flic20240331_10q.htm
0000740663長島公司的第一家假的--12-31Q120240.100.1080,000,00080,000,00022,477,92822,477,92822,590,94222,590,9420061010120313300300http://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrMember1.96 假的假的假的假的代表出售AFS證券產生的已實現淨虧損，包含在合併收益表中 “證券銷售淨虧損” 項下。有關與這些已實現淨虧損相關的所得税優惠，請參見 “附註3——投資證券”，這些優惠包含在合併收益表中 “所得税支出” 項下。淨貸款公允價值的下降主要是由於利率的上升。包括轉換為310萬美元商業和工業期限的循環貸款、100萬美元的自用商業抵押貸款和620萬美元的住宅房屋淨值。該金額代表封閉式貸款組合的攤銷成本基礎，用於指定套期保值關係，其中對衝項目是封閉式投資組合中預計在指定對衝期內未償還的資產的規定金額。截至2024年3月31日，該套期保值關係中使用的封閉式投資組合的攤銷成本基礎為4.626億美元。與該套期保值關係相關的累計基差調整為360萬美元，指定對衝項目的金額為360萬美元。代表與公司固定福利養老金計劃相關的淨精算損失的攤銷。該項目是定期淨養老金成本的組成部分，包含在合併收益表中 “其他非利息收入” 項下。某些固定利率住宅抵押貸款包含在公允價值套期保值關係中。攤銷成本不包括截至2024年3月31日與封閉式投資組合中按投資組合層方法進行貸款基差調整相關的360萬美元對衝資產。如果取消套期保值，這些基準調整將分配給池內特定貸款的攤銷成本。有關公允價值對衝的更多信息，請參閲 “附註7——衍生品”。00007406632024-01-012024-03-31xbrli: 股票00007406632024-05-07iso421:USD00007406632024-03-3100007406632023-12-310000740663FLIC：商業和工業，包括SBA工資保護計劃成員2024-03-310000740663FLIC：商業和工業，包括SBA工資保護計劃成員2023-12-310000740663US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-03-310000740663US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-12-310000740663US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：房屋權益貸款會員2024-03-310000740663US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：房屋權益貸款會員2023-12-310000740663US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員FLIC: RevolvingHomeEquityLine會員2024-03-310000740663US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員FLIC: RevolvingHomeEquityLine會員2023-12-310000740663FLIC：消費者和其他投資組合細分市場成員2024-03-310000740663FLIC：消費者和其他投資組合細分市場成員2023-12-31iso421:USDxbrli: 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RevolvingHomeEquityLine會員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310000740663FLIC：消費者和其他投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310000740663FLIC：消費者和其他投資組合細分市場成員US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-12-310000740663FLIC：消費者和其他投資組合細分市場成員US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-12-310000740663FLIC：消費者和其他投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310000740663FLIC：消費者和其他投資組合細分市場成員US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-310000740663US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310000740663US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-12-310000740663US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-12-310000740663US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-310000740663US-GAAP：金融資產未過期會員2023-12-3100007406632023-01-012023-12-310000740663US-GAAP：商業投資組合分部成員美國通用會計準則：PassMember2024-03-310000740663US-GAAP：商業投資組合分部成員flic: WatchMember2024-03-310000740663US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：特別提問會員2024-03-310000740663US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：不合標準的成員2024-03-310000740663US-GAAP：商業投資組合分部成員美國公認會計準則：可疑成員2024-03-310000740663US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FLIC: 多家庭貸款會員美國通用會計準則：PassMember2024-03-310000740663US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FLIC: 多家庭貸款會員flic: WatchMember2024-03-310000740663US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FLIC: 多家庭貸款會員US-GAAP：特別提問會員2024-03-310000740663US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FLIC: 多家庭貸款會員US-GAAP：不合標準的成員2024-03-310000740663US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FLIC: 多家庭貸款會員美國公認會計準則：可疑成員2024-03-310000740663US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FLIC: 其他貸款會員美國通用會計準則：PassMember2024-03-310000740663US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FLIC: 其他貸款會員flic: WatchMember2024-03-310000740663US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FLIC: 其他貸款會員US-GAAP：特別提問會員2024-03-310000740663US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FLIC: 其他貸款會員US-GAAP：不合標準的成員2024-03-310000740663US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FLIC: 其他貸款會員美國公認會計準則：可疑成員2024-03-310000740663US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FLIC: 自住貸款1會員美國通用會計準則：PassMember2024-03-310000740663US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FLIC: 自住貸款1會員flic: WatchMember2024-03-310000740663US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FLIC: 自住貸款1會員US-GAAP：特別提問會員2024-03-310000740663US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FLIC: 自住貸款1會員US-GAAP：不合標準的成員2024-03-310000740663US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員FLIC: 自住貸款1會員美國公認會計準則：可疑成員2024-03-310000740663US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員FLIC: 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成員2023-12-310000740663US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310000740663US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-03-310000740663US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-03-310000740663US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-03-310000740663US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-03-310000740663US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-03-310000740663US-GAAP：公允價值計量常任成員FLIC：直通抵押貸款證券會員2024-03-310000740663US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FLIC：直通抵押貸款證券會員2024-03-310000740663US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FLIC：直通抵押貸款證券會員2024-03-310000740663US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FLIC：直通抵押貸款證券會員2024-03-310000740663US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：抵押債務義務成員2024-03-310000740663US-GAAP：公允價值輸入 1 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級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310000740663US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000740663US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000740663US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310000740663US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310000740663US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000740663US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000740663US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310000740663US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000740663US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310000740663US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000740663US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310000740663US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000740663US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-03-162023-03-160000740663US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-03-160000740663US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2024-03-31雷霆天空:物品0000740663US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-03-310000740663US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310000740663US-GAAP：公允價值套期保值會員2024-01-012024-03-31
 

 

目錄

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

 

表單 10-Q

 

（Mark One）

☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

 

在截至的季度期間

2024年3月31日

 

 

要麼

 

☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

 

在過渡期內

到

 

 

委員會檔案編號 001-32964

 

長島公司的第一家

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 

紐約

11-2672906

（公司或組織的州或其他司法管轄區）

（美國國税局僱主識別號）

  

 布羅德霍洛路 275 號, 梅爾維爾, 紐約州

11747

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

(516) 671-4900

（註冊人的電話號碼，包括區號）

 

不適用

（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

   

每個班級的標題

交易符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，每股面值0.10美元

FLIC

納斯達

 

用勾號指明註冊人是否：(1) 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否符合此類申報要求。

是的☒ 不 ☐

 

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。

是的☒ 不 ☐

 

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

 

大型加速文件管理器 ☐

加速文件管理器 ☒

非加速文件管理器 ☐

新興成長型公司☐

規模較小的申報公司☐

 

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

 

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。

是的☐沒有 ☒

 

截至 2024年5月7日，註冊人有22,516,143普通股，每股面值0.10美元，已流通。

 

 
目錄

 

 

目錄

 

第一部分

財務信息

  
     

第 1 項。

財務報表（未經審計）

  
     
 

合併資產負債表

1
     
 

合併收益表

2
     
 

合併綜合收益表

3
     
 

合併股東權益變動表

4
     
 

合併現金流量表

5
     
 

未經審計的合併財務報表附註

6
     

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

18
     

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

26
     

第 4 項。

控制和程序

28
     

第二部分。

其他信息

  
     

第 1 項。

法律訴訟

28
     

第 1A 項。

風險因素

28
     

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

29
     

第 3 項。

優先證券違約

29
     

第 4 項。

礦山安全披露

29
     

第 5 項。

其他信息

29
     

第 6 項。

展品

29
     
 

簽名

31

 

 
目錄

 

 

第 1 部分。財務信息

第 1 項。財務報表

 

合併資產負債表（未經審計）

 

  

3月31日

  

十二月三十一日

 

（以千美元計）

 

2024

  

2023

 

資產：

        

現金和現金等價物

 $106,878  $60,887 

可供出售的按公允價值計算的投資證券

  677,112   695,877 
         

貸款：

        

商業和工業

  123,333   116,163 

由房地產擔保：

        

商業抵押貸款

  1,922,275   1,919,714 

住宅抵押貸款

  1,148,719   1,166,887 

房屋淨值額度

  41,085   44,070 

消費者和其他

  1,162   1,230 
   3,236,574   3,248,064 

信用損失備抵金

  (28,335)  (28,992)
   3,208,239   3,219,072 

限制性庫存，按成本計算

  31,344   32,659 

銀行房舍和設備，淨額

  30,957   31,414 

使用權資產-經營租賃

  21,932   22,588 

銀行擁有的人壽保險

  114,460   114,045 

養老金計劃資產，淨額

  10,634   10,740 

遞延所得税優惠

  30,137   28,996 

其他資產

  24,006   19,622 
  $4,255,699  $4,235,900 

負債：

        

存款：

        

正在檢查

 $1,102,284  $1,133,184 

儲蓄、現在和貨幣市場

  1,564,153   1,546,369 

時間

  660,070   591,433 
   3,326,507   3,270,986 

隔夜預付款

  —   70,000 

其他借款

  515,000   472,500 

經營租賃責任

  24,269   24,940 

應計費用和其他負債

  12,800   17,328 
   3,878,576   3,855,754 

股東權益：

        

普通股，面值 $0.10每股：

        

已授權， 80,000,000股份；

        

已發行和未付款， 22,477,928和 22,590,942股份

  2,248   2,259 

盈餘

  78,190   79,728 

留存收益

  355,605   355,887 
   436,043   437,874 

扣除税款後的累計其他綜合虧損

  (58,920)  (57,728)
   377,123   380,146 
  $4,255,699  $4,235,900 
 

 

見未經審計的合併財務報表附註

 

1
目錄

 

 

合併收益表（未經審計）

 

   

三個月已結束

  
   

3月31日

  

（以千計，每股數據除外）

  

2024

    

2023

  

利息和股息收入：

                

貸款

   $ 33,543     $ 30,405  

投資證券：

                

應税

     6,993       3,669  

免税

     960       1,945  
      41,496       36,019  

利息支出：

                

儲蓄、NOW 和貨幣市場存款

     10,083       5,775  

定期存款

     6,977       3,069  

隔夜預付款

     263       108  

其他借款

     6,012       3,433  
      23,335       12,385  

淨利息收入

     18,161       23,634  

信貸損失的信貸準備金

     —       (1,056 )

扣除信貸損失信貸準備金後的淨利息收入

     18,161       24,690  
                 

非利息收入：

                

銀行擁有的人壽保險

     840       780  

存款賬户的服務費

     880       787  

證券銷售淨虧損

     —       (3,489 )

其他

     1,054       935  
      2,774       (987 )

非利息支出：

                

工資和員工福利

     9,974       9,765  

佔用率和設備

     3,214       3,325  

其他

     3,018       3,481  
      16,206       16,571  

所得税前收入

     4,729       7,132  
                 

所得税支出

     294       651  

淨收入

   $ 4,435     $ 6,481  
                 

加權平均值：

                

普通股

     22,520,568       22,493,437  

稀釋性限制性股票單位

     73,827       86,807  
      22,594,395       22,580,244  

每股收益：

                

基本

   $ 0.20     $ 0.29  

稀釋

     0.20       0.29  
                 

每股申報的現金分紅

     0.21       0.21  

 

見未經審計的合併財務報表附註 

 

2
目錄

 

 

綜合收益表（未經審計）

 

 

   

三個月已結束

  
   

3月31日

  

（以千計）

  

2024

    

2023

  

淨收入

   $ 4,435     $ 6,481  

其他綜合收益（虧損）：

                

