cubi-20240331
假的2024Q10001488813--12-31P1Yhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesxbrli: 股票iso421:USDiso421:USDxbrli: 股票cubi: branchcubi: 安全Cubi: 資產支持安全Cubi: CorporateNotexbrli: purecubi: 系列cubi: 衍生物00014888132024-01-012024-03-310001488813美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：系列優先股成員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：F系列優先股會員2024-01-012024-03-310001488813美國公認會計準則：次級債務成員2024-01-012024-03-3100014888132024-05-0600014888132024-03-3100014888132023-12-3100014888132023-01-012023-03-310001488813美國公認會計準則：優先股成員2023-12-310001488813美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001488813US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001488813US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001488813US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001488813US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310001488813US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310001488813美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001488813美國公認會計準則：優先股成員2024-03-310001488813美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001488813US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001488813US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001488813US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310001488813US-GAAP：美國國債普通股會員2024-03-310001488813美國公認會計準則：優先股成員2022-12-310001488813美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001488813US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001488813US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001488813US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001488813US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-3100014888132022-12-310001488813US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001488813美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：美國國債普通股會員2023-01-012023-03-310001488813美國公認會計準則：優先股成員2023-03-310001488813美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001488813US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001488813US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001488813US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001488813US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-3100014888132023-03-310001488813US-GAAP：系列優先股成員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：F系列優先股會員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：股票補償計劃成員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：股票補償計劃成員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310001488813US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310001488813US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-03-310001488813US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310001488813US-GAAP：資產支持證券會員2024-03-310001488813US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2024-03-310001488813CUBI: 機構擔保住宅抵押貸款債務會員2024-03-310001488813CUBI: 機構擔保商業抵押貸款債務會員2024-03-310001488813US-GAAP：抵押貸款債務成員2024-03-310001488813US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2024-03-310001488813US-GAAP：公司票據證券成員2024-03-310001488813美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2024-03-310001488813US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310001488813CUBI: 機構擔保住宅抵押貸款債務會員2023-12-310001488813US-GAAP：抵押貸款債務成員2023-12-310001488813US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2023-12-310001488813US-GAAP：公司票據證券成員2023-12-310001488813美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2023-12-310001488813US-GAAP：資產支持證券會員2022-12-310001488813US-GAAP：公司票據證券成員2022-12-310001488813US-GAAP：資產支持證券會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：公司票據證券成員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：資產支持證券會員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：公司票據證券成員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：資產支持證券會員2023-03-310001488813US-GAAP：公司票據證券成員2023-03-310001488813US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產2024-03-310001488813US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產2023-12-310001488813CUBI：機構擔保商業抵押貸款支持證券會員2024-03-310001488813US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310001488813CUBI：機構擔保商業抵押貸款支持證券會員2023-12-310001488813CUBI: 機構擔保商業抵押貸款債務會員2023-12-310001488813Cubi: 信用評級 AAA 評級會員US-GAAP：資產支持證券會員2024-03-310001488813Cubi: 信用評級 AA 評級會員US-GAAP：資產支持證券會員2024-03-310001488813Cubi: 未評級會員US-GAAP：資產支持證券會員2024-03-310001488813US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員Cubi: 信用評級 AAA 評級會員2024-03-310001488813Cubi: 信用評級 AA 評級會員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2024-03-310001488813US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員Cubi: 未評級會員2024-03-310001488813Cubi: 信用評級 AAA 評級會員CUBI：機構擔保商業抵押貸款支持證券會員2024-03-310001488813Cubi: 信用評級 AA 評級會員CUBI：機構擔保商業抵押貸款支持證券會員2024-03-310001488813Cubi: 未評級會員CUBI：機構擔保商業抵押貸款支持證券會員2024-03-310001488813Cubi: 信用評級 AAA 評級會員CUBI: 機構擔保住宅抵押貸款債務會員2024-03-310001488813Cubi: 信用評級 AA 評級會員CUBI: 機構擔保住宅抵押貸款債務會員2024-03-310001488813Cubi: 未評級會員CUBI: 機構擔保住宅抵押貸款債務會員2024-03-310001488813Cubi: 信用評級 AAA 評級會員CUBI: 機構擔保商業抵押貸款債務會員2024-03-310001488813Cubi: 信用評級 AA 評級會員CUBI: 機構擔保商業抵押貸款債務會員2024-03-310001488813CUBI: 機構擔保商業抵押貸款債務會員Cubi: 未評級會員2024-03-310001488813美國公認會計準則：抵押貸款債務成員Cubi: 信用評級 AAA 評級會員2024-03-310001488813Cubi: 信用評級 AA 評級會員美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2024-03-310001488813美國公認會計準則：抵押貸款債務成員Cubi: 未評級會員2024-03-310001488813Cubi: 信用評級 AAA 評級會員2024-03-310001488813Cubi: 信用評級 AA 評級會員2024-03-310001488813Cubi: 未評級會員2024-03-310001488813Cubi: SpecialtyLending會員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813Cubi: SpecialtyLending會員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813CUBI: 其他商業和工業成員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813CUBI: 其他商業和工業成員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813Cubi: 多家族投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813Cubi: 多家族投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813Cubi：商業地產所有者居住的會員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813Cubi：商業地產所有者居住的會員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：消費者借款人會員2024-03-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：消費者借款人會員2023-12-310001488813CUBI：房屋製造業投資組合細分會員US-GAAP：消費者借款人會員2024-03-310001488813CUBI：房屋製造業投資組合細分會員US-GAAP：消費者借款人會員2023-12-310001488813Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員US-GAAP：消費者借款人會員2024-03-310001488813Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員US-GAAP：消費者借款人會員2023-12-310001488813Cubi：其他分期貸款投資組合分部成員US-GAAP：消費者借款人會員2024-03-310001488813Cubi：其他分期貸款投資組合分部成員US-GAAP：消費者借款人會員2023-12-310001488813US-GAAP：消費者借款人會員2024-03-310001488813US-GAAP：消費者借款人會員2023-12-310001488813US-GAAP：金融租賃投資組合板塊成員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813US-GAAP：金融租賃投資組合板塊成員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813CUBI: 抵押受撫養貸款會員US-GAAP：商業地產成員Cubi: 商業和工業會員2024-03-310001488813CUBI: 抵押受撫養貸款會員US-GAAP：商業地產成員Cubi: 商業和工業會員2023-12-310001488813CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-03-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員2024-03-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員2024-03-310001488813US-GAAP：金融資產過期會員CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員2024-03-310001488813CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-03-310001488813CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員2024-03-310001488813Cubi: 多家族投資組合細分會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-03-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員Cubi: 多家族投資組合細分會員2024-03-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員Cubi: 多家族投資組合細分會員2024-03-310001488813US-GAAP：金融資產過期會員Cubi: 多家族投資組合細分會員2024-03-310001488813US-GAAP：金融資產未過期會員Cubi: 多家族投資組合細分會員2024-03-310001488813Cubi: 多家族投資組合細分會員2024-03-310001488813Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-03-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2024-03-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2024-03-310001488813US-GAAP：金融資產過期會員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2024-03-310001488813US-GAAP：金融資產未過期會員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2024-03-310001488813Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2024-03-310001488813Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-03-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員2024-03-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員2024-03-310001488813US-GAAP：金融資產過期會員Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員2024-03-310001488813Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-03-310001488813Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員2024-03-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-03-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2024-03-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員CUBI: 建築投資組合部門成員2024-03-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員US-GAAP：金融資產過期會員2024-03-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-03-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員2024-03-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-03-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2024-03-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-03-310001488813US-GAAP：金融資產過期會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-03-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-03-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-03-310001488813CUBI：房屋製造業投資組合細分會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-03-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員CUBI：房屋製造業投資組合細分會員2024-03-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員CUBI：房屋製造業投資組合細分會員2024-03-310001488813US-GAAP：金融資產過期會員CUBI：房屋製造業投資組合細分會員2024-03-310001488813CUBI：房屋製造業投資組合細分會員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-03-310001488813CUBI：房屋製造業投資組合細分會員2024-03-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-03-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2024-03-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員Cubi: 分期貸款投資組合分部成員2024-03-310001488813US-GAAP：金融資產過期會員Cubi: 分期貸款投資組合分部成員2024-03-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-03-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員2024-03-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-03-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2024-03-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2024-03-310001488813US-GAAP：金融資產過期會員2024-03-310001488813US-GAAP：金融資產未過期會員2024-03-310001488813CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員2023-12-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員2023-12-310001488813US-GAAP：金融資產過期會員CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員2023-12-310001488813CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310001488813CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員2023-12-310001488813Cubi: 多家族投資組合細分會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員Cubi: 多家族投資組合細分會員2023-12-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員Cubi: 多家族投資組合細分會員2023-12-310001488813US-GAAP：金融資產過期會員Cubi: 多家族投資組合細分會員2023-12-310001488813US-GAAP：金融資產未過期會員Cubi: 多家族投資組合細分會員2023-12-310001488813Cubi: 多家族投資組合細分會員2023-12-310001488813Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2023-12-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2023-12-310001488813US-GAAP：金融資產過期會員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2023-12-310001488813US-GAAP：金融資產未過期會員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2023-12-310001488813Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2023-12-310001488813Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員2023-12-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員2023-12-310001488813US-GAAP：金融資產過期會員Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員2023-12-310001488813Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310001488813Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員2023-12-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-12-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員CUBI: 建築投資組合部門成員2023-12-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員2023-12-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-12-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310001488813US-GAAP：金融資產過期會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310001488813CUBI：房屋製造業投資組合細分會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員CUBI：房屋製造業投資組合細分會員2023-12-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員CUBI：房屋製造業投資組合細分會員2023-12-310001488813US-GAAP：金融資產過期會員CUBI：房屋製造業投資組合細分會員2023-12-310001488813CUBI：房屋製造業投資組合細分會員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310001488813CUBI：房屋製造業投資組合細分會員2023-12-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-12-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員Cubi: 分期貸款投資組合分部成員2023-12-310001488813US-GAAP：金融資產過期會員Cubi: 分期貸款投資組合分部成員2023-12-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員2023-12-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-12-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-12-310001488813US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310001488813US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310001488813CUBI: 小企業管理局BACARESACT工資保護計劃成員2024-03-310001488813CUBI: 小企業管理局BACARESACT工資保護計劃成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-03-310001488813CUBI：金融資產等於或超過逾期60天會員CUBI: 小企業管理局BACARESACT工資保護計劃成員2024-03-310001488813CUBI: 小企業管理局BACARESACT工資保護計劃成員2023-12-310001488813CUBI: 小企業管理局BACARESACT工資保護計劃成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310001488813CUBI：金融資產等於或超過逾期60天會員CUBI: 小企業管理局BACARESACT工資保護計劃成員2023-12-3100014888132023-01-012023-12-310001488813CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員2024-01-012024-03-310001488813Cubi: 多家族投資組合細分會員2024-01-012024-03-310001488813Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2024-01-012024-03-310001488813Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員2024-01-012024-03-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-01-012024-03-310001488813CUBI：房屋製造業投資組合細分會員2024-01-012024-03-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員2024-01-012024-03-310001488813CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員2022-12-310001488813Cubi: 多家族投資組合細分會員2022-12-310001488813Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2022-12-310001488813Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員2022-12-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員2022-12-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2022-12-310001488813CUBI：房屋製造業投資組合細分會員2022-12-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員2022-12-310001488813CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員2023-01-012023-03-310001488813Cubi: 多家族投資組合細分會員2023-01-012023-03-310001488813Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2023-01-012023-03-310001488813Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員2023-01-012023-03-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-01-012023-03-310001488813CUBI：房屋製造業投資組合細分會員2023-01-012023-03-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員2023-01-012023-03-310001488813CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員2023-03-310001488813Cubi: 多家族投資組合細分會員2023-03-310001488813Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2023-03-310001488813Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員2023-03-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員2023-03-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-03-310001488813CUBI：房屋製造業投資組合細分會員2023-03-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員2023-03-310001488813US-GAAP：延期到期會員CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：延期付款會員CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：寬恕組織首席成員CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2024-01-012024-03-310001488813CUBI：利率降低和期限延期成員CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2024-01-012024-03-310001488813CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2024-01-012024-03-310001488813Cubi: 多家族投資組合細分會員US-GAAP：延期到期會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：延期付款會員Cubi: 多家族投資組合細分會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：寬恕組織首席成員Cubi: 多家族投資組合細分會員2024-01-012024-03-310001488813Cubi: 多家族投資組合細分會員CUBI：利率降低和期限延期成員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：延期到期會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：延期付款會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：寬恕組織首席成員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員CUBI：利率降低和期限延期成員2024-01-012024-03-310001488813Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員US-GAAP：延期到期會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：延期付款會員Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員2024-01-012024-03-310001488813Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員US-GAAP：寬恕組織首席成員2024-01-012024-03-310001488813Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員CUBI：利率降低和期限延期成員2024-01-012024-03-310001488813Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：延期到期會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：延期付款會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：寬恕組織首席成員2024-01-012024-03-310001488813CUBI：利率降低和期限延期成員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：延期到期會員CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：延期付款會員CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：寬恕組織首席成員CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2023-01-012023-03-310001488813CUBI：利率降低和期限延期成員CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2023-01-012023-03-310001488813CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2023-01-012023-03-310001488813Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員US-GAAP：延期到期會員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：延期付款會員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：寬恕組織首席成員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2023-01-012023-03-310001488813CUBI：利率降低和期限延期成員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2023-01-012023-03-310001488813CUBI: 房屋製造會員US-GAAP：延期到期會員2023-01-012023-03-310001488813CUBI: 房屋製造會員US-GAAP：延期付款會員2023-01-012023-03-310001488813CUBI: 房屋製造會員US-GAAP：寬恕組織首席成員2023-01-012023-03-310001488813CUBI: 房屋製造會員CUBI：利率降低和期限延期成員2023-01-012023-03-310001488813CUBI: 房屋製造會員2023-01-012023-03-310001488813Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員US-GAAP：延期到期會員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：延期付款會員Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員2023-01-012023-03-310001488813Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員US-GAAP：寬恕組織首席成員2023-01-012023-03-310001488813Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員CUBI：利率降低和期限延期成員2023-01-012023-03-310001488813Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：延期到期會員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：延期付款會員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：寬恕組織首席成員2023-01-012023-03-310001488813CUBI：利率降低和期限延期成員2023-01-012023-03-310001488813Cubi: 多家族投資組合細分會員US-GAAP：延期到期會員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：延期付款會員Cubi: 多家族投資組合細分會員2023-01-012023-03-310001488813Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員US-GAAP：延期到期會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：延期付款會員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：延期到期會員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：延期付款會員US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-01-012023-03-310001488813CUBI: 房屋製造會員2024-01-012024-03-310001488813CUBI: 房屋製造會員US-GAAP：延期到期會員2024-01-012024-03-310001488813CUBI: 房屋製造會員US-GAAP：延期付款會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2024-03-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2024-03-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2024-03-310001488813US-GAAP：金融資產未過期會員CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2024-03-310001488813CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2024-03-310001488813CUBI: 房屋製造會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-03-310001488813CUBI: 房屋製造會員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2024-03-310001488813CUBI: 房屋製造會員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2024-03-310001488813CUBI: 房屋製造會員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-03-310001488813CUBI: 房屋製造會員2024-03-310001488813Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-03-310001488813Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2024-03-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員2024-03-310001488813Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員US-GAAP：金融資產未過期會員2024-03-310001488813Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員2024-03-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2023-03-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2023-03-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2023-03-310001488813US-GAAP：金融資產未過期會員CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2023-03-310001488813CUBI：商業和工業，包括專業貸款成員2023-03-310001488813Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-03-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2023-03-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2023-03-310001488813US-GAAP：金融資產未過期會員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員2023-03-310001488813CUBI: 房屋製造會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-03-310001488813CUBI: 房屋製造會員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-03-310001488813CUBI: 房屋製造會員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-03-310001488813CUBI: 房屋製造會員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-03-310001488813CUBI: 房屋製造會員2023-03-310001488813Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-03-310001488813Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-03-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員2023-03-310001488813Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-03-310001488813Cubi：個人分期貸款投資組合分部會員2023-03-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-03-310001488813US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-03-310001488813US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-03-310001488813US-GAAP：金融資產未過期會員2023-03-310001488813CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員美國通用會計準則：PassMemberUS-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813US-GAAP：特別提問會員CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813US-GAAP：不合標準的成員CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813美國公認會計準則：可疑成員CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員US-GAAP：商業借款人會員2024-01-012024-03-310001488813Cubi: 多家族投資組合細分會員美國通用會計準則：PassMemberUS-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813US-GAAP：特別提問會員Cubi: 多家族投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813US-GAAP：不合標準的成員Cubi: 多家族投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813美國公認會計準則：可疑成員Cubi: 多家族投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813Cubi: 多家族投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2024-01-012024-03-310001488813Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員美國通用會計準則：PassMemberUS-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813US-GAAP：特別提問會員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813US-GAAP：不合標準的成員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813美國公認會計準則：可疑成員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2024-01-012024-03-310001488813Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員美國通用會計準則：PassMemberUS-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813US-GAAP：特別提問會員Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813US-GAAP：不合標準的成員Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員美國公認會計準則：可疑成員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員US-GAAP：商業借款人會員2024-01-012024-03-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員美國通用會計準則：PassMemberUS-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員US-GAAP：特別提問會員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員US-GAAP：不合標準的成員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員美國公認會計準則：可疑成員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員US-GAAP：商業借款人會員2024-01-012024-03-310001488813Cubi: 商業貸款和租賃會員US-GAAP：商業借款人會員2024-03-310001488813Cubi: 商業貸款和租賃會員US-GAAP：商業借款人會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：表演融資應收賬款會員US-GAAP：消費者借款人會員2024-03-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：消費者借款人會員US-GAAP：不良融資應收賬款成員2024-03-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：消費者借款人會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：表演融資應收賬款會員CUBI：房屋製造業投資組合細分會員US-GAAP：消費者借款人會員2024-03-310001488813CUBI：房屋製造業投資組合細分會員US-GAAP：消費者借款人會員US-GAAP：不良融資應收賬款成員2024-03-310001488813CUBI：房屋製造業投資組合細分會員US-GAAP：消費者借款人會員2024-01-012024-03-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員US-GAAP：表演融資應收賬款會員US-GAAP：消費者借款人會員2024-03-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員US-GAAP：消費者借款人會員US-GAAP：不良融資應收賬款成員2024-03-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員US-GAAP：消費者借款人會員2024-03-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員US-GAAP：消費者借款人會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：消費者貸款會員US-GAAP：消費者借款人會員2024-03-310001488813US-GAAP：消費者貸款會員US-GAAP：消費者借款人會員2024-01-012024-03-310001488813CUBI: 小企業管理局BACARESACT工資保護計劃成員2024-01-012024-03-310001488813CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員美國通用會計準則：PassMemberUS-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813US-GAAP：特別提問會員CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813US-GAAP：不合標準的成員CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813美國公認會計準則：可疑成員CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813CUBI：商業和工業不包括商業地產所有者居住的會員US-GAAP：商業借款人會員2023-01-012023-12-310001488813Cubi: 多家族投資組合細分會員美國通用會計準則：PassMemberUS-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813US-GAAP：特別提問會員Cubi: 多家族投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813US-GAAP：不合標準的成員Cubi: 多家族投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813美國公認會計準則：可疑成員Cubi: 多家族投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813Cubi: 多家族投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2023-01-012023-12-310001488813Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員美國通用會計準則：PassMemberUS-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813US-GAAP：特別提問會員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813US-GAAP：不合標準的成員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813美國公認會計準則：可疑成員Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813Cubi：商業地產所有者自有投資組合細分會員US-GAAP：商業借款人會員2023-01-012023-12-310001488813Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員美國通用會計準則：PassMemberUS-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813US-GAAP：特別提問會員Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813US-GAAP：不合標準的成員Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員美國公認會計準則：可疑成員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813Cubi：商業地產非自有投資組合細分市場成員US-GAAP：商業借款人會員2023-01-012023-12-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員美國通用會計準則：PassMemberUS-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員US-GAAP：特別提問會員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員US-GAAP：不合標準的成員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員美國公認會計準則：可疑成員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813CUBI: 建築投資組合部門成員US-GAAP：商業借款人會員2023-01-012023-12-310001488813Cubi: 商業貸款和租賃會員US-GAAP：商業借款人會員2023-12-310001488813Cubi: 商業貸款和租賃會員US-GAAP：商業借款人會員2023-01-012023-12-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：表演融資應收賬款會員US-GAAP：消費者借款人會員2023-12-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：消費者借款人會員US-GAAP：不良融資應收賬款成員2023-12-310001488813US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：消費者借款人會員2023-01-012023-12-310001488813US-GAAP：表演融資應收賬款會員CUBI：房屋製造業投資組合細分會員US-GAAP：消費者借款人會員2023-12-310001488813CUBI：房屋製造業投資組合細分會員US-GAAP：消費者借款人會員US-GAAP：不良融資應收賬款成員2023-12-310001488813CUBI：房屋製造業投資組合細分會員US-GAAP：消費者借款人會員2023-01-012023-12-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員US-GAAP：表演融資應收賬款會員US-GAAP：消費者借款人會員2023-12-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員US-GAAP：消費者借款人會員US-GAAP：不良融資應收賬款成員2023-12-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員US-GAAP：消費者借款人會員2023-12-310001488813Cubi: 分期貸款投資組合分部成員US-GAAP：消費者借款人會員2023-01-012023-12-310001488813US-GAAP：消費者貸款會員US-GAAP：消費者借款人會員2023-12-310001488813US-GAAP：消費者貸款會員US-GAAP：消費者借款人會員2023-01-012023-12-310001488813Cubi: SpecialtyLending會員US-GAAP：商業借款人會員2023-06-152023-06-1500014888132023-06-152023-06-150001488813CUBI: 小企業管理局BACARESACT工資保護計劃成員2023-01-012023-12-310001488813CUBI: 其他商業和工業成員2024-01-012024-03-310001488813CUBI: 其他商業和工業成員2023-01-012023-03-310001488813Cubi：商業地產所有者居住的會員2024-01-012024-03-310001488813Cubi：商業地產所有者居住的會員2023-01-012023-03-310001488813SRT: 最低成員2024-03-310001488813SRT: 最大成員2024-03-310001488813US-GAAP：聯邦儲備銀行高級會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：聯邦儲備銀行高級會員2023-01-012023-12-310001488813US-GAAP：聯邦儲備銀行高級會員2024-03-310001488813US-GAAP：聯邦儲備銀行高級會員2023-12-310001488813US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2023-01-012023-12-310001488813US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2024-03-310001488813US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2023-12-310001488813US-GAAP：聯邦基金收購了會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：聯邦基金收購了會員2023-01-012023-12-310001488813US-GAAP：聯邦基金收購了會員2024-03-310001488813US-GAAP：聯邦基金收購了會員2023-12-310001488813US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2024-03-310001488813US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2023-12-310001488813Cubi: fhlbAdvance2024 年 6 月到期會員2024-03-310001488813Cubi: FHLB Advanced2028 年 3 月到期會員2024-03-310001488813CUBI：作為抵押成員認捐的合格資產2024-03-310001488813CUBI：作為抵押成員認捐的合格資產2023-12-310001488813美國公認會計準則：SeniorNotes會員Cubi: 2031 年 8 月成熟會員2024-03-310001488813美國公認會計準則：SeniorNotes會員Cubi: 2031 年 8 月成熟會員2023-12-310001488813美國公認會計準則：SeniorNotes會員Cubi: 2031 年 8 月成熟會員2024-01-012024-03-310001488813美國公認會計準則：SeniorNotes會員Cubi: 2024 年 9 月成熟會員2024-03-310001488813美國公認會計準則：SeniorNotes會員Cubi: 2024 年 9 月成熟會員2023-12-310001488813美國公認會計準則：SeniorNotes會員Cubi: 2024 年 9 月成熟會員2024-01-012024-03-310001488813美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-03-310001488813美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-12-310001488813US-GAAP：高級次級票據成員Cubi: 2034 年 12 月成熟會員2024-03-310001488813US-GAAP：高級次級票據成員Cubi: 2034 年 12 月成熟會員2023-12-310001488813US-GAAP：高級次級票據成員Cubi: 2034 年 12 月成熟會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：高級次級票據成員Cubi: MaturingJune2029 年 6 月會員2024-03-310001488813US-GAAP：高級次級票據成員Cubi: MaturingJune2029 年 6 月會員2023-12-310001488813US-GAAP：高級次級票據成員Cubi: MaturingJune2029 年 6 月會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：高級次級票據成員2024-03-310001488813US-GAAP：高級次級票據成員2023-12-310001488813US-GAAP：隔夜指數互換率成員的擔保隔夜融資利率Cubi: 2031 年 8 月成熟會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：高級次級票據成員Cubi: MaturingJune2029 年 6 月會員Cubi：倫敦銀行同業拆借Ratelibor1會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：系列優先股成員2024-03-310001488813US-GAAP：系列優先股成員2023-12-310001488813Cubi：R會員的隔夜融資利率US-GAAP：系列優先股成員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：F系列優先股會員2024-03-310001488813US-GAAP：F系列優先股會員2023-12-310001488813Cubi：R會員的隔夜融資利率US-GAAP：F系列優先股會員2024-01-012024-03-310001488813SRT：收養調整成員的累積影響期2021-12-310001488813SRT：收養調整成員的累積影響期2024-03-310001488813CUBI: 客户銀行會員2024-03-310001488813CUBI: 客户銀行會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員CUBI: 機構擔保住宅抵押貸款債務會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員CUBI: 機構擔保住宅抵押貸款債務會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員CUBI: 機構擔保住宅抵押貸款債務會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員CUBI: 機構擔保住宅抵押貸款債務會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員CUBI: 機構擔保商業抵押貸款債務會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員CUBI: 機構擔保商業抵押貸款債務會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員CUBI: 機構擔保商業抵押貸款債務會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員CUBI: 機構擔保商業抵押貸款債務會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款債務成員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：抵押貸款債務成員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：抵押貸款債務成員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款債務成員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司票據證券成員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公司票據證券成員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公司票據證券成員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司票據證券成員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：抵押貸款債務成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001488813美國公認會計準則：抵押貸款債務成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001488813美國公認會計準則：抵押貸款債務成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001488813美國公認會計準則：抵押貸款債務成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員CUBI: 衍生資產會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員CUBI: 衍生資產會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員CUBI: 衍生資產會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員CUBI: 衍生資產會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員Cubi: LoanSheldForSeldForSeld FairValue會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001488813Cubi: LoanSheldForSeldForSeld FairValue會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001488813Cubi: LoanSheldForSeldForSeld FairValue會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001488813Cubi: LoanSheldForSeldForSeld FairValue會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員Cubi: 應收貸款公允價值會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員Cubi: 應收貸款公允價值會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員Cubi: 應收貸款公允價值會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員Cubi: 應收貸款公允價值會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員Cubi: 衍生品負債會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員Cubi: 衍生品負債會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員Cubi: 衍生品負債會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員Cubi: 衍生品負債會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員CUBI: 抵押受撫養貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001488813CUBI: 抵押受撫養貸款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001488813CUBI: 抵押受撫養貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001488813CUBI: 抵押受撫養貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員CUBI: 機構擔保住宅抵押貸款債務會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員CUBI: 機構擔保住宅抵押貸款債務會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員CUBI: 機構擔保住宅抵押貸款債務會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員CUBI: 機構擔保住宅抵押貸款債務會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款債務成員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：抵押貸款債務成員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：抵押貸款債務成員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款債務成員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司票據證券成員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公司票據證券成員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公司票據證券成員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司票據證券成員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：抵押貸款債務成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001488813美國公認會計準則：抵押貸款債務成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001488813美國公認會計準則：抵押貸款債務成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001488813美國公認會計準則：抵押貸款債務成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員CUBI: 衍生資產會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員CUBI: 衍生資產會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員CUBI: 衍生資產會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員CUBI: 衍生資產會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員Cubi: LoanSheldForSeldForSeld FairValue會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001488813Cubi: LoanSheldForSeldForSeld FairValue會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001488813Cubi: LoanSheldForSeldForSeld FairValue會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001488813Cubi: LoanSheldForSeldForSeld FairValue會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員Cubi: 應收貸款公允價值會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員Cubi: 應收貸款公允價值會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員Cubi: 應收貸款公允價值會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員Cubi: 應收貸款公允價值會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員Cubi: 衍生品負債會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員Cubi: 衍生品負債會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員Cubi: 衍生品負債會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員Cubi: 衍生品負債會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員CUBI: 抵押受撫養貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001488813CUBI: 抵押受撫養貸款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001488813CUBI: 抵押受撫養貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001488813CUBI: 抵押受撫養貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2022-12-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2023-03-310001488813Cubi: 其他分期貸款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001488813Cubi: 其他分期貸款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310001488813Cubi: 其他分期貸款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-01-012024-03-310001488813Cubi: 其他分期貸款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-012023-03-310001488813Cubi: 其他分期貸款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310001488813Cubi: 其他分期貸款會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2024-03-310001488813US-GAAP：測量輸入折扣率會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員SRT: 最低成員2024-03-310001488813US-GAAP：測量輸入折扣率會員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2024-03-310001488813US-GAAP：測量輸入折扣率會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員SRT：加權平均會員2024-03-310001488813Cubi: 測量輸入年化損失率成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員SRT: 最低成員2024-03-310001488813Cubi: 測量輸入年化損失率成員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2024-03-310001488813Cubi: 測量輸入年化損失率成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員SRT：加權平均會員2024-03-310001488813US-GAAP：計量輸入預付款率成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員SRT: 最低成員2024-03-310001488813US-GAAP：計量輸入預付款率成員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2024-03-310001488813US-GAAP：計量輸入預付款率成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員SRT：加權平均會員2024-03-310001488813US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310001488813US-GAAP：測量輸入折扣率會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員SRT: 最低成員2023-12-310001488813US-GAAP：測量輸入折扣率會員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310001488813US-GAAP：測量輸入折扣率會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員SRT：加權平均會員2023-12-310001488813Cubi: 測量輸入年化損失率成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員SRT: 最低成員2023-12-310001488813Cubi: 測量輸入年化損失率成員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310001488813Cubi: 測量輸入年化損失率成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員SRT：加權平均會員2023-12-310001488813US-GAAP：計量輸入預付款率成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員SRT: 最低成員2023-12-310001488813US-GAAP：計量輸入預付款率成員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員2023-12-310001488813US-GAAP：計量輸入預付款率成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：資產支持證券會員SRT：加權平均會員2023-12-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2024-03-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-01-012023-12-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率合同成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-12-310001488813美國公認會計準則：債務證券會員2024-03-310001488813美國公認會計準則：債務證券會員2023-12-310001488813美國公認會計準則：存款會員2024-03-310001488813美國公認會計準則：存款會員2023-12-310001488813US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2024-03-310001488813US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2023-12-310001488813US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率互換成員2024-03-310001488813美國公認會計準則：利率上限成員US-GAAP：非指定成員2024-03-310001488813US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001488813美國公認會計準則：利率上限成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310001488813US-GAAP：非指定成員Cubi: 利率互換和上限會員US-GAAP：其他資產成員2024-03-310001488813US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員Cubi: 利率互換和上限會員2024-03-310001488813US-GAAP：非指定成員Cubi: 利率互換和上限會員US-GAAP：其他資產成員2023-12-310001488813US-GAAP：非指定成員US-GAAP：其他負債成員Cubi: 利率互換和上限會員2023-12-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：債務證券會員US-GAAP：公允價值套期保值會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：債務證券會員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員US-GAAP：聯邦住房貸款銀行預付會員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：非指定成員Cubi: 利率互換和上限會員2024-01-012024-03-310001488813US-GAAP：非指定成員Cubi: 利率互換和上限會員2023-01-012023-03-310001488813US-GAAP：利率合同成員2024-03-310001488813US-GAAP：利率合同成員2023-12-31
目錄

