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成員2024-03-310000933974AZTA：基於股票表現的限制性股票修改獎勵會員2023-10-310000933974SRT：加權平均會員US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-02-010000933974SRT：加權平均會員US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-02-010000933974SRT：加權平均會員US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-02-010000933974US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2024-03-310000933974US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310000933974US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：非指定成員2023-09-300000933974US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-09-300000933974US-GAAP：州和地方司法管轄區成員2024-03-310000933974US-GAAP：軍人2024-01-012024-03-310000933974US-GAAP：產品會員2024-01-012024-03-310000933974US-GAAP：軍人2023-10-012024-03-310000933974US-GAAP：產品會員2023-10-012024-03-310000933974US-GAAP：軍人2023-01-012023-03-310000933974US-GAAP：產品會員2023-01-012023-03-310000933974US-GAAP：軍人2022-10-012023-03-310000933974US-GAAP：產品會員2022-10-012023-03-310000933974azta：頂級個人客户會員SRT: 最低成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2024-01-012024-03-310000933974azta：頂級個人客户會員SRT: 最低成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入US-GAAP：客户集中度風險成員2022-10-012023-03-310000933974美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310000933974美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310000933974美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300000933974美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310000933974美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000933974美國通用會計準則：普通股成員2022-09-3000009339742023-03-3100009339742022-09-300000933974美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310000933974美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310000933974美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310000933974美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000933974美國公認會計準則：現金等價物成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000933974AZTA：Ziath Ltd 和子公司會員US-GAAP：商標會員2023-02-030000933974AZTA：Ziath Ltd 和子公司會員US-GAAP：發達技術權利會員2023-02-030000933974AZTA：Ziath Ltd 和子公司會員US-GAAP：客户關係成員2023-02-030000933974AZTA：Ziath Ltd 和子公司會員2023-02-030000933974AZTA：Ziath Ltd 和子公司會員2023-02-032023-02-030000933974azta：b Medical Systems s.a.r.Land 子公司會員2022-10-032022-10-030000933974US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-03-310000933974US-GAAP：存款證會員2024-03-310000933974US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-09-300000933974US-GAAP：公司債務證券會員2023-09-300000933974US-GAAP：存款證會員2023-09-300000933974US-GAAP：美國財政部和政府成員2024-03-310000933974US-GAAP：公司債務證券會員2024-03-310000933974US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310000933974US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310000933974US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310000933974US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000933974US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000933974US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-09-300000933974US-GAAP：運營部門成員AZTA：樣本管理解決方案成員2024-03-310000933974US-GAAP：運營部門成員Azta: Multiomics會員2024-03-310000933974US-GAAP：運營部門成員AZTA: B 醫療系統會員2024-03-310000933974US-GAAP：運營部門成員2024-03-310000933974US-GAAP：運營部門成員AZTA：樣本管理解決方案成員2023-09-300000933974US-GAAP：運營部門成員Azta: Multiomics會員2023-09-300000933974US-GAAP：運營部門成員AZTA: B 醫療系統會員2023-09-300000933974US-GAAP：運營部門成員2023-09-300000933974US-GAAP：發達技術權利會員2024-01-012024-03-310000933974AZTA：無形資產不包括已完成的技術成員2024-01-012024-03-310000933974US-GAAP：發達技術權利會員2023-10-012024-03-310000933974AZTA：無形資產不包括已完成的技術成員2023-10-012024-03-310000933974US-GAAP：發達技術權利會員2023-01-012023-03-310000933974AZTA：無形資產不包括已完成的技術成員2023-01-012023-03-310000933974US-GAAP：發達技術權利會員2022-10-012023-03-310000933974AZTA：無形資產不包括已完成的技術成員2022-10-012023-03-310000933974US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310000933974US-GAAP：員工股票會員2024-01-012024-03-310000933974AZTA：基於股票表現的限制性股票修改獎勵會員2024-01-012024-03-310000933974US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-10-012024-03-310000933974US-GAAP：員工股票會員2023-10-012024-03-310000933974AZTA：基於股票表現的限制性股票修改獎勵會員2023-10-012024-03-310000933974US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310000933974US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-03-310000933974US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-10-012023-03-310000933974US-GAAP：員工股票會員2022-10-012023-03-310000933974AZTA：Ziath Ltd 和子公司會員US-GAAP：商標會員2023-02-032023-02-030000933974AZTA：Ziath Ltd 和子公司會員US-GAAP：發達技術權利會員2023-02-032023-02-030000933974AZTA：Ziath Ltd 和子公司會員US-GAAP：客户關係成員2023-02-032023-02-030000933974azta：b Medical Systems s.a.r.Land 子公司會員US-GAAP：商標會員2022-10-032022-10-030000933974azta：b Medical Systems s.a.r.Land 子公司會員US-GAAP：訂單或生產積壓成員2022-10-032022-10-030000933974azta：b Medical Systems s.a.r.Land 子公司會員US-GAAP：發達技術權利會員2022-10-032022-10-030000933974azta：b Medical Systems s.a.r.Land 子公司會員US-GAAP：客户關係成員2022-10-032022-10-030000933974AZTA: 斯蒂芬斯施瓦茲會員2024-03-3100009339742024-05-060000933974US-GAAP：美國國債普通股會員2024-01-012024-03-310000933974US-GAAP：美國國債普通股會員2023-10-012024-03-310000933974AZTA: 斯蒂芬斯施瓦茲會員2024-01-012024-03-310000933974US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310000933974US-GAAP：額外實收資本會員2023-10-012024-03-310000933974US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310000933974US-GAAP：美國國債普通股會員2022-10-012023-03-310000933974US-GAAP：額外實收資本會員2022-10-012023-03-310000933974美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310000933974美國通用會計準則：普通股成員2023-10-012024-03-310000933974美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310000933974美國通用會計準則：普通股成員2022-10-012023-03-310000933974AZTA：基於股票表現的受限制股票會員2023-10-012024-03-310000933974AZTA：基於股票表現的受限制股票會員2022-10-012023-09-300000933974AZTA：重組計劃2024成員AZTA：樣本管理解決方案成員2024-01-012024-03-310000933974AZTA：重組計劃2024成員AZTA: B 醫療系統會員2024-01-012024-03-310000933974AZTA：重組計劃2024成員2024-01-012024-03-310000933974AZTA: B 醫療系統會員2023-10-010000933974US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-03-310000933974US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-10-012024-03-310000933974US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310000933974US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-10-012023-03-3100009339742023-01-012023-03-3100009339742024-01-012024-03-310000933974AZTA: B 醫療系統會員2024-03-310000933974azta：b Medical Systems s.a.r.Land 子公司會員2022-10-030000933974US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-02-010000933974US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-02-010000933974US-GAAP：貨幣互換會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-02-0100009339742023-10-012024-03-3100009339742022-10-012023-03-3100009339742024-03-3100009339742023-09-30iso421:USDiso421:EURxbrli: purexbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票iso421:USDiso421:EURazta: 鄉村azta: 片段

目錄

​

​

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

（Mark One）

​

​

☒

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

​

​

​

在截至的季度中： 2024年3月31日

​

​

​

或者

​

​

☐

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 __________ 到 _________ 的過渡期內

委員會檔案編號 000-25434

AZENTA, INC.

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

​

​

特拉華

04-3040660

（州或其他司法管轄區

（美國國税局僱主

公司或組織）

證件號）

200 號山頂大道, 6第四地板

伯靈頓, 馬薩諸塞

（主要行政辦公室地址）

01803

（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號： (978) 262-2626

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.01美元

AZTA

納斯達克股票市場有限責任公司

​

用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：

​

​

​

​

大型加速過濾器

☒

加速過濾器

☐

​

​

​

​

非加速過濾器

☐ 

規模較小的申報公司

☐

​

​

​

​

​

​

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒

註明截至最遲可行日期，即2024年5月6日，發行人每類普通股的已發行股票數量：普通股，美元0.01面值，以及 53,918,934已發行股份.

​

​

​

目錄

AZENTA, INC.

目錄

​

​

頁碼

第一部分財務信息

​

​

​

第 1 項。財務報表

5

截至2024年3月31日（未經審計）和2023年9月30日的簡明合併資產負債表

5

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的簡明合併運營報表 （未經審計）

6

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的簡明綜合收益（虧損）報表（未經審計）

7

截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月的簡明合併現金流量表（未經審計）

8

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的股東權益變動簡明合併報表（未經審計）

9

簡明合併財務報表附註（未經審計）

10

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

30

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

43

第 4 項。控制和程序

44

​

​

第二部分。其他信息

​

​

​

第 1 項。法律訴訟

45

第 1A 項。風險因素

45

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

45

第 5 項其他信息

46

第 6 項。展品

46

簽名

47

​

​

​

2

目錄

與前瞻性陳述相關的信息

​

本10-Q表季度報告包含經修訂的1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的前瞻性陳述，或可能被視為前瞻性陳述。所有非歷史事實的陳述，包括有關我們的信念或期望的陳述，均為前瞻性陳述。這些陳述可以通過諸如 “期望”、“估計”、“打算”、“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“繼續”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能” 或此類術語的類似陳述或變體來識別。前瞻性陳述包括但不限於與我們的未來收入、利潤率、成本、運營支出、税收支出、資本支出、收益、盈利能力、產品開發、需求、接受度和市場份額、競爭力、市場機會和業績、研發水平、我們的營銷、銷售和服務工作的成功、外包活動、預期的製造、客户和技術要求、我們提供的解決方案和客户的持續可行性有關的陳述成功、我們管理層對我們當前和未來運營和業務重點的計劃和目標、我們的股票回購授權、訴訟、我們留住、僱用和整合熟練人員的能力、我們識別和應對日益增加的網絡安全風險（包括員工繼續遠程辦公造成的風險）的能力、我們業務的預期增長前景、與資產剝離和收購相關的預期收益和其他聲明、我們業務轉型計劃的充足性、有效性和成功，我們有能力繼續確定收購目標，成功收購和整合理想的產品和服務，實現預期的收入和收入協同效應，我們對新發布的會計指南的採用，客户支出水平，我們依賴主要供應商或供應商以可接受的條件為我們的業務獲得服務，包括供應鏈中斷的影響、總體經濟狀況、通貨膨脹的影響以及支持未來運營的充足財政資源。此類陳述基於當前的預期，涉及風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致實際業績、我們的業績或成就與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異。這些因素包括第一部分第1A項中規定的風險因素。我們於2023年11月21日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告（“2023年10-K表年度報告”）中的 “風險因素”，並在隨後向美國證券交易委員會提交的文件中進行了更新和/或補充。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日，是基於當時我們合理瞭解的信息。我們沒有義務發佈對這些前瞻性陳述的修訂，以反映本10-Q表季度報告發布之日之後發生的事件或情況，也沒有義務反映預期或意外事件的發生或影響。此處的預防性陳述應理解為適用於所有相關的前瞻性陳述，無論這些陳述出現在本10-Q表季度報告中。無論何時出現在本10-Q表季度報告中，我們在2023年10-K表年度報告中作出的任何其他預防性陳述均應理解為適用於所有相關的前瞻性陳述。

​

除非上下文另有説明，否則本10-Q表季度報告中提及的 “我們”、“我們的”、“公司” 以及其他類似提及的是Azenta, Inc.及其合併子公司。

​

商標、商品名稱和服務標誌

​

這份關於10-Q表的季度報告包括我們的商標、商品名稱和服務標誌，這些商標是我們的財產，受適用的知識產權法的保護。僅為方便起見，商標、商品名稱和服務商標可能會出現在本10-Q表季度報告中，沒有 ®, TM和 軍士長符號，但此類提及並不旨在以任何方式表明我們或適用的所有者在適用法律允許的最大範圍內放棄或不會主張我們或任何適用許可人對這些商標、商品名稱和服務商標的權利。我們對其他各方的商標、商品名稱或服務標誌的使用或展示無意暗示，此類使用或展示不應被解釋為暗示與這些其他各方的關係、對我們的認可或贊助。

​

行業和其他數據

​

除非另有説明，否則本10-Q表季度報告中包含的有關我們的行業和我們運營市場的信息，包括我們的總體預期、市場地位和市場機會，均基於管理層的估計和研究，以及行業和一般出版物以及第三方進行的研究、調查和研究。我們相信來自這些第三方出版物、研究、調查和調查的信息

3

目錄

本10-Q表季度報告中包含的研究是可靠的。管理層的估計來自公開信息、他們對我們行業的瞭解以及他們基於此類信息和知識的假設，我們認為這些信息是合理的。這些數據涉及許多假設和限制，由於各種因素，這些假設和限制必然會受到高度的不確定性和風險的影響，包括2023年10-K表年度報告中描述的假設和侷限性，以及本10-Q表季度報告上述 “與前瞻性陳述相關的信息” 和下文第二部分第1A項 “風險因素” 中描述的假設和限制。這些因素和其他因素可能導致我們的未來表現與我們的假設和估計存在重大差異。

​

4

目錄

​

第一部分財務信息

第 1 項。財務報表

AZENTA, INC.

簡明的合併資產負債表

（未經審計）

（以千計，股票和每股數據除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3月31日

​

9 月 30 日, 

​

​

2024

​

2023

​

​

​

資產

 

​

  

​

​

​

流動資產

 

​

  

​

​

​

現金和現金等價物

​

$

353,491

​

$

678,910

短期有價證券

​

 

468,220

​

 

338,873

應收賬款，扣除預期信貸損失備抵金（美元）6,844和 $8,057，分別是）

​

 

154,668

​

 

156,535

庫存

​

 

122,351

​

 

128,198

衍生資產

​

​

350

​

​

13,036

短期限制性現金

​

​

3,089

​

​

4,650

預付費用和其他流動資產

​

 

87,897

​

 

98,754

流動資產總額

​

 

1,190,066

​

 

1,418,956

財產、廠房和設備，淨額

​

 

200,905

​

 

205,744

長期有價證券

​

 

143,018

​

 

111,338

長期遞延所得税資產

​

 

925

​

 

571

經營租賃使用權資產

​

​

69,662

​

​

66,580

善意

​

 

681,140

​

 

784,339

無形資產，淨額

​

 

267,626

​

 

294,301

其他資產

​

 

10,155

​

 

3,891

總資產

​

$

2,563,497

​

$

2,885,720

負債和股東權益

​

 

​

​

 

​

流動負債

​

 

​

​

 

​

應付賬款

​

$

37,319

​

$

35,796

遞延收入

​

 

38,323

​

 

34,614

應計保修和改造成本

​

 

9,745

​

 

10,223

應計薪酬和福利

​

 

27,985

​

 

33,911

應計客户存款

​

​

21,772

​

​

17,707

應付應計所得税

​

 

10,706

​

 

7,378

短期經營租賃負債

​

​

10,802

​

​

9,499

應計費用和其他流動負債

​

 

46,347

​

 

61,800

流動負債總額

​

 

202,999

​

 

210,928

長期税收儲備

​

 

377

​

 

380

長期遞延所得税負債

​

 

62,267

​

 

67,301

長期經營租賃負債

​

​

63,374

​

​

60,436

其他長期負債

​

 

11,609

​

 

12,175

負債總額

​

 

340,626

​

​

351,220

​

​

 

  

​

​

​

股東權益

​

 

  

​

​

​

優先股，$0.01面值- 1,000,000授權股份， 不已發行或流通的股份

​

 

—

​

​

—

普通股，$0.01面值- 125,000,000授權股份， 68,464,925已發行的股票和 54,614,041截至 2024 年 3 月 31 日的已發行股份， 71,294,247已發行的股票和 57,832,378截至 2023 年 9 月 30 日的已發行股份

​

 

681

​

 

713

額外的實收資本

​

 

999,333

​

 

1,156,160

累計其他綜合虧損

​

 

(41,728)

​

 

(62,426)

國庫股票，按成本計算- 13,850,8842024 年 3 月 31 日的股票以及 13,461,8692023 年 9 月 30 日的股票

​

 

(223,820)

​

 

(200,956)

留存收益

​

 

1,488,405

​

 

1,641,009

股東權益總額

​

​

2,222,871

​

​

2,534,500

負債和股東權益總額

​

$

2,563,497

​

$

2,885,720

​

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

​

5

目錄

AZENTA, INC.