可供出售證券的淨未實現持有收益（虧損）的變化

     (1,789 )     5,420  

養老金計劃資金狀況的變化

     200       254  

所得税前的其他綜合收益（虧損）

     (1,589 )     5,674  

所得税支出（福利）

     (397 )     1,825  

其他綜合收益（虧損）

     (1,192 )     3,849  

綜合收入

   $ 3,243     $ 10,330  

 

見未經審計的合併財務報表附註 

 

3
目錄

 

 

股東權益變動綜合報表（未經審計）

 

   

截至2024年3月31日的三個月

  
                                   

累積的

          
                                   

其他

          
   

普通股

            

已保留

    

全面

          

（以千美元計）

  

股份

    

金額

    

盈餘

    

收益

    

損失

    

總計

  

餘額，2024 年 1 月 1 日

     22,590,942     $ 2,259     $ 79,728     $ 355,887     $ (57,728 )   $ 380,146  

淨收入

                         4,435             4,435  

其他綜合損失

                               (1,192 )     (1,192 )

回購普通股

     (167,526 )     (17 )     (2,003 )                 (2,020 )

限制性股票單位的歸屬和轉換時扣留的股份

     (19,530 )     (2 )     (250 )                 (252 )

根據股票補償計劃發行的普通股

     46,926       5       9                     14  

根據股息再投資和股票購買計劃發行的普通股

     27,116       3       305                   308  

基於股票的薪酬

                   401                   401  

宣佈的現金分紅

                         (4,717 )           (4,717 )

餘額，2024 年 3 月 31 日

     22,477,928     $ 2,248     $ 78,190     $ 355,605     $ (58,920 )   $ 377,123  

 

  

截至2023年3月31日的三個月

 
                  

累積的

     
                  

其他

     
  

普通股

      

已保留

  

全面

     

（以千美元計）

 

股份

  

金額

  

盈餘

  

收益

  

損失

  

總計

 

餘額，2023 年 1 月 1 日

  22,443,380  $2,244  $78,462  $348,597  $(64,767) $364,536 

淨收入

            6,481      6,481 

其他綜合收入

               3,849   3,849 

限制性股票單位的歸屬和轉換時扣留的股份

  (47,275)  (5)  (846)        (851)

根據股票補償計劃發行的普通股

  103,015   11   6          17 

根據股息再投資和股票購買計劃發行的普通股

  32,665   3   500         503 

基於股票的薪酬

         499         499 

宣佈的現金分紅

            (4,727)     (4,727)

餘額，2023 年 3 月 31 日

  22,531,785  $2,253  $78,621  $350,351  $(60,918) $370,307 

 

見未經審計的合併財務報表附註

 

4
目錄

 

 

合併現金流量表（未經審計）

 

  

截至3月31日的三個月

 

（以千計）

 

2024

  

2023

 

來自經營活動的現金流：

        

淨收入

 $4,435  $6,481 

為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：

        

信貸損失的信貸準備金

  —   (1,056)

遞延所得税的抵免準備金

  (744)  (264)

房舍和設備的折舊和攤銷

  769   745 

使用權資產的攤銷——經營租賃

  656   689 

投資證券的溢價攤銷，淨額

  494   336 

證券銷售淨虧損

  —   3,489 

股票薪酬支出

  401   499 

銀行自有人壽保險的現金退保價值增加

  (840)  (780)

養老金支出

  306   372 

其他負債減少

  (455)  (699)

資產的其他增加

  (3,945)  (1,593)

經營活動提供的淨現金

  1,077   8,219 

來自投資活動的現金流：

        

可供出售證券：

        

銷售收益

  —   145,451 

到期和贖回所得收益

  16,542   9,809 

購買

  (60)  (134,871)

貸款淨減少

  10,833   52,747 

限制性股票淨減少

  1,315   1,328 

購置房舍和設備，淨額

  (312)  (920)

投資活動提供的淨現金

  28,318   73,544 

來自融資活動的現金流：

        

存款淨增加（減少）

  55,521   (65,884)

隔夜預付款淨減少

  (70,000)  — 

來自其他借款的收益

  100,000   75,000 

償還其他借款

  (57,500)  (103,500)

普通股發行的收益，扣除扣留的股份

  56   (348)

回購普通股

  (2,020)  — 

已支付的現金分紅

  (9,461)  (9,441)

由（用於）融資活動提供的淨現金

  16,596   (104,173)

現金和現金等價物的淨增加（減少）

  45,991   (22,410)

現金和現金等價物，年初

  60,887   74,178 

現金和現金等價物，期末

 $106,878  $51,768 

補充現金流披露：

        

已支付的現金用於：

        

利息

 $22,263  $11,152 

所得税

  414   425 

來自經營租賃的運營現金流

  871   528 

非現金投資和融資活動：

        

為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產

  —   295 

 

見未經審計的合併財務報表附註

 

5
目錄

 

未經審計的合併財務報表附註

 

1-演示基礎 

 

長島第一公司（“公司”）的會計和報告政策反映了銀行業的慣例，符合美國公認的會計原則（“GAAP”）。

 

合併財務報表包括公司及其全資子公司長島第一國民銀行（“銀行”）的賬目。銀行有 一全資子公司：投資公司FNY Service Corp.該銀行和紐約金融服務公司共同擁有另一家子公司，即房地產投資信託基金長島第一房地產投資信託基金公司。合併後的實體被稱為 “公司”，銀行及其子公司統稱為 “銀行”。所有公司間餘額和金額均已清除。欲瞭解更多信息，請參閲公司年度報告表格中包含的合併財務報表及其附註 10-K 表示截至的年份 2023年12月31日.

 

此處所列截至和截止期間的合併財務信息 2024年3月31日 和 2023未經審計。但是，這些信息反映了管理層認為公允列報中期業績所必需的所有調整。這個 2023年12月31日合併資產負債表來自公司的2023年12月31日經審計的合併財務報表。酌情對上一年度財務報表中的項目進行重新分類，以符合本期的列報方式。

 

估算值的使用。在根據公認會計原則編制合併財務報表時，管理層必須根據現有信息做出估算和假設，以影響報告的資產負債餘額、收入和支出金額以及所提供的披露，包括或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計有很大差異。可能影響這些判決的現有信息包括，但是 不僅限於利率的變化, 經濟表現的變化和借款人財務狀況的變化.

 

2-綜合收入

 

綜合收益包括淨收益和其他綜合收益（虧損）（“OCI”）。OCI包括收入、支出、收益和虧損，根據公認會計原則，這些收入包含在綜合收益中，但不包括在淨收益中。公司的OCI包括可供出售（“AFS”）證券、衍生工具的未實現持股收益或虧損，以及銀行固定福利養老金計劃的資金狀況變化，全部扣除相關所得税。累計OCI被確認為股東權益的單獨組成部分。

 

下表列出了扣除税款後的累計OCI的組成部分。

 

      

當前

     
  

平衡

  

時期

  

平衡

 

（以千計）

 

12/31/2023

  

改變

  

3/31/2024

 

可供出售證券的未實現持有虧損

 $(49,809) $(1,330) $(51,139)

養老金計劃的未實現精算損失

  (7,919)  138   (7,781)

扣除税款後的累計其他綜合虧損

 $(57,728) $(1,192) $(58,920)

 

6
目錄
 

OCI的組成部分和相關的税收影響如下：

 

  

三個月已結束

 
  

3月31日

 

（以千計）

 

2024

  

2023

 

可供出售證券的淨未實現持有收益或虧損的變化：

        

在此期間發生的變化

 $(1,789) $1,931 

淨收益所含損失的重新分類調整 (1)

  —   3,489 
   (1,789)  5,420 

税收影響

  (459)  1,747 
   (1,330)  3,673 

養老金計劃資金狀況的變化：

        

養老金支出中包含的淨精算損失的攤銷 (2)

  200   254 

税收影響

  62   78 
   138   176 

其他綜合收益（虧損）

 $(1,192) $3,849 

 

(1)

代表出售AFS證券產生的已實現淨虧損，包含在合併收益表中 “證券銷售淨虧損” 項下。請參閲 “注意 3— 投資證券”，用於與這些已實現淨虧損相關的所得税優惠，包含在合併收益表中 “所得税支出” 項下。

(2)

代表與公司固定福利養老金計劃相關的淨精算損失的攤銷。該項目是定期淨養老金成本的組成部分，包含在合併收益表中 “其他非利息收入” 項下。

 

 

3-投資證券

 

下表列出了該銀行AFS投資證券在指定日期的攤銷成本和估計的公允價值。

 

  

2024年3月31日

 
      

格羅斯

  

格羅斯

     
  

攤銷

  

未實現

  

未實現

  

公平

 

（以千計）

 

成本

  

收益

  

損失

  

價值

 

州和市政府

 $152,646  $92  $(14,137) $138,601 

直通抵押貸款證券

  162,557   —   (28,869)  133,688 

抵押貸款債務

  194,500   826   (22,000)  173,326 

小企業管理局機構的義務

  122,077   290   (1,183)  121,184 

公司債券

  119,000   —   (8,687)  110,313 
  $750,780  $1,208  $(74,876) $677,112 

 

  

2023年12月31日

 

州和市政府

 $155,294  $317  $(11,990) $143,621 

直通抵押貸款證券

  165,734   —   (27,131)  138,603 

抵押貸款債務

  201,500   1,836   (21,074)  182,262 

小企業管理局機構的義務

  126,228   331   (1,083)  125,476 

公司債券

  119,000   —   (13,085)  105,915 
  $767,756  $2,484  $(74,363) $695,877 

 

7
目錄
 

小型企業管理局（“SBA”）機構債務為浮動利率，由美元支持的政府擔保證券89.5百萬的商業抵押貸款和美元31.7數百萬的設備融資貸款 2024年3月31日.

 

在 2024年3月31日和 2023年12月31日，賬面價值為美元的投資證券273.7百萬和美元203.9分別質押了100萬英鎊作為抵押品，以擔保公共存款和借款。

 

有 不任何持有的股份 一發行人，美國政府及其機構除外，金額大於 10%股東權益的比例為 2024年3月31日和 2023年12月31日.

 

有 不與投資證券投資組合相關的信貸損失備抵額為 2024年3月31日要麼 2023年12月31日.