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

 
表單 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內                     到                     .
001-35542
（委員會文件號）

Capture.jpg

（註冊人的確切姓名如其章程所示）
客户 Bancorp, Inc.

賓夕法尼亞州 27-2290659
（公司或組織的州或其他司法管轄區） （國税局僱主識別號）
雷丁大道 701 號
西雷丁, PA 19611
（主要行政辦公室地址）
(610) 933-2000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
 
 
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
有表決權的普通股，面值每股1.00美元CUBI紐約證券交易所
固定至浮動利率非累積永續合約
優先股，E系列，面值每股1.00美元		CUBI/PE紐約證券交易所
固定至浮動利率非累積永續合約
優先股，F系列，面值每股1.00美元		CUBI/PF紐約證券交易所
2034 年到期的 5.375% 次級票據幼崽紐約證券交易所
根據該法第12（g）條註冊的證券：無


用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  x沒有 ¨
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  x沒有¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器x加速文件管理器☐
非加速過濾器
o 
規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）是☐沒有x




________________________________________ 
2024 年 5 月 6 日， 31,652,021有表決權的普通股已流通。


目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
目錄
第一部分
第 1 項。
客户 Bancorp, Inc. 截至2024年3月31日以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的合併財務報表（未經審計）
5
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
46
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
71
第 4 項。
控制和程序
72
第二部分
第 1 項。
法律訴訟
73
第 1A 項。
風險因素
73
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
73
第 3 項。
優先證券違約
73
第 4 項。
礦山安全披露
73
第 5 項。
其他信息
74
第 6 項。
展品
75
簽名
76

2
目錄
縮寫詞和首字母縮略詞詞彙表
本報告中可能使用以下縮寫和縮略語清單，包括管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析、未經審計的合併財務報表和未經審計的合併財務報表附註。
ACL信用損失備抵金
AFS可供出售
AOCI累計其他綜合收益（虧損）
ASC會計準則編纂
ASU會計準則更新
B2B企業對企業
Bancorp客户 Bancorp, Inc.
銀行客户銀行
BBB 點差BBB評級的公司債券利差至美國國債
BM 科技BM 科技公司
BOLI銀行擁有的人壽保險
CBITTM
客户銀行即時代幣
CCF客户商業金融有限責任公司
CECL當前預期的信用損失
CODM
首席運營決策者
佣金美國證券交易委員會
公司客户 Bancorp, Inc. 和子公司
新冠肺炎
2019年冠狀病毒病
消費物價指數消費者價格指數
CRA《社區再投資法》
CUBI客户代號 Bancorp, Inc. 在紐約證券交易所交易的普通股
顧客客户：Bancorp, Inc. 和客户銀行，合計
客户 Bancorp客户 Bancorp, Inc.
DCF折扣現金流
EPS每股收益
夏娃股權的經濟價值
《交易法》1934 年《證券交易法》
FASB財務會計準則委員會
聯邦存款保險公司聯邦存款保險公司
聯邦基金
美聯儲委員會的有效聯邦基金利率
美聯儲，
聯邦儲備委員會		聯邦儲備系統理事會
FHLB聯邦住房貸款銀行
FICO菲爾、艾薩克和公司
金融科技第三方金融技術
FMV公允市場價值
FRB費城聯邦儲備銀行
國內生產總值國內生產總值
HTM持有至到期
LIBOR倫敦銀行同業拆借利率
LPO限定用途辦公室
MMDA貨幣市場存款賬户
NIM淨利率，等值税
NM沒有意義
NPA不良資產
NPL不良貸款
紐約證券交易所紐約證券交易所
OCI其他綜合收益（虧損）
奧利奧擁有的其他房地產
PCD已購買的信用額度惡化
購買力平價薪水保護計劃
放終止時購買
利率衝擊利率立即上升或下降
ROU使用權
3
目錄
SBA美國小企業管理局
小企業管理局貸款根據小企業管理局的規則和條例發放的貸款
秒美國證券交易委員會
《證券法》經修訂的 1933 年《證券法》
E 系列優先股固定至浮動利率非累積永久優先股，系列 E
F 系列優先股固定至浮動利率非累積永久優先股，F系列
軟弱有擔保的隔夜融資利率
TRAC航站樓租金調整條款
美國公認會計原則美利堅合眾國普遍接受的會計原則
競爭可變利益實體


4
目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
合併資產負債表——未經審計
（金額以千計，股票和每股數據除外）
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
資產
現金和銀行應付款$51,974 $45,210 
賺取利息的存款3,649,146 3,801,136 
現金和現金等價物3,701,120 3,846,346 
按公允價值計算的投資證券（包括信貸損失備抵金）5,069和 $3,952，分別是）
2,604,868 2,405,640 
持有至到期的投資證券1,032,037 1,103,170 
待售貸款（包括 $219,885和 $189,277分別按公允價值計算）
357,640 340,317 
應收貸款和租賃款11,936,621 11,963,855 
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款融資
962,610 897,912 
貸款和租賃的信貸損失備抵金(133,296)(135,311)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失備抵後的淨額12,765,935 12,726,456 
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票100,067 109,548 
應計應收利息120,123 114,766 
銀行房舍和設備，淨額7,253 7,371 
銀行擁有的人壽保險293,400 292,193 
商譽和其他無形資產3,629 3,629 
其他資產361,295 366,829 
總資產$21,347,367 $21,316,265 
負債和股東權益
負債：
存款：
需求，非計息$4,688,880 $4,422,494 
利息負擔13,272,503 13,497,742 
存款總額17,961,383 17,920,236 
FHLB 的進展1,195,088 1,203,207 
其他借款123,905 123,840 
次級債務182,300 182,230 
應計應付利息和其他負債193,074 248,358 
負債總額19,655,750 19,677,871 
承諾和意外開支（注15）
股東權益：
優先股，面值 $1.00每股；清算優先權 $25.00每股； 100,000,000授權股份， 5,700,000截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份
137,794 137,794 
普通股，面值 $1.00每股；200,000,000已獲授權的股份； 35,540,367和 35,459,342截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日發行的股票； 31,521,931和 31,440,906截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的已發行股份
35,540 35,459 
額外已繳資本567,490 564,538 
留存收益1,205,508 1,159,582 
累計其他綜合收益（虧損），淨額(132,305)(136,569)
庫存股，按成本計算（4,018,436截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的股票）
(122,410)(122,410)
股東權益總額1,691,617 1,638,394 
負債和股東權益總額$21,347,367 $21,316,265 
見未經審計的合併財務報表的附註。
5
目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
合併損益表（虧損）——未經審計
（金額以千計，每股數據除外）
三個月已結束
3月31日
 20242023
利息收入：
貸款和租賃$217,999 $244,212 
投資證券46,802 47,316 
賺取利息的存款52,817 10,395 
持有待售貸款12,048 11,701 
其他2,111 1,321 
利息收入總額331,777 314,945 
利息支出：
存款153,725 143,930 
FHLB 的進展13,485 10,370 
聯邦儲備銀行的進展— 6,286 
次級債務2,689 2,689 
其他借款1,493 1,771 
利息支出總額171,392 165,046 
淨利息收入160,385 149,899 
信貸損失準備金
17,070 19,603 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入
143,315 130,296 
非利息收入：
商業租賃收入9,683 9,326 
貸款費用5,280 3,990 
銀行擁有的人壽保險3,261 2,647 
抵押貸款融資交易費946 1,074 
出售貸款的收益（虧損）10 — 
出售投資證券的淨收益（虧損）(30)— 
其他2,081 1,084 
非利息收入總額21,231 18,121 
非利息支出：
工資和員工福利36,025 32,345 
科技、通信和銀行業務21,904 16,589 
商業租賃折舊7,970 7,875 
專業服務6,353 7,596 
貸款服務4,031 4,661 
佔用率2,347 2,760 
聯邦存款保險公司的評估、非所得税和監管費用13,469 2,728 
廣告和促銷682 1,049 
其他6,388 4,530 
非利息支出總額99,169 80,133 
所得税支出前的收入65,377 68,284 
所得税支出15,651 14,563 
淨收入49,726 53,721 
優先股分紅3,800 3,456 
普通股股東可獲得的淨收益$45,926 $50,265 
普通股每股基本收益 $1.46 $1.58 
攤薄後的每股普通股收益1.40 1.55 
見未經審計的合併財務報表的附註。
6
目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
綜合收益（虧損）合併報表——未經審計
（金額以千計）
 三個月已結束
3月31日
 20242023
淨收入$49,726 $53,721 
可供出售債務證券的未實現收益（虧損）：
本期間出現的未實現收益（虧損）4,480 8,270 
所得税效應(1,138)(2,101)
淨收入中包含的（收益）損失的重新分類調整30 — 
所得税效應(8)— 
從可供出售轉為持有至到期證券的未實現虧損的攤銷1,206 872 
所得税效應(306)(221)
可供出售債務證券的未實現淨收益（虧損）4,264 6,820 
扣除所得税影響後的其他綜合收益（虧損）4,264 6,820 
綜合收益（虧損）$53,990 $60,541 
見未經審計的合併財務報表的附註。
7
目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
合併股東權益變動報表——未經審計
（金額以千計，股票流通數據除外）
截至2024年3月31日的三個月
優先股普通股
的股份
首選
股票
傑出		首選
股票		的股份
常見
股票
傑出		常見
股票		額外
已付款
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）		財政部
股票		總計
餘額，2023 年 12 月 31 日5,700,000 $137,794 31,440,906 $35,459 $564,538 $1,159,582 $(136,569)$(122,410)$1,638,394 
淨收入— — — — — 49,726 — — 49,726 
其他綜合收益（虧損）— — — — — — 4,264 — 4,264 
優先股股息 (1)
— — — — — (3,800)— — (3,800)
基於股份的薪酬支出— — — — 3,976 — — — 3,976 
根據基於股份的薪酬安排發行普通股— — 81,025 81 (1,024)— — — (943)
餘額，2024 年 3 月 31 日5,700,000 $137,794 31,521,931 $35,540 $567,490 $1,205,508 $(132,305)$(122,410)$1,691,617 
截至2023年3月31日的三個月
優先股普通股
的股份
首選
股票
傑出		優先股的股份
常見
股票
傑出		常見
股票		額外
已付款
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）		財政部
股票		總計
餘額，2022 年 12 月 31 日5,700,000 $137,794 32,373,697 $35,012 $551,721 $924,134 $(163,096)$(82,604)$1,402,961 
淨收入— — — — — 53,721 — — 53,721 
其他綜合收益（虧損）— — — — — — 6,820 — 6,820 
優先股股息 (1)
— — — — — (3,456)— — (3,456)
基於股份的薪酬支出— — — — 2,980 — — — 2,980 
根據基於股份的薪酬安排發行普通股— — 245,936 246 (2,446)— — — (2,200)
回購普通股— — (1,379,883)— — — — (39,806)(39,806)
餘額，2023 年 3 月 31 日5,700,000 $137,794 31,239,750 $35,258 $552,255 $974,399 $(156,276)$(122,410)$1,421,020 
(1)每股分紅為美元0.681630和 $0.657743在截至2024年3月31日的三個月中，分別申報了E系列和F系列優先股。每股分紅為美元0.619313和 $0.595688在截至2023年3月31日的三個月中，分別申報了E系列和F系列優先股。
見未經審計的合併財務報表的附註。
8
目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
合併現金流量表——未經審計
（金額以千計）
 三個月已結束
3月31日
 20242023
來自經營活動的現金流
來自持續經營業務的淨收益$49,726 $53,721 
調整淨收入與（用於）經營活動提供的淨現金：
信貸損失準備金17,070 19,603 
折舊和攤銷8,246 8,833 
基於股份的薪酬支出3,890 3,005 
遞延税(276)18,656 
投資證券溢價和折扣的淨攤銷（增加）(2,286)(2,682)
投資證券的未實現（收益）虧損45 (62)
出售投資證券的淨（收益）虧損30 — 
固定資產和租賃的減值損失— 109 
衍生品未實現（收益）虧損(661)52 
終止的公允價值對衝衍生品的結算— 4,630 
出售貸款的（收益）虧損(68)— 
發放和購買待售貸款(340,536)(185,919)
出售和償還待售貸款的收益322,413 106,146 
貸款淨遞延費用、折扣和保費的攤銷（增加）(7,367)(23,039)
投資銀行擁有的人壽保險的收益(3,261)(2,647)
應計應收利息和其他資產 (增加) 減少額(10,576)(932)
應計應付利息和其他負債的增加 (減少)(55,207)18,064 
（用於）經營活動提供的淨現金(18,818)17,538 
來自投資活動的現金流
可供出售的投資證券的到期、看漲期和本金償還所得收益 113,323 69,648 
持有至到期的投資證券的到期、看漲期和本金償還所得收益72,327 44,213 
出售可供出售的投資證券的收益21,970 — 
購買可供出售的投資證券(328,905)— 
購買持有至到期的投資證券— (73,074)
抵押融資貸款的發放(4,936,887)(4,702,988)
償還抵押貸款的收益4,880,422 4,794,683 
貸款和租賃淨減少（增加），不包括抵押貸款融資
16,634 736,616 
購買貸款(7,403)(12,550)
銀行擁有的人壽保險的收益176 727 
出售FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票的淨（購買）收益9,481 (50,537)
購買銀行場地和設備(418)(130)
出售其他自有房地產的收益33 — 
根據出租人經營租賃出售租賃資產的收益94 113 
根據出租人經營租賃購買租賃資產(4,007)(2,076)
由（用於）投資活動提供的淨現金(163,160)804,645 
（續）
三個月已結束
3月31日
20242023
來自融資活動的現金流
存款淨增加（減少）41,501 (435,823)
來自FHLB的短期借款淨增加（減少）— (300,000)
從FHLB和FRB長期借入資金的收益— 2,565,000 
償還從FHLB和FRB長期借入的資金— (1,015,000)
已支付的優先股股息(3,804)(3,450)
購買庫存股票— (39,806)
從股份獎勵中預扣的員工税款的支付(1,426)(2,280)
發行普通股的收益481 55 
由（用於）融資活動提供的淨現金36,752 768,696 
現金和現金等價物的淨增加（減少）(145,226)1,590,879 
現金和現金等價物-開始3,846,346 455,806 
現金和現金等價物—期末$3,701,120 $2,046,685 
非現金投資和融資活動：
將持有的投資貸款轉為待售貸款$— $16,000 
將持有的待售貸款轉為持有的投資貸款858 — 
見未經審計的合併財務報表的附註。
9
目錄
客户 BANCORP, INC.和子公司
未經審計的合併財務報表附註
註釋 1 — 業務描述
Customers Bancorp, Inc.（“Customers Bancorp”）是一家銀行控股公司，通過其全資子公司客户銀行（“銀行”）從事銀行活動，此處統稱為 “客户”。
客户 Bancorp 及其全資子公司、銀行和非銀行子公司為伯克斯縣和賓夕法尼亞州東南部（雄鹿縣、切斯特縣和費城縣）、紐約（威徹斯特和薩福克縣以及曼哈頓）、新澤西州漢密爾頓、馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新罕布什爾州朴茨茅斯、伊利諾伊州芝加哥、德克薩斯州達拉斯、北卡羅來納州明頓威爾以及全國的某些貸款和存款產品的企業和居民提供服務。該銀行有 七分支機構並提供商業銀行產品，主要是貸款和存款。此外，該銀行還通過其有限用途辦公室向客户提供行政支持，包括設備融資租賃。該銀行還通過與金融科技公司的關係為全國專業企業提供服務，包括抵押貸款融資、商業設備融資、小企業管理局貸款、專業貸款和消費貸款。
該銀行受賓夕法尼亞州銀行和證券部和聯邦儲備銀行的監管，並定期接受這些監管機構的審查。
注意事項 2 — 重要的會計政策和列報基礎
演示基礎
未經審計的中期合併財務報表是根據美國公認會計原則和美國證券交易委員會的規章制度編制的。這些未經審計的中期合併財務報表反映了所有正常和經常性調整，管理層認為，這些調整是公允地報告Customers Bancorp及其子公司在所列中期的財務狀況、經營業績和現金流所必需的。根據美國證券交易委員會規章制度，這些中期未經審計的合併財務報表中省略了通常包含在年度合併財務報表中的某些信息和腳註披露。本報告中列出的2023年12月31日合併資產負債表來自客户銀行經審計的2023年合併財務報表。管理層認為，這些披露足以公允地列報截至所列日期和期間的合併財務報表。這些未經審計的中期合併財務報表應與2024年2月29日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表客户年度報告（“2023年10-K表格”）中包含的客户銀行及其子公司的2023年合併財務報表一起閲讀。2023年10-K表格描述了客户Bancorp的重要會計政策。在截至2024年3月31日的三個月中，客户Bancorp的上述重要會計政策沒有重大變化。
最近發佈的會計準則
下文列出了最近發佈的客户採用的會計準則，以及FASB已發佈但尚未生效的會計準則。
10
目錄
2024 年採用的會計準則
標準指南摘要對財務報表的影響
華碩2022-03,
公允價值衡量（主題 820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值衡量

2022年6月發佈
• 澄清對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，在衡量公允價值時也不予考慮。
• 禁止承認和衡量對將股權證券作為單獨記賬單位出售的合同銷售限制。
• 為受合同銷售限制的股權證券提供披露要求。
• 對2023年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用尚未發佈或可供發行的中期和年度財務報表。
• 客户於 2024 年 1 月 1 日採用了本指南。該指導沒有對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表產生重大影響。
華碩2023-02,
投資-權益法和合資企業（主題 323）：使用比例攤銷法對税收抵免結構中的投資進行會計處理

2023 年 3 月發佈
• 無論税收抵免計劃如何，只要滿足某些條件，都可以選擇使用比例攤還方法對税收權益投資進行入賬。
• 對2023年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。從包括該過渡期在內的財政年度開始之日起，任何過渡期均允許提前採用。
• 客户於 2024 年 1 月 1 日採用了本指南。該指導沒有對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表產生重大影響。
11
目錄
已發佈但尚未通過的會計準則
標準指南摘要對財務報表的影響
華碩2023-07,
細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進

2023 年 11 月發佈
• 要求公共實體，包括擁有單一可報告分部的公共實體，每年和中期披露本亞利桑那州立大學修正案要求的所有披露以及ASC 280中的所有現有披露。
• 要求披露定期向CODM提供的每個應申報分部損益中包含的重大分部支出，按應申報分部列出的其他分部項目的金額，説明其構成、CODM的標題和地位，並解釋CODM如何使用報告的分部損益衡量標準。
• 澄清如果CODM使用分部盈虧的多種衡量標準來評估分部業績和決定如何分配資源，則可以報告該細分市場的損益的多種衡量標準，前提是報告的分部損益衡量標準中至少有一個與該實體合併財務報表中相應金額的衡量原則一致。
• 對2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。
• 客户目前正在評估該ASU對客户合併財務報表的預期影響。
華碩2023-08,
無形資產-商譽及其他-加密資產（副主題 250-60）

2023 年 12 月發佈
• 要求符合特定標準的加密資產隨後按公允價值計量，並在每個報告期確認淨收益的變化。
• 要求按公允價值計量的加密資產與資產負債表中的其他無形資產分開列報，加密資產重新計量的變化與損益表中其他無形資產賬面金額的變化分開列報。
• 要求從加密資產中產生的現金收入在正常業務過程中作為非現金對價收取，並在現金流量表中作為經營活動幾乎立即轉換為現金。
• 對2024年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前採用尚未發佈的中期和年度財務報表。
• 客户預計該亞利桑那州立大學不會對客户的財務狀況、經營業績和合並財務報表產生重大影響。
亞利桑那州 2023-09,
所得税（主題 740）：所得税披露的改進

2023 年 12 月發佈
• 要求公共實體每年在有效税率與法定税率的所得税税率對賬中披露特定對賬項目的表格對賬表，包括那些超過所得税前持續經營收入乘以法定所得税税率計算出的金額百分之五的項目。
• 要求披露扣除收到的退款後的已繳所得税，按聯邦、州和外國税收以及所繳所得税等於或大於已繳總所得税百分之五的個別司法管轄區分列扣除收到的退款。
• 對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。允許提前採用尚未發佈的年度財務報表。
• 客户目前正在評估該ASU對客户合併財務報表的預期影響。
12
目錄
注意事項 3 — 每股收益（虧損）
以下是本報告所述期間客户每普通股收益計算的組成部分和結果。
 三個月已結束
3月31日
（金額以千計，股票和每股數據除外）20242023
普通股股東可獲得的淨收益$45,926 $50,265 
已發行普通股的加權平均數——基本31,473,424 31,819,203 
基於股份的薪酬計劃1,381,110 525,814 
普通股的加權平均數——攤薄後32,854,534 32,345,017 
普通股每股基本收益$1.46 $1.58 
攤薄後的每股普通股收益1.40 1.55 
以下是可能在未來時期稀釋普通股基本收益的證券，這些證券沒有包括在攤薄後的普通股每股收益的計算中，因為某些基於股份的薪酬獎勵的業績條件未得到滿足，或者在報告期內這樣做會產生反稀釋作用。
 三個月已結束
3月31日
 20242023
反稀釋證券：
基於股份的薪酬獎勵1,680 850,725 
注意事項 4 — 按組成部分分列的累計其他綜合收益（虧損）的變化
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中按組成部分分列的累計其他綜合收益（虧損）的變化。括號中的金額表示AOCI的減少。
可供出售證券的未實現收益（虧損） (1)
 截至3月31日的三個月
（金額以千計）20242023
1 月 1 日的餘額
$(136,569)$(163,096)
期內產生的税前未實現收益（虧損）4,480 8,270 
所得税效應(1,138)(2,101)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）3,342 6,169 
税前淨收入中包含的（收益）損失的重新分類調整30 — 
所得税效應(8)— 
金額從累計其他綜合收益（虧損）重新分類為淨收益
22 — 
從可供出售轉為持有至到期的證券的未實現虧損的攤銷1,206 872 
所得税效應(306)(221)
從可供出售轉為持有至到期的證券的未實現虧損的攤銷900 651 
本期其他綜合收益淨額（虧損）4,264 6,820 
3 月 31 日的餘額
$(132,305)$(156,276)
(1)AFS債務證券的重新分類金額列為出售投資證券的收益（虧損），從可供出售轉為持有至到期的債務證券的未實現虧損的攤銷在合併收益表的利息收入中列報。
13
目錄
注意事項 5 — 投資證券
公允價值的投資證券
截至2024年3月31日和2023年12月31日，按公允價值計算的投資證券的攤銷成本、近似公允價值和信用損失備抵金彙總如下：
 
2024 年 3 月 31 日 (1)
（金額以千計）攤銷成本信用損失備抵金未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
資產支持證券$62,274 $(450)$— $(3,590)$58,234 
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券 86,227 — 299 (114)86,412 
機構擔保的住宅抵押貸款債務138,573 — — (13,615)124,958 
機構擔保的商業抵押貸款債務34,573 — 73 (872)33,774 
抵押貸款債務593,236 — 55 (8,796)584,495 
商業抵押貸款支持證券114,445 — — (1,819)112,626 
公司筆記668,459 (4,619)— (53,370)610,470 
自有品牌抵押抵押債務1,017,587 — 628 (58,045)960,170 
可供出售債務證券$2,715,374 $(5,069)$1,055 $(140,221)2,571,139 
股權證券 (2)
33,729 
按公允價值計算的投資證券總額$2,604,868 
 
