同後才會產生）以及客户轉化或實施相關成本。資本化成本根據與資產相關的商品或服務的轉讓進行攤銷，攤銷的依據是分配成本的每項履約義務所確認的收入百分比。
資本化成本總計 $464,563和 $442,012，分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，遞延合同成本的攤銷總額為美元41,107和 $37,381，分別地。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，遞延合同成本的攤銷總額為美元133,195和 $114,222，分別地。在本報告所述期間，沒有與資本化成本相關的減值損失。




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注意事項 4。金融工具的公允價值
對於現金等價物、存款證、應收或應付金額以及短期借款，根據資產和負債的短期性質，公允價值近似於賬面價值。
公司對金融資產和金融負債公允價值的估計基於公允價值會計指南中確立的框架。該框架以估值中使用的投入為基礎，將活躍市場的報價列為最高優先級，並要求在可用時在估值中使用可觀察的投入。層次結構的三個級別如下所示：
級別 1：估值輸入是相同資產在活躍市場中的報價
第 2 級：估值輸入包括活躍市場中可直接或間接觀察到的類似資產的報價
第 3 級：估值基於市場上不可觀察的重要投入以及我們認為市場參與者將在資產定價時使用的公司自己對假設的估計
流動資產中包含的金融資產的公允價值如下：
估計的公允價值衡量標準完全公平
 第 1 級第 2 級第 3 級價值
2024年3月31日   
金融資產：
存款證$— $3,461 $— $3,461 
金融負債：
信貸設施$— $250,000 $— $250,000 
2023年6月30日   
金融資產：
存款證$— $2,234 $— $2,234 
金融負債：
信貸設施$— $275,000 $— $275,000 
注意事項 5。租賃
公司從一開始就確定一項安排是租賃還是包含租約。租賃期從生效之日開始，即公司佔有財產的日期，可能包括在合理確定期權將被行使的情況下延長或終止租約的期權。使用權（“ROU”）資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。包含租賃和非租賃部分的租賃協議作為所有資產類別的單一租賃組成部分入賬，這些資產類別包括房地產租賃和設備租賃。ROU資產和租賃負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於公司的租約通常不提供隱性利率，因此公司根據開始之日獲得的信息使用其增量借款利率。增量借款利率的確定需要判斷，並使用公司當前的無抵押借款利率確定，該利率根據抵押和期限等各種因素進行了調整，以與租賃條款保持一致。
公司租賃某些辦公空間、數據中心和設備，剩餘條款為 2幾個月前 10年份。某些租約包含不同期限的續訂選項，由公司自行決定。對於公司合理確定會行使續訂期權的租賃，此類期權期限已包含在公司ROU資產和租賃負債的確定中。某些租賃要求公司繳納與租賃資產相關的税款、保險、維護和其他運營費用。這些金額在性質上是可變的，因此不包括在租賃負債的計量中。可變租賃成本在發生時被確認為可變租賃費用。
截至2024年3月31日和2023年6月30日，該公司的經營租賃資產為美元56,336和 $43,662，分別地。截至2024年3月31日，經營租賃負債總額為美元62,065由當前的營業租賃負債組成9,063以及美元的非流動經營租賃負債53,002。截至2023年6月30日，總營業額
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租賃負債為$50,269由當前的營業租賃負債組成9,776以及美元的非流動經營租賃負債40,493.
經營租賃資產包含在 其他非流動資產，經營租賃負債包含在 應計費用（當前部分）和 其他長期負債（非流動部分）在公司簡明合併資產負債表中。入賬的經營租賃資產扣除累計攤銷額 $32,167和 $34,973分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的運營租賃成本為美元3,190和 $2,903，分別地。相應季度的總運營租賃成本包括可變租賃成本 $1,101和 $846，分別地。截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月的運營租賃成本為美元7,888和 $8,991，分別地。各財年迄今為止的總運營租賃成本包括可變租賃成本 $3,354和 $2,727，分別地。運營租賃費用包含在公司簡明合併收益表中的服務、研發和銷售、一般和管理費用中，具體取決於ROU資產的性質和用途。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，該公司的運營現金流為美元6,855和 $9,230，以及為換取營業租賃負債美元而獲得的ROU資產19,222和 $2,354，分別地。
截至2024年3月31日和2023年6月30日，公司經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 79幾個月和 78月，加權平均折扣率為 2.69% 和 2.14分別為％。
ASC 842規定的租賃負債到期日
初始不可取消的租賃條款超過一年的經營租賃的未來最低租金應在2024年3月31日到期如下：
截止日期（財政年度）未來的最低租金支付
2024（剩餘時間）$2,423 
202510,347 
202610,938 
202710,422 
202810,073 
此後25,098 
租賃付款總額$69,301 
減去：利息(7,236)
租賃負債的現值$62,065 
未來的租賃付款包括 $5,464與合理確定可以行使的延長租賃條款的期權有關。截至 2024 年 3 月 31 日，有 不已簽署但尚未開始的租賃的具有法律約束力的租賃付款。
2023年9月30日，該公司與第三方簽訂協議，轉租其位於肯塔基州伊麗莎白敦的部分工廠。轉租的開始日期為2023年10月1日，期限為 57月。截至2024年3月31日的三個月和九個月的轉租收入為美元213和 $345, 分別地,幷包含在公司簡明合併損益表的收入中。尚無與標的使用權資產相關的減值跡象。
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最低轉租付款額
截至2024年3月31日，未來收到的最低轉租付款總額如下：
截止日期（財政年度）未來最低轉租收入
2024（剩餘時間）$263 
2025807 
2026831 
2027856 
2028882 
轉租收據總額$3,639 
注意事項 6。債務
信貸設施
2022年8月31日，公司簽訂了一份經過修訂和重述的五年期優先無抵押信貸協議，該協議取代了先前於2020年2月10日簽訂的信貸額度。信貸協議允許最多借款 $600,000，可能會增加到美元1,000,000由公司在到期前隨時提供。信貸協議的浮動利率等於（a）基於調整後的有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）定期利率的利率，或（b）替代基準利率（（i）0％中最高值，（ii）當日最優惠利率，（iii）該日聯邦基金有效利率的總和 加 0.50年利率和 (iv) 美元當日一個月利息期的調整後SOFR篩選利率（不影響適用保證金） 加 1.0%），再加上由公司的槓桿率確定的每種情況下的適用百分比。信貸協議由公司的某些子公司擔保，並受各種財務契約的約束，這些契約要求公司維持信貸協議中規定的某些財務比率。截至2024年3月31日，公司遵守了所有此類承諾。修訂和重述的信貸額度終止 2027 年 8 月 31 日。有 $70,000和 $95,000分別於2024年3月31日和2023年6月30日經修訂和重報的信貸額度下的未償還額。
定期貸款設施
2023年5月16日，公司與金融機構辛迪加簽訂了定期貸款信貸協議，原始本金餘額為美元180,000。定期貸款機制下的借款按浮動利率計息，等於（a）基於調整後的SOFR定期利率的利率，或（b）替代基準利率（（i）0％中最高值，（ii）當日最優惠利率，（iii）該日聯邦基金有效利率的總和 加 0.50年利率和 (iv) 美元當日一個月利息期的調整後SOFR篩選利率（不影響適用保證金） 加 0.75%），再加上由公司的槓桿率確定的每種情況下的適用百分比。定期貸款信貸協議由公司的某些子公司擔保，並受各種財務契約的約束，這些契約要求公司維持定期貸款信貸協議中定義的某些財務比率。截至2024年3月31日，公司遵守了所有此類契約。定期貸款信貸協議的到期日為 2025 年 5 月 16 日。有 $180,0002024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的定期貸款項下的未償還款。
其他信貸額度
該公司擁有無抵押的銀行信貸額度，可提供高達$的資金5,000並按最優惠利率扣除利息 1.0%。信用額度到期日為 2025 年 4 月 30 日。有 不截至 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 6 月 30 日的未償餘額。
利息
公司支付了美元的利息11,176和 $6,871分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中。
注意事項 7。所得税