 

未實現虧損的證券。 下表列出了在證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短所示日期出現未實現虧損的證券。

 

  

2024年3月31日

 
  

小於

  

12 個月

         
  

12 個月

  

或更多

  

總計

 
  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

  

公平

  

未實現

 

（以千計）

 

價值

  

損失

  

價值

  

損失

  

價值

  

損失

 

州和市政府

 $6,199  $(65) $118,520  $(14,072) $124,719  $(14,137)

直通抵押貸款證券

  3,967   (63)  129,721   (28,806)  133,688   (28,869)

抵押貸款債務

  11,383   (88)  99,643   (21,912)  111,026   (22,000)

小企業管理局機構的義務

  34,745   (455)  61,171   (728)  95,916   (1,183)

公司債券

  —   —   110,313   (8,687)  110,313   (8,687)

暫時受損的總數

 $56,294  $(671) $519,368  $(74,205) $575,662  $(74,876)

 

  

2023年12月31日

 

州和市政府

 $29,522  $(719) $95,725  $(11,271) $125,247  $(11,990)

直通抵押貸款證券

  2,361   (1)  134,558   (27,130)  136,919   (27,131)

抵押貸款債務

  —   —   102,528   (21,074)  102,528   (21,074)

小企業管理局機構的義務

  98,879   (1,083)  —   —   98,879   (1,083)

公司債券

  —   —   105,915   (13,085)  105,915   (13,085)

暫時受損的總數

 $130,762  $(1,803) $438,726  $(72,560) $569,488  $(74,363)

 

州和市政當局

 

在 2024年3月31日，大約 $124.7百萬的州和市政債券的未實現虧損為美元14.1百萬。幾乎所有州和市政債券都被視為高投資等級和評級 aa2/aa-或更高。未實現虧損歸因於利率的變化和流動性不足，以及 不信貸質量。發行人繼續及時支付債券的本金和利息。該銀行有能力持有這些證券，而且很可能會 不必須在預期的收回之前出售證券。隨着債券臨近到期，預計公允價值將回升。

 

直通抵押證券

 

在 2024年3月31日，約為美元的直通抵押貸款證券133.7百萬美元的未實現虧損為美元28.9百萬。這些證券由美國政府和政府贊助的機構發行，被認為是高投資等級。未實現虧損歸因於利率的變化和 不信貸質量。發行人繼續及時支付債券的本金和利息。該銀行有能力持有這些證券，而且很可能會 不必須在預期的收回之前出售證券。隨着債券臨近到期，預計公允價值將回升。

 

抵押抵押債務

 

在 2024年3月31日，約為美元的抵押抵押債務111.0百萬美元的未實現虧損為美元22.0百萬。這些證券由美國政府和政府贊助的機構發行，被認為是高投資等級。未實現虧損歸因於利率的變化和 不信貸質量。發行人繼續及時支付債券的本金和利息。該銀行有能力持有這些證券，而且很可能會 不必須在預期的收回之前出售證券。隨着債券臨近到期，預計公允價值將回升。

 

8
目錄
 

小企業管理局機構義務

 

在 2024年3月31日, 小企業管理局機構債務約為 $95.9百萬美元的未實現虧損為美元1.2百萬。這些證券由美國政府機構小企業管理局發行，被認為是高投資等級。未實現虧損歸因於利率的變化和 不信貸質量。發行人繼續及時支付債券的本金和利息。該銀行有能力持有這些證券，而且很可能會 不必須在預期的收回之前出售證券。隨着債券臨近到期，預計公允價值將回升。

 

公司債券

 

在 2024年3月31日，大約 $110.3數百萬份公司債券的未實現虧損為美元8.7百萬。公司債券代表以下國家的優先無抵押債務 六美國最大的金融機構，包括摩根大通、美國銀行、花旗集團、高盛、摩根士丹利和富國銀行。每份公司債券的規定到期日為 十年份和成熟期為 2028.債券每季度重新定價的依據是 十年度固定到期掉期利率。

 

每家金融機構都被視為中高投資等級和評級 A3或更高。未實現虧損歸因於信用利差和利率的變化以及證券的流動性不足。銀行確實如此 不有意出售這些證券，而且很可能會出售 不必須在預期的收回之前出售證券。這些金融機構都有多元化的收入來源，資本充足，並繼續按時支付利息。管理層評估每家公司的季度財務報表，以確定是否可以全額支付本金和利息 不我相信有任何減損 2024年3月31日.

 

AFS證券的銷售。AFS證券的銷售情況如下：

 

  

三個月已結束

 
  

3月31日

 

（以千計）

 

2024

  

2023

 

收益

 $—  $145,451 
         

收益

 $—  $— 

損失

  —   (3,489)

淨虧損

 $—  $(3,489)

 

與已實現淨虧損相關的所得税優惠三幾個月已結束 3月31日2023 是 $1.1 百萬而且是包含在合併所得報表中 “所得税支出” 這一行項目中。

 

到期日。下表按到期日列出了該銀行州和市政證券及公司債券的攤銷成本和公允價值 2024年3月31日以其規定的到期日或其預先退款日期（如果適用）為準。銀行投資證券投資組合中的其餘證券是抵押貸款和資產支持證券，包括直通抵押貸款證券、抵押抵押貸款債務和小企業管理局機構債務。儘管預計這些證券將定期償還大量款項，但它們的總金額反映在下表中。

 

（以千計）

 

攤銷成本

  

公允價值

 

一年之內

 $1,203  $1,201 

1 到 5 年後

  135,198   125,640 

5 到 10 年後

  34,505   32,145 

10 年後

  100,740   89,928 

抵押貸款和資產支持證券

  479,134   428,198 
  $750,780  $677,112 

 

9
目錄
 

4-貸款

 

下表列出了在所示日期按貸款類別分列的未償貸款。

 

（以千計）

 

2024年3月31日

  

2023年12月31日

 

商業和工業

 $123,333  $116,163 

商業抵押貸款：

        

多家庭

  859,271   857,163 

其他

  823,784   829,090 

業主佔用

  239,220   233,461 

住宅抵押貸款：

        

封閉式結局

  1,148,719   1,166,887 

循環房屋淨值

  41,085   44,070 

消費者和其他

  1,162   1,230 
  $3,236,574  $3,248,064 

 

信貸損失備抵金。 確實有用的貸款 不將對具有相似風險特徵的個人進行評估。如此不同的風險特徵 可能 包括內部或外部信用評級、風險評級、抵押品類型、貸款規模、實際利率、期限、地理位置、行業或歷史或預期損失模式。對於單獨評估的貸款，信貸損失準備金（“ACL” 或 “備抵金”）是根據抵押品的公允價值或預期未來現金流的貼現價值估算的。在估算房地產抵押品的公允價值時，管理層利用根據處置成本進行調整的評估或評估，必要時還會進行不良銷售調整。估算房地產以外抵押品的公允價值本質上也是主觀的，有時需要做出困難而複雜的判斷。確定預期的未來現金流可能比確定公允價值更主觀。預期的未來現金流在時間和金額上可能與貸款剩餘期限內實際收到的現金流有顯著差異。個人評估的貸款不包括在集合投資組合的信貸損失估算中。

 

對於集體評估的信用損失貸款，管理層將其貸款組合分成不同的資金池，其中一些資金池合併報告按貸款類別列出的未償貸款：（1）商業和工業；（2) 小型企業；(3）多户家庭；（4) 業主自用；(5）其他商業地產；（6）建築和土地開發；（7）封閉式住宅抵押貸款；（8）循環房屋淨值；（9) 消費者；和 (10）市政貸款。銀行自有貸款組合中的歷史損失信息來自 2007 年 12 月 31 日 目前為管理層評估預期信貸損失提供了依據。歷史回顧期的選擇，始於 2007涵蓋整個經濟週期，會影響用於計算最終 ACL 的平均歷史損失率。由於有大量的損失數據可用，管理層選擇了老式方法來衡量其大部分貸款池的信貸損失的歷史損失部分。對於循環房屋淨值和小型企業池，使用終身PD/LGD（違約概率/違約損失概率）方法來衡量歷史損失。

 

對遇到財務困難的借款人的修改最初包含在對信用損失進行集體評估的貸款中。對借款人是否遇到財務困難的評估是在修改之日進行的。信貸損失備抵金的費用通常是 不修改時記錄。

 

管理層認為，所選擇的方法公平地反映了銀行貸款組合中固有的預期損失的歷史損失部分。但是，由於未來的損失可能與過去的損失有很大差異，管理層每季度都會調整其歷史虧損經歷，以反映當前和預測的情況。在此過程中，管理層會考慮各種一般的定性和定量因素（“Q因子”），然後主觀地確定在估算損失時分配給每種因素的權重。定性特徵包括承保標準、政策、貸款人員和環境風險的差異。管理層還考慮是否需要對歷史損失信息進行進一步調整，以反映當前狀況以及對歷史損失的合理和可支持的預測 一年至 二年度預測期限與歷史虧損時期存在的情況不同。這些量化調整反映了相關數據的變化，例如失業率、國內生產總值（“GDP”）、空缺、貸款池的平均增長、拖欠或與金融資產相關的其他因素的變化。立即迴歸法適用於預測範圍以外的時期。該銀行可分配給集體評估信用損失的貸款池的ACL主要來自對歷史損失經歷的這些定性和定量調整。由於Q因子的性質以及評估其影響所涉及的判斷程度，管理層得出的損失估計 可能 不準確反映投資組合中當前和未來的損失。

 

銀行做到了 不將信貸損失準備金記錄在 第一25美分硬幣的2024。ACL 的變化主要是由以下方面的淨扣除推動的 $657,000。貸款餘額、特定儲備金以及與房價和信貸集中相關的其他季度因子的減少抵消了多户家庭貸款評估的季度因子的增加。

 

10
目錄
 

下表顯示了所示時段內 ACL 中的活動。

 

  

餘額為

          

撥備（信貸）

  

餘額為

 

（以千計）

 

1/1/2024

  

扣款

  

回收率

  

信用損失

  

3/31/2024

 

商業和工業

 $2,030  $664  $7  $2  $1,375 

商業抵押貸款：

                    

多家庭

  6,817   —   —   1,297   8,114 

其他

  7,850   —   —   (311)  7,539 

業主佔用

  3,104   —   —   (102)  3,002 

住宅抵押貸款：

                    

封閉式結局

  8,838   —   —   (857)  7,981 

循環房屋淨值

  339   —   —   (30)  309 

消費者和其他

  14   —   —   1   15 
  $28,992  $664  $7  $—  $28,335

 

 

 

  

餘額為

          

撥備（信貸）

  

餘額為

 

（以千計）

 

1/1/2023

  

扣款

  

回收率

  

信用損失

  

3/31/2023

 

商業和工業

 $1,543  $182  $15  $14  $1,390 

商業抵押貸款：

                    

多家庭

  8,430   —   —   (958)  7,472 

其他

  7,425   —   —   188   7,613 

業主佔用

  3,024   —   —   93   3,117 

住宅抵押貸款：

                    

封閉式結局

  10,633   —   —   (407)  10,226 

循環房屋淨值

  362   —   —   15   377 

消費者和其他

  15   —   —   (1)  14 
  $31,432  $182  $15  $(1,056) $30,209 

 

11
目錄
 
 
 
 
 

 

貸款的老化。下表按貸款類別顯示了逾期貸款和非應計貸款的賬齡情況。

 

  

2024年3月31日

 
  

逾期未交

  

不可累積

             

（以千計）

 

30-59 天

  

60-89 天

  

90 天或更長時間仍在累積中

  

有信用損失備抵金

  

沒有信用損失備抵金

  

逾期貸款和非應計貸款總額

  

當前

  

貸款總額

 

商業和工業

 $292  $—  $—  $—  $—  $292  $123,041  $123,333 

商業抵押貸款：

                                

多家庭

  —   —   —   —   —   —   859,271   859,271 

其他

  —   —   —   —   —   —   823,784   823,784 

業主佔用

  —   —   —   —   —   —   239,220   239,220 

住宅抵押貸款：

                                

封閉式結局

  —   —   —   —   1,172   1,172   1,147,547   1,148,719 

循環房屋淨值

  —   —   —   —   —   —   41,085   41,085 

消費者和其他

  —   —   —   —   —   —   1,162   1,162 
  $292  $—  $—  $—  $1,172  $1,464  $3,235,110  $3,236,574 

 

  

2023年12月31日

 

商業和工業

 $73  $—  $—  $722  $—  $795  $115,368  $116,163 

商業抵押貸款：

              —                 

多家庭

  —   —   —   —   —   —   857,163   857,163 

其他

  1,624   —   —   —   —   1,624   827,466   829,090 

業主佔用

  —   —   —   —   —   —   233,461   233,461 

住宅抵押貸款：

                                

封閉式結局

  1,389   —   —   —   331   1,720   1,165,167   1,166,887 

循環房屋淨值

  —   —   —   —   —   —   44,070   44,070 

消費者和其他

  —   —   —   —   —   —   1,230   1,230 
  $3,086  $—  $—  $722  $331  $4,139  $3,243,925  $3,248,064 

 

有 不貸款正在取消抵押品贖回權的過程中，銀行也沒有持有任何喪失抵押品贖回權的住宅房地產 2024年3月31日要麼 2023年12月31日.