2023 年 12 月 31 日 (1)
（金額以千計）攤銷成本信用損失備抵金未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
資產支持證券$97,359 $(483)$15 $(4,262)$92,629 
機構擔保的住宅抵押貸款債務129,589 — — (12,681)116,908 
抵押貸款債務500,109 — 1 (11,018)489,092 
商業抵押貸款支持證券125,885 — — (4,249)121,636 
公司筆記636,880 (3,469)79 (50,456)583,034 
自有品牌抵押抵押債務1,034,841 — 1,201 (62,481)973,561 
可供出售債務證券$2,524,663 $(3,952)$1,296 $(145,147)2,376,860 
股權證券 (2)
28,780 
按公允價值計算的投資證券總額$2,405,640 
(1)AFS債務證券的應計利息總額為美元19.5百萬和美元14.7截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表的應計應收利息中。
(2)包括國內銀行和國內銀行控股公司發行的永久優先股和金融科技公司發行的公允價值不易確定的股權證券，以及截至2024年3月31日和2023年12月31日符合CRA條件的共同基金股票。自收購以來，在沒有易於確定的公允價值的情況下，股票證券沒有記錄任何減值或計量調整。

客户與未合併的VIE的交易包括出售消費者分期貸款和對VIE發行的證券的投資。客户不是VIE的主要受益者，因為客户無權做出將對VIE經濟表現產生最大影響的決定。客户對未合併的VIE的持續參與並不重要。如果客户僅投資於VIE發行的證券，沒有參與VIE的設計，或者客户僅出於現金對價將金融資產轉移到VIE，則客户的持續參與不算重要。客户對VIE發行的證券的投資在合併資產負債表上被歸類為AFS或HTM債務證券，代表客户的最大損失敞口。
14
目錄
出售AFS債務證券的收益為美元22.0截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元。曾經有 不截至2023年3月31日的三個月中，AFS債務證券的銷售。 下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中出售AFS債務證券的已實現收益和已實現虧損總額：
截至3月31日的三個月
（金額以千計）20242023
已實現收益總額$— $— 
已實現虧損總額(30)— 
出售可供出售債務證券的淨已實現收益（虧損）$(30)$— 
這些收益（虧損）是使用特定的識別方法確定的，在合併損益表的非利息收入範圍內作為出售投資證券的淨收益（虧損）報告。
下表按規定到期日列出了AFS債務證券。由抵押貸款和其他資產支持的債務證券的預期到期日與合同到期日不同，因為借款人有權贖回或預付款，因此，這些債務證券分開分類，沒有具體的到期日：
 2024年3月31日
（金額以千計）攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$31,500 $26,852 
一年到五年後到期569,353 525,291 
五年到十年後到期67,606 58,327 
資產支持證券62,274 58,234 
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券86,227 86,412 
機構擔保的住宅抵押貸款債務138,573 124,958 
機構擔保的商業抵押貸款債務34,573 33,774 
抵押貸款債務593,236 584,495 
商業抵押貸款支持證券114,445 112,626 
自有品牌抵押抵押債務1,017,587 960,170 
可供出售的債務證券總額$2,715,374 $2,571,139 
未記錄信貸損失備抵的客户AFS債務證券的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券在2024年3月31日和2023年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：
 2024年3月31日
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（金額以千計）公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $— $52,676 $(3,261)$52,676 $(3,261)
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券 47,014 (114)— — 47,014 (114)
機構擔保的住宅抵押貸款債務12,283 (105)112,675 (13,510)124,958 (13,615)
機構擔保的商業抵押貸款債務26,582 (872)— — 26,582 (872)
抵押貸款債務114,173 (779)429,799 (8,017)543,972 (8,796)
商業抵押貸款支持證券— — 112,626 (1,819)112,626 (1,819)
公司筆記 30,829 (532)410,323 (36,201)441,152 (36,733)
自有品牌抵押抵押債務260,549 (8,133)572,448 (49,912)832,997 (58,045)
總計$491,430 $(10,535)$1,690,547 $(112,720)$2,181,977 $(123,255)
15
目錄

 2023年12月31日
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（金額以千計）公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損公允價值未實現的虧損
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $— $64,029 $(4,027)$64,029 $(4,027)
機構擔保的住宅抵押貸款債務— — 116,908 (12,681)116,908 (12,681)
抵押貸款債務29,241 (392)438,551 (10,626)467,792 (11,018)
商業抵押貸款支持證券— — 121,636 (4,249)121,636 (4,249)
公司筆記23,243 (1,147)424,768 (33,764)448,011 (34,911)
自有品牌抵押抵押債務303,750 (11,243)613,007 (51,417)916,757 (62,660)
總計$356,234 $(12,782)$1,778,899 $(116,764)$2,135,133 $(129,546)
截至 2024 年 3 月 31 日，有 38未實現虧損低於十二個月類別的AFS債務證券，以及 102在十二個月或更長時間類別中存在未實現虧損的AFS債務證券。除了 一資產支持證券和 19公司票據中，未來估計現金流發生變化，如下文所述，未實現虧損主要是由於市場利率和信貸利差的變化對相應證券的公允價值產生了負面影響，預計將在市場價格回升或到期時收回。買家不打算出售任何 140證券，而且客户被要求出售任何證券的可能性不大 140收回攤銷成本基礎之前的證券。2023 年 12 月 31 日，有 119AFS債務證券處於未實現虧損狀態。
客户記錄了信貸損失備抵金 一資產支持證券和 19在截至2024年3月31日及以後的三個月中，未來預計現金流發生變化的公司票據 四資產支持證券和 六截至2023年3月31日的三個月的公司票據。使用貼現現金流法來確定補貼金額。在考慮預期的預付款後，預計收取的現金流按原始實際利率進行貼現。補貼金額僅限於證券攤銷成本基礎與其估計公允價值之間的差額。
下表按主要證券類型列出了所列期間AFS債務證券信貸損失備抵額中的活動：
截至3月31日的三個月
20242023
（金額以千計）資產支持證券公司筆記總計資產支持證券公司筆記總計
1 月 1 日的餘額
$483 $3,469 $3,952 $578 $— $578 
先前未記錄信用損失的證券的信用損失— 502 502 — 1,383 1,383 
先前減值證券的信用損失— 648 648 273 — 273 
減少先前減值證券的信貸損失備抵額(33)— (33)(61)— (61)
3 月 31 日的餘額
$450 $4,619 $5,069 $790 $1,383 $2,173 
截至2024年3月31日和2023年12月31日，除美國政府及其機構外，任何一家發行人的AFS投資證券持有的總額均不超過股東權益的10％。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户銀行已認捐AFS投資證券，總額為美元1.3十億和美元1.2分別以十億美元的公允價值作為聯邦儲備銀行即時可用流動性的抵押品。交易對手沒有能力出售或轉押這些證券。
16
目錄
持有至到期的投資證券
截至2024年3月31日和2023年12月31日持有至到期的投資證券的攤銷成本、近似公允價值和信用損失備抵金彙總如下：
2024 年 3 月 31 日 (1)
（金額以千計）攤銷成本信用損失備抵金淨賬面價值未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
持有至到期債務證券：
資產支持證券$509,690 $— $509,690 $345 $(2,432)$507,603 
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券 7,001 — 7,001 — (1,087)5,914 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券 1,830 — 1,830 — (151)1,679 
機構擔保的住宅抵押貸款債務182,856 — 182,856 — (20,723)162,133 
機構擔保的商業抵押貸款債務146,001 — 146,001 — (21,535)124,466 
自有品牌抵押抵押債務184,659 — 184,659 — (13,826)170,833 
持有至到期債務證券總額$1,032,037 $— $1,032,037 $345 $(59,754)$972,628 
2023 年 12 月 31 日 (1)
（金額以千計）攤銷成本信用損失備抵金淨賬面價值未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
持有至到期債務證券：
資產支持證券$575,990 $— $575,990 $202 $(2,064)$574,128 
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券 7,039 — 7,039 — (649)6,390 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券 1,850 — 1,850 — (134)1,716 
機構擔保的住宅抵押貸款債務186,636 — 186,636 — (19,049)167,587 
機構擔保的商業抵押貸款債務146,765 — 146,765 — (23,178)123,587 
自有品牌抵押抵押債務184,890 — 184,890 — (11,859)173,031 
持有至到期債務證券總額$1,103,170 $— $1,103,170 $202 $(56,933)$1,046,439 
(1)HTM債務證券的應計利息總額為美元2.6百萬和美元2.7截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表的應計應收利息中。
17
目錄
下表按規定的到期日列出了HTM債務證券，包括由抵押貸款支持的債務證券和其他預計到期日不同於合同到期日的資產，因為借款人有權贖回或預付款，因此分開分類，沒有具體的到期日：
 2024年3月31日
（金額以千計）攤銷
成本		公平
價值
資產支持證券$509,690 $507,603 
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券7,001 5,914 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券1,830 1,679 
機構擔保的住宅抵押貸款債務182,856 162,133 
機構擔保的商業抵押貸款債務146,001 124,466 
自有品牌抵押抵押債務184,659 170,833 
持有至到期債務證券總額$1,032,037 $972,628 
客户已記錄 不歸類為持有至2024年3月31日和2023年12月31日到期的投資證券的信用損失備抵金。美國政府機構證券是指由美國政府贊助的企業或其他聯邦政府機構發行的債務，這些債務由美國聯邦政府明示或隱含擔保，因此假定信貸損失為零。自有品牌抵押貸款的評級很高，超額抵押充足，因此估計沒有預期的信貸損失。客户已記錄 不為其投資資產支持證券提供備抵金。在截至2024年3月31日和2023年12月31日的ACL估計中，客户考慮了其受益權益的優先順序，其中包括這些資產支持證券的超額抵押。沒有ACL的HTM債務證券的未實現虧損主要是由於市場利率的變化對相應證券的公允價值產生了負面影響，預計將在市場價格回升或到期時收回。
信貸質量指標
客户主要通過評級機構提供的信用評級來監控HTM債務證券的信用質量。投資級債務證券由標普全球評級評級評級為BBB-或更高，穆迪投資者服務公司評級為Baa3或更高，或其他評級機構的同等評級，通常被認為具有低信用風險。除資產支持證券和自有品牌抵押貸款外，客户持有的所有HTM債務證券均為投資級或美國政府機構擔保證券，在2024年3月31日和2023年12月31日未評級。評級機構未對資產支持證券和自有品牌抵押貸款進行評級。客户通過評估已售消費者分期貸款和其他標的貸款的表現，對照這些證券的超額抵押貸款，來監控這些資產支持證券和自有品牌抵押貸款的信貸質量。
下表根據其可用的最低信用評級列出了HTM債務證券的攤銷成本：
2024 年 3 月 31 日
（金額以千計）AAAAA未評級總計
持有至到期債務證券：
資產支持證券$— $— $509,690 $509,690 
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券 — — 7,001 7,001 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券 — — 1,830 1,830 
機構擔保的住宅抵押貸款債務— — 182,856 182,856 
機構擔保的商業抵押貸款債務— — 146,001 146,001 
自有品牌抵押抵押債務66,371 44,429 73,859 184,659 
持有至到期債務證券總額$66,371 $44,429 $921,237 $1,032,037 
客户選擇不估算HTM債務證券的應計應收利息的ACL，因為他們已經制定了政策，通過利息收入及時撤銷或註銷處於非應計狀態的債務證券的應計利息。截至2024年3月31日和2023年12月31日，沒有根據其協議條款逾期未到期的HTM債務證券，也沒有處於非應計狀態。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户銀行已認捐了總額為美元的HTM投資證券391.4百萬和美元398.4分別以公允價值百萬美元作為抵押品，主要用於聯邦儲備銀行的即時可用流動性和另一家金融機構的未使用信貸額度。交易對手沒有能力出售或轉押這些證券。
18
目錄
注意事項 6 — 待售貸款
截至2024年3月31日和2023年12月31日，持有的待售貸款的構成如下：
（金額以千計）2024年3月31日2023年12月31日
按公允價值計算的住宅抵押貸款$870 $1,215 
個人分期貸款，以較低的成本或公允價值計算137,755 151,040 
按公允價值計算的其他分期貸款
219,015 188,062 
持有的待售貸款總額
$357,640 $340,317 
待售貸款總額包括不良貸款 $0.6百萬和美元0.5截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
注意事項 7 — 應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失備抵金
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的應收貸款和租賃款。
（金額以千計）2024年3月31日2023年12月31日
應收貸款和租賃款：
商業：
商業和工業：
專業貸款 (1)
$5,104,405 $5,006,693 
其他商業和工業 (2)
1,222,053 1,279,147 
多家庭2,123,675 2,138,622 
商業地產所有者已入住806,278 797,319 
非所有者佔用的商業地產1,182,084 1,177,650 
施工185,601 166,393 
應收商業貸款和租賃總額10,624,096 10,565,824 
消費者：
住宅房地產482,537 484,435 
人造外殼37,382 38,670 
分期付款：
個人492,892 555,533 
其他299,714 319,393 
應收消費貸款總額1,312,525 1,398,031 
應收貸款和租賃款11,936,621 11,963,855 
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款融資962,610 897,912 
貸款和租賃的信貸損失備抵金(133,296)(135,311)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失備抵後的淨額 (3)
$12,765,935 $12,726,456 
(1)包括 $ 的直接融資設備租賃212.1百萬和美元205.7截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。
(2)包括美元的 PPP 貸款52.0百萬和美元74.7截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。
(3)包括遞延（費用）成本和未攤銷（折扣）保費，扣除美元（20.4) 百萬和 $ (22.7) 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為百萬美元。
19
目錄
客户的應收貸款和租賃總額包括根據選擇按公允價值核算這些貸款以公允價值申報的應收貸款，以及主要按未付未付本金餘額列報的應收貸款和租賃應收貸款，扣除扣款、遞延成本和費用、未攤銷的保費和折扣，並進行減值評估。貸款總額的應計利息總額為美元92.2百萬和美元95.0截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬美元，並在合併資產負債表中以應計應收利息的形式列報。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，有 $23.8百萬和美元15.8分別有數百萬筆依賴抵押的個人評估貸款。幾乎所有個人評估的貸款都依賴抵押品，主要包括商業和工業、商業房地產和住宅房地產貸款。依賴抵押品的商業和工業貸款由應收賬款、庫存品和設備擔保；依賴抵押品的商業房地產貸款由商業房地產資產擔保；住宅房地產貸款由住宅房地產資產擔保。
應收貸款和租賃款
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日按貸款和租賃類型以及業績狀況分列的應收貸款和租賃應收租賃：
 2024年3月31日
（金額以千計）
逾期 30-59 天 (1)
逾期 60-89 天 (1)
逾期 90 天或更長時間 (2)
逾期未付總額
未逾期的貸款和租賃 (3)(4)
貸款和租賃總額 (4)
商業和工業，包括專業貸款$5,910 $180 $2,624 $8,714 $6,265,787 $6,274,501 
多家庭10,331 — 5,161 15,492 2,108,183 2,123,675 
商業地產所有者已入住3,135 — 8,883 12,018 794,260 806,278 
非所有者佔用的商業地產27,632 — 62 27,694 1,154,390 1,182,084 
施工— — — — 185,601 185,601 
住宅房地產11,289 786 4,300 16,375 466,162 482,537 
人造外殼629 401 2,775 3,805 33,577 37,382 
分期7,824 4,960 6,958 19,742 772,864 792,606 
總計$66,750 $6,327 $30,763 $103,840 $11,780,824 $11,884,664 
 2023年12月31日
（金額以千計）
逾期 30-59 天 (1)
逾期 60-89 天 (1)
逾期 90 天或更長時間 (2)
逾期未付總額
未逾期的貸款和租賃 (3)
貸款和租賃總額 (4)
商業和工業，包括專業貸款
$1,516 $322 $4,153 $5,991 $6,205,114 $6,211,105 
多家庭16,003 — — 16,003 2,122,619 2,138,622 
商業地產所有者已入住449 3,814 5,827 10,090 787,229 797,319 
非所有者佔用的商業地產16,653 — — 16,653 1,160,997 1,177,650 
施工— — — — 166,393 166,393 
住宅房地產10,504 2,255 3,764 16,523 467,912 484,435 
人造外殼1,152 343 2,869 4,364 34,306 38,670 
分期9,255 7,866 7,211 24,332 850,594 874,926 
總計$55,532 $14,600 $23,824 $93,956 $11,795,164 $11,889,120 
(1)包括因收款可能而產生利息的逾期貸款和租賃。
(2)包括總額為 $ 的貸款0.5截至2024年3月31日和2023年12月31日，有100萬筆仍在累計利息，因為認為可能收款。
(3)自報告之日起下次還款到期少於30天的貸款和租賃。這些表格不包括美元的購買力平價貸款52.0百萬，其中 $2.7百萬美元逾期了 30-59 天，而且 $32.3截至2024年3月31日，逾期60天或更長時間，PPP貸款為美元74.7百萬，其中 $0.7百萬美元逾期了 30-59 天，而且 $48.5截至2023年12月31日，逾期60天或更長時間。對於逾期超過60天的合格PPP貸款，向小企業管理局提交擔保付款申請。
(4)包括美元的 PCD 貸款154.0百萬和美元157.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。
20
目錄
非應計貸款和租賃
下表列出了以非應計狀態為投資而持有的貸款和租賃的攤銷成本。
 2024年3月31日2023年12月31日
（金額以千計）沒有相關補貼的非應計貸款帶有相關補貼的非應計貸款非應計貸款總額沒有相關補貼的非應計貸款帶有相關補貼的非應計貸款非應計貸款總額
商業和工業，包括專業貸款$3,322 $286 $3,608 $3,365 $1,071 $4,436 
多家庭5,161 — 5,161 — — — 
商業地產所有者已入住8,920 — 8,920 5,869 — 5,869 
非所有者佔用的商業地產62 — 62 — — — 
住宅房地產7,664 425 8,089 6,685 117 6,802 
人造外殼— 2,268 2,268 — 2,331 2,331 
分期— 6,958 6,958 — 7,211 7,211 
總計$25,129 $9,937 $35,066 $15,919 $10,730 $26,649 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，非應計貸款的確認利息收入微不足道。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，當貸款進入非應計狀態時，應計利息微不足道。
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款融資
抵押融資貸款包括向抵押貸款公司提供的商業貸款。這些抵押貸款融資交易受主回購協議的約束。根據合同規定，出於會計目的，基礎抵押貸款的控制權尚未轉移，抵押貸款的回報和風險不由客户承擔。抵押貸款被指定為用於投資的貸款，根據選擇按公允價值核算貸款以公允價值列報。根據協議，客户通過直接向融資抵押貸款的結算代理人支付款項，為這些抵押貸款機構的渠道提供資金，並在標的抵押貸款出售給二級市場時直接從第三方投資者那裏獲得收益。抵押貸款的公允價值是根據最初為抵押貸款預付的現金金額加上相應協議中規定的應計利息和費用來估算的。這些貸款的利率是可變的，貸款交易是短期的，平均壽命低於 30從購買到銷售的天數。這些貸款交易的主要目標是為抵押貸款公司提供流動性。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，所有客户的抵押貸款的還款條件均為按期付款。由於這些貸款按公允價值報告，因此沒有ACL，因此不在ACL相關披露範圍內。
貸款和租賃的信貸損失備抵金
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中按貸款和租賃類型分列的貸款和租賃ACL的變化。
（金額以千計）
商業和工業 (1)(2)
多家庭商業地產所有者已入住非所有者佔用的商業地產施工住宅地產人造外殼分期總計
三個月已結束
2024年3月31日
期末餘額，
2023年12月31日
$23,503 $16,343 $9,882 $16,859 $1,482 $6,586 $4,239 $56,417 $135,311 
扣款(5,396)(473)(22)— — (19)— (16,917)(22,827)
回收率1,724 — — — — 1 — 3,134 4,859 
貸款和租賃信貸損失準備金（收益）3,172 2,437 341 1,461 384 139 (79)8,098 15,953 
期末餘額，
2024年3月31日		$23,003 $18,307 $10,201 $18,320 $1,866 $6,707 $4,160 $50,732 $133,296 
21
目錄
（金額以千計）
商業和工業 (1)(2)
多家庭商業地產所有者已入住非所有者佔用的商業地產施工住宅地產人造外殼分期總計
三個月已結束
2023年3月31日
期末餘額，
2022年12月31日
$17,582 $14,541 $6,454 $11,219 $1,913 $6,094 $4,430 $68,691 $130,924 
扣款(160)— — (4,239)— — — (16,715)(21,114)
回收率231 — — 5 116 2 — 2,109 2,463 
貸款和租賃信貸損失準備金（收益）2,397 543 2,018 4,047 307 757 (91)8,030 18,008 
期末餘額，
2023年3月31日		$20,050 $15,084 $8,472 $11,032 $2,336 $6,853 $4,339 $62,115 $130,281 
(1) 包括專業貸款。
（2）PPP貸款包括小企業管理局的嵌入式信用增強，只要滿足小企業管理局的資格標準，該貸款即可為借款人所欠的本金和利息的100％提供擔保。因此，符合條件的PPP貸款沒有ACL。
截至2024年3月31日，貸款和租賃的ACL為美元133.3百萬，減少了美元2.0從 2023 年 12 月 31 日的餘額美元中提取百萬美元135.3百萬。截至2024年3月31日的三個月中，ACL的下降主要是由於用於投資的消費者分期貸款餘額減少。
為遇到財務困難的借款人修改貸款
如果對借款人支付貸款所需的本金和利息的能力或以市場利率從其他債權人那裏獲得類似貸款的等值融資的能力存在重大疑問，則該借款人被視為遇到財務困難。
當借款人遇到財務困難時，客户可以對貸款進行某些修改，作為損失緩解策略的一部分，以最大限度地提高預期還款額。要歸類為對遇到財務困難的借款人所做的修改，修改必須採取降低利率、本金豁免或非微不足道的還款延期（延期付款）、期限延期或其組合的形式。
在主體寬恕之前，客户通常會嘗試其他形式的救濟。合同在未收到付款或資產的情況下減少到期本金額的行為均被視為寬恕。出於本披露的目的，客户將導致利率相對於當前規定利率下降的任何合同變更視為利率降低。通常，客户認為過去 12 個月中任何超過 90 天的付款延遲都是重大的。期限延長了貸款的原始合同到期日。就本披露而言，修改或有支付功能或許諾以加速付款不被視為期限延長。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中向遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本，按應收融資類別和授予的修改類型分列。
截至2024年3月31日的三個月
（以千美元計）任期延長延期付款債務減免降低利率和延長期限總計按融資類別劃分的佔總額的百分比
商業和工業，包括專業貸款
$— $1,980 $— $— $1,980 0.03 %
多家庭— 10,688 — — 10,688 0.50 %
住宅房地產— 57 — — 57 0.01 %
個人分期付款3,747 198 36 — 3,981 0.50 %
總計$3,747 $12,923 $36 $— $16,706 
22
目錄
截至2023年3月31日的三個月
（以千美元計）任期延長延期付款債務減免降低利率和延長期限總計按融資類別劃分的佔總額的百分比
商業和工業，包括專業貸款
$172 $— $— $— $172 0.00 %
商業地產所有者已入住169 — — — 169 0.02 %
人造外殼7 — — 63 70 0.16 %
個人分期付款4,833 131 114 — 5,078 0.60 %
總計$5,181 $131 $114 $63 $5,489 
截至 2024 年 3 月 31 日，有 不承諾向遇到財務困難且貸款在截至2024年3月31日的三個月內進行了貸款修改的債務人提供額外資金。
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改的影響。
截至2024年3月31日的三個月截至2023年3月31日的三個月
加權平均值加權平均值
（以千美元計）利率下調 (%)任期延長
（以月為單位）		延期付款
（以月為單位）		債務已被免除利率下調 (%)任期延長
（以月為單位）		延期付款
（以月為單位）		債務已被免除
商業和工業，包括專業貸款—%03$— —%40$— 
多家庭—012— —00— 
商業地產所有者已入住—00— —40— 
住宅房地產—05— —00— 
人造外殼—00— 0.8550— 
個人分期付款—66100 —5666 
對向遇到財務困難的借款人發放的貸款進行修改的表現進行密切監測，以瞭解修改工作的有效性。逾期90天或更長時間的貸款被視為拖欠還款。下表對截至2024年3月31日的十二個月和截至2023年3月31日的三個月內向遇到財務困難的借款人所做的貸款修改的賬齡分析。
2024年3月31日
（以千美元計）逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天或更長時間當前總計
商業和工業，包括專業貸款
$1,980 $— $— $15,348 $17,328 
多家庭— — — 10,688 10,688 
住宅房地產57 — — 46 103 
人造外殼— 92 31 620 743 
個人分期付款943 626 546 12,131 14,246 
總計$2,980 $718 $577 $38,833 $43,108 
23
目錄
2023 年 3 月 31 日 (1)
（以千美元計）逾期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天或更長時間當前總計
商業和工業，包括專業貸款
$— $172 $— $— $172 
商業地產所有者已入住— — 169 — 169 
人造外殼— — — 70 70 
個人分期付款202 44 21 4,811 5,078 
總計$202 $216 $190 $4,881 $5,489 
(1) 客户採用了 ASU 2022-02， 金融工具-信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組和過時的披露（“亞利桑那州立大學2022-02”）自2023年1月1日起生效，因此，2023年3月31日的餘額僅包括自亞利桑那州立大學2022-02年生效以來的貸款。
在截至2024年3月31日的十二個月中修改了向遇到財務困難的借款人發放的貸款，但隨後違約，這些貸款並不重要。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有遇到財務困難的借款人隨後違約。客户的ACL受貸款水平特徵的影響，這些特徵為評估的違約傾向提供了依據。因此，信貸損失準備金受到此類貸款水平特徵（例如還款績效）變化的影響。向遇到財務困難的借款人提供的貸款可以分為應計貸款或非應計貸款。
信貸質量指標
ACL代表管理層對客户貸款和應收租賃投資組合的預期損失的估計，不包括根據公允價值期權選擇按公允價值報告的抵押貸款和應收PPP貸款。商業和工業貸款，包括專業貸款、多户住宅、自有商業地產、非所有者佔用的商業地產和建築貸款，均根據內部分配的風險評級系統進行評級，該系統是在貸款發放時分配的，並定期或 “視需要” 進行審查。住宅房地產、人造住房和分期貸款是根據貸款的支付活動進行評估的。
為了便於監測商業和工業貸款組合的信貸質量，包括專業貸款、多户住宅、業主自用商業地產、非業主自用商業房地產和建築貸款組合，並作為商業和工業貸款組合ACL終身損失率模型的輸入，該銀行使用了以下類別的風險評級：合格/滿意（包括風險評級1至6）、特別提及、不合格、可疑和損失。風險評級類別源自標準監管評級定義，在首次批准向借款人提供信貸時分配，並在此後定期更新。及格評級是根據借款人的規模和信用特徵定期更新的，這些借款人沒有發現潛在或明確的弱點且極有可能有序還款。所有其他類別在日曆季度結束前一個月每季度更新一次。雖然分配風險評級涉及判斷，但風險評級過程允許管理層及時識別風險較高的信貸，並分配適當的資源來管理這些貸款和租賃。2023年10-K表格描述了客户Bancorp的風險評級等級。
某些消費貸款（包括住宅房地產、房屋淨值、人造住房和分期貸款）的風險評級尚未確定，主要是因為這些投資組合由大量餘額較小的同質貸款組成。取而代之的是，通過監控拖欠水平和趨勢，主要根據總體支付歷史對這些投資組合進行風險評估，分為表現不佳和不良投資組合。美元的 PPP 貸款52.0百萬和美元74.7截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為百萬人， 不在下表中，因為這些貸款由小企業管理局全額擔保，前提是符合資格標準。 下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的應收貸款和租賃以及本期總註銷額的信用評級。