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的有效税率有所提高，有效税率為 23.7所得税前收入的百分比，與 23.2上一財年季度的百分比。公司税率的提高主要是由於上一財年季度確認的某些離散期福利。
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在截至2024年3月31日的九個月中，有效税率與截至2023年3月31日的九個月相比有所提高，有效税率為 23.6税前收入的百分比，與 23.3上一財年同期的百分比。截至2024年3月31日的九個月中，有效税率的提高主要是由於每個時期的基於股份的薪酬的影響有所不同。
公司繳納的扣除退款後的所得税為美元70,686和 $103,251在分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中。與截至2023年3月31日的九個月相比，截至2024年3月31日的九個月的已繳所得税有所減少，這主要是由於美國國税局在本財年發佈的相關指導方針，《美國國税法》第174條的影響發生了變化，要求將某些研發成本資本化，從而實現了額外的現金流收益。
截至 2024 年 3 月 31 日，該公司有 $13,999扣除利息和罰款前未確認的税收優惠總額，美元12,225其中如果得到承認，將影響我們的有效税率。該公司的應計利息和罰款為美元2,800和 $1,635分別與2024年3月31日和2023年3月31日的不確定税收狀況有關。
根據訴訟時效規定，截至2024年3月31日，2020財年及隨後所有年度的美國聯邦所得税申報表仍需接受審查。根據訴訟時效規則，截至2024年3月31日仍需審查的美國州所得税申報表從2016財年到2019財年以及隨後的所有年份因州司法管轄區而異。該公司預計，由於時效到期，可能會發生變化，考試結束可能會使未確認的税收優惠餘額減少美元1,500到 $4,500在 2024 年 3 月 31 日後的十二個月內。
備註 8.股票薪酬
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的營業收入包括美元6,924和 $6,915分別是基於股票的薪酬成本。截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，我們的營業收入包括美元22,404和 $21,459分別是基於股票的薪酬成本。
2015年11月10日，公司通過了針對其員工和非僱員董事的2015年股權激勵計劃（“2015年EIP”）。該計劃允許授予股票期權、股票增值權、限制性股票或單位以及績效股票或單位。根據該計劃，批准發行的最大股票數量為 3,000.
股票期權獎勵
根據2015年的EIP，期權的條款和歸屬期限在授予時由董事會薪酬委員會決定。期權期限的到期時間不得超過 十年從期權授予之日起。根據該計劃授予的期權從一開始就可以行使 三年在授予日之後，行使價等於授予日股票公允市場價值的100％。期權在交出期權後終止， 九十天僱用終止後，在僱用期滿時 一年在通知已故的期權持有人後，或 十年授予後。
在截至2024年3月31日的九個月中， 不授予、沒收或行使的期權。2024 年 3 月 31 日， 12期權未平倉，加權平均行使價為美元87.27總內在價值為 $1,010.
2024 年 3 月 31 日，有 不與未決期權有關的薪酬成本尚待確認。所有期權目前均可行使，加權平均剩餘合同期限（剩餘行使期）為 2.25截至 2024 年 3 月 31 日的年份。
限制性股票單位和績效單位獎勵
公司根據2015年的EIP頒發單位獎勵。限制性股票單位獎勵（僅有服務要求且與績效指標無關的單位獎勵）通常在一段時間內授予 1到 3年份。績效單位獎勵是除服務要求外還包括績效衡量標準的獎勵。
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下表彙總了截至2024年3月31日的非既得限制性股票單位獎勵和績效獎勵：
單位獎勵單位加權平均撥款日期公允價值聚合內在價值
2023 年 7 月 1 日未平息303 $190.08 
已授予1
154 178.58 
既得(98)170.11 
被沒收2
(37)194.25 
2024 年 3 月 31 日未完工322 $190.22 $55,983 
1授予的包括限制性股票單位獎勵和績效單位獎勵，市場條件為100％。
2沒收的包括限制性股票單位獎勵和因未滿足服務要求而沒收的績效單位獎勵，以及因績效指標表現不佳而未結算的績效單位獎勵。
的 1542024財年授予的單位獎勵， 95是限制性股票單位獎勵和 59是績效單位獎勵。根據計算此類獎勵薪酬支出的方法，限制性股票單位獎勵的估值是根據授予日公司股票的公允市場價值減去歸屬期內將宣佈的預期未來股息的現值，按非歸屬單位的加權平均公允價值進行估值。
24在2024財年授予的績效單位獎勵中，按贈款估算了100％的派息率，並使用授予日公司股權的公允市場價值減去將在歸屬期內宣佈的預期未來股息的現值，從而按贈款估值。這些績效單位獎勵中約一半的發放將根據公司在三年歸屬期內的複合年收入增長率（不包括調整數）與獎勵協議中規定的目標門檻進行比較來確定。另一半績效單位獎勵發佈時的績效支出將根據公司在三年歸屬期內非公認會計準則營業利潤率與獎勵協議中規定的目標門檻相比的擴張來確定。 35的績效單位獎勵具有市場條件，並使用截至衡量日期的蒙特卡羅定價模型按補助金進行估值，該模型是根據公司計劃設計的具體規定定製的。根據公司的獎勵歸屬和結算條款，與公司董事會薪酬委員會批准的2024財年薪酬同行羣體相比，採用蒙特卡羅定價模型的績效單位獎勵是根據股東總回報率（“TSR”）進行授予估值的。 模型中用於估算測量日期公允價值的蒙特卡羅輸入以及這些績效單位獎勵的結果值如下：
蒙特卡羅獎項輸入：2024 財年
每組薪酬：
波動率25.6 %
無風險利率4.48 %
年度分紅基於最近的季度分紅$2.08
股息收益率1.23 %
TSR 的起始平均百分位數排名74.0 %
截至 2024 年 3 月 31 日，有 $26,784尚未確認的薪酬支出與非既得限制性股票單位和績效股票單位獎勵有關，將在加權平均期內確認 1.25年份。
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注意事項 9。每股收益
下表反映了基本每股收益和攤薄後每股收益之間的對賬。
截至3月31日的三個月截至3月31日的九個月
 2024202320242023
淨收入$87,099 $81,549 $280,743 $268,873 
常用股票信息：
每股基本收益的加權平均已發行股份72,872 72,935 72,860 72,931 
股票期權、限制性股票單位和績效單位的稀釋效應159 139 150188
攤薄後每股收益的加權平均已發行股份73,031 73,074 73,010 73,119 
每股基本收益$1.20 $1.12 $3.85 $3.69 
攤薄後的每股收益$1.19 $1.12 $3.85 $3.68 
每股信息基於截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月中已發行普通股的加權平均數。股票期權、限制性股票單位和績效單位在攤薄後每股收益的計算中均包含在攤薄後的每股收益中。有 31和 29截至2024年3月31日的三個月和九個月中分別不包括的反稀釋股票期權、限制性股票單位或績效單位，以及 零和 名義上的在截至2023年3月31日的三個月和九個月中分別不包括在內。
注意 10。業務收購
Payrailz
開啟 2022年8月31日，該公司收購了Payrailz, LLC（“Payrailz”）的所有股權。在按慣例收盤後進行調整後，以實際收盤日營運資金、現金、債務和未付賣方交易費用超過或低於收盤時的估計金額後，最終收購價格為美元230,205。根據該交易的合併協議，$48,500收盤時已將收購價格存入托管賬户，包括 $2,500對於賣方拖欠的任何最終購買價格調整，該金額已於2022年12月15日發放給賣方，與收盤後購買價格調整有關，以及美元46,000用於合併協議下的賠償事宜，該金額已於2023年9月20日發放給賣方。
此次收購的主要原因是擴展公司的數字財務管理解決方案，此次收購的資金來自我們的循環信貸額度（附註6）和運營產生的現金。Payrailz提供雲原生、API優先、支持人工智能的消費者和商業數字支付解決方案和體驗，使資金能夠在需要時流動。
管理層已經完成了收購價格分配和對收購資產和承擔的負債的公允價值的評估。根據截至目前的公允價值獲得的可識別資產的確認金額和承擔的負債 2022年8月31日，並考慮到上述收盤後收購價格調整，如下所述：
流動資產$1,851 
可識別的無形資產119,868 
遞延收入(8,104)
承擔的其他負債總額(749)
可識別淨資產總額112,866 
善意117,339 
收購的淨資產$230,205 
$的商譽117,339此次收購主要包括將公司業務與Payrailz的業務合併所預期的增長潛力、協同效應和規模經濟，以及Payrailz組建的員工隊伍的價值。此次收購的商譽已分配給我們的支付部門和 $117,339出於所得税的目的，預計可以扣除。
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此次收購中可識別的無形資產包括美元的客户關係6,109，$ 的計算機軟件112,505，以及其他美元無形資產1,254。收購的客户關係、計算機軟件和其他無形資產的攤銷期限為 15年份， 10年份，以及 15年份，分別是。
流動資產包括收購的美元現金577。收購的流動資產的公允價值包括應收賬款 $978, 無其中預計將無法收回.
備註 11.可報告的區段信息