 

應計貸款應收利息總額為 $10.7百萬和美元10.4百萬英鎊2024年3月31日和 2023年12月31日分別包含在合併資產負債表的 “其他資產” 細列項目中。

 

12
目錄
 

貸款修改。 銀行做到了 不以本金減免、減息、非微不足道的延遲還款或延期的形式修改向遇到財務困難的借款人提供的任何貸款的條款 十二月。

 

風險特徵。銀行貸款組合中的信用風險主要源於借款人財務狀況的變化、信貸集中、抵押品價值的變化、經濟狀況、租金監管以及抵押貸款擔保財產的環境污染等因素。該銀行的商業貸款，包括由房地產抵押貸款擔保的貸款，主要是向中小型企業發放的。此類貸款的風險有時高於向大型公司發放的貸款，因為此類企業的風險更高 可能 運營歷史較短，負債與權益比率較高 可能 在內部記錄保存以及財務和業務控制方面缺乏複雜性。此外，該銀行的大部分貸款是向長島和紐約市各行政區（“紐約市”）的企業和消費者提供的，這些貸款中有很大一部分是由位於這些地區的房產擔保的抵押貸款。住宅和商業抵押貸款的主要還款來源包括借款人的就業和其他收入、借款人的業務以及標的房產的現金流。就多户家庭抵押貸款而言，標的房產中有很大一部分是租金穩定或租金受控的。這些還款來源取決於當地經濟的實力。

 

信貸質量指標。該銀行根據有關借款人償還債務能力的相關信息將貸款分為風險類別，包括，但是 不僅限於借款人和任何擔保人的最新財務信息、付款經驗、信用承保文件、公共記錄、盡職調查檢查和當前的經濟趨勢。管理層對貸款進行單獨分析，並使用符合監管指導的風險評級矩陣對其進行分類，如下所示。

 

觀看：借款人的現金流具有高度的可變性，並且會受到經濟衰退的影響。流動性緊張，借款人獲得傳統信貸來源的能力減弱。

 

特別提及：借款人存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點 可能 導致貸款的還款前景惡化或銀行未來某個日期的信貸狀況惡化。特別提及的資產是 不進行不利分類並做 不使銀行面臨足以構成負面分類的風險。

 

不合標準：貸款沒有受到借款人當前的可靠價值和支付能力或質押的抵押品（如果有）的充分保護。如此歸類的貸款有明確的弱點或弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果存在缺陷，銀行很有可能蒙受一些損失 不已更正。

 

值得懷疑：貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，這些弱點使根據現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算，非常值得懷疑和不可能。

 

商業和工業貸款及商業抵押貸款的風險評級最初是在承保過程中分配的，並在批准過程中予以確認。根據借款人聯繫方式、信貸部門審查或獨立貸款審查，定期對評級進行審查和評估。

 

該銀行的貸款風險評級和審查政策規定了對商業房地產和商業及工業貸款進行年度審查的要求。這些要求包括根據貸款類型和風險評級詳細説明承保範圍和選擇程序。銀行至少審查過 80按年計算其商業房地產貸款組合的百分比，並使用 第三-方審查公司是其信用質量監控計劃的一部分。每一次擬議的重新確認還會對信貸額度進行年度審查。對其他貸款的審查頻率由最低本金餘額門檻和銀行對借款人狀況的持續評估決定。

 

住宅抵押貸款、循環房屋淨值額度和其他消費貸款最初是根據借款人的信用評分進行評估的。信用評分是銀行貸款批准過程中使用的工具，最低分數為 680通常是新貸款所必需的。每位借款人的信用評分至少每年更新一次。但是，無論信用評分如何，貸款 可能 如果相關信息曝光，則予以保密、批評或列入管理層的觀察名單。

 

13
目錄
 

下表按貸款類別、年份和風險評級顯示了貸款的攤銷成本基礎。顯示為 Pass 的貸款均為除風險評級為 “觀望”、“特別提及”、“不合格” 或 “可疑” 的貸款之外的所有貸款。還列報了本年迄今為止按發放年份分列的扣除和回收總額。

 

  

2024年3月31日

 
  

按發放年份劃分的定期貸款

  

旋轉

     

（以千計）

 

2024

  

2023

  

2022

  

2021

  

2020

  

優先的

  

貸款 (1)

  

總計

 

商業和工業：

                                

風險評級：

                                

通過

 $29,669  $26,644  $19,708  $22,505  $6,466  $5,236  $10,596  $120,824 

觀看

  —   —   —   2,509   —   —   —   2,509 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  —   —   —   —   —   —   —   — 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   —   — 
  $29,669  $26,644  $19,708  $25,014  $6,466  $5,236  $10,596  $123,333 
                                 

本期扣款總額

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $(664) $(664)

本期回收情況

  —   —   —   —   —   —   7   7 

本期淨扣除額

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $(657) $(657)
                                 

商業抵押貸款—多户住宅：

                             

風險評級：

                                

通過

 $11,371  $41,911  $190,637  $175,890  $37,107  $400,448  $125  $857,489 

觀看

  —   —   —   —   —   1,782   —   1,782 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  —   —   —   —   —   —   —   — 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   —   — 
  $11,371  $41,911  $190,637  $175,890  $37,107  $402,230  $125  $859,271 
                                 

本期扣款總額

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

本期回收情況

  —   —   —   —   —   —   —   — 

本期淨扣除額

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 
                                 

商業抵押貸款——其他：

                             

風險評級：

                                

通過

 $6,489  $71,982  $195,100  $217,435  $96,498  $214,930  $22  $802,456 

觀看

  —   —   —   —   —   14,664   —   14,664 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  —   —   —   —   —   6,664   —   6,664 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   —   — 
  $6,489  $71,982  $195,100  $217,435  $96,498  $236,258  $22  $823,784 
                                 

本期扣款總額

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

本期回收情況

  —   —   —   —   —   —   —   — 

本期淨扣除額

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 
                                 

商業抵押貸款——業主自用：

                             

風險評級：

                                

通過

 $8,180  $22,351  $53,222  $52,580  $23,490  $71,887  $2,214  $233,924 

觀看

  —   269   —   5,027   —   —   —   5,296 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  —   —   —   —   —   —   —   — 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   —   — 
  $8,180  $22,620  $53,222  $57,607  $23,490  $71,887  $2,214  $239,220 
                                 

本期扣款總額

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

本期回收情況

  —   —   —   —   —   —   —   — 

本期淨扣除額

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

 

14
目錄
 
  

2024年3月31日

 
  

按發放年份劃分的定期貸款

  

旋轉

     

（以千計）

 

2024

  

2023

  

2022

  

2021

  

2020

  

優先的

  

貸款 (1)

  

總計

 

住宅抵押貸款 (2)：

                                

風險評級：

                                

通過

 $—  $27,539  $193,665  $161,312  $33,736  $734,874  $41,085  $1,192,211 

觀看

  —   —   —   —   —   —   —   — 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  —   —   —   —   —   1,172   —   1,172 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   —   — 
  $—  $27,539  $193,665  $161,312  $33,736  $736,046  $41,085  $1,193,383 
                                 

本期扣款總額

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

本期回收情況

  —   —   —   —   —   —   —   — 

本期淨扣除額

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 
                                 

消費者及其他：

                                

風險評級：

                                

通過

 $—  $43  $205  $—  $—  $100  $780  $1,128 

觀看

  —   —   —   —   —   —   —   — 

特別提及

  —   —   —   —   —   —   —   — 

不合標準

  —   —   —   —   —   —   —   — 

值得懷疑

  —   —   —   —   —   —   —   — 

未評級

  —   —   —   —   —   —   34   34 
  $—  $43  $205  $—  $—  $100  $814  $1,162 
                                 

本期扣款總額

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 

本期回收情況

  —   —   —   —   —   —   —   — 

本期淨扣除額

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $—  $— 
                                 

貸款總額

 $55,709  $190,739  $652,537  $637,258  $197,297  $1,451,757  $54,856  $3,240,153 

淨扣款總額

 $—  $—  $—  $—  $—  $—  $(657) $(657)

 

(1)

包括轉換為美元期限的循環線3.1百萬的商業和工業，美元1.0百萬自住的商業抵押貸款和美元6.2百萬住宅房屋淨值。

(2)

某些固定利率住宅抵押貸款包含在公允價值套期保值關係中。攤銷成本不包括美元的反向資產3.6百萬與投資組合層方法下封閉式投資組合中貸款的基差調整有關 2024年3月31日。如果取消套期保值，這些基準調整將分配給池內特定貸款的攤銷成本。請參閲 “注意 7-衍生品”，瞭解有關公允價值對衝的更多信息。

 

 

5-基於股票的薪酬 

 

下表彙總了截至未償還的限制性股票單位（“RSU”） 2024年3月31日以及在此期間的變化 三然後一個月的期限就結束了。

 

          

加權-

     
      

加權-

  

平均值

  

聚合

 
      

平均值

  

剩餘的

  

固有的

 
  

的數量

  

授予日期

  

合同的

  

價值

 
  

RSU

  

公允價值

  

期限（年）

  

（以千計）

 

截至 2024 年 1 月 1 日

  213,879  $16.04         

已授予

  185,911   10.86         

已轉換

  (45,720)  15.78         

被沒收

  (3,144)  11.77         

截至 2024 年 3 月 31 日未繳清

  350,926  $13.37   1.45  $3,892 

 

截至 2024年3月31日，有 $3.2與非既得限制性股票單位相關的數百萬未確認的薪酬成本。預計總成本將在加權平均值期間內得到確認 1.8年份。

 

 

15
目錄
 

6-金融工具的公允價值

 

按公允價值記錄的金融工具。在衡量公允價值時，公司使用公允價值層次結構，該層次結構旨在最大限度地利用可觀測的投入並最大限度地減少不可觀察投入的使用。層次結構涉及 三那種輸入級別 可能 用於衡量公允價值：

 

級別 1:公司在計量日可以獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價（未經調整）。

 

級別 2:除 Level 以外的重要其他可觀測輸入 1價格，例如活躍市場中類似資產或負債的報價；在活躍市場中相同或相似資產或負債的報價 不活躍；或報價以外的其他可觀測或可觀測的市場數據可以證實的投入。

 

級別 3:大量不可觀察的輸入反映了公司自己對市場參與者在定價資產或負債時將使用的假設的假設。

 

下表列出了以公允價值計量的公司金融資產和負債的公允價值，定期列於下表。AFS證券的公允價值是使用矩陣定價定期確定的（級別） 2輸入）。矩陣定價是業內廣泛用於對債務證券進行估值的數學技術，確實如此 不完全依賴特定證券的報價，而是依賴此類證券與其他基準上市證券的關係。在哪裏 不還有其他重要的可觀測輸入可用，級別 3使用了輸入。利率互換的公允價值基於估值模型，使用截至衡量日期的可觀測市場數據，得出一個水平 2分類。

 

  

使用以下方法進行公允價值測量：

 
      

報價

  

意義重大

     
      

處於活動狀態

  

其他

  

意義重大

 
      

的市場

  

可觀察

  

無法觀察

 
      

相同的資產

  

輸入

  

輸入

 

（以千計）

 

總計

  

（第 1 級）

  

（第 2 級）

  

（第 3 級）

 

2024 年 3 月 31 日：

                

金融資產：

                

可供出售證券：

                

州和市政府

 $138,601  $—  $138,429  $172 

直通抵押貸款證券

  133,688   —   133,688   — 

抵押貸款債務

  173,326   —   173,326   — 

小企業管理局機構的義務

  121,184   —   121,184   — 

公司債券

  110,313   —   110,313   — 
   677,112   —   676,940   172 

衍生品-利率互換

  3,591   —   3,591   — 
  $680,703  $—  $680,531  $172 

2023 年 12 月 31 日：

                

金融資產：

                

可供出售證券：

                

州和市政府

 $143,621  $—  $143,429  $192 

直通抵押貸款證券

  138,603   —   138,603   — 

抵押貸款債務

  182,262   —   182,262   — 

小企業管理局機構的義務

  125,476   —   125,476   — 

公司債券

  105,915   —   105,915   — 
   695,877   —   695,685   192 

衍生品-利率互換

  582   —   582   — 
  $696,459  $—  $696,267  $192 

 

使用等級衡量的州和市級 AFS 證券 3輸入。 該銀行持有 三賬面價值為美元的非評級債券預期票據172,000在 2024年3月31日。這些債券有 一年到期，由作為銀行客户的地方市政當局發行。由於債券的期限短，賬面價值近似於公允價值 2024年3月31日.