簡明合併運營報表

（未經審計）

（以千計，每股數據除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

六個月已結束

​

​

3月31日

​

3月31日

​

​

2024

​

2023

​

2024

​

2023

收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

產品

​

$

59,017

​

$

51,917

​

$

112,410

​

$

137,715

服務

​

 

100,117

​

 

96,484

​

 

201,041

​

​

189,052

總收入

​

 

159,134

​

 

148,401

​

 

313,451

​

 

326,767

收入成本

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

產品

​

 

41,658

​

 

40,009

​

 

78,496

​

 

94,108

服務

​

 

54,091

​

 

55,156

​

 

110,058

​

 

105,558

總收入成本

​

 

95,749

​

 

95,165

​

 

188,554

​

 

199,666

毛利

​

 

63,385

​

 

53,236

​

 

124,897

​

 

127,101

運營費用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

研究和開發

​

 

8,707

​

 

8,520

​

 

17,200

​

 

16,056

銷售、一般和管理

​

​

78,314

​

 

73,339

​

 

156,890

​

 

165,891

商譽和無形資產減值

​

​

115,975

​

​

—

​

​

115,975

​

​

—

或有對價-公允價值調整

​

 

—

​

​

(17,145)

​

​

—

​

​

(17,145)

重組費用

​

 

7,344

​

 

1,499

​

 

8,464

​

 

2,961

運營費用總額

​

 

210,340

​

 

66,213

​

 

298,529

​

 

167,763

營業虧損

​

 

(146,955)

​

 

(12,977)

​

 

(173,632)

​

 

(40,662)

其他收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入

​

 

9,565

​

 

10,394

​

 

19,646

​

 

21,059

其他收入（支出），淨額

​

 

250

​

 

(2,668)

​

 

932

​

 

(1,523)

所得税前虧損

​

 

(137,140)

​

 

(5,251)

​

 

(153,054)

​

 

(21,126)

所得税優惠

​

 

(260)

​

 

(3,260)

​

 

(450)

​

 

(7,900)

持續經營造成的損失

​

 

(136,880)

​

 

(1,991)

​

 

(152,604)

​

 

(13,226)

已終止業務的虧損，扣除税款

​

 

—

​

 

(2,936)

​

 

—

​

 

(2,936)

淨虧損

​

$

(136,880)

​

$

(4,927)

​

$

(152,604)

​

$

(16,162)

每股基本淨虧損：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持續經營造成的損失

​

$

(2.47)

​

$

(0.03)

​

$

(2.72)

​

$

(0.19)

已終止業務的虧損，扣除税款

​

 

—

​

 

(0.04)

​

 

—

​

 

(0.04)

每股基本淨虧損

​

$

(2.47)

​

$

(0.07)

​

$

(2.72)

​

$

(0.23)

攤薄後的每股淨虧損：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持續經營造成的損失

​

$

(2.47)

​

$

(0.03)

​

$

(2.72)

​

$

(0.19)

已終止業務的虧損，扣除税款

​

 

—

​

 

(0.04)

​

 

—

​

​

(0.04)

攤薄後的每股淨虧損

​

$

(2.47)

​

$

(0.07)

​

$

(2.72)

​

$

(0.23)

用於計算每股淨虧損的加權平均股數：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本

​

 

55,440

​

 

69,111

​

 

56,078

​

 

70,858

稀釋

​

 

55,440

​

 

69,111

​

 

56,078

​

 

70,858

​

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

​

​

6

目錄

AZENTA, INC.

綜合收益（虧損）的簡明合併報表

（未經審計）

（以千計）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

六個月已結束

​

​

​

3月31日

​

3月31日

​

​

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

    

淨虧損

​

$

(136,880)

​

$

(4,927)

​

$

(152,604)

​

$

(16,162)

​

其他綜合收益（虧損），扣除税款

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

淨投資對衝貨幣折算調整，扣除税收影響 $ (1,739) 和 $2,837在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，分別是（美元）4,531) 和 ($24,239) 分別在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月和六個月內

​

​

5,080

​

​

(13,133)

​

​

(8,288)

​

​

(70,260)

​

外幣折算調整

​

 

(20,769)

​

 

33,850

​

 

25,725

​

 

111,264

​

扣除美元税收影響後的有價證券未實現收益的變化（257) 和 $607在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，分別為 $858和 $1,395分別在截至2023年3月31日的三個月和六個月中

​

 

752

​

 

2,487

​

 

3,276

​

 

4,042

​

養老金計劃中的精算（虧損），扣除税收影響（美元）3) 和 $ (1) 在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，分別為0在截至2023年3月31日的三個月和六個月中

​

 

(7)

​

 

—

​

 

(15)

​

 

—

​

扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額

​

 

(14,944)

​

 

23,204

​

 

20,698

​

 

45,046

​

綜合收益（虧損）

​

$

(151,824)

​

$

18,277

​

$

(131,906)

​

$

28,884

​

​

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

​

​

7

目錄

AZENTA, INC.

簡明的合併現金流量表

（未經審計）

（以千計）

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的六個月

​

2024

    

2023

來自經營活動的現金流

​

  

​

​

  

淨虧損

$

(152,604)

​

$

(16,162)

為使淨虧損與（用於）經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：

 

​

​

 

​

折舊和攤銷

​

44,214

​

​

42,140

商譽和無形資產減值

​

115,975

​

​

—

資產的非現金註銷

​

6,966

​

​

—

基於股票的薪酬

 

8,804

​

 

6,096

或有對價調整

​

—

​

​

(17,145)

有價證券的攤銷和增值

 

(2,084)

​

 

(5,284)

遞延所得税

 

(9,456)

​

 

(20,843)

購買會計對庫存的影響

 

—

​

 

5,781

不動產、廠房和設備處置損失

 

260

​

 

31

運營資產和負債的變化：

 

​

​

​

​

應收賬款

 

2,922

​

 

23,925

庫存

 

7,975

​

 

(11,504)

應付賬款

 

936

​

 

(5,677)

遞延收入

 

3,379

​

 

3,625

應計保修和改造成本

 

(714)

​

 

622

應計薪酬和預扣税

 

(6,153)

​

 

(21,797)

應計重組成本

 

1,454

​

 

820

其他資產和負債

​

12,913

​

 

(23,798)

由（用於）經營活動提供的淨現金

 

34,787

​

 

(39,170)

來自投資活動的現金流

​

  

​

 

  

購置不動產、廠房和設備

 

(18,746)

​

 

(21,705)

購買有價證券

 

(345,447)

​

 

(233,584)

有價證券的銷售和到期

​

190,504

​

​

728,171

淨投資對衝結算

​

1,476

​

​

29,313

收購，扣除獲得的現金

 

—

​

 

(387,665)

由（用於）投資活動提供的淨現金

 

(172,213)

​

 

114,530

來自融資活動的現金流

 

  

​

 

  

融資租賃的支付

​

(386)

​

​

(230)

股權獎勵淨股結算的預扣税款

​

—

​

​

(4,906)

股票回購

​

(186,834)

​

​

(500,000)

用於融資活動的淨現金

 

(187,220)

​

 

(505,136)

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

4,721

​

 

60,355

現金、現金等價物和限制性現金淨減少

 

(319,925)

​

 

(369,421)

現金、現金等價物和限制性現金，期初

 

684,045

  

 

1,041,296

現金、現金等價物和限制性現金，期末

$

364,120

  

$

671,875

補充披露：

 

​

​

 

​

為所得税支付的現金，淨額

 

5,008

​

​

35,286

將現金、現金等價物和限制性現金與簡明合併資產負債表進行對賬

​

​

​

​

​

​

​

3月31日

​

​

9月30日

​

​

2024

​

​

2023

持續經營業務的現金及現金等價物

$

353,491

​

$

678,910

短期限制性現金

​

3,089

​

​

4,650

其他資產中包含的長期限制性現金

​

7,540

​

​

485

簡明合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額

$

364,120

​

$

684,045

​

​

​

​

​

​

​

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

​

​

8

目錄

AZENTA, INC.

股東權益變動的簡明合併報表

（未經審計）

（以千計，共享數據除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

常見

​

​

​

​

累積的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

常見

​

股票在

​

額外

​

其他

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股票

​

面值

​

已付款

​

全面

​

已保留

​

財政部

​

總計

​

​

股份

​

價值

​

資本

​

損失

​

收益

​

股票

​

公平

​

​

​

2023 年 12 月 31 日餘額

  

69,180,281

​

$

692

​

$

1,045,427

​

$

(26,784)

​

$

1,625,285

​

$

(200,956)

​

$

2,443,664

根據限制性股票和購買計劃發行的股票，扣除員工税預扣的股份

​

73,053

​

​

1

​

​

(1)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

公開市場回購

​

(1,177,424)

​

​

(12)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(74,559)

​

​

(74,571)

庫存股的退休

​

—

​

​

—

​

​

(51,695)

​

​

—

​

​

—

​

​

51,695

​

​

—

基於股票的薪酬

​

—

​

​

—

​

​

5,602

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5,602

淨虧損

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(136,880)

​

​

—

​

​

(136,880)

淨投資對衝貨幣折算調整，扣除税款

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5,080

​

​

—

​

​

—

​

​

5,080

外幣折算調整

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(20,769)

​

​

—

​

​

—

​

​

(20,769)

扣除税款的有價證券未實現收益的變化

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

752

​

​

—

​

​

—

​

​

752

扣除税款的養老金計劃的精算損失

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(7)

​

​

—

​

​

—

​

​

(7)

餘額 2024 年 3 月 31 日

​

68,075,910

​

$

681

​

$

999,333

​

$

(41,728)

​

$

1,488,405

​

$

(223,820)

​

$

2,222,871

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022 年 12 月 31 日餘額

​

82,515,917

​

$

824

​

$

1,489,554

​

$

(62,074)

​

$

1,644,041

​

$

(200,956)

​

$

2,871,389

根據限制性股票和購買計劃發行的股票，扣除員工税預扣的股份

​

86,785

​

​

—

​

​

1,573

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1,573

庫存股的退休

​

—

​

​

2

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2

基於股票的薪酬

​

—

​

​

—

​

​

3,991

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,991

淨虧損

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(4,927)

​

​

—

​

​

(4,927)

淨投資對衝貨幣折算調整，扣除税款

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(13,133)

​

​

—

​

​

—

​

​

(13,133)

外幣折算調整

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

33,850

​

​

—

​

​

—

​

​

33,850

扣除税款的有價證券未實現收益的變化

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

2,487

​

​

—

​

​

—

​

​

2,487

其他

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(5)

​

​

—

​

​

(5)

餘額 2023 年 3 月 31 日

​

82,602,702

​

$

826

​

$

1,495,118

​

$

(38,870)

​

$

1,639,109

​

$

(200,956)

​

$

2,895,227

​

​

​

餘額 2023 年 9 月 30 日

​

71,294,247

​

$

713

​

$

1,156,160

​

$

(62,426)

​

$

1,641,009

​

$

(200,956)

​

$

2,534,500

根據限制性股票和購買計劃發行的股票，扣除員工税預扣的股份

​

217,947

​

​

3

​

​

(3)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

公開市場回購

​

(3,436,284)

​

​

(12)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(188,515)

​

​

(188,527)

庫存股的退休

​

—

​

​

(23)

​

​

(165,628)

​

​

—

​

​

—

​

​

165,651

​

​

—

基於股票的薪酬

​

—

​

​

—

​

​

8,804

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

8,804

淨虧損

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(152,604)

​

​

—

​

​

(152,604)

淨投資對衝貨幣折算調整，扣除税款

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(8,288)

​

​

—

​

​

—

​

​

(8,288)

外幣折算調整

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

25,725

​

​

—

​

​

—

​

​

25,725

扣除税款的有價證券未實現收益的變化

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3,276

​

​

—

​

​

—

​

​

3,276

其他

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(15)

​

​

—

​

​

—

​

​

(15)

餘額 2024 年 3 月 31 日

​

68,075,910

​

$

681

​

$

999,333

​

$

(41,728)

​

$

1,488,405

​

$

(223,820)

​

$

2,222,871

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

餘額 2022年9月30日

​

88,482,125

​

$

885

​

$

1,992,017

​

$

(83,916)

​

$

1,655,356

​

$

(200,956)

​

$

3,363,386

根據限制性股票和購買計劃發行的股票，扣除員工税預扣的股份

​

210,711

​

​

—

​

​

1,573

​

​

—

​

​

—

​

​

(4,629)

​

​

(3,056)

加速股票回購

​

(6,090,134)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(500,000)

​

​

(500,000)

庫存股的退休

​

—

​

​

(59)

​

​

(504,568)

​

​

—

​

​

—

​

​

504,629

​

​

2

基於股票的薪酬

​

—

​

​

—

​

​

6,096

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

6,096

淨虧損

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(16,162)

​

​

—

​

​

(16,162)

淨投資對衝貨幣折算調整，扣除税款

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(70,260)

​

​

—

​

​

—

​

​

(70,260)

外幣折算調整

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

111,264

​

​

—

​

​

—

​

​

111,264

扣除税款的有價證券未實現收益的變化

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

4,042

​

​

—

​

​

—

​

​

4,042

其他

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(85)

​

​

—

​

​

(85)

餘額 2023 年 3 月 31 日

​

82,602,702

​

$

826

​

$

1,495,118

​

$

(38,870)

​

$

1,639,109

​

$

(200,956)

​

$

2,895,227

​

所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。

​

​

9

目錄

AZENTA, INC.

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

​

1.運營性質

Azenta, Inc.（“Azenta” 或 “公司”）是 生命科學行業樣品探索和管理解決方案的全球領先提供商。該公司通過樣本管理、自動存儲、疫苗冷藏和運輸以及基因組服務專業知識為客户從研究和臨牀開發到商業化提供支持，以幫助更快地將有影響力的療法推向市場.

組織架構

自 2023 年 10 月 1 日起，公司將其組織結構調整為 三主要業務領域：樣本管理解決方案（“SMS”）、多組學和B醫療系統。分部調整對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流沒有影響。本10-Q表格中包含的所有分部信息都反映了這種新結構，為了符合公司本期的列報，前期信息已進行了重組。請參閲 註釋 15， 細分和地理信息 下面是 有關這些部門業務性質的更多詳情。

​

2。重要會計政策摘要

合併原則和列報基礎

隨附的簡明合併財務報表包括公司及其擁有控股財務權益的所有實體的賬目，這些賬目是根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的。在合併過程中，所有公司間餘額和交易均已清除。

隨附的年終資產負債表來自經審計的財務報表，但不包括公認會計原則要求的所有披露。未經審計的中期簡明合併財務報表是在與經審計的財務報表相同的基礎上編制的，管理層認為，這些調整反映了所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報公司所列期間的財務狀況、經營業績和現金流所必需的。

公司年度合併財務報表中通常包含的某些信息和披露已被簡要或省略，因此，所附財務信息應與公司於2023年11月21日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年9月30日財年的10-K表年度報告（“2023年10-K表年度報告”）中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

估算值的使用

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表及其附註中報告的金額。儘管這些估計是基於公司對時事和未來可能採取的行動的瞭解，但實際結果可能與這些估計有所不同。估算值與記錄應收賬款、庫存、商譽、商譽以外的無形資產、長期資產、衍生金融工具、遞延所得税、保修義務、一段時間內的收入、股票薪酬支出和其他賬户相關。公司持續評估估算值，並記錄估算值發生和公佈期間的變化。

外幣兑換

公司及其子公司的某些交易以其本位幣以外的貨幣計價。結算和重新計量產生的外幣匯兑收益（虧損）

10

目錄

交易在收益中確認，並在簡明合併運營報表的 “其他收入” 中列報。淨外幣交易和調整損失為美元0.4百萬和美元0.9截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。淨外幣交易和調整損失為美元0.9百萬和美元0.8在截至3月31日的六個月中，有百萬美元分別是 2024 年和 2023 年。

最近發佈的會計公告

2023年10月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2023-06會計準則更新（“ASU”）， 披露方面的改進：針對美國證券交易委員會披露更新和簡化計劃的編纂修正案。亞利桑那州立大學使財務會計準則委員會會計準則編纂（“ASC”）中的要求與美國證券交易委員會的法規保持一致。每項修正案的生效日期是美國證券交易委員會從S-X法規或S-K條例中刪除相關披露要求的生效日期，或者如果美國證券交易委員會在2027年6月30日之前沒有取消該要求，則該修正案將不會對任何實體生效。禁止提前收養。公司預計該準則的採用不會對其合併財務報表或披露產生重大影響。

2023 年 11 月，美國財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07， 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進。亞利桑那州立大學要求按年度和中期披露增量分部信息，主要是通過加強對重大分部支出的披露。此更新適用於 2023 年 12 月 15 日之後開始的年度期間以及 2024 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內的過渡期，並要求追溯適用於財務報表中列報的所有先前期間。該公司目前正在評估該準則，以確定採用該準則對合並財務報表和披露的影響。

2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09 所得税（主題 740）： 所得税披露的改進。亞利桑那州立大學旨在主要通過更改税率對賬和所得税已繳信息來提高所得税披露的透明度和決策實用性。此更新在 2024 年 12 月 15 日之後的年度內有效，但允許提前採用。該公司目前正在評估該準則，以確定採用該準則對合並財務報表和披露的影響。

2024 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 2024-02， 編纂方面的改進——刪除對概念陳述的引用的修正案。亞利桑那州立大學包含對ASC的修正案，刪除了對各種FASB概念陳述的引用。此更新在 2024 年 12 月 15 日之後的年度內有效，但允許提前採用。公司預計該準則的採用不會對其合併財務報表或披露產生重大影響。

2024 年 3 月，美國證券交易委員會根據美國證券交易委員會第 33-11275 號發佈了最終規則， 投資者氣候相關信息披露的加強和標準化。自2026財年起，公司必須披露合理可能對公司業務戰略、經營業績或財務狀況產生重大影響的氣候相關風險。此外，公司將被要求在財務報表附註中披露惡劣天氣事件和其他自然條件的影響，但須遵守一定的重要性閾值。自2027財年起，所需的披露還將包括披露自有或控制的業務（範圍1）產生的重大直接温室氣體排放，以及自有或受控運營中消耗的購買能源產生的重大間接温室氣體排放（範圍2）。2024年4月，美國證券交易委員會發布命令，自願保持新規則的有效性，直到完成對某些有效性法律質疑的司法審查。該公司目前正在評估假設這些規則獲得通過的影響，並監控相關訴訟的狀況和美國證券交易委員會的中止措施。

2021年，經濟合作與發展組織（“經合組織”）推出了其第二支柱框架示範規則（“支柱2”），旨在逐國對範圍內的跨國公司的收益徵收15％的全球最低税。第二支柱的某些方面於2024年1月1日生效，而其他方面則於2025年1月1日生效。該公司正在評估支柱2對其業務的潛在影響，因為其運營所在的國家正在頒佈實施第二支柱的立法。

11

目錄

其他

有關公司重要會計政策的更多信息，請參閲附註2 重要會計政策摘要在2023年10-K表年度報告第二部分第8項中標題為 “財務報表和補充數據” 的部分中包含的經審計的合併財務報表附註中。在截至2024年3月31日的六個月中，公司的關鍵會計政策沒有重大變化。

 

 

 

​

​

3.業務組合

從市場參與者的角度來看，公司按收購之日的公允價值記錄了與以下收購相關的收購資產和承擔的負債。儘管公司使用其最佳估計和假設作為收購價格分配過程的一部分，對收購之日收購的資產和承擔的負債進行估值，但其估計和假設有待完善。公允價值估算基於對未來事件和不確定性的一系列複雜判斷，在很大程度上依賴於估計和假設。用於確定每類收購資產和負債的估計公允價值以及資產壽命的判斷可能會對公司的經營業績產生重大影響。最終確定公允價值的計量期為相應收購日期後的一年內。

在 2023 財年完成的收購

Ziath, Ltd.

