附錄 99.3
NUTRIEN 有限公司
中期財務報表和附註
AS 截至及已結束的三個月
2024 年 3 月 31 日
未經審計 |
簡明合併財務 報表
簡明合併收益表
三個月已結束 3 月 31 日 |
||||||||||||
(百萬美元,除非另有説明) | 注意 | 2024 | 2023 | |||||||||
銷售 |
2, 9 | 5,389 | 6,107 | |||||||||
貨運、運輸和配送 |
238 | 199 | ||||||||||
售出商品的成本 |
3,614 | 3,995 | ||||||||||
毛利率 |
1,537 | 1,913 | ||||||||||
銷售費用 |
794 | 770 | ||||||||||
一般和管理費用 |
154 | 145 | ||||||||||
省級礦業税 |
68 | 119 | ||||||||||
基於股份的薪酬支出 |
6 | 15 | ||||||||||
其他支出(收入) |
3 | 96 | (75 | ) | ||||||||
財務成本和所得税前的收益 |
|
419 | 939 | |||||||||
財務成本 |
179 | 170 | ||||||||||
所得税前收益 |
240 | 769 | ||||||||||
所得税支出 |
4 | 75 | 193 | |||||||||
淨收益 |
165 | 576 | ||||||||||
歸因於 |
||||||||||||
Nutrien的股權持有人 |
158 | 571 | ||||||||||
非控制性 權益 |
7 | 5 | ||||||||||
淨收益 |
165 | 576 | ||||||||||
歸屬於NUTRIEN權益 持有人的每股淨收益(EPS) |
| |||||||||||
基本 |
0.32 | 1.14 | ||||||||||
稀釋 |
0.32 | 1.14 | ||||||||||
基本每股收益的加權平均已發行股份 |
494,570,000 | 501,175,000 | ||||||||||
攤薄後每股收益的加權平均已發行股份 |
494,792,000 | 502,220,000 | ||||||||||
簡明綜合收益表 |
| |||||||||||
三個月已結束 3 月 31 日 |
||||||||||||
(百萬美元) | 2024 | 2023 | ||||||||||
淨收益 |
165 | 576 | ||||||||||
其他綜合(虧損)收益 |
||||||||||||
不會被重新歸類為淨收益的項目: |
||||||||||||
固定福利計劃的淨精算虧損 |
- | (3 | ) | |||||||||
投資的淨公允價值(虧損)收益 |
(18 | ) | 5 | |||||||||
已經或可能隨後被重新歸類為淨收益的項目: |
||||||||||||
國外業務的貨幣折算收益(虧損) |
(66 | ) | 1 | |||||||||
其他 |
(18 | ) | (1 | ) | ||||||||
其他綜合(虧損)收益 |
(102 | ) | 2 | |||||||||
綜合收入 |
63 | 578 | ||||||||||
歸因於 |
||||||||||||
Nutrien的股權持有人 |
57 | 573 | ||||||||||
非控制性 權益 |
6 | 5 | ||||||||||
綜合收入 |
63 | 578 |
(見簡明合併財務報表附註)
22
未經審計 |
現金流簡明合併報表
三個月已結束 3 月 31 日 |
||||||||||||
(百萬美元) | 注意 | 2024 | 2023 | |||||||||
注意事項 1 | ||||||||||||
運營活動 |
||||||||||||
淨收益 |
165 | 576 | ||||||||||
對以下內容的調整: |
||||||||||||
折舊和攤銷 |
565 | 496 | ||||||||||
基於股份的薪酬支出 |
6 | 15 | ||||||||||
遞延所得税準備金 |
28 | 21 | ||||||||||
股票賬户投資者的淨(未分配)分配收益 |
(50 | ) | 163 | |||||||||
修訂其他退休後養老金計劃的收益 |
3 | - | (80 | ) | ||||||||
藍籌掉期損失 |
3 | 19 | - | |||||||||
長期所得税應收賬款和應付賬款 |
43 | (72 | ) | |||||||||
其他長期資產、負債和雜項 |
64 | 7 | ||||||||||
營運資金變動前的運營現金 |
840 | 1,126 | ||||||||||
非現金運營營運資金的變化: |
||||||||||||
應收款 |
(257 | ) | 535 | |||||||||
庫存和預付費用以及其他流動資產 |
(1,330 | ) | (1,493 | ) | ||||||||
應付賬款和應計費用 |