 

土地和建築物。待售房屋和設施 $383,000在 2024年3月31日和 2023年12月31日在合併資產負債表的 “其他資產” 細列項目中列報，並按成本或公允價值的較低值進行非經常性計量。

 

16
目錄
 

金融工具 不是按公允價值入賬。公允價值估算是在特定時間點進行的。此類估計本質上通常是主觀的，取決於與每種金融工具或一組類似金融工具相關的許多重要假設，包括對貼現率、流動性、與特定金融工具相關的風險、對未來現金流的估計以及相關的可用市場信息。假設的變化可能會對估計數產生重大影響。此外，公允價值估算確實如此 不反映在以下地點出售可能產生的預期未來業務、溢價或折扣的價值 一計量公司持有的特定金融工具的全部股份，或出售金融工具實現收益或虧損的所得税後果。

 

下表列出了以下金融工具的賬面金額和估計公允價值 不按公允價值記錄在公司的財務報表中。

 

  

的級別

  

2024年3月31日

  

2023年12月31日

 
  

公允價值

  

攜帶

      

攜帶

     

（以千計）

 

等級制度

  

金額

  

公允價值

  

金額

  

公允價值

 

金融資產：

                    

現金和現金等價物

 

第 1 級

  $106,878  $106,878  $60,887  $60,887 

貸款，淨額 (1)

 

第 3 級

   3,208,239   2,917,912   3,219,072   2,945,864 

限制性股票

 不適用   31,344   不適用   32,659   不適用 
                     

金融負債：

                    

支票存款

 

第 1 級

   1,102,284   1,102,284   1,133,184   1,133,184 

儲蓄、NOW 和貨幣市場存款

 

第 1 級

   1,564,153   1,564,153   1,546,369   1,546,369 

定期存款

 

第 2 級

   660,070   655,207   591,433   586,856 

隔夜預付款

 

第 1 級

   —   —   70,000   70,000 

其他借款

 

第 2 級

   515,000   513,285   472,500   471,276 

 

(1)

淨貸款公允價值的下降主要是由於利率的上升。

 

7 –衍生品

 

作為其資產負債管理活動的一部分，該公司 可能 利用利率互換來幫助管理其利率風險狀況。利率互換的名義金額確實如此 不代表雙方交換的金額。現金流的交換是根據名義金額和利率互換協議的其他條款確定的。

 

公允價值對衝。 開啟 2023年3月16日， 該銀行簽訂了一個 三年度利率互換，名義金額總計 $300百萬美元，被指定為某些固定利率住宅抵押貸款的公允價值對衝工具。銀行支付的固定利率為 3.82%，並在協議有效期內根據有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）獲得浮動利率，無需交換標的名義金額。樹籬 已確定在季度結束時生效2024年3月31日還有e Corporation預計，對衝將在互換的剩餘期限內保持有效。衍生品的收益或虧損以及歸因於套期保值風險的對衝項目的抵消損失或收益均在利息收入中確認。

 

下表彙總了有關被指定為公允價值對衝的利率互換的信息。

 

  

2024年3月31日

 

名義金額

 

3 億美元

 

固定工資率

 

3.82%

 

一夜之間 軟弱接收率

 

5.34%

 

成熟度

 1.96 歲 

 

17
目錄
 

下表列出了截至所述期間資產負債表上記錄的與公允價值套期累計基礎調整相關的金額。

 

    
  3月31日  十二月三十一日 

（以千計）

 

2024

  

2023

 

貸款-住宅抵押貸款：

        

對衝資產的賬面金額 (1)

 $459,008  $465,495 

公允價值套期保值調整包含在對衝資產的賬面金額中

  (3,579)  (506)

 

(1)

這個金額代表封閉式貸款組合的攤銷成本基礎，用於指定套期保值關係，其中對衝項目是封閉式投資組合中預計在指定對衝期內未償還的資產的規定金額。在 2024年3月31日，該套期保值關係中使用的封閉投資組合的攤銷成本基礎為$462.6百萬。與這種套期保值關係相關的累積基差調整為 $3.6百萬，指定對衝項目的金額為 $3.6百萬。

 

期間這 第一25美分硬幣的2024，該銀行記錄了一個$1.0從互換交易中獲得的百萬筆信貸作為合併損益表中利息收入的一部分。

 

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

以下是管理層對長島第一公司在所附合並財務報表所含期間的財務狀況和經營業績的討論和分析，應與此類財務報表一起閲讀。該公司的財務狀況和經營業績主要反映其全資子公司長島第一國民銀行以及該銀行直接或間接全資擁有的子公司FNY Service Corp. 和長島第一房地產投資信託基金公司的財務狀況和經營業績。合併後的實體被稱為公司，該銀行及其子公司統稱為銀行。該銀行的主要服務區域是長島的拿騷縣和薩福克郡以及紐約市的皇后區、布魯克林區和曼哈頓區。

 

概述

 

截至本季度的淨收益和攤薄後每股收益 2024年3月31日是 $4.4百萬和 $0.20，分別與 $6.5百萬和 $0.29分別在同一個季度中 2023。收益下降的主要驅動因素是淨利息收入的下降$5.5百萬美元以及信貸損失準備金$1.1百萬。這些項目被證券銷售的虧損部分抵消 $3.5第一季度為百萬2023。淨利息收入的下降主要是由於當前的利率環境對銀行負債敏感資產負債表的影響。該季度的平均資產回報率（“ROA”）為 0.42%，平均股本回報率（“ROE”）為 4.72%，淨利率為1.79％，效率比率為76.48％。

 

與第一季度相比，淨利息收入下降了2024和2023由於利息支出的增加$11.0百萬美元被部分抵消$5.5利息收入增加百萬美元。計息負債的成本增加151基點（“基點”），而利息收益資產的收益率增加了52比較兩個季度時的基點。隨着平均無息存款的減少，融資結構發生了變化，淨利息收入下降的另一個原因是淨利息收入的下降 $155.4百萬，而平均計息負債增加 $137.3百萬。

 

18
目錄

 

與第一季度相比，不包括證券銷售損失在內的非利息收入增加了27.2萬美元2024和2023。非利息收入的經常性組成部分，包括銀行擁有的人壽保險（“BOLI”）和存款賬户的服務費，分別增長了7.7％和11.8％。其他非利息收入增長了12.7％，其中包括增加10.6萬美元的房地產退税和52,000美元的商户卡服務。

 

第一季度的非利息支出下降了36.5萬美元2024，與第一季度相比2023。律師費減少了233,000美元，佔用和設備費用減少了11.1萬美元，董事費減少了82,000美元，這主要推動了下降。由於本季度激勵性薪酬和團體醫療費用增加，工資和員工福利增加了20.9萬美元，部分抵消了這些項目。

 

該銀行在2006年第一季度沒有記錄信貸損失準備金2024。在2023年第一季度，該銀行記錄了逆轉$1.1百萬來自前交叉韌帶。2024 年 ACL 的變化主要是由以下方面的淨扣除推動的 $657,000。該銀行的ACL佔貸款總額（儲備覆蓋率）為2024年3月31日，佔貸款總額的0.88％，而貸款總額的0.89％ 2023年12月31日。逾期貸款和非應計貸款額度不大，分別為29.2萬美元和120萬美元2024年3月31日。貸款和投資組合的總體信貸質量仍然強勁。

 

所得税支出減少了357,000美元，有效税率（所得税支出佔税前賬面收入的百分比）下降了 9.1%在第一季度2023到 6.2%在本季度。有效税率的下降主要是由於來自該銀行房地產投資信託基金和BOLI的税前收入百分比的增加。所得税支出的減少反映了較低的有效税率和税前收入的下降。

 

流動性。 與第一季度相比，平均存款總額下降了1.626億美元2024到2023，反映了行業趨勢。在 2024年3月31日，隔夜預付款比年底下降了7,000萬美元 2023。本季度其他借款增加了4,250萬美元，至5.15億美元2024年3月31日.

 

該銀行在紐約聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）和聯邦儲備銀行（“FRB”）擁有11億美元的抵押借款額度 at 2024年3月31日，以及向代理銀行提供的2 000萬美元無抵押信貸額度。我們還擁有3.75億美元的未支配現金和證券。總的來説，我們有大約15億美元的可用流動性2024年3月31日.

 

資本。 該公司的資本狀況仍然強勁，槓桿率約為10.0％ 2024年3月31日。每股賬面價值為$16.78在 2024年3月31日，與2023 年 12 月 31 日為 16.83 美元。股東權益中累積的OCI部分主要由AFS證券投資組合中由於市場利率上升而產生的未實現淨虧損組成。我們在2024年第一季度回購了167,526股股票，成本為200萬美元，該銀行宣佈其季度現金分紅為每股0.21美元。董事會和管理層繼續評估兩種資本管理工具，以提供最大化股東價值的最佳機會。

 

展望未來。 從歷史上看，該銀行在年底經歷季節性存款外流，存款通常全年都在增加。儘管第一季度平均存款下降了約1億美元，但截至2024年3月31日，存款總額比2023年12月31日增加了5,550萬美元。在第一季度，該銀行對6,250萬美元的批發融資進行了重新定價，按當前市場利率計算的加權平均成本為1.36％，加權平均成本為4.78％。2024年第一季度批發融資的重新定價代表了最後一批批發融資，利息成本大幅增加。儘管4月和5月的2024年存款證的加權平均成本約為4％，並且可能會在2024年第二季度進行更高的再定價，但零售存款證在很大程度上已重新定價。

 

自2023年底以來的存款穩定季節性資金流出以及在很大程度上按市場利率重新定價的批發融資和零售存款證相結合，將穩定我們在下個季度的利潤率。2024年下半年利潤率的提高取決於收益率曲線的改善。

 

19
目錄

 

淨利息收入

 

平均資產負債表；利率和利率差異。下表列出了每個主要類別的資產、負債和股東權益的平均每日餘額，以及每個主要類別的計息資產和計息負債的金額和平均利率。貸款的平均餘額包括非應計貸款。投資證券的平均餘額不包括AFS證券的未實現收益和損失。