24
目錄
截至發放年份的定期貸款攤銷成本基礎
2024年3月31日
（金額以千計）20242023202220212020優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
商業和工業貸款和租賃，包括專業貸款：
通過$453,522 $1,023,266 $2,018,082 $471,404 $142,178 $60,734 $1,594,160 $343,934 $6,107,280 
特別提及— 12,090 176 5,000 6,884 3,430 10,923 1,689 40,192 
不合標準— 699 18,575 34,687 27,274 39,866 5,855 73 127,029 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業貸款和租賃總額$453,522 $1,036,055 $2,036,833 $511,091 $176,336 $104,030 $1,610,938 $345,696 $6,274,501 
商業和工業貸款和租賃扣款：
截至2024年3月31日的三個月 (1)
$145 $484 $344 $3,397 $692 $334 $— $— $5,396 
多户家庭貸款：
通過$— $850 $1,239,644 $344,966 $128,439 $284,391 $— $— $1,998,290 
特別提及— — — — — 88,656 — — 88,656 
不合標準— — — — — 36,729 — — 36,729 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多户家庭貸款總額$— $850 $1,239,644 $344,966 $128,439 $409,776 $— $— $2,123,675 
多户家庭貸款扣款：
截至2024年3月31日的三個月$— $— $— $— $— $473 $— $— $473 
商業地產所有者佔用的貸款：
通過$66,614 $34,503 $226,892 $178,805 $66,229 $152,046 $— $11,288 $736,377 
特別提及— — — — — 35,530 — — 35,530 
不合標準— 2,944 — 15,385 — 16,042 — — 34,371 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業地產所有者佔用的貸款總額$66,614 $37,447 $226,892 $194,190 $66,229 $203,618 $— $11,288 $806,278 
商業地產所有者佔用的貸款扣款：
截至2024年3月31日的三個月$— $— $— $— $— $22 $— $— $22 
商業地產非業主佔用貸款：
通過$7,195 $16,791 $337,029 $103,661 $150,553 $456,456 $— $— $1,071,685 
特別提及— — 5,380 — 20,570 415 — — 26,365 
不合標準— — — — — 84,034 — — 84,034 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業房地產非所有者佔用貸款總額$7,195 $16,791 $342,409 $103,661 $171,123 $540,905 $— $— $1,182,084 
商業地產非業主自用貸款扣除：
截至2024年3月31日的三個月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
建築貸款：
通過$3,214 $14,234 $135,023 $25,541 $— $3,967 $— $— $181,979 
特別提及— 3,622 — — — — — — 3,622 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
建築貸款總額$3,214 $17,856 $135,023 $25,541 $— $3,967 $— $— $185,601 
建築貸款扣款：
截至2024年3月31日的三個月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
應收商業貸款和租賃總額$530,545 $1,108,999 $3,980,801 $1,179,449 $542,127 $1,262,296 $1,610,938 $356,984 $10,572,139 
25
目錄
截至發放年份的定期貸款攤銷成本基礎
2024年3月31日
（金額以千計）20242023202220212020優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
商業貸款和租賃應收賬款總額：
截至2024年3月31日的三個月$145 $484 $344 $3,397 $692 $829 $— $— $5,891 
住宅房地產貸款：
表演$4,437 $22,540 $171,091 $129,844 $6,339 $85,373 $55,093 $— $474,717 
不履行職責— — 1,066 1,776 226 4,747 5 — 7,820 
住宅房地產貸款總額$4,437 $22,540 $172,157 $131,620 $6,565 $90,120 $55,098 $— $482,537 
住宅房地產貸款扣款：
截至2024年3月31日的三個月$— $— $— $— $— $19 $— $— $19 
人造住房貸款：
表演$— $— $— $— $— $35,185 $— $— $35,185 
不履行職責— — — — — 2,197 — — 2,197 
人造住房貸款總額$— $— $— $— $— $37,382 $— $— $37,382 
人造住房貸款扣款：
截至2024年3月31日的三個月$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
分期貸款：
表演$15,048 $227,664 $268,738 $132,929 $53,774 $36,543 $48,852 $7 $783,555 
不履行職責— 3,628 3,065 1,363 351 481 163 — 9,051 
分期貸款總額$15,048 $231,292 $271,803 $134,292 $54,125 $37,024 $49,015 $7 $792,606 
分期貸款扣款：
截至2024年3月31日的三個月$1,072 $1,053 $6,220 $5,237 $1,273 $2,062 $— $— $16,917 
消費貸款總額$19,485 $253,832 $443,960 $265,912 $60,690 $164,526 $104,113 $7 $1,312,525 
消費貸款扣除總額：
截至2024年3月31日的三個月$1,072 $1,053 $6,220 $5,237 $1,273 $2,081 $— $— $16,936 
應收貸款和租賃款$550,030 $1,362,831 $4,424,761 $1,445,361 $602,817 $1,426,822 $1,715,051 $356,991 $11,884,664 
貸款和租賃應收賬款扣除：
截至2024年3月31日的三個月$1,217 $1,537 $6,564 $8,634 $1,965 $2,910 $— $— $22,827 
(1) 截至2024年3月31日的三個月的扣款包括美元3.4根據PPP發放的數百萬筆商業和工業貸款，這些貸款隨後被確定沒有資格獲得小企業管理局的寬恕和擔保，最終被視為無法收回。

26
目錄
截至發放年份的定期貸款攤銷成本基礎
2023年12月31日
（金額以千計）20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
商業和工業貸款和租賃，包括專業貸款：
通過$1,184,923 $1,909,592 $483,039 $170,384 $59,213 $63,480 $1,722,559 $384,947 $5,978,137 
特別提及18,000 3,377 5,127 1,986 — 595 7,916 2,903 39,904 
不合標準14,738 39,258 61,533 26,660 4,803 42,062 4,010 — 193,064 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業貸款和租賃總額$1,217,661 $1,952,227 $549,699 $199,030 $64,016 $106,137 $1,734,485 $387,850 $6,211,105 
商業和工業貸款和租賃扣款：
截至2023年12月31日的財年 (1)(2)
$1,483 $381 $3,169 $10,348 $24 $1,510 $— $— $16,915 
多户家庭貸款：
通過$845 $1,229,198 $371,016 $127,493 $43,046 $253,806 $— $— $2,025,404 
特別提及— — — — 6,468 67,035 — — 73,503 
不合標準— — — — — 39,715 — — 39,715 
值得懷疑— — — — — — — — — 
多户家庭貸款總額$845 $1,229,198 $371,016 $127,493 $49,514 $360,556 $— $— $2,138,622 
多户家庭貸款扣款：
截至2023年12月31日的財年
$— $— $— $— $— $3,574 $— $— $3,574 
商業地產所有者佔用的貸款：
通過$41,011 $254,878 $180,289 $77,821 $44,382 $120,248 $— $11,318 $729,947 
特別提及— — 15,432 — 35,691 47 — — 51,170 
不合標準— — — — 347 15,855 — — 16,202 
值得懷疑— — — — — — — — 
商業地產所有者佔用的貸款總額$41,011 $254,878 $195,721 $77,821 $80,420 $136,150 $— $11,318 $797,319 
商業地產所有者佔用的貸款扣款：
截至2023年12月31日的財年
$— $— $— $— $— $39 $— $— $39 
商業地產非業主佔用貸款：
通過$12,906 $325,881 $109,521 $152,227 $88,586 $367,996 $— $— $1,057,117 
特別提及— — — 20,702 — 9,148 — — 29,850 
不合標準— 10,910 — — 8,113 71,660 — — 90,683 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業房地產非所有者佔用貸款總額$12,906 $336,791 $109,521 $172,929 $96,699 $448,804 $— $— $1,177,650 
商業地產非業主自用貸款扣除：
截至2023年12月31日的財年
$— $— $— $— $— $4,527 $— $— $4,527 
建築貸款：
通過$17,594 $138,797 $2,567 $— $— $4,580 $— $1,100 $164,638 
特別提及1,755 — — — — — — — 1,755 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
建築貸款總額$19,349 $138,797 $2,567 $— $— $4,580 $— $1,100 $166,393 
建築貸款扣款：
截至2023年12月31日的財年
$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
應收商業貸款和租賃總額$1,291,772 $3,911,891 $1,228,524 $577,273 $290,649 $1,056,227 $1,734,485 $400,268 $10,491,089 
27
目錄
截至發放年份的定期貸款攤銷成本基礎
2023年12月31日
（金額以千計）20232022202120202019優先的循環貸款攤銷成本基礎循環貸款轉換為定期貸款總計
商業貸款和租賃應收賬款總額：
截至2023年12月31日的財年$1,483 $381 $3,169 $10,348 $24 $9,650 $— $— $25,055 
住宅房地產貸款：
表演$22,613 $173,424 $131,621 $6,458 $15,508 $71,433 $56,844 $— $477,901 
不履行職責— 350 1,236 229 545 3,993 181 — 6,534 
住宅房地產貸款總額$22,613 $173,774 $132,857 $6,687 $16,053 $75,426 $57,025 $— $484,435 
住宅房地產貸款扣款：
截至2023年12月31日的財年
$— $— $— $— $— $69 $— $— $69 
人造住房貸款：
表演$— $— $— $— $98 $36,464 $— $— $36,562 
不履行職責— — — — — 2,108 — — 2,108 
人造住房貸款總額$— $— $— $— $98 $38,572 $— $— $38,670 
人造住房貸款扣款：
截至2023年12月31日的財年
$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
分期貸款：
表演$253,958 $307,566 $158,381 $50,354 $39,953 $3,448 $51,480 $— $865,140 
不履行職責2,634 4,102 1,751 546 477 86 190 — 9,786 
分期貸款總額$256,592 $311,668 $160,132 $50,900 $40,430 $3,534 $51,670 $— $874,926 
分期貸款扣款：
截至2023年12月31日的財年
$7,728 $24,605 $23,984 $5,590 $6,797 $1,238 $— $— $69,942 
消費貸款總額$279,205 $485,442 $292,989 $57,587 $56,581 $117,532 $108,695 $— $1,398,031 
消費貸款扣除總額：
截至2023年12月31日的財年$7,728 $24,605 $23,984 $5,590 $6,797 $1,307 $— $— $70,011 
應收貸款和租賃款$1,570,977 $4,397,333 $1,521,513 $634,860 $347,230 $1,173,759 $1,843,180 $400,268 $11,889,120 
貸款和租賃應收賬款扣除：
截至2023年12月31日的財年$9,211 $24,986 $27,153 $15,938 $6,821 $10,957 $— $— $95,066 
(1) 不包括 $6.2某些PCD貸款的百萬美元扣款8.72023年6月15日從聯邦存款保險公司收購風險銀行貸款組合（包含在專業貸款中）時確認的PCD貸款的信用損失補助金為百萬美元。這些PCD貸款起源於2016年至2022年。
(2) 截至2023年12月31日止年度的扣款包括美元10.7根據PPP發放的數百萬筆商業和工業貸款，這些貸款隨後被確定沒有資格獲得小企業管理局的寬恕和擔保，最終被視為無法收回。
28
目錄
貸款購買和銷售
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，持有的投資貸款的購買和銷售情況如下：
截至3月31日的三個月
（金額以千計）20242023
購買 (1)
其他商業和工業$7,403 $5,445 
商業地產所有者已入住— 2,867 
住宅房地產— 4,238 
總計$7,403 $12,550 
(1)上表中報告的金額是購買時的未付本金餘額。購買價格是 100.0% 和 101.9分別佔截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中貸款未付本金餘額的百分比。
作為抵押品質押的貸款
客户已認捐符合條件的商業和住宅房地產、多户住宅、商業和工業、PPP和消費者分期貸款，作為未償還或可立即從FHLB和FRB獲得的借款的抵押品，金額為美元7.6十億和美元7.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 10 億。
注意事項 8 — 租賃
承租人
客户擁有分支機構、某些LPO和行政辦公室的運營租約，剩餘的租賃條款介於 四個月和 九年。這些經營租賃基本上包括客户作為承租人的所有客户義務。這些租賃協議通常包含初始租賃條款，範圍介於 一和 十年，可以選擇續訂租約或將期限延長至 十年由客户自行決定。一些經營租賃包括基於指數或費率（例如消費者價格指數）的可變租賃付款。可變租賃付款不包括在負債或ROU資產中，在發生這些付款的債務期內確認。客户的經營租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。根據這些協議，客户沒有任何符合融資租賃定義的承諾。
由於大多數客户的經營租賃不提供隱性利率，因此客户在確定租賃付款的現值時使用了其增量借款利率。
下表彙總了經營租賃 ROU 資產和經營租賃負債及其相應的資產負債表位置：
（金額以千計）分類2024年3月31日2023年12月31日
資產
經營租賃 ROU 資產其他資產$16,741 $15,644 
負債
經營租賃負債其他負債$18,987 $18,048 
下表彙總了所列期間的營業租賃成本及其相應的損益表位置：
截至3月31日的三個月
（金額以千計）分類20242023
運營租賃成本 (1)
佔用費用$1,185 $1,218 
(1) 有 不截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的可變租賃成本以及經營租賃的轉租收入並不重要。
29
目錄
截至2024年3月31日，不可取消的經營租賃負債的到期日如下：
（金額以千計）2024年3月31日
2024$3,683 
20254,218 
20263,462 
20272,966 
20282,600 
此後3,667 
最低還款總額20,596 
減去：利息1,609 
租賃負債的現值$18,987 
如果客户參與標的資產的建造或設計，則客户沒有租約。根據經營租賃負債支付的現金為美元1.4百萬和美元1.7截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。這些付款在現金流量表中被列為用於經營活動的現金流量。
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日客户運營租賃的加權平均剩餘租賃期限和折扣率：
2024年3月31日2023年12月31日
加權平均剩餘租賃期限（年）
經營租賃
5.7年份
5.6年份
加權平均折扣率
經營租賃3.51 %3.28 %
設備出租人
客户的商用設備融資集團通過以下發起平臺進入市場：供應商、中介機構、直接市場和資本市場。該商用設備融資集團主要專注於為以下行業提供服務：運輸、建築（包括起重機和公用事業）、海運、特許經營、一般製造（包括機牀）、直升機/固定翼、太陽能、包裝、塑料和食品加工。租賃條款通常介於 24幾個月前 120月。該商用設備融資集團提供以下產品：貸款、資本租賃、PUT、TRAC、Split-Trac和FMV。直接融資設備租賃包括在商業和工業貸款以及應收租賃中。
直接融資和運營租賃的估計剩餘價值是通過利用內部開發的分析、外部研究和/或第三方評估來確定剩餘狀況的。對於直接融資租賃，只有客户的Split-Trac租賃有剩餘風險，無擔保部分通常是名義上的。直接融資租賃的預期信貸損失和相關的估計剩餘價值包含在貸款和租賃ACL中。
經營租賃下的租賃資產按扣除累計折舊後的攤銷成本和任何減值費用列報，並列為其他資產。租賃資產的折舊費用在租賃合同期限內以直線方式確認，但不超過預期剩餘價值。預期剩餘價值以及相應的每月折舊費用可能會在整個租賃期內發生變化。租賃資產的經營租賃租金收入在租賃期內按直線計算在商業租賃收入中確認。客户定期審查其經營租賃資產的減值情況。如果經營租賃資產的賬面金額超過其公允價值且無法收回，則確認減值損失。如果經營租賃資產的賬面金額超過租賃付款預計產生的未貼現現金流和設備最終處置時的估計剩餘價值的總和，則無法收回。
30
目錄
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日的租賃應收賬款和運營租賃投資及其相應的資產負債表位置：
（金額以千計）分類2024年3月31日2023年12月31日
資產
直接融資租賃
租賃應收賬款應收貸款和租賃款$198,187 $190,559 
有保障的剩餘資產應收貸款和租賃款16,796 15,783 
無擔保的剩餘資產應收貸款和租賃款10,010 10,010 
遞延的初始直接成本應收貸款和租賃款1,231 1,213 
非勞動收入應收貸款和租賃款(14,076)(11,891)
對直接融資租賃的淨投資$212,148 $205,674 
經營租賃
對運營租賃的投資其他資產$278,379 $282,208 
累計折舊其他資產(78,739)(77,672)
遞延的初始直接成本其他資產1,116 1,192 
經營租賃的淨投資200,756 205,728 
租賃資產總額$412,904 $411,402 
截至2024年3月31日，經營和直接融資租賃應收賬款的到期日如下：
（金額以千計）經營租賃直接融資租賃
2024$32,330 $38,847 
202539,137 45,807 
202644,812 38,092 
202733,566 33,108 
202853,255 23,609 
此後25,654 19,850 
最低還款總額$228,754 199,313 
減去：利息1,126 
租賃應收賬款的現值$198,187 
注意事項 9 — 沉積物
截至2024年3月31日和2023年12月31日，存款的組成部分如下：
2024年3月31日2023年12月31日
（金額以千計）
需求，非計息$4,688,880 $4,422,494 
需求，計息5,661,775 5,580,527 
儲蓄，包括貨幣市場存款賬户5,428,217 4,629,336 
時間2,182,511 3,287,879 
存款總額$17,961,383 $17,920,236 
31
目錄
截至2024年3月31日，定期存款的預定到期日如下：
（金額以千計）2024年3月31日
2024$1,300,535 
2025264,437 
2026361,940 
2027117,773 
2028137,768 
此後58 
定期存款總額$2,182,511 
超過聯邦存款保險公司25萬美元限額的定期存款總額為美元238.5百萬和美元186.3截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。
活期存款透支重新歸類為貸款為美元1.6百萬和美元1.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，該銀行有 $1.1十億美元的存款，它已認捐了美元1.1通過備用信用證安排，通過FHLB向存款人提供數十億美元的可用借貸能力。
註釋 10- 借款
短期債務
有 不截至2024年3月31日和2023年12月31日的未償短期債務。
以下是與客户短期債務有關的其他信息的摘要：
（以千美元計）
2024年3月31日 (1)
2023年12月31日 (2)
聯邦儲備銀行的進展
任何月底的最大未償還額$— $— 
期間的平均餘額— 120,099 
該期間的加權平均利率— %5.23 %
FHLB 的進展
任何月底的最大未償還額— — 
期間的平均餘額— 87,407 
該期間的加權平均利率— %5.16 %
購買的聯邦資金
任何月底的最大未償還額— — 
期間的平均餘額— 3,781 
該期間的加權平均利率— %4.97 %
(1) 截至2024年3月31日的三個月。
(2) 截至2023年12月31日的財年。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户銀行在聯邦基金額度下的總可用資金總額為美元1.7十億。
32
目錄
長期債務
FHLB 和 FRB 預付款
截至2024年3月31日和2023年12月31日，FHLB和FRB的長期預付款如下：
2024年3月31日2023年12月31日
（以千美元計）金額費率金額費率
FHLB 的進步 (1)(2)
$1,195,088 3.91 %$1,203,207 3.91 %
長期FHLB和FRB預付款總額$1,195,088 $1,203,207 
(1) 上表中報告的金額包括來自FHLB的固定利率長期預付款（美元）250.0百萬美元，到期日為2024年6月，可回收期權，可在客户銀行的期權的某些預定日期無罰款償還，固定利率長期預付款為美元950.0百萬英鎊，到期日從 2025 年 3 月到 2028 年 3 月，即 2024 年 3 月 31 日。
(2) 包括 $ (4.9) 百萬和美元3.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，利率互換的數百萬筆未攤銷基準調整分別被指定為FHLB長期預付款的公允價值套期保值。有關更多信息，請參閲附註14——衍生工具和對衝活動。
截至2024年3月31日，FHLB長期預付款的到期日如下：
2024年3月31日
（以千美元計）
金額 (1)
費率
2024$250,000 3.44 %
2025200,000 4.45 %
2026200,000 4.32 %
2027450,000 3.70 %
2028100,000 4.19 %
此後— — %
長期FHLB預付款總額$1,200,000 
(1) 上表中報告的金額包括來自FHLB的固定利率長期預付款（美元）250.0百萬美元，到期日為2024年6月，可回收期權，客户銀行可選擇在某些預定日期無罰款償還。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，FHLB和FRB的最大借款能力如下：
（金額以千計）2024年3月31日2023年12月31日
FHLB 的最大總借款容量$3,431,804 $3,474,347 
聯邦儲備銀行的最大借款總容量
4,082,885 3,436,000 
作為FHLB和FRB預付款抵押品的合格貸款和證券
9,339,657 8,575,137 
33
目錄
優先債務和次級債務
截至2024年3月31日和2023年12月31日，長期優先票據和次級債務如下：
2024年3月31日2023年12月31日
（以千美元計）
由... 發行排名賬面金額賬面金額費率發行金額發行日期成熟度價格
客户 Bancorp
資深 (1)
$98,963 $98,928 2.875 %$100,000 2021 年 8 月2031 年 8 月100.000 %
客户 Bancorp資深24,942 24,912 4.500 %25,000 2019 年 9 月2024 年 9 月100.000 %
其他借款總額$123,905 $123,840 
客户 Bancorp
從屬的 (2)(3)
$72,811 $72,766 5.375 %$74,750 2019 年 12 月2034 年 12 月100.000 %
客户銀行
從屬的 (2)(4)
109,489 109,464 6.125 %110,000 2014 年 6 月2029 年 6 月100.000 %
次級債務總額$182,300 $182,230 
(1)優先票據的年度固定利率為 2.8752026 年 8 月 15 日之前為百分比。從2026年8月15日到期，這些票據的年利率將等於基準利率，預計為期三個月的SOFR，以及 235基點。客户Bancorp可以按等於的贖回價格全部或部分贖回優先票據 1002026年8月15日或之後的特定時間本金餘額的百分比。
(2)出於監管資本的目的，次級票據符合二級資本的資格。
(3)客户Bancorp可以按等於的贖回價格全部或部分贖回次級票據 1002029年12月30日或之後的特定時間本金餘額的百分比。
(4)次級票據的年固定利率為 6.1252024年6月26日之前為百分比。從2024年6月26日起至到期，這些票據的年利率將等於三個月的倫敦銀行同業拆借利率+ 344.3基點。根據國會於2022年3月15日頒佈的可調利率（LIBOR）法案，客户將用三個月的期限SOFR加上26.161個基點的期限利差調整代替三個月倫敦銀行同業拆借利率作為基準參考利率，以計算2024年6月26日之後的年利率。客户銀行能夠以等於的贖回價格全部或部分贖回次級票據 1002024 年 6 月 26 日或之後的特定時間本金餘額的百分比.
備註 11 — 股東權益
優先股
截至2024年3月31日和2023年12月31日，Bancorp的客户有 二一系列已發行的優先股。 下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日客户發行的未償還優先股以及每股支付的股息。
（金額以千計，股票和每股數據除外）股票位於賬面價值為
初始固定利率
股息率浮動的日期和最早的贖回日期
三個月期固定收益率的浮動利率 (2)另外：
2024 年每股派發股息 (1)
固定至浮動利率：發行日期2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日
E 系列2016 年 4 月 28 日2,300,0002,300,000$55,593 $55,593 6.45 %2021年6月15日5.140 %$0.68 
F 系列2016年9月16日3,400,0003,400,00082,201 82,201 6.00 %2021年12月15日4.762 %$0.66 
總計5,700,0005,700,000$137,794 $137,794 
(1) 截至2024年3月31日的三個月。
(2) 根據國會於2022年3月15日頒佈的《可調利率（LIBOR）法》，客户用三個月的期限SOFR加上26.161個基點的期限利差調整代替三個月倫敦銀行同業拆借利率作為E系列和F系列優先股的基準參考利率，以及 5.14% 和 4.762分別為百分比，從2023年10月25日宣佈的股息開始。
34
目錄
註釋 12 — 監管資本
銀行和Bancorp受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性，甚至可能還有額外的自由裁量權行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，銀行和銀行必須遵守具體的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的定量衡量。資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。及時糾正措施條款不適用於銀行控股公司。
在2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行組織在三年內逐步實施新的CECL會計規則對留存收益的第一天影響，以監管資本為目的。作為應對 COVID-19 影響的一部分，美國聯邦銀行監管機構於2020年3月31日發佈了一項臨時最終規則，該規則提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年的選項，然後延遲三年的過渡期。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的第一天影響的100％以及自採用CECL以來報告的信貸損失備抵額累計變化的25％推遲兩年。客户選擇採用臨時最終規則，該規則反映在下文顯示的監管資本數據中。截至2021年12月31日，CECL資本過渡的累計影響為美元61.6從2022年1月1日起至2024年12月31日，百萬將按每年25％的比例分階段投入使用。截至2024年3月31日，我們的監管資本比率為25％，合美元15.4百萬，與CECL過渡條款相關的福利。
監管機構為確保資本充足率而制定的量化衡量標準要求銀行和銀行保持普通股1級、1級、總資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產（如法規所定義）的最低金額和比率（見下表）。在2024年3月31日和2023年12月31日，該銀行和銀行滿足了他們必須遵守的所有資本要求。
35
目錄
通常，為了分別遵守監管機構對資本充足或資本充足的定義，或者為了遵守巴塞爾協議III的資本要求，機構必須至少將普通股1級、1級和基於風險的總資本比率以及1級槓桿率維持在下表中列出的相關最低比率以上：
最低資本水平應分類為：
 實際的資本充足資本充足符合巴塞爾協議III
（以千美元計）金額比率金額比率金額比率金額比率
截至2024年3月31日：
普通股一級資本（風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,695,246 12.622 %$604,410 4.500 %不適用不適用$940,193 7.000 %
客户銀行$1,898,686 14.155 %$603,597 4.500 %$871,863 6.500 %$938,929 7.000 %
一級資本（風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,833,039 13.648 %$805,880 6.000 %不適用不適用$1,141,663 8.500 %
客户銀行$1,898,686 14.155 %$804,797 6.000 %$1,073,062 8.000 %$1,140,128 8.500 %
總資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$2,129,343 15.854 %$1,074,506 8.000 %不適用不適用$1,410,290 10.500 %
客户銀行$2,122,179 15.822 %$1,073,062 8.000 %$1,341,328 10.000 %$1,408,394 10.500 %
一級資本（平均資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,833,039 8.512 %$861,350 4.000 %不適用不適用$861,350 4.000 %
客户銀行$1,898,686 8.824 %$860,686 4.000 %$1,075,857 5.000 %$860,686 4.000 %
截至 2023 年 12 月 31 日：
普通股一級資本（風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,661,149 12.230 %$611,200 4.500 %不適用不適用$950,755 7.000 %
客户銀行$1,868,360 13.773 %$610,453 4.500 %$881,765 6.500 %$949,594 7.000 %
一級資本（風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,798,942 13.245 %$814,933 6.000 %不適用不適用$1,154,489 8.500 %
客户銀行$1,868,360 13.773 %$813,937 6.000 %$1,085,250 8.000 %$1,153,078 8.500 %
總資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$2,076,550 15.289 %$1,086,578 8.000 %不適用不適用$1,426,133 10.500 %
客户銀行$2,073,202 15.283 %$1,085,250 8.000 %$1,356,562 10.000 %$1,424,390 10.500 %
一級資本（平均資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,798,942 8.375 %$859,189 4.000 %不適用不適用$859,189 4.000 %
客户銀行$1,868,360 8.708 %$858,225 4.000 %$1,072,782 5.000 %$858,225 4.000 %
巴塞爾協議III資本規則要求我們維持 2.5001級、1級普通股和總資本佔風險加權資產的資本儲備緩衝百分比，其中規定的資本水平超過基於風險的最低資本充足率要求。儲蓄緩衝區低於所需金額的金融機構在資本分配方面受到限制，包括股息支付和股票回購，以及向執行官支付的某些全權獎金。
註釋 13 — 關於金融工具公允價值的披露
客户使用公允價值衡量標準來記錄某些資產和負債的公允價值調整，並披露其金融工具的公允價值。ASC 825，金融工具，要求披露被視為金融工具的實體資產和負債的估計公允價值。對於客户而言，與大多數金融機構一樣，其大部分資產和負債被視為金融工具。這些工具中有許多缺乏可用的交易市場，其特徵是願意買方和願意賣方參與交易所交易。出於公允價值披露的目的，客户使用了ASC 820下的某些公允價值衡量標準， 公允價值計量和披露 （“ASC 820”），如下所述。
36
目錄
根據ASC 820，金融工具的公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。公允價值最好根據市場報價確定。但是，在許多情況下，客户的各種金融工具沒有報價的市場價格。在沒有報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到所用假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，該工具的即時結算可能無法實現公允價值估算。
公允價值指導為公允價值提供了一致的定義，重點關注當前市場條件下市場參與者在計量日之間的有序交易（即不是強制清算或不良出售）中的退出價格。如果資產或負債的活動量和水平顯著下降，則可能需要改變估值技術或使用多種估值技術。在這種情況下，在當前市場條件下，確定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況，需要做出重大判斷。公允價值是當前市場條件下最能代表公允價值的區間內的合理點數。
公允價值指南還建立了公允價值層次結構，並描述了用於對公允價值衡量標準進行分類的以下三個級別。
級別 1：活躍市場的未經調整的報價，在計量日可以獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。
第二級：在資產或負債的整個期限內，非活躍市場的報價，或者可以直接或間接觀察到的投入。
第 3 級：需要調整投入的價格或估值技術，這些投入既對公允價值衡量很重要，又不可觀察（即在很少或根本沒有市場活動的情況下得到支持）。
金融工具在公允價值層次結構中的水平基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。
以下方法和假設用於估算截至2024年3月31日和2023年12月31日客户金融工具的公允價值：
經常性按公允價值記錄的金融工具
投資證券：
公允價值易於確定的股權證券、AFS債務證券和基於公允價值期權選擇以公允價值報告的債務證券的公允價值是通過獲取國家認可的和外國證券交易所的報價（1級）、非活躍市場的報價（2級）、矩陣定價（2級）來確定的，矩陣定價是一種在行業中廣泛使用的數學技術，用於對債務證券進行估值，而不完全依賴特定證券的報價證券，而是依賴證券與其他基準報價的關係，或內部和外部開發的模型，這些模型由於該工具的市場活動有限或沒有市場活動而使用不可觀察的投入（級別3）。
當沒有報價的市場價格時，客户會使用獨立的定價服務，該服務利用矩陣定價來計算公允價值。此類公允價值衡量標準考慮了可觀察的數據，例如交易商報價、市場利差、現金流、收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及債務工具的相應條款和條件。管理層維持監控定價服務業績的程序，並制定了既定流程來質疑其看似不尋常或出乎意料的估值或方法。
由於該工具的市場活動有限或根本沒有，客户還使用內部和外部開發的模型，這些模型使用不可觀察的輸入。這些模型使用不可觀察的輸入，這些輸入本質上是判斷性的，反映了我們對市場參與者用來計算公允價值的假設的最佳估計。某些不可觀察的單獨輸入可能會對該輸入的給定變化對該工具的公允價值產生方向一致或相反的影響。當在估值技術中使用多個輸入時，一個輸入在某個方向上的變化可能會被另一個輸入的相反變化所抵消。根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平，這些資產被歸類為一級、二級或三級公允價值。
37
目錄
待售貸款-住宅抵押貸款（公允價值期權）：
客户通常根據二級市場投資者對具有相似特徵的貸款的現有承諾來估算待售住宅抵押貸款的公允價值。根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平，這些資產被歸類為二級公允價值。
待售貸款-消費者其他分期貸款（公允價值期權）：
消費者其他分期貸款中醫療分期貸款的公允價值是最初為貸款提供資金而預付的現金金額，如與金融科技公司簽訂的協議所規定，通常持有期限不超過 90銷售前幾天。根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平，這些資產被歸類為三級公允價值。
應收貸款-抵押融資貸款（公允價值期權）：
抵押貸款的公允價值是最初為抵押貸款預付的現金金額，加上相應協議中規定的應計利息和費用。抵押貸款公司將這筆貸款用作抵押貸款融資與最終向投資者出售貸款之間的短期過渡性融資。通常預計公允價值的變化不會得到承認，因為在交易開始時，標的抵押貸款已經出售給了經批准的投資者。此外，利率是可變的，交易是短期的，平均壽命不到 30從購買到銷售的天數。根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平，這些資產被歸類為二級公允價值。
衍生品（資產和負債）：
利率互換、利率上限和信貸衍生品的公允價值是使用將易於觀察的市場數據納入市場標準方法的模型確定的。該方法計算已貼現的未來現金收入和折扣後的預期現金支付。貼現的可變現金收入和付款基於從可觀測的市場利率曲線中得出的對未來利率的預期。此外，通過納入客户及其交易對手的信用估值調整，根據不履行風險的影響對公允價值進行調整。根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平，這些資產和負債被歸類為二級公允價值。
衍生資產和負債在合併資產負債表上以其他資產、應計應付利息和其他負債列報。
非經常性按公允價值記賬的金融工具
抵押依賴貸款：
抵押貸款是指根據ASC 326核算的貸款， 金融工具-信貸損失 （“ASC 326”），其中銀行通常根據貸款抵押品的公允價值或差價合約分析來衡量減值。公允價值通常根據第三方對抵押貸款的房產的獨立評估確定，DCF根據預期收益、銷售協議或與第三方簽訂的意向書確定。根據對公允價值衡量具有重要意義的最低投入水平，這些資產通常被歸類為三級公允價值。
不應將以下信息解釋為對客户全部公允價值的估計，因為公允價值計算僅適用於客户資產和負債的有限部分。由於估值技術多種多樣，以及在進行這些估算時使用的主觀性，將客户的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。
38
目錄
截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户金融工具的估計公允價值如下：
   2024 年 3 月 31 日的公允價值衡量
（金額以千計）賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場中的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
資產：
現金和現金等價物$3,701,120 $3,701,120 $3,701,120 $— $— 
可供出售的債務證券2,571,139 2,571,139 — 2,542,876 28,263 
債務證券，持有至到期1,032,037 972,628 — 465,025 507,603 
持有待售貸款357,640 357,640 — 870 356,770 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失備抵後的淨額12,765,935 12,551,635 — 962,610 11,589,025 
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票100,067 100,067 — 100,067 — 
衍生品21,437 21,437 — 21,360 77 
負債：
存款$17,961,383 $17,958,161 $15,778,872 $2,179,289 $— 
FHLB 的進展1,195,088 1,180,285 — 1,180,285 — 
其他借款123,905 105,761 — 105,761 — 
次級債務182,300 163,417 — 163,417 — 
衍生品31,958 31,958 — 31,958 — 