260 | (1,026 | ) | |||||||||
用於經營活動的現金 |
(487 | ) | (858 | ) | ||||||||
投資活動 |
||||||||||||
資本支出 1 |
(373 | ) | (465 | ) | ||||||||
業務收購,扣除收購的現金 |
- | (111 | ) | |||||||||
銷售藍籌互換的收益,扣除購買量 |
3 | (19 | ) | - | ||||||||
非現金營運資金的淨變動 |
(90 | ) | (100 | ) | ||||||||
其他 |
(12 | ) | (18 | ) | ||||||||
用於投資活動的現金 |
(494 | ) | (694 | ) | ||||||||
融資活動 |
||||||||||||
到期期限在三個月以內的債務收益,淨額 |
926 | 1,873 | ||||||||||
債務收益 |
- | 1,500 | ||||||||||
償還債務 |
(14 | ) | (17 | ) | ||||||||
償還租賃負債的本金部分 |
(96 | ) | (87 | ) | ||||||||
支付給 Nutriens 股東的股息 |
(261 | ) | (246 | ) | ||||||||
回購普通股 |
- | (897 | ) | |||||||||
普通股的發行 |
1 | 28 | ||||||||||
其他 |
(8 | ) | (25 | ) | ||||||||
融資活動提供的現金 |
548 | 2,129 | ||||||||||
匯率變動對現金和現金 等價物的影響 |
(12 | ) | (5 | ) | ||||||||
現金和現金等價物增加 (減少) |
(445 | ) | 572 | |||||||||
期初的現金和現金等價物 |
941 | 901 | ||||||||||
現金和現金等價物期末 |
496 | 1,473 | ||||||||||
現金和現金等價物包括: |
||||||||||||
現金 |
422 | 361 | ||||||||||
短期投資 |
74 | 1,112 | ||||||||||
496 | 1,473 | |||||||||||
補充現金流信息 |
||||||||||||
已付利息 |
132 | 98 | ||||||||||
繳納的所得税 |
50 | 1,319 | ||||||||||
租賃的總現金流出 |
131 | 119 |
1 包括截至2024年3月31日的三個月,增加的不動產、廠房和設備以及無形資產,分別為3.38億美元和3500萬美元(2023年4.22億美元和4,300萬美元)。
(見簡明合併財務報表附註)
23
未經審計 |
簡明合併股東權益變動表
累計其他綜合(虧損)收益(AOCI) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(百萬美元,除了 另有説明) |
的數量 常見 股份 |
分享 資本 |
貢獻了 盈餘 |
(虧損)收益 關於貨幣 翻譯 外國的 運營 |
其他 | 總計 AOCI |
已保留 收益 |
公平 持有者 的 Nutrien |
非- 控制 利息 |
總計 公平 |
||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日餘額 |
507,246,105 | 14,172 | 109 | (374 | ) | (17 | ) | (391 | ) | 11,928 | 25,818 | 45 | 25,863 | |||||||||||||||||||||||||||
淨收益 |
- | - | - | - | - | - | 571 | 571 | 5 | 576 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收益 |
- | - | - | 1 | 1 | 2 | - | 2 | - | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
回購的股票 |
(11,751,290 | ) | (328 | ) | - | - | - | - | (571 | ) | (899 | ) | - | (899 | ) | |||||||||||||||||||||||||
已申報的股息-每股0.53美元 |
- | - | - | - | - | - | (265 | ) | (265 | ) | - | (265 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
非控股權益交易 |
- | - | - | - | - | - | - | - | (6 | ) | (6 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬(包括普通股的發行)的影響 |