該公司是主要向社區和區域金融機構提供技術解決方案和支付處理服務的領先提供商。
該公司的業務分為 四可報告的細分市場：核心、支付、補充以及企業和其他細分市場。核心部門為銀行和信用合作社提供核心信息處理平臺，其中包括處理存款、貸款和總賬交易以及維護集中的客户/會員信息所需的集成應用程序。支付部門提供安全的支付處理工具和服務，包括自動櫃員機、借記卡和信用卡處理服務、在線和移動賬單支付解決方案、自動清算所（“ACH”）發放和遠程存款提取處理以及風險管理產品和服務。互補部門提供其他軟件、託管處理平臺和服務，包括數字/手機銀行、財資服務、在線開户、欺詐/反洗錢（“AML”）和可與公司核心解決方案集成的貸款/存款解決方案，許多解決方案可以獨立使用。企業和其他板塊包括不屬於其他三個細分市場的硬件和其他產品的收入和成本，以及不直接歸屬於其他三個細分市場的運營費用。
公司評估其細分市場的業績，並根據各種因素為其分配資源，包括對照趨勢的業績、預算和預測。每個細分市場的評估中僅考慮收入和收入成本。
在各細分市場之間進行了非實質性的調整，以對截至2023年3月31日的三個月和九個月中確認的收入和收入成本進行重新分類。這些重新分類是為了與目前按細分市場劃分的收入和收入成本分配保持一致。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，從核心到企業和其他的收入重新歸類為美元1,797和 $5,456，從 “向公司和其他付款” 分別為 $7和 $24，分別從 “補充” 到 “公司和其他” 是 $135和 $243，分別地。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，從核心到企業和其他的收入成本重新歸類為美元1,711和 $5,004，從 “向公司和其他付款” 分別為 $662和 $1,923，分別從 “補充” 到 “公司和其他” 是 $329和 $989，分別地。
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目錄
三個月已結束
2024年3月31日
核心付款互補企業和其他總計
收入
服務和支持$156,421 $20,440 $109,682 $18,474 $305,017 
正在處理10,234 181,479 39,549 2,283 233,545 
總收入166,655 201,919 149,231 20,757 538,562 
收入成本72,153 109,848 65,414 80,809 328,224 
研究和開發35,993 
銷售、一般和管理62,246 
支出總額426,463 
分部收入$94,502 $92,071 $83,817 $(60,052)
營業收入112,099 
利息收入（支出）2,066 
所得税前收入$114,165 
三個月已結束
2023年3月31日
核心付款互補企業和其他總計
收入
服務和支持$145,012 $19,833 $108,993 $18,084 $291,922 
正在處理10,094 172,000 32,994 1,542 216,630 
總收入155,106 191,833 141,987 19,626 508,552 
收入成本69,994 106,216 61,037 70,098 307,345 
研究和開發34,625 
銷售、一般和管理58,192 
支出總額400,162 
分部收入$85,112 $85,617 $80,950 $(50,472)
營業收入108,390 
利息收入（支出）(2,275)
所得税前收入$106,115 


19
目錄
九個月已結束
2024年3月31日
核心付款互補企業及其他總計
收入
服務和支持$487,594 $61,402 $347,733 $62,485 $959,214 
正在處理31,102 543,713 115,331 6,271 696,417 
總收入518,696 605,115 463,064 68,756 1,655,631 
收入成本217,449 330,297 191,712 232,747 972,205 
研究和開發108,363 
銷售、一般和管理211,298 
支出總額1,291,866 
分部收入$301,247 $274,818 $271,352 $(163,991)
營業收入363,765 
利息收入（支出）3,870 
所得税前收入$367,635 
九個月已結束
2023年3月31日
核心付款互補企業及其他總計
收入
服務和支持$452,027 $57,814 $337,413 $55,517 $902,771 
正在處理29,934 512,029 95,113 3,222 640,298 
總收入481,961 569,843 432,526 58,739 1,543,069 
收入成本207,265 314,181 178,085 210,664 910,195 
研究和開發104,179 
銷售、一般和管理172,205 
支出總額1,186,579 
分部收入$274,696 $255,662 $254,441 $(151,925)
營業收入356,490 
利息收入（支出）(5,866)
所得税前收入$350,624 
公司沒有按細分市場披露任何其他資產信息，因為這些信息不是為向首席執行官彙報而生成的，首席執行官也是首席運營決策者。