   2023 年 12 月 31 日的公允價值計量
（金額以千計）賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場中的報價
（第 1 級）		重要的其他可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）
資產：
現金和現金等價物$3,846,346 $3,846,346 $3,846,346 $— $— 
可供出售的債務證券2,376,860 2,376,860 — 2,341,911 34,949 
債務證券，持有至到期1,103,170 1,046,439 — 472,311 574,128 
持有待售貸款340,317 340,317 — 1,215 339,102 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失備抵後的淨額12,726,456 12,513,386 — 897,912 11,615,474 
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票109,548 109,548 — 109,548 — 
衍生品17,931 17,931 — 17,906 25 
負債：
存款$17,920,236 $17,922,005 $14,632,357 $3,289,648 $— 
FHLB 的進展1,203,207 1,188,517 — 1,188,517 — 
其他借款123,840 103,674 — 103,674 — 
次級債務182,230 164,233 — 164,233 — 
衍生品27,110 27,110 — 27,110 — 

39
目錄
對於定期和非經常性以公允價值計量的金融資產和負債，2024年3月31日和2023年12月31日使用的公允價值層次結構中按級別劃分的公允價值衡量標準如下：
 2024年3月31日
 報告期末的公允價值衡量標準使用
（金額以千計）相同資產在活躍市場中的報價
（第 1 級）		其他重要的可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）		總計
定期按公允價值計量：
資產
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $29,971 $28,263 $58,234 
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券 — 86,412 — 86,412 
機構擔保的住宅抵押貸款債務— 124,958 — 124,958 
機構擔保的商業抵押貸款債務— 33,774 — 33,774 
抵押貸款債務— 584,495 — 584,495 
商業抵押貸款支持證券— 112,626 — 112,626 
公司筆記— 610,470 — 610,470 
自有品牌抵押抵押債務— 960,170 — 960,170 
衍生品— 21,360 77 21,437 
待售貸款-公允價值期權— 870 219,015 219,885 
應收貸款、抵押貸款融資——公允價值期權— 962,610 — 962,610 
總資產 — 定期公允價值計量$— $3,527,716 $247,355 $3,775,071 
負債
衍生品$— $31,958 $— $31,958 
按非經常性公允價值計量：
資產
抵押依賴貸款$— $— $7,747 $7,747 
總資產 — 非經常性公允價值計量$— $— $7,747 $7,747 
40
目錄
 2023年12月31日
 報告期末的公允價值衡量標準使用
（金額以千計）相同資產在活躍市場中的報價
（第 1 級）		其他重要的可觀測輸入
（第 2 級）		大量不可觀察的輸入
（第 3 級）		總計
定期按公允價值計量：
資產
可供出售的債務證券：
資產支持證券$— $57,680 $34,949 $92,629 
機構擔保的住宅抵押貸款債務— 116,908 — 116,908 
抵押貸款債務— 489,092 — 489,092 
商業抵押貸款支持證券— 121,636 — 121,636 
公司筆記— 583,034 — 583,034 
自有品牌抵押抵押債務— 973,561 — 973,561 
衍生品 — 17,906 25 17,931 
待售貸款-公允價值期權— 1,215 188,062 189,277 
應收貸款、抵押貸款融資——公允價值期權— 897,912 — 897,912 
總資產 — 定期公允價值計量$— $3,258,944 $223,036 $3,481,980 
負債
衍生品 $— $27,110 $— $27,110 
按非經常性公允價值計量：
資產
抵押依賴貸款$— $— $2,373 $2,373 
總資產 — 非經常性公允價值計量$— $— $2,373 $2,373 
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中定期按公允價值計量的資產支持證券（三級資產）的變化。
資產支持證券
（金額以千計）截至3月31日的三個月
20242023
1 月 1 日的餘額$34,949 $73,266 
本金支付和保費攤銷(7,114)(11,216)
增加信貸損失備抵金— (273)
信貸損失備抵額減少33 61 
OCI中確認的公允價值變動395 1,538 
3 月 31 日的餘額$28,263 $63,376 
41
目錄
下表彙總了根據截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月按公允價值計算的貸款的選擇，定期按公允價值計量的其他分期貸款（3級資產）的變化。
其他分期貸款
（金額以千計）截至3月31日的三個月
20242023
1 月 1 日的餘額$188,062 $— 
起源
235,431 — 
銷售
(158,215)— 
本金付款
(46,263)— 
收益中確認的公允價值的變化
— — 
3 月 31 日的餘額$219,015 $— 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，各級別之間沒有轉移。
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日以公允價值計量的定期和非經常性金融資產和金融負債，客户使用三級投入來衡量公允價值。下文提到的不可觀察的3級輸入包含一定程度的不確定性，可能與立即結算資產時實現的不確定性有所不同。因此，客户實現的價值可能高於或低於資產當前估計的公允價值。
有關第 3 級公允價值計量的定量信息
（以千美元計）公允價值
估計		估值技術不可觀察的輸入範圍
（加權平均值）
2024年3月31日    
資產支持證券$28,263 折扣現金流折扣率


年化虧損率


恆定的預付款率
10% - 13%
(12%)

3% - 15%
(6%)

10% - 30%
(26%)

有關第 3 級公允價值計量的定量信息
（以千美元計）公允價值
估計		估值技術不可觀察的輸入範圍
（加權平均值）
2023年12月31日    
資產支持證券$34,949 折扣現金流折扣率


年化虧損率


恆定的預付款率
12% - 14%
(13%)

3% - 13%
(5%)

11% - 30%
(26%)
42
目錄
注意 14 — 衍生工具和套期保值活動
使用衍生品的風險管理目標
客户面臨因其業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。客户主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體而言，客户訂立衍生金融工具來管理因業務活動而產生的風險，這些風險敞口導致未來已知和不確定的現金金額的收取或支付，其價值由利率決定。客户的衍生金融工具用於管理客户已知或預期現金收入的金額、時間和期限的差異，以及主要與某些借款和存款相關的已知或預期現金支付。客户還擁有通過向某些符合條件的客户提供的便利而產生的利率衍生品，因此，它們不用於管理客户的資產或負債利率風險。客户管理與本客户服務中使用的衍生工具相關的匹配賬簿，以最大限度地減少此類交易產生的淨風險敞口。
基準利率風險的公允價值套期保值
由於基準利率的變化，客户面臨某些固定利率AFS債務證券、存款和FHLB預付款的公允價值變動的影響。客户使用利率互換來管理其因指定基準利率（例如聯邦基金有效掉期利率）變動而產生的這些工具公允價值變動的風險。指定為某些固定利率AFS債務證券的公允價值套期保值的利率互換涉及向交易對手支付固定利率金額，以換取客户在協議有效期內無需交換標的名義金額即可獲得浮動利率付款。指定為某些存款和FHLB預付款的公允價值套期保值的利率互換涉及向交易對手支付浮動利率金額，以換取客户在協議有效期內無需交換標的名義金額即可獲得固定利率付款。對於指定並符合公允價值套期保值條件的衍生品，衍生品的收益或虧損以及歸因於對衝風險的套期保值項目的抵消虧損或收益將在淨利息收入中確認。
截至 2024 年 3 月 31 日，客户有 六名義金額總額為美元的未償利率衍生品472.5百萬美元被指定為某些AFS債務證券和FHLB預付款的公允價值套期保值。在截至2023年12月31日的年度中，客户簽訂了 五名義金額總額為美元的利率衍生品1.0十億， 二其中已終止，名義金額共計 $550.0百萬美元被指定為某些存款和FHLB預付款的公允價值套期保值，從而產生了美元4.6作為利息支出的減少，數百萬美元的基差調整將在對衝項目的剩餘條款中攤銷。截至 2023 年 12 月 31 日，客户有 六名義金額總額為美元的未償利率衍生品472.5百萬美元被指定為某些AFS債務證券和FHLB預付款的公允價值套期保值。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，合併資產負債表中記錄了以下與公允價值套期保值累計基礎調整相關的金額。
攤銷成本對衝項目的公允價值套期保值調整累計金額
（金額以千計）2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日
AFS 債務證券$22,500 $22,500 $764 $941 
存款300,000 300,000 1,079 1,432 
FHLB 的進展700,000 700,000 (4,912)3,206 
43
目錄
未指定為套期保值工具的衍生品
客户與商業銀行客户執行利率互換（通常貸款客户會將浮動利率貸款換成固定利率貸款）和利率上限，以促進他們各自的風險管理策略。客户利率互換和利率上限同時被客户與第三方執行的利率互換和利率上限所抵消，以最大限度地減少此類交易產生的利率風險敞口。由於與該計劃相關的利率互換和利率上限不符合對衝會計要求，因此客户互換和上限以及抵消性第三方市場互換和上限的公允價值的變化將直接在收益中確認。截至 2024 年 3 月 31 日，客户有 128利率互換，名義總金額為美元1.2十億和 二利率上限，名義總額為美元55.6百萬與該計劃有關。截至 2023 年 12 月 31 日，客户有 132利率互換，名義總金額為美元1.2十億和 二利率上限，名義總額為美元55.6百萬與該計劃有關。
資產負債表上衍生工具的公允價值
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日客户衍生金融工具的公允價值及其在合併資產負債表上的列報。
 2024年3月31日
 衍生資產衍生負債
（金額以千計）資產負債表地點公允價值資產負債表地點公允價值
未被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換和上限 (1)
其他資產$21,359 其他負債$31,956 
2023年12月31日
衍生資產衍生負債
（金額以千計）資產負債表地點公允價值資產負債表地點公允價值
未被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換和上限 (1)
其他資產$17,903 其他負債$27,097 
(1) 客户的集中清算衍生品通過變動保證金支付合法結算，這些付款反映為合併資產負債表上相關衍生資產或負債（包括應計利息）的減少。
衍生工具對淨收入的影響
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中與指定為公允價值套期保值的衍生品和未指定為套期保值的衍生品相關的合併收益報表中包含的金額。
收益中確認的收入（虧損）金額
截至3月31日的三個月
（金額以千計）損益表所在地20242023
被指定為公允價值套期保值的衍生品：
通過利率互換獲得認可淨利息收入$8,173 $(301)
對衝AFS債務證券的認可淨利息收入(177)301 
在對衝的 FHLB 預付款中獲得認可淨利息收入(7,996)— 
總計$— $— 
未被指定為對衝工具的衍生品：
利率互換和上限其他非利息收入$672 $(24)
與信用風險相關的偶然特徵
通過簽訂衍生合約，客户面臨信用風險。與向客户執行的衍生品相關的信用風險與延長相關貸款所涉及的信用風險相同，並受相同的標準信貸政策的約束。為了減輕主要衍生品交易商交易對手的信用風險敞口，客户僅與維持高質量信用評級的交易對手或中央清算方簽訂協議。
44
目錄
與主要衍生品交易商交易對手簽訂的協議包含條款，根據這些條款，客户的任何債務的違約將被視為其衍生品義務的違約。客户還簽訂了協議，其中包含條款，根據這些條款，如果客户未能維持其資本充足/充足的機構的地位，交易對手可以要求客户清償其債務。截至2024年3月31日，與這些協議相關的淨資產頭寸中衍生品的公允價值為美元19.8百萬。此外，向其中某些交易對手設定抵押品過賬門檻的客户已收到美元20.9截至2024年3月31日，有百萬現金作為抵押品。客户將這些交易對手（中央清算實體除外）作為抵押品過賬或收到的現金記錄為現金和現金等價物未清餘額的減少或增加以及其他資產或其他負債餘額的增加。
關於抵消資產和負債的披露
下表列出了受可執行的主淨額結算安排約束的衍生工具。客户與機構交易對手的利率互換和利率上限受主淨額結算安排的約束，幷包含在下表中。商業銀行客户的利率互換和利率上限不受主淨額結算安排的約束，不在下表中。客户尚未做出保單選擇來抵消其衍生品頭寸。
 合併資產負債表上確認的總金額合併資產負債表中未抵消的總金額淨額
（金額以千計）金融工具收到/過賬的現金抵押品
2024年3月31日
機構交易對手的利率衍生資產$20,701 $(929)$(19,772)$— 
機構交易對手的利率衍生負債$929 $(929)$— $— 
 合併資產負債表上確認的總金額合併資產負債表中未抵消的總金額淨額
（金額以千計）金融工具收到/過賬的現金抵押品
2023年12月31日
機構交易對手的利率衍生資產$17,439 $(500)$(16,939)$— 
機構交易對手的利率衍生負債$500 $(500)$— $— 
註釋 15 — 意外損失
當損失的可能性很大，損失的金額或範圍可以合理估計時，意外損失，包括正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，都記作負債。管理層認為，沒有任何此類事項會對目前未計入的合併財務報表產生重大影響。但是，鑑於這些問題固有的不確定性，最終解決方案可能會對客户在特定時期內的經營業績產生重大不利影響，而未來情況的變化或其他信息可能會導致應計額或結算額超過既定應計額，這可能會對客户的經營業績產生不利影響，可能對客户的經營業績產生重大影響。
45
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
關於前瞻性陳述的警示説明
本報告及其所有附件，以及我們不時進行的其他書面或口頭通信，可能包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》安全港條款所指的前瞻性信息。這些前瞻性陳述包括與客户Bancorp, Inc.的戰略、目標、信念、預期、估計、意向、籌資工作、財務狀況和經營業績、未來業績和業務有關的陳述。前面加上或後面包含 “可能”、“可以”、“應該”、“預期”、“展望”、“會”、“相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“項目” 或類似表述的陳述通常表示前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會因各種重要因素而發生變化（其中一些因素全部或部分超出了客户Bancorp, Inc.的控制範圍）。眾多競爭、經濟、監管、法律和技術事件和因素可能導致客户Bancorp, Inc.的財務業績與此類前瞻性陳述中表達的目標、計劃、目標、意圖和預期存在重大差異，包括：銀行業近期動盪的持續、我們和監管機構為減輕和管理相關風險而採取的應對措施、為解決相關問題而採取的監管行動以及與之相關的成本和義務，例如聯邦存款保險公司的特別評估、COVID-19 及其變種對美國經濟和客户行為的影響、經濟變化對我們貸款和租賃組合表現的影響、我們投資證券的市場價值、區塊鏈支付系統的持續成功和接受、對我們產品和服務的需求以及資金來源的可用性；包括美聯儲系統理事會在內的聯邦政府行動的影響；以及其他政府機構，那個影響市場利率和貨幣供應；我們和我們的客户為應對這些事態發展而採取的行動以及此類行動對我們的業務、產品、服務和客户關係的影響；更高的通貨膨脹及其影響；以及會計準則或政策的任何變化的影響。客户Bancorp, Inc.警告説，上述因素不是排他性的，這些因素和任何此類前瞻性陳述都沒有考慮到任何未來事件的影響。此處提出的所有前瞻性陳述和信息均基於管理層截至本文發佈之日當前的信念和假設，僅代表其發佈之日。為了更全面地討論與我們的業務相關的假設、風險和不確定性，我們鼓勵您查看客户Bancorp, Inc.向美國證券交易委員會提交的文件，包括其截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告，隨後提交的10-Q表季度報告和8-K表的最新報告，包括其任何修訂，這些報告更新或提供除10-K表格和表格中包含的信息之外的信息 10-Q 申報（如果有）。除非適用法律另有要求，否則客户Bancorp, Inc.不承諾更新客户Bancorp, Inc.或客户銀行或代表客户銀行不時發表的任何書面或口頭前瞻性陳述。
管理層的討論和分析概述了財務狀況和經營業績，重點介紹了客户Bancorp, Inc.（“Bancorp” 或 “Customers Bancorp”）、金融控股公司及其全資子公司，包括客户銀行（“銀行”）（此處統稱為 “客户”）的財務狀況和經營業績的重大變化。本信息旨在幫助您瞭解和評估截至2024年3月31日止三個月內與客户財務狀況和經營業績相關的重大變化和趨勢。本管理層討論和分析中的所有季度信息均未經審計。您應將本節與客户2023年10-K表格中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 一起閲讀。
概述
與大多數金融機構一樣，客户的大部分收入來自其賺取利息的資產（例如貸款、租賃和投資）的利息。客户進行這些貸款、租賃和投資的主要資金來源是其存款和借款，並根據這些存款和借款支付利息。因此，衡量客户成功的關鍵指標之一是其淨利息收入的金額，或者其計息資產的利息收入與存款和借款等計息負債的利息支出之間的差額。另一個關鍵衡量標準是利息收益資產產生的利息收入與計息負債的利息支出相對於平均利息收入資產金額（稱為淨利率）之間的差異。
貸款和租賃中存在固有的信用風險，要求客户保留ACL，以吸收可能無法收回的現有貸款和租賃的信貸損失。客户通過從其營業收入中扣除貸款和租賃的信貸損失準備金來維持這筆補貼。客户在2023年10-K表中客户經審計的合併財務報表的 “附註2——重要會計政策和列報基礎” 中詳細討論了這一流程，並在客户未經審計的合併財務報表的 “附註7——應收貸款和租賃以及貸款和租賃信貸損失備抵金” 中描述了其ACL的幾張表格。
46
目錄
宏觀經濟和銀行業的不確定性和軍事衝突的影響
2024年，通貨膨脹率仍然很高。美聯儲在整個2022年和2023年大幅提高了利率，試圖將通貨膨脹率提高到2％的長期目標利率。美聯儲表示，將在2024年降低利率，但未來任何降息的程度和時機都存在重大不確定性。
未來經濟狀況仍然存在重大不確定性，包括更高的通貨膨脹和利率環境、美國銀行系統流動性風險增加以及美國商業房地產市場，尤其是地區銀行的敞口，全球供應鏈和勞動力市場的中斷以及俄羅斯和烏克蘭之間以及以色列的軍事衝突加劇的石油和大宗商品價格上漲。客户採取了深思熟慮的應對措施，包括維持更高的流動性、貸款和租賃的信貸損失儲備以及資產負債表外的信貸風險敞口和強勁的資本比率。客户已將其貸款組合的組合轉向具有浮動或可調利率的低信用風險商業貸款，以使該銀行能夠獲得更高的利率。截至2024年3月31日，客户對寫字樓等高風險商業房地產的敞口微乎其微，約佔貸款組合的1％。客户還將其可供出售的債務證券投資組合轉向可變利率、期限較短的債務證券。該銀行可供出售並持有至到期的債務證券可作為抵押品質押給聯邦儲備銀行和FHLB，以增加流動性。截至2024年3月31日，該銀行擁有來自聯邦儲備銀行和FHLB的52億美元即時可用流動性，手頭現金為37億美元。截至2024年3月31日，該銀行的聯邦存款保險公司保險存款估計約佔我們存款的71％（包括應計利息）。如果將抵押存款和關聯存款列為聯邦存款保險公司的保險，截至2024年3月31日，這一數字已增加到我們存款的78％。客户專注於增加其無息存款和低成本計息存款。客户繼續密切關注影響宏觀經濟狀況、美國銀行系統，尤其是地區銀行、俄羅斯和烏克蘭之間以及以色列的軍事衝突的不確定性的影響，以及聯邦政府的應對措施（包括未來的利率和監管行動）可能產生的任何影響；但是，通貨膨脹、利率和其他宏觀經濟和行業因素、地緣政治衝突和美國銀行系統的發展將在多大程度上影響客户的運營和財務2024年剩餘時間的結果非常不確定。
新的會計公告
有關最近通過或發佈的會計指南將對我們的影響的信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註2——重要會計政策和列報基礎”。
關鍵會計政策與估計
客户採用了各種會計政策，這些政策規範了美國公認會計原則的適用，也符合銀行業在編制合併財務報表時的一般慣例。2023年10-K表中包含的客户經審計的合併財務報表中的 “附註2——重要會計政策和列報基礎” 中描述了客户的重要會計政策。某些會計政策涉及客户的重大判斷和假設，這些判斷和假設會對某些資產的賬面價值產生重大影響。客户認為這些會計政策是重要的會計政策。所使用的判斷和假設基於歷史經驗和其他因素，據信這些因素在當時情況下是合理的。由於管理層做出的判斷和假設的性質，實際結果可能與這些判斷和估計有所不同，這可能會對客户資產的賬面價值產生重大影響。
ACL是關鍵的會計政策，它既對描述客户的財務狀況和經營業績很重要，也需要複雜的主觀判斷。該重要會計政策和材料估算以及相關披露均由董事會客户審計委員會審查。
信用損失備抵金
截至2024年3月31日，客户的ACL代表了客户目前對其貸款和租賃組合以及不可無條件取消的無準備金貸款相關承諾中預期的終身信貸損失的估計。管理層通過預測經濟參數和其他定性調整來預測貸款和租賃預期剩餘期限的終身損失率，從而估算ACL。
47
目錄
客户使用外部資源來創建預測，包括當前的經濟狀況以及對合理和可支持的預測期內的宏觀經濟變量的預測（例如，GDP增長率、失業率、BBB利差、商業地產和房價指數）。在合理且可支持的預測期（從兩年到五年不等）之後，這些模型將預測的宏觀經濟變量恢復到其歷史長期趨勢，而沒有對經濟進行具體預測，同時還將預付款假設納入其終身損失率。影響季度準備金估算的內部因素包括未清餘額水平、投資組合表現和分配的風險評級。模型中使用的重要貸款/借款人屬性包括財產類型、初始貸款價值比、指定風險評級、拖欠狀況、發放日期、到期日、初始FICO分數以及借款人行業和州。
ACL可能會受到各種定性因素的重大影響，客户認為這些因素反映了其當前對各種事件和風險的判斷，這些因素未在我們的統計程序中進行衡量，包括與模擬信貸損失估算中使用的經濟預測相關的不確定性、貸款和租賃組合的性質和數量、信貸承保政策的例外情況、同行比較、行業數據以及模型和數據限制。如果適用，經濟預測風險的定性允許量由多種替代情景進一步提供依據，以得出支持期末ACL平衡的情景或情景組合。評估過程本質上是不精確和主觀的，因為它需要管理層根據潛在因素作出重大判斷，這些因素有時是實質性的、快速的變化。客户認識到，這種方法可能不適用於某些經濟環境，因此管理層可以自行決定進行其他分析。定性評估在經濟不確定時期和後期突發事件可能導致調整儲備金以反映管理層對預期信貸損失的最佳估計，這在一定程度上是由於其主觀性，定性評估可能會受到重大影響。
ACL 是根據我們的 ACL 政策建立的。ACL委員會包括總裁、首席財務官、首席會計官、首席貸款官和首席信貸官等，每季度與客户的風險管理團隊一起審查ACL的充足性。ACL政策、重大判決和相關披露由董事會客户審計委員會審查。
與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，我們估計的ACL淨減少的主要原因是用於投資的消費者分期貸款餘額減少。截至2024年3月31日的三個月，貸款和租賃的信貸損失準備金為1,600萬美元，截至2024年3月31日，ACL的期末餘額為1.366億美元（1.333億美元用於貸款和租賃，330萬美元用於無準備金的貸款相關承諾）。
為了確定截至2024年3月31日的ACL，客户利用穆迪2024年3月的基準預測得出其模擬的預期虧損，並考慮了穆迪的其他替代經濟預測情景，對貸款組合的模擬ACL進行了定性調整，以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。2024年3月的基準預測假設短期國內生產總值增長率略高，但與2023年第四季度客户對宏觀經濟狀況的預測相比，對某些宏觀經濟變量的預測較弱；美聯儲委員會已達到5.25％至5.5％的終端區間，從2024年6月開始將每季度利率降低0.25個百分點；聯邦政府避免在2024年關閉；最近有關地區銀行的問題以及上半年幾家地區銀行倒閉 2023 年不是美國金融體系存在更廣泛問題的徵兆和決策者的激進應對措施將確保失敗不會削弱金融體系或進一步破壞經濟增長；俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突在可預見的將來仍在繼續，但其對能源、農業和其他大宗商品市場以及全球經濟的影響逐漸消失；以色列戰爭不會擴大到地區衝突並擾亂全球能源市場；2024年消費者價格指數上漲2.8％，上漲2.3％ 2025年；失業率上升至3.9％2024 年為 4.1%，2025 年為 4.1%。客户繼續關注美國銀行系統弱點、俄羅斯和烏克蘭之間以及以色列的軍事衝突、通貨膨脹以及貨幣和財政政策措施對美國經濟的影響，如果預期的復甦步伐低於預期，則可能需要為信貸損失提供更多有意義的準備金。
截至2023年12月31日，ACL的期末餘額為1.382億美元（1.353億美元為貸款和租賃，290萬美元為無準備金的貸款相關承諾）。為了確定截至2023年12月31日的ACL，客户使用穆迪2023年12月的基準預測來得出其模擬的預期虧損，並考慮了穆迪的其他替代經濟預測情景，對貸款組合建模的ACL進行了定性調整，以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。2023年12月31日的基準預測假設宏觀經濟預測的增長率低於客户在2022年使用的宏觀經濟預測；聯邦儲備委員會沒有進一步提高有效聯邦基金利率，因為該利率已達到5.25％至5.5％的終端區間，並從2024年中期開始逐步寬鬆；聯邦政府在2023年第四季度避免停擺並在2024年之前保持持續運作；最近的美國銀行倒閉並不是美國金融出現更廣泛問題的徵兆系統和決策者的激進反應將確保失敗不會削弱金融體系或美國經濟；俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突在可預見的將來仍在繼續，但其對能源、農業和其他大宗商品市場以及全球經濟的影響逐漸消失；以色列戰爭不會擴大到地區衝突並擾亂全球能源市場；2024年消費者價格指數上漲2.8％，2025年上漲2.4％；2024年失業率上升至4.0％ 2025年將達到4.1％。
48
目錄
影響ACL的最重要判斷之一是穆迪的宏觀經濟預測。經濟預測的變化可能會嚴重影響估計的信貸損失，這可能會導致一個報告期與下一個報告期的補貼水平存在重大差異。鑑於客户建模框架內宏觀經濟變量之間的動態關係，很難估計任何一個變量的變化對ACL的影響。但是，為了説明假設的敏感度分析，管理層使用適用於不利情景的100％權重來計算定量餘量。這種情景包括圍繞聯邦政府長期關閉風險增加，導致消費者和企業信心下降的假設；對銀行倒閉的擔憂引發了人們對銀行業進一步崩潰、消費者信心下降並導致銀行收緊貸款標準的擔憂；美聯儲在2024年第二季度之前將聯邦基金利率維持在目標區間內，但隨着經濟進一步疲軟，從2024年第三季度開始有所緩解；俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突持續時間更長超出預期；人們越來越擔心以色列的軍事衝突導致更廣泛的軍事衝突；失業率上升和美國經濟在2024年第二季度陷入衰退。以這種情景為例，估計2024年和2025年的失業率分別為5.8％和7.5％。這些數字表明，與基準情景預測的同期3.9％和4.1％相比，失業率估計值分別高1.9％和3.4％。為了證明對關鍵經濟參數的敏感性，管理層計算了建模結果的100％基準權重和100％的不利情景加權之間的差異。這將導致截至2024年3月31日對ACL產生約5700萬美元的遞增量化影響。由此產生的差異並不代表ACL水平的預期增加，因為（i）客户在ACL流程中可能會使用適用於多種經濟情景的加權方法，（ii）高度不確定的經濟環境，（iii）難以預測各種經濟情景中使用的宏觀經濟變量之間的相互關係，以及（iv）靈敏度分析未考慮客户作為其整體ACL框架的一部分納入的任何定性調整。
由於經濟和市場狀況最終可能與我們的合理和可支持的預測有所不同，因此不確定客户的ACL是否適合彌補我們投資組合中的損失。此外，對特定客户、行業或客户市場產生不利影響的事件，例如地緣政治不穩定、包括短期衰退在內的通貨膨脹上升風險或美國銀行系統的惡化，可能會嚴重影響我們目前的預期。如果客户客户羣的信貸質量嚴重惡化或市場、行業或客户羣體的風險狀況發生重大變化，則客户的淨收入和資本可能會受到重大不利影響，這反過來又可能對客户的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。地緣政治的不穩定、通貨膨脹上升的風險、美國銀行體系惡化和聯邦政府關閉在多大程度上已經並將繼續對客户的業務、財務狀況、流動性和業績產生負面影響，將取決於未來的發展，這些發展高度不確定，目前無法精確預測。
有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註7——應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失備抵金”。
運營結果
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明收益表：
截至3月31日的三個月
（以千美元計）20242023改變% 變化
淨利息收入$160,385 $149,899 $10,486 7.0 %
信貸損失準備金
17,070 19,603 (2,533)(12.9)%
非利息收入總額21,231 18,121 3,110 17.2 %
非利息支出總額99,169 80,133 19,036 23.8 %
所得税支出前的收入65,377 68,284 (2,907)(4.3)%
所得税支出15,651 14,563 1,088 7.5 %
淨收入49,726 53,721 (3,995)(7.4)%
優先股分紅3,800 3,456 344 10.0 %
普通股股東可獲得的淨收益$45,926 $50,265 $(4,339)(8.6)%
客户報告稱，截至2024年3月31日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入為4,590萬美元，而截至2023年3月31日的三個月，普通股股東的淨收入為5,030萬美元。與截至2023年3月31日的三個月相比，導致普通股股東可獲得的淨收益變化的因素如下：
49
目錄
淨利息收入
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，淨利息收入增加了1,050萬美元，這要歸因於平均利率收入資產的增加，以及浮動利率、較低的信用風險專業貸款領域、計息存款和投資以及平均借款餘額下降的市場利率上升，但部分被市場利率上升帶來的存款融資成本增加所抵消。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，平均利息收入資產增加了3.575億美元。利息收益資產的增長是由利息收入存款的增加所推動的，但部分抵消了PPP貸款的減少，因為PPP貸款豁免和小企業管理局的擔保付款，2023年初PPP計劃基本完成，抵押貸款因利率上升而減少的抵押貸款以及由於客户繼續執行去風險戰略而導致的消費者分期貸款。截至2024年3月31日的三個月，NIM從截至2023年3月31日的三個月的2.96％上漲了14個基點至3.10％。NIM的增長主要歸因於專業貸款、計息存款和較高利率環境下投資的浮動利率貸款的利息收入增加。NIM的增長部分被計息負債組合的變化和更高的市場存款利率的變化部分被較低的平均借款餘額所抵消，這導致截至2024年3月31日的三個月計息負債成本與截至2023年3月31日的三個月相比增加了75個基點，以及由於PPP貸款豁免和擔保付款減少，PPP貸款延期貸款淨髮放費的確認減少由於PPP計劃已基本完成，因此SBA2023 年初。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，包括無息存款在內的客户總資金成本分別為3.55％和3.45％。
信貸損失準備金
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的信貸損失準備金減少了250萬美元，這主要反映了用於投資的消費者分期貸款餘額減少。資產負債表外信用風險敞口的ACL在合併資產負債表中的應計應付利息和其他負債中列報，相關準備金作為合併損益表中其他非利息支出的一部分列報。截至2024年3月31日，用於投資的貸款和租賃的ACL佔應收貸款和租賃總額的1.12％，而截至2023年3月31日，該比例佔應收貸款和租賃總額的0.97％。截至2024年3月31日的三個月，淨扣除額為1,800萬美元，相當於按年計算的平均貸款和租賃的55個基點，而截至2023年3月31日的三個月，淨扣除額為1,870萬美元，按年計算為49個基點。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月淨扣除額有所減少，這主要是由於消費者分期貸款的扣除額減少。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的信貸損失準備金還包括我們可供出售的投資證券中分別包含的某些資產支持證券和公司票據的110萬美元和160萬美元的信用損失準備金。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註5 — 投資證券”。
非利息收入
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的非利息收入增加了310萬美元，這主要是由於與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月增加了130萬美元的貸款費用、100萬美元的其他非利息收入、60萬美元的銀行自有人壽保險收入和40萬美元的商業租賃收入。
非利息支出
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，非利息支出增加了1,900萬美元，這主要是由於聯邦存款保險公司的攤款、非所得税和監管費用增加了1,070萬美元，技術、通信和銀行業務增加了530萬美元，工資和員工福利增加了370萬美元，其他非利息支出增加了190萬美元。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月專業服務減少了120萬美元，部分抵消了這些增長。
在聯邦存款保險公司評估增加的1,070萬美元中，非所得税和監管費用包括與2024年之前時期相關的420萬美元聯邦存款保險公司保費，以及與2023年3月銀行倒閉相關的全行業聯邦存款保險公司特別評估相關的50萬美元。科技、通信和銀行業務增加的530萬美元中包括與2024年之前時期相關的710萬美元存款服務相關費用，與截至2023年3月31日的三個月相比，與截至2024年3月31日的三個月相比，存款服務相關費用和其他技術、通信和銀行業務費用的減少部分抵消了這一費用。
50
目錄
所得税支出
截至2024年3月31日的三個月，客户的有效税率為23.94％，而截至2023年3月31日的三個月中，客户的有效税率為21.33％。有效税率的提高主要是由於截至2024年12月31日的年度估計所得税抵免的減少。
優先股分紅
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，優先股股息分別為380萬美元和350萬美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，已發行優先股金額沒有變化。
淨利息收入
淨利息收入（貸款和租賃、銀行投資和計息存款所得利息與存款、借入資金和次級債務支付的利息之間的差額）是客户收入的主要來源。下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，客户的淨利息收入、相關利差、淨利率以及主要類別的利息收入和利息支出變動的美元金額。提供了每類計息資產和計息負債的信息，涉及 (i) 可歸因於數量的變化（即平均餘額變化乘以上期平均利率）和（ii）可歸因於利率的變化（即平均利率變化乘以上期平均餘額）。就本表而言，可歸因於費率和數量但無法分離的變動已按比例分配給數量變化和利率變動。