579,208 | 34 | (3 | ) | - | - | - | - | 31 | - | 31 | |||||||||||||||||||||||||||||
現金流套期保值淨虧損的轉移 |
- | - | - | - | 5 | 5 | - | 5 | - | 5 | ||||||||||||||||||||||||||||||
固定福利計劃的精算淨虧損轉移 |
- | - | - | - | 3 | 3 | (3 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
- | - | - | (2 | ) | - | (2 | ) | - | (2 | ) | - | (2 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
餘額 2023 年 3 月 31 日 |
496,074,023 | 13,878 | 106 | (375 | ) | (8 | ) | (383 | ) | 11,660 | 25,261 | 44 | 25,305 | |||||||||||||||||||||||||||
餘額 2023 年 12 月 31 日 |
494,551,730 | 13,838 | 83 | (286 | ) | (10 | ) | (296 | ) | 11,531 | 25,156 | 45 | 25,201 | |||||||||||||||||||||||||||
淨收益 |
- | - | - | - | - | - | 158 | 158 | 7 | 165 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 |
- | - | - | (65 | ) | (36 | ) | (101 | ) | - | (101 | ) | (1 | ) | (102 | ) | ||||||||||||||||||||||||
已申報的股息-每股0.54美元 |
- | - | - | - | - | - | (266 | ) | (266 | ) | - | (266 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
非控股權益交易 |
- | - | - | - | - | - | - | - | (8 | ) | (8 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬(包括普通股的發行)的影響 |
37,199 | 2 | 2 | - | - | - | - | 4 | - | 4 | ||||||||||||||||||||||||||||||
現金流套期保值淨虧損的轉移 |
- | - | - | - | 2 | 2 | - | 2 | - | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||
餘額 2024 年 3 月 31 日 |
494,588,929 | 13,840 | 85 | (351 | ) | (44 | ) | (395 | ) | 11,423 | 24,953 | 43 | 24,996 |
(見簡明合併財務報表附註)
24
未經審計 |
簡明合併資產負債表
3 月 31 日 | 12 月 31 日 | |||||||||||||||
截至(百萬美元) | 注意 | 2024 | 2023 | 2023 | ||||||||||||
資產 |
||||||||||||||||
流動資產 |
||||||||||||||||
現金和現金等價物 |
496 | 1,473 | 941 | |||||||||||||
應收款 |
6, 9 | 5,561 | 6,009 | 5,398 | ||||||||||||
庫存 |
8,188 | 9,852 | 6,336 | |||||||||||||
預付費用和其他流動資產 |
905 | 937 | 1,495 | |||||||||||||
15,150 | 18,271 | 14,170 | ||||||||||||||
非流動資產 |
||||||||||||||||
不動產、廠房和設備 |
22,410 | 21,832 | 22,461 | |||||||||||||
善意 |
12,083 | 12,433 | 12,114 | |||||||||||||
無形資產 |
2,165 | 2,292 | 2,217 | |||||||||||||
投資 |
768 | 686 | 736 | |||||||||||||
其他資產 |
999 | 1,078 | 1,051 | |||||||||||||
總資產 |
53,575 | 56,592 | 52,749 | |||||||||||||
負債 |
||||||||||||||||
流動負債 |
||||||||||||||||
短期債務 |