備註 12。後續事件
分紅— 開啟 2024 年 5 月 8 日，公司董事會宣佈現金分紅為 $0.55其普通股的每股，支付日期為 2024 年 6 月 17 日，致截至登記在冊的股東 2024 年 5 月 28 日.
20
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本討論和分析應與截至2024年3月31日的財政季度10-Q表中包含的簡明合併財務報表和隨附的附註一起閲讀。
概述
Jack Henry & Associates, Inc. 是一家全面的金融科技公司，是主要為社區和區域金融機構提供技術解決方案和支付處理服務的領先提供商。我們的解決方案包括為從頭到資產高達500億美元的美國銀行提供的集成數據處理系統解決方案、適用於各種規模信用合作社的核心數據處理解決方案，以及使各種資產規模和章程的金融機構以及金融服務行業以外的不同公司實體能夠降低和控制風險、優化收入和增長機會並控制成本的非核心高度專業化的產品和服務。我們的集成解決方案可在我們的私有和公共雲中進行本地安裝和交付。
我們的兩個主要收入來源是 “服務和支持” 和 “處理”。服務和支持包括：“私有云和公有云” 收入，主要包括初始期限為七年或更長時間的合同；“產品交付和服務” 收入，包括許可證、實施服務、解轉換、諮詢和硬件銷售收入；以及 “本地支持” 收入，主要由年度維護合同組成。處理收入包括：來自付款處理、遠程捕獲和 ACH 交易的 “匯款” 收入；“卡” 收入，包括銀行卡交易處理和月費；以及 “交易和數字” 收入，包括交易和移動處理。我們不斷尋找機會增加收入，同時控制成本以擴大利潤。
以下討論中的所有金額均以千計，每股金額除外。
操作結果
與2023財年同期相比，2024財年第三季度的總收入增長了5.9％，達到30,010美元。本財季度的總收入減去843美元的去轉換收入，減去上一財年第三季度的6,143美元的去轉換收入，同比增長7.0％。這一增長主要是由數據處理和託管 Jack Henry Digital（包括Banno、信用卡和支付處理收入）的增長所推動的。
與2023財年第三季度相比，2024財年第三季度的運營支出增長了6.6％，達到26,301美元。去轉換和/或收購成本並未對運營支出逐季產生重大影響。增長主要是由更高的人員成本、更高的直接成本以及內部許可證和費用的增加所推動的。
與2023財年第三季度相比，2024財年第三季度的營業收入增長了3.4％，達到3,709美元。從總營業收入中扣除本財季6美元的去轉換營業虧損*和上一財年第三季度5,130美元的去轉換營業收入的影響，同比增長8.6％。這一增長主要是由收入增長所推動的，但部分被上文詳述的運營費用增加所抵消。
與2023財年第三季度相比，2024財年第三季度的所得税準備金增長了10.2％，達到2,500美元，這主要是受所得税前收入增長的推動。本財年第三季度的有效税率為23.7％，而去年同期為23.2％。有效税率的提高主要是由於上一財季確認的某些離散期福利。
與2023財年第三季度相比，2024財年第三季度的淨收入增長了6.8％，達到5,550美元。從總淨收入中扣除本財季5美元的去轉換淨虧損*以及上一財年第三季度3,899美元的去轉換淨收入的影響，將導致同比增長12.2％。這一增長主要是由於我們2024財年第三季度的收入與上一財年同期相比的淨有機增長。