開啟 2023年2月2日，該公司收購了Ziath有限公司及其子公司（“Ziath”）。Ziath 總部位於英國劍橋，是生命科學應用二維條碼閲讀器的領先供應商。Ziath 創新的二維條碼讀取器成立於 2005 年，是實驗室自動化工作流程的關鍵組成部分，為全球製藥、生物技術和學術客户提供服務。預計Ziath將增強公司的產品和服務，為樣本管理的整個生命週期提供支持，從樣本採集到樣本登記、存儲和處理。此次收購以美元收購價完成16.0百萬，扣除收購的現金。收購的業務包含在短信細分市場中。

對價的分配包括 $12.0百萬美元的商譽，美元4.1百萬技術，美元1.1百萬遞延所得税負債，$0.6百萬的客户關係，美元0.3數百萬個商標以及其他幾項資產和負債。已完成技術的加權平均壽命為 10 年了，客户關係是 13 年了，而商標是 13 年了。該商譽代表了該公司提供差異化技術的能力，能夠對各種格式的消耗品進行高吞吐量掃描。善意是 不出於所得税的目的，預計可以扣除。

該公司沒有提供收購合併經營業績的預計財務信息，因為此類業績並不重要。

B 醫療系統 S.a r.l.

開啟 2022年10月3日，該公司以收購價為美元收購了B Medical Systems S.ár.l. 及其子公司（“B Medical”）432.2百萬。B Medical是温度控制存儲和運輸解決方案的市場領導者，該解決方案能夠將拯救生命的治療交付給更多國家 150世界各地的國家。

為B Medical支付的對價根據收購之日的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債。該公司在2023財年第四季度完成了B Medical的收購賬目，附註3中披露的收購價格分配沒有進行任何調整， 業務合併 在2023年10-K表年度報告第二部分第8項中標題為 “財務報表和補充數據” 的部分中包含的經審計的合併財務報表附註中。

在進行收購價格分配時，除其他因素外，公司考慮了收購資產的未來預期用途，歷史財務業績和對B Medical業務未來業績的估計。作為一部分

12

目錄

在收購價格分配中，公司確定可識別的無形資產是已完成的技術價值、商標、客户關係和待辦事項。無形資產的公允價值是使用收益法，特別是多期超額收益法估算的，現金流預測的折現率為 13%。現金流基於用於為交易定價的估計值，適用的貼現率以交易的隱含回報率和加權平均資本成本為基準。已完成技術的加權平均壽命為 10 年了，客户關係是 16 年了，商標是 五年而積壓是 一年。收購的無形資產在各自的加權平均壽命內攤銷，所採用的方法近似於預期實現經濟利益的模式。購買價格超過所購有形淨資產和無形資產估計公允價值的部分的計算結果記入商譽。與該交易相關的商譽在很大程度上是基於公司的冷鏈能力的潛在擴展，即增加差異化解決方案，實現温度控制樣本的可靠和可追溯運輸。善意是 不t 可抵扣用於所得税。

如果出現減值指標，則對收購的無形資產和商譽進行減值審查，否則至少每年進行一次減值審查。參見注釋 6， 商譽和無形資產 以下是有關截至2024年3月31日的季度中該商譽減值的信息。

​

4。有價證券

該公司的有價證券的銷售額和到期日為美元80.2百萬和美元121.0在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別為百萬人。該公司的有價證券的銷售額和到期日為美元190.5百萬和美元728.2在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，分別為百萬人。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中，有價證券的出售和到期的已實現收益或虧損均微不足道。

以下是截至2024年3月31日和2023年9月30日的攤銷成本和公允價值的摘要，包括應計應收利息以及短期和長期有價證券的未實現收益（虧損）（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

格羅斯

    

格羅斯

    

​

​

​

攤銷

​

未實現

​

未實現

​

​

​

​

成本

​

損失

​

收益

​

公允價值

2024 年 3 月 31 日：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

美國國庫證券和美國政府機構的債務

 

$

433,188

​

$

(902)

​

$

8

 

$

432,294

銀行存款證

​

​

7,870

​

​

(68)

​

​

—

​

​

7,802

公司證券

​

​

171,648

​

​

(1,515)

​

​

3

​

​

170,136

市政證券

 

​

1,006

​

​

—

​

​

—

 

​

1,006

​

​

$

613,712

​

$

(2,485)

​

$

11

​

$

611,238

2023 年 9 月 30 日：

​

​

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

美國國庫證券和美國政府機構的債務

​

$

227,804

 

$

(2,573)

 

$

—

​

$

225,231

銀行存款證

​

​

8,122

​

​

(170)

​

​

—

​

​

7,952

公司證券

​

​

221,155

​

​

(4,127)

​

​

—

​

​

217,028

​

​

$

457,081

​

$

(6,870)

​

$

—

​

$

450,211

 

​

13

目錄

截至2024年3月31日，按合同到期日分列的有價證券的公允價值如下（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攤銷

​

​

​

​

​

成本

​

​

公允價值

在一年或更短的時間內到期

​

$

470,012

​

$

468,220

一年到五年後到期

​

 

140,222

​

 

139,540

五年到十年後到期

​

​

—

​

​

—

十年後到期

​

 

3,478

​

 

3,478

有價證券總額

​

$

613,712

​

$

611,238

 

​

預期到期日可能與合同到期日不同，因為證券發行人可能有權預付債務而無需支付預付款罰款。

固定收益證券的未實現虧損主要歸因於利率的變化。根據對現有證據的評估，公司認為任何未實現的損失均不構成減值。

​

5。衍生工具

公司的交易和餘額以交易實體的本位幣以外的貨幣計價。這些交易大多在德國、英國和中國都存在外匯風險。公司簽訂外匯合約以減少其受貨幣波動影響的風險。與外匯合約相關的淨收益和虧損在簡明合併運營報表中作為 “其他收益” 的一部分記錄，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月如下（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

六個月已結束

​

​

3月31日

​

3月31日

​

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

未指定為套期保值工具的衍生品的已實現虧損

​

$

(548)

​

$

(533)

​

$

(1,787)

​

$

(2,112)

 

​

截至2024年3月31日和2023年9月30日，公司衍生工具的名義金額如下（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3月31日

 

9月30日

​

​

對衝名稱

​

​

2024

​

​

2023

​

​

​

​

​

​

​

​

​

跨貨幣互換

​

淨投資對衝

​

$

75,978

​

$

436,360

外匯合約

​

未指定

​

​

73,415

​

​

184,800

 

​

外匯合約的公允價值在簡明合併資產負債表中記錄為 “預付費用和其他流動資產” 和 “應計費用和其他流動負債”。外匯合約資產和負債根據可觀察的市場投入按公允價值計量和報告，並歸入附註2進一步描述的公允價值層次結構的第二級， 重要會計政策摘要在2023年10-K表年度報告第二部分第8項中標題為 “財務報表和補充數據” 的部分和附註12中包含的經審計的合併財務報表附註中，公允價值測量 以下是由於這些合約缺乏活躍的市場。

14

目錄

套期保值活動

2022年2月1日，公司簽訂了跨貨幣互換協議，以對衝美元和歐元之間匯率影響的波動性。根據跨貨幣互換協議的條款，公司名義上進行了交易 $1.0十億用於 €915.0百萬加權平均利率為 1.20%。指定的名義金額為 $960.0百萬，實際利率為 1.28%。這個 1.28%利率在2022年2月1日的市值範圍內，是名義金額的真實利率。該公司將跨貨幣互換指定為對衝其一家以歐元計價的子公司的淨投資，該子公司要求在到期時交換名義金額。在2023年2月1日交叉貨幣互換到期時，公司交付的名義金額為 €852.0百萬，收到的名義金額為 $960.0按歐元兑美元的匯率計算，百萬美元 1.13，其中包括收益 $29.3百萬。

2023年2月1日，公司簽訂了跨貨幣互換協議，以對衝美元和歐元之間匯率影響的波動性。根據跨貨幣互換協議的條款，公司名義上交換了美元436.0百萬歐元換歐元400.0百萬加權平均利率為 1.66%。該公司將跨貨幣互換指定為對衝其一家以歐元計價的子公司的淨投資，該子公司要求在2024年2月1日到期時交換名義金額。在2024年2月1日交叉貨幣互換到期時，公司交付了名義金額為歐元400百萬並收到名義金額為 $436.0按歐元兑美元的匯率計算，百萬美元 1.09，其中包括 $ 的收益1.4百萬。

2024年2月1日，公司簽訂了另一項跨貨幣互換協議，以對衝美元和歐元之間匯率影響的波動性。根據跨貨幣互換協議的條款，公司名義上交換了美元76.0百萬歐元換歐元70.0百萬加權平均利率為 1.44%。該公司將跨貨幣互換指定為對衝其一家以歐元計價的子公司的淨投資，該子公司要求在2025年2月3日到期時交換名義金額。

截至2024年3月31日和2023年9月30日，跨貨幣掉期在簡明合併資產負債表中記錄為衍生資產。

跨貨幣互換在每個報告期均按市場計價，代表跨貨幣互換的公允價值，公允價值的任何變動均被確認為簡明合併資產負債表中 “累計其他綜合虧損” 的組成部分。如注2所述，跨貨幣互換被歸類為公允價值層次結構的第二級， 重要會計政策摘要在2023年10-K表年度報告第二部分第8項中標題為 “財務報表和補充數據” 的部分和附註12中包含的經審計的合併財務報表附註中，公允價值測量下面。

跨貨幣互換所得利息記入簡明合併運營報表中的 “淨利息收入” 中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司記錄的利息收入為美元1.3百萬和美元2.2在這些儀器上分別有百萬人。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，公司記錄的利息收入為美元3.1百萬和美元5.3這些儀器上分別有百萬人。

6。商譽和無形資產

公司每年進行一次減值評估，如果存在減值指標，則更頻繁地進行減值評估。自2023年10月1日起生效的公司運營部門的變更導致公司報告單位的變動，這些單位與公司的運營和可報告部門保持一致（如附註15所進一步描述， 細分和地理信息 下面）。

由於本次分部調整，截至2023年10月1日，公司以相對公允價值為基礎向新組織結構下存在的申報單位分配了商譽。公司根據其預期未來現金流的現值估算了受影響企業的公允價值。如經審計的合併財務報表附註中所述，公司對公允價值的確定涉及判斷以及重要估計和假設的使用，這些附註載於2023年10-K表年度報告第二部分第8項中標題為 “財務報表和補充數據” 的章節和 “關鍵會計”

15

目錄

政策和估計” 包含在2023年10-K表年度報告第二部分第7項中標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的部分中。

結合上述商譽分配，公司在分部調整前後立即測試了其報告單位的潛在減值，得出的結論是，每個申報單位的估計公允價值超過了其各自的賬面價值。截至2023年10月1日，B Medical Systems申報單位的公允價值超過其賬面價值約為 5百分比。

​

在2024財年第二季度，作為公司常規長期規劃流程的一部分，公司評估了幾項可能影響用於確定其報告單位公允價值的重要投入的事件和情況，包括預測現金流的更新、公司計劃轉型舉措的影響以及自2023年10月上次減值評估以來的總體經濟環境變化。該公司得出結論，公司B Medical Systems板塊的公允價值很可能低於其賬面金額，這是由於公司本年及隨後幾年的預期收入增長率與先前的預測相比有所下降。結果，公司根據ASC 350完成了對申報單位的量化商譽減值測試， 無形資產 — 商譽（“ASC 350”）截至2024年3月31日。

​

在進行的量化商譽減值分析中，公司將其每個申報單位的估計公允價值與各自的賬面金額進行了比較。每個申報單位的估計公允價值是使用收益法，特別是貼現現金流（“DCF”）方法得出的。分析中使用的DCF模型反映了公司對收入增長率、預計毛利率、風險調整後的貼現率、末期增長率、經濟和市場趨勢以及對其報告單位預期經營業績的其他預期的假設。作為商譽減值測試的一部分，公司在評估其申報單位綜合公允價值的合理性時，還考慮了其市值和上市公司的指導方針。商譽減值計量為申報單位賬面金額超過其估計公允價值的部分，不得超過該申報單位的賬面商譽賬面金額。

​

截至2024年3月31日，公司量化商譽減值分析結果顯示，其B Medical Systems報告部門的商譽減值導致非現金減值費用為美元111.3在截至2024年3月31日的三個月中，其簡明合併運營報表中的 “商譽和無形資產減值” 中記錄了百萬美元。該公司得出結論，有 不截至2024年3月31日或2024年4月1日（公司年度商譽測試日期），短信和多組學報告單位的商譽減值。

​

如果任何報告單位的財務業績未來未達到管理層的預期，公司經歷長期的宏觀經濟衰退，或者對用於估值報告單位的DCF方法中使用的關鍵假設存在其他負面修正，則公司可能需要對此類報告單位進行額外的減值分析，並可能被要求確認額外的減值費用。

​

下表列出了自2023年10月1日以來按應申報分部劃分的商譽賬面金額的變化（以千計）。該公司公佈了2023年10月1日的餘額，以與當前的分部結構保持一致。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

樣本管理解決方案

​

多組學

​

B 醫療系統

​

總計

餘額-2023 年 10 月 1 日

​

$

478,601

​

$

196,760

​

$

108,978

​

$

784,339

減值

​

​

—

​

​

—

​

​

(111,317)

​

​

(111,317)

貨幣折算調整

​

​

5,779

​

​

—

​

​

2,339

​

​

8,118

餘額——2024 年 3 月 31 日

​

$

484,380

​

$

196,760

​

$

—

​

$

681,140

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累計商譽減值，2024 年 3 月 31 日

​

$

—

​

$

—

​

$

(111,317)

​

$

(111,317)

 

16

目錄

​

截至2024年3月31日，在進行量化商譽減值分析之前，公司根據ASC 360-10-15對B Medical Systems長期資產進行了可收回性測試， 長期資產的減值或處置。該公司得出結論 不截至2024年3月31日，B Medical Systems長期資產集團存在減值。該公司的評估基於其估計和假設，與上述與商譽相關的估計和假設類似，其中許多是基於外部因素和管理層判斷的行使。

​

截至2024年3月31日和2023年9月30日，公司可識別無形資產的組成部分如下（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年3月31日

​

2023年9月30日

​

​

​

​

累積的

​

網絡書

​

​

​

累積的

​

網絡書

​

    

成本

    

攤銷

    

價值

    

成本

    

攤銷

    

價值

專利

​

$

1,226

​

$

1,185

​

$

41

​

$

1,226

​

$

1,175

​

$

51

已完成的技術

​

 

225,235

​

 

74,969

​

 

150,266

​

 

215,430

​

 

56,021

​

 

159,409

商標和商品名稱

​

 

6,763

​

 

2,250

​

 

4,513

​

 

6,630

​

 

1,445

​

 

5,185

非競爭協議

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

681

​

​

568

​

​

113

客户關係

​

 

285,116

​

 

172,310

​

 

112,806

​

 

290,800

​

 

161,257

​

 

129,543

其他無形資產

​

​

887

​

​

887

​

​

—

​

​

869

​

​

869

​

​

—

總計

​

$

519,227

​

$

251,601

​

$

267,626

​

$

515,636

​

$

221,335

​

$

294,301

 

​

無形資產的攤銷費用為 $13.0百萬和美元12.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬人。無形資產的攤銷費用為美元25.5百萬和美元24.0在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，分別為百萬人。

在2024財年第二季度，該公司停止了樣品採購產品供應（SMS細分市場內的產品線）。結果，該公司記錄了 $4.7與樣本採購業務相關的百萬美元無形資產減值，其中包含在”商譽和無形資產減值“在公司截至2024年3月31日的三個月的簡明合併運營報表中。

2024財年剩餘時間及隨後五個財政年度的無形資產未來攤銷費用估計如下（以千計）：

​

​

​

​

​

財政年度的剩餘時間 2024

​

$

25,632

2025

​

 

48,883

2026

​

 

44,424

2027

​

 

36,368

2028

​

​

30,051

2029

​

​

24,386

 

 

 