6 | 2,835 | 4,013 | 1,815 | ||||||||||||
長期債務的當前部分 |
513 | 545 | 512 | |||||||||||||
租賃負債的流動部分 |
346 | 306 | 327 | |||||||||||||
應付賬款和應計費用 |
9,431 | 10,611 | 9,467 | |||||||||||||
13,125 | 15,475 | 12,121 | ||||||||||||||
非流動負債 |
||||||||||||||||
長期債務 |
8,910 | 9,510 | 8,913 | |||||||||||||
租賃負債 |
1,034 | 880 | 999 | |||||||||||||
遞延所得税負債 |
3,601 | 3,603 | 3,574 | |||||||||||||
養老金和其他退休後福利負債 |
246 | 242 | 252 | |||||||||||||
資產報廢債務和應計環境成本 |
1,485 | 1,389 | 1,489 | |||||||||||||
其他非流動 負債 |
178 | 188 | 200 | |||||||||||||
負債總額 |
28,579 | 31,287 | 27,548 | |||||||||||||
股東權益 |
||||||||||||||||
股本 |
13,840 | 13,878 | 13,838 | |||||||||||||
繳款盈餘 |
85 | 106 | 83 | |||||||||||||
累計其他綜合虧損 |
(395 | ) | (383 | ) | (296 | ) | ||||||||||
留存收益 |
11,423 | 11,660 | 11,531 | |||||||||||||
Nutrien的股權持有人 |
24,953 | 25,261 | 25,156 | |||||||||||||
非控股性 權益 |
43 | 44 | 45 | |||||||||||||
股東權益總額 |
24,996 | 25,305 | 25,201 | |||||||||||||
負債和股東權益總額 |
53,575 | 56,592 | 52,749 |
(見簡明合併財務報表附註)
25
未經審計 |
簡明合併 財務報表附註
截至2024年3月31日的三個月
附註1 列報基礎
Nutrien Ltd.(及其子公司Nutrien、我們、我們或本公司合稱)是 領先的農作物投入和服務提供商。Nutrien在幫助全球種植者以可持續的方式增加糧食產量方面發揮着至關重要的作用。
這些未經審計的中期簡明合併財務報表(中期財務報表)基於國際會計準則委員會發布的國際金融 報告準則(IFRS),並根據IAS 34 “中期財務報告” 編制。 編制這些中期財務報表時使用的會計政策和計算方法與編制2023年年度審計合併財務報表時使用的會計政策和計算方法以及我們先前披露的2024年採用的任何修訂準則基本一致。 這些中期財務報表包括Nutrien及其子公司的賬目;但是,它們不包括通常在年度經審計的合併財務報表中提供的所有披露,應與我們的 2023年年度經審計的合併財務報表一起閲讀。某些非重要的2023年數字已在簡明合併現金流量表中進行了重新分類。
管理層認為,中期財務報表包含了所有重要方面 公允列報此類信息所必需的所有調整。中期業績不一定代表任何其他中期或財政年度的預期業績。這些中期財務報表經董事會審計委員會授權於 2024 年 5 月 8 日 發佈。
注2 區段信息
我們有四個應報告的運營部門:Nutrien Ag Solutions(零售)、鉀肥、氮氣和磷酸鹽。零售部門分銷 作物營養素、作物保護產品、種子和商品。零售業通過北美、南美和澳大利亞的農場中心網絡直接向種植者提供服務。鉀肥、氮氣和磷酸鹽的區別在於各自生產的產品中所含的化學營養素。
截至2024年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
(百萬美元) | 零售 | 鉀肥 | 氮氣 | 磷酸鹽 | 企業 和其他人 |
淘汰 | 合併 | |||||||||||||||||||||
銷售第三方 |
3,308 | 821 | 846 | 414 | - | - | 5,389 | |||||||||||||||||||||
分段間 |
- | 106 | 182 | 85 | - | (373 | ) | - | ||||||||||||||||||||
總銷售額 |
3,308 | 927 | 1,028 | 499 | - | (373 | ) | 5,389 | ||||||||||||||||||||
貨運、運輸和配送 1 |
- | 114 | 117 | 62 | - | (55 | ) | 238 | ||||||||||||||||||||
淨銷售額 |
3,308 | 813 | 911 | 437 | - | (318 | ) | 5,151 | ||||||||||||||||||||
售出商品的成本 |