*早些時候簽署去轉換協議的客户在2024財年第三季度簽署了撤銷該協議的協議，決定不進行反轉換，導致先前確認的去轉換收入逆轉。
21
目錄
在截至2024年3月31日的九個月中，總收入與2023財年同期相比增長了7.3％，達到112,562美元。本財期總收入減去去轉換和收購收入分別為9,861美元和1,945美元，減去上一財期的17,042美元的去轉換收入，同比增長7.7％。這一增長主要是由數據處理和託管、信用卡、傑克·亨利數字、支付處理和其他處理收入的增長推動的。
與2023財年同期相比，截至2024年3月31日的九個月中，運營支出增長了8.9％，達到105,287美元。本財期總運營支出減去2,309美元的解除轉換費用、4,182美元的收購相關費用和16,443美元的自願員工離職激勵金（“VEDIP”）計劃支出，減去2583美元的去轉換費用，並去除上一財年淨資產出售收益7,384美元的影響，同比增長6.5％。與上一財年相比，這一增長主要是由人員成本增加、直接成本增加以及內部許可和費用增加所推動的。
與2023財年同期相比，截至2024年3月31日的九個月中，營業收入增長了2.0％，達到7,275美元。總營業收入減去7,552美元的去轉換營業收入，除去本財年VEDIP計劃16,443美元和2,237美元的收購營業虧損的影響，減去14,459美元的去轉換營業收入，去掉上一財年淨資產出售收益7,384美元的影響，同比增長12.0％。這一增長主要是由收入增長所推動的，但部分被上文詳述的運營費用增加所抵消。
截至2024年3月31日的九個月中，所得税準備金與2023財年同期相比增長了6.3％，達到5,141美元，這主要是由於所得税前收入的增加。截至2024年3月31日的九個月中，有效税率為23.6％，而去年同期為23.3％。有效税率的提高主要是由於比較期內基於股份的薪酬的影響差異。
與去年同期相比，截至2024年3月31日的九個月中，淨收入增長了4.4％，達到11,870美元。總淨收入減去去轉換淨收益5,739美元，加上本財年收購和VEDIP計劃的淨虧損分別為3539美元和12,497美元，減去上一財年度的去轉換淨收入和資產出售淨收益，分別為10,989美元和5,612美元，同比增長15.4％。這一增長主要是由於截至2024年3月31日的九個月中，與上一財年同期相比，我們的收入領域的淨有機增長。
我們進入2024財年第四季度，我們的很大一部分業務繼續來自經常性收入，我們的銷售渠道仍然令人鼓舞。我們的客户繼續面臨監管和運營挑戰，我們的產品和服務可以解決這些挑戰，我們認為他們非常需要我們的解決方案，這些解決方案可以直接解決機構盈利能力、效率和安全問題。我們強勁的資產負債表、獲得大量信貸額度的渠道、現有收入額度的持續強勁以及對優質客户服務的堅定承諾應使我們能夠很好地抓住當前和未來的機遇。
以下是對截至2024年3月31日的三個月和九個月經營業績的主要組成部分的詳細討論。2022年8月31日，公司收購了Payrailz, LLC（“Payrailz”）的所有股權。在截至2024年3月31日的九個月中提及的Payrailz（“收購”）相關收入和運營費用，以下討論僅針對該期間的前兩個月。
討論將截至2024年3月31日的本財年的三個月和九個月與截至2023年3月31日的上一財年的三個月和九個月進行了比較。
收入
服務和支持截至3月31日的三個月%
改變		截至3月31日的九個月%
改變
 20242023 20242023
服務和支持$305,017 $291,922 4.5 %$959,214 $902,771 6.3 %
佔總收入的百分比57 %57 % 58 %59 % 
與去年同期相比，2024財年第三季度的服務和支持收入增長了4.5％。每個季度的去轉換收入的服務和支持收入減少，本財年季度為843美元，上一財年季度為6,143美元，同比增長6.4％。隨着新老客户遷移到我們的私有云以及處理量的擴大，數據處理和託管收入的兩位數增長主要推動了這一增長。
22
目錄
截至2024年3月31日的九個月中，服務和支持收入與去年同期相比增長了6.3％。減少每個時期的去轉換收入的服務和支持收入，本財年期間為9,861美元，上一財年為17,042美元，本財年期間的收購收入為2美元，同比增長7.2％。這一增長主要是由新老客户遷移到我們的私有云和處理量擴大時數據處理和託管的兩位數增長所推動的，以及隨着客户繼續轉向基於時間的許可而不是永久許可而產生的軟件使用量，以及硬件和諮詢收入。
正在處理截至3月31日的三個月%
改變		截至3月31日的九個月%
改變
 20242023 20242023 
正在處理$233,545 $216,630 7.8 %$696,417 $640,298 8.8 %
佔總收入的百分比43 %43 % 42 %41 % 
與上一財年同期相比，2024財年第三季度的加工收入增長了7.8％。去轉換和/或收購收入並未對處理收入逐季產生重大影響。這一增長主要是由Jack Henry數字收入（包括Banno）的增長（包括Banno）的增長以及現有產品的銷量擴大和新產品的推出，信用卡收入的增長主要來自銷量擴大帶來的有機增長，來自擴大數量和新客户收入的增加的支付處理收入以及其他處理收入的增加。
與上一財年同期相比，截至2024年3月31日的九個月中，加工收入增長了8.8％。本財年期間收購收入的處理收入減少了1,943美元，導致同比增長8.5％。這一增長主要是由信用卡收入的增長所推動的，主要來自銷量擴大帶來的有機增長，來自活躍用户增加的傑克·亨利數字收入（包括Banno）的增長，現有產品的銷量擴大和新產品的推出，支付處理收入的增加，以及其他處理收入的增加。
運營費用
收入成本截至3月31日的三個月%
改變		截至3月31日的九個月%
改變
 20242023 20242023 
收入成本$328,224 $307,345 6.8 %$972,205 $910,195 6.8 %
佔總收入的百分比61 %60 % 59 %59 % 
2024財年第三季度的收入成本比上一財年第三季度增長了6.8％。降低每個季度的去轉換成本收入成本，本財年季度為671美元，上一財年季度為470美元，使季度同比增長6.7％。這一增長主要是由於直接成本的增加，通常與相關收入的增長一致；過去十二個月中員工人數增加導致的人事成本增加；獎金獲得率逐季增加；以及定價和部署上漲導致的內部許可和費用增加。與上一財年季度相比，收入成本佔總收入的百分比增長了1％。
與上一財年同期相比，截至2024年3月31日的九個月中，收入成本增長了6.8％。降低每個時期的去轉換成本收入成本，本財期為1,562美元，上一財期為1,435美元，而本財期的收購成本為3,334美元，同比增長6.4％。這一增長主要是由於直接成本的增加，通常與收入的相關增長一致；由於過去十二個月中員工人數的增加以及獎金獲得期的延長而導致的人事成本增加；以及定價和部署上漲導致的內部許可和費用增加。與上一財年相比，收入成本佔總收入的百分比保持穩定。
研究和開發截至3月31日的三個月%
改變		截至3月31日的九個月%
改變
 20242023 20242023 
研究和開發$35,993 $34,625 4.0 %$108,363 $104,179 4.0 %
佔總收入的百分比7 %7 % 7 %7 % 
23
目錄
與上一財年第三季度相比，2024財年第三季度的研發費用增加了4.0％。去轉換和/或收購成本並未對研發費用逐季產生重大影響。這一增長主要是由於扣除資本後的雲消費成本增加。與上一財年季度相比，本季度的研發費用佔總收入的百分比保持穩定。
與上一財年同期相比，截至2024年3月31日的九個月中，研發費用增長了4.0％。在本財年期間，由於收購產生的影響而減少了656美元的研發費用，同比增長了3.4％。這一增長主要是由於扣除資本後的人員成本增加，包括同期獎金獲得期的延長。與上一財年相比，本財年度的研發費用佔總收入的百分比保持穩定。

銷售、一般和管理截至3月31日的三個月%
改變		截至3月31日的九個月%
改變
 20242023 20242023 
銷售、一般和管理$62,246 $58,192 7.0 %$211,298 $172,205 22.7 %
佔總收入的百分比12 %11 % 13 %11 % 
2024財年第三季度的銷售、一般和管理費用比上一財年同期增長了7.0％。減少每個季度的銷售、一般和管理費用——本財年季度為178美元，上一財年季度為543美元，同比增長7.7％。這一增長主要是由於佣金和醫療福利支出的人事費用增加。與上一財年季度相比，本財季銷售、一般和管理費用佔總收入的百分比增長了1％。
與上一財年同期相比，截至2024年3月31日的九個月中，銷售、一般和管理費用增長了22.7％。減少每個時期的銷售、一般和管理費用（本財年期間為747美元，上一財年為1,148美元），減少了16,443美元的VEDIP計劃支出以及在本財年期間收購192美元的影響，並消除了上一財年淨資產出售收益7,384美元的影響，導致同期增長8.7％。這一增長主要是由於包括佣金和醫療福利支出在內的人事成本增加，以及資產出售淨收益同期下降。與上一財年相比，本財年期間的銷售、一般和管理費用佔總收入的百分比增長了2％。
利息收入（支出）截至3月31日的三個月%
改變		截至3月31日的九個月%
改變
 20242023 20242023 
利息收入$6,499 $2,391 171.8 %$16,365 $3,783 332.6 %
利息支出$(4,433)$(4,666)(5.0)%$(12,495)$(9,649)29.5 %
與截至2023年3月31日的三個月和九個月相比，截至2024年3月31日的三個月和九個月中，由於餘額所得利息的變化，利息收入波動。與上一財年季度相比，利息支出有所減少，這是由於借款額的減少被現行利率的上升部分抵消。與去年迄今為止相比，利息支出增加，這是由於現行利率的上升被借款金額的減少部分抵消。截至2024年3月31日，循環信貸和定期貸款額度下的未清餘額為25萬美元，截至2023年3月31日，循環信貸和定期貸款額度的未清餘額為37.5萬美元。
所得税準備金截至3月31日的三個月%
改變		截至3月31日的九個月%
改變
 2024202320242023
所得税準備金$27,066 $24,566 10.2 %$86,892 $81,751 6.3 %
有效費率23.7 %23.2 %23.6 %23.3 %
24
目錄
與截至2023年3月31日的三個月和九個月相比，截至2024年3月31日的三個月和九個月的有效税率有所提高，有效税率分別為税前收入的23.7％和23.6％，而上一財年同期税前收入的有效税率分別為23.2％和23.3％。比較季度有效税率的提高主要是由於上一財年季度確認的某些離散期福利。年初至今比較期內有效税率的提高主要是由於每個比較期內基於股份的薪酬的影響差異。