51
目錄
截至3月31日的三個月截至3月31日的三個月
202420232024 年與 2023
（以千美元計）平均值
平衡		利息
收入或
開支		平均值
產量或
成本 (%)		平均值
平衡		利息
收入或
開支		平均值
產量或
成本 (%)		由於費率而定由於音量總計
資產
賺取利息的存款 $3,865,028 $52,817 5.50 %$914,149 $10,395 4.61 %$2,394 $40,028 $42,422 
投資證券 (1)
3,771,097 46,802 4.99 %4,031,247 47,316 4.69 %2,765 (3,279)(514)
貸款和租賃：
商業和工業：
專業貸款和租賃 (2)
5,268,345 115,590 8.82 %5,694,168 103,688 7.38 %19,902 (8,000)11,902 
其他商業和工業貸款 (2)(3)
1,654,665 26,714 6.49 %2,594,440 49,121 7.68 %(6,713)(15,694)(22,407)
抵押貸款融資1,033,177 12,830 4.99 %1,262,139 17,412 5.59 %(1,703)(2,879)(4,582)
多户家庭貸款2,121,650 21,255 4.03 %2,206,600 20,470 3.76 %1,545 (760)785 
非業主自用商業房地產貸款1,348,468 20,179 6.02 %1,449,722 20,199 5.65 %1,367 (1,387)(20)
住宅抵押貸款522,528 5,708 4.39 %542,909 5,598 4.18 %305 (195)110 
分期貸款1,179,721 27,771 9.47 %1,727,995 39,425 9.25 %946 (12,600)(11,654)
貸款和租賃總額 (4)
13,128,554 230,047 7.05 %15,477,973 255,913 6.70 %13,419 (39,285)(25,866)
其他賺取利息的資產107,525 2,111 7.90 %91,308 1,321 5.87 %522 268 790 
賺取利息的資產總額20,872,204 331,777 6.39 %20,514,677 314,945 6.21 %10,512 6,320 16,832 
非利息資產463,025 538,243 
總資產 $21,335,229 $21,052,920 
負債
利息支票賬户$5,538,846 61,531 4.47 %$7,494,379 70,485 3.81 %11,210 (20,164)(8,954)
貨幣市場存款賬户3,233,103 36,811 4.58 %2,470,004 20,783 3.41 %8,434 7,594 16,028 
其他儲蓄賬户1,753,118 21,399 4.91 %822,312 6,286 3.10 %5,143 9,970 15,113 
存款證2,750,788 33,984 4.97 %4,504,333 46,376 4.18 %7,862 (20,254)(12,392)
計息存款總額 (5)
13,275,855 153,725 4.66 %15,291,028 143,930 3.82 %30,060 (20,265)9,795 
購買的聯邦資金— — — %15,333 188 4.97 %— (188)(188)
借款1,506,707 17,667 4.72 %1,788,116 20,928 4.75 %(125)(3,136)(3,261)
計息負債總額14,782,562 171,392 4.66 %17,094,477 165,046 3.91 %30,085 (23,739)6,346 
無息存款 (5)
4,620,986 2,299,295 
存款和借款總額19,403,548 3.55 %19,393,772 3.45 %
其他無息負債264,677 247,575 
負債總額 19,668,225 19,641,347 
股東權益1,667,004 1,411,573 
負債和股東權益總額$21,335,229 $21,052,920 
淨利息收入160,385 149,899 $(19,573)$30,059 $10,486 
等值税收調整394 375 
淨利息收益$160,779 $150,274 
利差2.84 %2.76 %
淨利率3.09 %2.95 %
淨利率等值税 (6)
3.10 %2.96 %
(1)在本表中列報時，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率基於歷史成本，並根據保費攤銷和折扣的增加進行了調整。
(2)包括業主自用的商業房地產貸款。
(3)包括購買力平價貸款。
(4)包括非應計貸款，其效果是減少貸款和租賃的收益率以及遞延貸款費用。
(5)截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，存款總成本（包括計息和非計息）分別為3.45％和3.32％。
(6)等值税基準，使用截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的估計邊際税率為26％，將近似利息收入列為應納税資產。
52
目錄
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月淨利息收入增加了1,050萬美元，這主要是由於平均計息資產的增加，以及浮動利率、較低的信用風險專業貸款領域、計息存款和投資的市場利率上升以及平均借款餘額的減少，但部分被市場利率上升帶來的存款融資成本增加所抵消。平均利息收入資產增加了3.575億美元，主要與利息收入存款的增加有關，但部分被PPP貸款減免和小企業管理局擔保付款導致的PPP貸款減少、因較高利率導致抵押活動減少而產生的抵押貸款減少以及客户繼續執行去風險戰略時消費者分期貸款的減少所抵押貸款的減少所抵消。截至2024年3月31日的三個月中，消費者分期貸款總額與截至2023年3月31日的三個月相比有所下降，原因是持有的用於投資的消費者分期貸款減少主要是出於風險管理目的，以及我們在2024年建立了待售戰略，在該戰略中，我們積累貸款意圖在未來出售。
截至2024年3月31日的三個月，NIM從截至2023年3月31日的三個月的2.96％上升了14個基點至3.10％，這主要是由於在較高的利率環境下利息收入資產組合發生了變化，但部分抵消了較高利率環境中計息負債組合的變化以及貸款豁免和擔保付款減少對PPP貸款的延期貸款淨髮放費的確認減少來自小企業管理局，這加快了延期貸款淨額的確認發起費，因為PPP計劃已於2023年初基本完成。在較高的利率環境中，利息收益資產組合的變化，主要是由於專業貸款、計息存款和投資中浮動利率貸款的利率上升，推動了計息資產收益率的增加，並促成了截至2024年3月31日的三個月NIM與截至2023年3月31日的三個月相比有所增加。NIM的增長在一定程度上被計息負債組合的變化和更高的市場存款利率所抵消，這部分被平均借款餘額的下降所抵消，這推動了計息負債成本增加了75個基點；在截至2024年3月31日的三個月中，小企業管理局的貸款豁免和擔保支付與截至3月31日的三個月相比有所減少，這在一定程度上抵消了NIM的增長，2023。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，包括無息存款在內的客户總資金成本分別為3.55％和3.45％。
信貸損失準備金
信貸損失準備金是對收益的扣除，目的是將ACL維持在與管理層在資產負債表日對貸款和租賃投資組合中預期終身損失的評估相一致的水平。在截至2024年3月31日的三個月中，客户記錄了貸款和租賃信貸損失準備金，這主要是由於不確定性增加和宏觀經濟預測略有疲軟，但部分被用於投資的消費者分期貸款餘額減少所抵消。截至2024年3月31日的三個月，客户記錄的貸款和租賃信貸損失準備金分別為1,600萬澳元和40萬澳元的貸款相關承諾。在截至2023年3月31日的三個月，客户記錄的貸款和租賃信貸損失準備金為1,800萬美元，這主要是由於認識到宏觀經濟預測疲軟，以及與貸款相關的承諾的信貸損失準備金分別為30萬美元。截至2024年3月31日的三個月，淨扣除額為1,800萬美元，相當於按年計算的平均貸款和租賃的55個基點，而截至2023年3月31日的三個月，淨扣除額為1,870萬美元，按年計算平均貸款和租賃的49個基點。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月淨扣除額有所減少，這主要是由於消費者分期貸款的扣除額減少。
有關準備金和ACL以及我們在貸款和租賃方面的損失經歷的更多信息，請參閲此處的 “信用風險” 和 “資產質量”。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的信貸損失準備金還包括我們可供出售的投資證券中分別包含的某些資產支持證券和公司票據的110萬美元和160萬美元的信用損失準備金。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註5 — 投資證券”。
53
目錄
非利息收入
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月非利息收入的組成部分。
 截至3月31日的三個月
（以千美元計）20242023改變% 變化
商業租賃收入$9,683 $9,326 $357 3.8 %
貸款費用5,280 3,990 1,290 32.3 %
銀行擁有的人壽保險3,261 2,647 614 23.2 %
抵押貸款融資交易費946 1,074 (128)(11.9)%
出售貸款的收益（虧損）10 — 10 NM
出售投資證券的淨收益（虧損）(30)— (30)NM
其他2,081 1,084 997 92.0 %
非利息收入總額$21,231 $18,121 $3,110 17.2 %
商業租賃收入
商業租賃收入是指從客户的商業設備融資集團中獲得的商業運營租賃所獲得的收入，客户是其中的出租人。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的商業租賃收入增加了40萬美元，這主要是由於客户設備融資業務的增長。
貸款費用
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的貸款費用增加了130萬美元，這主要是由於商業借款人從未使用信貸額度、服務相關收入和其他費用中獲得的費用增加。
銀行擁有的人壽保險
銀行擁有的人壽保險收入是指客户持有的人壽保險單所賺取的收入，包括保單現金退保價值的增加以及保險公司根據保單支付的任何福利。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，銀行擁有的人壽保險收入增加了60萬美元，這主要是由於保險公司根據保單支付的死亡撫卹金增加。
其他非利息收入
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，其他非利息收入增加了100萬美元，這主要是由於衍生品收入的增加。
54
目錄
非利息支出
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的非利息支出的組成部分。
 截至3月31日的三個月
（以千美元計）20242023改變% 變化
工資和員工福利$36,025 $32,345 $3,680 11.4 %
科技、通信和銀行業務21,904 16,589 5,315 32.0 %
商業租賃折舊7,970 7,875 95 1.2 %
專業服務6,353 7,596 (1,243)(16.4)%
貸款服務4,031 4,661 (630)(13.5)%
佔用率2,347 2,760 (413)(15.0)%
聯邦存款保險公司的評估、非所得税和監管費用13,469 2,728 10,741 393.7 %
廣告和促銷682 1,049 (367)(35.0)%
其他6,388 4,530 1,858 41.0 %
非利息支出總額$99,169 $80,133 $19,036 23.8 %
工資和員工福利
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的工資和員工福利增加了370萬美元，這主要是由於平均全職同等團隊成員的增加、年度績效增長、激勵措施和股票獎勵，部分被遣散費的減少所抵消。
科技、通信和銀行業務
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，科技、通信和銀行運營費用增加了530萬美元，這主要是由於服務費上漲導致存款服務相關費用增加，其中包括2024年之前的710萬美元，以及軟件即服務費用增加260萬美元。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，根據存款服務協議，客户向BM Technologies分別承擔了1,070萬美元和760萬美元的費用，這些費用包含在技術、通信和銀行運營費用中。在截至2024年3月31日的三個月中，向BM Technologies產生的1,070萬美元存款服務費包括2024年之前的710萬美元。
專業服務
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，專業服務減少了120萬美元，這主要是由於與貸款交易和諮詢費用相關的法律費用減少。
聯邦存款保險公司的評估、非所得税和監管費用
與截至2023年3月31日的三個月相比，聯邦存款保險公司的攤款、非所得税和監管費用增加了1,070萬美元，這主要是由於聯邦存款保險公司的評估率上升，與2024年之前時期相關的聯邦存款保險公司保費增加了420萬美元，以及聯邦存款保險公司特別攤款估計增加50萬美元。2023年11月，聯邦存款保險公司發佈了一項最終規則，對截至2022年12月31日超過50億美元的未投保存款進行3.36個基點的特別評估，以彌補因2023年3月初硅谷銀行和簽名銀行關閉而造成的損失。根據聯邦存款保險公司截至2024年3月31日的三個月虧損的最新估計，客户額外進行了50萬美元的特別評估。從2024年第一季度開始，特別攤款將分八個季度支付。截至2022年12月31日，客户的未投保存款約為64億美元。客户支付的特別評估總金額可能會根據聯邦存款保險公司為彌補損失而最終收到的款項而有所不同。
其他非利息支出
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，其他非利息支出增加了190萬美元，這主要是由於向一家金融科技公司支付的費用增加，這些費用與作為該銀行待售戰略的一部分發放和持有待售的消費者分期貸款有關。
55
目錄
所得税
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的所得税支出和有效税率。
截至3月31日的三個月
（以千美元計）20242023改變% 變化
所得税支出前的收入$65,377 $68,284 $(2,907)(4.3)%
所得税支出15,651 14,563 1,088 7.5 %
有效税率23.94 %21.33 %
與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，所得税支出增加了110萬美元，這主要是由於截至2024年12月31日的年度估計所得税抵免的減少。與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，有效税率的提高主要是由於截至2024年12月31日的年度估計所得税抵免的減少。
優先股分紅
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，優先股股息分別為380萬美元和350萬美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，已發行優先股金額沒有變化。
2021年6月15日，E系列優先股開始浮動，三個月倫敦銀行同業拆借利率上漲5.14％，而固定利率為6.45％。2021年12月15日，F系列優先股開始浮動，三個月倫敦銀行同業拆借利率上漲4.762％，而固定利率為6.00％。根據國會於2022年3月15日頒佈的可調利率（LIBOR）法案，從2023年10月25日宣佈的分紅開始，客户用三個月的期限SOFR和26.161個基點的期限利差調整代替三個月倫敦銀行同業拆借利率作為E系列和F系列優先股的基準參考利率，分別上漲5.14％和4.762％。
財務狀況
普通的
截至2024年3月31日，客户的總資產為213億美元。這意味着從截至2023年12月31日的213億美元總資產增加了3,110萬美元。總資產的增長主要是由按公允價值計算的1.992億美元的投資證券、按公允價值計算的6,470萬美元的應收貸款、抵押貸款融資以及1,730萬美元的待售貸款的增加所部分抵消，其中部分被現金和現金等價物減少的1.452億美元、持有至到期的投資證券減少7,110萬美元以及應收貸款和租賃的2720萬美元所抵消。
截至2024年3月31日，總負債為197億美元。這比2023年12月31日的197億美元減少了2,210萬美元。負債總額減少的主要原因是應計應付利息和其他負債減少了5 530萬美元，部分被存款總額增加的4 110萬美元所抵消。
56
目錄
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的某些關鍵簡明資產負債表數據：
（以千美元計）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		改變% 變化
現金和現金等價物$3,701,120 $3,846,346 $(145,226)(3.8)%
按公允價值計算的投資證券2,604,868 2,405,640 199,228 8.3 %
持有至到期的投資證券1,032,037 1,103,170 (71,133)(6.4)%
持有待售貸款357,640 340,317 17,323 5.1 %
應收貸款和租賃款11,936,621 11,963,855 (27,234)(0.2)%
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款融資962,610 897,912 64,698 7.2 %
貸款和租賃的信貸損失備抵金(133,296)(135,311)2,015 (1.5)%
銀行擁有的人壽保險293,400 292,193 1,207 0.4 %
其他資產361,295 366,829 (5,534)(1.5)%
總資產21,347,367 21,316,265 31,102 0.1 %
存款總額17,961,383 17,920,236 41,147 0.2 %
FHLB 的進展1,195,088 1,203,207 (8,119)(0.7)%
其他借款123,905 123,840 65 0.1 %
次級債務182,300 182,230 70 0.0 %
應計應付利息和其他負債193,074 248,358 (55,284)(22.3)%
負債總額19,655,750 19,677,871 (22,121)(0.1)%
股東權益總額1,691,617 1,638,394 53,223 3.2 %
負債和股東權益總額$21,347,367 $21,316,265 $31,102 0.1 %
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括來自銀行的現金和應付賬款以及賺取利息的存款。來自銀行的現金和應付賬款主要包括金庫現金和正在收款的現金物品。截至2024年3月31日和2023年12月31日，來自銀行的現金和到期日分別為5,200萬美元和4,520萬美元。現金和應收銀行賬款餘額每天都有所不同，這主要是由於客户在銀行的存款活動有所不同。
賺取利息的存款包括存放在其他銀行（主要是聯邦儲備銀行）的現金。截至2024年3月31日和2023年12月31日，利息收入存款分別為36億美元和38億美元。賺取利息的存款餘額每天都在變化，這取決於多種因素，例如客户在客户的存款波動、從客户賬户中提取的支票的支付，以及為優化客户的淨利息收入，同時有效管理利率風險和流動性而做出的戰略投資和風險管理決策。自2023年12月31日以來，利息收入存款的減少主要是由於將多餘的現金投入貸款和投資證券。
公允價值的投資證券
投資證券投資組合是利息收入和流動性的重要來源。它主要由美國政府機構擔保的抵押貸款支持證券和抵押抵押債務、資產支持證券、抵押貸款債務、商業抵押貸款支持證券、自有品牌抵押貸款債務、公司票據和某些股權證券組成。除了創造收入外，維持投資組合的目的是管理利率風險，提供流動性，作為其他借款的抵押品，分散計息資產的信用風險。鑑於經濟環境、流動性狀況和資產負債表結構的變化，該投資組合的結構旨在優化淨利息收入。
截至2024年3月31日，按公允價值計算的投資證券總額為26億美元，而截至2023年12月31日為24億美元。增長主要是由於購買了3.289億美元的資產支持證券、機構抵押貸款支持證券和抵押抵押債務、抵押貸款債務和公司票據，以及AFS債務證券公允價值的增加，或主要由於市場利率和信貸利差的變化而減少了450萬美元的未實現虧損，但部分被總額1.133億美元的到期日、看漲期權和本金還款以及銷售額所抵消三個月內2,200萬美元的資產支持證券已於 2024 年 3 月 31 日結束。
57
目錄
出於財務報告目的，AFS債務證券按公允價值報告。除信貸損失外，AFS債務證券的未實現收益和虧損均包含在其他綜合收益（虧損）中，並作為股東權益的單獨組成部分列報，扣除相關税收影響。公允價值易於確定的股票證券和根據公允價值期權選擇以公允價值報告的證券的公允價值的變化記入其發生期間的非利息收入。截至2024年3月31日的三個月，客户記錄了我們的投資證券中按公允價值計算的某些資產支持證券和公司票據的信貸損失準備金為110萬美元。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註5 — 投資證券” 和 “附註13 — 金融工具公允價值的披露”。