2,561 | 358 | 604 | 372 | - | (281 | ) | 3,614 | ||||||||||||||||||||
毛利率 |
747 | 455 | 307 | 65 | - | (37 | ) | 1,537 | ||||||||||||||||||||
銷售費用 |
790 | 3 | 7 | 2 | (2 | ) | (6 | ) | 794 | |||||||||||||||||||
一般和管理費用 |
52 | 4 | 5 | 4 | 89 | - | 154 | |||||||||||||||||||||
省級礦業税 |
- | 68 | - | - | - | - | 68 | |||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出 |
- | - | - | - | 6 | - | 6 | |||||||||||||||||||||
其他支出(收入) |
22 | (3 | ) | (33 | ) | 8 | 97 | 5 | 96 | |||||||||||||||||||
財務成本和所得税前的(虧損)收益 |
(117 | ) | 383 | 328 | 51 | (190 | ) | (36 | ) | 419 | ||||||||||||||||||
折舊和攤銷 |
194 | 147 | 136 | 70 | 18 | - | 565 | |||||||||||||||||||||
EBITDA 2 |
77 | 530 | 464 | 121 | (172 | ) | (36 | ) | 984 | |||||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出 |
- | - | - | - | 6 | - | 6 | |||||||||||||||||||||
非運營場所的 ARO/ERL 費用 3 |
- | - | - | - | 3 | - | 3 | |||||||||||||||||||||
扣除相關衍生品後的外匯損失 |
- | - | - | - | 43 | - | 43 | |||||||||||||||||||||
藍籌掉期損失 |
- | - | - | - | 19 | - | 19 | |||||||||||||||||||||
調整後 EBITDA |
77 | 530 | 464 | 121 | (101 | ) | (36 | ) | 1,055 | |||||||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的資產 |
24,273 | 13,562 | 11,606 | 2,420 | 2,326 | (612 | ) | 53,575 |
1 鉀肥的運輸、運輸和配送僅適用於我們在北美的鉀肥銷售量。
2 息税折舊攤銷前利潤按扣除財務成本、所得税、折舊和攤銷前的淨收益(虧損)計算。
3 ARO/ERL 是指資產報廢義務和應計環境成本。
26
未經審計 |
截至2023年3月31日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||||
(百萬美元) | 零售 | 鉀肥 | 氮氣 | 磷酸鹽 | 企業 和其他人 |
淘汰 | 合併 | |||||||||||||||||||||
銷售第三方 |
3,422 | 1,023 | 1,154 | 508 | - | - | 6,107 | |||||||||||||||||||||
分段間 |
- | 54 | 264 | 64 | - | (382 | ) | - | ||||||||||||||||||||
總銷售額 |
3,422 | 1,077 | 1,418 | 572 | - | (382 | ) | 6,107 | ||||||||||||||||||||
貨運、運輸和 配送 |
- | 75 | 106 | 58 | - | (40 | ) | 199 | ||||||||||||||||||||
淨銷售額 |
3,422 | 1,002 | 1,312 | 514 | - | (342 | ) | 5,908 | ||||||||||||||||||||
售出商品的成本 |
2,807 | 305 | 771 | 427 | - | (315 | ) | 3,995 | ||||||||||||||||||||
毛利率 |
615 | 697 | 541 | 87 | - | (27 | ) | 1,913 | ||||||||||||||||||||
銷售費用 |
765 | 3 | 8 | 2 | (2 | ) | (6 | ) | 770 | |||||||||||||||||||
一般和管理費用 |
50 | 3 | 5 | 3 | 84 | - | 145 | |||||||||||||||||||||
省級礦業税 |