 

   

截至3月31日的三個月

  
   

2024

    

2023

  
   

平均值

    

興趣/

    

平均值

    

平均值

    

興趣/

    

平均值

  

（以千美元計）

  

平衡

    

分紅

    

費率

    

平衡

    

分紅

    

費率

  

資產：

                                                

賺取利息的銀行餘額

   $ 55,117     $ 751       5.48 %   $ 49,156     $ 547       4.51 %

投資證券：

                                                

應税

     638,857       6,242       3.91       467,444       3,122       2.67  

免税 (1)

     153,417       1,215       3.17       303,273       2,462       3.25  

貸款 (1)

     3,243,445       33,543       4.14       3,287,664       30,407       3.70  

賺取利息的資產總額

     4,090,836       41,751       4.08       4,107,537       36,538       3.56  

信用損失備抵金

     (28,947 )                     (31,424 )                

淨賺取利息的資產

     4,061,889                       4,076,113                  

現金和銀行應付款

     31,703                       31,015                  

房舍和設備，淨額

     31,257                       31,782                  

其他資產

     120,884                       115,173                  
    $ 4,245,733                     $ 4,254,083                  

負債和股東權益：

                                                

儲蓄、NOW 和貨幣市場存款

   $ 1,534,081       10,083       2.64     $ 1,677,634       5,775       1.40  

定期存款

     643,854       6,977       4.36       507,475       3,069       2.45  

計息存款總額

     2,177,935       17,060       3.15       2,185,109       8,844       1.64  

隔夜預付款

     18,846       263       5.61       8,811       108       4.97  

其他借款

     504,258       6,012       4.80       369,867       3,433       3.76  

計息負債總額

     2,701,039       23,335       3.47       2,563,787       12,385       1.96  

支票存款

     1,126,593                       1,281,991                  

其他負債

     40,014                       37,692                  
      3,867,646                       3,883,470                  

股東權益

     378,087                       370,613                  
    $ 4,245,733                     $ 4,254,083                  
                                                 

淨利息收入 (1)

           $ 18,416                     $ 24,153          

淨利差 (1)

                     0.61 %                     1.60 %

淨利率 (1)

                     1.79 %                     2.34 %

 

(1)

等值税基礎。等值税基礎上的利息收入包括如果公司對免税貸款和投資證券的投資是通過繳納聯邦所得税的貸款和投資證券進行的，產生相同的税後收入，本可以獲得的額外利息收入。按21％的法定聯邦所得税税率計算，每個報告期內1.00美元的免税收入等值額為1.27美元。

 

20
目錄

 

費率/體積分析。下表列出了交易量和利率的變化對等值税利息收入、利息支出和淨利息收入的影響。可歸因於數量和費率綜合影響的變動已分配給數量變化和費率變動。

 

   

截至3月31日的三個月

  
   

2024 年與 2023

  
   

由於以下方面的變化而增加（減少）：

  
                   

網

  

（以千計）

  

音量

    

費率

    

改變

  

利息收入：

                        

賺取利息的銀行餘額

   $ 75     $ 129     $ 204  

投資證券：

                        

應税

     1,376       1,744       3,120  

免税

     (1,190 )     (57 )     (1,247 )

貸款

     (413 )     3,549       3,136  

利息收入總額

     (152 )     5,365       5,213  

利息支出：

                        

儲蓄、NOW 和貨幣市場存款

     (473 )     4,781       4,308  

定期存款

     1,015       2,893       3,908  

隔夜預付款

     138       17       155  

其他借款

     1,461       1,118       2,579  

利息支出總額

     2,141       8,809       10,950  

淨利息收入減少

   $ (2,293 )   $ (3,444 )   $ (5,737 )

 

淨利息收入

 

按等值税計算的淨利息收入截至 2024 年 3 月 31 日的三個月是$18.4百萬，減少了$5.7百萬，或 23.8%，從同期開始 2023。由於利息支出增加，淨利息收入下降了 $11.0百萬美元被部分抵消 利息收入增加了550萬美元。計息負債的成本增加151基點，而利息收益資產的收益率增加了52比較第一季度時的 bps的 2024和 2023。隨着平均無息存款的減少，融資組合發生了變化，淨利息收入下降的另一個原因。 $155.4百萬，而平均計息負債增加 $137.3百萬。 第一季度的淨利率 2024是 1.79%相比於2.34%在同一時期 2023. 

 

非利息收入

 

非利息收入包括BOLI、存款賬户服務費、證券銷售收益或虧損以及公司業務活動產生的利息以外的所有其他收入項目。

 

與第一季度相比，不包括證券銷售損失在內的非利息收入增加了27.2萬美元 2024和2023. 包括BOLI和存款賬户服務費在內的非利息收入的經常性組成部分分別增長了7.7％和11.8％。其他非利息收入增長了12.7％，其中包括增加10.6萬美元的房地產退税和52,000美元的商户卡服務。

 

21
目錄

 

非利息支出

 

非利息支出包括工資和員工福利、佔用和設備費用以及為支持公司各種業務活動而產生的其他運營費用。

 

非利息支出與第一季度相比，2024年第一季度下跌了36.5萬美元，跌幅2.2％ 2023。律師費減少了233,000美元，佔用和設備費用減少了11.1萬美元，董事費減少了82,000美元，這主要推動了下降。由於本季度激勵性薪酬和團體醫療費用增加，工資和員工福利增加了20.9萬美元，部分抵消了這些項目。

 

所得税

 

所得税支出減少了35.7萬美元，有效税率下降了9.1%在第一季度 的 2023到 6.2%在本季度。有效税率的下降主要是由於來自該銀行房地產投資信託基金和BOLI的税前收入百分比的增加。所得税支出的減少反映了較低的有效税率和税前收入的下降. 

 

關鍵會計政策與估計

 

在編制合併財務報表時，管理層必須做出影響報告的資產負債餘額以及收入和支出金額的估計和假設。我們對ACL的確定是一項關鍵的會計估計，因為它是基於我們在特定時間點對各種因素的主觀評估，涉及對本質上不確定性的問題的困難而複雜的判斷。如果需要根據估算後獲得的額外信息或情況的變化來調整管理層的估計，則這種調整可能會導致需要顯著不同的ACL，從而對銀行的運營業績產生正面或負面的重大影響。

 

銀行信貸損失補貼委員會（“ACL委員會”）是一個由首席信貸官主持的管理委員會，每季度舉行一次會議，負責在考慮銀行獨立貸款審查顧問和銀行信貸部門進行的信用審查結果後確定ACL。此外，經與銀行首席財務官協商，ACL委員會負責實施和維持與計算所需津貼有關的會計政策和程序。董事會貸款委員會每個日曆年至少審查和批准一次銀行的貸款政策。該銀行的ACL每季度由貸款委員會審查和批准，並接受貨幣審計長辦公室（“OCC”）的定期審查，該辦公室的安全性和可靠性檢查包括確定補貼是否足以吸收當前預期的信貸損失。

 

ACL是一種估值金額，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示銀行貸款組合中預計將收取的淨金額。該津貼是通過從收入中扣除的信貸損失準備金來確定的。當現有信息證實特定貸款或部分貸款無法收回時，這些金額將從ACL中扣除，後續追回的款項（如果有）記入補貼。

 

管理層使用來自內部和外部來源的相關可用信息來估算ACL餘額，這些信息涉及過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測。銀行自有貸款組合中的歷史損失信息是自2007年12月31日起彙編的，通常為管理層評估預期信貸損失提供起點。從 2007 年開始的歷史回顧期涵蓋了整個經濟週期，影響了用於計算最終 ACL 的平均歷史損失率。對歷史損失信息的調整是針對當前貸款特定風險特徵的差異，例如承保標準、投資組合組合、拖欠水平或期限的差異，以及一年至兩年的預測期內經濟狀況的當前和未來潛在變化，例如失業率、國內生產總值、空缺率或其他相關因素。立即迴歸法適用於預測範圍以外的時期。管理層目前認為，ACL的金額足以吸收該銀行貸款組合中預期的終身損失。估算信貸損失和確定任何資產負債表日期的ACL的過程本質上都是主觀的，需要進行實質性的估計和判斷。實際結果可能與這些估計有很大差異。

 

22
目錄

 

當存在相似的風險特徵時，ACL 以集體（池）為基礎進行測量。管理層將其貸款組合分為十個不同的資金池：（1）商業和工業貸款；（2）小型企業；（3）多户住宅；（4）自住貸款；（5）其他商業地產；（6）建築和土地開發；（7）住宅抵押貸款；（8）循環房屋淨值；（9）消費貸款；（10）市政貸款。復古法用於衡量其大多數貸款池中固有的終身信用損失的歷史損失部分。對於循環房屋淨值和小型企業池，使用終身PD/LGD方法來衡量歷史損失。

 

管理層認為，所選擇的方法公平地反映了銀行貸款組合中固有的預期損失的歷史損失部分。但是，由於未來的損失可能與過去的損失有很大差異，管理層每季度都會調整其歷史虧損經歷，以反映當前狀況以及合理和可支持的預測。在此過程中，管理層會考慮各種各樣的Q因子，然後主觀地確定在估算損失時分配給每個因子的權重。這些因素包括：（1）貸款政策和程序的變化；（2）貸款人員的經驗、能力和深度；（3）平均貸款增長和集中度趨勢；（4）貸款審查職能質量的變化；（5）拖欠情況；（6）環境風險；（7）根據失業水平和國內生產總值等因素判斷的當前和預測的經濟狀況；（8）判斷的基礎抵押品價值的變化按房價中位數和預測等因素來看銀行服務領域的空缺率；以及（9）投資組合風險的方向和規模。該銀行可分配給其貸款池的ACL主要源於對歷史損失經歷的Q因子調整，其中ACL的最敏感度來自貸款增長、貸款集中度以及對失業、國內生產總值和空缺的經濟預測。在 2024年3月31日，ACL 由大約 80% 的 Q 因子和 20% 的歷史損失組成。由於Q因子的性質及其影響難以評估，管理層得出的損失估計可能無法準確反映投資組合中的終身損失。

 

風險特徵不相似的貸款將根據個人情況進行評估。這種不同的風險特徵可能包括內部或外部信用評級、風險評級、抵押品類型、貸款規模、實際利率、期限、地理位置、行業或歷史或預期損失模式。單獨評估的貸款的估計損失基於抵押品的公允價值或預期未來現金流的貼現價值。對於所有以個人為基礎評估的抵押品依賴貸款，信貸損失是根據抵押品的公允價值來衡量的。在估算房地產抵押品的公允價值時，管理層利用根據處置成本進行調整的評估或評估，必要時還會進行不良銷售調整。估算房地產以外抵押品的公允價值本質上也是主觀的，有時需要做出困難而複雜的判斷。確定預期的未來現金流可能比確定公允價值更主觀。預期的未來現金流在時間和金額上可能存在顯著差異關於貸款剩餘期限內收到的現金流量。個人評估的貸款不包括在集合投資組合的信貸損失估算中。

 

資產質量

 

有關公司風險要素的信息載於下文。風險因素包括非應計貸款、自有的其他房地產、合同逾期30天或更長時間的貸款，以及對遇到財務困難的借款人所做的修改。這些風險要素所構成的風險超出了正常水平，即公司最終將無法收取或實現其全部賬面價值。

 

   

3月31日

    

十二月三十一日

  

（以千計）

  

2024

    

2023

  

貸款，包括對遇到財務困難的借款人的修改：

                