下表列出了有關AFS債務證券投資組合的到期日和加權平均收益率的信息。加權平均收益率是根據每種證券在合同期限內的恆定有效利率計算得出的，並考慮了合同息票、保費攤銷和折扣的增加。收益率不包括相關套期保值衍生品的影響。
2024年3月31日
一年之內一年後但在五年內五年後但十年之內沒有
具體的
成熟		總計
資產支持證券— %— %— %2.09 %2.09 %
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券— — — 5.50 5.50 
機構擔保的住宅抵押貸款債務— — — 2.74 2.74 
機構擔保的商業抵押貸款債務— — — 5.50 5.50 
抵押貸款債務— — — 7.06 7.06 
商業抵押貸款支持證券— — — 6.60 6.60 
公司筆記10.34 6.59 4.79 — 6.58 
自有品牌抵押抵押債務— — — 3.81 3.81 
加權平均收益率10.34 %6.59 %4.79 %3.68 %5.30 %
AFS投資組合中由機構擔保的抵押貸款支持證券和抵押抵押貸款債務由Ginnie Mae和Freddie Mac發行，包含收取標的抵押貸款本金和利息的擔保。
持有至到期的投資證券
截至2024年3月31日，持有至到期的投資證券總額為10億美元，而截至2023年12月31日為11億美元。持有至到期的投資證券的減少主要是由於截至2024年3月31日的三個月的到期日、看漲期權和本金還款總額為7,230萬美元。
下表列出了有關持有至到期的投資證券的到期日和加權平均收益率的信息。加權平均收益率是根據每種證券在合同期限內的恆定有效利率計算得出的，並考慮了合同息票、保費攤銷、折扣的增加、從可供出售的投資證券轉入持有至到期時的未實現虧損以及累計其他綜合收益中的未實現虧損。
2024年3月31日
一年之內一年後但在五年內五年後但十年之內沒有
具體的
成熟		總計
資產支持證券— %— %— %5.85 %5.85 %
機構擔保的住宅抵押貸款支持證券— — — 1.80 1.80 
機構擔保的商業抵押貸款支持證券— — — 1.77 1.77 
機構擔保的住宅抵押貸款債務— — — 1.89 1.89 
機構擔保的商業抵押貸款債務— — — 2.17 2.17 
自有品牌抵押抵押債務— — — 4.81 4.81 
加權平均收益率— %— %— %4.41 %4.41 %
HTM投資組合中由機構擔保的抵押貸款支持證券和抵押貸款債務由房利美、房地美和金妮·梅發行，包含收取標的抵押貸款本金和利息的擔保。
58
目錄
歸類為HTM的投資證券是指無論市場狀況、流動性需求或總體經濟狀況的變化如何，客户都有意和能力持有至到期的債務證券。出於財務報告的目的，這些證券按成本列報，並根據保費攤銷和折扣的增加進行調整，計算方法與證券條款的利息法相似。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註5 — 投資證券” 和 “附註13 — 金融工具公允價值的披露”。
貸款和租賃
現有的貸款關係主要涉及伯克斯縣和賓夕法尼亞州東南部（雄鹿縣、切斯特縣和費城縣）、紐約（威徹斯特縣和薩福克縣和曼哈頓縣）、新澤西州漢密爾頓、馬薩諸塞州波士頓、羅德島普羅維登斯、新罕布什爾州朴茨茅斯、伊利諾伊州芝加哥、德克薩斯州達拉斯、北卡羅來納州威爾明頓以及某些貸款和存款產品的全國範圍內的中小型企業和個人消費者。專業貸款和租賃以及抵押貸款的投資組合遍佈全國。貸款組合主要包括支持抵押貸款公司資金需求的貸款、多户住宅、商業房地產以及商業和工業貸款。客户繼續關注中小型市場企業貸款，以擴大其商業貸款業務，尤其是其商業和工業貸款和租賃組合以及專業貸款業務。客户還將貸款工作重點放在本地市場抵押貸款和房屋淨值貸款以及通過與金融科技公司和全國其他市場貸款機構的安排發放和購買無抵押消費貸款（分期貸款）上，包括個人、學生貸款再融資、家居裝修和醫療貸款。客户正在將其消費者分期貸款策略從持有待投資業務過渡到持有待售業務，以減少其信用風險敞口。
商業貸款
客户的商業貸款大致分為以下幾類：中小型市場商業銀行、專業銀行、多户家庭和商業房地產貸款、抵押貸款和小企業管理局貸款。這種分組旨在實現更多的資源部署、更高的風險管理標準、良好的資產質量、更低的利率風險和更高的生產率水平。
截至2024年3月31日，客户有116億美元的未償商業貸款，總額約佔其貸款和租賃組合總額的87.4％，其中包括按公允價值持有的待售貸款和應收貸款、抵押貸款融資，而未償商業貸款為115億美元，約佔2023年12月31日其貸款和租賃投資組合總額的86.8％。
該商業貸款集團主要關注年收入在100萬美元至1億美元之間的公司，這些公司的信貸要求通常在50萬至1000萬美元之間。中小型市場商業銀行平臺通過分行網絡銷售隊伍和專門的客户經理團隊發放貸款，包括小企業管理局貸款。該平臺的支持管理是集中化的，包括技術、風險管理、產品管理、營銷、績效跟蹤和總體戰略。已經為客户的銷售隊伍建立了信貸和銷售培訓，確保其擁有小型企業專家，為其社區中的小企業主提供適當的財務解決方案。分拆方法側重於資產質量高、存款充足以提高盈利能力的行業。
客户的專業銀行業務包括設備融資、醫療貸款、房地產專業融資、基金融資、科技和風險資本銀行和金融機構集團。基金融資中客户的貸款人融資向私人債務基金提供由不同抵押品池擔保的可變利率貸款。客户在基金融資領域的垂直資本呼叫熱線提供浮動利率貸款，這些貸款由私募股權基金的機構投資者向另類投資行業提供現金管理服務的抵押池和有限合夥承諾作為擔保。客户的技術和風險資本銀行集團為風險投資支持的增長行業提供從種子階段到後期階段的服務。
客户的抵押貸款融資主要為抵押銀行家提供從貸款到二級市場出售的住宅抵押貸款發放的融資。標的住宅貸款被用作客户向抵押公司提供的商業貸款的抵押品。截至2024年3月31日和2023年12月31日，抵押貸款總額分別為9.626億美元和8.979億美元，在合併資產負債表上以公允價值列報為應收貸款，即抵押貸款融資。
59
目錄
客户的商用設備融資集團通過以下發起平臺進入市場：供應商、中介機構、直接市場和資本市場。該商用設備融資集團主要專注於為以下行業提供服務：運輸、建築（包括起重機和公用事業）、海運、特許經營、一般製造（包括機牀）、直升機/固定翼、太陽能、包裝、塑料和食品加工。截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户的未償設備融資貸款分別為5.631億美元和5.47億美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户的未償設備融資租賃分別為2.121億美元和2.057億美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，扣除分別為7,870萬美元和7,770萬美元的累計折舊，客户根據該計劃簽訂的運營租賃分別為2.08億美元和2.057億美元。
客户的多户家庭貸款集團專注於在客户覆蓋的市場中保留高質量的多户家庭貸款組合。這些貸款活動使用保守的承保標準，主要針對向其他銀行的貸款進行再融資，或為借款人的新收購提供購買資金。這些貸款的主要抵押品是多户住宅的第一留置權抵押貸款，以及與此類財產有關的所有租約的轉讓。截至2024年3月31日，客户的未償多户家庭貸款為21億美元，約佔貸款和租賃組合總額的16.0％，而截至2023年12月31日，該數字為21億美元，約佔貸款和租賃組合總額的16.2％。
消費者貸款
客户主要通過與金融科技公司的關係向全國客户提供無抵押的消費者分期貸款、住宅抵押貸款和房屋淨值貸款。客户繼續在2024年制定其持有待售戰略，在該戰略中，我們將積累貸款，意在將來出售，同時減少用於投資的消費者分期貸款。分期貸款組合主要包括髮放和購買的個人、學生貸款再融資、家居裝修和醫療貸款。為投資而持有的貸款在發放時均不被視為次級貸款。客户認為次級貸款借款人是FICO分數低於660的借款人。客户在購買的消費貸款中一直是有選擇性的。房屋淨值貸款旨在鞏固客户關係並長期增加關係收入。這筆貸款對於客户努力增加其消費家庭的總關係收入非常重要。截至2024年3月31日，客户有17億美元的未償消費貸款（包括用於投資和待售的消費貸款），佔貸款和租賃組合總額的12.6％，而截至2023年12月31日，為17億美元，佔貸款和租賃組合總額的13.2％。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，持有的投資貸款的購買和銷售情況如下：
截至3月31日的三個月
（金額以千計）20242023
購買 (1)
其他商業和工業$7,403$5,445
商業地產所有者已入住—2,867
住宅房地產—4,238
總計$7,403$12,550
(1)報告的金額代表購買時的未付本金餘額。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，收購價格分別為貸款未償本金餘額的100.0％和101.9％。
待售貸款
截至2024年3月31日和2023年12月31日，持有的待售貸款的構成如下：
（金額以千計）2024年3月31日2023年12月31日
按公允價值計算的住宅抵押貸款$870 $1,215 
個人分期貸款，以較低的成本或公允價值計算137,755 151,040 
按公允價值計算的其他分期貸款219,015 188,062 
持有的待售貸款總額$357,640 $340,317 
待售貸款按公允價值（由於選擇了公允價值期權）或成本或公允價值中較低者在合併資產負債表上報告。歸類為待售貸款不記錄ACL。
60
目錄
應收貸款和租賃總額
貸款和應收租賃總額（不包括待售貸款）的構成如下：
（金額以千計）2024年3月31日2023年12月31日
應收貸款和租賃款：
商業：
商業和工業：
專業貸款 (1)
$5,104,405 $5,006,693 
其他商業和工業 (2)
1,222,053 1,279,147 
多家庭2,123,675 2,138,622 
商業地產所有者已入住806,278 797,319 
非所有者佔用的商業地產1,182,084 1,177,650 
施工185,601 166,393 
應收商業貸款和租賃總額10,624,096 10,565,824 
消費者：
住宅房地產482,537 484,435 
人造外殼37,382 38,670 
分期付款：
個人492,892 555,533 
其他299,714 319,393 
應收消費貸款總額1,312,525 1,398,031 
應收貸款和租賃款11,936,621 11,963,855 
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款融資962,610 897,912 
貸款和租賃的信貸損失備抵金(133,296)(135,311)
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失備抵後的淨額 (3)
$12,765,935 $12,726,456 
(1)包括截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為2.121億美元和2.057億美元的直接融資設備租賃。
(2)包括截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為5,200萬美元和7,470萬美元的PPP貸款。
(3)包括遞延（費用）成本和未攤銷（折扣）保費，分別扣除截至2024年3月31日和2023年12月31日的2,040萬美元和2,270萬美元。
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款融資
從標的抵押貸款發放到抵押貸款出售到二級市場，抵押貸款產品系列主要向全國抵押貸款公司提供融資。作為抵押貸款融資機構，客户通過根據主回購協議在短期內購買並轉售標的住宅抵押貸款，向抵押貸款銀行家提供一種融資形式。這些貸款在合併資產負債表上按公允價值列報為應收貸款、抵押貸款融資。由於這些貸款是按公允價值報告的，因此它們沒有ACL，因此不在ACL相關披露範圍內。截至2024年3月31日，所有客户的抵押貸款的還款期均為按期付款。
客户面臨與此類貸款相關的風險，包括但不限於抵押貸款銀行家或標的住宅借款人的欺詐、破產和違約風險，其中任何風險都可能導致信貸損失。客户的抵押貸款融資團隊成員通過獲取財務和其他相關信息來監控這些抵押貸款發起人，以降低貸款期間的這些風險。截至2024年3月31日和2023年12月31日，按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款融資總額分別為9.626億美元和8.979億美元。
信用風險
客户通過保持貸款和租賃組合的多元化、建立和執行審慎的承保標準和收款工作以及持續和定期的貸款和租賃分類審查來管理信用風險。管理層還通過季度審查和保持足夠的ACL來考慮信用風險對財務業績的影響。信用損失在確定後會被扣除，並將當前預期的信用損失準備金至少每季度添加到ACL中。ACL 估計至少每季度一次。
61
目錄
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，貸款和租賃的信貸損失準備金分別為1,600萬美元和1,800萬美元。截至2024年3月31日，應收貸款和租賃應收賬款（不包括待售貸款和應收貸款、抵押貸款融資，按公允價值計算）的ACL為1.333億美元，佔應收貸款和租賃的1.12％，截至2023年12月31日，1.353億美元，佔應收貸款和租賃的1.13％。
ACL的減少主要是由於用於投資的消費者分期貸款餘額減少。截至2024年3月31日的三個月，淨扣除額為1,800萬美元，與2023年同期相比減少了70萬美元。淨扣除額的減少主要是由於消費者分期貸款的扣除額降低。分期付款扣除歸因於通過與金融科技公司和其他市場貸款機構的安排發放或購買的無抵押消費者分期貸款。請參閲客户ACL的變化表，瞭解在指定期限內按貸款類型劃分的平均貸款的年化淨扣除額。
下表顯示了客户ACL在指定時間段內的變化。
（金額以千計）
商業和工業 (1)(2)
多家庭商業地產所有者已入住非所有者佔用的商業地產施工住宅地產人造外殼分期總計
三個月已結束
2024年3月31日
期末餘額，
2023年12月31日
$23,503 $16,343 $9,882 $16,859 $1,482 $6,586 $4,239 $56,417 $135,311 
扣款 (3)
(5,396)(473)(22)— — (19)— (16,917)(22,827)
回收率 (3)
1,724 — — — — 1 — 3,134 4,859 
貸款和租賃信貸損失準備金（收益）3,172 2,437 341 1,461 384 139 (79)8,098 15,953 
期末餘額，
2024年3月31日		$23,003 $18,307 $10,201 $18,320 $1,866 $6,707 $4,160 $50,732 $133,296 
平均貸款和租賃的年化淨扣除額
三個月已結束
2024年3月31日		(0.24)%(0.09)%(0.01)%— %— %(0.01)%— %(6.67)%(0.61)%
（金額以千計）
商業和工業 (1)(2)
多家庭商業地產所有者已入住非所有者佔用的商業地產施工住宅地產人造外殼分期總計
三個月已結束
2023年3月31日
期末餘額，
2022年12月31日
$17,582 $14,541 $6,454 $11,219 $1,913 $6,094 $4,430 $68,691 $130,924 
扣款 (3)
(160)— — (4,239)— — — (16,715)(21,114)
回收率 (3)
231 — — 5 116 2 — 2,109 2,463 
貸款和租賃信貸損失準備金（收益）2,397 543 2,018 4,047 307 757 (91)8,030 18,008 
期末餘額，
2023年3月31日		$20,050 $15,084 $8,472 $11,032 $2,336 $6,853 $4,339 $62,115 $130,281 
平均貸款和租賃的年化淨扣除額
三個月已結束
2023年3月31日
0.00 %— %— %(1.34)%0.27 %0.00 %— %(4.35)%(0.55)%
(1)包括專業貸款。
(2)PPP貸款包括小企業管理局的嵌入式信用增強，只要滿足小企業管理局的資格標準，該貸款即可為借款人所欠的本金和利息的100％提供擔保。因此，符合條件的PPP貸款沒有ACL。
(3)池中記賬的PCD貸款的扣除額和回收款項在資金池到期時按淨額確認。
62
目錄
ACL基於對持有的用於投資的貸款和租賃組合的季度評估，維持在管理層認為足以吸收截至資產負債表日的預期損失的水平。除按公允價值報告的PPP貸款和抵押融資貸款外，所有商業貸款均根據對借款人、交易結構和可用抵押和/或擔保的評估進行內部信用風險評級。所有貸款和租賃均由負責官員定期監控，並在認為適當時調整風險評級。風險評估使管理層能夠及時發現問題貸款和租賃。管理層會考慮各種因素，並認識到貸款過程中始終存在的固有損失風險。管理層使用嚴格的方法來估計適當的 ACL 水平。有關管理層估算ACL的方法的進一步討論，請參閲此處的關鍵會計政策和估計，以及2023年10-K表中客户經審計的合併財務報表的 “附註2——重要會計政策和列報基礎”。
客户的商業地產、商業和住宅建築、消費性住宅以及商業和工業貸款類型主要以第一留置權的形式將房地產作為抵押品（統稱為 “房地產投資組合”）。當客户的信用組確定自上次評估之日以來，事實和情況發生了重大變化，包括房地產價值的惡化，則會收到提供房產當前價值估計值的當前評估報告。信貸委員會和貸款官員定期審查拖欠15天或以上的貸款以及所有非應計貸款。此外，還討論了貸款官員確定 “利息借款人” 的貸款，以確定是否需要進行進一步分析才能正確應用風險評級標準。房地產貸款組合的風險評級是根據當前可用信息確定的，包括但不限於與借款人的討論、最新的財務信息、地理區域內的經濟狀況以及其他可能影響貸款現金流的因素。如果對貸款進行單獨減值評估，則通常使用抵押品價值或貼現現金流分析來確定標的抵押品的估計公允價值，扣除估計的銷售成本，並與未償貸款餘額進行比較以確定必要的儲備金額（如果有）。此評估過程中使用的評估的有效期通常不到兩年。對於房地產不是主要抵押品來源的貸款，將獲得最新的財務信息，包括應收賬款和庫存賬齡報告以及相關的補充財務數據，以估算扣除估計銷售成本後的貸款公允價值，並與未償貸款餘額進行比較以估算所需的準備金。截至2024年3月31日，客户對寫字樓等高風險商業房地產的風險微乎其微，約佔貸款和租賃投資組合總額的1％。
這些減值衡量標準本質上是主觀的，因為它們需要進行實質性估計，包括評估中房地產價值的估計、個人貸款未來預期現金流的金額和時間，以及對歷史損失經歷、經濟狀況、估計損失的不確定性以及各種信貸組合的固有風險的總體考慮，所有這些都需要判斷，並且可能隨着時間的推移以及經濟狀況或其他因素的變化而受到重大變化。根據ASC 326，在確定ACL的方法中應考慮個人評估貸款，主要包括非應計貸款和重組貸款。個人評估的貸款通常根據預期的未來現金流或標的抵押品的公允價值進行評估（如果預計本金還款將主要來自抵押品的運作），或者如果預計貸款的還款將通過出售此類抵押品來償還，則減去預計的出售成本。對於確定依賴於抵押品的貸款或租賃，其基礎抵押品價值的短缺將立即抵消。在評估或其他公允價值估算之後，管理層將評估抵押品的價值是否因市場狀況或房地產用途的變化而進一步下降，這將需要記錄額外的減值以反映特定情況，從而增加用於投資的貸款和租賃的ACL。
資產質量
客户按產品或其他特徵對貸款和租賃應收賬款進行分類，通常定義與同一組中的其他貸款或租賃的共同特徵。ACL吸收了為投資而持有的發放和收購的貸款和租賃的扣款。以下附表包括待售貸款和為投資而持有的貸款。
63
目錄
2024 年 3 月 31 日的資產質量
（以千美元計）貸款和租賃總額當前逾期 30-89 天90 天或更長時間未到期和應計款項非應計/不良貸款 (a)奧利奧和收回的資產 (b)NPA (a) + (b)不良貸款佔貸款和租賃類型 (%)NPA 佔貸款和租賃 + OREO 和收回資產的比例 (%)
貸款和租賃類型 
商業和工業，包括專業貸款 (1)
$6,326,458 $6,317,640 $5,209 $1 $3,608 $— $3,608 0.06 %0.06 %
多家庭2,123,675 2,108,183 10,331 — 5,161 — 5,161 0.24 %0.24 %
商業地產所有者已入住806,278 794,257 3,101 — 8,920 — 8,920 1.11 %1.11 %
非所有者佔用的商業地產1,182,084 1,154,390 27,632 — 62 — 62 0.01 %0.01 %
施工185,601 185,601 — — — — — — %— %
應收商業貸款和租賃總額10,624,096 10,560,071 46,273 1 17,751 — 17,751 0.17 %0.17 %
住宅482,537 463,738 10,710 — 8,089 35 8,124 1.68 %1.68 %
人造外殼37,382 33,577 1,030 507 2,268 64 2,332 6.07 %6.23 %
分期792,606 772,864 12,784 — 6,958 — 6,958 0.88 %0.88 %
應收消費貸款總額1,312,525 1,270,179 24,524 507 17,315 99 17,414 1.32 %1.33 %
應收貸款和租賃款
11,936,621 11,830,250 70,797 508 35,066 99 35,165 0.29 %0.29 %
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款融資
962,610 962,610 — — — — — — %— %
待售貸款總額 357,640 354,043 3,009 — 588 — 588 0.16 %0.16 %
總投資組合$13,256,871 $13,146,903 $73,806 $508 $35,654 $99 $35,753 0.27 %0.27 %