- | 119 | - | - | - | - | 119 | |||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出 |
- | - | - | - | 15 | - | 15 | |||||||||||||||||||||
其他支出(收入) |
15 | (7 | ) | (14 | ) | 12 | (81 | ) | - | (75 | ) | |||||||||||||||||
財務成本和所得税前的(虧損)收益 |
(215 | ) | 579 | 542 | 70 | (16 | ) | (21 | ) | 939 | ||||||||||||||||||
折舊和攤銷 |
181 | 97 | 134 | 67 | 17 | - | 496 | |||||||||||||||||||||
EBITDA |
(34 | ) | 676 | 676 | 137 | 1 | (21 | ) | 1,435 | |||||||||||||||||||
整合和重組相關成本 |
- | - | - | - | 5 | - | 5 | |||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬支出 |
- | - | - | - | 15 | - | 15 | |||||||||||||||||||||
扣除相關衍生品後的外匯收益 |
- | - | - | - | (34 | ) | - | (34 | ) | |||||||||||||||||||
調整後 EBITDA |
(34 | ) | 676 | 676 | 137 | (13 | ) | (21 | ) | 1,421 | ||||||||||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的資產 |
23,056 | 13,571 | 11,466 | 2,438 | 2,818 | (600 | ) | 52,749 |
截至 3 月 31 日的三個月 | ||||||||
(百萬美元) | 2024 | 2023 | ||||||
按產品線劃分的零售額 |
||||||||
作物營養素 |
1,309 | 1,335 | ||||||
作物保護產品 |
1,114 | 1,154 | ||||||
種子 |
485 | 507 | ||||||
服務及其他 |
156 | 148 | ||||||
商品 |
200 | 246 | ||||||
營養金融 |
66 | 57 | ||||||
Nutrien 財務消除 1 |
(22 | ) | (25 | ) | ||||
3,308 | 3,422 | |||||||
按地域劃分的鉀肥銷售額 |
||||||||
製成品 |
||||||||
北美 |
520 | 417 | ||||||
離岸 2 |
407 | 660 | ||||||
927 | 1,077 | |||||||
按產品線劃分的氮氣銷量 |
||||||||
製成品 |
||||||||
氨水 |
244 | 416 | ||||||
尿素和 ESN® |
366 | 491 | ||||||
溶液、硝酸鹽和硫酸鹽 |
319 | 371 | ||||||
其他氮氣和購買的產品 |
99 | 140 | ||||||
1,028 | 1,418 | |||||||
按產品線劃分的磷酸鹽銷售額 |
||||||||
製成品 |
||||||||
化肥 |
321 | 302 | ||||||
工業和飼料 |
167 | 195 | ||||||
其他磷酸鹽和購買的產品 |
11 | 75 | ||||||
499 | 572 |
1 表示取消了Nutrien Financial向零售分行收取的利息和服務費。
2 與Canpotex Limited(Canpotex)有關(見註釋9),包括截至2024年3月31日的三個月中1,200萬美元(2023年1.47億美元)的臨時定價調整。
27
未經審計 |
附註3 其他支出(收入)
三個月已結束 3 月 31 日 |
||||||||
(百萬美元) | 2024 | 2023 | ||||||
整合和重組相關成本 |
- | 5 | ||||||
扣除相關衍生品後的外匯損失(收益) |
43 | (34) | ||||||
股票賬户投資者的收益 |
(51) | (37) | ||||||
壞賬支出 |
13 | 9 | ||||||
項目可行性成本 |
15 | 13 | ||||||
客户預付款成本 |
16 | 14 | ||||||
未指定為套期保值的天然氣衍生品虧損 ¹ |
3 | - | ||||||
藍籌掉期損失 |
19 | - | ||||||
非運營場所的 ARO/ERL 費用 |
3 | - | ||||||
修訂其他退休後養老金計劃的收益 |
- | (80) | ||||||
其他開支 |
35 | 35 | ||||||
96 | (75) |