淨收入截至3月31日的三個月
%
改變
截至3月31日的九個月%
改變
 2024202320242023
淨收入$87,099 $81,549 6.8 %$280,743 $268,873 4.4 %
攤薄後的每股收益$1.19 $1.12 6.9 %$3.85 $3.68 4.6 %
2024財年第三季度的淨收益增長了6.8％，至87,099美元，攤薄每股收益為1.19美元，而2023財年同期的淨收益為81,549美元，攤薄每股收益為1.12美元。本財季通過去轉換淨虧損增加5美元，而上一財年第三季度通過去轉換淨收益減少3,899美元，使淨收入同比增長12.2％。這一增長主要是由於我們2024財年第三季度的收入與上一財年同期相比的淨有機增長。
截至2024年3月31日的九個月中，淨收益增長了4.4％，至280,743美元，攤薄每股收益3.85美元，而2023財年同期為268,873美元，攤薄每股收益3.68美元。除去淨收益5,739美元的去轉換淨收益、收購3539美元的淨虧損以及本財年VEDIP計劃淨虧損12,497美元的影響，以及去轉換淨收益10,989美元和上一財年淨資產出售收益5,612美元的影響，增長了15.4％ 一段時間又一段時間。這一增長主要是由於截至2024年3月31日的九個月中，與上一財年同期相比，我們的收入領域的淨有機增長。

可報告的細分討論
該公司是一家全面的金融科技公司，是主要為社區和區域金融機構提供技術解決方案和支付處理服務的領先提供商。
該公司的業務分為四個可報告的部門：核心、支付、補充和企業及其他。核心部門為銀行和信用合作社提供核心信息處理平臺，其中包括處理存款、貸款和總賬交易以及維護集中的客户/會員信息所需的集成應用程序。支付部門提供安全的支付處理工具和服務，包括自動櫃員機、借記卡和信用卡處理服務；在線和移動賬單支付解決方案；ACH發放和遠程存款提取處理；以及風險管理產品和服務。互補部門提供額外的軟件、託管處理平臺和服務，包括數字/手機銀行、財資服務、在線開户、欺詐/反洗錢和貸款/存款解決方案，這些解決方案可以與我們的核心解決方案集成，許多可以獨立使用。企業和其他分部包括不屬於其他三個細分市場的硬件和其他產品的收入和成本，以及不直接歸屬於其他三個細分市場的運營支出，被視為未分配且不屬於任何細分市場的項目除外。
在各細分市場之間進行了非實質性的調整，以對截至2023年3月31日的三個月和九個月中確認的收入和收入成本進行重新分類。這些重新分類是為了與目前按細分市場劃分的收入和收入成本分配保持一致。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，從核心到企業和其他的收入分別為1,797美元和5,456美元，從向公司和其他支付的收入分別為7美元和24美元，從補充到公司和其他的收入分別為135美元和243美元。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中，從核心到企業和其他的收入成本分別為1,711美元和5,004美元，從向公司和其他支付的收入成本分別為662美元和1,923美元，從補充到公司和其他的收入成本分別為329美元和989美元。
25
目錄
核心截至3月31日的三個月% 變化截至3月31日的九個月% 變化
 2024202320242023
收入$166,655 $155,106 7.4 %$518,696 $481,961 7.6 %
收入成本$72,153 $69,994 3.1 %$217,449 $207,265 4.9 %
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，核心板塊的收入增長了7.4％，收入成本增長了3.1％。兩個季度的去轉換收入的核心收入減少，截至2024年3月31日的三個月，總收入為1,291美元，截至2023年3月31日的三個月為2315美元，導致同比增長8.2％。隨着新老客户遷移到我們的私有云以及處理量的擴大，這一增長主要是由數據處理和託管收入的增長所推動的。去轉換和/或收購成本並未對核心收入成本逐季產生顯著影響。收入的核心成本增加主要是由於直接成本的增加，通常與收入的增長一致。與2023財年同期相比，2024財年第三季度的核心收入成本佔核心收入的百分比下降了2％。
與截至2023年3月31日的九個月相比，截至2024年3月31日的九個月中，核心板塊的收入增長了7.6％，收入成本增長了4.9％。這兩個時期的去轉換收入核心收入減少，截至2024年3月31日的九個月共計4,885美元，截至2023年3月31日的九個月共計6,248美元，同比增長8.0％。隨着新老客户遷移到我們的私有云以及處理量的擴大，數據處理和託管收入的增長主要推動了這一增長。去轉換和/或收購成本並未顯著影響一段時間內的核心收入成本。收入的核心成本增加主要是由於直接成本的增加，通常與收入的增長一致。與2023財年同期相比，截至2024年3月31日的九個月中，核心收入成本佔核心收入的百分比下降了1％。
付款截至3月31日的三個月% 變化截至3月31日的九個月% 變化
 2024202320242023
收入$201,919 $191,833 5.3 %$605,115 $569,843 6.2 %
收入成本$109,848 $106,216 3.4 %$330,297 $314,181 5.1 %
與上一財年同期相比，2024財年第三季度支付板塊的收入增長了5.3％，收入成本增長了3.4％。兩個季度的去轉換收入均有所減少，2024財年第三季度的支付收入總額為910美元，2023財年第三季度的總額為1,643美元，導致同比增長5.7％。這一增長主要是由於卡片收入的增加，業務量略有增加，從而實現了有機增長，支付處理收入有所增加，交易量略有增加，新客户收入也有所增加，遠程捕獲和ACH收入增加。去轉換和/或收購成本並未顯著影響季度收入的支付成本。收入增長的支付成本主要是由於直接成本的增加，通常與收入的增長一致。與2023財年同期相比，2024財年第三季度的支付成本收入佔支付收入的百分比下降了1％。
與上一財年同期相比，截至2024年3月31日的九個月中，支付板塊的收入增長了6.2％，收入成本增長了5.1％。減少這兩個時期的去轉換收入的支付收入，截至2024年3月31日的九個月總額為3,470美元，截至2023年3月31日的九個月為4,413美元，本財年期間的收購收入為1,945美元，同比增長6.1％。這一增長主要是由於業務量擴大帶來的有機增長帶來的信用卡收入增加，業務量擴大和新客户收入帶來的支付處理收入增加，以及遠程捕獲和ACH收入的增加。去轉換和/或收購成本並未顯著影響一段時間內的收入支付成本。收入增加的主要原因是直接成本的增加，通常與收入的增加一致，以及過去十二個月中員工人數增加導致的人事成本增加。與2023財年同期相比，截至2024年3月31日的九個月中，支付成本收入佔支付收入的百分比保持穩定。