2024 年 3 月 31 日的資產質量（續）
（以千美元計）貸款和租賃總額非應計/不良貸款ACL貸款和租賃儲備金 (%)不良貸款儲備 (%)
貸款和租賃類型
商業和工業，包括專業貸款 (1)
$6,326,458 $3,608 $23,003 0.36 %637.56 %
多家庭2,123,675 5,161 18,307 0.86 %354.72 %
商業地產所有者已入住806,278 8,920 10,201 1.27 %114.36 %
非所有者佔用的商業地產1,182,084 62 18,320 1.55 %29548.39 %
施工185,601 — 1,866 1.01 %— %
應收商業貸款和租賃總額10,624,096 17,751 71,697 0.67 %403.90 %
住宅482,537 8,089 6,707 1.39 %82.92 %
人造外殼37,382 2,268 4,160 11.13 %183.42 %
分期792,606 6,958 50,732 6.40 %729.12 %
應收消費貸款總額1,312,525 17,315 61,599 4.69 %355.76 %
應收貸款和租賃款
11,936,621 35,066 133,296 1.12 %380.13 %
按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款融資
962,610 — — — %— %
待售貸款總額 357,640 588 — — %— %
總投資組合$13,256,871 $35,654 $133,296 1.01 %373.86 %
(1) 包括商業和工業領域5,200萬美元的PPP貸款，包括專業貸款，歸類為流動貸款。截至2024年3月31日，270萬美元的PPP貸款已逾期30-59天，3,230萬美元的PPP貸款逾期60天或更長時間。截至2023年12月31日，PPP貸款為7,470萬美元，其中70萬美元已逾期30-59天，4,850萬美元逾期60天或以上。對於逾期60天以上的符合條件的PPP貸款，將向小企業管理局提交擔保付款申請。
截至2024年3月31日，貸款和租賃投資組合總額為133億美元，而截至2023年12月31日為132億美元；截至2024年3月31日，3570萬美元，佔貸款和租賃的0.27％，不良情況，而截至2023年12月31日，為2710萬美元，佔貸款和租賃的0.21％。截至2024年3月31日和2023年12月31日，貸款和租賃組合總額分別由1.333億美元（佔不良貸款的373.86％和貸款和租賃總額的1.01％）和1.353億美元（佔不良貸款的499.12％以及貸款和租賃總額的1.02％）的ACL支持。
64
目錄
沉積物
客户提供各種存款賬户，包括支票、儲蓄、MMDA和定期存款。存款主要通過我們的單一聯繫點關係經理、無分支機構數字銀行產品、我們的白標關係、存款經紀人、上市服務和其他關係從客户的地理服務區域和全國範圍內獲取。
2024年4月，客户在紐約、加利福尼亞和內華達州加入了10個經驗豐富的商業和商業銀行團隊，以加速該銀行的存款增長潛力。預計新團隊將加強其在紐約市的影響力，該市已成功運營了七年以上；鞏固其對洛杉磯的奉獻精神；在加利福尼亞州奧蘭治縣增加代表處；並將客户覆蓋範圍擴大到內華達州里諾和拉斯維加斯社區。所有新入職的銀行家在商業存款領域都備受尊敬，並增強了私人銀行、財資管理以及商業和工業貸款方面的現有專業知識。預計它們將促進該銀行低成本、以關係為中心的存款投資組合的增長，它們的加入將加強該銀行對以單一聯繫點關係為導向的服務方法的承諾。
客户銀行還提供 TassatPayTM通過 CBIT 實現基於區塊鏈的即時數字支付平臺TM，它允許客户以美元即時付款。CBIT只能由客户銀行的商業客户在即時B2B支付平臺上創建、轉移到客户銀行並由其在客户銀行存款賬户中進行兑換。截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户銀行分別持有參與CBIT的客户的29億美元和28億美元存款，這些存款在合併資產負債表中列為存款負債。截至2024年3月31日，幾乎所有與CBIT相關的存款賬户均不計息。每個 CBIT 都是用一美元等值鑄造的，這些美元存放在無息綜合存款賬户中，直到CBIT被銷燬或兑換。CBIT即時支付平臺中未償還的CBIT數量始終等於客户銀行綜合存款賬户中持有的美元，並在合併資產負債表中列為存款負債。參與CBIT的客户的存款包括為CBIT即時支付平臺設立的綜合存款賬户，截至2024年3月31日和2023年12月31日，該賬户的未清餘額分別為11億美元和8.269億美元。
截至所示日期，存款的組成部分如下：
（以千美元計）2024年3月31日2023年12月31日改變% 變化
需求，非計息$4,688,880 $4,422,494 $266,386 6.0 %
需求，計息5,661,775 5,580,527 81,248 1.5 %
儲蓄，包括 MMDA5,428,217 4,629,336 798,881 17.3 %
非定期存款15,778,872 14,632,357 1,146,515 7.8 %
定期存款2,182,511 3,287,879 (1,105,368)(33.6)%
存款總額$17,961,383 $17,920,236 $41,147 0.2 %
截至2024年3月31日，存款總額為180億美元，較2023年12月31日的179億美元增加了4,110萬美元，增長了0.2％。存款總額的增加主要是由於儲蓄從2023年12月31日的44億美元增加到2024年3月31日的54億美元，增幅為7.989億美元，增幅為17.3％；無息活期存款2.664億美元，增幅6.0％，從2023年12月31日的44億美元增至2024年3月31日的47億美元；計息活期存款的8,120萬美元，增幅1.5％ 截至2024年3月31日的57億美元，高於2023年12月31日的56億美元。定期存款從2023年12月31日的33億美元減少到2024年3月31日的22億美元，下降了11億美元，下降了33.6％，部分抵消了這些增長。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，估計未投保存款總額分別為52億美元和54億美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，超過聯邦存款保險公司25萬美元限額的定期存款總額分別為2.385億美元和1.863億美元。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，該銀行有11億美元的存款，它已承諾通過FHLB通過備用信用證安排向存款人提供11億美元的可用借貸能力。
FHLB 預付款和其他借款
從各種來源借入的資金通常用於補充存款增長和滿足其他運營需求。客户的借款包括來自FHLB、FRB的短期和長期預付款、購買的聯邦基金、優先無抵押票據和次級債務。在某些監管計算中，次級債務也被視為二級資本。
65
目錄
短期債務
截至2024年3月31日和2023年12月31日，沒有未償短期債務。
長期債務
FHLB 和 FRB Advances
截至2024年3月31日和2023年12月31日，FHLB和FRB的長期預付款如下：
2024年3月31日2023年12月31日
（以千美元計）金額費率金額費率
FHLB 的進步 (1)(2)
$1,195,088 3.91 %$1,203,207 3.91 %
長期FHLB和FRB預付款總額$1,195,088 $1,203,207 
(1) 上表中報告的金額包括來自FHLB的2.5億美元固定利率長期預付款，到期日為2024年6月，以及可在特定預定日期由客户銀行選擇無罰金償還的可回收期權，以及9.5億美元的固定利率長期預付款，期限為2025年3月至2028年3月，即2024年3月31日。
(2) 包括利率互換產生的490萬美元和320萬美元的未攤銷基準調整，這些利率互換分別被指定為FHLB截至2024年3月31日和2023年12月31日的長期預付款的公允價值套期保值。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註14——衍生工具和套期保值活動”。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，FHLB和FRB的最大借款能力如下：
（以千美元計）2024年3月31日2023年12月31日
FHLB 的最大總借款容量$3,431,804 $3,474,347 
聯邦儲備銀行的最大借款總容量
4,082,885 3,436,000 
作為FHLB和FRB預付款抵押品的合格貸款和證券
9,339,657 8,575,137 
優先票據和次級債務
截至2024年3月31日和2023年12月31日，長期優先票據和次級債務如下：
2024年3月31日2023年12月31日
（以千美元計）
由... 發行排名賬面金額賬面金額費率發行金額發行日期成熟度價格
客户 Bancorp
資深 (1)
$98,963 $98,928 2.875 %$100,000 2021 年 8 月2031 年 8 月100.000 %
客户 Bancorp資深24,942 24,912 4.500 %25,000 2019 年 9 月2024 年 9 月100.000 %
其他借款總額$123,905 $123,840 
客户 Bancorp
從屬的 (2)(3)
$72,811 $72,766 5.375 %$74,750 2019 年 12 月2034 年 12 月100.000 %
客户銀行
從屬的 (2)(4)
109,489 109,464 6.125 %110,000 2014 年 6 月2029 年 6 月100.000 %
次級債務總額$182,300 $182,230 
(1)在2026年8月15日之前，優先票據的年固定利率將為2.875％。從2026年8月15日到期，這些票據的年利率將等於基準利率，預計為期三個月的SOFR，外加235個基點。客户Bancorp可以在2026年8月15日或之後的特定時間以相當於本金餘額100％的贖回價格全部或部分贖回優先票據。
(2)出於監管資本的目的，次級票據符合二級資本的資格。
(3)客户Bancorp可以在2029年12月30日或之後的特定時間以相當於本金餘額100％的贖回價格全部或部分贖回次級票據。
(4)在2024年6月26日之前，次級票據的年固定利率將為6.125％。從2024年6月26日到期，這些票據的年利率將等於三個月倫敦銀行同業拆借利率加上344.3個基點。根據國會於2022年3月15日頒佈的可調利率（LIBOR）法案，客户將用三個月的期限SOFR加上26.161個基點的期限利差調整代替三個月倫敦銀行同業拆借利率作為基準參考利率，以計算2024年6月26日之後的年利率。客户銀行可以在2024年6月26日或之後的特定時間以等於本金餘額100％的贖回價格全部或部分贖回次級票據。
66
目錄
股東權益
截至所示日期，股東權益的組成部分如下：
（以千美元計）2024年3月31日2023年12月31日改變% 變化
優先股$137,794 $137,794 $— — %
普通股35,540 35,459 81 0.2 %
額外已繳資本567,490 564,538 2,952 0.5 %
留存收益1,205,508 1,159,582 45,926 4.0 %
累計其他綜合收益（虧損），淨額(132,305)(136,569)4,264 (3.1)%
庫存股(122,410)(122,410)— — %
股東權益總額$1,691,617 $1,638,394 $53,223 3.2 %
截至2024年3月31日，股東權益增加了5,320萬美元，達到17億美元，增長了3.2％，而截至2023年12月31日的股東權益為16億美元。增長主要是由於留存收益增加了4,590萬美元，累計其他綜合收益（虧損）淨額增加了430萬美元。
普通股和額外實收資本的增加主要是由於截至2024年3月31日的三個月根據股份薪酬安排發行普通股。
留存收益的增長源於4,970萬美元的淨收入，部分被截至2024年3月31日的三個月的380萬美元優先股股息所抵消。
淨累計其他綜合收益（虧損）的增加主要是由於在截至2024年3月31日的三個月中，由於利率和信用利差的變化以及110萬美元的所得税影響，AFS債務證券的未實現虧損減少了450萬美元。
流動性和資本資源
金融機構的流動性是衡量該機構滿足存款人資金需求、履行貸款和租賃承諾或為其提供資金以及用於其他運營目的的能力。確保充足的流動性是資產/負債管理流程的目標。客户根據其利率敏感度和資本狀況協調其流動性管理，並努力保持充足以滿足客户短期和長期需求、承諾和合同義務的強勁流動性狀況。
客户參與金融工具和其他具有資產負債表外風險的承諾。具有資產負債表外風險的金融工具是在正常業務過程中產生的，以滿足銀行客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾，包括信貸額度的未使用部分，以及備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過合併資產負債表確認金額的信用風險要素。
對於發放信貸的承諾，如果另一方不履行金融工具，則信貸損失的風險由這些工具的合同金額表示。在作出承諾和有條件債務時使用與資產負債表工具相同的信貸政策。由於它們涉及類似於延長貸款和租賃的信用風險，因此這些金融工具受銀行的信貸政策和其他承保標準的約束。
在截至2024年3月31日的三個月中，客户確認了40萬美元的無準備金貸款相關承諾的信貸損失準備金，截至2024年3月31日，ACL為330萬美元。截至2023年12月31日，客户對290萬美元的無準備金貸款相關承諾的ACL。
截至2024年3月31日，客户的合同義務和其他代表所需和潛在現金流出的承諾包括運營租賃、活期存款、定期存款、FHLB的長期預付款、無抵押優先票據、次級債務、貸款和其他承諾。有關更多信息，請參閲客户未經審計的合併財務報表中的 “附註8 — 租賃”、“附註9 — 存款” 和 “附註10 — 借款”。
67
目錄
截至2024年3月31日，客户擁有37億美元的手頭現金和36億美元的投資證券。客户的投資組合，包括可供出售和持有至到期的債務證券，通過定期到期和攤銷提供定期現金流，並可用作抵押品以獲得額外資金。我們保持強勁的流動性狀況，即時可用的89億美元流動性包括手頭現金以及來自FHLB和FRB的可用借款能力，截至2024年3月31日，FHLB和FRB涵蓋了約171％的未投保存款和約224％的未投保存款減去抵押和關聯存款。截至2024年3月31日，我們的貸款存款比率為74％。客户的主要資金來源是存款、借款、貸款和租賃的本金和利息支付、其他運營資金以及普通股和優先股發行的收益。與FHLB和FRB維持借貸安排，以滿足短期流動性需求。與FHLB和FRB的長期借貸安排也保持不變。截至2024年3月31日，客户在FHLB的借款能力為34億美元，其中12億美元用於借款，11億美元的可用容量用於抵押存款。截至2023年12月31日，客户在FHLB的借款能力為35億美元，其中12億美元用於借款，11億美元的可用容量用於抵押存款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户在聯邦儲備銀行的借款能力分別為41億美元和34億美元。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，這些容量均未被使用。
客户銀行通過CBIT提供基於區塊鏈的數字支付，這允許客户以美元進行即時付款。CBIT只能由客户銀行的商業客户通過在客户銀行的即時B2B支付平臺上創建或鑄造、轉讓給客户銀行並由其兑換。CBIT未在任何數字貨幣交易所上市或交易。截至2024年3月31日和2023年12月31日，客户銀行分別持有參與CBIT的客户的29億美元和28億美元存款，這些存款在合併資產負債表中列為存款負債。截至2024年3月31日，幾乎所有與CBIT相關的存款賬户均不計息。
CBIT即時支付平臺為銀行內部商業交易提供了封閉系統，並不打算成為代幣或數字資產的交易平臺。CBIT代幣僅用於CBIT即時支付平臺，就適用證券法而言，CBIT代幣不是證券。在任何情況下，一個CBIT的交易或贖回價值不等於一美元。每個 CBIT 都是用一美元等值鑄造的，這些美元存放在無息綜合存款賬户中，直到CBIT被銷燬或兑換。CBIT即時支付平臺中未償還的CBIT數量始終等於客户銀行綜合存款賬户中持有的美元，並在合併資產負債表中列為存款負債。參與CBIT的客户的存款包括綜合存款賬户，截至2024年3月31日和2023年12月31日，該賬户的未清餘額分別為11億美元和8.269億美元。
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月客户的現金流量：
截至3月31日的三個月
（以千美元計）20242023改變% 變化
經營活動提供的（用於）的淨現金 $(18,818)$17,538 $(36,356)(207.3)%
由（用於）投資活動提供的淨現金(163,160)804,645 (967,805)(120.3)%
由（用於）融資活動提供的淨現金36,752 768,696 (731,944)(95.2)%
現金和現金等價物的淨增加（減少）$(145,226)$1,590,879 $(1,736,105)(109.1)%
由（用於）經營活動提供的現金流
截至2024年3月31日的三個月，經營活動中使用的現金為1,880萬美元，這歸因於發放和購買了3.405億美元的待售貸款，應計應付利息和其他負債減少了5,520萬美元，應計應收利息和其他資產增加了1,060萬美元，其中部分被出售和償還待售貸款的收益3.224億美元，淨收入為4,970萬美元以及1,540萬美元的淨非現金運營調整。
截至2023年3月31日的三個月，經營活動提供的現金為1,750萬美元，來自出售和償還待售貸款的收益為1.061億美元，淨收入為5,370萬美元，淨非現金運營調整為2650萬美元，應計應付利息和其他負債增加1,810萬美元，部分被1.859億美元待售貸款的發放和購買以及應計貸款的增加所抵消應收利息和其他資產90萬美元。
68
目錄
由（用於）投資活動提供的現金流
截至2024年3月31日的三個月，用於投資活動的現金為1.632億美元，主要來自購買3.289億美元的可供出售的投資證券、5,650萬美元的抵押貸款淨還款收益、購買740萬美元貸款以及根據出租人經營租賃購買400萬美元的租賃資產，部分被可供出售的投資證券的到期、看漲和本金償還所得收益所抵消 1.133億美元，持有至到期7,230萬美元，收益來自可供出售的投資證券銷售額為2,200萬美元，貸款和租賃淨增加，不包括1,660萬美元的抵押貸款以及FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票的淨購買量為950萬美元。
截至2023年3月31日的三個月，投資活動提供的現金為8.046億美元，主要來自貸款和租賃的淨減少，不包括主要來自PPP貸款豁免和小企業管理局擔保付款的7.366億美元的抵押貸款融資、9170萬美元的抵押貸款淨還款收益、可供出售並持有至到期的投資證券的到期、看漲和本金償還所得 4,420萬美元，部分被購買持有的投資證券所抵消到期日為7,310萬美元，FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票的淨購買量為5,050萬美元，購買的貸款為1,260萬美元。
由（用於）融資活動提供的現金流
截至2024年3月31日的三個月，融資活動提供的現金為3680萬美元，主要來自存款淨增加4,150萬美元。
截至2023年3月31日的三個月，融資活動提供的現金為7.687億美元，主要來自FHLB和FRB的26億美元長期借款的收益，部分被FHLB和FRB的10億美元長期借款的還款、存款淨減少4.358億美元、來自FHLB的短期借款淨減少3億美元和購買所抵消庫存存量為3,980萬美元。
資本充足率
銀行和Bancorp受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性，甚至可能還有額外的自由裁量權行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，銀行和銀行必須遵守具體的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的定量衡量。資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。及時糾正措施條款不適用於銀行控股公司。
在2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行組織在三年內逐步實施新的CECL會計規則對留存收益的第一天影響，以監管資本為目的。作為應對 COVID-19 影響的一部分，美國聯邦銀行監管機構於2020年3月31日發佈了一項臨時最終規則，該規則提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年的選項，然後延遲三年的過渡期。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的第一天影響的100％以及自採用CECL以來報告的信貸損失備抵額累計變化的25％推遲兩年。客户已選擇採用臨時最終規則，該規則反映在下文顯示的監管資本數據中。截至2021年12月31日，CECL的累計資本過渡影響總額為6,160萬美元，將從2022年1月1日起至2024年12月31日按每年25％的比例分階段實施。截至2024年3月31日，我們的監管資本比率反映了與CECL過渡條款相關的25％，合1,540萬美元。
監管機構為確保資本充足率而制定的量化衡量標準要求銀行和銀行保持普通股1級、1級、總資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產（如法規所定義）的最低金額和比率（見下表）。在2024年3月31日和2023年12月31日，該銀行和萬國銀行達到了他們必須遵守的所有資本充足率要求。
69
目錄
通常，為了分別遵守監管機構對資本充足或資本充足的定義，或者為了遵守巴塞爾協議III的資本要求，機構必須至少將普通股1級、1級和基於風險的總資本比率以及1級槓桿率維持在下表中列出的相關最低比率以上：
最低資本水平應分類為：
 實際的資本充足資本充足符合巴塞爾協議III
（以千美元計）金額比率金額比率金額比率金額比率
截至2024年3月31日：
普通股一級資本（風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,695,246 12.622 %$604,410 4.500 %不適用不適用$940,193 7.000 %
客户銀行$1,898,686 14.155 %$603,597 4.500 %$871,863 6.500 %$938,929 7.000 %
一級資本（風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,833,039 13.648 %$805,880 6.000 %不適用不適用$1,141,663 8.500 %
客户銀行$1,898,686 14.155 %$804,797 6.000 %$1,073,062 8.000 %$1,140,128 8.500 %
總資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$2,129,343 15.854 %$1,074,506 8.000 %不適用不適用$1,410,290 10.500 %
客户銀行$2,122,179 15.822 %$1,073,062 8.000 %$1,341,328 10.000 %$1,408,394 10.500 %
一級資本（平均資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,833,039 8.512 %$861,350 4.000 %不適用不適用$861,350 4.000 %
客户銀行$1,898,686 8.824 %$860,686 4.000 %$1,075,857 5.000 %$860,686 4.000 %
截至 2023 年 12 月 31 日：
普通股一級資本（風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,661,149 12.230 %$611,200 4.500 %不適用不適用$950,755 7.000 %
客户銀行$1,868,360 13.773 %$610,453 4.500 %$881,765 6.500 %$949,594 7.000 %
一級資本（風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,798,942 13.245 %$814,933 6.000 %不適用不適用$1,154,489 8.500 %
客户銀行$1,868,360 13.773 %$813,937 6.000 %$1,085,250 8.000 %$1,153,078 8.500 %
總資本（佔風險加權資產）
客户 Bancorp, Inc.$2,076,550 15.289 %$1,086,578 8.000 %不適用不適用$1,426,133 10.500 %
客户銀行$2,073,202 15.283 %$1,085,250 8.000 %$1,356,562 10.000 %$1,424,390 10.500 %
一級資本（平均資產）
客户 Bancorp, Inc.$1,798,942 8.375 %$859,189 4.000 %不適用不適用$859,189 4.000 %
客户銀行$1,868,360 8.708 %$858,225 4.000 %$1,072,782 5.000 %$858,225 4.000 %
《巴塞爾協議III資本規則》要求我們對普通股一級和一級普通股以及風險加權資產的總資本維持2.500％的資本保護緩衝區，這規定資本水平應超過基於風險的最低資本充足率要求。儲蓄緩衝區低於所需金額的金融機構在資本分配方面受到限制，包括股息支付和股票回購，以及向執行官支付的某些全權獎金。截至2024年3月31日，該銀行和Bancorp遵守了巴塞爾協議III的要求。
政府貨幣政策的影響
我們的收入現在和將來都會受到國內經濟狀況以及美國政府及其機構的貨幣和財政政策的影響。美聯儲委員會的一項重要職能是監管貨幣供應和利率。用於實現這些目標的手段包括美國政府證券的公開市場業務和針對成員銀行存款的準備金要求的變化。這些工具以不同的組合方式用於影響銀行貸款和租賃、投資和存款的整體增長和分配，它們的使用還可能影響貸款和租賃或已付存款的利率。
70
目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
客户淨收入的最大部分是淨利息收入，其大多數金融工具是具有不同期限結構和期限的利率敏感資產和負債。管理層的主要目標之一是優化淨利息收入，同時最大限度地降低利率風險。利率風險源於資產和負債重新定價、貸款預付款、存款提取的時間差異以及貸款和融資利率的差異。客户資產/負債委員會積極尋求監測和控制利率變化對利率敏感資產和利率敏感負債組合的經濟影響。
客户使用兩種互補的方法來有效衡量和管理利率風險。用於確定各種假設利率情景下利率變動影響的兩種模擬分析是收入情景建模和經濟價值估計（EVE）。這兩種方法的結合可以合理全面地總結客户面臨的時間因素和利率環境變化的利率風險水平。
收入情景建模用於衡量利率敏感度並管理短期內的利率風險。收益情景不僅考慮市場利率變化對預測淨利息收入的影響，還考慮其他因素，例如收益率曲線關係、資產負債的數量和組合、客户偏好和總體市場狀況。
通過使用收入情景建模，客户根據資產、負債和表外金融工具，包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的衍生品，估算了截至2025年3月31日和2024年12月31日的十二個月的淨利息收入。
客户還根據利率立即上升或下降（“利率衝擊”）估算了預計的十二個月淨利息收入的變化。在模擬2024年3月31日和2023年12月31日利率上升環境的向上利率衝擊時，客户使用了平行和持續的利率變動，即基準市場利率預測立即提高了100、200和300個基點。在模擬2024年3月31日和2023年12月31日利率下降環境的向下利率衝擊中，客户使用了平行和持續的利率變動，即基準市場利率預測立即下調了100、200和300個基點。下表反映了利率變動導致的利率衝擊下預計的十二個月淨利息收入與截至2025年3月31日和2024年12月31日的十二個月基本預計淨利息收入的估計百分比變化。
淨利息收入的淨變化
% 變化
利率衝擊2024年3月31日2023年12月31日
上漲3％10.9%9.9%
上漲2％7.6%6.6%
上漲1％4.0%3.6%
下跌 1%(4.2)%(3.5)%
下跌 2%(8.9)%(7.2)%
下跌 3%(13.9)%(11.2)%
EVE考慮了長期展望，並估算了資產和負債現金流的假設折扣淨現值。貼現率基於可比資產和負債的市場價格。向上和向下速率衝擊用於測量 EVE 相對於恆定速率環境的靈敏度。對於模擬2024年3月31日和2023年12月31日利率上升環境的向上利率衝擊，當前的市場利率受到利率平行持續變動的衝擊，基準市場利率預測立即提高了100、200和300個基點。在模擬2024年3月31日和2023年12月31日利率下降環境的下行利率衝擊中，當前的市場利率受到利率平行持續變動的衝擊，基準市場利率預測立即下調了100、200和300個基點。這種衡量方法主要評估客户銀行資產負債表中的長期重新定價風險和嵌入式期權。下表反映了利率衝擊導致的2024年3月31日和2023年12月31日EVE的估計變化。
71
目錄
來自基地
利率衝擊2024年3月31日2023年12月31日
上漲3％(0.1)%(6.2)%
上漲2％2.6%(3.0)%
上漲1％2.6%0.3%
下跌 1%(6.4)%(5.4)%
下跌 2%(15.5)%(13.2)%
下跌 3%(27.5)%(23.1)%
管理層認為，評估利率風險時使用的假設和方法組合是合理的。但是，如果使用不同的假設或實際經驗與模型中使用的假設不同，我們的資產、負債和表外金融工具的利率敏感度以及利率變動對估計淨利息收入的估計影響可能會有很大差異。
第 4 項。控制和程序
(a) 管理層對披露控制和程序的評估。截至本報告所涉期末，客户銀行在客户銀行管理層（包括客户銀行首席執行官兼首席財務官）的監督和參與下，對客户銀行披露控制和程序的設計和運營有效性進行了評估，該評估了交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中規定的客户銀行披露控制和程序的設計和運營的有效性。根據評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，客户銀行的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。
(b) 財務報告內部控制的變化。在截至2024年3月31日的季度中，客户Bancorp對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對客户Bancorp財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
72
目錄
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關客户法律訴訟的信息，請參閲未經審計的合併財務報表的 “附註15——意外損失”。
第 1A 項。風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2023年10-K表格中包含的 “風險因素” 中討論的因素。除非下文進一步討論，否則與2023年10-K表格中包含的風險因素相比沒有任何實質性變化。2023年10-K表格中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。請參閲 “第2項——管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關於前瞻性陳述的警示説明”。
氣候變化和相關的立法和監管舉措可能會導致運營變化和支出，從而對我們的業務產生重大影響。
2024年3月6日，美國證券交易委員會通過了一項最終規則，要求註冊人在註冊聲明和年度報告中披露某些與氣候相關的信息。通過後，許多企業和商業團體提交了請願書，要求對最終規則進行司法審查，聲稱美國證券交易委員會無權頒佈該規則。2024年4月4日，美國證券交易委員會行使酌處權，在完成對美國第八巡迴上訴法院合併的某些申請的司法審查之前，暫停執行最終規則。美國證券交易委員會關於披露某些氣候相關信息的最終規則可能會導致重大運營變更和新的報告義務的實施，每一項都可能要求客户承擔合規成本。我們將繼續監測這次司法審查的結果。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
普通股股息
客户Bancorp歷來沒有為其普通股支付任何現金分紅，預計在可預見的將來也不會這樣做。
未來與股息政策相關的任何決定將由客户Bancorp董事會酌情作出，並將取決於多種因素，包括收益和財務狀況、流動性和資本要求、總體經濟和監管環境、償還普通股優先的任何股權或債務的能力，包括向客户Bancorp已發行和流通優先股的持有人支付股息的義務以及董事會認為相關的其他因素。
此外，作為銀行控股公司，客户Bancorp在支付現金股息方面受到一般監管限制。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行控股公司在開展業務時採取不安全或不健全的做法，這可能包括支付股息，視控股公司當時的財務狀況和流動性而定。此外，各種聯邦和州法律規定限制了銀行子公司未經監管部門批准可以向其母控股公司支付的股息金額。通常，如果子公司派發股息會導致其低於監管的最低資本水平，則禁止子公司支付股息，並且對在特定時期內支付超過淨收益的股息存在限制。
從2015年1月1日起，支付股息的能力和可支付的金額將受到限制，僅限於銀行的資本比率不超過最低要求水平加上250個基點，因為這些要求是在2019年1月1日之前分階段實施的。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
73
目錄
第 5 項。其他信息
在 2024 年第一季度，沒有董事或高級職員（定義見《交易法》第 16a-1 (f) 條） 採用要麼 終止任何 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-K法規第408（a）項。
74
目錄
第 6 項。展品
展品編號描述
3.1
經修訂和重述的客户 Bancorp 公司章程，參照客户 Bancorp 於 2012 年 4 月 30 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 3.1 納入
3.2
經修訂和重述的客户 Bancorp 章程，參照客户 Bancorp 於 2012 年 4 月 30 日向美國證券交易委員會提交的 8-K 表附錄 3.2 納入其中
3.3
經修訂和重述的客户Bancorp公司章程修正條款，參照2012年7月2日向美國證券交易委員會提交的客户Bancorp表格8-K附錄3.1納入其中
3.4
經修訂和重述的客户Bancorp, Inc. 公司章程修正條款，參照客户Bancorp於2019年6月3日向美國證券交易委員會提交的8-K表附錄3.1納入其中
3.5
經修訂和重述的客户章程修正案 Bancorp, Inc.，參照客户銀行於2019年6月19日向美國證券交易委員會提交的8-K表附錄3.1
3.6
關於固定至浮動利率非累積永久優先股股票的聲明，E系列，參照客户Bancorp於2016年4月28日向美國證券交易委員會提交的表格8-K附錄3.1
3.7
關於固定至浮動利率非累積永久優先股股票的聲明，F系列，參照客户Bancorp於2016年9月16日向美國證券交易委員會提交的表格8-K附錄3.1
10.1
Split Dollar 人壽保險協議的形式
10.2
客户 Bancorp, Inc. 和 Carla A. Leibold 於 2024 年 4 月 25 日簽訂的協議和相互之間發佈的協議和相互一般性聲明
31.1
根據《交易法》第13a-14 (a) 條或第15D-14 (a) 條對首席執行官進行認證
31.2
根據《交易法》第13a-14 (a) 條或第15D-14 (a) 條對首席財務官進行認證
32.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證
32.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證
101
截至2024年3月31日的季度期間，以Inline XBRL格式格式的10-Q表客户季度報告中的以下財務報表包括：(i) 合併資產負債表，(ii) 合併收益表，（三） 合併綜合收益表，（iv） 股東權益變動綜合報表, (v) 合併現金流量表，以及 (vi) 合併財務報表附註.
104封面交互式數據文件-封面頁 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中
101.SCHXBRL 分類擴展架構文檔。
101.CALXBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEFXBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔。
101.LABXBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PREXBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
75
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
客户 Bancorp, Inc.
2024年5月9日來自： /s/ Jay S. Sidhu
姓名： Jay S. Sidhu
標題： 董事長兼首席執行官
（首席執行官）
2024年5月9日來自： 
/s/ 菲利普·沃特金斯
姓名： 
菲利普沃特金斯
標題： 首席財務官
（首席財務官）

76