​

​

7。重組

2024 年重組計劃

在2024財年第二季度，公司啟動了旨在優化資源以實現未來增長並提高其組織效率的舉措。這些舉措的重點是提高公司的盈利能力，其中包括設施整合、投資組合優化和組織結構簡化。該公司預計將在2026財年末之前完成這些舉措中包含的活動。截至2024年5月9日，即截至2024年3月31日的季度財務報表發佈之日，公司尚未確定與這些舉措相關的重組行動，這些舉措將導致額外的重大費用。公司希望在未來確定與這些舉措相關的其他行動，這些行動將在滿足特定標準時記錄在案，例如福利安排的溝通或發生成本時。

17

目錄

截至2024年3月31日的三個月，與上述舉措相關的大部分重組費用是遣散費和相關成本、與經營租賃相關的使用權（“ROU”）資產放棄以及固定資產和其他資產註銷。在截至2024年3月31日的三個月的重組總支出中，美元4.6百萬與B醫療系統板塊有關；$1.6百萬與短信細分市場有關；$1.1百萬美元是公司總部與經營租賃相關的ROU資產放棄和公司相關的遣散費。

2023 年成本節約計劃

在2023財年的第二和第三季度，公司宣佈了成本節約計劃，旨在使公司能夠滿足客户的需求並加速業務增長。

與截至2023年3月31日的三個月和六個月的2023年成本節約計劃相關的重組費用為遣散費和相關成本。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中確認的重組費用（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月

​

截至3月31日的六個月

​

​

​

2024

​

​

2023

​

​

​

2024

​

​

2023

遣散費和相關費用

​

$

2,111

​

$

1,499

​

​

$

3,231

​

$

2,961

財產、廠房和設備及其他資產註銷

​

​

3,663

​

​

—

​

​

​

3,663

​

​

—

ROU 資產放棄

​

​

901

​

​

—

​

​

​

901

​

​

—

其他

​

​

669

​

​

—

​

​

​

669

​

​

—

重組費用總額

​

$

7,344

​

$

1,499

​

​

$

8,464

​

$

2,961

 

​

下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月的應計遣散費和相關費用中的活動（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的六個月

​

​

2024

​

2023

期初餘額

​

$

1,011

​

$

462

規定

​

​

3,231

​

​

2,961

付款

​

​

(1,760)

​

​

(2,139)

期末餘額

​

$

2,482

​

$

1,284

 

 

​

 

​

8。補充資產負債表信息

庫存

以下是截至2024年3月31日和2023年9月30日的庫存摘要（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

3月31日

 

9月30日

​

 

2024

 

2023

​

 

​

  

 

 

  

原材料和購買的零件

 

$

57,101

 

$

59,861

在處理中工作

 

​

10,908

 

​

11,400

成品

 

​

54,342

 

​

56,937

庫存總額

 

$

122,351

 

$

128,198

 

​

與將庫存減記為可變現淨值相關的儲備金為美元4.7百萬和美元5.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分別為百萬人。

​

18

目錄

保修和改造成本

以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月的產品和保修改造活動摘要（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的六個月

​

​

​

2024

​

2023

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初餘額

​

$

10,223

​

$

2,890

​

收購調整

​

​

—

​

​

2,303

​

在此期間的應計保修費用

​

​

645

​

​

1,529

​

在此期間發生的費用

​

​

(1,123)

​

​

(1,342)

​

期末餘額

​

$

9,745

​

$

5,380

 

 

 

​

9。股東權益

股票回購

在截至2024年3月31日的三個月中，公司回購了 1.2百萬股普通股，價格為美元73.9根據2022年股票回購授權，百萬元（不包括費用、佣金和消費税）。在截至2024年3月31日的六個月中，公司回購了 3.5百萬股普通股，價格為美元186.8根據2022年股票回購授權，百萬元（不包括費用、佣金和消費税）。截至2024年3月31日，公司累積了美元1.7百萬美元用於與股票回購相關的消費税，這被視為股票回購的額外成本，也是簡明合併資產負債表中股東權益的減少。

​

累計其他綜合收益（虧損）

​

以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）的組成部分摘要（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

未實現

    

​

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

收益（虧損）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

開啟可用-

​

​

​

養老金

​

​

​

​

​

貨幣

​

待售

​

收益（損失）

​

責任

​

 

​

​

​

翻譯

​

證券

​

關於衍生資產

​

調整

​

 

​

​

​

調整

​

扣除税款

​

扣除税款

​

扣除税款

​

總計

2022 年 9 月 30 日的餘額

​

$

(165,694)

​

$

(10,909)

​

$

93,020

​

$

(333)

​

$

(83,916)

重新分類前的其他綜合收益（虧損）

​

​

111,264

​

​

4,042

​

​

(70,260)

​

​

—

​

​

45,046

截至2023年3月31日的餘額

​

$

(54,430)

​

$

(6,867)

​

$

22,760

​

$

(333)

​

$

(38,870)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

未實現

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

收益（虧損）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

開啟可用-

​

​

​

​

養老金

​

​

​

​

​

貨幣

​

待售

​

收益（損失）

​

責任

​

​

​

​

​

翻譯

​

證券

​

關於衍生資產

​

調整

​

​

​

​

​

調整

​

扣除税款

​

扣除税款

​

扣除税款

​

​

總計

截至 2023 年 9 月 30 日的餘額

​

$

(88,448)

​

$

(5,135)

​

$

31,487

​

$

(330)

​

$

(62,426)

重新分類前的其他綜合收益（虧損）

​

​

25,725

​

​

3,276

​

​

(8,288)

​

​

(61)

​

​

20,652

從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

46

​

​

46

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

​

$

(62,723)

​

$

(1,859)

​

$

23,199

​

$

(345)

​

$

(41,728)

 

​

​

19

目錄

如附註2所述，可供出售有價證券的未實現收益（虧損）從 “累計其他綜合收益（虧損）” 重新歸類為證券出售時的經營業績， 重要會計政策摘要在2023年10-K表年度報告第二部分第8項中標題為 “財務報表和補充數據” 的部分中包含的經審計的合併財務報表附註中。從 “累計其他綜合收益（虧損）” 中重新分類的與養老金負債調整相關的金額代表精算損益的攤銷。

​

​

10。與客户簽訂合同產生的收入

分類收入

公司以描述經濟因素如何影響收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性的方式對與客户簽訂的合同的收入進行分類。以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中按重要業務領域劃分的收入（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月

​

截至3月31日的六個月

​

​

2024

​

2023

​

2024

​

2023

重要業務線

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

多組學

​

$

62,218

​

$

62,236

​

$

124,938

​

$

123,326

核心產品 (1)

​

​

44,844

​

​

43,738

​

​

93,730

​

​

91,576

存儲庫解決方案示例

​

​

29,293

​

​

27,305

​

​

59,412

​

​

54,921

B 醫療系統

​

​

22,779

​

​

15,122

​

​

35,371

​

​

56,944

總收入

​

$

159,134

​

$

148,401

​

$

313,451

​

$

326,767

(1) 核心產品是自動存儲、低温系統、自動樣品管以及消耗品和儀器。

 

​

合約餘額

應收賬款，淨額 應收賬款是指以換取公司已轉讓的產品或服務的對價權，前提是付款是無條件的，只需要經過一段時間才能到期付款。 公司保留預期信貸損失備抵金，這是其對與現有應收賬款相關的可能信貸損失的最佳估計。公司根據多種因素確定預期信用損失備抵額，包括對客户信用價值的評估、未清應收賬款的期限、經濟趨勢、歷史經驗以及整個付款期內的其他信息。

合同資產。 合同資產代表以換取公司轉讓的產品或服務的對價權，付款的條件不是時間的流逝。這些金額通常與合同有關，在合同完成或達到規定的里程碑以及轉讓的產品或服務的價值超過此限制之前，客户才有權開具發票。合同資產被歸類為流動資產，因為它們預計將在一年內轉換為現金。公司簡明合併資產負債表中 “預付費用和其他流動資產” 中包含的合同資產餘額為美元33.3百萬和美元24.2截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分別為百萬人。

合同負債。 合同負債是指公司有義務向客户轉讓已收到對價或應向客户支付一定對價的產品或服務。合同資產和負債在合同層面按淨額列報，具體取決於每個報告期末的合同狀況。合同負債包含在簡明合併資產負債表的 “遞延收入” 中。合同負債為美元38.3百萬和美元34.6截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分別為百萬人。公司確認的收入為 $20.1百萬和美元22.4在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，分別包含在每個期初的合同負債餘額中，100萬英鎊.

剩餘的履約義務。 剩餘履約義務是指合同中未履行或部分履行的履約義務的交易價格，這些合同最初的預期合同期限超過一年，且合同已在報告期結束時開始履行。這個

20

目錄

截至2024年3月31日，分配給剩餘履約義務的交易對價總額為美元122.1百萬。下表彙總了公司預計何時將剩餘的績效義務確認為收入；公司將在控制權移交時確認與這些績效義務相關的收入（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至 2024 年 3 月 31 日

​

​

少於 1 年

​

大於 1 年

​

總計

剩餘的履約義務

​

$

94,719

​

$

27,379

​

$

122,098

 

 

 

​

11。股票補償

根據2020年股權激勵計劃，公司可以向符合條件的員工發行購買公司普通股、限制性股票單位和其他股權激勵措施的期權，這些股權激勵措施以滿足業績條件和/或服務條件為準。此外，公司根據員工股票購買計劃向參與的員工發行普通股，並可能根據其董事會薪酬計劃向董事會成員發行普通股獎勵和遞延限制性股票單位。

2020 年股權激勵計劃

下表反映了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中記錄的股票薪酬支出總額（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月

​

截至3月31日的六個月

​

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

限制性庫存單位

​

$

5,284

​

$

3,634

​

$

8,134

​

$

5,393

員工股票購買計劃

​

 

318

​

 

356

​

 

670

​

 

703

股票薪酬支出總額

​

$

5,602

​

$

3,990

​

$

8,804

​

$

6,096

 

​

限制性股票單位活動

下表彙總了截至2024年3月31日的六個月的限制性股票單位活動：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

加權

​

​

​

​

平均值

​

​

​

​

授予日期

​

​

股份

​

公允價值

截至 2023 年 9 月 30 日仍未付清

 

718,954

​

$

67.40

已授予

 

608,706

​

$

55.69

既得

 

(174,868)

​

$

68.95

被沒收

 

(298,806)

​

$

63.75

截至 2024 年 3 月 31 日的未繳税款

 

853,986

​

$

60.01

 

​

在截至2024年3月31日的三個月和六個月內歸屬的限制性股票單位的公允價值為美元2.0百萬和美元9.8分別為百萬。在截至2023年3月31日的三個月和六個月內歸屬的限制性股票單位的公允價值為美元2.6百萬和美元9.6分別是百萬。

截至2024年3月31日，與預計歸屬的限制性股票單位相關的未來未確認的股票薪酬支出為美元27.2百萬美元，預計將在估計的加權平均攤還期內予以確認 1.9年份。

授予績效目標的限制性股票單位在實現全部或部分績效目標後也可能有一段所需的服務期。下表反映了截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月內授予的限制性股票單位：

​

21

目錄

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的六個月

​

    

2024

    

2023

基於時間的限制性股票單位

​

220,174

​

356,410

基於績效的限制性股票單位

  

388,532

  

215,701

單位總數

  

608,706

  

572,111

 

​

限時限制性股票單位補助

授予所需服務期的限制性股票單位通常具有三年授予時間表其中三分之一的獎勵將在授予日的每個年度週年紀念日發放，前提是獎項持有者滿足服務要求。

基於績效的限制性股票單位補助

基於績效的限制性股票單位是根據人力資源和薪酬委員會制定並經董事會批准的績效標準的實現情況來獲得的。基於績效的獎勵標準是加權的，並有閾值、目標和最高績效目標。

基於業績的限制性股票單位獎勵允許參與者賺錢100如果公司的業績達到或超過其每項適用財務指標的目標目標，則限制性股票單位的百分比，最高為200如果公司在這些指標上的表現達到或超過最大或延伸目標，則為％。業績低於每項財務指標的最低門檻會導致獎勵被沒收。績效目標的衡量標準是三年每年的限制性股票單位獎勵期限，並在期限結束時確定繼續滿足服務要求的領取者獲得的限制性股票單位數量（如果有）。在每年限制性股票單位獎勵發放日三週年之際，公司董事會批准在歸屬之日繼續滿足服務要求的參與者獲得的限制性股票單位數量。

2023 年 10 月，公司董事會批准了對與先前為除高管團隊成員以外的所有受影響員工發行的基於績效的限制性股票單位相關的績效目標的修正案。經修訂的績效目標更多地反映了當前的宏觀經濟環境以及在競爭激烈的生命科學行業中對留住員工的考慮。在修訂之前，預計無法實現最初的績效目標。修訂後，根據修訂後的績效目標的預計實現情況，有可能進行歸屬。這些限制性股票單位的修正被視為修改，總薪酬成本為 $5.5在截至 2025 年 11 月的服務期內獲得了 100 萬人認可。公司記錄的支出為 $0.5百萬和美元0.7在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，分別為百萬美元，與修改後的獎勵有關。

​

​

​

12。公允價值測量

見註釋2， 重要會計政策摘要在10-K表2023年年度報告第二部分 “財務報表和補充數據” 部分中包含的經審計的合併財務報表附註中，提供了有關公允價值層次結構和公司在確定公允價值時使用的投入水平的信息。

​

22

目錄

經常性以公允價值計量的金融資產和負債

下表彙總了截至2024年3月31日和2023年9月30日在簡明合併資產負債表中定期按公允價值計量和記錄的資產和負債（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至 2024 年 3 月 31 日

描述

​

公允價值總額

​

第 1 級

​

第 2 級

​

第 3 級

資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

現金等價物

​

$

195,397

​

$

180,755

​

$

14,642

​

$

—

可供出售證券

​

 

611,238

​

 

225,926

​

​

385,312

​

 

—

外匯合約

​

 

217

​

 

—

​

 

217

​

 

—

淨投資對衝

​

 

350

​

 

—

​

 

350

​

 

—

總資產

​

$

807,202

​

$

406,681

​

$

400,521

​

$

—

負債：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

外匯合約

​

​

141

​

​

—

​

​

141

​

​

—

負債總額

​

$

141

​

$

—

​

$

141

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2023年9月30日

描述

​

公允價值總額

​

第 1 級

​

第 2 級

​

第 3 級

資產：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

現金等價物

​

$

525,952

​

$

525,952

​

$

—

​

$

—

可供出售證券

​

 

450,211

​

 

85,949

​

​

364,262

​

 

—

外匯合約

​

 

44

​

 

—

​

 

44

​

 

—

淨投資對衝

​

​

13,036

​

​

—

​

 

13,036

​

 

—

總資產

​

$

989,243

​

$

611,901

​

$

377,342

​

$

—

負債：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

外匯合約

​

$

421

​

$

—

​

$

421

​

$

—

負債總額

​

$

421

​

$

—

​

$

421

​

$

—

 

​

現金等價物

公司將所有在購買之日到期日為三個月或更短的高流動性利息收益投資視為現金等價物。現金等價物主要包括貨幣市場基金和到期日為三個月或更短的美國政府支持證券。它們被歸類為公允價值層次結構的第一級，因為它們是使用活躍市場的報價進行估值的。這些投資的公允價值接近其賬面價值。歸類為二級的投資包括因交易不活躍而使用矩陣定價基準進行估值的債務證券和到期日為三個月或更短的銀行存款證。矩陣定價是一種數學技術，用於依靠證券與其他基準報價的關係對證券進行估值。

可供出售證券

可供出售證券主要包括評級較高的公司債務證券和歸類為第一級的美國政府支持證券。歸類為二級的投資包括因交易不活躍而使用矩陣定價和基準進行估值的債務證券，以及銀行存款證。

外匯合約和淨投資對衝

公司的外匯合約資產和負債及其淨投資對衝資產是使用市場方法估值技術按公允價值計量和報告的。該技術的輸入使用了第三方領先的財經新聞和數據提供商發佈的當前外匯遠期市場匯率。這些是可觀察的數據，代表金融機構在該日期簽訂的合同所使用的費率；但是，它們不是基於實際交易，因此被歸類為二級。

23

目錄

按非經常性公允價值計量的資產和負債

除了定期以公允價值記錄的資產和負債外，減值指標還可能對商譽和長期資產進行非經常性公允價值計量。如註釋6所述， 商譽和無形資產，截至2024年3月31日，公司使用DCF模型估算了其申報單位的公允價值。由於估值模型的輸入基本上是不可觀察的，並且反映了公司自己的假設，因此商譽和長期資產被歸類為三級。

​

​

13。所得税

該公司記錄的所得税優惠為$0.3百萬和美元0.5在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，分別為百萬人。税收優惠主要是由税前運營虧損被美元抵消的1.7在截至2024年3月31日的三個月中，與外國子公司的遞延所得税資產記賬的估值補貼有關的百萬筆費用。税前優惠被美元進一步抵消0.5在截至2024年3月31日的六個月中，税收減免的股票補償缺口支出低於相關的賬面薪酬支出，以及美元0.7與年初美國各州遞延所得税資產的估值補貼相關的數百萬筆費用。此外，福利減少了 $5.7百萬和美元8.3在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，分別為百萬美元，這是對本年度美國聯邦和州遞延所得税資產的部分估值補貼。