26
目錄
互補截至3月31日的三個月% 變化截至3月31日的九個月% 變化
 2024202320242023
收入$149,231 $141,987 5.1 %$463,064 $432,526 7.1 %
收入成本$65,414 $61,037 7.2 %$191,712 $178,085 7.7 %
與上一財年同期相比，2024財年第三季度補充板塊的收入增長了5.1％，收入成本增長了7.2％。本財年季度反轉收入增加補充收入為1,366美元（見第22頁運營和收入業績中的註釋），以及2023財年第三季度去轉換收入的補充收入減少2,170美元，導致同比增長7.7％。這一增長主要是由活躍用户增加以及現有產品和新產品的銷量擴大所推動的，傑克·亨利數字收入的增加，以及隨着新老客户繼續遷移到我們的私有云和處理量的擴大，託管收入的增加。降低兩個季度的去轉換成本的補充收入成本，2024財年第三季度的總收入為348美元，2023財年第三季度的總收入為166美元，同比增長6.9％。這一增長主要是由於直接成本的增加，通常與收入的增加一致，以及資本軟件開發項目中資本化軟件的攤銷額增加。與2023財年同期相比，2024財年第三季度的補充收入成本佔補充收入的百分比增長了1％。
與上一財年同期相比，截至2024年3月31日的九個月中，補充板塊的收入增長了7.1％，收入成本增長了7.7％。減少這兩個時期的去轉換收入的補充收入，截至2024年3月31日的九個月總額為1,440美元，截至2023年3月31日的九個月為6,319美元，同比增長8.3％。這一增長主要是由Jack Henry數字收入的增加所推動的，這是因為活躍用户增加，銷售量從現有產品和新產品的推出，以及隨着新老客户繼續遷移到我們的私有云和處理量的擴大，託管收入的增加。減少這兩個時期的去轉換成本的補充收入成本，截至2024年3月31日的九個月共計715美元，截至2023年3月31日的九個月總額為538美元，同比增長7.6％。這一增長主要是由於直接成本的增加，通常與收入的增加一致，以及資本軟件開發項目資本化軟件攤銷額的增加。與2023財年同期相比，截至2024年3月31日的九個月中，補充收入成本佔補充收入的百分比保持穩定。
企業和其他截至3月31日的三個月% 變化截至3月31日的九個月% 變化
 2024202320242023
收入$20,757 $19,626 5.8 %$68,756 $58,739 17.1 %
收入成本$80,809 $70,098 15.3 %$232,747 $210,664 10.5 %
歸入企業和其他板塊的收入包括來自其他產品和服務以及未特別歸屬於其他三個細分市場的硬件的收入。與上一財年同期相比，2024財年第三季度企業和其他板塊的收入增長了5.8％。公司和其他收入的增長主要是由於其他加工收入同比增長。去轉換和/或收購收入並未對公司和其他收入逐季產生重大影響。
公司和其他板塊的收入成本包括不能直接歸因於其他三個部門的運營費用。與上一財年季度相比，2024財年第三季度的收入成本增長了15.3％。這一增長主要是由於定價和部署上漲導致的內部許可和費用增加，以及人員成本的增加，包括過去十二個月的員工人數增加以及獎金獲得率的逐季增加。去轉換和/或收購成本並未對公司和其他收入成本逐季產生重大影響。
與上一財年同期相比，截至2024年3月31日的九個月中，企業和其他板塊的收入增長了17.1％。這一增長主要是由於同期其他處理和硬件收入的增加。一段時間內，去轉換和/或收購收入並未對公司和其他收入產生重大影響。
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目錄
截至2024年3月31日的九個月中，公司和其他板塊的收入成本與上一財年相比增長了10.5％。這一增長主要是由於定價和部署上漲導致的內部許可和費用增加，以及人員成本的增加，包括過去十二個月員工人數的增加以及同期的獎金獲得率的提高。在一段時間內，去轉換和/或收購成本並未對公司和其他收入成本產生重大影響。