根據修改後的條款進行修改和執行

   $ 429     $ 431  

逾期 30 至 89 天

     292       3,086  

逾期 90 天或更長時間仍在累積

     —       —  

不可累積

     1,172       1,053  
      1,893       4,570  

擁有的其他房地產

     —       —  
    $ 1,893     $ 4,570  

 

其他潛在問題貸款的披露可以在公司10-Q表合併財務報表的 “附註4——貸款” 中找到。

 

截至2024年3月31日，商業抵押貸款佔未償貸款總額的19億美元，佔59％，平均貸款規模為240萬美元，加權平均貸款價值（“LTV”）為50.8％，加權平均還本付息覆蓋率（“DSCR”）為2.03倍。截至2024年3月31日，多户家庭貸款佔商業房地產投資組合的45％，總額為8.593億美元。多户家庭貸款的平均貸款規模為240萬美元，加權平均LTV為51.1％，加權平均DSCR為1.86倍，55％受多數租金監管。

 

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目錄

 

信貸損失備抵金和準備金

 

ACL是通過從收入中扣除的信貸損失準備金來建立的。當現有信息確認特定貸款或部分貸款無法收回時，這些金額將從ACL中扣除，隨後的追回款項（如果有）記入ACL。

 

前交叉韌帶降低 $657,000在第一季度2024，相當於$28.3百萬，或0.88%佔貸款總額的比例， 2024年3月31日與$29.0百萬，或0.89%佔貸款總額的比例， 2023年12月31日。在第一季度2024，該銀行的貸款扣除額為 $664,000以及回收的$7,000。該銀行在2006年第一季度沒有記錄信貸損失準備金2024。貸款餘額、特定儲備金以及與房價和信貸集中相關的其他季度因子的減少抵消了多户家庭貸款評估的季度因子的增加。在第一季度 2023，該銀行的貸款扣除額為 $182,000，的回收率$15,000並記錄了逆轉$1.1百萬來自前交叉韌帶。與 ACL 的逆轉 2023這一時期主要是由於歷史損失率的改善和未償貸款、平均增長率和信貸集中的下降，但經濟狀況的惡化部分抵消了這一點。

 

管理層目前認為，ACL的金額足以吸收該銀行貸款組合中預期的終身損失。正如《關鍵會計政策與估計》中更全面地討論的那樣，估算信貸損失和確定任何資產負債表日期的ACL的過程本質上都是主觀的，需要實質性的估計和判斷。實際結果可能與這些估計有很大差異。有關銀行貸款組合和ACL的其他詳細信息可以在本10-Q表格中包含的公司合併財務報表的 “附註4——貸款” 中找到。

 

未來的扣款金額和信貸損失準備金將受到長島和紐約市各行政區經濟狀況的影響。這種情況可能會影響銀行借款人的財務實力，並將影響為銀行抵押貸款提供擔保的房地產抵押品的價值。由房地產擔保的貸款約為96%該銀行的未償貸款總額的百分比 2024年3月31日。這些貸款中的大多數由位於長島和紐約市各行政區的房產抵押。儘管紐約都會區的商業活動有所改善，但通貨膨脹、利率上升和政府監管構成了經濟挑戰，並可能導致扣除額和準備金的增加。

 

未來準備金和扣除額還可能受到為銀行抵押貸款提供擔保的財產的環境損害的影響。目前，管理層沒有發現任何源自銀行貸款擔保物業或其附近的環境污染，這會對此類貸款的賬面價值產生重大影響。

 

現金流和流動性

 

現金流量。 該銀行的主要現金來源是貸款和投資證券的存款、到期日和攤銷、業務和借款。該銀行使用來自這些和其他來源的現金為貸款增長提供資金，購買投資證券，償還存款和借款，擴大和改善其實體設施，並向公司支付現金分紅。公司使用銀行的股息來支付股東分紅、回購普通股和用於一般公司用途。

 

該公司的現金和現金等價物狀況為 2024年3月31日是$106.9百萬對$60.9百萬在 2023年12月31日。增長的主要原因是銷售、證券和貸款的償還或還款、存款流入、借款和運營收益所提供的現金超過了用於償還存款和借款、購買證券、發放貸款和支付現金分紅的現金。

 

證券價格下跌$18.8第一季度為百萬2024，來自 $695.9年底為百萬美元2023到$677.1百萬在 2024年3月31日。減少的主要原因是$16.5100萬美元的還款和到期日，未實現的虧損增加了180萬美元. 

 

該銀行的證券投資組合佔總資產的16％ 2024年3月31日並持續了大約 3.7 年。投資組合中約有34％由浮動利率資產組成，包括 $121.2數百萬筆小企業管理局機構債券，當前收益率為6.40％，根據最優惠利率每季度重新定價 $110.3數百萬份浮動利率公司債券，當前收益率約為4.38％，根據十年期固定到期互換利率按季度重新定價。

 

政府機構固定利率抵押貸款支持證券，包括抵押抵押債務，是 $307.0百萬，佔投資組合的45％ 2024年3月31日。該投資組合目前的收益率為2.65％。該銀行預計，在未來十二個月中，投資證券投資組合中將有約5,900萬美元的現金流入，並將考慮將其再投資於收益率更高的機構抵押貸款證券，這些證券在利率最終下降時提供一定的封鎖保護。投資組合的其餘20％投資於免税市政債券，目前按税收調整後的收益率為3.17％。

 

24
目錄

 

這個 $3.2十億美元的貸款組合包括 $1.9數十億的商業抵押貸款， $1.2十億的住宅抵押貸款和 $123.3數百萬的商業和工業貸款。大約6.46億美元，佔20.0％，將在之前重新定價 2025 年 3 月 31 日，其中3億美元與先前討論的三年期利率互換交易有關。該銀行預計，另外2.1億美元（佔貸款組合的6％）將從約3.48％重新定價至7.18％ 2025 年 3 月 31 日到 3月31日2026 年按當前匯率計算。我們預計，未來十二個月抵押貸款組合將有約3.65億美元的現金流入。

 

在2024年第一季度，存款總額增長了5,550萬美元，增長了1.7％，達到2024年3月31日的33億美元。這一增長歸因於儲蓄、NOW和貨幣市場存款的增長以及6,860萬美元的定期存款的增長，但部分被非計息支票存款減少的3,090萬美元所抵消。11億美元的非計息支票存款佔存款總額的33％。經紀定期存款在2024年第一季度增加了3,410萬美元，總額為2.1億美元，佔存款總額的6.3％。經紀定期存款的加權平均成本為4.99％，平均到期日約為六個月，其中8,570萬美元（佔41％）將於2024年第二季度到期，平均成本為5.21％。截至2024年3月31日，保險現金清償（“ICS”）計劃下的互惠存款為1,630萬美元。

 

截至2024年3月31日，隔夜沒有預付款，而2023年底為7,000萬美元。其他借款在2024年第一季度增加了4,250萬美元，增長9.0％，至2024年3月31日的5.15億美元。5,750萬美元的到期日，加權平均利率為3.30％，部分被1.00億美元的新借款所抵消，加權平均利率為4.72％。截至2024年3月31日，其他借款的加權平均成本為4.85％，平均到期日為10個月。

 

流動性。 該銀行有一個董事會委員會批准的流動性政策和流動性應急計劃，旨在確保該銀行有足夠的流動性來滿足客户在信貸和存款外流方面的持續需求，利用收益增加機會，並在出現流動性壓力時應對這些壓力。

 

該銀行擁有內部和外部流動性來源，可用於為貸款增長提供資金和容納存款外流。該銀行的主要內部流動性來源是其投資證券和貸款組合的到期日和每月還款額、指定為AFS的投資證券的運營和銷售。在2024年3月31日，該銀行擁有大約2.930億美元的AFS未支配證券。

 

該銀行是紐約聯邦儲備銀行和紐約FHLB的成員，並與一家商業銀行有聯邦資金額度。除客户存款外，該銀行的主要外部流動性來源是紐約聯邦儲備銀行和紐約FHLB的擔保借款。此外，該銀行可以根據其現有額度購買隔夜聯邦資金，公司可以通過其股息再投資和股票購買計劃籌集資金。但是，該銀行的紐約聯邦儲備銀行成員資格、紐約聯邦住房銀行的成員資格和聯邦基金額度並不代表向該銀行提供信貸的法律承諾。目前，銀行可能借入的金額取決於銀行可用作抵押品的未抵押合格證券和貸款的金額以及貸款人所需的抵押利潤。該銀行的借貸能力可能會由紐約聯邦儲備銀行或紐約的FHLB進行調整，並可能考慮銀行的有形普通股比率、貸款人要求的抵押品利潤率或其他因素等因素。未來可能降低作為抵押品質押的證券和貸款的評級，也可能影響可用資金的數額。影響從FHLB和FRB獲得資金和可用性的監管或戰略變化可能會對銀行的流動性產生不利影響。

 

該銀行在紐約FHLB和紐約聯邦儲備銀行擁有11億美元的抵押借款額度 2024年3月31日，以及向代理銀行提供的2 000萬美元無抵押信貸額度。我們還擁有3.752億美元的未支配現金和證券。總的來説，我們有大約15億美元的可用流動性，而未投保和無抵押的存款總額約為13億美元。未投保和無抵押的存款佔存款總額的39％。

 

資本

 

股東權益是 $377.1百萬在 2024年3月31日與 $380.1百萬在 2023年12月31日。下降的主要原因是該銀行AFS投資證券的税後虧損增加 $1.3百萬，宣佈的現金分紅為$4.7百萬美元和200萬美元的普通股回購，部分被淨收入所抵消$4.4百萬。

 

該公司第一季度的投資回報率和投資回報率2024是0.42%和 4.72%，分別與0.62%和 7.09%，分別為2023時期。每股賬面價值為$16.78在 2024年3月31日，相比於$16.83在年底 2023。基於公司的每股市值為 2024年3月31日的 $11.09，股息收益率為 7.6%.