該公司的運營損失税率低於法定税率，因為本年度對美國聯邦和州遞延所得税資產進行了部分估值補貼，因此公司沒有為美國虧損提供全額税收優惠。

該公司記錄的所得税優惠為$3.3百萬和美元7.9在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，分別為百萬人。截至2023年3月31日的三個月的税收優惠主要是由該期間持續經營的税前虧損推動的。截至2023年3月31日的六個月的税收優惠主要是由運營税前虧損和美元推動的1.4由於中國延長税收優惠措施，可獲得百萬美元的遞延税收優惠。截至2023年3月31日的三個月和六個月的有效税率大大高於法定税率。上述中國離散税收優惠以及與B Medical收購相關的或有對價的公允價值調整推動了有效税率高於法定税率。或有對價產生了 $17.1數百萬未繳納所得税的税前收入。因此，税收優惠是由税收損失推動的，該虧損大大高於這些時期的賬面虧損。在截至2023年3月31日的六個月中，沒有這些離散事件的有效税率略高於平均法定税率，這是由於收入與較高税收管轄區產生的虧損和較低司法管轄區產生的收入混合在一起。

這個 公司 評估 這 可實現性 的 它的 推遲 税 資產 通過納税 組件和 評估 需要 估值 津貼 上 每年和每季度。 本公司評估 的盈利能力 每 納税部分 上 a 歷史的 累積的 基礎 和 a 前瞻的 基礎在此過程中 表演 這個 分析。

該公司近年來在美國產生了税前虧損，但總體上處於遞延所得税負債狀況，未來的應納税臨時差額被認為足以抵消未來的可扣除額臨時差額。該公司預計將在2024財年在美國產生虧損，這將導致對美國聯邦和州遞延所得税資產的部分估值補貼。除了通過估計的年度有效税率將美國聯邦和州的部分估值補貼計入遞延所得税資產外，該公司還記錄了美元0.7與年初相關的美國州遞延所得税資產的百萬美元估值補貼。

該公司還維持 估值 津貼 對着網 推遲 税 資產 可以肯定 國外 納税組件。

在截至2024年3月31日的三個月中，公司匯回了約美元455.0來自其德國子公司的百萬現金。公司錄得的淨税收優惠金額為 $3.2與之相關的百萬

24

目錄

遣返。福利包括 $5.2百萬美元與匯回時可扣除的美國外匯損失有關，該損失按匯回之日的外匯匯率計算。這筆好處被美元抵消2.0百萬的州所得税，扣除2023財年記錄的聯邦補助金。在截至2024年3月31日的三個月中，我們扭轉了美元2.9由於截至匯回之日外匯匯率的變化，百萬遞延所得税資產。該影響已記錄在其他綜合收益中。

截至2024年3月31日，公司沒有提供任何外國子公司的外部差額的遞延所得税，並維持其對這些子公司及其德國子公司的剩餘收益進行無限期再投資的一般主張。

公司根據其估計和假設維持未確認的税收優惠負債。公司確認與未確認的税收優惠相關的利息為 一個組件 的所得税條款 或受益。 公司確認了最低利息 費用 相關的 到 它的未被識別 税好處 期間 這 截至2024年3月31日的三和六個月。

這個 公司受 美國聯邦， 州， 各種地方和外國所得税 司法管轄區。 金額 的 收入 税 已支付 是 主題 到 這 公司的 口譯 的 適用的 税 法律 在 這 司法管轄區 它在其中提交。

在 這 正常病程 商業， 這 公司是 主題 到 所得税 審計中 各種各樣的 全球性的 司法管轄區 在哪裏 它 操作。 這個 年份 主題 到 檢查 不同的 為了 這 美國 和 國際 司法管轄區， 和 這 最早的税 存在的一年 2018。基於 結果 的 這些 考試 要麼 這 到期 的 法規 的 限制 對於特定的司法管轄區， 它 相關未確認的税收優惠有可能與簡明合併資產負債表中記錄的税收優惠有所不同。該公司目前預計，有合理的可能性 未被識別的 税收優惠 和 應計 利息這些補助金在未來十二個月內不會減少 由於 時效到期。這些 未被認可的税收優惠將影響 如果得到承認，則為有效税率。

​

14。每股淨虧損

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的基本和攤薄後每股淨虧損以及基本和攤薄後的加權平均已發行股票的計算方法如下（以千計，每股數據除外）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三個月已結束

​

六個月已結束

​

​

3月31日

​

3月31日

​

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

持續經營造成的損失

​

$

(136,880)

​

$

(1,991)

​

$

(152,604)

​

$

(13,226)

已終止業務的虧損，扣除税款

​

 

—

​

 

(2,936)

​

 

—

​

 

(2,936)

淨虧損

​

​

(136,880)

​

​

(4,927)

​

​

(152,604)

​

​

(16,162)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

用於計算每股基本虧損的加權平均已發行普通股

​

 

55,440

​

 

69,111

​

 

56,078

​

 

70,858

用於計算攤薄後每股虧損的加權平均已發行普通股

​

 

55,440

​

 

69,111

​

 

56,078

​

 

70,858

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股基本淨虧損：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

持續經營造成的損失

​

$

(2.47)

​

$

(0.03)

​

$

(2.72)

​

$

(0.19)

已終止業務的虧損，扣除税款

​

 

—

​

 

(0.04)

​

 

—

​

 

(0.04)

每股基本淨虧損

​

$

(2.47)

​

$

(0.07)

​

$

(2.72)

​

$

(0.23)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

攤薄後的每股淨虧損：

​

 

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

持續經營造成的損失

​

$

(2.47)

​

$

(0.03)

​

$

(2.72)

​

$

(0.19)

已終止業務的虧損，扣除税款

​

 

—

​

 

(0.04)

​

 

—

​

 

(0.04)

攤薄後的每股淨虧損

​

$

(2.47)

​

$

(0.07)

​

$

(2.72)

​

$

(0.23)

 

​

25

目錄

由於截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月持續經營業務出現淨虧損，未發行的限制性股票單位和公司根據員工股票購買計劃發行的股票不計入攤薄後每股虧損的計算，因為它們的影響將對基於庫存股法的持續經營每股收益產生反稀釋作用。

​

15。區段和地理信息

運營部門被定義為從事業務活動的企業組成部分，這些業務活動有獨立的財務信息，首席運營決策者（“CODM”）在決定如何分配資源和評估績效時定期審查這些信息。該公司的首席執行官是公司的CODM。

自 2023 年 10 月 1 日起，公司將其組織結構調整為 三主要業務領域將加強其商業戰略，以加速增長並實現額外的盈利計劃。這些細分市場與公司CODM管理業務、分配資源和評估績效的方式的變化相一致。該公司的運營和可報告部門包括以下部分：

​

●樣本管理解決方案。SMS 作為單一業務部門運營，提供端到端樣品管理產品和服務，包括：樣品庫解決方案和核心產品（自動存儲、低温系統、自動樣品管以及消耗品和儀器）。
●多組學。多組學業務資源在單一業務部門下運營，該業務部門提供基因組和其他樣本分析服務，包括基因測序和基因合成。
●B 醫療系統。B Medical Systems業務資源作為單一業務部門運營，專注於在國際市場上向政府、衞生機構和非政府組織製造和分銷温控存儲和運輸解決方案。

​

分部調整對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流沒有影響。所有分部信息都反映了這種新結構，前一時期的信息已經過重新編制，以符合我們本期的列報。

管理層將調整後的營業虧損（不包括與無形資產攤銷、收購會計對庫存的影響、轉型成本、重組費用、商譽和無形減值、併購成本以及與股票回購、治理相關事項和其他未分配的公司費用相關的費用）作為評估各細分市場運營的主要績效指標。

26

目錄

以下是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月公司應申報分部的財務信息摘要（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月

​

截至3月31日的六個月

​

​

​

2024

​

2023

​

2024

​

2023

收入：

 

​

​

​

​

​

  

 

​

  

 

​

  

樣本管理解決方案

​

​

$

74,137

​

$

71,043

​

$

153,142

​

$

146,498

多組學

​

​

 

62,218

​

 

62,236

​

 

124,938

​

 

123,325

B 醫療系統

​

​

​

22,779

​

​

15,122

​

​

35,371

​

​

56,944

總收入

​

​

$

159,134

​

$

148,401

​

$

313,451

​

$

326,767

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

調整後的營業虧損：

​

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

樣本管理解決方案

​

​

$

(1,567)

​

$

(6,076)

​

$

(2,423)

​

$

(9,074)

多組學

​

​

 

(2,966)

​

 

(3,810)

​

 

(6,417)

​

 

(7,075)

B 醫療系統

​

​

​

(1,153)

​

​

(3,367)

​

​

(5,562)

​

​

2,936

分部調整後的營業虧損

​

​

​

(5,686)

​

​

(13,254)

​

​

(14,402)

​

​

(13,213)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已完成技術的攤銷

​

​

​

6,373

​

​

4,901

​

​

12,000

​

​

9,070

採購會計對庫存的影響

​

​

​

—

​

​

2,912

​

​

—

​

​

5,781

已完成技術以外的無形資產的攤銷

​

​

​

6,654

​

​

7,509

​

​

13,516

​

​

14,882

轉型成本(1)

​

​

​

4,446

​

​

10

​

​

4,487

​

​

(55)

重組費用

​

​

​

7,344

​

​

1,499

​

​

8,464

​

​

2,961

商譽和無形資產減值

​

​

​

115,975

​

​

—

​

​

115,975

​

​

—

或有對價-公允價值調整

​

​

​

—

​

​

(17,145)

​

​

—

​

​

(17,145)

併購成本和與股票回購相關的成本(2)

​

​

​

426

​

​

19

​

​

4,747

​

​

11,857

其他未分配的公司支出

​

​

​

51

​

​

18

​

​

41

​

​

98

總營業虧損

​

​

​

(146,955)

​

​

(12,977)

​

​

(173,632)

​

​

(40,662)

淨利息收入

​

​

​

9,565

​

​

10,394

​

​

19,646

​

​

21,059

其他收入（支出），淨額

​

​

​

250

​

​

(2,668)

​

​

932

​

​

(1,523)

所得税前虧損

​

​

$

(137,140)

​

$

(5,251)

​

$

(153,054)

​

$

(21,126)

 

(1)轉型成本是指戰略項目的非經常性支出，這些項目對公司具有預期的長期利益，側重於降低成本和提高生產率，但不符合重組費用定義。這些成本用於簡化、標準化、精簡和優化公司的運營、流程和系統，以永久改變公司的長期運營。要將項目視為變革性項目，必須期望項目的成功完成將為組織帶來長期的物質利益，並涉及流程和/或底層技術的重大變革。該期間的轉型成本來自作為公司2024年轉型計劃的一部分而採取的行動，主要涉及與技術變更有關的一次性資產減記、與該期間採取的重組行動有關的一次性庫存減記以及與流程和系統重新設計相關的第三方諮詢成本。
(2)包括與治理相關事項相關的費用。

 

 

公司已更正了截至2023年3月31日的三個月和六個月期間的分部調整後經營（虧損）收入，原因是某些不屬於公司CODM對運營板塊業績的審查的公司支出未正確地包含在先前披露的分部調整後經營（虧損）收入中。先前披露的應申報板塊經分部調整後的經營（虧損）收入總額低估了美元8.0百萬和美元16.5在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。每個時期的所得税前淨虧損總額保持不變。

​

以下是截至2024年3月31日和2023年9月30日公司應申報分部的資產信息摘要（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

資產：

​

​

2024年3月31日

​

2023年9月30日

​

樣本管理解決方案

​

​

$

845,641

​

$

675,708

​

多組學

​

​

​

462,684

​

​

534,437

​

B 醫療系統

​

​

​

248,880

​

​

511,640

​

總資產

​

​

$

1,557,205

​

$

1,721,785

​

 

​

27

目錄

以下是截至2024年3月31日和2023年9月30日的分部資產與簡明合併資產負債表中列報的相應金額（以千計）對賬情況：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

3月31日

    

9月30日

​

​

2024

​

2023

分部資產

    

$

1,557,205

    

$

1,721,785

現金和現金等價物、限制性現金和有價證券

​

 

975,358

​

 

1,134,256

遞延所得税資產

​

 

925

​

 

571

其他資產

​

​

30,009

​

​

29,108

總資產

​

$

2,563,497

​

$

2,885,720

 

​

來自外部客户的收入根據產品的發貨地點歸因於地理區域。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中，按地理區域劃分的淨收入如下（以千計）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月

​

截至3月31日的六個月

​

    

2024

​

2023

​

2024

​

2023

地理位置：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美國

​

$

88,398

​

$

86,572

​

$

178,990

​

$

174,321

非洲

​

​

18,942

​

​

8,627

​

​

26,453

​

​

25,837

中國

​

​

13,646

​

​

11,979

​

​

28,544

​

​

25,387

英國

​

​

5,641

​

​

5,789

​

​

11,340

​

​

11,202

歐洲其他地區

​

​

23,850

​

​

21,432

​

​

48,682

​

​

60,854

亞太地區/其他

​

​

8,657

​

​

14,002

​

​

19,442

​

​

29,166

總收入

​

$

159,134

​

$

148,401

​

$

313,451

​

$

326,767

 

​

該公司有一位個人客户佔據 10%或超過其截至2024年3月31日的三個月的合併收入，並且在截至2023年3月31日的三個月中佔其合併收入的10％或以上的任何一項。該個人客户是向最終用户發貨的分銷商 14國家。在截至2024年3月31日的六個月中，該公司沒有個人客户佔其合併收入的10％或以上，也沒有一個個人客户佔其合併收入的10％以上 10%或更多截至2023年3月31日的六個月的合併收入。該個人客户是向最終用户發貨的分銷商 17國家。截至2024年3月31日和2023年9月30日，沒有任何客户佔公司應收賬款餘額的10％以上。

 

​

16。承付款和或有開支

突發事件

公司面臨在正常業務過程中出現的各種法律訴訟，包括主張和未主張的法律訴訟。公司無法預測此類法律訴訟的最終結果，也無法在某些情況下提供合理的潛在損失範圍。

根據與Edwards Vacuum LLC（阿特拉斯·科普柯集團成員）（“Edwards”）簽訂的最終協議提出的索賠，公司還可能承擔某些賠償義務，該協議涉及公司在2018財年第四季度出售其半導體低温業務。在2020財年第三季度，愛德華茲根據最終協議提出了賠償索賠，該協議涉及涉嫌違反與客户保修索賠和庫存相關的陳述和擔保（“2020年索賠”）。此外，2023年1月，愛德華茲在紐約縣紐約州最高法院對公司提起訴訟，要求公司根據此類最終協議賠償美元1.0百萬美元和其他相關損害賠償，包括利息和律師費，這些索賠是由於作為其初始索賠（“2023年索賠”）的一部分而產生的第三方索賠。

28

目錄

2023年4月，該公司對愛德華茲的2023年索賠作出迴應並對愛德華茲提出了反訴，指控愛德華茲違反了最終協議，並尋求宣告性判決。在2023財年第三季度，公司和愛德華茲簽訂了與2023年索賠相關的和解協議，以避免潛在訴訟的費用和不確定性。根據和解協議，公司向愛德華茲支付了美元0.8從銷售結束時設立的賠償託管機構中提取百萬美元，以換取2023年索賠的發放以及向公司發放該託管中的任何剩餘資金。

公司應計負債為美元2.52020 年的索賠和 2023 年的索賠，其中 $0.8在2023財年第三季度支付了百萬美元。2020年的索賠仍然未決，而且美元1.7截至2024年3月31日，應計負債餘額中仍有百萬美元。

公司無法確定2020年索賠造成任何損失或結果的可能性，包括這些索賠造成的任何可賠償損失（如果有）的金額。但是，公司認為該索賠不會對其合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。如果2020年索賠的解決導致的可賠償損失超過最終協議規定的適用賠償免賠額，則愛德華茲將被要求根據愛德華茲在完成出售半導體低温業務時獲得的陳述和保修保險尋求賠償。管理層認為，超過最終協議中規定的適用免賠額的任何可賠償損失都將由此類保險承保。對於因違反陳述和保證而引起的可賠償索賠，以及因違反陳述和保證保險單最大承保範圍的陳述和保證而引起的可賠償索賠，Edwards可以直接向公司尋求追回此類可賠償損失（如果有）。如果隨後出現意想不到的事態發展，鑑於這些事項固有的不可預測性，無法保證公司對任何索賠的評估會反映最終結果，某些事項的不利結果可能會不時對公司的合併財務狀況或特定季度或年度的經營業績產生重大不利影響。

​

關税問題

在第三方顧問的協助下，公司在2021財年第一季度啟動了對GENEWIZ業務向美國進行公司間進口的交易價值的審查。根據這次審查以及對用於計算估計交易價值的估值方法的新解釋，該公司修訂了對所欠和已支付的費率的估計5.9在2022財年向美國海關當局繳納了100萬英鎊，與2021年11月及之前的時期有關。美國海關當局正在審查該公司在這段時期內計算的關税，以確定該公司是否還欠任何其他關税。該公司已修訂其關税計算方法，以符合美國海關當局向其提供的新解釋。根據修訂後的方法，2021年11月之後拖欠美國海關當局的估計金額為美元3.2百萬美元，已計入簡明合併資產負債表。