流動性和資本資源
該公司的現金及現金等價物從2023年6月30日的12,243美元增至2024年3月31日的27,254美元。
下表彙總了現金流量表中來自經營活動的淨現金：
九個月已結束
3月31日
20242023
淨收入$280,743 $268,873 
非現金支出156,565 120,204 
應收賬款的變化97,835 110,686 
遞延收入的變化(185,784)(184,130)
其他資產和負債的變化(13,117)(108,602)
經營活動提供的淨現金$336,242 $207,031 
2024財年前九個月經營活動提供的現金與去年同期相比增長了62％，這主要是由於應計支出同期增加。運營現金主要用於償還債務、支付股息、回購股票、資本支出和收購。
2024財年前九個月用於投資活動的現金總額為164,505美元，其中包括：125,351美元用於持續改進和開發現有和新的產品和服務；34,347美元的設施和設備資本支出；用於購買和開發內部用途軟件的4,561美元；以及購買1,146美元的投資。出售900美元資產的收益部分抵消了現金的使用。2023財年前九個月用於投資活動的現金總額為355,561美元，其中包括：229,628美元用於收購；124,110美元用於軟件開發；27,237美元用於資本支出；1,471美元用於購買和開發內部使用軟件；以及購買1,000美元的投資。出售27,885美元資產的收益部分抵消了現金的使用。
在2024財年的前九個月中，融資活動使用了156,726美元的現金，其中包括36萬美元的信貸額度、向股東支付的115,792美元的股息以及購買2萬美元的庫存股。現金使用被335,000美元的信貸額度借款以及股票發行產生的4,066美元的淨現金流入以及與股票薪酬相關的預扣税款所部分抵消。融資活動在2023財年的前九個月提供了126,295美元的現金，其中包括55萬美元的信貸額度借款和股票發行產生的700美元淨現金流入以及與股票薪酬相關的預扣税。提供的現金被信貸額度和融資租賃的償還款290,059美元、用於支付股息的109,346美元以及購買25,000美元的庫存股的款項部分抵消。
資本要求和資源
公司通常使用現有資源和運營產生的資金來滿足其資本需求。截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月中，資本支出總額分別為34,347美元和27,237美元，主要用於增加設備和改善現有設施。這些新增資金來自運營產生的現金。2024財年，公司設施和設備的合併資本支出總額預計約為77,000美元，已經或將由我們的信貸額度和運營產生的現金提供資金。
2023 年 7 月，公司為某些符合條件的員工實施了一項自願離職計劃，其中包括為選擇參與該計劃的符合條件的員工發放的 VEDIP 補助金。從2023年7月到2023年12月，該公司支付了與VEDIP計劃相關的款項，金額約為16,443美元，其中包括持續到2024年的非實質性款項。
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目錄
2023年8月8日，公司簽訂了一份購買固定資產的合同，該合同增加了2023年12月16日至2025年10月15日期間30,392美元的合同支出義務。2024年2月1日，公司簽訂了一份技術服務合同，增加了2024年2月1日至2029年1月31日期間的合同支出義務為11,454美元。這些承諾是對我們在截至2023年6月30日的10-K表年度報告中討論的承諾的補充。
董事會已授權公司回購其普通股。根據該授權，公司可以使用可用現金儲備或現有信貸額度的借款為股票回購提供資金。股票回購計劃不包括具體的價格目標或時間表，可能隨時暫停。截至2024年3月31日，共有31,323股庫存股，該公司擁有回購最多3,667股額外股票的剩餘權力。截至2024年3月31日，庫存股的總成本為1,852,118美元，公司在2024財年的前九個月回購了129股股票。截至2023年6月30日，共有31,194股庫存股，該公司擁有回購最多3,796股額外股票的剩餘權力。截至2023年6月30日，庫存股的總成本為1,832,118美元，公司在2023財年的前九個月回購了151股股票。
信貸設施
2022年8月31日，公司簽訂了一份經過修訂和重述的五年期優先無抵押信貸協議，該協議取代了先前於2020年2月10日簽訂的信貸額度。信貸協議允許最高60萬澳元的借款，在到期之前，公司可以隨時將其增加到100萬美元。信貸協議的浮動利率等於（a）基於調整後的SOFR定期利率的利率，或（b）替代基準利率（（i）0％中的最高值，（ii）當日最優惠利率，（iii）該日聯邦基金有效利率的總和 加 每年 0.50% 以及 (iv) 美元當日一個月利息期的調整後期SOFR篩選利率（不影響適用保證金） 加 1.0%), 加每種情況下的適用百分比由公司的槓桿率決定。信貸協議由公司的某些子公司擔保，並受各種財務契約的約束，這些契約要求公司維持信貸協議中規定的某些財務比率。截至2024年3月31日，公司遵守了所有此類承諾。修訂和重述的信貸額度將於2027年8月31日終止。截至2024年3月31日和2023年6月30日，經修訂和重報的信貸額度下的未償還額度分別為7萬美元和9.5萬美元。
定期貸款設施
2023年5月16日，公司與金融機構辛迪加簽訂了定期貸款信貸協議，原始本金餘額為18萬美元。定期貸款機制下的借款按浮動利率計息，等於（a）基於調整後的SOFR定期利率的利率，或（b）替代基準利率（（i）0％中最高值，（ii）當日最優惠利率，（iii）該日聯邦基金有效利率的總和 加 每年 0.50% 以及 (iv) 美元當日一個月利息期的調整後期SOFR篩選利率（不影響適用保證金） 加 0.75%), 加每種情況下的適用百分比由公司的槓桿率決定。定期貸款信貸協議由公司的某些子公司擔保，並受各種財務契約的約束，這些契約要求公司維持定期貸款信貸協議中定義的某些財務比率。截至2024年3月31日，公司遵守了所有此類契約。定期貸款信貸協議的到期日為2025年5月16日。截至2024年3月31日和2023年6月30日，定期貸款下的未償還額為18萬美元。
其他信貸額度
該公司擁有無抵押銀行信貸額度，可提供高達5,000美元的融資，並按最優惠利率減去1％的利息支付。該信貸額度將於2025年4月30日到期。截至2024年3月31日或2023年6月30日，沒有未清餘額。

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目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
此項目中的美元金額以千美元為單位。
市場風險是指一種或多種市場價格、利率、指數、波動率、相關性或其他市場因素（例如流動性）水平的變化將導致某種金融工具或一組金融工具遭受損失的風險。我們目前面臨向客户提供的信貸的信用風險和未償債務的利息風險。我們目前不使用任何衍生金融工具。我們通過涉及高級管理層的各種控制程序積極監控這些風險。
根據現有的控制措施和客户羣的信用價值，我們認為與向客户提供信貸相關的信用風險不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
截至2024年3月31日，我們有25萬美元浮動利率的未償債務，而借款利率提高1％將使我們的年利息支出增加2,500美元。

第 4 項。控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，在包括公司首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“CFO”）在內的管理層的監督和參與下，對《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中規定的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估（《交易法》第13a-15（b）條和第15d-15（b）條的要求），首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以合理地保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告。為此，披露控制和程序包括控制和程序，旨在確保積累交易法要求披露的信息，並酌情傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的財政季度中，公司對財務報告的內部控制沒有變化，這些變化與《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條要求的管理層評估有關，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們在正常業務過程中會受到各種例行法律訴訟和索賠的約束。管理層認為，當前訴訟產生的任何負債，無論是個人還是總體而言，都不會對我們的合併財務報表產生重大不利影響。根據美國公認會計原則，當既有可能發生負債又可以合理估計損失金額時，我們會記錄負債。這些負債至少每季度審查一次，並進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問的建議以及與特定案件或程序有關的其他信息和事件的影響。
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目錄
第 2 項。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
在截至2024年3月31日的季度中，回購了該公司的以下股份：
購買的股票總數
平均股票價格
作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數
根據計劃可以購買的最大股票數量 (1)
2024 年 1 月 1 日至 1 月 31 日— $— — 3,667,497 
2024 年 2 月 1 日至 2 月 29 日— — — 3,667,497 
2024 年 3 月 1 日至 3 月 31 日— — — 3,667,497 
總計— $— — 3,667,497 
(1)截至2021年5月14日，公司董事會批准的股票回購授權總額為3500萬股。根據這些授權，公司已回購但未重新發行31,323,119股股票，並已回購和重新發行了9,384股股票。這些授權沒有具體的美元或股價目標，也沒有到期日期。

第 5 項。其他信息

規則 10b-5 (1) 交易計劃

在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有任何董事或高級管理人員通過或終止了”規則 10b5-1 交易安排”或”非規則 10b5-1 交易安排，” 正如S-K法規第408（a）項中每個術語的定義一樣。
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目錄
第 6 項。展品


31.1    首席執行官認證。

31.2    首席財務官認證。

32.1    根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席執行官進行認證。

32.2    根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席財務官進行認證。

101.INS* XBRL 實例文檔-該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中

101.SCH* XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL* XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF* XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB* XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE* XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔

104* 封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，包含在附錄 101 中）

* 本10-Q表季度報告附有以下以XBRL（可擴展業務報告語言）格式的文件：（i）截至2024年3月31日和2023年6月30日的簡明合併資產負債表，（ii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的簡明合併收益表，（iii）截至3月31日的三個月和九個月的簡明合併股東權益變動表、2024 年和 2023 年，(iv) 截至3月的九個月的簡明合併現金流量表31、2024年和2023年，以及（v）簡明合併財務報表附註。
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目錄

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式要求下列簽署人代表其簽署10-Q表格的季度報告，並經正式授權。
傑克·亨利和同事公司
日期：2024年5月9日/s/ 大衞 ·B· 福斯
大衞·B·福斯
首席執行官兼董事會主席
日期：2024年5月9日/s/ 咪咪 L. Carsley
咪咪 L. Carsley
首席財務官兼財務主管

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