 

公司和銀行已選擇採用社區銀行槓桿比率（“CBLR”）框架，該框架要求槓桿率大於9.00％。作為合格的社區銀行組織，公司和銀行可以通過使用傳統資本規則完成監管機構報告，在隨後的任何季度選擇退出CBLR框架。此外，根據聯邦銀行機構的監管資本指南，公司和銀行將累積的OCI成分從一級和總監管資本中排除。

 

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目錄

 

該公司的資本管理政策旨在建立和維持超過監管標準並適當地促進增長的資本水平。公司和銀行的槓桿比率為 2024年3月31日分別為9.99％和9.92％，符合即時糾正措施法規中資本充足的比率要求。該公司和銀行選擇了聯邦銀行機構規定的可選的五年過渡期，以確認CECL的實施對監管資本的影響。

 

該公司有一項股票回購計劃，根據該計劃，它有權通過公開市場購買、私下談判交易或以符合適用證券法的任何其他方式不時購買其普通股。股票回購計劃並未規定公司有義務購買股票，也無法保證根據該計劃可以回購的股票的確切數量，該計劃將視市場狀況、回購股票的成本、另類投資機會的可用性、流動性和其他認為適當的因素而定。在第一季度的2024，公司回購了 167,526其普通股的總成本為200萬美元。根據董事會批准的回購計劃，公司可以再回購1,300萬美元。

 

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

 

該銀行投資於計息資產，這些資產由計息存款和借款、非計息存款和資本提供資金。該銀行的經營業績受利率波動以及資產和負債具有不同的到期日、重新定價和預付款/提款特徵所產生的風險的影響。銀行將利率風險定義為利率變化時銀行的淨利息收入和/或股票經濟價值（“EVE”）發生變化的風險。銀行資產負債管理活動的主要目標是優化當前和未來的淨利息收入，同時維持可接受的利率和流動性風險水平，促進銀行的資金需求。

 

該銀行通過各種技術監控和管理利率風險，包括傳統的差距分析和利率敏感度模型的使用。差距分析和利率敏感度建模都涉及各種重要的估計和假設，並且是在特定的時間點完成的。差距分析和利率敏感度建模中估算和假設的變化可能會對預測的結果和結論產生重大影響。因此，這些技術可能無法準確反映利率環境變化對銀行淨利息收入或EVE的實際影響。

 

通過使用利率敏感度建模，該銀行假設資產負債表保持不變，利率與當前水平沒有變化，預測五年期的淨利息收入。使用靜態資產負債表可確保銀行當前資產負債表中嵌入的利率風險不會被假設的資產負債表增長或收縮所掩蓋。利用各種利率變動情景，包括漸進和衝擊性變化以及收益率曲線形狀的變化，預計將在五年內實現淨利息收入。建模的利率情景基於當前收益率曲線的形狀和相對利率水平以及管理層對未來潛在收益率曲線形狀和利率水平的預期。

 

該銀行還使用利率敏感度建模來計算當前利率環境下的EVE，假設利率會有衝擊的上升和下降。EVE 是來自銀行資產的預期未來現金流的現值與來自銀行負債的預期未來現金流的現值之間的差額。現值是使用貼現率確定的，管理層認為折現率反映了當前的市場狀況。EVE可以捕捉五年淨利息收入預測無法涵蓋的長期利率風險。

 

在利用利率敏感度建模預測淨利息收入和計算EVE時，管理層做出了各種估計和假設，其中包括：（1）個別類別的計息資產和計息負債的收益率和成本將隨着市場利率的預期變化而發生變化幅度以及何時變化；（2）未來的現金流，包括抵押貸款資產的預付款和市政證券的期票；（3）現金流再投資假設；（4）適當的現金流貼現率適用於貸款，存款和借款現金流；以及（5）非到期存款（例如支票、儲蓄、NOW 和貨幣市場賬户）的衰減率或徑流率。通常假設貸款和借款的重新定價以及貸款和證券現金流的再投資會受到每次假定利率變動的全部影響，而非到期存款的重新定價則不受影響。對於非到期存款，管理層估算了需要調整銀行各種非到期存款產品的利率以應對總體市場利率的變化，以及何時需要調整的利率。這些估計基於產品類型、管理層在先前利率變動週期中進行必要存款利率調整的經驗、由獨立顧問進行並定期更新的非到期存款研究結果以及管理層對市場競爭條件的評估。

 

26
目錄

 

下表提供的信息基於管理層認為合理的各種估計和假設，下文列出了其中更重要的估計和假設。表中的基本案例信息顯示：（1）公司EVE的計算結果為 2024年3月31日通過按管理層認為反映當前市場狀況的利率對預計的未來現金流進行折扣得出；以及 (2) 對年底淨利息收入的估計2025 年 3 月 31 日假設資產負債表保持不變，將重新定價餘額調整為當前利率水平，以及將到期資產和負債產生的現金流按當前利率水平再投資於旨在反映靜態資產負債表的資產和負債混合物。此外，在計算EVE時，假設非到期存款的現金流的總壽命為 6.0年份基於此類存款的當前組合和最近更新的非到期存款研究。

 

下表中的利率變動信息顯示了截至2025年3月31日的年度淨利息收入的估計值以及假設利率變動正負100、200和300個基點的2024年3月31日EVE的計算。利率變動情景是根據當前利率的相對水平選擇的，並且：（1）假設EVE和淨利息收入均為衝擊性或即時變化；（2）無論特定資產和負債的到期時間長短或重新定價如何，均勻發生在收益率曲線上；（3）按利率變動的全部金額影響除未到期存款外的所有資產和負債的再定價和再投資。在預測指示的利率變動情景下的未來淨利息收入時，假設來自到期資產和負債的現金流被再投資於旨在反映靜態資產負債表的資產和負債混合中，從而對活動進行模擬。EVE與基本案例相比的變化沒有受到税收影響。

 

   

股權的經濟價值

    

的淨利息收入

  
   

於 2024 年 3 月 31 日

    

截至 2025 年 3 月 31 日的年度

  
           

變化百分比

            

變化百分比

  
           

來自

            

來自

  

費率變動情景 （以千美元計）

  

金額

    

基礎案例

    

金額

    

基礎案例

  

+ 300 個基點的利率衝擊

   $ 370,086       -25.4 %   $ 68,347       -10.3 %

+ 200 個基點的利率衝擊

     408,193       -17.8 %     70,877       -7.0 %

+ 100 個基點的利率衝擊

     455,861       -8.2 %     73,874       -3.1 %

基本案例（價格無變化）

     496,392       —       76,215       —  

-100 個基點的利率衝擊

     532,065       7.2 %     78,164       2.6 %

-200 個基點的利率衝擊

     548,575       10.5 %     78,994       3.6 %

-300 個基點的利率衝擊

     547,861       10.4 %     79,176       3.9 %

 

如上表所示，假設資產負債表保持不變，立即提高100、200或300個基點的利率可能會對該銀行截至年度的淨利息收入產生負面影響 2025 年 3 月 31 日因為世界銀行可能需要提高其未到期存款的利率以保持競爭力，任何到期的定期存款或借款都將以更高的利率重新定價。此外，該銀行的證券投資組合（不包括公司債券和小企業管理局機構債務）及其大部分貸款組合不會隨着市場利率的變化立即進行重新定價。在 2024年3月31日，約佔該銀行貸款和證券重新定價或在一年內到期的8.77億美元，佔22.4％。立即將利率降低100、200或300個基點可能會對銀行同期的淨利息收入產生積極影響因為該銀行將減少到期並以較低利率重新定價的定期存款或借款的費用，並且能夠降低未到期存款利率，同時其資產的向下重新定價將滯後。利率立即下降對淨利息收入的積極影響在一定程度上受到限制，因為假設利率下降在收益率曲線上均勻出現。管理層對非到期存款需要支付的利率的估計發生變化，可能會對錶中每種情景顯示的淨利息收入金額產生重大影響。

 

前瞻性陳述

 

本10-Q表季度報告及以引用方式納入其中的文件包含或可能包含各種前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括目標陳述；意圖和預期；風險和未來成本和收益估計；未來預期信用損失評估；市場風險評估；以及實現財務和其他目標能力的陳述。前瞻性陳述通常由 “將”、“應該”、“可以”、“相信”、“期望”、“預測”、“打算”、“展望”、“估計”、“預測”、“項目” 等詞語以及其他類似的詞語和表述來識別。前瞻性陳述受許多假設、風險和不確定性的影響，這些假設、風險和不確定性可能會隨着時間的推移而發生變化。前瞻性陳述僅代表其發表之日。我們不承擔任何責任，也不承諾更新我們的前瞻性陳述。由於前瞻性陳述受假設和不確定性的影響，因此實際結果或未來事件可能與我們在前瞻性陳述中的預期存在重大差異，未來業績可能與歷史表現存在重大差異。

 

27
目錄

 

我們的前瞻性陳述受以下主要風險和不確定性的影響：全國或地方的總體經濟狀況和趨勢；最近銀行業動盪的影響；證券市場狀況；普通股交易價格的波動；利率和通貨膨脹率的變化；收益率曲線形狀的變化；存款流動、存款和貸款產品及其他金融服務需求的變化；房地產價值的變化；質量的變化或我們的貸款或投資組合的構成；金融機構之間或來自非金融機構的競爭壓力的變化；我們留住關鍵管理層成員的能力；立法、監管和政策的變化；以及就其性質而言，存在重大不確定性的各種其他事項。我們在公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第一部分 “第1A項” 下提供了有關其中一些因素的更多詳細信息。我們的前瞻性陳述還可能受到其他風險和不確定性的影響，包括我們可能不時在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中其他地方討論的風險和不確定性。

 

第 4 項。控制和程序

 

披露控制和程序

 

截至本報告所涉期末，根據1934年《證券交易法》第13a-15（e）條的定義，該公司的首席執行官兼首席財務官已經評估了公司的披露控制和程序。根據該評估，他們得出結論，該公司的披露控制和程序在本報告所涉期末有效。

 

財務報告內部控制的變化

 

在2024年第一季度，對財務報告的內部控制沒有發生任何對註冊人財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

 

第二部分。其他信息

 

第 1 項。法律訴訟

 

公司不時參與其正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠。管理層認為，這些法律訴訟和索賠預計不會對公司的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

 

第 1A 項。風險因素

 

項目1A中披露的風險因素沒有實質性變化。風險因素，見公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告。

 

28
目錄

 

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

 

(c) 股票回購。該公司有一項股票回購計劃，根據該計劃，它有權通過公開市場購買、私下談判交易或以符合適用證券法的任何其他方式不時購買其普通股。下表列出了公司在2024年第一季度根據股票回購計劃進行的購買的詳細信息。

 

                   

股票總數

    

最大美元價值為

  
   

總數

    

平均值

    

作為其中的一部分購買

    

可能還沒有的股票

  
   

的股份

    

已支付的價格

    

公開宣佈

    

在下方購買

  

時期

  

已購買

    

每股

    

計劃或計劃

    

計劃或計劃 (1)

  

2024 年 1 月

     —       —       —     $ 14,964,378  

2024 年 2 月

     167,526     $ 11.908       167,526     $ 12,969,406  

2024 年 3 月

     —       —       —     $ 12,969,406  

總計

     167,526     $ 11.908       167,526          

 

(1)

公司董事會批准了一項3000萬美元的普通股回購計劃，該計劃於2022年1月31日宣佈。該公司的股票回購計劃沒有固定的到期日期。

 

第 3 項。優先證券違約

 

不適用

 

第 4 項。礦山安全披露

 

不適用

 

項目 5.其他信息

 

(c) 董事和執行官的證券交易計劃

 

在 三幾個月已結束 2024年3月31日, 無公司的董事或執行官採用或終止了任何旨在滿足本規則肯定性辯護條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃 10b5-1(c) 或任何 “非規則” 10b5-1交易安排”，因為美國證券交易委員會法規中使用了該術語。

 

第 6 項。展品

 

參見以下展品索引。

 

29
目錄

 

展品索引

 

   

展覽 沒有。

展品描述 

31.1

根據第 13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證

31.2

根據細則13a-14 (a) 對首席財務官進行認證

32

根據第 13a-14 (b) 條和《美國法典》第 1350 條對首席執行官和首席財務官進行認證

101

公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告中的以下材料，格式為ixBRL（在線可擴展業務報告語言）：（i）合併資產負債表，（ii）合併收益表，（iii）綜合收益表，（iv）合併股東權益變動表，（v）合併現金流量表和（vi）合併財務報表附註。

104

封面交互式數據文件（以 ixBRL 格式化幷包含在附錄 101 中）

 

30
目錄

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》第l3條或l5（d）條的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

 

 

 

這個 第一 的 長 島嶼 公司

  
 

（註冊人）

  
     

日期：2024 年 5 月 9 日

作者 /s/ 克里斯托弗·貝克爾

  
 

克里斯托弗·貝克爾，總裁兼首席執行官

  
 

（首席執行官）

  
     
 

作者 /s/ 珍妮特 T. VERNEUILLE

  
 

高級執行副總裁珍妮特·維納耶

  
 

首席財務官兼財務主管

  
 

（首席財務官）

  

 

 

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