購買承諾

截至2024年3月31日，該公司的不可撤銷承諾為美元52.0百萬，包含 $ 庫存的採購訂單47.9百萬美元，與信息技術相關的承付款為美元4.1百萬。

​

​

​

​

29

目錄

第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及未經審計的中期簡明合併財務報表和相關附註，這些説明載於本10-Q表季度報告以及截至2023年9月30日年度的10-K表年度報告（“2023年10-K表年度報告”）中包含的經審計的財務報表和相關附註。除歷史信息外，本討論和分析還包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與下文和前瞻性陳述中討論的結果存在重大差異。可能導致或促成這些差異的因素包括但不限於本管理層關於財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）中討論的因素，以及2023年10-K表年度報告和本10-Q表季度報告 “與前瞻性陳述相關的信息” 和第二部分第1A項 “風險因素” 中描述的因素。除非另有説明或上下文另有規定，否則以下 MD&A 中的所有美元金額均以美元列報。

我們的 MD&A 組織方式如下：

●概述。本節概述了我們的業務和運營領域，並簡要討論和總體分析了我們的業務和財務業績，包括在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中影響我們的主要發展。
●關鍵會計政策和估計。 本節討論了要求我們在應用時做出主觀或複雜判斷的會計政策和估計。我們認為，這些會計政策和估算對於理解我們報告的財務業績中包含的假設和判斷非常重要。
●運營結果。 本節分析了截至2024年3月31日的三個月和六個月與截至2023年3月31日的三個月和六個月的財務業績。
●流動性和資本資源。 本節分析了我們的流動性和現金流的變化，並討論了合同承諾。

概述

我們是生命科學行業生物和化合物樣品探索和管理解決方案的全球領先提供商。我們利用當時應用於半導體制造市場的內部精密自動化和低温能力，於2011年進入生命科學市場。這促使我們開發了自動超冷存儲解決方案。從那時起，我們通過內部投資和一系列收購擴大了我們的生命科學產品範圍。現在，我們通過樣本管理、自動存儲和基因組服務專業知識為客户從研究和臨牀開發到商業化提供支持，幫助我們的客户更快地將有影響力的療法推向市場。我們瞭解樣本完整性的重要性，並提供廣泛的產品和服務組合，在樣品生命週期的每個階段為客户提供支持，包括採購和採購、自動存儲系統、基因組服務和大量樣品消耗品、信息學和數據軟件以及樣本存儲庫解決方案。我們的專業知識、全球足跡和領導地位使我們成為製藥、生物技術和生命科學研究機構值得信賴的全球合作伙伴。截至 2024 年 3 月 31 日，我們在全球共僱用了大約 3,400 名全職員工、兼職員工和臨時工，銷售遍及大約 150 個國家。我們的總部位於馬薩諸塞州伯靈頓，業務遍及北美、亞洲和歐洲。

我們的產品組合包括我們內部開發以及通過收購收購的產品和服務，旨在為我們的客户提供全面的能力，滿足他們在樣本探索和管理、自動存儲、多組學和冷鏈解決方案方面的需求。我們將繼續開發新的產品和服務，並通過我們的研發資源的專業知識來增強現有和收購的產品。我們相信，我們的收購、投資和整合方法使我們能夠加快內部發展，並顯著縮短生命科學解決方案的上市時間。

30

目錄

細分市場

在我們的樣品管理解決方案部門中，我們作為單一業務部門運營，提供端到端的樣品管理產品和服務，包括：樣品庫解決方案和核心產品（自動存儲、低温系統、自動樣品管以及消耗品和儀器）。該產品組合在樣品的整個生命週期中為客户提供高水平的樣品質量、安全性、可用性、智能和完整性，為客户提供完整的端到端 “保管冷鏈” 能力。我們還在客户的整個實驗設計和實施過程中為其提供專家級諮詢服務。

在我們的多組學板塊中，我們的基因組學服務業務通過提供基因測序、合成、編輯和相關服務來推進研發活動。我們提供全面的全球產品組合，我們認為該產品組合在生命科學行業具有廣泛的吸引力，也使客户能夠為其研發挑戰選擇最佳解決方案。該產品組合還通過解決基因組複雜性和吞吐量挑戰，為細胞和基因療法、抗體開發和生物標記物發現等關鍵市場提供獨特的解決方案。

在我們的 B Medical Systems 細分市場中，我們提供温度控制的存儲和運輸解決方案，以補充我們的冷鏈能力，為全球範圍內對温度敏感樣本進行可靠和可追溯的運輸增加了差異化解決方案。我們通過冷鏈運輸解決方案、血漿冷凍櫃、接觸式減震冷凍櫃、超低温冰櫃以及實時樣本監測和位置跟蹤解決方案產品組合，為疫苗、血液成分和實驗室樣本提供端到端的冷鏈保管能力。

31

目錄

業務和財務業績

演示基礎

我們的簡明合併財務報表根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制。

財務業績

我們在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中的業績如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月

​

截至3月31日的六個月

以千計

​

2024

​

2023

​

2024

​

2023

收入

​

$

159,134

​

$

148,401

​

$

313,451

​

$

326,767

收入成本

​

 

95,749

​

 

95,165

​

 

188,554

​

 

199,666

毛利

​

 

63,385

​

 

53,236

​

 

124,897

​

 

127,101

運營費用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

研究和開發

​

 

8,707

​

 

8,520

​

 

17,200

​

 

16,056

銷售、一般和管理

​

 

78,314

​

 

73,339

​

 

156,890

​

 

165,891

商譽和無形資產減值

​

 

115,975

​

 

—

​

 

115,975

​

 

—

或有對價-公允價值調整

​

​

—

​

​

(17,145)

​

​

—

​

​

(17,145)

重組費用

​

 

7,344

​

 

1,499

​

 

8,464

​

 

2,961

運營費用總額

​

 

210,340

​

 

66,213

​

 

298,529

​

 

167,763

營業虧損

​

 

(146,955)

​

 

(12,977)

​

 

(173,632)

​

 

(40,662)

其他收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

淨利息收入

​

 

9,565

​

 

10,394

​

 

19,646

​

 

21,059

其他收入（支出），淨額

​

 

250

​

 

(2,668)

​

 

932

​

 

(1,523)

所得税前虧損

​

 

(137,140)

​

 

(5,251)

​

 

(153,054)

​

 

(21,126)

所得税優惠

​

 

(260)

​

 

(3,260)

​

 

(450)

​

 

(7,900)

持續經營造成的損失

​

​

(136,880)

​

​

(1,991)

​

​

(152,604)

​

​

(13,226)

已終止業務的虧損，扣除税款

​

 

—

​

 

(2,936)

​

 

—

​

 

(2,936)

淨虧損

​

$

(136,880)

​

$

(4,927)

​

$

(152,604)

​

$

(16,162)

​

截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月

截至2024年3月31日的三個月，收入與上一財年同期相比增長了7％，這得益於B Medical Systems板塊的收入增長了51％，樣品管理解決方案板塊的收入增長了4％。截至2024年3月31日的三個月，毛利率為40％，而上一財年同期為36％，這得益於所有三個業務板塊的利潤率擴大以及B Medical Systems和樣品管理解決方案板塊收入的增加。在截至2024年3月31日的三個月中，運營支出與上一財年同期相比增加了1.441億美元，這主要是由於B Medical Systems板塊的非現金商譽減值費用，與停止在樣本管理解決方案業務中提供樣本採購產品相關的470萬美元無形資產減值費用，以及2024財年第二季度啟動的舉措導致重組費用增加。此外，在截至2023年3月31日的三個月中，我們確認了與B Medical Systems板塊相關的1710萬美元公允價值或有對價調整的收益，該調整在2024財年沒有再次發生。截至2024年3月31日的三個月，我們的淨虧損為1.369億美元，而截至2023年3月31日的三個月淨虧損為490萬美元，這主要是由商譽和無形資產減值所致。

截至2024年3月31日的六個月與截至2023年3月31日的六個月相比

截至2024年3月31日的六個月中，收入與上一財年同期相比下降了4％，這得益於訂單時機導致B Medical Systems板塊收入下降了38％，

32

目錄

樣本管理解決方案和多組學板塊收入分別增長了5％和1％，部分抵消了這一增長。截至2024年3月31日的六個月中，毛利率為40％，而上一財年同期為39％，這得益於樣本管理解決方案和多組學板塊利潤率的擴大，但被B Medical Systems板塊收入下降帶來的利潤壓力部分抵消。在截至2024年3月31日的六個月中，運營支出與上一財年同期相比增加了1.308億美元，這主要是由於商譽和無形資產的非現金減值以及截至2024年3月31日的六個月中確認的重組費用增加，但銷售、一般和管理費用的減少部分抵消了這一點。此外，在截至2023年3月31日的六個月中，我們確認了與B Medical Systems板塊相關的1710萬美元公允價值或有對價調整的收益，該調整在2024財年沒有再次發生。截至2024年3月31日的六個月中，我們的淨虧損為1.526億美元，而截至2023年3月31日的六個月淨虧損為1,620萬美元，這主要是由商譽和無形資產減值所致。

關鍵會計政策和估計

編制中期簡明合併財務報表要求我們做出估算和判斷，這些估算和判斷會影響報告的資產、負債、收入、支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續根據歷史經驗評估我們的估計，並考慮在當時情況下被認為合理的其他各種假設。我們評估當前和預期的全球經濟狀況，包括總體經濟狀況，特別是與生命科學行業相關的經濟狀況，這些狀況是判斷資產和負債賬面價值的依據，而根據其他來源的信息，這些賬面價值不容易確定。在不同的假設或條件下，實際業績可能與這些估計有所不同，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響。

我們認為關鍵會計估計會影響我們在編制10-Q表季度報告中提出的簡明合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計，見2023年10-K表年度報告第二部分第7項中題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 部分中的關鍵會計政策估計。與我們的10-K表年度報告相比，我們的關鍵會計政策或估算沒有重大變化。

操作結果

請參閲以下評論，進一步討論和分析影響我們截至2024年3月31日的三個月和六個月與截至2023年3月31日的三個月和六個月的經營業績相比的因素。

非公認會計準則財務指標

非公認會計準則財務指標是對根據公認會計原則列報的業績進行補充和結合使用的，不應將其排除在外。管理層根據無形資產攤銷、重組費用、庫存購買價格會計調整、與併購和股票回購相關的費用、商譽和無形資產減值費用以及與公司業務轉型計劃相關的非經常性成本的影響對公認會計原則業績進行調整，以使投資者更好地瞭解經營業績，公司認為這與同行提供的類似分析更具可比性。管理層還不包括特殊費用和收益，例如出售資產的損益、某些税收優惠和費用，以及不代表企業正常運營的其他收益和費用。管理層強烈鼓勵投資者全面審查我們的財務報表和公開提交的報告，不要依賴任何單一的衡量標準。非公認會計準則指標與最接近可比的GAAP指標的對賬包含在下面 “營業虧損” 和 “毛利率” 下。

33

目錄

收入

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中，我們的收入表現如下：

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

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​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月

​

截至3月31日的六個月

​

​

​

​

​

​

​

​

百分比變化

​

​

​

​

​

​

​

百分比變化

以千計，百分比除外

​

2024

​

2023

​

2024 v. 2023

​

2024

​

2023

​

2024 v. 2023

樣本管理解決方案

​

$

74,137

​

$

71,043

​

4.4

%

​

$

153,142

​

$

146,498

​

4.5

%

多組學

​

​

62,218

​

​

62,236

​

(0.0)

%

​

​

124,938

​

​

123,325

​

1.3

%

B 醫療系統

​

​

22,779

​

​

15,122

​

50.6

%

​

​

35,371

​

​

56,944

​

(37.9)

%

總收入

​

$

159,134

​

$

148,401

​

7.2

%

​

$

313,451

​

$

326,767

​

(4.1)

%

​

三個月已結束 2024 年 3 月 31 日與截至 2023 年 3 月 31 日的三個月相比

​

截至2024年3月31日的三個月，收入較上年同期增長了7％ 相應的上一財政年度期間，受我們的B Medical Systems板塊增長51％和樣本管理解決方案板塊增長4％的推動，而我們的多組學板塊的收入保持平穩。

​

截至2024年3月31日的三個月，我們的B Medical Systems板塊收入與之相比增長了51％ 相應的上一財政年度期間，主要是由於訂購冷鏈設備的時機。

截至2024年3月31日的三個月，我們的樣本管理解決方案板塊收入較上年同期增長了4％ 相應的上一財政年度期間 受大型自動化存儲系統和樣品存儲庫解決方案業務收入增長的推動。

截至2024年3月31日的三個月，我們的多組學板塊收入與去年同期持平 相應的上一財政年度期間 下一代測序業務收入穩定，基因合成業務收入增長，但被桑格測序服務的下降所抵消。

截至2024年3月31日的三個月，美國境外產生的收入為7,070萬美元，佔總收入的44％，而上一財年同期為6180萬美元，佔總收入的42％。

六個月已結束 2024 年 3 月 31 日與截至 2023 年 3 月 31 日的六個月相比

​

截至2024年3月31日的六個月中，收入與上一財年同期相比下降了4％，這得益於我們的B Medical Systems板塊下降了38％，但樣本管理解決方案板塊增長了5％，多組學板塊增長了1％，部分抵消了這一點。

​

截至2024年3月31日的六個月中，我們的B Medical Systems板塊收入較上年同期下降了38％ 相應的上一財政年度期間，主要是由於訂購冷鏈設備的時機。

截至2024年3月31日的六個月中，我們的樣本管理解決方案板塊收入較上年同期增長了5％ 相應的上一財政年度期間受大型自動化存儲系統和樣品存儲庫解決方案業務收入增長的推動。

截至2024年3月31日的六個月中，我們的多組學板塊收入較上年同期增長了1％ 相應的上一財政年度期間主要受基因合成和下一代測序服務收入增長的推動，但部分被桑格測序服務的下降所抵消。

截至2024年3月31日的六個月，美國境外產生的收入為1.345億美元，佔總收入的43％，而上一財年同期為1.525億美元，佔總收入的47％。

​

​

34

目錄

營業虧損

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中，我們的營業虧損表現如下（以千計，百分比除外）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月

​

​

樣本管理解決方案

​

​

多組學

​

​

B 醫療系統

​

​

​

2024

​

2023

​

​

2024

​

2023

​

​

2024

​

2023

​

收入：

​

$

74,137

​

$

71,043

​

​

$

62,218

​

$

62,236

​

​

$

22,779

​

$

15,122

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

營業虧損：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

營業虧損

​

$

(3,005)

​

$

(7,221)

​

​

$

(4,006)

​

$

(5,037)

​

​

$

(5,810)

​

$

(9,021)

​

已完成技術的攤銷

​

​

1,027

​

​

933

​

​

​

1,040

​

​

1,226

​

​

​

4,306

​

​

2,742

​

購買會計對庫存的影響

​

​

—

​

​

—

​

​

​

—

​

​

—

​

​

​

—

​

​

2,912

​

其他無形資產的攤銷

​

​

52

​

​

212

​

​

​

—

​

​

—

​

​

​

—

​

​

—

​

轉型成本(1)

​

​

359

​

​

—

​

​

​

—

​

​

—

​

​

​

351

​

​

—

​

調整後的營業虧損總額

​

$

(1,567)

​

$

(6,076)

​

​

$

(2,966)

​

$

(3,810)

​

​

$

(1,153)

​

$

(3,367)

​

營業利潤率

​

​

(4.1)

%

​

(10.2)

%

​

​

(6.4)

%

​

(8.1)

%

​

​

(25.5)

%

​

(59.7)

%

調整後的營業利潤率

​

​

(2.1)

%

​

(8.6)

%

​

​

(4.8)

%

​

(6.1)

%

​

​

(5.1)

%

​

(22.3)

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月

​

​

​

細分市場

​

​

企業

​

​

Azenta Total

​

​

​

2024

​

2023

​

​

2024

​

2023

​

​

2024

​

2023

​

收入：

​

$

159,134

​

$

148,401

​

​

$

—

​

$

—

​

​

$

159,134

​

$

148,401

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

營業虧損：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

營業虧損

​

$

(12,821)

​

$

(21,279)

​

​

$

(134,134)

​

$

8,302

​

​

$

(146,955)

​

$

(12,977)

​

已完成技術的攤銷

​

​

6,373

​

​

4,901

​

​

​

—

​

​

—

​

​

​

6,373

​

​

4,901

​

購買會計對庫存的影響

​

​

—

​

​

2,912

​

​

​

—

​

​

—

​

​

​

—

​

​

2,912

​

其他無形資產的攤銷

​

​

52

​

​

212

​

​

​

6,602

​

​

7,297

​

​

​

6,654

​

​

7,509

​

轉型成本(1)

​

​

710

​

​

—

​

​

​

3,736

​

​

10

​

​

​

4,446

​

​

10

​

重組費用

​

​

—

​

​

—

​

​

​

7,344

​

​

1,499

​

​

​

7,344

​

​

1,499

​

商譽和無形資產減值

​

​

—

​

​

—

​

​

​

115,975

​

​

—

​

​

​

115,975

​

​

—

​

或有對價-公允價值調整

​

​

—

​

​

—

​

​

​

—

​

​

(17,145)

​

​

​

—

​

​

(17,145)

​

併購成本和與股票回購相關的成本(2)

​

​

—

​

​

—

​

​

​

426

​

​

19

​

​

​

426

​

​

19

​

調整後的營業虧損總額

​

$

(5,686)

​

$

(13,254)

​

​

$

(51)

​

$

(18)

​

​

$

(5,737)