1 涉及截至2024年3月31日的三個月的未實現虧損(2023年零美元)。
阿根廷實行了某些貨幣管制,限制了我們結清以外幣計價的債務或將現金匯出阿根廷的能力。藍籌互換是阿根廷的一種財務機制,它實際上允許公司以美元進行交易。在2024年第一季度,由於Blue Chip Swap市場匯率與阿根廷中央銀行官方利率之間存在巨大差異,我們在這些交易中蒙受了損失。
附註4 所得税
確定了單獨的估計年平均有效所得税税率,並將其分別應用於每個 税收管轄區的過渡期税前收益。
三個月已結束 3 月 31 日 |
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(百萬美元,除非另有説明) | 2024 | 2023 | ||||||
收入的實際有效税率 (%) |
30 | 23 | ||||||
包括離散項目的實際有效税率 (%) |
31 | 25 | ||||||
影響 税率的離散税收調整 |
3 | 18 |
附註5 金融工具
天然氣衍生物
2024 年,我們 增加了對天然氣衍生物的使用,以鎖定大宗商品價格。我們對被指定為現金流套期保值的衍生品的風險管理策略和會計政策分別與年度合併財務報表附註10和附註30中披露的策略和會計政策一致。對於不能作為現金流套期保值的衍生品,任何收益或虧損都計入本期的淨收益。
我們評估我們的衍生套期保值交易在對衝初期和持續的基礎上,在抵消套期保值項目公允價值的變化方面是否有望或非常有效。
套期保值交易 |
衡量效率低下情況 | 無效的潛在來源 | ||
紐約商品交易所(NYMEX)天然氣套期保值 | 使用迴歸分析在前瞻性和回顧性基礎上進行評估 | 以下方面的變化: 預測交易的時機 批量交付 我們的信用風險或 交易對手的信用風險 |
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未經審計 |
截至2024年3月31日 | ||||||||||||||||
(百萬美元,除非另有説明) | 名義上的 1 | 到期日 (年) |
平均值 合約價格 2 |
的公允價值 資產(負債) |
||||||||||||
未指定為套期保值的衍生品 |
||||||||||||||||
紐約商品交易所看漲期權 |
43 | 2024 | 2.77 | 7 | ||||||||||||
指定為套期保值的衍生品 |
||||||||||||||||
紐約商品交易所互換 |
36 | 2024 | 2.64 | (9 | ) |
1 以百萬公制百萬英熱單位(mmBtu)計。
每百萬英熱單位 2 美元。
附註6 短期 債務
2024年3月7日,我們簽訂了一項未承諾的5億美元應收賬款回購機制( 回購機制),在該機制中,我們可能會向金融機構出售客户的某些應收賬款,並同意在將來回購這些應收賬款。當我們根據該回購機制提取資金時,來自客户的應收賬款 仍保留在我們的簡明合併資產負債表上,因為我們控制並保留了與應收賬款相關的幾乎所有風險和回報。截至2024年3月31日,客户向 回購機制認捐了1.11億美元的應收賬款,1億美元的借款包含在短期債務中,根據利潤率和有擔保隔夜融資利率應計可變利息。
附註7 資本管理
2024 年 3 月,我們在加拿大和美國提交了基礎架子招股説明書,允許在 2024 年 3 月 22 日起的 25 個月內發行普通股、債務證券和其他證券,但須經董事會批准。
附註8 季節性
我們業務的季節性是由於種植季節對產品的需求增加所致。春季和 秋季施用季節的作物投入銷售通常較高。作物投入庫存通常是在每個施用季節之前累積的。這種季節性的結果會對來自客户的應收賬款和應收賬款返利、庫存、預付 費用和其他流動資產以及貿易應付賬款產生相應的影響。我們的短期債務在年內也會波動,以滿足營運資金需求。我們的現金收款通常發生在申請季結束之後,而客户 向我們支付的預付款通常集中在12月和1月,支付給供應商的庫存預付款通常集中在11月至1月期間。全年飼料和工業銷售的分佈更加均勻 。
附註9 關聯方交易
我們僅通過Canpotex在加拿大和美國以外地區銷售鉀肥。Canpotex根據 條款和現貨合同,以商定的價格在出口市場向包括Nutrien在內的買家出售鉀肥。我們的總收入按從Canpotex收到的金額進行確認,該金額代表其出售鉀肥的收益,減去Canpotex的淨成本。
截至(百萬美元) | 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||
來自Canpotex的應收賬款 |
148 | 162 |
附註10 會計政策、估計和判斷
2024年4月9日發佈的《國際財務報告準則第18號:財務報表的列報和披露》(IFRS 18)將取代 IAS 1 “財務報表列報”,並通過加強彙總和分解原則來提高財務報表的可比性。國際財務報告準則第18號將於2027年1月1日生效,也將適用於 比較信息。我們正在審查該標準以確定潛在的影響。
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