​

$

(13,272)

​

營業利潤率

​

​

(8.1)

%

​

(14.3)

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(92.3)

%

​

(8.7)

%

調整後的營業利潤率

​

​

(3.6)

%

​

(8.9)

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(3.6)

%

​

(8.9)

%

​

​

​

35

目錄

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的六個月

​

​

樣本管理解決方案

​

​

多組學

​

​

B 醫療系統

​

​

​

2024

​

2023

​

​

2024

​

2023

​

​

2024

​

2023

​

收入：

​

$

153,142

​

$

146,498

​

​

$

124,938

​

$

123,325

​

​

$

35,371

​

$

56,944

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

營業虧損：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

營業虧損

​

$

(4,728)

​

$

(10,697)

​

​

$

(8,495)

​

$

(9,518)

​

​

$

(13,991)

​

$

(9,475)

​

已完成技術的攤銷

​

​

1,843

​

​

1,362

​

​

​

2,079

​

​

2,441

​

​

​

8,078

​

​

5,265

​

購買會計對庫存的影響

​

​

—

​

​

—

​

​

​

—

​

​

—

​

​

​

—

​

​

5,781

​

其他無形資產的攤銷

​

​

103

​

​

260

​

​

​

—

​

​

—

​

​

​

—

​

​

1,365

​

轉型成本(1)

​

​

359

​

​

—

​

​

​

—

​

​

—

​

​

​

351

​

​

—

​

其他調整

​

​

—

​

​

—

​

​

​

(1)

​

​

—

​

​

​

—

​

​

—

​

調整後的營業虧損總額

​

$

(2,423)

​

$

(9,074)

​

​

$

(6,417)

​

$

(7,075)

​

​

$

(5,562)

​

$

2,936

​

營業利潤率

​

​

(3.1)

%

​

(7.3)

%

​

​

(6.8)

%

​

(7.7)

%

​

​

(39.6)

%

​

(16.6)

%

調整後的營業利潤率

​

​

(1.6)

%

​

(6.2)

%

​

​

(5.1)

%

​

(5.7)

%

​

​

(15.7)

%

​

5.2

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的六個月

​

​

​

細分市場

​

​

企業

​

​

Azenta Total

​

​

​

2024

​

2023

​

​

2024

​

2023

​

​

2024

​

2023

​

收入：

​

$

313,451

​

$

326,767

​

​

$

—

​

$

—

​

​

$

313,451

​

$

326,767

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

營業虧損：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

營業虧損

​

$

(27,214)

​

$

(29,690)

​

​

$

(146,418)

​

$

(10,973)

​

​

$

(173,632)

​

$

(40,662)

​

已完成技術的攤銷

​

​

12,000

​

​

9,070

​

​

​

—

​

​

—

​

​

​

12,000

​

​

9,070

​

購買會計對庫存的影響

​

​

—

​

​

5,781

​

​

​

—

​

​

—

​

​

​

—

​

​

5,781

​

其他無形資產的攤銷

​

​

103

​

​

1,624

​

​

​

13,413

​

​

13,257

​

​

​

13,516

​

​

14,882

​

轉型成本(1)

​

​

710

​

​

—

​

​

​

3,777

​

​

(55)

​

​

​

4,487

​

​

(55)

​

重組費用

​

​

—

​

​

—

​

​

​

8,464

​

​

2,960

​

​

​

8,464

​

​

2,961

​

商譽和無形資產減值

​

​

—

​

​

—

​

​

​

115,975

​

​

—

​

​

​

115,975

​

​

—

​

或有對價-公允價值調整

​

​

—

​

​

—

​

​

​

—

​

​

(17,145)

​

​

​

—

​

​

(17,145)

​

併購成本和與股票回購相關的成本(2)

​

​

—

​

​

—

​

​

​

4,747

​

​

11,857

​

​

​

4,747

​

​

11,857

​

其他調整

​

​

(1)

​

​

—

​

​

​

—

​

​

—

​

​

​

(1)

​

​

—

​

調整後的營業虧損總額

​

$

(14,402)

​

$

(13,213)

​

​

$

(42)

​

$

(99)

​

​

$

(14,444)

​

$

(13,312)

​

營業利潤率

​

​

(8.7)

%

​

(9.1)

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(55.4)

%

​

(12.4)

%

調整後的營業利潤率

​

​

(4.6)

%

​

(4.0)

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

(4.6)

%

​

(4.1)

%

​

​

(1)轉型成本是指戰略項目的非經常性支出，這些項目對公司具有預期的長期利益，側重於降低成本和提高生產率，但不符合重組費用定義。這些成本用於簡化、標準化、精簡和優化公司的運營、流程和系統，以永久改變公司的長期運營。要將項目視為變革性項目，必須期望項目的成功完成將為組織帶來長期的物質利益，並涉及流程和/或底層技術的重大變革。該期間的轉型成本來自作為公司2024年轉型計劃的一部分而採取的行動，主要涉及與技術變更有關的一次性資產減記、與該期間採取的重組行動有關的一次性庫存減記以及與流程和系統重新設計相關的第三方諮詢成本。
(2)包括與治理相關事項相關的費用。

​

​

​

​

36

目錄

截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月

截至2024年3月31日的三個月，樣本管理解決方案板塊的營業虧損為300萬美元，而上一財年同期的營業虧損為720萬美元。樣本管理解決方案板塊的營業利潤率為（4.1）％，與上一財年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，增長了610個基點。營業虧損的減少和營業利潤率的增加主要是由收入的增加以及運營槓桿和成本削減計劃的支持所推動的。截至2024年3月31日的三個月，調整後的營業虧損為160萬美元，而上一財年同期的調整後營業虧損為610萬美元。調整後的營業利潤率為（2.1）％，與上一財年同期相比，截至2024年3月31日的三個月增加了650個基點。調整後的營業虧損和利潤率不包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中110萬美元無形資產攤銷以及截至2024年3月31日的三個月40萬美元轉型成本的影響。

截至2024年3月31日的三個月，多組學板塊的營業虧損為400萬美元，而上一財年同期的營業虧損為500萬美元。多組學板塊的營業利潤率為（6.4）％，截至2024年3月31日的三個月，與上一財年同期相比增長了170個基點。營業虧損的減少和營業利潤率的增加主要是由成本削減計劃導致的毛利潤增加和運營費用減少所推動的。截至2024年3月31日的三個月，調整後的營業虧損為300萬美元，而上一財年同期的調整後營業虧損為380萬美元。調整後的營業利潤率為（4.8）％，與上一財年同期相比，截至2024年3月31日的三個月增加了130個基點。調整後的營業虧損和利潤率不包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與已完成的技術相關的攤銷影響分別為100萬美元和120萬美元。

截至2024年3月31日的三個月，B Medical Systems板塊的營業虧損為580萬美元，而上一財年同期的營業虧損為900萬美元。B Medical Systems板塊的營業利潤率為（25.5％），截至2024年3月31日的三個月，與上一財年同期相比增長了34.2個百分點。營業虧損的減少和營業利潤率的增加主要是由於產品組合中冷鏈銷售量的增加，但部分被冷鏈銷售佣金增加導致的運營費用增加所抵消。截至2024年3月31日的三個月，調整後的營業虧損為120萬美元，而上一財年同期的調整後營業虧損為340萬美元。調整後的營業利潤率為（5.1）％，截至2024年3月31日的三個月，與上一財年同期相比增長了17.2個百分點。調整後的營業虧損和利潤率不包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與已完成的技術相關的攤銷分別為430萬美元和270萬美元，截至2024年3月31日的三個月的40萬美元轉型成本以及截至2023年3月31日的三個月中收購會計對庫存的290萬美元影響。

截至2024年3月31日的六個月與截至2023年3月31日的六個月相比

截至2024年3月31日的六個月中，樣本管理解決方案板塊的營業虧損為470萬美元，而上一財年同期的營業虧損為1,070萬美元。樣本管理解決方案板塊的營業利潤率為（3.1）％，與上一財年同期相比，截至2024年3月31日的六個月增加了420個基點。營業虧損的減少和營業利潤率的增加主要是由收入的增加以及運營槓桿和成本削減計劃的支持所推動的。截至2024年3月31日的六個月中，調整後的營業虧損為240萬美元，而上一財年同期的調整後營業虧損為910萬美元。調整後的營業利潤率為（1.6）％，截至2024年3月31日的六個月與上一財年同期相比增長了460個基點。調整後的營業虧損和利潤率不包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中分別為190萬美元和160萬美元的無形資產攤銷的影響，以及截至2024年3月31日的六個月40萬美元轉型成本的影響。

截至2024年3月31日的六個月中，多組學板塊的營業虧損為850萬美元，而上一財年同期的營業虧損為950萬美元。多組學板塊正在運營

37

目錄

利潤率為（6.8）％，截至2024年3月31日的六個月與上一財年同期相比增長了90個基點。營業虧損的減少和營業利潤率的增加主要是由收入的增加以及運營槓桿和成本削減計劃的支持所推動的。截至2024年3月31日的六個月中，調整後的營業虧損為640萬美元，而上一財年同期的調整後營業虧損為710萬美元。調整後的營業利潤率為（5.1）％，截至2024年3月31日的六個月與上一財年同期相比增長了60個基點。調整後的營業虧損和利潤率不包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中分別為210萬美元和240萬美元的已完成技術攤銷的影響。

截至2024年3月31日的六個月中，B Medical Systems板塊的營業虧損為1,400萬美元，而上一財年同期的營業虧損為950萬美元。B Medical Systems板塊的營業利潤率為（39.6％），截至2024年3月31日的六個月中，與上一財年同期相比下降了23.0個百分點。營業虧損的增加和營業利潤率的下降主要是由於產品組合中冷鏈銷售量的減少，但由於冷鏈銷售佣金減少而導致的運營費用減少，部分抵消了這一點。截至2024年3月31日的六個月中，調整後的營業虧損為560萬美元，而上一財年同期的調整後營業收入為290萬美元。調整後的營業利潤率為（15.7）％，與上一財年同期相比，截至2024年3月31日的六個月下降了20.9個百分點。調整後的營業虧損和利潤率不包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中分別為810萬美元和660萬美元的無形資產攤銷的影響，截至2024年3月31日的六個月40萬美元的轉型成本以及截至2023年3月31日的六個月中收購會計對庫存的580萬美元影響。

38

目錄

毛利率

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中，我們的毛利率表現如下（以千計，百分比除外）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月

​

​

樣本管理解決方案

​

多組學

​

B 醫療系統

​

Azenta Total

​

​

2024

​

2023

​

2024

​

2023

​

2024

​

2023

​

2024

​

2023

收入

​

$

74,137

​

​

$

71,043

​

​

$

62,218

​

​

$

62,236

​

​

$

22,779

​

​

$

15,122

​

​

$

159,134

​

​

$

148,401

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛利

​

$

32,943

​

​

$

27,544

​

​

$

27,721

​

​

$

27,003

​

​

$

2,721

​

​

$

(1,311)

​

​

$

63,385

​

​

$

53,236

​

調整：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已完成技術的攤銷

​

 

1,027

​

​

 

933

​

​

 

1,040

​

​

 

1,226

​

​

 

4,306

​

​

 

2,742

​

​

 

6,373

​

​

 

4,901

​

採購會計對庫存的影響

​

​

—

​

​

​

—

​

​

​

—

​

​

 

—

​

​

​

—

​

​

 

2,912

​

​

​

—

​

​

 

2,912

​

轉型成本(1)

​

​

359

​

​

​

—

​

​

​

—

​

​

​

—

​

​

​

351

​

​

​

—

​

​

​

710

​

​

​

—

​

調整後的毛利

​

$

34,329

​

​

$

28,477

​

​

$

28,761

​

​

$

28,229

​

​

$

7,378

​

​

$

4,343

​

​

$

70,468

​

​

$

61,049

​

毛利率

​

​

44.4

%

​

​

38.8

%

​

​

44.6

%

​

​

43.4

%

​

​

11.9

%

​

​

(8.7)

%

​

​

39.8

%

​

​

35.9

%

調整後的毛利率

​

​

46.3

%

​

​

40.1

%

​

​

46.2

%

​

​

45.4

%

​

​

32.4

%

​

​

28.7

%

​

​

44.3

%

​

​

41.1

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的六個月

​

​

樣本管理解決方案

​

多組學

​

B 醫療系統

​

Azenta Total

​

​

2024

​

2023

​

2024

​

2023

​

2024

​

2023

​

2024

​

2023

收入

​

$

153,142

​

​

$

146,498

​

​

$

124,938

​

​

$

123,325

​

​

$

35,371

​

​

$

56,944

​

​

$

313,451

​

​

$

326,767

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛利

​

$

66,215

​

​

$

59,579

​

​

$

56,192

​

​

$

54,719

​

​

$

2,490

​

​

$

12,803

​

​

$

124,897

​

​

$

127,101

​

調整：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已完成技術的攤銷

​

 

1,843

​

​

 

1,362

​

​

 

2,079

​

​

 

2,441

​

​

 

8,078

​

​

 

5,265

​

​

 

12,000

​

​

 

9,070

​

購買會計對庫存的影響

​

​

—

​

​

​

—

​

​

​

—

​

​

 

—

​

​

​

—

​

​

 

5,781

​

​

​

—

​

​

 

5,781

​

轉型成本(1)

​

​

359

​

​

​

—

​

​

​

—

​

​

​

—

​

​

​

351

​

​

​

—

​

​

​

710

​

​

​

—

​

調整後的毛利

​

$

68,417

​

​

$

60,942

​

​

$

58,271

​

​

$

57,160

​

​

$

10,919

​

​

$

23,849

​

​

$

137,607

​

​

$

141,951

​

毛利率

​

​

43.2

%

​

​

40.7

%

​

​

45.0

%

​

​

44.4

%

​

​

7.0

%

​

​

22.5

%

​

​

39.8

%

​

​

38.9

%

調整後的毛利率

​

​

44.7

%

​

​

41.6

%

​

​

46.6

%

​

​

46.3

%

​

​

30.9

%

​

​

41.9

%

​

​

43.9

%

​

​

43.4

%

(1)轉型成本是指戰略項目的非經常性支出，這些項目對公司具有預期的長期利益，側重於降低成本和提高生產率，但不符合重組費用定義。這些成本用於簡化、標準化、精簡和優化公司的運營、流程和系統，以永久改變公司的長期運營。要將項目視為變革性項目，必須期望項目的成功完成將為組織帶來長期的物質利益，並涉及流程和/或底層技術的重大變革。該期間的轉型成本來自作為公司2024年轉型計劃的一部分而採取的行動，主要涉及與技術變更有關的一次性資產減記、與該期間採取的重組行動有關的一次性庫存減記以及與流程和系統重新設計相關的第三方諮詢成本。

​

截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月

截至2024年3月31日的三個月，樣本管理解決方案板塊的毛利率為44.4％，與上一財年同期相比增長了560個基點。截至2024年3月31日的三個月，調整後的毛利率為46.3％，與上一財年同期相比增長了620個基點，這得益於核心產品和樣本存儲庫解決方案業務毛利率的提高。調整後的毛利率不包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與已完成的技術相關的攤銷額分別為100萬美元和90萬美元，以及截至2024年3月31日的三個月中40萬美元的轉型成本的影響。

截至2024年3月31日的三個月，多組學板塊的毛利率為44.6％，與上一財年同期相比增長了120個基點。截至2024年3月31日的三個月，調整後的毛利率為46.2％，與上一財年同期相比增長了80個基點，這得益於基因合成業務毛利率的增加，但桑格測序服務毛利率的下降部分抵消了這一點。調整後的毛利率不包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與已完成的技術相關的攤銷影響分別為100萬美元和120萬美元。

39

目錄

截至2024年3月31日的三個月，B Medical Systems板塊的毛利率為11.9％，與上一財年同期相比增長了20.6個百分點。截至2024年3月31日的三個月，調整後的毛利率為32.4％，與上一財年同期相比增長了370個百分點，這得益於產品組合中冷鏈銷售量的增加。調整後的毛利率不包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與已完成技術相關的攤銷分別為430萬美元和270萬美元，截至2024年3月31日的三個月的40萬美元轉型成本以及截至2023年3月31日的三個月中收購會計對庫存的290萬美元影響。

截至2024年3月31日的六個月與截至2023年3月31日的六個月相比

截至2024年3月31日的六個月中，樣本管理解決方案板塊的毛利率為43.2％，與上一財年同期相比增長了250個基點。在截至2024年3月31日的六個月中，調整後的毛利率為44.7％，與上一財年同期相比增長了310個基點，這得益於核心產品和樣本存儲庫解決方案業務毛利率的提高。調整後的毛利率不包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中分別為180萬美元和140萬美元的已完成技術攤銷的影響，以及截至2024年3月31日的六個月中40萬美元的轉型成本的影響。

截至2024年3月31日的六個月中，多組學板塊的毛利率為45.0％，與上一財年同期相比增長了60個基點。截至2024年3月31日的六個月中，調整後的毛利率為46.6％，與上一財年同期相比增長了30個基點，這得益於基因合成業務毛利率的增加，但桑格測序服務毛利率的下降部分抵消了這一點。調整後的毛利率不包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中分別為210萬美元和240萬美元的已完成技術攤銷的影響。

截至2024年3月31日的六個月中，B醫療系統板塊的毛利率為7.0％，與上一財年同期相比下降了15.5個百分點。截至2024年3月31日的六個月中，調整後的毛利率為30.9％，與上一財年同期相比下降了11.0個百分點，這主要是由於訂單延遲和產品組合中冷鏈銷售量減少。調整後的毛利率不包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中與已完成技術相關的攤銷分別為810萬美元和530萬美元的影響，截至2024年3月31日的六個月的40萬美元轉型成本以及截至2023年3月31日的六個月中購買會計對庫存的580萬美元影響。

研究與開發費用

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中，我們的研發費用如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月

​

截至3月31日的六個月

​

​

2024

​

2023

​

2024

​

2023

​

​

​

以千計

​

佔收入的百分比

​

​

以千計

​

佔收入的百分比

​

​

以千計

​

佔收入的百分比

​

​

以千計

​

佔收入的百分比

樣本管理解決方案

​

$

4,609

​

6.2

%

​

$

4,776

​

6.7

%

​

$

8,996

​

5.9

%

​

$

8,262

​

5.6

%

多組學

​

​

3,125

​

5.0

%

​

​

2,971

​

4.8

%

​

​

6,051

​

4.8

%

​

​

6,024

​

4.9

%

B 醫療系統

​

​

973

​

4.3

%

​

​

773

​

5.1

%

​

​

2,153

​

6.1

%

​

​

1,770

​

3.1

%

研發費用總額

​

$

8,707

​

5.5

%

​

$

8,520

​

5.7

%

​

$

17,200

​

5.5

%

​

$

16,056

​

4.9

%

​

與上一財年同期相比，截至2024年3月31日的三個月和六個月的研發總支出分別增加了20萬美元和110萬美元，這主要是由於樣品管理解決方案板塊的產品開發費用增加。

40

目錄

銷售、一般和管理費用

我們在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中的銷售、一般和管理費用如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的三個月

​

截至3月31日的六個月

​

​

2024

​

2023

​

2024

​

2023

​

​

​

以千計

​

佔收入的百分比

​

​

以千計

​

佔收入的百分比

​

​

以千計

​

佔收入的百分比

​

​

以千計

​

佔收入的百分比

樣本管理解決方案

​

$

31,340

​

42.3

%

​

$

29,987

​

42.2

%

​

$

61,949

​

40.5

%

​

$

62,003

​

42.3

%

多組學

​

​

28,601

​

46.0

%

​

​

29,069

​

46.7

%

​

​

58,635

​

46.9

%

​

​

58,205

​

47.2

%

B 醫療系統

​

​

7,558

​

33.2

%

​

​

6,938

​

45.9

%

​

​

14,327

​

40.5

%

​

​

20,510

​

36.0

%

企業

​

​

10,815

​

6.8

%

​

​

7,345

​

4.9

%

​

​

21,979

​

7.0

%

​

​

25,173

​

7.7

%

銷售、一般和管理費用總額

​

$

78,314

​

49.2

%

​

$

73,339

​

49.4

%

​

$

156,890

​

50.1

%

​

$

165,891

​

50.8

%

​

截至2024年3月31日的三個月，銷售、一般和管理費用總額與上一財年同期相比增加了500萬美元，這得益於與薪酬、福利和保險相關的公司支出增加，但部分被治理相關成本的減少所抵消。

截至2024年3月31日的六個月中，銷售、一般和管理費用總額與上一財年同期相比減少了900萬美元，這得益於成本削減舉措的節省、治理相關成本的減少以及截至2023年3月31日的六個月加速股票回購安排的非經常性支出。

重組費用

在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，重組費用分別為730萬美元和850萬美元，與截至2023年3月31日的三個月和六個月相比，分別增加了580萬美元和550萬美元，這要歸因於2024財年第二季度啟動的舉措。參見注釋 7 重組在本10-Q表季度報告第一部分第1項中標題為 “財務報表” 的部分中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註中，以獲取更多信息。

非營業收入

淨利息收入 — 截至2024年3月31日的三個月和六個月，我們的利息收入分別為960萬美元和1,960萬美元，而截至2023年3月31日的三個月和六個月的利息收入分別為1,040萬美元和2,110萬美元。利息收入減少是由於截至2024年3月31日的六個月中對有價證券的投資與上一財年同期相比有所減少。請參閲註釋 4， 有價證券還有註釋5， 衍生工具在本10-Q表季度報告第一部分第1項中標題為 “財務報表” 的部分中包含的未經審計的簡明合併財務報表附註中。

其他，淨額——在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，我們的其他收入分別為30萬美元和90萬美元，而截至2023年3月31日的三個月和六個月的其他虧損分別為270萬美元和150萬美元，主要涉及 以外幣計價的交易產生的外匯收益和損失以及外幣計價資產和負債的重新估值.

所得税優惠

我們錄製了 一個 收入 税 好處 的 $0.3 百萬分別為50萬美元和50萬美元， 在截至2024年3月31日的三個月和六個月中。税收優惠主要是由運營税前虧損被截至2024年3月31日的三個月中外國子公司遞延所得税資產的估值補貼相關的170萬美元費用所抵消。在截至2024年3月31日的六個月中，50萬美元的股票補償缺口支出進一步抵消了税前利益，這些支出低於相關的賬面薪酬支出，以及與年初美國州遞延税估值補貼相關的70萬美元支出

41

目錄

資產。此外，由於在截至2024年3月31日的三個月和六個月中，本年度美國聯邦和州遞延所得税資產的部分估值補貼分別減少了570萬美元和830萬美元。

在截至2023年3月31日的三個月和六個月中，我們錄得的所得税優惠分別為330萬美元和790萬美元。截至2023年3月31日的三個月的税收優惠主要是由該期間經營的税前虧損推動的。截至2023年3月31日的六個月的税收優惠主要是由運營的税前虧損以及中國延長税收優惠所產生的140萬美元遞延所得税收優惠推動的。截至2023年3月31日的三個月和六個月的有效税率大大高於法定税率。由於中國的離散税收優惠以及與收購B Medical相關的或有對價的公允價值調整，有效税率高於法定税率。或有對價產生了1710萬美元的税前收入，無需繳納所得税，因此，税收優惠是由税收損失推動的，該税收損失明顯高於這些時期的賬面虧損。

流動性和資本資源

截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物為3.535億美元，股東權益為22億美元。我們認為，我們目前的現金和現金等價物將使我們能夠從本10-Q表季度報告發布之日起至少一年內以及此後可預見的將來為運營費用和資本支出需求提供資金。當前的全球經濟環境使我們難以足夠確定地預測長期流動性需求。如果有的話，我們可能無法以對我們有利的條件獲得任何可能需要的額外融資。如果我們無法以可接受的條件或其他條件獲得足夠的資金，我們可能無法成功開發或增強產品和服務，應對競爭壓力或利用收購機會，這些都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

現金流和流動性

接下來對我們現金流和流動性的討論是根據公司合併總額進行的，不包括已終止業務的影響。

截至2024年3月31日和2023年9月30日，我們的現金和現金等價物、限制性現金和有價證券如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

以千計

​

2024年3月31日

​

2023年9月30日

現金和現金等價物

​

$

353,491

​

$

678,910

受限制的現金

​

​

10,629

​

​

5,135

短期有價證券

​

 

468,220

​

 

338,873

長期有價證券

​

 

143,018

​

 

111,338

​

​

$

975,358

​

$

1,134,256

​

​

​

​

​

​

​

截至2024年3月31日，我們在美國境外持有1.297億美元的現金、現金等價物和限制性現金。如果美國的行動需要這些資金，我們將需要匯回這些資金。根據目前的美國税法，未來的任何匯回都可能不會導致美國聯邦所得税。我們的有價證券通常很容易轉換為現金，不會產生重大不利影響。

​

42

目錄

截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，我們的現金流如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至3月31日的六個月

以千計

​

2024

​

2023

由（用於）經營活動提供的淨現金

​

$

34,787

​

$

(39,170)

由（用於）投資活動提供的淨現金

​

​

(172,213)

​

​

114,530

用於融資活動的淨現金

​

​

(187,220)

​

​

(505,136)

匯率變動對現金和現金等價物的影響

​

​

4,721

​

​

60,355

現金、現金等價物和限制性現金淨減少

​

$

(319,925)

​

$

(369,421)

​

截至2024年3月31日的六個月中，經營活動的現金流入為3,480萬美元，這主要是由於我們的成本節約計劃和轉型計劃導致庫存管理的改善以及銷售、一般和管理費用減少。1.722億美元的投資流出量包括購買3.454億美元的有價證券，由1.905億美元的有價證券銷售和到期日抵消。截至2024年3月31日的六個月的融資活動包括與下述股票回購計劃相關的1.868億美元資金流出。

截至2024年3月31日，我們的資產負債表上沒有未償債務。

資本資源

股票回購計劃

2022年11月4日，我們董事會批准了回購高達15億美元普通股的授權（“2022年回購授權”）。根據2022年回購授權進行的回購可以在公開市場上進行，也可以通過私下協商的交易（包括根據加速股票回購（“ASR”）協議）進行，也可以通過其他方式進行，包括使用旨在符合《交易法》第10b5-1條資格的交易計劃，但須遵守市場和商業條件、法律要求和其他因素。根據2022年回購授權，我們沒有義務收購任何特定數量的普通股，管理層可以隨時開始或暫停股票回購。

截至2024年3月31日，我們已根據2022年回購授權以10.25億美元（不包括費用、佣金和消費税）回購了2,090萬股普通股，2022年回購授權還剩下4.75億美元。公司根據2022年回購授權回購的所有普通股均已報廢，在簡明合併資產負債表中計為股東權益的減少，並被視為普通股回購，以計算截至適用的結算日的每股收益。

合同義務和要求

截至2024年3月31日，我們的不可撤銷承諾為5,200萬美元，主要包括4,790萬美元的庫存採購訂單和410萬美元的信息技術相關承諾。

資產負債表外安排

截至2024年3月31日，我們沒有被視為資產負債表外安排的債務、資產或負債。

​

​

第 3 項。 關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨各種市場風險，包括影響現金和現金等價物回報的利率變化、限制性現金和短期和長期投資以及外幣匯率的波動。

43

目錄

利率敞口

我們的現金和現金等價物以及限制性現金主要由短期的貨幣市場證券組成。截至2024年3月31日，我們的短期和長期投資總額為6.112億美元，主要包括高評級公司債務證券和美國政府支持證券。3月31日，2024年，有價證券的未實現虧損為250萬美元，包含在簡明合併資產負債表的 “累計其他綜合虧損” 中。假設的利率變動100個基點將導致截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中賺取的利息收入分別發生480萬美元和660萬美元的變化。

貨幣匯率敞口

我們的交易和餘額以交易實體的本位幣以外的貨幣計價。這些帶有外匯風險的交易大多發生在德國、英國和中國。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，以美元以外貨幣計算的銷售額分別約佔我們總銷售額的26％和24％。這些銷售主要由我們的外國子公司進行，這些子公司的成本結構與銷售貨幣基本一致。

在我們的正常業務過程中，我們擁有以非功能貨幣計價的流動資產，包括現金、我們的法人實體之間的短期預付款和受外幣敞口影響的應收賬款。截至2024年3月31日和2023年9月30日，此類餘額分別為7,410萬美元和1.578億美元，主要與歐元、英鎊和人民幣有關。我們通常在30天內及時結算每筆交易，以減輕潛在的貨幣折算損失對這些短期公司間預付款的影響。我們還利用遠期合約來減少貨幣波動的風險。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，我們分別蒙受了90萬美元和80萬美元的外幣損失，這與交易發生和最終結算之間這些餘額的貨幣波動有關。假設截至2024年3月31日的外匯匯率變動10％，在截至3月31日的六個月中，我們的淨虧損將發生約10萬美元的變化，2024.

​

第 4 項。 控制和程序

評估披露控制和程序。自2024年3月31日起，根據《交易法》第13a-15條，我們對披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，包括首席執行官和首席財務官在內的管理層得出結論，我們的披露控制和程序自2024年3月31日起開始運作並生效。

內部控制的變化。在截至2024年3月31日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

​

​

​

44

目錄

第二部分。其他信息

第 1 項。 法律訴訟

我們面臨着在正常業務過程中出現的各種法律訴訟，包括主張的和未主張的。我們無法預測此類法律訴訟的最終結果，也無法在某些情況下提供合理的潛在損失範圍。但是，截至本10-Q表季度報告發布之日，我們認為這些索賠都不會對我們的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。如果隨後出現意想不到的事態發展，鑑於這些法律訴訟固有的不可預測性，無法保證我們對任何索賠的評估會反映最終結果，某些事項的不利結果可能會不時對我們在特定季度或年度期間的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

​

​

第 1A 項。 風險因素

您應仔細審查和考慮有關可能對我們的業務、合併財務狀況或經營業績產生重大影響的某些因素的信息，這些因素載於表10-K表2023年年度報告第一部分第1A項中 “風險因素” 部分。與2023年10-K表年度報告中披露的風險因素相比，沒有實質性變化，只是增加了下述風險因素。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露風險因素的變化或其他因素。

​

關鍵人員的變動可能會損害我們執行業務戰略的能力。

我們的執行官和基本的工程、科學和管理人員的持續服務，以及我們吸引和留住此類人員的能力是我們持續執行戰略能力的重要因素。2024年5月8日，我們的總裁兼首席執行官斯蒂芬·施瓦茨博士告訴我們，他打算在服務超過14年後從這些職位退休。在任命新的繼任者之前，Schwartz博士將繼續擔任我們的總裁兼首席執行官，之後我們打算保留Schwartz博士作為顧問，確保順利過渡。吸引此類員工的競爭非常激烈，在此過渡期內流失任何此類關鍵員工，包括施瓦茲博士，都可能會對我們的業務和經營業績產生重大不利影響，而施瓦茲博士宣佈退休可能會增加股東對我們公司的積極性。如果我們的工程和科學人員流失率很高，而我們無法替換他們，情況可能也是如此。員工對我們遠程辦公相關政策的反應可能會對我們吸引和留住員工的能力產生負面影響，尤其是在美國。任何未能吸引、招聘、培訓、留住、激勵和整合合格人員，特別是新的繼任首席執行官，都可能對我們的戰略計劃、經營業績和增長前景造成重大損害。

​

​

I第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

以下提供了有關在截至2024年3月31日的三個月內回購普通股的信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

回購期限

​

回購授權

​

購買的股票總數
(#) (1)

​

​

平均價格
每股支付-
不包括費用、佣金和
消費税
($) (1)

​

作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數

(#) (1)

​

​

大概的美元價值
可能尚未購買的股票
（單位：百萬）
($) (1)

2024 年 1 月 1 日至 31 日

​

公開市場回購

​

-

​

​

-

​

19,713,871

​

$

549

2024 年 2 月 1 日至 29 日

​

公開市場回購

​

470,257

​

$

64.58

​

20,184,128

​

$

518

2024 年 3 月 1 日至 31 日

​

公開市場回購

​

707,167

​

$

61.50

​

20,891,295

​

$

475

總計

​

​

​

1,177,424

​

$

62.73

​

​

​

​

​

​

45

目錄

(1)有關回購普通股的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告第一部分第2項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——流動性和資本資源——股票回購計劃”。

​

第 5 項。其他信息

規則 10b5-1 交易安排

在截至2024年3月31日的三個月中， 公司的以下董事和高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）就交易採取了以下行動 與我們的證券有關的安排：

開啟 2024年3月8日, 斯蒂芬·S·施瓦茲，我們的 總裁兼首席執行官, 採用a 自第10b5-1條起的交易安排（定義見第S-K號法規第408（a）項） 九十一天從該日期開始並結束於 2025 年 6 月 6 日最多可出售 89,344公司普通股。

​

第 6 項。 展品

以下展品包括在內：

​

​

​

​

展覽

沒有。

    

描述

​

​

​

10.01*

​

公司與戴維·格雷於2024年1月2日簽訂的分離協議（參照2024年2月8日提交的10-Q表季度報告附錄10.2納入）。

​

​

​

10.02*

​

Azenta, Inc.與Stephen S. Schwartz於2024年5月8日簽訂的過渡協議（參照2024年5月9日提交的8-K表最新報告附錄10.1納入）。

​

​

​

31.01

​

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對公司首席執行官進行認證.

​

​

​

31.02

​

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對公司首席財務官進行認證。

​

​

​

32

​

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對公司首席執行官兼首席財務官進行認證。

​

​

​

101

​

公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告中的以下材料，格式為ixBRL（在線可擴展業務報告語言）：（i）未經審計的簡明合併資產負債表；（ii）未經審計的簡明合併運營報表；（iii）未經審計的簡明合併綜合經營報表；（iv）未經審計的簡明合併現金流量表；（v）未經審計的股東權益變動簡明綜合報表；以及 (vi) 附註未經審計的簡明合併財務報表。實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在 ixBRL 文檔中。

​

​

​

104

​

​

​

封面交互式數據文件（格式為 ixBRL，包含在附錄 101 中）。

​

*管理合同、補償計劃或協議。

​

​

​

46

目錄

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

​

​

​

AZENTA, INC.

​

​

日期：2024 年 5 月 9 日

/s/ 赫爾曼·奎託

​

赫爾曼·奎託

​

執行副總裁兼首席財務官

​

（首席財務官）

​

​

日期：2024 年 5 月 9 日

/s/ 維奧萊塔 A. 休斯

​

維奧萊塔·休斯

​

副總裁兼首席會計官

​

（首席會計官）

​

​

47